Haushalt 2025; hier Jahresberichte zum 31.12.2025
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2026/5484
Datum: 2026-06-04
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/2 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2026/5484 
Vorlageart: Mitteilungsvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Haushalt 2025; hier Jahresberichte zum 31.12.2025 
 
Datum: 30.04.2026 
  
Federführung: Referat Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Ausschuss für Personal, Chancengleichheit und 
Digitalisierung (Kenntnisnahme) 17.06.2026 Ö  
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/s Ziel/e: 
Handlungsfähige Stadt - stabil-bürgernah-leistungsfähig (Ziel 2021-2030) 
 
Sachverhalt: 
Die Referate und Fachbereiche 
  
• Referat Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat (010) 
• Fachbereich Personal und Organisation (10) 
• Stabsstelle Erich Maria Remarque (11) 
• Referat Nachhaltige Stadtentwicklung (12) 
• Rechnungsprüfungsamt (14) 
• Referat Digitalisierung und IT (15) 
• Referat Chancengleichheit (16) 
• Sicherheitstechnischer Dienst (18) 
• Fachbereich Recht und Datenschutz (30) 
  
legen ihre Jahresberichte zum 31.12.2025 zur Kenntnisnahme vor. 
  
  
Gez. Winter-Albers 
 
 
 
Anlage/n 
1 - (010) - Berichtsformular 31.12.2025 (Investitionen) (öffentlich) 
 
2 - (010) - Berichtsformular 31.12.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
3 - (10) - Berichtsformular 31.12.2025 (Investitionen) (öffentlich) 
 
4 - (10) - Berichtsformular 31.12.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
5 - (11) - Berichtsformular 31.12.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
2/2 
 
6 - (12) Berichtsformular 31.12.2025 (Investitionen) (öffentlich) 
 
7 - (12) Berichtsformular 31.12.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
8 - (14) - Berichtsformular 31.12.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
9 - (15) Berichtsformular 31.12.2025 (Investitionen) (öffentlich) 
 
10 - (15) Berichtsformular 31.12.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
11 - (16) Berichtsformular 31.12.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
12 - (18) Berichtsformular 31.12.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
13 - (30) Berichtsformular 31.12.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Investitionen 
 
Referat  
Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat (010) 
Verantwortliche/r: 
Frau Winter-Albers 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 12.297 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Investive Projekte Plan 2025 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2025* 
Ist 2025 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
7.000150.710  EDV-Ausstattung 010 -57.000 -57.000 -44.782 12.218   
7.000155.710  Büromöbel 010 -3.000 -3.000 -1.636 1.364   
7.001151.710  EDV-Ausst.Schwerbehindertenvertretung   -1.285 -1.285   
*Ref.  Oberbürgermeisterin, Komm. und Rat -60.000 -60.000 -47.703 12.297   
**             Saldo Teilhaushalt -60.000 -60.000 -47.703 12.297   
   davon Einzahlungen Teilhaushalt       
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -60.000 -60.000 -47.703 12.297   
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2025 und Ist 2025 
 
  Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.001151.710 Anschaffung von besonderer EDV-Ausstattung -1.285 
   
   
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
 
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
7.000150.710 EDV-Ausstattung 010 8.8 
7.000155.710 Büromöbel 010 8.8 
7.001151.710 EDV-Ausstattung Schwerbehindertenvertretung  8.8 
2 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
Das Budget des Referates bewegt sich im angestrebten Rahmen. Die Anstellung von zusätzliche m Personal bei 
der Schwerbehindertenvertretung erforderte die Anschaffung von besonderer EDV -Ausstattung. 
 
 
 
                    ____gez. Winter-Albers_____ 
     
     Unterschrift des Verantwortlichen 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Ergebnishaushalt 
 
Referat  
Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat (010) 
Verantwortliche/r: 
Frau Winter-Albers 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 157.152 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen 
Ergebnis 
2024 
Ansatz 
2025 
Ergebnis 
2025 Abw.* 
sonstige Er-
mächtigungen Deckungen 
Ermächtigungen 
ins Folgejahr 
     Ordentliche Erträge               
      1. Steuern und ähnliche Abgaben               
      2. Zuwendungen und allg. Umlagen   7.500   -7.500       
      3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 1.296 1.296 1.296         
      4. Sonstige Transfererträge               
      5. öffentlich-rechtliche Entgelte               
      6. privatrechtliche Entgelte 82.748 47.000 65.934 18.934       
      7. Kostenerstattungen und -umlagen 1.009   140 140       
      8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge               
      9. aktivierte Eigenleistungen               
     10. Bestandsveränderungen               
     11. sonstige ordentliche Erträge 248.815 35.770 143.300 107.530       
*    12. Summe ordentliche Erträge 333.868 91.566 210.670 119.103       
     Ordentliche Aufwendungen               
     13. Personalaufwendungen -5.097.125 -5.727.627 -5.795.064 -67.437       
     14. Versorgungsaufwendungen -2.013.566 -2.057.725 -2.280.397 -222.672       
     15. Aufw. f. Sach-/Dienstleistungen -330.068 -666.500 -509.534 156.966 -32.700     
     16. Abschreibungen -12.490 -10.684 -14.243 -3.559       
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
     18. Transferaufwendungen -53.780 -64.000 -43.783 20.217       
     19. sonstige ordentliche Aufw. -2.197.399 -2.204.730 -2.050.196 154.534       
*    20. Summe ordentliche Aufw. -9.704.428 
-
10.731.266 -10.693.217 38.049 -32.700     
**   21. Ordentliches Ergebnis -9.370.560 
-
10.639.700 -10.482.548 157.152 -32.700     
     22. außerordentliche Erträge               
     23. außerordentliche Aufwendungen -0             
*    24. außerordentliches Ergebnis -0             
***  25. Jahresergebnis -9.370.560 
-
10.639.700 -10.482.548 157.152 -32.700     
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 9.009.968 9.704.307 9.461.802 -242.504       
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -415.333 -473.010 -438.833 34.177       
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 8.594.635 9.231.297 9.022.970 -208.327       
**** 29. Gesamtergebnis -775.926 -1.408.403 -1.459.578 -51.175 -32.700     
 
 
 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
2 
 
 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2025  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
1.1.1.01 Außenkontakte W -1.264.176 + 141.878 Ja   Nein  
1.1.1.02 Vw- und Ratskoordination  -4.704.191 - 88.248 Ja   Nein  
1.1.1.03 Fraktionsgeschäftsstellen  - 1.349.528 + 78.366 Ja   Nein  
1.1.1.46 Strategie und Steuerungsunterst.  -381.760 + 143.962 Ja   Nein  
1.1.1.56 Personalvertretung  -1.193.304 -155.768 Ja   Nein  
1.1.1.57 Kommunikation  1.090.366 + 4.676 Ja   Nein  
1.1.1.59 Betriebliches Kontinuitätsmanagement  -413.214 + 27.208 Ja   Nein  
1.2.2.10 Ordnung+Gewerbe Ref. 010 (Kommu-
nale Kriminalprävention)  -86.007 + 5.079 Ja   Nein  
Summe   -10.482.548 157.152  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
 
 
Produkt:  1.100.1.1.1.01 Außenkontakte 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  + 141.878 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Geringere Personalkosten durch Personalveränderungen im Bereich Städtepartnerschaftsbüro 
(Abgang, teilweise Vakanz) + 38.055 € 
 Konsequente Kostenreduzierung im Bereich Repräsentationen (Veranstaltungen) + 79.986 € 
 Weniger Zuschüsse im Bereich Begegnungen Partnerschaften + 20.217 € 
 Summe + 138.258 € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Pflege und Fortführung der bestehenden Außenkontakte 
 Bezug zum ZHF: 5.3 Friedensstadt erlebbar machen 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Außenkontakte 188 180 192  
 Produktziel 2: Pflege und Fortführung der bestehenden Städtepartnerschaften und der internationalen 
Kontakte 
 Bezug zum ZHF: 5.3 Friedensstadt erlebbar machen 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Durchgeführte Begegnun-
gen 72 100 91  
Produkt:  1.100.1.1.1.46  Strategie und Steuerungsunterstützung  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  +143.962 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Geringere Personalkosten durch Personalwechsel und einer unbesetzten Stelle lt. Stellenplan 
2025 +143.404 € 
 Summe + 143.404 € 
3 
 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
 
