Haushalt 2023 - Einbringung des Teilhaushaltes für den Fachbereich Finanzen und Controlling, Sonderbudget
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2022/1236
Datum: 2022-09-30
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/3
Stadt Osnabrück 09.09.2022 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2022/1236
öffentlich
Haushalt 2023 - Einbringung des Teilhaushaltes für den 
Fachbereich Finanzen und Controlling, Sonderbudget
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 11.10.2022 Ö Vorberatung
Beschluss:
Dem Rat der Stadt Osnabrück wird empfohlen, die Budgetplanung des Teilhaushalts 
Finanzen und Controlling, Sonderbudget mit
a) dem Teilergebnishaushalt und Finanzhaushalt 2023
b) den wesentlichen Produkten
c) den Investitionsmaßnahmen
d) den Konsolidierungsmaßnahmen
gemäß dem Verwaltungsentwurf zum Haushalt 2023 (Seiten 183-200, 451, 453-454 und 
465-467) sowie den in der Anlage aufgeführten Konsolidierungsmaßnahmen zu beschließen. 
A. Finanzielle Auswirkungen: 
x Ja
Nein
 
Weitere Angaben
Die dargestellten finanziellen Mittel beziehen sich auf die Jahre 2023 -2026.
Die erforderlichen Mittel wurden im Verwaltungsentwurf eingeplant.
 B. Personelle Auswirkungen: keine 
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch):
 positiv
 negativ
x  keine
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück:
 positiv
 negativ
x  keine
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: 
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G. Beteiligte Stellen: 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Handlungsfähige Stadt - stabil-bürgernah-leistungsfähig (Ziel 2021-2030)
Sachverhalt:
Im Sonderbudget Finanzen und Controlling konnten aufgrund der konjunkturellen 
Entwicklung nochmals deutliche Ertragssteigerungen im Bereich der Steuern und des 
Finanzausgleichs eingeplant werden. Die aktuelle Mai-Steuerschätzung ergibt für alle 
staatlichen Ebenen deutliche Schätzkorrekturen nach oben. Es ist aber auch zu erwähnen, 
dass diese Ergebnisse der Steuerschätzung, zwar die monetären Wirkungen der hohen 
Inflation aufzeigen, die damit einhergehenden Risiken im realwirtschaftlichen Umfeld und die 
eingeleitete Zinswende weitestgehend unberücksichtigt lassen.
Deshalb muss ausdrücklich darauf hingewiesen werden, dass die aktuelle 
gesamtwirtschaftliche Lage von erheblichen Unsicherheiten geprägt und daher schwer zu 
prognostizieren ist. Zum einen sind die Auswirkungen des völkerrechtswidrigen 
Angriffskriegs Russlands in der Ukraine auch in Niedersachsen deutlich zu spüren. Zum 
anderen sind weitere zusätzliche negative Auswirkungen aufgrund der COVID-19-Pandemie 
nicht ausgeschlossen. Angebotsseitig ist eine erneute Zunahme von Lieferengpässen 
festzustellen. Zudem sind die Inflationserwartungen weiterhin hoch. 
Die Entwicklung der wesentlichen Erträge und Aufwendungen im Sonderbudget ist hier wie 
folgt dargestellt: 
Weitere Erkenntnisse wird voraussichtlich die Steuerschätzung im November 2022 liefern, so 
dass zum Beschluss des Haushaltes 2023 noch Ergebnisänderungen nicht ausgeschlossen 
sind. 
gez. Fillep gez. Hänsler
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Hinweis:
Die entsprechenden Unterlagen (Verwaltungsentwurf 2023) wurden am 27.09.2022 in den 
Rat eingebracht (VO/2022/1250). Bitte bringen Sie diese zur Beratung in die Sitzung mit. 
Anlagen
oVerwaltungsentwurf zum HH 2023 – Teilhaushalt Finanzen und Controlling, 
Sonderbudget
oKonsolidierungsmaßnahmen zum HH 2023 – Teilhaushalt Finanzen und Controlling, 
Sonderbudget 
Fachbereich 
Finanzen und Controlling – Sonderbudget (209) 
Leitung: Herr Hänsler 
183 
209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 243.452.733,38 236.181.600 266.387.600 275.998.600 284.513.600 292.333.600 
 30110000 Grundsteuer A 88.165,85 100.000 101.000 102.0 00 102.000 102.000 
 30120000 Grundsteuer B 33.666.937,26 33.770.000 34.1 75.000 34.585.000 35.000.000 35.420.000 
 30130000 Gewerbesteuer 105.212.033,40 100.000.000 11 7.000.000 120.900.000 124.400.000 126.500.000 
 30210000 Gemeindeanteil Einkommensteuer 76.668.669 ,00 75.700.000 85.400.000 90.100.000 94.200.000 99.100.0 00 
 30220000 Gemeindeanteil Umsatzsteuer 24.093.336,00 20.700.000 23.700.000 24.200.000 24.600.000 25.000.000 
 30310000 Vergnügungssteuer 2.602.040,48 4.900.000 5. 000.000 5.100.000 5.200.000 5.200.000 
 30320000 Hundesteuer 881.953,80 805.400 805.400 805.4 00 805.400 805.400 
 30330000 Jagdsteuer 6.699,66 6.200 6.200 6.200 6.200 6. 200 
 30340000 Zweitwohnungssteuer 232.897,93 200.000 200. 000 200.000 200.000 200.000 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 114.597.313,00 126.451.000 128.715.203 138.289.725 136.577.519 140.669.070 
 31110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 105.015.496, 00 117.318.000 119.400.000 128.900.000 127.000.000 130.9 00.000 
 31310000 Sonstige allg. Zuweisungen Land 9.000.456, 00 9.133.000 9.315.203 9.389.725 9.577.519 9.769.070 
 31410000 Zuweis. lfd. Zwecke Land 581.361,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.082.027,87 2.904.883 2.894.164 2.791.574 2.703.280 2.479.133 
 31610000 Erträge aus der Auflösung v. SoPo 
aus Zuwendungen 3.056.357,70 2.904.883 2.875.286 2.786.282 2.697.987 2.4 73.841 
 33710000 Ertr. Auflösung SoPo aus 
Beitr./ä.Entg. 25.670,17 0 18.878 5.293 5.293 5.293 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich -rechtliche Entgelte 2.340.716,37 2.448.300 2.448.300 2.448.300 2.448.300 2.448.300 
 33210000 Benutzungsgebühren und ähnliche 
Entgelte 2.340.716,37 2.448.300 2.448.300 2.448.300 2.448.300 2.4 48.300 
6 privatrechtliche Entgelte 4.550,86 0 0 0 0 0
 34610000 Sonstige privatrechtl. Leistungs- 
entgelte 4.550,86 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.285.303,00 4.282.407 4.369.262 4.447.287 4.534.264 4.534.264 
 34851000 Erstattungen Steuerungsleist. 
Eigenbetr. 4.285.303,00 4.282.407 4.369.262 4.447.287 4.534.264 4.5 34.264 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 16.941.765,19 12.919.658 13.320.353 13.359.802 12.046.600 11.454 .184 
 36150000 Zinserträge von verb. Unternehmen 345.888,7 8 607.000 598.000 598.000 598.000 598.000 
 36150001 Zinserträge aus Kontenpooling v. 
verb. U 43.537,59 79.200 44.000 52.800 61.600 70.400 
 36150100 Zinserträge verb. 
Unterneh.Konzernfi_INV 3.598.185,79 5.127.366 7.372.998 8.664.772 8.349.932 7.9 94.131 
 36170000 Zinserträge von Kreditinstituten 1.326,90 0 76 3 0 0 0
 36180000 Zinserträge von übr. inl. Bereichen 40.299,5 6 0 0 0 0 0
 36190000 Zinserträge von ausl. Bereichen 175.712,57 0 0 0 0 0
 36510000 Gewinnanteile 
a.verb.Unterneh.u.Beteil. 12.237.749,10 5.592.100 4.790.600 3.530.200 2.523.000 2. 277.700 
 36910000 Verzinsung von 
Steuernachforderungen 469.709,40 1.500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 
 36980000 Finanzerträge aus Derivatgeschäften 29.355,5 0 13.992 13.992 14.030 14.068 13.953 
184 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 12.686.579,82 10.156.779 10.447.317 10.404.499 10.357.523 10.318.013 
 35110000 Konzessionsabgaben 8.320.090,98 8.408.400 8 .565.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 
 35620000 Allgemeine Nebenforderungen 51.388,96 30.00 0 30.000 30.000 30.000 30.000 
 35620010 Säumniszuschläge 297.101,49 190.000 230.000 2 30.000 230.000 230.000 
 35620020 Mahngebühren 97.889,86 90.000 110.000 115.00 0 115.000 115.000 
 35620030 Vollstreckungs-/Pfändungsgebühren 216.682 ,76 195.000 220.000 230.000 230.000 230.000 
 35620040 Stundungszinsen 10.241,01 65.000 65.000 65.0 00 65.000 65.000 
 35630000 Erträge a. 
Inanspruchn.v.Gewährl.u.Bürg. 967.710,05 857.979 906.517 848.699 801.723 762.213 
 35710100 Auflösung von sonstigen 
Sonderposten -347,59 0 0 0 0 0
 35810000 Erträge aus Zuschreibungen 1.629.770,23 0 0 0 0 0
 35820000 Erträge Inanspr. o. Herabsetz. von 
Rücksellungen 795.162,43 0 0 0 0 0
 35839000 Sonstige zahlungsunwirksame 
ord.Erträge 298.304,93 320.400 320.400 320.400 320.400 320.400 
 35910000 Andere sonstige ordentliche Erträge 4.854 ,88 0 0 0 0 0
 35910501 Ertrag aus Kleinbetragsdifferenzen -2.270,1 7 0 0 0 0 0
12 = Summe ordentliche Erträge 397.390.989,49 395.344.627 428.582.199 447.739.787 453.181.086 464.236.564 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0,00 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 
 40000000 Globalabsetzung Personalkosten 0,00 1.350. 000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 1.350.000 
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach - und 
Dienstleistungen -13.590,41 1.773.188 1.650.000 1.866.148 1.940.000 1.970 .000 
 42000000 Globalabsetzung Sachkosten 0,00 2.000.000 2 .000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 
 42110000 Unterh. Grundst. und bauliche 
Anlagen -11.294,48 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 
 42410100 Grundbesitzabgaben -1.437,00 -1.600 0 0 0 0
 42410600 Gebäudeversicherung -232,04 -212 0 0 0 0
 42710300 Öffentlichkeitsarbeit 0,00 0 -10.000 -5.000 0 0
 42710700 Gutachter- und Beratungsleistungen -626,8 9 -205.000 -320.000 -108.852 -40.000 -10.000 
16 Abschreibungen -12.659.004,27 -7.708.443 -7.997.504 -7.903.136 -7.802.761 -7.721.711 
 47110100 AfA 
immater.Vermögensgegenst.a.geleist.I -2.166.720,28 -2.377.849 -2.072.132 -2.004.822 -1.940.8 93 -1.879.433 
 47113000 AfA auf Gebäude -904.880,78 -766.722 -889.4 24 -863.942 -829.103 -813.151 
 47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen -145.320,68 -125.684 -139.547 -138.610 -137.103 -133.467 
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Gesch.ausstattung -4.734,24 -1.888 -1.927 -1.288 -1.186 -1.186 
 47210000 AfA auf Finanzvermögen 0,00 -1.336.300 -1.7 94.475 -1.794.475 -1.794.475 -1.794.475 
 47211100 Abschreibung auf Fo. wg. 
Uneinbringlichk -5.179,24 0 0 0 0 0
 47211110 Einzelwertberichtigung -5.978.149,51 0 0 0 0 0
 47211120 Pauschalwertberichtigung -123.592,94 0 0 0 0 0
 47212000 Abschreibung auf Fo. wg. 
Niederschlagung -1.041.599,09 -3.100.000 -3.100.000 -3.100.000 -3.100.0 00 -3.100.000 
185 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
 47290000 Sonstige Abschreibungen auf 
Finanzvermög -2.288.827,51 0 0 0 0 0
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.954.349,16 -5.264.957 -10.052.285 -13.493.126 -15.362.020 -16.752.182 
 45170000 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute -1.004.3 33,54 -2.025.174 -4.800.959 -6.951.881 -8.926.318 -10.51 1.787 
 45170100 Zinsaufw. an KI aus Konzernfin_INV -625.817 ,41 -1.375.444 -3.264.244 -4.461.707 -4.364.677 -4.226.6 85 
 45180000 Zinsaufwendungen an s. inl. 
Bereichen -539.858,72 -338.113 -322.813 -307.513 -292.213 -276.913
 45180100 Zinsaufwend. an s. inl. B. 
Konzernfinanz -764.172,82 -733.128 -701.997 -670.867 -639.736 -639.736
 45190000 Zinsaufwendungen an s. ausl. 
Bereichen -1.861,69 0 0 0 0 0
 45210000 Zinsaufwendungen für 
Liquiditätskredite 378.069,71 -262.123 -447.809 -661.177 -707.976 -673.105 
 45910000 Kreditbeschaffungskosten -3.510,80 -12.500 - 12.500 -12.500 -12.500 -12.500 
 45910100 Kreditbeschaf.kosten 
Konzernfinanzierung -49.468,44 -10.000 -50.000 0 0 0
 45920000 Verzinsung von Steuererstattungen -1.216. 106,00 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 
 45990000 Sonstige Finanzaufwendungen -2.127.289,45 - 108.475 -51.963 -27.481 -18.600 -11.456 
18 Transferaufwendungen -25.068.944,92 -16.010.690 -16.990.963 -16.975.890 -17. 204.019 -17.318.825 
 43110000 Zuweisungen an das Land -34.284,43 -48.400 -58.200 -58.200 -58.200 -58.200 
