Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.08.2019
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2019/4529
Datum: 2019-10-11
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 20.09.2019 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2019/4529
öffentlich
Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 
31.08.2019
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 22.10.2019 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit (Ziel 2016 - 2020)
Sachverhalt:
In der Anlage ist der zusammenfassende Controllingbericht zum Stichtag 31.08.2019 zur 
Kenntnisnahme und ggf. Einleitung notwendiger Steuerungsmaßnahmen beigefügt, welcher 
ein Jahresergebnis von rd. 17,7 Mio. € prognostiziert. Das entspricht einer 
Ergebnisverbesserung von rd. 9,9 Mio. € gegenüber der Gesamtermächtigung in Höhe von 
rd. 7,8 Mio. €.
Die wesentlichen Gründe für diese Entwicklung und detaillierte Informationen sind dem 
Bericht sowie der Anlage zu entnehmen.
gez. Fillep gez. Hänsler
Anlage/n:
- Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.08.2019
- Anlage Prognose zur Erreichung der Produktziele
                                                                     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
     
        
 
                                                                             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Osnabrück, 01.10.2019 
 
 
1 
 
Die Fachbereiche haben zum Stichtag 31.08.2019 ihre Prognosen zum Jahresende erstellt. Der Fachbe- 
reich Finanzen und Controlling hat die unterjährige Entwicklung analysiert und die Gründe für wesentliche 
Budgetabweichungen in Abstimmung mit den betroffenen Fachbereichen in dieser Mitteilungsvorlage zu- 
sammengestellt. 
 
In diesem Controllingbericht werden zunächst Übersichten der Erträge und Aufwendungen, des Gesamt- 
ergebnisses nach Kostenartengruppen differenziert sowie der Fachbereichsbudgets dargestellt (Ziffer I). 
Unter Ziffer II erfolgt eine Abweichungsanalyse der Fachbereiche, bei denen die prognostizierte Ergebnis- 
veränderung oberhalb festgelegter Wertgrenzen liegt  und damit in besonderem Maße für das erwartete 
Gesamtergebnis ausschlaggebend ist. Zudem wird neben den grundlegenden finanziellen Rahmendaten 
des Ergebnishaushaltes zusammenfassend dargestellt, wie die Erreichung der Produktziele für das Jahr 
2019 durch die Organisationseinheiten prognostiziert wird (Ziffer III). Außerdem erfolgen eine Darstellung 
der voraussichtlichen Einhaltung der Sachkostensper re (Ziffer IV), der wesentlichen Abweichungen bei 
den investiven Ein- und Auszahlungen (Ziffer V) sow ie der vorgesehenen Übertragungen in Folgejahre 
(Ziffer VI). 
 
Aufgrund personeller Ausfälle im zentralen Bereich, konnten für den Fachbereich Personal und Organisa-
tion, das Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit,  das Rechnungsprüfungsamt und für den Sicherheits- 
technischen Dienst keine Berichte angefertigt werde n, sodass zu diesen Organisationseinheiten in den 
einzelnen Übersichten teilweise keine Informationen vorliegen. 
 
 
 
I. Gesamtübersichten der finanziellen Prognosedaten  - Ergebnishaushalt 
 
Insgesamt beläuft sich das prognostizierte Jahreser gebnis auf rd. 17,7 Mio. €.  Dies entspricht einer vo- 
raussichtlichen Verbesserung  um rd. 9,9 Mio. € gegenüber der Gesamtermächtigung und ist darauf zu-
rückzuführen, dass sich die Erträge zum Jahresende voraussichtlich um rd. 5,2 Mio. € gegenüber der 
Gesamtermächtigung erhöhen und sich die Aufwendunge n um rd. 4,7 Mio. € gegenüber der Gesamter- 
mächtigung verringern.  
 
  Haushaltsansatz  
2019 
Gesamtermäch- 
tigung* 
Erwartung 
31.12.2019 
Abweichung 
2019** 
Erträge 588.736.835  €  588.738.185  €  593.940.623 €  5.202.438  €  
davon ordentliche Erträge 588.736.835 €  588.738.185 €  593.940.623 €  5.202.438 €  
davon außerordentliche Erträge 0 €   0 €  0 €  0 €  
Aufwendungen     -578.620.112 €      -580.976.801 €  -576.247.192 €  4.729.609 €  
davon ordentliche Aufwendungen     -578.620.112 €  -580.976.801  €   -576.237.244 €  4.739.557 €  
davon außerordentliche Aufwendungen                       0  €                        0  €  -9.948 €  -9.948 €  
Jahresergebnis 10.116.723 €  7.761.383 €  17.693.430 €  9.932.047 €  
davon ordentliches Ergebnis 10.116.723 €  7.761.383 €  17.703.379 €  9.941.995 €  
davon außerordentliches Ergebnis 0 €  0 €  -9.948 €  -9.948 €  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
** Abweichung = Gesamtermächtigung zu Prognose 
 
In Relation zur Prognose zum Berichtsstichtag 31.05.2019, als noch mit einem voraussichtlichen Jahres-
ergebnis von rd. 6,6 Mio. € gerechnet wurde (sh. VO/2019/4153), hat sich die Prognose um rd. 11,1 Mio. € 
verbessert. 
  
 
 
2 
 
In nachfolgender Tabelle ist das erwartete Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen differenziert darge-
stellt.  
 
Kostenartengruppen 
Ergebnis                        
2018 
Ansatz                            
2019 
Gesamter -
mächtigung* 
2019 
Stand                 
31.08.2019 
Prognose                    
31.12.2019 
Abw. Progn. 
zu Gesamter. 
Ordentliche Erträge             
1. Steuern und ähnliche Abgaben 236.946.633  243.734.685  243.734.685  160.083.738  244.527.485  792.800  
2. Zuwendungen und allg. Umlagen 145.553.433  144.885.365  144.885.365  87.889.056  144.692.544  -192.821  
3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 7.550.346  7.517.679  7.517.679  5.036.304  7.522.909  5.230  
4. Sonstige Transfererträge 10.344.791  8.536.800  8.536.800  7.666.348  10.510.200  1.973.400  
5. öffentlich-rechtliche Entgelte 25.797.343  26.612.500  26.612.500  15.831.713  26.812.000  199.500  
6. privatrechtliche Entgelte 6.190.568  5.556.980  5.558.330  3.427.030  5.449.316  -109.014  
7. Kostenerstattungen und -umlagen 118.440.269  121.839.222  121.839.222  73.528.115  124.363.353  2.524.131  
8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 11.648.289  13.301.034  13.301.034  5.264.936  14.140.998  839.964  
9. aktivierte Eigenleistungen 868.843  710.800  710.800  -10.380  605.200  -105.600  
10. Bestandsveränderungen             
11. sonstige ordentliche Erträge 23.744.560  16.041.770  16.041.770  9.526.958  15.316.619  -725.151  
12. Summe ordentliche Erträge 587.085.075  588.736.835  588.738.185  368.243.820  593.940.623  5.202.438  
Ordentliche Aufwendungen             
13. Aufwendungen aktives Personal -111.234.077  -116.569.249  -116.569.249  -65.590.451  -116.127.408  441.841  
14. Aufwendungen Versorgung -12.013.034  -11.207.204  -11.207.204  -7.062.168  -11.207.204    
15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -21.373.323  -23.886.780  -25.460.864  -12.681.210  -24.518.211  941.053  
16. Abschreibungen -23.442.949  -19.483.815  -19.483.815  -12.311.085  -20.018.854  -535.039  
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -5.571.932  -5.062.910  -5.062.910  -2.232.422  -3.744.572  1.318.338  
18. Transferaufwendungen -239.318.828  -249.110.440  -249.724.454  -158.751.339  -252.016.132  -2.291.678  
19. sonstige ordentliche Aufw. -147.373.051  -153.299.714  -153.469.906  -96.642.657  -148.604.863  4.865.043  
20. Summe ordentliche Aufw. -560.327.193  -578.620.112  -580.976.801  -355.271.332  -576.237.244  4.739.557  
21. Ordentliches Ergebnis 26.757.882  10.116.723  7.761.383  12.972.488  17.703.379  9.941.995  
22. außerordentliche Erträge 5.636.314      111.954      
23. außerordentliche Aufwendungen -2.943.270      -19.490  -9.948  -9.948  
24. außerordentliches Ergebnis 2.693.044      92.464  -9.948  -9.948  
25. Jahresergebnis 29.450.926  10.116.723  7.761.383  13.064.952  17.693.430  9.932.047  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten  
 
In der nachstehenden Tabelle werden die Fachbereich sbudgets (Jahresergebnis 2018, Ansatz und Ge- 
samtermächtigung 2019) dem Stand zum 31.08. sowie der Prognose zum Jahresende gegenübergestellt, 
wobei in der letzten Spalte die Abweichung der Prog nose zum Gesamtermächtigung 2019 ausgewiesen 
wird. Im konsumtiven Bereich sind moderate Übertrag ungen in Folgejahre zu registrieren (s.a. Abschnitt  
VI – rd. 1,4 Mio. €).  
 
  
Ergebnis 
2018 
Ansatz 
2019 
Gesamter -
mächtigung* 
2019 
Stand 
31.8.2019 
Prognose 
zum 
31.12.2019 
Abw.  Progn. 
zu Gesamter- 
mächtigung 
  Ref. Strategische Steuerung und Rat -6.525.047  -7.350.570  -7.388.370  -4.416.632  -7.508.482  -120.112  
  FB Personal u. Organisation -11.187.748  -13.678.276  -13.675.776  -7.411.357  -13.281.289  394.487  
  Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit -670.347  -737.548  -765.048  -469.043  -771.321  -6.273  
  Rechnungsprüfungsamt -1.336.441  -1.288.185  -1.310.685  -687.186  -1.328.089  -17.404  
  Gleichstellungsbeauftragte -232.742  -237.880  -239.780  -154.413  -237.098  2.682  
  Sicherheitstechnischer Dienst -117.622  -146.865  -146.865  -89.673  -167.917  -21.051  
  FB Finanzen u. Controlling -5.749.164  -6.156.613  -6.173.063  -3.549.200  -6.115.645  57.418  
  Sonderbudget Finanzen und Controlling 312.858.129  330.493.783  330.397.539  214.427.090  329.162.174  -1.235.365  
  FB Recht u. Datenschutz -2.654.740  -2.474.567  -2.474.567  -1.243.488  -2.493.524  -18.957  
  FB Bürger u. Ordnung -6.001.106  -6.491.980  -6.590.520  -4.194.787  -7.193.553  -603.033  
  Feuerwehr -12.819.659  -13.997.394  -14.064.894  -8.394.834  -15.097.515  -1.032.620  
  FB Bildung, Schule u. Sport -52.329.930  -56.914.620  -57.286.346  -34.822.708  -55.519.938  1.766.409  
  FB Kultur -25.413.335  -27.593.293  -27.901.393  -17.063.970  -27.820.272  81.121  
  FB Integration, Soziales und Bürgerengag -45.534. 281  -55.115.964  -55.125.964  -36.642.528  -49.133.145  5.992.819  
 
 
3 
 
  
Ergebnis 
2018 
Ansatz 
2019 
Gesamter -
mächtigung* 
2019 
Stand 
31.8.2019 
Prognose 
zum 
31.12.2019 
Abw.  Progn. 
zu Gesamter- 
mächtigung 
  FB Kinder, Jugendliche u. Familien -87.336.292  -97.515.329  -98.036.488  -66.375.957  -96.300.190  1.736.298  
  FB Städtebau -5.017.803  -6.717.786  -7.135.786  -2.174.385  -5.897.539  1.238.248  
  FB Geodaten u. Verkehrsanlagen -16.987.265  -20.156.274  -20.198.474  -11.280.299  -18.697.173  1.501.301  
  FB Umwelt u. Klimaschutz -3.493.681  -3.803.915  -4.122.135  -2.391.677  -3.906.055  216.080  
Summe 29.450.926  10.116.723  7.761.383  13.064.952  17.693.430  9.932.047  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
(Minusbeträge = Zuschussbeträge; Spalte „Abweichung“: + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung). Aus Gründen der Vergleich- 
barkeit von Ertrags- und Aufwandsstrukturen sind hier die Ergebnisse ohne Berücksichtigung der Internen Leistungsbeziehungen (Jahresergeb- 
nisse) aufgeführt. 
 
Aus dieser Übersicht über die Fachbereiche ist ersi chtlich, dass das prognostizierte Jahresergebnis de r 
Stadt Osnabrück zu diesem Berichtszeitpunkt  erheblich (zu rd. 63 %) von der prognostizierten Ergebnis- 
verbesserung des Fachbereichs Integration, Soziales und Bürgerengagement ab. Ebenfalls einen großen 
Beitrag haben die Fachbereiche Bildung, Schule und Sport sowie Kinder, Jugendliche und Familien und 
auch der Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen ebenso wie der Fachbereich Städtebau geleistet.  
 
  
 
 
4 
 
II. Analyse der wesentlichen finanziellen Abweichungen  
 
Im Folgenden werden die Fachbereiche bzw. Ämter näh er betrachtet, bei denen die Prognose zum Jah- 
resende eine Gesamtabweichung zur Gesamtermächtigun g (GE) von mindestens 1 Mio. € ausweist. In 
den Kurztabellen sind jeweils die ordentlichen und außerordentlichen Erträge und Aufwendungen in ku- 
mulierter Form dargestellt. 
 
 
Sonderbudget des Fachbereiches Finanzen und Controlling  
 
Das Sonderbudget des Fachbereiches Finanzen und Controlling hat einen nicht unwesentlichen Anteil an 
den zum Jahresende prognostizierten Veränderungen, wie sich aus folgender Tabelle ergibt: 
 
 
 
 
 
 
Mit nachstehender Grafik und den folgenden Erläuterungen werden die größten Abweichungen innerhalb 
des Sonderbudgets veranschaulicht: 
 
 
Erläuterung zur Grafik: Bei den hellen Balken handelt es sich um prognostizierte Ergebnisverschlechterunge n in Form von Er- 
tragsminderungen oder Aufwandssteigerungen, dements prechend handelt es sich bei den dunklen Balken um Ergebnisverbes- 
serungen in Form von Ertragssteigerungen oder Aufwandsminderungen. 
 