 
 
 
_____gez. Winter-Albers_________ 
         Unterschrift der Leitung 
 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
Produkt:  1.100.1.1.1.56 Personalvertretung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  -155.768 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Erhöhter Personalkosten aufgrund der Neuwahlen der Personalvertretungen 2024, die zum Pla-
nungszeitraum noch nicht feststanden. -146.997 € 
 Summe - 146.997 € 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Investitionen 
 
Fachbereich  
10 Personal und Organisation 
Verantwortliche/r: 
Herr Glunz 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +241.571 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Investive Projekte Plan 2025 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2025* 
Ist 2025 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
   7.000024.710  Zeus   -65.000   65.000   65.000 
   7.000029.710  Ausstattung Vitischanze     -2.598 -2.598     
   7.000835.710  Software Personalmanagement   -185.000 -5.831 179.169   175.000 
*  Personal und Organisation   -250.000 -8.429 241.571   240.000 
** Saldo Teilhaushalt   -250.000 -8.429 241.571   240.000 
   davon Auszahlungen Teilhaushalt   -250.000 -8.429 241.571   240.000 
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2025 und Ist 2025 
  
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
   
   
   
2 
 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.000024.710 
Zeus 
7.000029.710 
Ausstattung 
Vitischanze 
7.000835.710 
Software 
Personalmanagem
ent 
Im Jahr 2024 konnte die Vergabe einer Personalmanagementsoftware 
abgeschlossen werden, sodass die Entscheidung für die Nutzung einer 
ganzheitlichen Personalmanagementsoftware getroffen und die 
Einführung im Jahr 2025 gestartet wurde. 
Die Kosten für die Software laufen auf einen monatlich zu zahlenden 
Betrag hinaus („Abo“-Modell). Da einige Teilprodukte jedoch noch in 
Klärung sind und nach jetzigem Stand noch offen ist, ob hierfür investive 
Mittel benötigt werden (unklare finale Gestaltung des Kauf- und 
Lizenzierungsmodells der zusätzlichen Teilprodukte des 
Personalmanagementsystems sowie der dazugehörigen Komponenten 
wie z. B. Software, LMS, Zeus-Terminals etc.), muss ein Teil der Gelder 
weiterhin übernommen werden, damit je nach Angebot und Umsetzung 
anderweitig keine neuen Mittel beantragt werden müssen. Die Kosten 
können hierbei je nach Anbieter, gewählten Modulen, eventuell 
notwendiger Datenmigrationen und Schnittstellen variieren. Die bisweilen 
in Anspruch genommenen Gelder wurden als Deckungspositionen 
genutzt. 
+241.571 € 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 240.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
Mit der Einführung einer ganzheitlichen Personalmanagementsoftware wird das Ziel verfolgt, eine IT-Strategie für 
die Personal- und Organisationsentwicklung abzuleiten. Gleichzeitig wird jeder städtische Mitarbeitende durch 
Softwareapplikationen auf dem Weg zu mehr digitalen Prozessen in der Personalarbeit einbezogen, damit die 
Personalprozesse zukünftig effektiver, effizienter und rechtssicherer gestaltet werden können. Auch sollen durch 
das Personalmanagementsystem die Grundlagen für strategische Ansätze und Entscheidungen im Personalwesen 
zur Verfügung gestellt werden, wodurch neue Möglichkeiten des Controllings, der Empirie sowie der 
Mitarbeiterqualifizierung gegeben sind, um kommenden Anforderungen, Dienstleistungen, etc. gerecht zu werden. 
 
 
 
                    __________gez. Glunz____________ 
     Unterschrift des Verantwortlichen 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
10 Personal und Organisation 
Verantwortliche/r: 
Herr Glunz 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +489.884 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2024 
Ansatz                            
2025 
Ergebnis 
2025 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
Ordentliche Erträge               
  1. Steuern und ähnliche Abgaben               
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen               
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 62 62 62         
  4. Sonstige Transfererträge               
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte               
  6. privatrechtliche Entgelte 2.614             
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 1.152.863 1.462.390 1.467.484 5.094       
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge               
  9. aktivierte Eigenleistungen               
10. Bestandsveränderungen               
11. sonstige ordentliche Erträge 294.345 39.123 153.963 114.840       
12. Summe ordentliche Erträge 1.449.884 1.501.574 1.621.509 119.934       
Ordentliche Aufwendungen               
13. Personalaufwendungen -7.154.871 -8.214.746 -8.179.630 35.116       
14. Versorgungsaufwendungen -1.372.261 -1.619.110 -2.227.140 -608.030       
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -813.378 -2.371.500 -1.745.827 625.673 -497.475   577.000 
16. Abschreibungen -16.640 -15.585 -25.428 -9.843       
17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
18. Transferaufwendungen -154.267 -165.000 -143.138 21.862       
19. sonstige ordentliche Aufw. -1.114.957 -1.070.358 -765.186 305.173 -47.500   33.000 
20. Summe ordentliche Aufw. -10.626.373 -13.456.299 -13.086.349 369.950 -544.975   610.000 
21. Ordentliches Ergebnis -9.176.489 -11.954.725 -11.464.840 489.884 -544.975   610.000 
22. außerordentliche Erträge               
23. außerordentliche Aufwendungen -0             
24. außerordentliches Ergebnis -0             
25. Jahresergebnis -9.176.490 -11.954.725 -11.464.840 489.884 -544.975   610.000 
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 7.916.181 10.880.431 10.091.161 -789.271       
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -646.330 -791.504 -740.845 50.659       
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 7.269.852 10.088.927 9.350.316 -738.612       
29. Gesamtergebnis -1.906.638 -1.865.798 -2.114.525 -248.727 -544.975   610.000 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
 
2 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2025  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
1.1.1.04 Organisations- und Steuerungsberatung W -1.943.005 +279.652 Ja   Nein  
1.1.1.06 Führung, Bindung, Diversität W  -886.546 +83.160 Ja   Nein  
1.1.1.07 Aus-, Fort- und Weiterbildung W  -3.442.086 +308.827 Ja   Nein  
1.1.1.08 Personalverwaltung  -4.090.607 +257.343 Ja   Nein  
1.1.1.12 Personalverrechnungen  -720.386 -520.386 Ja   Nein  
1.1.1.58 Integriertes Gesundheitsmanagement 
(IGM) 
 -382.210 +81.289 Ja   Nein  
Summe   -11.464.840 +489.885  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
 
Produkt:  1.100.1.1.1.04 Organisations- und Steuerungsberatung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  +279.652 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Personalaufwendungen: Zusätzliche Kosten durch einen weiteren Personalbedarf zur Erarbei-
tung ordnungsgemäßer Controllingmaßnahmen. -65.800 € 
 Sachaufwendungen: Einsparung für Lizenz- und Wartungskosten für eine ganzheitliche Perso-
nalmanagementsoftware. Die Beauftragung konnte Ende 2024 erfolgen, sodass im Jahr 2025 
mit der Einführung gestartet werden konnte. Jedoch wird der Ansatz nicht vollumfänglich aus-
geschöpft, da sich die Bereitstellung des SAP-Systems verzögert hat. Zudem erfolgte eine Pla-
nungsanpassung und eine beantragte Fortbildung konnte nicht wahrgenommen werden. 
+361.100 € 
 Summe +295.300 € 
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Überprüfung der Aufbau- und Ablaufstrukturen u. a. im Hinblick auf eine Prozessoptimie-
rung und Vermeidung von Doppelstrukturen und Überprüfung auf Prozesseffizienz (ein-
schl. Festlegung von Standards und Hebung von Synergien) 
 Bezug zum ZHF:  6.5 Arbeitsprozesse optimieren 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Organisationsuntersuchun-
gen (Org.U) einschließlich 
sonstiger Reorganisations-
maßnahmen 
3 3 5 
In der Regel werden Organisationsuntersuchun-
gen auf Wunsch der Fachbereiche bzw. der Ver-
waltungsspitze initiiert. Der Fachdienst 10-1 wird 
begleitend tätig und steht den Fachbereichen 
beratend zur Seite. 
Produkt:  1.100.1.1.1.06 Führung, Bindung, Diversität 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis +83.160 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Personalaufwendungen: Einsparungen durch eine Stellenvakanz. Dagegen höhere Aufwendun-
gen im Bereich Versorgung, Beihilfen, Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellungen 
etc. 
+22.700 € 
 Sachaufwendungen: Wegfall der LOB-Software sowie Einsparungen im Bereich der Führungs-
kräftefortbildung aufgrund der Verschiebung von Maßnahmen sowie geringerer Kosten für Aus-
wahlverfahren. 
+60.000 € 
3 
 