 43150000 Zuschüsse an verbundene 
Unternehmen -15.228.635,25 -6.580.045 -6.248.345 -5.923.045 -5.872. 445 -5.820.525 
 43180000 Zuschüsse an übrige Bereich -10.235,00 0 0 0 0 0
 43250000 Schuldendiensthilfen an verb. 
Untern. -621.288,24 -621.300 -559.400 -559.400 -559.400 -559.400
 43410000 Gewerbesteuerumlage -8.353.150,00 -7.954.5 45 -9.306.818 -9.617.045 -9.895.774 -10.062.500 
 43710000 Allgemeine Umlagen an das Land -821.352,00 -806.400 -818.200 -818.200 -818.200 -818.200 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -27.674.047,59 -23.439.344 -27.976.500 -28.604.800 -29.159.760 -29.897.560 
 44000000 Globalabsetzung Konsolidierung 0,00 250.000 2 50.000 250.000 250.000 250.000 
 44290000 Aufw. f.d. Inanspruchn. von Rechten 
u. Diensten -9.200,00 -9.200 -9.200 -9.200 -9.200 -9.200 
 44310000 Geschäftsaufwendungen -56.316,13 -100.700 - 100 -100 -100 -100 
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -211.203,37 -186.144 -37.400 -37.400 -37.400 -37.400 
 44550000 Erstattungen an verb. Unternehmen -27.351 .267,07 -23.375.300 -24.867.300 -25.495.600 -26.050.560 -26.788.360 
 44550040 Erstatt. Nebenkosten an EB 23 0,00 0 -3.312 .500 -3.312.500 -3.312.500 -3.312.500 
 44550400 Erstattung technische Betriebe an 23 -310, 62 -18.000 0 0 0 0
 44821000 Säumniszuschläge -2.111,03 0 0 0 0 0
 44910000 Sonst. Aufwand 
lfd.Verwaltungstätigkeit -43.639,37 0 0 0 0 0
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -71.369.936,35 -49.300.246 -60.017.252 -63.760.804 -66.238.560 -68.370.278 
21 ordentliches Ergebnis 
(Summe Zeile12 abzüglich Summe Zeile 20) 326.021.053,14 346.044.380 368.564.947 383.978.983 386.942.526 395.866.286 
22 außerordentliche Erträge 4.767.290,09 0 0 0 0 0
 50190000 Sonstige außergew. Erträge 1.192.887,36 0 0 0 0 0
 50191001 Weiterbelastung Bankgebühren -4,13 0 0 0 0 0
 50220000 Erträge aus der Auflösung v. 
Rückstellu 445.755,21 0 0 0 0 0
 53110000 Ertrag aus Veräuß. Grundstücke, 
Gebäude 3.128.651,65 0 0 0 0 0
186 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
23 außerordentliche Aufwendungen -2.770.112,44 0 0 0 0 0
 51191001 Aufwand aus Bankgebühren -979,22 0 0 0 0 0
 51320000 Außerplanmäßige Abschreibungen 
Finanzv. -2.769.133,22 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(Zeile 22 abzüglich Zeile 23) 1.997.177,65 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis 
(Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)              
Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 
328.018.230,79 346.044.380 368.564.947 383.978.983 386.942.526 395.866.286 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 9.660,00 9.660 0 0 0 0
 38110400 Erträge aus direkter 
Leistungsabrechnung 9.660,00 9.660 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.312.140,50 -4.308.813 -4.275.827 -4.276.216 -4.368.7 60 -4.458.908 
 48110110 Aufwand Steuerungsleistungen EB -4.285.30 3,00 -4.282.407 -4.275.827 -4.276.216 -4.368.760 -4.458. 908 
 48110300 Aufwand aus Serviceabrechnungen -431,50 0 0 0 0 0
 48110400 Aufwand aus direkter 
Leistungsabrechnung -26.406,00 -26.406 0 0 0 0
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -4.302.480,50 -4.299.153 -4.275.827 -4.276.216 -4.368.760 -4.458.908 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 323.715.750,29 341.745.227 364.289.120 379.702.767 382.573.766 391.407.378 
187 
209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget 
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Verpflich- 
tungser- 
mächti- 
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 6 5 7 8
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 243.629.546,98 236.181 .600 266.387.600 0 275.998.600 284.513.600 292.333.600 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 114.015.952,00 126.451.000 128.715.203 0 138.289.725 136 .577.519 140.669.070 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.340.716,37 2.448.3 00 2.448.300 0 2.448.300 2.448.300 2.448.300 
5 privatrechtliche Entgelte 4.550,86 0 0 0 0 0 0
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 4.285.303,00 4.282.407 4.369.262 0 4.447.287 4.534.264 4. 534.264 
7 Zinsen und ähnliche 
Einzahlungen 16.811.918,09 12.919.658 13.320.353 0 13.359.802 12.046. 600 11.454.184 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 9.965.056,19 9.836.379 10.126.917 0 10.084.099 10.037.12 3 9.997.613 
9 = Summe der Einzahlungen 
aus lfd. Verwaltungstätigkeit 391.053.043,49 392.119.344 425.367.635 0 444.627.813 450.157.406 461.437.031 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen 0,00 1.350.000 1.350.000 0 1.350. 000 1.350.000 1.350.000 
11 Versorgungsauszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für 
geringwert. VermGegenstände 
-13.590,41 1.773.188 1.650.000 0 1.866.148 1.940.000 1.97 0.000 
13 Zinsen und ähnliche 
Auszahlungen -3.788.761,77 -5.264.957 -10.052.285 0 -13.493.126 -15.3 62.020 -16.752.182 
14 Transferauszahlungen -20.267.350,16 -16.010.690 -16 .990.963 0 -16.975.890 -17.204.019 -17.318.825 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -24.189.731,90 -23.439.344 -27.976.500 0 -28.604.800 -29 .159.760 -29.897.560 
16 = Summe der Auszahlungen 
aus lfd. Verwaltungstätigkeit -48.259.434,24 -41.591.803 -52.019.748 0 -55.857.668 -58.435.799 -60.648.567 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit                  
(Summe Zeile 9 abzüglich 
Summe Zeile 16) 
342.793.609,25 350.527.541 373.347.887 0 388.770.145 391.721.607 400.788.464 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für 
Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
20 Veräußerung von Sachvermögen 3.371.390,00 36.024 0 0 2. 154.000 1.485.000 2.005.000 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 3.000.000,00 0 0 0 0 0 0
22 sonstige Investitionstätigkeit 14.823.899,08 0 0 0 0 0 0
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 21.195.289,08 36.024 0 0 2.154.000 1.485.000 2.005.000 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -17.484,62 -42.500 -42.500 0 -42.500 -42.500 -42.500 
25 Baumaßnahmen -1.302.183,65 -4.001.862 -1.312.580 0 -1 .265.568 -1.091.400 -934.600 
188 
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Verpflich- 
tungser- 
mächti- 
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 6 5 7 8
26 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -4.940,34 0 0 0 0 0 0
27 Erwerb von 
Finanzvermögensanlagen -6.625.074,52 -22.380.052 -14.840.252 0 -14.085.452 -16. 560.352 -11.543.875 
28 Aktivierbare Zuwendungen -3.169.264,00 -3.030.000 -3. 300.000 0 -3.450.000 -3.600.000 -3.750.000 
29 sonstige Investitionstätigkeit -56.250.000,00 0 0 0 0 0 0
30 = Summe der Auszahlungen 
für Investitionstätigkeit -67.368.947,13 -29.454.414 -19.495.332 0 -18.843.520 -21.294.252 -16.270.975 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Zeile 23 abzüglich 
Summe Zeile 30) 
-46.173.658,05 -29.418.390 -19.495.332 0 -16.689.520 -19.809.252 -14.265.975 
32 Finanzmittelüberschuss/ -
fehlbetrag                                
(Summen Zeile 17 und 31) 
296.619.951,20 321.109.151 353.852.555 0 372.080.625 371.912.355 386.522.489 
Ein -, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 Einzahlungen; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit 
66.629.636,07 158.460.932 105.689.227 0 84.083.878 79.40 2.485 70.383.764 
34 Auszahlungen; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
-36.360.604,62 -114.017.592 -66.283.022 0 -33.265.895 -3 4.313.519 -35.274.085 
35 Saldo aus 
Finanzierungstätigkeit 30.269.031,45 44.443.340 39.406.205 0 50.817.983 45.088.966 35.109.679 
36 Finanzmittelveränderung 
(Summe Zeile 32 und 35) 326.888.982,65 365.552.491 393.258.760 0 422.898.608 417.001.321 421.632.168 
189 
Zuschussübersicht 
Leistung Bezeichnung 
Zuschuss 
2021 
Ist 
- € - 
2022 
Ansatz 
- € - 
2023 
Ansatz 
- € - 
2024 
Ansatz 
- € - 
2025 
Ansatz 
- € - 
2026 
Ansatz 
- € - 
Erläuterung 
Finanzbeziehungen 
zur Stadtwerke AG Stadtwerke AG 7.602.015 0 0 0 0 0
Gebildete Rückstellung für 
Ausgleichsleistungen an die 
Stadtwerke Osnabrück AG für 
Verluste im Bäderbereich 
Finanzbeziehungen 
zur WFO / C.U.T. Start-up Förderung 46.000 0 0 0 0 0 frw. Aufgabe 
Start up - Förderung 
Finanz- 
beziehungen mO 
mO - Marketing 
Osnabrück GmbH 6.804.064 6.356.300 5.916.700 5.591.400 5.540.800 5.488. 880 
frw. Aufgabe, Verschmelzung OMT 
auf OVK, VO/2020/5185 
ab 05/2020 
Finanzbeziehungen 
ICO Innovations 
GmbH 
Kofinanzierung 
Technologietransfer 1.513 0 0 0 0 0 Abrechnung Förderprojekt 
Finanz- 
beziehungen TOL 
Tourismusverband 
Osnabrücker Land e. 
V. 
137.445 137.445 137.445 137.445 137.445 137.445 frw. Aufgabe, 
Neustrukturierung ab 2020 
Finanz- 
beziehungen Zoo Zuschuss Zoo 56.237 86.300 148.200 148.200 148.200 148.200 
frw. Aufgabe, Zuschuss und 
Übernahme Schuldendienst(s.u.) 
ab 2023 geringerer Schuldendienst 
und Anpassung Zuschuss 
Ausgleichs- 
zahlungen 
Ausbildungs- 
verkehre 
§ 7a NNVG 
Schülerbeförderung 
20-9 581.361 0 0 0 0 0
Pflichtaufgabe (i.S.b.) 
vom Land Niedersachsen, den 
Aufwendungen stehen Erträge in 
gleicher Höhe gegenüber. 
Abwicklung Restzahlung, ab 2021 
Zuordnung zum FB Städtebau, 
Finanzbeziehungen 
Euregio 
Tourismusverband 
Osnabrücker Land für 
EUREGIO- 
Förderprojekt 
10.235 0 0 0 0 0
frw. Aufgabe, 
Ratsbeschluss vom 19.05.2015, 
Anteilige Ko-Finanzierung für 
Euregio-Projekt "Grenzenlose 
touristische Innovation" 
(GTI) 04/2015 - 09/2021 
Finanz- 
beziehungen Zoo Schuldendienst Zoo 621.288 621.300 559.400 559.400 559.400 559.400 
frw. Aufgabe 
Kostenart "Schuldendiensthilfen" als 
Bestandteil des Zuschusses 
Gesamt 15.860.158 7.201.345 6.761.745 6.436.445 6.385.845 6.333.925 
Hinweis: Die Zahlungen an die Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH, ICO Innovations GmbH und TOL GmbH erfolgen als Kapitalverstärkung und werden ab 2018 
investiv abgebildet. Siehe im Investionsprogramm mit Nr.7305213, Nr. 7305214 und Nr. 7305215. 
Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget (209) 
Zuschüsse an verbundene Unternehmen 
Schuldendiensthilfen an verbundene Unternehmen 
Zuschüsse an übrige Bereiche 
190 
Produktübersicht: Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget (209) 
Jahresergebnis 
(d. h. ohne interne Leistungsverrechnung)   
Ist Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 20 23 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro- 
1.100.1.1.1.30 
Beteiligungen/Gesellschaften W
 -17.532.655  -7.688.654  -8.086.310  -7.761.010  -7.710.410  -7.658.490  
1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe W
 -3.478.345  -12.017.722  -13.339.367  -15.160.042  -16.601.271  -17.581.680  
1.100.1.1.1.32 
Bebautes u. unbebautes Grundvermögen  2.235.091 
 -841.489  -943.703  -704.083  -635.771  -592.713  
1.100.4.1.1.01 
KHG-Umlage  -2.152.768 
 -1.916.261  -2.077.643  -2.010.333  -1.946.831  -1.887.330  
1.100.5.3.5.01 
Kombinierte Versorgung W
 8.320.091  8.408.400  8.565.400  8.565.400  8.565.400  8.565.400  
1.100.5.3.7.01 
Abfallwirtschaft  -5.691.595 
 0 0 0 0 0 
1.100.5.5.3.01 
Abwicklung Friedhofsgebühren  97.900 
 97.900  88.900  88.900  88.900  88.900  
1.100.5.7.1.01 
Stadthallenverpachtung (BgA)  -29.051 
 39.777  39.777  39.777  39.777  39.777  
1.100.5.7.3.03 
Industriegleise (BgA)  -9.236 
 0 0 0 0 0 
1.100.6.1.1.01 
Steuern, allgemeine Zuweisungen, 
allgemeine Umlagen 
W
 344.768.094  355.259.450  385.354.409  404.155.699  410.599.930  422.126.407  
1.100.6.1.2.01 
Sonstige allg. Finanzwirtschaft 
 
