Haushalt 2025 - Einbringung des Teilhaushaltes für den Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2024/3509
Datum: 2024-09-06
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 03.09.2024 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2024/3509
öffentlich
Haushalt 2025 - Einbringung des Teilhaushaltes für den 
Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 17.09.2024 Ö Vorberatung
Beschluss:
Dem Rat der Stadt Osnabrück wird empfohlen, die Budgetplanung des Teilhaushalts FB 
Finanzen und Controlling - Sonderbudget mit
 
a) dem Teilergebnis- und Finanzhaushalt 2025, 
b) den wesentlichen Produkten,
c) den Investitionsmaßnahmen
gemäß dem Verwaltungsentwurf zum Haushalt 2025 (Seiten 189 bis 206, 477 bis 478 
und 490 bis 492) sowie den in der Anlage 2 aufgeführten Konsolidierungsmaßnahmen 
zu beschließen.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
X Ja
Nein
 
Die in der Anlage dargestellten finanziellen Mittel beziehen sich auf die Jahre 2025 - 2028. 
Die erforderlichen Mittel wurden im Verwaltungsentwurf eingeplant.
B. Personelle Auswirkungen: -
C. Integrations- /Gleichstellungs-/ Inklusionspolitische Auswirkungen:
 positiv
 negativ
X  keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch):
 positiv
 negativ
X  keine
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück:
 positiv
 negativ
X  keine
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F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag:
Keine Empfehlung zum Beschluss der Budgetplanung
G. Beteiligte Stellen: Keine
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Handlungsfähige Stadt - stabil-bürgernah-leistungsfähig (Ziel 2021-2030)
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Sachverhalt:
Im Vergleich zur bisherigen mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung reduziert sich der 
Überschuss des Sonderbudgets vor allem aufgrund der Finanzbeziehungen zu den 
städtischen Beteiligungen/Gesellschaften. So ist in 2025 für die Stadtwerke Osnabrück AG 
ein Verlustausgleich für den Bäderbereich i. H. v. 7,5 Mio. € und für das Klinikum i. H. v. 
10,7 Mio. € vorgesehen, die bisher nicht in der Planung berücksichtigt waren.
Während von höheren Erträgen im Rahmen des kommunalen Finanzausgleichs (3,2 Mio. €) 
und geringeren Zinsaufwendungen (2,2 Mio. €) ausgegangen wird, wird im Vergleich zur 
bisherigen mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung eine Verringerung der Steuererträge 
erwartet (insgesamt 9,7 Mio. €).
Die Entwicklung der wesentlichen Erträge und Aufwendungen sind der folgenden Grafik zu 
entnehmen:
gez. Fillep                                         gez. Hänsler
Anlagen:
- Verwaltungsentwurf 2025: Teilhaushalt FB Finanzen und Controlling – Sonderbudget
- Neue Konsolidierungsmaßnahmen 2025 ff.
Fachbereich 
Finanzen und Controlling – Sonderbudget (209)
Leitung: Herr Hänsler

209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 295.179.126,77 309.695.100 318.295.100 332.195.100 344.395.100 343.195.100
 30110000 Grundsteuer A 93.512,59 103.000 103.000 103.000 103.000 103.000
 30120000 Grundsteuer B 34.127.276,70 35.200.000 35.600.000 36.000.000 36.500.000 36.500.000
 30130000 Gewerbesteuer 151.184.088,77 156.000.000 159.000.000 166.500.000 172.000.000 175.000.000
 30210000 Gemeindeanteil 
Einkommensteuer 82.185.369,00 89.300.000 94.100.000 99.500.000 105.100.000 100.300.000
 30220000 Gemeindeanteil Umsatzsteuer 21.843.440,00 23.300.000 23.600.000 24.100.000 24.600.000 25.200.000
 30310000 Vergnügungssteuer 4.586.247,91 4.700.000 4.800.000 4.900.000 5.000.000 5.000.000
 30320000 Hundesteuer 922.028,00 885.900 885.900 885.900 885.900 885.900
 30330000 Jagdsteuer 7.157,94 6.200 6.200 6.200 6.200 6.200
 30340000 Zweitwohnungssteuer 230.005,86 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 110.849.816,00 117.178.700 117.200.000 122.200.000 124.000.000 127.000.000
 31110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 101.429.608,00 107.651.700 107.200.000 111.700.000 113.300.000 116.000.000
 31310000 Sonstige allg. Zuweisungen Land 9.420.208,00 9.527.000 10.000.000 10.500.000 10.700.000 11.000.000
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.993.947,18 2.882.473 2.903.137 2.678.991 2.347.048 2.138.971
 31610000 Erträge aus der Auflösung v. 
SoPo aus Zu 2.974.359,30 2.877.180 2.889.322 2.665.175 2.335.735 2.127.659
 33710000 Ertr. Auflösung SoPo aus 
Beitr./ä.Entg. 19.587,88 5.293 13.815 13.815 11.312 11.312
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 3.398.432,31 2.870.800 2.870.800 2.870.800 2.870.800 2.870.800