 
 Summe +82.700 € 
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Stärkung der Führungskräftequalität und zielgerichtete Entwicklung von Führungsnach-
wuchskräften 
 Bezug zum ZHF:   6.1 Zusammenarbeit und Synergien ausbauen 
 6.4 Attraktivität als Arbeitgeberin erhöhen 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Zufriedenheitsindex der aus-
schreibenden Dienststellen 
bei FK-Auswahlverfahren 
(5 = vollkommen zufrieden) 
4,9 4,8 5,0  
 Anzahl Teilnehmende an 
Führungskräftefortbildungen 222 150 158  
 Anzahl Teilnehmende an 
Führungsnachwuchskräf-
temaßnahmen 
27 40 32  
 Anzahl Teilnehmende an 
Maßnahmen zur Führungs-
kräftevernetzung 
217 230 140 Die verschiedenen Netzwerkformate wurden zu 
einem Format zusammengeführt.  
 Produktziel 2: Bindung von Mitarbeitenden an die Arbeitgeberin Stadt Osnabrück 
 Bezug zum ZHF:   6.1 Zusammenarbeit und Synergien ausbauen 
 6.4 Attraktivität als Arbeitgeberin erhöhen 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Arbeitgeberbewertung 
kununu (5 = sehr gut) 3,8 4,0 3,8  
 Produktziel 3: Förderung des Diversitäts-Gedankens in der Mitarbeiterschaft 
 Bezug zum ZHF:   4.3 Vielfältiges soziales Miteinander stärken 
  6.2 Bürger- und Kundennähe erhöhen 
  6.4 Attraktivität als Arbeitgeberin erhöhen 
  Q Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 
Anzahl Teilnehmende an 
Diversitätsschulungen 112 110 398 
Abweichung zur Planzahl durch Extraschulungs-
formate durch das Referat Chancengleichheit z. 
B. im Rahmen von „Willkommen in Osnabrück“ 
(WiO). 
 Verhältnis Teilnehmende 
am e-Learning zum 
AGG/Gesamtbelegschaft 
16 40 32  
 Prozentualer Anteil der Mit-
arbeitenden, die Intranet-
Meldungen bzw. -Seiten 
zum Thema Diversität besu-
chen 
10 15 15  
Produkt:  1.100.1.1.1.07 Aus-, Fort- und Weiterbildung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis +308.827 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Kostenerstattungen: Mindereinnahmen durch nicht erfolgte Kostenerstattung im Bereich Ausbil-
dung. -20.000 € 
 Personalaufwendungen: Einsparungen durch mehrere Ausbildungsverkürzungen sowie durch 
Nicht-Besetzung bzw. Beendigung von Studiums- oder Ausbildungsplätzen. +105.600 € 
4 
 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 Sachaufwendungen: Reste aus 2024 i. H. v. 70.000 € standen zur Verfügung (Nachholen von 
Maßnahmen, die verschoben werden mussten, etc.). Minderaufwendungen durch geringer aus-
gefallene Zuschüsse an das NSI und Einsparungen im Bereich Marketing sowie im Bereich 
Fortbildungen durch Verschiebung von Maßnahmen ins Folgejahr. 
+214.600 € 
 Summe +300.200 € 
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Strategische Neuausrichtung der Nachwuchsgewinnung und Mitarbeiterqualifizierung 
 Bezug zum ZHF:   6.4 Attraktivität als Arbeitgeberin erhöhen 
 6.5 Arbeitsprozesse optimieren 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Umsetzung des Konzepts 
zur strategischen Neuaus-
richtung der Nachwuchsge-
winnung (Realisierungsgrad 
in Prozent) 
80 100 90 Stelle Praktika musste nachbesetzt werden. 
 Umsetzung des Konzepts 
zur strategischen Neuaus-
richtung der Mitarbeiterqua-
lifizierung (Realisierungs-
grad in Prozent) 
80 100 95 Personelle Fluktuation. 
Produkt:  1.100.1.1.1.08 Personalverwaltung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  +257.343 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Kostenerstattungen: Höhere Kostenerstattung im Bereich Einsatzkräfte durch weitere Mitarbei-
tende (Beamtin) in externer Gesellschaft sowie Erstattung einer zusätzlichen Personalie. +100.800 € 
 Personalaufwendungen: Einsparungen durch einige Stellenvakanzen über einen längeren Zeit-
raum (Stellenwechsel, Nachbesetzung, etc.) sowie durch unterjährige Stellenverschiebungen/-
änderungen in andere Bereiche. 
+197.500 € 
 Sachaufwendungen: Mehrkosten durch Preissteigerungen bei eingesetzter Software sowie an-
fallender Kosten für Maßnahmen im Rahmen der Arbeitgebermarke. -34.200 € 
 Summe +264.100 € 
  
Produkt:  1.100.1.1.1.58 Integriertes Gesundheitsmanagement (IGM) 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  +81.289 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Personalaufwendungen: Mehraufwendungen aufgrund einer weiteren Elternzeitvertretung so-
wie einer verlängerten befristeten Unterstützung. 
-4.100 € 
 
 Sachaufwendungen: Einsparungen aufgrund der Verschiebung von geplanten Maßnahmen so-
wie Minderausgaben im Bereich Hansefit durch unvorhersehbar hohe Anmeldezahlen und des 
daraus resultierenden geringeren Defizites im Rahmen des Pauschalvertrags. 
+84.300 € 
 Summe +80.200 € 
5 
 
Begründung zu Abweichungen bei den Sachkonten 35820100, 40510000, 40610000, 41510000 und 41610000 
(Auflösung und Zuführung zu Pensions- und Beihilferückstellungen) im Haushaltsjahr 2025: 
Neben der Anzahl der bei der Stadt Osnabrück beschäftigten Beamtinnen und Beamten sowie der Anzahl der ver-
sorgungsberechtigten ehemaligen Beamtinnen und Beamten ist ein wesentlicher Faktor für das Ergebnis der Pen-
sions- und Beihilferückstellungen die Höhe der Anpassung der Beamtenbesoldung im entsprechenden Haushalts-
jahr. 
Für die Finanzplanung für das Haushaltsjahr 2025 wurde eine prognostizierte Erhöhung der Beamtenbesoldung i. 
H. v. 10,775 % für das Jahr 2025 (5 % für 2024 sowie 5,5 % ab 02.2025) sowie ein Prozentsatz i. H. v. 17,1 % für 
die Beihilferückstellung eingeplant. Aufgrund der beschlossenen Besoldungserhöhung wurde für die Ist-Daten des 
Haushaltsjahres 2024 mit einem Festbetrag i. H. v. 200 € (4,76 % für dynamische Besoldungsbestandteile) ab 
01.11.2024 sowie des Haushaltsjahres 2025 mit einer Besoldungserhöhung i. H. v. 5,5 % ab dem 01.02.2025 ge-
rechnet. Zudem wurde der Prozentsatz für die Beihilferückstellung um 0,3 % erhöht. Dadurch kommt es zu Abwei-
chungen zwischen den tatsächlichen Pensions- und Beihilferückstellungen und der Finanzplanung für 2025 (die im 
Frühjahr 2024 erfolgte). 
Des Weiteren sind die vom FB20 durchgeführten Umlageverrechnungen für das Personal des Klinikums (-520.386 
€) aus planungstechnischer Sicht bei der positiven Änderung des Jahresergebnisses herauszurechnen. 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 % 
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von 610.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
Die Mittelbewirtschaftung erfolgte wie auch in den Vorjahren sorgfältig und entsprechend der Planungen. Größere Abweichungen 
(Einsparungen im Bereich der Sachaufwendungen, Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellungen aktive Beamte und Ver-
sorgungsempfänger sowie aufgelöste Rückstellungen) erfolgten teilweise auch aufgrund zentraler (Um-)Buchungen. 
Insgesamt ist festzustellen, dass der Fachbereich Personal und Organisation zu denjenigen Dienststellen gehörte, in denen die 
Erreichung der Produktziele größtenteils umgesetzt werden konnte. Die Sachkostensperre konnte eingehalten werden und grö-
ßere Ergebnisveränderungen sind durch organisatorische Verschiebungen (Personalmanagementsoftware, etc.) begründet. 
 