Für das Produkt „Sonstige Allgemeine Finanzwirtscha ft“ wird mit einer Ergebnisverschlechterung von 
2.309.650 € gerechnet. Dies ist zurückzuführen auf die Globalabsetzungen für Personalkosten (1,35 Mio. 
€), Sachkosten (2,0 Mio. €) und Konsolidierung (250 .000 €), welches lediglich Planungspositionen sind,  
während die Haushaltsentlastung in den Budgets der einzelnen Dienststellen umzusetzen ist. Ebenfalls 
eine Verschlechterung wird bei den Zinserträgen pro gnostiziert. Diese beträgt rd. 0,05 Mio. € und lieg t 
-2,5 
-2,0 
-1,5 
-1,0 
-0,5 
0,0 
0,5 
1,0 
1,5 
2,0 
Gewinnzuführung 
Eigenbetriebe 
Vergnügungssteuer 
Gewerbesteuer 
Zinserträge 
Kommunaler Finanzausgleich 
(inkl. Bedarfszuweisung) 
Grundsteuer B 
Zinsaufwendungen 
Globalabsetzung 
Konsolidierung 
Globalabsetzung 
Personalkosten 
Globalabsetzung Sachkosten 
Erträge Aufwendungen 
1,60 1,40 
1,00 
-0,05 
-1,04 
-1,45 
1,32 
-0,25 
-1,35 
-2,00 
in Millionen € 
Wesentliche Abweichungen im Sonderbudget zwischen 
Gesamtermächtigung 2019 und Prognose zum 31.12.2019 
Erhöhung der Erträge +1.073.010 €  +0,3 % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen +2.308.375 €  +4,2 % ggü. GE  
Verschlechter ung  des Jahresergebnisses  -1.235.365 €  -0,4 % ggü. GE  
 
 
5 
 
darin begründet, dass zwar eine Ergebnisverbesserun g bei Liquiditätskrediten durch vermehrte Inan- 
spruchnahme des Kontenpooling von einer Gesellschaft erwartet wird (ca. +60.000 €), diese jedoch durch 
die Ergebnisverschlechterung durch Beendigung der Konzernfinanzierung für den Bereich Liquiditätskre- 
dite (ca. -112.000 €) überragt wird. Diese aufgezei gten negativen Entwicklungen werden dadurch relati-
viert, dass die Zinsaufwendungen wegen Ergebnisverbesserungen bei langfristigen Krediten (rd. 0,92 Mio. 
€), Liquiditätskrediten (rd. 0,44 Mio. €) und im Be reich Konzernfinanzierung (0,05 Mio. €) geringer au sfal- 
len als geplant (+1,32 Mio. €). 
 
Ebenfalls eine Ergebnisverschlechterung wird für das Produkt „Steuern, allgemeine Zuweisungen und all-
gemeine Umlagen“ i. H. v. 507.064 € prognostiziert.  Hier wird zwar nach aktuellem Verlauf eine Ergebnis- 
verbesserung bei der Gewerbesteuer (1,0 Mio. €) und  der Vergnügungssteuer (1,4 Mio. €) erwartet. Bei 
letzterem ist der erwartete und geplante Rückgang d erzeit nicht zu verzeichnen, weswegen der Planan- 
satz überschritten wird. Jedoch wird der Planansatz der Grundsteuer B voraussichtlich nicht erreicht (rd. -
1,5 Mio. €). Ebenfalls ist eine Abweichung bei den FAG-Leistungen zu verzeichnen (rd. -1,0 Mio. €). Ge - 
plant wurden die vorläufigen Zahlen lt. Meldung des  Landesamtes für Statistik Niedersachsen und die 
Abweichung ergibt sich aus der tatsächlichen Festlegung. Eine Abweichung i. H. v. -0,5 Mio. € wird zudem 
bei den Abschreibungen auf Forderungen wegen Niederschlagung erwartet. 
 
Im Produkt „Eigenbetriebe“ wird mit einem Plus gege nüber der Gesamtermächtigung in Höhe von 
1.494.383 € gerechnet. Dies ergibt sich aus der veränderten Gewinnabführung aus dem Jahresabschluss 
2018 des Eigenbetriebs Immobilien- und Gebäudemanagement (+2,1 Mio. €) und dem Osnabrücker Ser- 
viceBetrieb (-0,5 Mio. €, es erfolgt keine Gewinnabführung). Beim Sondervermögen Klärwerke und Kanal- 
betrieb wird eine geringere Verzinsung des Eigenkapitals prognostiziert (rd. -0,1 Mio. €). 
 
 
Feuerwehr 
 
 
 
 
 
Die Feuerwehr prognostiziert zum Jahresende eine Ergebnisverschlechterung gegenüber der Gesamter- 
mächtigung i. H. v. 1.032.620 €.  
 
Zurückzuführen ist dies maßgeblich auf das Produkt „Rettungsdienst“, wo eine Ergebnisverschlechterung 
von insgesamt rd. 0,8 Mio.€ erwartet wird. Aufgrund  der Fortschreibung des Rettungsdienstplans 2019 
(Ratsbeschluss vom 12.03.2019) wurden die rettungsdienstlichen Vorhaltungen im qualifizierten Kranken-
transport und in der Notfallrettung nach Abstimmung mit den Kostenträgern erweitert. Bei der Planung des 
Haushaltes 2019 war dies noch nicht absehbar. Die Erstattungen an die Beauftragten erhöhen sich des- 
halb in 2019 entsprechend, was zu einer prognostizi erten Verschlechterung von rd. 840.000 € führt. Die  
beantragte überplanmäßige Ausgabe kann durch den FB  Integration, Soziales und Bürgerengagement 
gedeckt werden. 
Gleichzeitig werden durch den Abschluss einer neuen Entgeltvereinbarung mit den Kostenträgern im Ret- 
tungsdienst (ab 01.10.2019) zum Jahresende Mehreinnahmen erwartet (rd. 0,2 Mio. €). 
 
Auch das Produkt „Gefahrenabwehr“ trägt mit einer v oraussichtlichen Änderung zum Jahresergebnis 
i. H. v. -148.099 € zur negativen Entwicklung des B udgets bei. 
 
 
Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
 
 
 
Der Fachbereich prognostiziert eine Verbesserung zum Jahresende gegenüber der Gesamtermächtigung 
in Höhe von 1.766.409 €.  
Erhöhung der Erträge +281.393 €    +2,1 % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen +1.314.014 €   +4,8 % ggü. GE  
Verschlechterung des Jahresergebnisses  -1.032.620 €  -7,3 % ggü. GE  
Erhöhung der Erträge  +518.905 €   +6,4 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -1.247.504 €  -1,9 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1.766.409 €  +3,1 % ggü. GE  
 
 
6 
 
 
Den größten Anteil dazu trägt das Produkt „sonstige  schulische Aufgaben“ mit einer Ergebnisverbesse- 
rung von rd. 1,2 Mio. € bei. Die Umsetzung der Auss tattungsstrategie aus dem Medienentwicklungsplan 
erfolgt schrittweise. Für die Umsetzung finden Gespräche mit den einzelnen Schulen statt. Aus den Medi- 
enentwicklungskonzepten der Schulen werden dann ent sprechende Maßnahmen abgeleitet. Die Abwei- 
chung ergibt sich daraus, dass die für 2019 veransc hlagten Mittel nur teilweise in Anspruch genommen 
wurden. Die Restmittel sollen übertragen werden. 
 
Die weitere Abweichung lässt sich zum einen durch g eringere Personalaufwendungen erklären. Dies re- 
sultiert aus noch unbesetzten Stellen sowie Langzeiterkrankungen, weswegen eine Reduzierung der Per- 
sonalaufwendungen um rd. 300.000 € prognostiziert w ird. Zum anderen fiel der Beitragsbescheid des 
Gemeinde-Unfallversicherungsverbandes Hannover für die Schülerunfallversicherung 2019 geringer aus 
als geplant. Die in den vergangenen Jahren erfolgte Beitragserhöhung blieb aus, sodass sich die Aufwen- 
dungen hierfür um rd. 110.000 € verringern. Sowohl die reduzierten Personalaufwendungen als auch die 
geringer ausfallenden Beiträge für die Schülerunfal lversicherung wirken sich entsprechend der Schüler-
zahlen auf alle Schulformen aus. 
 
 
Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement  
 
 
 
 
 
 
Der Fachbereich Integration, Soziales und Bürgereng agement prognostiziert zum Jahresende eine Ver- 
besserung des Jahresergebnisses gegenüber der Gesam termächtigung in Höhe von insgesamt 
5.992.819 €. 
 
Den größten Anteil daran hat das Produkt „Grundsicherung Leistungen Unterkunft und Heizung“ mit einer 
Ergebnisverbesserung von insgesamt 4.570.500 €. Die s ist insbesondere auf die sonstigen ordentlichen 
Aufwendungen zurückzuführen. Für den Planansatz 2019 der Kosten der Unterkunft und Heizung i. H. v. 
46,8 Mio. € werden deutliche Minderaufwendungen erw artet. Die gute gesamtwirtschaftliche Lage führt 
dazu, dass das Jobcenter Osnabrück weniger Leistung sempfängerinnen und Leistungsempfänger be- 
treute, als dies prognostiziert war. Die Gesamtzahl der Bedarfsgemeinschaften stagniert auf einem gerin- 
gen Niveau. Die Zugänge aus dem Bereich des Asylbewerberleistungsgesetzes (AsylbLG) bzw. aus dem 
Arbeitsmarkt entwickelten sich nicht in dem Umfang wie zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung 2019 erwar- 
tet. Zudem blieben die Mietpreissteigerungen unter den Erwartungen. Es wird angenommen, dass diese 
erst mit dem Anstieg der Bedarfsgemeinschaften in den Rechtskreis des SGB II durchgreifen. 
 
Im Produkt „Grundversorgung und Hilfen n. d. SGB“ wird eine Ergebnisverbesserung von 475.400 € prog- 
nostiziert. Diese setzt sich aus verschiedenen Entwicklungen zusammen. Im Teilprodukt „Eingliederungs-
hilfe“ werden rd. 1,16 Mio. € höhere Aufwendungen e rwartet. Weiterhin stellt sich beim Produktbereich 
„Hilfe zur Pflege“ voraussichtlich eine Ergebnisverschlechterung von 391.000 € ein. Die erhöhten Aufwen- 
dungen (insb. Transferaufwendungen) ergeben sich im  Wesentlichen aus neu abgeschlossenen Vergü- 
tungsvereinbarungen und höher ausfallenden Personal aufwendungen im Rahmen des Arbeitgebermo- 
dells. Geringere Aufwendungen führen beim Teilprodukt „Hilfen zur Gesundheit“ zu einer Verbesserung i. 
H. v. 776.000 €. Dies ergibt sich aus der Abhängigk eit der Aufwendungen von der Anzahl der nichtversi-
cherten Personen und der Art der Erkrankung bzw. Verletzung. Ebenso wird beim Teilprodukt „Zahlungen 
Quotales System“ mit einer Verbesserung gerechnet (1,1 Mio. €).  Aufgrund höherer Gesamtaufwendun- 
gen in den Teilprodukten des SGB XII im Jahr 2018 wird mit Erträgen i. H. v. 51,2 Mio. € gerechnet. Darin 
enthalten ist auch eine Erstattung für Leistungen d es Jahres 2009, die aufgrund der Doppikumstellung 
bislang nicht vom Land erstattet wurden. Die Landesquote an den abrechnungsrelevanten Aufwendungen 
beträgt für das Jahr 2019 72 %.   
 
Erhöhung der Erträge +2.422.906 €  +1,9 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -3.569.914 €  -1,9 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +5.992.819 €  +10,9 % ggü. GE  
 
 
7 
 
Weiterhin ergeben sich im Produkt „Grundsicherung u nd einmalige Leistungen“ positive Auswirkungen. 
Aufgrund der Stagnation der Bedarfsgemeinschaften wurden auch die einmaligen Leistungen (hier: Haus- 
rat) nicht in dem Umfang beantragt wie angenommen, sodass um 400.000 € geringere sonstige ordentli- 
che Aufwendungen erwartet werden. 
 
Ein Minderaufwand bei den Personalaufwendungen aufg rund verzögerter Besetzung neu eingerichteter 
Stellen sowie Vakanzen während der Wiederbesetzung von Stellen führt beim Produkt „Verwaltung der 
Sozialhilfe“ ebenfalls zu einer Ergebnisverbesserung. Diese beträgt 330.370 €. 
 
Die Verbesserung i. H. v. 251.287 € beim Produkt „Verwaltung der Grundsicherung für Arbeit“ ist größten- 
teils auf die Personalaufwendungen zurückzuführen. Der prognostizierte Minderaufwand ergibt sich aus 
Personalwechseln und den damit einhergehenden Vakan zen sowie geringeren Gehaltsansprüchen der 
neuen Beschäftigten durch geringere Erfahrungsstufen. 
 
 
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
 
 
 
Der Fachbereich prognostiziert zum Jahresende eine Ergebnisverbesserung gegenüber der Gesamter- 
mächtigung i. H. v. 1.736.298 €.  
 
Den größten Anteil zu der prognostizierten Ergebnisverbesserung trägt das Produkt „Unterhaltsvorschuss- 
leistungen“ (+1.348.000 €) bei. Hier werden aufgrun d gestiegener Fallzahlen höhere Erstattungen vom 
Land erwartet (rd. 0,5 Mio. €). Zudem erfolgt die B ereinigung nicht realisierbarer Forderungen/Nieder-
schlagungen, welche bisher aus technischen Gründen nicht möglich war, zum Jahresende 2019, sodass 
über die Sollstellung Unterhaltsforderungen/Rückhol ung eine Ergebnisverbesserung von rd. 1,6 Mio. € 
erwartet wird. Relativiert wird dies durch Mehraufwendungen, welche sich aus der UWG-Reform und ge- 
stiegenen Fallzahlen ergeben (rd. -0,7 Mio. €).  
 
Weiterhin trägt auch das Produkt „Förderung von Kindern in Tagesbetreuung“ zur voraussichtlichen posi-
tiven Entwicklung des Budgets bei. Hier wird aufgrund geringerer Beitragsübernahmen durch Einführung 
weiterer, beitragsfreier Kita-Jahre, was zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung 2019 nur bedingt kalkulierbar 
war, eine Ergebnisverbesserung i. H. v. 558.800 € e rwartet. 
 
Zudem ist zum Berichtszeitpunkt von Einsparungen be i den Personalkosten in 2019 beim Produkt „Ta- 
geseinrichtungen zur Förderung von Kindern“ auszugehen, da sich der Beginn einiger Maßnahmen zeitli- 
che verzögert (+0,2 Mio. €). Aufgrund noch notwendiger Schaffung zusätzlicher Kita-Plätze in städtischen 
Einrichtungen (sog. Übergangslösungen) erhöhen sich diese aber evtl. bis Jahresende und kompensieren 
die Minderaufwendungen zum jetzigen Zeitpunkt. 
 