 1.490.706  4.702.980  -1.036.515  -3.235.325  -5.457.197  -7.233.985  
Summe  328.018.231  346.044.380  368.564.947  383.978.983  386.942.526  395.866.286  
	
 
 
Haushaltsjahr 2023  
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen  
Ordentliches 
Ergebnis 
Außer- 
ordentliche 
Erträge 
Außer- 
ordentliche 
Aufwendungen  
Außer- 
Ordentliches 
Ergebnis 
-Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro- 
1.100.1.1.1.30 
Beteiligungen/Gesellschaften W
 637.900  -8.724.210  -8.086.310  0 0 0 
1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe W
 9.034.362  -22.373.729  -13.339.367  0 0 0 
1.100.1.1.1.32 
Bebautes u. unbebautes Grundvermögen  172.540 
 -1.116.243  -943.703  0 0 0 
1.100.4.1.1.01 
KHG-Umlage   0 
 -2.077.643  -2.077.643  0 0 0 
1.100.5.3.5.01 
Kombinierte Versorgung W
 8.565.400   0  8.565.400  0 0 0 
1.100.5.3.7.01 
Abfallwirtschaft  0
 0 0 0 0 0 
1.100.5.5.3.01 
Abwicklung Friedhofsgebühren  2.533.800 
 -2.444.900  88.900  0 0 0 
1.100.5.7.1.01 
Stadthallenverpachtung (BgA)  320.400 
 -280.623  39.777  0 0 0 
1.100.5.7.3.03 
Industriegleise (BgA)  0
 0 0 0 0 0 
1.100.6.1.1.01 
Steuern, allgemeine Zuweisungen, 
allgemeine Umlagen 
W
 398.979.427  -13.625.018  385.354.409  0 0 0 
1.100.6.1.2.01 
Sonstige allg. Finanzwirtschaft 
 
 8.338.370  -9.374.885  -1.036.515  0 0 0 
Summe  428.582.199  -60.017.252  368.564.947  0 0 0 
	
 
191 
Produkt: 1.100.1.1.1.30 Beteiligungen / Gesellschaft en Organisationseinheit:  
20 FB Finanzen und Controlling 
209 Sonderbudget 
 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 11 Innere Verwaltung 
Produktgruppe: 111 Verwaltungsteuerung und –service 
Produktverantwortliche/-r:   Herr Hänsler 
Produktbeschreibung:  Wahrung zentraler städtischer Interessen gegenüber den städtischen Beteiligungen und Gesellschaften 
gemäß den Vorgaben des NKomVG und der KomHKVO; Einf lussnahme auf die Wirtschaftsführung der 
Gesellschaften mit dem Ziel der Minimierung der Zus chüsse bzw. Optimierung der Abführung an den 
städtischen Haushalt 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Kommunalhaushalts- und  -kassenverordnung 
(KomHKVO), Vereinbarung der Stadt Osnabrück mit städtischen Beteiligungen 
Zielgruppe: Politische Gremien der Stadt, Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, Städtische Beteiligungen 
 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstell en) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Anzahl unmittelbarer Beteiligungen und 
Gesellschaften  
(auch Minderheitsgesellschaften) 
13 13 13 13 13 13 
 
 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Minimierung der Zuschüsse und Optimierung der Abführung an den städtischen Haushalt 
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
6 Handlungsfähige Stadt 6.1 Zusammenarbeit und Syne rgien ausbauen 
6 Handlungsfähige Stadt 6.3 Finanzielle Handlungsfä higkeit sichern 
Querschnittsziel Q Kooperation 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 1 
7.300002.710.001 OBG-Kapitalzuführung FMO  
7.300002.710.002 OBG Kapitalzuführung VHS 
7.300002.710.003 OBG Kapitalzuführung Trainingszent rum 
7.305080.710 Kommunale Wohnungsgesellschaft 
7.305081.710 Nachwuchsleistungszentrum 
7.305212.710  Zoo-Kapitalzuführung 
7.305213.710 WFO-Kapitalzuführung 
7.305214.710 ICO-Kapitalzuführung 
7.305215.710 TOL-Kapitalzuführung 
 