 
 
________gez. Glunz__________ 
         Unterschrift der Leitung 
 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                             
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
Stabsstelle Erich Maria Remarque (11) 
Verantwortliche/r: 
Herr Dr. Jürgensen 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 106.777 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen 
Ergebnis 
2024 
Ansatz 
2025 
Ergebnis 
2025 Abw.* 
sonstige 
Ermächti-
gungen Deckungen 
Ermächti-
gungen 
ins Folge-
jahr 
     Ordentliche Erträge               
      1. Steuern und ähnliche Abgaben               
      2. Zuwendungen und allg. Umlagen     29.100 29.100       
      3. Aufl.-erträge aus Sonderposten               
      4. Sonstige Transfererträge               
      5. öffentlich-rechtliche Entgelte 130   390 390       
      6. privatrechtliche Entgelte 3.122   9.067 9.067       
      7. Kostenerstattungen und -umlagen   27.600 12 -27.588       
      8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge               
      9. aktivierte Eigenleistungen               
     10. Bestandsveränderungen               
     11. sonstige ordentliche Erträge 63   168 168       
*    12. Summe ordentliche Erträge 3.314 27.600 38.737 11.137       
     Ordentliche Aufwendungen               
     13. Personalaufwendungen -256.736 -429.605 -394.641 34.964       
     14. Versorgungsaufwendungen     893 893       
     15. Aufw. f. Sach-/Dienstleistungen -30.506 -41.600 -142.510 -100.910 -17.000     
     16. Abschreibungen -1.986 -1.801 -2.171 -370       
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
     18. Transferaufwendungen -36.903 -180.000   180.000       
     19. sonstige ordentliche Aufw. -129.207 -134.067 -153.004 -18.938       
*    20. Summe ordentliche Aufw. -455.338 -787.073 -691.434 95.639 -17.000     
**   21. Ordentliches Ergebnis -452.024 -759.473 -652.697 106.777 -17.000     
     22. außerordentliche Erträge               
     23. außerordentliche Aufwendungen               
*    24. außerordentliches Ergebnis               
***  25. Jahresergebnis -452.024 -759.473 -652.697 106.777 -17.000     
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.               
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -44.460 -53.268 -87.118 -33.850       
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -44.460 -53.268 -87.118 -33.850       
**** 29. Gesamtergebnis -496.484 -812.741 -739.815 72.926 -17.000     
 
 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
2 
 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2025  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
2.5.2.09 E. M. Remarque-Friedenszentrum W -652.697 + 106.777 Ja   Nein  
Summe   -652.697 + 106.777  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
Produkt:  1.100.2.5.2.09 [ Stabsstelle Erich Maria Remarque ]  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  + 106.777 € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Wissensvermittlung und Forschung über Leben und Werk Remarques für lokales und in-
ternationales Publikum verbunden mit dem Ziel, das internationale Renommees des Erich 
Maria Remarque-Friedenszentrums zu sichern. 
 Bezug zum ZHF: 5.2 
5.3 
5.5 
Q 
Kulturelle Vielfalt weiterentwickeln 
Friedensstadt erlebbar machen 
Erhöhung des regionalen und überregionalen Bekanntheitsgrades 
Digitalisierung 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Verleihung Erich Maria Re-
marque-Friedenspreis (alle 
zwei Jahre) 
0 1 1  
 Wechselausstellungen pro 
Jahr 5 4 6  
 Anzahl der Besucher/innen 17.642 30.000 17.394 Plananzahl zu hoch, diese wird angepasst. 
 Anzahl der Archivnutzer/in-
nen 670 1.700 1.373 Geringe Anzahl von Workshops 
 Anzahl der Klassenführun-
gen 73 80 75  
 Anzahl der Vorträge 10 10 10  
3 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
Das Jahr 2025 war geprägt von der Umorganisation des Friedenszentrums, das seit Anfang des Jahres mit seinem 
Archiv nicht mehr zur Universität, sondern nunmehr vollständig zur Stadtverwaltung gehört. Die Kooperation mit der 
Universität, insbesondere mit dem Institut für Germanistik, wird gleichwohl fortgesetzt. Vorsitzende/r der Remarque -
Friedenspreisjury bleibt der/die Präsident/in. 
 
 
 
 
____gez. Jürgensen_______ 
         Unterschrift der Leitung 
 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Investitionen 
 
Referat  
Nachhaltige Stadtentwicklung (12) 
Verantwortliche/r: 
Herr Dr. Beckord 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +442.768 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Investive Projekte Plan 2025 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2025* 
Ist 2025 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
7.001023.705  EDV-Smart Region Einnahmen 257.813 257.813 45.920 -211.893     
7.001023.710  EDV-Smart Region Ausgaben -312.500 -708.500 -55.660 652.840   650.000 
7.001087.710  Baustellenkommunikation Innenstadt   -10.000 -5.296 4.704     
*  Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung -54.688 -460.688 -15.037 445.651  650.000 
7.001095.710  EDV-Ausstattung -2.000 -2.000 -4.882 -2.882   
*  Ref.Nach.Stadtentw.-Statistik, Wahlen -2.000 -2.000 -4.882 -2.882   
**             Saldo Teilhaushalt -56.688 -462.688 -19.919 442.768  650.000 
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 257.813 257.813 45.920 -211.893     
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -314.500 -720.500 -65.839 654.661   650.000 
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2025 und Ist 2025 
  
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
   
   
   
2 
 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.001023.705 
Es konnten weniger investive Einzahlungen vom Fördermittelgeber 
angefordert werden , da einige Projekte im Jahr 2025 nicht realisiert 
werden konnten. Im HH -Jahr 2026 sind Einzahlungen in Höhe von 
536.250 (82,5 % Förderung) Euro geplant. 
-211.893 
7.001023.710 
Einige Projekte konnten im Jahr 2025 nicht realisiert werden aufgrund 
fehlender Freigaben seitens des Fördermittelgebers. Insbesondere das 
Projekt Datenplattform mit geplanten 435.000 € als interkommunales 
Investitionsprojekt hat sich verzögert  und wird in 2026 und anteilig 2027 
nachgeholt.  
652.840 
   
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 650.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
 
 
 
 
                    ______gez. Dr. Beckord_________ 
     
     Unterschrift des Verantwortlichen 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Ergebnishaushalt 
 
