Haushaltsplan 2021 Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2020/6190
Datum: 2020-11-13
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 02.11.2020 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2020/6190
öffentlich
Haushaltsplan 2021 Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 24.11.2020 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 15.12.2020 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 15.12.2020 Ö Entscheidung
Beschluss:
Der Rat der Stadt Osnabrück beschließt den Haushaltsplan 2021 des Sondervermögens 
Klärwerke und Kanalbetrieb inkl. Mittelfristplanung für die Jahre 2022-2024 als Teil des 
Haushaltsplanes der Stadt Osnabrück. 
Der Haushaltsplan für das Jahr 2021 wird
- im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag
der ordentlichen Erträge in Höhe von 49.912.300 €
der ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 39.150.600 €
der außerordentlichen Erträge in Höhe von 20.000 €
der außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von 285.000 €
- im Finanzhaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag
der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von 48.255.400 €
der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von 42.815.600 €
der Einzahlungen für Investitionstätigkeit in Höhe von 1.477.800 €
der Auszahlungen für Investitionstätigkeit in Höhe von 6.324.000 €
der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit in Höhe von 0 €
der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit in Höhe von 2.358.200 €
beschlossen. 
Die o.g. Beträge werden gesondert in die Haushaltssatzung der Stadt Osnabrück 
aufgenommen. 
A. Finanzielle Auswirkungen: 
X Ja siehe Vorlage
Nein
 
 
B. Personelle Auswirkungen: keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: keine
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D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch):
positiv
negativ
X keine
E. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag:  
F. Beteiligte Stellen: 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Beim Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (SV) handelt es sich um eine 
kommunale Einrichtung, die nach § 139 Abs. 1 NKomVG wirtschaftlich selbständig geführt 
wird. Für diese gelten die Bestimmungen über die Haushaltswirtschaft der Kommunen, 
soweit nicht in der KomEinrVO besondere Regelungen getroffen werden. 
Für die Einrichtung ist vor Beginn eines jeden Haushaltsjahres ein Haushaltsplan gem. § 113 
NKomVG und den Vorschriften der Kommunalhaushalts- und –kassen-Verordnung 
aufzustellen. Der Haushaltsplan besteht aus der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung 
sowie dem Stellenplan. Zusätzlich sind noch ein Vorbericht und eine Investitionsübersicht 
beigefügt. 
Der zu beschließende Haushaltsplan 2021 befindet sich in der Anlage. 
gez. Fillep gez. Hänsler
Anlage/n:
- Haushaltsplan 2021 Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (Anlage nur digital 
in Allris verfügbar) inkl. Vorbericht und Investitionsübersicht
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Haushaltsplan 2021 
 
Sondervermögen 
„Klärwerke und Kanalbetrieb“ 
Leitung: Herr Göcken  
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
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I. Inhaltsverzeichnis Haushaltsplan 
 
 
II. Vorbericht zum Haushaltsplan 2021            3   - 15 
III. Gesamtergebnishaushalt               16   - 20  
IV. Gesamtfinanzhaushalt                 21  - 24 
V. Produktblatt         25   - 27 
VI. Investitionsprogramm und Verpflichtungsermächti gungen  28   - 29 
VII. Schuldenlage und Entwicklung      28   - 31 
VIII.  Stellenübersicht (deklaratorisch)      32   - 34 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
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II. Vorbericht 
zum Haushaltsplan 2021 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                4 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
1. Grundsatz und Organisation ................................................................................... 5
 
2. Haushaltsvermerk/Budgetvermerk .......................................................................... 6 
3. Erläuterungen zum Ergebnishaushalt 2021 ............................................................ 7 
3.1 Erträge .......................................................................................... ................................................... .................... 7 
3.1.1 Zuwendungen und allgemeine Umlagen (lfd. Nr. 2)................................................. ................................... 7 
3.1.2 Auflösungserträge aus Sonderposten (lfd. Nr. 3) ......................................................................................... 7 
3.1.3 Öffentlich-rechtliche Entgelte (lfd. Nr. 5) .................................................... ................................................ 8 
3.1.4 Privatrechtliche Entgelte (lfd. Nr. 6) ......................................................... ...................................................  9 
3.1.5 Kostenerstattungen und Umlagen (lfd. Nr. 7) .................................................... .......................................... 9 
3.1.6 Zinsen und ähnliche Finanzerträge (lfd. Nr. 8) ............................................................................................ 9 
3.1.7 Sonstige ordentliche Erträge (lfd. Nr. 11) ..................................................... ............................................... 9 
3.1.8 Außerordentliche Erträge (lfd. Nr. 22) ......................................................... ................................................ 9 
3.2 Aufwendungen ..................................................................................... ................................................... .......... 10  
3.2.1 Aufwendungen für aktives Personal (lfd. Nr. 13) ...................................................................................... 10  
3.2.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (lfd. Nr. 15) .................................................................... 10  
3.2.3 Abschreibungen (lfd. Nr. 16) ................................................................... .................................................. 11  
3.2.4 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (lfd. Nr. 17) ................................................. .................................... 11  
3.2.5 Sonstige ordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 19) ..................................................................................... 11  
3.2.6 Außerordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 23) .................................................... ...................................... 11  
4. Erläuterungen zum Finanzhaushalt 2021 ............................................................. 11  
4.1 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit ............................................................................................ 12  
4.2 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit ........................................................................................... 12  
4.2.1 Personalauszahlungen (lfd. Nr. 11) ............................................................. ............................................... 12  
4.2.2 Zinsen und ähnliche Auszahlungen (lfd. Nr. 14) ....................................................................................... 12  
4.2.3 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen (lfd. Nr. 16) ........................................................................... 12  
4.3 Einzahlungen für Investitionstätigkeit ........................................................... ...................................................  12  
4.4 Auszahlungen für Investitionstätigkeit ........................................................... .................................................. 13  
4.5 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit .................................................... ............................................ 13  
5. Überleitung des Haushaltsplanes zur Gebührenkalkulation ................................. 13  
6. Ausgleich von Kostenüber-/-unterdeckungen gem. § 5 NKAG ............................. 14  
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                     5 
 
1. Grundsatz und Organisation 
Beim Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (SV)  handelt es sich um eine kommunale 
Einrichtung, die nach § 139 Abs. 1 NKomVG wirtschaf tlich selbstständig geführt wird. Für diese 
gelten die Bestimmungen über die Haushaltswirtschaf t der Kommunen, soweit nicht in der 
KomEinrVO besondere Regelungen getroffen werden. 
 
Für die Einrichtung ist vor Beginn eines jeden Haushaltsjahres ein Haushaltsplan gem. § 2 Abs. 
1 S. 1 KomEinrVO i. V. m § 113 NKomVG und den Vorsc hriften der Kommunalhaushalts- und -
kassenverordnung (KomHKVO) aufzustellen. Der Hausha ltsplan besteht aus der mittelfristigen 
Ergebnis- und Finanzplanung sowie einer Stellenübersicht. 
 
Nach dem außer Kraft treten der Verordnung über die Haushaltswirtschaft kaufmännisch geführ- 
ter kommunaler Einrichtungen vom 9. Dezember 1987 u nd dem gleichzeitigen Inkrafttreten der 
KomEinrVO wurde zum 01.01.2015 auch das Haushalts- und Rechnungswesen des SV auf das 
Neue Kommunale Rechnungswesen (NKR) umgestellt.  
 
Aufgrund einer Organisationsprivatisierung wird die  öffentliche Abwasserbeseitigung in Osnab- 
rück seit dem 01.01.2001 von der Stadtwerke Osnabrück AG (SWO) auf eigene Rechnung durch- 
geführt.  
 
Die der SWO im Rahmen dieser Betriebsführung entstehenden Kosten werden mit dem SV seit 
dem 01.01.2013 auf der Basis von Selbstkostenfestpreisen (SKFP) abgerechnet. Bis einschließ- 
lich 2012 erfolgte die Abrechnung der Betriebsführungskosten auf der Grundlage von Selbstkos- 
tenerstattungspreisen (SKEP).  
 
Die derzeit gültige SKFP-Vereinbarung, die mit der Vorlage VO/2020/5963 bereits der Politik vor- 
gestellt wurde, betrifft den Zeitraum 2021 bis 2025. Diese mit der SWO verhandelten Festpreise 
wurden in die Haushaltsplanung integriert.  
 
