Jahresabschluss der Stadt Osnabrück 2024 - Verwendung Jahresergebnis
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2025/4905
Datum: 2025-11-14
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/3 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2025/4905 
Vorlageart: Beschlussvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Jahresabschluss der Stadt Osnabrück 2024 - Verwendung 
Jahresergebnis 
 
Datum: 20.10.2025 
 Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen 
Federführung: Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungssteuerung 
(Vorberatung) 25.11.2025 Ö  
Verwaltungsausschuss (Vorberatung) 09.12.2025 N  
Rat der Stadt Osnabrück (Entscheidung) 09.12.2025 Ö  
 
Beschluss: 
Der Rat der Stadt Osnabrück beschließt, den ausgewiesenen Fehlbetrag des 
Haushaltsjahres 2024 in Höhe von -56.226.955,62 EUR in der Bilanz vorzutragen. 
Dieser Beschluss gilt vorbehaltlich der Beschlüsse des Rates über den Jahresabschluss 
2024 sowie über die Entlastung der Hauptverwaltungsbeamtin gem. § 129 Abs. 1 S. 3 
NKomVG. 
 
  
 
  
A. Finanzielle Auswirkungen:  
  Ja   
x Nein   
  
B. Personelle Auswirkungen: keine 
 
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: keine 
  
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch): 
  Positiv 
 
2/3 
   Negativ 
x  Keine 
  
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück:  
   Positiv 
   Negativ 
x  Keine 
  
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: nein, da gesetzlich normiert 
  
G. Beteiligte Stellen:  
  
  
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er: 
 
Sachverhalt: 
Die Vertretung hat gem. § 58 Abs. 1 Nr. 10 NKomVG über die Verwendung des 
Jahresergebnisses zu beschließen. Sie entscheidet, wie der Jahresüberschuss verwendet 
oder der Jahresfehlbetrag gedeckt werden soll. 
Der Fehlbetrag des Haushaltsjahres 2024 beträgt -56.226.955,62 EUR. Gem. § 24 Abs. 1 
und 3 KomHKVO werden Fehlbeträge mit der Rücklage gedeckt, die aus Überschüssen der 
Vorjahre gebildet wurde. Ist die Überschussrücklage hierfür nicht ausreichend, wird er gem. 
§ 24 Abs. 2 S. 1 KomHKVO in der Bilanz vorgetragen.  
Mit Beschluss über die Verwendung des Jahresfehlbetrages aus dem Haushaltsjahr 2023 
(VO/2024/3721) wurde die vorhandene Überschussrücklage vollständig aufgebraucht und 
ein Fehlbetrag in Höhe von -13.448.456,40 EUR in die Bilanz 2024 vorgetragen.  
Der Fehlbetrag des Haushaltsjahres 2024 in Höhe von -56.226.955,62 EUR wird 
infolgedessen mit den aufgelaufenen Fehlbeträgen aus Vorjahren addiert. Der vorzutragende 
Jahresfehlbetrag in die Bilanz 2025 beträgt demnach -69.675.412,02 EUR. 
Die Beschlussfassung über den Jahresabschluss sowie die Entlastung der 
Hauptverwaltungsbeamtin erfolgt mit separater Vorlage durch das Rechnungsprüfungsamt 
inkl. Kenntnisnahme des Schlussberichts über die Prüfung des Jahresabschlusses 2024 
sowie der Stellungnahme der Verwaltung hierzu.  
Jahresabschluss 2024 der Kernverwaltung der Stadt Osnabrück  
Das am 20.05.2025 im Finanzausschuss dargestellte vorläufige Ergebnis des 
Jahresabschlusses 2024 bestätigte sich auch nach der Jahresabschlussprüfung durch das 
Rechnungsprüfungsamt.  
Indessen mussten hinsichtlich des Ausweises von Forderungen und Verbindlichkeiten sowie 
 
3/3 
der Anpassung eines Aufwandskontos Korrekturen vorgenommen werden. Das 
Jahresergebnis und die Bilanzsumme wurden von diesen Änderungen nicht beeinflusst. Die 
ausführliche Fassung des Jahresabschlusses zum Stichtag 31.12.2024 kann der Anlage 
entnommen werden.  
  
gez. Fillep          gez. Hänsler 
 
  
 
Anlage/n 
1 - Jahresabschluss 2024 - Kernverwaltung Stadt Osnabrück (nur in Allris verfügbar) 
(öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 
   
 
 
 
 
 
 
 
 
Jahresabschluss 
2024 
Stadt Osnabrück 
 
  
 

 
2 
  
  
Kennzahlenprofil Jahresabschluss 2024 Stadt Osnabrück
Dimension Jahr 2024 Jahr 2023 Entwicklung 
Vermögenslage
EK-Quote (ohne Sopo) 30,3% 34,5% sinkend
EK-Quote (mit Sopo) 38,3% 42,6% sinkend
Anlagendeckung I 41,1% 45,4% sinkend
Fremdkapitalquote 61,7% 57,4% steigend
Fehlbeträge aus Vorjahren 13.448.456,40 €-   5.949.990,60 €     steigend
Ertragslage
Jahresfehlbetrag 56.226.955,62 €-   19.398.447,00 €-   steigend
Steuerquote 36,2% 40,1% sinkend
Zuwendungsquote 23,4% 23,9% sinkend
Abschreibungsintensität 3,1% 3,1% konstant
Zinslastquote 1,8% 1,1% steigend
Finanzlage/Verschuldung
Saldo aus Verwaltungstätigkeit (Cash-Flow) 61.081.430,88 €-   7.465.041,71 €     sinkend
Saldo aus Investitionstätigkeit 40.247.665,45 €-   64.287.211,12 €-   steigend
Saldo aus Finanzierungstätigkeit 22.080.002,35 €   54.970.603,74 €   sinkend
Liquidität I 13,1% 34,6% sinkend
Volumen Liquiditätskredite 92.192.866,14 €   -  €                     steigend
Liquiditätskreditquote 13,0% 0,0% steigend
Volumen Investitionskredite 518.602.881,56 € 496.004.458,88 € steigend
Bürgschaftsvolumen 41.143.500,47 €   42.323.623,49 €   sinkend
Reinvestitionsquote (bereinigt) 344,9% 479,5% sinkend
Personal
Personalintensität 19,3% 18,9% steigend
Mitarbeiteranzahl Kernverwaltung 2.557              2.491                  steigend
 
3 
Inhaltsverzeichnis 
 
I.  Vorbemerkungen ................................ ................................ ................................ ....... 4 
II.  Bilanz ................................ ................................ ................................ .......................... 6 
III.  Übersicht Ergebnisrechnung................................ ................................ ...................11 
IV.  Übersicht Finanzrechnung ................................ ................................ ......................12 
V.  Anhang................................ ................................ ................................ .......................14 
VI.  Anlagen zum Anhang ................................ ................................ ................................ 49 
VII.  Rechenschaftsbericht ................................ ................................ .............................54 
VIII.  Gesamtergebnisrechnung ................................ ................................ ........................87 
IX.   Gesamtfinanzrechnung ................................ ................................ .............................. 99 
X.  Teilhaushalte ................................ ................................ ................................ .......... 110 
XI.  Sonstiges ................................ ................................ ................................ ................ 298 
  
 
4 
I.  Vorbemerkungen 
Allgemeine Rahmenbedingungen 
Die deutsche Wirtschaft steckt fest. Strukturwandel und Unsicherheit lähmen die Industrie - und 
Konsumkonjunktur. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt lag im Jahr 2024 nach den Berechnungen des 
Statistischen Bundesamtes um 0,2% 1 niedriger als im Vorjahr. Bereits im Jahr 2023 schrumpfte die Wirtschaft 
um 0,3%.2 Es handelt sich damit um die längste Rezession seit mehr als 20 Jahren. Zwei Rezessionsjahre in Folge 
gab es zuletzt in den Jahren 2002 und 2003. 
Für das kommende Jahr wird mit einem Wachstum von 0,8% gerechnet. Vor dem Hintergrund des anstehenden 
wirtschaftspolitischen Kurses in Deutschland  und den wirtschaftlichen Entscheidungen der Vereinigten 
Staaten von Amerika, dem seit Februar 2022 anhaltenden  Angriffskrieg Russlands gegen die Ukraine und den 
zunehmenden geopolitischen Krisen sind die Prognoserisiken jedoch hoch. 
In den einzelnen Wirtschaftsbereichen gibt es im Übrigen deutliche Unterschiede hinsichtlich der 
wirtschaftlichen Entwicklung. Während das Baugewerbe und die Industrie tief in der Rezession stecken, 
expandierte die Wirtschaftsleistung der öffentlichen Dienstleister kräftig. Die unternehmens - und 
konsumnahen Dienstleistungsbereiche entwickelten sich im Einklang mit der Gesamtwirtschaft in der Tendenz 
eher seitwärts. 
In fast allen Wirtschaftsbereichen klagen die Unternehmen über Auftragsmangel. Die inländische Nachfrage 
blieb trotz wieder erstarkter Kaufkraft und gesunkener Zinsen gedämpft. 
Um das Wirtschaftswachstum in Zeiten wirtschaftlicher Verlangsamung oder Rezession zu stimulieren, wurde 
durch die Europäische Zentralbank (EZB) der Leitzins gesenkt. Die Zinssenkungen für 
Hauptrefinanzierungsgeschäfte erfolgten seit Juni 2024 bis dato auf  nunmehr 2,4%. Niedrigere Zinsen 
vergünstigen Kredite, die sowohl Kommunen, Unternehmen und Verbrauchern zugutekommen und zu erhöhten 
Ausgaben und Investitionen führen sollten. 
Auch wenn die kurzfristigen Zinsen im Jahr 2024  gegenüber dem Vorjahr nicht unwesentlich gesunken sind, 
sind die Belastungen bei der Stadt Osnabrück durch Zinsaufwendungen infolge zunehmender 
Liquiditätskreditbedarfe massiv gestiegen. 
Der gewichtete Gesamtportfoliozins3 der Stadt Osnabrück erhöhte sich im Jahr 2024 im Vergleich zum Vorjahr 
erneut um 0,2% auf 2,0%. 
Die Verbraucherpreise in Deutschland haben sich im Jahresdurchschnitt 2024 um 2,2% gegenüber 2023 
erhöht. Die Inflationsrate fiel im Jahr 2024 damit deutlich geringer aus als in den drei vorangegangenen Jahren. 
Im Jahresdurchschnitt hatte sie 2023 bei +5,9%, 2022 bei +6,9% und 2021 bei +3, 1% gelegen. 4 Die 
Entlastungsmaßnahmen des Bundes, den enormen Teuerungen für die Bürgerinnen und Bürger sowie für 
Unternehmen u.a. mit einer Energiepreisbremse für Gas und Strom (Auslauf 31. 12.2023), der eingeführten 
 
1 https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2025/01/PD25_019_811.html - Stand 12.05.2025 
2 https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_019_811.html?templateQueryString=BIP+2023 – 
Stand 12.05.2025 
3 Gewichteter Zinssatz aller langfristigen und kurzfristigen Fremdfinanzierungsmittel der Stadt Osnabrück 
4 https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2025/01/PD25_020_611.html - Stand 12.05.2025 
 
5 
Wohngeldreform oder einer erhöhten Pendlerpauschale entgegenzuwirken, zeigten sich hilfreic h und 
sicherten in dieser Zeit eine Vielzahl an Arbeitsplätzen. 
Im Jahresdurchschnitt 2024 waren 46, 1 Millionen Menschen mit Arbeitsort in Deutschland erwerbstätig. Damit 
wurde der Vorjahreswert nochmals um 72 000 Erwerbstätige (+0,2%) übertroffen und ein neuer 
Beschäftigungshöchststand erreicht. Der Anstieg der Erwerb stätigkeit verlor aber deutlich an Dynamik und 
kam gegen Ende des Jahres 2024 zum Erliegen. Der Beschäftigungs zuwachs fand im Jahr 2024 ausschließlich 
in den Dienstleistungsbereichen statt, vor allem im Bereich Öffentliche Dienstleister  sowie Erziehung und 
Gesundheit. Die Zahl der Erwerbstätigen im Produzierenden Gewerbe und im Baugewerbe sank dagegen. 5 
Dennoch erhöhte sich d ie Arbeitslosenquote bundesweit im Vergleich zum Vorjahr um 0, 3% auf 6,0%.6 Dem 
Bundestrend folgend stieg diese lt. Bundesagentur für Arbeit in Osnabrück ebenfalls gegenüber dem 
Vorjahreszeitraum um 0,2% auf 7,5%. 
Jahresergebnis 
Die Stadt Osnabrück schließt das Jahr zum Stichtag 31. 12.2024 mit einem Jahresfehlbetrag ab. Das Defizit 
beläuft sich auf TEUR 56.227. Mit diesem Jahresergebnis gilt der Haushalt gem. §  110 Abs. 4 NKomVG als nicht 
ausgeglichen. Im Rahmen des Haushaltsaufstellungsverfahrens wurde ein Haushaltssicherungskonzept nach 
§ 110 Abs. 8 NKomVG aufgestellt. 
Hinweis zum Gesamtabschluss 
Mehr als die Häl fte der kommunalen Aufgaben werden  außerhalb der Kernverwaltung im Konzern Stadt 
Osnabrück erbracht. Ein Gesamtüberblick über die Aufgabenerfüllung, die finanzielle Lage und strategische 
Zielerreichung des Konzerns Stadt Osnabrück ist dem k onsolidierten Gesamtabschluss der Stadt Osnabrück 
zu entnehmen . Im konsolidierten Gesamtabschluss werden neben dem Kernhaushalt alle wesentlichen 
Tochtergesellschaften in einer Gesamtbilanz und einer Gesamtergebnisrechnung zusammengefasst. Der 
Gesamtabschluss 2023 wurde bereits fertiggestellt und befindet sich aktuell in der Prüfung . Die Arbeiten zum 
Gesamtabschluss 2024 wurden begonnen. 
 
5 https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2025/01/PD25_019_811.html- Stand 12.05.2025 
6 https://www.destatis.de/DE/Themen/Wirtschaft/Konjunkturindikatoren/Arbeitsmarkt/arb210a.html - Stand 12.05.2025 
 
          
 
 
6 
II.  Bilanz 
 
 gemäß § 55 KomHKVO 
 
 
*) inkl. Krediten aus Konzernfinanzierung  
1. Immaterielles Vermögen 93.049.064,19 98.961.325,70 1. Nettoposition 724.109.913,76 670.092.120,67
1.2 Lizenzen 449.919,55 1.128.932,33 1.1 Basisreinvermögen 588.447.825,54 589.563.974,28
1.3 Ähnliche Rechte 2.151.470,14 2.153.516,29 1.1.1 Reinvermögen 588.447.825,54 589.563.974,28
1.4 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 74.861.094,93 87.905.653,84 1.2 Rücklagen 12.095.617,36 10.281.818,57
1.6 Sonstiges immaterielles Vermögen 15.586.579,57 7.773.223,24 1.2.3 Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht abnutzbare 198.434,96 222.535,47
Vermögensgegenstände
2. Sachvermögen 679.357.472,82 699.385.825,60 1.2.4 Zweckgebundene Rücklagen 11.897.182,40 10.059.283,10
2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 85.817.494,49 86.195.215,53 1.3 Jahresergebnis -13.448.456,40 -69.675.412,02
2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 61.163.626,88 62.065.120,19 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren 5.949.990,60
2.3 Infrastrukturvermögen 424.239.748,18 445.616.580,69 1.3.1.1 Fehlbeträge aus § 182 Abs. 4 S. 1 Nr. 1 NKomVG, auch in Verb. -13.448.456,40
2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 181.118,94 159.190,03 mit § 182 Abs. 5 NKomVG 
2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 19.694.025,30 19.728.576,50 1.3.2 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -19.398.447,00 -56.226.955,62
2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 9.180.950,35 8.287.366,65 (mit Angabe des Betrages der Vorbelastung aus Haushaltsresten (11.435.330,95) (8.035.824,63)
2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere 25.449.330,92 25.389.904,14 für Aufwendungen)
2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 53.631.177,76 51.943.871,87 1.4 Sonderposten 137.014.927,26 139.921.739,84
1.4.1 Investitionszuweisungen und -zuschüsse 91.627.919,09 96.598.389,71
3. Finanzvermögen 880.013.088,36 920.552.876,14 1.4.2 Beiträge und ähnliche Entgelte 15.280.243,44 16.636.011,00
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 155.709.084,34 161.710.582,61 1.4.5 Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 28.112.986,86 24.732.037,15
3.2 Beteiligungen 3.346.800,37 3.004.812,45 1.4.6 Sonstige Sonderposten 1.993.777,87 1.955.301,98
3.3 Sondervermögen mit Sonderrechnung 278.848.385,61 277.422.338,72
3.4 Ausleihungen 330.841.577,96 338.490.860,57 2. Schulden 592.472.508,63 686.950.826,82
3.5 Wertpapiere 54.449.961,03 52.933.693,15 2.1 Geldschulden*) 496.005.178,45 610.795.747,70
3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 31.314.141,26 40.134.321,58 2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 496.004.458,88 518.602.881,56
3.7 Forderungen aus Transferleistungen 12.908.026,97 10.510.180,34 2.1.3 Liquiditätskredite 719,57 92.192.866,14
3.8 Privatrechtliche Forderungen 9.931.275,41 3.635.614,69 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 15.370.788,73 8.883.779,79
3.9 Durchlaufende Posten und 2.663.835,41 32.710.472,03 2.4 Transferverbindlichkeiten 23.923.004,42 14.903.113,68
sonstige Vermögensgegenstände 2.4.2 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen für lfd. Zwecke 19.552.103,78 12.551.207,16
2.4.3 Verbindlichkeiten aus Schuldendiensthilfen 123.728,31 94.944,46
2.4.4 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 744.793,50 495.730,37
2.4.5 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen für Investitionen 0,00 1.074.621,07
2.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten 3.502.378,83 686.610,62
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 57.173.537,03 52.368.185,65
2.5.1 Durchlaufende Posten 43.612.671,29 36.196.001,31
2.5.2 Abzuführende Gewerbesteuer 0,00 2.987.652,00
2.5.3 Empfangene Anzahlungen 2.620.896,08 3.022.052,56
2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 10.939.969,66 10.162.479,78
31.12.2023
-Euro-
31.12.2024
-Euro-
Aktiva 31.12.2023
-Euro-
31.12.2024
-Euro-
Passiva
 
          
 
 
7 
 
 
 
 
4. Liquide Mittel 33.410.937,53 9.548.894,23 3. Rückstellungen 384.474.993,45 390.304.069,73
4.1 Finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 3.441.729,52 2.630.605,87 3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 284.107.965,52 300.507.345,47
- davon Liquide Mittel Friedhofswesen 204.834,58 Euro 3.2 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliche Maßnahmen 12.007.420,48 13.650.968,11
- davon Mündelgelder  12.333,10 Euro 3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 755.000,00 144.734,62
- davon Liquide Mittel Stiftung soz. Bedürftiger 44.052,60 Euro 3.4 Rückstellungen für die Rekultivierung geschl. Abfalldeponien 42.415.717,88 41.601.706,83
4.2 Nicht finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 29.969.208,01 6.918.288,36 3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 8.114.882,04 7.559.801,10
3.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, 4.925.315,17 7.269.312,07
Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren
3.8 Andere Rückstellungen 32.148.692,36 19.570.201,53
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 15.457.558,40 20.352.109,97 4. Passive Rechnungsabgrenzung 230.705,46 1.454.014,42
1.701.288.121,30 1.748.801.031,64 1.701.288.121,30 1.748.801.031,64
31.12.2023
-Euro-
Aktiva 31.12.2024
-Euro-
31.12.2023
-Euro-
Passiva 31.12.2024
-Euro-
 
 8 
1. Vermerke unter der Bilanz gem. § 55 Abs. 4 KomHKVO 
1.1 Inanspruchnahme von Verpflichtungsermächtigungen 
Am Bilanzstichtag bestehen die nachfolgenden Inanspruchnahmen von Verpflichtungsermächtigungen 2024 
für die Jahre 2025-2027. 
 
1.2 Bürgschaften 
Die Stadt Osnabrück weist zum Bilanzstichtag 31. 12.2024 Bürgschaftsverpflichtungen in Höhe von TEUR 41. 144 
(Vorjahr TEUR 42.324) aus. Davon entfielen TEUR 23.613 (Vorjahr TEUR 26.893) auf städtische Gesellschaften 
(57,4%) und TEUR 17.530 (Vorjahr TEUR 15.430) auf Dritte (42,6%). 
Die Ausfallwahrscheinlichkeit der Bürgschaften für städtische Gesellschaften wird als äußerst gering beurteilt. 
Aus diesem Grund werden für Bürgschaften gegenüber eigenen Gesellschaften keine Rückstellungen gebildet. 
Bürgschaften gegenüber Dritten wurden zum Bilanzstichtag daraufhin überprüft, ob möglicherweise mit einer 
Inanspruchnahme zu rechnen ist. Sofern dies der Fall war, wurde für die entsprechende Bürgschaft eine 
vollständige Rückstellung gebildet, andernfalls eine pauschale Rückstellung in Höhe von fünf Prozent. 
Mit einer Termingeldanlage aus vereinnahmten Avalgebühren wird ein aktiver Ausgleichsposten in der Bilanz 
geschaffen. Zum Ende des Jahres 2024 weist die Termingeldanlage einen Wert von TEUR  2.300 (Vorjahr 
TEUR 2.600) aus. 
1.3 Gewährverträge 
Die Finanzierung der Sanierung der OsnabrückHalle erfolgte im Rahmen eines Forfaitierungsmodells. 
Entsprechend dieses Modells hat die Osnabrücker Beteiligungs - und Grundstücksentwicklungsgesellschaft 
mbH mit Nutzungsbeginn der sanierten OsnabrückHalle gege nüber dem Pächter - der Marketing Osnabrück 
GmbH - eine erhöhte und regelmäßige Pachtforderung. Durch Verkauf der Pachtforderungen an die Stadt 
Osnabrück hat die Osnabrücker Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH gegenüber der 
2025 2026 2027
-Euro- -Euro- -Euro-
7.000738.710.005  Global Lichtsignalanlagen 68.460
7.000738.710.010  Global Verkehrsberuhigung 7.000
7.000740.710           Straßenbeleuchtung 200.000
7.000742.710.019  Vehrter Landstraße - Nettebrücke 300.000
7.000764.710           Vehrter Landstraße 2.587.500 1.143.750
7.000816.710.002  Stationsumfeld Haltepunkt Rosenplatz 966.375
7.000836.710.001  Ellerstr. 1.BA Vehrter Landstr. - Dodeshausweg 540.000 816.500
7.000841.710.002  Klausegärten/Kühnehof 45.748
7.000857.710.001  Fürstenauer Weg Emsweg/Süberweg 1. BA 112.825 112.825 112.820
7.000859.710.001  Mindener Str. bis Grete.-Auf dem Winkel 1. BA 395.000 115.000
7.000859.710.003  Mindener Str. (Heiligenweg - BAB) 3. BA 785.000 182.000
7.001070.710.009  Veloroute Nr. 9 Sutthausen 10.884
Summe 5.233.792 2.973.075 294.820
Summe 2025-2027 8.501.687
Einzelmaßnahme
 
 9 
Stadt Osnabrück einen Anspruch auf Kaufpreiszahlung. Nach ratierlicher Stundung und Weiterverkauf der 
Kaufpreisforderung an das finanzierende Kreditinstitut hat die Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH von Letzterem zur Fin anzierung der Sanierung ein Darlehen in 
Höhe der Summe der abgezinsten künftigen Zahlungen erhalten. Da der Forderungskaufvertrag zwischen der 
Osnabrücker Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH sowie dem Kreditinstitut vor dem 
Hintergrund der Gewährung eines Darlehens zu Kommunalkreditkonditionen eine Einredeverzichtserklärung 
mit abstraktem Schuldanerkenntnis vorsieht, hat sich die Stadt Osnabrück gegenüber dem finanzierenden 
Kreditinstitut für die gesamte Vertragslaufzeit bis 2043 verpf lichtet, unbedingt und unwiderruflich auf die 
Geltendmachung sämtlicher möglicher Einwendungen und Einreden zu verzichten und an das Kreditinstitut, 
gleich welcher Umstände, Zahlungen auf die angekauften Forderungen zu leisten. 
Die Osnabrücker Beteiligungs - und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH hat mit dem bei der 
Investitions- und Förderbank Niedersachsen (NBank) eingereichten Antrag des Projektes „Erschließung des 
Wissenschaftsparks Osnabrück“ einen Zuschuss in Höhe von T EUR 894 aus Mitteln des Europäischen Fonds 
für regionale Entwicklung (EFRE) erhalten. Um evtl. entstehende Rückforderungsansprüche des Landes 
Niedersachsen und der Europäischen Union zu besichern, gab die Stadt Osnabrück eine 
gesamtschuldnerische Haftungse rklärung über TEUR 894 gegenüber der Investitions - und Förderbank 
Niedersachsen (NBank) für die Laufzeit der Förderung (15 Jahre) ab. Der gem.  § 58 Abs. 1 Ziffer 16 NKomVG für 
derartige Sicherheiten erforderliche Ratsbeschluss wurde gefasst. Nach Mitteilun g des Niedersächsischen 
Ministeriums für Inneres und Sport ist eine aufsichtsbehördliche Genehmigung für diesen Fall nicht 
erforderlich. Insofern liegt hier kein genehmigungspflichtiges kreditähnliches Rechtsgeschäft gem. 
§ 120 Abs. 6 NKomVG vor. 
  
 
 10 
1.4 Kreditähnliche Rechtsgeschäfte 
Nach Nr. 3 des Niedersächsischen Krediterlasses handelt es sich bei kreditähnlichen Rechtsgeschäften um 
Zahlungsverpflichtungen der Kommune, die einer Kreditaufnahme wirtschaftlich gleichkommen. Gem. 
§ 120 Abs. 6 S. 1 NKomVG bedarf die Begründung von Zahlungsverpflichtungen der Genehmigung der 
Kommunalaufsichtsbehörde. Das folgende kreditähnliche Rechtsgeschäft wird unter der Bilanz gem. 
§ 55 Abs. 4 KomHKVO ausgewiesen: 
➢ Städtische Bühnen - Schuldendienstübernahme 
Im Rahmen des zweiten Bauabschnittes am Theatergebäude haben die Städtischen Bühnen 
mehrere Kreditaufnahmen getätigt (1995 -1999). Die Stadt Osnabrück übernahm in diesem 
Prozess neben mehreren 100%-Bürgschaften auch den Schuldendienst für die o. g. Kredite.  Die 
Stadt leistet den Schuldendienst als Bestandteil des jährlichen Betriebskostenzuschusses. Zum 
31. 12.2024 beträgt die Restschuld aller Kredite TEUR 118 (Vorjahr TEUR 152). 
Weitere kreditähnliche Rechtsgeschäfte, die unter der Bilanz auszuweisen sind, bestehen nicht. 
 
  
- Euro -
Bürgschaftsverpflichtungen 41.143.500,47
Kreditähnliche Rechtsgeschäfte 118.150,14
Über das Jahr 2024 hinaus gestundete Beträge 835.966,17
Haushaltsreste für investive Auszahlungen 2024 62.126.958,33
Haushaltsreste (konsumtiv) Ergebnishaushalt 2024 8.035.824,63
 
 11 
III.  Übersicht Ergebnisrechnung7 
 
 
 
 
 
  
 
7 Darstellung gem. Muster 11 des Ausführungserlasses (RdErl. des MI vom 27.09.2023) 
Ergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis 
2023 
-Euro-
Ansätze
2024
-Euro-
Veränderung 
d. Nachtrag
-Euro-
Ergebnis 
2024
-Euro-
mehr (+) / weniger (-)
ggü. d. Ansatz 2024
-Euro-
Ermächtigungen 
a. HH-Vorjahren
-Euro-
1 Steuern und ähnliche Abgaben 296.767.201,18 309.695.100,00 0,00 296.862.130,44 -12.832.969,56 0,00
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 171.759.683,96 177.236.185,80 0,00 177.399.352,32 163.166,52 0,00
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 9.980.494,79 9.878.524,85 0,00 11.594.433,91 1.715.909,06 0,00
4 Sonstige Transfererträge 9.235.674,67 8.148.538,00 0,00 8.649.490,78 500.952,78 0,00
5 Öffentlich-rechtliche Entgelte 27.719.974,04 27.394.860,00 0,00 26.895.878,19 -498.981,81 0,00
6 Privatrechtliche Entgelte 7.470.115,25 7.189.946,00 0,00 8.896.282,86 1.706.336,86 0,00
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 162.178.136,75 172.220.616,00 0,00 176.070.082,79 3.849.466,79 0,00
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 10.829.404,00 19.280.526,00 0,00 18.789.684,20 -490.841,80 0,00
9 Aktivierungsfähige Eigenleistungen 1.107.472,96 723.000,00 0,00 972.200,48 249.200,48 0,00
11 Sonstige ordentliche Erträge 22.142.141,79 16.921.619,00 0,00 30.547.830,03 13.626.211,03 0,00
12 = Summe ordentliche Erträge 719.190.299,39 748.688.915,65 0,00 756.677.366,00 7.988.450,35 0,00
13 Personalaufwendungen -139.702.353,98 -159.989.894,23 0,00 -158.232.468,13 1.757.426,10 0,00
14 Versorgungsaufwendungen -11.996.612,60 -17.573.794,00 0,00 -20.341.840,35 -2.768.046,35 0,00
15 Aufwendungen für Sach- u. Dienstleistungen -35.317.443,23 -34.605.801,00 0,00 -32.997.215,43 1.608.585,57 -2.055.618,00
16 Abschreibungen -27.711.005,53 -23.631.303,14 0,00 -29.943.923,62 -6.312.620,48 0,00
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -8.050.404,23 -20.105.973,00 0,00 -15.047.723,53 5.058.249,47 0,00
18 Transferaufwendungen -315.525.697,93 -356.491.455,00 0,00 -350.482.286,55 6.009.168,45 -6.940.956,00
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -201.911.130,44 -210.156.466,00 0,00 -212.497.526,19 -2.341.060,19 -2.438.758,00
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -740.214.647,94 -822.554.686,37 0,00 -819.542.983,80 3.011.702,57 -11.435.331,00
21 Ordentliches Ergebnis -21.024.348,55 -73.865.770,72 0,00 -62.865.617,80 11.000.152,92 -11.435.331,00
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
22 Außerordentliche Erträge 3.609.677,03 0,00 0,00 8.473.314,29 8.473.314,29 0,00
23 Außerordentliche Aufwendungen -1.983.775,48 0,00 0,00 -1.834.652,11 -1.834.652,11 0,00
24 Außerordentliches Ergebnis 1.625.901,55 0,00 0,00 6.638.662,18 6.638.662,18 0,00
25 Jahresergebnis -19.398.447,00 -73.865.770,72 0,00 -56.226.955,62 17.638.815,10 -11.435.331,00
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
Ordentliche Aufwendungen
Ordentliche Erträge
 
 12 
IV.  Übersicht Finanzrechnung8 
 
 
 
 
 
 
 
 
8 Darstellung gem. Muster 12 des Ausführungserlasses (RdErl. des MI vom 27.09.2023) 
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
Ergebnis 
2023
-Euro-
Ansätze
2024
-Euro-
Veränderung 
d. Nachtrag
-Euro-
Ergebnis 
2024
-Euro-
mehr (+) / weniger (-)
ggü. dem Ansatz 2024
-Euro-
Ermächtigungen 
a. HH-Vorjahren
-Euro-
1 Steuer und ähnliche Abgaben 291.785.843,70 309.695.100,00 0,00 290.942.376,72 -18.752.723,28 0,00
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 166.855.115,83 177.236.185,80 0,00 178.954.420,73 1.718.234,93 0,00
3 Sonstige Transfereinzahlungen 6.272.354,80 8.148.538,00 0,00 6.661.086,83 -1.487.451,17 0,00
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 27.474.764,68 27.394.860,00 0,00 27.088.408,35 -306.451,65 0,00
5 Privatrechtliche Entgelte 7.840.014,04 7.189.946,00 0,00 8.775.198,57 1.585.252,57 0,00
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 165.220.331,17 172.220.616,00 0,00 162.747.966,71 -9.472.649,29 0,00
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 13.647.916,29 19.280.526,00 0,00 18.818.182,74 -462.343,26 0,00
8 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 17.742.553,90 15.979.219,00 0,00 16.284.429,18 305.210,18 0,00
9 = Summe der Einzahlungen aus laufender 696.838.894,41 737.144.990,80 0,00 710.272.069,83 -26.872.920,97 0,00
   Verwaltungstätigkeit
10 Personalauszahlungen -127.131.500,87 -142.929.492,23 0,00 -142.019.688,51 909.803,72 0,00
11 Versorgungsauszahlungen -16.338.703,81 -10.420.755,00 0,00 -14.546.438,39 -4.125.683,39 0,00
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -7.759.759,51 -20.105.973,00 0,00 -11.396.756,92 8.709.216,08 0,00
14 Transferauszahlungen -305.352.755,45 -356.491.455,00 0,00 -355.255.386,27 1.236.068,73 -6.940.956,00
15 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -199.333.970,42 -210.157.666,00 0,00 -215.339.964,33 -5.182.298,33 -2.438.758,00
16 = Summe der Auszahlungen aus laufender -689.373.852,70 -774.711.142,23 0,00 -771.353.500,71 3.357.641,52 -11.435.331,00
   Verwaltungstätigkeit
17 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 7.465.041,71 -37.566.151,43 0,00 -61.081.430,88 -23.515.279,45 -11.435.331,00
(Saldo aus Zeile 9 und Zeile 16)
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 25.363.509,30 17.613.142,00 0,00 18.493.387,73 880.245,73 0,00
19 Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 504.061,65 3.244.000,00 0,00 845.928,22 -2.398.071,78 0,00
20 Veräußerung von Sachvermögen 145.171,83 1.196.500,00 0,00 1.223.852,78 27.352,78 0,00
21 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 5.600.000,00 0,00 10.069.204,42 10.069.204,42 0,00
22 Sonstige Investitionstätigkeit 14.847.482,65 110.000,00 0,00 16.423.837,65 16.313.837,65 0,00
23 = Summe der Einzahlungen aus 46.460.225,43 22.163.642,00 0,00 47.056.210,80 24.892.568,80 0,00
   Investitionstätigkeit
24 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -2.047.952,75 -337.500,00 0,00 -547.264,51 -209.764,51 -564.087,00
25 Baumaßnahmen -38.422.687,36 -30.047.168,00 0,00 -32.655.188,09 -2.608.020,09 -31.502.320,00
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -7.541.821,03 -9.346.565,00 0,00 -5.102.175,82 4.244.389,18 -7.370.400,00
27 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -21.441.635,29 -16.855.177,00 0,00 -15.851.335,89 1.003.841,11 -6.967.000,00
28 Aktivierbare Zuwendungen -15.007.340,12 -28.784.800,00 0,00 -11.899.664,19 16.885.135,81 -13.616.132,00
29 Sonstige Investitionstätigkeit -26.286.000,00 0,00 -21.248.247,75 -21.248.247,75 0,00
30 = Summe der Auszahlungen aus -110.747.436,55 -85.371.210,00 0,00 -87.303.876,25 -1.932.666,25 -60.019.939,00
   Investitionstätigkeit
31 Saldo aus Investitionstätigkeit -64.287.211,12 -63.207.568,00 0,00 -40.247.665,45 22.959.902,55 -60.019.939,00
(Saldo aus Zeile 23 und Zeile 30)
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag -56.822.169,41 -100.773.719,43 0,00 -101.329.096,33 -555.376,90 -71.455.270,00
(Saldo aus Zeile 17 und Zeile 31)
Einzahl. aus laufender Verwaltungstätigkeit
Auszahl. aus laufender Verwaltungstätigkeit
Einzahlungen für Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
-2.055.618,00-34.605.801,00-33.457.162,64 -32.795.266,29 1.810.534,7112 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 
und für geringwertige Vermögensgegenstände
0,00
 
  
 
13 
 
 
 
 
 
Anmerkung 
Aufgrund der bestehenden organisatorischen und buchungstechnischen Einbindung der Finanzkreise 4000 
„Abwicklung Friedhofsgebühren“ und 5000 „Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb“ in die 
Finanzrechnung der Kernverwaltung, stimm t die Zeile 41 „Endbestand an Zahlungsmitteln“ des Vorjahres 
nicht mit der Zeile 40 des lfd. Jahres überein. Weitergehende Erklärungen finden sich unter den Erläuterungen 
der Liquiden Mittel im Anhang. 
  
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
Ergebnis 
2023
-Euro-
Ansätze
2024
-Euro-
Veränderung 
d. Nachtrag
-Euro-
Ergebnis 
2024
-Euro-
mehr (+) / weniger (-)
ggü. dem Ansatz 2024
-Euro-
Ermächtigungen 
a. HH-Vorjahren
-Euro-
33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit, 123.945.384,95 176.970.681,00 0,00 105.350.715,59 0,00
Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen
für Investitionstätigkeit
34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, -68.974.781,21 -133.712.787,00 0,00 -83.270.713,24 0,00
Tilgung von Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 54.970.603,74 43.257.894,00 0,00 22.080.002,35 -21.177.891,65 0,00
(Saldo aus Zeile 33 und Zeile 34)
36 Finanzveränderung -1.851.565,67 -57.515.825,43 0,00 -79.249.093,98 -21.733.268,55 -71.455.270,00
(Saldo aus Zeile 32 und Zeile 35)
37 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 516.509.275,92 0,00 0,00 746.948.334,38 746.948.334,38 0,00
38 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -481.710.593,91 0,00 0,00 -674.478.605,74 -674.478.605,74 0,00
39 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 34.798.682,01 0,00 0,00 72.469.728,64 72.469.728,64 0,00
(Saldo aus Zeile 37 und Zeile 38)
40 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn -27.189.905,73 0,00 0,00 5.831.088,81 5.831.088,81 0,00
des Jahres
41 Endbestand an Zahlungsmitteln 5.757.210,61 -57.515.825,43 0,00 -948.276,53 56.567.548,90 -71.455.270,00
= Liquide Mittel am Ende des Jahres
(Saldo aus Zeile 36, 39 und 40)
-71.619.965,41
50.442.073,76
 
  
 
14 
 
 
V.  Anhang 
1. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften 
1.1 Allgemeine Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften 
Die Gliederung der Ergebnis - und der Finanzrechnung sowie der Bilanz erfolgte gem. §§  52, 53 und 55 der 
Kommunalhaushalts- und kassenverordnung (KomHKVO) in Verbindung mit den §§ 2 und 3 KomHKVO. 
Die Regelungen des § 6 1 KomHKVO zur ersten Eröffnungsbilanz wurden berücksichtigt. Zusätzlich bildete die 
Bilanzerstellungs- und Bewertungsrichtlinie eine weitere Grundlage. 
Für die Ermittlung der Abschreibungen wurde die Abschreibungstabelle mit Abschreibungssätzen der 
Kommunalverwaltung für Niedersachsen genutzt. Von dieser ist nur in begründeten Ausnahmefällen 
abgewichen worden. 
Auf die Ausübung des Wahlrechts über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungswerte 
gem. § 56 Abs. 2 Nr. 4 KomHKVO wird verzichtet. 
Für die nach §  57 Abs. 2 - 5 KomHKVO erforderlichen Übersichten werden die gültigen Haushaltsmuster 
(Anlagen 1-18) angewandt. 
1.2 Aktiva 
Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte gem. § 124 Abs. 4 NKomVG i. V. m. §§  44 ff. KomHKVO 
grundsätzlich zu Anschaffung s- und Herstellungswerten (AHW) , vermindert um die darauf bereits zu 
berücksichtigenden Abschreibungen seit Anschaffungs - bzw. Herstellungszeitpunkt. Als 
Abschreibungsmethode wird ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode angewandt. 
1.2.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 
Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit gegen Entgelt erworben, zu Anschaffungskosten 
aktiviert und linear abgeschrieben.  Ab dem Zeitpunkt der ersten Erö ffnungsbilanz besteht gem. 
§ 44 Abs. 4 KomHKVO für Investitionszuweisungen und -zuschüsse, welche die Stadt Osnabrück Dritten 
gewährt, eine Aktivierungspflicht. Die geleisteten Zuweisungen und Zuschüsse werden als immaterielle 
Vermögensgegenstände aktiviert und über die Dauer der Zweckbindung abgeschrieben. 
Die Stadt Osnabrück hat nach §  61 KomHKVO für die erste Eröffnungsbilanz das Wahlrecht in Anspruch 
genommen, die in der Vergangenheit geleisteten Investitionszuweisungen und - zuschüsse zu aktivieren und 
über 30 Jahre aufzulösen. 
1.2.2 Sachvermögen 
Das Sachvermögen wird ab dem 01.01.2009 zu Anschaffungs - oder Herstellungskosten bewertet, abzüglich 
planmäßiger Abschreibungen und etwaiger außerplanmäßiger Abschreibungen. 
Nach § 49 Abs. 2 KomHKVO ist die vom Ministerium für Inneres vorgegebene Abschreibungstabelle für die 
 
  
 
15 
 
 
Bestimmung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von abnutzbaren Vermögensgegenständen zu 
verwenden. Von dieser weicht die Stadt Osnabrück in den nachfolgend begründeten Ausnahmefällen ab: 
➢ Beladung von Fahrzeugen im Feuerwehrdienst 
Während die Nutzungsdauer der Fahrzeuge (Hilfeleistungslöschgruppenfahrzeuge, 
Mehrzweckfahrzeuge, Gerätewagen usw.) der jeweils gültigen Afa -Tabelle zu entnehmen ist, 
wurde abweichend für deren Beladung im Rahmen der Einführung der doppelten Buchführung 
eine Nutzungsdauer von 7 Jahren festgelegt. 
➢ Leih-Musikinstrumente 
Für Musikinstrumente, die im Rahmen des Unterrichtes in der Musik - und Kunstschule der Stadt 
Osnabrück an Schüler verliehen werden, wird eine abweichende Nutzungsdauer von 5  Jahren 
angenommen. 
➢ Gebrauchte Vermögensgegenstände 
Für gebraucht angeschaffte Vermögensgegenstände wird pauschal die Hälfte der 
Nutzungsdauer der jeweils gültigen Afa-Tabelle zugrunde gelegt. 
Aufgrund fehlender Anschaffungswerte wurde im Rahmen der ersten Eröffnungsbilanz der überwiegende Teil 
der Grundstücke gem. den Inventurhinweisen des Landes Niedersachsen auf der Grundlage von 
Bodenrichtwerten bewertet. Je nach Nutzungsart sind entsprechen d den Empfehlungen des Landes 
Niedersachsen prozentuale Abschläge vom Bodenrichtwert vorgenommen worden. 
1.2.2.1 Bewertung Straßen 
Ab dem 01.01.2009 erfolgt die Bewertung der Zugänge zu Anschaffungs - bzw. Herstellungskosten. Die 
Nutzungsdauern werden in Abhängigkeit des verwendeten Straßenbelages nach der niedersächsischen 
Abschreibungstabelle festgelegt. 
Die Bewertung des Straßenaufbaus vor dem 01.01.2009 erfolgte durch die Ermittlung der Anschaffungs - und 
Herstellungskosten der Straßen in den letzten 25 Jahren einschließlich einer entsprechenden 
Zustandsfeststellung. Die ermittelten Größen und Zustände wu rden in eine Datenbank übernommen. Zur 
Ermittlung der Restbuchwerte wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung des 
Zustandes, der Straßenklasse und der Quadratmeterzahl auf die einzelnen Straßen verteilt. Die 
Restnutzungsdauer entspricht dem festgestellten Zustand. 
1.2.2.2 Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler 
Ab dem 01.01.2009 erfolgt die Bewertung der Zugänge zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Für die erste 
Eröffnungsbilanz wurden die beweglichen städtischen Kunstgegenstände und antiken Möbel mit den 
Versicherungswerten angesetzt. 
1.2.2.3 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge, Betriebs- und Geschäftsausstattung 
Seit dem 01.01.2009 erfolgt die Bewertung zu den fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten. Eine 
Besonderheit stellt die Anwendung des Festwertverfahrens für den Bibliotheksbestand dar. 
 
  
 
16 
 
 
Im Rahmen der Eröffnungsbilanz wurde die Büroausstattung, wie z.B. Schreibtische, Stühle, Schränke usw., 
ebenfalls nicht einzeln erfasst. Die Bewertung erfolgte vielmehr als Sachgesamtheit gem. § 45 Abs. 7 GemHKVO 
auf Grundlage der Anzahl der Büroarbeitsplätze.  
Die Bildung neuer Sachgesamtheiten gem. § 47 Abs. 6 KomHKVO wird grundsätzlich restriktiv ausgelegt, sie 
können insbesondere gebildet werden bei: 
➢ vollständiger Neueinrichtung eines Klassenzimmers/Fachraumes (raumbezogen) nach Bau, 
Umbau oder Sanierung, unter Angabe der Raumnummer (Mobiliar), für Vermögensgegenstände, 
deren Nutzungsdauern nicht wesentlich voneinander abweichen (Tische, Stühle etc.) 
➢ vollständiger Neueinrichtung einer Turnhalle/eines Turnraumes nach Bau, Umbau oder Sanierung 
(Anschaffung von Sport- und Turngeräten), für Vermögensgegenstände, deren Nutzungsdauern 
nicht wesentlich voneinander abweichen 
➢ vollständiger Neueinrichtung eines Betreuungsraumes/eines sonstigen Raumes im Bereich 
Jugendzentren, Kindertagesstätte, Hort etc. nach Bau, Umbau oder Sanierung, für 
Vermögensgegenstände, deren Nutzungsdauern nicht wesentlich voneinander abweichen 
➢ Neuanschaffungen von Konvoluten (komplette Sammlungen im Bereich Kunst und Kultur, 
Gemälde, Zeichnungen) 
Nach § 47 Abs. 3 S. 4 KomHKVO sind die angeschafften Vermögensgegenstände im Rahmen des DigitalPaktes 
Schule sowie des Sofortausstattungsprogramms aufgrund der Zuwendung des Landes zu aktivieren. Im 
gleichen Zuge werden nach § 44 Abs. 5 Satz 1 KomHKVO Sonderposten gebildet. 
1.2.3 Finanzvermögen 
Das Finanzvermögen wird grds. zu Anschaffungs - und Herstellungskosten gem. § 124 Abs. 4 NKomVG i. V. m. 
§ 47 Abs. 1 KomHKVO bewertet. 
1.2.3.1 Beteiligungen/Anteile an verbundenen Unternehmen 
Die Erstbewertung der Gesellschaften zur Eröffnungsbilanz 2009 wurde anhand der 
Eigenkapitalspiegelmethode vorgenommen. 
Grundsätzlich wird das Finanzvermögen der Stadt Osnabrück zu Anschaffungskosten bewertet. Mit 
Novellierung der KomHKVO zum 01.01.2017 ergab sich mit §  49 Abs. 5 KomHKVO eine Neuregelung des 
Niederstwertprinzips für das Finanzvermögen. Grundsätzlich erfolgt die Bewertung des Finanzvermögens 
anhand des am Abschlusstag festgestellten Börsen - oder Marktpreises. Ist dieser nicht zu ermitteln, erfolgt 
eine Bewertung anh and des beizulegenden Wertes. Übersteigt der Anschaffungs - und Herstellungswert 
(AHW) den beizulegenden Wert, so wird auf den niedrigeren Wert abgeschrieben. 
Bei vorgenannten Vermögensgegenständen ist spätestens dann eine außerplanmäßige Abschreibung auf den 
beizulegenden Wert am Abschlusstag vorzunehmen, wenn an zwei nacheinander folgenden Abschlusstagen 
eine Minderung von mehr als 25% zum fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungswert festgestellt wurde. 
Das strenge Niederstwertprinzip wird an dieser Stelle aufgebrochen. Es erfolgt stattdessen ein 
 
  
 
17 
 
 
risikoorientierter Ansatz. Eine Abschreibung vor Eintritt der Tatbestände aus § 49 Abs. 5 S. 3 KomHKVO ist 
möglich, jedoch nicht zwingend. 
Die zu bewertenden Gesellschaften der Stadt Osnabrück werden in zwei Gruppen untergliedert; 
Dauerverlustbetriebe und übrige Anteile an verbundenen Unternehmen , Beteiligungen und Sondervermögen. 
Eine Differenzierung ist erforderlich, da an Dauerverlustbetriebe abweichende Maßstäbe der Werthaltigkeit zu 
setzen sind. 
Zu den Dauerverlustbetrieben zählen Gesellschaften, die als verselbständigte Aufgabenträger aufgrund der Art 
der Aufgabenübertragungen oder des Gesellschaftszweckes dauerhaft Defizite erwirtschaften bzw. keine 
kostendeckenden Entgelte erheben oder erheben können. Als sogenannte Dauerverlustbetriebe gemäß 
Definition gelten: 
➢ Gemeinsame Leitstelle Landkreis und Stadt Osnabrück 
➢ Zoo Osnabrück gGmbH 
➢ Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH (WFO) 
➢ ICO InnovationsCentrum Osnabrück GmbH (ICO) 
➢ Tourismusgesellschaft Osnabrücker Land mbH (TOL) 
➢ Ringlokschuppen Osnabrück GmbH 
➢ Museum Industriekultur Osnabrück GmbH (MIK) 
➢ Städtische Bühnen gGmbH 
➢ Marketing Osnabrück GmbH (mO) 
Alle anderen Gesellschaften und Einrichtungen zählen nicht zu den Dauerverlustbetrieben und werden in einem 
mehrstufigen Verfahren für die Bewertung im Sinne des § 49 Abs. 5 S. 3 KomHKVO betrachtet. 
1.2.3.2 Ausleihungen 
Unter den Ausleihungen werden Forderungen ausgewiesen, die gegen Hingabe von Kapital erworben wurden, 
wie z.B. geleistete Kautionen aufgrund von Miet -und Pachtverträgen, nicht verbriefte Genussrechte und 
Schuldscheindarlehen. Sind diese Ausleihungen un- oder unterverzinslich, werden sie diskontiert, soweit sich 
hieraus eine wesentliche Verringerung gegenüber dem Nominalbetrag ergibt. Die übrigen Ausleihungen werden 
mit dem Nennwert angesetzt. 
1.2.3.3 Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände 
Forderungen werden mit i hrem Nennwert  ausgewiesen. Zum jeweiligen Stichtag werden auf den 
Gesamtforderungsbestand Einzel- und Pauschalwertberichtigen zum Abschlussstichtag vorgenommen. Die 
Einzelwertberichtigung erfolgt in Abhängigkeit des Alters der Forderung. Der verwendete Prozentsatz kann aus 
der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden. 
 
Alter der Forderung Wertberichtigung
>  90 Tage 15%
> 180 Tage 40%
> 360 Tage 75%
> 999 Tage 90%
 
  
 
18 
 
 
Abweichend erfolgt die Korrektur der Forderungen aus Unterhaltsvorschussleistungen  mit 83,5%, die sich 
anhand der sogenannten Rückholquote (16,5%) orientiert. Diese wird jährlich angepasst. 
Zusätzlich werden Pauschalwertberichtigungen i. H. v. 2% auf die unzweifelhaften Forderungen vorgenommen. 
Befristete und unbefristete Niederschlagungen sind gem. § 34 Abs. 2 KomHKVO  bis zu ihrer Ausbuchung im 
Rechnungswesen nachzuweisen. Unbefristet niedergeschlagene Forderungen werden spätestens fünf Jahre 
nach einer Wertberichtigung ausgebucht (§  34 Abs. 2 S. 3 KomHKVO). Erlassene Forderungen werden 
ausgebucht.  
1.2.4 Liquide Mittel 
Der Ansatz und die Bewertung der liquiden Mittel erfolgten zum Nominalwert. 
1.2.5 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 
Als Aktive Rechnungsabgrenzungsposten  werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag erfasst, die 
Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen  (§ 51 Abs. 1 und 2 KomHKVO).  
Sie werden aus Wesentlichkeitsgründen erst ab einer Wertgrenze von 6.000 EUR im Einzelfall bilanziert. 
1.3 Passiva 
1.3.1 Nettoposition 
Die Nettoposition, bestehend aus den Unterpositionen gem. § 55 Abs. 3 KomHKVO 
➢ Basis-Reinvermögen 
➢ Rücklagen 
➢ Jahresergebnis 
➢ Sonderposten, 
wird in der Bilanz als Differenz zwischen dem Vermögen auf der Aktivseite und den Schulden auf der Passivseite 
errechnet. 
1.3.1.1 Reinvermögen 
Der Posten Reinvermögen, der für die erste Eröffnungsbilanz ermittelt worden ist, stellt grundsätzlich eine 
absolute Saldogröße (Residualgröße) dar und wird in den Folgejahren nur unter bestimmten und vom Gesetz 
vorgeschriebenen Fällen fortgeschrieben. 
1.3.1.2 Rücklagen 
In der Bilanzposition „Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht abnutzbare Vermögensgegenstände“ 
werden empfangene Investitionszuweisungen und -zuschüsse ausgewiesen, für die eine Zweckbindung 
vorliegt. Sofern keine Zweckbindung vorliegt, erfolgt de r direkte Ausweis gem. § 44 Abs. 5 S. 2 KomHKVO im 
Reinvermögen. 
1.3.1.3 Sonderposten 
Als Sonderposten sind u. a. empfangene Investitionszuwendungen für abnutzbare Vermögensgegenstände 
auszuweisen, welche ertragswirksam entsprechend der Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände 
aufgelöst werden. 
 