Dem entgegen steht eine voraussichtliche Ergebnisverschlechterung von rd. 0,6 Mio. € im Produkt „Hilfe  
zur Erziehung und Förderung von Familien“. Dies liegt in den erhöhten Aufwendungen für Heimerziehung 
wegen fehlender Bereitschaftspflege in zehn Fällen sowie sechs Fälle von Flüchtlingsfamilien begründet. 
 
 
Fachbereich Städtebau  
 
 
 
 
 
Das Jahresergebnis des Fachbereichs Städtebau verbessert sich voraussichtlich um 1.238.248 €. 
 
Erhöhung der Erträge +2.342.795 €    +10,6 % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen -606.497 €   -0,5 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1.736.298 €  +1,8 % ggü. GE  
Erhöhung der Erträge +143.309 €  +3,2 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -1.094.938 €  -9,4 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1.238.248 €  +17,4 % ggü. GE  
 
 
8 
 
Wesentlichen Anteil daran trägt das Produkt „Parkei nrichtungen“ aufgrund der Auswirkungen der neuen 
Stellplatzsatzung. Es wird eine Erhöhung der sonstigen ordentlichen Erträge um 446.000 € aufgrund einer 
Erhöhung der Zahl der abzulösenden Einstellplätze erwartet. Die beantragten Bauvorhaben bzw. der Zeit-
punkt der Fertigstellung und damit der Fälligkeit d er Zahlungen sind bei der Aufstellung des Haushalte s 
nicht absehbar, weswegen es zu der Abweichung kommt. 
 
Mit einer erwarteten Verbesserung i. H. v. rd. 0,2 Mio. € trägt auch das Produkt „Wohnbauförderung“ einen 
Anteil an der positiven Entwicklung des Jahresergebnisses. Zum einen reduzieren sich aufgrund von Er- 
krankungen die Personalaufwendungen um 26.000 €. Zu m anderen ergibt sich bei den Transferaufwen- 
dungen (+151.000 €) aufgrund von geringeren Antrags zahlen voraussichtlich eine Aufwandsreduzierung 
durch Einsparung von städtischen Fördermitteln. Zudem reduzieren sich die eingeplanten Mittel der Kon-
taktstelle Wohnraum zur Erarbeitung und Umsetzung einer Richtlinie zur Förderung von Nachverdichtung 
und innovativen Kleinprojekten. 
 
Ebenfalls rd. 0,2 Mio. € zur Verbesserung trägt das Produkt „Bebauungsplanung“ bei. Da ein vereinbartes 
Vorgehen zur Kostenverbuchung für Bauleitplanung mit dem Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudema- 
nagement aufgrund eines geringeren Verwaltungsaufwa ndes geändert wurde, entfielen die Sach- und 
Dienstleistungen zur Bauleitplanung (rd. 0,3 Mio. € ). Es werden weitere Einsparungen der Sach- und 
Dienstleistungen i. H. v. 50.000 € erwartet. Ebenso  reduzieren sich die Personalaufwendungen um vo- 
raussichtlich 86.300 € aufgrund von Personalwechsel n, verspäteten Wiederbesetzungen und Mutter- 
schutz/Elternzeit. Dem gegenüber stehen Kostenersta ttungen und –umlagen i. H. v. 285.000 €, die auf- 
grund der Änderung des Vorgehens zur Kostenverbuchung für Bauleitplanung entfallen. 
 
Im Produkt „Verkehrsplanung“ sind geringere Persona laufwendungen maßgeblich für die prognostizierte 
Verbesserung i. H. v. rd. 0,2 Mio. €. Dies liegt in  Personalwechseln, verspätete Wiederbesetzungen und 
Mutterschutz/Elternzeit begründet. 
 
 
 
Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen  
 
 
 
 
 
Im Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen wird eine Ergebnisverbesserung von 1.501.301 € gegen- 
über der Gesamtermächtigung prognostiziert. 
 
Einen wesentlichen Anteil trägt dabei die Ergebnisv erbesserung des Produktes „Gemeindestraßen“ 
(+871.482 €). Zwar vermindern sich die Gesamteinnahmen um voraussichtlich 182.597 €, da das Abrech- 
nungsverfahren bei Deckenerneuerungen in Zusammenar beit mit den Stadtwerken vorübergehend ge- 
stoppt wurde, da die Abrechnungsmodalitäten geänder t werden mussten. Mittlerweile liegt jedoch eine 
Klärung vor, sodass es möglich ist, dass die entspr echenden privatrechtlichen Entgelte zum Jahresende 
doch eingehen werden. Zudem wird eine Verringerung der Aufwendungen um 1.063.627 € erwartet. Ein- 
sparungen bei den Brückenunterhaltungsmaßnahmen aufgrund eines geringeren Abrufs des Auftragsvo- 
lumens aus dem Jahresvertrag (rd. 0,3 Mio. €) sowie  verringerte Personalausgaben (rd. 0,1 Mio. €) und 
Ausgaben für Sach- und Dienstleistungen (rd. 0,9 Mi o. €) sind Gründe hierfür. Ebenfalls ergeben sich 
Einsparungen i. H. v. 171.000 € aus einer geringere n Nachfrage bei der Bewirtschaftung von Grundstü- 
cken und baulichen Anlagen. Dies resultiert daraus, dass aufgrund des trockenen Sommers 2018 nicht so 
häufig Grundwasserabsenkungen erforderlich waren, was sich nun in den in Rechnung gestellten Gebüh- 
ren wiederspiegelt.  
 
Für das Produkt „Straßenbeleuchtung, Straßenreinigu ng“ wird eine Ergebnisverbesserung i. H. v. 
450.259 € erwartet. Dies liegt daran, dass die Bele uchtungspauschale aufgrund der Anpassung des Be- 
leuchtungsvertrages in diesem Jahr nur ca. 2,6 Mio. € beträgt. 
 
Verringerung der Erträge -248.164 €
 -4,4 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -1.749.465 €  -6,8 % ggü. GE  
Ver besserung des Jahresergebnisses  +1.501.301 €  +7,4 % ggü. GE  
 
 
9 
 
Beim Produkt „Geodaten“ werden sich die Einnahmen u m voraussichtlich 65.550 € vermindern, da die 
aktivierbaren Eigenleistungen aufgrund eines gering er ausfallenden Bauvolumens sinken werden. Dem 
gegenüber stehen verminderte Ausgaben für Personal (76.903 €), Versorgung (41.524 €) sowie Sach- 
und Dienstleistungen (50.728 €), sodass für dieses Produkt unterm Strich mit einer Ergebnisverbesserung 
von rd. 88.644 € gerechnet wird. 
 
 
III. Prognose zur Erreichung der Produktziele für das Jahr 2019 
 
In der Gesamtbetrachtung lässt sich feststellen, dass in der überwiegenden Anzahl der Produkte die Ziele 
nach gegenwärtiger Prognose zum Jahresende planmäßig oder im Wesentlichen erreicht sein werden. In 
absoluten und relativen Zahlen ausgedrückt bedeutet dies, dass die Erwartung besteht, dass bei 37 von 
insgesamt 48 Produkten, bei denen eine Zielerreichu ng prognostiziert wurde, die Ziele plan- oder über-
planmäßig erreichen werden (77 %), 10 werden als im Wesentlichen (21 %) und 1 (2 %) als im Wesentli- 
chen nicht erreicht prognostiziert, wie nachstehende Grafik veranschaulicht.  
 
Werden die beiden positiv belegten Bereiche (in der Grafik in den hellen Grautönen) zusammengezogen, 
entspricht dies einer Zielerreichungsquote auf Produktebene von 98 %. Da die meisten Produktziele Bei-
träge zu zentralen Handlungsfeldern und strategischen Zielen leisten, kann daraus die Schlussfolgerung 
gezogen werden, dass auch in den obersten beiden Zielebenen zum Jahresende wesentliche Fortschritte 
bei der Zielerreichung erwartet werden können. Eine  konkrete Zielfeststellung der zentralen Handlungs-
felder und der strategischen Ziele erfolgt durch Mo nitoring-System des Referats für Strategische Steue - 
rung und Rat. Um jedoch den Bezug zwischen Ressourc eneinsatz und Zielerreichung innerhalb dieses 
Berichtes nicht zu verlieren, erfolgt zu diesem Berichtsstichtag eine Konzentration auf die Produktebene, 
in welcher im Rahmen der konsumtiven Berichte die Prognosen der Fachbereiche zur Zielerreichung vor- 
lagen. An dieser Stelle wird noch kurz auf das Prod ukt eingegangen, bei welchem prognostiziert wird, 
dass eine Zielerreichung bis Jahresende im Wesentlichen nicht planmäßig möglich sein wird.  
 
Dies betrifft das Produkt „Strategische Stadtentwicklung“ des Referates Strategische Steuerung und Rat. 
Bezüglich des Neumarktes wurde mit Beschluss des Verwaltungsausschusses vom 25.06.2019 die Aus- 
schreibung zur Neugestaltung des öffentlichen Raums am Neumarkt und in der Johannisstraße aufgeho- 
ben, weswegen die Realisierungsgrade der Bauabschni tte vom Plan 2019 abweichen. Die Verwaltung 
arbeitet derzeit an einer veränderten konstruktiven Lösung zur Umsetzung des Gestaltungsentwurfs von 
Lützow 7. Weiterhin konnte die Stelle „Regionale Ko operation“ erst zum 01.08.2019 erfolgen, weswegen 
sich die Erarbeitung des Konzeptes zur strategischen Neuausrichtung der Kooperationsaktivitäten verzö-
gert (Realisierungsgrad Plan: 100 %, Ist 31.08.2019: 10 %, Prognose Jahresende: 15 %). Außerdem liegt 
die voraussichtliche Nichterreichung darin begründet, dass die für die Einführung eines Führungsinforma- 
tionssystems (FIS) notwendigen Vorarbeiten (Marktrecherche, Abwägung Eigenprogrammierung vs. Kauf 
etc.) deutlich mehr Zeit in Anspruch genommen haben  als vorhergesehen. Derzeit liegt die Vorzugsvari- 
ante der Verwaltung in der Eigenprogrammierung. Die hierfür notwendigen Voraussetzungen werden der- 
zeit geprüft, weswegen der Realisierungsgrad der Ei nführung zum Jahresende mit 15 % anstatt der ge- 
planten 60 % prognostiziert wird. 
 
Zur besseren Übersicht ist in der Anlage eine tabel larische Aufstellung der Produktziele, geordnet nac h 
Fachbereichen sowie unter Angabe des Bezugs zu den übergeordneten Zielebenen für das Jahr 2019 mit 
der jeweiligen Prognose des Erreichungstandes zum Jahresende aufgeführt.  
(über-)planmäßig erreicht 
im Wesentlichen erreicht 
im Wesentlichen nicht erreicht 
 
 
10 
 
IV. Sachkostensperre 
 
Die Sachkostensperre ist ein Haushaltsinstrument, welches die sachgerechte und ressourcenschonende 
Verwendung von städtischen Mitteln forcieren soll. Es ist eine Konsolidierungsmaßnahme, welche die 
einzelnen Dienststellen zur sparsamen Haushaltsführ ung verpflichtet und dabei die geplanten Ansätze 
unberührt lässt. Um die Sachkostensperre einzuhalten, wäre es notwendig gewesen, dass das Sachkos- 
tenbudget um den reduzierten Betrag der Sperre unterschritten wird. Folgende Tabelle stellt dar, bei wel- 
chen Dienststellen die Sachkostensperre in welchem Umfang nicht eingehalten werden konnte: 
 
  
Sachkosten- 
budget 
2019* 
Prognose 
zum 
31.12.2019 
Überschrei- 
tung/Unter- 
schreitung 
Sperre  ** 
 - € - - € - - € - - € -  
Ref. Strategische Steuerung und Rat 1.208.857  1.275.517  -66.660  174.975  nein  
FB Personal u. Organisation 4.392.450  4.312.133  80.317  657.679  nein  
Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit 159.156  131.715  27.441  19.654  ja  
Rechnungsprüfungsamt 66.830  66.867  -37  6.486  nein  
Gleichstellungsbeauftragte (inkl. Gleichstellungsbüro)  27.916  25.222  2.694  3.866  nein  
Sicherheitstechnischer Dienst 5.100  5.132  -32  741  nein  
FB Finanzen u. Controlling 1.226.534  1.136.059  90.475  180.510  nein  
Sonderbudget Finanzen und Controlling 501.494  463.283  38.211  60.585  nein  
FB Recht u. Datenschutz 534.240  534.278  -38  79.868  nein  
FB Bürger u. Ordnung 4.032.986  4.070.897  -37.911  588.220  nein  
Feuerwehr 2.319.543  2.218.973  100.570  340.729  nein  
FB Bildung, Schule u. Sport 17.261.865  15.962.051  1.299.814  2.531.693  nein  
FB Kultur 2.808.300  2.822.162  -13.862  377.628  nein  
FB Integration, Soziales und Bürgerengagement 1.383.762  1.323.798  59.964  203.147  nein  
FB Kinder, Jugendliche u. Familien 2.675.883  2.772.055  -96.172  396.990  nein  
FB Städtebau 3.117.517  2.272.277  845.240  414.795 ja  
FB Geodaten u. Verkehrsanlagen 2.571.941  1.500.786  1.071.155  378.705  ja  
FB Umwelt u. Klimaschutz 975.877  837.028  138.849  104.753  ja  
Summe 45.270.251  41.730.231  3.540.020  6.521.021    
* hier: Gesamtermächtigung (=Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten) 
** ja =Sachkostensperre wurde wie geplant eingehalten/übererfüllt; nein = Sachkostensperre konnte nicht wie geplant eingehalten wer- 
den 
 
Lediglich 4 der 18 Dienststellen (rd. 22 %) rechnen damit, die Sachkostensperre zum Jahresende einhal-
ten zu können. In vielen Fällen wird also voraussichtlich eine Aufhebung erforderlich. Die Einsparvorgaben 
können wiederholt überwiegend voraussichtlich nicht  eingehalten werden, sodass in diesen Fällen die 
Sachkostensperre kaum zur Konsolidierung beitragen können wird. 
 
 
V. Finanzhaushalt – Investive Ein- und Auszahlungen  
 
Wie nachstehender Tabelle zu entnehmen ist, haben d ie städtischen Fachbereiche zum Stichtag 
31.08.2019 eine Prognose der investiven Ein- bzw. A uszahlungen zum Jahresende vorgenommen. Aus 
dem Prognoseergebnis lässt sich eine deutliche Reduzierung der Inanspruchnahme der Gesamtermäch- 
tigung ableiten. Allerdings ist zu registrieren, da ss die investiven Abweichungen mit Verschiebungen i n 
Folgejahre einhergehen (s.a. Abschnitt V – rd. 32,2  Mio. €).  
 