 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Höhe der Abführungen an den 
städtischen Haushalt, ²  (in €) 1.510.092 1.577.900 637.900 637.900 637.900 637.900  
Höhe der Zuschüsse ² ³ (in €) 15.278.797 7.201.345 6.807.745 6.482.445 6.431.845 6.379.925 
Saldo  (in €) -13.768.705 -5.623.445 -6.169.845 -5. 844.545 -5.793.945 -5.742.025 
Quote (Anteil in % an Gesamt- 
zuschüssen im Kernhaushalt) 16,83 7,72 7,18 6,86 6,69 6,45 
 
 
 
 
 
 
                                                 
1 Die detaillierte Angabe des nach Jahren aufgeteilten,  investiven Finanzmittelbedarfes und der Erläuterung zu r Investition erfolgt im Rahmen des Investitionsprogram ms 
(bei Gebäuden im Rahmen des Investitionsprogramms des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement) und den entsprechenden Erläuterungen; grundsätzlich 
sind hier nur die Investitionen ab 100.000 € angegebe n.  
192 
 
 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) 
Bezeichnung 
 
Finanzbeziehungen 
 
Jahresergebnis 2 in €  
Kat. 3 Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
1.1.1.30.02 Stadtwerke Osnabrück AG -9.370.617 791. 256  0 0 0 0 2 
1.1.1.30.03 Klinikum Osnabrück 76.113 0  0 0 0 0 2 
1.1.1.30.04 OKS GmbH 76.113 0  0 0 0 0  
1.1.1.30.05 OPG GmbH 225.046 148.900 148.900 148.90 0 148.900 148.900 1 
1.1.1.30.06 OMT GmbH 76.113 0 0 0 0 0 1 
1.1.1.30.07 WFO / C.U.T. -1.206.343 -1.216.600 -1.2 62.600 -1.262.600 -1.262.600 -1.262.600 1 
1.1.1.30.08  WFO / I. u. K. 76.113 0 0 0 0 0  
1.1.1.30.10 Sparkasse Osnabrück 76.113 0 0 0 0 0 1 
1.1.1.30.15 mO. Marketing OS GmbH -6.343.133 -6.365 .500 -5.925.900 -5.600.600 -5.550.000 -5.498.080 1 
1.1.1.30.26 OBG mbH 254.915 451.400 451.400 451.400  451.400 451.400 1 
1.1.1.30.27 ICO Innovations-Centrum GmbH -200.771 - 174.490 -174.490 -174.490 -174.490 -174.490 1 
1.1.1.30.28 TOL e.V -621.199 -595.620 -595.620 -595 .620 -595.620 -595.620 1 
1.1.1.30.29 Zoo Osnabrück gGmbH -651.119 -728.000 - 728.000 -728.000 -728.000 -728.000 1 
Summe -17.532.655  -7.688.654  -8.086.310  -7.761.010  -7.710.410  -7.658.490   
 
Bemerkungen/Erläuterungen 
Soweit die Kapitalverstärkungen an die Beteiligunge n (WFO GmbH, ICO Innovations GmbH, TOL GmbH) invest iv abgebildet und über das 
Investitionsprogramm dargestellt werden, ergeben sich die hier abgebildeten Jahresergebnisse aus den geplanten Abschreibungen. 
 
                                                 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussun g: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige L eistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinfl ussbare Pflichtleistungen“ 
 
193 
209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget 
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft FB 20 
1.100.1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften 
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 1.463.358,77 1.577 .900 637.900 637.900 637.900 637.900 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 1.676.503,23 0 0 0 0 0
12 = Summe ordentliche Erträge 3.1 39.862,00 1.577.900 637.900 637.900 637.900 637.900 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0
16 Abschreibungen -2.314.050,30 -1.818.965 -1.818.965 -1 .818.965 -1.818.965 -1.818.965 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -15.278.797,49 -7.201.345 -6.8 07.745 -6.482.445 -6.431.845 -6.379.925 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -310.535,95 -246 .244 -97.500 -97.500 -97.500 -97.500 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -17.903.383,74 -9.266.554 -8.724.210 -8.398.910 -8.348.310 -8.296.390 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -14.763.521,74 -7.688.654 -8.086.310 -7.761.010 -7.710.410 -7.658.490 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen -2.769.133,22 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(Zeile 22 abzüglich Zeile 23) -2.769.133,22 0 0 0 0 0
25 Jahres ergebnis 
(Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)              
Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 
-17.532.654,96 -7.688.654 -8.086.310 -7.761.010 -7.710.410 -7.658.490 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -26.406,00 -26.406 0 0 0 0
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -26.406,00 -26.406 0 0 0 0
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -17.559.060,96 -7.715.060 -8.086.310 -7.761.010 -7.710.410 -7.658.490 
194 
Produkt: 1.100.1.1.1.31 Eigenbetriebe Organisationsei nheit:  
20 FB Finanzen und Controlling 
209 Sonderbudget 
 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 11 Innere Verwaltung 
Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und –service 
Produktverantwortliche/-r:   Herr Hänsler 
Produktbeschreibung:  Wahrung zentraler städtischer Interessen gegenüber den städtischen Eigenbetrieben/Sondervermögen 
gemäß den Vorgaben des NKomVG, der KomHKVO sowie der EigenbetriebsVO; Einflussnahme auf die 
Wirtschaftsführung der Eigenbetriebe / Sondervermög en mit dem Ziel der Minimierung der Zuschüsse 
bzw. Optimierung der Abführung an den städtischen Haushalt 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Kommunalhaushalts- und Kassenverordnung 
(KomHKVO), Vereinbarung der Stadt Osnabrück mit Eigenbetrieben 
Zielgruppe: Politische Gremien der Stadt, Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, städtische Beteiligungen 
 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstell en) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Anzahl der Eigenbetriebe und sonstigen 
selbständigen Einrichtungen 3 3 3 3 3 3 
 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Minimierung der Zuschüsse und Optimierung der Abführungen an den städtischen Haushalt 
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
6 Handlungsfähige Stadt 6.1 Zusammenarbeit und Syne rgien ausbauen 
6 Handlungsfähige Stadt 6.3 Finanzielle Handlungsfä higkeit sichern 
Querschnittsziel Q Kooperation 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 1 
            
 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Höhe der Abführungen an den städtischen 
Haushalt (Ertrag in €)  10.812.303 4.523.300 4.661.800 3.401.400 2.394.200 2.148.900 
Höhe der Kostenerstattung (Aufwand in €)  18.535.02 8 20.794.500 22.341.500 22.979.800 23.501.900 24.23 9.700 
Saldo (in €) -7.722.725 -16.271.200 -17.679.700 -19.578.400 -21. 107.700 -22.090.800 
 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung  
Jahresergebnis 2 in €  
Kat. 3 Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
1.1.1.31.14 Sondervermögen Klärwerke 
und Kanalbetrieb 3.079.796 2.782.192 2.356.452 2.119.395 1.873.184 1 .629.843 2 
1.1.1.31.15 Eigenbetrieb Immobilien und 
Gebäudemanagement 4.733.551 2.606.544 3.200.141 2.203.171 1.472.007 1 .472.007 2 
1.1.1.31.51 Osnabrücker ServiceBetrieb -11.291.693 -17.406.459 -18.895.961 -19.482.609 -19.946.462 -20 .683.530 2 
Summe -3.478.345 -12.017.722 -13.339.367 -15.160.042 -16.601.271 -17.581.680  
 
Bemerkungen/Erläuterungen 
      
 
                                                 
1 Die detaillierte Angabe des nach Jahren aufgeteilten,  investiven Finanzmittelbedarfes und der Erläuterung zu r Investition erfolgt im Rahmen des Investitionsprogram ms 
(bei Gebäuden im Rahmen des Investitionsprogramms des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement) und den entsprechenden Erläuterungen; grundsätzlich 
sind hier nur die Investitionen ab 100.000 € angegebe n.  
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussun g: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige L eistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinfl ussbare Pflichtleistungen“ 
 
195 
209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget 
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft FB 20 
1.100.1.1.1.31 Eigenbetriebe 
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.199,30 3.300 3.300 3. 300 3.300 3.300 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.285.303,00 4 .282.407 4.369.262 4.447.287 4.534.264 4.534.264 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 10.812.302,94 4.52 3.300 4.661.800 3.401.400 2.394.200 2.148.900 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge -5,53 0 0 0 0 0
12 = Summe ordentliche Erträge 15.098.799,71 8.809.007 9.034.362 7.851.987 6.931.764 6.686.464 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0
16 Abschreibungen -40.984,99 -25.629 -25.629 -25.629 -24.535 -21.844 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -1.132,43 -6.600 -6.600 -6.600 - 6.600 -6.600 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -18.535.027,67 - 20.794.500 -22.341.500 -22.979.800 -23.501.900 -24.239. 700 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -18.577.145,09 -20.826.729 -22.373.729 -23.012.029 -23.533.035 -24.268.144 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -3.478.345,38 -12.017.722 -13.339.367 -15.160.042 -16.601.271 -17.581.680 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(Zeile 22 abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis 
(Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)              
Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 
-3.478.345,38 -12.017.722 -13.339.367 -15.160.042 -16.601.271 -17.581.680 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.285.303,00 -4.282.407 -4.275.827 -4.276.216 -4.368.7 60 -4.458.908 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -4.285.303,00 -4.282.407 -4.275.827 -4.276.216 -4.368.760 -4.458.908 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -7.763.648,38 -16.300.129 -17.615.194 -19.436.258 -20.970.031 -22.040.588 
196 
Produkt: 1.100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung Organisationseinheit: 
20 FB Finanzen und Controlling 
209 Sonderbudget 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 53 Ver- und Entsorgung 
Produktgruppe: 535 Kombinierte Versorgung 
Produktverantwortliche/-r: Herr Hänsler 
Produktbeschreibung: Verwaltung von Entgelten, die die Energie- und Wasserverso rgungsunternehmen an die Gemeinden für 
die Einräumung des Rechts zur Benutzung öffentlicher Verkehrswege und die Verlegung und den Betrieb 
von Leitungen, die der unmittelbaren Versorgung von Endv erbrauchern im Gemeindegebiet mit Strom, 
Gas und Wasser, zahlen. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Kommunalhaushalts- und  -kassenverordnung 
(KomHKVO), Konzessionsabgabenverordnung (KAV), Konzessionsverträge 
Zielgruppe: Politische Gremien der Stadt, Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, Konzern Stadt, Bürger/innen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten:
-
Ziele des Produktes:
-
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung 
Jahresergebnis 1 in € 
Kat. 2
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
5.3.5.01 Kombinierte Versorgung 8.320.091 8.408.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 2
Summe 8.320.091 8.408.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 
Bemerkungen/Erläuterungen 
                                                