  
 
19 
 
 
Nach den Hinweisen der AG Umsetzung Doppik ist für pauschal erhaltene Investitionszuwendungen eine 
Auflösung über eine Nutzungsdauer von 30 Jahren vorzunehmen. Erhaltene Zuweisungen und Zuschüsse, 
Beiträge und ähnliche Entgelte der Jahre 1978 bis 2008 sind  ebenfalls erfasst und werden entsprechend 
planmäßig aufgelöst. 
Zuweisungen für Anlagen im Bau werden unter dem Bilanzposten „Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten“ 
ausgewiesen. Diese beinhalten unter anderem als Gegenposition zu den Anlagen im Bau die für die Förder-, 
Sanierungs- und Konversionsgebiete erhaltenen Fördermittel von Bund und Land. 
1.3.2 Schulden 
Der Bilanzposten Schulden beinhaltet alle am Abschlusstag dem Grunde, der Höhe und der Fälligkeit nach 
feststehenden Geldschulden und Verbindlichkeiten und wird gem. §  124 Abs. 4 S. 6 NKomVG i.  V. m. 
§ 47 Abs. 7 KomHKVO zum Rückzahlungsbetrag bewertet. 
1.3.3 Rückstellungen 
Rückstellungen umfassen gem. § 123 Abs. 2 NKomVG i. V. m. § 45 KomHKVO zukünftig zu erwartende 
Zahlungsverpflichtungen, deren Höhe oder Fälligkeit noch ungewiss sind. Sie werden mit dem Erfüllungsbetrag 
angesetzt, der voraussichtlich benötigt wird. Rückstellungen dürfen nur insoweit abgezinst werden, als die 
ihnen zugrundeliegenden Verpflichtungen einen Zinsanteil enthalten. 
1.3.3.1 Pensionsrückstellungen 
Pensionsrückstellungen für die aktiven Beamten und die Versorgungsempfänger werden gem. 
§ 45 Abs. 3 KomHKVO mit ihrem im Teilwertverfahren ermittelten Barwert angesetzt. Die Ermittlung erfolgt mit 
Hilfe eines versicherungsmathematischen Verfahrens. Bei der Berechnung der Pensions - und 
Beihilferückstellungen für die aktiven Beamtinnen und Beamten sowie fü r die Versorgungsempfänger/innen 
werden Richttafeln (sog. „Sterbetafeln“) zugrunde gelegt, die anhand der darin abgebildeten (statistischen) 
Sterbewahrscheinlichkeit die Bezugsdauer der Pensionen berücksichtigt. Gemäß der AG Doppik wurde am 
11. 10.2010 der Beschluss gefasst, dass der Hebesatz für die Berechnung der Beihilferückstellungen ab 2010 
ausschließlich mit dem dreijährigen Durchschnittswert, der sich aus der Gegenüberstellung der Versorgungs- 
und Beihilfeaufwendungen ergibt, zu verwenden ist. 
Die Berechnung der Pensionsrückstellung für die Kernverwaltung erfolgt auf Basis eines Zinssatzes von 5% 
gem. § 45 Abs. 3 KomHKVO und den gesamtstädtisch geltenden Parametervorgaben. Die Altersgeldrückstellung 
gemäß AltGG wird auf Basis des gleichen Berechnungsmodells wie für Pensionsrückstellungen angepasst. 
Das System der Rückstellungsbildung für Pensionen, Beihilfen und Altersgeld sieht vom Grundsatz her vor, dass 
während der aktiven Beschäftigungszeit Barwerte gebildet werden, die dann ab Eintritt in die Versorgung 
aufgelöst werden.  
  
 
  
 
20 
 
 
1.3.3.2 Rückstellungen für die Rekultivierung geschlossener Abfalldeponien und Rückstellungen für die 
Sanierung von Altlasten 
Im Kernhaushalt der Stadt Osnabrück werden die Rückstellungen für die Rekultivierung der Abfalldeponien 
sowie die Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten nach den Regelungen des NKR bilanziert. Für die 
Ermittlung der Rückstellungsbeträge werden die Planaufwendungen lt. Kosten- und Maßnahmenplan des OSB 
inklusive der Kostensteigerungen ohne Abzinsung berücksichtigt. 
1.3.3.3 Rückstellungen für Derivate 
Die Stadt Osnabrück nutzt zur Sicherung und Optimierung ihres Schuldenportfolios Derivate. Bei der 
Zinssicherung erfolgt eine direkte Verknüpfung zwischen variablem Grundgeschäft und Derivat als 
Sicherungsgeschäft. Es wird eine Bewertungseinheit zwischen G rundgeschäft und Derivat gebildet. Das 
wirtschaftliche Ergebnis des beschriebenen Sicherungsgeschäftes ist zu vergleichen mit dem direkten 
Abschluss eines Festzinsdarlehens. Da es sich bei Derivaten um schwebende Geschäfte handelt, sind diese 
grundsätzlich nicht bilanzierungsfähig.  
Bei der Zinsoptimierung wird zur Wahrnehmung von Chancen auf wirtschaftlichere Finanzierungskonditionen 
ein begrenztes Risiko eingegangen. Der Ausweis einer Drohverlustrückstellung in der Bilanz ist in einigen Fällen 
zwingend. Nach Punkt V Nr. 3 der vom Rat der Stadt Osnabrück beschlossenen Finanzrichtlinie 3.0 schließt die 
Stadt Osnabrück keine Derivate zur Zinsoptimierung ab. Bestandsgeschäfte können bis zum Vertragsende 
gehalten werden. Da die Stadt Osnabrück derzeit keine Derivate zur Optimierung hält, die einen negativen 
Barwert ausweisen, entfällt die Bilanzierung einer Drohverlustrückstellung. 
1.3.4 Passive Rechnungsabgrenzung 
Soweit Einnahmen, die vor dem Abschlusstag eingegangen sind, einen Ertrag für eine bestimmte Zeit nach 
diesem Tag darstellen, werden sie als passiver Rechnungsabgrenzungsposten gem. § 51 Abs. 3 und 4 KomHKVO 
ausgewiesen. 
1.4 Ergebnisrechnung 
In der Ergebnisrechnung werden gem. § 52 KomHKVO die dem Haushaltsjahr zuzurechnenden Erträge und 
Aufwendungen gegenübergestellt. Die Ergebnisrechnung wird in Staffelform aufgestellt. Für die Gliederung gilt 
der § 2 KomHKVO entsprechend. 
Zusätzlich erfolgt eine Gegenüberstellung der  Istwerte (Ergebnisrechnung) und der verfügbaren Mittel  
(Ergebnishaushalt). Die verfügbaren Mittel ergeben sich aus den Haushaltsansätzen 2024 zuzüglich der über- 
und außerplanmäßigen Bewilligungen und zuzüglich des Ausgleichs aus Deckungsfähigkeit. 
Eine detaillierte Gegenüberstellung der Haushaltsansätze mit den Rechnungsergebnissen erfolgt durch das 
Berichtswesen zum Stichtag 31. 12.2024 (zusammenfassender Controlling-Bericht). 
  
 
  
 
21 
 
 
2. Erläuterung der wesentlichen Bilanzpositionen 
2.1 AKTIVA 
2.1.1 Immaterielles Vermögen 
Das immaterielle Vermögen der Stadt Osnabrück stieg im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 5.912 auf TEUR 98.961. 
 
Im Jahr 2024 konnten TEUR 7.813 der bereits in Vorjahren geleisteten Zuschüsse für verschiedene 
Investitionsvorhaben nach ihrer Fertigstellung aktiviert werden (siehe Abweichung „Sonstiges immaterielles 
Vermögen“). Hierin enthalten war u.a. ein Anteil der Investitionszuwendung an die Ringlokschuppen Osnabrück 
GmbH, der sich insgesamt auf TEUR 9.000 belief und der denkmalgerechten Sanierung des Ringlokschuppens 
auf dem Gelände des ehemaligen Güterbahnhofs in Osnabrück und somit der Weiterentwicklung einer ca. 22 
Hektar umfassenden Fläche in zentraler Lage Osnabrücks als Ort für Wissenschaft und Wissenstransfer diente. 
Das seit  dem Jahr 2023 geförderte Renovierungsprojekt (Bundesmittel  = TEUR 6.000 ; Städtische Mittel = 
TEUR 3.000) wurde Anfang 2024 abgeschlossen. 
Die Zuwendungen für den Breitbandausbau  im Stadtgebiet (Gewerbe / weiße Flecken) betrugen TEUR 3.615. 
Dieses Projekt wird anteilig durch Bundes - und Landes mittel gefördert und voraussich tlich in den Jahren  
2025/2026 abgeschlossen. 
Weitere Zuwendungen erfolgten an nicht städtische Kindertagesstätten und Sportvereine. 
2.1.2 Sachvermögen 
Das Sachvermögen der Stadt Osnabrück besteht vorrangig aus bebauten  / unbebauten Grundstücken und 
grundstücksgleichen Rechten sowie dem Infrastrukturvermögen. Die se drei Bilanzpositionen betragen 
insgesamt TEUR 593.877. Dies entspricht 34,0% der Bilanzsumme. 
2.1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 
Die Position der unbebauten Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte erhöhte sich mit TEUR 378 minimal 
durch u.a. unentgeltliche Grundstücksübertragungen von Grünflächen im Rahmen Städtebauliche r Verträge 
sowie dem Erwerb einer Kompensationsfläche. 
Immaterielles Vermögen    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Lizenzen 1.128.932,33 449.919,55 679.012,78
Ähnliche Rechte 2.153.516,29 2.151.470,14 2.046,15
Geleistete Investitionszuweisungen- und zuschüsse 87.905.653,84 74.861.094,93 13.044.558,91
Sonstiges immaterielles Vermögen 7.773.223,24 15.586.579,57 -7.813.356,33
Gesamt 98.961.325,70 93.049.064,19 5.912.261,51
 
  
 
22 
 
 
 
2.1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 
Der Wert der bebauten Grundstücke erhöhte sich um TEUR 901 auf TEUR 62.065. Die Steigerung bedingt sich 
u.a. durch den Erwerb einer größeren Sportfläche. 
 
2.1.2.3 Infrastrukturvermögen 
Das Infrastrukturvermögen setzt sich im Wesentlichen aus dem Grund und Boden der Straß enflächen, den 
Brücken sowie den Straßen, Wegen und Plätzen zusammen. 
Unbebaute Grundstücke/grundstücksgleiche Rechte    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Grund und Boden bei Grünflächen 46.609.801,31 46.417.249,65 192.551,66
Grünflächen - Aufwuchs - 2.432.793,21 2.432.793,21 0,00
Ackerland 1.261.263,32 1.261.263,32 0,00
Grund und Boden bei Wald, Forsten 1.431.847,22 1.433.718,92 -1.871,70
Aufwuchs bei Wald, Forsten 24.555.683,60 24.555.683,60 0,00
Sonstige unbebaute Grundstücke 9.300.178,45 9.114.367,46 185.810,99
Sonstige unbebaute Grundstücke - Aufwuchs - 603.648,42 602.418,33 1.230,09
Gesamt 86.195.215,53 85.817.494,49 377.721,04
Bebaute Grundstücke/grundstücksgleiche Rechte    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Grund und Boden bei Wohnbauten 181.847,79 181.847,79 0,00
Grund und Boden bei sozialen Einrichtungen 10.674.534,52 10.576.572,03 97.962,49
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen
bei sozialen Einrichtungen 6.735.420,55 6.625.351,85 110.068,70
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei Schulen 1.687.149,89 1.828.791,65 -141.641,76
Grund und Boden Kultur-,Sport-, Freizeit und Gartenanl. 24.722.155,02 24.152.998,51 569.156,51
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen 13.587.150,58 13.311.154,47 275.996,11
Brandschutz, Rettungsd. Gebäude, Aufbauten 2.591,03 2.760,01 -168,98
Grund und Boden sonst. Dienst- und Geschäftsgebäude 4.187.024,20 4.187.024,20 0,00
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen sonst. Dienst- 
und Geschäftsgebäude 287.246,61 297.126,37 -9.879,76
Gesamt 62.065.120,19 61.163.626,88 901.493,31
 
  
 
23 
 
 
 
Die Erhöhung des Infrastrukturvermögens um TEUR 21.377 auf TEUR 445.617 bedingt sich im Wesentlichen 
durch die in 2024 erfolgte Abrechnung und Aktivierung der Grundstückszugänge und städtebaulichen 
Maßnahmen im Zusammenhang mit dem ehemaligen Konversionsge biet Hafen sowie der Fertigstellung von 
mehreren Straßen - und Brückenbaumaßnahmen, wie z.B. der Erschließungsstraße Breite Güntke im 
Wissenschaftspark (TEUR 5. 147), der Hasebrücke Hamburger Straße (TEUR 3.404), der Fertigstellung des 
2. Bauabschnittes der Rheiner Landstraße (TEUR 3.279), der Stichkanalbrücke am Wassersportzentrum 
(TEUR 1.416), der Beendigung des 3. Bauabschnittes Fürstenauer Weg (TEUR 1.333) und der Sanierung der 
Großen Schulstraße (TEUR 1. 131). Weiterhin konnten der Park+Ride-Parkplatz am Rubbenbruchsee sowie einige 
Bushaltestellen und Lichtsignalanlagen fertiggestellt werden. 
2.1.2.4 Bauten auf fremden Grund und Boden 
Dieser Posten beinhaltet ein Gebäude mit einem Wert von TEUR 100 (Vorjahr TEUR 122) auf eine m 
Erbpachtgrundstück sowie ein  weiteres Gebäude mit ei nem Wert von TEUR  59 (Vorjahr TEUR 59) auf einem 
gepachteten Grundstück. 
2.1.2.5 Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler 
Im Berichtsjahr gab es keine wesentliche Veränderung dieser Bilanzposition TEUR 19.729 (Vorjahr TEUR 19.694). 
2.1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 
Anschaffungen im Bereich der Maschinen und technischen Anlagen wurden in keinem nennenswerten Umfang 
getätigt. Die Bilanzposition reduzierte sich aufgrund von Veräußerungen und Abschreibungen auf TEUR 8.287 
(Vorjahr TEUR 9. 181). 
2.1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 
Der Wert der  Betriebs- und Geschäftsausstattung betrug zum Bilanzstichtag TEUR 25.390 (Vorjahr 
TEUR 25.449).  
Neben der Neueinrichtung der Villa_Forum Erinnerungskultur und Zeitgeschichte (TEUR 740) wurde diese 
Infrastrukturvermögen    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 271.940.819,33 270.883.592,37 1.057.226,96
Brücken und Tunnel 47.208.449,64 43.084.769,94 4.123.679,70
Gleisanlagen 1.667.529,20 1.740.670,47 -73.141,27
Ent- und Abwasserbeseitigungsanl. Grund und Boden 0,00 5.275,56 -5.275,56
Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen 928.799,93 924.001,92 4.798,01
Straßen, Wege, Plätze, Verkehrslenkungsanlagen 114.317.192,91 98.063.426,35 16.253.766,56
Strom-,Gas-, Wasserleitungen und zugehörige Anlagen 1.903,16 2.314,70 -411,54
Wasserbauliche Anlagen 472.857,28 486.432,13 -13.574,85
Friedhöfe und Bestattungseinrichtungen 7.781.005,49 7.781.005,49 0,00
Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 1.298.023,75 1.268.259,25 29.764,50
Gesamt 445.616.580,69 424.239.748,18 21.376.832,51
 
  
 
24 
 
 
Bilanzposition nur noch minimal durch Neuanschaffungen im Rahmen des im Mai 2024 ausgelaufenen 
Digitalpaktes Schule beeinflusst. Aufgrund von Abschreibungen sank der Bilanzwert um TEUR 59. 
Der Festwert der Bibliothek verändert sich im Vergleich zum Vorjahr nicht und beträgt TEUR 586. 
2.1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 
Die aktivierungsfähigen Anschaffungs - und Herstellungskosten für Baumaßnahmen, die zum Bilanzstichtag 
noch nicht fertiggestellt bzw. abgeschlossen wurden, reduzierten sich von TEUR 53.631 auf TEUR 51.944. 
Die Reduzierung liegt unter anderem darin begründet, dass im Haushaltsjahr Projekte und Maßnahmen mit 
einem Volumen von TEUR 46. 173 fertiggestellt wurden, so dass sie als Vermögensgegenstände aktiviert werden 
konnten. Die weiterhin sehr hohe Investitionsbereitschaft der Stadt zieht fortlaufend Vorhaben nach sich, die 
zum Bilanzstichtag noch nicht beendet wurden. Nachfolgend werden die wertmäßig höchsten Maßnahmen 
aufgeführt. 
➢ Stadtumbau West / Konversion Dodesheide  TEUR  13.815 
➢ Hamburger Straße - Brücke  TEUR  11.732 
➢ Erschließung Limberg Park  TEUR 8.024 
➢ Fördergebiet Schlossgarten/Ledenhof  TEUR  2.580 
➢ Neumarkt  TEUR 1.927 
➢ Hamburger Straße  TEUR 1.473 
2.1.3 Finanzvermögen 
Das Finanzvermögen beträgt zum 31. 12.2024 TEUR 920.553 (Vorjahr TEUR 880.013) und entspricht einem Anteil 
von 52,6% der Bilanzsumme.  
2.1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 
Als Anteile an verbundenen Unternehmen sind diejenigen zu bilanzieren, welche unter beherrschendem 
Einfluss der Stadt Osnabrück stehen. Die f olgende Übersicht zeigt diese Unternehmen und deren 
Beteiligungsbuchwerte. 
 
Die Erst- und Folgebewertung erfolgte wie unter dem Punkt „1.2.3 Finanzvermögen“ beschrieben. 
  
Anteile an verbundenen Unternehmen    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Stadtwerke Osnabrück AG 31.689.010,33 27.289.010,33 4.400.000,00
Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH 276.281,51 276.281,51 0,00
Klinikum Osnabrück GmbH 34.179.170,70 34.179.170,70 0,00
Osnabrücker Beteiligungs- und 94.977.478,20 93.193.598,76 1.783.879,44
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 306.211,00 306.211,00 0,00
mO Marketing Osnabrück GmbH 282.430,87 464.812,04 -182.381,17
Gesamt 161.710.582,61 155.709.084,34 6.001.498,27
 
  
 
25 
 
 
Stadtwerke Osnabrück AG 
Die Stadtwerke Osnabrück AG (SWO) ist das kommunale Unternehmen für die Bereiche Energieversorgung, 
Wasserversorgung, Hafen, Bäder, Wohnen und ÖPNV der Stadt Osnabrück. Ziel der Stadt Osnabrück ist es, die 
Leistungsfähigkeit der SWO AG (d. h. die jederzeit ige und satzungsmäßig gebotene Aufgabenstellung) 
dauerhaft finanziell sicherzustellen. 
Die Sicherstellung erfolgt durch verschiedene finanzwirtschaftliche Maßnahmen der Stadt Osnabrück.  So 
werden in den kommenden Haushaltsjahren die Verluste aus dem grundsätzlich defizitären Bäder -Betrieb 
(DAWI-Bereich9) und dem Öffentlichen Personennahverkehr (ÖPNV) durch die Stadt Osnabrück vollständig 
ausgeglichen. Der erwartete Zuschussbedarf an die Stadtwerke Osnabrück AG beläuft sich in den Jahren 2025 
bis 2028 nach den Berechnungen des beauftragten Beratungsunternehmens auf TEUR 128.000. 
Darüber hinaus sollen in den kommenden fünf Jahren Kapitalzuführungen in Höhe von maximal TEUR  75.000 
geleistet werden. Mit diesen Mitteln soll es der Gesellschaft ermöglicht werden, notwendige Investitionen 
unter dem Verzicht von Kreditaufnahme n vorzunehmen. Hierdurch  wird der entsprechende Zinsaufwand 
seitens der SWO eingespart. 
Aufgrund der getroffenen Vereinbarung über die Zusammenarbeit in Belangen der WiO - Wohnen in Osnabrück 
GmbH zwischen der Stadt Osnabrück und der Stadtwerke Osnabrück AG erhielt die Letztgenannte im 
Haushaltsjahr 2024 Kapitalzuführungen in Höhe von TEUR 4.400. 
Osnabrücker Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH 
Die Erhöhung des Beteiligungsbuchwertes der Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH (OBG) ergibt sich zum einen aus der Kapitalzuführung an die OBG 
im Zuge des FMO -Finanzierungskonzeptes 2.0 in Höhe von TEUR 1.232 welche die OBG gegenüber dem 
Flughafen Münster/Osnabrück ( FMO) als Darlehen ausgereicht hat.  Zum anderen wurde der OBG weiteres 
Kapital in Höhe von TEUR 4.950 für den Erwerb von Grundstücksflächen zugeführt. 
In den Jahren 2021 bis 2023 vorgenommene Kapitalzuführungen in Höhe von TEUR 4.398 an die OBG zur 
Weiterreichung an den Flughafen Münster/Osnabrück mussten in die Ergebnisrechnung umgebucht werden . 
Sie dienten dem Verlustausgleich des Flughafens. Die Korrektur belastete das Jahresergebnis 2024. 
mO Marketing Osnabrück GmbH 
Die mO Marketing Osnabrück GmbH wurde als Dauerverlustbetrieb klassifiziert. Auf Basis des 
Jahresergebnisses 2023 ergibt sich eine Abschreibung des anteiligen Eigenkapitals um TEUR 182. Das 
prognostizierte Ergebnis 2024 erfordert keinen weiteren Handlungsbedarf. 
2.1.3.2 Beteiligungen 
Zu den Beteiligungen zählen Anteile an Gesellschaften, die nicht zu den verbundenen Unternehmen gehören 
und sich damit zu weniger oder gleich 50% im wirtschaftlichen Eigentum der Stadt Osnabrück befinden.  
Die Erst- und Folgebewertung erfolgte wie unter dem Punkt „1.2.3 Finanzvermögen“ beschrieben. 
 
9 Dienstleistung von allgemeinem wirtschaftlichem Interesse 
 
  
 
26 
 
 
 
Zoo Osnabrück gGmbH 
Die Zoo Osnabrück gGmbH wurde den Dauerverlustbetrieben der Stadt Osnabrück zugerechnet. Im Rahmen 
der Beteiligungsbewertung zum Jahresabschluss 2024 der Kernverwaltung ergab sich ein Korrekturbedarf, der 
sich wie folgt begründet. 
➢ Jahresabschluss 2023 - Zoo Osnabrück gGmbH 
Im endgültigen Jahresabschluss 2023 wurde gegenüber den Prognosezahlen ein deutlich 
höherer Verlust ausgewiesen, so dass der Beteiligungsbuchwert anteilig um weitere TEUR 169 
korrigiert werden musste. Die Zoo gGmbH beendete das Geschäftsjahr 2023 mit einem Defizit von 
TEUR 1.974. 
➢ Jahresabschluss 2024 - Zoo Osnabrück gGmbH 
Der Prognosewert zum Jahresabschluss 2024 deutet auf ein voraus sichtlich ausgeglichenes 
Jahresergebnis hin.   
Gemäß Mittelfristplanung der Zoo Osnabrück gGmbH werden in den kommenden Jahren negative 
Jahresergebnisse erwartet. Daher wird die Gesellschaft weiterhin auf die kommunale Unterstützung 
angewiesen sein. So wurde u. a. im Jahr 2024 beschlossen, dass die Zoo Osnabrück gGmbH im Jahr 2025 einen 
weiteren Zuschuss i. H. v. TEUR 1.500 durch die Gesellschafterin Stadt Osnabrück erhält. 
Mit den gestiegenen finanziellen Unterstützungsleistungen steht eine Anteilserhöhung an der Zoo gGmbH vor 
der Umsetzung. Der Gesellschafteranteil der Stadt Osnabrück an der Zoo Osnabrück gGmbH beträgt aktuell 
25%. Dieser soll in den Jahren 2025 und 2026 jeweils um 10% erhöht werden. Nach der Anteilserhöhung wären 
die Stadt Osnabrück mit 45% und die Zoogesellschaft Osnabrück e.V. mit 55% an der Zoo gGmbH beteiligt. 
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH (WFO) 
Die Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH wurde ebenfalls als Dau erverlustbetrieb klassifiziert. Eine 
kumulierte Betrachtung des Jahresergebnisses 2023 und der Prognose 20 24 ergibt eine Zuschreibung des 
anteiligen Eigenkapitals um TEUR 60 (Zuschreibung 2023 = TEUR 88, Abschreibung 2024 = TEUR 28). 
  
Beteiligungen    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
ITEBO GmbH (16,7%) 50.000,00 50.000,00 0,00
Gemeinsame Leitstelle für den Landkreis und die Stadt 25.000,00 25.000,00 0,00
Osnabrück  KAöR (50%)
Zoo Osnabrück gGmbH (25%) 291.832,97 460.639,57 -168.806,60
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH (50%) 431.915,79 371.747,96 60.167,83
ICO InnovationsCentrum GmbH (50%) 148.326,23 203.443,37 -55.117,14
Tourismusgesellschaft Osnabrücker Land mbH (37,5%) 559.105,69 506.969,47 52.136,22
Ringlokschuppen Osnabrück GmbH (25,7%) 1.481.278,63 1.729.000,00 -247.721,37
MIK Museum Industriekultur OS gGmbH (25%) 17.353,14 0,00 17.353,14
Gesamt 3.004.812,45 3.346.800,37 -341.987,92
 
  
 
27 
 
 
ICO InnovationsCentrum GmbH (ICO) 
Als Dauerverlustbetrieb ergab sich für die ICO InnovationsCentrum GmbH im Rahmen der 
Beteiligungsbewertung zum Jahresabschluss ein Korrekturbedarf in Höhe von insgesamt TEUR 55 
(Zuschreibung 2023 - TEUR 18, Abschreibung 2024 - TEUR 73). 
Tourismusgesellschaft Osnabrücker Land mbH (TOL) 
Der vorliegende Jahresabschlusses 20 23 und d ie positive Prognose für das Jahr 202 4 führte zu einer 
Zuschreibung des Beteiligungsbuchwertes um TEUR 52.  
Ringlokschuppen Osnabrück GmbH (RiLo) 
Im August 2020 wurde die Ringlokschuppen Osnabrück GmbH durch die Stadt Osnabrück und die Aloys-&-
Brigitte-Coppenrath-Stiftung mit dem Ziel gegründet, den historischen Ringlokschuppen zu sanieren und 
umzugestalten. Nach drei Jahren Bauzeit wurde das Projekt im April 2024 unter dem Namen „Coppenrath 
InnovationsCenter“ (CIC) offiziell eröffnet und beherbergt als Innovation Hub Forschungseinrichtungen und 
Unternehmen, die sich mit der Künstlichen Intelligenz in den Bereichen Agrar und Gesundheit be schäftigen. 
Das Gebäude konnte bereits im ersten Jahr voll vermietet werden. Dennoch wurden in der Anlaufphase Verluste 
in den Jahresabschlüssen ausgewiesen. 
Darüber hinaus musste die Stadt Osnabrück zur wirtschaftlichen Absicherung der RiLo d urch eingetretene 
zeitliche Verzögerungen bei der B -Plan-Aufstellung die Laufzeit einer bestehenden Bürgschaft in Höhe von 
TEUR 4.800 bis zum 30.06.2026 verlängern. 
Vor diesem Hintergrund wurde der Beteiligungsbuchwert um TEUR 248 auf den niedrigeren anteiligen 
Eigenkapitalwert (Basis = Jahresabschluss 2023 der RiLo) abgeschrieben und beläuft sich nun auf TEUR 1.481. 
Museum Industriekultur Osnabrück gGmbH 
Am 07. 11.2023 wurde der Ratsbeschluss gefasst, dass sich die Stadt Osnabrück künftig an der Museum 
Industriekultur Osnabrück gGmbH (MIK gGmbH) beteiligt. Durch die Übernahme der Anteile von der Sparkasse 
Osnabrück hält die Stadt Osnabrück seit dem 22. Januar 2024 25% an der MIK gGmbH. Zur Sicherung und 
Weiterentwicklung des Museumsbetriebs ist ein Zuschussvertrag zwischen der Stadt Osnabrück und der MIK 
gGmbH für die Finanzierung von Personalkosten, der Bauunterhaltung und des Museumsbetriebes für die Jahre 
2024 bis 2026 geschlossen worden. 
2.1.3.3 Sondervermögen mit Sonderrechnung 
Dieser Posten umfasst das Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb, die  unselbstständigen Stiftungen 
und die Eigenbetriebe der Stadt Osnabrück. 
 
  
 
28 
 
 
 
Fritz-Wolf-Stiftung 
Die im Jahr 2001 gegründete und sich in Trägerschaft der Stadt Osnabrück befindliche unselbständige Fritz -
Wolf-Stiftung umfasst eine umfangreiche Sammlung an Karikaturen mit politischen, zeitgeschichtlichen und 
gesellschaftskritischen Inhalten ihres Namensgebers Fritz Wolf. Die Stadt hat gemäß der getroffenen 
Vereinbarung die Aufgabe, das Stiftungsvermögen treuhänderisch zu erhalten und zu ergänzen sowie es 
darüber hinaus der Allgemeinheit durch Publikationen und Präsentationen zugänglich zu machen. 
Das Stiftungsvermögen wurde seit der Eröffnungsbilanz im Jahr 2008 mit einem Betrag von TEUR  1.441 
bilanziert. Dies entsprach dem Wertgutachten eines Experten, erstellt im Oktober 2000. 
Für das Stiftungsvermögen stand eine Inventarisierung und somit Neubewertung aus. Von dieser wurde vom 
Vorsitzenden der Stiftung u.a. aufgrund der unverhältnismäßig hohen Kosten abgeraten. Die Sammlung hat 
infolge eines nicht vorhandenen Marktes für Karikaturen ausschließlich einen ideellen Wert. 
Aus diesem Grund wurde das Vermögen der Fritz -Wolf-Stiftung um TEUR 1.441 im Wert korrigiert. Es wird nun 
mit einem Erinnerungswert von einem Euro in der Bilanz geführt. Auf die Ergebnisrechnung wirkte sich diese 
Vorgehensweise nicht aus, da auch die zweckgebundenen Rücklagen entsprechend angepasst wurden. 
Ausleihungen 
Die Ausleihungen betrugen zum Bilanzstichtag TEUR 338.491 (Vorjahr TEUR 330.842). Hier handelt es sich fast 
ausschließlich um Ausleihungen gegenüber verbundenen Unternehmen im Rahmen der Konzernfinanzierung. 
 
Sondervermögen mit Sonderrechnung    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Heinrich-Rabe-Stiftung 141.264,99 138.926,43 2.338,56
Hilmar-Weber-Stiftung 16.454,30 16.318,82 135,48
Stiftung Sozial Bedürftiger 1.573.133,97 1.560.630,86 12.503,11
Fritz-Wolf-Stiftung 1,00 1.441.025,04 -1.441.024,04
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 64.903.861,73 64.903.861,73 0,00
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement 202.654.224,11 202.654.224,11 0,00
Eigenbetrieb Osnabrücker ServiceBetrieb 8.133.398,62 8.133.398,62 0,00
Gesamt 277.422.338,72 278.848.385,61 -1.426.046,89
Ausleihungen    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH 2.500.000,00 2.500.000,00 0,00
Osnabrücker Beteiligungs- und 28.626.704,26 31.153.638,32 -2.526.934,06
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH
Klinikum Osnabrück GmbH 91.200.255,95 75.797.888,15 15.402.367,80
Stadtwerke Osnabrück AG 166.724.791,71 174.223.958,36 -7.499.166,65
Akademie am Finkenhügel 3.334.500,00 3.534.740,00 -200.240,00
Stille Gesellschaft Stadtwerke Osnabrück AG 45.000.000,00 42.413.893,41 2.586.106,59
Wohnbaudarlehen 1.104.608,65 1.217.459,72 -112.851,07
Gesamt 338.490.860,57 330.841.577,96 7.649.282,61
 
  
 
29 
 
 
An die Klinikum Osnabrück GmbH wurden im Jahr 2024 sechs Gesellschafterdarlehen in einer Gesamthöhe von 
TEUR 21.318 ausgegeben.  Die Tilgungen der Klinikum Osnabrück GmbH (TEUR  5.916), der Osnabrücker 
Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH (TEUR 2.527) sowie der Stadtwerke Osnabrück 
AG (TEUR 7.499) erfolgten planmäßig.  
Stille Gesellschaft der Stadtwerke Osnabrück AG 
Im Dezember 2013 wurde zwisc hen der Stadtwerke Osnabrück AG (Inhaberin) und der Stadt Osnabrück  (stille 
Gesellschafterin) ein Vertrag über die Errichtung einer sti llen Gesellschaft geschlossen. Diese wird in ihrer 
Eigenschaft als typische stille Gesellschaft bei der Stadt Osnabrück als Ausleihung bilanziert. Die Einlage 
betrug TEUR 21.500. Mit Änderung des Vertrages im November 2022 wurde sie um TEUR 21.500 auf insg esamt 
TEUR 45.000 erhöht. 
Aufgrund der vereinbarten Verlustbeteiligung musste n in den Jahren 2021 und 2022 Wertkorrekturen von 
insgesamt TEUR 3.569 vorgenommen werden. In den Jahren 2023 und 2024 konnten diese angesichts der 
positiven Jahresergebnisse revidiert werden. 
Um die wirtschaftliche Lage und Leistungsfähigkeit der Stadtwerke Osnabrück AG zu sichern und zu 
verbessern, hat die Stadt Osnabrück im Jahr 2024 konkrete Maßnahmen beschlossen. Hierunter fällt u.a. die 
Beendigung der stillen Gesellschaft zum Ende 31. 12.2024. Die stille Einlage wird in eine Kapitalrücklage der SWO 
umgewandelt. 
Hieraus resultiert, dass die Verzinsung der stillen Einlage ab 2025 nicht mehr erfolgt . Somit entstehen für die 
SWO dies bzgl. keine Zinsaufwendungen, die Stadt Osnabrück erhält entsprechend keine Zinserträge. 
2.1.3.4 Wertpapiere 
Unter den Wertpapieren werden Anteile erfasst, die nicht Beteiligungen oder Anteile an verbundenen 
Unternehmen darstellen. 
Wertpapierdepot Piesberg 
Das Wertpapierdepot wurde im Jahr 2020 zu Anschaffungskosten vom Osnabrücker ServiceBetrieb auf den 
Kernhaushalt zurückübertragen. Es dient der Refinanzierung der  Nachsorge- und 
Rekultivierungsverpflichtungen der ehemaligen Zentraldeponie Piesberg.  
Im Haushaltsjahr 202 4 stehen fällige (TEUR 4.595) und veräußerte Wertpapiere (TEUR 1.962) den Ankäufen 
neuer Wertpapiere (TEUR 4.041) gegenüber. Ein ETF musste zum Bilanzstichtag auf den niedrigeren Kurswert 
abgeschrieben werden (TEUR148). Das Wertpapierdepot Piesberg wird mit TEUR 32.638 (Vorjahr TEUR 35.302) 
bilanziert. 
WVR-Pensionsfonds 
Da die Stadt Osnabrück keiner Versorgungskasse für die Zahlung von Pens ionen angeschlossen ist, werden 
6,7% der Pensions- und Beihilferückstellungen (Vorjahr 6,7%) durch Eigenmittel finanziert. 
Der Pensionsfonds wird mit TEUR 20.290 (Vorjahr TEUR 19. 142) zu Anschaffungswerten (Imparitätsprinzip) 
bilanziert. Der Kurswert beträgt derzeit TEUR 26.459. 
 
  
 
30 
 
 
2.1.3.5 Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände 
Öffentlich-rechtliche Forderungen 
Die öffentlich-rechtlichen Forderungen in Höhe von TEUR 40. 134 (Vorjahr TEUR 31.314) stiegen um TEUR 8.820. 
Die Forderungen zu den kommunalen Steuern in Höhe von TEUR 39.907 bildeten den größten Anteil. Die Einzel- 
und Pauschalwertberichtigung dieser Bilanzposition reduzierten sich um TEUR 1.620 auf TEUR 12.501 (Vorjahr 
TEUR 14. 121). 
Forderungen aus Transferleistungen 
Die Forderungen aus Transferle istungen in Höhe von TEUR 10.510 (Vorjahr TEUR 12.908) reduzierten sich um 
TEUR 2.398. Die Einzel- und Pauschalwertberichtigung bewegten sich mit TEUR 12.873 auf dem Vorjahresniveau 
(Vorjahr TEUR 12.571). 
Privatrechtliche Forderungen 
Die privatrechtlichen Forderungen reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr (TEUR 9.931) im Verhältnis deutlich 
um T EUR 6.295 auf TEUR 3.636. Die größten Auswirkungen zeigten sich bei den Forderungen aus 
privatrechtlichen Dienstleistungen ( Reduzierung um TEUR 4.851). Die Einzel- und Pauschalwertberichtigung 
lag bei TEUR 566 (Vorjahr TEUR 867). 
Forderungsverzicht mit Besserungsschein ggü. der VfL Osnabrück Stadion GmbH & Co. KG 
Zwischen der VfL Osnabrück Stadion GmbH & Co. KG, der Stadt Osnabrück und weiteren Partnern wurde im Juni 
2024 ein Aufhebungs - und Abwicklungsvertrag, welcher den im Jahr 2016 abgeschlossenen 
Forderungsverzicht mit Besserungsschein ersetzt und diese Verein barung vollumfänglich aufhebt, 
abgeschlossen. 
Sämtliche Rechte und Pflichten aufgrund und/oder im Zusammenhang mit der ursprünglichen Vereinbarung 
aus und/oder dem zugrundeliegenden Sachverhalt sind damit erledigt und gegenstandslos. 
Die ursprüngliche privatrechtliche Forderung, die aus einer Ausleihung resultierte, wurde bereits in den 
vergangenen Jahren vollständig im Wert korrigiert.  
Sonstige Vermögensgegenstände und durchlaufende Posten 
Die Bilanzposition sonstige Vermögensgegenstände und durchlaufenden Posten in Höhe von TEUR  32.710 
(Vorjahr TEUR 2.664) erhöhte sich aufgrund der aktualisierten verbindlichen Zuordnungsvorschriften und 
Hinweise zum niedersächsischen Kontenrahmen hinsichtlich des Cash -Pooling. Ausführliche Erläuterungen 
sind dem nachfolgenden Punkt 2. 1.4. 1 Cash-Pooling zu entnehmen. 
2.1.4 Liquide Mittel 
Die bilanzielle Gesamtliquidität zum 31. 12.2024 beträgt TEUR 9.549 (Vorjahr TEUR 33.411) und gliedert sich wie 
folgt: 
 
  
 
31 
 
 
 
Die sonstigen liquiden Mittel beinhalten Mündelgelder (TEUR 12), im Namen und auf Rechnun g des 
Osnabrücker ServiceBetriebs verei nnahmte Gebühren des  Friedhofswesens (TEUR 205) sowie nicht 
verwendete Gewinne der Stiftung Sozial Bedürftiger (TEUR 44). 
Termingeldanlagen 
Die Stadt Osnabrück besitzt liquide Mittel in Form von Termingeldanlagen. Sie dienen den nachfolgend 
aufgeführten definierten Zwecken: 
 
Die Termingeldanlage für die Risikovorsorge aus möglichen Bürgschaftsverpflichtungen wurde um TEUR 300 
auf TEUR 2.300 reduziert. 
2.1.4.1 Cash-Pooling 
Die bestehende Liquidität der teilnehmenden verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und 
Sonderrechnungen sowie der Stadt Osnabrück wird in einem Cash -Pool abgewickelt. Durch 
Liquiditätsüberschüsse einbringender Teilnehmer sollen Liquiditätsbedarfe entnehmender Teilnehmer 
gedeckt werden. Hat der Kernhaushalt Liquiditätsbedarf, kann das bedeuten, dass  die Aufnahme von 
Liquiditätskrediten bei Kreditinstituten vermieden oder wenigstens reduziert werden kann. 
Die Stadt Osnabrück fungiert als zentral verwaltender Cash-Pool-Führer und weist den Bestand des Cash-Pool-
Kontos zum 31. 12.2024 mit TEUR 1.958 in ihrer Bilanz aus (Vorjahr TEUR 24.799). 
Als Cash-Pool-Führer stellt die Stadt zum Jahresende weiterhin die Forderungen als auch die Verbindlichkeiten 
gegenüber den einzelnen Cash-Pool-Einheiten, also den Teilnehmern, dar. 
  
Liquide Mittel    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Termingeldanlagen 4.300.000,00 4.600.000,00 -300.000,00
Cashpooling 1.958.000,11 24.799.120,55 -22.841.120,44
Schulkonten 669.614,10 579.765,54 89.848,56
Sonstige liquide Mittel 2.621.280,02 3.432.051,44 -810.771,42
Gesamt 9.548.894,23 33.410.937,53 -23.862.043,30
Termingeldanlagen    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Risikovorsorge Bürgschaften 2.300.000,00 2.600.000,00 -300.000,00
Risikovorsorge Rekultivierung Abfalldeponien/ 2.000.000,00 2.000.000,00 0,00
Sanierung Altlasten
Gesamt 4.300.000,00 4.600.000,00 -300.000,00
 
  
 
32 
 
 
Durchlaufende Posten und sonstige Vermögensgegenstände 
➢ Forderung des Cash-Pool-Führers „Stadt Osnabrück“ an die Cash-Pool-Einheiten = TEUR 32.071 
Diese Forderung besteht im aktuellen Jahresabschluss nur aus einer Forderung, der Forderung gegenüber der 
Stadt Osnabrück. Kein weiterer Teilnehmer nahm Liquidität aus dem Cash-Pool zum Bilanzstichtag in Anspruch. 
Sonstige durchlaufende Posten 
➢ Verbindlichkeit des Cash -Pool-Führers „Stadt Osnabrück“ an die Cash -Pool-Einheiten = 
TEUR 34.029 
Diese Rückzahlungsverpflichtung des Cash -Pool-Führers entspricht allen von den Cash -Pool-Einheiten, also 
Teilnehmern, eingebrachten liquiden Mittel.  Daneben sind die Forderungen oder Verbindlichkeiten der Stadt 
Osnabrück in ihrer Eigenschaft als Cash-Pool-Teilnehmer auszuweisen. 
Liquiditätskredite 
➢ Verbindlichkeit der Cash-Pool-Einheit „Stadt Osnabrück“ an den Cash-Pool = TEUR 32.071 
Zum Jahresende benötigte die Stadt aus dem Cash -Pooling die vorgenannte Liquidität. Dieser Betrag wird 
unter den Liquiditätskrediten ausgewiesen. 
Die bilanzielle Darstellung der Cash -Pool-Aktivitäten zum 31. 12.2024 entspricht den aktuellen verbindlichen 
Zuordnungsvorschriften und Hinweisen zum nds. Kontenrahmen. 
 
  
Cashpooling    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement 2.997.839,63 3.026.154,66 -28.315,03
Osnabrücker ServiceBetrieb 8.318.008,44 5.115.873,86 3.202.134,58
Centrum für Umwelt und Technologie 167.254,83 128.961,60 38.293,23
Klinikum Osnabrück GmbH 1.081.029,20 8.501.087,73 -7.420.058,53
Osnabrücker Beteiligungs- und 1.616.353,38 1.844.419,19 -228.065,81
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH
Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH 5.263.116,64 3.671.615,89 1.591.500,75
mO Marketing Osnabrück GmbH 592.608,82 1.843.509,23 -1.250.900,41
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 882.027,28 981.434,41 -99.407,13
Volkshochschule Stadt Osnabrück 263.465,58 100.206,85 163.258,73
Stadtwerke Osnabrück AG 757.482,92 141.159,71 616.323,21
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 12.090.106,05 16.208.622,91 -4.118.516,86
Kernverwaltung -32.071.292,66 -16.763.925,49 -15.307.367,17
Gesamt 1.958.000,11 24.799.120,55 -22.841.120,44
 
  
 
33 
 
 
2.1.4.2 Abgleich Finanzrechnung 
Die Liquiden Mittel werden seit dem Jahresabschluss 2010 in der Bilanz darin unterschieden, ob die Konten in 
den Tagesabschluss einbezogen werden oder nicht (Bilanzposition 4. 1 und 4.2). Der Bestand der in den 
Tagesabschluss einbezogenen Konten wird in der  Bilanz zum 31. 12.2024 mit TEUR 2.631 (Vorjahr TEUR 3.442) 
ausgewiesen. 
Über den Finanzkreis 4000 erfolgt die Zahlungsabwicklung der Gebühren für die Grabnutzungsrechte, der für 
den Osnabrücker  ServiceBetrieb einzunehmenden Gebühren für das Friedhofswesen sowie die 
Zahlungsabwicklung der Mündelgelder. 
Über den Finanzkreis 5000 wird seit dem 01.01.2015 grundsätzlich der gesamte Zahlungsverkehr des 
Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb abgewickelt. Seit Mitte 2023 verfügt das Sondervermögen 
Klärwerke und Kanalbetrieb über ein eigenes Bankkonto, welch es ebenfalls in das Cash -Pooling eingebunden 
ist. Aus organisatorischen und technischen Gründen besteht jedoch nach wie vor eine Verbindung zum 
allgemeinen städtischen Bankkonto. 
Den beiden vorgenannten Finanzkreisen sind keine eigenen zahlenden Buchungskreise zugeordnet. Die Ein - 
und Auszahlungen werden über den zahlenden Buchungskreis der Stadt Osnabrück (1000) abgewickelt.  Der 
Endbestand an Zahlungsmitteln der Gesamtfinanzrechnung, der in den o.g. liquiden Mitteln enthalten ist, ergibt 
sich somit aus der Summierung der Finanzrechnungen der Finanzkreise 1000, 4000 und 5000. 
 
2.1.5 Aktive Rechnungsabgrenzung 
Der Betrag in Höhe von TEUR 20.352 (Vorjahr TEUR 15.458) entfällt im Wesentlichen  auf Zahlungen der 
Sozialhilfe und de r Beamtengehälter für den Monat Januar 20 25 sowie auf Zahlungen unterschiedlicher 
Fachbereiche für Leistungen des Jahres 2025. 
  
Abgleich Gesamtfinanzrechnung    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023
- Finanzkreis 1000 -23.789.396,97 5.757.210,61
- Finanzkreis 4000 -42.691,08 73.878,20
- Finanzkreis 4100 22.841.120,44 0,00
- Finanzkreis 5000 3.621.573,48 -2.389.359,29
= Endbestand 2.630.605,87 3.441.729,52
   Endbestand der Finanzrechnung 2.630.605,87 3.441.729,52
- finanzrechnungsrelevante Liquide Mittel in der Bilanz 2.630.605,87 3.441.729,52
= Differenz 0,00 0,00
 
  
 
34 
 
 
2.2 PASSIVA 
2.2.1 Nettoposition 
Die Nettoposition beläuft sich auf TEUR 670.092 (Vorjahr TEUR 724. 110), dies entspricht 38,3% (Vorjahr 42,6%) 
der Bilanzsumme. 
2.2.1.1 Reinvermögen 
Im Berichtsjahr beträgt das Reinvermögen TEUR 589.564 (Vorjahr TEUR 588.448). Im Folgenden werden die 
Ursachen und die Höhe der Veränderung dargestellt: 
➢ Schenkung nicht abnutzbarer Vermögensgegenstände ohne Zweckbindung (TEUR 32) 
➢ unentgeltliche Übertragung von Grundstücken (TEUR 1.084), maßgeblich aus dem 
Konversionsgebiet Hafen sowie dem Umlegungsverfahren Winkelhausenkaserne (U64)  sowie 
einer Wertkorrektur von in Vorjahren unentgeltlich übertragenem Grünland (Gebiet Grüner 
Garten) 
2.2.1.2 Rücklagen 
In der Bilanzposition „Zweckgebundene Rücklagen“ sind Kapitalzuflüsse mit einer Zweckbestimmung und ohne 
Rückzahlungsverpflichtung in Höhe von TEUR 10.059 (Vorjahr TEUR 11.897) enthalten. 
Zweckgebundene Rücklage Gebührenüberschüsse 
Der überwiegende Anteil der zweckgebundenen Rücklage besteht aus vereinnahmten und noch nic ht 
verwendeten Gebührenüberschüssen für Altablagerungen im Stadtgebiet (TEUR 7.005).  
Der auf der Basis des Nds. Abfallgesetzes zulässig vereinnahmte Überschuss von bis zu 10% der Abfallgebühren 
ist zweckgebunden für die Sicherung, Sanierung und Überwachung von Altablagerungen zu verwenden. Mittel, 
die nicht verwendet werden, sind als zweckgebundene Rücklage auszuweisen. Übersteigen die vorgenannten 
Aufwendungen den einkalkulierten Überdeckungsanteil, so ist die zweckgebundene Rücklage in Höhe der 
Differenz aufzulösen. Für das Jahr 2024 wurde die Rücklage um TEUR 392 reduziert. 
Zweckgebundene Rücklage Fritz-Wolf-Stiftung 
Das Stiftungsvermögen der Fritz -Wolf-Stiftung wurde im Haushaltsjahr 2024 auf den ideellen Wert 
abgeschrieben und wird zum Stichtag 31. 12.2024 mit einem Bilanzwert von einem Euro geführt. (siehe 
Ausführungen zu 2. 1.3.3 Sondervermögen mit Sonderrechnung) 
Dies hat zur Folge, dass  eine Reduzierung der zweckgebundenen Rücklage im gleichen Maße erforderlich war 
(TEUR 1.441). 
2.2.1.3 Jahresergebnis 
Im Zuge des Ratsbeschlusses über den ausgewiesenen Fehlbetrag des Haushaltsjahres 2023 in Höhe von TEUR 
19.398 wurde die Verrechnung mit den kumulierten Jahresüberschüssen aus Vorjahren und dem Vortrag des 
Defizites in der Bilanz in Höhe von TEUR 13.448 entschieden. 
Der festgestellte Fehlbetrag bzw. das vorzutragende Defizit muss aufgrund des Erlasses des 
Niedersächsischen Ministeriums für Inneres und Sport vom 13. 12.2022 (Az. 33. 12 – 10005 § 182 Abs. 5) gesondert 
 
  
 
35 
 
 
ausgewiesen werden. Dies umfasst alle Fehlbeträge der Haushaltsjahre 2022 bis 2025. Sie sollen nach 
§ 182 Abs. 4 S. 2 NKomVG in einem Zeitraum von 30 Jahren gedeckt werden. 
Konnten im Jahr 2022 die vorgetragenen Defizite vollständig abgebaut werden, so bauen sie sich mit den 
negativen Jahresergebnissen 2023 und 2024 wieder auf. Die Aussichten der Haushaltsplanungen 2025 bis 
2030 lassen auf ein weiter sehr stark ansteigendes Gesamtdefizit schließen.  Die Entwicklung wird nachfolgend 
dargestellt. 
 
