Berichtswesen - Controllingbericht zum Jahresabschluss 2019-  Fachbereich Finanzen und Controlling
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2020/5412
Datum: 2020-04-24
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 17.04.2020 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2020/5412
öffentlich
Berichtswesen - Controllingbericht zum Jahresabschluss 2019- 
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 05.05.2020 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit (Ziel 2016 - 2020)
Sachverhalt:
Im Rahmen des Berichtswesens wird dem Fachausschuss der Bericht zum Jahresabschluss 
2019 zur Kenntnis gegeben. 
Beigefügt erhalten Sie die Berichte „Ergebnishaushalt“ und „Investitionen“ für den 
Fachbereich Finanzen und Controlling zur Kenntnis. 
Gez. Hänsler
 
Anlage/n: 
- Controllingbericht 31.12.2019 Ergebnishaushalt
- Controllingbericht 31.12.2019 Investitionen
1
Controllingbericht –  Bericht 31.12.2019
Ergebnishaushalt
Fachbereich 
Finanzen und Controlling (20)
Verantwortliche/r:
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +62.719 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2018 Ansatz 2019
Gesamter-
mächtigung* 
2019
Ergebnis                          
2019 Abw.**
Erm. ins Fol-
gejahr
     Ordentliche Erträge       
      1. Steuern und ähnliche Abgaben       
      2. Zuwendungen und allg. Umlagen       
      3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
      4. Sonstige Transfererträge       
      5. öffentlich-rechtliche Entgelte 1.450 1.000 1.000 1.185 185  
      6. privatrechtliche Entgelte 2.195      
      7. Kostenerstattungen und -umla-
gen 2.160.136 2.256.700 2.256.700 2.119.835 -136.865  
      8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
      9. aktivierte Eigenleistungen       
     10. Bestandsveränderungen       
     11. sonstige ordentliche Erträge 163.692 50.004 50.004 268.967 218.963  
*    12. Summe ordentliche Erträge 2.327.472 2.307.704 2.307.704 2.389.987 82.283  
     Ordentliche Aufwendungen       
     13. Personalaufwendungen -5.605.142 -5.776.961 -5.776.961 -5.860.437 -83.475  
     14. Versorgungsaufwendungen -924.288 -813.776 -813.776 -925.722 -111.946  
     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -54.544 -96.700 -101.550 -70.058 31.492 15.000
     16. Abschreibungen -156.049 -152.355 -152.355 -162.509 -10.154  
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
     18. Transferaufwendungen       
     19. sonstige ordentliche Aufw. -1.336.527 -1.624.524 -1.636.124 -1.481.496 154.629 20.000
*    20. Summe ordentliche Aufw. -8.076.550 -8.464.317 -8.480.767 -8.500.222 -19.455 35.000
**   21. Ordentliches Ergebnis -5.749.078 -6.156.613 -6.173.063 -6.110.236 62.827 35.000
     22. außerordentliche Erträge 3.122   3.429 3.429  
     23. außerordentliche Aufwendungen -3.208   -3.537 -3.537  
*    24. außerordentliches Ergebnis -86   -108 -108  
***  25. Jahresergebnis -5.749.164 -6.156.613 -6.173.063 -6.110.344 62.719 35.000
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 5.106.760 5.298.576 5.298.576 5.298.711 135  
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -728.803 -683.554 -683.554 -688.591 -5.037  
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 4.377.957 4.615.022 4.615.022 4.610.121 -4.902  
**** 29. Gesamtergebnis -1.371.207 -1.541.591 -1.558.041 -1.500.224 57.818 35.000
* Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ergebnis 2019.
2
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Änderung Jahresergebnis (Zeile 25) 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Produkt-
nr.
(1.100.)
Produktbezeichnung W* Ergebnis
2019
mit Deckung ohne Deckung
Zielerreichung 
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
1.1.1.24 Finanzmanagement 
und Controlling
W 958.801 +51.273 Ja   Nein 
1.1.1.25 Steuern und Gebühren 906.041 +15.321 Ja   Nein 
1.1.1.26 Stadtkasse 1.707.961 +9.008 Ja   Nein 
1.1.1.27 Beitragswesen 560.508 -40.118 Ja   Nein 
1.1.1.28 Beteiligungsmanage-
ment
W 95.458 -59.823 Ja   Nein 
1.1.1.38 Zins- und Schuldenma-
nagement / Zentrale 
Aufgaben
269.158 -9.870 Ja   Nein 
1.1.1.43 Rechnungswesen und 
Sondervermögen
1.612.417 +96.928 Ja   Nein 
Summe 6.110.344 +62.719
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse / Zielerreichung 
Produkt: 1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Controlling
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Bei der Budgetverbesserung wirken sich Verschiebungen der Auflösungs- und Zuführungsbe-
träge bei den Rückstellungspositionen (in der Hauptsache Pensions- und Beihilferückstellun-
gen) aus. 
