Berichtswesen - Controllingbericht Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget - zum 31.12.2022
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2023/2021
Datum: 2023-06-02
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 03.05.2023 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2023/2021
öffentlich
Berichtswesen - Controllingbericht Fachbereich Finanzen und 
Controlling - Sonderbudget - zum 31.12.2022
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 13.06.2023 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Sachverhalt:
Im Rahmen des Berichtswesens wird dem Fachausschuss der Bericht zum Jahresabschluss 
2022 zur Kenntnis gegeben.
 
Beigefügt erhalten Sie die Berichte „Ergebnishaushalt“ und „Investitionen“ für das 
Sonderbudget Finanzen zur Kenntnis. 
gez. Fillep gez. Michel
 
Anlage/n:
- Controllingbericht Ergebnishaushalt
- Controllingbericht Investitionen
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2022 
 
Ergebnishaushalt  
 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling – Sonderbudget 209  
Verantwortliche/r: 
Herr Hänsler  
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja    Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) 56.424.273 €  
…davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie 0 € 
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Erg ebnis                        
2021 
Ansatz                            
2022 
Ergebnis 
2022 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti- 
gungen** 
Deckungen  
Ermächti- 
gungen ins 
Folgejahr 
Ordentliche Erträge               
  1. Steuern und ähnliche Abgaben 243.452.733  236.181.600  291.915.717  55.734.117      
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen 114.597.313  126.451.000  132.181.250  5.730.250      
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 3.082.028  2.904.883  3.007.060  102.177      
  4. Sonstige Transfererträge           
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 2.340.716  2.448.300  2.786.479  338.179      
  6. privatrechtliche Entgelte 4.551    11.085  11.085      
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 4.285.303  4.282.407  4.282.407       
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 16.941.765  12.919.658  13.077.337  157.679      
  9. aktivierte Eigenleistungen     699  699      
10. Bestandsveränderungen           
11. sonstige ordentliche Erträge 12.686.580  10.156.779  16.473.528  6.316.749      
12. Summe ordentliche Erträge 397.390.989  395.344.627  463.735.563  68.390.936      
Ordentliche Aufwendungen         
13. Personalaufwendungen   1.350.000   -1.350.000      
14. Versorgungsaufwendungen           
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -13.590  1.773.188  -18.371  -1.791.559    152.700  
16. Abschreibungen -12.659.004  -7.708.443  -10.528.973  -2.820.529      
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -5.954.349  -5.264.957  -3.457.458  1.807.499      
18. Transferaufwendungen -25.068.945  -16.010.690  -23.340.676  -7.329.986      
19. sonstige ordentliche Aufw. -27.674.048  -23.439.344  -20.269.136  3.170.208  -54.300     
20. Summe ordentliche Aufw. -71.369.936  -49.300.246  -57.614.615  -8.314.368  -54.300   152.700  
21. Ordentliches Ergebnis 326.021.053  346.044.380  409.821.123  63.776.743  -54.300   152.700  
22. außerordentliche Erträge 4.767.290    632.474  632.474      
23. außerordentliche Aufwendungen  -2.770.112    -4.284.769  -4.284.769      
24. außerordentliches Ergebnis 1.997.178    -3.652.295  -3.652.295      
25. Jahresergebnis 328.018.231  346.044.380  402.468.653  56.424.273  -54.300   152.700  
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 9.660  9.660  9.660        
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -4.312.141  -4.308.813  -4.286.715  22.098      
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -4.302.481  -4.299.153  -4.277.055  22.098      
29. Gesamtergebnis 323.715.750  341.745.227  398.191.598  56.446.371  -54.300   152.700  
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2022. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
2 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr.  
(1.100.) 
Produktbezeichnung 
 