2.2.1.4 Sonderposten 
Innerhalb der Nettoposition umfassen die Sonderposten TEUR 139.922 (Vorjahr TEUR 137.015) und damit rund 
8,0% der Bilanzsumme. Sie werden vornehmlich durch die nachfolgenden Bilanzposten geprägt: 
Investitionszuweisungen und Zuschüsse 
Zuwendungen des Bundes für Investitionen ließen die Sonderposten erneut ansteigen. So wurde u.a. das  
Projekt zur denkmalgerechten Sanierung des Ringlokschuppens auf dem ehemaligen Gelände des 
Osnabrücker Güterbahnhofs  mit TEUR 6.000 unterstützt. An Städt. Mitteln wurden hierfür TEUR 3.000 
aufgewandt. Die Gesamtsumme wurde als Investitionszuwendung an die Ringlokschuppen Osnabrück GmbH 
ausgereicht.  
Beiträge und ähnliche Entgelte 
Die Sonderposten aus Beiträgen erhöhten sich hauptsächlich durch die Passivierung der 
Straßenausbaubeiträge nach dem Niedersächsischen Kommunalabgabengesetz (NKAG) für den 
1.  Bauabschnitt der Rheiner Landstraße (TEUR 1.062). Über die Einnahme dieser Straßenausbaubeiträge wurde 
ein Teil der Baukosten durch die Eigentümer mitgetragen. 
Mit der vorgenommenen Änderung der Straßenausbaubeitragssatzung im Haushaltsjahr 2023 wurden Beiträge 
für Straßenbaumaßnahmen, für die eine sachliche Beitragspflicht nach dem 30.06.2023 entstanden wäre, 
abgeschafft. Betrugen die Einnahmen aus den Straßenba ubeiträgen in den vergangenen Jahren 
durchschnittlich jeweils TEUR 1.500, werden diese für zukün ftige Investitionen, für z.B. bereits geplante 
Baumaßnahmen für die Erneuerung von Straßen, in Millionenhöhe entfallen. 
Die erstmalige Herstellung von Straßen wird weiterhin anteilig durch die Erhebung von Erschließungsbeiträgen 
   -Euro-
Ergebnisentstehung Jahresüberschuss/
-fehlbetrag
 Entwicklung kam. 
Sollfehlbetrag
Entwicklung Defizite
-77.672.972,76 -57.100.655,07
2016 6.028.563,15 -71.644.409,61 -57.100.655,07
2017 14.391.486,13 -57.252.923,48 -57.100.655,07
2018 29.450.925,99 -27.801.997,49 -57.100.655,07
2019 19.198.274,15 -8.603.723,34 -57.100.655,07
2020 12.037.062,02 0,00 -53.667.316,39
2021 2.692.459,31 0,00 -50.974.857,08
2022 56.924.847,68 0,00 5.949.990,60
2023 -19.398.447,00 0,00 -13.448.456,40
2024 -56.226.955,62 0,00 -69.675.412,02
Gesamt -69.675.412,02
 
  
 
36 
 
 
von den Grundstückseigentümern refinanziert. 
Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 
Die erhaltenen Anzahlungen auf Sonderposten, i.d.R. Zuwendungen des Bundes und der Länder, reduzierten 
sich um TEUR 3.381 auf TEUR 24.732 (Vorjahr TEUR 28. 113). Mit der Fertigstellung und Aktivierung von 
Baumaßnahmen und sonstigen Projekten im Haushaltsjahr werden die se erhaltenen Anzahlungen auf 
Sonderposten nun unter den Investitionszuweisungen und Zuschüsse ausgewiesen und analog zur 
Nutzungsdauer des Vermögensgegenstandes ratierlich aufgelöst.  
Vorhaben, die zum Bilanzstichtag noch nicht beendet wurden und für welche die Stadt Osnabrück den Großteil 
der Fördermittel erhalten hat, werden hier aufgeführt: 
➢ Stadtumbau West / Konversion Dodesheide TEUR 9.502 
➢ Hamburger Straße - Brücke TEUR 6.800 
➢ Erschließung Limberg Park  TEUR 2.636 
2.2.2 Schulden 
Die Schulden der Stadt Osnabrück erhöhten sich um TEUR 91.490 auf TEUR 683.963 (Vorjahr TEUR 592.473). 
Ausschlaggebend sind die Geldschulden. 
2.2.2.1 Geldschulden 
Die Geldschulden werden unterschieden in Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten und Verbindlichkeiten 
aus Liquiditätskrediten. 
Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten 
Die Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten stiegen im Haushaltsjahr auf TEUR 518.603 (Vorjahr 
TEUR 496.004) an. 
Unter anderem zur Finanzierung städtebaulicher Maßnahmen einschließlich des Wohnungsbaues hat die Stadt 
Osnabrück 2024 Investitionskredite in Höhe von TEUR 35.000 (Vorjahr TEUR 58. 100) aufgenommen. Nach Abzug 
von Tilgungsleistungen in Höhe von TEUR 18.518 (Vorjahr TEUR 16.873) beläuft sich die Nettokreditaufnahme 
auf TEUR 16.482 (Vorjahr 41.227). 
Darüber hinaus wurden zur Weiterleitung an das städtische Klinikum Kredite im Rahmen der 
Konzernfinanzierung in Höhe von TEUR 21.318 (Vorjahr TEUR 26.286) aufgenommen. Nach Abzug von 
Tilgungsleistungen in Höhe von TEUR 15.202 (Vorjahr TEUR 13.814) beläuft sich die Nettokredita ufnahme im 
Rahmen der Konzernfinanzierung auf TEUR 6. 116 (Vorjahr 12.472). 
Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten 
Ein deutlich stärkerer Anstieg ist bei den Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten zu verzeichnen.  Um den 
Liquiditätsbedarf zu decken , hat die Stadt Osnabrück Kredite in Höhe von TEUR 56.500 (Vorjahr TEUR 0) 
aufnehmen müssen. Des Weiteren werden nach den aktuell verbindlichen Zuordnungsvorschriften und 
Hinweisen zum nds. Kontenrahmen erstmalig die Verbindlichkeiten der Stadt Osnabrück al s am Cash -Pooling 
teilnehmende Einheit ausgewiesen. Diese belaufen sich zum Bilanzstichtag auf TEUR 32.701. 
 
  
 
37 
 
 
Insgesamt bilanziert die Stadt Osnabrück Liquiditätskredite in Höhe von TEUR 92. 193. 
2.2.2.2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 
Diese Bilanzposition stellt sich als unstet dar. So reduzierten sich zum Bilanzstichtag 31. 12.2024 die 
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 6.487 auf TEUR 8.884. Ein Jahr zuvor stiegen sie um 
TEUR 4. 184 im Vergleich zum Jahresabschluss 2022. 
2.2.2.3 Transferverbindlichkeiten 
Die Transferverbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen, 
Verbindlichkeiten aus Schuldendiensthilfen, soziale Leistungsverbindlichkeiten sowie andere 
Transferverbindlichkeiten und werden mit TEUR 14.903 (Vorjahr 23.923) bilanziert. 
84,2% der Transferverbindlichkeiten bestehen aus Verbindlichkeiten von Zuweisungen und Zuschüssen für 
laufende Zwecke an verbundene Unternehmen. 
2.2.2.4 Sonstige Verbindlichkeiten 
Die sonstigen Verbindlichkeiten verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 4.806 und betragen nun 
TEUR 52.368. 
Im Wesentlichen enthält diese Position Rückzahlungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 34.666 der Stadt 
Osnabrück als Cash -Pool-Führer gegenüber den C ash-Pool-Einheiten. Als Cash -Pool-Einheiten werden die 
Teilnehmer, die Liquidität in den Cash-Pool eingebracht haben, bezeichnet. 
Des Weiteren werden u.a. ein Dauernutzungsrecht gegenüber der Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH in Höhe von TEUR 4.780 sowie erhaltene Anzahlungen in Höhe von 
TEUR 3.022 bilanziert. 
2.2.3 Rückstellungen 
Die Stadt Osnabrück weist in ihrer Bilanz Rückstellungen in Höhe von TEUR 390.304 (Vorjahr TEUR 384.475) aus. 
 
2.2.3.1 Pensions- und Beihilferückstellungen 
Die Pensionsrückstellungen inkl. der Rückstellungen für Altersgeld und Beihilfe erhöhten sich gegenüber dem 
Vorjahr um TEUR 16.399 (Vorjahr TEUR 284. 108). 
Zum Stichtag 31. 12.2024 werden die Zuführungen zu Beihilferückstellungen mit einem Hebesatz von 17,1% des 
Rückstellungen    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Pensionsrückstellungen 300.507.345,47 284.107.965,52 16.399.379,95
Rückstellungen Altersteilzeit u.ä. Maßnahmen 13.650.968,11 12.007.420,48 1.643.547,63
Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 144.734,62 755.000,00 -610.265,38
Rückstellungen Rekultivierung und Abfalldeponien 41.601.706,83 42.415.717,88 -814.011,05
Rückstellungen Sanierung Altlasten 7.559.801,10 8.114.882,04 -555.080,94
Rückstellungen Bürgschaften und Gerichtsverfahren 7.269.312,07 4.925.315,17 2.343.996,90
Andere Rückstellungen 19.570.201,53 32.148.692,36 -12.578.490,83
Gesamt 390.304.069,73 384.474.993,45 5.829.076,28
 
  
 
38 
 
 
Barwertes bilanziert.  Die Berechnungen zum Bewertungsstichtag 31. 12.2024 berücksichtigen die aktuellen 
Regelungen des Niedersächsischen Besoldungsgesetzes inkl. der Besoldungserhöhung zum 1. November 2024 
in Höhe von 4,8%. 
 
2.2.3.2 Altersteilzeit und ähnliche Maßnahmen 
Für Altersteilzeit und ähnliche  Maßnahmen wurde n Rückstellungen in Höhe von TEUR 13.651 
(Vorjahr TEUR 12.007) gebildet. 
Den größten Anteil nimmt die Rückstellung für nicht in Anspruch genommenen Urlaub der Mitarbeitenden ein. 
Der Betrag erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr noch einmal auf TEUR 5.417 (Vorjahr TEUR 4.749). 
Auf Lohn - und Gehaltszahlungen für die Zeiten der Freistellung von der Arbeit im Rahmen der Altersteilzeit 
entfällt ein Wert von TEUR 1.290 (Vorjahr TEUR 1.034). Dieser Betrag korrespondiert mit den Ansprüchen des 
städtischen Personals aus den bestehenden vertraglichen Vereinbarungen über die Altersteilzeit. 
Für geleistete Überstunden erhöhte sich der Rückstellungsbetrag um TEUR 477 auf TEUR  2.607 (Vorjahr 
TEUR 2. 130). 
2.2.3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 
Im Haushaltsjahr 2023 wurde eine Rückstellung für unterlassene Instandhaltungsarbeiten im Bereich der 
Straßen- und Radwegeunterhaltung in Höhe von TEUR 755 gebildet. Im aktuellen Haushaltsjahr konnte die 
Rückstellung aufgrund der nachgeholten Arbeiten um TEUR 610 auf nunmehr TEUR 145 reduziert werden. 
2.2.3.4 Rückstellungen für die Rekultivierung geschlossener Abfalldeponien 
Die Aufwendungen für die Rekultivierung der im Jahr 2005 geschlossenen Zentraldeponie Piesberg beliefen 
sich auf TEUR 1.237. Im gleichen Maße wurde auch die für diesen Zweck gebildete Rückstellung in Anspruch 
genommen. 
Durch Verschiebungen geplanter Rekultivierungsmaßnahmen in die Zukunft war im Haushaltsjahr eine 
Zuschreibung der Rückstellung in Höhe von TEUR 423 erforderlich. 
Insgesamt reduzierte sich der Rückstellungsbetrag zum Vorjahr (TEUR 42.416) auf TEUR 41.602.  Eine 
Überarbeitung des vorhandenen Maßnahmenplanes sowie der entsprechenden Kosten erfolgt laufend  durch 
den Osnabrücker ServiceBetrieb. 
2.2.3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 
Im Jahr 2024 vorgenommene Maßnahmen im Bereich der Sanierung von Altlasten zogen Ausgaben in Höhe von 
TEUR 692 nach sich. Der Osnabrücker ServiceBetrieb berücksichtigte in seiner Kalkulation der Abfallgebühren 
2024 bereits einen Betrag in Höhe von TEUR 300 für vorgenannte Aktivitäten. Der darüberhinausgehende 
Pensionsrückstellungen    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Pensionsrückstellungen 256.153.487,99 243.430.918,00 12.722.569,99
Altersgeldrückstellungen 551.611,00 510.946,00 40.665,00
Beihilferückstellungen 43.802.246,48 40.166.101,52 3.636.144,96
Gesamt 300.507.345,47 284.107.965,52 16.399.379,95
 
  
 
39 
 
 
Betrag von TEUR 392 reduzierte die aus Vorjahren resultierenden Einnahmen aus Gebührenüberdeckungen und 
folglich die hierfür bestehende zweckgebundene Rücklage.  
Aufgrund des Maßnahmenplanes bis zum Jahr 2038 sowie der sich hieraus ergebenen Kostenübersicht des 
Osnabrücker ServiceBetriebs wurde d ie Rückstellung für die Sanierung von Altlasten zum Bilanzstichtag um 
TEUR 555 auf TEUR 7.560 herabgesetzt. 
2.2.3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und 
anhängigen Gerichtsverfahren 
Bürgschafts- und Gewährleistungsverpflichtungen 
Die Stadt Osnabrück weist zum Bilanzstichtag 31. 12.2024 Bürgschaftsverpflichtungen in Höhe von TEUR 41. 144 
(Vorjahr TEUR 42.324) aus. 
Für Inanspruchnahmen aus Bürgschaften gegenüber Dritten (ausgenommen städtische Gesellschaften) 
wurde eine Pauschalwertrückstellung in Höhe von 5% (TEUR 877, Vorjahr TEUR 772) gebildet. Des Weiteren wird 
für die Flughafen Münster/Osnabrück GmbH aufgrund de r hohen Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme 
eine zusätzliche Rückstellung über den vollen Bürgschaftsbetrag in Höhe von TEUR 1.233 (Vorjahr TEUR 1.433) 
ausgewiesen. Gleiches trifft auf die Bürgschaftsverpflichtung gegenüber der Ringlokschuppen Osnabrü ck 
GmbH in Höhe von TEUR  3.200 zu. Hier wurde ebenfalls eine Rückstellung über den vollen Bürgschaftsbetrag 
gebildet. 
Nach § 121 Abs. 4 NKomVG sind Rechtsgeschäfte  (Übernahmen von Bürgschaften und Verp flichtungen aus 
Gewährverträgen), die keiner Genehmigung der Kommunalaufsichtsbehörde bedürfen, da sie für den Haushalt 
keine besondere Belastung bedeuten, im Anhang zum Jahresabschluss darzustellen. 
Prolongationen bzw. Umschuldungen gab es in 2024 keine. 
Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren 
Für Prozessrisiken bilanzierte die Stadt Osnabrück eine Rückstellung in Höhe von TEUR  1.960 (Vorjahr 
TEUR 2.721). Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr ergab sich durch die Beendigung einzelner Verfahren. 
2.2.3.7 Andere Rückstellungen 
Die Bilanzposition Andere Rückstellungen weist zum 31. 12.2024 einen Betrag in Höhe von TEUR 19.570 (Vorjahr 
TEUR 32. 149) aus und setzt sich hauptsächlich wie folgt zusammen: 
➢ Rückstellungen für erbrachte Lieferungen bzw. Leistungen, für die zum Abschlussstichtag keine 
Rechnungen vorlagen, in Höhe von TEUR 11.983 (Vorjahr TEUR 25.954) 
➢ Rückstellungen für drohende Nachzahlungsverpflichtungen im Sozialbereich in Höhe TEUR 6.548 
(Vorjahr TEUR 5.813) 
2.2.4 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 
Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betragen im Berichtsjahr TEUR 1.454 (Vorjahr TEUR 231). 
  
 
  
 
40 
 
 
2.3 Weitere Erläuterungen zur Bilanz 
Konzernfinanzierung 
Im Dezember 2013 hat der Niedersächsische Landtag mit der Verabschiedung des § 181 Niedersächsisches 
Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG) den Kommunen die Möglichkeit eröffnet, im Rahmen der 
„Experimentierklausel“ nach Einzelfallgenehmigung durch das Nieders ächsische Ministerium für Inneres und 
Sport Kreditaufnahmen zur Weiterleitung innerhalb des Konzerns Stadt Osnabrück zu tätigen. 
Seit dem Haushaltsjahr 2014 hat der Rat der Stadt Osnabrück in der Haushaltssatzung unter den §§ 2 und 4 eine 
entsprechende Ermächtigung zur Aufnahme von Krediten festgeschrieben. Innerhalb besagter Ermächtigung 
wurden Anträge gestellt und Ausnahmegenehmigungen erwirkt. Details zu genehmigten Höchstbeträgen und 
getätigten Kreditaufnahmen sind nachstehender Tabelle zu entnehmen. 
 
*) Rückführungen im Jahr 2019 
Die Stadt Osnabrück hat im Jahr 2024  deutlich weniger Investitionskredite aufgenommen, als sie hätte 
aufnehmen können. Allerdings wurde ein Betrag in Höhe von TEUR 42.000 nach 2025 übertragen. Darüber 
hinaus sind Neuaufnahmen in Höhe von TEUR 79.672 für das Jahr 2025 in Planung. 
Neben den strategischen Vorteilen, wie der Gewinnung neuer Gläubiger und dem regelmäßigen inhaltlichen 
Austausch zwischen der Stadt Osnabrück und ihren Gesellschaften, geht die Konzernfinanzierung auch mit 
nennenswerten wirtschaftlichen Vorteilen einher un d leistet damit einen Konsolidierungsbeitrag für den 
städtischen Haushalt. Das wirtschaftliche Ergebnis stellt sich nach nunmehr elf Jahren trotz zeitlich versetzter 
und betraglich verringerter Kreditaufnahmen deutlich besser dar, als ursprünglich kalkulie rt. Die erzielten 
Einsparungen belaufen sich per 31. 12.2024 auf TEUR 20.254. Bis zum Laufzeitende können sogar TEUR 62. 139 
eingespart werden. 
Mit dem Ziel einer dauerhaften Implementierung des Konzernkredites im NKomVG hat das Niedersächsische 
Ministerium für Inneres und Sport in 2024 einen entsprechenden Gesetzesentwurf erarbeitet. Der 
Niedersächsische Landtag hat im Januar 2025 das Gesetz zur Änderung des Niedersächsischen 
Kommunalverfassungsgesetzes (NKomVG) und der Kommunalhaushalts- und -kassenverordnung (KomHKVO) 
beschlossen. Die Änderungen sind zum 01.02.2025 in Kraft getreten. § 181 NKomVG wurde aufgelöst, die 
   -Euro-
HH-Jahr Ausnahmegenehmigung 
gem. § 181 Abs. 1 
NKomVG
Höchstbetrag 
Investitionskredite
Höchstbetrag 
Liquiditätskredite
Aufnahmen 
Investitionskredite
Aufnahmen 
Liquiditätskredite*)
2014 16.500.000 -
2015 26.400.000
2016 36.500.000
2017 -
2018 15.406.000
2019 28.05.2019 51.200.000 - 51.200.000 -
2020 23.07.2020 52.820.600 - 47.100.000 -
2021 03.09.2021 62.700.500 - 43.250.000 -
2022 22.11.2022 76.340.000 13.000.000 70.650.000 -
2023 31.08.2023 77.515.000 25.000.000 29.954.000 -
2024 23.07.2024 61.250.000 25.000.000 17.650.000 -
Gesamt 564.688.100 354.610.000
07.08.2017
04.08.2014 100.000.000 10.000.000
10.000.000
82.862.000 10.000.000
 
  
 
41 
 
 
§§ 121 a und 122 a NKomVG wiederum aufgenommen. Dass die Genehmigungspflicht durch eine Anzeigepflicht 
mit sechswöchigem Vollzugsverbot ersetzt wurde, bedeutet jedoch nicht, dass die Kommunen weniger 
verantwortungsvoll über die Aufnahme bzw. Weiterleitung von Konzernkrediten entscheiden; ganz im 
Gegenteil. Dem verleiht der Gesetzgeber auch dadurch Ausdruck, dass er (neue) Grenzen setzt, nicht nur in 
Bezug auf den Teilnehmerkreis, sondern zum Beispiel auch was die zu finanzierenden Bereiche, nämlich die der 
klassischen Daseinsvorsorge im engeren Sinne, betrif ft. Obwohl Konzernkredite weiterhin nicht betraglich 
begrenzt sind, wird sich die Stadt Osnabrück, da sie ihre Finanzrichtlinie der Gesetzesänderung wegen wird 
anpassen müssen und die Verschuldung im Rahmen der Konzernfinanzierung die der Kernverwaltung pe r 
31. 12.2024 um das rund 1,2-fache übersteigt, mit einer Limitierung des Gesamtengagements befassen. 
3. Erläuterung der wesentlichen Positionen der Ergebnisrechnung 
3.1 Jahresergebnis 
Das Jahresergebnis setzt sich aus dem o rdentlichen und dem außer ordentlichen Ergebnis  zusammen. Im 
Haushaltsjahr 20 24 ergibt sich ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TE UR 56.227 (Vorjahr Jahresfehlbetrag 
TEUR 19.398). 
3.2 Ordentliches Ergebnis 
Aus den ordentlichen Erträgen und Aufwendungen ergibt sich ein ordentlicher Jahresfehlbetrag in Höhe von 
TEUR 62.866 (Vorjahr Jahresüberschuss TEUR 21.024). 
3.2.1 Ordentliche Erträge 
Die ordentlichen E rträge 20 24 beziffern sich auf TEUR 756.677 (Vorjahr TEUR 719. 190) und liegen damit 
TEUR 37.487 über dem Vorjahreswert. 
3.2.1.1 Steuern und ähnliche Abgaben 
Die Steuern und ähnliche Abgaben stiegen minimal um TEUR 95 auf TEUR 296.862 (Vorjahr TEUR 296.767). 
 
Die Einnahmen aus der Grundsteuer A und B bewegten sich  im Jahr 2024  auf dem Vorjahresniveau. Die 
Steuern und ähnliche Abgaben    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Grundsteuer A 91.575,79 93.512,59 -1.936,80
Grundsteuer B 34.340.868,85 34.127.276,70 213.592,15
Gewerbesteuer 149.413.640,74 151.184.088,77 -1.770.448,03
Gemeindeanteil Einkommensteuer 84.535.121,00 82.185.369,00 2.349.752,00
Gemeindeanteil Umsatzsteuer 22.551.177,00 21.843.440,00 707.737,00
Vergnügungssteuer 4.674.806,46 4.586.247,91 88.558,55
Hundesteuer 1.018.205,50 922.028,00 96.177,50
Jagdsteuer 0,00 7.157,94 -7.157,94
Zweitwohnungssteuer 236.735,10 230.005,86 6.729,24
Leistungen des Landes f. Umsetzung mod. Dstl. (SGB II) 0,00 1.588.074,41 -1.588.074,41
Gesamt 296.862.130,44 296.767.201,18 94.929,26
 
  
 
42 
 
 
Grundsteuer C für Grundeigentümer, welche Bauland brachliegen lassen, wurde vorerst nicht eingeführt. 
Ab dem 01.01.2025 tritt die neue Grundsteuerreform in Kraft. Abweichend vom Bundesmodell hat das Land 
Niedersachsen ein eigenes Modell zur Bewertung der Grundstücke entwickelt.  Neben der Wohn - und 
Grundstücksfläche wird auch die Lage desselbigen berücksichtigt. Eine Erhöhung der Grundsteuer für das Jahr 
2025 wird es in Osnabrück nach Entscheidung des Rates nicht geben. 
Während die Gewerbsteuer sich um TEUR 1.770 auf TEUR 149.414 verringerte (Vorjahr TEUR 151. 184) stieg der 
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer um TEUR 2.350 auf TEUR 84.535 (Vorjahr TEUR  82. 185) Letzterer 
bemisst sich am Aufkommen der Lohnsteuer, der Einkommensteuer sowie der Kapitalertragsteuer. 
Der Landeszuschuss zum SGB II (Vorjahr TEUR 1.588)  wurde zum Jahresende 2023 abgeschafft, so dass hier 
zukünftig keine Erträge zu erwarten sind. 
3.2.1.2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 
Die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen erhöhten sich insgesamt um TEUR 5.639 auf TEUR  177.399 
(Vorjahr TEUR 171.760). 
Die Schlüsselzuweisungen und sonstigen allgemeinen Zuweisungen  des Landes , welche der allgemeinen 
Finanzierung der A ufgaben einer Kommune dienen, stiegen um TEUR 3.993 auf TEUR  114.843. Auch die 
Einnahmen bei der Leistungsbeteiligung für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende stiegen 
deutlich auf TEUR  39.440 (Vorjahr TEUR 35.255). Eine Reduzierung erfuhren die Zuweisungen für laufende 
Zwecke vom Land (inkl. Personal- und Sachkosten) auf TEUR 18.022 (Vorjahr TEUR 20.643). 
3.2.1.3 Auflösungserträge aus Sonderposten 
Analog zu den bilanzierten Sonderposten für Investitionszuweisungen und -zuschüsse erhöhten sich ebenfalls 
die hieraus resultierenden Auflösungserträge. Diese betragen im aktuellen Jahr TEUR  11.594 (Vorjahr 
TEUR 9.980). 
3.2.1.4 Sonstige Transfererträge 
Die Bilanzposition Sonstige Transfererträge beinhaltet den  Ersatz von sozialen Leistungen außerhalb von 
Einrichtungen und von Eingliederungshilfen für behinderte Menschen sowie de n Ersatz von sozialen 
Leistungen innerhalb von Einrichtungen. Die Erträge reduzierten sich im Haushaltsjahr leicht um TEUR 587 auf 
einen Betrag von TEUR 8.649 (Vorjahr TEUR 9.236). 
3.2.1.5 Öffentlich-rechtliche Entgelte 
Die öffentlich -rechtlichen Entgelte reduzierten sich wie im Vorjahr erneut. Sie betrugen im Haushaltsjahr 
TEUR 26.896 (Vorjahr TEUR 27.720). Eine Verringerung ergab sich wiederholt bei den Benutzungsgebühren 
(Reduzierung um TEUR 2. 134). Diese sind vornehmlich den Rettungs- und Krankentransporten, den 
Notarzteinsätzen sowie den Grabnutzungsgebühren zuzurechnen. 
 
  
 
43 
 
 
 
3.2.1.6 Privatrechtliche Leistungsentgelte 
Die privatrechtlichen Leistungsentgelte erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.426 auf TEUR 8.896 
(Vorjahr TEUR 7.470). Diese bestehen in erster Linie aus Miet - und Pachteinnahmen sowie aus 
Verpflegungsgeldern. 
3.2.1.7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 
Auch diese Erträge erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr. Hier ist eine deutliche Steigerung um TEUR 13.892 
auf TEUR 176.070 (Vorjahr TEUR 162. 178) zu verzeichnen . Ursächlich für diesen Anstieg sind u.a. die 
Erstattungen des Landes im sozialen Bereich, wie z.B. Wohngeld oder Leistungen der Sozialhilfe gem. SGB XII. 
3.2.1.8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 
Die Zinsen und ähnlichen Finanzerträge erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 7.960 auf TEUR 18.790. 
Das entspricht einer Steigerung von 73,5%. 
Sie setzten sich zum überwiegenden Teil aus Zinserträgen und Gewinnanteilen von verbundenen Unternehmen 
zusammen. 
 
An dieser Stelle ist eine differenzierte Betrachtung notwendig. Während die Zinserträge u.a. im Rahmen der 
Konzernfinanzierung durch ein höheres Kreditvolumen für Investitionskredite und gestiegene Zinsen im 
Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.039 wuchsen, erhöhten sich die Erträge aus Gewinnanteilen vorrangig durch 
Verschiebungen der Ausschüttungen. So konnte die Eigenkapitalverzinsung des Jahres 2023 des 
Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb aufgrund des erst im Jahr 2024  gefassten 
Gewinnverwendungsbeschlusses nicht mehr im Jahreserge bnis 2023 berücksichtigt werden und trug mit 
Öffentlich-rechtliche Entgelte    -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Verwaltungsgebühren 9.699.670,90 8.502.844,54 1.196.826,36
Benutzungsgebühren 16.767.078,04 18.900.700,46 -2.133.622,42
Eintrittsentgelte 353.521,25 258.848,80 94.672,45
Führungsentgelte 66.392,80 49.553,83 16.838,97
Zweckgebundene Abgaben 9.215,20 8.026,41 1.188,79
Gesamt 26.895.878,19 27.719.974,04 -824.095,85
Zinserträge und Gewinnanteile von verbundenen    -Euro-
Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen 31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Stadtwerke Osnabrück AG 5.883.630,27 4.279.751,91 1.603.878,36
Klinikum Osnabrück GmbH 3.152.202,27 2.126.500,90 1.025.701,37
Osnabrücker Beteiligungs- und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH
1.091.951,22 953.869,57 138.081,65
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH/Centrum für Umwelt und 
Technologie
96.636,00 70.887,80 25.748,20
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetriebe 3.004.293,14 0,00 3.004.293,14
Osnabrücker ServiceBetrieb 750.198,06 641.093,33 109.104,73
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement 1.054.200,00 513.855,00 540.345,00
Gesamt 15.033.110,96 8.585.958,51 6.447.152,45
 
  
 
44 
 
 
TEUR 946 zum Ergebnis 2024 bei. Die Eigenkapitalverzinsung des Jahres 2024 in Höhe von TEUR 2.058 erfolgte 
periodengerecht im Ergebnis 2024. Auch die Verzinsung der Stillen Einlage bei der Stadtwerke Osnabrück AG 
der Jahre 2023 und 2024 fand mit insgesamt TEUR 1.747 Berücksichtigung im Ergebnis 2024. 
3.2.1.9 Aktivierte Eigenleistungen 
Die aktivierten Eigenleistungen reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 135 auf TEUR 972. 
3.2.1.10 Sonstige ordentliche Erträge 
Die sonstigen ordentlichen Erträge beinhalten mit TEUR  8.464 (Vorjahr TEUR 7.608) im Wesentlichen die 
Konzessionsabgaben, die die Energieversorger für das Recht aufbieten, öffentliche Verkehrswege für die 
Verlegung und den Betrieb von Leitungen zur Versorgung der Endverbraucher mit Strom und Gas zu nutzen. Ein 
weiterer Bestandteil sind die Bußgelder, die sich mit TEUR 4.572 auf dem Vorjahresniveau bewegen sowie 
Erträge aus der Herabsetzung  oder Inanspruchnahme  von in Vorjahren gebildeten Rückstellungen mit 
TEUR 7.750 (Vorjahr TEUR 4.561). 
Insgesamt erhöhten sich die sonstigen ordentlichen Erträge gegenüber dem Vorjahr um TEUR 8.406  auf 
TEUR 30.548. 
3.2.2 Ordentliche Aufwendungen 
Die ordentlichen Aufwendungen 2024 betrugen TEUR 819.543 (Vorjahr TEUR 740.215). Sie liegen TEUR 3.012 
unter dem geplanten Ansatz des Haushaltsjahres 2024 in Höhe von TEUR 822.555. 
3.2.2.1 Personalaufwendungen 
Insgesamt stiegen die Personalaufwendungen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 18.530 auf TEUR  158.232. Sie 
setzten sich überwiegend aus de n Dienstaufwendungen für Beamte, tariflichen Entgelten für Beschäftigte  
sowie Sozialversicherungsbeiträgen und den Aufwendungen aus der Zuführung zu Pensions- und 
Beihilferückstellungen zusammen. 
Die Dienstaufwendungen für Beamte veränderten sich unmerklich. Sie lagen mit TEUR 24.344 auf dem 
Vorjahresniveau (Vorjahr TEUR 24.072). 
Die reinen Dienstaufwendungen für tariflich Beschäftigte  erhöhten sich dagegen deutlich um TEUR 8.210 auf 
TEUR 88.804. Diese wirk ten sich entsprechend auf die Sozialversicherungsbeiträge und weitere 
Personalnebenkosten aus. 
3.2.2.2 Versorgungsaufwendungen 
Die Versorgungsaufwendungen für Beamte, ehemalige Wahlbeamte und Versorgungsempfänger wuchsen 
gegenüber dem Vorjahr ebenfalls stark um TEUR 8.345 auf TEUR 20.342 an (Vorjahr TEUR 11.997). 
3.2.2.3 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.320 auf 
TEUR 32.997 (Vorjahr TEUR 35.317). 
Der Großteil der Aufwendungen findet sich in den Aufwendungen für die Mittagsmahlzeit an Schulen 
(TEUR3. 184), dem Erwerb von geringwertigen Vermögensgegenständen  inkl. EDV  (TEUR 2.688) sowie den 
 
  
 
45 
 
 
Aufwendungen für sonstige Sach- und Dienstleistungen (TEUR 3.966) wieder. 
3.2.2.4 Abschreibungen 
Die Abschreibungen setz ten sich aus den Abschreibungen auf materielle und immaterielle 
Vermögensgegenstände, der Einzel- und Pauschalwertberichtung auf Forderungen, den Abschreibungen auf 
Forderungen aufgrund von Niederschlagungen sowie den Abschreibungen auf das Finanzvermögen 
zusammen. 
Der Großteilteil der Abschreibungen wird durch den kapitalintensiven Bereich des Infrastrukturvermögens mit 
TEUR 10.409 verursacht (Vorjahr TEUR 9.425). Wertmäßig schließen sich die Abschreibungen auf immaterielles 
Vermögen mit TEUR 6.704 (Vorjahr 5.938) sowie auf die Betriebs - und Geschäftsausstattung mit TEUR 4.392 
(Vorjahr TEUR 4.046) an. 
Bei den Abschreibungen auf Forderungen wegen Niederschlagung gab es einen deutlichen Anstieg um 82,8% 
auf TEUR 3.466 (Vorjahr TEUR 1.897). 
Die sonstigen Abschreibungen auf das Finan zvermögen mit TEUR 848 beinhalten die Wertkorrekturen der als 
Dauerverlustbetriebe klassifizierten verbundenen Unternehmen und Beteiligungen zum Bilanzstichtag. 
3.2.2.5 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
Die Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen (TEUR 15.048) erfuhren erneut einen immensen Anstieg im 
Vergleich zum Vorjahr. Dies ist vorrangig dem Vol umen an Investitions - und Liquiditätsk rediten sowie dem 
gestiegenen Zinsniveau zuzuschreiben. 
Weiterhin wurde die Rückstellung für die Bürgschaftsverpflichtungen aufgrund der hohen Wahrscheinlichkeit 
einer Inanspruchnahme für die Ringlokschuppen Osnabrück GmbH um TEUR 3.200 erhöht, welches sich auf die 
sonstigen Finanzaufwendungen auswirkte. 
 
3.2.2.6 Transferaufwendungen 
Die Transferaufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 11,1%. Lagen sie im Jahr 20 23 noch bei 
TEUR 315.526, betrugen sie im aktuellen Haushaltsjahr TEUR 350.482. 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen -Euro-
31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
Zinsaufwendungen an den Bund 0,00 1.361,70 -1.361,70
Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen 412.715,75 304.873,47 107.842,28
Zinsaufwendungen f. Kontenpooling an verb. Unternehmen 1.085.466,30 972.699,77 112.766,53
Zinsaufwendungen an Kreditinstitute 4.138.563,86 2.496.412,87 1.642.150,99
Zinsaufwendungen an Kreditinstitute / Konzernfinanzierung 3.653.112,66 2.864.086,82 789.025,84
Zinsaufwendungen sonstiger inl. Bereich 447.296,36 473.892,42 -26.596,06
Zinsaufwendungen sonst. inl. Bereich / Konzernfinanzierung 670.788,43 701.904,75 -31.116,32
Zinsaufwendungen Liquiditätskredite 463.588,77 11.463,26 452.125,51
Kreditbeschaffungskosten 1.645,11 410,90 1.234,21
Verzinsung von Steuererstattungen 724.481,00 83.744,50 640.736,50
Sonst.Finanzaufwendungen 3.450.065,29 139.553,77 3.310.511,52
Gesamt 15.047.723,53 8.050.404,23 6.997.319,30
 
  
 
46 
 
 
Der größte Anstieg ist in den sonstigen sozialen Leistungen zu finden. Diesen beliefen sich auf TEUR  104.390 
(Vorjahr 89. 105). Die maßgeblichen Änderungen liegen in den Bereichen Wohngeld mit TEUR 17.027 
(Mehraufwand im Vergleich zum Vorjahr +TEUR 2.952) und Eingliederungshilfe mit TEUR 74.854 (Mehraufwand 
im Vergleich zum Vorjahr +TEUR 10.555) begründet. 
Die Zuschüsse an verbundene Unternehmen und Beteiligungen erhöhten sich ebenfalls. Wurden im Jahr 2023 
Zuschüsse in Höhe von TEUR 51.805 gewährt, beliefen sich diese im Jahr 20 24 auf TEUR 54.310. Insbesondere 
die Stadtwerke Osnabrück AG und  das Klinikum Osnabrück musste n im Rahmen der Daseinsfürsorge stark 
unterstützt werden. 
 
3.2.2.7 Sonstige ordentliche Aufwendungen 
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen stiegen um TEUR 10.586 auf TEUR 212.498 (Vorjahr TEUR 201.911). 
Hier finden sich maßgeblich die Erstattungen für Nutzungsentschädigungen, für Nebenkosten und für 
erbrachte Dienstleistungen des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement in Höhe von TEUR 62.841 
sowie die E rstattungen der steuerfinanzierten Sparten (u.a. Stadtgrün, Gewässerunterhaltung, 
Straßenunterhaltung/Bauhof, Unterhaltung der Friedhofsflächen) an den Osnabrücker ServiceBetrieb in Höhe 
von TEUR 23.855 wieder. 
Die Aufwendungen der Grundsicherung für Arbeitssuchende stieg im Vergleich zum Vorjahr erneut an und 
beträgt nun TEUR 56.981 (Vorjahr TEUR 52.984). 
3.3 Außerordentliches Ergebnis 
Den außerordentlichen Erträgen in Höhe von TEUR 8.473 (Vorjahr TEUR 3.610) stehen außerordentliche 
Aufwendungen in Höhe von TEUR  1.835 (Vorjahr TEUR 1.984) gegenüber. Es ergibt sich somit ein positives 
außerordentliches Ergebnis in Höhe von TEUR 6.639 (Vorjahr TEUR 1.626). 
Die außerordentlichen Erträge wurden u.a. durch die folgenden Sachverhalte geprägt: 
➢ Stille Gesellschaft der Stadtwerke Osnabrück AG (SWO) 
Aufgrund der vereinbarten Regelungen nahm die Stadt Osnabrück als Stille Gesellschafterin 
anteilig an den Verlusten der Stillen Gesellschaft der SWO der Jahre 2021 und 2022 teil. In Höhe 
Zuschüsse u. Schuldendiensthilfen an verbundene -Euro-
Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen 31.12.2024 31.12.2023 Abweichung
ICO InnovationsCentrum Osnabrück GmbH 200.000,00 150.000,00 50.000,00
Klinikum Osnabrück 18.104.181,81 21.000.000,00 -2.895.818,19
mO Marketing Osnabrück GmbH 6.768.384,98 7.058.566,03 -290.181,05
OBG mbH 1.806.710,34 2.923.205,02 -1.116.494,68
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 11.289.326,61 11.800.985,32 -511.658,71
Stadtwerke Osnabrück AG 13.449.733,00 6.306.069,84 7.143.663,16
Tourismusgesellschaft Osnabrücker Land mbH 626.088,64 626.088,64 0,00
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH 1.472.300,00 1.232.300,00 240.000,00
Zoo Osnabrück gGmbH 1.207.600,00 707.600,00 500.000,00
Gesamt 54.924.325,38 51.804.814,85 3.119.510,53
 
  
 
47 
 
 
der zugewiesenen Verluste wurde eine Wertkorrektur der Ausleihung vorgenommen. In den 
Jahren 2023 und 2024 führten positive Ergebnisse der SWO wieder zu einer Verzinsung, welche 
vorrangig der Verrechnung mit den Verlustvorträgen dienten.  
Die Wertkorrekturen der Ausleihung konnten folglich wieder zurückgenommen werden und 
wirkten sich im Jahresergebnis 2023 mit TEUR 983 sowie im Jahresergebnis mit TEUR 2.586 aus. 
➢ Fritz-Wolf-Stiftung 
Das Stiftungsvermögen der Fritz-Wolf-Stiftung wurde zum 31. 12.2024 auf einen Erinnerungswert 
von 1 EUR abgeschrieben (siehe Erläuterungen der wesentlichen Bilanzpositionen). In diesem 
Rahmen wurde die hierfür gebildete zweckgebundene Rücklage in Höhe von TEUR 1.441 ebenfalls 
in ihrem Wert korrigiert. 
Die außerordentlichen Aufwendungen werden im Wesentlichen durch die Wertkorrektur der Fritz-Wolf-Stiftung 
in Höhe von TEUR 1.441 bestimmt. 
4. Erläuterung der wesentlichen Positionen der Finanzrechnung 
Für das Haushaltsjahr 2024 ergab sich insgesamt eine Finanzmittelveränderung im Vergleich zum Vorjahr um 
TEUR 6.705 auf TEUR -948. 
4.1 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Den Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von TEUR  710.272 (Vorjahr TEUR 696.839) 
standen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von TEUR  771.354 (Vorjahr TEUR 689.374) 
gegenüber. Daraus ergab  sich ein Saldo aus  laufender Verwaltungstätigkeit (Cashflow) in Höhe von 
TEUR - 61.081 (Vorjahr TEUR 7.465). 
4.2 Saldo aus Investitionstätigkeit 
Neben den Einzahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR  47.056 (Vorjahr TEUR 46.460) erfolgten 
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR 87.304 (Vorjahr TEUR 110.747). Der sich ergebende 
Saldo aus Investitionstätigkeit  betrug TEUR -40.248 (Vorjahr TEUR  -64.287). Wesentliche 
Investitionsmaßnahmen werden im Rechenschaftsbericht aufgelistet. 
4.3 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
Den Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 105.351 (Vorjahr TEUR  123.945) st anden 
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit von TEUR 83.271 (Vorjahr TEUR 68.975) gegenüber. Daraus ergab sich 
ein Saldo aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 22.080 (Vorjahr TEUR  54.971). Die Auszahlungen 
resultierten neben Regeltilgungen hauptsächlich aus der Umschuldung von Roll -Over-Darlehen. Gleiches gilt 
für die Einzahlungen, wobei Kreditaufnahmen zugunsten des Kernhaushaltes und im Rahmen der 
Konzernfinanzierung die wesentlichere Rolle spielten. 
4.4 Saldo aus haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen 
In der Finanzrechnung werden gem. § 14 KomHKVO neben den haushaltswirksamen auch haushaltsunwirksame 
Ein- und Auszahlungen, die nicht im Haushaltsplan veranschlagt wurden, abgebildet, da sie den Bestand an 
 
  
 
48 
 
 
Zahlungsmitteln kurzfristig verändern. Dabei wurden haushaltsunwirksame Einzahlungen in Höhe von 
TEUR 746.948 (Vorjahr TEUR  516.509) und haushaltsunwirksame Auszahlungen in Höhe von TEUR 674.479 
(Vorjahr TEUR 481.711) erfasst. Hierbei handelt e es sich im Wesentlichen um die täglichen Anpassungen des 
Liquiditätskreditbestandes (Aufnahmen / Rückführungen) und um Buchungen im Zusammenhang mit dem 
städtischen Cash -Pooling (Stadt als Cash -Pool-Einheit), die die täglichen Veränderungen des 
Zahlungsmittelbestandes auf dem städtischen Kontokorrentkonto abbildeten. 
 
    
  
 
49 
 
VI.  Anlagen zum Anhang 
 
Anlagenübersicht10 gem. § 57 Abs. 2 KomHKVO 
 
  
 
10 Das Sachvermögen wird ohne Vorräte in der Anlagenübersicht dargestellt. 
Stand am
31.12.2023
-Euro-
Zugänge
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Abgänge
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Umbuchungen
im 
Haushaltsjahr
-Euro-
Stand am
31.12.2024 
-Euro-
Stand am
31.12.2023
-Euro-
Abschreibungen im
Haushaltsjahr
-Euro-
Auflösungen
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Zuschreibungen
im 
Haushaltsjahr
-Euro-
Umbuchungen 
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Stand am
31.12.2024
-Euro-
Stand am
31.12.2024
-Euro-
Stand am
31.12.2023
-Euro-
1. 209.064.410,54 12.888.580,27 0,00 0,00 221.952.990,81 -116.015.346,35 -6.976.318,76 0,00 0,00 0,00 -122.991.665,11 98.961.325,70 93.049.064,19
1.2. Lizenzen 6.065.414,12 791.947,59 0,00 114.060,31 6.971.422,02 -5.615.494,57 -226.995,12 0,00 0,00 0,00 -5.842.489,69 1.128.932,33 449.919,55
1.3 Ähnliche Rechte 2.151.474,68 2.046,15 0,00 0,00 2.153.520,83 -4,54 0,00 0,00 0,00 0,00 -4,54 2.153.516,29 2.151.470,14
1.4 182.861.981,25 7.492.695,54 0,00 12.255.812,34 202.610.489,13 -108.000.886,32 -6.703.948,97 0,00 0,00 0,00 -114.704.835,29 87.905.653,84 74.861.094,93
1.5 1.990.726,66 0,00 0,00 0,00 1.990.726,66 -1.990.726,66 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.990.726,66 0,00 0,00
1.6 15.994.813,83 4.601.890,99 0,00 -12.369.872,65 8.226.832,17 -408.234,26 -45.374,67 0,00 0,00 0,00 -453.608,93 7.773.223,24 15.586.579,57
2. 987.845.184,32 39.254.036,43 -1.691.230,14 0,00 1.025.407.990,61 -308.487.711,50 -18.333.748,44 799.294,93 0,00 0,00 -326.022.165,01 699.385.825,60 679.357.472,82
2.1 85.817.494,49 387.988,84 -10.267,80 0,00 86.195.215,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 86.195.215,53 85.817.494,49
2.2 98.083.566,77 2.571.790,84 -1.137.090,50 1.353.631,44 100.871.898,55 -36.919.939,89 -2.291.547,89 404.709,42 0,00 0,00 -38.806.778,36 62.065.120,19 61.163.626,88
2.3 636.599.265,75 11.870.583,40 -58.055,50 19.909.575,51 668.321.369,16 -212.359.517,57 -10.387.212,68 41.941,78 0,00 0,00 -222.704.788,47 445.616.580,69 424.239.748,18
2.4 863.167,10 €          0,00 0,00 0,00 863.167,10 -682.048,16 -21.928,91 0,00 0,00 0,00 -703.977,07 159.190,03 181.118,94
2.5 19.694.168,45 62.349,20 -27.778,48 0,00 19.728.739,17 -143,15 -19,52 0,00 0,00 0,00 -162,67 19.728.576,50 19.694.025,30
2.6 22.190.912,80 346.242,26 -159.090,45 1.592,33 22.379.656,94 -13.009.962,45 -1.241.151,90 158.824,06 0,00 0,00 -14.092.290,29 8.287.366,65 9.180.950,35
2.7 70.965.431,20 3.350.593,82 -194.517,95 982.565,22 75.104.072,29 -45.516.100,28 -4.391.887,54 193.819,67 0,00 0,00 -49.714.168,15 25.389.904,14 25.449.330,92
2.8 53.631.177,76 20.664.488,07 -104.429,46 -22.247.364,50 51.943.871,87 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 51.943.871,87 53.631.177,76
Sachvermögen 
Immaterielles Vermögen
Betriebs- und 
Geschäftsausstattung
Geleistete Anzahlungen, 
Anlagen im Bau
Bebaute Grundstücke und 
grundstücksgleiche Rechte
Infrastrukturvermögen
Bauten auf fremden 
Grundstücken
Kunstgegenstände, 
Kulturdenkmäler
Maschinen und technische 
Anlagen, Fahrzeuge
Aktivierter 
Umstellungsaufwand
Buchwerte
Geleistete 
Investitionszuweisungen 
und -zuschüsse
Sonstiges immaterielles 
Vermögen
Unbebaute Grundstücke 
und grundstücksgleiche 
Rechte
Anlagevermögen
Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungswerte Entwicklung der Abschreibungen
    
  
 
50 
Anlagenübersicht11 gem. § 57 Abs. 2 KomHKVO 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
11 Das Finanzvermögen wird ohne Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in der Anlagenübersicht dargestellt. 
 