Daneben wurde das Personalkostenbudget nicht ganz ausgeschöpft. Die mehrmonatige aktive 
Elternzeit eines Kollegen führte in der Gesamtbetrachtung zu einer Einsparung, da die Ein-
satzkraft kostengünstiger abgerechnet werden konnte.
Die Ersparnis bei den Sachaufwendungen liegt bei ca. 5.000 €, u.a. durch die erneute Redu-
zierung der Druckaufträge bei den Haushaltsplänen.
+ 51.273
Summe + 51.273
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Termingerechte Verabschiedung des Haushaltes und zeitnahe Übersendung der Haushalts-
unterlagen an die Kommunalaufsichtsbehörde
Bezug zum ZHF: 8.4 Prozesseffizienz steigern
Kennzahl Ergebnis 
2018
Plan 
2019
Ergebnis
2019 Begründung/Hinweise
Datum der Verabschiedung 
im Rat 05.12.2017 12/2018 04.12.2018
Datum der Übersendung der 
Unterlagen an die Kommu-
nalaufsichtsbehörde
18.01.2018 31.01.2019 15.01.2019
Die Haushaltssatzung und der Haushaltsplan 
wurden mit Schreiben vom 15.04.2019 geneh-
migt.
Produktziel 2: Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, zusammenfassenden Controllingberichte im Finanzausschuss 
(Berichtsstichtage seit 2013: 31.05. / 31.08.)
Bezug zum ZHF: 8.4
8.7
Prozesseffizienz steigern
Konsequente, verlässliche Ziel- und Ergebnissteuerung anwenden
Kennzahl Ergebnis 
2018
Plan 
2019
Ergebnis
2019 Begründung/Hinweise
Bereitstellung des zusam-
menfassenden Controlling-
Berichts für die Mitglieder 
14.08.2018/ 
16.10.2018
31.08.2019/ 
31.10.2019
20.08.2019 / 
22.10.2019
3
* Kennzahl betrifft nur steuerungsrelevante Beteiligungen
des Ausschusses für Finan-
zen und Beteiligungssteue-
rung
Produkt: 1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Die in der Höhe der Mittelfristplanung festgesetzten Konsolidierungsbeiträge der städtischen 
Gesellschaften konnten nicht in voller Höhe eingefahren werden (-47.800 €).
Die Tatsache, dass es Anfang des Jahres 2019 ein Bürgerbegehren und im Anschluss daran 
die rechtliche Verpflichtung zum Thema Gründung einer Wohnungsgesellschaft geben 
wird, war zum Zeitpunkt der Mittelplanung noch nicht bekannt. Und so wurden zunächst im 
Produkt Beteiligungsmanagement außerplanmäßige Mittel für die notwendige Öffentlichkeits-
arbeit im Zusammenhang mit der Abstimmung in Höhe von 15.000 € eingeworben.
Im Laufe des Jahres kamen noch Beratungsleistungen und anderer Aufwand zur Gründungs-
vorbereitung der Wohnungsgesellschaft hinzu, im Saldo eine Gesamtsumme von ca. 16.300 €. 
-59.823
Summe -59.823
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Erweiterung der Beteiligungssteuerung um Zielvereinbarungen. Dazu sollen die in den 
Konzerngesprächen 2016 erarbeiteten Strategiefelder Information, Kommunikation und 
Strukturen unter Einbeziehung des Referates Strategische Steuerung und Rat und des 
Fachbereiches Personal und Organisation in die gesamtstädtischen Zielvereinbarungen 
integriert werden.
Bezug zum ZHF: 8.2  
8.7     
Beteiligungssteuerung optimieren
Prozesseffizienz steigern
Kennzahl Ergebnis 
2018
Plan 
2019
Ergebnis
2019 Begründung/Hinweise
Anzahl der Gesellschaf-
ten* 10 10 10
Es sind nur die städtischen Gesellschaften er-
fasst, die für die strategische Zielerreichung re-
levant sind. Die Anzahl der Gesellschaften hat 
sich gegenüber dem Vorjahr nicht geändert.