1 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
2 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständ ig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflich tleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistunge n“ 
197 
209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget 
535 Kombinierte Versorgung 
1.100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung 
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 8.320.090,98 8.408.40 0 8.565.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 
12 = Summe ordentliche Erträge 8.320.090,98 8.408.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0
16 Abschreibungen 0,00 0 0 0 0 0
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
20 = Summe ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) 8.320.090,98 8.408.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(Zeile 22 abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis 
(Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)              
Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 
8.320.090,98 8.408.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 8.320.090,98 8.408.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 8.565.400 
198 
Produkt: 1.100.6.1.1.01 Steuern, allgemeine Zuweisung en, 
allgemeine Umlagen 
Organisationseinheit:  
20 FB Finanzen und Controlling 
209 Sonderbudget 
 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 
Produktgruppe: 611 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Uml agen 
Produktverantwortliche/-r:   Herr Hänsler 
Produktbeschreibung:  Darstellung aller Gemeindesteuern und der gemeindli chen Anteile an den Verbund-steuern 
Einkommensteuer und Umsatzsteuer, Darstellung der N ebenforderung, Darstellung von allgemeinen 
Zuweisungen und Umlagen 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Gemeindehaushalts- und -kassen-verordnung 
(GemHKVO), Steuergesetze, Gemeindesatzungen 
Zielgruppe: Politische Gremien der Stadt, Innere Verwaltung und  Verwaltungsvorstand, Bürger/innen, gewerbliche 
Betriebe 
 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstell en) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Grundsteuer A – Hebesatz 300 v. H. 300 v.H. 300 v.H. 300 v.H. 300 v.H. 300 v .H. 
Grundsteuer B – Hebesatz 460 v. H 460 v.H 460 v.H. 460 v.H. 460 v.H. 460 v.H . 
Gewerbesteuer – Hebesatz 440 v.H. 440 v. H 440 v. H 440 v. H 440 v. H 440 v.  H 
Steuerquote  (Anteil Steuererträge an 
ordentlichen Erträgen des städtischen 
Haushalts) 
37,59 % 37,99 % 39,29 % 40,19 % 40,94 % 41,27 % 
Anteil  Finanzausgleichsleistungen an 
ordentlichen Erträgen des städtischen 
Haushalts 
17,61 % 20.34 % 18,98 % 20,14 % 19,65 % 19,86 % 
 
Ziele des Produktes: entfällt 
 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung  
Jahresergebnis 1 in €  
Kat. 2 Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
6.1.1.01.30 Gemeindliche 
Steuereinnahmen 242.771.682,69 233.081.600 263.287.600 272.898.600 281.413.600 289.233.600 2 
6.1.1.01.31 Weitere 
Finanzeinnahmen -5.762.168,76 1.670.000 755.000 770.000 770.000 770 .000 2 
6.1.1.01.32 Allgemeine Zuweisungen 116.933.081,77 1 29.268.795 131.436.827 140.922.344 139.130.304 143. 003.507 2 
6.1.1.01.33 Allgemeine Umlagen -8.353.150,00 -7.954 .545 -9.306.818 -9.617.045 -9.895.774 -10.062.500 3  
6.1.1.01.34 Entschuldungsfonds -821.352,00 -806.400  -818.200 -818.200 -818.200 -818.200 3 
Summe 344.768.093,70 355.259.450 385.354.409 404.155.699 410.599.930 422.126.407  
 
Bemerkungen/Erläuterungen 
      
 
                                                 
1 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
2 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussun g: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige L eistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinfl ussbare Pflichtleistungen“ 
 
199 
209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget 
611-20 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen 
1.100.6.1.1.01 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen 
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 243.452.733,38 236.181 .600 266.387.600 275.998.600 284.513.600 292.333.600 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 114.015.952,00 1 26.451.000 128.715.203 138.289.725 136.577.519 140.669. 070 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.917.129,77 2.8 17.795 2.721.624 2.632.619 2.552.785 2.334.437 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 469.709,40 1.500.0 00 500.000 500.000 500.000 500.000 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 1.016.138,17 570.000 6 55.000 670.000 670.000 670.000 
12 = Summe ordentliche Erträge 361.871.662,72 367.520.395 398.979.427 418.090.944 424.813.904 436.507.107 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0
16 Abschreibungen -7.134.096,03 -3.100.000 -3.100.000 -3 .100.000 -3.100.000 -3.100.000 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.235.487,20 -40 0.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 
18 Transferaufwendungen -9.174.502,00 -8.760.945 -10.1 25.018 -10.435.245 -10.713.974 -10.880.700 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -4.255,65 0 0 0 0 0
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -17.548.340,88 -12.260.945 -13.625.018 -13.935.245 -14.213.974 -14.380.700 
21 ordentliches Ergeb nis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) 344.323.321,84 355.259.450 385.354.409 404.155.699 410.599.930 422.126.407 
22 außerordentliche Erträge 445.751,08 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen -979,22 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(Zeile 22 abzüglich Zeile 23) 444.771,86 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis 
(Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)              
Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 
344.768.093,70 355.259.450 385.354.409 404.155.699 410.599.930 422.126.407 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
29 Ergebnis unter Berücks ichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 344.768.093,70 355.259.450 385.354.409 404.155.699 410.599.930 422.126.407 
200 
Investitionsprogramm 
2023 – 2026 
451 
Ist Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026
€ € € € € €
   Ref. Rat und Oberbürgermeisterin (010)        
   PC 111-010 Rat und Oberbürgermeisterin        
   7.000150.710      EDV-Ausstattung 010 -6.490       
   7.000965.705      Fördermittel Bund E-Fahrzeuge 12.533       
   7.000965.710      Beschaffung Kfz 1.135       
   7.000993.710      städt. EDV-Netz -626.232       
     Kostenarten Einzahlungen 12.533       
     Kostenarten Auszahlungen -631.587       
        Saldo Profit-Center -619.055       
     Kostenarten Einzahlungen 12.533       
     Kostenarten Auszahlungen -631.587       
        Saldo Teilhaushalt -619.055       
   FB Personal und Organisation (10)        
   PC 111-10 Personal und Organisation        
   7.000024.710      Zeus -5.379 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000  
   7.001024.710      Software E-Learning   -20.000     
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -5.379 -5.000 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000  
        Saldo Profit-Center -5.379 -5.000 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000  
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -5.379 -5.000 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000  
        Saldo Teilhaushalt -5.379 -5.000 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000  
   Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung (12)        
   PC 111-12 Nachhaltige Stadtentwicklung        
   7.001022.710      Förderprogramm React Ausgaben  -280.000      
   7.001022.705      Förderprogramm React Einnahmen   180.000     
   7.001023.710      EDV - Smart City Ausgaben  -140.000 -341.500 -518.230 -461.195 -396.668 x 
   7.001023.705      EDV - Smart City Einnahmen  91.000 221.975 336.850 299.977 257.834 
     Kostenarten Einzahlungen  91.000 401.975 336.850 299.977 257.834  
     Kostenarten Auszahlungen  -420.000 -341.500 -518.230 -461.195 -396.668  
        Saldo Profit-Center  -329.000 60.475 -181.380 -161.218 -138.834  
     Kostenarten Einzahlungen  91.000 401.975 336.850 299.977 257.834  
     Kostenarten Auszahlungen  -420.000 -341.500 -518.230 -461.195 -396.668  
        Saldo Teilhaushalt  -329.000 60.475 -181.380 -161.218 -138.834  
   Ref. Digitalisierung und IT (15) 
   PC 111-15 Digitalisierung und IT        
   7.001021.710      Städtisches EDV-Netz  -635.000 -362.000 -362.000 -362.000 -362.000 x 
   7.001045.710      EDV-Ausstattung 15   -161.000 -143.000 -143.000 -143.000 x 
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen  -635.000 -523.000 -505.000 -505.000 -505.000  
        Saldo Profit-Center  -635.000 -523.000 -505.000 -505.000 -505.000  
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen  -635.000 -523.000 -505.000 -505.000 -505.000  
       Saldo Teilhaushalt  -635.000 -523.000 -505.000 -505.000 -505.000  
   FB Finanzen und Controlling (20)        
   PC 111-20 Finanzen und Controlling        
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20  -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000  
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20 -5.044 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000  
   7.000434.710.002  DMS-Schnittstellenanbindung  -30.000      
   7.000515.710      Software Treasury u. Risk -21.677       
   7.000959.710      OZG Schnittstellenanbindung  -67.000      
   7.001032.710      Projekt Rechnungsworkflow   -120.000    x 
   7.001033.710      Projekt SAP S/4 HANA    -25.000  -420.000 x 
   7.001046.710      Nachkauf SAP-Geschäftspartner-Lizenzen   -100.000     
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -26.721 -101.000 -224.000 -29.000 -4.000 -424.000  
        Saldo Profit-Center -26.721 -101.000 -224.000 -29.000 -4.000 -424.000  
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -26.721 -101.000 -224.000 -29.000 -4.000 -424.000  
        Saldo Teilhaushalt -26.721 -101.000 -224.000 -29.000 -4.000 -424.000  
   FB Finanzen und Controlling - Sonderbudg (209)        
   PC 111-209  Allgemeine Finanzwirtschaft        
   7.000086.770      Verkauf v. Grundv. Spielplatzflächen 751.500       
   7.000272.710      Grünverbindung Knollstr./Lerchenstr.  -10.000      
   7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä.  -17.000 -17.000 -17.000 -17.000 -17.000  
   7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -43.824 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250  
   7.000276.710      Grunderwerb (global) -14.201 -42.500 -42.500 -42.500 -42.500 -42.500 x 
   7.000278.710      Bau Grünanlagen  -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500  
   7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -18.738 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250  
   7.000281.710      Zaunanlagen  -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500  
Teilhaushalt 
Produktgruppe (Profitcenter - PC) 
Projektnr./Einzelmaßnahme 
Investitionsprogramm für das Jahr… Erläuterungen 
in der Anlage 
vorhanden
453 
Ist Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026
€ € € € € €
Teilhaushalt 
Produktgruppe (Profitcenter - PC) 
Projektnr./Einzelmaßnahme 
Investitionsprogramm für das Jahr… Erläuterungen 
in der Anlage 
vorhanden
   7.000282.710      Kinderspielplätze global -300.246 -155.000 -192.000 -197.800 -203.700 -209.800 x 
   7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -91.363 -115.000 -144.000 -148.300 -152.700 -157.300 x 
   7.000304.710      Wegebau -113.840       
   7.000304.710.001  Wegebau  -19.130 -19.130 -20.000 -20.000 -20.000  
   7.000304.710.002  Wegekonzept, Grüne Wege zur Naherholung  -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 x 
   7.000382.770      Verkauf Liegenschaften 63.000       
   7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau  -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 x 
   7.000542.710      Renaturierung von Gräben  -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 x 
   7.000551.710.002  Herrichtung Großspielpl. Lerchenstr. -3.126       
   7.000822.710.001  Große Eversheide Erschl. nördl. Bereich  -50.000 -50.000 -50.000 -50.000  x 
   7.000822.710.002  Große Eversheide Erschl. südl. Bereich  -230.000      
   7.000822.770.001  Große Eversheide Verkaufserl. nördl. Ber    2.154.000 1.485.000 2.005.000  
   7.000822.770.002  Große Eversheide Verkaufserl. südl. Ber. 2.619.890       
   7.000822.705.002  Große Eversheide Erst. Komp. südl. Ber.  36.024      
   7.000898.710      Quartiersspielplatz Rubbenbruchsee -1.842       
   7.000920.710      Carl-Dütting-Str./Haseuferweg -372.454       
   7.000948.710      Platz der Städtefreundschaften – VHS -66.999 -1.737.000      
   7.000949.710      Limberg Erschließung -282.339 -1.038.232 -209.950 -301.968 -117.500  x 
   7.000964.710      Gesamtstädtisches Spielplatzkonzept    -200.000 -200.000 -200.000 
   7.000964.710.001  Quartiersspielplatz Bremer Str. -9.669       
   7.000964.710.002  Themenspielplatz Museum Industriekultur -855 -250.000      
   7.000964.710.003  KSP Dielinger Str./Marienstr.   -100.000    x 
   7.000964.710.004  KSP Am Krummen Kamp (Haste)   -100.000    x 
   7.001016.710      Erneuerung/Umgestalt.Teichanl.Bürgerpark  -50.000      
   7.001042.710      Urbaner Freiraum im Wandel   -150.000    x 
   7.300002.710      OBG - Kapitalzuführung FMO -2.111.275 -2.990.577      
   7.300002.710.001  OBG - Kapitalzuführung FMO   -2.990.577 -1.231.577 -1.231.577  x 
   7.300002.710.002  OBG - Kapitalzuführung VHS   -2.000.000 -2.000.000 -2.100.000 -2.100.000 x 
   7.300002.710.003  OBG - Kapitalzuführung Trainingszentrum   -4.000.000    x 
   7.305080.710      Wohnen in Osnabrück - Kapitalzuf. SWO  -12.000.000 -3.955.200 -8.959.400 -11.434.300 -7.649.400 x 
   7.305081.710      Trainingszentrum VfL  -5.000.000      
   7.305212.710      Zoo - Kapitalzuführung -495.000 -495.000      
   7.305213.710      WFO - Kapitalzuführung -1.286.300 -1.286.300 -1.286.300 -1.286.300 -1.186.300 -1.186.300 x 
   7.305214.710.001  ICO Kapitalzuführung -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 x 
   7.305214.710.002  ICO Kapitalzuführung Projekt Seedhouse -54.500       
   7.305215.710      TOL-Kapitalzuführung -458.175 -458.175 -458.175 -458.175 -458.175 -458.175 x 
     Kostenarten Einzahlungen 3.434.390 36.024  2.154.000 1.485.000 2.005.000  
     Kostenarten Auszahlungen -5.874.746 -26.424.414 -16.195.332 -15.393.520 -17.694.252 -12.520.975  
        Saldo Profit-Center -2.440.356 -26.388.390 -16.195.332 -13.239.520 -16.209.252 -10.515.975  
   PC 411 KHG-Umlage        
   7.000090.710      Umlage n.d. KHG -3.169.264 -3.030.000 -3.300.000 -3.450.000 -3.600.000 -3.750.000 x 
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -3.169.264 -3.030.000 -3.300.000 -3.450.000 -3.600.000 -3.750.000  
        Saldo Profit-Center -3.169.264 -3.030.000 -3.300.000 -3.450.000 -3.600.000 -3.750.000  
     Kostenarten Einzahlungen 3.434.390 36.024  2.154.000 1.485.000 2.005.000  
     Kostenarten Auszahlungen -9.044.010 -29.454.414 -19.495.332 -18.843.520 -21.294.252 -16.270.975  
       Saldo Sonderbudget -5.609.620 -29.418.390 -19.495.332 -16.689.520 -19.809.252 -14.265.975  
   FB Bürger und Ordnung (32) 
       