 
Stand am
31.12.2023
-Euro-
Zugänge
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Abgänge
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Umbuchungen
im 
Haushaltsjahr
-Euro-
Stand am
31.12.2024 
-Euro-
Stand am
31.12.2023
-Euro-
Abschreibungen im
Haushaltsjahr
-Euro-
Auflösungen
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Zuschreibungen
im 
Haushaltsjahr
-Euro-
Umbuchungen 
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Stand am
31.12.2024
-Euro-
Stand am
31.12.2024
-Euro-
Stand am
31.12.2023
-Euro-
3. 852.259.329,48 37.121.944,94 -30.711.885,35 0,00 858.669.389,07 -29.063.520,17 -2.289.441,18 3.502.066,28 2.743.793,50 0,00 -25.107.101,57 833.562.287,50 823.195.809,31
3.1 168.997.578,36 10.581.577,00 -4.397.697,56 0,00 175.181.457,80 -13.288.494,02 -182.381,17 0,00 0,00 0,00 -13.470.875,19 161.710.582,61 155.709.084,34
3.2 12.856.365,39 17.353,14 0,00 0,00 12.873.718,53 -9.509.565,02 -517.027,97 0,00 157.686,91 0,00 -9.868.906,08 3.004.812,45 3.346.800,37
3.3 278.848.385,61 15.759,05 -781,90 0,00 278.863.362,76 0,00 -1.441.024,04 0,00 0,00 0,00 -1.441.024,04 277.422.338,72 278.848.385,61
3.4 336.929.750,83 21.318.000,00 -19.756.890,26 0,00 338.490.860,57 -6.088.172,87 0,00 3.502.066,28 2.586.106,59 0,00 0,00 338.490.860,57 330.841.577,96
3.5 54.627.249,29 5.189.255,75 -6.556.515,63 0,00 53.259.989,41 -177.288,26 -149.008,00 0,00 0,00 0,00 -326.296,26 52.933.693,15 54.449.961,03
Gesamt 2.049.168.924,34 89.264.561,64 -32.403.115,49 0,00 2.106.030.370,49 -453.566.578,02 -27.599.508,38 4.301.361,21 2.743.793,50 0,00 -474.120.931,69 1.631.909.438,80 1.595.602.346,32
Ausleihungen
Wertpapiere
Finanzvermögen
Anteil an verbundenen 
Unternehmen
Beteiligungen
Sondervermögen mit 
Sonderrechnung
Buchwerte
Anlagevermögen
Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungswerte Entwicklung der Abschreibungen
    
  
 
51 
Schuldenübersicht gem. § 57 Abs. 3 KomHKVO 
 
 
 
 
bis zu 1 Jahr über 1 bis 5 Jahre mehr als 5 Jahre 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
2.1 Geldschulden 610.795.747,70 110.236.944,26 0,00 500.558.803,44 496.005.178,45 114.790.569,25
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 518.602.881,56 18.044.078,12 0,00 500.558.803,44 496.004.458,88 22.598.422,68
2.1.3 Liquiditätskredite 92.192.866,14 92.192.866,14 0,00 0,00 719,57 92.192.146,57
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 8.883.779,79 8.883.779,79 0,00 0,00 15.370.788,73 -6.487.008,94
2.4 Transferverbindlichkeiten 14.903.113,68 14.903.113,68 0,00 0,00 23.923.004,42 -9.019.890,74
2.4.2 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen 12.551.207,16 12.551.207,16 0,00 0,00 19.552.103,78 -7.000.896,62
2.4.3 Verbindlichkeiten aus Schuldendiensthilfen 94.944,46 94.944,46 0,00 0,00 123.728,31 -28.783,85
2.4.4 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 495.730,37 495.730,37 0,00 0,00 744.793,50 -249.063,13
2.4.5 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen für Investitionen 1.074.621,07 1.074.621,07 0,00 0,00 0,00 1.074.621,07
2.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten 686.610,62 686.610,62 0,00 0,00 3.502.378,83 -2.815.768,21
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 52.368.185,65 52.368.185,65 0,00 0,00 57.173.537,03 -4.805.351,38
2.5.1 Durchlaufende Posten 36.196.001,31 36.196.001,31 0,00 0,00 43.612.671,29 -7.416.669,98
2.5.2 Abzuführende Gewerbesteuer 2.987.652,00 2.987.652,00 0,00 0,00 0,00 2.987.652,00
2.5.3 Empfangene Anzahlungen 3.022.052,56 3.022.052,56 0,00 0,00 2.620.896,08 401.156,48
2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 10.162.479,78 10.162.479,78 0,00 0,00 10.939.969,66 -777.489,88
Summe der Schulden 686.950.826,82 186.392.023,38 0,00 500.558.803,44 592.472.508,63 94.478.318,19
Mehr (+)/
weniger (-)
Gesamtbetrag am 
31.12. des 
Haushaltsjahres 
2024
mit einer Restlaufzeit von Gesamtbetrag am 
31.12. des 
Vorjahres 
2023
           
Art der Schulden
 
 
 
52 
Rückstellungsübersicht gem. § 57 Abs. 4 KomHKVO 
 
 
  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 300.507.345,47 25.539.559,40 -9.140.179,45 0,00 284.107.965,52 16.399.379,95
3.1.1 davon Pensions- und Altersgeldrückstellungen 256.705.098,99 20.568.831,73 -7.805.596,74 0,00 243.941.864,00 12.763.234,99
3.1.2 davon Beihilferückstellungen 43.802.246,48 4.970.727,67 -1.334.582,71 0,00 40.166.101,52 3.636.144,96
3.2 Rückstellungen für Altersteilzeitarbeit und ähnlichen 
Maßnahmen 13.650.968,11 3.906.698,11 -2.263.150,48 0,00 12.007.420,48 1.643.547,63
3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 144.734,62 0,00 -610.265,38 0,00 755.000,00 -610.265,38
3.4 Rückstellungen für Rekultivierung und Nachsorge 
geschlossener Abfalldeponien 41.601.706,83 423.028,41 -1.237.039,46 0,00 42.415.717,88 -814.011,05
3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 7.559.801,10 0,00 -555.080,94 0,00 8.114.882,04 -555.080,94
3.7
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus 
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen 
Gerichtsverfahren
7.269.312,07 3.546.868,85 -962.254,94 -240.617,01 4.925.315,17 2.343.996,90
3.8 Andere Rückstellungen 19.570.201,53 11.386.652,62 -23.920.031,08 -45.112,37 32.148.692,36 -12.578.490,83
Summe der Rückstellungen 390.304.069,73 44.802.807,39 -38.688.001,73 -285.729,38 384.474.993,45 5.829.076,28
Mehr (+)/
weniger (-)
            
Art der Rückstellung Bestand am 31.12. 
des Haushaltsjahres
2024
Zuführung Inanspruchnahme 
und Herabsetzung
Auflösung Bestand am 31.12. 
des Vorjahres
2023
 
   
  
53 
Forderungsübersicht12 gem. § 57 Abs. 5 KomHKVO 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
12 Es handelt sich bei den Restlaufzeiten über 1 Jahr um Stundungen (Ratenpläne). Es werden nur die Hauptforderungen berücksichtigt. 
bis zu 1 Jahr über 1 bis 5 Jahre mehr als 5 Jahre 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 40.134.321,58 39.298.355,41 300.485,17 535.481,00 31.314.141,26 8.820.180,32
3.7 Forderungen aus Transferleistungen 10.510.180,34 10.510.180,34 0,00 0,00 12.908.026,97 -2.397.846,63
3.8 Privatrechtliche Forderungen 3.635.614,69 3.635.614,69 0,00 0,00 9.931.275,41 -6.295.660,72
3.9 Sonstige Vermögensgegenstände und durchlaufende Posten 32.710.472,03 32.710.472,03 0,00 0,00 2.663.835,41 30.046.636,62
Summe aller Forderungen 86.990.588,64 86.154.622,47 300.485,17 535.481,00 56.817.279,05 30.173.309,59
           
Art der Forderungen Gesamtbetrag am 
31.12. des 
Vorjahres 
2023
Mehr (+)/
weniger (-)
mit einer Restlaufzeit vonGesamtbetrag am 
31.12. des 
Haushaltsjahres 
2024
 
   
 
 54   
 
 
 
VII.  Rechenschaftsbericht 
 
Nach § 128 NKomVG ist dem Jahresabschluss ein Rechenschaftsbericht beizufügen. In diesem wird nach 
§ 57 Abs. 1 KomHKVO, den tatsächlichen Verhältnissen entsprechend, der Verlauf der Haushaltswirtschaft und 
die finanzwirtschaftliche Lage der Stadt Osnabrück dargestellt. Es wird eine Bewertung der 
Jahresabschlussrechnung vorgenommen. 
1. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 
1.1 Vermögenslage 
Aktiva 
Das immaterielle Vermögen und das Sachvermögen erhöhten sich 2024 auf TEUR 798.347. 
Grundsätzlich wurden im Haushaltsjahr 2024 TEUR 12.816 weniger Auszahlungen für Neuinvestitionen 
vorgenommen als im Vorjahr TEUR 63.020. Die Abschreibungen dagegen stiegen um TEUR 2.214 auf 
TEUR 25.310. In der Konsequenz sank die Reinvestitionsquote für das Immaterielle und das Sachvermögen auf 
198,4% (Vorjahr 272,9%). Hinweise, die für einen Substanzverlust sprechen, sind nicht vorhanden. 
Der Anstieg des Finanzvermögens im Vergleich zum Vorjahr um 4,6% liegt in den Kapitalzuführungen an 
verbundene Unternehmen (TEUR 6.001) sowie den Ausleihungen im Rahmen der Konzernfinanzierung 
(TEUR 7.762 - Saldo neue Gesellschafterdarlehen abzgl. Rückführungen) begründet. 
Des Weiteren trat eine Aktualisierung hinsichtlich der verbindlichen Zuordnungsvorschriften und Hinweise zum 
niedersächsischen Kontenrahmen für das Jahr 2024 bezüglich des bei der Stadt Osnabrück praktizierten Cash-
Pooling in Kraft. Die Forderungen des Cash -Pool-Führers (Stadt Osnabrück) gegenüber den am Cash -Pooling 
teilnehmenden Einheiten inkl. sich selbst sind in den Sonstigen Forderungen auszuweisen. Sie betrugen 
TEUR 32.071. 
Die Liquiden Mittel reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um 71,4% auf TEUR 9.549 (Vorjahr TEUR 33.411). 
Zum Bilanzstichtag betrug das ausgewiesene Guthaben aller Cash-Pool-Teilnehmer auf dem Cash-Pool-Konto, 
welches beim Cash-Pool-Führer bilanziert wird, lediglich TEUR 1.958 (Vorjahr TEUR 24.799). 
Passiva 
Die Nettoposition (E igenkapital) verzeichnete einen Rückgang um TEUR 54.018 auf TEUR 670.092. Der 
Jahresfehlbetrag 2024 von TEUR 56.227 wurde u.a. durch unentgeltliche Grundstücksübertragungen im 
Rahmen städtebaulicher Verträge (TEUR 1.004), Zuweisungen für nicht abnutzbare Vermögensgegenstände 
(TEUR 92) bzw. die Bildung neuer Sonderposten für Vermögensgegenstände aus Zuweisungen (TEUR 2.907) 
nur unmerklich tangiert und somit kompensiert. 
Eine weitere bedeutende Entwicklung auf der Passivseite der Bilanz ergab sich aus dem Anstieg der 
Geldschulden, im Besonderen der Liquiditätskredite. War eine Aufnahme im Vorjahr noch nicht erforderlich, so 
wurden zum Stichtag 31. 12.2024 Kredite mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 56.500 
 
   
 
 55   
 
bilanziert. Weiterhin wurde im Rahmen der verbindlichen Zuordnungsvorschriften und Hinweise zum 
niedersächsischen Kontenrahmen für das Jahr 2024 bezüglich des bei der Stadt Osnabrück praktizierten Cash-
Pooling erstmalig der Ausweis der Verbindlichkeiten der Stadt als Cash -Pool-Teilnehmer an den Ca sh-Pool 
dargestellt. 
Um die Vermögenslage zu interpretieren und zu verdeutlichen, wird an dieser Stelle die Kennzahl der 
Eigenkapitalquote herangezogen.  
Eigenkapitalquote 
Die Eigenkapitalquote (EK-Quote) drückt das Verhältnis zwischen Gesamt- und Eigenkapital aus. Sie informiert 
über die Kapitalstruktur. Die folgende Grafik gibt einen Überblick über die Entwicklung des absoluten 
Eigenkapitals sowie der EK-Quote der Stadt Osnabrück: 
 
Abb. Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals und der Eigenkapitalquote 
Das Eigenkapital hat sich gegenüber dem Vorjahr aufgrund des hohen Jahresdefizites deutlich reduziert. Durch 
die zusätzlich stark angestiegenen Schulden und Rückstellungen ist die EK -Quote zum wiederholten Mal 
gesunken. Sie beträgt nun 38,3% (Vorjahr 42,6%). 
Gegenüber vergleichbaren Städten in Niedersachsen wird deutlich, dass sich die Stadt Osnabrück eher unter 
der durchschnittlichen Eigenkapitalquote bewegt. Ein allgemein leicht abfallender Trend ist jedoch auch bei 
den anderen Kommunen (mit Ausnahme der Stadt Oldenburg) erkennbar. 
 
*) Daten liegen nicht vor - Stand 30.04.2025 
Die EK-Quote wird u.a. durch die Aufnahme von Investitionskrediten für die Konzerngesellschaften beeinflusst. 
Ohne die im Rahmen der Konzernfinanzierung aufgenommenen Investitionskredite würde die EK-Quote 45,8% 
Bilanzielle Eigenkapitalquote vergleichbarer Städte in Niedersachsen
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Oldenburg 69% 69% 68% 69% 68% 69% 69% 68% 69% *)
Salzgitter -1% -5% -6% -10% -9% -9% -12% *) *) *)
Göttingen 69% 66% 67% 64% 66% 65% 62% 59% *) *)
Braunschweig 54% 54% 56% 54% 51% 48% *) *) *) *)
Hannover 69% 69% 68% 68% 68% 65% 63% 60% 59% *)
Osnabrück 50% 48% 48% 48% 48% 45% 44% 45% 43% 38%
 
   
 
 56   
 
(Vorjahr 50,9%) betragen. 
Eine Alternative zur Konzernfinanzierung wäre die Übernahme von Bürgschaften durch die Stadt Osnabrück. Da 
Bürgschaften keine Schulden darstellen und nur nachrichtlich unterhalb der Bilanz ausgewiesen werden 
müssen, hätte das Bürgschaftsvolumen keine Auswi rkung auf diese Kennzahl . Bei vorgenannter Variante 
würden die positiven Zinseffekte aus der Konzernfinanzierung indes entfallen. 
1.2 Finanzlage 
Der operative Cashflow gibt Auskunft über den Geldfluss innerhalb des Haushaltsjahres, folglich über die 
Differenz zwischen Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit. Der operative 
Cashflow sank gegenüber dem Vorjahr auf TEUR -61.082 (Vorjahr TEUR 7.465). 
Überstiegen im Vorjahr die Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit die Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit noch moderat, so ist im aktuellen Haushaltsjahr ein enormes Ungleichgewicht zwischen 
diesen entstanden. Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung des operativen Cashflows: 
 
Abb. Entwicklung des operativen Cashflows. 
Nachdem der Cashflow zum Stichtag 31.12.2022 einen Höchststand erreicht hatte, folgt in den Jahren 2023 und 
2024 eine höchst bedenkliche Entwicklung . Ein hoher Cashflow bedeutet eine starke Kraft zur 
Innenfinanzierung. Es müsste folglich weniger Kapital in Form von Darlehen bzw. Krediten aufgenommen 
werden. Aufgrund des deutlich negativen Cashflows mussten im aktuellen Haushaltsjahr jedoch nicht nur 
Investitionsvorhaben voll fremdfinanziert, sondern auch wieder massiv Liquiditätskredite aufgenommen 
werden. 
Schulden 
Ist der Cashflow aus operativer Tätigkeit positiv, so ist in der Regel kein zusätzlicher Bedarf an 
Liquiditätskrediten zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit notwendig. Liquiditätskredite waren im 
Geschäftsjahr 2024 nach ihrer Rückführung im Jahr 2022  und eher punktuellen Bedarfen im Jahr 2023 wieder 
dauerhafter von Nöten, wobei sie über das Jahr hinweg sukzessiv zugenommen haben. Per 31. 12.2024 beliefen 

 
   
 
 57   
 
sie sich auf TEUR 56.500 (Vorjahr TEUR 0). Zuzüglich der Inanspruchnahme aus dem Cash-Pooling in Höhe von 
TEUR 32.071 sowie zur Verfügung gestellter Liquidität aus dem Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb in 
Höhe von TEUR 3.622 ergab sich ein Gesamtbedarf von  TEUR 92. 193. Die nachfolgende Grafik zeigt die 
Entwicklung im Zeitraum 2015-2024: 
 
Abb. Entwicklung der Summe der Liquiditätskredite jeweils zum Stichtag 31. 12. des Jahres inkl. Konzernfinanzierung. 
Investitionen 
Bereits im Jahr 2023 sind die Auszahlungen aus der Investitionstätigkeit gegenüber dem Jahr 2022 signifikant 
gefallen (TEUR -89.701). Auch im Jahr 2024 setzte sich diese Entwicklung weiter fort. Es wurden gegenüber dem 
Jahr 2023 insgesamt TEUR 23.444 weniger, mithin also TEUR 87.304 an Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
vorgenommen. Der Rückgang liegt unter anderem im Rückgang der Auszahlungen für investive Baumaßnahmen 
(TEUR 32.6 55 / Vorjahr TEUR 38.423) bzw. dem Erwerb von Finanzvermögensanlagen (TEUR  21.442 / Vorjahr 
TEUR 15.851) begründet. 
Eine weitere Ursache für die niedrigeren Auszahlungen aus Investitionstätigkeit sind die geringeren 
Ausleihungen an verbundene Unternehmen und Beteiligungen. So wurden im Jahr 2023 Ausleihungen in Höhe 
von TEUR 26.286, im Jahr 2024 nur noch Ausleihungen in Höhe von TEUR 21.318 vorgenommen. 
Nachfolgend werden die wes entlichen Auszahlungen des Jahres 2024 für Investitionen (>TEUR  1.000) 
aufgeführt. 

 
   
 
 58   
 
 
Die Finanzierung der im Haushaltsjahr getätigten Investitionen erfolgt zum Großteil durch Zuwendungen von 
Bund und Land. Insgesamt lag der Saldo aus Investitionstätigkeit (investive Einzahlungen abzüglich investiver 
Auszahlungen) im Jahr 2024 bei TEUR -40.248 (Vorjahr TEUR  - 64.287). Würden die Auswirkungen der 
Konzernfinanzierung (zzgl. Auszahlungen für Ausleihungen TEUR  21.318 / abzgl. Einzahlungen aus 
Ausleihungen TEUR  15.202) aus dieser Berechnung herausgerechnet, ergäbe sich lediglich ein 
Refinanzierungsbedarf in Höhe von TEUR 34. 132. Da der operative Cashflow im Jahr 2024 negativ war, konnte er 
den um die Konzernfinanzierung bereinigten Refinanzierungsbedarf rechnerisch nicht abdecken.  Dies hatte 
zur Folge, dass die Aufnahme von Investitionskrediten erforderlich war. 
Im abgelaufenen Haushaltsjahr sind für den Kernhaushalt für Investitionen neue Kredite in Höhe von TEUR 
35.000 aufgenommen worden. Gleichzeitig erfolgten Tilgungen in Höhe von TEUR 18.518. Damit steigt die 
Nettoneuverschuldung im Haushaltsjahr 2024 um TEUR 16.482. 
Eine Aufnahme neuer Kredite  für die im Rahmen der Konzernfinanzierung beteiligten Unternehmen  erfolgte 
2024 in Höhe von TEUR 21.318. Tilgungen für Kredite aus der Konzernfinanzierung wurden in Höhe von 
TEUR 15.202 vorgenommen. Damit ergibt sich eine Nettoneuverschuldung für den Bereich Konzernfinanzierung 
in Höhe von TEUR 6. 116. 
Die gesamte Nettoneuverschuldung (Kernhaushalt und Konzernfinanzierung) fiel gegenüber 2023 um 
TEUR 31. 101 auf TEUR 22.598 (Vorjahr TEUR 53.699). 
Die langfristigen Geldschulden des Kernhaushaltes (Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten) wuchsen 
folglich auf TEUR 518.603 (Vorjahr TEUR 496.004). Ohne die Konzernfinanzierung erhöhten sich die 
langfristigen Schulden auf einen Betrag in Höhe von TEUR  233.765 (Vorjahr TEUR 217.283). Die folgende Grafik 
zeigt den Verlauf der langfristigen Geldschuldenentwicklung. 
- Euro -
Plan 2024 Plan inkl. 
sonstige 
Ermächtigungen
Ergebnis 
2024
Abweichung Plan 
inkl. sonst. 
Ermächtigungen
7.300002.710.004 OBG - Kapitalzuführung 0,00 4.950.000,00 4.950.000,00 0,00
7.300002.710.001 OBG - Kapitalzuführung Flughafen Münster/Osnabrück 1.231.577,00 1.231.577,00 1.231.577,00 0,00
7.305080.710 Wohnen in Osnabrück (WiO) - Kapitalzuführung 15.122.800,00 12.122.800,00 4.400.000,00 -7.722.800,00
7.000742.710.005 Hamburger Straße - Brücke 4.500.000,00 5.733.100,00 4.231.406,41 -1.501.693,59
7.000908.710 Hamburger Straße 1.300.000,00 1.793.500,00 1.238.246,29 -555.253,71
7.001011.710 Förderprogramm Nat. Projekte d. Städtebaus - Ringlokschuppen 3.450.000,00 3.450.000,00 3.450.000,00 0,00
7.000995.710.001 Konversionsstandort Dodesheide 2.100.000,00 4.586.000,00 3.357.039,96 -1.228.960,04
7.000877.710.100 Breitbandausbau Gewerbe 2.500.000,00 3.284.100,00 2.761.886,01 -522.213,99
7.000843.710.001 Limberg 1.500.000,00 3.313.000,00 2.624.069,15 -688.930,85
7.000740.710 Straßenbeleuchtung 700.000,00 700.000,00 1.681.554,14 981.554,14
7.000997.710.001 Fördergebiet Schlossgarten/Ledenhof 2.900.000,00 2.900.000,00 1.369.400,59 -1.530.599,41
7.000738.710.005 Lichtsignalanlagen 1.200.000,00 1.200.000,00 1.324.901,21 124.901,21
7.000756.710.002 Neumarkt Verkehrsanlagen 2.000.000,00 1.670.000,00 1.122.641,83 -547.358,17
7.000839.710 Große Schulstraße 0,00 1.073.000,00 1.014.323,55 -58.676,45
Investive Projekte Stadt Osnabrück
> TEUR 1.000 EUR
 
   
 
 59   
 
 
Abb. Darstellung der Entwicklung der langfristigen Schulden jeweils zum Stichtag 31. 12. des Jahres. 
Die Entwicklung der Verschuldung sowie die positiven Zins -Effekte für die Stadt Osnabrück durch das 
Instrument der Konzernfinanzierung kann der nachfolgenden Grafik entnommen werden: 
 
Abb. Darstellung der Entwicklung Investitions- und Liquiditätskredite aus Konzernfinanzierung jeweils zum Stichtag 31. 12. des 
Jahres. 
Die Vorteile der Konzernfinanzierung werden im Ergebnishaushalt sichtbar. Die für Investitionskredite erzielten 
Erlöse beziffern sich im Haushaltsjahr 2024 auf TEUR 3.845.13  
Die Nachteile der Konzernfinanzierung bilden sich in der Nettoneuverschuldung sowie im Verschuldungsgrad 
ab. Im Gegenzug steigen jedoch die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Form der 
 
13 Hierbei sind die Ergebniseffekte der Konzernfinanzierung aus dem Investitionsbereich berücksichtigt worden. 
Ergebniseffekte aus dem Liquiditätsbereich wurden zuletzt im Jahr 2019 erzielt. 

 
   
 
 60   
 
Ausleihungen.  
Insgesamt erfährt die Nettoneuverschuldung durch die Konzernfinanzierung 14 im Jahr 2024 eine 
verhältnismäßig gering e Erhöhung . Dies ist darauf zurückzuführen, dass Aufnahmen im Rahmen der 
Konzernfinanzierung, die für 2023 geplant waren, aber erst im Jahr 2024 umgesetzt werden sollten, doch nicht 
umgesetzt wurden, und dass Aufnahmen im Rahmen der Konzernfinanzierung, die für 2024 geplant waren, erst 
im Jahr 2025 umgesetzt wurden. 
 
Abb. Entwicklung der Nettoneuverschuldung Kernverwaltung sowie Konzernfinanzierung. 
Das Instrument der Konzernfinanzierung dient weiterhin als Regulativ für die Nutzung von kommunalen 
Bürgschaften. Der Stadt gelingt es so, sukzessiv Bürgschaften und damit das Bürgschaftsrisiko abzubauen. 
 
14 Kredite werden auf Namen und Rechnung der Kernverwaltung aufgenommen und weitergeleitet. In der Bilanz erhöhen sich 
hierdurch auf der Aktivseite die „Ausleihungen“, auf der Passivseite die „Kreditverbindlichkeiten“. 

 
   
 
 61   
 
 
Abb. Entwicklung des Bürgschaftsvolumens. 
1.3 Ertragslage 
Die Ertragslage der Stadt Osnabrück  hat sich im Jahr 2024 noch einmal erheblich verschlechtert. Das 
Haushaltsjahr endete unter Berücksichtigung eines positiven außerordentlichen Ergebnisses (TEUR 6.639) mit 
einem Jahresfehlbetrag von TEUR 56.227 (Vorjahr Jahresfehlbetrag TEUR 19.398). 
Das ordentliche Jahresergebnis wurde durch einen leichten Rückgang der Gewerbesteuer einnahmen, aber 
auch durch wieder leicht gestiegene Schlüsselzuweisungen des Landes  Niedersachsen im Rahmen des 
Finanzausgleiches sowie Erstattungen des Landes vornehmlich im sozialen Bereich geprägt. 
Die Gewerbesteuer als größte Einnahmequelle der Stadt Osnabrück lässt den ansteigenden Trend der 
vergangenen Jahre hinter sich und sinkt erstmalig seit dem Haushaltsjahr 2021. Betrugen die Einnahmen aus 
der Gewerbesteuer im Jahr 2023 noch TEUR 151. 184, liegen sie nun bei TEUR 149.414. Die 
Gewerbesteuereinnahmen befinden sich jedoch nach wie vor auf einem hohen Niveau. 
Die nachfolgende Darstellung des Ver laufes der Gewerbesteuer und der Entwicklung der dazugehörigen 
Jahresergebnisse zeigt gerade in den vergangenen beiden Haushaltsjahren, dass grundsätzlich eine große 
Abhängigkeit der Kommune von dieser Steuer besteht. Mit den Gewerbesteuererträgen ist die Stadt Osnabrück 
jedoch nicht in der Lage, wirtschaftliche und politische Sondereffekte aufzufangen. 

 
   
 
 62   
 
 
Abb. Einfluss der Gewerbesteuer auf das jeweilige Jahresergebnis. 
Neben der  leicht rückläufigen  Entwicklung der Gewerbesteuer erhöhte sich der Gemeindeanteil an der 
Einkommensteuer um TEUR 2.350 auf TEUR 84.535 (Vorjahr TEUR 82. 185). Die Stadt Osnabrück erhält einen 
definierten Anteil am Aufkommen der Einkommensteuer, der vom Land Niedersachsen auf Basis der 
Einkommensteuerleistung weiterzuleiten ist. Diese Ei nnahme ist von der Anzahl der Einwohner, der 
Einkommensteuerstruktur der Einwohner und der gesamtwirtschaftlichen Situation abhängig.  Die Erhöhung 
des Gemeindeanteils der Einkommensteuer lässt sich u.a. mit der um 1.362 gestiegenen Anzahl an Einwohnern 
(Stand per 30.09.2024 - 165.585 Einwohner 15) begründen.  Die gesamtwirtschaftliche Situation übt darüber 
hinaus ebenfalls ihren Einfluss aus. 
Die reinen Schlüsselzuweisungen des Landes Niedersachsen an die Stadt Osnabrück stiegen im Vergleich zum 
Vorjahr um TEUR 3.886 auf nunmehr TEUR  105.316 während die Zuweisungen für Aufgaben des übertragenen 
Wirkungskreises mit TEUR 9.527 annähernd auf dem N iveau des Vorjahres TEUR  9.420 verblieben. Insgesamt 
erreichten die Erträge im Rahmen des Finanzausgleiches einen Betrag in Höhe von TEUR  114.843 (Vorjahr 
TEUR 110.850). 
Im Allgemeinen erhöhten sich d ie ordentlichen Erträge aus der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit in Summe 
gegenüber dem Vorjahr um TEUR 37.487 auf nunmehr TEUR 756.677 (Vorjahr TEUR 719. 190). Dies entspricht 
einem Zuwachs von 5,2%. 
Die ordentlichen Aufwendungen stiegen vehement um 10,7%. Beliefen sich diese im Jahr 2023  noch auf 
EUR 740.215, betrugen sie nunmehr TEUR 819.543. 
 
15 Einwohner lt. Landesamt für Statistik Niedersachsen 

 
   
 
 63   
 
Während in den vergangenen Jahren sowohl Aufwendungen als auch Erträge zwar nicht proportional, aber 
dennoch stiegen, wird diese Entwicklung seit 2022 nicht weiter fortgesetzt. Seit zwei Jahren w uchsen die 
Aufwendungen unverhältnismäßig stark im Vergleich zu den Erträgen. 
 
Abb. Entwicklung der Gesamterträge und Gesamtaufwendungen im Zeitablauf. 
Um eine Bewertung des Jahresergebnisses vornehmen zu können sind Kennzahlen notwendig, die geeignet 
sind, Hinweise über die wirtschaftliche Entwicklung zu geben. An dieser Stelle wird auf die eingangs 
dargestellte Kennzahlenstatistik verwiesen. 
Nachfolgend wird die Entwicklung der Jahresergebnisse seit Einführung der Doppik im Jahr 2009 dargestellt. 
Bedingt durch die  Inflation, die  Rezession der deutschen Wirtschaft, d ie weltweit anhaltenden Krisen und 
Kriege sowie die Ausgabenpolitik der Stadt Osnabrück fiel  das Jahresergebnis erneut negativ aus. Das Jahr 
2024 endete mit dem höchsten je dagewesenen Defizit seit 2009. 

 
   
 
 64   
 
 
Abb. Entwicklung der Jahresergebnisse seit Einführung der Doppik 
Konnten die vorhandenen Gesamtdefizite (kumulierte Jahresfehlbeträge ) durch die fast ausschließlich seit 
dem Haushaltsjahr 2016 erreichten Jahresüberschüsse vollständig abgebaut werden, so wurde im 
Haushaltsjahr 2023 der Grundstein für eine erneute Ansammlung von Defiziten gelegt. Ein Ende ist derzeit nicht 
absehbar.
Abb. Entwicklung der strukturellen Gesamtdefizite. 
2. Nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetretene Vorgänge von besonderer  

 
   
 
 65   
 
Bedeutung 
Schuldenbremse und Sondervermögen 
Mit Datum vom 18. bzw. 21.03.2025 haben Bundestag und Bundesrat die Ausnahme von der Schuldenbremse für 
Verteidigungsausgaben und das Sondervermögen für Investitionen in Infrastruktur und Klimaschutz 
beschlossen. Bereits vor der Beschlussfassung sind die Z insen sprunghaft gestiegen, längerfristige 
Finanzierungen insofern deutlich teurer geworden. Letztere stehen bald im Wettbewerb mit den geplanten 
Milliardenfinanzierungen des Bundes. Angesichts dieser Zusatznachfrage wurde der Preis in Form des 
Kreditzinses zuletzt erheblich in die Höhe getrieben. 
Umfangreiche US-Zölle 
Der amtierende Präsident der Vereinigten Staaten von Amerika, Donald Trump, hat am 02.04.2025 
umfangreiche Zollanhebungen angekündigt. Ob und in welchem Umfang die se umgesetzt werden, ist unklar.  
Die dahinterliegende Motivation für diese Maßnahme ist laut ihm die Befreiung von einer jahrzehntelang 
anhaltenden, unfairen Behandlung durch die Handelspartner der USA. Darum hat er diesen Tag auch als 
„Liberation Day“ bezeichnet. Was das für die Weltwirtschaft bedeutet, ist noch unklar. Aus Sorge um einen 
globalen Handelskrieg, der zu einer Rezession führen könnte, sind die weltweiten Aktienmärkte eingebrochen. 
Ausgleichsleistungen an die Klinikum Osnabrück GmbH 
Die Klinikum Osnabrück GmbH erhält lt. zu Beginn des Jahres 2025 gefassten Beschlusses für das Jahr 2025 
Ausgleichsleistungen von bis zu TEUR 16.922 für die Erbringung von Dienstleistungen von allgemeinem 
wirtschaftlichem Interesse (DAWI) im Gesundheitsber eich. Grundlage ist der am 27.06.2023 beschlossene 
Betrauungsakt. 
Darlehensgewährung FMO / Kapitalzuführung OBG 
Mit Beschluss des Rates vom 11.02.2025 wurde die Verwaltung ermächtigt, der Flughafen Münster/Osnabrück 
GmbH (FMO) ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.232 zu gewähren. Das Darlehen hat eine Laufzeit von 15 Jahren 
und ist in den ersten drei Jahren tilgungsfrei. Das Darlehen soll durch die Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH (OBG) bereitgestellt werden, da diese die Anteile am FMO hält. Zur 
Sicherstellung der Finanzierung wird die Kernverwaltung der OBG eine Kapitalerhöhung in entsprechender 
Höhe zur Verfügung stellen. Ein marktgerechter Zins wird kurz vor der Auskehrung festgelegt. 
Der Grundsatzbeschluss aus dem Jahr 2019 sieht vor, dass dem FMO in den Jahren 2021 bis 2025 
Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 1.232 p. a. zur Verfügung gestellt werden. Die Entscheidung wurde 
unter der Bedingung getroffen, dass die konkrete Beschlussfassung über die jährliche Darlehensgewährung 
unter Berücksichtigung und Würdigung der tatsächlichen finanziellen Entwicklung erfolgt. 
Beteiligung PlaNOS Planungsgesellschaft Nahverkehr GmbH (PlaNOS) 
Im Rahmen der geplanten inhaltlichen und organisatorischen Neuorganisation der PlaNOS 
Planungsgesellschaft Nahverkehr GmbH hat der Rat der Stadt Osnabrück den Ankauf der von der Stadtwerke 
Osnabrück AG gehaltenen Anteile zum Buchwert von TEUR 63 zum 01.01.2025 beschlossen . Es erfolgt eine 
Übernahme der Personal- und Sachkosten für das der Stadt Osnabrück zugeordnete Person.   
 
   
 
 66   
 
3. Voraussichtliche Entwicklung und wesentliche finanzielle Risiken 
Die Haushaltsplanungen der kommenden Jahre unterliegen stets gewissen Risiken, die eine 
Planungssicherheit nicht immer gewährleisten. Zu diesen entscheidenden Faktoren, die künftig 
finanzwirtschaftlich maßgeblichen Einfluss auf die Aufgabenerfüllung der St adt Osnabrück haben werden, 
gehören u. a. nachfolgend aufgeführte Positionen: 
3.1 Auswirkungen der Pandemie, des Angriffskrieges in der Ukraine, der steigenden Inflation und der 
aktuellen Diskussion um die Einführung von Zöllen durch die US-Regierung 
Für die zukünftigen Jahre gilt, dass der städtische Haushalt auch durch globale Entwicklungen belastet sein 
wird. Hier sind die Folgen des russischen Angriffskrieges in der Ukraine oder die geplante Einführung von Zöllen 
durch die US-Regierung zu nennen. Führende Wirtschaftsforschungsinstitute erwarten für 2025 ein Wachstum 
von 0,8 % des BIP für 2025 (Stand Mai 2025). In der Folge ist für 2025 nur ein moderater Anstieg bei den Erträgen 
aus der Gewerbesteuer abzusehen. 
Es gilt generell, dass die zum Redaktionsschluss noch immer aktuelle Steuerschätzung aus Oktober 2024 
keinen Anlass zur Hoffnung gibt, dass die Steuererträge von Bund, Ländern und Gemeinden nur annähernd im 
gleichen Maße wachsen wie die Aufwendungen. In der F olge weisen die kommunalen Haushalte 
deutschlandweit aktuell hohe Haushaltsdefizite aus. Für das Jahr 2024 belief sich das Defizit der kommunalen 
Kernhaushalte nach Aussage des Deutschen Städtetags auf 24,3 Milliarden EUR. Hierbei handelt es sich um ein 
Rekorddefizit der Kommunen und nochmals um eine Steigerung von nahezu 18 Milliarden EUR im Vergleich zum 
Vorjahr. 
Hinzukommend bleibt abzuwarten, ob und in welcher Höhe zukünftig weitere Verlustausgleiche zugunsten der 
Klinikum Osnabrück GmbH und der Stadtwerke Osnabrück AG notwendig sein werden. Beide Gesellschaften 
wurden in den vergangenen Jahren mit Millionenbeträgen unterstützt. 
3.2 Volatilität der Haupteinnahmequelle / Gewerbesteuer 
Unabhängig von den besonderen Auswirkungen der Corona -Pandemie gilt für die Gewerbesteuer, dass die 
Schwankungen, denen gerade diese Ertragsposition unterliegt, eine gesicherte Planung für diesen Bereich 
schwierig machen. Die nachfolgende Grafik veranschau licht langfristig betrachtet die Entwicklung der 
Gewerbesteuer. Sie verdeutlicht, dass verlässliche Prognosen und Einschätzungen aufgrund von Faktoren, die 
außerhalb des städtischen Einflusses liegen, erschwert werden. 
 
   
 
 67   
 
 
Abb. Entwicklung der Gewerbesteuererträge (Ist-brutto) sowie Planungen für die Jahre 2025-2028. 
Das Jahr 2020 wurde geprägt von den Auswirkungen der Corona-Pandemie, die zu erheblichen Gewerbesteuer-
Einbußen geführt haben. Das Aufkommen betrug lediglich TEUR 74.956. Als Ausgleich erfolgte jedoch gem. 
§ 14 g NFAG eine Zahlung des Landes in Höhe von TEUR 28.356, die als allgemeine sonstige Zuweisung des 
Landes zu verbuchen war. Im Jahr 2021 stabilisierte sich die Gewerbesteuer wieder und führte zu Erträgen in 
Höhe von TEUR 105.212. Damit wurde das Niveau vor der Pandemie erlangt und der Planansatz übertroffen. 
Im Haushaltsjahr 2022 erreichte die Gewerbesteuer mit Erträgen in Höhe von TEUR 145.861 sogar ein neues 
Rekordergebnis. Dieses war angesichts der prognostizierten Steigerun gsraten nicht zu erwarten. Da s hohe 
Niveau konnte im Jahr 2023 mit Erträgen in Höhe von TEUR 151. 184 sogar noch gesteigert werden. Im Jahr 2024 
fand hingegen ein leichter Rückgang der Erträge aus der Gewerbesteuer statt und es wurden nur noch 
TEUR 149.414 vereinnahmt. 
3.3 Abwicklung von Investitionen außerhalb der Kernverwaltung 
Viele Investitionen werden nach wie vor nicht im Kernhaushalt abgewickelt, sondern von städtischen 
Gesellschaften durchgeführt. Anhaltspunkt hierfür sind die Nettokreditaufnahmen im Rahmen der 
Konzernfinanzierung für das Jahr 2022 (TEUR 59.603), 2023 (TEUR  12.472) und 2024 (TEUR 6 . 116) sowie die 
gestiegenen Ausleihungen an die verbundenen Unternehmen. Neben der WiO GmbH, die sich vornehmlich auf 
die Realisierung des strategischen Zieles der bedarfsgerechten Wohnraumentwicklung konzentriert, sind es 
vor allem die Stadtwerke Osnabrück AG  und die Klinikum Osnabrück GmbH, die Erweiterungs - und 
Erneuerungsinvestitionen in größerem Umfang durchführen. Die außerhalb der Kernverwaltung abgewickelten 
Großinvestitionen führen grundsätzlich zu einer Entlastung des Kernhaushaltes. Da mit diesen Investitionen in 
der Regel keine Kapitalrenditen (ROI) verbunden sind, kann es zu Kapitalverstärkungen seitens der Stadt 
führen, die durch Kredite finanziert werden müssen. Dies ist im Finanzierungsmodell der WiO GmbH der Fall. 
  

 
   
 
 68   
 
3.4 Abhängigkeiten von Bundes - und Landessteuereinnahmen sowie Verteilungs -systematiken im 
Rahmen des Kommunalen Finanzausgleichs 
Das Volumen der Finanzausgleichsleistungen der kreisfreien Städte Niedersachsens ist u. a. abhängig von der 
Höhe der jeweiligen Steuereinnahmen in zurückliegenden Perioden und der Höhe der Sozialhilfelasten. Bei 
einem Ansteigen der Steuereinnahmen im Vorja hr sinken im kommenden Jahr tendenziell die 
Finanzausgleichsleistungen, während ein Rückgang bei den Steuereinnahmen im Vorjahr ein Ansteigen der 
Finanzausgleichsleistungen im nächsten Jahr zur Folge hat (unter der Prämisse, dass alle anderen Faktoren 
gleichbleiben). So führten etwa die hohen Steuererträge der Stadt Osnabrück im Jahre 2022 dazu, dass die 
Finanzausgleichsleistungen im Haushaltsjahr 2023 deutlich geringer ausfielen (2022  = TEUR 132. 181, 2023 = 
TEUR 110.850). Bei der Berechnung werden die Steuerarten, die einem örtlichen Hebesatz (Grundsteuern und 
Gewerbesteuer) unterworfen sind, um diesen bereinigt und mit einem durchschnittlichen Hebesatz (für 
Niedersachsen) multipliziert. Die Zuweisungen für das Haushaltsjahr 2024 belaufen sich auf TEUR 114. 843. 
Auch für 2025 wurden die Zuweisungen bereits veröffentlicht und liegen mit einem Betrag in Höhe von 
TEUR 120.676 zwar noch immer unter dem Ergebnis aus 2022, allerdings ist  damit seit 2023 eine durchgängig 
positive Entwicklung festzustellen. Inwieweit sich dieses in den Folgejahren fortsetzt, ist neben anderen 
Parametern auch von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung abhängig. 
Ergänzend zu diesen absehbaren Veränderungen sind auch weitere möglich, sofern sich Neuerungen in Bezug 
auf die für die Verteilung relevanten Parameter gegen den niedersächsischen Trend ergeben. Hier können 
bereits kleine Änderungen Auswirkungen auf die Zuweisungshöhe haben. 
Festzuhalten bleibt dabei, dass ein weiterer maßgeblicher Faktor die Einwohnerzahl mit Erstwohnsitz in der 
Stadt Osnabrück ist. Das Gewinnen von neuen Bürgerinnen und Bürgern (Stand per 30.09.2024 aus Basis 
Zensus 2022: 165.585 Einwohner) ist vor diesem Hi ntergrund ein nachhaltiger Ansatz, die Entwicklung der 
Leistungen aus dem Kommunalen Finanzausgleich positiv zu begleiten. 
3.5 Zinsrisiko 
Zwischen Juli 2022 und September 2023 hat die Europäische Zentralbank (EZB) den Leitzins insgesamt zehn 
Mal angehoben; von 0,0% auf 4,5%. Da sich die Inflation infolge dieser konsequenten geldpolitischen Straffung 
deutlich hat einfangen lassen, war die Wahrscheinlichkeit dafür, dass die EZB den Leitzins im Jahr 2024 wieder 
senken würde, gestiegen. Um zu vermeiden, dass die Teuerungsrate angesichts verfrühter Interaktion wieder 
anzieht und durch Zinsanhebungen auf ein noch höheres Niveau wieder eingefangen werden muss, schlug die 
EZB ihren Zinssenkungskurs erst im Juni 2024 ein. Bis zum Jahresende senkte sie ihn weitere dreimal auf dann 
3,2%. Auch für 2025 zeichneten sich zu diesem Zeitpunkt bereits weitere Zinssenkungen ab.  
Die langfristigen Referenzzinsen sind in der ersten Jahreshälfte 2024 tendenziell gestiegen und in der zweiten 
Jahreshälfte tendenziell so stark gesunken, dass sie Ende des Jahres etwas unterhalb der Niveaus vom 
31. 12.2023 lagen. Trotz Zinssenkungen der EZB bleibt die Zinsstrukturkurve in vers. Die Zinsen für Kredite mit 
längerer Laufzeit waren also weiterhin niedriger als die für Kredite mit kürzerer Laufzeit. Allerdings ist die Kurve 
im Vergleich zu Ende 2023 deutlich flacher. 
Ein Zinsänderungsrisiko geht sowohl mit den Liquiditäts - als auch mit den Investitionskrediten einher. Auch 
 
   
 
 69   
 
wenn die kurzfristigen Zinsen im Jahr 2024  nicht unwesentlich gesunken sind, sind die Belastungen durch 
Zinsaufwendungen massiv gestiegen; eine Folge gestiegener Liquiditätskreditbedarfe. Da sich die 
Haushaltssituation in den Folgejahren noch zuzuspitzen droht, erstreckt sich das Zinsänderungsrisiko sowohl 
auf bereits aufgehäufte Kredite als auch auf die, die die Stadt Osnabrück vermeintlich noch wird aufnehmen 
müssen. 
Die Investitionskredite wurden entsprechend der langfristigen Nutzung der finanzierten Investitionsgüter 
tendenziell langfristig zinsgesichert. Ein Zinsänderungsrisiko bei Investitionskrediten besteht daher allenfalls 
bei Zinsanpassungen von Bestandsgeschä ften. Von der Möglichkeit einer vorzeitigen Zinsanpassung zur 
Sicherung des Zinsniveaus durch das anwendbare Repertoire an Finanzinstrumenten wird im Bedarfsfall 
Gebrauch gemacht. Auch definierte derivative Absicherungen von Zinsänderungsrisiken sind möglich. 
3.6 Liquiditätsrisiko 
Die städtischen Beteiligungen werden die Liquiditätssituation der Stadt Osnabrück auch in den kommenden 
Jahren maßgeblich beeinflussen. Neben den dauerdefizitären Beteiligungen kommt den Beteiligungen, die ein 
positives Jahresergebnis bei Aufrechterhaltung des Leistungsangebotes nicht (mehr) realisieren können, eine 
entscheidende Rolle zu. Auf Basis von Betrauungsakten, öffentlichen Dienstleistungsaufträgen oder 
ähnlichem lässt ihnen die Stadt Osnabrück finanzielle Unterstützung zuteilwerden. Verlustausglei che, 
Zuschüsse und Kapitalerhöhungen belasten den städtischen Haushalt bereits aktuell, Annahmen zufolge 
jedoch auch über den gesamten Finanzplanungszeitraum hinweg in erheblichem Umfang. 
Diesen Liquiditätsbedarf zu stillen, könnte Herausforderung der kommenden Jahre sein. Auch wenn die Stadt 
Osnabrück bisweilen das Glück hat, auf eine Vielzahl an Finanzierungspartnern zurückgreifen zu können, ist 
nicht auszuschließen, dass sich der ein ode r andere zurückziehen wird. Potenzielle Gründe könnten zum 
Beispiel eine erschöpfte Kreditlinie oder ein zu schlechtes Rating der Stadt Osnabrück sein. Aber auch Gründe, 
auf die die Stadt Osnabrück keinen Einfluss nehmen kann, wie die strategische Neuausri chtung des 
Kommunalkreditgeschäftes eines Kreditinstitutes oder der Fachkräftemangel auf Bankenseite, der sich auch 
heute schon vereinzelt bemerkbar macht.  
Selbstverständlich besteht die Möglichkeit der Akquirierung neuer Finanzierungspartner. Wertpapierschulden 
in Form von Anleihen hat die Stadt Osnabrück z.B. aktuell noch nicht im Portfolio. In Anbetracht der in den 
kommenden Jahren in Rede stehenden Volumina kommen sie überdies ernsthaft in Betracht.  Allerdings ist 
besagtes Finanzierungsinstrument unter Berücksichtigung der damit verbundenen Kosten, erfahrungsgemäß 
teurer als der klassische Kommunalkredit und verschlechtert die Liquidität damit zusätzlich. 
Die Inflationsprognosen für den Euroraum stellen auf einen kontinuierlichen Rückgang ab. Mittelfristig strebt 
die Europäische Zentralbank (EZB) eine Inflationsrate von 2% an. Im Jahresdurchschnitt 2024 lag sie bei 2,2%. 
Da sich Ende 2024 auch für 2025 weitere Zinssenkungen abzeichnen, scheint die EZB die Inflationsentwicklung 
keine Sorgen zu bereiten. Wie der Angriffskrieg Russlands auf die Ukraine gezeigt hat, ist jedoch nicht 
auszuschließen, dass die Inflation infolge geopolitischer Spannungen wieder angeheizt werden kann. 
 
   
 
 70   
 
In Anbetracht der Umstände kommen städtischer Liquiditätsplanung bzw. städtischem 
Liquiditätsmanagement weiterhin besondere Bedeutung zu. Gleichwohl ist die Feinabstimmung aufgrund 
monetärer Verflechtungen zwischen der Stadt Osnabrück und ihren Töchtern unabdingbar. 
3.7 Einhaltung des Konnexitätsprinzips von Bund/Land 
Die Stadt Osnabrück steht ebenfalls vor der schwierigen Aufgabe - wie viele andere Kommunen in Deutschland 
auch - vom Bund oder Land übertragene Aufgaben zu übernehmen und stetig fortzuführen, ohne dafür eine 
entsprechende (auskömmliche) Finanzausstattung zu erhalten. Diese Verlagerung von Aufgaben wirkt sich 
finanziell belastend aus, zumal die Aufgabenerfüllung zu einem großen Anteil einer Verpflichtung unterliegt. 
Beispielhaft sind hier die Leistungen im Bereich der Unterhaltsvorschussleistungen zu nennen . Die Stadt 
Osnabrück trägt gem. § 8 UVG i. V. m. § 8 NFVG 20% der Ausgaben und muss 40% der nach § 7 UVG im Rückgriff 
erzielten Einnahmen an das Land Niedersachsen abführen. Die Entwicklung der Ausgaben ist von der Höhe der 
entsprechenden Fallzahlen abhängig. Aufgrund der jährlichen Erhöhung der Leistungsbet räge ist wegen 
steigender Fallzahlen hier eine weitere Belastung zu erwarten. 
In vielen Fällen bemängeln die Kommunen, dass das Land seinen Verpflichtungen nach Art. 57 Abs. 4 der 
Niedersächsischen Verfassung nicht nachkommt und keinen ausreichenden finanziellen Ausgleich schafft. 
Beispielhaft wurden durch gesetzliche Änderungen bei m Wohngeld, durch das Kinder - und 
Jugendstärkungsgesetz sowie im Betreuungsgesetz bestehende Aufgaben in einem erheblichen Umfang 
modifiziert und ausgeweitet, aber die zusätzlichen Belastungen durch die Schaffung neuer Stellen werden 
nicht ausgeglichen. 
3.8 Bürgschaften 
Die Stadt Osnabrück gewährt städtischen Gesellschaften und Dritten eine Vielzahl von Bürgschaften. Bisher 
wird davon ausgegangen, dass die Bürgschaften gegenüber den städtischen Gesellschaften nicht in Anspruch 
genommen werden. Ob diese Annahme auch zukünf tig noch zutreffend ist, ist nicht gesichert. Ebenfalls ist 
nicht auszuschließen, dass einzelne Bürgschaften nach dem EU-Beihilferecht unwirksam sein könnten. 
Mit Blick auf wirtschaftliche Risiken im Bereich des Beteiligungsportfolios kommt dem Beteiligungscontrolling 
eine sehr bedeutende Rolle innerhalb der Verwaltung zu. Da der Fremdkapitalbedarf der städtischen 
Beteiligungen tendenziell zunimmt, steigt das Ri siko der Stadt Osnabrück durch die Übernahme von 
Bürgschaften, aber auch durch die Gewährung von Gesellschafterdarlehen im Rahmen der 
Konzernfinanzierung und den Abschluss anderer kreditähnlicher Finanzierungsinstrumente mit 
Risikoverlagerung auf die Kernv erwaltung (z. B. Forfaitierung mit Einredeverzicht). Um die für den Haushalt 
bestehenden Risiken adäquat abzubilden, wird das Beteiligungsrisiko daher weiterhin z. B. aufwandswirksam 
durch die Bildung von Rückstellungen bilanziell berücksichtigt werden müssen. 
Mit Umsetzung der Konzernfinanzierung seit 2014 entfällt in gleichem Maße die Gewährung von 
Kreditbürgschaften für die beteiligten Gesellschaften, da nur solche Maßnahmen über die Konzernfinanzierung 
dargestellt werden, die auch über eine Bürgschaft abgesichert worden wären. Festzuhalten ist, dass die direkte 
Verschuldung des städtischen Haushaltes stark ansteigt, in gleichem Maße jedoch auch die Forderungen 
gegenüber verbundenen Unternehmen. Bisweilen wurde das Gesamtengagement nicht limitiert. Die 
 
   
 
 71   
 
Verschuldung im Rahmen der Konzernfinanzierung übersteigt die der Kernverwaltung mittlerweile um das 1,2-
fache. Wirtschaftlich sinnvoll ist die Konzernfinanzierung jedoch, da vormalige Gewinnmargen der 
Kreditinstitute nunmehr dem Haushalt zugutekommen. 
Obwohl der Konzernkredit mit der Verabschiedung des Gesetzes zur Änderung des Niedersächsischen 
Kommunalverfassungsgesetzes (NKomVG) und der Kommunalhaushalts- und -kassenverordnung (KomHKVO) 
im Januar 2025 dauerhaft im NKomVG implementiert wurde, ist nich t auszuschließen, dass Bürgschaften 
perspektivisch wieder an Bedeutung gewinnen könnten. Leider ist der Kreis derjenigen Kontrahenten, die bereit 
sind, kommunalverbürgte Darlehen zu gewähren, recht gering. Neben der Komplexität des EU -Beihilferechts 
spielen Eigenmittelanforderungen der Banken eine zentrale Rolle. Während das EU-Beihilferecht viele Institute 
davon abhält, überhaupt kommunalverbürgte Darlehen auszureichen, stehen die Eigenmittelanforderungen 
der Banken im Widerspruch zu den landesspezifischen  Anforderungen an eine Kommunalbürgschaft, sodass 
es mitunter aufsichtsbehördlicher Einzelfallentscheidungen bedarf. 
3.9 Derivate 
Den negativen kurzfristigen Referenzzinsen zur Folge wurde die Stadt Osnabrück erstmals im Jahr 2015  von 
ihren Vertragspartnern der Derivatgeschäfte aufgefordert, neben dem festen auch den variablen Satz zu 
zahlen. Die Stadt Osnabrück kommt ihren Zahlungsverpflichtungen jedoch nur in den Fällen nach, in denen 
ausdrücklich vertraglich fixiert worden ist, dass sich die Pflicht zur Zahlung des variablen Satzes umkehrt, 
sofern er negativ ist. In den übrigen Fällen zahlt sie lediglich den festen Satz. In den Jahren 2016 bis 2022 wurden 
daher insgesamt TEUR 174 nicht zur Zahlung angewiesen. Für den Fall, dass die Vertragspartner ihre Ansprüche 
gerichtlich durchsetzen sollten, wurde in vorgenannter Höhe eine Rückstellung gebildet. Darüber hinaus 
wurden auf den ausstehenden Betrag Verzugszinsen in Höhe von TEUR 101 (Vorjahr TEUR 79) ermittelt und per 
31. 12.2024 zurückgestellt. Es ist nicht auszuschließen, dass rechtliche Schritte gegen die Stadt Osnabrück 
eingeleitet werden. 
In Anbetracht der Zinswende erhält die Sta dt Osnabrück den variablen Satz seit November 2022 wieder. Die 
Rückstellung wegen Nichtzahlung muss insofern nicht weiter aufgestockt werden. Die Verzugszinsen steigen 
hingegen weiter. Die Frage der Verjährung der Forderungen ist noch nicht abschließend geklärt, soll aber im Jahr 
2025 aufbereitet werden.  
 