Referat  
Nachhaltige Stadtentwicklung (12) 
Verantwortliche/r: 
Herr Dr. Beckord 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 459.430 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2024 
Ansatz                            
2025 
Ergebnis 
2025 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
Ordentliche Erträge               
  1. Steuern und ähnliche Abgaben         
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen 627.141 901.101 600.588 -300.513      
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 7.682   15.584 15.584      
  4. Sonstige Transfererträge              
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte              
  6. privatrechtliche Entgelte     2.118 2.118      
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 245.521 422.320 257.733 -164.587      
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge              
  9. aktivierte Eigenleistungen              
10. Bestandsveränderungen              
11. sonstige ordentliche Erträge 30.795 3.515 14.714 11.199      
12. Summe ordentliche Erträge 911.139 1.326.936 890.736 -436.200      
Ordentliche Aufwendungen              
13. Personalaufwendungen -2.778.953 -2.995.328 -2.945.280 50.048      
14. Versorgungsaufwendungen -131.559 -112.666 -127.959 -15.293      
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -385.121 -1.056.450 -383.335 673.115 -41.100  585.000  
16. Abschreibungen -15.097 -51.343 -22.905 28.439      
17. Zinsen und ähnliche Aufw.              
18. Transferaufwendungen -338.079 -325.000 -263.460 61.540      
19. sonstige ordentliche Aufw. -615.131 -801.680 -703.899 97.781 -5.800    
20. Summe ordentliche Aufw. -4.263.940 -5.342.468 -4.446.838 895.630 -46.900  585.000  
21. Ordentliches Ergebnis -3.352.801 -4.015.532 -3.556.102 459.430 -46.900  585.000  
22. außerordentliche Erträge              
23. außerordentliche Aufwendungen -0            
24. außerordentliches Ergebnis -0            
25. Jahresergebnis -3.352.801 -4.015.532 -3.556.102 459.430 -46.900  585.000  
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 185.729 266.628 246.060 -20.569      
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -490.662 -546.135 -602.792 -56.656      
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -304.933 -279.507 -356.732 -77.225      
29. Gesamtergebnis -3.657.734 -4.295.039 -3.912.834 382.205 -46.900  585.000  
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
 
2 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2025  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
1.1.1.50 Stadt- und Regionalentwicklung W -1.180.574 216.634 Ja   Nein  
1.1.1.51 Bürgerengagement + Quartiersentwick-
lung W -1.405.588 78.620 Ja   Nein  
1.2.1.06 Statistik W -360.372 89.900 Ja   Nein  
1.2.1.07 Zensus W 0 10.753 Ja   Nein  
1.2.1.08 Wahlen  -381.361 39.812 Ja   Nein  
5.1.1.11 Gesamtstädtische Planung  -228.206  23.711 Ja   Nein  
Summe   -3.556.102 + 459.430  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
Produkt:  1.100.1.1.1.50 Stadt- und Regionalentwicklung  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  +216.634 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Das Förderprojekt „Große Straße zum Wohlfühlen“ aus dem Fördertopf „Resiliente Innenstädte“ 
wurde verspätet bewilligt. Eine Beauftragung des Dienstleisters konnte erst Mitte Februar 2026 
erfolgen. Eine Mittelübertragung wurde beantragt. 
+30.000 € 
 Im Projekt Smart Region konnten einige Projekte aufgrund fehlender Freigaben des Fördermit-
telgebers nicht realisiert werden. Eine Mittelübertragung wurde beantragt. (480.000 € Min-
deraufwendungen und 330.000 € Mindererträge) 
+150.000 € 
 Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen, wie z.B. Geschäftsaufwendungen im Bereich Smart 
City sind geringer als geplant ausgefallen +25.000 € 
 Summe +205.000 € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Koordination von Projekten und Themen zur Innenstadt Osnabrück 
 Bezug zum ZHF:  1.1 Innenstadt lebendig halten 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Organisation einer verwal-
tungsinternen Abstimmung 
(Anzahl fachbereichsüber-
greifende Abstimmungster-
mine) 
19 10 23  
 Organisation eines Austau-
sches zwischen Stadtgesell-
schaft, Politik und Verwal-
tung  
(Anzahl Austauschtermine) 
2 2 2  
 Umsetzung des Förderpro-
gramms „Resiliente Innen-
städte“ (u.a. Etablierung not-
wendiger Gremien, Öffent-
lichkeitsarbeit)  
(Realisierungsgrad in 100%)  
25 50 50  
 Produktziel 2: Umsetzung der Smart City Strategie 
 Bezug zum ZHF:  Q Digitalisierung 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
3 
 
 
 
 
 
 
 Einführung und Etablierung 
einer Beteiligungsplattform 
(Anzahl der Beteiligungspro-
jekte) 
7 6 19  
 Einführung und Etablierung 
einer Datenplattform  
(Anzahl Projekte/Reallabore 
zur Datenerhebung) 
2 2 3  
 Konzeption und Umsetzung 
einer Digitalen Woche  1 1 1  
Produktziel 3: Das zentrale Fördermanagement bietet zur Steigerung der Drittmittelakquise allen Fachbe-
reichen Informations -, Beratungs - und Vernetzungsdienstleistungen an. Darüber hinaus 
werden zur Unterstützung der Fachbereiche ausgewählte Förderprojekte administrativ b e-
gleitet. 
Bezug zum ZHF:   6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern  
Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
Förderinformationen  
(Anzahl) 492 400 419  
Förderberatungen (Anzahl) 137 100 142  
Administrative Betreuung 
von Förderprojekten 7 8 8  
Produktziel 4: Stärkung uns Ausweitung der Zusammenarbeit der Stadt Osnabrück mit dem Landkreis 
Osnabrück und den Umlandgemeinden durch die Umsetzung des Förde rprojektes Zu-
kunftsregion StadtLandZukunft OS 
Bezug zum ZHF:  6.1 Zusammenarbeit und Synergien ausbauen  
Q Kooperation 
Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
Beratungsgespräche der In-
novationsagentur von poten-
ziellen Antragsstellern zu 
Projektideen (Anzahl) 
60 10 70  
Produkt:  1.100.1.1.1.51 Bürgerengagement und Quartiersentwicklung  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  +78.620 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
   
 Summe +78.620 € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Teilziel Bürgerinformation 
 Bezug zum ZHF:  6.2 Bürger- und Kundennähe erhöhen 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Beschäftig-
ten/Beamten  
(produktbezogen) 
4,84 5,36 4,84 
5 MA a 0,76 VA, 1 MA a 0,5VA, 0,5 VA Teamlei-
tung,  von 3/25 - 7/25 war eine 0,5 VA in BI nicht 
besetzt 
 Bürgerkontakte gesamt inkl. 
Vor-Ort-Kontakte 127.587 40.000 135.113 Korrektur der Planzahl ab 2026 vorgenommen 
 Telefonberatungen 18.561 20.000 20.889  
 Produktziel 2: Teilziel: Freiwilligen-Agentur 
 Bezug zum ZHF:  4.3 Vielfältiges soziales Miteinander stärken  
Q Transparenz, Beteiligung und Engagement 
4 
 
 
 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Beschäftig-
ten/Beamten (produktbezo-
gen) 
2,0 2,0 2,0  
 Engagementberatungen 
(Anzahl der Personen 176 100 468  
 
Davon haben sich vorab on-
line informiert: 784 180 1.020 
Gezählt werden alle Personen, die bereits vor 
einer Beratung online nach Angeboten ge-
schaut haben. Es muss dabei nicht zwangsläu-
fig zu einer Beratung kommen 
 
 Vermittelte Ehrenamtliche 
aus Engagementberatung 107 90 102 Dunkelziffer viel höher. Oft erfolgt keine Rück-
meldung von Kundinnen und Kunden.  
 Vermittelte Einzelpersonen 
in Eventengagement (Enga-
gement in Einzelprojekten) 
350 200 192 Hauptsächlich Engagement von Unternehmen 
 Sonstige beratene ehren-
amtliche Personen (Online) 414.072 100 498.011 Korrektur der Planzahl ab 2026 vorgenommen 
 Organisationsberatungen 
von Einrichtungen: 66 30 32  
 Beratung von bürgerschaftli-
chen Initiativen: 32 30 24  
 Durchgeführte Fortbildungs-
veranstaltungen - 15 2  
 Initiierte Projekte 5 0 2  
 Maßnahmen zur Strukturför-
derung des Freiwilligen-En-
gagements 
5 5 6  
 Gäste Tag des Ehrenamtes 300 300 250  
 
 
Anträge Nds. Ehrenamts-
karte 129 40 163  
Produktziel 3: Teilziel: Ausbau und Weiterentwicklung der Quartiersarbeit in Osnabrück  
Bezug zum ZHF:  
 