Im Rahmen der Organisationsprivatisierung sind Teile der im Zusammenhang mit der Durchfüh- 
rung der Abwasserbeseitigung anfallenden Aufwendungen sowie die Erträge beim SV verblieben 
und daher in dessen Haushalts- und Rechnungswesen z u erfassen. Hierzu gehören z. B. die 
Personalkosten der beigestellten Mitarbeiter. Diese  werden der SWO unentgeltlich überlassen. 
Sind Neueinstellungen im Bereich der Entwässerung e rforderlich (z. B. aufgrund von Personal- 
abgängen bei den beigestellten Mitarbeitern), so er folgen diese seit dem 01.01.2001 durch die 
SWO. Die entsprechenden Personalaufwendungen werden dem SV im Rahmen der Betriebsfüh- 
rungskosten in Rechnung gestellt.  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
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Mit dem Übergang der Betriebsführung auf die SWO er folgte keine Übertragung des bis dahin 
vorhandenen Vermögens. Dieses blieb im Eigentum des SV (sog. Altvermögen). Sämtliche nach 
dem 01.01.2001 durchgeführten Investitionen werden grundsätzlich von der SWO durchgeführt, 
finanziert und bilanziert. Eine Ausnahme hierzu bil den die fremdfinanzierten Investitionen (z. B. 
Erschließungsgebiete). Diese sind weiterhin beim SV zu bilanzieren. Darüber hinaus werden seit 
dem Jahr 2019 ebenfalls alle aktivierungsfähigen Ma ßnahmen im Zusammenhang mit Grund- 
stücksanschlusskanälen (GAK) und Inliner-Maßnahmen in Kanälen des Altvermögens beim SV 
bilanziert.  
 
Die Abschreibungen 2021 auf die ab 01.01.2001 anges chafften/hergestellten Anlagegüter sind 
damit hauptsächlich, sofern nicht zwischenzeitlich abgängig, in den Betriebsführungskosten der 
SWO enthalten.  
 
Die nachfolgende Grafik zeigt den Anteil der Betriebsführungskosten der SWO an den Gesamt- 
aufwendungen 2021 der Abwasserbeseitigung. 
 
 
2. Haushaltsvermerk/Budgetvermerk 
Das Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb ist budgetiert. 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                     7 
 
3. Erläuterungen zum Ergebnishaushalt 2021 
3.1 Erträge 
Die ordentlichen und außerordentlichen Erträge des Haushaltsjahres 2021 mit einem Gesamtvo- 
lumen von 49.932.300 € verteilen sich wie folgt auf  die einzelnen Ertragsarten. Die ordentlichen 
Erträge sind mit einem Gesamtvolumen von 49.912.300 € geplant: 
 
 
3.1.1 Zuwendungen und allgemeine Umlagen (lfd. Nr. 2) 
Hier wird ein Betrag in Höhe von 100.000 € geplant.  Es handelt sich dabei um Erstattungen, die 
aus der Verrechnung von Investitionskosten mit in V orjahren geleisteten Abwasserabgabezah- 
lungen resultieren. Im Rahmen dieser Investitionen werden Grundstücke, die bisher über Klein- 
kläranlagen und abflusslose Gruben entwässerten, an  die öffentliche Kanalisation angeschlos- 
sen. Dieser Planbetrag ergibt sich aus der Entwicklung der letzten Jahre. 
 
3.1.2 Auflösungserträge aus Sonderposten (lfd. Nr. 3) 
Hierbei handelt es sich um die ertragswirksame Aufl ösung der auf der Passivseite der Bilanz 
ausgewiesenen Sonderposten aus Zuweisungen/ Zuschüs sen, aus Fremdfinanzierungen, aus 
Beiträgen o. ä. Entgelten sowie aus dem Gebührenaus gleich. Die Auflösung der Zuweisungen/ 
Zuschüsse, Fremdfinanzierungen und Beiträge erfolgt  entsprechend den Abschreibungssätzen 
der Anlagegüter, die für Zuweisungen/ Zuschüsse und Beiträge gezahlt wurden. Der Ansatz 2021 
(1.525.000 €) steigt im Vergleich zum Rechnungserge bnis 2019 in Höhe von 1.342.652,55 € um 
rd. 182.000 €, was insbesondere auf höhere Auflösungen aus dem Sonderposten des Gebühren- 
ausgleichs zurückzuführen ist. 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
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Wie oben bereits angeführt, werden seit dem Jahr 2019 alle GAK Maßnahmen beim SV aktiviert. 
Hierfür sind alle eingenommenen Kostenerstattungen aus den vom Fachdienst 20-23 (Kommu- 
nale Abgaben) erstellten Bescheiden zu den jeweiligen GAK-Maßnahmen als Sonderposten auf- 
zulösen.  
 
Zur Ermittlung der Planansätze wurde anhand verschiedener Prämissen für die GAK Aktivierung 
eine Simulationsrechnung durchgeführt und auf die I st-Werte für 2019 zurückgegriffen. Für das 
Jahr 2021 sind demnach 56.000 € als Auflösung zu pl anen. 
 
Der Betrag aus der ertragswirksamen Auflösung des Sonderpostens für den Gebührenausgleich 
ergibt sich aufgrund der gebührenrechtlich durchzuf ührenden Nachkalkulationen. Weichen am 
Ende eines Kalkulationszeitraums die tatsächlichen von den kalkulierten Kosten ab, so sind gem. 
§ 5 Abs. 2 Satz 3 Niedersächsisches Kommunalabgaben gesetz (NKAG) entstandene 
Kostenüberdeckungen innerhalb der auf ihre Feststel lung folgenden drei Jahre auszugleichen. 
Dies bedeutet, dass entstandene Kostenüberdeckungen aus 2019 (die 2020 festgestellt wurden) 
spätestens bis zur Gebührenkalkulation 2023 ausgeglichen werden müssen. Kostenunterdeckun- 
gen 2019 sollen ebenfalls innerhalb dieses Zeitraums ausgeglichen werden.  
 
Im Haushaltsplan 2021 ist im Schmutzwasserbereich e ine Überdeckung i. H. v. 201.800 € (aus 
der Nachkalkulation 2019) eingeplant. Im Bereich des Anderen Wassers in den Schmutzwasser- 
kanal werden die zwingend bis 2021 zu berücksichtig en Restüberschüsse aus der Gebühren- 
nachkalkulation 2017 i. H. v. 90.000 € berücksichti gt, ebenso die Restüberschüsse i. H. v. rd. 
57.700€ aus dem Bereich des Anderen Wassers in den Niederschlagswasserbereich, in dem 
auch gleichzeitig rd. 22.500 € Überschuss aus der Gebührennachkalkulation 2018 berücksichtigt 
werden.  
 
3.1.3 Öffentlich-rechtliche Entgelte (lfd. Nr. 5) 
Im Bereich der öffentlich-rechtlichen Entgelte stel len die Abwassergebühreneinnahmen 
(Schmutz- und Niederschlagswasser) mit voraussichtlich 45.251.300 € die größte Ertragsposition 
dar. Darüber hinaus werden hier noch die Erträge au s den Gebühren für die Einleitung von 
anderem Wasser in die Schmutz- und Niederschlagswas serkanalisation, Deponie- und 
Bachwassereinleitungen, Abfuhr und Behandlung des A bwassers aus Kleinkläranlagen und 
abflusslosen Gruben, Verwaltungsgebühren sowie sons tige Benutzungsgebühren und ähnliche 
Entgelte mit insgesamt 703.200 € veranschlagt. 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
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3.1.4 Privatrechtliche Entgelte (lfd. Nr. 6) 
Die Summe der privatrechtlichen Leistungsentgelte b eträgt voraussichtlich 299.900 €. Damit 
ergibt sich im Vergleich zur Haushaltsplanung 2020 eine Erhöhung um 15.300 €. 
 
3.1.5 Kostenerstattungen und Umlagen (lfd. Nr. 7) 
Die Kostenerstattungen und Umlagen enthalten zum ei nen die entstandenen Kosten aufgrund 
der Abwassereinleitungen der Gemeinde Hasbergen in das Klärwerk Hellern. Der Planbetrag  
i. H. v. 1.320.000 € orientiert sich an den bereits  festgesetzten Vorauszahlungen für das Jahr 
2021 (Basis hierfür sind die IST-Zahlen aus 2018 und 2019).  
Zum anderen sind die Erträge aus den Abrechnungen m it dem Osnabrücker ServiceBetrieb 
(OSB) und dem Fachbereich Städtebau ausgewiesen. Des Weiteren werden Kostenerstattungen 
gegenüber der SWO für spartenübergreifende Tätigkei ten der beigestellten Mitarbeiter veran- 
schlagt. Im Vergleich zum Planansatz 2020 steigen d ie Erträge im Jahr 2021 insgesamt von 
1.746.100 € auf 1.895.000 €.  
 
3.1.6 Zinsen und ähnliche Finanzerträge (lfd. Nr. 8) 
Für das Jahr 2021 werden erstmals Zinszahlungen für  die Ausleihung des Liquiditätskredits ge- 
genüber der Kernverwaltung geplant. Als Grundlage hierfür dient eine Prognose des Fachdiens- 
tes Zins- und Schuldenmanagement. Es wird derzeit d avon ausgegangen, dass der Kredit bis 
Ende 2021 prolongiert wird. Durch die Negativverzinsung müsste das SV für die oben genannte 
Ausleihung nach aktuellem Planungsstand Zinsen an d en Kernhaushalt i. H. v. von -40.000 € 
abführen.  
 