 
 
11 
 
Fachbereich  Plan 2019 
Gesamter -
mächtigung* 
2019 
Stand 
30.08.2019 
Prognose 
31.12.2019 Abw.** Abw. (ohne 
Deckung) 
Ref. f. strategische  Steuerung und Rat -13.000  -163.000  0 -13.000  150.000  150.000  
Personal und Organisation  -769.500  -962.961  -421.980  -669.800  293.161  293.161  
Ref. f. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit 0 -12.500  -2.556  0 12.500  12.500  
Rechnungsprüfungsamt 0 0 0 0 0 0 
Gleichstellungsbeauftragte 0 0 0 0 0 0 
Sicherheitstechnischer Dienst 0 0 0 0 0 0 
Finanzen und Controlling -34.000  -34.000  0 -33.000  1.000  1.000  
Sonderbudget Finanzen und Controlling -8.428.630  -9.445.330  -5.586.006  -8.928.023  517.307  517.307  
Recht und Datenschutz 0 0 0 0 0 0 
Bürger und Ordnung  -413.120  -1.008.170  -75.520  -715.726  292.444  292.444  
Feuerwehr -2.322.100  -3.299.100  -612.334  -3.247.327  51.773  51.773  
Bildung, Schule und Sport     -1.976.000  -3.396.694  -584.926  -2.291.794  1.104.900  1.104.900  
Kultur -344.900  -580.197  -246.998  -447.295  132.902  132.902  
Integration, Soziales u. Bürgerengagement  -299.500  -350.177  -21.485  -299.500  50.677  50.677  
Kinder, Jugendliche und Familien -506.000  -6.873.820  -1.239.776  -2.438.297  4.435.523  4.426.243  
Städtebau  -1.385.100  -2.046.000  -107.100  -815.100  1.230.900  1.229.200  
Geodaten und Verkehrsanlagen  -11.546.000  -34.742.000  -2.619.821  -9.655.480  25.086.520  25.086.520  
Umwelt und Klimaschutz  -908.100  -4.050.550  -555.062  -1.570.886  2.479.664  2.479.664  
Saldo  -28.945.950  -66.964.498  -12.073.565  -31.125.228  35.839.270  35.828.290  
      davon Einzahlungen  12.961.630  12.961.630  1.939.484  11.963.047  -998.583  -998.583  
      davon Auszahlungen  -41.907.580  -79.926.128  -14.013.049  -43.088.275  36.837.853  36.826.873  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
** Abweichung = Gesamtermächtigung zu Prognose (+ = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung) 
 
Im Nachfolgenden werden die investiven Projekte dar gestellt, deren Abweichung (ohne Deckung) 
500.000 € oder mehr beträgt.  
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 
2019 
Gesamter- 
mächti- 
gung* 2019  
Stand 
31.08.2019 
Prognose 
31.12.2019 
Abwei- 
chung mit 
Deckung 
Abwei- 
chung 
ohne De- 
ckung 
FB Bildung, Schule und Sport  
7.000851.710 Ausgaben Sanierung 
Laufbahn IIloshöhe 0 -550.000  0 0 550.000  550.000  
FB Kinder, Jugendliche und Familien  
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita‘s -577.000  -6.830.575  -1.030.089  -2.500.000  4.330.575  4.344.700  
FB Städtebau  
7.000158.710.004  Sanierungsgebiete för- 
derfähig -1.500.000  -1.500.000  -37.211  -900.000  600.000  600.000  
7.000158.710.006  Zukunft Stadtgrün -1.800.000  -2.343.800  -124.496  -600.000  1.743.800  1.743.800  
7.000158.705.006  Zukunft Stadtgrün Lan- 
deszuweisung 1.200.000  1.200.000  79.670  400.000  -800.000  -800.000  
FB Geodaten und Verkehrsanlagen  
7.000877.710 Breitbandausbau -50.000  -9.050.000  -28.141  -1.500.000  7.550.000  7.550.000  
7.000877.705.001  Breitbandausbau För- 
derung Bund 0 0 0 750.000  750.000  750.000  
7.000742.710.015  Brücke Bahnübergang 
Brückenstraße -500.000  -500.000  0 0 500.000  500.000  
7.000745.705.002  Straßenbaubeiträge 
Am Pappelgraben 0 0 626.199  620.000  620.000  620.000  
7.000746.710 Ansgarstraße Gebiet 0 -1.053.800  -1.888  -500.000  553.800  553.800  
 
 
12 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 
2019 
Gesamter- 
mächti- 
gung* 2019  
Stand 
31.08.2019 
Prognose 
31.12.2019 
Abwei- 
chung mit 
Deckung 
Abwei- 
chung 
ohne De- 
ckung 
7.000756.710 Neumarkt Gebiet 0 -6.309.300  -77.114  -220.000  6.089.300  6.089.300  
7.000775.710.004  Wissenschaftspark 
Grunderwerb 0 -880.000  0 -880.000  0 -880.000  
7.000811.710 Kreativviertel [TELEFONNUMMER ENTFERNT].600  -4.467  -100.000  609.600  591.800  
7.000813.705.002  Fördermittel Rad- 
schnellweg Widukindl. 600.000  600.000  0 0 -600.000  -600.000  
7.000813.710.002  Radschnellweg/ 
 Widukindland -800.000  -1.000.000  -12.127  -12.127  987.873  987.873  
7.000840.710 Ickerweg/Bremer Str. - 
Bahnübergang -800.000  -70.000  0 0 70.000  800.000  
7.000857.710.002  Fürstenauer Weg/ 
Emsweg/Winkelh -700.000  -700.000  0 -2.736  697.264  697.264  
7.000905.705 Fördermittel Umwelts. 
Verkehrssteuerung 737.500  737.500  0 45.500  -692.000  -692.000  
7.000905.710 Umweltsensitive Ver- 
kehrssteuerung -1.477.000  -1.477.000  0 -16.309  1.460.691  1.460.691  
FB Umwelt und Klimaschutz 
7.000364.710.001  Externe Kompensation 
- Allgemein - -527.500  -926.073  -345.964  -343.941  582.132  582.132  
7.000684.710 Feldbahntrasse Nord 0 -989.500  -47.851  -80.000  909.500  909.500  
 
 
Erläuterung der Abweichungen: 
 
 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung  
(o. Deckung)  Erläuterung/Begründung 
FB Bildung, Schule und Sport  
7.000851.710 Ausgaben Sanierung 
Laufbahn IIloshöhe 550.000  
Die Umsetzung der Maßnahme konnte bislang noch nicht erfolgen, 
da beim Land Niedersachsen noch ein Antrag auf Förde rung 
i. H. v. 400.000 € besteht und für die Baumaßnahme seitens des 
Innenministeriums noch keine Genehmigung zum vorzeitigen Bau- 
beginn vorliegt. Die Übertragung der Mittel wird beantragt. 
FB Kinder, Jugendliche und Familien  
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita‘s 4.344.700  
Voraussichtlich werden von der Gesamtermächtigung ca. 2,5 Mio. 
€ in 2019 verwendet. Weiterhin verzögert sich im Ber eich der Kin- 
dertagesstätten die Umsetzung der beschlossenen Maß nahmen 
im Rahmen des Kinderförderungsgesetzes (KiFöG) und e s wur- 
den Mittel bereits bewilligt, aber noch nicht abger ufen. Die Mittel, 
die in diesem Jahr nicht verwendet/abgerechnet werd en, werden 
dann im nächsten Jahr benötigt, sodass der Fachbere ich voraus- 
sichtlich wieder eine Übertragung von Mitteln in das Folgejahr be- 
antragen wird.  
FB Städtebau  
7.000158.710.004  Sanierungsgebiete för- 
derfähig  600.000  
Die 600.000 € bewilligten Fördermittel + 300.000 € städtischer Ei- 
genanteil (= insg. 900.000 €) können voraussichtlic h bis Ende des 
Jahres für Maßnahmen ausgegeben werden.  
7.000158.710.006  Zukunft Stadtgrün  1.743.800  
Die Entwurfsplanung zur Umgestaltung des Schlossgartens wurde 
nach Konkretisierung der Förderbedingungen bzgl. des Brunnens 
zu multifunktionalen Wasserspielen weiterentwickelt, so dass auch 
dieser förderfähig sein wird. Der Zeitplan verschie bt sich aus die- 
sem Grund und die Maßnahme kann erst in 2020 umgese tzt wer- 
den. Aufgrund der Verschiebung in das nächste Jahr we rden die 
Planansätze über die Veränderungsliste korrigiert und mitgeteilt.  
7.000158.705.006  Zukunft Stadtgrün Lan- 
deszuweisung  -800.000  Siehe „7.000158.710.006 Zukunft Stadtgrün“ 
 
 
13 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung  
(o. Deckung)  Erläuterung/Begründung 
FB Geodaten und Verkehrsanlagen  
7.000877.710  Breitbandausbau  7.550.000  
Der Beginn der Maßnahme „Breitbandausbau“ erfolgt er st im Au- 
gust 2019. Weiterer Mittelabfluss bis 2021. Die Übe rtragung der 
Mittel wird beantragt. 
7.000877.705.001  Breitbandausbau Förde- 
rung Bund  750.000  
Da der Beginn der Maßnahme Breitbandausbau erst im Au gust 
2019 erfolgte, steht auch die Förderung/ der Mittel zufluss erst 
2019 an.  
7.000742.710.015  Brücke Bahnübergang 
Brückenstraße  500.000  Das Projekt ist noch nicht gestartet. Die Übertragun g der Mittel 
wird beantragt.  
7.000745.705.002  Straßenbaubeiträge Am 
Pappelgraben  620.000  Die Beiträge gehen erst in 2019 ein, da die Schlussre chnung der 
Baumaßnahme erst Ende 2018 erfolgte. 
7.000746.710  Ansgarstraße Gebiet 553.800  
Die Maßnahme wird voraussichtlich im Oktober 2019 fertiggestellt. 
Der Mittelabfluss entsteht in 2020. Die Übertragung der Mittel wird 
beantragt.  
7.000756.710  Neumarkt Gebiet  6.089.300  Die Maßnahme verschiebt sich aufgrund der bekannten  Entwick- 
lungen. Die Übertragung der Mittel wird beantragt. 
7.000775.710.004  Wissenschaftspark 
Grunderwerb  -880.000  
Es erfolgte der Ankauf der Entlastungsstraße Wissensch aftspark. 
Deckung von 7.000840.710 i. H. v. 730.000 € und von  
7.000843.710 i. H. v. 150.000 €. 
7.000811.710  Kreativviertel  591.800  
Die Maßnahme verschiebt sich aufgrund diverser Abhän gigkeiten 
und Personalkapazitäten. Die Übertragung der Mittel wird bean- 
tragt. 
7.000813.705.002  Fördermittel Radschnell- 
weg Widukindl.  -600.000  Da die Maßnahme sich verschiebt, fließen in 2019 ke ine Förder- 
mittel. 
7.000813.710.002  Radschnellweg  
Widukindland  987.873  Der Maßnahmebeginn erfolgt erst in 2020. Die Übertr agung der 
Mittel wird beantragt. 
7.000840.710  Ickerweg/Bremer Str. - 
Bahnübergang  800.000  Der Beginn der Maßnahme hat sich verschoben. Es erfol gt eine 
Deckung für 7.000775.710.004 i. H. v. 730.000 €. 
7.000857.710.002  Fürstenauer Weg /  
Emsweg/Winkelh  697.264  
Die Maßnahme verschiebt sich. Momentan befindet man  sich im 
Stadium der Vergabe der Ingenieuraufträge. Die Übertr agung der 
Mittel wird beantragt. 
7.000905.705  Fördermittel Umwelts. 
Verkehrssteuerung  -692.000  Der Fördermittelzufluss verschiebt sich, da die Maß nahmen sich 
auch entsprechend verschieben. 
7.000905.710  Umweltsensitive Ver- 
kehrssteuerung  1.460.691  
Aufgrund von fehlenden Personalkapazitäten bis August  2019 er- 
folgt der Mittelabfluss erst in 2019. Die Übertragung der Mittel wird 
beantragt. 
FB Umwelt und Klimaschutz  
7.000364.710.001  Externe Kompensation - 
Allgemein - 582.132  
Bei den PSP-Elementen 7.000364.710.001 – 007 werden jew eils 
nur zweckgebundene Gelder aus Einzahlungen Dritter f ür die In- 
anspruchnahme von städtischerseits hergestellten Kom pensati- 
onsflächen verwendet, um hier werterhaltende bzw. w ertstei- 
gernde Maßnahmen umzusetzen. Aufgrund der Zweckgebunden- 
heit der Mittel sind jährliche Übertragungen von Ha ushaltsmitteln 
erforderlich im Gesamtumfang der nicht verausgabten Mittel.  
7.000684.710  Feldbahntrasse Nord  909.500  
Die Erteilung der Baugenehmigung hat sich gegenüber d er Pla- 
nung um ca. ein halbes Jahr verzögert, so dass die europaweiten 
Ausschreibungen der Bauleistungen erst im September 2 019 er- 
folgen konnten. Der Abschluss des Projektes soll nun bis Herbst 
2020 erfolgen. Der Verlängerung des Ausführungszeitr aumes ist 
seitens des Fördermittelgebers zugestimmt worden.  
 
 
  
 
 
14 
 
VI. Übertragungen in Folgejahre 
 
Nach § 20 der Kommunalhaushalts- und Kassenverordnu ng (KomHKVO) können Ermächtigungen für 
Aufwendungen und Auszahlungen in das Folgejahr übertragen werden. Bei der Abweichungsanalyse im 
konsumtiven und investiven Bereich ist zu berücksic htigen, dass die Fachbereiche zum Stichtag 
31.08.2019 davon ausgehen, noch erhebliche Beträge in Folgejahre zu übertragen. Diese verteilen sich 
wie folgt auf die nachstehenden Organisationseinheiten: 
 
 
Organisationseinheit konsumtiv  investiv 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 0 €  0 €  
10 FB Personal und Organisation k. A.  k. A.  
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit k. A.  k. A.  
14 Rechnungsprüfungsamt k. A.  k. A.  
16 Gleichstellungsbeauftragte 0 €  0 €  
18 Sicherheitstechnischer Dienst k. A.  k. A.  
20 FB Finanzen und Controlling 20.000 €  0 €  
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 0 €  0 €  
30 FB Recht und Datenschutz 0 €  0 €  
32 FB Bürger und Ordnung 0 €  240.000 €  
37 Feuerwehr 0 €  Noch nicht bezifferbar  
40 FB Bildung, Schule und Sport 1.160.000 €  964.000 €  
41 FB Kultur Noch nicht bezifferbar  0 €  
50 FB Integration, Soziales und Bürgerengagement 0 €  0 €  
51 FB Kinder, Jugendliche und Familien 0 €  4.390.575 €  
61 FB Städtebau 85.000 €  60.000 €  
62 FB Geodaten und Verkehrsanlagen 0 €  24.145.986 €  
68 FB Umwelt und Klimaschutz 106.300 €  2.397.269 €  
Summe:  1.371.300 €  32.197.830 €  
 
 
 
                                                                     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
     
        
 
                                                                             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Osnabrück, 01.10.2019 
 
 
1 
 
Die Fachbereiche haben zum Stichtag 31.08.2019 ihre Prognosen zum Jahresende erstellt. Der Fachbe- 
reich Finanzen und Controlling hat die unterjährige Entwicklung analysiert und die Gründe für wesentliche 
Budgetabweichungen in Abstimmung mit den betroffenen Fachbereichen in dieser Mitteilungsvorlage zu- 
sammengestellt. 
 
