Berichtswesen -Controllingbericht zum 31.08.2021 des Fachbereich Finanzen und Controlling
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2021/0005
Datum: 2021-11-12
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 18.10.2021 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2021/0005
öffentlich
Berichtswesen -Controllingbericht zum 31.08.2021 des Fachbereich 
Finanzen und Controlling
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 23.11.2021 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
Sachverhalt:
Im Rahmen des Berichtswesens ist dem Fachausschuss der Zwischenbericht zum 
31.08.2021 zur Kenntnis zu geben.
Beigefügt erhalten Sie die Berichte „Ergebnishaushalt“ und „Investitionen“ für den 
Fachbereich Finanzen und Controlling zur Kenntnisnahme.
Gez. Fillep                                                                Gez. Hänsler
Anlage/n:
-Controllingbericht Ergebnishaushalt
-Controllingbericht Investitionen
Controllingbericht –  Bericht 31.08.2021
Ergebnishaushalt
Fachbereich 
Finanzen und Controlling
Verantwortliche/r:
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung
Voraussichtliche Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +395.191 €
     davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie:                                                 €
Steuerungsbedürftige Entwicklungen?  Ja   Nein 
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2020
Ansatz                            
2021
Stand                 
31.08.
Prognose                    
31.12.2021 Abw.*
Sonstige   
Ermächti-
gungen**
Deckungen
Ordentliche Erträge        
  1. Steuern und ähnliche Abgaben        
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen        
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten        
  4. Sonstige Transfererträge        
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 990 1.000 765 1.000    
  6. privatrechtliche Entgelte 143       
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 2.420.212 2.582.569 1.384.491 2.583.033 464   
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge        
  9. aktivierte Eigenleistungen        
10. Bestandsveränderungen        
11. sonstige ordentliche Erträge 163.302 53.773 16.188 50.494 -3.279   
12. Summe ordentliche Erträge 2.584.646 2.637.342 1.401.445 2.634.527 -2.815   
Ordentliche Aufwendungen        
13. Personalaufwendungen -6.248.832 -6.628.422 -3.370.555 -6.274.748 353.674   
14. Versorgungsaufwendungen -1.130.066 -1.048.632 -649.772 -969.721 78.911   
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -40.889 -124.500 -30.028 -196.477 -71.977 -126.900  
16. Abschreibungen -154.760 -148.244 -98.953 -148.244    
17. Zinsen und ähnliche Aufw.        
18. Transferaufwendungen        
19. sonstige ordentliche Aufw. -1.584.833 -1.701.415 -1.077.456 -1.664.017 37.398 -35.700  
20. Summe ordentliche Aufw. -9.159.380 -9.651.212 -5.226.764 -9.253.207 398.005 -162.600  
21. Ordentliches Ergebnis -6.574.734 -7.013.871 -3.825.320 -6.618.680 395.191 -162.600  
22. außerordentliche Erträge 3.106  2.171     
23. außerordentliche Aufwendungen -3.131  -2.177     
24. außerordentliches Ergebnis -26  -6     
25. Jahresergebnis -6.574.760 -7.013.871 -3.825.326 -6.618.680 395.191 -162.600  
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 5.369.419 5.891.209 3.709.388 5.891.209    
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -670.148 -925.862 -497.926 -925.862    
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 4.699.271 4.965.347 3.211.461 4.965.347    
29. Gesamtergebnis -1.875.489 -2.048.524 -613.865 -1.653.333 395.191 -162.600  
* Abweichung zwischen Plan und Prognose zum 31.12.
** = Ermächtigungsübertragungen aus dem Vorjahr + Nachbewilligungen
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Voraussichtl. Änderung
 des Jahresergebnisses 
gegenüber Plan 2021 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechte-
rung)
davon voraussichtliche 
Änderung des Jahreser-
gebnisses aufgrund der 
Corona-Pandemie
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Produkt-Nr.
(1.100.) Produktbezeichnung
(ohne Deckung) (ohne Deckung)
1.1.1.24 **  Finanzmanagement und Controlling +25.826 € €
1.1.1.25 **  Steuern und Gebühren +42.023 € €
1.1.1.26 **  Stadtkasse +149.355 € €
1.1.1.27 **  Beitragswesen +35.913 € €
1.1.1.28 **  Beteiligungsmanagement +97.798 € €
1.1.1.38 **  Zins- u. Schuldenmanagement/Zentrale Aufgaben -123.302 € €
1.1.1.43 **  Rechnungswesen und Sondervermögen +167.577 € €
Summe                       +395.190 € €
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse/Prognose zur Zielerreichung 
Hinweise zu Corona-bedingten Abweichungen: Sofern ein Sachverhalt gleichermaßen zu Mehr-/Mindererträgen und 
Mehr-/Minderaufwendungen führt, sind die Ertrags- und Aufwandspositionen gesondert darzustellen (Bsp.: Aufwendun-
gen für eine zusätzliche Aufgabe, welche mit Fördermitteln gegenfinanziert wird). Es sind nur Abweichungen oberhalb 
von 10.000 € hier gesondert aufzuführen. Diese sind kenntlich zu machen. 
In allen anderen Fällen gelten die Regelungen aus dem Leitfaden.
Produkt: 1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Controlling 
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Der überwiegende Anteil an der Ersparnis entfällt auf Entlastungen im Personalbereich (ca. 
22.300 €). 
Der Grund hierfür sind familiär und coronabedingte Stundenreduzierungen bei zwei Mitar-
beiter:innen im Fachdienst. Bislang wurden die Teilzeitvakanzen versucht aufzufangen. Dies 
ist aber nicht länger ohne Qualitätsverlust möglich. Aus diesem Grund erfolgt aktuell die Su-
che nach einer befristeten Einsatzkraft, die unterstützend im Verwaltungscontrolling tätig 
werden kann. 
+25.826 €
Summe +25.826 €
Prognose zur Erreichung der Produktziele:        
Produktziel 1: Termingerechte Verabschiedung des Haushaltes und zeitnahe Übersendung der
Haushaltsunterlagen an die Kommunalaufsichtsbehörde
Bezug zum ZHF: 6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Plan 2021 Stand 
31.08.
Prognose 
31.12.2021 Begründung/Hinweise
Datum der Verabschiedung im 
Rat 12.2020* 12.2020 12.2020
Datum der Übersendung der 
Unterlagen an die Kommunal-
aufsichtsbehörde
15.02.2021* 25.01.2021 25.01.2021
Produktziel 2: Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, zusammenfassenden Controllingberichte im Finanz-
ausschuss (Berichtsstichtage seit 2013: 31.05. / 31.08.)
Bezug zum ZHF: 6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Plan 2021 Stand 
31.08.
Prognose 
31.12.2021 Begründung/Hinweise
Bereitstellung des zusammen- 31.08.2021/ - 21.09.2021/ Aufgrund der Sommerferien fanden zwischen 
      *Kennzahl betrifft nur die für die strategischen Ziele relevanten Gesellschaften 
fassenden unterjährigen Con-
trollingberichts für die Mitglieder 
des Ausschusses für Finanzen 
und Beteiligungssteuerung
31.10.2021 23.11.2021 dem 15.06.2021 und dem 21.09.2021 keine 
regulären Sitzungen des Finanzausschusses 
statt, in welcher der Bericht zum 31.05. hätte 
eingebracht werden können. Zum 15.06.2021 
war noch keine Berichterstattung möglich, da 
die Berichterstellung entsprechend Zeit benö-
tigt.
Ähnlich stellt sich die Situation zum Bericht 
zum 31.08. dar. Auch dieser kann, da zwi-
schen dem 21.09.2021 und dem 23.11.2021 
aufgrund der Konstituierung des Neuen Rates 
keine Sitzung des Finanzausschusses stattfin-
det, nicht fristgerecht eingebracht werden.
Produkt: 1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement 
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Deutliche Entlastungen im Bereich der Personalaufwendungen ergeben sich durch eine seit 
Anfang des Jahres genommene Elternzeit einer Mitarbeiterin sowie durch Einkürzungen bei 
den Zuführungen der Pensionsrückstellungen aktiv und passiv.
Die durch die Elternzeit entstehende Vakanz wird durch das Team Beteiligungsmanagement 
vollständig aufgefangen, was einen wichtigen Beitrag zu einer deutlichen Personalkonsolidie-
rung darstellt. 
Ca. +90.000  €
Im Bereich der Sachaufwendungen ergeben sich voraussichtlich Einsparungen im Bereich 
der Gutachter- und Beratungskosten, da die im Nachgang zur Gründung der Wohnungsge-
sellschaft WiO eingeplanten Beratungskosten nicht anfallen. Mögliche Aufwendungen wer-
den von der Gesellschaft selbst übernommen. Bei den Geschäftsaufwendungen können Kos-
ten für die Durchführung der Konzerngespräche eingespart werden.
Ca. +8.000 €
Summe +97.798 €
Prognose zur Erreichung der Produktziele:        
Produktziel 1: Bildung von themenspezifischen Arbeitsgruppen mit den städtischen Gesellschaften
Bezug zum ZHF: 6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
6.5 Arbeitsprozesse optimieren
Kennzahl Plan 2021 Stand 
31.08.
Prognose 
31.12.2021 Begründung/Hinweise
Anzahl der Arbeitsgruppen 3 2 3
Produktziel 2: Entwicklung standardisierter Verfahren innerhalb des Konzerns Stadt, z. B. Konzernab-
schluss
Bezug zum ZHF: 6.5 Arbeitsprozesse optimieren
Kennzahl Plan 2021 Stand 
31.08.
Prognose 
31.12.2021 Begründung/Hinweise
Anzahl der Gesellschaften* 10 10 10
Anzahl der standardisierten 
Verfahren 2 1 2
Produkt: 1.100.1.1.1.26  Stadtkasse 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Im aktiven Personalkostenbudget ergeben sich Entlastungen in nennenswerter Größenord-
nung (knapp 143.000 €).
Eine Mitarbeiterin (Einsatzkraft) wurde zur Jahresmitte freigestellt, so dass die Per-
sonalkosten ganz entfallen.
Darüber hinaus haben sich durch verzögerte Stellennachbesetzungen sowie durch Eltern-
zeiten deutliche Entlastungen ergeben.
+149.355 €
Summe +149.355 €
Produkt: 1.100.1.1.1.38  Zins- u. Schuldenmanagement/Zentrale Aufgaben
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Am 16.03.2021 wurde das Insolvenzverfahren gegen die Greensill Bank aG eröffnet.
Die Stadt Osnabrück hat bei der Bank Geldanlagen mit einem Nominalvolumen in Höhe 
von 13,905 Mio. € angelegt.
Die geschädigten Kommunen haben sich zusammengeschlossen, um die Interessen im In-
solvenzverfahren und die Haftungsansprüche gemeinsam zu verfolgen u. eine gutachterli-
che Beurteilung der Erfolgsaussichten von Forderungen gegenüber Dritten in dem Verfah-
ren vornehmen zu können.
Hierfür wurde per Ratsbeschluss vom 20.04.2021 der Verwaltung die Legitimation erteilt und 
überplanmäßige Mittel in Höhe von 125.000 € für die Jahre 2021/2022 bereitgestellt.
Der beim Produkt  Zins- u. Schuldenmanagement/Zentrale Aufgaben entstehende Mehrbe-
darf in dieser Höhe ist somit über eine Nachbewilligung überplanmäßig bereitgestellt wor-
den.
-123.302 €
Summe -123.302 €
Produkt: 1.100.1.1.1.26  Rechnungswesen und Sondervermögen
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Insgesamt haben sich im Personalbudget mehrere Einsparungsfaktoren ergeben. Neben 
sich auswirkenden Elternzeiten ergibt sich die Entlastung auch durch Verzögerungen bei 
Nachbesetzungen und Stellenausschreibungsverfahren. Da die interne Bewerbersuche teil-
weise nicht erfolgreich ist, sind deshalb zweite Ausschreibungen (extern) nötig, was das 
Besetzungsverfahren in die Länge zieht, was sich dann allerdings entlastend auf die Perso-
nalaufwendungen auswirkt.
Als Folge lassen sich daraus Einsparungen beim Budget prognostizieren, für die Gewähr-
leistung einer stetigen Aufgabenerledigung ist dies aber äußerst kritisch zu sehen.
+74.000 €
Aller Voraussicht nach können im Bereich der Gutachter- und Beratungsleistungen deutliche 
Einsparungen erzielt werden. Die punktuellen Nachfragen der Wirtschaftsprüfer zum Jahres-
abschluss fielen geringer aus als erwartet. 
+48.000 €
Während von der ITEBO die ursprünglich einkalkulierten Preissteigerungen für das SAP-An-
wendungsmanagement aufgrund einer Eingabe in der geplanten Größenordnung nicht an-
gefordert werden, erhebt die KommOne erst mit Wirkung ab Oktober 2021 die eigentlich für 
das ganze Jahr kalkulierten Preissteigerungen. Insofern fallen die vertraglichen Belastungen 
insgesamt nicht in der geplanten Höhe an, es ergeben sich Einsparungen.
Ebenfalls gibt es einen Puffer bei den geplanten Projekttagen; diese werden nicht in voller 
Höhe beansprucht werden müssen.
+47.700 €
Summe +167.577 €
Coronabedingte Budgetauswirkungen:
Es gibt im Jahr 2021 nur geringe monetäre Auswirkungen der Corona-Pandemie, die sich im Budget des Fachbereiches Fi-
nanzen und Controlling niederschlagen.
Die mit dem Personaleinsatz von Kolleg:innen im Gesundheitsdienst bis hinein ins Frühjahr 2021 in Zusammenhang stehen-
den Stundenaufstockungen und damit einhergehenden Mehraufwendungen bei den Personalkosten werden durch Aufwands-
reduzierungen  beim  Dienstreisetitel und Wegfall von sonstigen Veranstaltungen, wie z. B. Ausfall des Treasuryzirkels, voll-
ständig aufgefangen. 
Abgesehen davon, dass für viele Mitarbeiter:innen die Büroarbeitsplätze und Homeofficeplätze weiter digitalisiert werden 
mussten, indem z. B. Netscaler-Zugänge geschaffen wurden sowie Notebooks im Austausch gegen Desktop-PC’s oder auch 
Webcams und Headsets angeschafft wurden, sind keine nennenswerte weiteren coronabedingten Aufwendungen angefallen.
Da die IT-Beschaffung zentral über das Referat Strategie, Digitalisierung und Rat gesteuert wird, schlagen sich diese Auswir-
kungen lediglich in der internen Serviceabrechnung der IT-Leistungen nieder, wirken sich aber nicht direkt auf das Fachbe-
reichsbudget aus. 
Ein coronabedingter Mehraufwand lässt sich somit nicht beziffern.
   
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der bisherigen Entwicklung des Budgets…
kann die Sachkostensperre in Höhe von 15 % voraussichtlich
 eingehalten werden.
 nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5)
 ist die Beantragung einer Übertragung von Haushaltsmitteln im Umfang von voraussichtlich       € ins kommende 
Haushaltsjahr vorgesehen (Ausführungen  hierzu s. unter Pkt. 5)
5. Stellungnahme der Leitung1
Nach momentaner Einschätzung ist mit einer Ergebnisverbesserung in Höhe von 395.191 € zu rechnen. 
Betrachtet man die Prognose etwas genauer, fällt auf, dass die Einsparungen in Summe fast ausschließlich dem Bereich der 
Personalaufwendungen zuzuordnen sind.
Sowohl managementbedingte Faktoren als auch andere Einflüsse kommen hier zusammen und führen zu der Budgetentlas-
tung in durchaus nennenswerter Größe. Das Auffangen von Elternzeiten mit vorhandenem Personal (teilweise durch Stunden-
aufstockungen u. Vertretungskräfte) aber auch Zeitverzögerungen bei den Stellenausschreibungen und –nachbesetzungen 
sind die Hauptgründe. 
Ein immer größer werdendes Problem stellt die Suche nach qualifiziertem Personal dar. Immer öfter müssen Stellen wiederholt 
und öffentlich ausgeschrieben werden, um überhaupt eine Besetzung zu finden. Einsatzkräfte stehen bei der Stadtverwaltung 
kaum mehr zur Verfügung, so dass betroffene Fachdienste immer kreativer bei Personalausfällen (wie z. B. Elternzeiten, Lehr-
gangsvakanzen usw.) reagieren müssen, s. auch Erläuterungen zu den einzelnen Produkten.
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                             
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre
Im Sachkostenbereich ergeben sich durchaus auch Einsparungen, z. B. bei der Inanspruchnahme von Gutachter- und Bera-
tungsleistungen.  Diese werden aber aufgezehrt von außerplanmäßigen Aufwendungen, die ungeplant auf den Fachbereich zu-
kommen und zu bewältigen sind.
Trotz der angestrebten Budgetverbesserung kann die Sachkostensperre voraussichtlich nicht eingehalten werden. Im Fach-
bereich 20 gelten für das Haushaltsjahr 2021 Budgetmittel im Umfang von 192.780,04 € als gesperrt.
Im Bereich der Sachaufwendungen sind teilweise vertragliche Zahlungsverpflichtungen einzuhalten (z. B.im Bereich der IT-
Dienstleistungen). Dies lässt keinen Raum für Einsparungen in der geforderten Höhe. Im Rahmen der Abwicklung des Projek-
tes „TaxOS“   sowie beim Titel „Bücher und Zeitschriften“ sind die Ansätze bereits zum jetzigen Zeitpunkt verbraucht. Eine Frei-
gabe der Mittel ist in diesen Fällen Voraussetzung zur weiteren Bewirtschaftung.
Nach der Prognose ergibt sich ein Bedarf zur Entsperrung in Höhe von 79.573,81 €, das entspricht einem zu entsperrenden 
Anteil von 41,28 %.
Eine genaue Prognose zur Budgetübertragung lässt sich derzeit noch nicht abgeben. 
Das Projekt TaxOS zur Umsetzung des neuen Kommunalmasters (KMStA) im Bereich Steuern und Gebühren birgt aktuell er-
hebliche Unsicherheiten, was den Projektfortschritt und die Gesamthöhe der Projektsumme angeht.  
Aktuell ist davon auszugehen, dass der in 2021 zur Verfügung stehende Ansatz sowie die übertragenen Mittel aus dem Vorjahr 
(25.700 €) in diesem Jahr benötigt werden. Sollten am Jahresende noch Mittel zur Verfügung stehen, werden diese zur Fort-
führung des Projektes wohl nach 2022 übertragen werden müssen.
Auch für die weitere Abwicklung der Greensill-Affäre (Rechtsberatung für die Interessengemeinschaft im Insolvenzverfahren) 
wird ein Teil der in diesem Jahr überplanmäßig zur Verfügung gestellten Mittel (125.000 €) zur Weiterverfolgung ins Jahr 2022 
übertragen werden müssen. Aktuell abgerufen sind hiervon erst 5.183,67 €.
Eine differenzierte Betrachtung dieser Positionen muss am Jahresende erfolgen. 
Die Stadt Osnabrück hat bei der Greensill Bank AG insgesamt drei Geldanlagen in einem Nominalvolumen in Höhe von 13,905 
Mio. € angelegt. Am 03.03.2021 hat die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) wegen drohender Überschul-
dung ein Veräußerungs- und Zahlungsverbot gegenüber der Greensill Bank AG verhängt. 
Außerdem ordnete die BaFin an, die Bank für den Verkehr mit der Kundschaft zu schließen und untersagte es ihr, Zahlungen 
entgegenzunehmen, die nicht zur Tilgung von Schulden gegenüber der Greensill Bank AG bestimmt sind (Moratorium). Am 
16.03.2021 wurde das Insolvenzverfahren gegen die Bank eröffnet. Die Forderungen der Stadt wurden im Insolvenzverfahren 
angemeldet.
Die daraus folgende Aufarbeitung führte zu einer erheblichen physischen und psychischen Belastung der betroffenen Mitarbei-
tenden. Durch die kollegiale Unterstützung untereinander im Team und die Kolleg:innen in der Verwaltung, konnte vermieden 
werden, dass es zu krankheitsbedingten längeren Ausfällen kam, was zu erheblichen Folgekosten geführt hätte.
Ebenfalls ist das Jahr 2021 in seinen Auswirkungen auf den Dienstbetrieb weiterhin sehr stark geprägt von der Corona-Pande-
mie. Fast durchgängig wurde in den Fachdiensten, wenn auch mit unterschiedlicher Ausprägung, das Angebot zur Arbeit im 
Homeoffice angenommen, was punktuell mit Effektivitäts- und Effizienzverlusten verbunden war. Die Fortschreitung des Digita-
lisierungsprozesses in der Stadtverwaltung hat sich durch Corona demgegenüber weiter intensiviert. 
______gez. Hänsler_____________________
         Unterschrift der Leitung
Controllingbericht  –  Bericht 31.08.2021
Investitionen
Fachbereich 
Finanzen und Controlling
Verantwortliche/r:
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Voraussichtliche Änderung Investitionssaldo:          
(+ = Verbesserung, - = Verschlechterung) +30.000 €
davon Änderung aufgrund der Corona-
Pandemie:       €
Steuerungsbedürftige Entwicklungen?  Ja   Nein 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern 
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 
2021
Plan inkl. 
sonst. 
Ermächti-
gungen 
2021*
Stand 
31.08.2021
Prognose
31.12.2021 Abw.**  Deckung
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20 -12.000 -12.000  -12.000   
   7.000073.710.007  EDV-Ausstattung  Lizenz PhinAVV -1.200 -1.200  -1.200   
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20 -7.500 -7.500 -5.044 -7.500   
   7.000434.710.002  DMS-Schnittstellenanbindung  -30.000   30.000  
   7.000515.710      Software Treasury u. Risk  -2.000  -2.000   
*  Finanzen und Controlling -20.700 -52.700 -5.044 -22.700 30.000  
**             Saldo Teilhaushalt -20.700 -52.700 -5.044 -22.700 30.000  
   davon Einzahlungen Teilhaushalt
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -20.700 -52.700 -5.044  30.000
*Plan inkl. sonst. Ermächtigungen 2020 = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen 
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Prognose zum 31.12.
Abweichungsanalyse
Hinweis: Sind Abweichungen Corona bedingt, ist in der Begründung ein entsprechender Hinweis aufzunehmen.
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in €
7.000073.710.001               
EDV-Ausstattung FB 20
Ein Modul E-Bilanz für die Konzernsoftware LucaNet schlägt mit voraussichtlich ca. 4.000 € 
zu Buche. 
Der notwendig gewordene Kauf von neuen telefonischen Aufzeichnungsgeräten bei Handel 
im Treasury steht an, die Umsetzung noch im Jahr 2021 ist jedoch nicht sehr 
wahrscheinlich. Eine erste Markteinschätzung hat ergeben, dass eine webbasierte Lösung 
bei ca. 20.000 € netto liegen könnte. Hier müssen aber noch genauer die Anforderungen 
definiert werden, so dass eine Abwicklung wohl erst in 2022 erfolgen wird. 
./.
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in €
7.000073.710.007             
EDV-Ausstattung Lizenz 
Phin AVV
Es wird eine Lizenz Oracle zur Schnittstelle PhinAVV benötigt
./.
7.000074.710.001  
Büromöbel FB 20
Bauliche Verbesserung der Arbeitssicherheit im Büro der Zahlstelle in der Stadtkasse; es 
wird durch Einbau eines Sicherheitsschalters ein räumlich getrennter Bereich geschaffen. ./.
7.000434.710.002            
DMS- 
Schnittstellenanbindung
Ob in 2021 noch mit der Anbindung der Zweitwohnungssteuer an das 
Digitalisierungsprogramm d.3 begonnen wird, ist derzeit eher unwahrscheinlich.
Eine Übertragung der restlichen Mittel am Jahresende wird auf jeden Fall erforderlich sein, 
um die noch fehlenden Steuerarten, insbesondere die Gewerbesteuer, mit der neuen 
Software KMStA an das Digitalisierungsprogramm d.3 anzubinden. 
-30.000  €
7.000515.710      
Software Treasury u. 
Risk
Die Abschlussrechnung für die Softwareumstellung im Bereich Treasury steht aktuell noch 
aus, wird aber noch in 2021 erwartet. Hierfür wurden die Mittel eigens aus dem Jahr 2020 
nach 2021 übertragen.
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4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der bisherigen Entwicklung des Budgets
 ist keine Übertragung von Haushaltsmitteln ins kommende Haushaltsjahr vorgesehen;
 ist die Beantragung einer Übertragung von Haushaltsmitteln im Umfang von voraussichtlich 30.000 € ins 
kommende Haushaltsjahr vorgesehen
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), 
Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre
           _________gez. Hänsler_______________________
              Unterschrift des Verantwortlichen