   
 
 72   
 
4. Übersicht und Gründe über die in das folgende Jahr zu übertragenden 
Haushaltsermächtigungen (§ 20 Abs. 5 KomHKVO) 
4.1 Konsumtive Haushaltsermächtigungen16 
Vom Haushaltsjahr 2024 sind Aufwands- und die damit verbundenen Auszahlungsermächtigungen in Höhe von 
TEUR 8.036 (Vorjahr TEUR 11.435) in das Haushaltsjahr 20 25 übertragen worden. Maßgeblich beeinflusst 
werden diese Übertragungen durch Mittel für die: 
➢ Sanierung Jugendheime freier Träger   TEUR    224 
➢ Medienentwicklungsplan   TEUR    339 
➢ Straßenunterhaltung   TEUR    351 
➢ Finanzbeziehung Zoo Osnabrück gGmbH   TEUR    500 
➢ Energetische Quartierssanierung   TEUR 1.537 
➢ Sanierung Kitas freier Träger   TEUR 1.793 
4.2 Investive Haushaltsermächtigungen17 
Vom Haushaltsjahr 2024 sind Ermächtigungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen in Höhe von 
rund TEUR 62. 127 (Vorjahr TEUR 60.020) in das Haushaltsjahr 2025 übertragen worden. Maßgeblich beeinflusst 
werden diese Übertragungen durch folgende Positionen (> TEUR 1.500) 
➢ Hamburger Straße - Brücke   TEUR 1.502 
➢ Grunderwerb Lokviertel   TEUR 1.900 
➢ Sanierung Sportanlage Gretescher Weg    TEUR 2.502 
➢ Investitionszuschüsse Kitas Platzausbau   TEUR 2.909 
➢ Breitbandausbau graue Flecken   TEUR 3.000 
➢ Zuschuss Stadion Bremer Brücke   TEUR 4.400 
➢ Breitbandausbau weiße Flecken   TEUR 6.854 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
16 Vollständige Ausführung der konsumtiven Haushaltsermächtigungen - siehe Tabellen ab Seite 81 
17 Vollständige Ausführung der investiven Haushaltsermächtigungen - siehe Tabellen ab Seite 89 
 
 
      
73 
Kernhaushalt - Ermächtigungsübertragungen 2024 in 2025 (konsumtiv) 
 
 
  
Referat/
Fachbereich
Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung Zu übertragender
Betrag in Euro Begründung
L010600 Kommunikation 8.200,00
L010600 Kommunikation 19.000,00
L010600 Kommunikation 5.500,00
Zwischensumme Referat Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat 32.700,00
L101001 Handlungsrichtlinen zur Orga. und Steuerung 199.975,38 Es erfolgte eine Planungsanpassung von investiven zu konsumtiven Mitteln i. H. v. 400.000 EUR zur Einführung einer 
Personalmanagementsoftware (siehe auch Ratsbeschluss gem. Vorlage VO/2023/2098, geltend jeweils für 2024 und 2025). 
L101001 Handlungsrichtlinen zur Orga. und Steuerung 200.000,00 Es erfolgte eine Planungsanpassung von investiven zu konsumtiven Mitteln i. H. v. 400.000 EUR zur Einführung einer 
Personalmanagementsoftware (siehe auch Ratsbeschluss gem. Vorlage VO/2023/2098, geltend jeweils für 2024 und 2025). 
L103301 Ausbildung 20.000,00
Übertragung notwendig, da aufgrund der Einführung einer neuen Dachmarke, einschließlich einer neuen Arbeitgebermarke im 
Jahr 2025, auf die Anschaffung der ursprünglich in 2024 dringend geplanten Marketingprodukte (z. B. Giveaways, neue Social 
Media-Anzeigen) verzichtet werden musste. Diese müssen nun in 2025 im großen Umfang über Aufträge bei Werbeagenturen neu 
gestaltet und bestellt werden.
L103304 Weiterbildung 50.000,00
Übertragung notwendig, da die Feuerwehr ihre für 2024 geplante Kranschulung (30.000 EUR) aus organisatorischen Gründen in 
das Jahr 2025 verschieben musste. Diese Schulung ist weiterhin unbedingt erforderlich. 
Des Weiteren ist bereits in 2024 eine vertragliche Verpflichtung abgeschlossen worden, die den Weiterbildungskurs "Systemische 
Beratung" über 22.400 EUR umfasst. Aus Abkömmlichkeitsgründen der Teilnehmenden (Inhouse-Schulung FB 51) kann der Kurs 
erst in 2025 stattfinden.
L105010 Integriertes Gesundheitsmanagement IGM 40.000,00
Nach aktuellen Berechnungen werden als Hansefit-Ausgleich max. 25.000 EUR für das Jahr 2025 benötigt. Ausgangslage ist das 
Ruhen des Vertrags, wenn die Mitgliedsanzahl zu sehr sinkt, sodass der Ausgleichsbetrag für die AG sinkt. Ebenfalls wurden in 
2024 bereits mit Dienstleistenden auf Basis eines Rahmenvertrags Termine für Mediationsleistungen sowie zwei Workshops zur 
psychischen Gesundheit am Arbeitsplatz geplant, die aus Kapazitätsgründen des Dienstleisters ins Jahr 2025 geschoben werden 
mussten (15.000 EUR).
SV104004 Service Personalverwaltung 60.000,00
Die Stellenausschreibung für die Fachbereichsleitung Personal und Organisation wurde 2024 initiiert, konnte jedoch erst 2025 
zum Abschluss gebracht werden, sodass der Dienstleister erst ab Anfang Januar mit der konkreten Durchführung beginnen 
konnte.
Zwischensumme Fachbereich Personal und Organisation 569.975,38
11 L110000 Erich-Maria Remarque - Ausstellungen 17.000,00
2024 wurde mit den Planungen für die Austellung "80 Jahre nach der Befreiung/Kapitulation Osnabrücks" begonnen. Bedingt durch 
den Ratsbeschluss zur Integration des EMR-Friedenszentrum in die Stadt Osnabrück kam es zu zeitlichen Verzögerungen, sodass 
2024 eingegangene Verpflichtungen erst 2025 beglichen werden können.
Zwischensumme Stabsstelle Erich-Maria Remarque 17.000,00
L120200 Konzeptionelle Stadtentwicklung 20.000,00 Zeitliche Verzögerung der Antragsstellung "Klimastraße zum Wohlfühlen" im Programm "Resiliente Innenstädte" durch fehlendes 
Personal und damit zeitlicher Verzug in der Umsetzung (20.000 EUR Eigenmittel für Projektumsetzung)
L120200 Konzeptionelle Stadtentwicklung 15.000,00 Zeitliche Verzögerung im Projekt "Baustellenkommunikation Neumarkt" durch verzögerten Projektfortschritt
L120220 Projekt Logist Plus 200,00
L120220 Projekt Logist Plus 900,00
L120220 Projekt Logist Plus 600,00
L120220 Projekt Logist Plus 200,00
L120240 Smart Region 5.000,00 U.a. durch die neue Marke für Osnabrück stehen weitere Aufwendungen im Bereich der Öffentlichkeitsarbeit an. 
L120240 Smart Region 5.000,00 Durch Krankheiten und Elternzeit konnten Dienstreisen nicht wie geplant durchgeführt werden, sollen aber nun nachgeholt werden.
Zwischensumme Referat Nachhaltige Stadtentwicklung 46.900,00
010
10
12
Verspätestes Kick-Off der Einführung des neuen städtischen Logos (u. a. Verzögerung des Auswahlverfahrens), Kosten erst 2025
Durch fehlendes Personal im Fördermittelprojekt konnten die Projektziele 2024 nicht erreicht werden, das Drittmittelprojekt wurde 
kostenneutral bis Ende 07/2025 verlängert, die Erreichung der Projektziele wird vom Fördermittelgeber erwartet (es stehen 
Auftragsvergaben, Dienstreisen zu den Arbeitskreisterminen und eine Öffentlichkeitsarbeit zum Projektabschluss an)
 
 
      
74 
 
 
  
Referat/
Fachbereich
Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung Zu übertragender
Betrag in Euro Begründung
L150000 (2024)
L150030 (2025)
IT-Betrieb (2024)
Digitale Verwaltung (2025) 105.000,00 Entwicklung KI-Plattform (laufende Ausschreibung 2024-UVgO-15-008)
L150010 IT-Service 110.000,00 Erwerb Lizenzen matrix42 über 3 Jahre
L150010 IT-Service 20.000,00 Premium Support matrix42 über 3 Jahre
L150030 Digitale Verwaltung 53.500,00 Entwicklung KI-Chatbot, (laufende Ausschreibung 2024-UVgO-15-007)
Zwischensumme Referat Digitalisierung und IT 288.500,00
L160000 Förd. d. Chancengleichtheit 6.000,00 Ausschreibung/Interessenbekundungsverfahren zum FrauenNachtTaxi wurde in Abstimmung mit dem FB Recht in 2024 
veröffentlicht.
L160210 Integrationsmanagement 4.000,00 Die Fördermittel für das AMIF-Projekt (Asyl-, Migrations- und Integrationsfonds) vom Bundesamt für Migration und Flüchtlinge 
konnten aufgrund der kurzfristigen Auszahlung nicht mehr im Jahr 2024 zweckentsprechend ausgegeben werden.
L160210 Integrationsmanagement 4.200,00 Die Fördermittel für das AMIF-Projekt (Asyl-, Migrations- und Integrationsfonds) vom Bundesamt für Migration und Flüchtlinge 
konnten aufgrund der kurzfristigen Auszahlung nicht mehr im Jahr 2024 zweckentsprechend ausgegeben werden.
Zwischensumme Referat Chancengleichheit 14.200,00
20 L206020 Projekt SAP-HANA 105.469,00 Einige Prozesse im Projekt zur Umstellung von SAP auf die Version S/4 HANA haben sich verzögert, weshalb die Mittel erst in 2025 
benötigt werden.
Zwischensumme Fachbereich Finanzen und Controlling 105.469,00
L209029 Finanzbeziehungen Zoo Osnabrück gGmbH 500.000,00
Mit dem Ratsbeschluss vom 03.09.2024 wurde beschlossen, dass der Rat im Vorgriff auf den Haushalt 2025 der vorzeitigen 
Auszahlung der Zuschusserhöhung in Höhe von 500 TEUR in 2024 an die Zoo Osnabrück gGmbH zustimmt (siehe dazu 
VO/2024/3404). Hiervon wurden 250.000 EUR noch im Jahr 2024 ausgezahlt und müssen nun ins Folgejahr abgegrenzt werden. 
L209053 Limberg Erschließung 20.000,00 Freianlagenplanung und -herstellung wurde nach 2025 verschoben, daher fallen auch erst dann die entsprechenden 
Aufwendungen an.
Zwischensumme Fachbereich Finanzen und Controlling - SonderbudgetSumme (209) 520.000,00
L305001 öffentl. Aufträge 1.700,00 Büromöbelausstattung  (Homeoffice). Bestellungen  erfolgten im HH 2024, Lieferung erst im HH 2025 möglich
30105300 Rechtsangelegenheiten 1.600,00 Büromöbelausstattung, Bestellung im HH-2024, Lieferung erst im HH 2025 möglich
Zwischensumme Fachbereich Recht 3.300,00
32 L322021 Sicherheit im öffentlichen Raum 20.000,00 Es besteht eine rechtliche Verpflichtung zur Auszahlung eines Zuschusses zur Einrichtung eines abgesetzten Bedienplatzes im 
Videomanagementsystem (Videoüberwachung). 
Zwischensumme Fachbereich Bürger und Ordnung 20.000,00
37005000 Zentrale Aufgaben 37 15.000,00 Lange Lieferzeiten für Freischwinger und elektr. höhenverstellbare Schreibtische
L372509 Brandschutz 81.000,00 Lange Lieferzeiten
L376003 Katastrophenschutz 35.000,00
Die Dienststelle 37 hat zur Bewältigung von möglichen Stromausfällen einen externen Dienstleister zur Überarbeitung des 
Stromausfallplans beauftragt. Dieses Projekt sollte bis Ende 2024 abgeschlossen sein, jedoch verzögert sich die Ausführung bis 
in das Jahr 2025 hinein.
Zwischensumme Fachbereich Feuerwehr 131.000,00
209
30
37
15
16
 
 
      
75 
 
Referat/
Fachbereich
Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung Zu übertragender
Betrag in Euro Begründung
L403002 Regionale Arbeitsstelle Zuw.fam. (RAZ) 6.679,00 10-tägiges Sprachbildungsangebot  war in den Sommerferien 2024 wegen organisatorischer Verzögerungen nicht möglich, daher 
zweigeteilte Veranstaltung à 5 Tage in Herbstferien 2024 / Osterferien 2025.  Mittel für Osterferien 2025 erforderlich
L400013 Schulentwicklungsplanung 50.000,00 Mit dem Haushalt 2024 wurden vom Rat Mittel für die Schulentwicklungsplanung eingestellt. Dies ist noch 2025 umzusetzen.
L400100 Medienentwicklungsplan 338.912,88 Ausstattung diverser Schulen mit iPads, Laptops, PCs, Monitoren und Server ist noch in 2025 abzuschließen, teilweise beauftragt.
L402110210 GS Elisabeth-Siegel-Schule 35.200,24 Ausstattung Ganztagsräume (Schule seit Schulj. 2024/2025 Ganztagsschule) ist noch nicht abgeschlossen, Angebote sind 
eingeholt. 
L402110235 Grundschule Voxtrup 19.000,21 Ausstattung Ganztagsräume (Schule seit Schulj. 2024/2025 Ganztagsschule) ist noch nicht abgeschlossen, Angebote sind 
eingeholt. 
L402110240 Grundschule Pye 13.118,77 Ausstattung Ganztagsräume (Schule seit Schulj. 2024/2025 Ganztagsschule) ist noch nicht abgeschlossen, Angebote sind 
eingeholt.
L402110290 Grundschule Heiligenweg 9.358,81 Ausstattung Ganztagsräume (Schule seit Schulj. 2024/2025 Ganztagsschule) ist noch nicht abgeschlossen, Angebote sind 
eingeholt. 
L402110300 Grundschule Franz-Hecker 16.558,13 Ausstattung Ganztagsräume (Schule seit Schulj. 2024/2025 Ganztagsschule) ist noch nicht abgeschlossen, Angebote sind 
eingeholt. 
L402110360 Grundschule Atter 52.052,55 Der Umzug des Horts könnte in den Osterferien nicht realisiert werden; dadurch würde das Gebäude leer stehen und müsste 
trotzdem beheizt werden. Ein Umzug wäre erst wieder in den Sommerferien möglich.
L402110370 Grundschule Altstädter 34.477,44 Ausstattung Ganztagsräume (Schule seit Schulj. 2024/2025 Ganztagsschule) ist noch nicht abgeschlossen, Angebote sind 
eingeholt. 
L402110420 Grundschule Rückertschule 22.451,27 Ausstattung Ganztagsräume (Schule seit Schulj. 2024/2025 Ganztagsschule) ist noch nicht abgeschlossen, Angebote sind 
eingeholt.
L402110450 GS Heinrich-Schüren-Schule 39.398,73 Ausstattung Ganztagsräume (Schule seit Schulj. 2024/2025 Ganztagsschule) ist noch nicht abgeschlossen, Angebote sind 
eingeholt. 
L402110470 Grundschule Widukindland 20.228,61 Ausstattung Ganztagsräume (Schule seit Schulj. 2024/2025 Ganztagsschule) ist noch nicht abgeschlossen, Angebote sind 
eingeholt. 
L402160110 Friedensschule Osnabrück 41.306,99 Zusätzlicher Fachraum ist noch auszustatten, konnte in 2024 nicht abgeschlosssen werden
L402310100 BSZ am Westerberg 33.333,00 Antrag der Politik zum HH 2024 Mittel für Ausstattung BBSen, Ausstattung Lernzentrum - Bestellungvorgang läuft
L402310110 BBS am Schölerberg 30.853,89 Antrag der Politik zum HH 2024 Mittel für Ausstattung BBSen, Ausstattung Schulsozialarbeit - Bestellungvorgang läuft
L402310130 BBS am Pottgraben 29.130,05 Antrag der Politik zum HH 2024 Mittel für Ausstattung BBSen, Ausstattung Lernlandschaft - Bestellungvorgang läuft
Zwischensumme Fachbereich Bildung, Schule und Sport 792.060,57
3.500,00
Neueinrichtung Besprechungszimmer Kulturhaus
Für die im Dezember 2024 erfolgte Bestellung neuer Möbel sowie Konferenztechnik und deren Installation erfolgt die 
Rechnungstellung aufgrund von Lieferverzögerungen erst im 1.Quartal 2025.
1.700,00 Aufgrund der Weihnachtsruhe und damit verbundenen Urlauben konnten einige Bestellungen zur weiteren Ausstattung des 
Raumes erst in 2025 getätigt werden. 
41105110 Friedenskultur 800,00 Künstlersozialkasse 2024: Die Beiträge für das Jahr 2024 wurden noch nicht angefordert.
Die Sachkostensperre kann insgesamt nicht eingehalten werden. 
41205060 Villa Museumsquarter 2.000,00 Die  Einrichtung der Kasse in der Villa_ hat sich bis zum Jahresende verschoben, der sich daran anschließende  Umbau des 
Tresens und der Einbau eines abschließbaren Schrankes kann erst in 2025 erfolgen. 
41301200 Museum am Schölerberg 6.000,00
Aufgrund der vermehrten Nutzung von Telearbeit sollten 2024 Arbeitsplätze den Anforderungen für ein nachhaltige Nutzung 
angepasst werden. Durch anderweitige Bindung von Personalressourcen konnte das Vorhaben nicht umgesetzt werden, weshalb 
der Start nach 2025 verschoben wurde (Kauf von Bürotischen und Stühlen).
41506000 Musik- und Kunstschule (allgemein) 17.000,00
Die Weiterentwicklung des in 2024 begonnenen  Corporate Designs der Musik- und Kunstschule konnte 2024 nicht 
abgeschlossen werden, da erst auf die Veröffentlichung des neuen gesamtstädtischen CD gewartet werden musste. Die 
zurückgestellten weiteren Maßnahmen für Werbemittel und -materialien müssen in 2025 umgesetzt werden.
L41104000 Projektförderung an Dritte 7.100,00
Die Mittelabrufe für die in 2024 bewilligten Zuschüsse für die Projekte "Urbanart vom Atelierhaus Nobbenburgerstr. 13" (3.000 
EUR), "'Blick über den Tellerrand'" (AT), Kinder- u. Jugendorchesterprojekt" (2.700 EUR) und "PRO&Müller präsentiert: 'Charles 
Dickens Weihnachtsgeschichte'" (1.500 EUR) erfolgen erst 2025, da die Projekte erst im Jahr 2025 abgeschlossen werden.
40
41
41005000 Zentrale Aufgaben
 
 
      
76 
 
Referat/
Fachbereich
Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung Zu übertragender
Betrag in Euro Begründung
3.400,00
Netzwerktreffen: Der Fachbereich Kultur stellt regelmäßig seine inhaltlichen Planungen frühzeitig der Kulturszene vor, um das 
Netzwerken auch inhaltlich voranzutreiben. Durch Corona und das Jubiläumsjahr mit eigenen Beteiligungsformaten wurde das 
Netzwerktreffen mehrfach zurückgestellt. Das für Herbst 2025 geplante Treffen wurde wegen der Haushaltskonsolidierung auf 
Januar 2025 verschoben. 
1.600,00 Künstlersozialkasse 2024: Die Beiträge für das Jahr 2024 wurden noch nicht angefordert.
10.000,00 Überregionales Marketing Villa_: Aufgrund der verspäteten Eröffnung der Villa_ und der dann großen Medienpräzens der Villa_ 
wurde die für Herbst geplante Google Werbung auf 2025 verschoben.
L41205050 Ausstellung Kunst/Stadtgeschichte 15.500,00
Die Ausschreibung für die Konzeption und Gestaltung der Hundertwasserausstellung und der Vermittlungsebene für den Bereich 
Familien und Kinder erfolgte 2024, die Rechnungsstellung erfolgt somit erst in 2025.
L41205050 Ausstellungen Kunst/Stadtgeschichte 2.500,00 Künstlersozialkasse 2024: Die Beiträge für das Jahr 2024 wurden noch nicht angefordert.
L41301058 Museum am Schölerberg - Dem Leben auf der Spur 12.300,00 Aufgrund von Versicherungsvorgaben wurde 2024 der Umbau von Vitrinen sowie eine bessere Exponatenbefestigung für einen 
erhöhten Diebstahlschutz beauftragt. Der Abschluss der Maßnahme inklusive Rechnungsstellung erfolgt in 2025.
L41301058 Museum am Schölerberg - Dem Leben auf der Spur 3.000,00
Die bis zum Jahresende andauernde Aufräumarbeiten in der Museumsbibliothek ergaben einen Mehrbedarf an Regalen, um die 
Fachzeitschriften, Fachbücher etc. unterzubringen. Die genauen Maße der Regale können erst 2025 festgelegt werden, da die 
Bibliothek umgebaut werden soll.
L41301059 Museum am Schölerberg - Sammlung 2.000,00 Die für 2024 geplante Bestellung der Ferngläser für den in 2024 neu konzipierten Vogelbeobachtungskurs erfolgt erst in 2025, da 
zunächst die Nachfrage nach diesem Kurs geprüft wurde. Durch den Kurs werden Erträge generiert.
L41301800 Museum am Schölerberg - Sonderausstellungen und 
Veranstaltungen 300,00 Künstlersozialkasse 2024: Die Beiträge für das Jahr 2024 wurden noch nicht angefordert.
L41702100 Kunsthalle 3.500,00
Für die Durchführung von Vermittlungsprojekten im Rahmen des Programms Schüler:innen für Schüler:innen wurden in 2024 
Verträge abgeschlossen,  ca. 40 Termine müssen auf Antrag der Kooperationspartner in den Januar- Februar 2025 verschoben 
werden. Für die Programme entstehen auch Materialkosten. 
L41702100 Kunsthalle 4.400,00 Künstlersozialkasse 2024: Die Beiträge für das Jahr 2024 wurden noch nicht angefordert.
L41702200 Kunst im öffentlichen Raum 2.800,00 Für die Gestaltung des Displays und des Flyers  für die Artothek steht noch die Honorarabschlussrechnung aus. 
L41702200 Kunst im öffentlichen Raum 5.100,00 In 2024 wurde die Herstellung eines Displays für die Artothek beauftragt, die Abschlussrechnung steht noch aus.
Zwischensumme Fachbereich Kultur 104.500,00
50005000 Zentrale Aufgaben 100.000,00
Einführung der E-Akte beim Wohngeld: 
Die Umsetzung konnte 2024 nicht mehr erfolgen, da die Abstimmung der einzelnen Dienstleister sich verzögerte.
Einführung E-Abrechnung in der Eingliederungshilfe: 
In 2024 sollte die Vorabstimmung und Auftragsvergabe erfolgen, die Vorabstimmung gestaltete sich umfangreicher, sodass die 
Auftragsvergabe erst in 2025 erfolgen kann. 
L50315602000 Frauenberatungsstelle 17.000,00 Unterjähriger Maßnahmenbeginn für das Projekt "Digitale Gewalt" der Frauenberatungsstelle. Leistungsbescheid mit Wirkung vom 
01.07.2024 bis 30.06.2025 mit einem Gesamtbetrag von 32.178,00 EUR gemäß Beschluss. 
L50315608000 SOLWODI 12.833,00 Seit Projektbeginn unterjähriger Maßnahmenbescheid. Der Restbetrag muss vollständig (inkl. der 33,00 EUR) übertragen werden. 
Zwischensumme Fachbereich Soziales 129.833,00
51005000 Fachbereichsleitung 9.381,45 Verschiedene Möbel- und Gisbo-Modul-Bestellungen in 2024, Lieferungen und Bezahlungen in 2025
51005000 Fachbereichsleitung 130.000,00
1. für die Einführung von Software/Module für KDO-Jugendwesen für die effektive Nutzung des Steuerungsinstruments 
Fachcontrolling sowie die Einhaltung der Anforderungen an Bundesstatistiken, Projektbeginn in 2024, Umsetzung in 2025
2. Fortsetzung der Digitalisierung der Papierakten (teamweise jeweils nach Einführung der digitalen Fallakten). 
51105100 FD Jgd. Qualitätsentwicklung und -sicherung 2.500,00 Broschüren Qualitätssicherung wurden in 2024 bestellt, die Lieferung erfolgt erst in 2025
51225000 Städtische Kindertagesstätten 6.335,00 Auftragserteilung für Fotografin aus 2024 und teilw. Ausführung in 2024. Ein Teil der Auftragsausführung musste wg. 
Krankheitsausfällen in 2025 geschoben werden.
L513661082 Sanierungen Jugendheime freier Träger 224.134,16 Bewilligte, noch nicht abgeschlossene Sanierungsmaßnahme Jugendheime (siehe VO/2022/1367) sowie bewilligte und noch 
nicht abgeschlossene Sanierungsmaßnahme (siehe VO/2024/3703)
L513625002 Mobile Jugendarbeit, Streetwork 1.400,00 Bestellung von T-Shirts Mitternachtsbasketball erfolgte im November 2024, Lieferung in 2025
L513652014 Sanierungen Kitas freier Träger 1.793.316,81 Bewilligte, noch nicht abgerufene Mittel diverser Sanierungen von Kitas in freier Trägerschaft, welche sich aus Bau- und oder 
Planungsverzögerungen ergeben. 
L513651031 Kita Pye 671,20 Auftragserteilung für Erzieherstühle in 2024, Lieferung in 2025.
L513651041 Kita Atter 694,96 Auftragserteilung für Tischlerarbeiten in 2024, die Ausführung findet 2025 statt.
L513651091 Kita Schölerberg 900,53 Auftragserteilung für Sofa in 2024, Lieferung in 2025.
50
41
51
L41104100 Marketing/ Projektbudget
 
 
      
77 
 
Referat/
Fachbereich
Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung Zu übertragender
Betrag in Euro Begründung
L513651021 Kita Schinkel 2.232,29
Sachverhalt fällt erst in 2025 an: 
Aufgrund des Umzugs der Kita Schinkel im Sommer 2025 fallen zusätzliche Arbeiten im konsumtiven Bereich an, die im Ansatz 
2025 nicht berücksichtigt, aber zwingend erforderlich sind.
L513651025 Krippe Schinkel 425,00
Sachverhalt fällt erst in 2025 an:
Aufgrund des Umzugs der Kita Schinkel im Sommer 2025 fallen zusätzliche Arbeiten an, die im Ansatz 2025 nicht berücksichtigt, 
aber zwingend erforderlich sind.
L513650119 Kita kleine Landwehr 1.676,25
Sachverhalt fällt erst in 2025 an:
Aufgrund des Umzugs der Kita kleine Landwehr im Sommer 2025 fallen zusätzliche Arbeiten im konsumtiven Bereich an, die im 
Ansatz 2025 nicht berücksichtigt, aber zwingend erforderlich sind.
L513650121 Krippe kleine Landwehr 425,00
Sachverhalt fällt erst in 2025 an:
Aufgrund des Umzugs der Kita kleine Landwehr im Sommer 2025 fallen zusätzliche Arbeiten im konsumtiven Bereich an, die im 
Ansatz 2025 nicht berücksichtigt, aber zwingend erforderlich sind.
L513621202 Zuschuss Einrichtungsgegenstände und Geräte 4.545,00 Bewilligte Zuwendung in 2024, Verzögerung bei Lieferung und Mittelanforderung in 2025
Zwischensumme Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 2.178.637,65
L610014 Kontaktstelle Wohnraum 17.500,00 Im Jahr 2024 wurden Förderzusagen im Rahmen des Förderprogramms "Zukunftsorientierter Wohnraum" erteilt, die erst im Jahr 
2025 abgerufen werden.
L610015 Wohnraumversorgungskonzept 41.000,00
Der Zeitplan für die in Auftrag gegebene Fortschreibung des Wohnraumversorgungskonzeptes verzögert sich aufgrund der 
Verschiebung der Veröffentlichung der Zensusdaten als Datenbasis sowie fehlende Zuarbeit der Statistik wegen anstehender 
vorgezogener Bundestagswahlen. Die Bearbeitung des zweiten und dritten Teils des Auftrags konnte in 2024 nicht durchgeführt 
werden. 
L614001 Verkehrsplanung 30.000,00 Im Jahr 2024 wurden Aufträge an externe Planungsbüros erteilt, die noch nicht abgeschlossen werden konnten. Der Abschluss der 
Aufträge sowie die entsprechende Abrechnung erfolgt in 2025.
L614004 Lärmminderungsplanung 5.000,00 Im Jahr 2024 wurde ein Auftrag an ein externes Planungsbüro erteilt, der noch nicht abgeschlossen werden konnten. Der 
Abschluss des Auftrags sowie die entsprechende Abrechnung erfolgt in 2025.
L615000 Bauleitplanung 117.000,00 Im Jahr 2024 wurden Aufträge an externe Planungsbüros erteilt, die noch nicht abgeschlossen werden konnten. Der Abschluss der 
Aufträge sowie die entsprechende Abrechnung erfolgt in 2025.
L616001 Baudenkmal- und Stadtbildpflege 18.025,00 Im Jahr 2024 wurden Förderzusagen für Restaurierungen erteilt, die erst im Jahr 2025 abgeschlossen werden können.
61715100 Bauordnung 30.000,00 Im Jahr 2024 wurden Aufträge an externe Dienstleister erteilt, die noch nicht abgeschlossen werden konnten. Der Abschluss der 
Aufträge sowie die entsprechende Abrechnung erfolgt in 2025.
Zwischensumme Fachbereich Städtebau 258.525,00
62005000 Zentrale Aufgaben 4.000,00 Im Jahr 2024 wurden 5 Schreibtische, 1 Stuhl und 1 Rollcontainer bestellt für neue Mitarbeiter ab 01.01.25 und auf Grund des 
daraus resultierenden Desksharing. Die Möbel wurden jedoch erst in 2025 geliefert. 
L62105010 Starkregenmanagement 10.000,00 Durch entsprechenden Fortschritt im Starkregenrisikomanagement kann bereits mittelfristig die Erstellung des 
Handlungskonzeptes ins Auge gefasst werden. Dafür ist eine externe Vergabe geplant. 
L62105400 Grundstücksneuordnung 9.200,00 Grenzfeststellung Eversburg wurde letztes Jahr an das Katasteramt bereits abgegeben. Dieses Jahr erfolgte dann die Rechnung. 
Auch im Landwehrviertel ist noch ein Wertgutachten zu aktualisieren.
L62205020 Straßendatenbank 5.000,00 Es soll ein Auftrag vergeben und abgerechnet werden zur Ablage, Speicherung und Auswertung der Straßenfotos. Dies wurde 
letztes Jahr nicht umgesetzt.
L62205100 Straßenbau, Entwurf und Planung 10.000,00 Der Auftrag zur Überplanung der Entwässerung der Carla-Woldering-Str. an ein Ingenieurbüro wurde 2024 erteilt. Die Kosten sind 
zwischenzeitlich gestiegen.
L62205300 Straßenunterhaltung 350.600,00 Übertragung ist notwendig zur Finanzierung des 3. BA Hannoversche Str. Der Auftrag wurde vergeben, aber noch nicht ausgeführt.
L62205400 Radwege 10.000,00 Zwei kleine Maßnahmen wurden in 2024 noch ausgeschrieben. 
L62205600 Lichtsignalanlagen 200.000,00
Für das Verkehrsmodell wurde ein Betrag von 650.000 EUR veranschlagt. In 2023 wurden 200.000 EUR und in 2024 ein Betrag 
von 450.000 EUR als Ansatz eingeplant. Die Fertigstellung des Modells verschiebt sich voraussichtlich bis zum 31.12.2025 zzgl. 
Nacharbeiten in 2026. 
L62205602 Projekt IIP 5.800,00 Es handelt sich um ein befristetes Projekt. Im HHJ 2025 ist für Öffentlichkeitsarbeit kein Betrag mehr vorhanden, so dass für den 
Druck von Flyern und anderen Materialien der Betrag benötigt wird
Zwischensumme Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 604.600,00
61
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51
 
 
      
78 
  
Referat/
Fachbereich
Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung Zu übertragender
Betrag in Euro Begründung
68005000 Allgemeine Aufgaben Fachbereich 2.900,00 Bestellung der Möbel erfolgte in 2024, Lieferung erfolgt erst in 2025
L680001 Kultur- und Landschaftspark Piesberg 6.000,00
Die Mittel werden für die Aktualisierung (Gestaltung und Druck) der städtischen Printprodukte für den Kultur- und Landschaftspark 
benötigt. Die Umsetzung wurde von Ende 2024 auf Anfang 2025 verschoben, um das neue Logo der Stadt Osnabrück in die 
Neuauflage zu integrieren.
L681003 Maßnahmen zur CO2 Reduzierung 5.630,00 Der Mittelansatz wird anteilig weiterhin für das Puppentheater Papiermond (Klimabildung) benötigt. Der sich nach Abzug der 
Kosten für das Puppentheater ergebende Budgetbetrag wurde für Entwicklungsarbeit im FB Umwelt und Klimaschutz gebunden. 
L681003 Maßnahmen zur CO2 Reduzierung 37.425,00
Die Mittel werden für die folgenden beauftragten, noch nicht abgeschlossenen Leistungen benötigt:
- Impulsberatungen PV auf großen Dachflächen
- Erweiterung Solar-Ertragsrechner Freiflächen-PV
- Ergänzung Hosting Ertragsrechner Freiflächen-PV
L681003 Maßnahmen zur CO2 Reduzierung 30.000,00 Stromsparcheck:  Bewilligten Fördermittel wurden noch nicht abgerufen, Übertragung nach 2025 wurde beantragt
L681005 Umweltinformationssystem 850,00 Die Mittel werden für die folgenden beauftragten, noch nicht abgeschlossenen Leistungen benötigt:
- Hosting/Wartung Kartendienst Solar-Parkplätze
L681006 Maßnahmen zur Luftgüte 6.375,00 Die Mittel werden in 2025 benötigt.
L681010 Maßnahmen zum Stadtklima 15.660,00 Die Mittel werden für die folgenden beauftragten, noch nicht abgeschlossenen Leistungen benötigt:
- Beratungen zur naturnahen Gestaltung von Firmengeländen
L681010 Maßnahmen zum Stadtklima 170.520,00 Die Mittel werden für die Auszahlung bewilligter und noch nicht abgerufenen Zuschüssen des Förderprogramms Grün statt grau 
sowie für den vom Rat der Stadt beschlossenen Fördermitteltopf Fledder benötigt.
L681011 Masterplan 100% Klimaschutz 9.323,89 Die Mittel werden für die folgenden beauftragten, noch nicht abgeschlossenen Leistungen benötigt:
- Integration der externen Website der Klimabotschafter in das Portal OS Nachhaltig
L681012 Energetische Quartierssanierung 69.562,00 Die Mittel werden für die folgenden beauftragten, noch nicht abgeschlossenen Leistungen benötigt: 
- Erstellung der Kommunalen Wärmeplanung
L681012 Energetische Quartierssanierung 1.537.000,00 Förderprogramm Osnabrück saniert: Bewilligte Fördermittel wurden nicht vollständig in 2024 abgerufen, da zwischen 
Fördermittelbescheid und Umsetzung der Maßnahmen / Abruf der Fördermittel längere Zeiträume liegen
L682003 Überwachung der Abfallentsorgung 11.000,00
Die Mittel werden für die Entsorgung von illegalen Abfallablagerungen, Altautos und Schrotträdern benötigt. Die Fallzahlen haben 
im Vergleich zu den Vorjahren bereits in den ersten Monaten 2025 überproportional zugenommen, die für 2025 vorhandenen 
Finanzmittel werden nicht ausreichen.
L682004 Altlastenerfassung, -sanierung 15.984,00 Für die Leistung gibt es vertragliche Verpflichtungen aus 2024 zur Wartung des mittlerweile vorhandenen digitalen 
Grundwasserpegelmessnetzes.  
L682004 Altlastenerfassung, -sanierung 21.930,42
Die Mittel werden für die Deckung folgender Leistungen benötigt:
- Kauf und Einbau von 10 GW-Pegelmesssysteme (vertragliche Verpflichtung aus 2024)
- Überwachung von Direkteinleitern 2024 (vertragliche Verpflichtung aus  von L682022, 42710800)
- Abwasseruntersuchung bei Indirekteinleitern (vertragliche Verpflichtung aus 2024 von L682022, 42710800)
L682012 Grundwasserüberwachungen 32.505,34
Die Mittel werden für die folgende Aufträge benötigt, die aus Kapazitätsgründen nicht mehr vollständig in 2024 abgewickelt werden 
konnten: 
- Grundwassermonitoring bei Altablagerungen
- Erstellung von Geodatensätzen zur  Versickerungseignung
- Supportstunden für Schulung zur Nutzung der GW-Datenbank 
- Supportstunden für die Migration von Daten in die GW-Datenbank
L683004 Landschaftsrahmenplanung 78.136,77 Die Mittel sind für die Neuaufstellung des Landschaftsrahmenplans erforderlich (Pflichtaufgabe gemäß Bundesnaturschutzgesetz). 
Hierfür wurde in 2024 ein Auftrag erteilt. Der Bearbeitunsgzeitraum umfasst mehrere Jahre.
L683005 Leistungen Artenschutz 18.171,30 Bereits durch Aufträge gebundene Mittel (Amphibienschutz, Naturschutzpreis, Infoblatt Wildblumenmischung), die 
witterungsbedingt bzw. kapazitätsbedingt erst in 2025 abgeschlossen werden können.
68
 
 
      
79 
 
  
Referat/
Fachbereich
Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung Zu übertragender
Betrag in Euro Begründung
L683006 Schutzgebiete 12.325,00
Durch Auftrag zum Normenkontrollverf. LSG-Verordn.Palsterkamp gebundene Mittel. Es handelt sich um ein laufendes 
Klageverfahren, dass in 2024 nicht abgeschlossen wurde. Für Pflege und Entwicklung von Schutzgebieten / gesetzlich geschützten 
Biotopen gebundene Mittel, die witterungsbedingt erst 2025 abgeschlossen werden können.
L683006 Schutzgebiete 1.500,00 Durch Aufträge zu Pflege und Entwicklung von Naturdenkmälern gebundene Mittel, die witterungsbedingt erst 2025 abgeschlossen 
werden können.
L683020 Grüne Finger 55.250,00
Zur Beauftragung eines Nutzungskonzepts für die Flächen in der Gartlage auf Basis des Entwicklungskonzepts Grüne Finger  
erforderliche Mittel (zur Info s. VO/2023/1964-01). Des Weiteren sind Maßnahmen zur Bewerbung der Grünen Finger bzw. zur 
Vorbereitung 100 Jahre Grüne Finger in Osnabrück (2026) geplant. Die Möglichkeiten zur Akquirierung von Fördermitteln wird 
geprüft.
L683021 Freiraumentwicklung 51.000,00 Die Mittel sind erforderlich, um gemäß Ratsbeschluss zum Freiraumentwicklungskonzept (s. VO/2022/0875) unter der 
Schwerpunktsetzung Biodiversität und Naturerleben ein Leitprojekt am Schölerberg zu bearbeiten. 
L683022 Biodiversitätsmanagement 9.201,14
Die Mittel sind für die Umsetzung des vom Bund zu 90% geförderten Projekts erforderlich. Aufgrund des erst späten 
Einstellungstermins der personellen Ressourcen für das Projekt, konnten/können Maßnahmen wie die Auftaktveranstaltung mit 
Moderation, Catering etc. erst in 2025 durchgeführt werden. 
L683022 Biodiversitätsmanagement 7.110,43 Die Mittel sind für die Umsetzung des vom Bund zu 90% geförderten Projekts erforderlich.
L683030 ex. Kompensationsfl./ Kompensationspool 4.763,74 Durch Aufträge zur Flächenkontrolle, -pflege und -instandsetzung gebundene Mittel. Aufträge konnten witterungsbedingt in 2024 
nicht abgewickelt werden.
L683031 Flächen für den Naturschutz 4.500,00 Für Aufträge zur Flächenkontrolle, -pflege und -instandsetzung vorgesehene Mittel. Aufträge konnten kapazitäts- und 
witterungsbedingt in 2024 nicht mehr abgewickelt werden.
Zwischensumme Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 2.214.624,03
69 L690001 Mobilitätsmanagement 4.000,00 Im Jahr 2024 wurde ein Auftrag an ein externes Planungsbüro erteilt, der noch nicht abgeschlossen werden konnte. Die 
entsprechende Abrechnung des Auftrags erfolgt erst in 2025, sodass die Mittelübertragung notwendig ist. 
Referat Mobile Zukunft 4.000,00
8.035.824,63Summe konsumtive Übertragungen
68
 
 
      
80 
Kernhaushalt - Ermächtigungsübertragungen 2024 in 2025 (investiv) 
 
 
 
Referat/
Fachbereich PSP-Element PSP-Bezeichnung Zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000024.710 Zeus Zeiterfassung 65.000,00 Anschaffung neuer Zeitterminals zum Zwecke der vollständigen Anbindung an das Personalsystem.
7.000835.710 Software Personalmanagement 185.000,00 Noch offene Beschaffungen im Rahmen der Einführung der neuen Sofware Personalmanagement.
Zwischensumme Fachbereich Personal und Organisation 250.000,00
7.001.087.710 Baustellenkommunikation Innenstadt 10.000,00 Die Auslieferung der in 2024 georderten ersten Stele hat sich bis zum 28.02.2025 verzögert und damit auch die Testung.
7.001.023.710 EDV-Smart Region Ausgaben 396.000,00 Noch offene Anschaffungen.
Zwischensumme Referat Nachhaltige Stadtentwicklung 406.000,00
20 7.001033.710 Projekt SAP S/4 HANA 114.100,00 Die Modulbeschaffung im Projekt S/4 HANA hat sich verzögert, sodass die Mittel erst 2025 benötigt werden.
Zwischensumme Fachbereich Finanzen und Controlling 114.100,00
7.000275.710 Landschaftspark Piesberg 41.700,00 Der Betrag ist für eine dringend erforderliche Absturzsicherung im Bereich der Johannissteine vorgesehen. Aufgrund von 
Abstimmungserfordernissen konnte die Maßnahme nicht mehr in 2024 durchgeführt werden.
7.000276.710 Grunderwerb 80.800,00 Mittel werden für den Kauf von Grundstücken benötigt, für die bereits Kaufverhandlungen geführt werden bzw. für die bereits ein 
Kaufvertrag beurkundet wurde, aber die Zahlung an noch nicht eingetretenen Bedingungen geknüpft ist. 
7.000278.710 Bau Grünanlagen 34.000,00 Neugestaltung Jahnplatz aufgrund des 40jährigen Bestehens der Gärtnerausbildung im Jahr 2024. Verschoben auf 2025, da 
Arbeiten durch die neugeschaffene Gala-Baukolonne durchgeführt werden sollen.
7.000281.710 Zaunanlagen 8.500,00 Wegen Bautätigkeiten im Nahbereich (An der Katharinenkirche) werden 4 Baumschutzgitter erst 2025 bestellt und aufgestellt. 
44.700,00 Fördergelder (zweckgebunden) KSP Marienstr./Dielingerstr.
37.500,00 laufende Ausschreibungen und durch Witterung pausierte Baumaßnahmen (Seilbahn KSP An der Katharinenburg und Ludwig-
Quidde-Str.; KSP-Umbau: Dolfenstr., Lechtenkamp, von-Scheffel-Str., Uhlandstr.)
153.700,00 Fördergelder (zweckgebunden) Hase-Ufer-Weg Wachsbleiche-Römereschstr.
35.800,00 Die Restmittel werden für lfd. Maßnahmen benötigt, insbesondere im Bereich Wakhegge (Sonnenhügel).
7.000527.710 Vorbereitender Grünflächenausbau 19.400,00 Der Betrag wird für Restarbeiten / Begrünungsmaßnahmen im Bereich des Wissenschaftsparkes und Am Krümpel benötigt.
7.000542.710 Renaturierung von Gräben 22.200,00
Gewässerrenaturierungen im Stadtteil Atter sind in Zusammenarbeit mit dem Unterhaltungsverband 96 geplant. Die Maßnahme, 
einschl. Bodengutachten musste wetterbedingt verschoben werden. Die Maßnahme wurde im Herbst 2024 mit 
Kampfmittelsondierung und Bodengutachten begonnen und ein Kooperationsvertrag mit dem U96 vereinbart, der die Arbeiten für 
den OSB ausführt. 
7.000822.710.003 Kinderspielplatz Große Eversheide 96.300,00 Die Restmittel werden nach Abschluss der KSP-Maßnahme für die Fertigstellungspflege (investiv) des Spielplatzes und für die 
Erschließung der Grünflächen (investiv) im Baugebiet Eversheide benötigt.
7.000949.710 Limberg Erschließung 768.965,99 Die Herstellung der Freianlagen hat sich ins Jahr 2025 verschoben.
7.001042.710 Urbaner Freiraum im Wandel 194.100,00 Parkpflegewerk Bürgerpark (Vorfinanzierung der bewilligten Förderung), Aufwertung Quartiersspielplatz Weimarer Straße "Zum 
Grünen Treffpunkt", Wegeverbindung Siemensstraße,
7.001089.710 Herstellung Am Rubbenbruchweg/Barenteich 151.100,00 Der Betrag wird für den Ausbau der Kompensationsflächen im Bereich Rubbenbruch benötigt. Der Auftrag wurde bereits erteilt.
7.001091.710 Kinderspielplatz Kühnehof 14.800,00 Der Betrag wird für Restarbeiten benötigt.
7.001104.710 Aufwertung Eberleplatz 141.000,00 Fortlaufende Baumaßnahme, Sponsoring und Spenden werden zur Zeit noch eingeworben
7.001122.710 Zuschuss Stadion Bremer Brücke 4.400.000,00 Maßnahmenbeginn hat sich nach 2025 verschoben, weil die Verhandlungen über eine marktgerechte Pacht noch nicht 
7.001123.710 Kinderspielplatz und Bolzplatz In der Steiniger Heide 165.900,00 Zweckgebundene Einzahlung lt. städtebaulichem Vertrag zum B-Plan 629 zur Errichtung eines Bolzplatzes und eines Spielplatzes.
7.300002.710.003 OBG - Kapitalzuführung Trainingszentrum 1.050.000,00 Maßnahmenbeginn hat sich nach 2025 verschoben, weil kein Planungsrecht bis 03/2025 vorliegt.
Zwischensumme Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget 7.460.465,99
7.000011.710.007 EDV-Ausstattung Gewerbe 48.000,00 Die Fachanwendung im Bereich Gewerbe wird ab 2026 nicht mehr supportet. Die Ablösung durch die neue modulare Software VOIS 
wird derzeit im Rahmen eines IT-Projektes eingeführt.
7.000011.710.010 EDV-Ausstattung Fahrerlaubnis 56.000,00 Die Fachanwendung im Bereich Fahrleraubnisbehörde wird ab 2026 nicht mehr supportet. Die Ablösung durch die neue modulare 
Software VOIS wird derzeit im Rahmen eines IT-Projektes eingeführt.
Zwischensumme Fachbereich Bürger und Ordnung 104.000,00
7.000304.710.002 Wegkonzepte, Grüne Wege zur Naherholung
10
12
209
32
7.000282.710 Kinderspielplätze global
 
 
      
81 
 
  
Referat/
Fachbereich PSP-Element PSP-Bezeichnung Zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000003.710.022 KTW ASB OS-K 8112 72.000,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000003.710.023 KTW MHD OS-R 8112 72.000,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000003.710.024 KTW JUH OS-V 7112 72.000,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000003.710.025 KTW FKT OS-V 8112 72.000,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000003.710.026 KTW MHD OS-J 8112 72.000,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000003.710.027 KTW ASB neu 72.000,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000004.710.007 Notarzteinsatzfahrzeug (NEF OS-W 4112) 147.000,00 Lange Lieferzeiten. (1-2 Jahre)
7.000004.710.008 Notarzteinsatzfahrzeug (NEF OS-U 6112) 147.000,00 Lange Lieferzeiten. (1-2 Jahre)
7.000004.710.009 Notarzteinsatzfahrzeug (NEF OS-V 6112) 147.000,00 Lange Lieferzeiten. (1-2 Jahre)
7.000004.710.010 Einsatzleitfahrzeug LNA (OS-N 7112) 147.000,00 Lange Lieferzeiten. (1-2 Jahre)
7.000005.710.022 Rettungstransportwagen (RTW FKT OS-N 8112) 214.000,00 Aufgrund von personellen Gründen konnten nicht alle Maßnahmen umgesetzt werden. Ausschreibung hat begonnen. Lange 
7.000005.710.023 Rettungstransportwagen (RTW MHD OS-N 9112) 214.000,00 Aufgrund von personellen Gründen konnten nicht alle Maßnahmen umgesetzt werden. Ausschreibung hat begonnen. Lange 
7.000005.710.024 Rettungstransportwagen (RTW JUH OS-R 9112) 214.000,00 Aufgrund von personellen Gründen konnten nicht alle Maßnahmen umgesetzt werden. Ausschreibung hat begonnen. Lange 
7.000005.710.025 Rettungstransportwagen (RTW neu) 220.000,00 Lange Lieferzeiten.
7.000013.710.008 Tanklöschfahrzeug (OS-2033) 513.000,00 Der Auftrag wurde in 2023 erteilt. Lange Lieferzeiten. 
7.000013.710.009 Tanklöschfahrzeug (OS-2070) 513.000,00 Der Auftrag wurde in 2023 erteilt. Lange Lieferzeiten. 
7.000019.710.008 Techn. Ausrüstung 32.800,00 Maßnahme HLF Beschaffung noch nicht abgeschlossen.
7.000022.710 Wärmebildkameras 16.418,43 Das Vergabeverfahren Wärmebildkamera wurde bereits durchgeführt. Aufgrund der einzuhaltenden Fristen konnte das Verfahren 
erst im Januar 2025 abgeschlossen werden
7.000040.710.008 Feuerschutzkleidung/Betriebsgeräte Brandbekämpfung 7.000,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000040.710.011 Betriebsgeräte Brandbekämpfung 3.490,00 Maßnahme HLF Beschaffung noch nicht abgeschlossen.
7.000040.710.016 Ausbildungsgegenstände Brandbekämpfung 14.000,00 Maßnahme wurde bereits ausgeschrieben, aufgrund mangelnder Angebote wird das Verfahren erneut durchgeführt.
7.000040.710.021 Firetrainer 25.000,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000042.710.004 Katastrophenschutz / Betankungsanlagen 20.000,00
7.000042.710.004 Katastrophenschutz / Kraftstoffzapfstellen 68.000,00
7.000042.710.004 Katastrophenschutz / Trinkwasserausgabestellen 11.300,00
7.000042.710.004 Katastrophenschutz / Palettenregalsystem 40.000,00
7.000042.710.006 Stationäre Sirenen 439.900,00 Nach Erteilung der Aufträge an den Fachplaner und den Sirenenhersteller sind bisher 17 Sirenen montiert. Die Maßnahme wird in 
2025 fortgesetzt.
7.000043.710.001 Betriebsgeräte Rettungstransporte (Funkgeräte/Navis) 52.900,00 Marktanalyse folgt, das Produkt steht noch nicht fest
7.000043.710.002 med. Geräte RTW 106.980,00 Lange Lieferzeiten. (1-2 Jahre), Maßnahme Beschaffung RTW noch nicht abgeschlossen.
7.000043.710.003 med. Geräte NEF 174.850,00 Lange Lieferzeiten. (1-2 Jahre), Maßnahme Beschaffung NEF noch nicht abgeschlossen.
7.000044.710.001 Büromöbel, Schränke u. Spinde 6.800,00 Lange Lieferzeiten
7.000044.710.002 EDV 65.300,00 Produkt steht noch nicht fest, da die Firma das entsprechende Produkt noch nicht anbietet. Erst nach Umsetzung der Landeslösung.
7.000044.710.003 Hausrat 5.115,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000045.710 Werkstattgeräte 3.340,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000055.710.005 Gerätewagen Logistik 133.000,00 Aufgrund von personellen Gründen konnten nicht alle Maßnahmen umgesetzt werden. Ausschreibung hat begonnen. Lange 
7.000055.710.019 Anhänger (Fahrschul OS-2072) 80.000,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
7.000055.710.021 Mehrzweckfahrzeug (OS-M 4112) 95.000,00 Lange Lieferzeiten. (1-2 Jahre)
7.000055.710.022 Einsatzleitfahrzeuge (ELW 1, OS-X 4112) 230.000,00 Aufgrund von personellen Gründen konnten nicht alle Maßnahmen umgesetzt werden. Ausschreibung hat begonnen. Lange 
7.000055.710.023 Einsatzleitfahrzeuge (ELW 1, OS-N 6112) 230.000,00 Aufgrund von personellen Gründen konnten nicht alle Maßnahmen umgesetzt werden. Ausschreibung hat begonnen. Lange 
7.000055.710.027 Einsatzleitfahrzeug Aufrüstung (ELW 1, OS-X 5112) 52.500,00 Aufgrund von personellen Gründen konnten nicht alle Maßnahmen umgesetzt werden. Ausschreibung hat begonnen. Lange 
7.000055.710.028 Mehrzweckfahrzeug (BF neu Wache 2) 95.000,00 Aufgrund von personellen Gründen konnten nicht alle Maßnahmen umgesetzt werden. Ausschreibung hat begonnen. Lange 
7.001067.710 Feuerwehrkran (Ersatz OS-2083) 759.000,00 Lange Lieferzeiten, Bestellung in 2024 erfolgt
Zwischensumme Fachbereich Feuerwehr 5.675.693,43
37
Der Vorgänge der Vergabe wurden bereits im Dezember 2024 gestartet. Aufgrund einer beantragten Verlängerung des Verfahrens 
und der gesetzlichen Fristen bei der Durchführung der Vergabe konnten die Verfahren nicht vor Jahresende 2024 abgeschlossen 
werden
 