 33210000 Benutzungsgebühren und 
ähnliche Entgelte 3.398.432,31 2.870.800 2.870.800 2.870.800 2.870.800 2.870.800
6 privatrechtliche Entgelte 21.979,87 6.400 6.400 6.400 6.400 6.400
 34610000 Sonstige privatrechtl. 
Leistungsentgelte 20.479,87 6.400 6.400 6.400 6.400 6.400
 34610500 Versicherungsentschädigungen 1.500,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.275.827,00 5.106.620 5.580.370 5.627.820 5.575.870 5.684.410
 34851000 Erstattungen Steuerungsleist. 
Eigenbetr. 4.275.827,00 5.106.620 5.580.370 5.627.820 5.575.870 5.684.410
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 10.744.094,34 19.174.426 19.911.541 19.992.997 20.449.972 20.982.198
 36150000 Zinserträge von verb. 
Unternehmen 276.626,39 593.500 593.300 593.300 593.300 593.300
 36150001 Zinserträge aus Kontenpooling v. 
verb. U 71.699,09 119.000 71.000 85.200 99.400 113.600
 36150100 Zinserträge verb. 
Unterneh.Konzernfi_INV 7.132.423,70 12.432.783 12.956.311 13.396.163 14.096.006 14.861.509
 36150200 Zinserträge verb. 
Unterneh.Konzernfi_LK 0,00 1.473.553 1.300.100 1.192.440 1.170.852 1.172.236
 36170000 Zinserträge von Kreditinstituten 1.150.601,83 223.538 106.070 110.520 128.940 147.360
 36180000 Zinserträge von übr. inl. Bereichen 219.377,39 0 0 0 0 0
 36190000 Zinserträge von ausl. Bereichen 93.033,80 0 0 0 0 0
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
 36510000 Gewinnanteile 
a.verb.Unterneh.u.Beteil. 1.270.281,84 3.803.948 4.367.921 4.101.421 3.847.521 3.593.121
 36910000 Verzinsung von 
Steuernachforderungen 222.622,13 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
 36980000 Finanzerträge aus 
Derivatgeschäften 53.224,17 28.104 16.839 13.953 13.953 1.072
 36990000 Sonstige Finanzerträge 254.204,00 0 0 0 0 0
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 11.266.923,65 10.039.119 10.131.691 10.043.926 10.006.585 9.968.723
 35110000 Konzessionsabgaben 7.607.830,12 8.156.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400
 35620000 Allgemeine Nebenforderungen 95.951,12 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
 35620010 Säumniszuschläge 229.261,98 215.000 230.000 230.000 230.000 230.000
 35620020 Mahngebühren 147.468,54 120.000 130.000 130.000 130.000 130.000
 35620030 Vollstreckungs-
/Pfändungsgebühren 290.032,13 240.000 260.000 260.000 260.000 260.000
 35620040 Stundungszinsen 19.405,38 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000
 35630000 Erträge a. 
Inanspruchn.v.Gewährl.u.Bürg. 959.315,45 892.319 916.891 829.126 791.785 753.923
 35710100 Auflösung von sonstigen 
Sonderposten -3.524,17 0 0 0 0 0
 35820000 Erträge Inanspr. o. Herabsetz. von 
Rücks 1.392.875,81 0 0 0 0 0
 35831110 Einzelwertberichtigung 
Herabsetzung 193.897,23 0 0 0 0 0
 35831120 Einzelwertberichtigung 
Herabsetzung 35.125,02 0 0 0 0 0
 35839000 Sonstige zahlungsunwirksame 
ord.Erträge 282.726,93 320.400 320.400 320.400 320.400 320.400
 35910000 Andere sonstige ordentliche 
Erträge 16.852,65 0 0 0 0 0
 35910501 Ertrag aus 
Kleinbetragsdifferenzen -294,54 0 0 0 0 0
12 = Summe ordentliche Erträge 438.730.147,12 466.953.638 476.899.039 495.616.034 509.651.775 511.846.602
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen 0,00 4.500.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
 40000000 Globalabsetzung Personalkosten 0,00 4.500.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -10.028,57 2.266.148 2.340.000 2.370.000 2.370.000 2.370.000
 42000000 Globalabsetzung Sachkosten 0,00 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000
 42110000 Unterh. Grundst. und bauliche 
Anlagen -3.300,38 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000
 42710300 Öffentlichkeitsarbeit 0,00 -5.000 0 0 0 0
 42710700 Gutachter- und 
Beratungsleistungen -6.728,19 -108.852 -40.000 -10.000 -10.000 -10.000
16 Abschreibungen -6.708.688,62 -4.733.762 -5.266.171 -5.284.658 -5.230.237 -5.092.125
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
 47110100 AfA 
immater.Vermögensgegenst.a.geleist.I -2.257.940,69 -2.064.731 -2.145.435 -2.083.975 -2.016.756 -1.947.489
 47110200 AfA auf übrige immaterielle 
Vermögensgeg -233,00 0 0 0 0 0
 47113000 AfA auf Gebäude -1.122.292,21 -995.773 -1.252.180 -1.235.764 -1.150.173 -1.083.948
 47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen -244.027,95 -170.533 -265.717 -262.080 -260.468 -257.849
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Gesch.ausstattung -4.063,92 -2.725 -2.839 -2.839 -2.839 -2.839