3.1.7 Sonstige ordentliche Erträge (lfd. Nr. 11) 
Im Bereich der sonstigen ordentlichen Erträge wird u. a. die Auflösung des per 31.12.2000 
vorhandenen Bestandes der Erneuerungsrücklage ausge wiesen. Der Auflösungsbetrag i. H. v. 
137.900 € orientiert sich an den geplanten Abschrei bungen aus Investitionen, für die es z. B. 
keine Erstattung in Form eines Bescheides gibt. Des  Weiteren wird ein Betrag i. H. v. 11.500 € 
für die Auflösung von Rückstellungen sowie 22.500 €  für die Herabsetzung im Rahmen von Ein- 
zelwert- und Pauschalwertberichtigungen eingeplant.  Unter Berücksichtigung der geplanten 
Erträge aus der Festsetzung von Zwangsgeldern i. H.  v. 6.000 € ergibt sich bei den sonstigen 
ordentlichen Erträgen ein Gesamtplanwert 2021 von 177.900 € (Planwert 2020: 88.000 €). 
 
3.1.8 Außerordentliche Erträge (lfd. Nr. 22) 
Die außerordentlichen Erträge werden mit einem Betrag i. H. v. 20.000 € geplant. Der Planansatz 
für sonstige außergewöhnliche Erträge beinhaltet Restbuchwertabgänge von Sonderposten und 
orientiert sich an der Entwicklung der letzten Jahre.  
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3.2 Aufwendungen 
Die ordentlichen und außerordentlichen Aufwendungen des Haushaltsjahres 2021 mit einem Ge- 
samtvolumen von 39.435.600 € verteilen sich wie fol gt auf die einzelnen Aufwandsarten. Die or- 
dentlichen Aufwendungen sind mit einem Gesamtvolumen von 39.150.600 € geplant: 
 
3.2.1 Aufwendungen für aktives Personal (lfd. Nr. 13) 
Die in 2021 eingeplanten Personalaufwendungen beinh alten die Aufwendungen für die 
beigestellten Mitarbeiter. Im Vergleich zur Planung  2020 (478.900 €) sinken die 
Personalaufwendungen um 59.700 € auf 419.200 €. Die s ist auf das Ausscheiden eines beige- 
stellten Mitarbeiters im Laufe des Jahres 2020 zurü ckzuführen. Da Neueinstellungen auf Seiten 
des Betriebsführers erfolgen, können die Kosten im SV nachhaltig sinken. 
 
3.2.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (lfd. Nr. 15) 
Die Sach- und Dienstleistungen stellen die größte A ufwandsposition im SV dar. Der 
Gesamtbetrag in 2021 i. H. v. 33.123.700 € ergibt s ich hauptsächlich aus den Betriebs-
führungskosten der SWO i. H. v. 29.795.800 €, den O verhead- und Serviceaufwendungen 
(1.122.200 €), der Unterhaltung von Inliner-Maßnahm en beim Altvermögen (1.023.100 €), der 
Unterhaltung von GAK-Maßnahmen (416.500 €) sowie de n Unterhaltungskosten für die 
Gewässer III. Ordnung (267.700 
 €). Dadurch kommt es gegenüber dem Planansatz aus dem Jahr 
2020 zu einer Erhöhung in 2021 um 2.350.000 €. Die Kostensteigung resultiert vor allem aus 
erhöhten Aufwendungen im Bereich der Inliner-Unterh altungen und GAK Unterhaltungen ohne 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
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Erstattungen, dem Anstieg der Betriebsführungskoste n und der neu eingeplanten Position für 
Schachtvermessungen durch den Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen.   
 
3.2.3 Abschreibungen (lfd. Nr. 16) 
Die im Haushaltsplan ausgewiesenen Abschreibungen beziehen sich auf das sog. Altvermögen 
und die Aktivierung von GAK Maßnahmen. Diese werden  gem. NKR, im Gegensatz zu den 
Abschreibungen in der Gebührenkalkulation, auf der Basis der Anschaffungs- und 
Herstellungskosten berechnet. Im Vergleich zum Vorj ahr steigt der Ansatz für 2021 jedoch von 
4.203.400 € auf 4.343.900 €. Dies liegt an der Erhö hung der Planzahlen für die Aktivierung von 
GAK Erneuerungs- und Herstellungsmaßnahmen. Wie ber eits unter der lfd. Nr. 3 ausgeführt, 
wurde eine Simulation mit entsprechenden Werten vorgenommen. 
 
3.2.4 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (lfd. Nr. 17) 
Da seit dem 01.01.2001 mit Ausnahme der GAK-Maßnahm en und Inliner-Maßnahmen am Alt- 
vermögen die im Wesentlichen anstehenden Investitionen von der SWO durchgeführt und finan- 
ziert werden, entfällt für das SV ab diesem Zeitpun kt grundsätzlich die Neuaufnahme von lang- 
fristigen Darlehen. Die lfd. Tilgungen sowie Darleh ensumschuldungen für den per 31.12.2000 
vorhandenen Darlehensbestand führen so in jedem Jah r zu geringeren Darlehensrestschulden 
und damit zurzeit auch zu sinkenden Zinsaufwendungen. Der Ansatz kann daher von 534.500 € 
in 2020 auf 431.100 € in 2021 herabgesetzt werden. 
 
3.2.5 Sonstige ordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 19) 
Die wesentlichen Positionen im Bereich der sonstige n ordentlichen Aufwendungen stellen die 
Abwasserabgabe (592.700 €) sowie die Kosten des Unt erhaltungsverbandes Nr. 96 „Hase-
Bever“ für die Unterhaltung der Gewässer III. Ordnu ng (209.000 €), die an den OSB erstattet 
werden, dar. Der Planansatz 2021 sinkt damit leicht  um 3.700 € im Vergleich zum Ansatz aus 
2020. 
 
3.2.6 Außerordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 23) 
Im Bereich der außerordentlichen Aufwendungen wird für die Jahre 2021 ff. jeweils ein Betrag  
i. H. v. 285.000 € für Restbuchwertabschreibungen e ingeplant.  
 
4. Erläuterungen zum Finanzhaushalt 2021 
Der Finanzhaushalt enthält alle geplanten Ein- und Auszahlungen des Haushaltsjahres. Dies sind 
zum einen die Ein- und Auszahlungen aus laufender V erwaltungstätigkeit und zum anderen die 
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Ein- und Auszahlungen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Es werden, wie im Vorjahr, 
nur die Positionen erläutert, bei denen der Finanzh aushalt abweichende Werte zum Ergebnis- 
haushalt ausweist bzw. die zusätzlich zum Ergebnish aushalt aus Finanzierungs- und Investiti- 
onstätigkeit hinzukommen. 
 
4.1 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Die im Ergebnishaushalt ausgewiesenen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten sind keine 
zahlungswirksamen Vorgänge. Damit erfolgt auch kein Ausweis im Finanzhaushalt. 
Die Position der sonstigen haushaltswirksamen Einzahlungen ist die korrespondierende Position 
zur lfd. Nr. 11 im Ergebnishaushalt. Da die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (11.500 
€), der Herabsetzung von Wertberichtigungen (22.500  €) sowie die Auflösungserträge der 
Erneuerungsrücklage (Altbestand bis 2001) i. H. v. 137.900 € nicht zahlungswirksam sind, werden 
diese nicht unter der lfd. Nr. 9 des Finanzhaushaltes ausgewiesen.  
 
4.2 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Die im Ergebnishaushalt ausgewiesenen Abschreibunge n sind keine zahlungswirksamen Vor- 
gänge. Damit erfolgt auch kein Ausweis im Finanzhaushalt. 
 
4.2.1 Personalauszahlungen (lfd. Nr. 11) 
Die Summe der Auszahlungen für aktives Personal i. H. v. 402.700 € liegt 16.500 € unter den 
Aufwendungen im Ergebnishaushalt (419.200 €). Dies liegt an der geplanten Bildung von nicht 
zahlungswirksamen Personalrückstellungen.   
 
4.2.2 Zinsen und ähnliche Auszahlungen (lfd. Nr. 14) 
In dieser Position sind neben den im Ergebnishaushalt geplanten Zinsen (i. H. v. 431.100 €) auch 
die an die SWO zu zahlende Erneuerungsrücklage und die an den Kernhaushalt der Stadt 
Osnabrück zu zahlende Eigenkapitalverzinsung (insgesamt 8.025.400 €) enthalten.  
 
4.2.3 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen (lfd. Nr. 16) 
Die Position der sonstigen haushaltswirksamen Auszahlungen ist die korrespondierende Position 
zur lfd. Nr. 19 im Ergebnishaushalt.  
 
4.3 Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
Die lfd. Nr. 20 des Finanzhaushaltes enthält die ge planten Einzahlungen aus den nach BauGB 
gezahlten Beiträgen für Straßenentwässerungsanteile i. H. v. insgesamt 20.000 € sowie die ge- 
planten GAK Einzahlungen durch erstellte Bescheide vom Fachdienst 20-23 (Kommunale Abga- 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                     13  
 
ben) i. H. v. 1.477.800 €. Der Planansatz wurde unter Berücksichtigung des ermittelten Deckungs- 
grades der Kostenerstattungen der letzten Jahre (zwischen der kalkulierten Meterpauschale und 
den tatsächlichen Baukosten) ermittelt.  
 
4.4 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
Die Auszahlungen für Investitionen umfassen nur die Investitionen des SV. Die Kanalinvestitionen 
sowie sonstigen Investitionen z. B. im Bereich Klär werke werden von der SWO im Rahmen der 
Betriebsführung vorgenommen und sind in deren Wirtschafts- und Investitionsplänen ausgewie- 
sen. Die entsprechenden Prämissen zur Planung der GAK Auszahlungen für die Herstellung und 
Erneuerung wurden vorher mit der SWO abgestimmt. De s Weiteren wurde ein Betrag von  
2.500 € unter der lfd. Nr. 27 angesetzt. Die unter 4.3 und 4.4 beschriebenen Investitionsmaßnah- 
men spiegeln sich auch im Investitionsprogramm des SV wider (siehe VI. Investitionsprogramm).  
 
4.5 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
Die hier ausgewiesenen Planbeträge enthalten nur Ti lgungen für Darlehen. Die lfd. Tilgungen 
sowie Darlehensumschuldungen für den per 31.12.2000 vorhandenen Darlehensbestand führen 
in jedem Jahr grundsätzlich zu geringeren Darlehensrestschulden (außer es kommt zu unvorher- 
sehbaren notwendigen Kreditneuaufnahmen und somit z usätzlichen Tilgungen). Aus diesem 
Grund sinken die Beträge im mittelfristigen Planung szeitraum (lfd. Nr. 35) von 2.358.200 € in 
2021 auf 1.436.100 € in 2024.  
 
5. Überleitung des Haushaltsplanes zur Gebührenkalkulation 
Der Haushaltsplan 2021 weist ein Jahresergebnis i. H. v. 10.496.700 € aus. Dieses positive Jah- 
resergebnis ist allerdings nicht gleichbedeutend mit einer Kostenüberdeckung in der Gebühren- 
kalkulation der Abwasserbeseitigung. Vielmehr kommt es aufgrund der unterschiedlichen rechtli- 
chen Grundlagen (KomHKVO für den Haushalt und NKAG für die Gebührenkalkulation) zu die- 
sem Jahresergebnis.  
 
Nachfolgend wird eine Überleitungsrechnung vorgenommen. Aus dieser ist ersichtlich, dass die 
Gebührenkalkulation eine volle Kostendeckung enthält: 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                     14  
 
  
 
Die Differenz zwischen kalkulatorischer und bilanzi eller Abschreibung ergibt sich aufgrund der 
Tatsache, dass gem. NKAG die Abschreibungen – aus G ründen der Refinanzierung – auf der 
Basis von jährlich zu indizierenden Wiederbeschaffungszeitwerten berechnet werden dürfen. Im 
Haushaltsrecht darf hingegen lediglich von den fort geschriebenen Anschaffungs- und Herstel- 
lungskosten abgeschrieben werden. Die unterschiedlichen Beträge bei der Verzinsung ergeben 
sich daraus, dass gem. NKAG auch eine angemessene Eigenkapitalverzinsung in der Gebühren- 
kalkulation berücksichtigt werden darf. Im Haushaltsplan werden hingegen nur die tatsächlichen 
Fremdkapitalzinsen veranschlagt. 
Darüber hinaus gibt es verschiedene Positionen, die  gebührenrechtlich nicht angesetzt werden 
dürfen. So dürfen z.B. die Aufwendungen für vermietete Anlagen nicht in die Gebührenkalkulation 
einfließen, da es sich hierbei nicht um betriebsbed ingte Kosten handelt. Des Weiteren werden 
die Auflösungen der Sonderposten – z. B. aus Zuwend ungen und Beiträgen – gebührenrechtlich 
nicht im Ertrag ausgewiesen, da diese in Höhe ihrer  ursprünglichen Anschaffungs- und Herstel- 
lungskosten bereits als Abzugskapital bei der Berec hnung der kalkulatorischen Zinsen (kosten- 
mindernd) berücksichtigt werden. Die sonstigen Abwe ichungen enthalten die im Haushaltsplan 
nicht ausgewiesenen Auflösungen von Kostenunterdeckungen. Hierzu wird auf die Erläuterungen 
unter 6. verwiesen.  
 
6. Ausgleich von Kostenüber-/-unterdeckungen gem. § 5 NKAG 
Gem. § 5 Abs. 2 S. 3 NKAG in der zurzeit gültigen Fassung sind Kostenüberdeckungen innerhalb 
der auf ihre Feststellung folgenden drei Jahre ausz ugleichen; Kostenunterdeckungen sollen in- 
nerhalb dieses Zeitraums ausgeglichen werden. 
 
Bezeichnung 2021 Erläuterung 
Jahresergebnis 
Haushaltsplan 10.496.700 €           lfd. Nr. 25 
Differenz zw. kalk. und 
bilanzieller AfA 6.457.862 € -             
Differenz zw. kalk. Zinsen und 
effektiven Schuldzinsen 2.748.826 € -             
nicht zu berücksichtigende 
Positionen (Gebührenrecht) 1.086.909 € -             
z.B. vermietete Anlagen, 
Auflösungen von Sonderposten, 
Rundungsdifferenzen,  etc. 
Sonstige Abweichungen 203.103 € -                
in Geb.-kalk. enthaltene Kosten- 
unterdeckungen aus VJ 
Saldo                              0 € 
Überleitung des Haushaltsplanes zur Gebührenkalkulation 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                     15  
 
Entstandene Kostenüberdeckungen werden im Rahmen des Jahresabschlusses gem. NKR auf- 
wandswirksam in einen Sonderposten für den Gebührenausgleich gebucht. In dem Jahr, in dem 
die Kostenüberdeckung im Rahmen der Gebührenkalkula tion verrechnet wird, erfolgt eine er- 
tragswirksame Auflösung des Sonderpostens. Kostenun terdeckungen sind im Haushaltsplan 
gem. NKR nicht separat auszuweisen.  
 
Aus diesem Grund erfolgt die Darstellung der mit de r Gebührenkalkulation 2021 verrechneten 
Kostenunterdeckungen und – überdeckungen im Vorberi cht zum Haushaltsplan. 
 
Nachfolgend werden die in der Gebührenkalkulation 2021 berücksichtigten Kostenunterdeckun- 
gen (+) und –überdeckungen (-) aus Vorjahren darges tellt. 
 
 
 
 
a) Schmutzwasser 201.800,00 € -             Teilüberschuss gem. Nachkalkulation 2 019 
b) Niederschlagswasser 166.093,00 €              Defizit gem. Nachkalkulation 2019 
c) Deponiewasser 54.737,00 € -               
Teilüberschuss gem. Nachkalkulation 2017 i.H.v. 90.000 € 
sowie Defizit gem. Nachkalkulation 2019 i.H.v. 35.263 € 
d) 
Einleitung von anderem Wasser in 
die Schmutzwasserkanalisation 300,00 €                      Teildefizit 2017 i.H.v. 28.500 €, davon 300 € berücksichtigt 
e) 
Einleitung von anderem Wasser in 
die 
Niederschlagswasserkanalisation 80.258,00 € -               
Restüberschuss 2017 i.H.v. 57.711 € berücksichtigt 
sowie Teilüberschuss aus Gebührennachkalkulation 20 18 
i.H.v. 22.547 € 
f) Kleinkläranlagen 700,00 €                      
Teildefizit 2017 i.H.v. 700 €, Restdefizit von 10.223 €  wird 
nicht mehr berücksichtigt 
g) Abflusslose Gruben 747,00 €                      
Teildefizit 2017 i.H.v. 747 €, Restdefizit von 700 € wird 
nicht mehr berücksichtigt 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                     16  
 
 
 
 
 
 
 III. Gesamtergebnishaushalt 
2021 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                     17  
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
1 Steuern und ähnliche Abgaben  0,00  0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen  43.814,51  180.000  100.000  100.000  100.000  100.000  
 31410000 Zuweis. lfd. Zwecke Land 43.814,51  180.000  100.000  100.000  100.000  100.000  
3 Auflösungserträge aus Sonderposten  1.344.470,42  1.359.200  1.525.000  1.618.000  1.611.500  1.209.000  
 31610000 Erträge aus der Auflösung v. SoPo 
aus Zu 317.865,28  315.000  312.000  310.000  308.000  306.000  
 31610100 Erträge a. d. Auflösung v. 
Fremdfinanzie 225.733,67  220.000  220.000  220.000  220.000  220.000  
 33710000 Ertr. Auflösung SoPo aus 
Beitr./ä.Entg. 578.930,61  570.000  565.000  560.000  555.000  550.000  
 33710100 Erträge Auflösung SoPo GAK 1.873,86  39.800  56.000  81.000  106.800  133.000  
 33810000 Auflösung SoPo für 
Gebührenausgleich 220.067,00  214.400  372.000  447.000  421.700  0 
4 sonstige Transfererträge  0,00  0 0 0 0 0 
5 öffentlich -rechtliche Entgelte  45.447.526,18  44.542.600  45.954.500  46.375.800  46.797.300  47.219.000  
 33110000 Verwaltungsgebühren 56.555,00  60.000  65.000  65.000  65.000  65.000  
 33210000 Benutzungsgebühren und ähnliche 
Entgelte 43.393,33  0 0 0 0 0 
 33210010 GAK Neuherstellung 0,00  0 0 0 0 0 
 33210300 Abwassergebühren - 
Schmutz/Niederschlag 43.345.938,78  43.871.900  45.251.300  45.661.300  46.071.300  46.481.300  
 33210400 Anderes Wasser in Schmutzwasser 1.548.975 ,51  60.300  91.400  94.100  96.900  99.800  
 33210500 Anderes Wasser in 
Niederschlagswasser 58.380,22  123.400  115.600  119.000  122.500  126.100  
 33210600 Deponiewasser 388.223,94  413.700  417.300  422.300  427.300  432.300  
 33210700 Gebühr für Kleinkläranlagen 4.578,70  10.100  10.500  10.700  10.900  11.100  
 33210800 Gebühr für abflusslose Gruben 1.480,70  3.200  3.400  3.400  3.400  3.400  
6 privatrechtliche Entgelte  284.966,12  284.600  299.900  299.900  299.900  299.900  
 34110000 Mieten und Pachten 11.109,46  11.300  11.300  11.300  11.300  11.300  
 34610000 Sonstige privatrechtl. 
Leistungsentgelte 166.945,26  155.300  164.100  164.100  164.100  164.100  
 34610600 Reinigung u. Untersuchung 
Abwasserbeseit 11.459,14  13.000  14.500  14.500  14.500  14.500  
 34610700 Abnahme von Sonderabwasser 95.452,26  105.000  110.000  110.000  110.000  110.000  
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen  1.878.687,49  1.746.100  1.895.000  1.887.600  1.880.900  1.869.800  
 34820000 Erstattungen von Gemeinden und 
GV 1.347.637,80  1.200.000  1.320.000  1.320.000  1.320.000  1.320.000  
 34850000 Erstattungen von verbundenen 
Unternehmen 531.049,69  546.100  575.000  567.600  560.900  549.800  
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge  -29.748,48  0 -40.000  0 0 0 
 36120000 Zinserträge von Gemeinden (GV) -29.748,48  0 -40.000  0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen  0,00  0 0 0 0 0 
10  Bestandsveränderungen  0,00  0 0 0 0 0 
11  sonstige ordentliche Erträge  259.625,72  88.000  177.900  221.700  265.700  310.500  
 35610010 Zwangsgelder -5.500,00  6.000  6.000  6.000  6.000  6.000  
 35620040 Stundungszinsen 0,00  0 0 0 0 0 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                     18  
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
 35710100 Auflösung von sonstigen 
Sonderposten 0,00  0 0 0 0 0 
 35820000 Erträge Inanspr. o. Herabsetz. von 
Rücks 160.105,38  6.500  11.500  11.500  11.500  11.500  
 35831110 Einzelwertberichtigung 
Herabsetzung 76.119,16  10.000  20.000  20.000  20.000  20.000  
 35831120 Einzelwertberichtigung 
Herabsetzung 418,59  2.500  2.500  2.500  2.500  2.500  
 35839000 Sonstige zahlungsunwirksame 
ord.Erträge 0,00  63.000  0 0 0 0 
 35839001 Auflösung Alt-Erneuerungsrücklage 28.567, 44  0 137.900  181.700  225.700  270.500  
 35910000 Andere sonstige ordentliche Erträge 0,00  0 0 0 0 0 
 35910501 Ertrag aus Kleinbetragsdifferenzen -84,85  0 0 0 0 0 
12  = Summe ordentliche Erträge  49.229.341,96  48.200.500  49.912.300  50.503.000  50.955.300  51.008.200  
13  Personalaufwendungen  -431.507,70  -478.900  -419.200  -427.500  -436.100  -444.800  
 40120000 Tariflich Beschäftigte -329.021,43  -359.800  -316.800  -323.100  -329.600  -336.200  
 40120100 Leistungsentgelte TVöD 14.473,37  0 0 0 0 0 
 40220000 Beiträge Versorgungskasse 
tar.Besch. -25.167,85  -24.500  -21.000  -21.400  -21.800  -22.200  
 40320000 Sozialversicherungsbeiträge 
tar.Besch. -69.818,17  -71.900  -63.100  -64.400  -65.700  -67.000  
 40320100 Sozialversicherungsbeiträge AN-
Umlage Mu -1.396,92  -1.500  -1.400  -1.400  -1.400  -1.400  
 40410000 Beihilfen, Unterstützungsl. 
Beschäftigte -109,56  -400  -400  -400  -400  -400  
 40700000 
Zuf.z.Rückst.f.Altersteilz.u.and.Maßn. -20.467,14  -20.800  -16.500  -16.800  -17.200  -17.600  
14  Versorgungsaufwendungen  0,00  0 0 0 0 0 
15  Aufwendungen für Sach - und 
Dienstleistungen -31.497.876,71  -30.773.700  -33.123.700  -33.665.800  -34.932.900  -35.738.300  
 42110000 Unterh. Grundst. und bauliche 
Anlagen -2.764,46  -3.500  -3.500  -3.500  -3.500  -3.500  
 42120000 Unterh. des sonst. unbewegl. 
Vermögens -813.124,90  -135.000  -135.000  -135.000  -135.000  -135.000  
 42120010 GAK Neuherstellung 0,00  0 0 0 0 0 
 42120020 GAK Erneuerung 0,00  0 0 0 0 0 
 42120030 GAK Unterhaltung ohne Erstattung -177.138 ,57  -357.000  -416.500  -428.400  -440.300  -452.200  
 42120040 GAK Beseitigung 0,00  0 0 0 0 0 
 42120050 Unterhaltung Inliner 0,00  -225.000  -1.023.100  -795.700  -568.400  -568.400  
 42120900 Unterhaltung Gewässer III. Ordnung  -198.287,73  -218.400  -267.700  -273.300  -279.000  -284.900  
 42220000 Erwerb geringw. 
Vermögensgegenstände -737,80  -2.500  -2.500  -2.500  -2.500  -2.500  
 42310000 Mieten und Pachten -3.235,14  -13.300  -13.300  -13.300  -13.300  -13.300  
 42410000 Bewirt. d. Grundst. u. baul. Anlagen -37. 631,78  -32.300  -32.300  -32.300  -33.200  -33.200  
 42410100 Grundbesitzabgaben -1.483.995,04  -19.700  -19.700  -19.700  -19.700  -19.700  
 42410600 Gebäudeversicherung -44,29  -100  -100  -100  -100  -100  
 42411400 Abfallbeseitigungsgebühren 
Deponie -4.987,84  -9.000  -7.000  -7.000  -7.000  -7.000  
 42610200 Aus- und Fortbildung 0,00  -1.600  -1.600  -1.600  -1.600  -1.600  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                     19  
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
 42710700 Gutachter- und Beratungsleistungen  -3.998,40  -25.000  0 0 0 0 
 42910000 Aufwendungen f.so. Sach-u. 
Dienstlstg. -66.789,07  -68.400  -283.400  -283.400  -283.400  -73.400  
 42910100 Betriebsführungskosten Stadtwerke 
Osnab. -27.696.155,47  -28.545.300  -29.795.800  -30.494.600  -31.945.000  -32.913.800  
 42910200 Service-u. Overheadaufwendungen 
an Stadt -1.008.986,22  -1.117.600  -1.122.200  -1.175.400  -1.200.900  -1.229.700  
16  Abschreibungen  -4.327.977,47  -4.203.400  -4.343.900  -4.398.600  -4.422.000  -4.485.600  
 47110200 AfA auf übrige immaterielle 
Vermögensgeg -56,00  0 0 0 0 0 
 47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen -4.307.728, 49  -4.183.500  -4.315.600  -4.370.500  -4.393.900  -4.457.600  
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Gesch.ausstattung -263,47  -300  -300  -100  -100  0 
 47211110 Einzelwertberichtigung 0,00  -10.000  -10.000  -10.000  -10.000  -10.000  
 47211120 Pauschalwertberichtigung -4.116,41  -3.000  -3.000  -3.000  -3.000  -3.000  
 47212000 Abschreibung auf Fo. wg. 
Niederschlagung -15.813,10  -6.600  -15.000  -15.000  -15.000  -15.000  
17  Zinsen und ähnliche Aufwendungen  -564.305,76  -534.500  -431.100  -366.400  -319.000  -275.900  
 45170000 Zinsaufwendungen an 
Kreditinstitute -275.129,57  -337.600  -290.200  -244.300  -217.200  -195.900  
 45910000 Kreditbeschaffungskosten -89,77  0 -200  -200  -200  -200  
 45990000 Sonstige Finanzaufwendungen -289.086,42  -196.900  -140.700  -121.900  -101.600  -79.800  
18  Transferaufwendungen  0,00  0 0 0 0 0 
19  sonstige ordentliche Aufwendungen  -962.752,99  -836.400  -832.700  -830.500  -832.600  -834.700  
 44110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufw. -500,00  -500  -500  -500  -500  -500  
 44310000 Geschäftsaufwendungen -18.500,00  0 0 0 0 0 
 44310100 Bürobedarf -113,86  -500  -200  -200  -200  -200  
 44310200 Bücher und Zeitschriften -196,10  -300  -300  -300  -300  -300  
 44310500 Öffentliche Bekanntmachungen -132,39  -200  -200  -200  -200  -200  
 44310600 Dienstreisen -2,40  -200  -200  -200  -200  -200  
 44310700 Entschädigung f.d. Benutzung priv. 
KFZ 0,00  -300  -300  -300  -300  -300  
 44310900 Datenverarbeitung -3.317,50  -14.500  -10.000  -5.700  -5.700  -5.700  
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -587.976,00  -588.100  -592.700  -592.700  -592.700  -592.700  
 44520000 Erstattungen an Gemeinden (GV) 0,00  0 0 0 0 0 
 44530000 Erstattungen an Zweckverbände u. 
dergl. -2.141,00  -2.200  -2.200  -2.200  -2.200  -2.200  
 44550000 Erstattungen an verb. Unternehmen -6.500, 00  -6.500  -6.500  -6.500  -6.500  -6.500  
 44550010 Erstattung Verwaltungsgebäude an 
EB Immo -11.529,80  -10.600  -10.600  -10.600  -10.600  -10.600  
 44550700 Erstattung UHV an verbundene 
Unternehmen -209.009,94  -212.500  -209.000  -211.100  -213.200  -215.300  
 44910000 Sonst. Aufwand 
lfd.Verwaltungstätigkeit 0,00  0 0 0 0 0 
 46110000 Abführung Gebührenüberschuss an 
SoPo Geb -122.834,00  0 0 0 0 0 
20  = Summe ordentliche Aufwendungen  -37.784.420,63  -36.826.900  -39.150.600  -39.688.800  -40.942.600  -41.779.300  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                     20  
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
21  ordentliches Ergebnis (Summe ordentliche 
Erträge abzüglich Summe ordentliche 
Aufwendungen) 
11.444.921,33  11.373.600  10.761.700  10.814.200  10.012.700  9.228.900  
22  außerordentliche Erträge  19.302,60  50.000  20.000  20.000  20.000  20.000  
 50120000 Empf. Schadensersatzl. 
f.Vermög.schäden 0,00  5.000  0 0 0 0 
 50190000 Sonstige außergew. Erträge 19.302,60  45.000  20.000  20.000  20.000  20.000  
 50290000 Sonstige periodenfremde Erträge 0,00  0 0 0 0 0 
23  außerordentliche Aufwendungen  -64.241,25  -300.000  -285.000  -285.000  -285.000  -285.000  
 51130000 Geleisteter Schadensersatz u.ä. 0,00  -15.000  0 0 0 0 
 51190000 Sonstige außergewöhnliche 
Aufwendungen 0,00  0 0 0 0 0 
 53220000 Aufw.Veräußerung bewgl.VmG 
>1000 Euro -64.241,25  -285.000  -285.000  -285.000  -285.000  -285.000  
24  außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-44.938,65  -250.000  -265.000  -265.000  -265.000  -265.000  
25  Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 
11.399.982,68  11.123.600  10.496.700  10.549.200  9.747.700  8.963.900  
26  Summe der Jahresfehlbeträge aus 
Vorjahren gem. § 2 Abs. 6 KomHKVO 0,00  0 0 0 0 0 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     21  
 