In diesem Controllingbericht werden zunächst Übersichten der Erträge und Aufwendungen, des Gesamt- 
ergebnisses nach Kostenartengruppen differenziert sowie der Fachbereichsbudgets dargestellt (Ziffer I). 
Unter Ziffer II erfolgt eine Abweichungsanalyse der Fachbereiche, bei denen die prognostizierte Ergebnis- 
veränderung oberhalb festgelegter Wertgrenzen liegt  und damit in besonderem Maße für das erwartete 
Gesamtergebnis ausschlaggebend ist. Zudem wird neben den grundlegenden finanziellen Rahmendaten 
des Ergebnishaushaltes zusammenfassend dargestellt, wie die Erreichung der Produktziele für das Jahr 
2019 durch die Organisationseinheiten prognostiziert wird (Ziffer III). Außerdem erfolgen eine Darstellung 
der voraussichtlichen Einhaltung der Sachkostensper re (Ziffer IV), der wesentlichen Abweichungen bei 
den investiven Ein- und Auszahlungen (Ziffer V) sow ie der vorgesehenen Übertragungen in Folgejahre 
(Ziffer VI). 
 
Aufgrund personeller Ausfälle im zentralen Bereich, konnten für den Fachbereich Personal und Organisa-
tion, das Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit,  das Rechnungsprüfungsamt und für den Sicherheits- 
technischen Dienst keine Berichte angefertigt werde n, sodass zu diesen Organisationseinheiten in den 
einzelnen Übersichten teilweise keine Informationen vorliegen. 
 
 
 
I. Gesamtübersichten der finanziellen Prognosedaten  - Ergebnishaushalt 
 
Insgesamt beläuft sich das prognostizierte Jahreser gebnis auf rd. 17,7 Mio. €.  Dies entspricht einer vo- 
raussichtlichen Verbesserung  um rd. 9,9 Mio. € gegenüber der Gesamtermächtigung und ist darauf zu-
rückzuführen, dass sich die Erträge zum Jahresende voraussichtlich um rd. 5,2 Mio. € gegenüber der 
Gesamtermächtigung erhöhen und sich die Aufwendunge n um rd. 4,7 Mio. € gegenüber der Gesamter- 
mächtigung verringern.  
 
  Haushaltsansatz  
2019 
Gesamtermäch- 
tigung* 
Erwartung 
31.12.2019 
Abweichung 
2019** 
Erträge 588.736.835  €  588.738.185  €  593.940.623 €  5.202.438  €  
davon ordentliche Erträge 588.736.835 €  588.738.185 €  593.940.623 €  5.202.438 €  
davon außerordentliche Erträge 0 €   0 €  0 €  0 €  
Aufwendungen     -578.620.112 €      -580.976.801 €  -576.247.192 €  4.729.609 €  
davon ordentliche Aufwendungen     -578.620.112 €  -580.976.801  €   -576.237.244 €  4.739.557 €  
davon außerordentliche Aufwendungen                       0  €                        0  €  -9.948 €  -9.948 €  
Jahresergebnis 10.116.723 €  7.761.383 €  17.693.430 €  9.932.047 €  
davon ordentliches Ergebnis 10.116.723 €  7.761.383 €  17.703.379 €  9.941.995 €  
davon außerordentliches Ergebnis 0 €  0 €  -9.948 €  -9.948 €  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
** Abweichung = Gesamtermächtigung zu Prognose 
 
In Relation zur Prognose zum Berichtsstichtag 31.05.2019, als noch mit einem voraussichtlichen Jahres-
ergebnis von rd. 6,6 Mio. € gerechnet wurde (sh. VO/2019/4153), hat sich die Prognose um rd. 11,1 Mio. € 
verbessert. 
  
 
 
2 
 
In nachfolgender Tabelle ist das erwartete Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen differenziert darge-
stellt.  
 
Kostenartengruppen 
Ergebnis                        
2018 
Ansatz                            
2019 
Gesamter -
mächtigung* 
2019 
Stand                 
31.08.2019 
Prognose                    
31.12.2019 
Abw. Progn. 
zu Gesamter. 
Ordentliche Erträge             
1. Steuern und ähnliche Abgaben 236.946.633  243.734.685  243.734.685  160.083.738  244.527.485  792.800  
2. Zuwendungen und allg. Umlagen 145.553.433  144.885.365  144.885.365  87.889.056  144.692.544  -192.821  
3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 7.550.346  7.517.679  7.517.679  5.036.304  7.522.909  5.230  
4. Sonstige Transfererträge 10.344.791  8.536.800  8.536.800  7.666.348  10.510.200  1.973.400  
5. öffentlich-rechtliche Entgelte 25.797.343  26.612.500  26.612.500  15.831.713  26.812.000  199.500  
6. privatrechtliche Entgelte 6.190.568  5.556.980  5.558.330  3.427.030  5.449.316  -109.014  
7. Kostenerstattungen und -umlagen 118.440.269  121.839.222  121.839.222  73.528.115  124.363.353  2.524.131  
8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 11.648.289  13.301.034  13.301.034  5.264.936  14.140.998  839.964  
9. aktivierte Eigenleistungen 868.843  710.800  710.800  -10.380  605.200  -105.600  
10. Bestandsveränderungen             
11. sonstige ordentliche Erträge 23.744.560  16.041.770  16.041.770  9.526.958  15.316.619  -725.151  
12. Summe ordentliche Erträge 587.085.075  588.736.835  588.738.185  368.243.820  593.940.623  5.202.438  
Ordentliche Aufwendungen             
13. Aufwendungen aktives Personal -111.234.077  -116.569.249  -116.569.249  -65.590.451  -116.127.408  441.841  
14. Aufwendungen Versorgung -12.013.034  -11.207.204  -11.207.204  -7.062.168  -11.207.204    
15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -21.373.323  -23.886.780  -25.460.864  -12.681.210  -24.518.211  941.053  
16. Abschreibungen -23.442.949  -19.483.815  -19.483.815  -12.311.085  -20.018.854  -535.039  
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -5.571.932  -5.062.910  -5.062.910  -2.232.422  -3.744.572  1.318.338  
18. Transferaufwendungen -239.318.828  -249.110.440  -249.724.454  -158.751.339  -252.016.132  -2.291.678  
19. sonstige ordentliche Aufw. -147.373.051  -153.299.714  -153.469.906  -96.642.657  -148.604.863  4.865.043  
20. Summe ordentliche Aufw. -560.327.193  -578.620.112  -580.976.801  -355.271.332  -576.237.244  4.739.557  
21. Ordentliches Ergebnis 26.757.882  10.116.723  7.761.383  12.972.488  17.703.379  9.941.995  
22. außerordentliche Erträge 5.636.314      111.954      
23. außerordentliche Aufwendungen -2.943.270      -19.490  -9.948  -9.948  
24. außerordentliches Ergebnis 2.693.044      92.464  -9.948  -9.948  
25. Jahresergebnis 29.450.926  10.116.723  7.761.383  13.064.952  17.693.430  9.932.047  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten  
 
In der nachstehenden Tabelle werden die Fachbereich sbudgets (Jahresergebnis 2018, Ansatz und Ge- 
samtermächtigung 2019) dem Stand zum 31.08. sowie der Prognose zum Jahresende gegenübergestellt, 
wobei in der letzten Spalte die Abweichung der Prog nose zum Gesamtermächtigung 2019 ausgewiesen 
wird. Im konsumtiven Bereich sind moderate Übertrag ungen in Folgejahre zu registrieren (s.a. Abschnitt  
VI – rd. 1,4 Mio. €).  
 
  
Ergebnis 
2018 
Ansatz 
2019 
Gesamter -
mächtigung* 
2019 
Stand 
31.8.2019 
Prognose 
zum 
31.12.2019 
Abw.  Progn. 
zu Gesamter- 
mächtigung 
  Ref. Strategische Steuerung und Rat -6.525.047  -7.350.570  -7.388.370  -4.416.632  -7.508.482  -120.112  
  FB Personal u. Organisation -11.187.748  -13.678.276  -13.675.776  -7.411.357  -13.281.289  394.487  
  Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit -670.347  -737.548  -765.048  -469.043  -771.321  -6.273  
  Rechnungsprüfungsamt -1.336.441  -1.288.185  -1.310.685  -687.186  -1.328.089  -17.404  
  Gleichstellungsbeauftragte -232.742  -237.880  -239.780  -154.413  -237.098  2.682  
  Sicherheitstechnischer Dienst -117.622  -146.865  -146.865  -89.673  -167.917  -21.051  
  FB Finanzen u. Controlling -5.749.164  -6.156.613  -6.173.063  -3.549.200  -6.115.645  57.418  
  Sonderbudget Finanzen und Controlling 312.858.129  330.493.783  330.397.539  214.427.090  329.162.174  -1.235.365  
  FB Recht u. Datenschutz -2.654.740  -2.474.567  -2.474.567  -1.243.488  -2.493.524  -18.957  
  FB Bürger u. Ordnung -6.001.106  -6.491.980  -6.590.520  -4.194.787  -7.193.553  -603.033  
  Feuerwehr -12.819.659  -13.997.394  -14.064.894  -8.394.834  -15.097.515  -1.032.620  
  FB Bildung, Schule u. Sport -52.329.930  -56.914.620  -57.286.346  -34.822.708  -55.519.938  1.766.409  
  FB Kultur -25.413.335  -27.593.293  -27.901.393  -17.063.970  -27.820.272  81.121  
  FB Integration, Soziales und Bürgerengag -45.534. 281  -55.115.964  -55.125.964  -36.642.528  -49.133.145  5.992.819  
 
 
3 
 
  
Ergebnis 
2018 
Ansatz 
2019 
Gesamter -
mächtigung* 
2019 
Stand 
31.8.2019 
Prognose 
zum 
31.12.2019 
Abw.  Progn. 
zu Gesamter- 
mächtigung 
  FB Kinder, Jugendliche u. Familien -87.336.292  -97.515.329  -98.036.488  -66.375.957  -96.300.190  1.736.298  
  FB Städtebau -5.017.803  -6.717.786  -7.135.786  -2.174.385  -5.897.539  1.238.248  
  FB Geodaten u. Verkehrsanlagen -16.987.265  -20.156.274  -20.198.474  -11.280.299  -18.697.173  1.501.301  
  FB Umwelt u. Klimaschutz -3.493.681  -3.803.915  -4.122.135  -2.391.677  -3.906.055  216.080  
Summe 29.450.926  10.116.723  7.761.383  13.064.952  17.693.430  9.932.047  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
(Minusbeträge = Zuschussbeträge; Spalte „Abweichung“: + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung). Aus Gründen der Vergleich- 
barkeit von Ertrags- und Aufwandsstrukturen sind hier die Ergebnisse ohne Berücksichtigung der Internen Leistungsbeziehungen (Jahresergeb- 
nisse) aufgeführt. 
 
Aus dieser Übersicht über die Fachbereiche ist ersi chtlich, dass das prognostizierte Jahresergebnis de r 
Stadt Osnabrück zu diesem Berichtszeitpunkt  erheblich (zu rd. 63 %) von der prognostizierten Ergebnis- 
verbesserung des Fachbereichs Integration, Soziales und Bürgerengagement ab. Ebenfalls einen großen 
Beitrag haben die Fachbereiche Bildung, Schule und Sport sowie Kinder, Jugendliche und Familien und 
auch der Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen ebenso wie der Fachbereich Städtebau geleistet.  
 
  
 
 
4 
 
II. Analyse der wesentlichen finanziellen Abweichungen  
 
Im Folgenden werden die Fachbereiche bzw. Ämter näh er betrachtet, bei denen die Prognose zum Jah- 
resende eine Gesamtabweichung zur Gesamtermächtigun g (GE) von mindestens 1 Mio. € ausweist. In 
den Kurztabellen sind jeweils die ordentlichen und außerordentlichen Erträge und Aufwendungen in ku- 
mulierter Form dargestellt. 
 
 
Sonderbudget des Fachbereiches Finanzen und Controlling  
 
Das Sonderbudget des Fachbereiches Finanzen und Controlling hat einen nicht unwesentlichen Anteil an 
den zum Jahresende prognostizierten Veränderungen, wie sich aus folgender Tabelle ergibt: 
 
 
 
 
 
 
Mit nachstehender Grafik und den folgenden Erläuterungen werden die größten Abweichungen innerhalb 
des Sonderbudgets veranschaulicht: 
 
 
Erläuterung zur Grafik: Bei den hellen Balken handelt es sich um prognostizierte Ergebnisverschlechterunge n in Form von Er- 
tragsminderungen oder Aufwandssteigerungen, dements prechend handelt es sich bei den dunklen Balken um Ergebnisverbes- 
serungen in Form von Ertragssteigerungen oder Aufwandsminderungen. 
 