   PC 122-32 Ordnungsangelegenheiten 32        
   7.000011.710.001  EDV-Ausstattung Zentrale Aufgaben  -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000  
   7.000011.710.004  EDV-Ausstattung Standesamt  -6.000      
   7.000011.710.009  EDV-Ausstattung Zulassung   -18.000     
   7.000011.710.010  EDV-Ausstattung Fahrerlaubnis   -11.000     
   7.000011.710.011  EDV-Ausstattung Vehrkersüberw. Innend.    -12.000    
   7.000012.710      Fahrzeuge allg. Sich. u. Ordnung OAD  -24.000      
   7.000030.710      Geschw. Überwachungsanlagen -1.734  -160.000    x 
   7.000032.710      Fahrzeuge Verkehrsüberwachung VAD   -50.000     
   7.000033.710      Betriebsgeräte  -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000  
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -1.734 -45.000 -254.000 -27.000 -15.000 -15.000  
        Saldo Profit-Center -1.734 -45.000 -254.000 -27.000 -15.000 -15.000  
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -1.734 -45.000 -254.000 -27.000 -15.000 -15.000  
        Saldo Teilhaushalt -1.734 -45.000 -254.000 -27.000 -15.000 -15.000  
   Feuerwehr (37) 
   PC 126 Brandschutz        
   7.000001.710.001  Abrollbehälter Betreuung    -116.000   x 
   7.000002.710      Atemschutzgeräte -41.793 -39.000 -168.000 -3.500 -45.500 -144.000 x 
   7.000013.710.008  Tanklöschfahrzeuge (OS-2033)  -120.000  -234.000   x 
   7.000013.710.009  Tanklöschfahrzeuge (OS-2070)  -120.000  -234.000   x 
   7.000013.710.010  Tanklöschfahrzeuge (OS-2023)      -146.000 x 
   7.000013.710.011  Tanklöschfahrzeuge (OS-2025)      -146.000 x 
   7.000016.710      Zelte f. Jugendfeuerwehr -4.809 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000  
   7.000019.710.002  Chemikalienschutzanzüge  -18.000 -12.000   -7.000  
   7.000019.710.008  Techn. Ausrüstung -23.635 -40.000 -40.000 -40.000 -40.000 -45.000 x 
454 
PSP-Element/ 
Projekt Jahr Erläuterung Maßnahmen 
Beträge  
Einzel- 
maßnah- 
men 
Haushalts- 
ansatz 
2023-2026 
Referat Nachhaltige Stadtentwicklung (12)  
7.001023.710 
 
2023- 
2026 
Smart City  
Nach erfolgreicher Bewerbung der Stadt Osnabrück zu sammen mit SWO sowie 
SWO Netz auf das Förderprojekt „„Smart City Modellp rojekte““ soll partizipativ 
eine Strategie zur Umsetzung von Smart City/Smart R egion – Maßnahmen in 
Osnabrück und Region erarbeitet werden. 
Die Durchführung der Smart Region - Strategiephase soll bis zum 30.06.2023 
unter Einhaltung der Förderbedingungen, der strateg ischen Ziele und der 
während der Strategiephase ermittelten weiteren int ernen und externen 
Rahmenbedingungen abgeschlossen sein. Nach Prüfung des Fördermittelgebers 
berechtigt uns dies zu einer weiteren Förderung der  anschließenden 
Umsetzungsphase (Dauer: 5 Jahre). 
 
 1.717.593 € 
 Referat Digitalisierung und IT (15)  
7.001021.710  2023- 
2026 
Städt. EDV -Netz  
Die Netzwerkinfrastruktur der Stadt Osnabrück wird stetig auf dem aktuellen 
Stand gehalten bzw. optimiert. Die gesetzlichen Anf orderungen stellen hier aus 
dem Grundverständnis der Stadt Osnabrück heraus das „absolute Muss“ dar. Die 
Ertüchtigungen im Bereich der Netzwerkkomponenten i m Lan- oder WLan- 
Bereich sind Grundvoraussetzungen des Dienstbetrieb s. Zudem wird die 
Netzwerkerweiterung durch die Anbindung neuer Standorte abgebildet. 
 
 
1.448.000€ 
7.001045.710 2023- 
2026 
EDV -Ausstattung  15  
Dies umfasst die Ausstattung der PC-Arbeitsplätze. Dazu gehören Notebooks, 
Desktop-PCs, Tablets und Smartphones. Komplettiert wird dies durch die „EDV- 
Peripherie“ und Anschaffung (aktivierungspflichtiger) Softwarelizenzen. 
 
 590.000 € 
Finanzen  und Controlling (20)  
7.001032.710 2023 
 
Projekt Rechnungsworkflow  
Ablösung Rechnungsworkflow durch eine SAP integrier te Lösung (bisheriger 
Workflow müsste sehr aufwendig nach Ablösung PSCD umprogrammiert werden 
– keine nachhaltige Lösung). 
Es entstehen jährliche Folgekosten in Höhe von 33.8 00 €, davon Abschreibung 
30.000 €, kalk. Zinsen 1.800 € und Servicekosten na ch Inbetriebnahme der 
Software 2.000 €. 
 
120.000 €  
7.001033.710 2024- 
2026 
Projekt SAP S/4 HANA  
Ablösung SAP ERP durch SAP HANA; verpflichtend für alle Kunden der SAP bis 
2027.  Es entstehen jährliche Folgekosten in Höhe von 133. 300 €, davon 
Abschreibung 105.000 €, kalk. Zinsen 6.300 € und zu sätzliche 
Betriebsaufwendungen aufgrund der Anhebung der der Betriebskosten 
zugrundeliegenden Kostenbasis 22.000 €, siehe VO/20 22/0260. 
 
445.000 €   
Sonderbudget Finanzen und Controlling 209  
7.000090.710 2023- 
2026 
Umlage n. d. KHG  
Dies ist der festgesetzte investive Anteil der KHG- Umlage in Höhe von zurzeit 
3.600.000 € entsprechend des Niedersächsischen Gese tzes zum Bundesgesetz 
zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser un d zur Regelung der 
Krankenhauspflegesätze (NKHG). 
 