 
 
 
 
 
 IV. Gesamtfinanzhaushalt 
2021 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     22  
 
Gesamtfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019  2020  2021  2022  2023  2024  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
1 Steuern und ähnliche Abgaben  0 0 0 0 0 0 
 60000000 Sammelfipo Einnahmen SV 
Klärwerk Migration 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen  43.814,51  180.000  100.000  100.000  100.000  100.000  
 61410000 Zuweisungen und Zuschüsse für 
laufende Zwecke 43.814,51  180.000  100.000  100.000  100.000  100.000  
3 sonstige Transfereinzahlungen  0,00  0 0 0 0 0 
4 öffentlich -rechtliche Entgelte  45.406.035,25  44.542.600  45.954.500  46.375.800  46.797.300  47.219.000  
 63110000 Verwaltungsgebühren 58.370,00  60.000  65.000  65.000  65.000  65.000  
 63210000 Benutzungsgebühren und ähnliche 
Entgelte 45.347.665,25  44.482.600  45.889.500  46.310.800  46.732.300  47.154.000  
5 privatrechtliche Entgelte  307.872,08  289.600  299.900  299.900  299.900  299.900  
 64110000 Mieten und Pachten 11.553,51  11.300  11.300  11.300  11.300  11.300  
 64610000 Sonstige privatrechtl. 
Leistungsentgelte 296.318,57  278.300  288.600  288.600  288.600  288.600  
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen  1.910.472,14  1.746.100  1.895.000  1.887.600  1.880.900  1.869.800  
 64820000 Erstattungen von Kommunen 1.347.637,80  1.200.000  1.320.000  1.320.000  1.320.000  1.320.000  
 64850000 Erstattungen von verb. Unt., Bet., 
Sond. 562.834,34  546.100  575.000  567.600  560.900  549.800  
 64870000 Erstattungen von privaten 
Unternehmen 0,00  0 0 0 0 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen  0,00  0 0 0 0 0 
 66990000 Sonstige Finanzeinzahlungen 0,00  0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0,00  0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen  3.000,00  6.000  6.000  6.000  6.000  6.000  
 65610000 Bußgelder 3.000,00  6.000  6.000  6.000  6.000  6.000  
 65620000 Säumniszuschläge 0,00  0 0 0 0 0 
10  = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 47.671.193,98  46.764.300  48.255.400  48.669.300  49.084.100  49.494.700  
11  Personalauszahlungen  -438.933,40  -458.100  -402.700  -410.700  -418.900  -427.200  
 70120000 Vergütungen Arbeitnehmer -342.550,46  -359.800  -316.800  -323.100  -329.600  -336.200  
 70220000 Beiträge Versorgungskasse 
Arbeitnehmer -25.167,85  -24.500  -21.000  -21.400  -21.800  -22.200  
 70320000 Sozialversicherungsbeitr. 
Arbeitnehmer -71.215,09  -73.400  -64.500  -65.800  -67.100  -68.400  
 70410000 Beihilfen, Unterstützungsl. Beamte 
u. AN 0,00  -400  -400  -400  -400  -400  
12  Versorgungsauszahlungen  0,00  0 0 0 0 0 
13  Auszahlungen für Sach - und 
Dienstleistungen und für geringwertige 
Vermögensgegenstände 
-29.064.487,62 
 -30.773.700  -33.123.700  -33.665.800  -34.932.900  -35.738.300  
 72110000 Unterh. der Grundst. und baul. 
Anlagen -11.935,87  -3.500  -3.500  -3.500  -3.500  -3.500  
 72120000 Unterh. des sonst. Unbew. 
Vermögens -324.580,93  -935.400  -1.842.300  -1.632.400  -1.422.700  -1.440.500  
 72220000 Erwerb geringw. 
Vermögensgegenstände -737,80  -2.500  -2.500  -2.500  -2.500  -2.500  
 72310000 Mieten und Pachten -3.235,14  -13.300  -13.300  -13.300  -13.300  -13.300  
 72410000 Bewirtschaftung Grundst. u. baul. 
Anl. -61.994,56  -61.100  -59.100  -59.100  -60.000  -60.000  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     23  
 
Gesamtfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019  2020  2021  2022  2023  2024  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
 72610000 Bes. zahlungsw. Aufw. f. 
Beschäftigte 0,00  -1.600  -1.600  -1.600  -1.600  -1.600  
 72710000 Besondere Verwaltungs- u. 
Betriebsausz. -3.998,40  -25.000  0 0 0 0 
 72910000 Auszahlungen für sonst. 
Dienstleistungen -28.658.004,92  -29.731.300  -31.201.400  -31.953.400  -33.429.300  -34.216.900  
14  Zinsen und ähnliche Auszahlungen  -9.467.701,75  -7.730.700  -8.456.500  -8.073.400  -7.680.200  -7.286.000  
 75170000 Zinsauszahlungen an Kreditinstitute -278. 473,90  -337.600  -290.200  -244.300  -217.200  -195.900  
 75910000 Kreditbeschaffungskosten -89,77  0 -200  -200  -200  -200  
 75990000 Sonstige Finanzauszahlungen -9.189.138,08  -7.393.100  -8.166.100  -7.828.900  -7.462.800  -7.089.900  
15  Transferauszahlungen  0,00  0 0 0 0 0 
16  sonstige haushaltswirksame Auszahlungen  -880.586,00  -851.400  -832.700  -830.500  -832.600  -834.700  
 74110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsausz. 0,00  -500  -500  -500  -500  -500  
 74310000 Geschäftsauszahlungen -41.236,16  -16.000  -11.200  -6.900  -6.900  -6.900  
 74410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -588.226,00  -603.100  -592.700  -592.700  -592.700  -592.700  
 74530000 Erstattungen an Zweckverbände u. 
dergl. -2.141,00  -2.200  -2.200  -2.200  -2.200  -2.200  
 74550000 Erstattungen an verb. Unternehmen  -227.039,74  -229.600  -226.100  -228.200  -230.300  -232.400  
 74910000 Weitere s. Ausz. aus lfd. 
Verw.tätigkeit -21.943,10  0 0 0 0 0 
17  = Summe der Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit -39.851.708,77  -39.813.900  -42.815.600  -42.980.400  -43.864.600  -44.286.200  
18  Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 
(Summe der Einzahlungen abzüglich 
Summe der Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
7.819.485,21  6.950.400  5.439.800  5.688.900  5.219.500  5.208.500  
19  Zuwendungen für Investitionstätigkeit  0,00  0 0 0 0 0 
20  Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 216.958,21  1.805.000  1.477.800  1.519.400  1.561.100  1.602.700  
 68910000 Beiträge 216.958,21  1.805.000  1.477.800  1.519.400  1.561.100  1.602.700  
21  Veräußerung von Sachvermögen  0,00  0 0 0 0 0 
22  Veräußerung von Finanzvermögensanlagen  0,00  0 0 0 0 0 
23  sonstige Investitionstätigkeit  0,00  0 0 0 0 0 
24  = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 216.958,21  1.805.000  1.477.800  1.519.400  1.561.100  1.602.700  
25  Erwerb von Grundstücken und Gebäuden  0,00  0 -150.000  -150.000  -150.000  -150.000  
 78210000 
ErwerbvonGrundstückenu.Gebäuden 0,00  0 -150.000  -150.000  -150.000  -150.000  
26  Baumaßnahmen  -3.893.738,31  -6.873.600  -6.171.500  -5.355.100  -4.415.800  -4.512.900  
 78720000 AuszahlungfürTiefbaumaßnahmen -3.893.738, 31  -6.873.600  -6.171.500  -5.355.100  -4.415.800  -4.512.900  
27  Erwerb von beweglichem Sachvermögen  0,00  -2.500  -2.500  -2.500  -2.500  -2.500  
 78311000 Ausz. Erwerb VG >1000 EUR u. 
Sachges. 0,00  -2.500  -2.500  -2.500  -2.500  -2.500  
28  Erwerb von Finanzvermögensanlagen  0,00  0 0 0 0 0 
29  Aktivierbare Zuwendungen  0,00  0 0 0 0 0 
30  sonstige Investitionstätigkeit  0,00  0 0 0 0 0 
 78821000 Ausleihungen an Gemeinden < 1 
Jahre 0,00  0 0 0 0 0 
31  = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -3.893.738,31  -6.876.100  -6.324.000  -5.507.600  -4.568.300  -4.665.400  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     24  
 
Gesamtfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019  2020  2021  2022  2023  2024  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
32  Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit) 
-3.676.780,10  -5.071.100  -4.846.200  -3.988.200  -3.007.200  -3.062.700  
33  Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag 
(Summen Zeile 18 und 32) 4.142.705,11  1.879.300  593.600  1.700.700  2.212.300  2.145.800  
34  Einzahlungen; Aufnahme von Krediten und 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit -294.662,79  0 0 0 0 0 
 69271000 Kreditauf.Investit.Kreditin Euro < 1 
Jahr Laufzeit -294.662,79  0 0 0 0 0 
35  Auszahlungen; Tilgung von Krediten und 
Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
-2.154.593,67 
 -2.353.200  -2.358.200  -2.363.500  -1.623.200  -1.436.100  
 79270000 Tilgung von Krediten für 
Investitionen Kreditinsti 0,00  -2.353.200  -2.358.200  -2.363.500  -1.623.200  -1.436.100  
 79271000 Tilg.Kredite Investi.Kreditin Euro 
<1Jahr Laufzeit -233.133,86  0 0 0 0 0 
 79272000 Tilg.KrediteInvest.Kreditin Euro >1-
5JahreLaufzeit -276.411,39  0 0 0 0 0 
 79273000 Tilg.Kredite Invest.Kreditin Euro 
>5Jahre Laufzeit -1.645.048,42  0 0 0 0 0 
36  Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo 
aus Zeile 34 und 35) -2.449.256,46  -2.353.200  -2.358.200  -2.363.500  -1.623.200  -1.436.100  
37  Finanzmittelveränderung (Summe aus Zeile 
33 und 36) 1.693.448,65  -473.900  -1.764.600  -662.800  589.100  709.700  
  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     25  
 
 
 
 
 
 
 
 
V. Produktblatt 
 
 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     26  
 
Produkt: 1.500.5.3.8.01 Abwasserbeseitigung Organis ationseinheit:  
20  FB Finanzen und Controlling 
20-6 FD Rechnungswesen und Sondervermögen 
 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 53 Ver- und Entsorgung 
Produktgruppe: 538 Abwasserbeseitigung 
Produktverantwortlicher:   Herr Göcken 
Produktbeschreibung:  Gem. § 96 Abs. 1 NWG obliegt der Stadt Osnabrück die Abwasserbeseitigung. Diese 
umfasst gem. § 54 Abs. 2 WHG das Sammeln, Fortleiten,  Behandeln, Einleiten, 
Versickern, Verregnen und Verrieseln von Abwasser sowi e das Entwässern von 
Klärschlamm in Zusammenhang mit der Abwasserbeseitigu ng. Zur Abwasserbeseitigung 
gehört auch die Abfuhr und Behandlung des in Kleinklä ranlagen anfallenden Schlamms 
und des Inhaltes aus abflusslosen Gruben. 
Im Rahmen einer per 01.01.2001 vorgenommenen Organi sationsprivatisierung wird die 
Durchführung der Abwasserbeseitigung seit diesem Ze itpunkt von der Stadtwerke 
Osnabrück AG wahrgenommen. 
Die Gebühren- und Nachkalkulation sowie die Haushal tsplan- und Jahresabschluss-
aufstellung wird unter Einbeziehung der Betriebsführ ungskosten durch den 
Gebührenhaushalt Sondervermögen Klärwerke und Kanalbe trieb im Fachdienst 
„Rechnungswesen und Sondervermögen“ vorgenommen. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Niedersächsisches Wassergesetz (NWG), Wasserhaushal tsgesetz (WHG) 
Niedersächsisches Kommunalabgabengesetz (NKAG), Satzungen (Gebührensatzung für 
Grundstücksabwasseranlagen, Satzung über die Erhebung von Beiträgen, Gebühren und 
Kostenerstattungen für die Abwasserbeseitigung, Satzun g über die Höhe der Gebühren 
für die Benutzung der Abwasserbeseitigung, Abwasserbeseitigungssatzung, Satzung über 
die Höhe der Kostenerstattungen für Grundstücksansch lüsse nach Einheitssätzen), 
Ratsbeschlüsse 
Zielgruppe: Einwohner/innen, Gewerbetreibende 
 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
 
Grundzahl Ist Ist Plan Plan Plan Plan 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten 1 11 11 10 10 10 10 
 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Gebührenstabilität 
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
./. ./. 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 2 
./.  
 
Kennzahl Ist Ist Plan Plan* Plan* Plan* 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
Gebühr für die Schmutzwasserab- 
leitung 2,77 € / m³ 2,77 € / m³ 2,83 € / m³                   
Gebühr für die Niederschlagswas- 
serableitung 0,96 € / m³ 0,96 € / m³ 1,00 € / m³                   
Gebühr für die Einleitung von ande- 
rem Wasser in die Schmutzwasser- 
kanalisation 
2,77 € / m³ 2,77 € / m³ 2,83 € / m³                   
Gebühr für die Einleitung von ande- 
rem Wasser in die Niederschlags- 
wasserkanalisation 
0,95 € / m³ 0,70 € / m³ 0,72 € / m³    
                                                           
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten  (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. 
2 Die detaillierte Angabe des nach Jahren aufgeteilten, investiven Finanzmittelbedarfes und der Erläuterung zur Investition erfolgt im Rahmen des Investitionsprogramms (bei Gebäuden 
im Rahmen des Investitionsprogramms des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement) und den entsprechenden Erläuterungen; grundsätzlich sind hier nur die Investitio- 
nen ab 100.000 € angegeben.  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     27  
 
Kennzahl Ist Ist Plan Plan* Plan* Plan* 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
Gebühr für die Entwässerung v. De- 
ponien (Ableitung in die Schmutz- 
wasserkanalisation) 
2,77 € / m³ 2,53 € / m³ 2,49 € / m³    
Gebühr für die Abfuhr und Behand- 
lung v. Schlamm aus Kleinkläranla- 
gen 
44,43 € / m³ 46,00 € / m³ 47,50 € / m³    
Gebühr für die Abfuhr und Behand- 
lung des Inhaltes aus abflusslosen 
Gruben 
36,94 € / m³ 38,34 € / m³ 39,77 € / m³    
* für die Jahre 2022 bis 2024 liegen noch keine Gebührenkalkulationen vor. 
 