 
      
82 
 
Referat/
Fachbereich PSP-Element PSP-Bezeichnung Zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000676.710 Inklusion 8.529,63 Bestellung und Lieferung von Soundfieldanlagen erfolgte in 2024, Rechnungsstellung und Bezahlung in 2025
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung Schulen) 8.995,21 2 digitale Tafeln wurden 2024 bestellt und erst 2025 geliefert
7.000889.710 Ausstattung Ganztag Grundschule 59.793,54 Ausstattung Heinrich-Schüren-Schule erfolgte Anfang 2025 und weitere Küchen- und GT-Ausstattungen erfolgen noch, teilweise 
7.000868.710 Ausstattung Hausrat Schulen 10.000,00 Beschaffungsprozess für eine Kehrmaschine läuft
7.000300.710 Div. Fachraumergänzungen 30.000,00 Ausstattung der Technik- und Maschinenräume der sich im Aufbau befindenen Friedensschule muss noch erfolgen
7.000935.710 Sportgeräte Rosenplatzschule 30.000,00 Maßnahme ist ausgeschrieben, Lieferung April 2025
7.000933.710 Ausstattung Aula Gym. In der Wüste 40.000,00 2024 bestellte Ausstattung wurde 2025 geliefert
7.000970.710 Gym. In der Wüste - Ausstattung nach Sanierung 15.000,00 2024 bestellte Ausstattung wurde 2025 geliefert
7.000733.710 Gesamtschule Schinkel Pausenhofsanierung 271.159,57 Ausschreibung zus Pausenhofsanierung läuft
7.000969.710 BSZ Westerberg - Ausstattung nach Sanierung 33.500,00 Auftrag für Ausstattung BSZ Westerberg wurde erteilt, Lieferung steht noch aus
7.000251.710 Neugestaltung von Pausenhöfen 22.000,00 Vergaben laufen
7.001036.710 Sanierung Sportanlage Gretescher Weg 2.501.845,79 Maßnahme ist im Bauprozess.
7.001038.710 Sanierung Sportanlage Am Zuschlag 963.985,92 Maßnahme ist im Baugenehmigungsprozess. Ferigstellung Herbst 2025
7.001079.710 Sportanlage Pye - Beregnungsanlage 33.869,50 Maßnahme ist im Planungsprozess
7.001080.710 Sportanlage Hellern - Erneuerung Flutlicht 70.000,00 Maßnahme ist noch nicht abgeschlossen
7.001112.710 Zuschuss BW Schinkel - Umbau Funktionsgebäude 695.344,01 Maßnahme ist im Bauprozess.
7.001126.710 Zuschuss BW Schinkel - Materiallager 55.000,00 Bau Materiallager im Frühjahr 2025
7.000354.710 Sportanlage Illoshöhe - Betriebsgeräte 126.984,00 Notwendige Beschaffung für Pflege NLZ; Status: Im Planungsprozess - Umsetzung Frühjahr 2025
7.000368.710 Sportanlage Illoshöhe - Kraftfahrzeuge 50.000,00 Notwendige Ersatzbeschaffung für Pflegefahrzeug; Status: Im Planungsprozess - Umsetzung Frühjahr 2025
7.001048.710 Nachwuchsleistungszentrum 1.195.144,95 Weiterer Ausbau Nachwuchsleistungszentrum
7.000356.710 Sportanlage Gretesch- Betriebsgeräte 43.000,00 Notwendige Ersatzbeschaffung für Pflegefahrzeug; Status: Im Planungsprozess - Umsetzung Frühjahr 2025
7.001081.710 Beregnungsanlage Gretesch 78.995,85 Maßnahme ist im Planungsprozess
7.001124.710 Sportanlage Gretesch - Spiel-/Sportgeräte 13.063,82 Auftrag für Hochsprunganlage Sportanlage Gretesch wurde 2024 erteilt und Lieferungen sind bereits teilweise erfolgt
7.001082.710 Beregnungsanlage Klushügel 33.995,85 Maßnahme ist im Planungsprozess
7.001083.710 Beregnungsanlage Schölerberg 33.995,85 Maßnahme ist im Planungsprozess
7.001084.710 Beregnungsanlage Nahne 33.995,85 Maßnahme ist im Planungsprozess
Zwischensumme Fachbereich Bildung, Schule und Sport 6.458.199,34
7.000.092.710 EDV-Ausstattung Stadtbibliothek 20.000,00 Die Bestellung eines Hublets erfolgte im November 2024, Lieferung und Rechnungstellung im Februar/März 2025
9.200,00 Die Bestellung einer Vitrine für den Foyerbereich erfolgte im November 2024, Lieferung und Rechnungstellung im Februar/März 
202515.800,00 Die Bestellung weiterer Vitrinen und Ausstellungsmöbel sowie Beleuchtung für den Foyerbereich kann erst in 2025 erfolgen.
7.000.098.710.004 Ausstattung/Betriebsgeräte Museum am Schölerberg 3.100,00 Ein in 2024 beauftragtes Wandelement für die Dauerausstellung.
7.000.105.710.001 Kunsthalle Osnabrück 500,00 Die Rechnungstellung für in 2024 angekaufte Kunstwerke für die Artothek erfolgte erst im Februar 2025.
7.000100.710 Ausstattung/Betriebsgeräte Kulturamt 2.000,00 Neueinrichtung Besprechungszimmer Kulturhaus: Für die im Dezember 2024 erfolgte Bestellung neuer Möbel sowie 
Konferenztechnik und deren Installation erfolgt die Rechnungstellung aufgrund von Lieferverzögerungen erst im 1.Quartal 2025.
7.000105.710.004 Sammlungsgegenstände Museum am Schölerberg 3.000,00 Auftrag nach Ausschreibung für neue Sammlungschränke in 2024, Lieferung erst in 2025, da Spezialanfertigung.
7.000895.710 Museum am Schölerberg/Umweltmobil 114.000,00 Ausschreibung/Auftragserteilung erfolgte 2024, Lieferung/Rechnungsstellung aufgrund langer Lieferzeiten bei E-Mobilen in 2025.
7.001025.710 Möblierung Foyer/Einr. Pädagogikz. Museum am 
Schölerberg 10.700,00 Aufgrund der Komplexität der Planungen und der Rechtslage (über Drittmittel finanzierter Umbau) für das neue Pädagogikzentrum 
verschiebt sich der Baubeginn nach 2025. Es werden Ausgaben für die Pädagogik anfallen.
Zwischensumme Fachbereich Kultur 178.300,00
7.000120.710 Kraftfahrzeuge (Sozialarbeit) 54.500,00 Beschluss VO/2024/3482 und Ausschreibung eines E-Personentransporters für die Jugendarbeit erfolgte im Jahr 2024. Die 
Lieferung erfolgt im Jahr 2025
7.000140.710 Baumaßnahmen Außenanlagen 35.155,83 Geplante und noch nicht verausgabte Mittel diverser Anschaffungen von Kitas in städtischer Trägerschaft, welche wegen Witterung 
oder ausstehender Lieferung noch nicht verbaut werden konnten.
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kitas Platzausbau 2.909.026,26 Bewilligte, noch nicht abgerufene Mittel diverser Sanierungen von Kitas in freier Trägerschaft, welche sich aus Bau- und oder 
Planungsverzögerungen ergeben. 
7.000994.710 Inv. Zuschüsse Kitas Sonstige 268.757,62 Bewilligte, noch nicht abgerufene Mittel diverser Sanierungen von Kitas in freier Trägerschaft, welche sich aus Bau- und oder 
Planungsverzögerungen ergeben. 
7.000134.710 Ausstattung Jugendzentrum Westwerk 2.100,00 Die Ersatzbeschaffung Spiegel konnte in 2024 noch nicht vorgenommen werden. Grund dafür waren Renovierungsarbeiten in der 
Halle sowie im Jugendcafé, in denen die Angebote durchgeführt werden. Anschaffung in 2025.
7.000130.710 Ausstattung Heinz-Fitschen-Haus 9.500,00 Umgestaltung Cafe - Planung wurde in 2024 abgeschlossen, Ausführung in 2025  
Zwischensumme Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 3.279.039,71
40
41
51
7.000.101.710 Ausstattung/Betriebsger. Stadtbibliothek
 
 
      
83 
 
Referat/
Fachbereich PSP-Element PSP-Bezeichnung Zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000.996.710.001 Sanierungsgebiet Schinkel 962.800,00 Mittelübertragung, um die Einzelmaßnahmen laut beschlossener Kosten- und Finanzierungsübersicht durchzuführen 
7.000.997.710.001 Sanierungsgebiet Schlossgarten/ Ledenhof 609.478,00 Mittelübertragung, um die Einzelmaßnahmen laut beschlossener Kosten- und Finanzierungsübersicht durchzuführen 
7.000.995.710.001 Konversionsstandort Dodesheide 335.802,00 Mittelübertragung, um die Einzelmaßnahmen gemäß noch zu beschließender Kosten- und Finanzierungsübersicht durchzuführen 
(VO/2025/3948).
Zwischensumme Fachbereich Städtebau 1.908.080,00
7.000736.710.006 Erweiterung zentraler GIS-Server 28.800,00 Der Auftrag wurde im Jahr 2024 vergeben, Rechnungsstellung erfolgt erst im Jahr 2025. 
7.000737.710.002 Vermessungsgeräte 8.000,00 Aus verschiedenen Gründen ist eine Beschaffung im Jahr 2025 sinnvoller.
7.000737.710.003 Kraftfahrzeuge 60.000,00
Die Ersatzbeschaffung eines Dienst-Kfz (MessKW) für den vermessungstechnischen Außendienst wurde durch die VO/2023/2340 
vom Verwaltungsausschuss am 19.09.2023 beschlossen. Das Fahrzeug konnte bis Ende 2024 noch nicht ausgeliefert werden, da 
fehlerhafte Schrauben ersetzt werden mussten. Nach Fehlerbehebung wurde das Kfz am 08.01.2025 ausgeliefert und die 
Rechnung vom 08.01.2025 war zeitnah zu begleichen. 
7.000737.710.004 Luftbildaufnahmen Mobile Mapping 20.000,00 Auftrag wurde im Jahr 2024 vergeben, Rechnungsstellung und Leistungserbringung erfolgt im Jahr 2025. 
7.000738.710.003 Global Grunderwerb 63.000,00 In 2025 werden Grunderwerbskosten für verschiedene Maßnahmen voraussichtlich anfallen, so dass die Mittel aus dem 
Haushaltsansatz 2025 nicht ausreichend sind.
7000738710015 Global verschied. Wohn- u. Verbindungswege 120.000,00 Für die Maßnahmen Darumerstraße, Hans-Rust-Weg und Verbindungsweg Neelmeyerstraße werden neben den Haushaltsmitteln 
2025 die Restmittel aus 2024 benötigt.
7.000738.710.016 Global Anschlussarbeiten Zuwendungsmaßnahmen 27.000,00 Für diverse Anschlussarbeiten bei der Fördermaßnahme Bushaltestellen-Programm 2025 werden diese Mittel benötigt. 
7.000739.710.001 Kraftfahrzeuge 54.700,00 Entsprechend der VO/2024/3126 werden die Mittel benötigt. 
7.000739.710.004 EDV-Ausstattung 5.200,00 Der Kauf von weiteren Rechnern aus dem investiven Haushalt muss erfolgen.
7.000741.710.001 Bushaltestellen NNVG Mittel 204.083,09 Zweckgebundene Mittel nach § 7 Abs. 5 NNVG und nach § 7b NNVG.
7.000741.710.002 Bushaltestellen LNVG Mittel 146.000,00 Das BHS-Programm 2024 wurde abgeschlossen. Schlussrechnungen werden eingehen. Die Planung für das BHS-Programm 
2025 wird fortgesetzt. Planungsrechnungen werden eingehen. Die Begleichung von Bau- und Planungsrechnungen ist ohne 
7.00742.710.005 Brücke - Hamburger Straße 1.501.600,00 Es handelt sich um eine Baumaßnahme, die weitestgehend beendet wurde. Schlussrechnungen werden eingehen. 
7.000742.710.019 Nettebrücke - Vehrter Landstraße 270.100,00 Die Maßnahme befindet sich aktuell im Bau.
7.000742.710.020 Humboldtbrücke 1.234.000,00 Bedingt durch Sperrpausen der deutschen Bahn hat sich der Baubeginn auf 2025 verschoben, da keine Sperrpausen vorhanden 
waren. Im 3.Quartal 2025 wird voraussichtlich der Baubeginn liegen, sofern Sperrpausen vorhanden sind. 
7.000742.710.021 Brücke - Seilerweg DB 163.000,00 Der Baubeginn ist abhängig von Sperrpausen der Deutschen Bahn. Der Baubeginn wurde nach 2025 verschoben, da in 2024 keine 
Sperrpausen vorhanden waren. Im 3.Quartal 2025 wird voraussichtlich der Baubeginn liegen, sofern Sperrpausen vorhanden sind.
7.000742.710.025 Brücke - Düstruper Straße 50.000,00 Der Brückenbau steht in Zusammenhang mit der Sanierung Düstruper Straße. In 2025 sind Abschlagsrechnungen für die Planung 
zu begleichen.
7.000742.710.027 Brücke Hamburger Straße/Hasebrücke 101.000,00 Es handelt sich um eine Baumaßnahme, die weitestgehend beendet wurde. Schlussrechnungen werden eingehen, deren 
Begleichung ohne Verzögerungen notwendig sind.
7.000742.710.030 Brücke Hamburger Straße/Ostzugang/Stützwand 402.400,00 Die Maßnahme befindet sich aktuell im Bau. Die Begleichung von Rechnungen ist ohne Verzögerungen notwendig.
7.000748.710.001 Bramscher Straße Knoten Nord und Süd 15.000,00 Da das Projekt vorgezogen wird, sind in 2025 Planungsmittel zu vergeben und auszuzahlen.
7.000754.710.002 Rheiner Landstraße 2. BA 70.000,00 Es handelt sich um eine Baumaßnahme, die im Juni 2024 beendet wurde. Schlussrechnungen werden eingehen, deren 
Begleichung ohne Verzögerungen notwendig sind.
7.000756.710.002 Neumarkt Platz 547.300,00 Die umfangreiche Planung dieser Baumaßnahme wird fortgeführt. Entsprechende Mittel in 2024 sind nicht in voller Höhe 
7.000764.710 Vehrter Landstraße 797.500,00 Die Maßnahme befindet sich aktuell im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen.
7.000775.710.001 Wissenschaftspark Natruper - Sedanstraße 1.067.000,00 Die Schlussrechnungen der Maßnahme (Planung und Bau) sowie die Kosten für den Bau der Gabionenwand sind zu begleichen. 
7.000777.710.001 Neuer Graben 382.990,00 Die Baumaßnahme wurde im November 2023 beendet. Schlussrechnungen werden noch eingehen.
7.000777.710.002 Ledenhof 629.000,00 Das Projekt befindet sich im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen.
7.000813.710.006 Haster Weg/Hunteburger Weg (RSW Widukindland) 10.000,00 Die Planung wird in 2026 fortgeführt.
7.000813.710.007 Power Weg (Radschnellweg Widukindland) 331.600,00 Die Maßnahme befindet sich aktuell im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen. 
7.000816.710.001 Stationsumfeld Haltepunkt Rosenplatz Planung 101.200,00 Die Planung wird in 2026 fortgeführt.
7.000816.710.002 Stationsumfeld Haltepunkt Rosenplatz Bau 350.000,00 Die Maßnahme befindet sich aktuell im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen.
7.000816.710.003 Stationsumfeld Haltepunkt Rosenplatz Grunderwerb 560.000,00 Der Grunderwerb soll weiterhin vollzogen werden. 
7.000836.710.001 Ellerstraße 1. BA Vehrter Landstraße-Dodeshausweg 71.500,00 Die Planung wird in 2026 fortgeführt.
7.000836.710.002 Ellerstraße 2. BA Dodeshausweg-Haster Weg 50.000,00 Die Planung wird in 2026 fortgeführt.
7.000837.710.004 Güntkebach Erweiterung 164.000,00 Es ist die provisorische Anbindung an den Kreisverkehrsplatz geplant. In 2025 sollen Planungskosten vergeben und bezahlt 
7.000837.710.005 Güntkebach Grunderwerb Nord-Süd Radweg 37.000,00 Es ist die provisorische Anbindung an den Kreisverkehrsplatz geplant. In 2025 werden Grunderwerbskosten anfallen und zu 
7.000838.710.001 Eversheide Baustraße 79.000,00 Es handelt sich um eine Baumaßnahme, die bereits beendet wurde. Schlussrechnungen sind zu begleichen.
61
62
 
 
      
84 
  
Referat/
Fachbereich PSP-Element PSP-Bezeichnung Zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000843.710.001 Limberg 688.000,00 Es handelt sich um eine Baumaßnahme, die bereits beendet wurde. Schlussrechnungen sind zu begleichen.
7.000843.710.002 Radwegeverbindung Am Limberg 1.050.000,00 Das Projekt befindet sich im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen. 
7.000846.710.002 Venner Weg - Endausbau 280.000,00 Die Planung wird in 2026 fortgeführt.
7.000857.710.001 Fürstenauer Weg - Emsweg/Süberweg - BA 1 240.800,00 Die Planung wird in 2026 fortgeführt. 
7.000857.710.003 Fürstenauer Weg - Winkelhausenstr./Bramscher Str. - 
BA 3 774.900,00 Es handelt sich um eine Baumaßnahme, die im Dezember 2023 beendet wurde. Schlussrechnungen werden eingehen, deren 
Begleichung ohne Verzögerungen notwendig sind.
7.000857.710.004 Grunderwerb Fürstenauer Weg - BA 1 152.600,00 Der Grunderwerb soll weiterhin vollzogen werden.
7.000858.710.001 Park&Ride/Park&Bike - Parkplatz Rubbenbruchsee 162.000,00 Es handelt sich um eine Baumaßnahme, die bereits beendet wurde. Schlussrechnungen sind zu begleichen.
7.000859.710.001 Mindener Straße (Burg Gretesch - Auf dem Winkel) 1. BA 337.600,00 Die Planung wird in 2026 fortgeführt.
7.000859.710.003 Mindener Straße (Heiligenweg - BAB) 3. BA 900,00 Die Planung wird in 2026 fortgeführt.
7.000877.710.001 Breitbandausbau weiße Flecken 6.854.000,00 Es handelt sich um ein laufendes Förderverfahren. Anfallende Rechnungen sind in 2025 zu begleichen. 
7.000877.710.100 Breitbandausbau Gewerbe 522.000,00 Es handelt sich um ein laufendes Förderverfahren. Anfallende Rechnungen sind in 2025 zu begleichen.
7.000877.710.200 Breitbandausbau graue Flecken 3.000.000,00 Die Ausschreibung beginnt in 2025. Es ist beabsichtigt den Gesamtauftrag unter Hinzunahme der VE zu erteilen, die 
Mittelbestätigung musste beim Fördermittelgeber eingereicht werden. 
7.000900.710 Erich-Maria-Remarque-Ring 10.000,00 Die Planung wird in 2026 fortgeführt.
7.000908.710 Hamburger Straße 555.200,00 Die Baumaßnahme befindet sich aktuell im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen. 
7.000909.710.003 Mobilstation Landwehrviertel 23.000,00 Die Mittel werden zur Begleichung der Einbaukosten für Ausstattungsgegenstände benötigt. 
7.000986.710.001 Pagenstecherstraße - Römereschstraße-Wachsbleiche BA 93.000,00 Die Rechnungen der Vorplanung sind zu begleichen. Die Pagenstecherstraße steht in Abhängigkeit mit der Maßnahme Natruper 
7.000986.710.002 Pagenstecherstraße - Eversburg.-Römereschstraße BA 2 43.000,00 Die Rechnungen der Vorplanung sind zu begleichen. Die Pagenstecherstraße steht in Abhängigkeit mit der Maßnahme Natruper 
7.000988.710.002 Dr.-Gerd-Lüers-Straße 160.000,00 Das Projekt befindet sich im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen.
7.000988.710.003 Am Kniebusch 570.000,00 Das Projekt befindet sich im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen.
7.000988.710.004 Rosengasse 330.000,00 Das Projekt befindet sich im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen.
7.000988.710.005 Talstraße 37.000,00 Das Projekt befindet sich im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen.
7.000988.710.006 Dahlienweg 80.000,00 Das Projekt befindet sich im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen.
7.001028.710 Bahnhofsvorplatz - Erschließung Radstation 1.466.000,00 Die Baumaßnahme befindet sich ab 03/2025 im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen. 
7.001041.710 Radverkehrsanlagen am Wallring 90.000,00 Die Maßnahme wurde abgebrochen. Es sind noch Restleistungen mit dem Planungsbüro abzurechnen.
7.001047.710 Am Tie 10.000,00 Die Mittel werden in 2025 benötigt für ein Baugrundgutachten und die Fällung eines Baumes einschl. Entsorgung. Die Restmittel 
bzw. weitere Mittel werden in 2026 neu eingeplant.
7.001053.710 Natruper Straße 380.000,00 Die Rechnungen der Vorplanung sind zu begleichen. Die Natruper Straße steht in Abhängigkeit mit der Maßnahme 
7.001054.710 Domhof 50.000,00
Im Hinblick auf ein Teileinziehungsverfahren werden aktuell Stellungnahmen aus dem öffentlichen Auslegungsverfahren bearbeitet. 
Eine dadurch notwendig gewordene Vergleichszählung wurde im 4. Quartal 2024 durchgeführt.Aktuell liegt diese beim beauftragten 
Büro zur Auswertung und Beurteilung.
7.001055.710 Wiesenbachstraße (Parkstraße/Heinrichstraße) 539.700,00 Entsprechend der Vorlage VO/2025/3854 sind die Restmittel aus 2024 ins Jahr 2025 vorzeitig zu übertragen.
7.001069.710 Umbau Knoten Parkstraße / Uhlhornstraße 661.000,00 Das Projekt befindet sich im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen. 
7.001070.710.008 Veloroute Nr. 8 Sutthausen 45.000,00 Es handelt sich um eine Baumaßnahme, die bereits beendet wurde. Schlussrechnungen sind zu begleichen. 
7.001070.710.018 Pilgerroute Sutthausen 50.500,00 Die Maßnahme mit reduzierter Ausführung befindet sich im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen.
7.001098.710 Hannoversche Straße 430.000,00 Das Projekt befindet sich im Bau. Es sind weitere Rechnungen zu begleichen.
7.001099.710.002 Durchstich Frankenstraße 591.450,00 Projekt Lokviertel: Die Vergabe der Planungsleistungen soll aktuell erfolgen, damit das Großprojekt Lokviertel weiter voranschreitet.
7.001099.710.003 Neubau Haseuferweg - Lokviertel (Steg) 70.000,00 Ein Auftrag soll kurzfristig vergeben werden, für den die Haushaltsmittel aus 2025 nicht ausreichend sind.
7.001099.710.004 Verlängerung Terminal Ost - Lokviertel 20.000,00 Entsprechend der Vorlage VO/2025/4044 sind die Restmittel aus 2024 ins Jahr 2025 vorzeitig zu übertragen.
7.001099.710.005 Brücke Erschließung Terminal Ost 110.600,00 Projekt Lokviertel: Die Planung wird fortgesetzt. Planungsrechnungen werden eingehen. Die Begleichung von Planungsrechnungen 
ist ohne Verzögerungen notwendig. 
7.001099.710.100 Grunderwerb Lokviertel 1.900.000,00 Entsprechend der VO/2025/4018.
7.001115.710 Digitale Verkehrssysteme (DIGIBrueck) 40.000,00 Entsprechend der VO/2024/3730 werden die Mittel benötigt.
7.001127.710 Neelmeyerstraße 190.000,00 Die Maßnahme soll zum Sommer 2025 ausgeschrieben werden.
7.001128.710 KVP Franz-Lenz-Straße 145.000,00 Die Planungs-und Bauleitungskosten werden in 2025 anfallen und sind zu bezahlen.
7.001129.710 KP Schloßwall/Süsterstraße 100.000,00 Es handelt sich um eine neue Baumaßnahme, für die in 2025 Planungsmittel benötigt werden.
Zwischensumme Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 32.575.223,09
62
 
 
      
85 
  
Referat/
Fachbereich PSP-Element PSP-Bezeichnung Zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000109.710.001 Lebendige Hase - Allgemein 110.700,00 Budget "Lebendige Hase" wurde per Ratsbeschluss vom 27.03.01 als "Fonds" eingerichtet, der über mehrere Jahre für den 
Verwendungszweck zur Verfügung stehen soll, u. a. auch zur Akquisition von Fördermitteln. 
7.000114.710 Ausbau ökologisch bedeutsamer Flächen 5.800,00 IT-Anschaffung
7.000116.710 Maßnahmen gemäß klimat. Gutachten 197.350,00
Die Mittel werden für die folgenden beauftragten, noch nicht abgeschlossenen Leistungen benötigt: 
- Entsiegelung Hannoversche Straße
- Entsiegelung Eberleplatz 
7.000240.710 Grunderwerb Naturschutz 74.050,00 Ankauf von Flächen in der Düteaue bzw. von im Fachdienst identifizierten Naturschutzflächen (u.a. auch vor dem Hintergrund der für 
2025 geplanten NSG-Ausweisung Düte).
7.000328.710 Kompensationsmaßnahmen 300.179,52
7.000364.710.001 Externe Kompensation - Allgemein - 1.236.803,69
7.000364.710.001 Externe Kompensation - Allgemein - / Ausz. für sonst. 
Baumaßnahmen 21.381,76
7.000364.710.004 Pool Pye 4.896,45
7.000364.710.005 Pool Düteaue 19.642,00
7.000364.710.007 Pool Belmer Bach 483.491,70
7.000364.710.008 Pool Bornheide 131.723,00
7.000364.710.008 Pool Bornheide / Ausz. für sonst. Baumaßnahmen 304.524,51
7.000365.710 Ersatzleistungen Waldgesetz - Auszahlung 33.094,89 Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Ersatzmaßnahmen gem. Waldgesetz.
7.000366.710 Ersatzgelder gem.BNatSchG - Auszahlungen 435.619,25 Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Ersatzmaßnahmen gem. BNatSchG.
7.000677.710 Beschilderung, Leitsystem Piesberg 2.000,00 Die Mittel werden für das Schließen von Lücken im Besucherleitsystem im Kultur- und Landschaftspark Piesberg benötigt. Da die 
Erfassung der vorhandenen Beschilderungsinfrastruktur in 2024 noch nicht abgeschlossen werden konnte, soll die Umsetzung auf 
7.000729.710.004 Technik 200,00 IT-Anschaffung
7.000950.710 Baumpflanzprogramm 132.200,00
Die Mittel werden für die folgenden beauftragten, noch nicht abgeschlossenen Leistungen benötigt: 
- Baumstandorte Radstation Hauptbahnhof
- Baumstandorte Am Funkturm
- Baumpflanzungen Heger Friedhof
- Baumpflanzungen Eberleplatz 
7.001049.710 Freiraumentwicklung 190.200,00 Die Mittel sind für die Pastor-Karwehl-Platz eingeplant.
7.001094.710 Automatisierung GWS-Überwachung 34.000,00
Das Grundwasserüberwachungssytem wird auf fernüberwachte Datenlogger umgestellt, um jederzeit den Grundwasserstand zu 
überwachen. Dies erspart auch Personalkosten der bisherigen analogen Ablesung vor Ort. Aus Kapazitätsgründen konnten die 
Datenlogger nicht mehr in 2024 bestellt werden.
Zwischensumme Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 3.717.856,77
Summe investive Übertragungen 62.126.958,33
68
Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Inanspruchnahme von Kompensationsflächen, die für die 
Herrichtung/Unterhaltung weiterer Flächenpools (gemäß Ratsbeschlüssen vom 04.04.2000 und 02.12.2003) verwendet werden.
 
86 
5. Abschließende Würdigung und Ausblick 
Nachdem mit dem Jahresergebnis 2022 alle vorgetragenen Defizite der vergangenen Jahre abgebaut werden 
konnten, prägen seit dem Jahr 2023 wieder Fehlbeträge die Bilanz. Mit dem Ausweis eines negativen 
Jahresergebnisses 2024 in noch nie dagewesener Höhe (TEUR 56.227) und den Aussichten lt. Haushaltsplanung 
für die Jahre 2025  bis 20 30 ist mit einem weiter stark anwachsenden Gesamtdefizit zu rechnen. Zukünftig zu 
meisternde Herausforderungen werden vor diesem Hintergrund beträchtlich verschärft. Das Jahresergebnis 2024 
wird durch deutliche Aufwandssteigerungen (TEUR +79.328) , die sich im Verhältnis überproportional zu den 
Erträgen (TEUR +37.487) entwickelt haben, beherrscht. 
Durch die aktuellen globalen Entwicklungen, sei es durch die Folgen des russischen Angriffskrieges in der Ukraine, 
die volatile (Zoll -) Politik der US -amerikanischen Regierung oder der wirtschaftlich angespannten Lage in 
Deutschland mit all ihren Auswirkun gen, wird der städtische Haushalt in den kommenden Jahren enorm belastet 
werden. Die größten Einnahmequellen der Stadt Osnabrück, die von der Wirtschaft abhängige Gewerbesteuer und 
die im Rahmen des Finanzausgleiches empfangenen Schlüsselzuweisungen des La ndes, können u.a. die 
Mehraufwendungen im Bereich des Wohngeldes, der Eingliederungshilfe oder der gestiegenen Zuschüsse an 
verbundene Unternehmen nicht auffangen.  Entsprechend wurde der Haushalt 2025 mit einem Fehlbedarf von 
TEUR 116.003 beschlossen. 
Darüber hinaus steht die Stadt Osnabrück  vor der Umsetzung umfangreiche r Investitionsvorhaben. Über die 
Mittelfristplanung (2025-2028) sollen investive Auszahlungen von mehr als TEUR 322.000 u.a. für  
Kapitalzuführungen an die Stadtwerke Osnabrück und die lokale Wohnungsgesellschaft WiO, für die Erneuerung 
des Infrastrukturvermögens , die  Schaffung von Radwegen, den Ausbau von Kindertagesstätten  und den 
Breitbandausbau erfolgen. 
Die Haushaltsplanung sieht auch für die kommenden Jahre deutliche Defizite , mit der daraus resultierenden 
Verpflichtung gem. § 110 Abs. 8 NKomVG Haushaltssicherungskonzepte zu erstellen,  vorher. Sowohl 
Aufwandsplanungen als auch Investitionsveranschlagungen sollten aus diesem Grund  im Rahmen einer 
Aufgabenkritik und unter Einbeziehung der verbundenen Konzernunternehmen  noch einmal intensiv überprüft 
werden. 
Osnabrück, 30. September 2025 
 
 
Katharina Pötter 
Oberbürgermeisterin 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
87 
 
 
VIII.  Gesamtergebnisrechnung 
 
 
  

 
88 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 296.767.201 309.695.100 0 296.862.130 -12.832.970 0 
 30110000 Grundsteuer A 93.513 103.000 0 91.576 -11.424 0 
 30120000 Grundsteuer B 34.127.277 35.200.000 0 34.340.869 -859.131 0 
 30130000 Gewerbesteuer 151.184.089 156.000.000 0 149.413.641 -6.586.359 0 
 30210000 Gemeindeanteil 
Einkommensteuer 82.185.369 89.300.000 0 84.535.121 -4.764.879 0 
 30220000 Gemeindeanteil Umsatzsteuer 21.843.440 23.300.000 0 22.551.177 -748.823 0 
 30310000 Vergnügungssteuer 4.586.248 4.700.000 0 4.674.806 -25.194 0 
 30320000 Hundesteuer 922.028 885.900 0 1.018.206 132.306 0 
 30330000 Jagdsteuer 7.158 6.200 0 0 -6.200 0 
 30340000 Zweitwohnungssteuer 230.006 200.000 0 236.735 36.735 0 
 30520000 Leist. wg. d. Umsetzung. d. 
Grundsicherung Arbeitssuchende 1.588.074 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 171.759.684 177.236.186 0 177.399.352 163.167 0 
 31110000 Schlüsselzuweisungen vom 
Land 101.429.608 107.651.700 0 105.315.904 -2.335.796 0 
 31310000 Sonstige allg. Zuweisungen 
Land 9.578.303 9.527.000 0 9.795.876 268.876 0 
 31400000 Zuweis. lfd. Zwecke Bund 1.414.551 1.680.423 0 1.239.746 -440.677 0 
 31400100 Zuweisungen lfd. Zwecke 
Bund - Personalkosten 74.056 60.000 0 72.046 12.046 0 
 31400200 Zuweisungen lfd. Zwecke 
Bund - Sachkosten 273.557 0 0 16.367 16.367 0 
 31410000 Zuweis. lfd. Zwecke Land 11.933.242 7.958.465 0 7.953.967 -4.498 0 
 31410100 Zuweisungen lfd. Zwecke 
Land-Personalkosten 7.372.823 9.616.903 0 8.588.661 -1.028.242 0 
 31410200 Zuweisungen lfd. Zwecke 
Land-Sachkosten 1.336.482 1.252.000 0 1.479.397 227.397 0 
 31420000 Zuweis. lfd. Zwecke Gem./GV 28.799 25.000 0 25.000 0 0 
 31440100 Zuweisungen lfd. Zwecke v. 
ges.SV Bereich-Personalkosten 946.344 921.279 0 1.260.498 339.219 0 
 31440200 Zuweisungen lfd. Zwecke v. 
ges.SV Bereich-Sachkosten 267.041 275.400 0 308.427 33.027 0 
 31450000 Zuweisungen lfd. Zwecke 
verb. Unternehmen 0 20.000 0 0 -20.000 0 
 31460000 Zuweisungen lfd. Zwecke 
sonst. öfftl. Sonderrechnung 2.000 0 0 500 500 0 
 31470000 Zuweisungen lfd. Zwecke priv. 
Unternehmen 62.200 83.216 0 20.967 -62.249 0 
 31480000 Zuweisungen lfd. Zwecke 
übrige Bereich 425.683 536.800 0 706.072 169.272 0 
 31480100 Zuweisungen lfd. Zwecke 
übriger Bereich-Personalkosten 1.081.634 972.900 0 954.154 -18.746 0 
 31480200 Zuweisungen lfd. Zwecke 
übriger Bereich-Sachkosten 278.649 47.000 0 221.538 174.538 0 
 31910000 Leist. f. d. Ums. d. Grunds. f. 
Arbeitssuchende 35.254.714 36.608.100 0 39.440.233 2.832.133 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 9.980.495 9.878.525 0 11.594.434 1.715.909 0 
 31610000 Erträge aus der Auflösung v. 
SoPo aus Zuweisungen 8.943.377 8.898.132 0 10.429.281 1.531.149 0 
 
89 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 33710000 Erträge Auflösung SoPo aus 
Beiträgen/ä. Entgelten 1.037.118 980.393 0 1.165.153 184.760 0 
4 sonstige Transfererträge 9.235.675 8.148.538 0 8.649.491 500.953 0 
 32110000 AvE Kostenbeitr. Aufw. Ersatz 904.023 938.500 0 858.518 -79.982 0 
 32110100 AvE Kostenbeitr. u. 
Aufwendungen in bes. Wohn.SGB IX 2.022 10.000 0 1.757 -8.243 0 
 32120000 AvE Übergeleit. UH.gg. bürg-
rechtl. UHver 4.083.674 3.934.088 0 3.098.407 -835.681 0 
 32120100 AvE Über. gg. UH verpflicht 
besondere Wohnformen SGB IX 714 500 0 -650 -1.150 0 
 32130000 AvE Leistungen von 
Sozialleistungsträger 1.317.751 1.410.200 0 1.690.278 280.078 0 
 32130100 AvE Leist. v. Sozialleistun. 
besondere Wohnformen SGB IX 9.223 11.200 0 10.644 -556 0 
 32140000 AvE Sonstige 
Ersatzleistungen 337.262 237.100 0 440.395 203.295 0 
 32140100 AvE Sonstige Ersatzleist. bes. 
Wohn. SGB IX 1.458 200 0 1.613 1.413 0 
 32150000 AvE Rückzahlung gewährter 
Hilfen 923.153 400.800 0 997.108 596.308 0 
 32210000 IvE Kostenbeiträge/-ersätze 
übrige 1.323.902 893.050 0 1.164.573 271.523 0 
 32210100 IvE Kostenbeiträge lfd. 
Ansprüchen SGB VI 31.737 45.500 0 4.986 -40.514 0 
 32220000 IvE Einn. aus privatr. Anspr. 
(Unterhalt/Schadens  17.708 11.300 0 15.091 3.791 0 
 32230000 IvE Leistungen von 
Sozialleistungsträgern 259.996 215.000 0 343.953 128.953 0 
 32230400 IvE sonst. Leist. v. 
Sozialleistungsträgern 0 2.000 0 1.197 -803 0 
 32240000 IvE Sonstige Ersatzleistungen 21.501 37.800 0 20.110 -17.690 0 
 32250000 IvE Rückzahlung gewährter 
Hilfen 1.550 1.300 0 1.510 210 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 27.719.974 27.394.860 0 26.895.878 -498.982 0 
 33110000 Verwaltungsgebühren 8.502.845 8.623.500 0 9.699.671 1.076.171 0 
 33210000 Benutzungsgebühren und 
ähnliche Entgelte 18.900.700 18.349.060 0 16.767.078 -1.581.982 0 
 33210100 Eintrittsentgelte 258.849 351.900 0 353.521 1.621 0 
 33210200 Führungsentgelte 49.554 63.400 0 66.393 2.993 0 
 33610000 Zweckgebundene Abgaben 8.026 7.000 0 9.215 2.215 0 
6 privatrechtliche Entgelte 7.470.115 7.189.946 0 8.896.283 1.706.337 0 
 34110000 Mieten und Pachten 2.889.932 2.295.810 0 3.153.358 857.548 0 
 34110600 Vermietung Räumlichkeiten 147.375 158.850 0 145.019 -13.831 0 
 34210000 Erträge aus Verkauf 178.423 137.400 0 198.872 61.472 0 
 34210400 Erträge aus Gastro-Verkauf 170.075 184.100 0 191.005 6.905 0 
 34610000 Sonstige privatrechtliche 
Leistungsentgelte 641.664 415.000 0 727.802 312.802 0 
 34610100 Verpflegungsgelder nach 
Entgelteordnung 2.668.012 3.266.310 0 3.641.301 374.991 0 
 
90 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 34610200 Elternbeiträge nach 
Entgelteordnung 517.361 627.476 0 494.089 -133.387 0 
 34610500 
Versicherungsentschädigungen 216.364 70.000 0 296.870 226.870 0 
 34610610 Entgelte Bürgerreisen 40.910 35.000 0 47.967 12.967 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 162.178.137 172.220.616 0 176.070.083 3.849.467 0 
 34800000 Erstattungen vom Bund 100.177 97.416 0 103.085 5.669 0 
 34800200 Erstattungen vom Bund AB-
Maßnahmen 8.422 0 0 0 0 0 
 34800300 Erstattungen vom Bund 
Bundesfreiwilligen 45.136 50.400 0 49.067 -1.333 0 
 34800400 Erstattungen vom Bund - 
Personalkosten 0 0 0 21.646 21.646 0 
 34800500 Erstattungen vom Bund - 
Sachkosten -12.165 20.000 0 3.146 -16.854 0 
 34810000 Erstattungen vom Land 135.269.725 144.175.110 0 146.115.643 1.940.533 0 
 34810100 Erstattungen Land - 
Personalkosten 15.288 109.160 0 150.002 40.842 0 
 34810200 Erstattungen vom Land - 
Sachkosten 602 0 0 0 0 0 
 34820000 Erstattungen von Gemeinden 
und GV 7.637.521 6.663.900 0 8.980.391 2.316.491 0 
 34820100 Erstattungen Gemeinden - 
Personalkosten 197.590 196.200 0 204.373 8.173 0 
 34820200 Erstattungen von Gemeinden 
- Sachkosten 31.589 30.800 0 31.573 773 0 
 34840000 Erstattungen von gesetzl. 
Sozialversicherungen 7.185.376 7.907.917 0 7.766.024 -141.893 0 
 34840100 Erstattungen v. ges. SV - 
Mutterschutz 499.615 413.500 0 337.027 -76.473 0 
 34850000 Erstattungen von 
verbundenen Unternehmen 3.272.480 3.394.144 0 3.142.306 -251.838 0 
 34851000 Erstattungen Steuerungsleist. 
Eigenbetriebe 4.275.827 5.106.620 0 5.106.620 0 0 
 34852000 Erstattungen Serviceleist. 
Eigenbetriebe 2.225.100 2.607.100 0 2.574.459 -32.641 0 
 34860000 Erstattungen von s. öfftl. 
Sonderrechnungen 517.037 546.249 0 554.531 8.282 0 
 34870000 Erstattungen von privaten 
Unternehmen 21.212 18.900 0 11.996 -6.904 0 
 34870100 Erstattungen von priv. 
Unternehmen-Personalkosten 840 1.200 0 2.410 1.210 0 
 34870200 Erstattungen von priv. 
Unternehmen-Sachkosten 58 2.600 0 0 -2.600 0 
 34880000 Erstattungen von übrigen 
Bereichen 738.594 755.100 0 785.281 30.181 0 
 34880100 Erstattungen von übrigen 
Bereichen-Personalkosten 122.453 117.000 0 125.495 8.495 0 
 34880200 Erstattungen v. übrigen 
Bereichen-Sachkosten 25.660 7.300 0 5.007 -2.293 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 10.829.404 19.280.526 0 18.789.684 -490.842 0 
 
91 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 36150000 Zinserträge von verb. 
Unternehmen 276.626 593.500 0 255.112 -338.388 0 
 36150001 Zinserträge aus 
Kontenpooling v. verb. U 71.699 119.000 0 68.308 -50.692 0 
 36150100 Zinserträge verb. 
Unternehmen Konzernfinanzierung INV 7.132.424 12.432.783 0 8.171.366 -4.261.417 0 
 36150200 Zinserträge verb. 
Unternehmen Konzernfinanzierung LK 0 1.473.553 0 0 -1.473.553 0 
 36170000 Zinserträge von 
Kreditinstituten 1.152.374 259.238 0 337.837 78.599 0 
 36180000 Zinserträge von übrigen 
inländischen Bereichen 302.750 70.200 0 327.762 257.562 0 
 36190000 Zinserträge von ausl. 
Bereichen 93.034 0 0 174.081 174.081 0 
 36510000 Gewinnanteile a. verbundenen 
Unternehmen und Beteiligungen 1.270.447 3.804.148 0 6.702.187 2.898.039 0 
 36910000 Verzinsung von 
Steuernachforderungen 222.622 500.000 0 2.487.277 1.987.277 0 
 36980000 Finanzerträge aus 
Derivatgeschäften 53.224 28.104 0 23.678 -4.426 0 
 36990000 Sonstige Finanzerträge 254.204 0 0 242.077 242.077 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 1.107.473 723.000 0 972.200 249.200 0 
 37110000 Aktivierte Eigenleistungen 1.082.151 0 0 965.831 965.831 0 
 37111000 Aktivierte Eigenleistungen 
(manuelle Planung) 0 723.000 0 0 -723.000 0 
 37112000 Aktivierte Schulinvestitionen 25.322 0 0 6.370 6.370 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 22.142.142 16.921.619 0 30.547.830 13.626.211 0 
 35110000 Konzessionsabgaben 7.607.830 8.156.400 0 8.464.193 307.793 0 
 35610000 Bußgelder 4.885.211 5.561.500 0 4.572.023 -989.477 0 
 35610010 Zwangsgelder 63.029 24.000 0 53.254 29.254 0 
 35620000 Allgemeine Nebenforderungen 95.951 30.000 0 322.787 292.787 0 
 35620010 Säumniszuschläge 229.262 215.000 0 338.063 123.063 0 
 35620020 Mahngebühren 147.469 120.000 0 165.539 45.539 0 
 35620030 Vollstreckungs-
/Pfändungsgebühren 290.032 240.000 0 338.980 98.980 0 
 35620040 Stundungszinsen 19.634 65.000 0 33.783 -31.217 0 
 35630000 Erträge a. Inanspruchnahme 
v. Gewährleistungen u. Bürgschaften 959.315 892.319 0 1.016.120 123.801 0 
 35710000 Auflösung von sonstigen 
Sonderposten 38.476 38.500 0 38.476 -24 0 
 35710100 Auflösung von sonstigen 
Sonderposten -3.611 0 0 0 0 0 
 35810000 Erträge aus Zuschreibungen 0 0 0 157.687 157.687 0 
 35820000 Erträge Inanspruchnahme o. 
Herabsetzung von Rückstellungen 4.561.490 0 0 7.749.951 7.749.951 0 
 35820100 Erträge aus Auflösung von 
Pensions-Rückstellungen 1.572.880 583.500 0 4.404.790 3.821.290 0 
 35831110 EWB-Herabsetzung 193.897 0 0 1.779.250 1.779.250 0 
 35831120 PWB-Herabsetzung 35.125 0 0 141.004 141.004 0 
 
92 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 35839000 Sonstige zahlungsunwirksame 
ordentliche Erträge 282.727 320.400 0 251.572 -68.828 0 
 35910000 Andere sonstige ordentliche 
Erträge 1.163.180 674.500 0 720.308 45.808 0 
 35910501 Ertrag aus 
Kleinbetragsdifferenzen 243 500 0 50 -450 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 719.190.299 748.688.916 0 756.677.366 7.988.450 0 
13 Personalaufwendungen -139.702.354 -159.989.894 0 -158.232.468 1.757.426 0 
 40000000 Globalabsetzung 
Personalkosten 0 4.500.000 0 0 -4.500.000 0 
 40000010 Globalabsetzung 
Personalkosten FB 0 620.000 0 0 -620.000 0 
 40110000 Beamte -24.072.304 -25.536.403 0 -24.344.086 1.192.317 0 
 40110100 Leistungsentgelte Beamte 0 -5.250 0 0 5.250 0 
 40120000 Tariflich Beschäftigte -80.594.043 -95.075.362 0 -88.803.775 6.271.588 0 
 40190000 Sonstige Beschäftigte -146.905 -334.259 0 -171.215 163.044 0 
 40190100 Beschäftigungsentgelte 
Bundesfreiwillige -36.474 -169.500 0 -100.600 68.900 0 
 40220000 Beiträge Versorgungskasse 
tariflich Beschäftigte -4.295.020 -5.304.184 0 -4.961.944 342.240 0 
 40310000 Sozialversicherungsbeiträge 
Beamte 0 0 0 -3.167 -3.167 0 
 40320000 Sozialversicherungsbeiträge 
tariflich Beschäftigte -15.978.848 -19.353.919 0 -18.424.912 929.008 0 
 40320100 Sozialversicherungsbeiträge 
AN-Umlage Mutterschutz -381.383 -485.215 0 -363.408 121.806 0 
 40320200 GUV-Beiträge -449.495 -420.000 0 -487.635 -67.635 0 
 40410000 Beihilfen, Unterstützungsl. 
Beschäftigte -857.990 -985.000 0 -994.774 -9.774 0 
 40410100 Freie Heilfürsorge -335.089 -380.400 0 -314.567 65.833 0 
 40510000 Zuführung zu 
Pensionsrückstellungen -6.612.743 -12.634.257 0 -11.603.593 1.030.664 0 
 40510001 Zuführung Pensionen Eintritte 
VLT Mehr/Entl -471.399 0 0 -877.468 -877.468 0 
 40510002 Zuführung Pensionen Austritte 
VLT Mehr/Entl -768.239 0 0 -36.160 -36.160 0 
 40610000 Zuführung zu 
Beihilferückstellungen -1.090.566 -2.109.921 0 -2.682.236 -572.315 0 
 40610001 Zuführung Beihilfe Eintritte 
VLT Mehr/Entl -77.781 0 0 -150.047 -150.047 0 
 40610002 Zuführung Beihilfe Austritte 
VLT Mehr/Entl -126.759 0 0 -6.183 -6.183 0 
 40700100 Zuführung Rückstellung für 
Altersteilzeit -763.192 0 0 -491.353 -491.353 0 
 40700200 Zuführung Rückstellung für 
Überstunden -400.468 0 0 -619.592 -619.592 0 
 40700300 Rückstellung für 
Lebensarbeitszeitkonto -422.921 -123.968 0 -429.994 -306.026 0 
 40700400 Rückstellung für nicht 
genommenen Urlaub -220.619 0 0 -668.783 -668.783 0 
 40700500 Rückstellung für LOB-
Beschäftigte -1.335.658 -1.881.359 0 -1.383.124 498.235 0 
 
93 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 40700600 Rückstellung für LOB-Beamte -264.459 -310.897 0 -313.852 -2.955 0 
14 Versorgungsaufwendungen -11.996.613 -17.573.794 0 -20.341.840 -2.768.046 0 
 41110000 Vers. Aufwendungen Beamte -8.110.902 -7.485.755 0 -8.751.811 -1.266.056 0 
 41110010 Vers. Aufwendungen 
ehemalige Beamte -797.459 -870.000 0 -956.638 -86.638 0 
 41410000 Beihilfen, Unterstützungen 
Versorgungsempfänger -1.547.708 -2.065.000 0 -1.429.793 635.207 0 
 41510000 Pensionsrückstellungen für 
Versorgungsempfänger -1.322.355 -6.107.534 0 -7.214.216 -1.106.682 0 
 41510100 Zuführung zu 
Altersgeldrückstellungen 0 -25.547 0 0 25.547 0 
 41610000 Beihilferückstellungen für 
Versorgungsempfänger -218.189 -1.019.958 0 -1.989.381 -969.423 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -35.317.443 -34.605.801 0 -32.997.215 1.608.586 -2.055.618 
 42000000 Globalabsetzung Sachkosten 0 2.400.000 0 0 -2.400.000 0 
 42110000 Unterhaltung Grundstücke und 
bauliche Anlagen -180.784 -240.900 0 -123.719 117.181 -13.000 
 42110400 Unterhaltung Außenanlagen 
an Gebäuden -300.977 -414.000 0 -408.047 5.953 -11.500 
 42110500 Unterhaltung Spielplätze -28.499 -20.000 0 -17.403 2.597 0 
 42110600 Unterhaltung Grünpflege an 
Gebäuden -82.035 -31.700 0 -41.571 -9.871 0 
 42120000 Unterhaltung des sonst. 
unbewegliches Vermögens -102.969 -162.500 0 -118.683 43.817 0 
 42120100 Unterhaltung Straßen, Wege, 
Plätze -2.813.533 -2.525.000 0 -2.127.978 397.022 -38.000 
 42120200 Unterhaltung 
Lichtsignalanlagen -742.920 -724.000 0 -575.515 148.485 0 
 42120300 Unterhaltung Brücken, 
Verkehrseinrichtungen -73.936 -280.000 0 -191.190 88.810 0 
 42120600 Zusatzarbeiten bei 
Stadtwerkemaßnahmen -343.530 -500.000 0 -519.159 -19.159 0 
 42210000 Unterhaltung des beweglichen 
Vermögens -517.816 -737.150 0 -625.703 111.447 0 
 42210100 Unterhaltung EDV-
Ausstattung -1.027.592 -1.143.160 0 -1.145.375 -2.215 0 
 42220000 Erwerb geringwertiger VG - 
Verw. -2.005.757 -3.273.590 0 -2.688.081 585.509 -88.199 
 42220100 Erwerb EDV < 1000 EUR -2.143.964 -1.716.345 0 -939.936 776.409 -8.500 
 42310000 Mieten und Pachten -1.275.271 -1.110.589 0 -1.299.305 -188.716 0 
 42310100 Mieten Kopierautomaten -157.855 -133.300 0 -164.553 -31.253 0 
 42320000 Leasing -200.870 -120.000 0 -370.196 -250.196 0 
 42410000 Bewirtschaftung d. 
Grundstücke u. baulichen Anlagen -200.159 -199.050 0 -150.089 48.961 0 
 42410100 Grundbesitzabgaben -555.878 -565.200 0 -631.659 -66.459 0 
 42410200 Heizung -239.697 -183.550 0 -194.207 -10.657 0 
 42410300 Reinigung -205.999 -301.850 0 -197.905 103.945 0 
 42410400 Beleuchtung -397.012 -440.800 0 -479.112 -38.312 0 
 42410500 Wasser -27.460 -26.700 0 -33.323 -6.623 0 
 