 
14.100.000 € 
7.000276.710 2023- 
2026 
Grunderwerb (global)  
Pauschaler Ansatz für Grunderwerb im Rahmen des stä dteplanerischen 
Konzeptes, u. a. bei der Ausübung von Vorkaufsrechten. 
 
 170.000 € 
7.000282.710 2023- 
2026 
Kinderspielplätze global  
Pauschaler Ansatz für den Neubau/Ausbau von Kinders pielplätzen im Rahmen 
des Spielplatzkonzeptes. 
 
 
803.300 € 
7.000283.710 2023- 
2026 
Spielgeräte für Kinderspielplätze  
Die Ersatzbeschaffung und der Neuerwerb von Spielgeräten für Spielplätze richtet 
sich ebenfalls nach dem gesamtstädt. Spielplatzkonzept. In diesem Rahmen wird 
grundsätzlich im Frühjahr des jeweiligen Jahres ein  Sachstandsbericht gefertigt, 
auf dessen Basis dann unter Einbeziehung von Bürger interessen einzelne von 
der Verwaltung vorbereitete Maßnahmen durch den Rat beschlossen werden. 
 
 
602.300 € 
7.000304.710 2023- 
2026 
Wegebau  
Die Ansätze basieren auf Erfahrungswerten für folge nde Maßnahmen: 
Grunderwerb, Gestattungsgebühren, Herrichtung neuer Wege und Verbesserung 
bestehender Wege.  
 
880.000 € 
7.000527.710 2023- 
2026 
Vorbereitender Grünflächenau sbau  
Pauschalansatz wie in den Vorjahren (zu je 25.500 €  pro Jahr).  
 
102.000 € 
465 
PSP-Element/ 
Projekt Jahr Erläuterung Maßnahmen 
Beträge  
Einzel- 
maßnah- 
men 
Haushalts- 
ansatz 
2023-2026 
7.000542.710 2023- 
2026 
Renaturierung von Gräben  
Pauschalansatz wie in den Vorjahren (zu je 25.500 €  pro Jahr). 
 
 
102.000 € 
7.000822.710.001 2023- 
2025 
Große Eversheide nördl. B ereich  
Der Rat der Stadt Osnabrück hat die Entwicklung der  ehemaligen 
Friedhofserweiterungsflächen als Wohnbebauung beschlossen. Der Ansatz wird 
für die Kompensation der Flächen sowie für die Baufreimachung benötigt. 
 
 
150.000 € 
7.000949.710 2023- 
2025 
Lim berg  
Es handelt sich um die Entwicklung der Konversionsf läche. Hier erfolgen 
umfangreiche Abrissarbeiten sowie Erschließungsarbe iten zur Neuordnung der 
ehemaligen Kasernenfläche. Es handelt sich um Proje ktsteuerungskosten und 
Kompensationskosten. 
 
 
629.418 € 
7.000964.710.003 
7.000964.710.004 
2023 
KSP Dielinger Straße/ Marienstr. Und Am Krummen Kamp (Haste)  
Im Rahmen Gesamtstädtisches Spielplatzkonzepts sind für 2023 die beiden 
KSP mit je 100.000 € geplant.  
200.000 €  
7.001042.710 2023 Urbaner Freiraum im W andel  
Für die Umsetzung des Freiraumentwicklungskonzepts (VO/2022/0875) als 
wichtiger Beitrag zur Anpassung an die Folgen des Klimawandels sind Mittel zur 
Planung und Umsetzung von Maßnahmen erforderlich.  
 
150.000 €  
7.300002.710.001 2023- 
2025 
OBG - Kapi talzuführung FMO  
Der Rat der Stadt Osnabrück hat am 09.12.2014 eine Einzahlung in die 
Kapitalrücklage der FMO GmbH beschlossen. Die Höhe errechnet sich aus dem 
jeweiligen prozentualen Anteil an der Gesamtsumme v on 16,8 Mio. € des 
Gesellschafters am Stammkapital der FMO GmbH. Die S tadt Osnabrück bzw. 
OBG hält einen Anteil von 17,2 %. Diese Kapitalzuführung dient der Sicherstellung 
der langfristigen FMO-Finanzierung. Für das Jahr 20 16 erfolgte die konkrete 
Beschlussfassung des Rates am 21.04.2015. Der jährliche Ansatz in den Jahren 
2016 bis 2020 beträgt 2,9 Mio. €. Die Ansätze für die Jahre 2021 bis 2024 basieren 
auf einer Fortführung des langfristigen Finanzierun gskonzeptes aus dem Jahr 
2014. Eine Fortführung des Finanzierungskonzeptes i st notwendig, da aufgrund 
des erhöhten Investitionsvolumens durch EASA-Maßnah men (European Union 
Aviation Safety Agency, die Europäische Agentur für  Flugsicherheit) und 
Instandhaltungsnotwendigkeiten die Entwicklung des operativen Ergebnisses 
nicht ausreicht, um den Mittelbedarf aus Investitio nen und 
Finanzierungstätigkeiten zu decken. Die branchen- u nd standortspezifischen 
Modifikationsnotwendigkeiten des Finanzierungskonze ptes 2.0 im Vergleich zu 
den Annahmen aus 2014 lassen sich in 4 Cluster auft eilen:  
1. Erhöhtes Investitionsvolumen, insbesondere durch  Vorgaben einer neuen 
europäischen Sicherheitsbehörde – EASA – die Ende 2 017 in Kraft getreten sind. 
Während das Finanzierungskonzept 1.0 für die Jahre 2020 bis 2025 noch von 
einem Investitionsvolumen von 13,0 Mio.€ ausging, l iegen Schätzungen des 
aktuellen Finanzierungskonzeptes 2.0 bei ca. 26 Mio . €.  
2. Im Finanzierungskonzept wurde auch die vorzeitig e Ablösung von 2 KfW- 
Darlehen in den Jahren 2020 und 2021 angenommen. Vo r dem Hintergrund 
finanzieller Notwendigkeiten und im Zuge von Risiko minimierung im 
Zusammenhang mit der Germania Insolvenz unterstellt  das 
Finanzierungskonzept 2.0 nun eine Regeltilgung.  
3. Die Germania Insolvenz in Verbindung mit dem Bra nchentrend zu Low-Cost- 
Verkehren verursacht das verzögerte Erreichen eines  positiven operativen 
Ergebnisses um ca. 2 Jahre. 4. Der Planungshorizont  des 
Finanzierungskonzeptes 2.0 wurde bis zum Jahr 2030 erweitert. Die Summe der 
genannten Modifikationen führte unter der Annahme d er Gewährung von 
Gesellschafterdarlehen zu einem Finanzierungsbedarf  von ca. 35 Mio.€ für die 
Jahre 2021 bis 2025. Gleichmäßig verteilt auf die J ahre ergibt sich 
dementsprechend ein jährlicher Kreditbedarf von 7,0  Mio.€. Der Anteil der Stadt 
Osnabrück /OBG GmbH beträgt gemäß dem Beteiligungsa nteil 1.231.577 € p.a. 
Im Finanzierungskonzept 2.0 nimmt die FMO einen Zin ssatz von 2,3 % für die 
Gesellschafterdarlehen an.  
 
 
5.453.731 € 
7.300002.710.002 2023- 
2026 
OBG - Kapitalzuführung VHS  
Die Geschäftstätigkeit einer VHS stellt ein Dauerve rlustgeschäft dar, weswegen 
die VHS auf Zuschüsse der OBG angewiesen ist. Aus diesem Grund wurde eine 
Vereinbarung zwischen der Gesellschafterin OBG und der VHS über die 
Zuführung zur Kapitalrücklage der VHS geschlossen. In dieser Vereinbarung ist 
der Liquiditätsbedarf der VHS geregelt. Darüber hin aus befindet sich im 
Gesellschaftervertrag der VHS eine Regelung zum Ver lustausgleich der VHS, 
indem dort eine Nachschussverpflichtung der OBG gegenüber der VHS verankert 
ist. Der Zuschussvertrag der VHS orientiert sich da bei am Wirtschaftsplan des 
jeweils kommenden Geschäftsjahres. Für das Wirtscha ftsjahr 2022/2023 ergibt 
sich für die Volkshochschule insgesamt ein Bedarf zur Kapitalrücklagenzuführung 
durch die OBG i. H. v. 2 Mio. €. Aufgrund der fehle nden Dividendenzahlung der 
 8.200.000 €  
466 
PSP-Element/ 
Projekt Jahr Erläuterung Maßnahmen 
Beträge  
Einzel- 
maßnah- 
men 
Haushalts- 
ansatz 
2023-2026 
Stadtwerke Osnabrück sind entgegen der Vorjahre die  Mittel für die 
Kapitalrücklagenzuführung von der OBG an die VHS du rch die Stadt Osnabrück 
bereitzustellen. 
 
7.300002.710.003 2023 OBG - Kapitalzuführung Trainingszentrum  
Der Rat der Stadt Osnabrück hat in seiner Sitzung a m 26.04.2022 einen 
Grundsatzbeschluss (VO/2022/0674) zum Bau eines Trainings- und Ausbau des 
Nachwuchsleistungszentrums für den VfL Osnabrück ge fasst.  In einem ersten 
Bauabschnitt soll kurzfristig der Tennenplatz der S portanlage Schinkelberg in 
einen Rasenplatz mit Rasenheizung umgebaut werden, damit spätestens im 
Januar 2023 die Profimannschaft dort adäquat traini eren kann. Die Stadt 
Osnabrück stellt der OBG dafür insgesamt 2,9 Mio. €  als direkten Zuschuss für 
die Umbaumaßnahmen zur Verfügung. Insgesamt stehen direkte Zuschüsse der 
Stadt in Höhe von 5,0 Mio. € im Haushalt zur Verfüg ung.  Da das 
Gesamtinvestitionsvolumen am Schinkelberg rd. 6,9 M io. € (brutto) beträgt, ist 
geplant, dass die OBG die entsprechenden Investitionsmittel zur Verfügung stellt 
und über eine mit dem VfL Osnabrück vereinbarte Pac ht refinanziert.  Die Stadt 
wird das hierfür benötigte Eigenkapital in Höhe von  4,0 Mio. Euro in die OBG 
einbringen. Der Beteiligungswert der OBG erhöht sich im gleichen Umfang in der 
städtischen Bilanz. Die Stadt wird die Mittel aufgr und der steigenden Zinsen 
unverzüglich nach diesem Ratsbeschluss mit einer Zi nsbindung von 30 Jahren 
aufnehmen, um das noch sehr günstige Zinsniveau zu sichern. 
 