 
W* 
Ergebnis 
2022  
 Änderung 
Jahresergebnis  Zielerreichung  
insgesamt …davon 
coronabedingt 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  (Details in Abwei- 
chungsanalyse) -€- -€-  -€-  
1.1.1.30 Beteiligungen W -14.515.947  -6.827.293   Ja   Nein  
1.1.1.31 Eigenbetriebe W -6.366.026  +5.651.696   Ja   Nein  
1.1.1.32 Beb. unbeb. Grundvermögen  -676.688  164.801   Ja   Nein  
4.1.1.01 KHG-Umlage  -2.224.514  -308.254   Ja   Nein  
5.3.5.01 Kombinierte Versorgung W +8.457.651  49.251   Ja   Nein  
5.3.7.01 Rekultivierung Deponie  +805.489  +805.489   Ja   Nein  
5.5.3.01 Abwicklung Friedhofsgebühren  +88.900  -9.000   Ja   Nein  
5.7.1.01 Stadthallenverpachtung  -29.051  -68.828   Ja   Nein  
5.7.3.01 Industriegleise  -9.236  -9.236   Ja   Nein  
6.1.1.01 Steuern, allgem. Zuweisungen W +412.130.994  +56.871.545   Ja   Nein  
6.1.2.01 Sonst. allgem. Finanzwirtschaft  4.807.082  +104.102   Ja   Nein  
Summe   +406.168.829 +56.424.273   
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse / Zielerreichung  
Hinweise zu Corona-bedingten Abweichungen: Hierunter sind nur solche Sachverhalte zu fassen, die aufgrund von 
Corona unterjährig zu Abweichungen führen, da sie nicht bereits für 2022 in der Planung berücksichtigt waren. Es sind 
nur Abweichungen oberhalb von 10.000 € hier gesonde rt aufzuführen. Diese sind kenntlich zu machen.  
 
 
 
 
Produkt:  1.100.1.1.1.30 Beteiligungen 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 SWO AG: Wegfall Gewinnabführung und Steuern, (-0,83 Mio. € netto), Herabsetzung der 2021 
gebildeten Rückstellung für Bäderverluste (+2,9 Mio. €), Bildung einer Rückstellung für Bäderver- 
luste (-3,7 Mio. €)  und außerordentliche Aufwendung en (-0,8 Mio. €) 
-2.374.979 € 
 Klinikum GmbH:  außerordentlicher Aufwand infolge  d er Eigenkapitalzuführung (vgl. 
VO/2022/1414) -2.400.255 € 
 Abschreibungen bei diversen Gesellschaften -1.947.551 € 
 Corona bedingt    
 Summe  -6.827.293 € 
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Minimierung der Zuschüsse und  
Optimierung der Abführung an den städtischen Haushalt 
 Bezug zum ZHF:  6.1  
6.3  
Zusammenarbeit und Synergien ausbauen 
Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern 
 Kennzahl Ergebnis 2021  Plan  
2022 
Ergebnis 
2022 Begründung/Hinweise 
 Höhe der Abführungen an den 
städtischen Haushalt  (in €) 1.463.358,77  1.577.900  396.772  Wegfall Gewinnabführung SWO (-0,94 Mio. €) 
geringere Zinserträge OBG (-0,29 Mio.€) 
 Höhe der Zuschüsse  (in €) 15.278.797,49  7.201.345  10.843.139   
 Saldo (in €) -13.815.438,72  -5.623.445  -10.446.367   
 Zuschussquote (Anteil an Ge- 
samtzuschüssen) 10,44 7,72 12,44  
3 
 
 
 
 
 
 
 
Produkt:  1.100.1.1.1.31 Eigenbetriebe 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 SV Klärwerke, Gewinnabführung über Planansatz +138.386 € 
 EB 23, Gewinnabführung über Planansatz +2.697.183 € 
 OSB, Kostenerstattung geringer als planmäßig vorgeseh en + 2.816.127 € 
 Summe  +5.651.696 € 
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Minimierung der Zuschüsse und  
Optimierung der Abführung an den städtischen Haushalt 
 Bezug zum ZHF:  6.1  
6.3  
Zusammenarbeit und Synergien ausbauen 
Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2021 
Plan  
2022 
Ergebnis 
2022 Begründung/Hinweise 
 Höhe der Abführungen an den 
städtischen Haushalt, (in €) 
 10.812.303  4.523.300  7.424.249   
 Höhe des Aufwands (in €)  18.535.028  20.794.500  18.045.425   
 Saldo (in €)  -7.722.725  -16.271.200  -10.621.176   
Produkt:  1.100.4.1.1.01 KHG-Umlage 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 Abweichendes Ergebnis aufgrund Festsetzung der Umlag e nach dem KHG -308.254 € 
 Summe   
Produkt:  1.100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 Abweichendes Ergebnis nach Festsetzung der monatlich en Abschläge für 2022 +49.251 € 
 Summe   
Produkt:  1.100.5.3.7.01.01 Rekultivierung Deponie 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 Die Ergebnisverbesserung resultiert im Wesentlichen  aus der Herabsetzung der Rückstellungen 
für Rekultivierung (+0,31 Mio. €) und Altlasten (+0, 53 Mio. €). Grund hierfür der abnehmende 
Rückstellungszeitraum. 
805.489 € 
 Summe   
Produkt:  1.100.6.1.1.01 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 Grundsteuer B +614.088 € 
 Gewerbesteuer (+45,86 Mio. €) abzgl. Gewerbesteuer umlage (-3,67 Mio. €)  +42.190.166 € 
4 
 
 
 Gemeindeanteile Einkommens- (+8,05 Mio. €)  + Umsat zsteuer (+1,70 Mio. €)  +9.753.109 € 
 Vergnügungssteuer - 608.805 € 
 NFAG: ursprünglich ergab sich aus dem FAG-Bescheid vo m 01.04.2022 eine Ergebnisver- 
schlechterung von 2,61 Mio. €. Die Verbesserung resultiert dann aus dem Nachtragshaushalt des 
Landes (Bescheid vom 08.12.2022) mit einer Nachbewil ligung in Höhe von ca. 7,93 Mio., sowie 
aus dem Ausgleich für Einkommenssteuerausfälle gem. §14j NFAG (+0,4 Mio. €) 
+5.730.250 € 
 Verzinsung Steuernachforderungen: lt. Bundesverfassun gsgericht (vom 08.07.2021) war die ur- 
sprüngliche Verzinsung von 0,5 % / Monat verfassungswidrig. Die Neufestlegung des Zinssatzes 
(0,15 % / Monat) erfolgte erst im Sommer 2022, die t echnische Umsetzung durch den Software-
Anbieter steht noch aus.  
-1.570.968 € 
 Herabsetzung Rückstellungen, Säumniszuschläge und M ahngebühren +623.122 € 
 Abschreibungen (Einzelwertberichtigungen, Absetzung F orderungen wegen Niederschlagung -360.154 € 
 Verzinsung Steuererstattungen +399.999 € 
 Corona bedingt    
 Summe  +56.871.544 
Produkt:  1.100.6.1.2.01  sonstige allgemeine Finanzwirtschaft 
 
Begründung  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 Globalabsetzungen:  
Die Ergebnisverschlechterung resultiert daraus, dass  im Haushaltplan Globalabsetzungen für 
Personal (1,35 Mio. €) und Sachaufwand (2,0 Mio. €) eingeplant wurden. Es handelt sich hierbei 
um einen negativen Aufwand, also der Aufwand reduzier t sich um diesen Betrag. Die Einspa- 
rungen werden allerdings nicht im Sonderbudget Finan zen und Controlling erwirtschaftet, des- 
halb wird hier eine Ergebnisverschlechterung prognos tiziert. Stattdessen werden diese Auf- 
wandsreduzierungen in den Dienststellen erwirtschaftet, indem der Personal- als auch der Sach- 
aufwand in den dortigen Budgets unter den Ansätzen verbleibt. Hieraus ergibt sich aus gesamt- 
städtischer Sicht dann eine Ergebnisverbesserung dieser Beträge. 
 
-3.600.000 € 
 Noch sonstige allgemeine Finanzwirtschaft: 
- Zinsen und sonstige Finanzerträge: Ergebnisverbess erung im Wesentlichen, weil infolge 
der Rückführung der CHF-Liquiditätskredite Kursgewinne realisiert wurden (+407.253 €) 
- Erträge Herabsetzung Rückstellungen + Gewährung Bü rgschaften: Ergebnisverbesserung, 
weil die Rückstellung für die CHF-Liquiditätskredit e anlässlich ihrer Rückführung aufgelöst 
und die Rückstellung für die Eventualverbindlichkeit en reduziert wurde (+1.732.068 €) au- 
ßerdem Avalprovisionen (+156.281 €) 
- Geschäftsaufwendungen: Ergebnisverbesserung, weil überschüssige liquide Mittel nicht ver- 
wahrt, sondern verwendet wurden, um die CHF-Liquidi tätskredite zurückzuführen. Gleich- 
wohl wurde in Anbetracht der Zinswende kein Verwahrentgelt mehr erhoben (+100.000 €) 
-  
 
+449.325 € 
 
+1.888.349 € 
 
 
+100.000 € 
 Langfristige Kredite: Ergebnisverbesserung im Wesent lichen, weil das Zinsszenario weitüberwie- 
gend nicht eingetreten ist und Neuaufnahmen in deut lich geringerem Umfang getätigt wurden 
(+654.901 €) 
 
+679.354 € 
 Derivatverträge 
- Ergebnisverbesserung im Wesentlichen, weil Grundge schäfte und Derivate in Anbetracht 
der Zinswende wieder eine Bewertungseinheit bilden und die bilanzielle Rückstellung infol- 
gedessen aufgelöst wurde (+537.776 €) 
- Ergebnisverschlechterung im Wesentlichen, weil das  Zinsszenario weitüberwiegend nicht 
eingetreten ist (-76.793 €) 
-  
+ 473.778 € 
 Liquiditätskredite 
- Ergebnisverbesserung beim Kontenpooling im Wesentli chen, weil in Anbetracht der Zins- 
wende Guthaben auf dem (Master-) Konto der Stadt Osna brück wieder verzinst wurden 
(+146.308 €) 
- Ergebnisverbesserung bei Liquiditätskrediten im We sentlichen, weil das Zinsszenario weit- 
überwiegend nicht eingetreten und der Liquiditätskr editbedarf trotz Rückführung der CHF-
Liquiditätskredite deutlich geringer ausgefallen ist (+519.933 €) 
 
 
+651.129 € 
5 
 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
 
 eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 152.700 € in s kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme der Leitung 1 
Das positive Jahresergebnis ergibt sich im Wesentlichen aus Verbesserungen im Bereich der Gewerbesteuer und der Gemeinde- 
anteile Einkommen- und Umsatzsteuer. Angesichts der e rwartenden Folgewirkungen der Corona-Pandemie, konnten Steuerein- 
nahmen in diesem Umfang nicht kalkuliert werden. Hi er profitiert die Stadt Osnabrück von der konjunktur ellen Entwicklung und 
Inflation, die aber kaum von hier zu beeinflussen sind.  
 
Hinzu kommt eine Verbesserung beim Finanzausgleich, resultierend aus einer Nachzahlung aufgrund des Nac htragshaushaltes 
des Landes Niedersachsen.  
 
Dagegen haben die Folgen der Energiekrise weitreiche nde Auswirkungen auf die Stadtwerke Osnabrück AG. Zusä tzlich zum 
Wegfall der vorgesehenen Gewinnabführung war die Bil dung einer Rückstellung zum Verlustausgleich in der Sparte Bäder not- 
wendig. Hinzu kommt die erforderliche Zuführung an das Klinikum Osnabrück GmbH.  
 
 
 
 
 
___ 
gez. Michel________________________  
         Unterschrift der Leitung 
                                                 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maß nahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgeh obener Bedeutung für den                             
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab- 
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
 Konzernfinanzierung 
- Ergebnisverbesserung bei langfristigen Krediten im Rahmen der Konzernfinanzierung im 
Wesentlichen, weil das Zinsszenario weitüberwiegend  nicht eingetreten ist, weniger aufge- 
nommen wurde und sich die Aufnahmen verzögert haben (+498.310 €) 
- Ergebnisverschlechterung bei Ausleihungen im Rahmen  der Konzernfinanzierung im We- 
sentlichen, weil das Zinsszenario weitüberwiegend nicht eingetreten ist, weniger ausgereicht 
wurde und sich die Ausreichungen verzögert haben (-1.025.395 €) 
-516.999 € 
 Corona bedingt    
 Summe  +104.102 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2022 
 
Investitionen 
 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling – Sonderbudget 209  
Verantwortliche/r: 
Herr Hänsler  
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +12.634.729 €  
…davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie:  0 €  
 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
 
Investive Projekte Plan 2022 
Plan inkl.  
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2022* 
Ist 2022 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr  
7.000090.710      Umlage n.d. KHG -3.030.000  -3.030.000  -3.324.280  -294.280    
7.000272.710      Grünverbindung Knollstr./Lerchenstr. -10.000  -10.000  -629  9.371   9.300  
7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä. -17.000  -43.800  -6.972  36.828   36.800  
7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -21.250  -40.250  -18.669  21.581   21.500  
7.000276.705      Einnahmen/Rückzahlungen Grunderwerb 0  0 -500  -500    
7.000276.710      Grunderwerb (global) -42.500  -132.000  -149.287  -17.287  -17.787   
7.000278.710      Bau Grünanlagen -8.500  -17.000  0 17.000   17.000  
7.000279.705      Spende für Bänke 0  0 1.940  1.940      
7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -21.250  -32.550  -35.197  -2.647  -2.647    
7.000281.710      Zaunanlagen -8.500  -17.000  -1.632  15.368  2.647  15.300  
7.000282.710      Kinderspielplätze global -155.000  -155.000  -142.082  12.918  12.868    
7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -115.000  -187.000  -143.267  43.733  10.312  33.400  
7.000304.710.001  Wegebau -19.130  -55.630   55.630   55.600  
7.000304.710.002  Wegekonzept, Grüne Wege zur 
Naherholung -220.000  -333.600  -94.245  239.355    239.300  
7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau -25.500  -69.600  -22.153  47.447  17.787  29.600  
7.000542.710      Renaturierung von Gräben -25.500  -25.500    25.500    25.500  
7.000822.710.001 Große Eversheide Erschl. nördlich 
Bereich -50.000  -50.000    50.000  -622.560  75.500  
7.000822.710.002 Große Eversheide Erschl. südl. Bereich -230.000  -230.000    230.000  -181.780  411.700  
7.000822.705.001 Große Eversheide Erst. Komp. nördlich. 
Bereich   -622.560    622.560  622.560    
7.000822.705.002 Große Eversheide Erst. Komp. südl. 
Bereich 36.024  -145.756    145.756  181.780    
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
7.000304.710.002 Wegekonzept – Grüne Wege zur Naher holung 1.3 
7.000822 / 949 Erschließung Große Eversheide / Limb erg  1.3, 1.4, 1.5 
7.000948 Platz der Städtefreundschaft VHS 1.1 
7.305080 Wohnen in Osnabrück 1.2, 1.4, 1.5, 1.6,  
2 
 
Investive Projekte Plan 2022 
Plan inkl.  
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2022* 
Ist 2022 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr  
7.000898.710      Quartiersspielplatz Rubbenbruchsee   -6.000  -29.180  -23.180  -23.180    
7.000920.710      Carl-Dütting-Str./Haseuferweg   -90.200  -80.284  9.916    9.916  
7.000948.710      Platz der Städtefreundschaften – VHS -1.737.000  -1.775.400  -755.654  1.019.746    1.019.700  
7.000949.710      Limberg Erschließung -1.038.232  -1.752.732  -407.400  1.345.332    1.207.700  
7.000964.710.001  Quartiersspielplatz Bremer Str.   -190.300  -172.445  17.855    17.800  
7.000964.710.002  Themenspielplatz Museum 
Industriekultur -250.000  -250.000  -145.241  104.759    104.700  
7.001016.710      Teichanlagen Ern./ Umgestaltung -50.000  -50.000  -2.731  47.269    47.200  
7.300001.710      Klinikum OS GmbH, Kapitalzuführung -2.400.300  -2.400.300  -2.400.255  45      
7.300002.710      OBG - Kapitalzuführung FMO -2.990.577  -2.990.577    2.990.577  2.990.577    
7.300002.710.001  OBG - Kapitalzuführung FMO     -2.990.577  -2.990.577  -2.990.577    
7.305021.710      SWO - Kapitalzuführung -21.500.000  -21.500.000  -21.500.000        
7.305080.710      Wohnen in Osnabrück - Kapitalzuf. SWO -12.000.000  -23.505.000  -14.700.000  8.805.000    5.000.000  
7.305081.710      Trainingszentrum VfL -5.000.000  -2.900.000  -2.900.000        
7.305212.710      Zoo - Kapitalzuführung -495.000  -990.000  -990.000        
7.305213.710      WFO - Kapitalzuführung -1.286.300  -1.286.300  -1.286.300        
7.305214.710.001  ICO Kapitalzuführung -150.000  -150.000  -150.000        
7.305215.710      TOL-Kapitalzuführung -458.175  -458.175  -410.462  47.713      
       
**             Saldo Teilhaushalt -53.318.690  -65.492.230  -52.857.501  12.634.729    8.377.516  
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 36.024  36.024  1.940  -34.084      
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -53.354.714  -65.528.254  -52.859.441  12.668.813    8.377.516  
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2022 und Ist 2022 
 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.000304.710001/ 
7.000304.710/002 
Wegebau / Wegekonzept, das Vorhaben konnte nicht im  Kalenderjahr 
abgeschlossen werden, sondern zieht sich über einen längeren Zeitraum 
hin 
+ 294.985 
 
7.000822 Die Erschließung des Baugebietes Große Eversheide i st noch nicht 
abgeschlossen, und wird auch in den Folgejahren noch fortgesetzt.  +1.048.316  
7.000948 
Platz der Städtefreundschaften – VHS, die Baumaßnah me zieht sich, 
aufgrund des erheblichen Bauvolumens und verlängert en Lieferzeiten  
über einen längeren Zeitraum hin  
+1.019.746  
7.000949 Im Gebiet am Limberg wird die Erschließung auch in den Folgejahren 
noch fortgesetzt.  + 1.345.332  
7.000964 
Themenspielplatz Industriekultur, aufgrund Vergabef risten und 
Lieferzeiten konnte das Vorhaben nicht im Kalenderj ahr abgeschlossen 
werden.  
+ 104.759  
7.305080 
WiO – Kapitalzuführung SWO, bei mehreren Projekten kam es zu 
Verschiebungen. Zudem wurde ein Projekt (Schreberst raße) nicht 
umgesetzt. 
+ 8.805.000  
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 8.377.516 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.  
 
 
3 
 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.) , Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu eine m zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risike n  der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den  Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahr e, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen  des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.  
 
 
 
 
 
 
                    __gez. Michel ____________ 
     Unterschrift des Verantwortlichen