Anzahl der Konzernge-
spräche 2 2 2 Halbjährlich mit wechselnden Themen
Anzahl der Konzernziele 2 2 2
Da die Stadt Osnabrück aktuell ihre strategi-
schen Ziele neu definiert, sind die Anzahl der 
Konzernziele in 2019 unverändert geblieben.
Produktziel 2: Erstellung von sog. Steckbriefen (Kurzübersicht der Gesellschaft) mit allen relevanten In-
formationen.
Bezug zum ZHF: 8.2
8.4
8.7
Beteiligungssteuerung optimieren
Prozesseffizienz steigern
Konsequente, verlässliche Ziel- und Ergebnissteuerung anwenden
Kennzahl Ergebnis 
2018
Plan 
2019
Ergebnis
2019 Begründung/Hinweise
Anzahl der Gesellschaften 8 13 13
Im Rahmen der Überarbeitung des Beteiligungs-
berichts wurden die sog. Steckbriefe als Deck-
blatt der jeweiligen Gesellschaft in den Beteili-
gungsbericht 2019 integriert.
Produkt: 1.100.1.1.1.43 Rechnungswesen und Sondervermögen
4
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 % 
 eingehalten werden.
 nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5)
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 35.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen (Begründung s. un-
ter Produkt Rechnungswesen und Sondervermögen)
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und Ri-
siken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche 
Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetent-
wicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkos-
tensperre
 
Die im Laufe des Jahres 2019 prognostizierte Budgetverbesserung hat sich bis zum Jahresende manifestiert und 
fällt mit dem Rechnungsergebnis von + 62.719 € noch etwas deutlicher aus als angenommen. 
Allerdings wurden 35.000 € davon als Ermächtigung in das kommende Jahr übertragen, da die im Jahr 2019 erspar-
ten Mittel in 2020 für ihren Zweck benötigt werden. 
Die Ziele innerhalb des Fachbereiches wurden durchweg erreicht.
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Die Ertragsseite schließt mit einem Minus von 50.600 € ab.
Den größten Anteil daran hat die um ca. 90.000 € reduzierte Personalkostenerstattung für das 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb. Die Erstattungsposition fällt aufgrund der dün-
nen Personaldecke im Jahr 2019 gegenüber dem kalkulierten Planansatz deutlich geringer 
aus. Der Entlastungsbetrag ist allerdings für das Produkt insgesamt ergebnisneutral, da das 
Rechnungsergebnis im Personalaufwand ebenfalls entsprechend reduziert ausfällt. 
Die Einnahmeverbesserung bei den Auflösungserträgen aus den Pensionsrückstellungen (ca. 
+36.000 €) kann das insgesamt negative Ergebnis auf der Ertragsseite nicht auffangen. 
-50.600 
Die Reduzierungen bei den aktiven Personalaufwendungen betragen 76.155 € und ergeben 
sich insbesondere durch die zeitliche Verzögerung des Projektstarts für das Projekt SAP-Be-
rechtigungswesen. Aufgrund der Tatsache, dass zunächst kein Personal für die Erledigung der 
Aufgabe gefunden wurde, konnte mit der Projektarbeit erst im Spätsommer begonnen werden. 
Bei den Versorgungsaufwendungen beträgt die Ergebnisverschlechterung -33.742 €.
+42.413
Korrektur der Abschreibungswerte -10.244
Im Bereich der Gutachter- und Beraterkosten gibt es deutliche Einspareffekte (+50.000€) 
ebenso wie im Bereich Datenverarbeitung (+ 63.000 €).
Von diesen Einsparungen wurden am Jahresende folgende Übertragungen ins Jahr 2020 vor-
genommen: 
- 20.000 € im Bereich des REB- Rechnungsworkflows  für bereits Ende des Jahres 2019 ver-
gebene Aufträge an die Codia (Controllingkonzept, Implementierung E-Rechnung sowie Ver-
besserung des Mail-Einganges)
- 15.000 €  für allg. Beratungstätigkeiten, insbesondere als Deckungsmöglichkeit für die in 
Gründung befindliche Wohngesellschaft WGO. Der Grund hierfür ist, dass an anderer Stelle 
von den Verantwortlichen konsumtiv keine Mittelplanung erfolgte.
 +113.000 
Summe +96.928 (94.569) 
5
Dennoch war das Jahr 2019 kein einfaches Jahr. 
Für den Fachbereich Finanzen und Controlling war es erneut ein Jahr großer, zusätzlichen Herausforderungen. 
Insbesondere war das Jahr geprägt von projektorientierter Arbeit: 
Beispielhaft zu nennen wären folgende Projekte, die im Fachbereich Finanzen und Controlling verantwortet werden:
- Fortführung des stadtweiten Projektes zur Umsetzung der steuerlichen Anforderungen an § 2b Umsatzsteuer-
gesetz
- Projekt zur Bereinigung der vorhandenen SAP-Berechtigungsstrukturen (vom Rechnungsprüfungsamt gefor-
dert) 
- Vorbereitung und Begleitung des Bürgerbegehrens am Jahresanfang mit dem Ergebnis der Verpflichtung für die 
Stadt Osnabrück, das Bürgervotum umzusetzen und eine Wohnungsgesellschaft zu gründen
- Weitere Projekte im Beteiligungscontrolling: 
beispielhaft genannt sei die Erschließung der Kasernenflächen am Limberg, geplante Verschmelzung der Ge-
sellschaften OMT/OVK, Erwerb Gesellschaftsanteile an der ZooGmbH 
- Aufstieg und Begleitung des VfL in die zweite Liga in finanzieller Hinsicht
Darüber hinaus gestalteten sich die Verhandlungsführungen mit verschiedenen IT-Dienstleistern für neue Software-
lösungen schwierig. So drohte zwischenzeitlich z. B. die Ablösung der Veranlagungssoftware im Bereich Steuern 
und Gebühren  durch schwierige Verhandlungen mit der DIKU (vormals ITEOS) zu scheitern.
Ebenfalls waren Nachverhandlungen mit der Litreca, das ist der Softwareanbieter für die Treasurysoftware, nötig, 
um erfolgreich ein neues Update einzuführen. 
Und auch mit der Codia, Ansprechpartner für den Prozessablauf im Zusammenhang mit dem stadtweiten Rech-
nungseingangsbearbeitungs-Workflow in d3/SAP, gab es das ganze Jahr hindurch erhebliche Abstimmungsproble-
me. 
All diese Anforderungen müssen neben dem Alltagsgeschäft unter mittlerweile erschwerten Rahmenbedingungen 
umgesetzt werden.
So wird es wird immer schwieriger, für die vielfältigen Aufgaben qualifiziertes Personal zu finden und langfristig zu 
binden.
Einsatzkräfte stehen so gut wie nicht zur Verfügung, auf dem externen Arbeitsmarkt können aber, insbesondere für 
befristete Projekte, ebenfalls keine Bewerber gefunden werden. Dies hat zur Folge, dass zum Teil unter Einsatz von 
vorhandenem Personal Lösungen gefunden werden müssen, um die Aufgabenerledigung überhaupt sicherstellen zu 
können. Das führt zu zusätzlichen Belastungen und im Ergebnis auch zu Zeitverzögerungen, so geschehen durch 
deutliche Projektverzögerungen im Projekt SAP-Berechtigungswesen.
Auch an der sehr beengten Raumsituation hat sich im abgelaufenen Jahr leider nichts verändert. Die erforderlichen 
Büroflächen können nicht mehr bereitgestellt werden. Und obwohl dieses Problem der Stadt seit Jahren bekannt ist 
und wiederholt aufgezeigt wurde, zeichnet sich zeitnah nach wie vor keine gesamtstädtische Lösung ab. Auch hier 
bleibt den Dienststellen nichts Anderes übrig, als eigene Strategien entwickeln.
Hinweis zur Sachkostensperre:
Die Haushaltssperre dient in erster Linie dazu, eine möglichst restriktive Bewirtschaftung anzuregen. Sind jedoch die 
Mittel bereits eng kalkuliert, ergibt sich nicht immer Raum für konkrete weitere Einsparungen. Z. B. ist es bei vertrag-
lichen Verpflichtungen selten möglich, von der vertraglich vereinbarten Summe abzuweichen.