 47211100 Abschreibung auf Fo. wg. 
Uneinbringlichk -13.786,35 0 0 0 0 0
 47211110 Einzelwertberichtigung -2.361.380,58 0 0 0 0 0
 47211120 Pauschalwertberichtigung -343.595,74 0 0 0 0 0
 47212000 Abschreibung auf Fo. wg. 
Niederschlagung -361.368,18 -1.500.000 -1.600.000 -1.700.000 -1.800.000 -1.800.000
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7.987.200,67 -20.095.673 -22.040.620 -26.557.937 -31.144.635 -35.492.077
 45150000 Zinsaufwendungen an verb. 
Untern. -304.873,47 -486.597 -376.020 -286.660 -238.421 -198.185
 45150001 Zinsaufwendungen aus 
Kontenpooling a. ve -972.699,77 -629.400 -779.800 -935.760 -1.091.720 -1.247.680
 45170000 Zinsaufwendungen an 
Kreditinstitute -2.496.412,87 -7.207.005 -8.497.108 -10.211.277 -11.227.651 -11.815.580
 45170100 Zinsaufw. an KI aus 
Konzernfin_INV -2.864.086,82 -7.334.777 -8.043.462 -8.530.970 -9.287.590 -10.111.735
 45180000 Zinsaufwendungen an s. inl. 
Bereichen -473.892,42 -307.513 -292.213 -276.913 -261.613 -246.313
 45180100 Zinsaufwend. an s. inl. B. 
Konzernfinanz -701.904,75 -670.867 -639.736 -608.606 -577.475 -577.475
 45210000 Zinsaufwendungen für 
Liquiditätskredite -11.463,26 -1.848.461 -1.974.681 -4.374.831 -7.150.889 -9.985.373
 45210200 Zinsaufw. an KI aus 
Konzernfin_LK 0,00 -1.173.553 -1.000.100 -892.440 -870.852 -872.236
 45910000 Kreditbeschaffungskosten -410,90 -12.500 -12.500 -12.500 -12.500 -12.500
 45910100 Kreditbeschaf.kosten 
Konzernfinanzierung 0,00 -25.000 -25.000 -25.000 -25.000 -25.000
 45920000 Verzinsung von 
Steuererstattungen -83.744,50 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000
 45990000 Sonstige Finanzaufwendungen -77.711,91 0 0 -2.980 -924 0
18 Transferaufwendungen -46.243.689,79 -46.143.629 -45.727.008 -48.179.315 -49.131.830 -34.167.782
 43110000 Zuweisungen an das Land -62.020,10 -52.100 -52.100 -52.100 -52.100 -52.100
 43150000 Zuschüsse an verbundene 
Unternehmen -33.129.025,29 -32.295.438 -31.640.181 -33.495.897 -34.010.912 -18.808.227
 43250000 Schuldendiensthilfen an verb. 
Untern. -568.734,40 -568.800 -568.800 -568.800 -568.800 -568.800
 43410000 Gewerbesteuerumlage -11.658.014,00 -12.409.091 -12.647.727 -13.244.318 -13.681.818 -13.920.455
 43710000 Allgemeine Umlagen an das Land -825.896,00 -818.200 -818.200 -818.200 -818.200 -818.200
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -22.188.784,02 -26.986.000 -27.939.710 -28.217.410 -29.345.110 -30.116.810
 44290000 Aufw. f.d. Inanspruchn. von 
Rechten u. D -9.200,00 -9.200 0 0 0 0
 44310000 Geschäftsaufwendungen -70,21 -100 -100 -100 -100 -100
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
 44310010 Geschäftsaufwendungen 
Konzernfinanzierun 0,00 -100 -100 -100 -100 -100
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -37.412,13 -37.400 -309.250 -309.250 -309.250 -309.250
 44550000 Erstattungen an verb. 
Unternehmen -22.141.592,01 -26.939.200 -27.630.260 -27.907.960 -29.035.660 -29.807.360
 44910000 Sonst. Aufwand 
lfd.Verwaltungstätigkeit -509,67 0 0 0 0 0
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -83.138.391,67 -91.192.916 -95.633.509 -102.869.320 -109.481.812 -99.498.794
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile12 
abzüglich Summe Zeile 20) 355.591.755,45 375.760.722 381.265.530 392.746.713 400.169.963 412.347.808