Für das Produkt „Sonstige Allgemeine Finanzwirtscha ft“ wird mit einer Ergebnisverschlechterung von 
2.309.650 € gerechnet. Dies ist zurückzuführen auf die Globalabsetzungen für Personalkosten (1,35 Mio. 
€), Sachkosten (2,0 Mio. €) und Konsolidierung (250 .000 €), welches lediglich Planungspositionen sind,  
während die Haushaltsentlastung in den Budgets der einzelnen Dienststellen umzusetzen ist. Ebenfalls 
eine Verschlechterung wird bei den Zinserträgen pro gnostiziert. Diese beträgt rd. 0,05 Mio. € und lieg t 
-2,5 
-2,0 
-1,5 
-1,0 
-0,5 
0,0 
0,5 
1,0 
1,5 
2,0 
Gewinnzuführung 
Eigenbetriebe 
Vergnügungssteuer 
Gewerbesteuer 
Zinserträge 
Kommunaler Finanzausgleich 
(inkl. Bedarfszuweisung) 
Grundsteuer B 
Zinsaufwendungen 
Globalabsetzung 
Konsolidierung 
Globalabsetzung 
Personalkosten 
Globalabsetzung Sachkosten 
Erträge Aufwendungen 
1,60 1,40 
1,00 
-0,05 
-1,04 
-1,45 
1,32 
-0,25 
-1,35 
-2,00 
in Millionen € 
Wesentliche Abweichungen im Sonderbudget zwischen 
Gesamtermächtigung 2019 und Prognose zum 31.12.2019 
Erhöhung der Erträge +1.073.010 €  +0,3 % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen +2.308.375 €  +4,2 % ggü. GE  
Verschlechter ung  des Jahresergebnisses  -1.235.365 €  -0,4 % ggü. GE  
 
 
5 
 
darin begründet, dass zwar eine Ergebnisverbesserun g bei Liquiditätskrediten durch vermehrte Inan- 
spruchnahme des Kontenpooling von einer Gesellschaft erwartet wird (ca. +60.000 €), diese jedoch durch 
die Ergebnisverschlechterung durch Beendigung der Konzernfinanzierung für den Bereich Liquiditätskre- 
dite (ca. -112.000 €) überragt wird. Diese aufgezei gten negativen Entwicklungen werden dadurch relati-
viert, dass die Zinsaufwendungen wegen Ergebnisverbesserungen bei langfristigen Krediten (rd. 0,92 Mio. 
€), Liquiditätskrediten (rd. 0,44 Mio. €) und im Be reich Konzernfinanzierung (0,05 Mio. €) geringer au sfal- 
len als geplant (+1,32 Mio. €). 
 
Ebenfalls eine Ergebnisverschlechterung wird für das Produkt „Steuern, allgemeine Zuweisungen und all-
gemeine Umlagen“ i. H. v. 507.064 € prognostiziert.  Hier wird zwar nach aktuellem Verlauf eine Ergebnis- 
verbesserung bei der Gewerbesteuer (1,0 Mio. €) und  der Vergnügungssteuer (1,4 Mio. €) erwartet. Bei 
letzterem ist der erwartete und geplante Rückgang d erzeit nicht zu verzeichnen, weswegen der Planan- 
satz überschritten wird. Jedoch wird der Planansatz der Grundsteuer B voraussichtlich nicht erreicht (rd. -
1,5 Mio. €). Ebenfalls ist eine Abweichung bei den FAG-Leistungen zu verzeichnen (rd. -1,0 Mio. €). Ge - 
plant wurden die vorläufigen Zahlen lt. Meldung des  Landesamtes für Statistik Niedersachsen und die 
Abweichung ergibt sich aus der tatsächlichen Festlegung. Eine Abweichung i. H. v. -0,5 Mio. € wird zudem 
bei den Abschreibungen auf Forderungen wegen Niederschlagung erwartet. 
 
Im Produkt „Eigenbetriebe“ wird mit einem Plus gege nüber der Gesamtermächtigung in Höhe von 
1.494.383 € gerechnet. Dies ergibt sich aus der veränderten Gewinnabführung aus dem Jahresabschluss 
2018 des Eigenbetriebs Immobilien- und Gebäudemanagement (+2,1 Mio. €) und dem Osnabrücker Ser- 
viceBetrieb (-0,5 Mio. €, es erfolgt keine Gewinnabführung). Beim Sondervermögen Klärwerke und Kanal- 
betrieb wird eine geringere Verzinsung des Eigenkapitals prognostiziert (rd. -0,1 Mio. €). 
 
 
Feuerwehr 
 
 
 
 
 
Die Feuerwehr prognostiziert zum Jahresende eine Ergebnisverschlechterung gegenüber der Gesamter- 
mächtigung i. H. v. 1.032.620 €.  
 
Zurückzuführen ist dies maßgeblich auf das Produkt „Rettungsdienst“, wo eine Ergebnisverschlechterung 
von insgesamt rd. 0,8 Mio.€ erwartet wird. Aufgrund  der Fortschreibung des Rettungsdienstplans 2019 
(Ratsbeschluss vom 12.03.2019) wurden die rettungsdienstlichen Vorhaltungen im qualifizierten Kranken-
transport und in der Notfallrettung nach Abstimmung mit den Kostenträgern erweitert. Bei der Planung des 
Haushaltes 2019 war dies noch nicht absehbar. Die Erstattungen an die Beauftragten erhöhen sich des- 
halb in 2019 entsprechend, was zu einer prognostizi erten Verschlechterung von rd. 840.000 € führt. Die  
beantragte überplanmäßige Ausgabe kann durch den FB  Integration, Soziales und Bürgerengagement 
gedeckt werden. 
Gleichzeitig werden durch den Abschluss einer neuen Entgeltvereinbarung mit den Kostenträgern im Ret- 
tungsdienst (ab 01.10.2019) zum Jahresende Mehreinnahmen erwartet (rd. 0,2 Mio. €). 
 
Auch das Produkt „Gefahrenabwehr“ trägt mit einer v oraussichtlichen Änderung zum Jahresergebnis 
i. H. v. -148.099 € zur negativen Entwicklung des B udgets bei. 
 
 
Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
 
 
 
Der Fachbereich prognostiziert eine Verbesserung zum Jahresende gegenüber der Gesamtermächtigung 
in Höhe von 1.766.409 €.  
Erhöhung der Erträge +281.393 €    +2,1 % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen +1.314.014 €   +4,8 % ggü. GE  
Verschlechterung des Jahresergebnisses  -1.032.620 €  -7,3 % ggü. GE  
Erhöhung der Erträge  +518.905 €   +6,4 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -1.247.504 €  -1,9 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1.766.409 €  +3,1 % ggü. GE  
 
 
6 
 
 
Den größten Anteil dazu trägt das Produkt „sonstige  schulische Aufgaben“ mit einer Ergebnisverbesse- 
rung von rd. 1,2 Mio. € bei. Die Umsetzung der Auss tattungsstrategie aus dem Medienentwicklungsplan 
erfolgt schrittweise. Für die Umsetzung finden Gespräche mit den einzelnen Schulen statt. Aus den Medi- 
enentwicklungskonzepten der Schulen werden dann ent sprechende Maßnahmen abgeleitet. Die Abwei- 
chung ergibt sich daraus, dass die für 2019 veransc hlagten Mittel nur teilweise in Anspruch genommen 
wurden. Die Restmittel sollen übertragen werden. 
 
Die weitere Abweichung lässt sich zum einen durch g eringere Personalaufwendungen erklären. Dies re- 
sultiert aus noch unbesetzten Stellen sowie Langzeiterkrankungen, weswegen eine Reduzierung der Per- 
sonalaufwendungen um rd. 300.000 € prognostiziert w ird. Zum anderen fiel der Beitragsbescheid des 
Gemeinde-Unfallversicherungsverbandes Hannover für die Schülerunfallversicherung 2019 geringer aus 
als geplant. Die in den vergangenen Jahren erfolgte Beitragserhöhung blieb aus, sodass sich die Aufwen- 
dungen hierfür um rd. 110.000 € verringern. Sowohl die reduzierten Personalaufwendungen als auch die 
geringer ausfallenden Beiträge für die Schülerunfal lversicherung wirken sich entsprechend der Schüler-
zahlen auf alle Schulformen aus. 
 
 
Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement  
 
 
 
 
 
 
Der Fachbereich Integration, Soziales und Bürgereng agement prognostiziert zum Jahresende eine Ver- 
besserung des Jahresergebnisses gegenüber der Gesam termächtigung in Höhe von insgesamt 
5.992.819 €. 
 
Den größten Anteil daran hat das Produkt „Grundsicherung Leistungen Unterkunft und Heizung“ mit einer 
Ergebnisverbesserung von insgesamt 4.570.500 €. Die s ist insbesondere auf die sonstigen ordentlichen 
Aufwendungen zurückzuführen. Für den Planansatz 2019 der Kosten der Unterkunft und Heizung i. H. v. 
46,8 Mio. € werden deutliche Minderaufwendungen erw artet. Die gute gesamtwirtschaftliche Lage führt 
dazu, dass das Jobcenter Osnabrück weniger Leistung sempfängerinnen und Leistungsempfänger be- 
treute, als dies prognostiziert war. Die Gesamtzahl der Bedarfsgemeinschaften stagniert auf einem gerin- 
gen Niveau. Die Zugänge aus dem Bereich des Asylbewerberleistungsgesetzes (AsylbLG) bzw. aus dem 
Arbeitsmarkt entwickelten sich nicht in dem Umfang wie zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung 2019 erwar- 
tet. Zudem blieben die Mietpreissteigerungen unter den Erwartungen. Es wird angenommen, dass diese 
erst mit dem Anstieg der Bedarfsgemeinschaften in den Rechtskreis des SGB II durchgreifen. 
 
Im Produkt „Grundversorgung und Hilfen n. d. SGB“ wird eine Ergebnisverbesserung von 475.400 € prog- 
nostiziert. Diese setzt sich aus verschiedenen Entwicklungen zusammen. Im Teilprodukt „Eingliederungs-
hilfe“ werden rd. 1,16 Mio. € höhere Aufwendungen e rwartet. Weiterhin stellt sich beim Produktbereich 
„Hilfe zur Pflege“ voraussichtlich eine Ergebnisverschlechterung von 391.000 € ein. Die erhöhten Aufwen- 
dungen (insb. Transferaufwendungen) ergeben sich im  Wesentlichen aus neu abgeschlossenen Vergü- 
tungsvereinbarungen und höher ausfallenden Personal aufwendungen im Rahmen des Arbeitgebermo- 
dells. Geringere Aufwendungen führen beim Teilprodukt „Hilfen zur Gesundheit“ zu einer Verbesserung i. 
H. v. 776.000 €. Dies ergibt sich aus der Abhängigk eit der Aufwendungen von der Anzahl der nichtversi-
cherten Personen und der Art der Erkrankung bzw. Verletzung. Ebenso wird beim Teilprodukt „Zahlungen 
Quotales System“ mit einer Verbesserung gerechnet (1,1 Mio. €).  Aufgrund höherer Gesamtaufwendun- 
gen in den Teilprodukten des SGB XII im Jahr 2018 wird mit Erträgen i. H. v. 51,2 Mio. € gerechnet. Darin 
enthalten ist auch eine Erstattung für Leistungen d es Jahres 2009, die aufgrund der Doppikumstellung 
bislang nicht vom Land erstattet wurden. Die Landesquote an den abrechnungsrelevanten Aufwendungen 
beträgt für das Jahr 2019 72 %.   
 
Erhöhung der Erträge +2.422.906 €  +1,9 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -3.569.914 €  -1,9 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +5.992.819 €  +10,9 % ggü. GE  
 
 
7 
 
Weiterhin ergeben sich im Produkt „Grundsicherung u nd einmalige Leistungen“ positive Auswirkungen. 
Aufgrund der Stagnation der Bedarfsgemeinschaften wurden auch die einmaligen Leistungen (hier: Haus- 
rat) nicht in dem Umfang beantragt wie angenommen, sodass um 400.000 € geringere sonstige ordentli- 
che Aufwendungen erwartet werden. 
 
Ein Minderaufwand bei den Personalaufwendungen aufg rund verzögerter Besetzung neu eingerichteter 
Stellen sowie Vakanzen während der Wiederbesetzung von Stellen führt beim Produkt „Verwaltung der 
Sozialhilfe“ ebenfalls zu einer Ergebnisverbesserung. Diese beträgt 330.370 €. 
 
Die Verbesserung i. H. v. 251.287 € beim Produkt „Verwaltung der Grundsicherung für Arbeit“ ist größten- 
teils auf die Personalaufwendungen zurückzuführen. Der prognostizierte Minderaufwand ergibt sich aus 
Personalwechseln und den damit einhergehenden Vakan zen sowie geringeren Gehaltsansprüchen der 
neuen Beschäftigten durch geringere Erfahrungsstufen. 
 
 
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
 
 
 
Der Fachbereich prognostiziert zum Jahresende eine Ergebnisverbesserung gegenüber der Gesamter- 
mächtigung i. H. v. 1.736.298 €.  
 
Den größten Anteil zu der prognostizierten Ergebnisverbesserung trägt das Produkt „Unterhaltsvorschuss- 
leistungen“ (+1.348.000 €) bei. Hier werden aufgrun d gestiegener Fallzahlen höhere Erstattungen vom 
Land erwartet (rd. 0,5 Mio. €). Zudem erfolgt die B ereinigung nicht realisierbarer Forderungen/Nieder-
schlagungen, welche bisher aus technischen Gründen nicht möglich war, zum Jahresende 2019, sodass 
über die Sollstellung Unterhaltsforderungen/Rückhol ung eine Ergebnisverbesserung von rd. 1,6 Mio. € 
erwartet wird. Relativiert wird dies durch Mehraufwendungen, welche sich aus der UWG-Reform und ge- 
stiegenen Fallzahlen ergeben (rd. -0,7 Mio. €).  
 
Weiterhin trägt auch das Produkt „Förderung von Kindern in Tagesbetreuung“ zur voraussichtlichen posi-
tiven Entwicklung des Budgets bei. Hier wird aufgrund geringerer Beitragsübernahmen durch Einführung 
weiterer, beitragsfreier Kita-Jahre, was zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung 2019 nur bedingt kalkulierbar 
war, eine Ergebnisverbesserung i. H. v. 558.800 € e rwartet. 
 
Zudem ist zum Berichtszeitpunkt von Einsparungen be i den Personalkosten in 2019 beim Produkt „Ta- 
geseinrichtungen zur Förderung von Kindern“ auszugehen, da sich der Beginn einiger Maßnahmen zeitli- 
che verzögert (+0,2 Mio. €). Aufgrund noch notwendiger Schaffung zusätzlicher Kita-Plätze in städtischen 
Einrichtungen (sog. Übergangslösungen) erhöhen sich diese aber evtl. bis Jahresende und kompensieren 
die Minderaufwendungen zum jetzigen Zeitpunkt. 
 
Dem entgegen steht eine voraussichtliche Ergebnisverschlechterung von rd. 0,6 Mio. € im Produkt „Hilfe  
zur Erziehung und Förderung von Familien“. Dies liegt in den erhöhten Aufwendungen für Heimerziehung 
wegen fehlender Bereitschaftspflege in zehn Fällen sowie sechs Fälle von Flüchtlingsfamilien begründet. 
 
 
Fachbereich Städtebau  
 
 
 
 
 
Das Jahresergebnis des Fachbereichs Städtebau verbessert sich voraussichtlich um 1.238.248 €. 
 