4.3 Vielfältiges soziales Miteinander stärken 
Q Transparenz, Beteiligung und Engagement 
Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
Anzahl der Beschäftigten/Be-
amten  
(produktbezogen) 
0,5 0,5 0,5 0,5 VA Quartierskoordination 
Entwicklung eines städti-
schen, gemeinwesenorien-
tierten Quartierskonzeptes 
(Realisierungsgrad in %) 
33,3 66,6 66,6  
Neukonzeption der Bürgerfo-
ren (Realisierungsgrad in %) 100 - - Neue GO in 2024 konzipiert und am 18.03.2025 
vom Rat beschlossen  
Produkt:  1.100.1.2.1.06 Statistik  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis + 89.900 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Die Erstellung des Mietpreisspiegels konnte in 2025  nicht abgeschlossen werden, sodass die 
Übertragung der Mittel für die Dienstleistungen in das Jahr 2026 beantragt wurde. +75.000 € 
 Summe + 89.900 € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
5 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
Das Produkt Zensus ist nicht aufgeführt, da das Projekt Zensus 2022 erfolgreich durchgeführt wurde.  
Die Übertragung der Mittel im Projekt Smart Region ist erforderlich, da ansonsten die Fördermittel für das Projekt verloren ge-
hen würden. Durch die Mehraufwendungen in 2026 werden auch Mehrerträge durch den Fördermittelgeber erwirtschaftet. 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von 585.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
 
 
_____gez. Dr. Beckord______________________ 
         Unterschrift der Leitung 
 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
 Produktziel 1: Durch die Bereitstellung eines Mietpreisspiegels werden den Wohnungsmarktakteuren 
wichtige Orientierungswerte zur Höhe des durchschnittlichen Mietzinses geliefert.  
 Bezug zum ZHF:  Q Transparenz, Beteiligung und Engagement 
1.4 Wohnraum entwickeln und ausgeglichene soziale Strukturen schaffen 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Aktualisierung des Osnabrü-
cker Mietpreisspiegels im 
Zwei-Jahres-Turnus (Reali-
sierungsgrad in %) 
- 100 100 
Letzter einfacher Mietspiegel wurde 2025 erstellt 
und veröffentlicht. Ab 01.01.2027 liegt ein quali-
fizierter Mietspiegel vor. 
 Produktziel 2: Fortschreibung der Bevölkerungsprognose 
 Bezug zum ZHF:  6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern 
4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Aktualisierung der Bevölke-
rungsprognose im Zwei-Jah-
res-Turnus  
(Realisierungsgrad in %) 
- 100 100 
Evaluation wurde durchgeführt. Große Fort-
schreibung war im Jahr 2025 aufgrund nur gerin-
ger Abweichungen der Einwohnerzahlen von 
den Prognosewerten nicht nötig. 
Produktziel 3: Fortschreibung des Sozialmonitorings Osnabrück 
Bezug zum ZHF:  
 
1.3 Stadtteile aufwerten 
 4.4 Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern   
Q Transparenz, Beteiligung und Engagement 
Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
Aktualisierung des Sozial-
monitorings Osnabrück im 
Zwei-Jahres-Turnus  
(Realisierungsgrad in %) 
100 - -  
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
Rechnungsprüfungsamt (14) 
Verantwortliche/r: 
Frau Loddenkötter 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +61.011 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen 
Ergebnis    
2024 
Ansatz    
2025 
Ergebnis    
2025 Abw.* 
Sonst.   
  Ermächtig. Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
     Ordentliche Erträge               
      1. Steuern und ähnliche Abgaben               
      2. Zuwendungen und allg. Umlagen               
      3. Aufl.-erträge aus Sonderposten               
      4. Sonstige Transfererträge               
      5. öffentlich-rechtliche Entgelte               
      6. privatrechtliche Entgelte               
      7. Kostenerstattungen und -umlagen 13.548 5.300 8.258 2.958       
      8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge               
      9. aktivierte Eigenleistungen               
     10. Bestandsveränderungen               
     11. sonstige ordentliche Erträge 73.391 10.348 45.929 35.582       
*    12. Summe ordentliche Erträge 86.940 15.648 54.187 38.539       
     Ordentliche Aufwendungen               
     13. Personalaufwendungen -1.198.054 -1.366.154 -1.297.624 68.531       
     14. Versorgungsaufwendungen -317.720 -331.712 -392.193 -60.481       
     15. Aufw. f. Sach-/Dienstleistungen -4.449 -10.900 -28.356 -17.456       
     16. Abschreibungen -470 -470 -470         
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
     18. Transferaufwendungen               
     19. sonstige ordentliche Aufw. -171.438 -114.592 -82.714 31.878       
*    20. Summe ordentliche Aufw. -1.692.131 -1.823.829 -1.801.357 22.472       
**   21. Ordentliches Ergebnis -1.605.192 -1.808.181 -1.747.170 61.011       
     22. außerordentliche Erträge 20.000             
     23. außerordentliche Aufwendungen -0             
*    24. außerordentliches Ergebnis 20.000             
***  25. Jahresergebnis -1.585.192 -1.808.181 -1.747.170 61.011       
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 1.628.950 1.861.306 1.800.386 -60.920       
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -43.759 -53.125 -49.504 3.621       
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 1.585.192 1.808.181 1.750.882 -57.299       
**** 29. Gesamtergebnis 0   3.712 3.712       
 
 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
 
2 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2025  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
1.1.1.17 Rechnungsprüfung  -1.747.170 + 61.011 Ja   Nein  
Summe   -1.747.170 +61.011  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
 
 
 
 
____gez. Loddenkötter_______ 
         Unterschrift der Leitung 
 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
Produkt:  1.100.1.1.17 [Rechnungsprüfung]  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  + 61.011 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Geringe Personalkosten (verspätete Stellenbesetzung) + 61.011 € 
 Summe + 61.011 € 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Investitionen 
 
Referat  
Digitalisierung und IT (15) 
Verantwortliche/r: 
Herr Fänger 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +575.405 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Investive Projekte Plan 2025 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2025* 
Ist 2025 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
7.001021.710  Städtisches EDV-Netz -313.000 -313.000 -134.965 178.035   178.000 
7.001045.710  EDV-Ausstattung 15 -546.000 -546.000 -117.753 428.247     
7.001102.705  Einz. Fahrzeuge IT-Service 15     12.839 12.839     
7.001102.710  Fahrzeuge IT-Service 15     -43.716 -43.716     
*  Ref.Digitalisierung und IT investiv -859.000 -859.000 -283.595 575.405  178.000 
**             Saldo Teilhaushalt -589.000 -859.000 -283.595 575.405  178.000 
   davon Einzahlungen Teilhaushalt     12.839 12.839     
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -859.000 -859.000 -296.434 562.566   178.000 
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2025 und Ist 2025 
  
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
7.001021.710 Städtisches EDV-Netz 8.8 
   
   
2 
 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.001021.710 
Notwendige Maßnahmen konnten im laufenden Haushaltsjahr nicht 
vollständig umgesetzt  und es besteht weiterhin ein zwingender 
Investitionsbedarf, zB bei der Erneuerung der Klimaanlage im 
Rechenzentrum und der Ergänzung des Notfallkonzeptes, insbesondere  
zur Verbesserung von Redundanzen und zur technischen Absicherung 
zentraler IT-Dienste. Es wurde eine Mittelübertragung beantragt. 
178.000 
7.001045.710 
Ab 2025 erfolgte in der Haushaltsplanung der EDV -Geräte eine  
Umplanung aufgrund steigender Preise von Laptops und 2-in-1 Geräten. 
Die Preissteigerung hat im Jahr 2025 jedoch nur bei den 2 -in-1 Geräten 
zu einer investiven Verbuchung geführt, da die Laptops trotz 
Preissteigerung knapp unter der Wertgrenze 1.000 € netto geblieben 
sind. Jedoch sind seit Februar 2026 die Preise nun so gestiegen, dass 
auch die Laptops knapp über 1.000 € netto kosten . Da in 2026 investive 
Haushaltsmittel eingeplant worden sind, ist keine Mittelübertragung 
beantragt worden. 
428.000 
   