22 außerordentliche Erträge 3.057.867,38 0 0 0 0 0
 50191001 Weiterbelastung Bankgebühren 2.838,58 0 0 0 0 0
 50220000 Erträge aus der Auflösung v. 
Rückstellu 695.613,50 0 0 0 0 0
 50410000 Zuschreibung a.d. Werterhöhung 
v. Vermög 2.321.396,33 0 0 0 0 0
 53110000 Ertrag aus Veräuß. Grundstücke, 
Gebäude 12.523,50 0 0 0 0 0
 53140000 Ertr. Veräuß. Fi.Vermögen 25.495,47 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen -1.775.043,42 0 0 0 0 0
 51190000 Sonstige außergewöhnliche 
Aufwendungen -1.192.887,36 0 0 0 0 0
 51191001 Aufwand aus Bankgebühren -3.594,06 0 0 0 0 0
 51320000 Außerplanmäßige 
Abschreibungen Finanzv. -572.879,73 0 0 0 0 0
 53220000 Aufw.Veräußerung bewgl.VmG 
>1000 Euro -61,46 0 0 0 0 0
 53240000 Aufw. aus Veräußerung 
Finanzvermögen -5.620,81 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 1.282.823,96 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 356.874.579,41 375.760.722 381.265.530 392.746.713 400.169.963 412.347.808
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen -989,60 0 0 0 0 0
 38110300 Erträge aus Serviceabrechnungen -989,60 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.280.121,80 -5.076.920 -5.580.370 -5.627.820 -5.575.870 -5.684.410
 48110110 Aufwand Steuerungsleistungen EB -4.275.827,00 -5.076.920 -5.580.370 -5.627.820 -5.575.870 -5.684.410
 48110300 Aufwand aus 
Serviceabrechnungen -4.294,80 0 0 0 0 0
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.281.111,40 -5.076.920 -5.580.370 -5.627.820 -5.575.870 -5.684.410
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 352.593.468,01 370.683.802 375.685.160 387.118.893 394.594.093 406.663.398
209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Verpflich-
tungser-
mächti-
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 6 5 7 8
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
1 Steuern und ähnliche Abgaben 290.197.769,29 309.695.100 318.295.100 0 332.195.100 344.395.100 343.195.100
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 110.849.816,00 117.178.700 117.200.000 0 122.200.000 124.000.000 127.000.000
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.939.194,21 2.870.800 2.870.800 0 2.870.800 2.870.800 2.870.800
5 privatrechtliche Entgelte 21.897,37 6.400 6.400 0 6.400 6.400 6.400
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 4.276.326,99 5.106.620 5.580.370 0 5.627.820 5.575.870 5.684.410
7 Zinsen und ähnliche 
Einzahlungen 13.564.378,63 19.174.426 19.911.541 0 19.992.997 20.449.972 20.982.198
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 11.370.420,29 9.718.719 9.811.291 0 9.723.526 9.686.185 9.648.323
9 = Summe der Einzahlungen 
aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 
433.219.802,78 463.750.765 473.675.502 0 492.616.643 506.984.327 509.387.231
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
10 Personalauszahlungen 0,00 4.500.000 3.000.000 0 3.000.000 3.000.000 3.000.000
11 Versorgungsauszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für 
geringwertige 
Vermögensgegenstände 
-19.895,23 2.266.148 2.340.000 0 2.370.000 2.370.000 2.370.000
13 Zinsen und ähnliche 
Auszahlungen -7.576.221,43 -20.095.673 -22.040.620 0 -26.557.937 -31.144.635 -35.492.077
14 Transferauszahlungen -35.808.058,73 -46.143.629 -45.727.008 0 -48.179.315 -49.131.830 -34.167.782
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -24.895.601,68 -26.986.000 -27.939.710 0 -28.217.410 -29.345.110 -30.116.810
16 = Summe der Auszahlungen 
aus lfd. Verwaltungstätigkeit -68.299.777,07 -86.459.154 -90.367.338 0 -97.584.662 -104.251.575 -94.406.669
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe 
Zeile 9 abzüglich Summe 
Zeile 16) 
364.920.025,71 377.291.611 383.308.164 0 395.031.981 402.732.752 414.980.562
Einzahlungen für Investitionstätigkeit
18 Zuwendungen für 
Investitionstätigkeit 1.940,00 0 0 0 0 0 0
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
20 Veräußerung von 
Sachvermögen 13.201,00 1.096.500 3.289.500 0 0 0 0
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 5.600.000,00 0 0 0 0 0 0
22 sonstige Investitionstätigkeit 14.753.792,91 0 0 0 0 0 0
23 = Summe der Einzahlungen 
für Investitionstätigkeit 20.368.933,91 1.096.500 3.289.500 0 0 0 0
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Verpflich-
tungser-
mächti-
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 6 5 7 8
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -76.756,61 -192.500 -162.500 0 -50.000 -50.000 -50.000
25 Baumaßnahmen -2.045.412,69 -1.671.568 -1.516.400 0 -1.321.500 -1.110.400 -1.122.800
26 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen 0,00 0 0 0 0 0 0
27 Erwerb von 
Finanzvermögensanlagen -20.016.520,42 -16.354.377 -20.738.277 0 -2.290.700 -2.028.600 0