Aufgrund der Budgetentwicklung musste am 15.10.2019 ein Antrag auf Freigabe der Sachkostensperre (Sperrvolu-
men Budget 20 insgesamt: 180.510 €) im Umfang von 143.670 € gestellt werden. Dies entspricht einem Prozentan-
teil der Sperre in Höhe von 79,59 %. Mit Datum vom 21.10.2019 wurde die Entsperrung vom Finanzvorstand geneh-
migt.
____gez. Hänsler_________________
        Unterschrift der Leitung
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2019
Investitionen
Fachbereich 
Finanzen und Controlling
Verantwortliche/r:
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +20.389 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern 
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2019
Gesamter-
mächtigung* 
2019 IST 2019 Abw.**
Abw. (ohne 
Deckung)
Erm. ins 
Folgejahr Deckungen
Nachbewilligun
gen
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20 -2.000 -13.661 -13.661 -11.661
   7.000073.710.004  EDV-Ausstattung  Kassengeschäfte
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20 -5.000 -1.000 1.000 5.000 4.000
   7.000515.710      Software Treasury u. Risk -27.000 -31.000 -11.611 19.389 15.389 19.389 -4.000
*  Finanzen und Controlling -34.000 -45.661 -25.272 20.389 20.389 19.389 -11.661
** Saldo Teilhaushalt -34.000 -45.661 -25.272 20.389 20.389 19.389 -11.661
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -34.000 -45.661 -25.272 20.389 20.389 19.389 -11.661
*Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ist 2019
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in €
 7.000073.710.001  
EDV-Ausstattung FB 20
Eine Lizenzerweiterung für die Konsolidierungssoftware LucaNet war 
in 2019 erforderlich, um die Anforderungen des RPA an zukünftige 
Unternehmensbewertungen zu erfüllen. Zum Erwerb eines 
zusätzlichen Modules (LucaNet Planner und Modul LucaNet 
Unternehmensbewertungen) wurden überplanmäßig durch 
Genehmigung des Finanzvorstandes vom 02.10.2019 Mittel in Höhe 
von 11.661,20 € bereitgestellt.
./. 
 7.000074.710.001  
Büromöbel FB 20
Büromöbel werden nur noch investiv verbucht, wenn sie >1.000 € in 
der Anschaffung sind. Dies ist nicht der Regelfall, so dass eine 
Inanspruchnahme im Jahr 2019 nicht erfolgte.
4.000 € wurden als Deckung für das Upgrade Litreca zur Verfügung 
gestellt, nähere Erläuterungen s. unter  PSP – Element  7.000515.710 
Software Treasury u. Risk
+ 1.000
 7.000515.710   
Software Treasury u. Risk
Der Support für die Treasury Softwareversion ist in 2019 ausgelaufen. 
Es war erforderlich, eine neue Lizenz zu erwerben. 
Der Auftrag über einen Gesamtbetrag von 42.840 € wurde an die 
Firma Litreca mit Datum vom 01.07.2019 vergeben, die erforderlichen 
Anforderungen wurden im Laufe des Jahres abgestimmt.
Absprachegemäß wurden vom Fachdienst Informationstechnik 10-2  
die Kosten der Oracle-Umgebung (10.000 € + MwSt.) in Höhe von 
+19.389
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r
2
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in €
11.900 € übernommen. Die verbleibenden Kosten lagen bei 31.000 € 
und überstiegen den Planansatz von 27.000 € um 4.000 €, so dass die 
Investition über die Inanspruchnahme einer Deckung im Bereich des 
Büromöbeltitels sichergestellt wurde, s. auch Erläuterung unter dem 
PSP- Element  7.000074.710.001  Büromöbel FB 20
Die Abrechnung der in 2019 durchgeführten Workshops und 
Beraterstunden erfolgte mit Rechnungstellung in 2019 (11.610,59 €). 
Da sich die Produktivstellung und somit ein Teil der 
Rechnungsstellung ins Jahr 2020 verlagerte, musste auch die 
Ermächtigung für die erforderlichen Investitionen ins Jahr 2020 
verschoben werden.
Im Rahmen einer Vorabübertragung wurden deshalb die am 
Jahresende nicht ausgeschöpften Mittel in Höhe von 19.389,41 € mit 
Genehmigung des Finanzvorstandes vom 23.01.2020 in das Jahr 
2020 übertragen, um die Rechnungen Anfang 2020 zeitnah anweisen 
zu können.
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 19.389,41 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen, s. Erläuterung 
unter PSP 7.000515.710
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
            ________gez. Hänsler______________
    
     Unterschrift des Verantwortlichen