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 178.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
 
 
 
 
                    _____gez. Fänger_________________ 
     
     Unterschrift des Verantwortlichen 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Ergebnishaushalt 
 
Referat  
Digitalisierung und IT (15) 
Verantwortliche/r: 
Herr Fänger 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +195.942 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2024 
Ansatz                            
2025 
Ergebnis 
2025 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
Ordentliche Erträge               
  1. Steuern und ähnliche Abgaben         
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen         
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten     1.177 1.177      
  4. Sonstige Transfererträge              
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte              
  6. privatrechtliche Entgelte 5.351   6.078 6.078      
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 781.327 760.000 814.584 54.584      
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge              
  9. aktivierte Eigenleistungen              
10. Bestandsveränderungen              
11. sonstige ordentliche Erträge 13.050 1.444 7.169 5.725      
12. Summe ordentliche Erträge 799.728 761.444 829.008 67.564      
Ordentliche Aufwendungen              
13. Personalaufwendungen -3.188.797 -4.063.734 -3.708.688 355.045      
14. Versorgungsaufwendungen -53.620 -46.282 -46.595 -313      
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -1.622.120 -7.277.200 -7.355.578 -78.378 -288.500  30.000  
16. Abschreibungen -687.003 -590.627 -777.927 -187.300      
17. Zinsen und ähnliche Aufw.              
18. Transferaufwendungen              
19. sonstige ordentliche Aufw. -4.089.689 -283.549 -239.637 43.911      
20. Summe ordentliche Aufw. -9.641.230 -12.261.392 -11.299.417 132.966 -288.500  30.000  
21. Ordentliches Ergebnis -8.841.502 -11.499.948 -11.299.417 200.531 -288.500  30.000  
22. außerordentliche Erträge              
23. außerordentliche Aufwendungen -151   -4.588 -4.588      
24. außerordentliches Ergebnis -151   -4.588 -4.588      
25. Jahresergebnis -8.841.653 -11.499.948 -11.304.005 195.942 -288.500  30.000  
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 6.749.590 7.610.137 7.438.939 -171.198      
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -254.616 -262.200 -264.742 -2.542      
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 6.494.974 7.347.937 7.174.197 -173.741      
29. Gesamtergebnis -2.346.679 -4.152.010 -4.129.808 22.202 -288.500  30.000  
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
 
2 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2025  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
1.1.1.53 Informationstechnologie und Digitalisie-
rung W -11.304.005 +195.942 Ja   Nein  
Summe   -11.296.151 +195.942  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von 30.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
 
Produkt:  1.100.X.X.X.XX [Produktbezeichnung]  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  +195.942 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Aufgrund von vakanten Stellen (spätere Besetzung einer neuen Stelle und Personalabgängen) 
sind Personalkosten eingespart worden +155.000 € 
 Summe +155.000 € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Umsetzung Onlinezugangsgesetz (OZG) 
 Bezug zum ZHF:   
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Durchführung von IT-Sicher-
heitstrainings mit den Be-
schäftigten der Stadtverwal-
tung (in %) 
60 55 71  
 Anzahl voll -und teilautoma-
tisierter Prozesse (Für Tech-
nologien; RPA, PowerAuto-
mate) 
8 12 20  
 
Anzahl registrierter Nutze-
rInnen Servicekonto 57.916 67.000 57.730 
Aufgrund von Löschfristen beim Dienstleister, 
werden alle 24 Monate inaktive Benutzerinnen 
und Benutzer gelöscht. Somit liegt die geplante 
Zahl (nachvollziehbar) niedriger als geplant. 
 
3 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
Es wurde ein Freigabeantrag der Sachkostensperre beantragt, um den laufenden Bedarf im IT -Bereich vollständig abdecken zu 
können. Mehrere Dienstleister und Hersteller haben ihre  Preise und Lizenzmodelle angepasst, was zu Mehrkosten in den beste-
henden Verträgen führt. Darüber hinaus entstehen zusätzliche Aufwendungen durch den Ausbau der IT-Sicherheitsmaßnahmen. 
Durch die Freigabe der Sachkostensperre konnten die geplanten Maßnahmen wie vorgesehen umgesetzt und der stabile Betrieb 
der IT-Infrastruktur ohne Einschränkungen sichergestellt werden. Es wurde ein Projekt aus dem GovTech Hackathon weiterver-
folgt, sodass ein Osnabrücker Startup -Unternehmen für die Umsetzung  beauftragt wurde. Hierfür wurde die Übertragung der 
Haushaltsmittel i. H. v. 30.000 € beantragt. 
 
 
 
___gez. Fänger______________ 
         Unterschrift der Leitung 
 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Ergebnishaushalt 
 
Referat  
Chancengleichheit (16) 
Verantwortliche/r: 
Frau Heller 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 110.450 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2024 
Ansatz                            
2025 
Ergebnis 
2025 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
Ordentliche Erträge               
  1. Steuern und ähnliche Abgaben         
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen 72.723 114.400 148.421 34.021       
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten               
  4. Sonstige Transfererträge               
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte               
  6. privatrechtliche Entgelte     254 254       
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 47   24 24       
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge               
  9. aktivierte Eigenleistungen               
10. Bestandsveränderungen               
11. sonstige ordentliche Erträge 11.463 1.465 5.992 4.527       
12. Summe ordentliche Erträge 84.233 115.865 154.690 38.825       
Ordentliche Aufwendungen               
13. Personalaufwendungen -870.670 -875.016 -858.587 16.429       
14. Versorgungsaufwendungen -49.089 -46.973 -54.106 -7.133       
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -64.342 -195.700 -162.555 33.145 -10.000     
16. Abschreibungen               
17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
18. Transferaufwendungen -152.056 -203.000 -188.077 14.923 -5.000   1.000 
19. sonstige ordentliche Aufw. -61.491 -78.026 -63.765 14.262 -4.200   3.000 
20. Summe ordentliche Aufw. -1.197.648 -1.398.715 -1.327.090 71.625 -19.200   4.000 
21. Ordentliches Ergebnis -1.113.415 -1.282.850 -1.172.400 110.450 -19.200   4.000 
22. außerordentliche Erträge               
23. außerordentliche Aufwendungen -0             
24. außerordentliches Ergebnis -0             
25. Jahresergebnis -1.113.415 -1.282.850 -1.172.400 110.450 -19.200   4.000 
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 387.422 490.104 481.278 -8.826       
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -123.031 -158.324 -145.876 12.447       
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 264.391 331.780 335.402 3.621       
29. Gesamtergebnis -849.024 -951.070 -836.998 114.072 -19.200   4.000 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
 
2 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2025  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
1.1.1.40 Förderung der Chancengleichheit W -520.029 -4.198 Ja   Nein  
1.1.1.54 Integrationsmanagement W -564.739 +94.608 Ja   Nein  
1.1.1.55 Inklusion W -87.632 +20.041 Ja   Nein  
Summe   -1.172.400 +110.450  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
 
 
Produkt:  1.100.1.1.1.40 Förderung der Chancengleichheit 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis -4.198 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
   
 Summe -4.198 € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Sensibilisierung für gleichstellungsrelevante Angelegenheiten und jegliche Form der Diskriminierung, 
Schaffung gleichberechtigter Lebens- und Arbeitsbedingungen von Frauen und Männern, Steigerung des 
Anteils von Frauen in Führungspositionen 
 Bezug zum ZHF:  Q Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Durchführung von Veran-
staltungen 8 5 9  
 Entwicklung von Maßnah-
men und Konzepten 2 3 2  
Produkt:  1.100.1.1.1.54 Integrationsmanagement 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis +94.608 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Es konnten Mittel für die Koordinierungsstelle Migration und Teilhabe (Zuwendungen vom Land 
Niedersachsen) eingenommen werden, die nicht eingeplant wurden +35.000 € 
 Summe +35.000 € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Integration verfolgt das Ziel für alle Menschen unabhängig von ihrer Herkunft, Hautfarbe und 
Religion gleiche Teilhabemöglichkeiten zu ermöglichen. 
 Bezug zum ZHF:  4.4 Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern 
Q Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Anpassung des Integrationsma-
nagements an die gesellschaft-
lichen Entwicklungen (Realisie-
rungsgrad in % 
50 100 80  
3 
 