4.000.000 €  
7.305080.710 2023- 
2026 
Wohnen in Osnabrück - Kapitalzuf. SWO  
Die Gesellschaft dient vorrangig dem Zweck, eine be zahlbare 
Wohnungsversorgung für breite Schichten der Bevölke rung insbesondere in 
Osnabrück sicherzustellen, Projektentwicklungen und  Wohnbaumaßnahmen 
unter nachhaltigen Gesichtspunkten durchzuführen so wie Wohnprojekte 
dauerhaft zu bewirtschaften. Hierzu gehören insbeso ndere die Planung, die 
Errichtung, Betreuung, Bewirtschaftung, Erwerb, Ver äußerung und Verwaltung 
von Bauten in allen Rechts- und Nutzungsformen, ink lusive energetischen und 
nicht energetischen Sonderbauten. Beabsichtigt ist die Errichtung von ca. 1.000 
Wohneinheiten innerhalb eines Zeitraumes von etwa z ehn Jahren. Das dafür 
notwendige Investitionsvolumen wird voraussichtlich  ca. 250 – 300 Mio. € 
betragen. Die Gesellschaft soll über ein Eigenkapit al von mindestens 25% 
verfügen, das mittelbar durch die Stadt Osnabrück zur Verfügung gestellt werden 
soll.  
 
 
31.998.300 € 
7.305213.710 2023- 
2026 
WF O –  Kapitalzuführung  
Die Kapitalzuführungen an die WFO GmbH werden zukünftig investiv dargestellt, 
da die Zuführungen bei den Gesellschaften auch inve stiv verbucht werden und 
hier dementsprechend eine Anpassung erfolgt. Diese Zuführung dient der im 
Gesellschaftervertrag vereinbarten Nebenleistungspf licht und dient somit dem 
Gesellschaftszweck im Allgemeinen. 
 
 
4.945.200 € 
7.305214.710.001 2023- 
2026 
ICO –  Kapitalzuführung  
Die Kapitalzuführungen in Höhe von jährlich 150.000 € an die ICO GmbH werden 
zukünftig investiv dargestellt, da die Zuführungen bei den Gesellschaften auch 
investiv verbucht werden und hier dementsprechend eine Anpassung erfolgt. Die 
Kapitalzuführung wird bei der Gesellschaft zur Verlustabdeckung benötigt. 
 
 
600.000 € 
7.305215.710 2023- 
2026 
TOL -Kapitalzuführung  
Der Rat der Stadt Osnabrück hat am 12.03.2019 entsc hieden, dass die 
Tourismusgesellschaft Osnabrücker Land mbH (TOL) zum 01.04.2020 gegründet 
werden soll. Es wurde beschlossen, dass die Stadt O snabrück an dem 
Stammkapital in Höhe von insgesamt 100.000 € einen Geschäftsanteil in Höhe 
von 37.500 € (=37,5%) übernimmt. Darüber hinaus ste llt die Stadt Osnabrück die 
gemäß Konsortialvereinbarung erforderlichen Kapital einlagen in Höhe von 
458.175 € jährlich zur Verfügung. 
 
 
1.832.700 € 
Bürger und Ordnung (32)  
7.000030.710 2023 Geschw indigkeitsü berwachungsanlagen  
Im Jahr 2023 ist die Anschaffung einer zweiten soge nannten semistationären 
Geschwindigkeitsüberwachungsanlage angedacht.  
Die seit Ende 2020 vorhandene semistationäre Anlage  ergänzt die mobile und 
stationäre Geschwindigkeitsüberwachung in Osnabrück . Diese halbstationäre 
Anlage kann bis zu 10 Tagen personalunabhängig an einem Standort eingesetzt 
werden und kombiniert die Vorteile der stationären und mobilen Messgeräte 
miteinander. Geschwindigkeitsüberwachungen können auf mehreren Fahrspuren 
und in beide Fahrtrichtungen erfolgen. Die semistationäre Anlage ist eine sinnvolle 
Ergänzung der bereits vorhandenen Messtechnik insbe sondere um zukünftig 
flexibel und variabel auf sich stetig ändernde Anforderungen zu reagieren und den 
Schwierigkeiten der Personalgewinnung vorzubeugen. Es entstehen jährliche 
160.000 €  
467 
1
Anlage  
Übersichten und Detailinformationen 
zu den 
Konsolidierungsmaßnahmen 
6
Kurzübersicht 
Nr. Bezeichnung 2023 2024 2025 2026 2027 2028 nachhaltig € € € € € €
10_1 Vital Gesundheitsförderung und IGM 5.000 10.000 10.000 0 0 0
10_2 Führungskräftequalität 5.000 10.000 10.000 0 0 0
10_3 Personalsteuerung (Mitarbeiterbindung) 10.000 10.000 10.000 0 0 0
10_4 Ausbildung 5.000 15.000 15.000 0 0 0
10_5 Fortbildung extern 15.000 20.000 20.000 0 0 0
10_6 Fortbildung intern 0 10.000 10.000 0 0 0
10_7 Weiterbildung 0 10.000 10.000 0 0 0
10_8 Jubilarfeier 7.000 7.000 7.000 0 0 0
FB Personal und Organisation (10) 47.000 92.000 92.000 0 0 0
12_1 Fortfall der Stelle der SG-Leitung  65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 X 
Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung (12) 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000
14_1 Teilkündigung der Prüfungssoftware  0 0 0 4.000 4.000 4.000 X 
Rechnungsprüfungsamt (14) 0 0 0 4.000 4.000 4.000
15_1 Anpassung Lizenzen 50.000 0 0 0 0 0
15_2 Austauschzyklus Hardware (z. B. Notebook 
aktuell 4 Jahre) verlängern 40.000 40.000 40.000 0 0 0
Ref. Digitalisierung und IT (15) 90.000 40.000 40.000 0 0 0
209_1 Hundesteuer 68.500 80.500 80.500 80.500 80.500 80.500 X 
209_2 Vergnügungssteuer 450.000 459.000 468.000 468.000 468.000 468.000 X 
FB Finanzen und Controlling -
Sonderbudget (209) 518.500 539.500 548.500 548.500 548.500 548.500
23_1 Miete für das Kunst Quartier BBK; Bierstraße 0 3.600 3.600 3.600 3.600 3.600 X 
23_2 Gebühren Vorkaufsrechtsverzichte 0 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 X 
23_3 Kleingartenpachten 0 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 X 
23_4 Kündigung Mitgliedschaft Monumentendienst 0 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 X 
23_5 Ökostrom 0 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 X 
23_6 Aufgabe der Anmietung des Objekts Atter Str. 
95 97 0 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 X 
23_7 Pädagogische Energieberatung an Schulen 0 0 88.000 88.000 88.000 88.000 X 
23_8 Toilettenanlage am Domhof 0 0 50.000 50.000 50.000 50.000 X 
23_9 Toilettenanlagen Rubbenbruchsee / Hasepark 0 0 40.000 40.000 40.000 40.000 X 
23_10 Keine Nutzung der Sporthallen für Vereine in 
den Ferien 0 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 X 
23_11 Brandschutzsanierung Gebäude Wiesenstr. 0 400.000 0 0 0 0
EB Immobilien- und Gebäudemanagement 
(23) 0 545.600 323.600 323.600 323.600 323.600
30_1 Rechtsangelegenheiten 52.100 53.600 55.200 55.200 55.200 55.200 X 
FB Recht und Datenschutz (30) 52.100 53.600 55.200 55.200 55.200 55.200
32_1 Reduzierung Budget Kampfmittel 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 X 
32_2 Streichung Zuschuss Verbraucherzentrale 11.300 11.300 11.300 11.300 11.300 11.300 X 
32_3 Erhöhung der Gebühren für 
Bewohnerparkausweise 363.000 363.000 363.000 363.000 363.000 363.000 X 
32_4 Beendigung Modelprojekt "Bürger-
/Servicetelefon" 138.375 141.834 145.380 145.380 145.380 145.380 X 
FB Bürger und Ordnung (32) 552.675 556.134 559.680 559.680 559.680 559.680
37_1 
Erhöhung Anzahl an extern vergebenen 
Teilnehermplätzen für den B1- 
Ausbildungslehrgang an der Feuerwehrschule 
am Limberg. 
77.000 77.000 77.000 77.000 77.000 77.000 X 
37_2 
Durchführung von dezentralen Lehrgängen für 
das Niedersächsische Landesamt für Brand- 
und Katastrophenschutz 
27.200 27.200 27.200 27.200 27.200 27.200 X 
Feuerwehr (37) 104.200 104.200 104.200 104.200 104.200 104.200
40_1 Anpassung Entgelte für die Mittagsverpflegung 320.000 373.000 447.400 447.400 447.400 447.400 X 
40_2 Schülerbeförderung Stadtwerke - Einführung 
Mindestentfernung 403.400 968.100 968.100 968.100 968.100 968.100 X 
40_3 Erhöhung Benutzungsgebühren Sporthallen 
und Sportanlagen 0 0 100.000 100.000 100.000 100.000 X 
FB Bildung, Schule und Sport (40) 723.400 1.341.100 1.515.500 1.515.500 1.515.500 1.515.500
21
Nr. Bezeichnung Produkt 
209_1 Hundesteuer 
1.100.1.1.1.01.30  
Gemeindliche 
Steuereinnahmen 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Anmelde-Aktion mit Postkarten: Durch niedrigschwellige Möglichkeiten und Angebote soll erreicht werden, das die 
Anmeldung bislang noch nicht registrierter Hunde erfolgt. Für 2023 ist mit der Durchführung einer Postkartenaktion ein 
Sachaufwand von 12.000 € verbunden. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2023 805.400 -12.000 80.500 68.500
2024 805.400 80.500 80.500
2025 805.400 80.500 80.500
2026 805.400 80.500 80.500
2027 805.400 80.500 80.500
2028 805.400 80.500 80.500
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2023 0
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
x 
22
Nr. Bezeichnung Produkt 
209_2 Vergnügungssteuer 
1.100.1.1.1.01.30 
Gemeindliche 
Steuereinnahmen 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Eine Änderung der Vergnügungssteuersatzung durch Ratsbeschluss ergibt eine mögliche Ertragssteigerung bei 2%iger 
Erhöhung des Steuersatzes für Spielgeräte von bisher 20 % auf 22 %. Die Steuer aus Spielautomaten macht ca. 90 % 
des Gesamtansatzes aus.  
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2023 5.000.000 450.000 450.000
2024 5.100.000 459.000 459.000
2025 5.200.000 468.000 468.000
2026 5.200.000 468.000 468.000
2027 5.200.000 468.000 468.000
2028 5.200.000 468.000 468.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2023 0
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
erneute Anpassung der Vergnügungssteuersatzung