Haushalt 2023 - Einbringung des Teilhaushaltes für den Fachbereich Finanzen und Controlling
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2022/1237
Datum: 2022-09-30
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 09.09.2022 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2022/1237
öffentlich
Haushalt 2023 - Einbringung des Teilhaushaltes für den 
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 11.10.2022 Ö Vorberatung
Beschluss:
Dem Rat der Stadt Osnabrück wird empfohlen, die Budgetplanung des Teilhaushalts 
Fachbereich Finanzen und Controlling - FB 20 - mit
 
a) dem Teilergebnis- und Finanzhaushalt 2023, 
b) den wesentlichen Produkten,
c) den Investitionsmaßnahmen 
gemäß dem Verwaltungsentwurf zum Haushalt 2023 (Seiten 169 bis 182, 451 bis 465 und 
485 bis 486) zu beschließen.
     
A. Finanzielle Auswirkungen: 
x Ja
Nein (Bitte nachfolgenden Inhalt bis "B. Personelle Auswirkungen" löschen)
 
Weitere Angaben
Die finanziellen Mittel beziehen sich auf die Jahre 2023-2026.
Die erforderlichen Mittel wurden im Verwaltungsentwurf eingeplant.
 
B. Personelle Auswirkungen: 
s. Verwaltungsentwurf
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch):
 positiv
 negativ
x  keine
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück:
 positiv
 negativ
x  keine
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F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: 
G. Beteiligte Stellen: 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Handlungsfähige Stadt - stabil-bürgernah-leistungsfähig (Ziel 2021-2030)
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Gez. Fillep                                                                          gez. Hänsler
Anlage/n:
- Verwaltungsentwurf zum HH 2023 - Teilhaushalt für den Fachbereich Finanzen und 
Controlling
Fachbereich 
Finanzen und Controlling (20) 
Leitung: Herr Hänsler 
169 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich -rechtliche Entgelte 990,00 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
 33110000 Verwaltungsgebühren 990,00 1.000 1.000 1.000 1 .000 1.000 
6 privatrechtliche Entgelte 1.018,12 0 0 0 0 0
 34610500 Versicherungsentschädigungen 1.018,12 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.469.686,38 2.636.100 2.602.500 2.602.500 2.602.500 2.602.500 
 34840000 Erstattungen von gesetzl. 
Sozialversiche 463,78 0 0 0 0 0
 34840100 Erstattungen v. ges. SV - 
Mutterschutz 2.848,20 0 0 0 0 0
 34850000 Erstattungen von verbundenen 
Unternehmen 443.289,40 495.500 436.200 436.200 436.200 436.200 
 34852000 Erstattungen Serviceleist. Eigenbetr. 1.929 .617,90 2.040.600 2.066.300 2.066.300 2.066.300 2.066.30 0 
 34880000 Erstattungen von übrigen Bereichen 93.467, 10 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierungsfähige Eige nleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 237.858,21 53.342 51.806 50.985 51.112 51.040 
 35620030 Vollstreckungs-/Pfändungsgebühren 21,50 0 0 0 0 0
 35820000 Erträge Inanspr. o. Herabsetz. von 
Rücksellungen 6.265,65 0 0 0 0 0
 35820100 Erträge aus Auflösung von Pension- 
Rückstellungen 221.248,07 47.842 46.306 45.485 45.612 45.540 
 35910000 Andere sonstige ordentliche Erträge 7.537 ,11 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
 35910500 Ertrag aus diversen Differenzen 0,00 0 0 0 0 0
 35910501 Ertrag aus Kleinbetragsdifferenzen 2.785,88 500 500 500 500 500 
 96350000 umg. Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
12 = Summe ordentliche Erträge 2.709.552,71 2.690.442 2.655.306 2.654.485 2.654.612 2.654.540 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -6.260.359,66 -6.765.822 -7.120.221 -7.233.559 -7.444.041 -7.659.737 
 40110000 Beamte -1.756.058,08 -1.965.747 -1.865.437 - 1.879.763 -1.936.156 -1.994.241 
 40120000 Tariflich Beschäftigte -2.538.790,51 -2.88 9.280 -3.235.427 -3.330.228 -3.430.127 -3.533.032 
 40220000 Beiträge Versorgungskasse tariflich 
Beschäftigte -173.005,27 -184.680 -214.825 -221.126 -227.760 -234.594
 40320000 Sozialversicherungsbeiträge 
tarifliche Beschäftigte -528.714,65 -545.980 -647.911 -666.740 -686.743 -707.345
 40320100 Sozialversicherungsbeiträge AN- 
Umlage Mutterschutz -14.732,96 -13.070 -20.112 -20.701 -21.321 -21.962 
 40320200 GUV-Beiträge -14.536,81 -16.136 -15.264 -15. 830 -16.236 -16.639 
170 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
 40410000 Beihilfen, Unterstützungsleistungen 
Beschäftigte -101.147,21 -107.264 -102.464 -100.864 -101.290 -101.047
 40510000 Zuführung zu 
Pensionsrückstellungen -726.448,23 -819.599 -776.179 -758.605 -781.008 -803.729
 40510001 Zuführ. Pensionensrückstellungen 
Versorgungslastenausgleich (VLT) - Eintritte -47.916,98 0 0 0 0 0
 40510002 Zuführ. Pensionensrückstellungen 
Versorgungslastenausgleich (VLT) - Austritte -38.970,39 0 0 0 0 0
 40610000 Zuführung zu Beihilferückstellungen -157.3 58,49 -130.317 -128.069 -125.170 -128.865 -132.615 
 40610001 Zuführ. Beihilferückstellungen 
Versorgungslastenausgleich (VLT) - Eintritte -7.810,50 0 0 0 0 0
 40610002 Zuführ. Beihilferückstellungen 
Versorgungslastenausgleich (VLT) - Austritte -6.352,15 0 0 0 0 0
 40700300 Rückstellung für 
Lebensarbeitszeitkonto -30.337,11 -17.100 -31.700 -31.700 -31.700 -31.700 
 40700400 Rückstellung für nicht genommenen 
Urlaub -22.174,85 0 0 0 0 0
 40700500 Rückstellung für LOB Beschäftigte -77.716 ,73 -54.013 -61.789 -61.789 -61.789 -61.789 
 40700600 Rückstellung für LOB Beamte -18.288,74 -22 .637 -21.044 -21.044 -21.044 -21.044 
14 Versorgungsaufwendungen -814.139,91 -950.383 -987.760 -992.461 -1.020.244 -1.044.572 
 41110000 Vers.Aufwendungen Beamte -520.931,10 -494. 569 -522.658 -510.057 -522.409 -534.543 
 41410000 Beihilfen, Unterstützungen 
Vers.empfäng. -83.469,14 -132.087 -143.088 -140.557 -140.948 -140.723 
 41510000 Pensionsrückstellungen für 
Vers.emfpäng. -150.646,55 -278.234 -275.367 -292.379 -305.255 -315.884
 41510100 Zuführung zu 
Altersgeldrückstellungen 0,00 -1.253 -1.211 -1.225 -1.266 -1.302 
 41610000 Beihilferückstellungen für 
Vers.emfpäng. -59.093,12 -44.239 -45.435 -48.243 -50.366 -52.120 
15 Aufwendungen für Sach - und 
Dienstleistungen -70.139,67 -208.690 -152.200 -109.200 -104.200 -84.200 
 42210000 Unterh. des bewegl. Vermögens -286,55 -600 -600 -600 -600 -600 
 42210100 Unterhaltung EDV-Ausstattung -173,35 -1.000 -400 -400 -400 -400 
 42220000 Erwerb geringw. 
Vermögensgegenstände -3.086,91 -10.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000 
 42220100 Erwerb EDV < 1000 EUR -294,52 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
 42310100 Mieten Kopierautomaten -6.628,75 -9.090 -12. 200 -12.200 -12.200 -12.200 
 42610000 Besondere Aufwendungen für 
Beschäftigte -2.052,75 0 0 0 0 0
 42610200 Aus- und Fortbildung -3.803,82 0 0 0 0 0
 42710100 Bewirtung, Beköstigung, 
Repräsentation -403,82 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
 42710700 Gutachter- und Beratungsleistungen -52.68 7,52 -185.000 -128.000 -85.000 -80.000 -60.000 
 42910000 Aufwendungen für sonstige Sach- 
und Dienstleistungen -721,68 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
16 Abschreibungen -158.485,15 -138.250 -146.219 -13.342 -12.271 -6.986 
 47110200 AfA auf übrige immaterielle 
Vermögensgegenstände -144.779,36 -134.732 -141.989 -9.274 -8.823 -3.855 
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Gesch.ausstattung -4.035,52 -3.518 -4.230 -4.068 -3.449 -3.131 
 47118000 AfA auf geringwertige Wi.-Güter -687,07 0 0 0 0 0
171 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
 47212000 Abschreibung auf Fo. wg. 
Niederschlagung -8.983,20 0 0 0 0 0
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.651.033,55 -1.779.779 -2.000.488 -1.772.125 -1.824.351 -1.831.653 
 44110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufw. -6.972,98 -12.079 -11.788 -11.825 -11.851 -11.853 
 44110010 Sonstige Personal- und 
Versorgungsa. FB -8.594,28 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 
 44290000 Aufw. f.d. Inanspruchn. von Rechten 
u. Diensten 0,00 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 
 44290100 Vereinsbeiträge -520,00 -600 -700 -700 -700 -70 0 
 44310000 Geschäftsaufwendungen -23.354,58 -32.500 -4 7.500 -47.500 -47.500 -47.500 
 44310100 Bürobedarf -11.006,82 -13.000 -13.000 -13.00 0 -13.000 -13.000 
 44310200 Bücher und Zeitschriften -7.313,09 -4.000 - 10.500 -10.500 -10.500 -10.500 
 44310300 Postgebühren -6.234,01 -14.500 -9.500 -9.500 -9.500 -9.500 
 44310400 Telekommunikation -1.502,33 -1.600 -2.000 -2 .000 -2.000 -2.000 
 44310500 Öffentliche Bekanntmachungen -412,04 -1.30 0 -1.900 -1.900 -1.900 -1.900 
 44310600 Dienstreisen -499,95 -2.300 -2.500 -2.500 -2.50 0 -2.500 
 44310700 Entschädigung f.d. Benutzung priv. 
KFZ -15.063,00 -15.200 -15.200 -15.200 -15.200 -15.200 
 44310800 Gerichts-u. ähnliche Kosten -1.577,03 -2.0 00 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 
 44310900 Datenverarbeitung -1.022.793,26 -1.115.900 -1.267.600 -1.043.400 -1.095.600 -1.102.900 
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -20.518,24 -20.600 -20.600 -20.600 -20.600 -20.600 
 44550010 Erstattung Verwaltungsgebäude an 
EB 23 -383.643,12 -383.700 -413.800 -413.800 -413.800 -413.800
 44550200 Erstattung Hausdruckerei an 23 -1.757,47 -5 .000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 
 44550300 Erstattung Servicecenter an 23 -137.253,3 6 -141.000 -158.200 -158.200 -158.200 -158.200 
 44550400 Erstattung technische Betriebe an 23 -1.91 2,00 -3.000 -7.200 -3.000 -3.000 -3.000 
 44910501 Aufwand für Kleinbetragsdifferenzen -105,99 0 0 0 0 0
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -8.954.157,94 -9.842.925 -10.406.888 -10.120.687 -10.405.107 -10.627.148 
21 ordentliches Ergebnis 
(Summe Zeile12 abzüglich Summe Zeile 20) -6.244.605,23 -7.152.483 -7.751.582 -7.466.202 -7.750.495 -7.972.608 
22 außerordentliche Erträge 2.171,11 0 0 0 0 0
 50191001 Weiterbelastung Bankgebühren 2.171,11 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen -2.177,1 8 0 0 0 0 0
 51191001 Aufwand aus Bankgebühren -2.177,11 0 0 0 0 0
 53220000 Aufw.Veräußerung bewgl.VmG 
>1000 Euro -0,07 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(Zeile 22 abzüglich Zeile 23) -6,07 0 0 0 0 0
25 Jahreserge bnis 
(Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)              
Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 
-6.244.611,30 -7.152.483 -7.751.582 -7.466.202 -7.750.495 -7.972.608 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 5.891.423,6 4 5.844.110 6.187.799 6.006.400 6.090.327 6.156.983 
 38110100 Erträge aus Steuerungsleistungen 
(Overhead) 2.835.009,00 2.758.110 3.250.603 3.069.204 3.153.131 3.2 19.787 
 38110200 Erträge aus Serviceverrechnungen 3.055.70 0,00 3.085.500 2.936.396 2.936.396 2.936.396 2.936.396 
172 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
 38110300 Erträge aus Serviceabrechnungen 108,00 0 0 0 0 0
 38110400 Erträge aus direkter 
Leistungsabrechnung 606,64 500 800 800 800 800 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -932.215,32 -925.471 -889.066 -890.225 -904.175 -918.359
 48110100 Aufwand aus Steuerungsleistungen 
(Overhead) -679.227,00 -677.356 -629.730 -630.889 -644.839 -659.023
 48110200 Aufwand aus Serviceverrechnungen -122.926 ,00 -125.126 -122.950 -122.950 -122.950 -122.950 
 48110300 Aufwand aus Serviceabrechnungen -127.163, 50 -121.989 -136.386 -136.386 -136.386 -136.386 
 48110400 Aufwand aus direkter 
Leistungsabrechnung -2.898,82 -1.000 0 0 0 0
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 4.959.208,32 4.918.639 5.298.733 5.116.175 5.186.152 5.238.624 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.285.402,98 -2.233.844 -2.452.849 -2.350.027 -2.564.343 -2.733.984 
173 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Verpflich- 
tungser- 
mächti- 
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 6 5 7 8
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0,00 0 0 0 0 0 0
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 975,00 1.000 1.000 0 1. 000 1.000 1.000 
5 privatrechtliche Entgelte 1.018,12 0 0 0 0 0 0
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 2.711.844,28 2.636.100 2.602.500 0 2.602.500 2.602.500 2. 602.500 
7 Zinsen und ähnliche 
Einzahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 10.385,25 5.500 5.500 0 5.500 5.500 5.500 
9 = Summe der Einzahl ungen 
aus lfd. Verwaltungstätigkeit 2.724.222,65 2.642.600 2.609.000 0 2.609.000 2.609.000 2.609.000 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -5.177.159,96 -5.722.157 -6.101 .441 0 -6.235.252 -6.419.635 -6.608.860 
11 Versorgungsauszahlungen -604.400,24 -626.656 -665.7 47 0 -650.614 -663.357 -675.266 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für 
geringwert. VermGegenstände 
-59.806,83 -208.690 -152.200 0 -109.200 -104.200 -84.200 
13 Zinsen und ähnliche 
Auszahlungen -2.283,09 0 0 0 0 0 0
14 Transferauszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -1.558.310,90 -1.779.779 -2.000.488 0 -1.772.125 -1.824. 351 -1.831.653 
16 = Summe der Auszahlungen 
aus lfd. Verwaltungstätigkeit -7.401.961,02 -8.337.283 -8.919.875 0 -8.767.191 -9.011.543 -9.199.979 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit                  
(Summe Zeile 9 abzüglich 
Summe Zeile 16) 
-4.677.738,37 -5.694.683 -6.310.875 0 -6.158.191 -6.402.543 -6.590.979 
Einzahlungen für Investitions tätigkeit 
18 Zuwendungen für 
Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 2.100,00 0 0 0 0 0 0
 68910000 Beiträge 2.100,00 0 0 0 0 0 0
20 Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0 0 0 0 0
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 0
22 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 2.100,00 0 0 0 0 0 0
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0,00 0 0 0 0 0 0
25 Baumaßnahmen 0,00 0 0 0 0 0 0
174 
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Verpflich- 
tungser- 
mächti- 
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 6 5 7 8
26 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -5.044,41 -101.000 -224.000 -420.000 -29.000 -4.000 -424. 000 
27 Erwerb von 
Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 0
28 Aktivierbare Zuwendungen -6.496,00 0 0 0 0 0 0
29 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
30 = Summe der Auszahlungen 
für Investitionstätigkeit -11.540,41 -101.000 -224.000 -420.000 -29.000 -4.000 -424.000 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Zeile 23 abzüglich 
Summe Zeile 30) 
-9.440,41 -101.000 -224.000 -420.000 -29.000 -4.000 -424.000 
32 Finanzmittelüberschuss/ -
fehlbetrag                                
(Summen Zeile 17 und 31) 
-4.687.178,78 -5.795.683 -6.534.875 -420.000 -6.187.191 -6.406.543 -7.014.979 
Ein -, Auszahlungen aus Finanzierung stätigkeit 
33 Einzahlungen; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit 
0,00 0 0 0 0 0 0
34 Auszahlungen; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0 0 0 0 0 0
35 Saldo aus 
Finanzierungstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
36 Finanzmittelveränderung 
(Summe Zeile 32 und 35) -4.687.178,78 -5.795.683 -6.534.875 -420.000 -6.187.191 -6.406.543 -7.014.979 
175 
Produktübersicht: Fachbereich Finanzen und Controlling (20) 
Jahresergebnis 
(d. h. ohne interne Leistungsverrechnung)   
Ist Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 20 23 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro- 
1.100.1.1.1.24   
Finanzmanagement und Controlling W -991.387  -1.093.584  -1.109.465  -1.131.970  -1.162.866  -1.193.493  
1.100.1.1.1.25  
Steuern und Gebühren  -1.172.770 
 -1.329.422  -1.230.406  -1.075.370  -1.121.474  -1.167.686  
1.100.1.1.1.26  
Stadtkasse  -1.605.030 
 -1.858.908  -1.920.030  -1.976.804  -2.043.347  -2.110.991  
1.100.1.1.1.27   
Beitragswesen  -439.742 
 -363.851  -407.884  -413.230  -429.089  -445.164  
1.100.1.1.1.28    
Beteiligungsmanagement W -72.137  -137.519  -223.031  -239.851  -261.056  -282.307  
1.100.1.1.1.38    
Zins- u. Schuldenmanagement  / 
Zentrale Aufgaben 
 -311.550 
 -316.255  -378.284  -388.929  -401.384  -409.427  
1.100.1.1.1.43  
Rechnungswesen und Sondervermögen  -1.651.994 
 -2.052.943  -2.482.482  -2.240.048  -2.331.278  -2.363.540  
Summe  -6.244.611  -7.152.483  -7.751.582  -7.466.202  -7.750.495  -7.972.608  
	
 
 
 
Haushaltsjahr 2023  
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen  
Ordentliches 
Ergebnis 
Außer- 
ordentliche 
Erträge 
Außer- 
ordentliche 
Aufwendungen  
Außer- 
Ordentliches 
Ergebnis 
-Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro- 
1.100.1.1.1.24   
Finanzmanagement und Controlling W 10.665  -1.120.130  -1.109.465  0 0 0 
1.100.1.1.1.25  
Steuern und Gebühren  691.938 
 -1.922.344  -1.230.406  0 0 0 
1.100.1.1.1.26  
Stadtkasse  588.804 
 -2.508.834  -1.920.030  0 0 0 
1.100.1.1.1.27   
Beitragswesen  217.765 
 -625.649  -407.884  0 0 0 
1.100.1.1.1.28    
Beteiligungsmanagement W 633.989  -857.021  -223.031  0 0 0 
1.100.1.1.1.38    
Zins u. Schuldenmanagement /  
Zentrale Aufgaben 
 126.914 
 -505.198  -378.284  0 0 0 
1.100.1.1.1.43  
Rechnungswesen und Sondervermögen  385.231 
 -2.867.712  -2.482.482  0 0 0 
Summe  2.655.306  -10.406.888  -7.751.582  0 0 0 
	
 
176 
Produkt: 1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Control ling Organisationseinheit:  
20 FB Finanzen und Controlling 
20-1 FD Finanzmanagement und Controlling 
 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 11 Innere Verwaltung 
Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service 
Produktverantwortliche/-r:   Herr Schäfer 
Produktbeschreibung:  Aufstellung des Produkthaushaltes einschließlich Fi nanzplanung. Weiterentwicklung, Koordination und 
Durchführung der flächendeckenden Kostenrechnung, Ü berwachung und Steuerung der 
Haushaltsabwicklung, Begleitung und Unterstützung der Budgetverantwortlichen des Kernhaushaltes und 
der Eigenbetriebe bei der Budgetbewirtschaftung. Mi twirkung bei der Erstellung der Jahresrechnung, 
Steuerungsunterstützung auf Grundlage des Berichtsw esens, Weiterentwicklung des Berichtswesens. 
Koordinierung der Haushaltskonsolidierung, Begleitung von Maßnahmen mit herausragender Bedeutung 
des Kernhaushaltes und der Eigenbetriebe durch ein Investitions- bzw. Projektcontrolling, 
Geschäftsführung Finanzausschuss und Projektkonferenz. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Kommunalhaushalts- und –kassenverordnung 
(KomHKVO), Ratsbeschluss, Budgetierungsrichtlinie der Stadt Osnabrück, Richtlinie zum 
Investitionscontrolling 
Zielgruppe: Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, Rat und Fachausschüsse, Bürgerinnen und Bürger 
 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstell en) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten 1 10,16 10,16 9,66 9,66 9,66 9,66 
Anzahl der betreuten 
Organisationseinheiten  19 21 21 21 21 21 
Vom Investitionscontrolling begleitete 
Investitionsmaßnahmen oberhalb der 
maßgebenden Wertgrenzen der 
Richtlinie zum Investitionscontrolling 
 
65 60 60 60 60 60 
Durchgeführte Projektkonferenzen und 
Investitionskonferenzen 
8 11 11 11 11 11 
 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Termingerechte Verabschiedung des Haushaltes und zeitnahe Übersendung der 
Haushaltsunterlagen an die Kommunalaufsichtsbehörde 
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
6 Handlungsfähige Stadt 6.3 Finanzielle Handlungsfä higkeit sichern 
Wählen Sie ein Ziel aus oder löschen Sie die Zeile Wählen Sie ein ZHF aus oder löschen Sie die Zeile 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 2  
-  
 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Datum der Verabschiedung im Rat 15.12.2020 12.2020 12.2022 12.2023 12.2024 12.2025 
Datum der Übersendung der Unterlagen an 
die Kommunalaufsichtsbehörde 28.01.2021 15.02.2021 31.01.2023 31.01.2024 30.01.2 024 30.01.2025 
 
Produktziel 2: Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, zusammenfassenden Controllingberichte im Finanzausschuss 
(Berichtsstichtage seit 2013: 31.05. / 31.08.)  
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
6 Handlungsfähige Stadt 6.3 Finanzielle Handlungsfä higkeit sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 2 
-  
 
                                                 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. 
2 Die detaillierte Angabe des nach Jahren aufgeteilten,  investiven Finanzmittelbedarfes und der Erläuterung zu r Investition erfolgt im Rahmen des Investitionsprogram ms 
(bei Gebäuden im Rahmen des Investitionsprogramms des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement) und den entsprechenden Erläuterungen; grundsätzlich 
sind hier nur die Investitionen ab 100.000 € angegebe n.  
177 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Bereitstellung des zusammenfassenden 
unterjährigen Controllingberichts für die 
Mitglieder des Ausschusses für Finanzen 
und Beteiligungssteuerung 
21.09.2021/ 
 