 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von 4.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
 
 Veranstaltungen zur Willkom-
menskultur und Förderung 
von Teilhabe werden durchge-
führt (Anzahl) 
4 2 6  
 Beratung zu Integrationsfragen 
werden durch die Beratungs-
stelle angeboten (in Fallzahl) 
>1.000 1.000 >1.000  
 Netzwerktreffen für Akteure der 
Migrationsarbeit (Anzahl) 4 3 4  
 Der Fachdienst berichtet jähr-
lich im Sozialausschuss in ei-
nem ausführlichen Tätigkeitsbe-
richt 
1 1 0  
Produkt:  1.100.1.1.1.55 Inklusion 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis +20.041 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
  € 
 Summe +20.041 € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Entwicklung eines Leitbildes für ein inklusives Gemeinwesen 
 Bezug zum ZHF:  1.4 Wohnraum entwickeln und ausgeglichene soziale Strukturen schaffen 
4.3 Vielfältiges soziales Miteinander stärken 
Q Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Entwicklung eines Leitbildes für 
ein inklusives Gemeinwesen 
(Realisierungsgrad in %) 
80 100 80  
 Umsetzung und Weiterentwick-
lung des Kommunalen Aktions-
planes Inklusion (Realisierungs-
grad in %) 
70 90 70  
 Entwicklung und Aufbau eines 
Inklusionsmonitoring zur Be-
richterstattung über den Inklusi-
onsfortschritt in der Stadt (Rea-
lisierungsgrad in %) 
50 90 60  
4 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
 
 
 
 
____gez. Heller________________ 
         Unterschrift der Leitung 
 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Ergebnishaushalt 
 
Referat  
Sicherheitstechnischer Dienst (18) 
Verantwortliche/r: 
Herr Köhler 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 12.034 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2024 
Ansatz                            
2025 
Ergebnis 
2025 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
Ordentliche Erträge               
  1. Steuern und ähnliche Abgaben         
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen           
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten           
  4. Sonstige Transfererträge           
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte           
  6. privatrechtliche Entgelte           
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen     7 7       
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge               
  9. aktivierte Eigenleistungen               
10. Bestandsveränderungen               
11. sonstige ordentliche Erträge 39   93 93       
12. Summe ordentliche Erträge 39   100 100       
Ordentliche Aufwendungen               
13. Personalaufwendungen -219.058 -238.219 -230.968 7.251       
14. Versorgungsaufwendungen     496 496       
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -66 -2.300 -109 2.192    
16. Abschreibungen -276 -276 -230 46    
17. Zinsen und ähnliche Aufw.            
18. Transferaufwendungen            
19. sonstige ordentliche Aufw. -17.686 -20.043 -18.094 1.949    
20. Summe ordentliche Aufw. -237.086 -260.838 -248.905 11.933    
21. Ordentliches Ergebnis -237.047 -260.838 -248.804 12.034    
22. außerordentliche Erträge            
23. außerordentliche Aufwendungen -0          
24. außerordentliches Ergebnis -0          
25. Jahresergebnis -237.047 -260.838 -248.804 12.034    
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 244.692 270.463 257.411 -13.052    
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -7.645 -9.625 -9.118 507    
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 237.047 260.838 248.293 -12.545    
29. Gesamtergebnis -0   -511 -511    
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
 
2 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2025  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
1.1.1.21 Sicherheitstechnischer Dienst  -248.804 +12.034 Ja   Nein  
Summe   -248.804 +12.034  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von 0 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
 
 
 
 
______gez. Köhler______________ 
         Unterschrift der Leitung 
 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
Produkt:  1.100.1.1.1.21 Sicherheitstechnischer Dienst  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  +12.034 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
   € 
 Summe +12.034 € 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
30 
Verantwortliche/r: 
Frau Voß 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +23.231 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
Kostenartengruppen 
Ergebnis 
2024 
Ansatz 
2025 
Ergebnis 
2025 Abw.* 
sonstige Er-
mächtigungen Deckungen 
Ermächtigun-
gen ins Folge-
jahr 
     Ordentliche Erträge               
      1. Steuern und ähnliche Abgaben               
      2. Zuwendungen und allg. Umlagen               
      3. Aufl.-erträge aus Sonderposten               
      4. Sonstige Transfererträge               
      5. öffentlich-rechtliche Entgelte     100 100       
      6. privatrechtliche Entgelte 1.961   1.757 1.757       
      7. Kostenerstattungen und -umla-
gen 126.170 132.500 135.205 2.705       
      8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge               
      9. aktivierte Eigenleistungen               
     10. Bestandsveränderungen               
     11. sonstige ordentliche Erträge 166.007 15.218 59.475 44.257       
*    12. Summe ordentliche Erträge 294.138 147.718 196.537 48.818       
     Ordentliche Aufwendungen               
     13. Personalaufwendungen -1.835.726 -2.132.153 -1.980.384 151.769       
     14. Versorgungsaufwendungen -561.429 -487.828 -576.515 -88.686       
     15. Aufw. f. Sach-/Dienstleistungen -17.198 -72.300 -57.670 14.630 -3.300     
     16. Abschreibungen -1.231 -758 -6.259 -5.501       
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
     18. Transferaufwendungen -51.480 -48.000 -52.560 -4.560       
     19. sonstige ordentliche Aufw. -576.735 -623.408 -736.647 -113.239       
*    20. Summe ordentliche Aufw. -3.043.799 -3.364.447 -3.410.034 -45.587 -3.300     
**   21. Ordentliches Ergebnis -2.749.661 -3.216.729 -3.213.498 3.231 -3.300     
     22. außerordentliche Erträge 73.300   20.000 20.000       
     23. außerordentliche Aufwendungen -0             
*    24. außerordentliches Ergebnis 73.300   20.000 20.000       
***  25. Jahresergebnis -2.676.361 -3.216.729 -3.193.498 23.231 -3.300     
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 500.354 555.750 563.343 7.593       
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -323.715 -388.928 -362.496 26.432       
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 176.639 166.822 200.847 34.025       
**** 29. Gesamtergebnis -2.499.722 -3.049.907 -2.992.651 57.256 -3.300     
 
 
 
2 
 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2025  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
1.1.1.33 Rechtsangelegenheiten W -2.059.637 € -86.035 € Ja   Nein  
1.1.1.34 Öffentliche Aufträge  -607.883 € +120.052 € Ja   Nein  
1.1.1.39 Städtischer Datenschutz  -138.604 € +28.763 € Ja   Nein  
1.1.1.47 Städtische Korruptionsvorbeugung  -98.885 € -13.714 € Ja   Nein  
1.2.2.11 Ordnungsbehördliche Aufsicht  -78.506 € -10.192 € Ja   Nein  
3.5.1.91 Versicherungsamtsangelegenheiten  -209.983 € -15.643 € Ja   Nein  
3.5.1.92 Kriegsfolgerecht  0 0 Ja   Nein  
Summe   -3.193.498 € +23.231 €  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
  
Produkt:  1.100.X.X.X.XX [Produktbezeichnung]  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  +/-XXX € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
  +/-XXX € 
  +/-XXX € 
  +/-XXX € 
  +/-XXX € 
  +/-XXX € 
 Summe € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1:  
 Bezug zum ZHF:  entfällt Allgemeine Rechtsangelegenheiten: Laufende Betreuungsfälle 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Allgemeine Rechtsangele-
genheiten: Laufende Betreu-
ungsfälle 
5.011 4.900 5.226  
      
3 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
Das Haushaltsjahr 2025 wurde im Fachbereich Recht und Datenschutz mit einer Ergebnisverbesserung von 
+23.231 € abgeschlossen. 
 
Von besonderen Entwicklungen war der Fachbereich Recht und Datenschutz im Jahr 2025 nicht betroffen.  
 
 
 
 
___________________________ 
         Unterschrift der Leitung 
 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre