Haushalt 2025 - Einbringung des Teilhaushalts für den Fachbereich Bildung, Schule und Sport
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2024/3624
Datum: 2024-10-24
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 08.10.2024 
Vorstand für Bildung, Kultur und Familie
Fachbereich Bildung, Schule und Sport
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2024/3624
öffentlich
Haushalt 2025 - Einbringung des Teilhaushalts für den Fachbereich 
Bildung, Schule und Sport
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Schul- und Sportausschuss 07.11.2024 Ö Vorberatung
Beschluss:
Dem Rat der Stadt Osnabrück wird empfohlen, die Budgetplanung des Teilhaushalts für den 
Fachbereich Bildung, Schule und Sport mit
 
a) dem Teilergebnis- und Finanzhaushalt 2025, 
b) den wesentlichen Produkten,
c) den Investitionsmaßnahmen und
gemäß dem Verwaltungsentwurf zum Haushalt 2025 (Seiten 245 bis 253, 254 bis 288 und 
480 bis 499) zu beschließen.
G. Beteiligte Stellen: FB Finanzen und Controlling (20) 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
Sachverhalt:
Der Verwaltungsentwurf für den Haushalt 2025 wurde am 03.09.24 in den Rat eingebracht. 
Erkennbar hierin ist eine Erhöhung des Zuschussbedarfes im Budget des Fachbereichs 
Bildung, Schule und Sport für 2025 um rd. 2,1 Mio. €. Das entspricht einer Erhöhung von rd. 
3 Prozent. Die maßgeblichen Einflüsse, die die Entwicklung des Zuschussbedarfes 
beeinflussen, sind erläuternd in einer anliegenden Abweichungsanalyse dargestellt.
 
Hervorzuheben sind für das kommende Haushaltsjahr auch die Auswirkungen durch die 
Umsetzung des Ganztagsförderungsgesetzes in Osnabrück. Zum 01.08.24 konnten die 
verbliebenen Grundschulen in städtischer Trägerschaft mit einem Halbtagesangebot zu 
Ganztagsgrundschulen umgewandelt werden. Somit erfüllt Osnabrück bereits zwei Jahre vor 
der gesetzlichen Vorgabe das Erfordernis der Ganztagsbetreuung an allen Grundschulen. 
In diesen Schulen sind Mensen eingerichtet worden. Zum Betrieb dieser Einrichtungen sind 
13 neue Küchenkräfte eingestellt worden. Die dadurch entstehenden Personalaufwendungen 
fallen 2025 erstmalig für ein vollständiges Haushaltsjahr an und wirken sich entsprechend 
auf die Gesamtpersonalaufwendungen aus. Darüber hinaus sind die Entgelte für die 
Mittagsverpflegung, aber auch die Verspflegungsaufwendungen gestiegen, die maßgeblich 
durch die zehn neuen Ganztagsgrundschulstandorte beeinflusst werden. 
Zudem sind auch die Sekretariatsstunden und die Hausmeisterstunden an die Bedarfslage 
des Ganztagsbetriebes angepasst worden. 
Insgesamt erhöhen sich die Personalaufwendungen um rd. 12,6 Prozent. Neben den 
personellen Auswirkungen durch den Ganztagsbetrieb sind hier die tariflich bedingten 
Steigerungeben maßgebend.   
                                                           Seite: 2/2
Im Rahmen der Erträge konnten die Gastschulgelder von anderen Schulträgern und die 
Erstattungsbeträge für die Sachkosten für die Förderschulen angepasst werden. Hierbei 
werden die Preissteigerungen der vergangenen Jahre berücksichtigt. 
Bei den Aufwendungen konnten die usprünglich eingeplanten Mittel für den freigestellten 
Schülerverkehr reduziert werden, da die Energiepreise für die Unternehmen in den 
vergangenen 1,5 Jahren nicht mehr so stark angestiegen sind, wie in der usrpünglichen 
Planung zunächst berücksichtigt wurde. 
Demgegenüber stehen die Anpassungen der Nutzungsentschädigung für die Schulgebäude 
durch den Eigenbetrieb Immobilien und Gebäduemanagment. Dadurch entsteht eine 
zusätzliche Belastung für das Budget in Höhe von rd. 1,9 Mio.€ jährlich.  
 
Im Rahmen der Investitionsplanungen zum Verwaltungsentwurf liegt der Zuschussbedarf für 
2025 bei rd. 2,7 Mio. €. 
Gez. Butke
Anlage/n:
oErläuterungsübesicht zum Ergebnishaushalt 
oVerwaltungsentwurf zum HH 2025 – Teilhaushalt für den FB Bildung, Schule 
und Sport
oVeränderungsliste zum Verwaltungsentwurf 2025 
Anlage
1
Teilergebnishaushalt des FB Bildung, Schule und Sport – Verwaltungsentwurf 2025
Erläuterungen zu den wesentlichen Veränderungen im Bereich der Kostenartengruppen 
Erträge und Aufwendungen
vorläufiges
Rechnungs-
ergebnis
2023
- Euro-
Ansatz 2024
- Euro-
Ansatz 2025
- Euro-
Ordentliche Erträge
2  Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.327.053,67 1.260.700 1.021.400
Im Rahmen des DigitalPaktes Schule wurden für 2024 noch Zuweisungen für IT-Administration bewilligt. Da der 
DigitalPakt 2024 ausläuft entfällt diese Zuweisung ab 2025.
3  Auflösungserträge aus Sonderposten 1.797.073,76 1.436.729 1.545.691
Durch verbuchte Zuwendungen für investive Anschaffungen erhöhen sich die Erträge aus der Auflösung von 
Sonderposten.
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 116.371,16 184.000 284.000
Ab 2025 ist eine Erhöhung der Benutzungsgebühren für Sporthallen und Sportanlagen eingeplant.
6  privatrechtliche Entgelte 2.644.714,81 3.171.960 4.053.650
Die Erhöhung der Entgelte für Mittagsverpflegung in Schulen zum 01.08.2024 wirkt sich 2025 ganzjährig aus. 
Daneben sind zum 01.08.2024 zehn Grundschulen in Ganztagsschulen umgewandelt worden, die 2025 erstmalig 
ganzjährig Mittagsverpflegung anbieten. Dies führt zu rd. 880.000 € höheren Erträgen aus Verpflegungsgeldern.
7  Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.233.347,34 4.445.100 5.114.400
Der Planansatz für Gastschulgeldzahlungen wurde unter Berücksichtigung des Rechnungsergebnisses 2023 und 
der Steigerung des Gastschulgeldbetrages aufgrund des Preisindexes um 380.000 € erhöht. Aufgrund der letzten 
Sachkostenerstattungen des Landkreises Osnabrück für Förderschulen sowie aufgrund geplanter 
Bauunterhaltungsmaßnahmen und der für 2025 geplanten Neuberechnung des Sachkostenbetrages wurden rd. 
270.000 € höhere Erträge eingeplant.
Anlage
2
Erträge und Aufwendungen
vorläufiges
Rechnungs-
ergebnis
2023
- Euro-
Ansatz 2024
- Euro-
Ansatz 2025
- Euro-
Ordentliche Aufwendungen 
13  Personalaufwendungen -11.392.943,70 -12.994.305 -14.625.892
Die Erhöhung der Personalaufwendungen beruht zum einen auf tariflichen Steigerungen. Daneben waren 
Stellenplananträge aus dem Jahr 2024 in 2024 nur anteilig ab Mai oder August 2024 berücksichtigt, da sie 
größtenteils im Zusammenhang mit der Umwandlung von zehn Grundschulen in Ganztagsschulen standen. 2025 
sind sie ganzjährig zu berücksichtigen. Die Stellenplananträge 2025 betreffen überwiegend den Bereich der 
Küchenkräfte. Hier waren Bedarfsanpassungen und die Einrichtung eines Stundenpools für die neuen 
Ganztagsschulen erforderlich. 
15  Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -9.188.261,47 -10.280.410 -10.873.200
Die Aufwendungen für die Ausstattung von Schulräumen reduzieren sich im Vergleich zu 2024 um rd. 864.000 €, 
da 2024 Mittel für die Ausstattung von zehn neuen Ganztagsschulen eingeplant waren. 
Dem gegenüber stehen rd. 101.600 € erhöhte Mietaufwendungen für Mobilklassen. Für die Neuberechnung der 
Mittelverteilung an die Schulen wurden zusätzlich 200.000 € eingeplant. 
Die Aufwendungen für Mittagsverpflegung erhöhen sich um rd. 943.000 €, da zum 01.08.2024 zehn Grundschulen 
in Ganztagsschulen umgewandelt worden sind, die 2025 erstmalig ganzjährig Mittagsverpflegung anbieten. 
Ferner ergaben die Ausschreibungen der Mittagsverpflegung an den neuen Ganztagsschulen höhere 
Essenspreise. Auch bei bereits bestehender Schulverpflegung erhöhten sich die Preise der Caterer.
Für ein einheitliches Abrechnungssystem der Mittagsverpflegung wurden zusätzlich 200.000 € eingeplant.
16  Abschreibungen -3.278.285,59 -3.062.773 -2.701.456
Im Rahmen des Sofortausstattungsprogramms angeschaffte Ausstattung ist zu einem großen Teil abgeschrieben.
19  sonstige ordentliche Aufwendungen -47.440.851,52 -50.641.801 -52.271.090
Im Rahmen der sonstigen Schülerbeförderung sind erwartete Energiepreissteigerungen sowie die Umsetzung 
durch die Unternehmen in der bisher eingeplanten Höhe ausgeblieben, so dass eine Reduzierung des 
Planansatzes um rd. 390.000 € für 2025 erfolgte.
Vom Eigenbetreib Immobilien und Gebäudemanagement wurden die Nutzungsentschädigungen aller 
Schulstandorte neu berechnet, dies führt zu rd. 1.874.000 € höheren Aufwendungen. 
Für zusätzliche Reinigungen u.a. aufgrund des Ganztagsbetriebes fallen rd. 116.000 € höhere Aufwendungen an.
Die Zuschussbedarfe für die einzelnen Schulen resultieren zum großen Teil aus den Zahlungen an den 
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement. Darin enthalten sind die Nutzungsentschädigungen, 
Nebenkosten, wie Aufwand für Reinigung und Energiekosten.
Im Vergleich der Schulen untereinander ergeben sich schon bei den Grundschulen Differenzen von über 
200.000 €. Hier ein exemplarisches Beispiel: Die Nutzungsentschädigung für die Grundschule Hellern liegt bei 
464.700 €, während sie bei der Grundschule Pye bei 228.000 € liegt. (Grundlage für die Summen sind die 
Nettonutzfläche und der Gebäudewert). An größeren Standorten kommt es zu noch höheren Abweichungen.
Darüber hinaus haben die Auflösung von Sonderposten und die jährlichen Abschreibungen, Einfluss auf die 
jeweiligen Zuschussbedarfe. Die Sonderposten beinhalten die von Dritten geleisteten Investitionszuwendungen, 
die parallel zum Abschreibungszeitraum einer Investition ertragswirksam aufgelöst werden.
Fachbereich 
Bildung, Schule und Sport (40)
Leitung: Frau Butke

40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.327.053,67 1.260.700 1.021.400 1.021.400 1.021.400 1.021.400
 31410000 Zuweis. lfd. Zwecke Land 1.323.295,15 1.260.700 1.021.400 1.021.400 1.021.400 1.021.400
 31480000 Zuweis. lfd. Zwecke übr. Bereich 3.758,52 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 1.797.073,76 1.436.729 1.545.691 1.153.894 1.008.964 847.425
 31610000 Erträge aus der Auflösung v. 
SoPo aus Zu 1.797.073,76 1.436.729 1.545.691 1.153.894 1.008.964 847.425
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 116.371,16 184.000 284.000 284.000 284.000 284.000
 33210000 Benutzungsgebühren und 
ähnliche Entgelte 116.371,16 184.000 284.000 284.000 284.000 284.000
6 privatrechtliche Entgelte 2.644.714,81 3.171.960 4.053.650 4.053.650 4.053.650 4.053.650
 34110000 Mieten und Pachten 457.141,57 460.200 461.500 461.500 461.500 461.500
 34110600 Vermietung Räumlichkeiten 93.702,68 106.150 106.150 106.150 106.150 106.150
 34610000 Sonstige privatrechtl. 
Leistungsentgelte 2.709,47 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000
 34610100 Verpflegungsgelder nach 
Entgelteordnung 2.066.120,98 2.603.610 3.484.000 3.484.000 3.484.000 3.484.000
 34610500 Versicherungsentschädigungen 25.040,11 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.233.347,34 4.445.100 5.114.400 5.009.300 4.921.300 4.921.300
 34800000 Erstattungen vom Bund 22,00 0 0 0 0 0
 34800300 Erstattungen vom Bund 
Bundesfreiwilligen 2.790,00 0 0 0 0 0
 34810000 Erstattungen vom Land 3.139,64 7.700 8.800 8.800 8.800 8.800
 34820000 Erstattungen von Gemeinden und 
GV 4.766.825,49 4.115.800 4.760.000 4.760.000 4.760.000 4.760.000
 34840100 Erstattungen v. ges. SV - 
Mutterschutz 20.409,87 0 15.000 15.000 15.000 15.000
 34880000 Erstattungen von übrigen 
Bereichen 440.160,34 321.600 330.600 225.500 137.500 137.500
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 269,26 0 0 0 0 0
 36180000 Zinserträge von übr. inl. Bereichen 269,26 0 0 0 0 0
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 25.322,41 0 0 0 0 0
 37112000 Aktivierte Schulinvestitionen 25.322,41 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 89.197,63 46.494 49.044 49.183 49.189 49.232
 35610000 Bußgelder 40.810,01 31.500 31.500 31.500 31.500 31.500
 35710100 Auflösung von sonstigen 
Sonderposten -86,85 0 0 0 0 0
 35820000 Erträge Inanspr. o. Herabsetz. von 
Rücks 8.309,83 0 0 0 0 0
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
 35820100 Erträge aus Auflösung von 
Pension-Rückst 40.164,64 14.994 17.544 17.683 17.689 17.732
12 = Summe ordentliche Erträge 11.233.350,04 10.544.982 12.068.184 11.571.427 11.338.503 11.177.007
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -11.392.943,70 -12.994.305 -14.625.892 -15.490.981 -15.927.119 -16.415.155
 40000010 Globalabsetzung Personalkosten 
FB 0,00 200.000 200.000 0 0 0
 40110000 Beamte -637.294,66 -656.200 -809.500 -850.000 -875.600 -901.800
 40120000 Tariflich Beschäftigte -8.133.566,69 -9.326.060 -10.376.011 -10.859.331 -11.252.130 -11.600.700
 40220000 Beiträge Versorgungskasse 
tar.Besch. -414.819,20 -501.620 -552.300 -581.200 -599.200 -617.700
 40320000 Sozialversicherungsbeiträge 
tar.Besch. -1.632.616,73 -1.956.480 -2.176.900 -2.292.200 -2.360.700 -2.431.600
 40320100 Sozialversicherungsbeiträge AN-
Umlage Mu -37.137,59 -52.040 -47.400 -48.600 -49.000 -49.400
 40320200 GUV-Beiträge -45.031,04 -41.198 -43.834 -44.848 -45.995 -47.119
 40410000 Beihilfen, Unterstützungsl. 
Beschäftigte -36.409,61 -35.081 -43.440 -43.850 -43.758 -43.811
 40510000 Zuführung zu 
Pensionsrückstellungen -168.861,17 -324.658 -429.315 -413.770 -346.243 -357.456
 40510001 Zufüh. Pensionen Eintritte VLT 
Mehr/Entl -12.037,50 0 0 0 0 0
 40510002 Zufüh. Pensionen Austritte VLT 
Mehr/Entl -19.617,53 0 0 0 0 0
 40610000 Zuführung zu 
Beihilferückstellungen -27.848,39 -54.218 -73.413 -71.582 -60.593 -63.270
 40610001 Zufüh. Beihilfe Eintritte VLT 
Mehr/Entl -1.986,19 0 0 0 0 0
 40610002 Zufüh. Beihilfe Austritte VLT 
Mehr/Entl -3.236,89 0 0 0 0 0
 40700100 Zuf. Rückstellung für Alterteilzeit -55.067,00 0 -2.179 0 0 0
 40700200 Zuf. Rückstellung für Überstunden -3.679,66 0 0 0 0 0
 40700300 Rückstellung für 
Lebensarbeitszeitkonto -14.495,80 -5.000 0 0 0 0
 40700400 Rückstellung für nicht 
genommenen Urlaub -18.083,20 0 0 0 0 0
 40700500 Rückstellung für LOB Beschäftigte -109.478,30 -234.350 -261.400 -274.900 -282.900 -291.000
 40700600 Rückstellung für LOB Beamte -21.676,55 -7.400 -10.200 -10.700 -11.000 -11.300
14 Versorgungsaufwendungen -288.199,30 -419.852 -562.378 -570.320 -472.700 -484.843
 41110000 Vers.Aufwendungen Beamte -211.767,19 -184.650 -225.381 -226.250 -224.773 -230.746
 41410000 Beihilfen, Unterstützungen 
Vers.empfäng. -37.093,22 -51.393 -74.909 -75.375 -75.273 -75.328
 41510000 Pensionsrückstellungen für 
Vers.emfpäng. -33.767,29 -156.943 -223.090 -228.368 -146.500 -151.433
 41510100 Zuführung zu 
Altersgeldrückstellungen 0,00 -657 -850 -820 -516 -532
 41610000 Beihilferückstellungen für 
Vers.emfpäng. -5.571,60 -26.210 -38.148 -39.508 -25.638 -26.804
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -9.188.261,47 -10.280.410 -10.873.200 -10.544.200 -10.540.100 -10.562.100
 42110000 Unterh. Grundst. und bauliche 
Anlagen -107.676,89 -50.400 -60.400 -60.400 -60.400 -60.400
 42110400 Unterhaltung Außenanlagen an 
Gebäuden -258.241,38 -317.200 -317.200 -317.200 -317.200 -317.200
 42110500 Unterhaltung Spielplätze -28.498,88 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000
 42110600 Unterhaltung Grünpflege an 
Gebäuden -28.331,20 -31.700 -31.700 -31.700 -31.700 -31.700
 42120000 Unterh. des sonst. unbewegl. 
Vermögens -2.999,06 0 0 0 0 0
 42210000 Unterh. des bewegl. Vermögens -223.859,87 -264.500 -215.700 -215.700 -215.700 -215.700
 42210100 Unterhaltung EDV-Ausstattung -940.983,53 -999.400 -999.400 -999.400 -999.400 -999.400
 42220000 Erwerb geringw. 
Vermögensgegenstände -696.192,83 -1.593.600 -729.300 -670.700 -670.700 -670.700
 42220100 Erwerb EDV < 1000 EUR -1.359.424,26 -819.000 -819.000 -819.000 -819.000 -819.000
 42310000 Mieten und Pachten -647.349,03 -767.600 -869.150 -869.150 -869.150 -869.150
 42310100 Mieten Kopierautomaten -6.676,83 -3.350 -3.300 -3.300 -3.300 -3.300
 42410000 Bewirt. d. Grundst. u. baul. 
Anlagen -108.126,98 -103.000 -103.000 -103.000 -103.000 -103.000
 42410100 Grundbesitzabgaben -539.208,27 -548.800 -594.700 -594.700 -594.700 -594.700
 42410300 Reinigung -8.760,27 -9.100 -9.100 -9.100 -9.100 -9.100
 42410750 Überwachungsdienste -128.274,09 -125.600 -139.400 -139.400 -139.400 -139.400
 42510000 Haltung von Fahrzeugen -6.038,46 -15.100 -10.100 -10.100 -10.100 -10.100
 42510100 Treibstoff -12.153,33 -9.000 -15.000 -15.000 -15.000 -15.000
 42610000 Besondere Aufwendungen für 
Beschäftigte -3.952,29 -8.900 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000
 42610100 Dienst- und Schutzkleidung -15.160,26 -15.200 -15.200 -15.200 -15.200 -15.200
 42610200 Aus- und Fortbildung -2.398,00 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
 42710000 Besondere Verwaltungs- und 
Betriebsaufw. -476.939,01 -529.000 -527.100 -545.600 -566.900 -588.900
 42710100 Bewirtung, Beköstigung, 
Repräsentation -4.450,99 -10.500 -6.100 -2.800 -2.400 -2.400
 42710200 Lehr- und Lernmittel, 
Arbeitsmaterial -923.099,05 -1.018.500 -1.224.000 -1.206.700 -1.202.200 -1.202.200
 42710300 Öffentlichkeitsarbeit -15.635,89 -21.950 -18.950 -13.150 -11.150 -11.150
 42710400 Veranstaltungen -143.556,85 -159.100 -169.600 -152.150 -137.400 -137.400
 42710410 Künstlerhonorare - 
künstlersozialpflicht -1.697,60 0 0 0 0 0
 42710420 Honorare - freiberufliche 
Tätigkeiten -1.410,00 0 0 0 0 0
 42710600 Planungskosten 0,00 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
 42710700 Gutachter- und 
Beratungsleistungen 0,00 -50.000 -40.000 0 0 0
 42710900 Mittagsmahlzeit -2.261.128,73 -2.583.110 -3.726.000 -3.526.000 -3.526.000 -3.526.000
 42910000 Aufwendungen f.so. Sach-u. 
Dienstlstg. -236.037,64 -201.800 -199.800 -194.750 -191.000 -191.000
16 Abschreibungen -3.278.285,59 -3.062.773 -2.701.456 -2.237.834 -1.999.910 -1.778.269
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
 47110100 AfA 
immater.Vermögensgegenst.a.geleist.I -223.447,79 -214.753 -218.117 -204.954 -193.455 -183.450
 47110200 AfA auf übrige immaterielle 
Vermögensgeg -8.894,06 -8.894 -8.121 -4.291 0 0
 47113000 AfA auf Gebäude -489.705,06 -487.486 -487.651 -464.341 -446.451 -441.050
 47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen -1.131,95 -778 -778 -778 -778 -778
 47115000 AfA Maschinen und technische 
Anlagen -15.438,72 -14.090 -16.651 -14.577 -12.188 -11.258
 47116000 AfA auf Fahrzeuge -22.161,12 -16.508 -17.767 -16.938 -15.795 -14.759
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Gesch.ausstattung -2.517.506,89 -2.320.265 -1.952.371 -1.531.955 -1.331.243 -1.126.974
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -2.357.745,90 -2.364.981 -2.366.933 -2.366.933 -2.311.259 -2.311.259
 43120000 Zuweisungen an Gemeinden (GV) -21.925,86 -31.550 -31.550 -31.550 -31.550 -31.550
 43180000 Zuschüsse an übrige Bereich -2.160.820,04 -2.333.431 -2.335.383 -2.335.383 -2.279.709 -2.279.709
 43910000 Sonstige Transferaufwendungen -175.000,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -47.440.851,52 -50.641.801 -52.271.090 -52.426.312 -52.586.265 -52.751.309
 44110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufw. -12.680,30 -20.671 -20.760 -20.782 -20.835 -20.879
 44110010 Sonstige Personal- und 
Versorgungsa. FB 0,00 0 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000
 44210000 Aufw. f. ehrenamtl.u. 
sonst.Tätigkeit -772,78 -4.400 -4.400 -4.400 -4.400 -4.400
 44290000 Aufw. f.d. Inanspruchn. von 
Rechten u. D -6.741.343,80 -7.765.400 -7.375.100 -7.530.300 -7.690.200 -7.855.200
 44290100 Vereinsbeiträge -486,00 -400 -400 -400 -400 -400
 44290200 GEMA-Gebühren -2.048,34 -2.400 -2.400 -2.400 -2.400 -2.400
 44310000 Geschäftsaufwendungen -29.735,63 -12.000 -32.000 -32.000 -32.000 -32.000
 44310100 Bürobedarf -185.030,65 -217.100 -216.900 -216.900 -216.900 -216.900
 44310200 Bücher und Zeitschriften -6.767,07 -4.200 -4.100 -4.100 -4.100 -4.100
 44310300 Postgebühren -80,14 -150 -150 -150 -150 -150
 44310400 Telekommunikation -10.821,83 -12.400 -12.350 -12.350 -12.350 -12.350
 44310500 Öffentliche Bekanntmachungen -3.413,23 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000
 44310600 Dienstreisen -3.603,16 -3.900 -4.800 -4.800 -4.800 -4.800
 44310700 Entschädigung f.d. Benutzung 
priv. KFZ -24.542,94 -21.700 -21.700 -21.700 -21.700 -21.700
 44310900 Datenverarbeitung -26.061,17 -27.800 -28.050 -28.050 -28.050 -28.050
 44311000 Hausrat -166.755,37 -82.000 -120.000 -120.000 -120.000 -120.000
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -1.635.027,45 -1.676.600 -1.672.400 -1.672.400 -1.672.400 -1.672.400
 44520000 Erstattungen an Gemeinden (GV) -147.998,64 -180.000 -190.000 -190.000 -190.000 -190.000
 44550000 Erstattungen an verb. 
Unternehmen -356.613,38 -353.500 -340.000 -340.000 -340.000 -340.000
 44550010 Erstattung Verwaltungsgebäude 
an EB Immo -176.913,72 -177.000 -177.000 -177.000 -177.000 -177.000
 44550020 Erstatt. 
Nutzungsentschädigungen EB 23 -23.701.965,72 -24.046.400 -25.920.800 -25.920.800 -25.920.800 -25.920.800
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
 44550030 Erstatt. 
Nutzungsentschäd.Anmietung 23 -273.824,64 -231.200 -231.200 -231.200 -231.200 -231.200
 44550040 Erstatt. Nebenkosten an EB 23 -6.882.216,06 -7.792.900 -7.792.900 -7.792.900 -7.792.900 -7.792.900
 44550100 Erstattung Gebäudereinigung an 
23 -4.849.950,84 -5.820.500 -5.936.300 -5.936.300 -5.936.300 -5.936.300
 44550200 Erstattung Hausdruckerei an 23 -1.413,98 -2.480 -2.480 -2.480 -2.480 -2.480
 44550300 Erstattung Servicecenter an 23 -611.732,04 -643.100 -643.100 -643.100 -643.100 -643.100
 44550350 Erstattung Grundst-
u.Wohg.verwalt an 23 -5.912,04 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000
 44550400 Erstattung technische Betriebe an 
23 -201.368,83 -248.000 -220.200 -220.200 -220.200 -220.200
 44550500 Erstattung Grünpflege an 70 -538.872,88 -445.600 -445.600 -445.600 -445.600 -445.600
 44580000 Erstattungen an übrige Bereiche -842.898,89 -839.000 -840.000 -840.000 -840.000 -840.000
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -73.946.287,48 -79.764.123 -83.400.949 -83.636.580 -83.837.353 -84.302.935
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile12 
abzüglich Summe Zeile 20) -62.712.937,44 -69.219.141 -71.332.765 -72.065.152 -72.498.850 -73.125.928
22 außerordentliche Erträge 5.080,66 0 0 0 0 0
 53120000 Ertr.a.Veräußerung bewgl.VmG 
>1000 Euro 5.080,66 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 5.080,66 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -62.707.856,78 -69.219.141 -71.332.765 -72.065.152 -72.498.850 -73.125.928
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 125.634,08 124.116 145.202 142.002 142.002 142.002
 38110200 Erträge aus 
Serviceverrechnungen 26.800,00 26.800 46.800 46.800 46.800 46.800
 38110300 Erträge aus Serviceabrechnungen 98.834,08 97.316 98.402 95.202 95.202 95.202
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.200.921,51 -2.610.465 -3.111.329 -3.136.888 -3.114.959 -3.169.343
 48110100 Aufwand aus 
Steuerungsleistungen (Overhe -1.754.379,37 -2.157.345 -2.512.329 -2.537.888 -2.515.959 -2.570.343
 48110200 Aufwand aus 
Serviceverrechnungen -339.900,00 -345.920 -441.200 -441.200 -441.200 -441.200
 48110300 Aufwand aus 
Serviceabrechnungen -106.642,14 -107.200 -157.800 -157.800 -157.800 -157.800
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.075.287,43 -2.486.349 -2.966.127 -2.994.886 -2.972.957 -3.027.340
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -64.783.144,21 -71.705.489 -74.298.892 -75.060.038 -75.471.807 -76.153.269
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Verpflich-
tungser-
mächti-
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 6 5 7 8
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 1.402.707,29 1.260.700 1.021.400 0 1.021.400 1.021.400 1.021.400
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 110.538,90 184.000 284.000 0 284.000 284.000 284.000
5 privatrechtliche Entgelte 2.993.873,66 3.171.960 4.053.650 0 4.053.650 4.053.650 4.053.650
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 6.839.750,75 4.445.100 5.114.400 0 5.009.300 4.921.300 4.921.300
7 Zinsen und ähnliche 
Einzahlungen 269,26 0 0 0 0 0 0
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 70.765,41 31.500 31.500 0 31.500 31.500 31.500
9 = Summe der Einzahlungen 
aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 
11.417.905,27 9.093.260 10.504.950 0 10.399.850 10.311.850 10.311.850
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
10 Personalauszahlungen -11.089.109,73 -12.368.679 -13.849.386 0 -14.720.029 -15.226.383 -15.692.130
11 Versorgungsauszahlungen -248.860,41 -236.043 -300.289 0 -301.625 -300.047 -306.074
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für 
geringwertige 
Vermögensgegenstände 
-8.705.289,38 -10.280.410 -10.873.200 0 -10.544.200 -10.540.100 -10.562.100
13 Zinsen und ähnliche 
Auszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
14 Transferauszahlungen -2.291.244,54 -2.364.981 -2.366.933 0 -2.366.933 -2.311.259 -2.311.259
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -48.169.689,55 -50.641.801 -52.271.090 0 -52.426.312 -52.586.265 -52.751.309
16 = Summe der Auszahlungen 
aus lfd. Verwaltungstätigkeit -70.504.193,61 -75.891.915 -79.660.898 0 -80.359.099 -80.964.053 -81.622.872
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe 
Zeile 9 abzüglich Summe 
Zeile 16) 
-59.086.288,34 -66.798.655 -69.155.948 0 -69.959.249 -70.652.203 -71.311.022
Einzahlungen für Investitionstätigkeit
18 Zuwendungen für 
Investitionstätigkeit 4.444.403,84 1.688.031 121.300 0 100.000 100.000 100.000
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
20 Veräußerung von 
Sachvermögen 701,84 0 0 0 0 0 0
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 0
22 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
23 = Summe der Einzahlungen 
für Investitionstätigkeit 4.445.105,68 1.688.031 121.300 0 100.000 100.000 100.000
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Verpflich-
tungser-
mächti-
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 6 5 7 8
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -1.601.485,25 0 0 0 0 0 0
25 Baumaßnahmen -3.024.645,62 -2.197.500 -1.356.600 0 -400.000 -10.000 -10.000
26 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -4.297.551,74 -2.274.900 -1.425.800 0 -3.073.200 -6.133.400 -1.013.200
27 Erwerb von 
Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 0
28 Aktivierbare Zuwendungen -103.544,28 -85.000 -85.000 0 -85.000 -85.000 -85.000
29 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
30 = Summe der Auszahlungen 
für Investitionstätigkeit -9.027.226,89 -4.557.400 -2.867.400 0 -3.558.200 -6.228.400 -1.108.200
31 Saldo aus 
Investitionstätigkeit (Summe 
Zeile 23 abzüglich Summe 
Zeile 30) 
-4.582.121,21 -2.869.369 -2.746.100 0 -3.458.200 -6.128.400 -1.008.200
32 Finanzmittelüberschuss/ -
fehlbetrag (Summen Zeile 17 
und 31) 
-63.668.409,55 -69.668.024 -71.902.048 0 -73.417.449 -76.780.603 -72.319.222
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit
33 "Einzahlungen; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit" 
0,00 0 0 0 0 0 0
34 "Auszahlungen; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0,00 0 0 0 0 0 0
35 Saldo aus 
Finanzierungstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
36 Finanzmittelveränderung 
(Summe Zeile 32 und 35) -63.668.409,55 -69.668.024 -71.902.048 0 -73.417.449 -76.780.603 -72.319.222

Produktübersicht: Fachbereich Bildung, Schule und Sport (40) 
Jahresergebnis 
(d. h. ohne interne Leistungsverrechnung)
Ist Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1.100.2.1.1.01  
Bereitst./Unterhaltung Grundschulen W -16.674.024 -18.287.269 -18.740.589 -18.906.207 -19.027.181 -19.164.130
1.100.2.1.2.01  
Bereitst./Unterhaltung Hauptschulen W -1.327.127 -1.339.420 -1.414.858 -1.425.432 -1.432.590 -1.440.843
1.100.2.1.5.01  
Bereitst./Unterhaltung Realschulen W -875.934 -759.967 -751.207 -754.688 -756.369 -757.423
1.100.2.1.6.01 
Bereitst./Unterhalt. Oberschulen W -3.947.129 -4.080.713 -4.397.050 -4.423.451 -4.441.707 -4.463.962
1.100.2.1.7.01 
Bereitst./Unterhaltung v. Gymnasien W -8.522.698 -9.039.855 -9.668.452 -9.681.132 -9.719.352 -9.783.944
1.100.2.1.8.01 
Bereitst./Unterhaltung Gesamtschulen W -6.879.315 -7.148.355 -7.525.918 -7.595.133 -7.625.069 -7.675.048
1.100.2.2.1.01 
Bereitst./Unterhaltung Förderschulen W -4.409.896 -4.418.951 -4.579.418 -4.616.886 -4.640.980 -4.667.790
1.100.2.3.1.01 
Bereitst./Unterhalt. berufliche Schulen W -9.535.228 -10.569.760 -11.171.338 -11.204.441 -11.231.727 -11.288.548
1.100.2.4.1.01 
Schülerbeförderung W -6.840.283 -7.878.706 -7.495.614 -7.658.827 -7.821.125 -7.989.790
1.100.2.4.2.01 
Fördermaßnahmen für Schüler -226.883 -254.784 -274.976 -294.206 -298.795 -307.284
1.100.2.4.3.01 
Sonstige schulische Aufgaben 2.510.320 1.061.633 1.448.741 1.395.570 1.397.070 1.380.842
1.100.2.4.3.04
Bldungsmanagement W -849.249 -929.427 -1.139.647 -1.239.031 -1.274.159 -1.302.642
1.100.4.2.1.01 
Förderung des Sports W -1.925.441 -2.077.902 -2.073.701 -2.075.599 -2.057.194 -2.059.827
1.100.4.2.4.01 
Sportanlagen W -3.204.970 -3.495.667 -3.548.736 -3.585.688 -3.569.673 -3.605.539
Summe -62.707.857 -69.219.141 -71.332.765 -72.065.152 -72.498.850 -73.125.928
W = Wesentliches Produkt 
Haushaltsjahr 2025 
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen
Ordentliches 
Ergebnis 
Außer-
ordentliche 
Erträge 
Außer- 
ordentliche 
Aufwendungen
Außer- 
Ordentliches 
Ergebnis 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1.100.2.1.1.01  
Bereitst./Unterhaltung Grundschulen W 2.980.511 -21.721.100 -18.740.589 0 0 0
1.100.2.1.2.01  
Bereitst./Unterhaltung Hauptschulen W 74.736 -1.489.594 -1.414.858 0 0 0
1.100.2.1.5.01  
Bereitst./Unterhaltung Realschulen W 73.407 -824.614 -751.207 0 0 0
1.100.2.1.6.01 
Bereitst./Unterhaltung Oberschulen W 243.720 -4.640.771 -4.397.050 0 0 0
1.100.2.1.7.01 
Bereitst./Unterhaltung v. Gymnasien W 768.777 -10.437.229 -9.668.452 0 0 0
1.100.2.1.8.01 
Bereitst./Unterhaltung Gesamtschulen W 700.421 -8.226.340 -7.525.918 0 0 0
1.100.2.2.1.01 
Bereitst./Unterhaltung Förderschulen W 420.570 -4.999.989 -4.579.418 0 0 0
1.100.2.3.1.01 
Bereitst./Unterhalt. berufliche Schulen W 420.438 -11.591.776 -11.171.338 0 0 0
1.100.2.4.1.01 
Schülerbeförderung W 170 -7.495.784 -7.495.614 0 0 0
Haushaltsjahr 2025 
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen
Ordentliches 
Ergebnis 
Außer-
ordentliche 
Erträge 
Außer- 
ordentliche 
Aufwendungen
Außer- 
Ordentliches 
Ergebnis 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1.100.2.4.2.01 
Fördermaßnahmen für Schüler 2.010 -276.987 -274.976 0 0 0
1.100.2.4.3.01 
Sonstige schulische Aufgaben 5.680.781 -4.232.039 1.448.741 0 0 0
1.100.2.4.3.04 
Bldungsmanagement W 193.200 -1.332.847 -1.139.647 0 0 0
1.100.4.2.1.01 
Förderung des Sports W 267.425 -2.341.126 -2.073.701 0 0 0
1.100.4.2.4.01 
Sportanlagen W 242.017 -3.790.754 -3.548.736 0 0 0
Summe 12.068.184 -83.400.949 -71.332.765 0 0 0
W = Wesentliches Produkt 
Produkt: 1.100.2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Grundschulen 
Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-1 FD Schule 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 21-24 Schulträgeraufgaben 
Produktgruppe: 211 Grundschulen 
Produktverantwortliche/-r: Frau Butke 
Produktbeschreibung:  Die Stadt Osnabrück ist Träger von 25 Grundschulen. Die Schulträgerschaft umfasst den Bau und die 
Erweiterung von Schulanlagen sowie die Bereitstellung, Unterhaltung und die weiteren laufenden 
Leistungen, die notwendig sind, um einen bedarfsgerechten Schulbetrieb sicher zu stellen. Dazu gehören 
u.a. die Ausstattung mit Lehr- und Lernmittel, sowie die Dienstleistungen der Schulsachbearbeiterinnen, 
Hausmeister, Hauswarte und Küchenkräfte. 
Schulräume stehen im Rahmen der städtischen Überlassungsordnung auch für außerschulische 
Nutzungen zur Verfügung. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nach § 101 ff. Nieders. Schulgesetz (NSchG) haben kreisfreie Städte das notwendige Schulangebot und 
die erforderlichen Schulanlagen vorzuhalten. Gem. § 113 NSchG tragen die kommunalen Schulträger 
die sächlichen Kosten der öffentlichen Schulen. Dazu gehören auch die Personalkosten, die nicht das 
Land nach § 112 NSchG trägt. 
Zielgruppe: - SchülerInnen (und deren Erziehungsberechtigten) 
- Kommunales und pädagogisches Personal an Schulen 
Außerschulische Nutzer der Schulanlagen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 61,85 67,25 69,55 69,55 69,55 69,55 
Zahl der Schulen 25 25 25 25 25 25 
Zahl der Ganztagsschulen 15 25 25 25 25 25 
Zahl der Schüler (ohne Sprachlernklassen) 5.283 5.376 5.467 5.420 5.486 5.339 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Fortschreibung des Medienentwicklungsplans 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen:
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung)
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Workshop Grund- und Förderschulen 1 
Abstimmungsgespräche Grund- und 
Förderschulen  2 2 2 2 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.1.1.01.03 Grundschule Waldschule 
Lüstringen -690.226 -707.063 -741.298 -748.277 -751.149 -756.666 2 
2.1.1.01.04 Grundschule Elisabeth-
Siegel-Schule -450.016 -579.488 -538.920 -544.179 -547.568 -550.589 2 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 30.06. d. J. 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.1.1.01.05 Grundschule Voxtrup -811.429 -886.631 -939.987 -947.202 -950.557 -954.590 2 
2.1.1.01.06 Grundschule Pye -517.647 -645.487 -602.253 -606.578 -609.164 -613.274 2 
2.1.1.01.07 Grundschule Dodesheide -1.165.212 -1.229.864 -1.300.254 -1.313.026 -1.320.824 -1.329.442 2 
2.1.1.01.08 Grundschule Sutthausen -624.236 -612.458 -663.483 -668.943 -670.887 -674.518 2 
2.1.1.01.09 Grundschule Hellern -896.018 -935.311 -982.631 -989.416 -992.996 -999.040 2 
2.1.1.01.11 Grundschule Heiligenweg -690.656 -691.047 -726.852 -734.793 -739.653 -746.376 2 
2.1.1.01.12 Grundschule Franz-Hecker -470.926 -755.664 -721.464 -727.951 -732.338 -737.095 2 
2.1.1.01.13 Grundschule am Schölerberg -676.809 -705.027 -733.394 -740.917 -746.246 -752.353 2 
2.1.1.01.15 Grundschule Stüveschule -811.829 -801.404 -840.107 -853.299 -859.834 -868.124 2 
2.1.1.01.16 Grundschule „In der Wüste -701.475 -618.998 -658.230 -664.335 -668.468 -673.505 2 
2.1.1.01.17 Grundschule Albert-
Schweitzer-Schule -525.239 -614.464 -684.450 -689.728 -692.880 -697.325 2 
2.1.1.01.18 Grundschule Atter -487.583 -510.009 -493.210 -498.983 -502.939 -507.507 2 
2.1.1.01.19 Grundschule Altstädter 
Schule -606.166 -765.675 -737.893 -741.679 -744.044 -747.791 2 
2.1.1.01.20 Bernhard-Overberg-Schule -401.077 -427.056 -421.828 -427.090 -429.814 -433.824 2 
2.1.1.01.21 Grundschule Heilig Geist -380.515 -480.283 -480.299 -486.270 -489.963 -494.937 2 
2.1.1.01.22 Grundschule Rosenplatz -731.572 -728.720 -763.331 -773.284 -778.911 -785.855 2 
2.1.1.01.23 Grundschule Elisabethschule -598.163 -660.668 -706.663 -702.846 -724.495 -730.865 2 
2.1.1.01.24 Grundschule Rückertschule -350.699 -438.878 -429.237 -432.631 -435.373 -440.178 2 
2.1.1.01.25 Grundschule Haste -870.686 -993.022 -982.749 -987.938 -990.174 -994.668 2 
2.1.1.01.26 Grundschule Eversburg -691.209 -720.692 -767.345 -779.580 -787.127 -795.768 2 
2.1.1.01.27 Grundschule Heinrich-
Schüren-Schule -588.876 -723.849 -710.370 -714.466 -719.378 -724.122 2 
2.1.1.01.28 Grundschule Johannisschule 2.030 1.430 2.330 2.330 2.330 2.330 2 
2.1.1.01.29 Drei-Religionen-Grundschule 
Schulstiftung -523.336 -571.236 -608.425 -613.727 -616.509 -619.157 2 
2.1.1.01.30 Grundschule 
Teutoburgerschule  -39.455 -39.719 -42.118 -43.721 -44.723 -45.726 2 
2.1.1.01.31 Grundschule Widukindland -572.773 -641.530 -599.883 -605.530 -607.713 -611.118 2 
2.1.1.01.32 Grundschule Diesterweg -802.227 -804.457 -866.244 -872.150 -875.784 -882.046 2 
Summe -16.674.024 -18.287.269 -18.740.589 -18.906.207 -19.027.181 -19.164.130
Bemerkungen/Erläuterungen 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
211 Grundschulen
1.100.2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Grundschulen
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 91.701,89 48.870 48.870 48.870 48.870 48.870
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 491.356,93 390.960 416.677 324.458 269.229 209.980
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 30.727,77 65.300 103.700 103.700 103.700 103.700
6 privatrechtliche Entgelte 1.090.046,37 1.572.160 2.280.250 2.280.250 2.280.250 2.280.250
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 158.151,69 115.574 128.995 128.995 128.995 128.995
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 5.933,61 1.800 2.018 2.034 2.035 2.040
12 = Summe ordentliche Erträge 1.867.918,26 2.194.664 2.980.511 2.888.308 2.833.080 2.773.836
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -3.183.642,45 -3.726.770 -4.339.738 -4.567.005 -4.718.469 -4.861.455
14 Versorgungsaufwendungen -33.173,88 -50.401 -64.694 -65.611 -54.382 -55.777
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.887.501,64 -3.527.599 -3.612.067 -3.563.441 -3.568.158 -3.573.029
16 Abschreibungen -736.617,26 -805.517 -670.021 -563.873 -484.642 -413.084
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -275,00 -1.550 -1.550 -1.550 -1.550 -1.550
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -11.700.731,66 -12.370.097 -13.033.031 -13.033.034 -13.033.060 -13.033.070
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -18.541.941,89 -20.481.934 -21.721.100 -21.794.516 -21.860.261 -21.937.966
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -16.674.023,63 -18.287.269 -18.740.589 -18.906.207 -19.027.181 -19.164.130
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -16.674.023,63 -18.287.269 -18.740.589 -18.906.207 -19.027.181 -19.164.130
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 75.456,06 72.587 73.387 73.387 73.387 73.387
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -532.693,91 -669.208 -800.048 -803.512 -803.721 -819.368
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -457.237,85 -596.621 -726.661 -730.125 -730.334 -745.981
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -17.131.261,48 -18.883.890 -19.467.250 -19.636.332 -19.757.515 -19.910.111
Produkt: 1.100.2.1.2.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Hauptschulen 
Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-1 FD Schule 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 21-24 Schulträgeraufgaben 
Produktgruppe: 212 Hauptschulen 
Produktverantwortliche/-r: Frau Butke 
Produktbeschreibung:  Die Stadt Osnabrück ist Träger von 2 Hauptschulen. Die Schulträgerschaft umfasst den Bau und die 
Erweiterung von Schulanlagen sowie die Bereitstellung, Unterhaltung und die weiteren laufenden 
Leistungen, die notwendig sind, um einen bedarfsgerechten Schulbetrieb sicher zu stellen. Dazu gehören 
u.a. die Ausstattung mit Lehr- und Lernmittel, sowie die Dienstleistungen der Schulsachbearbeiterinnen, 
Hausmeister, Hauswarte und Küchenkräfte.  
Schulräume stehen im Rahmen der städtischen Überlassungsordnung auch für außerschulische 
Nutzungen zur Verfügung. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nach § 101 ff. Nieders. Schulgesetz (NSchG) haben kreisfreie Städte das notwendige Schulangebot und 
die erforderlichen Schulanlagen vorzuhalten. Gem. § 113 NSchG tragen die kommunalen Schulträger 
die sächlichen Kosten der öffentlichen Schulen. Dazu gehören auch die Personalkosten, die nicht das 
Land nach § 112 NSchG trägt. 
Zielgruppe: - SchülerInnen (und deren Erziehungsberechtigten) 
- Kommunales und pädagogisches Personal an Schulen 
Außerschulische Nutzer der Schulanlagen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 4,27 4,23 4,19 4,19 4,19 4,19 
Zahl der Schulen 2 2 2 0 0 0 
Zahl der Ganztagsschulen 2 2 2 0 0 0 
Zahl der Schüler (ohne Sprachlernklassen) 260 154 60 0 0 0 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Fortschreibung des Medienentwicklungsplans 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen:
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung)
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Workshop weiterführende Schulen 1 
Abstimmungsgespräche weiterführende 
Schulen 2 2 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.1.2.01.10 Hauptschule Eversburg -238 0 0 0 0 0 2 
2.1.2.01.11 Hauptschule Innenstadt -770.986 -770.503 -812.299 -818.838 -823.478 -828.252 2 
2.1.2.01.12 Hauptschule Felix-Nussbaum -555.903 -568.916 -602.559 -606.594 -609.112 -612.591 2 
Summe -1.327.127 -1.339.420 -1.414.858 -1.425.432 -1.432.590 -1.440.843
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 30.06. d. J. 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
Bemerkungen/Erläuterungen 
Das Schulangebot der Hauptschule Innenstadt, der Hauptschule Felix-Nussbaum-Schule sowie das Schulangebot der Möser-Realschule am 
Westerberg werden mit dem 31.07.2026 aufgehoben, mit der Maßgabe, dass zum 01.08.2021 keine neuen Schülerinnen und Schüler in die 5. 
Klassen aufgenommen wurden. 
Im Gegenzug erfolgte zum Schuljahr 2021/2022 die Errichtung einer Oberschule am Standort Innenstadt.  
Die Wittekind-Realschule, die Bertha-von-Suttner Realschule sowie die Erich-Maria-Remarque- Realschule wurden jeweils beginnend mit dem 
Schuljahr 2021/2022 aufsteigend ab Klasse 5 in Oberschulen umgewandelt.
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
212 Hauptschulen
1.100.2.1.2.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Hauptschulen
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 7.971,31 2.966 2.966 2.966 2.966 2.966
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 49.993,69 45.982 21.146 11.099 10.471 9.935
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 28.492,46 41.600 50.340 50.340 50.340 50.340
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 169,07 0 177 177 177 177
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 563,99 96 107 108 108 109
12 = Summe ordentliche Erträge 87.190,52 90.644 74.736 64.690 64.062 63.526
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -239.601,09 -250.840 -269.791 -284.291 -292.493 -301.269
14 Versorgungsaufwendungen -3.180,42 -2.681 -3.441 -3.490 -2.892 -2.967
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -119.582,22 -101.650 -119.766 -117.179 -117.430 -117.689
16 Abschreibungen -55.487,63 -54.174 -28.954 -17.518 -16.195 -14.802
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -115,20 -100 -100 -100 -100 -100
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -996.350,53 -1.020.619 -1.067.541 -1.067.543 -1.067.542 -1.067.542
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.414.317,09 -1.430.063 -1.489.594 -1.490.122 -1.496.652 -1.504.369
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -1.327.126,57 -1.339.420 -1.414.858 -1.425.432 -1.432.590 -1.440.843
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -1.327.126,57 -1.339.420 -1.414.858 -1.425.432 -1.432.590 -1.440.843
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 8,03 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -41.292,82 -44.057 -48.999 -49.276 -49.119 -50.075
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -41.284,79 -44.057 -48.999 -49.276 -49.119 -50.075
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.368.411,36 -1.383.476 -1.463.857 -1.474.708 -1.481.709 -1.490.918
Produkt: 1.100.2.1.5.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Realschulen 
Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-1 FD Schule 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 21-24 Schulträgeraufgaben 
Produktgruppe: 215 Realschulen 
Produktverantwortliche/-r: Frau Butke 
Produktbeschreibung:  Die Stadt Osnabrück ist Träger von 1 Realschule. Die Schulträgerschaft umfasst den Bau und die 
Erweiterung von Schulanlagen sowie die Bereitstellung, Unterhaltung und die weiteren laufenden 
Leistungen, die notwendig sind, um einen bedarfsgerechten Schulbetrieb sicher zu stellen. Dazu gehören 
u.a. die Ausstattung mit Lehr- und Lernmittel, sowie die Dienstleistungen der Schulsachbearbeiterinnen, 
Hausmeister, Hauswarte und Küchenkräfte.  
Schulräume stehen im Rahmen der städtischen Überlassungsordnung auch für außerschulische 
Nutzungen zur Verfügung. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nach § 101 ff. Nieders. Schulgesetz (NSchG) haben kreisfreie Städte das notwendige Schulangebot und 
die erforderlichen Schulanlagen vorzuhalten. Gem. § 113 NSchG tragen die kommunalen Schulträger 
die sächlichen Kosten der öffentlichen Schulen. Dazu gehören auch die Personalkosten, die nicht das 
Land nach § 112 NSchG trägt. 
Zielgruppe: - SchülerInnen (und deren Erziehungsberechtigten) 
- Kommunales und pädagogisches Personal an Schulen 
Außerschulische Nutzer der Schulanlagen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 0,96 1,62 1,60 1,60 1,60 1,60 
Zahl der Schulen 1 1 1 0 0 0 
Zahl der Ganztagsschulen 0 0 0 0 0 0 
Zahl der Schüler (ohne Sprachlernklassen) 157 115 74 0  0 0 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Fortschreibung des Medienentwicklungsplans 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen:
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung)
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Workshop weiterführende Schulen 1 
Abstimmungsgespräche weiterführende 
Schulen 2 2 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.1.5.01.03 Realschule Bertha-von-
Suttner -57.638 -14.722 -5.005 -4.348 -3.996 -3.206 2 
2.1.5.01.04 Realschule Möser-Realschule -713.840 -723.634 -743.264 -747.641 -749.964 -752.770 2 
2.1.5.01.05 Realschule Erich-Maria 
Remarque -90.788 -17.755 0 0 0 0 2 
2.1.5.01.07 Realschule Wittekind -13.668 -3.856 -2.939 -2.699 -2.409 -1.447 2 
Summe -875.934 -759.967 -751.207 -754.688 -756.369 -757.423
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 30.06. d. J. 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
Bemerkungen/Erläuterungen 
Das Schulangebot der Hauptschule Innenstadt, der Hauptschule Felix-Nussbaum-Schule sowie das Schulangebot der Möser-Realschule am 
Westerberg werden mit dem 31.07.2026 aufgehoben, mit der Maßgabe, dass zum 01.08.2021 keine neuen Schülerinnen und Schüler in die 5. 
Klassen aufgenommen wurden. 
Im Gegenzug erfolgte zum Schuljahr 2021/2022 die Errichtung einer Oberschule am Standort Innenstadt.  
Die Wittekind-Realschule, die Bertha-von-Suttner Realschule sowie die Erich-Maria-Remarque- Realschule wurden jeweils beginnend mit dem 
Schuljahr 2021/2022 aufsteigend ab Klasse 5 in Oberschulen umgewandelt.
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
215 Realschulen
1.100.2.1.5.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Realschulen
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.421,07 1.763 1.763 1.763 1.763 1.763
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 109.550,11 101.770 55.868 32.694 27.535 18.925
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 3.684,45 6.500 10.000 10.000 10.000 10.000
6 privatrechtliche Entgelte 997,32 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.795,76 4.108 4.213 4.213 4.213 4.213
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 301,87 57 64 64 64 64
12 = Summe ordentliche Erträge 125.750,58 115.698 73.407 50.234 45.075 36.465
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -101.975,04 -105.597 -107.063 -112.980 -116.136 -119.632
14 Versorgungsaufwendungen -1.763,92 -1.593 -2.045 -2.074 -1.719 -1.763
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -92.829,20 -34.301 -40.692 -39.154 -39.304 -39.458
16 Abschreibungen -143.171,12 -154.923 -67.897 -43.796 -37.367 -26.117
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -661.945,37 -578.251 -605.917 -605.917 -605.917 -605.917
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.001.684,65 -875.665 -824.614 -804.922 -801.443 -793.888
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -875.934,07 -759.967 -751.207 -754.688 -756.369 -757.423
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -875.934,07 -759.967 -751.207 -754.688 -756.369 -757.423
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4,45 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -18.799,89 -19.191 -20.308 -20.440 -20.341 -20.723
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -18.795,44 -19.191 -20.308 -20.440 -20.341 -20.723
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -894.729,51 -779.158 -771.515 -775.129 -776.709 -778.146
Produkt: 1.100.2.1.6.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Oberschulen 
Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-1 FD Schule 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 21-24 Schulträgeraufgaben 
Produktgruppe: 216 Kombinierte Haupt- und Realschulen 
Produktverantwortliche/-r: Frau Butke 
Produktbeschreibung:  Die Stadt Osnabrück ist Träger von 4 Oberschulen. Die Schulträgerschaft umfasst den Bau und die 
Erweiterung von Schulanlagen sowie die Bereitstellung, Unterhaltung und die weiteren laufenden 
Leistungen, die notwendig sind, um einen bedarfsgerechten Schulbetrieb sicher zu stellen. Dazu gehören 
u.a. die Ausstattung mit Lehr- und Lernmittel, sowie die Dienstleistungen der Schulsachbearbeiterinnen, 
Hausmeister, Hauswarte und Küchenkräfte.  
Schulräume stehen im Rahmen der städtischen Überlassungsordnung auch für außerschulische 
Nutzungen zur Verfügung. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nach § 101 ff. Nieders. Schulgesetz (NSchG) haben kreisfreie Städte das notwendige Schulangebot und 
die erforderlichen Schulanlagen vorzuhalten. Gem. § 113 NSchG tragen die kommunalen Schulträger 
die sächlichen Kosten der öffentlichen Schulen. Dazu gehören auch die Personalkosten, die nicht das 
Land nach § 112 NSchG trägt. 
Zielgruppe: - SchülerInnen (und deren Erziehungsberechtigten) 
- Kommunales und pädagogisches Personal an Schulen 
Außerschulische Nutzer der Schulanlagen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 9,77 9,51 10,38 10,38 10,38 10,38 
Zahl der Schulen 4 4 4 4 4 4 
Zahl der Ganztagsschulen 4 4 4 4 4 4 
Zahl der Schüler (ohne Sprachlernklassen) 1.589 1.758 1.917 2.087 2.128 2.190 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Fortschreibung des Medienentwicklungsplans 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen:
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung)
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Workshop weiterführende Schulen 1 
Abstimmungsgespräche weiterführende 
Schulen 2 2 2 2 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.1.6.01.03 HS/RS Käthe-Kollwitz-Schule -1.048.418 -1.061.462 -1.109.777 -1.113.083 -1.115.087 -1.117.093 2 
2.1.6.01.04 Friedensschule Osnabrück -164.988 -213.830 -217.305 -218.516 -219.157 -220.961 2 
2.1.6.01.05 Oberschule Sonnenhügel -926.176 -885.366 -997.983 -1.002.425 -1.005.734 -1.010.471 2 
2.1.6.01.06 Oberschule Bertha-von-
Suttner -1.075.083 -1.079.965 -1.146.034 -1.155.729 -1.161.354 -1.168.724 2 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 30.06. d. J. 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.1.6.01.07 Oberschule Erich-Maria-
Remarque -732.465 -840.090 -925.951 -933.698 -940.375 -946.713 2 
Summe -3.947.129 -4.080.713 -4.397.050 -4.423.451 -4.441.707 -4.463.962
Bemerkungen/Erläuterungen 
Das Schulangebot der Hauptschule Innenstadt, der Hauptschule Felix-Nussbaum-Schule sowie das Schulangebot der Möser-Realschule am 
Westerberg werden mit dem 31.07.2026 aufgehoben, mit der Maßgabe, dass zum 01.08.2021 keine neuen Schülerinnen und Schüler in die 5. 
Klassen aufgenommen wurden. 
Im Gegenzug erfolgte zum Schuljahr 2021/2022 die Errichtung einer Oberschule am Standort Innenstadt.  
Die Wittekind-Realschule, die Bertha-von-Suttner Realschule sowie die Erich-Maria-Remarque- Realschule wurden jeweils beginnend mit dem 
Schuljahr 2021/2022 aufsteigend ab Klasse 5 in Oberschulen umgewandelt.
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
216 Oberschule (Komb.HS/RS)
1.100.2.1.6.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Oberschulen
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 22.256,05 17.321 17.321 17.321 17.321 17.321
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 25.079,14 36.180 47.473 30.830 22.957 17.775
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.576,90 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 75.516,18 105.050 176.660 176.660 176.660 176.660
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.200,02 608 1.639 1.639 1.639 1.639
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 1.199,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 1.526,06 559 627 632 632 634
12 = Summe ordentliche Erträge 128.353,35 159.718 243.720 227.082 219.209 214.029
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -504.105,62 -577.746 -685.256 -725.642 -745.760 -768.108
14 Versorgungsaufwendungen -8.879,75 -15.655 -20.095 -20.380 -16.892 -17.325
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -626.597,78 -555.335 -672.962 -657.858 -659.323 -660.836
16 Abschreibungen -50.947,13 -49.256 -59.380 -43.574 -35.861 -28.640
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.884.952,54 -3.042.438 -3.203.077 -3.203.078 -3.203.079 -3.203.081
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -4.075.482,82 -4.240.430 -4.640.771 -4.650.533 -4.660.916 -4.677.991
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -3.947.129,47 -4.080.713 -4.397.050 -4.423.451 -4.441.707 -4.463.962
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -3.947.129,47 -4.080.713 -4.397.050 -4.423.451 -4.441.707 -4.463.962
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 12.896,12 12.874 13.560 13.560 13.560 13.560
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -89.965,24 -114.612 -138.883 -140.090 -139.211 -141.667
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -77.069,12 -101.739 -125.323 -126.530 -125.651 -128.107
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -4.024.198,59 -4.182.451 -4.522.374 -4.549.982 -4.567.358 -4.592.069
Produkt: 1.100.2.1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Gymnasien 
Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-1 FD Schule 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 21-24 Schulträgeraufgaben 
Produktgruppe: 217 Gymnasien 
Produktverantwortliche/-r: Frau Butke 
Produktbeschreibung:  Die Stadt Osnabrück ist Träger von 6 Gymnasien. Die Schulträgerschaft umfasst den Bau und die 
Erweiterung von Schulanlagen sowie die Bereitstellung, Unterhaltung und die weiteren laufenden 
Leistungen, die notwendig sind, um einen bedarfsgerechten Schulbetrieb sicher zu stellen. Dazu gehören 
u.a. die Ausstattung mit Lehr- und Lernmittel, sowie die Dienstleistungen der Schulsachbearbeiterinnen, 
Hausmeister, Hauswarte und Küchenkräfte.  
Schulräume stehen im Rahmen der städtischen Überlassungsordnung auch für außerschulische 
Nutzungen zur Verfügung.
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nach § 101 ff. Nieders. Schulgesetz (NSchG) haben kreisfreie Städte das notwendige Schulangebot und 
die erforderlichen Schulanlagen vorzuhalten. Gem. § 113 NSchG tragen die kommunalen Schulträger 
die sächlichen Kosten der öffentlichen Schulen. Dazu gehören auch die Personalkosten, die nicht das 
Land nach § 112 NSchG trägt. 
Zielgruppe: - SchülerInnen (und deren Erziehungsberechtigten) 
- Kommunales und pädagogisches Personal an Schulen 
Außerschulische Nutzer der Schulanlagen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 26,45 27,86 28,08 28,08 28,08 28,08 
Zahl der Schulen 6 6 6 6 6 6 
Zahl der Ganztagsschulen 5 5 5 5 5 5 
Zahl der Schüler (ohne Sprachlernklassen) 5.063 5.060 5.088 5.156 5.171 5.221 
Zahl der auswärtigen Schüler 1.361 1.356 1.364 1.382 1.386 1.399 
Zahl der Schüler Sek I (ohne 
Abendgymnasium) 3.400 3.382 3.387 3.421 3.456 3.489 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Fortschreibung des Medienentwicklungsplans 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen:
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung)
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Workshop weiterführende Schulen 1 
Abstimmungsgespräche weiterführende 
Schulen 2 2 2 2 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.1.7.01.03 Abendgymnasium Sophie 
Scholl -398.754 -421.273 -455.706 -459.254 -461.511 -464.563 2 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 30.06. d. J. 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.1.7.01.04 Gymnasium Graf-
Stauffenberg -1.634.077 -1.648.345 -1.784.612 -1.791.247 -1.793.105 -1.805.931 2 
2.1.7.01.05 Ratsgymnasium -1.559.525 -1.864.796 -1.991.710 -1.947.597 -1.957.206 -1.972.357 2 
2.1.7.01.06 Gymnasium Carolinum -1.559.785 -1.660.099 -1.792.296 -1.800.937 -1.806.680 -1.817.608 2 
2.1.7.01.07 Gymnasium Ernst-Moritz-
Arndt -1.493.114 -1.525.998 -1.610.520 -1.631.223 -1.642.343 -1.654.199 2 
2.1.7.01.08 Gymnasium „In der Wüste“ -1.870.439 -1.909.244 -2.023.509 -2.040.774 -2.048.407 -2.059.187 2 
2.1.7.01.09 Fachgymn. Wirtschaft -7.006 -10.100 -10.100 -10.100 -10.100 -10.100 2 
Summe -8.522.698 -9.039.855 -9.668.452 -9.681.132 -9.719.352 -9.783.944
Bemerkungen/Erläuterungen 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
217 Gymnasien
1.100.2.1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gymnasien
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 85.122,27 53.620 53.620 53.620 53.620 53.620
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 310.944,16 288.924 313.500 203.960 170.068 133.734
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 11.435,30 26.000 40.000 40.000 40.000 40.000
6 privatrechtliche Entgelte 273.492,80 291.450 354.700 354.700 354.700 354.700
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.528,47 1.823 5.016 5.016 5.016 5.016
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 5.708,86 1.731 1.941 1.956 1.957 1.962
12 = Summe ordentliche Erträge 693.231,86 663.547 768.777 659.252 625.361 589.032
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -1.497.838,71 -1.682.250 -1.862.638 -1.974.524 -2.029.274 -2.091.486
14 Versorgungsaufwendungen -33.962,32 -48.464 -62.208 -63.090 -52.293 -53.634
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.145.891,22 -913.368 -1.184.909 -1.079.652 -1.084.188 -1.088.872
16 Abschreibungen -471.849,52 -456.203 -403.905 -299.543 -255.381 -215.401
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -415,20 -800 -800 -800 -800 -800
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -6.065.972,91 -6.602.316 -6.922.770 -6.922.775 -6.922.777 -6.922.783
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -9.215.929,88 -9.703.402 -10.437.229 -10.340.384 -10.344.713 -10.372.976
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -8.522.698,02 -9.039.855 -9.668.452 -9.681.132 -9.719.352 -9.783.944
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -8.522.698,02 -9.039.855 -9.668.452 -9.681.132 -9.719.352 -9.783.944
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 85,69 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -284.734,55 -337.713 -387.146 -390.721 -388.094 -395.006
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -284.648,86 -337.713 -387.146 -390.721 -388.094 -395.006
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -8.807.346,88 -9.377.567 -10.055.599 -10.071.853 -10.107.446 -10.178.950
Produkt: 1.100.2.1.8.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Gesamtschulen 
Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-1 FD Schule 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 21-24 Schulträgeraufgaben 
Produktgruppe: 218 Gesamtschulen 
Produktverantwortliche/-r: Frau Butke 
Produktbeschreibung:  Die Stadt Osnabrück ist Träger einer kooperativen Gesamtschule sowie einer integrierten Gesamtschule. 
Die Schulträgerschaft umfasst den Bau und die Erweiterung von Schulanlagen sowie die Bereitstellung, 
Unterhaltung und die weiteren laufenden Leistungen, die notwendig sind, um einen bedarfsgerechten 
Schulbetrieb sicher zu stellen. Dazu gehören u. a. die Ausstattung mit Lehr- und Lernmittel, sowie die 
Dienstleistungen der Schulsachbearbeiterinnen, Hausmeister, Hauswarte und Küchenkräfte.  
Schulräume stehen im Rahmen der städtischen Überlassungsordnung auch für außerschulische 
Nutzungen zur Verfügung.
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nach § 101 ff. Nieders. Schulgesetz (NSchG) haben kreisfreie Städte das notwendige Schulangebot und 
die erforderlichen Schulanlagen vorzuhalten. Gem. § 113 NSchG tragen die kommunalen Schulträger 
die sächlichen Kosten der öffentlichen Schulen. Dazu gehören auch die Personalkosten, die nicht das 
Land nach § 112 NSchG trägt. 
Zielgruppe: - SchülerInnen (und deren Erziehungsberechtigten) 
- Kommunales und pädagogisches Personal an Schulen 
Außerschulische Nutzer der Schulanlagen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 24,51 24,49 26,07 26,07 26,07 26,07 
Zahl der Schulen 2 2 2 2 2 2 
Zahl der Ganztagsschulen 2 2 2 2 2 2 
Zahl der Schüler Sek I 2.052 2.044 2.035 2.033 2.046 2.061 
 davon Anzahl der Schüler KGS 
davon Anzahl der Schüler IGS
1.210 
842 
1.209 
835 
1.203 
832 
1.199 
834 
1.208 
839 
1.217 
844 
Zahl der Schüler Sek I und II 
 davon Anzahl der Schüler KGS 
davon Anzahl der Schüler IGS
2.721 
1.614 
1.107
2.703 
1.595 
1.108 
2.694 
1.587 
1.107 
2.699 
1.586 
1.113 
2.713 
1.598 
1.115 
2.713 
1.593 
1.120 
Zahl der auswärtigen Schüler Sek I und II 
 davon Anzahl der Schüler KGS 
davon Anzahl der Schüler IGS
426 
236 
190 
423 
233 
190 
422 
232 
190 
423 
232 
191 
425 
234 
191 
425 
233 
192 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Fortschreibung des Medienentwicklungsplans 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen:
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung)
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Workshop weiterführende Schulen 1 
Abstimmungsgespräche weiterführende 
Schulen 2 2 2 2 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 30.06. d. J. 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.1.8.01.03 Kooperative Gesamtschule 
Schinkel -3.963.452 -4.159.391 -4.379.825 -4.432.896 -4.453.740 -4.488.956 2 
2.1.8.01.04 Integrierte Gesamtschule 
Osnabrück -2.915.863 -2.988.965 -3.146.094 -3.162.236 -3.171.329 -3.186.092 2 
Summe -6.879.315 -7.148.355 -7.525.918 -7.595.133 -7.625.069 -7.675.048
Bemerkungen/Erläuterungen 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
218 Gesamtschulen
1.100.2.1.8.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gesamtschulen
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 46.086,24 28.720 28.720 28.720 28.720 28.720
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 227.394,28 147.683 210.728 170.896 161.382 146.539
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 9.899,58 15.500 23.800 23.800 23.800 23.800
6 privatrechtliche Entgelte 508.404,80 423.100 432.600 432.600 432.600 432.600
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.161,19 1.823 3.533 3.533 3.533 3.533
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 11.347,63 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 3.202,22 927 1.040 1.048 1.048 1.050
12 = Summe ordentliche Erträge 809.495,94 617.753 700.421 660.598 651.084 636.243
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -1.247.045,14 -1.459.853 -1.622.192 -1.727.839 -1.777.197 -1.831.271
14 Versorgungsaufwendungen -18.387,72 -25.959 -33.321 -33.793 -28.010 -28.728
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -860.022,45 -622.884 -687.425 -662.381 -664.810 -667.319
16 Abschreibungen -364.708,62 -362.687 -326.994 -275.283 -249.703 -227.537
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -175.212,40 -800 -800 -800 -800 -800
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -5.023.434,15 -5.293.924 -5.555.608 -5.555.635 -5.555.633 -5.555.637
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -7.688.810,48 -7.766.108 -8.226.340 -8.255.731 -8.276.154 -8.311.292
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -6.879.314,54 -7.148.355 -7.525.918 -7.595.133 -7.625.069 -7.675.048
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -6.879.314,54 -7.148.355 -7.525.918 -7.595.133 -7.625.069 -7.675.048
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 7.901,24 8.155 8.155 8.155 8.155 8.155
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -226.899,83 -270.757 -310.668 -315.186 -313.769 -319.715
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -218.998,59 -262.603 -302.513 -307.031 -305.615 -311.560
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -7.098.313,13 -7.410.958 -7.828.432 -7.902.164 -7.930.684 -7.986.609
Produkt: 1.100.2.2.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Förderschulen 
Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-1 FD Schule 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 21-24 Schulträgeraufgaben 
Produktgruppe: 221 Förderschulen 
Produktverantwortliche/-r: Frau Butke 
Produktbeschreibung:  Die Stadt Osnabrück ist Träger von 5 Förderschulen. Die Schulträgerschaft umfasst den Bau und die 
Erweiterung von Schulanlagen sowie die Bereitstellung, Unterhaltung und die weiteren laufenden 
Leistungen, die notwendig sind, um einen bedarfsgerechten Schulbetrieb sicher zu stellen. Dazu gehören 
u.a. die Ausstattung mit Lehr- und Lernmittel, sowie die Dienstleistungen der Schulsachbearbeiterinnen, 
Hausmeister, Hauswarte und Küchenkräfte.  
Schulräume stehen im Rahmen der städtischen Überlassungsordnung auch für außerschulische 
Nutzungen zur Verfügung. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nach § 101 ff. Nieders. Schulgesetz (NSchG) haben kreisfreie Städte das notwendige Schulangebot und 
die erforderlichen Schulanlagen vorzuhalten. Gem. § 113 NSchG tragen die kommunalen Schulträger 
die sächlichen Kosten der öffentlichen Schulen. Dazu gehören auch die Personalkosten, die nicht das 
Land nach § 112 NSchG trägt. 
Zielgruppe: - SchülerInnen (und deren Erziehungsberechtigten) 
- Kommunales und pädagogisches Personal an Schulen 
Außerschulische Nutzer der Schulanlagen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 13,05 12,81 13,26 13,26 13,26 13,26 
Zahl der Schulen 5 5 5 5 5 5 
Zahl der Ganztagsschulen 5 5 5 5 5 5 
Zahl der Schüler 828 Keine Plan-/Prognosezahlen verfügbar 
Zahl der auswärtigen Schüler 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Förderschulcampus – Einrichtung eines Förderschulcampus aus der Montessori-Schule und 
der Anne-Frank-Schule
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.1 Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.3 Vielfältiges soziales Miteinander stärken 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Abstimmungsgespräche mit dem Landkreis 
Osnabrück 4 4 4 4 4 
Machbarkeitsstudie – 
Durchführung/Ergebnisse 1 
Produktziel 2: Fortschreibung des Medienentwicklungsplans 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen:
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung)
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Workshop Grund- und Förderschulen 1 
Abstimmungsgespräche Grund- und 
Förderschulen  2 2 2 2 
Teilprodukte 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 30.06. d. J. 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.2.1.01.03 Förderschule Anne-Frank -1.269.125 -1.264.877 -1.302.482 -1.313.669 -1.320.595 -1.327.230 2 
2.2.1.01.04 Förderschule Herman-Nohl -848.700 -848.562 -897.179 -905.395 -910.105 -914.551 2 
2.2.1.01.05 Förderschule Lüstringer 
Bergschule -502.364 -500.904 -515.227 -519.513 -522.035 -526.296 2 
2.2.1.01.06 Förderschule Montessori -1.198.039 -1.185.119 -1.232.501 -1.241.577 -1.248.312 -1.256.597 2 
2.2.1.01.07 FS Schule an der 
Rolandsmauer -586.214 -610.031 -632.030 -636.732 -639.933 -643.116 2 
2.2.1.01.08 FS in der Dodesheide -5.454 -9.458 0 0 0 0 2 
Summe -4.409.896 -4.418.951 -4.579.418 -4.616.886 -4.640.980 -4.667.790
Bemerkungen/Erläuterungen 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
221 Förderschulen
1.100.2.2.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Förderschulen
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 14.368,47 8.740 8.740 8.740 8.740 8.740
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 216.468,78 123.989 139.779 102.072 84.853 69.853
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 3.616,80 5.000 5.400 5.400 5.400 5.400
6 privatrechtliche Entgelte 184.223,19 245.200 264.600 264.600 264.600 264.600
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.933,86 1.215 1.736 1.736 1.736 1.736
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 1.076,60 282 316 319 319 320
12 = Summe ordentliche Erträge 421.687,70 384.425 420.570 382.866 365.647 350.648
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -698.018,57 -794.644 -894.031 -941.880 -969.538 -999.010
14 Versorgungsaufwendungen -5.732,76 -7.899 -10.140 -10.283 -8.523 -8.742
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -889.986,04 -675.997 -693.282 -685.662 -686.401 -687.164
16 Abschreibungen -262.026,61 -248.643 -192.865 -152.253 -132.492 -113.846
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 -300 -300 -300 -300 -300
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.975.819,77 -3.075.893 -3.209.371 -3.209.375 -3.209.373 -3.209.376
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -4.831.583,75 -4.803.377 -4.999.989 -4.999.753 -5.006.627 -5.018.438
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -4.409.896,05 -4.418.951 -4.579.418 -4.616.886 -4.640.980 -4.667.790
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -4.409.896,05 -4.418.951 -4.579.418 -4.616.886 -4.640.980 -4.667.790
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 14,47 300 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -122.508,44 -138.746 -160.767 -161.660 -161.254 -164.476
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -122.493,97 -138.446 -160.767 -161.660 -161.254 -164.476
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -4.532.390,02 -4.557.397 -4.740.186 -4.778.546 -4.802.235 -4.832.266
Produkt: 1.100.2.3.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Beruflichen Schulen 
Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-1 FD Schule 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 21-24 Schulträgeraufgaben 
Produktgruppe: 231 Berufliche Schulen 
Produktverantwortliche/-r: Frau Butke 
Produktbeschreibung:  Die Stadt Osnabrück ist Träger von drei berufsbildenden Schulen. Die Schulträgerschaft umfasst den Bau 
und die Erweiterung von Schulanlagen sowie die Bereitstellung, Unterhaltung und die weiteren laufenden 
Leistungen, die notwendig sind, um einen bedarfsgerechten Schulbetrieb sicher zu stellen. Dazu gehören 
u.a. die Ausstattung mit Lehr- und Lernmittel, sowie die Dienstleistungen der Schulsachbearbeiterinnen, 
Hausmeister, Hauswarte und Küchenkräfte.  
Schulräume stehen im Rahmen der städtischen Überlassungsordnung auch für außerschulische 
Nutzungen zur Verfügung. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nach § 101 ff. Nieders. Schulgesetz (NSchG) haben kreisfreie Städte das notwendige Schulangebot und 
die erforderlichen Schulanlagen vorzuhalten. Gem. § 113 NSchG tragen die kommunalen Schulträger 
die sächlichen Kosten der öffentlichen Schulen. Dazu gehören auch die Personalkosten, die nicht das 
Land nach § 112 NSchG trägt. 
Zielgruppe: - SchülerInnen (und deren Erziehungsberechtigten) 
- Kommunales und pädagogisches Personal an Schulen 
Außerschulische Nutzer der Schulanlagen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 24,95 25,26 27,29 27,29 27,29 27,29 
Zahl der Schulen 3 3 3 3 3 3 
Zahl der Schüler – Teilzeit 5.904 
Keine Plan-/Prognosezahlen verfügbar 
Zahl der Schüler – Vollzeit 1.733 
Zahl der auswärtigen Schüler 
- Teilzeit 
- Vollzeit
2.977 
1.138 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Weiterführung der Gemeinsamen Schulentwicklungsplanung Berufsbildende Schulen Landkreis und Stadt 
Osnabrück 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
3 Hochschul- und Wirtschaftsstadt 3.2 Wirtschaftsfreundliches Umfeld sichern sowie arbeitsmarktferne Gruppen in 
Beschäftigung bringen 
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.1 Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Abstimmungsgespräche zur Einrichtung 
bzw. Aufhebung von Bildungsgängen sowie 
Kooperation 
1 1 1 1 1 1 
Veranstaltung zur Beruflichen Bildung 1 1 
Sitzungen der Steuerungsgruppe 3 2 2 2 2 2 
Produktziel 2: Fortschreibung des Medienentwicklungsplans 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen:
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung)
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Workshop Berufsbildende Schulen 1 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 30.06. d. J. 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Abstimmungsgespräche Berufsbildende 
Schulen 2 2 2 2 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.3.1.01.03 BSZ am Westerberg -4.807.425 -5.140.764 -5.422.958 -5.434.570 -5.443.591 -5.461.517 2 
2.3.1.01.04 BBS Schölerberg -1.681.396 -1.910.458 -1.992.672 -1.999.943 -2.008.245 -2.022.107 2 
2.3.1.01.05 BBS Pottgraben -2.790.531 -3.254.034 -3.490.992 -3.503.889 -3.512.850 -3.536.881 2 
2.3.1.01.06 IT-Kompetenzzentrum -255.877 -264.503 -264.716 -266.039 -267.042 -268.044 2 
Summe -9.535.228 -10.569.760 -11.171.338 -11.204.441 -11.231.727 -11.288.548
Bemerkungen/Erläuterungen 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
231 Berufliche Schulen
1.100.2.3.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von beruflichen Schulen
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 263.017,89 43.000 43.000 43.000 43.000 43.000
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 221.418,66 265.318 288.845 226.211 214.001 192.220
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 13.668,05 20.000 30.700 30.700 30.700 30.700
6 privatrechtliche Entgelte 36.514,37 41.500 41.500 41.500 41.500 41.500
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 16.737,45 8.451 13.391 13.391 13.391 13.391
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 12.775,78 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 8.733,33 2.677 3.002 3.026 3.027 3.034
12 = Summe ordentliche Erträge 572.865,53 380.945 420.438 357.828 345.619 323.845
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -1.425.799,83 -1.592.705 -1.808.629 -1.928.064 -1.979.035 -2.040.523
14 Versorgungsaufwendungen -53.445,75 -74.967 -96.227 -97.591 -80.889 -82.964
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -647.998,79 -815.317 -854.587 -782.261 -789.277 -796.522
16 Abschreibungen -387.485,15 -366.244 -371.603 -293.620 -267.405 -231.636
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -20.908,06 -27.000 -27.000 -27.000 -27.000 -27.000
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -7.572.456,30 -8.074.472 -8.433.731 -8.433.732 -8.433.740 -8.433.747
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -10.108.093,88 -10.950.705 -11.591.776 -11.562.268 -11.577.346 -11.612.393
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -9.535.228,35 -10.569.760 -11.171.338 -11.204.441 -11.231.727 -11.288.548
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -9.535.228,35 -10.569.760 -11.171.338 -11.204.441 -11.231.727 -11.288.548
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 134,86 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -310.474,20 -360.040 -421.437 -426.429 -422.371 -429.314
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -310.339,34 -360.040 -421.437 -426.429 -422.371 -429.314
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -9.845.567,69 -10.929.800 -11.592.775 -11.630.870 -11.654.098 -11.717.862
Produkt: 1.100.2.4.1.01 Schülerbeförderung Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-0 FD Zentrale Aufgaben 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 21-24 Schulträgeraufgaben 
Produktgruppe: 241 Schülerbeförderung 
Produktverantwortliche/-r: Herr Fromme 
Produktbeschreibung:  Nach § 114 Nieders.Schulgesetz sind die Landkreise und kreisfreien Städte Träger der 
Schülerbeförderung. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) § 114 NSchG 
Zielgruppe: - SchülerInnen und deren Erziehungsberechtigten 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 1,24 1,31 1,32 1,32 1,32 1,32 
Anzahl der Karteninhaber ÖPNV 13.951 13.700 14.000 14.000 14.000 14.000 
Anzahl der Touren im freien Schülerverkehr 69 69 69 69 69 69 
Ziele des Produktes 
- 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.4.1.01.20 Schülerbeförderung  
Stadtwerke -4.866.798 -5.025.531 -5.185.951 -5.341.953 -5.502.092 -5.667.459 2 
2.4.1.01.21 Sonstige Schülerbeförderung -1.973.485 -2.853.175 -2.309.662 -2.316.874 -2.319.032 -2.322.331 3 
Summe -6.840.283 -7.878.706 -7.495.614 -7.658.827 -7.821.125 -7.989.790
Bemerkungen/Erläuterungen 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 30.06. d. J. 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
241 Schülerbeförderung
1.100.2.4.1.01 Schülerbeförderung
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 4.982,73 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,02 0 0 0 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 473,54 126 170 171 171 172
12 = Summe ordentliche Erträge 5.456,29 126 170 171 171 172
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -91.758,71 -99.253 -104.506 -112.445 -115.788 -119.337
14 Versorgungsaufwendungen -2.457,02 -3.541 -5.451 -5.527 -4.581 -4.699
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -331,22 -120 -120 -120 -120 -120
16 Abschreibungen -24,67 -25 -24 -24 -24 -23
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -6.751.167,84 -7.775.894 -7.385.683 -7.540.882 -7.700.783 -7.865.783
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -6.845.739,46 -7.878.832 -7.495.784 -7.658.998 -7.821.296 -7.989.962
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -6.840.283,17 -7.878.706 -7.495.614 -7.658.827 -7.821.125 -7.989.790
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -6.840.283,17 -7.878.706 -7.495.614 -7.658.827 -7.821.125 -7.989.790
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -21.958,74 -25.004 -29.134 -29.587 -29.412 -29.811
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -21.958,74 -25.004 -29.134 -29.587 -29.412 -29.811
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -6.862.241,91 -7.903.710 -7.524.748 -7.688.414 -7.850.537 -8.019.601
Produkt: 1.100.2.4.3.04 Bildungsmanagement Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-3 FD Bildung 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 21-24 Schulträgeraufgaben 
Produktgruppe: 243 Sonstige schulische Aufgaben 
Produktverantwortliche/-r: Frau Tromp 
Produktbeschreibung:  Das Bildungsmanagement strebt an erfolgreiche Bildungsprozesse für alle Kinder, Jugendliche und junge 
Erwachsene zu gestalten, mit dem Ziel:   
 die Chancengleichheit für Kinder, Jugendliche und junge Erwachsene unabhängig ihrer 
kulturellen und sozialen Herkunft durch umfassende ihren Fähigkeiten entsprechende 
Bildungsangebote zu stärken; 
 die Perspektiven für junge Menschen und damit die Übergänge in Ausbildung, Studium und 
Beruf zielgruppenspezifisch zu fördern; 
 die Bildungslandschaft optimal aufeinander abzustimmen und einen hohen Vernetzungs- und 
Kooperationsgrad zwischen den beteiligten Trägern, den professionellen Akteuren und dem 
zivilgesellschaftlichen Engagement herzustellen;  
die Bildungslandschaft auf Grundlage von objektiven Daten zu gestalten und steuern. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) Ratsbeschluss 
Zielgruppe: Kinder, Jugendliche und deren Eltern, junge Erwachsene 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 9,71 7,44 9,71 9,71 9,71 9,71 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Verstetigung des regionalen Bildungsnetzwerkes zur Sicherung von Transparenz, Informationsfluss und 
Abstimmung von Bildungsangeboten 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.1 Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Umsetzung der kommunalen 
Bildungsstrategie. Anzahl von 
fachbereichsübergreifenden 
Abstimmungstreffen 
3 4 4 4 4 4 
Anzahl interner und externer 
Vernetzungstreffen zur Abstimmung 
„Sprachbildung in Schulen“  
4 4 4 4 4 4 
Weiterentwicklung der Initiative „Schule 
ohne Rassismus – Schule mit Courage“ – 
Anzahl von Vernetzungstreffen mit Schulen 
und externen Partnern 
4 3 3 3 3 3 
Produktziel 2: Orientierungs- und Unterstützungsangebote im Kontext Bildungsübergänge 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
4 Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung 4.1 Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der geförderten Kinder und deren 
Familien im Übergang Grundschule/ 
allgemeinbildende Schule im Rahmen des 
Diesterweg-Stipendiums ** 
30 30 15 0 0 0 
Anzahl der Vernetzungstreffen „Schüler 
Online“ mit internen und externen Akteuren 
im Rahmen der Ausbildungsregion 
Osnabrück  
6 4 4 4 4 4 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 30.06. d. J. 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Durchführung von Berufs- und 
Orientierungsmessen für Jugendliche, 
Eltern und Fachkräfte 
2 2 2 2 2 2 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
2.4.3.04.01 Bildungsmanagement -297.947 -522.648 -541.896 -622.233 -641.430 -653.470 1 
2.4.3.04.02 RAZ, Regionale Arbeitsstelle 
für Zuwandererfamilien -456.147 -304.556 -491.945 -505.682 -518.307 -531.340 1 
2.4.3.04.03 Bildungsmonitoring -95.156 -102.222 -105.806 -111.116 -114.422 -117.831 1 
Summe -849.249 -929.427 -1.139.647 -1.239.031 -1.274.159 -1.302.642
Bemerkungen/Erläuterungen 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
243-40 Sonstige schulische Aufgaben FB 40
1.100.2.4.3.04 Bildungsmanagement
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen -156,99 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 108.944,50 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 268.574,60 193.100 193.200 88.000 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 221,08 0 0 0 0 0
12 = Summe ordentliche Erträge 377.583,19 193.100 193.200 88.000 0 0
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -682.172,50 -702.527 -903.384 -948.463 -976.723 -1.005.796
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -136.531,23 -119.300 -136.050 -85.150 -59.750 -59.750
16 Abschreibungen -248.161,05 -646 -646 -646 -592 0
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -90.970,60 -228.056 -220.556 -220.556 -164.882 -164.882
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -68.996,85 -71.998 -72.211 -72.216 -72.212 -72.214
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.226.832,23 -1.122.527 -1.332.847 -1.327.031 -1.274.159 -1.302.642
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -849.249,04 -929.427 -1.139.647 -1.239.031 -1.274.159 -1.302.642
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -849.249,04 -929.427 -1.139.647 -1.239.031 -1.274.159 -1.302.642
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 2.333,16 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -112.057,44 -112.985 -149.431 -149.869 -149.843 -152.973
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -109.724,28 -112.985 -149.431 -149.869 -149.843 -152.973
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -958.973,32 -1.042.411 -1.289.078 -1.388.901 -1.424.002 -1.455.614
Produkt: 1.100.4.2.1.01 Förderung des Sports Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-2 FD Sport 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 42 Gesundheit und Sport 
Produktgruppe: 421 Förderung des Sports 
Produktverantwortliche/-r: Herr Schirmbeck 
Produktbeschreibung:  Auskunft, Information und Beratung in allen den Sport betreffenden Angelegenheiten sowie ideelle, 
materielle und finanzielle Unterstützung von Osnabrücker Sportvereinen und -verbänden. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Artikel 6 der Niedersächsischen Verfassung und Satzung der Stadt Osnabrück über die Pflege des 
Sports vom 15.09.1970 
Zielgruppe: Osnabrücker Sportvereine und -verbände, sporttreibende Gruppen und Institutionen, sportinteressierte 
Einwohner 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 2,19 2,36 2,38 2,38 2,38 2,38 
Anzahl der Vereine im Stadtsportbund 
Osnabrück e.V. 110 
Anzahl der Gesamtmitglieder 49.308 
Ziele des Produktes 
- 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
4.2.1.01.01 Sportförderung -1.925.441 -2.077.902 -2.073.701 -2.075.599 -2.057.194 -2.059.827 1 
Summe -1.925.441 -2.077.902 -2.073.701 -2.075.599 -2.057.194 -2.059.827
Bemerkungen/Erläuterungen 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
421 Förderung des Sports
1.100.4.2.1.01 Förderung des Sports
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.700,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 268.399,33 269.100 265.600 265.600 265.600 265.600
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3,04 0 0 0 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 4.297,32 1.560 1.825 1.840 1.840 1.845
12 = Summe ordentliche Erträge 274.399,69 270.660 267.425 267.440 267.440 267.445
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -119.371,48 -176.740 -150.687 -156.175 -151.836 -156.611
14 Versorgungsaufwendungen -29.051,77 -43.689 -58.512 -59.335 -49.176 -50.443
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -104.521,44 -164.102 -164.102 -164.102 -164.102 -164.102
16 Abschreibungen -72.612,43 -69.657 -70.911 -66.515 -62.605 -59.202
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -1.814.537,44 -1.835.000 -1.835.000 -1.835.000 -1.835.000 -1.835.000
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -59.746,08 -59.373 -61.914 -61.913 -61.914 -61.914
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.199.840,64 -2.348.562 -2.341.126 -2.343.039 -2.324.634 -2.327.272
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -1.925.440,95 -2.077.902 -2.073.701 -2.075.599 -2.057.194 -2.059.827
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -1.925.440,95 -2.077.902 -2.073.701 -2.075.599 -2.057.194 -2.059.827
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 26.800,00 26.800 46.800 46.800 46.800 46.800
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -30.461,76 -42.653 -43.908 -43.357 -40.142 -40.795
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.661,76 -15.853 2.892 3.443 6.658 6.005
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.929.102,71 -2.093.755 -2.070.809 -2.072.156 -2.050.536 -2.053.822
Produkt: 1.100.4.2.4.01 Sportanlagen Organisationseinheit: 
40 FB Bildung, Schule und Sport 
40-2 FD Sport 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 42 Gesundheit und Sport 
Produktgruppe: 424 Sportstätten und Bäder 
Produktverantwortliche/-r: Herr Schirmbeck 
Produktbeschreibung:  Bereitstellung, Unterhaltung und Bewirtschaftung städtischer Sportanlagen 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Artikel 6 der Niedersächsischen Verfassung und Satzung der Stadt Osnabrück über die Pflege des 
Sports vom 15.09.1970 
Zielgruppe: Osnabrücker Sportvereine und -verbände, sporttreibende Gruppen und Institutionen, sportinteressierte 
Einwohner 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 19,06 19,06 19,06 19,06 19,06 19,06 
Anzahl der städtischen Sportanlagen 10 10 10 10 10 10 
Anzahl der Sportanlagen unter 
Betriebsführung Dritter 8 8 8 8 8 8 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Bedarfsorientierte Weiterentwicklung von städtischen Sportanlagen
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):
5 Vielfältiger Kulturstandort und lebendige Friedensstadt 5.4 Niedrigschwellige und dezentrale Beteiligung ermöglichen 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Sportanlagen 18 18 18 18 18 18 
Anzahl Kunstrasenplätze 7 8 10 10 10 10 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
4.2.4.01.02 Bereitstellung von Sportan-
lagen unter Betriebsf. Dritter -375.723 -421.471 -351.249 -339.503 -331.619 -331.863 1 
4.2.4.01.03 Wassersportzentrum -175 0 0 0 0 0 1 
4.2.4.01.04 Sportanlage „In der Wüste“ -248.054 -240.641 -265.038 -273.208 -274.852 -280.418 1 
4.2.4.01.71 Sportpark Illoshöhe -884.039 -927.974 -958.444 -971.299 -968.444 -978.440 1 
4.2.4.01.72 Sportanlage Eversburg -54.141 -63.410 -110.308 -111.187 -109.955 -110.603 1 
4.2.4.01.73 Sportpark Gretesch -245.168 -294.423 -290.603 -297.700 -299.030 -304.339 1 
4.2.4.01.74 Sportanlage Klushügel -198.045 -221.394 -224.140 -228.675 -226.018 -229.068 1 
4.2.4.01.75 Sportanlage Schinkelberg -204.268 -217.180 -223.557 -228.218 -227.547 -230.724 1 
4.2.4.01.76 Sportanlage Schölerberg -195.224 -232.121 -230.428 -235.175 -234.563 -237.683 1 
4.2.4.01.77 Sportanlage Nahne -204.264 -238.938 -243.744 -248.591 -247.979 -251.387 1 
4.2.4.01.78 Sporthalle am Schlosswall -546.117 -582.977 -596.988 -597.895 -595.431 -596.777 1 
4.2.4.01.79 Sporthalle Landwehrkaserne -49.754 -55.137 -54.237 -54.237 -54.237 -54.237 1 
Summe -3.204.970 -3.495.667 -3.548.736 -3.585.688 -3.569.673 -3.605.539
Bemerkungen/Erläuterungen 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
424 Sportanlagen
1.100.4.2.4.01 Sportanlagen
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023 2024 2025 2026 2027 2028
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 35.923,51 35.923 51.674 51.674 48.468 48.464
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 36.779,58 45.700 70.400 70.400 70.400 70.400
6 privatrechtliche Entgelte 115.240,24 111.300 113.900 113.900 113.900 113.900
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.343,35 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 8.586,86 3.029 3.543 3.571 3.572 3.581
12 = Summe ordentliche Erträge 199.873,54 198.452 242.017 242.046 238.840 238.845
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -1.149.544,29 -1.321.714 -1.332.897 -1.395.339 -1.419.384 -1.462.436
14 Versorgungsaufwendungen -56.394,61 -84.809 -113.582 -115.179 -95.460 -97.919
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -584.189,06 -596.498 -597.498 -597.498 -597.498 -597.498
16 Abschreibungen -484.775,03 -494.378 -507.845 -480.783 -457.237 -447.596
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -3.268,80 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.131.752,45 -1.196.720 -1.238.932 -1.238.936 -1.238.934 -1.238.936
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -3.409.924,24 -3.694.119 -3.790.754 -3.827.734 -3.808.513 -3.844.385
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -3.210.050,70 -3.495.667 -3.548.736 -3.585.688 -3.569.673 -3.605.539
22 außerordentliche Erträge 5.080,66 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 5.080,66 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -3.204.970,04 -3.495.667 -3.548.736 -3.585.688 -3.569.673 -3.605.539
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 200 100 100 100 100
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -197.907,22 -240.785 -259.826 -259.241 -252.958 -257.876
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -197.907,22 -240.585 -259.726 -259.141 -252.858 -257.776
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -3.402.877,26 -3.736.252 -3.808.462 -3.844.829 -3.822.531 -3.863.316
Investitionsprogramm 
2025 – 2028 (inkl. Erläuterungen)

Ist Plan
2023 2024 2025 2026 2027 2028
Teilhaushalt
Produktgruppe (Profitcenter - PC)
Projektnr./Einzelmaßnahme
Erläuterungen
in der Anlage
vorhanden
   7.000042.710.004  Katastrophenschutzausrüstung -185.000 -28.000
   7.000042.710.006  stationäre Sirenen -594 -36.000 -12.000 -12.000 -12.000 -12.000
   7.000056.710.005  Einsatzleitfahrzeuge (ELW KatS neu) -230.000 -250.000 x
   7.000056.710.006  Anhänger (Betankung) -13.000
   7.000056.710.007  Anhänger NEA Stadtmitte -60.000
   7.000056.710.008  Anhänger NEA Eversburg -62.000
   7.000056.710.009  Anhänger NEA Haste -61.000
   7.000056.710.010  Anhänger NEA Schinkel -62.000
   7.000056.710.011  Anhänger NEA Voxtrup -63.000
   7.000056.710.012  Anhänger NEA Sutthausen -63.000
   7.000056.710.013  Anhänger NEA Neustadt -60.000
   7.001051.770      Verkauf von Anlagevermögen 23.200
      Kostenarten Einzahlungen 23.200
      Kostenarten Auszahlungen -594 -451.000 -160.000 -336.000 -136.000 -138.000
       Saldo Profit-Center 22.606 -451.000 -160.000 -336.000 -136.000 -138.000
   VPC 937 Feuerwehr
   7.000044.705.003  Zuschuss Hausrat
   7.000044.710.001  Büromöbel, Schränke u. Spinde -102.000 -15.000 -90.000 -15.000 -15.000 x
   7.000044.710.002  EDV-Ausstattung -40.082 -127.300 -117.600 -69.300 -25.000 -17.200 x
   7.000044.710.003  Hausrat -19.289 -10.000 -10.000 -11.350 -15.000 -15.000
   7.000045.710      Werkstattgeräte -2.302 -18.500 -37.600 -34.000 -39.000 -14.000 x
   7.000057.710.006  PKW (KdoW neu) -54.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -61.674 -311.800 -180.200 -204.650 -94.000 -61.200
       Saldo Profit-Center -61.674 -311.800 -180.200 -204.650 -94.000 -61.200
      Kostenarten Einzahlungen 79.970 42.000 42.000 42.000 42.000 42.000
      Kostenarten Auszahlungen -794.600 -4.592.300 -1.581.600 -4.256.550 -2.994.600 -1.098.200
       Saldo Teilhaushalt -714.630 -4.550.300 -1.539.600 -4.214.550 -2.952.600 -1.056.200
   FB Bildung, Schule und Sport (40)
   PC 211 Grundschulen
   7.000735.710      GS Hellern, Einrichtung Ganztag -59.601
   7.000869.710      Ausstattung Mensa Diesterwegschule -25.526
   7.000871.710      Ausstattung Ganztag GS Atter -367.481
   7.000872.710      Ausstattung Ganztag GS Schölerberg -35.000
   7.000889.710      Ausstattung Ganztag Grundschule -80.000
   7.000925.710      Ausstattung Ganztag GS Sutthausen -42.509
   7.000927.710      Ausstattung Ganztag GS Wüste -23.520
   7.000954.710      Sanierung Pausenhof Schule i.d. Dodeshei -257.219
   7.000981.710      Ausstattung Sanierung Heiligenwegschule -140.000 -350.000 x
   7.001031.710      Ausstattung Ganztag GS Elisabeth-Siegel -180.000 x
   7.001039.710      GS Eversburg Laufbahnsanierung -31.269
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -807.125 -115.000 -140.000 -530.000
       Saldo Profit-Center -807.125 -115.000 -140.000 -530.000
   PC 216 Kombinierte Haupt- u. Realschulen
   7.000424.710      Investitionen Komb. Haupt- u. Realschule -1.199
   7.000971.710      Ausstattung Friedensschule -2.921.200 x
   7.000972.710      Ausstattung Oberschule Sonnenhügel -3.465 -300.000 -969.000 x
   7.000973.710      Ausstattung Oberschule Bertha-von-Suttne -615.000 -615.000 x
   7.000974.710      Ausstattung Oberschule Erich-Maria-Remar -615.000 -615.000 x
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -4.664 -1.530.000 -5.120.200
       Saldo Profit-Center -4.664 -1.530.000 -5.120.200
Ist Plan
2023 2024 2025 2026 2027 2028
Teilhaushalt
Produktgruppe (Profitcenter - PC)
Projektnr./Einzelmaßnahme
Erläuterungen
in der Anlage
vorhanden
   PC 217 Gymnasien
   7.000258.710      Ausstattung Gymnasien -2.195
   7.000861.710      Sanierung Außenanlage Gym. In der Wüste -113.330 -390.000 x
   7.000873.710      Ausstattung G8/G9 Ratsgymnasium -8.288
   7.000933.710      Ausstattung Aula Gym. In der Wüste -54.816
   7.001078.710      Sanierung Freiflächen Carolinum -150.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -178.629 -150.000 -390.000
       Saldo Profit-Center -178.629 -150.000 -390.000
   PC 218 Gesamtschulen
   7.000421.710      Investitionen Gesamtschulen -11.348
   7.000733.710      Gesamtschule Schinkel Pausenhofsanierung -171.560 x
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -11.348 -171.560
       Saldo Profit-Center -11.348 -171.560
   PC 221 Förderschulen
   7.000254.710      Ausstattung Förderschulen -3.008
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -3.008
       Saldo Profit-Center -3.008
   PC 231 Berufliche Schulen
   7.000423.710      Investitionen Berufsbildende Schulen -12.776
   7.000969.710      BSZ Westerberg Ausstattung nach Sanierun -84.466 -46.700
   7.001019.710      Ausstatt. BES Metalltechnik Westerberg -21.958
   7.001035.710      Ausstattung BSZW Zahntechnik -380.209
   7.001107.710      Ausstattung BSZW Holztechnik -262.000 x
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -499.410 -46.700 -262.000
       Saldo Profit-Center -499.410 -46.700 -262.000
   PC 243-40 Sonst. schulische Aufgaben 40
   7.000246.710      Ausst. v.Schulen (Klassen,Lehrerz.Verw.) -19.166 -20.000 -30.600 -20.000 -20.000 -20.000
   7.000249.710      Neue Technologien (EDV-Ausst.Schulen) -110.289 -250.000 -780.000 -780.000 -780.000 -780.000 x
   7.000251.710      Neugestaltung von Pausenhöfen -45.000 -45.000 -45.000 -45.000 -45.000 x
   7.000266.710      Vorausplanungen -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000
   7.000300.710      Div. Fachraumergänzungen -1.631 -30.000 -30.000 -30.000 -30.000 -30.000 x
   7.000676.705      Einzahlung Inklusion 102.379 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000
   7.000676.710      Inklusion -98.960 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 x
   7.000868.710      Ausstattung Hausrat Schulen -3.347 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000
   7.000884.710      Erw. Freiflä. GSG und RS B.von Suttner -127.500 -1.175.040 x
   7.000944.710      Digitalpakt Schule Auszahlungen -2.747.795 -1.460.000
   7.000944.705      Digitalpakt Schule Einzahlungen 2.912.979 1.460.000
   7.001020.705      Mobile Luftreinigungsgeräte (Einzahlung) 7.014
   7.001101.705      Einz. Mobile Endgeräte f. gefl. ukr. SuS 168.909
   7.001101.710      Ausz. Mobile Endgeräte f. gefl. ukr. SuS -178.365
      Kostenarten Einzahlungen 3.191.282 1.560.000 100.000 100.000 100.000 100.000
      Kostenarten Auszahlungen -3.159.555 -2.052.500 -2.180.640 -995.000 -995.000 -995.000
       Saldo Profit-Center 31.727 -492.500 -2.080.640 -895.000 -895.000 -895.000
   PC 243-407 sonst.schul.Aufg.-Turnh.BgA
   7.000433.710      BgA Sportgeräte allgemein Planung -8.012 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -8.012 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000
       Saldo Profit-Center -8.012 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000
   PC 421 Förderung des Sports
   7.000264.710      Inv. Zuschüsse an Sportvereine (global) -109.299 -85.000 -85.000 -85.000 -85.000 -85.000 x
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -109.299 -85.000 -85.000 -85.000 -85.000 -85.000
       Saldo Profit-Center -109.299 -85.000 -85.000 -85.000 -85.000 -85.000
   PC 424 Sportanlagen
   7.000265.710      Spiel-/Sportgeräte -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500
   7.000955.710      Sanierung Kunstrasenplatz Am Limberg -251.224
   7.000958.710      Sanierung Laufb. Sportanl. In der Wüste -348.749
   7.001036.710      Sanierung SpA Gretescher Weg -6.526
   7.001038.710      Sanierung SpA "Am Zuschlag" -1.620.000
Ist Plan
2023 2024 2025 2026 2027 2028
Teilhaushalt
Produktgruppe (Profitcenter - PC)
Projektnr./Einzelmaßnahme
Erläuterungen
in der Anlage
vorhanden
   7.001064.710      Ankauf von Sportflächen Gretescher Weg -1.601.485
   7.001079.710      SpA Pye Beregnungsanlage -35.000
   7.001080.710      SpA Hellern Erneuerung Flutlicht -70.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -2.207.984 -1.726.500 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500
       Saldo Profit-Center -2.207.984 -1.726.500 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500
   PC 424-4071 Sportanlage Illoshöhe
   7.000353.710      Spiel-/Sportgeräte Illoshöhe -4.259 -1.200 -1.200 -1.200 -1.200 -1.200
   7.000354.710      Betriebsgeräte Sportanlage Illoshöhe -9.016 -83.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
   7.000354.770      Verkauf Betriebsgeräte Illoshöhe 4.819
   7.000368.710      Kraftfahrzeuge Sportanlage Illoshöhe -50.000
   7.000851.705      Einzahlung Sanierung Laufbahn Illoshöhe 128.031 21.300
   7.000851.710      Ausgaben Sanierung Laufbahn Illoshöhe -917.357
   7.001048.710      Nachwuchsleistungszentrum -369.302
      Kostenarten Einzahlungen 4.819 128.031 21.300
      Kostenarten Auszahlungen -1.299.934 -134.200 -4.200 -4.200 -4.200 -4.200
       Saldo Profit-Center -1.295.115 -6.169 17.100 -4.200 -4.200 -4.200
   PC 424-4072 Sportanlage Eversburg
   7.000355.710      Betriebsgeräte Sportanlage Eversburg -3.055 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500
   7.000916.710      Kunstrasenplatz Eversburg -687.871
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -690.925 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500
       Saldo Profit-Center -690.925 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500
   PC 424-4073 Sportanlage Gretesch
   7.000356.710      Betriebsgeräte Sportanlage Gretesch -4.660 -43.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
   7.001081.710      Beregnungsanlage Gretesch -80.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -4.660 -123.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
       Saldo Profit-Center -4.660 -123.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
   PC 424-4074 Sportanlage Klushügel
   7.000357.710      Betriebsgeräte Sportanlage Klushügel -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
   7.001082.710      Beregnungsanlage Klushügel -35.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -38.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
       Saldo Profit-Center -38.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
   PC 424-4075 Sportanlage Schinkelberg
   7.000358.710      Betriebsgeräte Sportanlage Schinkelberg -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
       Saldo Profit-Center -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
   PC 424-4076 Sportanlage Schölerberg
   7.000359.710      Betriebsgeräte Sportanlage Schölerberg -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
   7.001083.710      Beregnungsanlage Schölerberg -35.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -37.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
       Saldo Profit-Center -37.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
   PC 424-4077 Sportanlage Nahne
   7.000360.710      Betriebsgeräte Sportanlage Nahne -18.552 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
   7.000360.770      Verkauf Betriebsgeräte SpA Nahne 261
   7.001084.710      Beregnungsanlage Nahne -35.000
      Kostenarten Einzahlungen 261
      Kostenarten Auszahlungen -18.552 -37.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
       Saldo Profit-Center -18.291 -37.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
   PC 424-4078 Sportanlage Schloßwall
   7.000361.710      Betriebsgeräte Sporthalle Schloßwall -2.401 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
      Kostenarten Einzahlungen
      Kostenarten Auszahlungen -2.401 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
       Saldo Profit-Center -2.401 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
      Kostenarten Einzahlungen 3.196.363 1.688.031 121.300 100.000 100.000 100.000
      Kostenarten Auszahlungen -9.005.507 -4.557.400 -2.867.400 -3.558.200 -6.228.400 -1.108.200
       Saldo Teilhaushalt -5.809.144 -2.869.369 -2.746.100 -3.458.200 -6.128.400 -1.008.200



Veränderungsliste konsumtiv 
- Fachbereich Bildung, Schule und Sport (40) - 
Datum: 14.10.2024 
Bisheriger 
Ansatz Veränderung Neuer 
Ansatz Veränderung Veränderung Veränderung 
2025 2025 2025 2026 2027 2028 
- € - - € - - € - - € - - € - - € - 
0
0
0 0 0 0
2.3.1.01 Berufliche Schulen 15 Aufwendungen für Sach- 
und Dienstleistungen 279 -854.587 -35.000 -889.587 -35.000 -35.000 -35.000 Klassenausstattung C Trakt - 210.000 € aufgeteilt 
auf 6 Jahre 
2.4.1.01 Schülerbeförderung 19 sonst. ordentl. 
Aufwendungen 281 -7.385.683 -151.700 -7.537.383 -262.800 -382.500 -511 .100 
Erhöhung zum 01.01.2025 Preis Azubi- und 
Schüler-Ticket auf 31,70 € (weitere Jährl. 
Steigerung von 5 % kalkuliert) 
2.4.3.01 Sonstige schulische 
Aufgaben 255 -4.232.039 17.000 -4.215.039 17.000 17.000 17.000 Umsc hichtung von Mitteln für Bildungsfond 
2.4.3.04 Bildungsmanagement 15 
Aufwendungen für Sach- 
und Dienstleistungen 284 -136.050 3.000 -133.050 3.000 3.000 3.000 Umschichtung  von Mitteln für Bildungsfond 
2.4.3.04 Bildungsmanagement 18 Transferleistungen 284 - 220.556 -20.000 -240.556 -20.000 -20.000 -20.000 Umschich tung von Mitteln für Bildungsfond 
-186.700 -297.800 -417.500 -546.100 
12.068.184 0 12.068.184 0 0 0
-83.400.949 -186.700 -83.587.649 -297.800 -417.500 -546. 100 
-71.332.765 -186.700 -71.519.465 -297.800 -417.500 -546. 100 
Ordentliche Erträge 
Ordentliche Aufwendungen 
Ziff. 
Ordentliches Ergebnis 
Begründung 
Erträge 
 (Vorzeichen: +) 
Aufwendungen (Vorzeichen: -) 
Summe: 
Summe: 
Produkt 
(1.100.XXX) Bezeichnung 
Verw.- 
entwurf 
Seite 
Kostenartengruppe