23.l11.2021 
31.08.2022/ 
31.10.2022 
31.08.2023/ 
31.10.2023 
31.08.2024/ 
31.10.2024 
31.08.2025/ 
31.08.2025 
31.08.2026/ 
31.08.2026 
 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung  
Jahresergebnis 3 in €  
Kat. 4 Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
1.1.1.24.01 Haushalts- und 
Rechnungswesen -668.195 -728.887 -719.081 -733.734 -753.752 -773.5 50 2 
1.1.1.24.02 Verwaltungscontrolling -323.193 -364.697 -390.383 -398.237 -409.114 -419.943 2 
Summe -991.388 -1.093.584 -1.109.465 -1.131.970 -1.162.866 -1.193.493  
 
Bemerkungen/Erläuterungen 
 
 
                                                 
3 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
4 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussun g: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige L eistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinfl ussbare Pflichtleistungen“ 
 
178 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
111-20 Finanzen und Controlling 
1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Controlling 
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 46.068,56 9.842 10.665 10.700 10.729 10.713 
12 = Summe ordentliche Erträge 46.068,56 9.842 10.665 10.700 10.729 10.713 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -831.655,36 -848.840 -827.161 - 844.222 -868.627 -893.514 
14 Versorgungsaufwendungen -154.302,31 -195.523 -227.5 02 -233.459 -239.995 -245.718 
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -935,95 -2.589 -2.616 -2.616 -2.616 -2.616 
16 Abschreibungen -1.051,40 -4 -40 -22 -4 -4 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -49.510,68 -56.4 71 -62.810 -62.351 -62.354 -62.354 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.037.455,70 -1.103.426 -1.120.130 -1.142.670 -1.173.595 -1.204.206 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeil e 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -991.387,14 -1.093.584 -1.109.465 -1.131.970 -1.162.866 -1.193.493 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(Zeile 22 abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis 
(Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)              
Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 
-991.387,14 -1.093.584 -1.109.465 -1.131.970 -1.162.866 -1.193.493 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 1.141.4 03,00 1.117.111 1.205.448 1.158.078 1.188.974 1.219.602 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -25.335,17 -23.528 -26.109 -26.109 -26.109 -26.109 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 1.1 16.067,83 1.093.583 1.179.339 1.131.969 1.162.865 1.193.493 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 124.680,69 -1 69.874 -2 -1 0
179 
Produkt: 1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement Organ isationseinheit:  
20 FB Finanzen und Controlling 
20-5 FD Beteiligungsmanagement 
 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 11 Innere Verwaltung 
Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service 
Produktverantwortliche/-r:   Herr Adammek 
Produktbeschreibung:  Unterstützung des Vorstandes bei der Beteiligungssteuerung, Sicherstellung des Beteiligungscontrollings 
hinsichtlich der städtischen Gesellschaften. Wahrne hmung der kaufm. Leitung sowie des operativen 
Geschäftsbetriebs der OBG sowie Abwicklung des gesamten Zahlungsverkehrs. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
§ 150 Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Beteiligungsrichtlinie der Stadt Osnabrück vom 
01.06.2016, Bilaterale Vereinbarung vom 07.12.2016 mit der Stadtwerke Osnabrück AG. 
Zielgruppe: Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, Rat, Fachausschuss, städt. Gesellschaften 
 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstell en) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten 1 7,47 8,47 8,47 8,47 8,47 8,47 
 
 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Bildung von themenspezifischen Arbeitsgruppen mit den städtischen Gesellschaften  
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
6 Handlungsfähige Stadt 6.3 Finanzielle Handlungsfä higkeit sichern 
6 Handlungsfähige Stadt 6.5 Arbeitsprozesse optimie ren 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 2 
-  
 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Anzahl der Arbeitsgruppen 3 4 4 5 5 6 
 
 
Produktziel 2: Entwicklung standardisierter Verfahren innerhalb des Konzerns Stadt, z. B. Konzernabschluss 
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
6 Handlungsfähige Stadt 6.5 Arbeitsprozesse optimie ren 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 2 
-  
 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
Anzahl der Gesellschaften* 10 10 10 10 10 10 
Anzahl der standardisierten Verfahren 2 3 4 4 5 5 
*Kennzahl betrifft nur die für die strategischen Ziele relevanten Gesellschaften  
 
 
 
 
 
 
 
                                                 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. 
2 Die detaillierte Angabe des nach Jahren aufgeteilten,  investiven Finanzmittelbedarfes und der Erläuterung zu r Investition erfolgt im Rahmen des Investitionsprogram ms 
(bei Gebäuden im Rahmen des Investitionsprogramms des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement) und den entsprechenden Erläuterungen; grundsätzlich 
sind hier nur die Investitionen ab 100.000 € angegebe n.  
180 
 
 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung  
Jahresergebnis 3 in €  
Kat. 4 Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
1.1.1.28.01 Beteiligungscontrolling -65.254 -73.945 -188.671 -199.649 -214.176 -228.657  2 
1.1.1.28.02 Holding OBG -6.883 -63.574 -34.360 -40.202 -46.881 -53.650 1 
Summe -72.137 -137.519 -223.031 -239.851 -261.056 -282.307  
 
Bemerkungen/Erläuterungen 
Produktziel 1: 
- Die Bildung von themenspezifischen Arbeitsgruppen  zwischen Mitarbeitenden der Verwaltung und Mitarbeitenden von städtischen 
Gesellschaften soll dazu dienen, den Informationsaustausch zu fachspezifischen Themen innerhalb des Konzerns auf Arbeitsebene zu 
verbessern. So sollen Problemstellungen frühzeitig erkannt und geeignete Lösungsansätze gefunden werden. Es sollen die dafür 
notwendigen Strukturen und Abläufe im Konzern im Rahmen einer gemeinsamen Organisationentwicklung erarbeitet werden. 
- Arbeitsgruppen: 
2021: kaufmännische Runde (Stadtwerke Osnabrück AG), Jour fixe Klinikum Osnabrück GmbH, Jour fixe WiO (Wohnen in Osnabrück 
GmbH) 
2022: ÖPNV-Direktvergabe (Stadtwerke Osnabrück AG) 
Produktziel 2: 
- In vielen Themenfelder innerhalb des Konzern Stad t fehlt es an einheitlichen Strukturen. Durch standardisierte Verfahren soll die Effizienz 
und die Vergleichbarkeit erhöht werden. So sind beispielsweise Wirtschaftspläne und Zielvereinbarungen mit den strategischen Zielen der 
Stadt Osnabrück im Vorfeld abzustimmen und in die jährliche Planung sowie in die Mittelfristplanung aufzunehmen. Konzerngespräche sollen 
dazu genutzt werden, um die standardisierten Verfahren zu optimieren.  
- Standardisierte Verfahren: 
2021: Beteiligungsbericht, Wirtschaftspläne 
2022: Quartalsbericht 
2023: Stellungnahmen 
 
                                                 
3 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
4 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussun g: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige L eistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinfl ussbare Pflichtleistungen“ 
 
181 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
111-20 Finanzen und Controlling 
1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement 
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 2022 2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 625.782,80 668 .900 629.000 629.000 629.000 629.000 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 21.869,13 4.669 4.989 5 .003 5.017 5.009 
12 = Summe ordentliche Erträge 647.651,93 673.569 633.989 634.003 634.017 634.009 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -537.720,40 -594.660 -609.944 - 624.385 -642.592 -661.224 
14 Versorgungsaufwendungen -84.791,08 -92.755 -106.428 -109.166 -112.222 -114.898 
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -714,27 -23.260 -22.255 -22.255 -22.255 -22.255 
16 Abschreibungen -1.149,78 -474 -501 -488 -442 -376 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -95.413,63 -99.9 38 -117.893 -117.561 -117.563 -117.563 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -719.789,16 -811.088 -857.021 -873.854 -895.074 -916.316 
21 orde ntliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -72.137,23 -137.519 -223.031 -239.851 -261.056 -282.307 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(Zeile 22 abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis 
(Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)              
Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 
-72.137,23 -137.519 -223.031 -239.851 -261.056 -282.307 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -60.070,63 -57.530 -53.713 -54.395 -55.175 -55.970 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -60.070,63 -57.530 -53.713 -54.395 -55.175 -55.970 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -132.207,86 -195.049 -276.745 -294.246 -316.231 -338.277 
182 
Investitionsprogramm 
2023 – 2026 
451 
Ist Plan 
2021 2022 2023 2024 2025 2026
€ € € € € €
   Ref. Rat und Oberbürgermeisterin (010)        
   PC 111-010 Rat und Oberbürgermeisterin        
   7.000150.710      EDV-Ausstattung 010 -6.490       
   7.000965.705      Fördermittel Bund E-Fahrzeuge 12.533       
   7.000965.710      Beschaffung Kfz 1.135       
   7.000993.710      städt. EDV-Netz -626.232       
     Kostenarten Einzahlungen 12.533       
     Kostenarten Auszahlungen -631.587       
        Saldo Profit-Center -619.055       
     Kostenarten Einzahlungen 12.533       
     Kostenarten Auszahlungen -631.587       
        Saldo Teilhaushalt -619.055       
   FB Personal und Organisation (10)        
   PC 111-10 Personal und Organisation        
   7.000024.710      Zeus -5.379 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000  
   7.001024.710      Software E-Learning   -20.000     
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -5.379 -5.000 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000  
        Saldo Profit-Center -5.379 -5.000 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000  
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -5.379 -5.000 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000  
        Saldo Teilhaushalt -5.379 -5.000 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000  
   Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung (12)        
   PC 111-12 Nachhaltige Stadtentwicklung        
   7.001022.710      Förderprogramm React Ausgaben  -280.000      
   7.001022.705      Förderprogramm React Einnahmen   180.000     
   7.001023.710      EDV - Smart City Ausgaben  -140.000 -341.500 -518.230 -461.195 -396.668 x 
   7.001023.705      EDV - Smart City Einnahmen  91.000 221.975 336.850 299.977 257.834 
     Kostenarten Einzahlungen  91.000 401.975 336.850 299.977 257.834  
     Kostenarten Auszahlungen  -420.000 -341.500 -518.230 -461.195 -396.668  
        Saldo Profit-Center  -329.000 60.475 -181.380 -161.218 -138.834  
     Kostenarten Einzahlungen  91.000 401.975 336.850 299.977 257.834  
     Kostenarten Auszahlungen  -420.000 -341.500 -518.230 -461.195 -396.668  
        Saldo Teilhaushalt  -329.000 60.475 -181.380 -161.218 -138.834  
   Ref. Digitalisierung und IT (15) 
   PC 111-15 Digitalisierung und IT        
   7.001021.710      Städtisches EDV-Netz  -635.000 -362.000 -362.000 -362.000 -362.000 x 
   7.001045.710      EDV-Ausstattung 15   -161.000 -143.000 -143.000 -143.000 x 
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen  -635.000 -523.000 -505.000 -505.000 -505.000  
        Saldo Profit-Center  -635.000 -523.000 -505.000 -505.000 -505.000  
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen  -635.000 -523.000 -505.000 -505.000 -505.000  
       Saldo Teilhaushalt  -635.000 -523.000 -505.000 -505.000 -505.000  
   FB Finanzen und Controlling (20)        
   PC 111-20 Finanzen und Controlling        
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20  -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000  
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20 -5.044 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000  
   7.000434.710.002  DMS-Schnittstellenanbindung  -30.000      
   7.000515.710      Software Treasury u. Risk -21.677       
   7.000959.710      OZG Schnittstellenanbindung  -67.000      
   7.001032.710      Projekt Rechnungsworkflow   -120.000    x 
   7.001033.710      Projekt SAP S/4 HANA    -25.000  -420.000 x 
   7.001046.710      Nachkauf SAP-Geschäftspartner-Lizenzen   -100.000     
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -26.721 -101.000 -224.000 -29.000 -4.000 -424.000  
        Saldo Profit-Center -26.721 -101.000 -224.000 -29.000 -4.000 -424.000  
     Kostenarten Einzahlungen        
     Kostenarten Auszahlungen -26.721 -101.000 -224.000 -29.000 -4.000 -424.000  
        Saldo Teilhaushalt -26.721 -101.000 -224.000 -29.000 -4.000 -424.000  
   FB Finanzen und Controlling - Sonderbudg (209)        
   PC 111-209  Allgemeine Finanzwirtschaft        
   7.000086.770      Verkauf v. Grundv. Spielplatzflächen 751.500       
   7.000272.710      Grünverbindung Knollstr./Lerchenstr.  -10.000      
   7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä.  -17.000 -17.000 -17.000 -17.000 -17.000  
   7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -43.824 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250  
   7.000276.710      Grunderwerb (global) -14.201 -42.500 -42.500 -42.500 -42.500 -42.500 x 
   7.000278.710      Bau Grünanlagen  -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500  
   7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -18.738 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250  
   7.000281.710      Zaunanlagen  -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500  
Teilhaushalt 
Produktgruppe (Profitcenter - PC) 
Projektnr./Einzelmaßnahme 
Investitionsprogramm für das Jahr… Erläuterungen 
in der Anlage 
vorhanden
453 
PSP-Element/ 
Projekt Jahr Erläuterung Maßnahmen 
Beträge  
Einzel- 
maßnah- 
men 
Haushalts- 
ansatz 
2023-2026 
Referat Nachhaltige Stadtentwicklung (12)  
7.001023.710 
 