94 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 42410600 Gebäudeversicherung -4.459 -3.800 0 -5.126 -1.326 0 
 42410750 Überwachungsdienste -275.915 -134.100 0 -243.594 -109.494 0 
 42510000 Haltung von Fahrzeugen -687.687 -603.900 0 -773.037 -169.137 0 
 42510100 Treibstoff -301.356 -278.350 0 -307.723 -29.373 0 
 42610000 Besondere Aufwendungen für 
Beschäftigte -13.782 -21.900 0 -10.155 11.745 0 
 42610100 Dienst- und Schutzkleidung -241.503 -461.900 0 -270.846 191.054 -26.000 
 42610200 Aus- und Fortbildung -875.104 -1.597.050 0 -1.032.708 564.342 -47.605 
 42710000 Besondere Verwaltungs- und 
Betriebsaufwendungen -2.415.721 -3.015.183 0 -2.526.325 488.858 -78.500 
 42710080 Hausrat - komm. Einr. 0 0 0 0 0 0 
 42710100 Bewirtung, Beköstigung, 
Repräsentation -346.509 -396.300 0 -343.091 53.209 0 
 42710200 Lehr- und Lernmittel, 
Arbeitsmaterial -1.168.064 -1.291.626 0 -1.111.797 179.829 0 
 42710300 Öffentlichkeitsarbeit -1.622.797 -985.950 0 -718.606 267.344 -179.520 
 42710400 Veranstaltungen -1.382.097 -849.446 0 -818.132 31.314 -49.959 
 42710410 Künstlerhonorare - 
künstlersozialpflicht -467.920 -162.747 0 -409.275 -246.528 -19.500 
 42710420 Honorare - freiberufliche 
Tätigkeiten -292.036 -198.700 0 -263.146 -64.446 -31.000 
 42710500 Ausstellungen -752.615 -516.000 0 -505.265 10.735 -122.400 
 42710600 Planungskosten -702.470 -2.053.200 0 -605.160 1.448.040 -495.885 
 42710700 Gutachter- und 
Beratungsleistungen -2.191.642 -1.534.052 0 -1.544.451 -10.399 -609.000 
 42710800 Untersuchungskosten -1.392.757 -1.256.000 0 -1.251.206 4.794 -44.400 
 42710900 Mittagsmahlzeit -2.515.961 -2.908.610 0 -3.183.817 -275.207 0 
 42910000 Aufwendungen f.so. Sach-u. 
Dienstleistungen -4.042.535 -3.887.603 0 -3.965.578 -77.975 -192.650 
 42910300 Aufwendungen f. s. 
Dienstleist.-Datenverarbeitung 0 0 0 -65.472 -65.472 0 
16 Abschreibungen -27.711.006 -23.631.303 0 -29.943.924 -6.312.620 0 
 47110100 AfA imm. Vermögensgegenst. 
a. geleist. Investitionszuwendungen -5.937.643 -5.608.396 0 -6.703.949 -1.095.553 0 
 47110200 AfA auf übrige immaterielle 
Vermögensgegenstände -342.136 -411.255 0 -272.370 138.886 0 
 47111000 AfA unbebaute Grundstücke u. 
grundstücksgleiche Rechte 0 -304 0 0 304 0 
 47113000 AfA auf Gebäude -1.983.446 -1.910.050 0 -2.291.548 -381.498 0 
 47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen -9.424.915 -8.939.936 0 -10.409.161 -1.469.225 0 
 47115000 AfA Maschinen und technische 
Anlagen -134.876 -134.089 0 -151.122 -17.033 0 
 47116000 AfA auf Fahrzeuge -1.226.453 -1.049.857 0 -1.090.030 -40.173 0 
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Geschäftsausstattung -4.045.888 -3.496.377 0 -4.391.590 -895.213 0 
 47118000 AfA auf geringwertige 
Wirtschaftsgüter 0 -63.900 0 0 63.900 0 
 47211100 Abschreibung auf Ford. wg. 
Uneinbringlichkeit -14.082 0 0 -17.294 -17.294 0 
 
95 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 47211110 Einzelwertberichtigung -2.361.381 0 0 -242.749 -242.749 0 
 47211120 Pauschalwertberichtigung -343.596 0 0 -59.491 -59.491 0 
 47212000 Abschreibung auf Ford. wg. 
Niederschlagung -1.896.591 -2.017.140 0 -3.466.203 -1.449.063 0 
 47290000 Sonstige Abschreibungen auf 
Finanzvermögen 0 0 0 -848.417 -848.417 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -8.050.404 -20.105.973 0 -15.047.724 5.058.249 0 
 45100000 Zinsaufwendungen an Bund -1.362 0 0 0 0 0 
 45150000 Zinsaufwendungen an verb. 
Untern. -304.873 -486.597 0 -412.716 73.881 0 
 45150001 Zinsaufwendungen aus 
Kontenpooling a. verb. Unternehmen -972.700 -629.400 0 -1.085.466 -456.066 0 
 45170000 Zinsaufwendungen an 
Kreditinstitute -2.496.413 -7.207.005 0 -4.138.564 3.068.441 0 
 45170100 Zinsaufwendungen an KI aus 
Konzernfinanzierung INV -2.864.087 -7.334.777 0 -3.653.113 3.681.664 0 
 45180000 Zinsaufwendungen an s. inl. 
Bereichen -473.892 -307.513 0 -447.296 -139.783 0 
 45180100 Zinsaufwendungen an s. inl. 
Bereiche Konzernfinanzierung -701.905 -670.867 0 -670.788 79 0 
 45210000 Zinsaufwendungen für 
Liquiditätskredite -11.463 -1.848.461 0 -463.589 1.384.872 0 
 45210200 Zinsaufwendungen an KI aus 
Konzernfinanzierung LK 0 -1.173.553 0 0 1.173.553 0 
 45910000 Kreditbeschaffungskosten -411 -12.500 0 -1.645 10.855 0 
 45910100 Kreditbeschaffungskosten 
Konzernfinanzierung 0 -25.000 0 0 25.000 0 
 45920000 Verzinsung von 
Steuererstattungen -83.745 -400.000 0 -724.481 -324.481 0 
 45990000 Sonstige 
Finanzaufwendungen -139.554 -10.300 0 -3.450.065 -3.439.765 0 
18 Transferaufwendungen -315.525.698 -356.491.455 0 -350.482.287 6.009.168 -6.940.956 
 43110000 Zuweisungen an das Land -62.020 -52.100 0 -32.792 19.308 0 
 43120000 Zuweisungen an Gemeinden 
(GV) -531.075 -56.550 0 -497.706 -441.156 0 
 43150000 Zuschüsse an verbundene 
Unternehmen -51.198.372 -57.489.953 0 -54.309.575 3.180.378 0 
 43160000 Zuschüsse an sonstige öfftl. 
Sonderrechnungen -164.048 -165.000 0 -154.267 10.733 0 
 43170000 Zuschüsse an private 
Unternehmen -1.242.859 -1.122.014 0 -1.047.655 74.359 0 
 43180000 Zuschüsse an übrige Bereiche -59.698.134 -68.128.515 0 -68.407.329 -278.814 -3.144.466 
 43180200 Zuschüsse Sanierungsmaß. 
übriger Bereich -1.957.190 -5.673.700 0 -768.330 4.905.370 -3.796.490 
 43250000 Schuldendiensthilfen an verb. 
Unternehmen -611.839 -610.100 0 -610.908 -808 0 
 43310000 Soz. Leist. an nat. Pers. 
außerhalb v. Einrichtungen -57.188.115 -61.559.987 0 -62.167.546 -607.559 0 
 43310100 Soz. Leist. an nat. Pers. in 
bes. Wohnformen -3.197.269 -3.264.850 0 -3.341.595 -76.745 0 
 43310300 Soz. Leist. außerhalb v. 
Einrichtungen Einmalig -1.479 0 0 -300 -300 0 
 
96 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 43320000 Soz. Leistungen a. nat. 
Personen in Einrichtungen -37.701.019 -41.245.187 0 -42.123.857 -878.670 0 
 43320300 Soz. Leistungen innerhalb v. 
Einrichtungen Einmalig -480 0 0 200 200 0 
 43390000 Sonstige soziale Leistungen -89.105.267 -103.633.700 0 -104.389.834 -756.134 0 
 43390200 AvE Sonstige soz. Leistungen 0 0 0 -2.479 -2.479 0 
 43410000 Gewerbesteuerumlage -11.658.014 -12.409.091 0 -11.549.841 859.250 0 
 43710000 Allgemeine Umlagen an das 
Land -825.896 -818.200 0 -814.152 4.048 0 
 43910000 Sonstige 
Transferaufwendungen -382.622 -262.508 0 -264.322 -1.814 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -201.911.130 -210.156.466 0 -212.497.526 -2.341.060 -2.438.758 
 44110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufwendungen -231.291 -462.800 0 -321.690 141.110 0 
 44110010 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufwendungen FB -116.205 -455.000 0 -147.537 307.463 0 
 44210000 Aufwendungen für 
ehrenamtliche u. sonst. Tätigkeit -537.260 -648.672 0 -635.050 13.622 0 
 44290000 Aufwendungen für die 
Inanspruchnahme von Rechten u. D -6.859.199 -7.928.700 0 -7.257.139 671.561 -30.000 
 44290100 Vereinsbeiträge -302.412 -327.055 0 -319.111 7.944 0 
 44290200 GEMA-Gebühren -14.308 -18.700 0 -12.441 6.259 0 
 44310000 Geschäftsaufwendungen - 
Verw. -409.160 -578.350 0 -437.738 140.612 -5.050 
 44310010 Geschäftsaufwendungen 
Konzernfinanzierung 0 -100 0 0 100 0 
 44310100 Bürobedarf - Verw. -364.474 -484.012 0 -341.571 142.441 0 
 44310200 Bücher, Zeitschriften - Verw. -136.756 -175.100 0 -138.930 36.170 0 
 44310300 Postgebühren - Verw. -212.515 -402.950 0 -345.355 57.595 0 
 44310400 Telekommunikation - Verw. -81.002 -133.550 0 -107.903 25.647 0 
 44310500 Öffentliche 
Bekanntmachungen - Verw. -27.208 -65.450 0 -35.935 29.515 0 
 44310600 Dienstreisen - Verw. -150.377 -222.946 0 -176.602 46.344 -4.900 
 44310700 Entschädigung für die 
Benutzung priv. KFZ-Verw. -100.148 -117.208 0 -95.354 21.854 0 
 44310800 Gerichts-u. ähnliche Kosten -477.063 -219.800 0 -117.566 102.234 0 
 44310900 Datenverarbeitung -6.974.414 -8.914.059 0 -8.347.639 566.420 -2.313.808 
 44311000 Hausrat -190.473 -120.420 0 -202.952 -82.532 0 
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -2.504.048 -2.452.550 0 -2.746.694 -294.144 0 
 44410100 Steuern vom Einkommen und 
Ertrag -148.812 0 0 0 0 0 
 44500000 Erstattungen an den Bund -78.188 -78.900 0 -72.256 6.644 0 
 44510000 Erstattungen an das Land -81.553 -96.000 0 -125.576 -29.576 0 
 44520000 Erstattungen an Gemeinden 
(GV) -7.266.171 -5.542.677 0 -6.320.725 -778.048 0 
 44530000 Erstattungen an 
Zweckverbände u. dergl. -1.850 -1.500 0 -1.164 336 0 
 44540000 Erstattungen an gesetzl. 
Sozialversicherung -3.066.942 -3.338.815 0 -3.277.454 61.361 0 
 
97 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 44540100 AvE Erstattungen an gesetzl. 
Sozialversicherung -2.460.379 -2.188.200 0 -2.691.672 -503.472 0 
 44540200 IvE Erstattungen an gesetzl. 
Sozialversicherung -1.922.813 -1.664.200 0 -1.742.444 -78.244 0 
 44550000 Erstattungen an verb. 
Unternehmen -40.388.317 -41.431.383 0 -37.837.285 3.594.098 0 
 44550010 Erstattung 
Verwaltungsgebäude an EB 23 -6.680.889 -7.113.800 0 -7.263.751 -149.951 0 
 44550020 Erstattung 
Nutzungsentschädigungen EB 23 -30.551.060 -31.291.361 0 -31.325.085 -33.724 0 
 44550030 Erstattung Nutzungs-
entschädigung Anmietung EB 23 -3.768.480 -3.984.900 0 -4.038.191 -53.291 0 
 44550040 Erstattung Nebenkosten an 
EB 23 -9.149.474 -10.158.318 0 -10.058.432 99.886 0 
 44550100 Erstattung Gebäudereinigung 
an 23 -5.836.851 -7.076.200 0 -7.070.967 5.233 0 
 44550200 Erstattung Hausdruckerei an 
23 -47.987 -58.120 0 -42.013 16.107 0 
 44550300 Erstattung Servicecenter an 
23 -2.404.108 -2.467.820 0 -2.513.591 -45.771 0 
 44550350 Erstattung Grundst. -und 
Wohng.verwalt an EB23 -67.974 -68.100 0 -67.974 126 0 
 44550400 Erstattung technische 
Betriebe an 23 -355.137 -375.800 0 -461.366 -85.566 -85.000 
 44550500 Erstattung Grünpflege an 70 -574.279 -563.600 0 -605.865 -42.265 0 
 44550600 Erst. Sperrmüll EB70 -2.432 -2.000 0 -1.990 10 0 
 44560000 Erstattungen an sonst. öfftl. 
Sonderrechnung -8.150 -5.800 0 -16.861 -11.061 0 
 44570000 Erstattungen an private 
Unternehmen -10.353.126 -9.549.300 0 -9.473.540 75.760 0 
 44580000 Erstattungen an übrige 
Bereiche -3.994.097 -4.669.200 0 -4.321.056 348.144 0 
 44610000 Leist.bet. Umsetzung 
Grundsicherung Arbeitssuchende -52.984.352 -54.677.000 0 -56.980.721 -2.303.721 0 
 44720000 Wertveränderungen bei 
Finanzvermögen 0 0 0 -4.397.698 -4.397.698 0 
 44811000 Bußgelder -1.500 0 0 0 0 0 
 44821000 Säumniszuschläge -15.473 0 0 239 239 0 
 44910000 Sonst. Aufwand lfd. 
Verwaltungstätigkeit -12.416 -26.050 0 -2.743 23.307 0 
 44910501 Aufwand für 
Kleinbetragsdifferenzen -10 0 0 -140 -140 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -740.214.648 -822.554.686 0 -819.542.984 3.011.703 -11.435.331 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-21.024.349 -73.865.771 0 -62.865.618 11.000.153 -11.435.331 
22 außerordentliche Erträge 3.609.677 0 0 8.473.314 8.473.314 0 
 50190000 Sonstige außergew. Erträge 9.508 0 0 1.986.531 1.986.531 0 
 50191001 Weiterbelastung 
Bankgebühren 2.839 0 0 2.870 2.870 0 
 50220000 Erträge aus der Auflösung v. 
Rückstellungen 1.174.814 0 0 226.120 226.120 0 
 
98 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 50410000 Zuschreibung a. d. 
Werterhöhung v. Vermögensgegenst. 2.321.396 0 0 2.586.107 2.586.107 0 
 53110000 Ertrag aus Veräußerung 
Grundstücke, Gebäude 55.246 0 0 37.845 37.845 0 
 53120000 Ertrag a. der Veräußerung 
bewegliche VmG >1000 Euro 20.379 0 0 18.570 18.570 0 
 53140000 Erträge Veräuß. Fi.Vermögen 25.495 0 0 3.615.271 3.615.271 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -1.983.775 0 0 -1.834.652 -1.834.652 0 
 51190000 Sonstige außergewöhnliche 
Aufwendungen -1.192.807 0 0 -262.239 -262.239 0 
 51191001 Aufwand aus Bankgebühren -3.594 0 0 -3.880 -3.880 0 
 51191100 Aufwendungen aus 
Kassenfehlbetrag -616 0 0 -433 -433 0 
 51310000 Außerplanmäßige 
Abschreibungen auf Sachvermögen 0 0 0 -298 -298 0 
 51320000 Außerplanmäßige 
Abschreibungen Finanzvermögen -572.880 0 0 -1.441.024 -1.441.024 0 
 53210000 Aufwendungen Veräußerung 
Grundstücke, Gebäude -524 0 0 -613 -613 0 
 53220000 Aufwendungen Veräußerung 
bewgl. VmG >1000 Euro -207.734 0 0 -126.167 -126.167 0 
 53240000 Aufwendungen aus 
Veräußerung Finanzvermögen -5.621 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentlicher Aufwendungen) 
1.625.902 0 0 6.638.662 6.638.662 0 
25 Jahresergebnis (Saldo ordentliches 
und außerordentliches Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-19.398.447 -73.865.771 0 -56.226.956 17.638.815 -11.435.331 
 
 
  
 
99 
 
 
IX.   Gesamtfinanzrechnung 
 
 
  

 
100 
 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 291.785.844 309.695.100 0 290.942.377 -18.752.723 0 
 60110000 Grundsteuer A 92.693 103.000 0 90.899 -12.101 0 
 60120000 Grundsteuer B 33.960.438 35.200.000 0 34.269.436 -930.564 0 
 60130000 Gewerbesteuer 146.558.438 156.000.000 0 145.214.164 -10.785.836 0 
 60210000 Gemeindeanteil 
Einkommensteuer 82.130.697 89.300.000 0 83.081.512 -6.218.488 0 
 60220000 Gemeindeanteil Umsatzsteuer 21.777.950 23.300.000 0 22.418.466 -881.534 0 
 60310000 Vergnügungssteuer 4.534.368 4.700.000 0 4.627.227 -72.773 0 
 60320000 Hundesteuer 907.238 885.900 0 1.007.561 121.661 0 
 60330000 Jagdsteuer 6.853 6.200 0 2.394 -3.806 0 
 60340000 Zweitwohnungssteuer 229.095 200.000 0 230.718 30.718 0 
 60520000 Leistungen w. der Ums. der 
Grundsicherung 1.588.074 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 166.855.116 177.236.186 0 178.954.421 1.718.235 0 
 61110000 Schlüsselzuweisungen vom 
Land 101.429.608 107.651.700 0 105.315.904 -2.335.796 0 
 61310000 Sonstige allgemeine 
Zuweisungen Land 9.679.303 9.527.000 0 9.715.677 188.677 0 
 61400000 Zuweis. lfd. Zwecke Bund 1.530.983 1.740.423 0 1.406.375 -334.048 0 
 61410000 Zuweisungen und Zuschüsse 
für laufende Zwecke 16.148.312 18.827.368 0 19.170.900 343.532 0 
 61420000 Zuweis. lfd. Zwecke Gem./GV 29.124 25.000 0 0 -25.000 0 
 61440000 Zuweis. lfd. Zwecke von 
gesetzlichen Sozialversicherungen 1.193.771 1.196.679 0 1.586.429 389.750 0 
 61450000 Zuweis. lfd. Zwecke 
verbundene Unternehmen 0 20.000 0 0 -20.000 0 
 61460000 Zuweis. lfd. Zwecke sonstige 
öffentliche Sonderrechnungen 0 0 0 2.500 2.500 0 
 61470000 Zuweis. lfd. Zwecke private 
Unternehmen 68.798 83.216 0 13.747 -69.468 0 
 61480000 Zuweis. lfd. Zwecke übrige 
Bereich 1.777.323 1.556.700 0 1.954.500 397.800 0 
 61910000 Leistungsbeteiligung für die 
Umsetzung der Grundsicher. f. Arbeitss. 34.997.893 36.608.100 0 39.788.390 3.180.290 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 6.272.355 8.148.538 0 6.661.087 -1.487.451 0 
 62110000 Ersatz von sozialen 
Leistungen AvE 874.960 938.500 0 829.504 -108.996 0 
 62110100 Ersatz sozialer Leistungen 
AvE in bes. Wohn. SGB IX 2.022 10.000 0 1.757 -8.243 0 
 62120000 AvE Unterhaltsansprüche 
nach dem BGB 1.771.124 3.934.088 0 1.794.959 -2.139.129 0 
 62120100 AvE Unterhaltsansprüche 
nach BGB in bes. Wohn. SGB IX 374 500 0 390 -110 0 
 62130000 Leistungen von 
Sozialleistungsträgern AvE 1.350.931 1.410.200 0 1.678.569 268.369 0 
 62130100 Leistungen von Sozialleis-
tungsträgern AvE bes. Wohn. SGB IX 9.599 11.200 0 10.435 -766 0 
 62140000 Sonstige Ersatzleistungen 
AvE 341.695 237.100 0 468.359 231.259 0 
 
101 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 62140100 Sonstige Ersatzleistungen 
AvE in bes. Wohn. SGB IX 1.458 200 0 1.613 1.413 0 
 62150000 Rückzahlung gewährter Hilfen 
AvE 263.879 400.800 0 273.078 -127.722 0 
 62210000 IvE Kostenbeiträge/-ersätze 
übrige (nicht SGB VI) 1.318.781 893.050 0 1.195.115 302.065 0 
 62210100 IvE Kostenbeiträge aus lfd. 
Ansprüchen nach SGB VI 33.204 45.500 0 25.489 -20.011 0 
 62220000 IvE Einnahmen aus privat-
rechtl. Anspr. (Unterhalt/Schadensersatz) 18.358 11.300 0 15.872 4.572 0 
 62230000 Leistungen von 
Sozialleistungsträgern IvE 260.036 215.000 0 342.771 127.771 0 
 62230400 IvE sonstige Leistungen 
Sozialleistungsträger 0 2.000 0 1.197 -803 0 
 62240000 Sonstige Ersatzleistungen IvE 23.388 37.800 0 20.470 -17.330 0 
 62250000 Rückzahlung gewährter Hilfen 
IvE 2.547 1.300 0 1.510 210 0 
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 27.474.765 27.394.860 0 27.088.408 -306.452 0 
 63110000 Verwaltungsgebühren 8.466.187 8.623.500 0 9.047.137 423.637 0 
 63210000 Benutzungsgebühren und 
ähnliche Entgelte 18.971.074 18.764.360 0 18.041.272 -723.088 0 
 63610000 Zweckgebundene Abgaben 37.504 7.000 0 0 -7.000 0 
5 Privatrechtliche Entgelte 7.840.014 7.189.946 0 8.775.199 1.585.253 0 
 64110000 Mieten und Pachten 3.071.963 2.454.660 0 3.287.253 832.593 0 
 64210000 Einzahlungen aus Verkauf 333.863 321.500 0 399.937 78.437 0 
 64610000 Sonstige privatrechtliche 
Leistungsentgelte 4.434.188 4.413.786 0 5.088.009 674.223 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 165.220.331 172.220.616 0 162.747.967 -9.472.649 0 
 64800000 Erstattungen vom Bund 141.046 167.816 0 186.904 19.088 0 
 64810000 Erstattungen vom Land 136.612.968 144.284.270 0 132.169.154 -12.115.116 0 
 64820000 Erstattungen von Kommunen 9.608.982 6.890.900 0 9.439.963 2.549.063 0 
 64840000 Erstattungen von gesetzlichen 
Sozialversicherungen 7.675.907 8.321.417 0 8.144.983 -176.434 0 
 64850000 Erstattungen von 
verbundenen Unternehmen, 
Beteiligungen, Sondervermögen 
9.538.873 11.107.864 0 11.212.593 104.729 0 
 64860000 Erstattungen von sonstigen 
öffentlichen Sonderrechnungen 511.343 546.249 0 554.969 8.720 0 
 64870000 Erstattungen von privaten 
Unternehmen 25.416 22.700 0 15.498 -7.202 0 
 64880000 Erstattungen von übrigen 
Bereichen 1.105.797 879.400 0 1.023.902 144.502 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 13.647.916 19.280.526 0 18.818.183 -462.343 0 
 66150000 Zinseinzahlungen von 
verbundenen Unternehmen 362.299 712.500 0 395.573 -316.927 0 
 66150100 Zinseinzahlungen verb. 
Unternehmen Konzernfinanzierung INV 7.129.553 12.432.783 0 8.169.612 -4.263.171 0 
 66150200 Zinseinzahlungen verb. 
Unternehmen Konzernfinanzierung LK 0 1.473.553 0 0 -1.473.553 0 
 66170000 Zinseinzahlungen von 
Kreditinstituten 1.046.830 259.238 0 483.815 224.577 0 
 
102 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 66180000 Zinseinzahlungen von übrigen 
inländischen Bereichen 218.564 70.200 0 342.702 272.502 0 
 66190000 Zinseinzahlungen von 
ausländischen Bereichen 143.701 0 0 104.598 104.598 0 
 66510000 Gewinnanteile a. verbundenen 
Unternehmen und Beteiligungen 4.291.498 3.804.148 0 6.630.443 2.826.295 0 
 66910000 Verzinsung von 
Steuernachforderungen 181.720 500.000 0 2.417.236 1.917.236 0 
 66980000 Finanzeinzahlungen aus 
Derivatgeschäften 51.331 28.104 0 25.529 -2.575 0 
 66990000 Sonstige Finanzeinzahlungen 222.421 0 0 248.675 248.675 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 17.742.554 15.979.219 0 16.284.429 305.210 0 
 65110000 Konzessionsabgaben 8.222.683 8.156.400 0 7.615.142 -541.258 0 
 65220000 Einz. aus erh. Umsatzsteuer 5.529 0 0 -18.887 -18.887 0 
 65230000 Einz. aus Erst. von Vorsteuern 1.733.076 0 0 1.388.972 1.388.972 0 
 65610000 Bußgelder 5.056.889 5.585.500 0 4.690.331 -895.169 0 
 65620000 Säumniszuschläge 685.828 670.000 0 984.735 314.735 0 
 65630000 Einzahlungen a. 
Inanspruchnahmen v. Bürgschaften 937.093 892.319 0 1.021.194 128.875 0 
 65910000 Andere sonstige ordentliche 
Erträge 1.101.456 675.000 0 602.941 -72.059 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 696.838.894 737.144.991 0 710.272.070 -26.872.921 0 
10 Personalauszahlungen -127.131.501 -142.929.492 0 -142.019.689 909.804 0 
 70000000 Globalabsetzung 
Personalkosten 0 5.120.000 0 0 -5.120.000 0 
 70110000 Bezüge der Beamten -22.686.492 -25.541.653 0 -25.676.865 -135.212 0 
 70120000 Vergütungen Arbeitnehmer -81.966.662 -95.075.362 0 -90.518.154 4.557.209 0 
 70190000 Dienstauszahlungen sonst. 
Beschäftigte -193.047 -503.759 0 -261.409 242.350 0 
 70220000 Beiträge Versorgungskasse 
Arbeitnehmer -4.294.239 -5.304.184 0 -4.962.645 341.539 0 
 70310000 Sozialversicherungsbeiträge 
Beamte 0 0 0 -3.167 -3.167 0 
 70320000 Sozialversicherungsbeiträge 
Arbeitnehmer -16.810.712 -20.259.134 0 -19.280.677 978.457 0 
 70410000 Beihilfen, Unterstützungs-
leistungen Beamte und Arbeitnehmer -1.180.349 -1.365.400 0 -1.316.772 48.628 0 
11 Versorgungsauszahlungen -16.338.704 -10.420.755 0 -14.546.438 -4.125.683 0 
 71110000 Versorgungsauszahlung für 
Beamte -14.214.054 -8.355.755 0 -12.586.717 -4.230.962 0 
 71410000 Beihilfen, Unterstützungen 
Versorgungsempfänger -2.124.649 -2.065.000 0 -1.959.721 105.279 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-33.457.163 -34.605.801 0 -32.795.266 1.810.535 -2.055.618 
 72000000 Globalabsetzung Sachkosten 0 2.400.000 0 0 -2.400.000 0 
 72110000 Unterhaltung der Grundstücke 
und baulichen Anlagen -636.441 -706.600 0 -592.168 114.432 -24.500 
 
103 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 72120000 Unterhaltung des sonstigen 
unbeweglichen Vermögens -4.228.246 -4.191.500 0 -3.884.739 306.761 -38.000 
 72210000 Unterhaltung des beweglichen 
Vermögens -503.933 -737.150 0 -626.566 110.584 0 
 72210100 Unterhaltung EDV-
Ausstattung -1.026.016 -1.143.160 0 -1.157.100 -13.940 0 
 72220000 Erwerb geringwertiger 
Vermögensgegenstände -2.179.104 -3.273.590 0 -2.613.606 659.984 -88.199 
 72220100 Erwerb EDV -1.657.471 -1.716.345 0 -903.022 813.323 -8.500 
 72310000 Mieten und Pachten -1.408.225 -1.243.889 0 -1.446.337 -202.448 0 
 72320000 Leasing -212.891 -120.000 0 -357.707 -237.707 0 
 72410000 Bewirtschaftung Grundstücke 
und bauliche Anlagen -1.870.654 -1.855.050 0 -1.981.418 -126.368 0 
 72510000 Haltung von Fahrzeugen -984.588 -882.250 0 -1.075.754 -193.504 0 
 72610000 Besondere zahlungswirksame 
Aufwendungen für Beschäftigte -1.166.824 -2.080.850 0 -1.277.898 802.952 -73.605 
 72710000 Besondere Verwaltungs- und 
Betriebsauszahlungen -13.113.698 -15.167.814 0 -12.881.663 2.286.151 -1.630.164 
 72910000 Auszahlungen für sonstige 
Dienstleistungen -4.469.073 -3.887.603 0 -3.997.286 -109.683 -192.650 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -7.759.760 -20.105.973 0 -11.396.757 8.709.216 0 
 75100000 Zinsauszahlungen an Bund -1.362 0 0 0 0 0 
 75150000 Zinsauszahlungen an 
verbundene Unternehmen -1.103.835 -1.115.997 0 -1.564.494 -448.497 0 
 75170000 Zinsauszahlungen an 
Kreditinstitute -2.421.814 -7.207.005 0 -4.057.626 3.149.379 0 
 75170100 Zinsauszahlungen an KI aus 
Konzernfinanzierung INV -2.863.719 -7.334.777 0 -3.653.720 3.681.057 0 
 75180000 Zinsauszahlungen an sonstige 
inländische Bereiche -322.813 -307.513 0 -307.513 1 0 
 75180100 Zinsauszahlungen sonstige 
Konzernfinanzierung -701.997 -670.867 0 -670.867 0 0 
 75210000 Zinsauszahlungen 
Liquiditätskredite -11.443 -1.848.461 0 -403.125 1.445.336 0 
 75210200 Zinsauszahlungen an 
Kreditinstitute aus Konzernfinanz. LK 0 -1.173.553 0 0 1.173.553 0 
 75350000 Ausbuchung Kleinbeträge -10 0 0 -140 -140 0 
 75910000 Kreditbeschaffungskosten -411 -12.500 0 -1.447 11.053 0 
 75910100 Kreditbeschaffungskosten 
Konzernfinanzierung 0 -25.000 0 0 25.000 0 
 75920000 Verzinsung von 
Steuererstattungen -202.011 -400.000 0 -713.609 -313.609 0 
 75990000 Sonstige Finanzauszahlungen -130.346 -10.300 0 -24.216 -13.916 0 
14 Transferauszahlungen -305.352.755 -356.491.455 0 -355.255.386 1.236.069 -6.940.956 
 73110000 Zuweisungen an Land -62.020 -52.100 0 -32.792 19.308 0 
 73120000 Zuweisungen an Gemeinden 
(GV) -545.200 -56.550 0 -495.579 -439.029 0 
 73150000 Zuschüsse an verbundene 
Unternehmen -41.241.210 -57.489.953 0 -61.511.777 -4.021.824 0 
 73160000 Zuschüsse an sonstige 
öffentliche Sonderrechnungen -164.048 -165.000 0 -154.267 10.733 0 
 
104 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 73170000 Zuschüsse an private 
Unternehmen -1.231.467 -1.122.014 0 -1.044.779 77.235 0 
 73180000 Zuschüsse an übrige Bereiche -60.808.259 -73.802.215 0 -68.978.469 4.823.746 -6.940.956 
 73210000 Schuldendiensthilfen an Land 896 0 0 0 0 0 
 73250000 Schuldendiensthilfen an 
verbundene Unternehmen -584.205 -610.100 0 -633.934 -23.834 0 
 73310000 Soz. Leistungen an nat. Pers. 
außerhalb von Einrichtungen -57.263.106 -61.559.987 0 -62.201.633 -641.646 0 
 73310100 Soz. Leist. an nat. Pers. in 
besonderen Wohnformen SGB IX -3.222.034 -3.264.850 0 -3.341.193 -76.343 0 
 73310300 Soz. Leist. außerhalb von 
Einrichtungen Einmalzahlung -1.279 0 0 -300 -300 0 
 73320000 Soz. Leist. an natürliche 
Personen in Einrichtungen -37.469.237 -41.245.187 0 -42.423.182 -1.177.995 0 
 73320300 Soz. Leist. innerhalb von 
Einrichtungen Einmalzahlung -480 0 0 -26 -26 0 
 73390000 Sonstige soziale Leistungen -89.974.667 -103.633.700 0 -104.828.284 -1.194.584 0 
 73390200 AvE Sonstige soz. Leistungen 2.151 0 0 -1.009 -1.009 0 
 73390300 IvE Sonstige soz. Leistungen 5.943 0 0 4.924 4.924 0 
 73410000 Gewerbesteuerumlage -11.658.014 -12.409.091 0 -8.562.189 3.846.902 0 
 73710000 Allgemeine Umlagen an Land -825.896 -818.200 0 -814.152 4.048 0 
 73910000 Sonstige 
Transferauszahlungen -310.625 -262.508 0 -236.746 25.762 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -199.333.970 -210.157.666 0 -215.339.964 -5.182.298 -2.438.758 
 74110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsauszahlungen -386.138 -917.800 0 -440.200 477.600 0 
 74210000 Auszahlungen für 
ehrenamtliche und sonst. Tätigkeit -552.883 -648.672 0 -632.261 16.411 0 
 74290000 Inanspruchnahme von 
Rechten und Diensten -7.088.106 -8.274.455 0 -7.638.465 635.990 -30.000 
 74310000 Geschäftsauszahlungen -8.853.926 -11.433.945 0 -10.055.987 1.377.958 -2.323.758 
 74410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -2.637.697 -2.452.550 0 -2.712.199 -259.649 0 
 74420000 Abzugsfähige Vorsteuer -9.604 0 0 -1.670 -1.670 0 
 74430000 Umsatzsteuer Zahllast -1.642.329 0 0 -1.361.144 -1.361.144 0 
 74500000 Erstattungen an den Bund -73.649 -78.900 0 -76.796 2.104 0 
 74510000 Erstattungen an das Land -83.836 -96.000 0 -87.810 8.190 0 
 74520000 Erstattungen an Gemeinden 
(GV) -6.408.121 -5.542.677 0 -6.795.441 -1.252.764 0 
 74530000 Erstattungen an 
Zweckverbände und dergleichen -2.347 -1.500 0 -2.278 -778 0 
 74540000 Erstattungen an gesetzliche 
Sozialversicherungen -3.108.461 -3.338.815 0 -3.240.382 98.433 0 
 74540100 AvE Erstattungen an 
gesetzliche Sozialversicherung -2.310.130 -2.188.200 0 -2.794.262 -606.062 0 
 74540200 IvE Erstattungen an 
gesetzliche Sozialversicherung -1.755.331 -1.664.200 0 -1.846.446 -182.246 0 
 74550000 Erstattungen an verb. 
Unternehmen -101.132.355 -104.591.402 0 -103.424.325 1.167.077 -85.000 
 
105 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 74560000 Erstattungen an sonst. 
öffentliche Sonderrechnung -8.150 -5.800 0 -16.861 -11.061 0 
 74570000 Erstattungen an private 
Unternehmen -9.904.138 -9.549.300 0 -9.006.604 542.696 0 
 74580000 Erstattungen an übrige 
Bereiche -3.992.506 -4.669.200 0 -4.353.375 315.825 0 
 74610000 Leistungsbet. f. d. Umsetzung 
d. Grundsicherung f. Arbeitssuchende -49.354.851 -54.677.000 0 -60.850.962 -6.173.962 0 
 74810000 Bußgelder -1.500 0 0 0 0 0 
 74820000 Säumniszuschläge -15.473 0 0 -16 -16 0 
 74910000 Weitere sonst. Auszahlungen 
aus lfd. Verwaltungstätigkeit -12.441 -27.250 0 -2.480 24.770 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -689.373.853 -774.711.142 0 -771.353.501 3.357.642 -11.435.331 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
7.465.042 -37.566.151 0 -61.081.431 -23.515.279 -11.435.331 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 25.363.509 17.613.142 0 18.493.388 880.246 0 
 68100000 Investitionszu. vom Bund 5.598.933 4.429.401 0 3.975.657 -453.745 0 
 68110000 Investitionszu. vom Land 18.983.745 13.048.466 0 14.192.549 1.144.083 0 
 68150000 Investitionszu. von verb. 
Unternehmen, Beteiligungen, Sonderre. 0 135.275 0 26.821 -108.454 0 
 68160000 Investitionszu. von sonstigen 
öffentlichen Sonderrechnungen 450.000 0 0 0 0 0 
 68170000 Investitionszu. von privaten 
Unternehmen 305.317 0 0 295.659 295.659 0 
 68180000 Investitionszu. von übrigen 
Bereichen 25.514 0 0 2.702 2.702 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 504.062 3.244.000 0 845.928 -2.398.072 0 
 68910000 Beiträge 504.062 3.244.000 0 845.928 -2.398.072 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 145.172 1.196.500 0 1.223.853 27.353 0 
 68210000 Veräuß. v. Grundstücken, Ge-
bäuden u. unbewegl. Vermögensgeg. 69.045 1.196.500 0 1.172.267 -24.233 0 
 68311000 Veräußerung bewegliche 
Vermögensgegenstände > 1000 EUR 76.127 0 0 51.585 51.585 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 5.600.000 0 0 10.069.204 10.069.204 0 
 68628000 Einz. a. d. Veräußerung von 
Kapitalmarktpapieren sonst. inl. Bereich 1.300.000 0 0 1.858.942 1.858.942 0 
 68629000 Einz. a. d. Veräußerung von 
Kapitalmarktpapieren sons. ausl. Bereich 4.300.000 0 0 8.210.263 8.210.263 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 14.847.483 110.000 0 16.423.838 16.313.838 0 
 68850000 Rückflüsse von Ausleihungen 
an verbundene Unternehmen 940.000 0 0 1.109.014 1.109.014 0 
 68850100 Rückflüsse von Ausleihungen 
verb. Unternehmen aus Konzernfinanz. 13.813.793 0 0 15.201.973 15.201.973 0 
 68880000 Rückflüsse von Ausleihungen 
aus übrigen inl. Bereichen 0 110.000 0 0 -110.000 0 
 68880001 Rückflüsse von 
Wohnbaudarlehen 93.690 0 0 112.851 112.851 0 
 
106 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 46.460.225 22.163.642 0 47.056.211 24.892.569 0 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -2.047.953 -337.500 0 -547.265 -209.765 -564.087 
 78210000 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -2.047.953 -337.500 0 -547.265 -209.765 -564.087 
25 Baumaßnahmen -38.422.687 -30.047.168 0 -32.655.188 -2.608.020 -31.502.320 
 78710000 Auszahlung für 
Hochbaumaßnahmen -1.208.970 -10.000 0 -1.286.606 -1.276.606 0 
 78720000 Auszahlung für 
Tiefbaumaßnahmen -32.493.804 -20.430.300 0 -28.568.355 -8.138.055 -15.893.737 
 78730000 Auszahlung für sonstige 
Baumaßnahmen -4.719.913 -9.606.868 0 -2.800.227 6.806.641 -15.608.583 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -7.541.821 -9.346.565 0 -5.102.176 4.244.389 -7.370.400 
 78311000 Auszahlung Erwerb VG >1000 
EUR und Sachgesamtheiten -7.541.821 -9.083.865 0 -5.154.194 3.929.671 -7.370.400 
 78312000 Auszahlung Erwerb VG >250 
<1000 EUR (Sammelposten) 0 -112.700 0 0 112.700 0 
 78313000 Erwerb immaterieller 
Vermögensgegenstände 0 -150.000 0 52.018 202.018 0 
27 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -21.441.635 -16.855.177 0 -15.851.336 1.003.841 -6.967.000 
 78420000 Auszahlungen Erwerb von 
Anteilsr. nbn. Aktien 0 -1.231.577 0 0 1.231.577 -2.000.000 
 78430000 Auszahlungen Erwerb von 
Anteilsr. s. Anteilsr. -14.690.577 0 0 -10.581.577 -10.581.577 -4.967.000 
 78530000 Auszahlungen Erwerb von 
Beteil. s. Anteilsr. -150.000 -15.122.800 0 -80.503 15.042.297 0 
 78628000 Auszahlungen f. d. Erwerb v. 
Kapitalmarktpapieren sonst. inl. Bereich -4.087.457 0 0 -4.041.031 -4.041.031 0 
 78629000 Auszahlungen f. d. Erwerb v. 
Kapitalmarktpapieren sonst. ausl. Ber. -1.088.487 0 0 0 0 0 
 78651000 Zuführung an Vers. Rückl. 
aktive Beamte -893.836 -270.800 0 -877.093 -606.293 0 
 78652000 Zuführung an Vers. Rückl. 
Beamte Versorgungsempfänger -531.279 -230.000 0 -271.132 -41.132 0 
28 Aktivierbare Zuwendungen -15.007.340 -28.784.800 0 -11.899.664 16.885.136 -13.616.132 
 78110000 Investitionszuschüsse an Land -3.197.608 -3.450.000 0 -3.366.712 83.288 0 
 78150000 Investitionszuschüsse an ver. 
Unternehmen, Beteiligungen, Sonderre. -6.982.626 -3.450.000 0 -5.826.952 -2.376.952 0 
 78170000 Investitionszuschüsse an 
private Unternehmen 0 0 0 -642.201 -642.201 0 
 78180000 Investitionszuschüsse an 
übrige Bereiche -4.827.106 -21.884.800 0 -2.063.799 19.821.001 -13.616.132 
29 sonstige Investitionstätigkeit -26.286.000 0 0 -21.248.248 -21.248.248 0 
 78853100 Ausleihungen an verbundene 
Unternehmen >5 Jahre Konzernfinanz. -26.286.000 0 0 -21.318.000 -21.318.000 0 
 78883000 Ausleihungen an übrige 
inländische Bereiche > 5 Jahre 0 0 0 69.752 69.752 0 
30 = Summe der Auszahlungen aus 
Investitionstätigkeit -110.747.437 -85.371.210 0 -87.303.876 -1.932.666 -60.019.939 
 
107 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-64.287.211 -63.207.568 0 -40.247.665 22.959.903 -60.019.939 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -56.822.169 -100.773.719 0 -101.329.096 -555.377 -71.455.270 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
123.945.385 176.970.681 0 105.350.716 -71.619.965 0 
 69251000 Kreditaufnahmen Investitionen 
verb. Unternehmen < 1 Jahr Laufzeit 12.500.000 0 0 0 0 0 
 69270000 Kreditaufnahmen für 
Investitionen Kreditinstitute 0 63.207.568 0 0 -63.207.568 0 
 69271000 Kreditaufnahmen Investitionen 
Kredit in Euro < 1 Jahr Laufzeit 39.559.385 0 0 49.032.716 49.032.716 0 
 69273000 Kreditaufnahmen Investitionen 
Kredit in Euro > 5Jahre Laufzeit 45.600.000 0 0 35.000.000 35.000.000 0 
 69273010 Kreditaufnahmen 
Investitionskredite Kreditinstitute 26.286.000 0 0 21.318.000 21.318.000 0 
 69274000 Kreditaufnahmen Investitionen 
Kredit in Euro > 5 Jahre Konzernfinanz. 0 95.900.000 0 0 -95.900.000 0 
 69520000 Einzahlungen Kredittilgung v. 
verb. Unternehmen Konzernfinanzierung 0 17.863.113 0 0 -17.863.113 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
-68.974.781 -133.712.787 0 -83.270.713 50.442.074 0 
 79251000 Tilgung Kredite Investitionen 
verb. Unternehmen < 1 Jahr Laufzeit -937.500 0 0 -1.250.000 -1.250.000 0 
 79270000 Tilgung von Krediten für 
Investitionen Kreditinstitute 0 -19.949.674 0 0 19.949.674 0 
 79271000 Tilgung Kredite Investitionen 
Kredit in Euro < 1Jahr Laufzeit -40.688.207 0 0 -49.848.111 -49.848.111 0 
 79272000 Tilgung Kredite Investitionen 
Kredit in Euro > 1-5Jahre Laufzeit -500.000 0 0 -250.000 -250.000 0 
 79273000 Tilgung Kredite Investitionen 
Kredit in Euro > 5Jahre Laufzeit -13.139.617 0 0 -15.035.543 -15.035.543 0 
 79273010 Tilgung Investitionskredite 
Kreditinstitute -11.022.192 0 0 -12.410.372 -12.410.372 0 
 79274000 Tilgung Investitionskredite in 
Euro > 5 Jahre Konzernfinanzierung 0 -17.863.113 0 0 17.863.113 0 
 79279997 Verrechnungskonto Tilgung 
von Krediten für Investitionen 1.271.002 0 0 -518.420 -518.420 0 
 79283000 Tilgung Kredite Investitionen 
inländischer Bereich > 5 Jahre Laufzeit -1.166.667 0 0 -1.166.667 -1.166.667 0 
 79283010 Tilgung Kredite Investitionen 
Sonstige Euro -2.791.601 0 0 -2.791.601 -2.791.601 0 
 79920000 Auszahlung Kredite an verb. 
Unternehmen Konzernfinanzierung 0 -95.900.000 0 0 95.900.000 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeile 33 und 34) 54.970.604 43.257.894 0 22.080.002 -21.177.892 0 
36 Finanzmittelveränderung (Saldo aus 
Zeile 32 und 35) -1.851.566 -57.515.825 0 -79.249.094 -21.733.269 -71.455.270 
 
108 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
37 haushaltsunwirksame Einzahlungen (u. 
a. Geldanlagen, Liquiditätskredite) 516.460.713 0 0 746.948.334 746.948.334 0 
 67070000 Aufnahme von Krediten zur 
Liquiditätssicherung Euro-Währung 26.000.000 0 0 218.500.000 218.500.000 0 
 67090000 Aufnahme von Krediten 
Liquiditätssicherung sonst. ausl. Euro 0 0 0 164.000.000 164.000.000 0 
 67290001 Restcent 2.903 0 0 10.503.009 10.503.009 0 
 67290002 Job-Ticket 39.433 0 0 22.614 22.614 0 
 67290004 Fundgelder 3.083 0 0 6.509 6.509 0 
 67290008 Haftpflichtschäden 
Kommunaler Schadensausgleich 646.302 0 0 582.478 582.478 0 
 67290009 Verwaltungsgebühren Kfz für 
Landkreis Osnabrück 93.910 0 0 124.477 124.477 0 
 67290010 KBA-Gebühren für Landkreis 
Osnabrück 72.090 0 0 84.168 84.168 0 
 67290011 Präventive 
Gewinnabschöpfung 14.879 0 0 14.793 14.793 0 
 67290012 Wasserentnahmegebühr 788.801 0 0 906.035 906.035 0 
 67290013 Versicherung privateigene Kfz 339.743 0 0 334.888 334.888 0 
 67290020 Hansefit 216.033 0 0 247.440 247.440 0 
 67290021 Schadensersatzforderung für 
Dritte durch FB30 212.143 0 0 274.372 274.372 0 
 67290022 Urkundenüberprüfung ABH 2.195 0 0 13 13 0 
 67290024 KBA-Gebühren manuell für 
KBA 14.083 0 0 14.125 14.125 0 
 67290025 Verwertung von Fahrzeugen 2.695 0 0 17.546 17.546 0 
 67290027 Pfandgelder der 
Gesamtschule Schinkel 0 0 0 11.175 11.175 0 
 67290100 Straßenreinigungsgebühr 4.095.842 0 0 4.417.980 4.417.980 0 
 67290200 Abfallbeseitigungsgebühr 17.327.945 0 0 18.352.149 18.352.149 0 
 67900000 Nicht haushaltswirksame 
Einzahlungen Cash-Pooling 464.928.121 0 0 324.248.654 324.248.654 0 
 67910000 HH-unwirksame Einzahlungen 
Vergabe Liquiditätskredite 1.660.510 0 0 4.242.584 4.242.584 0 
 67910001 Klärungsbestand 48.563 0 0 43.326 43.326 0 
38 haushaltsunwirksame Auszahlungen (u. 
a. Geldanlagen, Liquiditätskredite) -481.710.594 0 0 -674.478.606 -674.478.606 0 
 77070000 Tilgung von Krediten zur 
Liquiditätssicherung Euro-Währung -26.000.000 0 0 -211.000.000 -211.000.000 0 
 77071000 Tilgung von Krediten zur 
Liquiditätssicherung Euro-Währung 0 0 0 29.500.000 29.500.000 0 
 77090000 Tilgung von Krediten 
Liquiditätssicherung sonst. ausl. Euro 0 0 0 -152.189.265 -152.189.265 0 
 77290001 Restcent 0 0 0 -10.509.000 -10.509.000 0 
 77290002 Job-Ticket -49.443 0 0 -22.373 -22.373 0 
 77290004 Fundgelder -3.881 0 0 308 308 0 
 77290008 Haftpflichtschäden 
Kommunaler Schadensausgleich -648.988 0 0 -586.181 -586.181 0 
 77290009 Verwaltungsgebühren Kfz für 
Landkreis Osnabrück -11.239 0 0 -187.018 -187.018 0 
 
109 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
 77290010 KBA-Gebühren für Landkreis 
Osnabrück -23.035 0 0 -126.384 -126.384 0 
 77290011 Präventive 
Gewinnabschöpfung -552 0 0 0 0 0 
 77290012 Wasserentnahmegebühr -788.823 0 0 -916.846 -916.846 0 
 77290013 Versicherung privateigene Kfz -335.041 0 0 -360.992 -360.992 0 
 77290020 Hansefit -215.894 0 0 -248.343 -248.343 0 
 77290021 Schadensersatzforderung für 
Dritte durch FB30 -195.543 0 0 -275.627 -275.627 0 
 77290022 Urkundenüberprüfung ABH -2.422 0 0 -1.151 -1.151 0 
 77290024 KBA-Gebühren manuell für 
KBA -13.703 0 0 -17.000 -17.000 0 
 77290025 Verwertung von Fahrzeugen 0 0 0 -1.973 -1.973 0 
 77290100 Straßenreinigungsgebühr -4.157.806 0 0 -4.409.216 -4.409.216 0 
 77290200 Abfallbeseitigungsgebühr -17.312.025 0 0 -18.340.437 -18.340.437 0 
 77900000 Nicht haushaltswirksame 
Auszahlungen Cash-Pooling -428.112.676 0 0 -301.252.021 -301.252.021 0 
 77910000 HH-unwirksame 
Auszahlungen Vergabe Liquiditätskredite -3.789.127 0 0 -3.509.165 -3.509.165 0 
 77919500 Haushaltsunwirksame 
Auszahlungen PKV -40.935 0 0 -25.677 -25.677 0 
 79999999 Platzhalter 
Anlagenbuchhaltung -9.461 0 0 -243 -243 0 
39 Saldo aus haushaltsunwirksamen 
Vorgängen (Zeile 37 und Zeile 38) 34.798.682 0 0 72.469.729 72.469.729 0 
40 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu 
Beginn des Jahres -27.189.906 0 0 5.831.089 5.831.089 0 
 82996000 Positiver Anfangsbestand an 
Zahlungsmitteln 0 0 0 5.831.089 5.831.089 0 
 82996500 Negativer Anfangsbestand an 
Zahlungsmitteln -27.189.906 0 0 0 0 0 
41 Endbestand an Zahlungsmitteln 
(Liquide Mittel am Ende des Jahres) 
(Summe aus Zeilen 36, 39 und 40) 
5.757.211 -57.515.825 0 -948.277 56.567.549 -71.455.270 
 