Erhöhung der Erträge +2.342.795 €    +10,6 % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen -606.497 €   -0,5 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1.736.298 €  +1,8 % ggü. GE  
Erhöhung der Erträge +143.309 €  +3,2 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -1.094.938 €  -9,4 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1.238.248 €  +17,4 % ggü. GE  
 
 
8 
 
Wesentlichen Anteil daran trägt das Produkt „Parkei nrichtungen“ aufgrund der Auswirkungen der neuen 
Stellplatzsatzung. Es wird eine Erhöhung der sonstigen ordentlichen Erträge um 446.000 € aufgrund einer 
Erhöhung der Zahl der abzulösenden Einstellplätze erwartet. Die beantragten Bauvorhaben bzw. der Zeit-
punkt der Fertigstellung und damit der Fälligkeit d er Zahlungen sind bei der Aufstellung des Haushalte s 
nicht absehbar, weswegen es zu der Abweichung kommt. 
 
Mit einer erwarteten Verbesserung i. H. v. rd. 0,2 Mio. € trägt auch das Produkt „Wohnbauförderung“ einen 
Anteil an der positiven Entwicklung des Jahresergebnisses. Zum einen reduzieren sich aufgrund von Er- 
krankungen die Personalaufwendungen um 26.000 €. Zu m anderen ergibt sich bei den Transferaufwen- 
dungen (+151.000 €) aufgrund von geringeren Antrags zahlen voraussichtlich eine Aufwandsreduzierung 
durch Einsparung von städtischen Fördermitteln. Zudem reduzieren sich die eingeplanten Mittel der Kon-
taktstelle Wohnraum zur Erarbeitung und Umsetzung einer Richtlinie zur Förderung von Nachverdichtung 
und innovativen Kleinprojekten. 
 
Ebenfalls rd. 0,2 Mio. € zur Verbesserung trägt das Produkt „Bebauungsplanung“ bei. Da ein vereinbartes 
Vorgehen zur Kostenverbuchung für Bauleitplanung mit dem Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudema- 
nagement aufgrund eines geringeren Verwaltungsaufwa ndes geändert wurde, entfielen die Sach- und 
Dienstleistungen zur Bauleitplanung (rd. 0,3 Mio. € ). Es werden weitere Einsparungen der Sach- und 
Dienstleistungen i. H. v. 50.000 € erwartet. Ebenso  reduzieren sich die Personalaufwendungen um vo- 
raussichtlich 86.300 € aufgrund von Personalwechsel n, verspäteten Wiederbesetzungen und Mutter- 
schutz/Elternzeit. Dem gegenüber stehen Kostenersta ttungen und –umlagen i. H. v. 285.000 €, die auf- 
grund der Änderung des Vorgehens zur Kostenverbuchung für Bauleitplanung entfallen. 
 
Im Produkt „Verkehrsplanung“ sind geringere Persona laufwendungen maßgeblich für die prognostizierte 
Verbesserung i. H. v. rd. 0,2 Mio. €. Dies liegt in  Personalwechseln, verspätete Wiederbesetzungen und 
Mutterschutz/Elternzeit begründet. 
 
 
 
Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen  
 
 
 
 
 
Im Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen wird eine Ergebnisverbesserung von 1.501.301 € gegen- 
über der Gesamtermächtigung prognostiziert. 
 
Einen wesentlichen Anteil trägt dabei die Ergebnisv erbesserung des Produktes „Gemeindestraßen“ 
(+871.482 €). Zwar vermindern sich die Gesamteinnahmen um voraussichtlich 182.597 €, da das Abrech- 
nungsverfahren bei Deckenerneuerungen in Zusammenar beit mit den Stadtwerken vorübergehend ge- 
stoppt wurde, da die Abrechnungsmodalitäten geänder t werden mussten. Mittlerweile liegt jedoch eine 
Klärung vor, sodass es möglich ist, dass die entspr echenden privatrechtlichen Entgelte zum Jahresende 
doch eingehen werden. Zudem wird eine Verringerung der Aufwendungen um 1.063.627 € erwartet. Ein- 
sparungen bei den Brückenunterhaltungsmaßnahmen aufgrund eines geringeren Abrufs des Auftragsvo- 
lumens aus dem Jahresvertrag (rd. 0,3 Mio. €) sowie  verringerte Personalausgaben (rd. 0,1 Mio. €) und 
Ausgaben für Sach- und Dienstleistungen (rd. 0,9 Mi o. €) sind Gründe hierfür. Ebenfalls ergeben sich 
Einsparungen i. H. v. 171.000 € aus einer geringere n Nachfrage bei der Bewirtschaftung von Grundstü- 
cken und baulichen Anlagen. Dies resultiert daraus, dass aufgrund des trockenen Sommers 2018 nicht so 
häufig Grundwasserabsenkungen erforderlich waren, was sich nun in den in Rechnung gestellten Gebüh- 
ren wiederspiegelt.  
 
Für das Produkt „Straßenbeleuchtung, Straßenreinigu ng“ wird eine Ergebnisverbesserung i. H. v. 
450.259 € erwartet. Dies liegt daran, dass die Bele uchtungspauschale aufgrund der Anpassung des Be- 
leuchtungsvertrages in diesem Jahr nur ca. 2,6 Mio. € beträgt. 
 
Verringerung der Erträge -248.164 €
 -4,4 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -1.749.465 €  -6,8 % ggü. GE  
Ver besserung des Jahresergebnisses  +1.501.301 €  +7,4 % ggü. GE  
 
 
9 
 
Beim Produkt „Geodaten“ werden sich die Einnahmen u m voraussichtlich 65.550 € vermindern, da die 
aktivierbaren Eigenleistungen aufgrund eines gering er ausfallenden Bauvolumens sinken werden. Dem 
gegenüber stehen verminderte Ausgaben für Personal (76.903 €), Versorgung (41.524 €) sowie Sach- 
und Dienstleistungen (50.728 €), sodass für dieses Produkt unterm Strich mit einer Ergebnisverbesserung 
von rd. 88.644 € gerechnet wird. 
 
 
III. Prognose zur Erreichung der Produktziele für das Jahr 2019 
 
In der Gesamtbetrachtung lässt sich feststellen, dass in der überwiegenden Anzahl der Produkte die Ziele 
nach gegenwärtiger Prognose zum Jahresende planmäßig oder im Wesentlichen erreicht sein werden. In 
absoluten und relativen Zahlen ausgedrückt bedeutet dies, dass die Erwartung besteht, dass bei 37 von 
insgesamt 48 Produkten, bei denen eine Zielerreichu ng prognostiziert wurde, die Ziele plan- oder über-
planmäßig erreichen werden (77 %), 10 werden als im Wesentlichen (21 %) und 1 (2 %) als im Wesentli- 
chen nicht erreicht prognostiziert, wie nachstehende Grafik veranschaulicht.  
 
Werden die beiden positiv belegten Bereiche (in der Grafik in den hellen Grautönen) zusammengezogen, 
entspricht dies einer Zielerreichungsquote auf Produktebene von 98 %. Da die meisten Produktziele Bei-
träge zu zentralen Handlungsfeldern und strategischen Zielen leisten, kann daraus die Schlussfolgerung 
gezogen werden, dass auch in den obersten beiden Zielebenen zum Jahresende wesentliche Fortschritte 
bei der Zielerreichung erwartet werden können. Eine  konkrete Zielfeststellung der zentralen Handlungs-
felder und der strategischen Ziele erfolgt durch Mo nitoring-System des Referats für Strategische Steue - 
rung und Rat. Um jedoch den Bezug zwischen Ressourc eneinsatz und Zielerreichung innerhalb dieses 
Berichtes nicht zu verlieren, erfolgt zu diesem Berichtsstichtag eine Konzentration auf die Produktebene, 
in welcher im Rahmen der konsumtiven Berichte die Prognosen der Fachbereiche zur Zielerreichung vor- 
lagen. An dieser Stelle wird noch kurz auf das Prod ukt eingegangen, bei welchem prognostiziert wird, 
dass eine Zielerreichung bis Jahresende im Wesentlichen nicht planmäßig möglich sein wird.  
 
Dies betrifft das Produkt „Strategische Stadtentwicklung“ des Referates Strategische Steuerung und Rat. 
Bezüglich des Neumarktes wurde mit Beschluss des Verwaltungsausschusses vom 25.06.2019 die Aus- 
schreibung zur Neugestaltung des öffentlichen Raums am Neumarkt und in der Johannisstraße aufgeho- 
ben, weswegen die Realisierungsgrade der Bauabschni tte vom Plan 2019 abweichen. Die Verwaltung 
arbeitet derzeit an einer veränderten konstruktiven Lösung zur Umsetzung des Gestaltungsentwurfs von 
Lützow 7. Weiterhin konnte die Stelle „Regionale Ko operation“ erst zum 01.08.2019 erfolgen, weswegen 
sich die Erarbeitung des Konzeptes zur strategischen Neuausrichtung der Kooperationsaktivitäten verzö-
gert (Realisierungsgrad Plan: 100 %, Ist 31.08.2019: 10 %, Prognose Jahresende: 15 %). Außerdem liegt 
die voraussichtliche Nichterreichung darin begründet, dass die für die Einführung eines Führungsinforma- 
tionssystems (FIS) notwendigen Vorarbeiten (Marktrecherche, Abwägung Eigenprogrammierung vs. Kauf 
etc.) deutlich mehr Zeit in Anspruch genommen haben  als vorhergesehen. Derzeit liegt die Vorzugsvari- 
ante der Verwaltung in der Eigenprogrammierung. Die hierfür notwendigen Voraussetzungen werden der- 
zeit geprüft, weswegen der Realisierungsgrad der Ei nführung zum Jahresende mit 15 % anstatt der ge- 
planten 60 % prognostiziert wird. 
 
Zur besseren Übersicht ist in der Anlage eine tabel larische Aufstellung der Produktziele, geordnet nac h 
Fachbereichen sowie unter Angabe des Bezugs zu den übergeordneten Zielebenen für das Jahr 2019 mit 
der jeweiligen Prognose des Erreichungstandes zum Jahresende aufgeführt.  
(über-)planmäßig erreicht 
im Wesentlichen erreicht 
im Wesentlichen nicht erreicht 
 
 
10 
 
IV. Sachkostensperre 
 
Die Sachkostensperre ist ein Haushaltsinstrument, welches die sachgerechte und ressourcenschonende 
Verwendung von städtischen Mitteln forcieren soll. Es ist eine Konsolidierungsmaßnahme, welche die 
einzelnen Dienststellen zur sparsamen Haushaltsführ ung verpflichtet und dabei die geplanten Ansätze 
unberührt lässt. Um die Sachkostensperre einzuhalten, wäre es notwendig gewesen, dass das Sachkos- 
tenbudget um den reduzierten Betrag der Sperre unterschritten wird. Folgende Tabelle stellt dar, bei wel- 
chen Dienststellen die Sachkostensperre in welchem Umfang nicht eingehalten werden konnte: 
 
  
Sachkosten- 
budget 
2019* 
Prognose 
zum 
31.12.2019 
Überschrei- 
tung/Unter- 
schreitung 
Sperre  ** 
 - € - - € - - € - - € -  
Ref. Strategische Steuerung und Rat 1.208.857  1.275.517  -66.660  174.975  nein  
FB Personal u. Organisation 4.392.450  4.312.133  80.317  657.679  nein  
Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit 159.156  131.715  27.441  19.654  ja  
Rechnungsprüfungsamt 66.830  66.867  -37  6.486  nein  
Gleichstellungsbeauftragte (inkl. Gleichstellungsbüro)  27.916  25.222  2.694  3.866  nein  
Sicherheitstechnischer Dienst 5.100  5.132  -32  741  nein  
FB Finanzen u. Controlling 1.226.534  1.136.059  90.475  180.510  nein  
Sonderbudget Finanzen und Controlling 501.494  463.283  38.211  60.585  nein  
FB Recht u. Datenschutz 534.240  534.278  -38  79.868  nein  
FB Bürger u. Ordnung 4.032.986  4.070.897  -37.911  588.220  nein  
Feuerwehr 2.319.543  2.218.973  100.570  340.729  nein  
FB Bildung, Schule u. Sport 17.261.865  15.962.051  1.299.814  2.531.693  nein  
FB Kultur 2.808.300  2.822.162  -13.862  377.628  nein  
FB Integration, Soziales und Bürgerengagement 1.383.762  1.323.798  59.964  203.147  nein  
FB Kinder, Jugendliche u. Familien 2.675.883  2.772.055  -96.172  396.990  nein  
FB Städtebau 3.117.517  2.272.277  845.240  414.795 ja  
FB Geodaten u. Verkehrsanlagen 2.571.941  1.500.786  1.071.155  378.705  ja  
FB Umwelt u. Klimaschutz 975.877  837.028  138.849  104.753  ja  
Summe 45.270.251  41.730.231  3.540.020  6.521.021    
* hier: Gesamtermächtigung (=Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten) 
** ja =Sachkostensperre wurde wie geplant eingehalten/übererfüllt; nein = Sachkostensperre konnte nicht wie geplant eingehalten wer- 
den 
 
Lediglich 4 der 18 Dienststellen (rd. 22 %) rechnen damit, die Sachkostensperre zum Jahresende einhal-
ten zu können. In vielen Fällen wird also voraussichtlich eine Aufhebung erforderlich. Die Einsparvorgaben 
können wiederholt überwiegend voraussichtlich nicht  eingehalten werden, sodass in diesen Fällen die 
Sachkostensperre kaum zur Konsolidierung beitragen können wird. 
 
 
V. Finanzhaushalt – Investive Ein- und Auszahlungen  
 
Wie nachstehender Tabelle zu entnehmen ist, haben d ie städtischen Fachbereiche zum Stichtag 
31.08.2019 eine Prognose der investiven Ein- bzw. A uszahlungen zum Jahresende vorgenommen. Aus 
dem Prognoseergebnis lässt sich eine deutliche Reduzierung der Inanspruchnahme der Gesamtermäch- 
tigung ableiten. Allerdings ist zu registrieren, da ss die investiven Abweichungen mit Verschiebungen i n 
Folgejahre einhergehen (s.a. Abschnitt V – rd. 32,2  Mio. €).  
 