28 Aktivierbare Zuwendungen -3.197.608,00 -3.450.000 -3.600.000 0 -3.750.000 -3.900.000 -3.900.000
29 sonstige Investitionstätigkeit -26.286.000,00 0 0 0 0 0 0
30 = Summe der Auszahlungen 
für Investitionstätigkeit -51.622.297,72 -21.668.445 -26.017.177 0 -7.412.200 -7.089.000 -5.072.800
31 Saldo aus 
Investitionstätigkeit (Summe 
Zeile 23 abzüglich Summe 
Zeile 30) 
-31.253.363,81 -20.571.945 -22.727.677 0 -7.412.200 -7.089.000 -5.072.800
32 Finanzmittelüberschuss/ -
fehlbetrag (Summen Zeile 17 
und 31) 
333.666.661,90 356.719.666 360.580.487 0 387.619.781 395.643.752 409.907.762
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit
33 "Einzahlungen; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit" 
123.945.384,95 176.970.681 122.418.873 0 104.960.518 96.665.646 92.528.785
34 "Auszahlungen; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
-68.974.781,21 -133.712.787 -80.804.920 0 -85.120.272 -87.864.604 -88.733.924
35 Saldo aus 
Finanzierungstätigkeit 54.970.603,74 43.257.894 41.613.953 0 19.840.246 8.801.042 3.794.861
36 Finanzmittelveränderung 
(Summe Zeile 32 und 35) 388.637.265,64 399.977.560 402.194.440 0 407.460.027 404.444.794 413.702.623




209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft FB 20
1.100.1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 391.959,90 637.900 2.355.550 2.355.550 2.355.550 2.355.550
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 37.901,09 0 0 0 0 0
12 = Summe ordentliche Erträge 429.860,99 637.900 2.355.550 2.355.550 2.355.550 2.355.550
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0
16 Abschreibungen -25.350,79 0 -24.490 -24.490 -24.490 -24.490
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -33.697.759,69 -32.864.238 -32.208.981 -34.064.697 -34.579.712 -19.377.027
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -90.584,99 -77.100 -339.750 -339.750 -339.750 -339.750
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -33.813.695,47 -32.941.338 -32.573.221 -34.428.937 -34.943.952 -19.741.267
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -33.383.834,48 -32.303.438 -30.217.671 -32.073.387 -32.588.402 -17.385.717
22 außerordentliche Erträge 1.437.667,79 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen -572.879,73 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 864.788,06 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -32.519.046,42 -32.303.438 -30.217.671 -32.073.387 -32.588.402 -17.385.717
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -32.519.046,42 -32.303.438 -30.217.671 -32.073.387 -32.588.402 -17.385.717

209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft FB 20
1.100.1.1.1.31 Eigenbetriebe
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 783,12 800 800 800 800 800
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.275.827,00 5.106.620 5.580.370 5.627.820 5.575.870 5.684.410
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 1.070.548,33 3.675.148 2.521.271 2.254.771 2.000.871 1.746.471
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge -17,22 0 0 0 0 0
12 = Summe ordentliche Erträge 5.347.141,23 8.782.568 8.102.441 7.883.391 7.577.541 7.431.681
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0
16 Abschreibungen 14.532,39 -25.629 -24.535 -21.844 -19.279 -17.115
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -460,10 -500 -500 -500 -500 -500
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -18.699.969,96 -24.018.800 -24.677.000 -24.954.700 -26.082.400 -26.854.100
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -18.685.897,67 -24.044.929 -24.702.035 -24.977.044 -26.102.179 -26.871.715
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -13.338.756,44 -15.262.361 -16.599.594 -17.093.653 -18.524.638 -19.440.034
22 außerordentliche Erträge 12.523,50 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 12.523,50 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -13.326.232,94 -15.262.361 -16.599.594 -17.093.653 -18.524.638 -19.440.034
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.275.827,00 -5.076.920 -5.580.370 -5.627.820 -5.575.870 -5.684.410
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.275.827,00 -5.076.920 -5.580.370 -5.627.820 -5.575.870 -5.684.410
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -17.602.059,94 -20.339.281 -22.179.964 -22.721.473 -24.100.508 -25.124.444

209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget
535 Kombinierte Versorgung
1.100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 7.607.830,12 8.156.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400
12 = Summe ordentliche Erträge 7.607.830,12 8.156.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0
16 Abschreibungen 0,00 0 0 0 0 0
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
20 = Summe ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) 7.607.830,12 8.156.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 7.607.830,12 8.156.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 7.607.830,12 8.156.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400 8.179.400

209 Fachbereich Finanzen und Controlling – Sonderbudget
611-20 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlage
1.100.6.1.1.01 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 295.179.126,77 309.695.100 318.295.100 332.195.100 344.395.100 343.195.100
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 110.849.816,00 117.178.700 117.200.000 122.200.000 124.000.000 127.000.000
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.721.623,73 2.632.619 2.552.785 2.334.437 2.028.989 1.841.704
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 222.622,13 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 1.020.970,64 670.000 715.000 715.000 715.000 715.000
12 = Summe ordentliche Erträge 409.994.159,27 430.676.419 439.262.885 457.944.537 471.639.089 473.251.804
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0
16 Abschreibungen -3.120.292,52 -1.500.000 -1.600.000 -1.700.000 -1.800.000 -1.800.000
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -83.744,50 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000
18 Transferaufwendungen -12.483.910,00 -13.227.291 -13.465.927 -14.062.518 -14.500.018 -14.738.655
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -509,67 0 0 0 0 0
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -15.688.456,69 -15.127.291 -15.465.927 -16.162.518 -16.700.018 -16.938.655
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) 394.305.702,58 415.549.128 423.796.958 441.782.019 454.939.071 456.313.149
22 außerordentliche Erträge 698.452,08 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen -3.594,06 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 694.858,02 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 395.000.560,60 415.549.128 423.796.958 441.782.019 454.939.071 456.313.149
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 395.000.560,60 415.549.128 423.796.958 441.782.019 454.939.071 456.313.149
Investitionsprogramm 
2025 – 2028 (inkl. Erläuterungen)

Ist Plan
2023 2024 2025 2026 2027 2028
   Ref. Rat und Oberbürgermeisterin (010)
   PC 111-010 Rat und Oberbürgermeisterin
   7.000150.710      EDV-Ausstattung 010 -9.216 -57.000 -5.000 -5.000 -5.000
   7.000155.710      Büromöbel 010 -1.394 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -10.609 -60.000 -8.000 -8.000 -8.000
       Saldo Profit-Center -10.609 -60.000 -8.000 -8.000 -8.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -10.609 -60.000 -8.000 -8.000 -8.000
      Saldo Teilhaushalt -10.609 -60.000 -8.000 -8.000 -8.000
   FB Personal und Organisation (10)
   PC 111-10 Personal und Organisation
   7.000024.710      Zeus -5.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -5.000
       Saldo Profit-Center -5.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -5.000
       Saldo Teilhaushalt -5.000
   Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung (12)
   PC 111-12 Nachhaltige Stadtentwicklung
   7.001022.710      Förderprogramm React Ausgaben -134.589
   7.001023.705      EDV-Smart Region Einnahmen 637.725 257.813 238.425 117.563 48.273
   7.001023.710      EDV-Smart Region Ausgaben -25.741 -773.000 -312.500 -289.000 -142.500 -58.513 x
   7.001086.710      Ausstattungen Bürgerberatung -4.000
   7.001087.710      Baustellenkommunikation Innenstadt -10.000
   7.001088.710      Quartier Johannisstraße -2.000
   7.001095.710      EDV-Ausstattung -5.704 -2.000
      Kostenarten Einzahlungen 637.725 257.813 238.425 117.563 48.273
      Kostenarten Auszahlungen -166.033 -789.000 -314.500 -289.000 -142.500 -58.513
       Saldo Profit-Center -166.033 151.275 -56.688 -50.575 -24.938 -10.240
      Kostenarten Einzahlungen 637.725 257.813 238.425 117.563 48.273
      Kostenarten Auszahlungen -166.033 -789.000 -314.500 -289.000 -142.500 -58.513
       Saldo Teilhaushalt -166.033 151.275 -56.688 -50.575 -24.938 -10.240
   Ref. Digitalisierung und IT (15)
   PC 111-15 Digitalisierung und IT
   7.001021.710      Städtisches EDV-Netz -672.885 -290.000 -313.000 -316.000 -319.000 -319.000 x
   7.001045.710      EDV-Ausstattung 15 -253.419 -200.500 -546.000 -448.000 -538.000 -617.000 x
   7.001102.710      Fahrzeuge IT-Service 15 -90.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -926.304 -580.500 -859.000 -764.000 -857.000 -936.000
       Saldo Profit-Center -926.304 -580.500 -859.000 -764.000 -857.000 -936.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -926.304 -580.500 -859.000 -764.000 -857.000 -936.000
       Saldo Teilhaushalt -926.304 -580.500 -859.000 -764.000 -857.000 -936.000
   FB Finanzen und Controlling (20)
   PC 111-20 Finanzen und Controlling
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
   7.000434.710.002  DMS-Schnittstellenanbindung -30.000
   7.001032.710      Projekt Rechnungsworkflow -102.041 -125.000 -50.000
   7.001033.710      Projekt SAP S/4 HANA -25.000 -420.000 x
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -102.041 -154.000 -504.000 -4.000 -4.000 -4.000
       Saldo Profit-Center -102.041 -154.000 -504.000 -4.000 -4.000 -4.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -102.041 -154.000 -504.000 -4.000 -4.000 -4.000
       Saldo Teilhaushalt -102.041 -154.000 -504.000 -4.000 -4.000 -4.000
   FB Finanzen und Controlling - Sonderbudget (209)
   PC 111-209  Allgemeine Finanzwirtschaft
   7.000272.710      Grünverbindung Knollstr./Lerchenstr. -14.839
   7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä. -30.000 -30.000 -30.900 -31.800 -32.800 x
   7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250
   7.000276.710      Grunderwerb (global) -18.003 -192.500 -162.500 -50.000 -50.000 -50.000 x
   7.000278.710      Bau Grünanlagen -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500
   7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -12.275 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250
   7.000281.710      Zaunanlagen -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500
Teilhaushalt
Produktgruppe (Profitcenter - PC)
Projektnr./Einzelmaßnahme
Erläuterungen
in der Anlage
vorhanden
Ist Plan
2023 2024 2025 2026 2027 2028
Teilhaushalt
Produktgruppe (Profitcenter - PC)
Projektnr./Einzelmaßnahme
Erläuterungen
in der Anlage
vorhanden
   7.000282.710      Kinderspielplätze global -264.592 -185.800 -191.700 -197.800 -216.100 -222.600 x
   7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -25.740 -148.300 -152.700 -157.300 -162.000 -166.900 x
   7.000304.710.001  Wegebau -13.000 -13.000 -13.000 -20.000 -20.000
   7.000304.710.002  Wegekonzept, Grüne Wege zur Naherholung -180.685 -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 x
   7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau -3.016 -20.500 -20.500 -20.500 -25.500 -25.500
   7.000542.710      Renaturierung von Gräben -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 x
   7.000822.705.002  Große Eversheide Erst. Komp. südl. Ber. 13.200
   7.000822.710.001  Große Eversheide Erschl. nördl. Bereich -23.291 -50.000 -50.000
   7.000822.710.003  Große Eversheide KSP -117
   7.000822.770.001  Große Eversheide Verkaufserl. nördl. Ber 1.096.500 3.289.500
   7.000920.710      Carl-Dütting-Str./Haseuferweg -13.389
-1.201.475 -10.000
   7.000949.710      Limberg Erschließung -208.749 -301.968 -117.500 x
   7.000964.710      Gesamtstädtisches Spielplatzkonzept -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 x
   7.000964.710.001  Quartiersspielplatz Bremer Str. -17.775
   7.000964.710.002  Themenspielplatz Museum Industriekultur -69.748
   7.001016.710      Teichanlagen Ern./ Umgestalt. -73.410
   7.001042.710      Urbaner Freiraum im Wandel -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 x
   7.001089.710      Herstellung Am Rubbenbruchweg/Barenteich -157.000 -11.000
   7.001090.710      Herstellung Am Hirtenhaus/Finkenhügel -275.000 -247.000 x
   7.001091.710      KSP Kühnehof -160.000
   7.001092.710      KSP Goldkampstr. -70.000
   7.001104.710      Aufwertung Eberleplatz -70.000
   7.300002.710.001  OBG - Kapitalzuführung FMO -2.990.577 -1.231.577 -1.231.577 x
   7.300002.710.003  OBG - Kapitalzuführung Trainingszentrum -2.000.000 x
   7.300002.710.004  OBG - Kapitalzuführung ALLGEMEIN -3.500.000
   7.305021.710      SWO - Kapitalzuführung -70.000
   7.305080.710      Wohnen in Osnabrück - Kapitalzuf. SWO -8.200.000 -15.122.800 -17.436.700 -2.290.700 -2.028.600 x
      Kostenarten Einzahlungen 13.201 1.096.500 3.289.500
      Kostenarten Auszahlungen -16.817.680 -18.218.445 -22.417.177 -3.662.200 -3.189.000 -1.172.800
       Saldo Profit-Center -16.804.479 -17.121.945 -19.127.677 -3.662.200 -3.189.000 -1.172.800
   PC 411 KHG-Umlage
   7.000090.710      Umlage n.d. KHG -3.197.608 -3.450.000 -3.600.000 -3.750.000 -3.900.000 -3.900.000 x
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -3.197.608 -3.450.000 -3.600.000 -3.750.000 -3.900.000 -3.900.000
       Saldo Profit-Center -3.197.608 -3.450.000 -3.600.000 -3.750.000 -3.900.000 -3.900.000
      Kostenarten Einzahlungen 13.201 1.096.500 3.289.500
      Kostenarten Auszahlungen -20.015.288 -21.668.445 -26.017.177 -7.412.200 -7.089.000 -5.072.800
       Saldo Sonderbudget -20.002.087 -20.571.945 -22.727.677 -7.412.200 -7.089.000 -5.072.800
   FB Bürger und Ordnung (32)
   PC 122-32 Ordnungsangelegenheiten 