Bemerkungen/Erläuterungen 
      
 
  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     28  
 
 
 
 
 
 
 
 
VI. Investitionsprogramm und 
Verpflichtungsermächtigungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     29  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Übersicht  
über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich  
fällig werdenden Auszahlungen 
 
 
 
Verpflichtungsermächtigungen im 
Haushaltsplan des Jahres 
 
 
 
Voraussichtlich fällig werdende Auszahlungen 
 
  
 
2021   
 
-Euro- 
2022 
 
-Euro- 
2023 
 
-Euro- 
2024 
 
-Euro- 
1 2 3 4 5 
2020 (Planung) 1.006.600 € 996.600 € 10.000 € - 
2021 - - - - 
     
Insgesamt 1.006.600 € 996.600 € 10.000 € - 
Nachrichtlich:  
in der mittelfristigen Finanzplanung vorgesehene 
Kreditaufnahmen für Investitionstätigkeit 
- - - - 
 
 
 
Ein-/Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, sonstige Investitionstätigkeit (3er-Projekte) 
Einzelmaßnahme Plan 2021 Plan 2022 Plan 2023 Plan 2024 
3.50001.00.1      Tilgung Investitionskredite SV 2.3 58.200,00 €       2.363.500,00 €       1.623.200,00 €       1.436.100,00 €       
3.50002.00.1      Planung Gewinnverwendung SV 8.025. 400,00 €       7.707.000,00 €       7.361.200,00 €       7.010.100,00 €       
Summe 10.383.600,00 €    10.070.500,00 €    8.984.400,00 €       8.446.200,00 €       
Investitionsprogramm (7er-Projekte) 
Einzelmaßnahme Plan 2020 Plan 2021 Plan 2022 Plan 2023 Plan 2024 
7.500000.705      Zuwendungen/Zuschüsse 20.000,00 € -           20.000,00 € -           20.000,00 € -           20.000,00 € -           20.000,00 € -           
7.500000.705      NKAG Beiträge (s.o.) -  €                         -  €                         -  €                         -  €                         -  €                         
7.500000.705     Summe  Zuwendungen 20.000,00 € -           20.000,00 € -           20.000,00 € -           20.000,00 € -           20.000,00 € -           
7.500000.710      Erwerb Anlagen 2.500,00 €               2.500,00 €               2.500,00 €               2.500,00 €               2.500,00 €               
7.500001.705      GAK Einzahlungen Bescheide 1.785.0 00,00 € -      1.457.800,00 € -      1.499.400,00 € -      1.541.100,00 € -      1.582.700,00 € -      
7.500001.710.001  GAK Auszahlungen Herstellung 1.190 .000,00 €       2.082.500,00 €       2.142.000,00 €       2.201.500,00 €       2.261.000,00 €       
7.500001.710.002  GAK Auszahlungen Erneuerung 1.309. 000,00 €       1.666.000,00 €       1.713.600,00 €       1.761.200,00 €       1.808.800,00 €       
7.500001.710.003  GAK Auszahlungen Veränderung 1.190 .000,00 €       -  €                         -  €                         -  €                         -  €                         
7.500002.710.001  Inliner im NW-Kanal 846.000,00 €          416.500,00 €          416.500,00 €          416.500,00 €          416.500,00 €          
7.500002.710.003  Inliner im SW-Kanal -  €                         999.900,00 €          37.300,00 €            26.600,00 €            26.600,00 €            
7.500002.710.002  Sonderprojekt Buersche Straße 1.66 6.000,00 €       -  €                         -  €                         -  €                         -  €                         
7.500003.710.001  RRB Schwanenburgstr. 642.600,00 €          -  €                         -  €                         -  €                         -  €                         
7.500003.710.002  RRB Limberg 30.000,00 €            1.006.600,00 €       1.045.700,00 €       10.000,00 €            -  €                         
7.500004.710      Grunderwerb -  €                         150.000,00 €          150.000,00 €          150.000,00 €          150.000,00 €          
Summe 5.071.100,00 €       4.846.200,00 €       3.988.200,00 €       3.007.200,00 €       3.062.700,00 €       
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     30  
 
 
 
 
 
 
 
 
VII. Schuldenlage und -entwicklung 
 
 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     31  
 
 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
Liquiditätskreditstand 
zum 31.12.: -  €                    -  €                    -  €                    -  €                    -  €                    -  €                    
investiver Kreditbestand 
zum 31.12.: 18.606.214,65 €  16.253.101,70 €  13.894.950,46 €  11.531.519,62 €  9.908.350,47 €    8.472.324,75 €    
Kreditaufnahme im lfd. Jahr 
(ohne Umschuldung): -  €                    -  €                    -  €                    -  €                    -  €                    -  €                    
Tilgung im lfd. Jahr 
(ohne Umschuldung): 2.449.256,47 €    2.353.112,95 €    2.358.151,24 €    2.363.430,84 €    1.623.169,15 €    1.436.025,72 €    
Neuverschuldung 
im lfd. Jahr: -  €                    -  €                    -  €                    -  €                    -  €                    -  €                    
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     32  
 
 
 
 
 
 
VIII. Stellenübersicht 
(deklaratorisch) 
2021 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     33  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Teil A: Beamtinnen und Beamte 
Lfd.Nr. Laufbahngruppen und Bes.-Gr. Vermerke, Erläuterungen 
Amtsbezeichnungen insgesamt davon am 30.06.2020 
besetzt nicht 
mit mit besetzt 
Beamten Beschäftigten 
1 2 3 4 5 6 7 8 9
I.  Verwaltung der Kommune 
Beamte auf Zeit 
Laufbahngruppe 2 
1 Stadtamtsrätin A12 0,5 0,5 0,5 0 0
2 Stadtamtmann A11 1 1 1 0 0
Laufbahngruppe 1 
insgesamt 1,5 1,5 1,5 0 0
II. Sondervermögen mit Sonderrechnung, Unternehmen und Einrichtungen 
Aufführung jedes Sondervermögens, Unternehmens und jeder Einrichtung (§ 130 Abs. 1; § 136 Abs. 3 NKomV G) für sich. Die spaltenweise Aufteilung der Übersi cht bleibt unverändert. 
Zahl der Stellen zum Stellenplan 2020 Zahl der Stellen 
im Haushalts- 
jahr 2021 
insgesamt 
Teil B: Beschäftigte 
Lfd.Nr. Funktionsbezeichnung Entgelt- Zahl der Zahl de r Stellen Stellenplan 2020 Vermerke, Erläuterungen 
gruppe, Stellen im insgesamt davon am 30.06.2020 
Sondertarif Haushalts- nicht 
jahr 2021 besetzt besetzt 
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Bauzeichner EG    6 1 1 1 0
2 Chemotechnikerin EG  10 1 1 1 0
3 Kanalinspekteur EG    3 1 1 1 0
4 Kanalinspekteur EG   9a 1 1 1 0
5 Koordinator für RRB EG   9a 1 1 1 0
6 Klärwärter EG    4 1 1 1 0
7 Schlosser EG    6 1 1 1 0
8 Sachbearbeiter EG    8 1 1 1 0
9 Sachbearbeiter EG  10 0,5 0,5 0,5 0
insgesamt 8,5 8,5 8,5 0
Anhang: Dienstkräfte in der Probe- oder Ausbildungs zeit 
Lfd. Nr. Bezeichnung Art des Entgeltes vorgesehen im be schäftigt im Vorjahr Erläuterungen 
Haushaltsjahr 2020 am 01.10.2019 
1 2
.. 
3 4 5 6
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                     34  
 
 
Aufteilung nach der Verwaltungsgliederung 
I. Beamte 
Gliederungs- Teilhaushalte, Produktbereiche, Beamte a uf Zeit 
Nr. Organisationseinheiten B 6 B 4 B 3 A 16 A 15 A 14 A 13 A  13 A 12 A11 A 10 A 9 A 9mZ A 9 A 8 A 7 gesamt 
20-6 Sondervermögen Klärwerke u. Kanalbetrieb 0,5 1 1,5 
II. Beschäftigte (TVöD) 
Gliederungs- Teilhaushalte, Produktbereiche, 
Nr. Organisationseinheiten 15 14 13 12 11 10  9 a 9 8 7 6 5 4 3 2U 2 gesamt 
20-6 Sondervermögen Klärwerke u. Kanalbetrieb 1,5 2 0 1 0 2 0 1 1 0 0 8,5 
Teil B Sonderübersichten 
Überischt über die Planstellen der Beamten, die mit Beschäftigten besetzt sind 
Lfd. Nr. Funktionsbezeichnung Bemerkungen 
seit 
1 6 82
Entgeltgruppe 
3
Laufbahngr. 1, 2. Einstiegsamt 
(Mittlerer Dienst) 
Einteilung der Kopfspalten nach den Entgeltgruppen 
(Höherer Dienst) 
Laufbahngr. 2, 2. Einstiegsamt Laufbahngr. 2, 1. Einstiegsamt 
(Gehobener Dienst) 
BesGr. der Planstelle 
4
auf der Stelle geführt 
bis voraus- 
sichtlich 
7
Lfd. Nr. in 
Teil A Unter- 
Unterteil I 
5