2023- 
2026 
Smart City  
Nach erfolgreicher Bewerbung der Stadt Osnabrück zu sammen mit SWO sowie 
SWO Netz auf das Förderprojekt „„Smart City Modellp rojekte““ soll partizipativ 
eine Strategie zur Umsetzung von Smart City/Smart R egion – Maßnahmen in 
Osnabrück und Region erarbeitet werden. 
Die Durchführung der Smart Region - Strategiephase soll bis zum 30.06.2023 
unter Einhaltung der Förderbedingungen, der strateg ischen Ziele und der 
während der Strategiephase ermittelten weiteren int ernen und externen 
Rahmenbedingungen abgeschlossen sein. Nach Prüfung des Fördermittelgebers 
berechtigt uns dies zu einer weiteren Förderung der  anschließenden 
Umsetzungsphase (Dauer: 5 Jahre). 
 
 1.717.593 € 
 Referat Digitalisierung und IT (15)  
7.001021.710  2023- 
2026 
Städt. EDV -Netz  
Die Netzwerkinfrastruktur der Stadt Osnabrück wird stetig auf dem aktuellen 
Stand gehalten bzw. optimiert. Die gesetzlichen Anf orderungen stellen hier aus 
dem Grundverständnis der Stadt Osnabrück heraus das „absolute Muss“ dar. Die 
Ertüchtigungen im Bereich der Netzwerkkomponenten i m Lan- oder WLan- 
Bereich sind Grundvoraussetzungen des Dienstbetrieb s. Zudem wird die 
Netzwerkerweiterung durch die Anbindung neuer Standorte abgebildet. 
 
 
1.448.000€ 
7.001045.710 2023- 
2026 
EDV -Ausstattung  15  
Dies umfasst die Ausstattung der PC-Arbeitsplätze. Dazu gehören Notebooks, 
Desktop-PCs, Tablets und Smartphones. Komplettiert wird dies durch die „EDV- 
Peripherie“ und Anschaffung (aktivierungspflichtiger) Softwarelizenzen. 
 
 590.000 € 
Finanzen  und Controlling (20)  
7.001032.710 2023 
 
Projekt Rechnungsworkflow  
Ablösung Rechnungsworkflow durch eine SAP integrier te Lösung (bisheriger 
Workflow müsste sehr aufwendig nach Ablösung PSCD umprogrammiert werden 
– keine nachhaltige Lösung). 
Es entstehen jährliche Folgekosten in Höhe von 33.8 00 €, davon Abschreibung 
30.000 €, kalk. Zinsen 1.800 € und Servicekosten na ch Inbetriebnahme der 
Software 2.000 €. 
 
120.000 €  
7.001033.710 2024- 
2026 
Projekt SAP S/4 HANA  
Ablösung SAP ERP durch SAP HANA; verpflichtend für alle Kunden der SAP bis 
2027.  Es entstehen jährliche Folgekosten in Höhe von 133. 300 €, davon 
Abschreibung 105.000 €, kalk. Zinsen 6.300 € und zu sätzliche 
Betriebsaufwendungen aufgrund der Anhebung der der Betriebskosten 
zugrundeliegenden Kostenbasis 22.000 €, siehe VO/20 22/0260. 
 
445.000 €   
Sonderbudget Finanzen und Controlling 209  
7.000090.710 2023- 
2026 
Umlage n. d. KHG  
Dies ist der festgesetzte investive Anteil der KHG- Umlage in Höhe von zurzeit 
3.600.000 € entsprechend des Niedersächsischen Gese tzes zum Bundesgesetz 
zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser un d zur Regelung der 
Krankenhauspflegesätze (NKHG). 
 
 
14.100.000 € 
7.000276.710 2023- 
2026 
Grunderwerb (global)  
Pauschaler Ansatz für Grunderwerb im Rahmen des stä dteplanerischen 
Konzeptes, u. a. bei der Ausübung von Vorkaufsrechten. 
 
 170.000 € 
7.000282.710 2023- 
2026 
Kinderspielplätze global  
Pauschaler Ansatz für den Neubau/Ausbau von Kinders pielplätzen im Rahmen 
des Spielplatzkonzeptes. 
 
 
803.300 € 
7.000283.710 2023- 
2026 
Spielgeräte für Kinderspielplätze  
Die Ersatzbeschaffung und der Neuerwerb von Spielgeräten für Spielplätze richtet 
sich ebenfalls nach dem gesamtstädt. Spielplatzkonzept. In diesem Rahmen wird 
grundsätzlich im Frühjahr des jeweiligen Jahres ein  Sachstandsbericht gefertigt, 
auf dessen Basis dann unter Einbeziehung von Bürger interessen einzelne von 
der Verwaltung vorbereitete Maßnahmen durch den Rat beschlossen werden. 
 