   7.000010.710      Büromöbel -1.394 -7.000 -7.000 -7.000 -7.000 -7.000
   7.000011.710.001  EDV-Ausstattung Zentrale Aufgaben -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000
   7.000011.710.003  EDV-Ausstattung Ausländerbehörde -15.000
   7.000011.710.007  EDV-Ausstattung Gewerbe -48.000
   7.000011.710.009  EDV-Ausstattung Zulassung -2.735
   7.000011.710.010  EDV-Ausstattung Fahrerlaubnis -45.000
   7.000011.710.011  EDV-Ausstattung Vehrkersüberw. Innend. -12.000
   7.000030.710      Geschw. Überwachungsanlagen -165.745
   7.000031.710      Auswertetechnik -20.000
   7.000033.710      Betriebsgeräte -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000
   7.000727.710      Biometrische Erfassungsstation -55.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -169.874 -147.000 -92.000 -22.000 -22.000 -22.000
       Saldo Profit-Center -169.874 -147.000 -92.000 -22.000 -22.000 -22.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -169.874 -147.000 -92.000 -22.000 -22.000 -22.000
       Saldo Teilhaushalt -169.874 -147.000 -92.000 -22.000 -22.000 -22.000
   Feuerwehr (37)
   PC 126 Brandschutz
   7.000001.710      Abrollbehälter
   7.000001.710.001  Abrollbehälter Betreuung -116.000
   7.000001.710.002  Abrollbehälter Atemschutz -120.000 x
   7.000002.710      Atemschutzgeräte -1.622 -3.500 -45.500 -144.000 x
   7.000013.710.008  Tanklöschfahrzeuge (OS-2033) -931 -234.000
   7.000013.710.009  Tanklöschfahrzeuge (OS-2070) -931 -234.000
   7.000013.710.010  Hilfeleistungslöschfz. (HLF OS-2023) -230.000 -460.000 x
   7.000013.710.011  Hilfeleistungslöschfz. (HLF OS-2025) -230.000 -460.000 x
   7.000013.710.012  Hilfeleistungslöschfz. (HLF Ausbildung) -230.000 -460.000 x
   7.000016.710      Zelte f. Jugendfeuerwehr -5.055 -8.000 -4.000 -8.000
   7.000019.710.002  Chemikalienschutzanzüge -13.207 -5.000
   7.000019.710.006  Rettungsgerät hydraulisch -40.600 -42.600



Neue Konsolidierungsmaßnahmen 2025 ff.
2025 2026 2027 2028 2029 2030
€ € € € € €
15_1 Entwicklung und Ausbau grundlegender User 
experience (UX) Ansätze                         22.400 0 0 0 0 0
15_2 Optimierung in dem Bereich 
Infrastrukturdienste 47.000 0 0 0 0 0
15_3 Wegfall von Unterstützungsleistungen beim 
Rollout und Windows 11 38.500 38.500 38.500 38.500 38.500 38.500
15_4 Support und Wartung der Microsoft 365 
Lizenzen 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000
15_5 Wegfall von Unterstützungsleistungen bei KI-
Projekten 85.000 0 0 0 0 0
15_6 Wegfall von Unterstützungsleistungen bei der 
Weiterentwicklung des Workflowsystems 20.000 0 0 0 0 0
209_1 Bessere Liquiditätssteuerung der 
Gesellschaften 116.970 116.970 116.970 116.970 116.970 116.970
32_1 Reduzierung Budget Kampfmittel 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000
32_2 Erhöhung der Sondernutzungsgebühr 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700
41_1
Betriebskostenzuschuss an die Städt. Bühnen - 
Abbau der Corona-Rücklage der städt. Bühnen
zusätzlich zu A41_19 (2023) und A41_9 (2024)
1.000.000 0 0 0 0 0
41_2 Kürzung der Förderungen für Festivals um rd. 
20 % 100.000 0 0 0 0 0
68_1 Unterhaltung von Flächen für den Naturschutz 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
68_2 Fortschreibung des Entwicklungskonzeptes 
Kultur- und Landschaftspark Piesberg 20.000 0 0 0 0 0
70_1 Reduzierung Fremdleistungen 81.000 85.100 89.400 93.900 93.900 93.900
70_2 Reduzierung IC-Fremdleistungen 
(Bauhof/SWO) 71.400 74.900 78.600 82.500 82.500 82.500
Summe 1.912.970 626.170 634.170 642.570 642.570 642.570
nachhaltig 618.570 626.170 634.170 642.570 642.570 642.570
einmalig 1.294.400 0 0 0 0 0
Nr. Bezeichnung
Nr. Bezeichnung Produkt 
209_1 Bessere Liquiditätssteuerung der Gesellschaften 
1.100.6.1.2.01 
Sonstige allgemeine 
Finanzwirtschaft 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Ein Teil der im Kontenpooling eingebundenen Gesellschaften bezieht den Liquiditätsstand ausschließlich durch 
Zahlungen des Kernhaushaltes. Der Kernhaushalt muss sich zum einen selbst am Markt refinanzieren (aktuell 
rd. 4,10%), zum anderen werden die an die zuschussabhängigen Gesellschaften ausgezahlten liquiden Mittel 
nochmals im Rahmen der Poolingverträge verzinst, wenn sie nicht sofort von der Gesellschaft benötigt werden. 
Eine Steuerung des Liquiditätsstandes der Gesellschaften mit dem Ziel, nur die notwendige Liquidität vorzuhalten, 
verringert den Zinsaufwand insgesamt.    
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 779.800 116.970 116.970
2026 935.760 116.970 116.970
2027 1.091.720 116.970 116.970
2028 1.247.680 116.970 116.970
2029 k. A. 116.970 116.970
2030 k. A. 116.970 116.970
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
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