 
 
11 
 
Fachbereich  Plan 2019 
Gesamter -
mächtigung* 
2019 
Stand 
30.08.2019 
Prognose 
31.12.2019 Abw.** Abw. (ohne 
Deckung) 
Ref. f. strategische  Steuerung und Rat -13.000  -163.000  0 -13.000  150.000  150.000  
Personal und Organisation  -769.500  -962.961  -421.980  -669.800  293.161  293.161  
Ref. f. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit 0 -12.500  -2.556  0 12.500  12.500  
Rechnungsprüfungsamt 0 0 0 0 0 0 
Gleichstellungsbeauftragte 0 0 0 0 0 0 
Sicherheitstechnischer Dienst 0 0 0 0 0 0 
Finanzen und Controlling -34.000  -34.000  0 -33.000  1.000  1.000  
Sonderbudget Finanzen und Controlling -8.428.630  -9.445.330  -5.586.006  -8.928.023  517.307  517.307  
Recht und Datenschutz 0 0 0 0 0 0 
Bürger und Ordnung  -413.120  -1.008.170  -75.520  -715.726  292.444  292.444  
Feuerwehr -2.322.100  -3.299.100  -612.334  -3.247.327  51.773  51.773  
Bildung, Schule und Sport     -1.976.000  -3.396.694  -584.926  -2.291.794  1.104.900  1.104.900  
Kultur -344.900  -580.197  -246.998  -447.295  132.902  132.902  
Integration, Soziales u. Bürgerengagement  -299.500  -350.177  -21.485  -299.500  50.677  50.677  
Kinder, Jugendliche und Familien -506.000  -6.873.820  -1.239.776  -2.438.297  4.435.523  4.426.243  
Städtebau  -1.385.100  -2.046.000  -107.100  -815.100  1.230.900  1.229.200  
Geodaten und Verkehrsanlagen  -11.546.000  -34.742.000  -2.619.821  -9.655.480  25.086.520  25.086.520  
Umwelt und Klimaschutz  -908.100  -4.050.550  -555.062  -1.570.886  2.479.664  2.479.664  
Saldo  -28.945.950  -66.964.498  -12.073.565  -31.125.228  35.839.270  35.828.290  
      davon Einzahlungen  12.961.630  12.961.630  1.939.484  11.963.047  -998.583  -998.583  
      davon Auszahlungen  -41.907.580  -79.926.128  -14.013.049  -43.088.275  36.837.853  36.826.873  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
** Abweichung = Gesamtermächtigung zu Prognose (+ = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung) 
 
Im Nachfolgenden werden die investiven Projekte dar gestellt, deren Abweichung (ohne Deckung) 
500.000 € oder mehr beträgt.  
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 
2019 
Gesamter- 
mächti- 
gung* 2019  
Stand 
31.08.2019 
Prognose 
31.12.2019 
Abwei- 
chung mit 
Deckung 
Abwei- 
chung 
ohne De- 
ckung 
FB Bildung, Schule und Sport  
7.000851.710 Ausgaben Sanierung 
Laufbahn IIloshöhe 0 -550.000  0 0 550.000  550.000  
FB Kinder, Jugendliche und Familien  
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita‘s -577.000  -6.830.575  -1.030.089  -2.500.000  4.330.575  4.344.700  
FB Städtebau  
7.000158.710.004  Sanierungsgebiete för- 
derfähig -1.500.000  -1.500.000  -37.211  -900.000  600.000  600.000  
7.000158.710.006  Zukunft Stadtgrün -1.800.000  -2.343.800  -124.496  -600.000  1.743.800  1.743.800  
7.000158.705.006  Zukunft Stadtgrün Lan- 
deszuweisung 1.200.000  1.200.000  79.670  400.000  -800.000  -800.000  
FB Geodaten und Verkehrsanlagen  
7.000877.710 Breitbandausbau -50.000  -9.050.000  -28.141  -1.500.000  7.550.000  7.550.000  
7.000877.705.001  Breitbandausbau För- 
derung Bund 0 0 0 750.000  750.000  750.000  
7.000742.710.015  Brücke Bahnübergang 
Brückenstraße -500.000  -500.000  0 0 500.000  500.000  
7.000745.705.002  Straßenbaubeiträge 
Am Pappelgraben 0 0 626.199  620.000  620.000  620.000  
7.000746.710 Ansgarstraße Gebiet 0 -1.053.800  -1.888  -500.000  553.800  553.800  
 
 
12 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 
2019 
Gesamter- 
mächti- 
gung* 2019  
Stand 
31.08.2019 
Prognose 
31.12.2019 
Abwei- 
chung mit 
Deckung 
Abwei- 
chung 
ohne De- 
ckung 
7.000756.710 Neumarkt Gebiet 0 -6.309.300  -77.114  -220.000  6.089.300  6.089.300  
7.000775.710.004  Wissenschaftspark 
Grunderwerb 0 -880.000  0 -880.000  0 -880.000  
7.000811.710 Kreativviertel [TELEFONNUMMER ENTFERNT].600  -4.467  -100.000  609.600  591.800  
7.000813.705.002  Fördermittel Rad- 
schnellweg Widukindl. 600.000  600.000  0 0 -600.000  -600.000  
7.000813.710.002  Radschnellweg/ 
 Widukindland -800.000  -1.000.000  -12.127  -12.127  987.873  987.873  
7.000840.710 Ickerweg/Bremer Str. - 
Bahnübergang -800.000  -70.000  0 0 70.000  800.000  
7.000857.710.002  Fürstenauer Weg/ 
Emsweg/Winkelh -700.000  -700.000  0 -2.736  697.264  697.264  
7.000905.705 Fördermittel Umwelts. 
Verkehrssteuerung 737.500  737.500  0 45.500  -692.000  -692.000  
7.000905.710 Umweltsensitive Ver- 
kehrssteuerung -1.477.000  -1.477.000  0 -16.309  1.460.691  1.460.691  
FB Umwelt und Klimaschutz 
7.000364.710.001  Externe Kompensation 
- Allgemein - -527.500  -926.073  -345.964  -343.941  582.132  582.132  
7.000684.710 Feldbahntrasse Nord 0 -989.500  -47.851  -80.000  909.500  909.500  
 
 
Erläuterung der Abweichungen: 
 
 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung  
(o. Deckung)  Erläuterung/Begründung 
FB Bildung, Schule und Sport  
7.000851.710 Ausgaben Sanierung 
Laufbahn IIloshöhe 550.000  
Die Umsetzung der Maßnahme konnte bislang noch nicht erfolgen, 
da beim Land Niedersachsen noch ein Antrag auf Förde rung 
i. H. v. 400.000 € besteht und für die Baumaßnahme seitens des 
Innenministeriums noch keine Genehmigung zum vorzeitigen Bau- 
beginn vorliegt. Die Übertragung der Mittel wird beantragt. 
FB Kinder, Jugendliche und Familien  
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita‘s 4.344.700  
Voraussichtlich werden von der Gesamtermächtigung ca. 2,5 Mio. 
€ in 2019 verwendet. Weiterhin verzögert sich im Ber eich der Kin- 
dertagesstätten die Umsetzung der beschlossenen Maß nahmen 
im Rahmen des Kinderförderungsgesetzes (KiFöG) und e s wur- 
den Mittel bereits bewilligt, aber noch nicht abger ufen. Die Mittel, 
die in diesem Jahr nicht verwendet/abgerechnet werd en, werden 
dann im nächsten Jahr benötigt, sodass der Fachbere ich voraus- 
sichtlich wieder eine Übertragung von Mitteln in das Folgejahr be- 
antragen wird.  
FB Städtebau  
7.000158.710.004  Sanierungsgebiete för- 
derfähig  600.000  
Die 600.000 € bewilligten Fördermittel + 300.000 € städtischer Ei- 
genanteil (= insg. 900.000 €) können voraussichtlic h bis Ende des 
Jahres für Maßnahmen ausgegeben werden.  
7.000158.710.006  Zukunft Stadtgrün  1.743.800  
Die Entwurfsplanung zur Umgestaltung des Schlossgartens wurde 
nach Konkretisierung der Förderbedingungen bzgl. des Brunnens 
zu multifunktionalen Wasserspielen weiterentwickelt, so dass auch 
dieser förderfähig sein wird. Der Zeitplan verschie bt sich aus die- 
sem Grund und die Maßnahme kann erst in 2020 umgese tzt wer- 
den. Aufgrund der Verschiebung in das nächste Jahr we rden die 
Planansätze über die Veränderungsliste korrigiert und mitgeteilt.  
7.000158.705.006  Zukunft Stadtgrün Lan- 
deszuweisung  -800.000  Siehe „7.000158.710.006 Zukunft Stadtgrün“ 
 
 
13 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung  
(o. Deckung)  Erläuterung/Begründung 
FB Geodaten und Verkehrsanlagen  
7.000877.710  Breitbandausbau  7.550.000  
Der Beginn der Maßnahme „Breitbandausbau“ erfolgt er st im Au- 
gust 2019. Weiterer Mittelabfluss bis 2021. Die Übe rtragung der 
Mittel wird beantragt. 
7.000877.705.001  Breitbandausbau Förde- 
rung Bund  750.000  
Da der Beginn der Maßnahme Breitbandausbau erst im Au gust 
2019 erfolgte, steht auch die Förderung/ der Mittel zufluss erst 
2019 an.  
7.000742.710.015  Brücke Bahnübergang 
Brückenstraße  500.000  Das Projekt ist noch nicht gestartet. Die Übertragun g der Mittel 
wird beantragt.  
7.000745.705.002  Straßenbaubeiträge Am 
Pappelgraben  620.000  Die Beiträge gehen erst in 2019 ein, da die Schlussre chnung der 
Baumaßnahme erst Ende 2018 erfolgte. 
7.000746.710  Ansgarstraße Gebiet 553.800  
Die Maßnahme wird voraussichtlich im Oktober 2019 fertiggestellt. 
Der Mittelabfluss entsteht in 2020. Die Übertragung der Mittel wird 
beantragt.  
7.000756.710  Neumarkt Gebiet  6.089.300  Die Maßnahme verschiebt sich aufgrund der bekannten  Entwick- 
lungen. Die Übertragung der Mittel wird beantragt. 
7.000775.710.004  Wissenschaftspark 
Grunderwerb  -880.000  
Es erfolgte der Ankauf der Entlastungsstraße Wissensch aftspark. 
Deckung von 7.000840.710 i. H. v. 730.000 € und von  
7.000843.710 i. H. v. 150.000 €. 
7.000811.710  Kreativviertel  591.800  
Die Maßnahme verschiebt sich aufgrund diverser Abhän gigkeiten 
und Personalkapazitäten. Die Übertragung der Mittel wird bean- 
tragt. 
7.000813.705.002  Fördermittel Radschnell- 
weg Widukindl.  -600.000  Da die Maßnahme sich verschiebt, fließen in 2019 ke ine Förder- 
mittel. 
7.000813.710.002  Radschnellweg  
Widukindland  987.873  Der Maßnahmebeginn erfolgt erst in 2020. Die Übertr agung der 
Mittel wird beantragt. 
7.000840.710  Ickerweg/Bremer Str. - 
Bahnübergang  800.000  Der Beginn der Maßnahme hat sich verschoben. Es erfol gt eine 
Deckung für 7.000775.710.004 i. H. v. 730.000 €. 
7.000857.710.002  Fürstenauer Weg /  
Emsweg/Winkelh  697.264  
Die Maßnahme verschiebt sich. Momentan befindet man  sich im 
Stadium der Vergabe der Ingenieuraufträge. Die Übertr agung der 
Mittel wird beantragt. 
7.000905.705  Fördermittel Umwelts. 
Verkehrssteuerung  -692.000  Der Fördermittelzufluss verschiebt sich, da die Maß nahmen sich 
auch entsprechend verschieben. 
7.000905.710  Umweltsensitive Ver- 
kehrssteuerung  1.460.691  
Aufgrund von fehlenden Personalkapazitäten bis August  2019 er- 
folgt der Mittelabfluss erst in 2019. Die Übertragung der Mittel wird 
beantragt. 
FB Umwelt und Klimaschutz  
7.000364.710.001  Externe Kompensation - 
Allgemein - 582.132  
Bei den PSP-Elementen 7.000364.710.001 – 007 werden jew eils 
nur zweckgebundene Gelder aus Einzahlungen Dritter f ür die In- 
anspruchnahme von städtischerseits hergestellten Kom pensati- 
onsflächen verwendet, um hier werterhaltende bzw. w ertstei- 
gernde Maßnahmen umzusetzen. Aufgrund der Zweckgebunden- 
heit der Mittel sind jährliche Übertragungen von Ha ushaltsmitteln 
erforderlich im Gesamtumfang der nicht verausgabten Mittel.  
7.000684.710  Feldbahntrasse Nord  909.500  
Die Erteilung der Baugenehmigung hat sich gegenüber d er Pla- 
nung um ca. ein halbes Jahr verzögert, so dass die europaweiten 
Ausschreibungen der Bauleistungen erst im September 2 019 er- 
folgen konnten. Der Abschluss des Projektes soll nun bis Herbst 
2020 erfolgen. Der Verlängerung des Ausführungszeitr aumes ist 
seitens des Fördermittelgebers zugestimmt worden.  
 
 
  
 
 
14 
 
VI. Übertragungen in Folgejahre 
 
Nach § 20 der Kommunalhaushalts- und Kassenverordnu ng (KomHKVO) können Ermächtigungen für 
Aufwendungen und Auszahlungen in das Folgejahr übertragen werden. Bei der Abweichungsanalyse im 
konsumtiven und investiven Bereich ist zu berücksic htigen, dass die Fachbereiche zum Stichtag 
31.08.2019 davon ausgehen, noch erhebliche Beträge in Folgejahre zu übertragen. Diese verteilen sich 
wie folgt auf die nachstehenden Organisationseinheiten: 
 
 
Organisationseinheit konsumtiv  investiv 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 0 €  0 €  
10 FB Personal und Organisation k. A.  k. A.  
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit k. A.  k. A.  
14 Rechnungsprüfungsamt k. A.  k. A.  
16 Gleichstellungsbeauftragte 0 €  0 €  
18 Sicherheitstechnischer Dienst k. A.  k. A.  
20 FB Finanzen und Controlling 20.000 €  0 €  
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 0 €  0 €  
30 FB Recht und Datenschutz 0 €  0 €  
32 FB Bürger und Ordnung 0 €  240.000 €  
37 Feuerwehr 0 €  Noch nicht bezifferbar  
40 FB Bildung, Schule und Sport 1.160.000 €  964.000 €  
41 FB Kultur Noch nicht bezifferbar  0 €  
50 FB Integration, Soziales und Bürgerengagement 0 €  0 €  
51 FB Kinder, Jugendliche und Familien 0 €  4.390.575 €  
61 FB Städtebau 85.000 €  60.000 €  
62 FB Geodaten und Verkehrsanlagen 0 €  24.145.986 €  
68 FB Umwelt und Klimaschutz 106.300 €  2.397.269 €  
Summe:  1.371.300 €  32.197.830 €