 
602.300 € 
7.000304.710 2023- 
2026 
Wegebau  
Die Ansätze basieren auf Erfahrungswerten für folge nde Maßnahmen: 
Grunderwerb, Gestattungsgebühren, Herrichtung neuer Wege und Verbesserung 
bestehender Wege.  
 
880.000 € 
7.000527.710 2023- 
2026 
Vorbereitender Grünflächenau sbau  
Pauschalansatz wie in den Vorjahren (zu je 25.500 €  pro Jahr).  
 
102.000 € 
465 
Verpflichtungsermächtigungen 
485 
2023 2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
2 3 4 5
2.059.406 1.150.000 
31.129.000 16.340.000 
51.005.000 32.080.000 14.100.000 
33.188.406 68.495.000 32.080.000 14.100.000 
57.690.536 69.065.187 64.383.794 55.365.073 
* Rechnung 
** Planung 
2024 2025 2026 
-Euro- -Euro- -Euro- 
   420.000 
230.000   
230.000   
127.000   
127.000   
127.000   
127.000   
127.000   
127.000   
220.000   
220.000   
220.000   
220.000   
230.000   
51 2.150.000 2.150.000 400.000 
1.082.000   
1.865.000   
2.150.000 100.000  
1.150.000   
6.000.000 6.000.000 8.000.000 
1.750.000 1.750.000  
500.000   
4.500.000 750.000  
600.000   
240.000 3.800.000  
1.560.000 1.680.000  
200.000   
480.000   
5.000.000 7.000.000 2.000.000 
3.000.000 3.000.000  
300.000   
2.500.000 1.900.000  
546.000   
700.000   
120.000   
120.000   
1.300.000   
2.520.000   
1.920.000 1.440.000 2.280.000 
120.000   
700.000   
2.950.000 710.000  
300.000   
1.450.000   
68 900.000 1.800.000 1.000.000 
Summe 51.005.000 32.080.000 14.100.000
Summe 2024-2026 
OE Einzelmaßnahme 
7.001033.710        Projekt SAP S/4 HANA 
Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fälligen Auszahlungen 
(gem. § 1 Abs. 2 Nr. 5 KomHKVO) 
Verpflichtungsermächtigungen 
im Haushaltsplan des Jahres 
Voraussichtlich fällig werdende Auszahlungen 
1
2021* 
2022** 
2023** 
Insgesamt 
Nachrichtlich: 
In der mittelfristigen Finanzplanung vorgesehene 
Kreditaufnahmen für Investitionstätigkeit 
7.000055.710.022  Einsatzleitfahrzeuge (ELW 1, OS-X 4112) 
7.000055.710.023  Einsatzleitfahrzeuge (ELW 1, OS-N 6112) 
7.000003.710.022  Krankentransportwagen (KTW MHD OS-K 8112 
7.000003.710.023  Krankentransportwagen (KTW MHD OS-R 8112 
7.000003.710.024  Krankentransportwagen (KTW MHD OS-V 7112 
7.000003.710.025  Krankentransportwagen (KTW MHD OS-V 8112 
7.000003.710.026  Krankentransportwagen (KTW MHD OS-J 8112 
7.000003.710.027  Krankentransportwagen (KTW ASB neu) 
7.000005.710.022  Rettungstransportwagen (FKT OS-N 8112) 
7.000005.710.023  Rettungstransportwagen (MHD OS-N 9112) 
7.000005.710.024  Rettungstransportwagen (JUH OS-R 9112) 
7.000005.710.025  Rettungstransportwagen (RTW neu) 
7.000742.710.031  Ingenieurbauwerk Frankenstraße 
7.000056.710.005  Einsatzleitfahrzeuge (ELW KatS neu) 
7.000141.710        Inv. Zuschüsse Kita`s Platzausbau 
7.000995.710.001  Konversionsstandort Dodesheide Inv. Auszahlungen 
7.000996.710.001  Sanierungsgebiet Schinkel Inv. Auszahlungen 
7.000997.710.001  Fördergebiet Schlossgarten, Ledenhof (Auszahlungen) 
7.001011.710        Förderprogramm NPS 2020 Auszahlungen 
7.000877.710.200  Breitbandausbau graue Flecken 
7.000738.710.004  Global Radwege 
7.000738.710.005  Global Lichtsignalanlagen 
7.000742.710.005  Brücke Hamburger Straße 
7.000742.710.019  Nettebrücke Vehrter Landstraße 
7.000857.710.001  Fürstenauer Weg (Emsweg/Süberweg BA 1) 
7.000899.710        Goethering 
7.000900.710        Erich-Maria-Remarque-Ring 
7.000742.710.032  Steg Hamburger Straße 
7.000748.710.002  Bramscher Straße (Hasetor - Haster Mühle) 
7.000752.710        Martinistraße (Wall - Blumenhaller Weg) 
7.000756.710.002  Neumarkt Platz 
7.000764.710        Vehrter Landstraße 
97.185.000 
7.000947.710.003  Park&Ride/Park&Bike Anl. 3 - Sutthausen 
7.001030.710        Neubau der Fahrgastunterstände 
7.000109.710.003  Auszahlung Pernickelmühle 
 
61 
62
7.000908.710        Hamburger Straße 
7.000986.710        Pagenstecherstr. (Eversburger Platz – A. d. Bornau) 
7.001041.710        Radverkehrsanlagen am Wallring 
7.000741.710.001  Bushaltestellen NNVG Mittel 
7.000741.710.002  Bushaltestellen LNVG Mittel 
7.000816.710.002  Rosenplatz Bahnhalt Bau 
7.000810.710        Heger-Tor-Viertel 
7.000836.710.001  Ellerstr. 1. BA  (Vehrter Landstr.– Dodeshausweg) 
7.000846.710.002  Venner Weg Endausbau (RSW Widukindland) 
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