 
  
 
110 
X.  Teilhaushalte  
 
➢ Teilergebnisrechnungen 
➢ Teilfinanzrechnungen 
➢ Investitionsmaßnahmen 
➢ Wesentliche Produkte18 
  
 
18 Analog der Haushaltsplanaufstellung werden nur die wesentlichen Produkte dargestellt.   
 
111 
 
 
 
 
 
 
 Referat Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat (010) 
 
 Leitung – Elke Winter-Albers 
  

 
112 
010 Referat Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 7.500 0 0 -7.500 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 1.296 1.296 0 1.296 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 46.943 47.000 0 82.748 35.748 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 62 0 0 1.009 1.009 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 95.786 31.978 0 248.815 216.837 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 144.088 87.775 0 333.868 246.093 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -4.651.587 -4.965.733 0 -5.097.125 -131.392 0 
14 Versorgungsaufwendungen -1.410.279 -1.765.433 0 -2.013.566 -248.133 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -430.834 -494.300 0 -330.068 164.232 0 
16 Abschreibungen -11.363 -9.628 0 -12.490 -2.862 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -72.485 -117.700 0 -53.780 63.920 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.094.636 -2.307.465 0 -2.197.399 110.066 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -8.671.184 -9.660.258 0 -9.704.428 -44.170 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-8.527.095 -9.572.484 0 -9.370.560 201.924 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-8.527.095 -9.572.484 0 -9.370.560 201.923 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 8.342.214 9.104.807 0 9.009.968 -94.839 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -449.676 -413.396 0 -415.333 -1.937 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 7.892.538 8.691.411 0 8.594.635 -96.777 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -634.558 -881.072 0 -775.926 105.147 0 
 
113 
010 Referat Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 7.500 0 0 -7.500 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 46.943 47.000 0 80.648 33.648 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 68.063 0 0 21.231 21.231 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 2.189 0 0 3.961 3.961 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 117.195 54.500 0 105.840 51.340 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -3.899.695 -4.120.491 0 -4.254.650 -134.159 0 
11 Versorgungsauszahlungen -1.389.506 -1.373.417 0 -1.440.336 -66.919 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-423.973 -494.300 0 -334.194 160.106 0 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen -74.535 -117.700 0 -53.369 64.331 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -2.104.103 -2.307.465 0 -2.188.360 119.105 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -7.891.812 -8.413.373 0 -8.270.909 142.464 0 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-7.774.617 -8.358.873 0 -8.165.069 193.804 0 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -10.609 0 0 -9.464 -9.464 0 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
114 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -10.609 0 0 -9.464 -9.464 0 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-10.609 0 0 -9.464 -9.464 0 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -7.785.226 -8.358.873 0 -8.174.533 184.340 0 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -7.785.226 -8.358.873 0 -8.174.533 184.340 0 
 
115 
010 Referat Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000150: EDV-Ausstattung 010 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.215,51 0 -6.631,55 -6.631,55 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.215,51 0 -6.631,55 -6.631,55 
7000155: Büromöbel 010 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.393,89 0 -2.832,60 -2.832,60 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.393,89 0 -2.832,60 -2.832,60 
 
116 
010 Referat Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat
111-010 Referat Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat
1. 100. 1. 1. 1.01 Außenkontakte
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 7.500 0 0 -7.500 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 46.925 47.000 0 82.748 35.748 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 108 108 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 10.593 3.434 0 26.258 22.823 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 57.518 57.934 0 109.114 51.179 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -610.203 -690.870 0 -686.987 3.883 0 
14 Versorgungsaufwendungen -68.261 -96.171 0 -113.515 -17.345 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -181.676 -253.000 0 -146.439 106.561 0 
16 Abschreibungen -1.089 -728 0 -728 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -33.485 -78.700 0 -14.780 63.920 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -148.930 -441.215 0 -229.029 212.186 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.043.644 -1.560.683 0 -1.191.479 369.205 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-986.126 -1.502.749 0 -1.082.365 420.384 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-986.126 -1.502.749 0 -1.082.365 420.384 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 553.983 809.511 0 498.607 -310.904 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -129.667 -107.604 0 -105.289 2.314 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 424.316 701.907 0 393.318 -308.590 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -561.810 -800.842 0 -689.047 111.794 0 
 
117 
 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Personal und Organisation (10) 
 
 Leitung – Elke Kölpin, Heike Pape (kommissarisch) 
  

 
118 
10 Fachbereich Personal und Organisation
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 62 62 0 62 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 560 0 0 2.614 2.614 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.305.066 1.290.630 0 1.152.863 -137.767 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 102.996 38.504 0 294.345 255.841 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.408.683 1.329.196 0 1.449.884 120.688 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -6.028.705 -7.267.785 0 -7.154.871 112.914 0 
14 Versorgungsaufwendungen -1.019.003 -1.443.167 0 -1.372.261 70.906 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -786.523 -1.586.600 0 -813.378 773.222 -104.500 
16 Abschreibungen -16.666 -15.753 0 -16.640 -888 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -164.048 -165.000 0 -154.267 10.733 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -980.080 -1.767.382 0 -1.114.957 652.425 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -8.995.026 -12.245.687 0 -10.626.373 1.619.313 -104.500 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-7.586.342 -10.916.491 0 -9.176.489 1.740.002 -104.500 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-7.586.342 -10.916.491 0 -9.176.490 1.740.001 -104.500 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 6.742.874 9.039.270 0 7.916.181 -1.123.088 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -539.359 -679.343 0 -646.330 33.013 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 6.203.515 8.359.927 0 7.269.852 -1.090.075 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.382.827 -2.556.564 0 -1.906.638 649.926 -104.500 
 
119 
10 Fachbereich Personal und Organisation
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 560 0 0 2.604 2.604 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.214.830 1.290.630 0 1.257.222 -33.408 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 69.999 0 0 39.415 39.415 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 1.285.389 1.290.630 0 1.299.241 8.611 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -3.521.439 -6.218.544 0 -6.838.386 -619.842 0 
11 Versorgungsauszahlungen -6.734.344 -971.151 0 -4.241.963 -3.270.812 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-783.254 -1.586.600 0 -851.537 735.063 -104.500 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen -164.048 -165.000 0 -154.267 10.733 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -976.596 -1.767.382 0 -1.096.715 670.667 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -12.179.681 -10.708.677 0 -13.182.869 -2.474.191 -104.500 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-10.894.291 -9.418.047 0 -11.883.628 -2.465.581 -104.500 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0 -5.000 0 -12.678 -7.678 -1.407.000 
27 Finanzvermögensanlagen -1.425.115 -500.800 0 -1.148.224 -647.424 0 
 
120 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -1.425.115 -505.800 0 -1.160.902 -655.102 -1.407.000 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-1.425.115 -505.800 0 -1.160.902 -655.102 -1.407.000 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -12.319.406 -9.923.847 0 -13.044.530 -3.120.683 -1.511.500 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -12.319.406 -9.923.847 0 -13.044.530 -3.120.683 -1.511.500 
 
121 
10 Fachbereich Personal und Organisation
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000024: Zeus Zeiterfassung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -5.000 -12.677,67 69.322,33 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -5.000 -12.677,67 69.322,33 
7000835: Software Personalmanagement 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 1.310.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 1.310.000,00 
7001024: Software E-Learning 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 20.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 20.000,00 
 
122 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation
1. 100. 1. 1. 1.04 Organisations- und Steuerungsberatung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7 8 0 8 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 440 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.626 0 0 1.715 1.715 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 30.032 10.758 0 82.047 71.289 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 32.104 10.766 0 83.770 73.004 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -836.938 -941.247 0 -915.742 25.505 0 
14 Versorgungsaufwendungen -199.615 -301.245 0 -355.576 -54.331 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -15.383 -423.938 0 -13.718 410.220 0 
16 Abschreibungen -1.818 -1.929 0 -2.563 -634 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -142.646 -451.783 0 -142.599 309.185 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.196.399 -2.120.142 0 -1.430.197 689.945 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.164.295 -2.109.376 0 -1.346.427 762.949 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.164.295 -2.109.376 0 -1.346.427 762.949 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.186.874 2.141.693 0 1.377.652 -764.040 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -27.354 -32.317 0 -31.225 1.092 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.159.520 2.109.376 0 1.346.427 -762.949 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -4.774 0 0 0 0 0 
 
123 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation
1. 100. 1. 1. 1.06 Führung, Bindung, Diversität
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 28 23 0 23 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 2.494 2.494 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 26.814 0 0 28.192 28.192 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 10.173 2.843 0 21.740 18.898 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 37.015 2.865 0 52.449 49.583 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -541.438 -584.588 0 -514.340 70.249 0 
14 Versorgungsaufwendungen -55.961 -79.596 0 -93.951 -14.355 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -191.024 -155.755 0 -116.257 39.499 -73.500 
16 Abschreibungen -7.270 -5.710 0 -5.788 -78 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -248.480 -211.663 0 -207.672 3.992 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.044.173 -1.037.312 0 -938.007 99.306 -73.500 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.007.157 -1.034.447 0 -885.558 148.889 -73.500 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.007.157 -1.034.447 0 -885.558 148.889 -73.500 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.133.482 1.130.104 0 978.771 -151.333 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -126.325 -95.657 0 -93.213 2.444 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.007.157 1.034.447 0 885.558 -148.889 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 -73.500 
 
124 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation
1. 100. 1. 1. 1.07 Aus-, Fort- und Weiterbildung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 14 15 0 15 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 51.463 40.400 0 18.479 -21.921 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 16.048 7.585 0 58.052 50.467 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 67.525 48.000 0 76.547 28.546 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.565.399 -1.807.957 0 -1.854.833 -46.876 0 
14 Versorgungsaufwendungen -115.837 -212.390 0 -250.695 -38.305 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -556.039 -862.875 0 -597.948 264.927 -31.000 
16 Abschreibungen -3.635 -3.858 0 -3.911 -53 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -164.048 -165.000 0 -154.267 10.733 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -130.718 -141.793 0 -152.346 -10.553 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.535.676 -3.193.873 0 -3.014.000 179.873 -31.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.468.151 -3.145.873 0 -2.937.453 208.420 -31.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.468.151 -3.145.873 0 -2.937.453 208.420 -31.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 2.540.209 3.210.506 0 3.016.490 -194.017 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -72.058 -64.633 0 -79.036 -14.403 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 2.468.151 3.145.873 0 2.937.453 -208.420 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 -31.000 
 
125 
 
 
 
 
 
 
 
 Stabsstelle Erich Maria Remarque (11) 
 
 Leitung – Dr. Sven Jürgensen 
  

 
126 
11 Stabsstelle Erich Maria Remarque
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 50 0 0 130 130 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.709 0 0 3.122 3.122 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 2.600 0 0 -2.600 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 37 0 0 63 63 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.797 2.600 0 3.314 714 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -134.051 -158.733 0 -256.736 -98.003 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -51.614 -115.000 0 -30.506 84.494 0 
16 Abschreibungen -1.801 -1.801 0 -1.986 -185 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -180.100 -245.200 0 -36.903 208.297 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -7.017 -10.850 0 -129.207 -118.357 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -374.583 -531.584 0 -455.338 76.246 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-372.787 -528.984 0 -452.024 76.960 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-372.787 -528.984 0 -452.024 76.960 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -5.798 -42.523 0 -44.460 -1.937 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -5.798 -42.523 0 -44.460 -1.937 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -378.585 -571.507 0 -496.484 75.023 0 
 
127 
11 Stabsstelle Erich Maria Remarque
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 50 0 0 130 130 0 
5 privatrechtliche Entgelte 1.709 0 0 3.122 3.122 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 2.600 0 0 -2.600 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 1.759 2.600 0 3.252 652 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -134.088 -154.133 0 -257.543 -103.410 0 
11 Versorgungsauszahlungen 0 0 0 0 0 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-47.910 -115.000 0 -32.918 82.082 0 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen -35.000 -245.200 0 -153.004 92.196 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -8.414 -10.850 0 -126.501 -115.651 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -225.412 -525.183 0 -569.967 -44.784 0 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-223.652 -522.583 0 -566.715 -44.132 0 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0 0 0 -3.332 -3.332 0 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
128 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 -3.332 -3.332 0 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
0 0 0 -3.332 -3.332 0 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -223.652 -522.583 0 -570.047 -47.464 0 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -223.652 -522.583 0 -570.047 -47.464 0 
 
129 
11 Stabsstelle Erich Maria Remarque
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7001113: EDV-Ausstattung Erich Maria Remarque 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -3.332,00 -3.332,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -3.332,00 -3.332,00 
 
130 
11 Stabsstelle Erich Maria Remarque 
252-11 Stabsstelle Erich Maria Remarque
1. 100.2.5.2.09 Erich Maria Remarque - Friedenszentrum
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 50 0 0 130 130 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.709 0 0 3.122 3.122 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 2.600 0 0 -2.600 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 37 0 0 63 63 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.797 2.600 0 3.314 714 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -134.051 -158.733 0 -256.736 -98.003 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -51.614 -115.000 0 -30.506 84.494 0 
16 Abschreibungen -1.801 -1.801 0 -1.986 -185 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -180.100 -245.200 0 -36.903 208.297 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -7.017 -10.850 0 -129.207 -118.357 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -374.583 -531.584 0 -455.338 76.246 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-372.787 -528.984 0 -452.024 76.960 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-372.787 -528.984 0 -452.024 76.960 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -5.798 -42.523 0 -44.460 -1.937 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -5.798 -42.523 0 -44.460 -1.937 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -378.585 -571.507 0 -496.484 75.023 0 
 
131 
 
 
 
 
 
 
 
 Referat Nachhaltige Stadtentwicklung (12) 
 
 Leitung – Dr. Claas Beckord 
  

 
132 
12 Referat Nachhaltige Stadtentwicklung
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 424.499 430.039 0 627.141 197.102 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 7.682 7.682 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 972 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 2.960 3.000 0 0 -3.000 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 225.785 429.354 0 245.521 -183.833 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 17.709 3.980 0 30.795 26.814 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 671.926 866.373 0 911.139 44.765 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.499.323 -2.830.291 0 -2.778.953 51.338 0 
14 Versorgungsaufwendungen -85.881 -111.457 0 -131.559 -20.102 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -576.545 -515.450 0 -385.121 130.329 -29.000 
16 Abschreibungen -6.513 -161.148 0 -15.097 146.051 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -353.634 -330.000 0 -338.079 -8.079 -67.000 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -536.228 -830.554 0 -615.131 215.423 -2.800 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -4.058.124 -4.778.900 0 -4.263.940 514.960 -98.800 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-3.386.198 -3.912.527 0 -3.352.801 559.725 -98.800 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.386.198 -3.912.527 0 -3.352.801 559.725 -98.800 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 170.528 166.488 0 185.729 19.242 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -407.558 -480.493 0 -490.662 -10.169 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -237.029 -314.005 0 -304.933 9.072 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -3.623.227 -4.226.532 0 -3.657.734 568.798 -98.800 
 
133 
12 Referat Nachhaltige Stadtentwicklung
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 435.327 430.039 0 481.139 51.100 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.242 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 2.960 3.000 0 0 -3.000 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 284.735 429.354 0 279.241 -150.113 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 724.265 862.393 0 760.380 -102.013 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -2.317.934 -2.686.306 0 -2.600.376 85.930 0 
11 Versorgungsauszahlungen -69.270 -62.662 0 -68.776 -6.114 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-527.099 -515.450 0 -447.698 67.752 -29.000 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen -372.924 -330.000 0 -299.538 30.462 -67.000 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -545.715 -830.554 0 -615.990 214.564 -2.800 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -3.832.942 -4.424.972 0 -4.032.378 392.594 -98.800 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-3.108.678 -3.562.579 0 -3.271.998 290.581 -98.800 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 637.725 0 212.059 -425.666 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 637.725 0 212.059 -425.666 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen -134.589 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -31.444 -789.000 0 -103.819 685.181 -132.000 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
134 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -166.033 -789.000 0 -103.819 685.181 -132.000 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-166.033 -151.275 0 108.240 259.515 -132.000 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -3.274.711 -3.713.854 0 -3.163.758 550.096 -230.800 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -3.274.711 -3.713.854 0 -3.163.758 550.096 -230.800 
 
135 
12 Referat Nachhaltige Stadtentwicklung
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7001022: Förderprogramm React 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 121.130,01 121.130,01 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -134.589,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -134.589,00 0 121.130,01 121.130,01 
7001023: EDV- Smart Region 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 637.725 90.929,19 -546.795,81 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -25.740,65 -773.000 -93.188,31 811.811,69 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -25.740,65 -135.275 -2.259,12 265.015,88 
7001086: Bürgerberatung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -4.000 -2.779,26 1.220,74 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -4.000 -2.779,26 1.220,74 
7001087: Baustellenkommunikation Innenstadt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -10.000 0,00 10.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -10.000 0,00 10.000,00 
7001088: Quartier Johannisstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 
7001095: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.703,67 0 -6.661,62 -6.661,62 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.703,67 0 -6.661,62 -6.661,62 
7001118: EDV-Smart City Ausgaben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.190,00 -1.190,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -1.190,00 -1.190,00 
 
136 
12 Referat Nachhaltige Stadtentwicklung
111-12 Referat Nachhaltige Stadtentwicklung
1. 100. 1. 1. 1.50 Stadt- und Regionalentwicklung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 295.371 408.039 0 519.622 111.584 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 7.682 7.682 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 18.520 276.854 0 86.382 -190.472 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.164 1.428 0 11.045 9.617 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 318.055 686.321 0 624.732 -61.589 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -796.925 -993.475 0 -977.456 16.019 0 
14 Versorgungsaufwendungen -27.738 -39.989 0 -47.201 -7.212 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -241.596 -349.500 0 -259.220 90.280 -29.000 
16 Abschreibungen -4.949 -160.563 0 -12.284 148.279 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -333.715 -310.000 0 -304.167 5.833 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -167.775 -256.037 0 -150.507 105.530 -2.000 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.572.699 -2.109.564 0 -1.750.835 358.729 -31.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.254.644 -1.423.243 0 -1.126.103 297.140 -31.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.254.644 -1.423.243 0 -1.126.103 297.140 -31.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 630 0 0 2.477 2.477 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -135.320 -153.987 0 -157.790 -3.803 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -134.690 -153.987 0 -155.314 -1.327 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.389.334 -1.577.230 0 -1.281.416 295.814 -31.000 
 
137 
12 Referat Nachhaltige Stadtentwicklung
111-12 Referat Nachhaltige Stadtentwicklung
1.100. 1. 1. 1.51 Bürgerengagement und Quartiersentwicklung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 66.121 22.000 0 18.524 -3.476 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 972 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 2.960 3.000 0 0 -3.000 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 31 0 0 81 81 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 10.769 2.552 0 19.627 17.075 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 80.853 27.552 0 38.232 10.679 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.034.526 -1.158.649 0 -1.116.613 42.036 0 
14 Versorgungsaufwendungen -56.453 -71.468 0 -84.358 -12.889 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -48.526 -69.950 0 -78.547 -8.597 0 
16 Abschreibungen -447 0 0 -525 -525 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -19.918 -20.000 0 -33.912 -13.912 -67.000 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -132.946 -113.967 0 -109.003 4.964 -800 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.292.816 -1.434.034 0 -1.422.957 11.077 -67.800 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.211.963 -1.406.482 0 -1.384.726 21.757 -67.800 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.211.963 -1.406.482 0 -1.384.726 21.757 -67.800 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 169.936 166.488 0 183.253 16.765 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -146.380 -179.120 0 -183.434 -4.314 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 23.557 -12.632 0 -181 12.451 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.188.406 -1.419.114 0 -1.384.906 34.208 -67.800 
 
138 
12 Referat Nachhaltige Stadtentwicklung
121-12 Statistik, Wahlen Referat 12
1. 100. 1.2. 1.06 Statistik
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 64 0 0 45 45 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 64 0 0 45 45 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -263.564 -254.956 0 -252.685 2.270 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -581 -6.500 0 -1.492 5.008 0 
16 Abschreibungen -532 0 0 -1.703 -1.703 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -17.664 -70.982 0 -22.884 48.098 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -282.341 -332.438 0 -278.765 53.673 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-282.277 -332.438 0 -278.720 53.718 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-282.277 -332.438 0 -278.720 53.718 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -33.805 -36.658 0 -37.171 -514 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -33.805 -36.658 0 -37.171 -514 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -316.082 -369.096 0 -315.891 53.204 0 
 
139 
 
 
 
 
 
 
 
 Rechnungsprüfungsamt (14) 
 
 Leitung – Elisabeth Loddenkötter 
  

 
140 
14 Rechnungsprüfungsamt
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.984 5.100 0 13.548 8.448 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 35.964 9.613 0 73.391 63.778 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 38.948 14.713 0 86.940 72.227 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.063.265 -1.292.934 0 -1.198.054 94.880 0 
14 Versorgungsaufwendungen -189.076 -269.174 0 -317.720 -48.547 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.869 -1.400 0 -4.449 -3.049 0 
16 Abschreibungen -470 -470 0 -470 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -109.424 -156.851 0 -171.438 -14.587 -30.000 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.364.105 -1.720.829 0 -1.692.131 28.698 -30.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.325.157 -1.706.116 0 -1.605.192 100.925 -30.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 20.000 20.000 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 20.000 20.000 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.325.157 -1.706.116 0 -1.585.192 120.924 -30.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.368.660 1.748.802 0 1.628.950 -119.852 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -43.503 -42.686 0 -43.759 -1.073 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.325.157 1.706.116 0 1.585.192 -120.924 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 -30.000 
 
141 
14 Rechnungsprüfungsamt
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.984 5.100 0 8.598 3.498 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 2.984 5.100 0 8.598 3.498 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -832.275 -1.043.131 0 -929.770 113.361 0 
11 Versorgungsauszahlungen -157.149 -151.331 0 -166.096 -14.765 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-1.886 -1.400 0 -4.437 -3.037 0 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen 0 0 0 0 0 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -138.962 -156.851 0 -137.314 19.537 -30.000 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -1.130.273 -1.352.713 0 -1.237.617 115.096 -30.000 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-1.127.289 -1.347.613 0 -1.229.018 118.594 -30.000 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
142 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
0 0 0 0 0 0 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -1.127.289 -1.347.613 0 -1.229.018 118.594 -30.000 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -1.127.289 -1.347.613 0 -1.229.018 118.594 -30.000 
 
 
 
 
 
 
 
143 
 
 
 
 
 
 
 
 Referat Digitalisierung und IT (15) 
 
 Leitung – Tobias Fänger 
  

 
144 
15 Referat Digitalisierung und IT
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 7.124 0 0 5.351 5.351 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 638.686 749.400 0 781.327 31.927 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 8.472 1.622 0 13.050 11.427 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 654.282 751.022 0 799.728 48.706 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.679.399 -3.914.454 0 -3.188.797 725.658 0 
14 Versorgungsaufwendungen -26.505 -45.428 0 -53.620 -8.193 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.310.679 -2.990.948 0 -1.622.120 1.368.828 0 
16 Abschreibungen -513.684 -407.751 0 -687.003 -279.251 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.045.792 -3.846.295 0 -4.089.689 -243.394 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -8.576.059 -11.204.876 0 -9.641.230 1.563.647 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-7.921.776 -10.453.854 0 -8.841.502 1.612.352 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -2.386 0 0 -151 -151 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-2.386 0 0 -151 -151 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-7.924.162 -10.453.854 0 -8.841.653 1.612.201 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.817.192 6.598.934 0 6.749.590 150.656 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -238.498 -225.135 0 -254.616 -29.481 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.578.694 6.373.799 0 6.494.974 121.175 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.345.468 -4.080.055 0 -2.346.679 1.733.376 0 
 
145 
15 Referat Digitalisierung und IT
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 624 0 0 11.706 11.706 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 394.495 749.400 0 911.324 161.924 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 616 616 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 395.119 749.400 0 923.646 174.246 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -2.621.892 -3.821.631 0 -3.106.779 714.851 0 
11 Versorgungsauszahlungen -19.021 -25.540 0 -28.031 -2.492 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-2.491.997 -2.990.948 0 -1.629.126 1.361.822 0 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen 0 0 0 0 0 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -3.133.147 -3.846.295 0 -3.774.223 72.072 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -8.266.056 -10.684.413 0 -8.538.159 2.146.254 0 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-7.870.937 -9.935.013 0 -7.614.513 2.320.500 0 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.025.822 -580.500 0 -863.562 -283.062 -15.000 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
146 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -1.025.822 -580.500 0 -863.562 -283.062 -15.000 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-1.025.822 -580.500 0 -863.562 -283.062 -15.000 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -8.896.759 -10.515.513 0 -8.478.075 2.037.438 -15.000 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -8.896.759 -10.515.513 0 -8.478.075 2.037.438 -15.000 
 
147 
15 Referat Digitalisierung und IT
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7001021: Städtisches EDV-Netz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -796.798,63 -290.000 -69.478,77 235.521,23 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -796.798,63 -290.000 -69.478,77 235.521,23 
7001045: EDV-Ausstattung 15 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -229.023,00 -200.500 -758.026,28 -557.526,28 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -229.023,00 -200.500 -758.026,28 -557.526,28 
7001102: Fahrzeuge IT-Service 15 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -90.000 -36.057,00 53.943,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -90.000 -36.057,00 53.943,00 
 
148 
15 Referat Digitalisierung und IT
111-15 Referat Digitalisierung und IT
1. 100. 1. 1. 1.53 Digitalisierung und IT 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 7.124 0 0 5.351 5.351 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 638.686 749.400 0 781.327 31.927 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 8.472 1.622 0 13.050 11.427 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 654.282 751.022 0 799.728 48.706 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.679.399 -3.914.454 0 -3.188.797 725.658 0 
14 Versorgungsaufwendungen -26.505 -45.428 0 -53.620 -8.193 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.310.679 -2.990.948 0 -1.622.120 1.368.828 0 
16 Abschreibungen -513.684 -407.751 0 -687.003 -279.251 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.045.792 -3.846.295 0 -4.089.689 -243.394 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -8.576.059 -11.204.876 0 -9.641.230 1.563.647 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-7.921.776 -10.453.854 0 -8.841.502 1.612.352 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -2.386 0 0 -151 -151 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-2.386 0 0 -151 -151 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-7.924.162 -10.453.854 0 -8.841.653 1.612.201 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.817.192 6.598.934 0 6.749.590 150.656 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -238.498 -225.135 0 -254.616 -29.481 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.578.694 6.373.799 0 6.494.974 121.175 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.345.468 -4.080.055 0 -2.346.679 1.733.376 0 
 
149 
 
 
 
 
 
 
 Referat Chancengleichheit (16) 
 
 Leitung – Patricia Heller 
  

 
150 
16 Referat Chancengleichheit
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 56.203 178.900 0 72.723 -106.177 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 2.554 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3 0 0 47 47 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.013 1.485 0 11.463 9.978 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 62.773 180.385 0 84.233 -96.152 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -724.243 -897.430 0 -870.670 26.760 0 
14 Versorgungsaufwendungen -26.501 -41.589 0 -49.089 -7.501 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -66.083 -46.240 0 -64.342 -18.102 -6.750 
16 Abschreibungen 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.362 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -104.483 -152.600 0 -152.056 544 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -77.414 -108.272 0 -61.491 46.781 -4.250 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.000.086 -1.246.131 0 -1.197.648 48.483 -11.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-937.313 -1.065.746 0 -1.113.415 -47.669 -11.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-937.313 -1.065.746 0 -1.113.415 -47.669 -11.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 311.443 455.101 0 387.422 -67.679 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -148.260 -141.925 0 -123.031 18.895 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 163.183 313.175 0 264.391 -48.784 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -774.130 -752.570 0 -849.024 -96.453 -11.000 
 
151 
16 Referat Chancengleichheit
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 56.203 178.900 0 69.413 -109.487 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 2.895 0 0 1.000 1.000 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3 0 0 47 47 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 59.102 178.900 0 70.460 -108.440 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -698.852 -847.651 0 -823.718 23.933 0 
11 Versorgungsauszahlungen -22.778 -23.381 0 -25.662 -2.281 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-68.493 -46.240 0 -59.156 -12.916 -6.750 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -1.362 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen -108.422 -152.600 0 -141.870 10.730 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -76.368 -108.272 0 -63.667 44.605 -4.250 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -976.275 -1.178.144 0 -1.114.073 64.071 -11.000 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-917.173 -999.244 0 -1.043.613 -44.369 -11.000 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
152 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
0 0 0 0 0 0 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -917.173 -999.244 0 -1.043.613 -44.369 -11.000 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -917.173 -999.244 0 -1.043.613 -44.369 -11.000 
 
153 
16 Referat Chancengleichheit
111-16 Chancengleichheit
1. 100. 1. 1. 1.40 Förderung der Chancengleichheit
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.000 0 0 7.285 7.285 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.500 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 70 0 0 58 58 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 6.570 0 0 7.343 7.343 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -249.722 -323.501 0 -280.277 43.224 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -35.686 -28.540 0 -25.534 3.006 -5.000 
16 Abschreibungen 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -24.483 -70.000 0 -70.056 -56 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -26.407 -65.448 0 -57.793 7.655 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -336.297 -487.489 0 -433.660 53.829 -5.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-329.727 -487.489 0 -426.317 61.172 -5.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-329.727 -487.489 0 -426.317 61.172 -5.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 311.443 455.101 0 387.422 -67.679 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -63.934 -61.370 0 -48.625 12.744 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 247.509 393.731 0 338.797 -54.934 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -82.218 -93.758 0 -87.520 6.238 -5.000 
 
154 
16 Referat Chancengleichheit
111-16 Chancengleichheit
1. 100. 1. 1. 1.54 Integrationsmanagement
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 20.530 148.000 0 34.800 -113.200 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.054 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3 0 0 47 47 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.913 1.485 0 11.387 9.901 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 25.500 149.485 0 46.233 -103.252 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -366.497 -469.346 0 -474.634 -5.288 0 
14 Versorgungsaufwendungen -26.501 -41.589 0 -49.089 -7.501 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -30.035 -17.700 0 -16.365 1.335 -1.750 
16 Abschreibungen 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.362 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -80.000 -82.600 0 -82.000 600 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.007 -11.057 0 -3.157 7.900 -4.250 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -507.401 -622.291 0 -625.244 -2.953 -6.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-481.901 -472.806 0 -579.011 -106.205 -6.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-481.901 -472.806 0 -579.011 -106.205 -6.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -45.075 -74.359 0 -66.699 7.660 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -45.075 -74.359 0 -66.699 7.660 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -526.976 -547.165 0 -645.710 -98.545 -6.000 
 
155 
16 Referat Chancengleichheit
111-16 Chancengleichheit
1. 100. 1. 1. 1.55 Inklusion
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 30.673 30.900 0 30.638 -262 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 30 0 0 18 18 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 30.703 30.900 0 30.656 -244 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -108.025 -104.583 0 -115.759 -11.176 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -363 0 0 -22.443 -22.443 0 
16 Abschreibungen 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -48.000 -31.768 0 -542 31.226 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -156.388 -136.350 0 -138.743 -2.393 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-125.685 -105.450 0 -108.087 -2.636 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-125.685 -105.450 0 -108.087 -2.636 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -39.251 -6.197 0 -7.707 -1.510 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -39.251 -6.197 0 -7.707 -1.510 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -164.936 -111.647 0 -115.793 -4.146 0 
 
156 
 
 
 
 
 
 
 Sicherheitstechnischer Dienst (18) 
 
 Leitung – Michael Köhler 
  

 
157 
18 Sicherheitstechnischer Dienst
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge -120 0 0 39 39 0 
12 = Summe ordentliche Erträge -120 0 0 39 39 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -198.373 -223.877 0 -219.058 4.819 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -156 -2.700 0 -66 2.634 0 
16 Abschreibungen -276 -276 0 -276 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -17.406 -20.058 0 -17.686 2.372 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -216.211 -246.911 0 -237.086 9.825 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-216.331 -246.911 0 -237.047 9.864 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-216.331 -246.911 0 -237.047 9.864 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 223.530 255.697 0 244.692 -11.005 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -7.199 -8.786 0 -7.645 1.141 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 216.331 246.911 0 237.047 -9.864 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
 
158 
18 Sicherheitstechnischer Dienst
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -220.625 -219.564 0 -236.393 -16.828 0 
11 Versorgungsauszahlungen 0 0 0 0 0 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-156 -2.700 0 -66 2.634 0 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen 0 0 0 0 0 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -17.406 -20.058 0 -17.686 2.372 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -238.186 -242.322 0 -254.145 -11.822 0 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-238.186 -242.322 0 -254.145 -11.822 0 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
159 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
0 0 0 0 0 0 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -238.186 -242.322 0 -254.145 -11.822 0 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -238.186 -242.322 0 -254.145 -11.822 0 
 
 
 
  
 
160 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Finanzen und Controlling (20) 
 
 Leitung – Volker Hänsler 
 
  

 
161 
 
 
 
 
 
 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 8.502 8.502 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.495 1.000 0 2.795 1.795 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.725.028 2.975.000 0 3.113.850 138.850 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 5.503 5.503 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 127.673 53.206 0 389.730 336.524 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 2.854.197 3.029.206 0 3.520.379 491.173 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -6.666.126 -7.990.384 0 -7.832.626 157.758 0 
14 Versorgungsaufwendungen -835.858 -1.335.834 0 -1.576.757 -240.923 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -156.025 -185.900 0 -283.167 -97.267 -38.000 
16 Abschreibungen -168.095 -63.497 0 -87.164 -23.667 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.808.450 -2.205.641 0 -1.953.039 252.601 -178.586 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -9.634.553 -11.781.255 0 -11.732.754 48.501 -216.586 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-6.780.356 -8.752.049 0 -8.212.375 539.674 -216.586 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -98 0 0 -1 -1 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-98 0 0 -1 -1 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-6.780.455 -8.752.049 0 -8.212.375 539.674 -216.586 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.719.841 6.764.628 0 6.343.187 -421.441 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -897.777 -1.166.546 0 -1.071.588 94.958 0 
 
162 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 4.822.064 5.598.082 0 5.271.599 -326.483 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.958.391 -3.153.967 0 -2.940.776 213.190 -216.586 
 
163 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 8.502 8.502 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.575 1.000 0 2.655 1.655 0 
5 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.819.871 2.975.000 0 3.274.842 299.842 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 5.503 5.503 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 53.721 5.500 0 66.321 60.821 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 2.875.167 2.981.500 0 3.357.822 376.322 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -5.836.547 -6.648.274 0 -6.444.322 203.952 0 
11 Versorgungsauszahlungen -713.741 -751.013 0 -824.286 -73.273 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-62.251 -185.900 0 -175.558 10.342 -38.000 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -10 0 0 -140 -140 0 
14 Transferauszahlungen 0 0 0 0 0 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -1.725.558 -2.205.641 0 -1.953.041 252.600 -178.586 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -8.338.107 -9.790.828 0 -9.397.347 393.481 -216.586 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-5.462.940 -6.809.328 0 -6.039.525 769.803 -216.586 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -102.041 -154.000 0 -668.250 -514.250 0 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
164 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -102.041 -154.000 0 -668.250 -514.250 0 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-102.041 -154.000 0 -668.250 -514.250 0 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -5.564.981 -6.963.328 0 -6.707.775 255.553 -216.586 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -5.564.981 -6.963.328 0 -6.707.775 255.553 -216.586 
 
165 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000073: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 
7000074: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 
7001032: Projekt Rechnungsworkflow 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -102.041,31 -125.000 -152.938,80 -27.938,80 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -102.041,31 -125.000 -152.938,80 -27.938,80 
7001033: Projekt SAP S/4 HANA 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -25.000 -515.310,94 -490.310,94 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -25.000 -515.310,94 -490.310,94 
 
166 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
111-20 Finanzen und Controlling
1. 100. 1. 1. 1.24 Finanzmanagement und Controlling
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1 0 0 11.635 11.635 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 29.138 10.600 0 80.845 70.245 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 29.140 10.600 0 92.480 81.880 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -812.832 -964.240 0 -959.227 5.013 0 
14 Versorgungsaufwendungen -201.504 -296.816 0 -350.348 -53.532 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -3.393 -3.783 0 -2.693 1.091 0 
16 Abschreibungen -242 -11 0 -38 -27 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -61.018 -34.461 0 -30.405 4.056 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.078.989 -1.299.312 0 -1.342.710 -43.399 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.049.849 -1.288.712 0 -1.250.230 38.481 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.049.849 -1.288.712 0 -1.250.230 38.481 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.075.901 1.303.478 0 1.264.932 -38.546 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -26.052 -14.767 0 -14.702 65 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.049.849 1.288.712 0 1.250.230 -38.481 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
 
167 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
111-20 Finanzen und Controlling
1. 100. 1. 1. 1.28 Beteiligungsmanagement
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 775.320 678.500 0 799.009 120.509 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 13.668 5.223 0 39.881 34.658 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 788.988 683.723 0 838.891 155.167 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -591.587 -714.966 0 -728.298 -13.332 0 
14 Versorgungsaufwendungen -84.542 -146.263 0 -172.642 -26.379 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.196 -24.827 0 -154.031 -129.204 0 
16 Abschreibungen -648 -491 0 -535 -44 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -115.698 -127.288 0 -128.884 -1.596 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -794.671 -1.013.834 0 -1.184.388 -170.555 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-5.683 -330.110 0 -345.498 -15.387 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-5.683 -330.110 0 -345.498 -15.387 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 376 376 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -101.237 -143.571 0 -130.652 12.919 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -101.237 -143.571 0 -130.276 13.295 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -106.919 -473.681 0 -475.774 -2.093 0 
 
168 
 
 
 
 
 
 
 Sonderbudget Finanzen und Controlling (209) 
 
 Leitung – Volker Hänsler 
  

 
169 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 295.179.127 309.695.100 0 296.862.130 -12.832.970 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 110.849.816 117.178.700 0 114.842.928 -2.335.772 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.993.947 2.882.473 0 3.102.239 219.766 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 3.398.432 2.870.800 0 2.488.696 -382.104 0 
6 privatrechtliche Entgelte 21.980 6.400 0 14.460 8.060 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.275.827 5.106.620 0 5.106.620 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 10.744.094 19.174.426 0 18.707.586 -466.840 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 3.848 3.848 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 11.266.924 10.039.119 0 20.024.703 9.985.584 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 438.730.147 466.953.638 0 461.153.209 -5.800.429 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 4.500.000 0 0 -4.500.000 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -10.029 2.266.148 0 -67.015 -2.333.163 -272.000 
16 Abschreibungen -6.708.689 -4.733.762 0 -6.936.142 -2.202.380 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7.987.201 -20.095.673 0 -15.047.724 5.047.949 0 
18 Transferaufwendungen -46.243.690 -46.143.629 0 -46.979.748 -836.119 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -22.188.784 -26.986.000 0 -24.638.583 2.347.417 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -83.138.392 -91.192.916 0 -93.669.211 -2.476.295 -272.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
355.591.755 375.760.722 0 367.483.998 -8.276.724 -272.000 
22 außerordentliche Erträge 3.057.867 0 0 6.419.652 6.419.652 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -1.775.043 0 0 -6.182 -6.182 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
1.282.824 0 0 6.413.471 6.413.471 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
356.874.579 375.760.722 0 373.897.469 -1.863.253 -272.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen -990 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.280.122 -5.076.920 0 -5.084.195 -7.275 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.281.111 -5.076.920 0 -5.084.195 -7.275 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 352.593.468 370.683.802 0 368.813.274 -1.870.528 -272.000 
 
170 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 290.197.769 309.695.100 0 290.942.377 -18.752.723 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 110.849.816 117.178.700 0 114.842.928 -2.335.772 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.939.194 2.870.800 0 2.632.825 -237.975 0 
5 privatrechtliche Entgelte 21.897 6.400 0 14.460 8.060 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.276.327 5.106.620 0 5.106.620 0 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 13.564.379 19.174.426 0 18.700.367 -474.059 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 11.370.420 9.718.719 0 10.785.215 1.066.496 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 433.219.803 463.750.765 0 443.024.792 -20.725.973 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen 0 4.500.000 0 0 -4.500.000 0 
11 Versorgungsauszahlungen 0 0 0 0 0 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-19.895 2.266.148 0 -33.678 -2.299.826 -272.000 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -7.576.221 -20.095.673 0 -11.396.184 8.699.489 0 
14 Transferauszahlungen -35.808.059 -46.143.629 0 -45.828.506 315.123 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -24.895.602 -26.986.000 0 -27.535.778 -549.778 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -68.299.777 -86.459.154 0 -84.794.146 1.665.008 -272.000 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
364.920.026 377.291.611 0 358.230.645 -19.060.966 -272.000 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 1.940 0 0 438.365 438.365 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 13.201 1.096.500 0 47.885 -1.048.615 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 5.600.000 0 0 10.069.204 10.069.204 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 14.753.793 0 0 16.310.987 16.310.987 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 20.368.934 1.096.500 0 26.866.441 25.769.941 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -76.757 -192.500 0 -258.485 -65.985 -15.000 
25 Baumaßnahmen -2.045.413 -1.671.568 0 -2.058.332 -386.764 -2.303.050 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
27 Finanzvermögensanlagen -20.016.520 -16.354.377 0 -14.703.111 1.651.266 -6.967.000 
 
171 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen -3.197.608 -3.450.000 0 -3.366.712 83.288 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit -26.286.000 0 0 -21.248.248 -21.248.248 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -51.622.298 -21.668.445 0 -41.634.889 -19.966.444 -9.285.050 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-31.253.364 -20.571.945 0 -14.768.448 5.803.497 -9.285.050 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) 333.666.662 356.719.666 0 343.462.197 -13.257.469 -9.557.050 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
123.945.385 176.970.681 0 105.350.716 -71.619.965 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
-68.974.781 -133.712.787 0 -83.270.713 50.442.074 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 54.970.604 43.257.894 0 22.080.002 -21.177.892 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) 388.637.266 399.977.560 0 365.542.200 -34.435.360 -9.557.050 
 
172 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000090: Umlage nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz (KHG) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.197.608,00 -3.450.000 -3.366.712,00 83.288,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.197.608,00 -3.450.000 -3.366.712,00 83.288,00 
7000272: Grünverbindung Knollstr./Lerchenstr. 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -14.493,47 0 -346,00 -346,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -14.493,47 0 -346,00 -346,00 
7000274: Entsiegelung von Parkstreifen u. ä. 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -30.000 0,00 30.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -30.000 0,00 30.000,00 
7000275: Landschaftspark Piesberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -21.250 -9.182,04 54.817,96 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -21.250 -9.182,04 54.817,96 
7000276: Grunderwerb (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -37.937,45 -192.500 -134.739,80 72.760,20 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -37.937,45 -192.500 -134.739,80 72.760,20 
7000278: Bau Grünanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -8.500 0,00 34.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -8.500 0,00 34.000,00 
7000279: Neuanschaffung von Bänken 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.940,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -12.275,26 -21.250 -2.974,65 18.275,35 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.335,26 -21.250 -2.974,65 18.275,35 
7000281: Zaunanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -8.500 -9.359,11 22.940,89 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -8.500 -9.359,11 22.940,89 
7000282: Bau von Kinderspielplätzen (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -311.470,89 -185.800 -262.275,29 -29.075,29 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -311.470,89 -185.800 -262.275,29 -29.075,29 
 
 
173 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000283: Spielgeräte für Kinderspielplätze 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -25.739,70 -148.300 -167.852,98 -19.552,98 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -25.739,70 -148.300 -167.852,98 -19.552,98 
7000304: Wegebau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 153.740,97 153.740,97 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -179.042,06 -233.000 -299.172,07 42.427,93 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -179.042,06 -233.000 -145.431,10 196.168,90 
7000382: Verkauf Liegenschaften 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1,00 0 47.885,00 47.885,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1,00 0 47.885,00 47.885,00 
7000527: Vorbereitender Grünflächenausbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.306,50 -20.500 -42.773,42 29.726,58 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.306,50 -20.500 -42.773,42 29.726,58 
7000542: Renaturierung von Gräben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -25.500 -3.249,59 22.250,41 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -25.500 -3.249,59 22.250,41 
7000822: Baugebiet Eversburger Friedhof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 13.200,00 1.096.500 0,00 -1.096.500,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -23.407,31 -50.000 -241.288,15 322.411,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.207,31 1.046.500 -241.288,15 -774.088,15 
7000920: Carl-Dütting-Str./Haseuferweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -13.389,09 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -13.389,09 0 0,00 0,00 
7000948: VHS Gestaltung Vorplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.197.158,43 -10.000 -98.420,44 33.279,56 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.197.158,43 -10.000 -98.420,44 33.279,56 
7000949: Limberg Erschließung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -99.785,33 -301.968 -817.727,49 693.140,51 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -99.785,33 -301.968 -817.727,49 693.140,51 
7000964: Gesamtstädtisches Spielplatzkonzept 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 118.723,91 118.723,91 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -141.813,96 0 -43.340,52 -14.640,52 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -141.813,96 0 75.383,39 104.083,39 
7001016: Erneuerung/Umgestaltung Teichanlage Bürgerpark 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -62.241,37 0 -13.536,80 -13.536,80 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -62.241,37 0 -13.536,80 -13.536,80 
 
 
174 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7001042: Freiraumentwicklungskonzept 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -150.000 -24.519,41 255.480,59 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -150.000 -24.519,41 255.480,59 
7001089: Herstellung Am Rubbenbruchweg/Barenteich 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -157.000 -904,30 156.095,70 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -157.000 -904,30 156.095,70 
7001091: KSP Kühnehof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -160.000 -145.155,67 14.844,33 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -160.000 -145.155,67 14.844,33 
7001092: KSP Goldkampstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -70.000 0,00 70.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -70.000 0,00 70.000,00 
7001104: Aufwertung Eberleplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -70.000 0,00 70.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -70.000 0,00 70.000,00 
7001123: Bolzplatz und KSP In der Steiniger Heide 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 165.900,00 165.900,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 165.900,00 165.900,00 
7300002: OBG-Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.490.577,00 -1.231.577 -6.181.577,00 2.000.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.490.577,00 -1.231.577 -6.181.577,00 2.000.000,00 
7305080: Wohnungsbaugesellschaft - Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -8.200.000,00 -15.122.800 -4.400.000,00 10.722.800,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -8.200.000,00 -15.122.800 -4.400.000,00 10.722.800,00 
7305214: ICO - Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -150.000,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -150.000,00 0 0,00 0,00 
7305217: MIK - Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -17.353,14 -353,14 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -17.353,14 -353,14 
7305324: Anteilskauf PlanOS 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -63.150,00 -63.150,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -63.150,00 -63.150,00 
 
175 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft FB 20
1. 100. 1. 1. 1.30 Beteiligungen/ Gesellschaften
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Vorläufiges 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 391.960 637.900 0 2.142.940 1.505.040 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 3.848 3.848 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 37.901 0 0 5.934.415 5.934.415 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 429.861 637.900 0 8.081.202 7.443.302 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 -25.514 -25.514 0 
16 Abschreibungen -25.351 0 0 -480.887 -480.887 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -33.697.760 -32.864.238 0 -30.185.266 2.678.972 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -90.585 -77.100 0 -4.751.153 -4.674.053 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -33.813.695 -32.941.338 0 -35.442.819 -2.501.481 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-33.383.834 -32.303.438 0 -27.361.617 4.941.821 0 
22 außerordentliche Erträge 1.437.668 0 0 2.676.187 2.676.187 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -572.880 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
864.788 0 0 2.676.187 2.676.187 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-32.519.046 -32.303.438 0 -24.685.430 7.618.008 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -32.519.046 -32.303.438 0 -24.685.430 7.618.008 0 
 
176 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft FB 20
1. 100. 1. 1. 1.31 Eigenbetriebe
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 783 800 0 379 -421 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.275.827 5.106.620 0 5.106.620 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 1.070.548 3.675.148 0 4.724.291 1.049.143 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge -17 0 0 -14 -14 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 5.347.141 8.782.568 0 9.831.277 1.048.709 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen 14.532 -25.629 0 -25.639 -10 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -460 -500 0 0 500 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -18.699.970 -24.018.800 0 -21.367.026 2.651.774 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -18.685.898 -24.044.929 0 -21.392.665 2.652.264 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-13.338.756 -15.262.361 0 -11.561.388 3.700.973 0 
22 außerordentliche Erträge 12.524 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
12.524 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-13.326.233 -15.262.361 0 -11.561.388 3.700.973 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.275.827 -5.076.920 0 -5.076.920 0 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.275.827 -5.076.920 0 -5.076.920 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -17.602.060 -20.339.281 0 -16.638.308 3.700.973 0 
 
177 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
535 Kombinierte Versorgung
1. 100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 7.607.830 8.156.400 0 8.464.193 307.793 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 7.607.830 8.156.400 0 8.464.193 307.793 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
7.607.830 8.156.400 0 8.464.193 307.793 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
7.607.830 8.156.400 0 8.464.193 307.793 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 7.607.830 8.156.400 0 8.464.193 307.793 0 
 
178 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
611-20 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen
1. 100.6. 1. 1.01 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 295.179.127 309.695.100 0 296.862.130 -12.832.970 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 110.849.816 117.178.700 0 114.842.928 -2.335.772 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.721.624 2.632.619 0 2.632.619 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 222.622 500.000 0 2.487.277 1.987.277 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.020.971 670.000 0 3.553.395 2.883.395 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 409.994.159 430.676.419 0 420.378.350 -10.298.069 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen -3.120.293 -1.500.000 0 -2.018.184 -518.184 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -83.745 -400.000 0 -724.481 -324.481 0 
18 Transferaufwendungen -12.483.910 -13.227.291 0 -12.363.993 863.298 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -510 0 0 0 0 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -15.688.457 -15.127.291 0 -15.106.658 20.633 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
394.305.703 415.549.128 0 405.271.693 -10.277.436 0 
22 außerordentliche Erträge 698.452 0 0 90.578 90.578 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -3.594 0 0 -3.880 -3.880 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
694.858 0 0 86.698 86.698 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
395.000.561 415.549.128 0 405.358.391 -10.190.738 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 395.000.561 415.549.128 0 405.358.391 -10.190.738 0 
 
179 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Recht und Datenschutz (30) 
 
 Leitung – Verena Voß 
  

 
180 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 100 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.638 0 0 1.961 1.961 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 136.015 133.300 0 126.170 -7.130 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 61.873 16.986 0 166.007 149.021 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 199.626 150.286 0 294.138 143.852 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.674.462 -2.097.045 0 -1.835.726 261.320 0 
14 Versorgungsaufwendungen -265.772 -475.645 0 -561.429 -85.784 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -3.677 -7.500 0 -17.198 -9.698 0 
16 Abschreibungen -771 -771 0 -1.231 -460 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -57.420 -54.000 0 -51.480 2.520 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.098.374 -739.512 0 -576.735 162.777 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -3.100.476 -3.374.474 0 -3.043.799 330.675 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.900.850 -3.224.187 0 -2.749.661 474.527 0 
22 außerordentliche Erträge 150.000 0 0 73.300 73.300 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
150.000 0 0 73.300 73.300 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.750.850 -3.224.187 0 -2.676.361 547.826 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 471.052 500.354 0 500.354 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -314.944 -350.987 0 -323.715 27.272 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 156.108 149.367 0 176.639 27.272 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.594.742 -3.074.820 0 -2.499.722 575.098 0 
 
181 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 100 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 1.638 0 0 1.961 1.961 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 138.056 133.300 0 130.250 -3.050 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 139.795 133.300 0 132.212 -1.088 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -1.344.354 -1.635.172 0 -1.376.547 258.625 0 
11 Versorgungsauszahlungen -220.091 -267.410 0 -293.500 -26.090 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-4.066 -7.500 0 -8.216 -716 0 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -119.709 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen -57.420 -54.000 0 -51.480 2.520 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -774.869 -739.512 0 -566.590 172.922 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -2.520.509 -2.703.594 0 -2.296.334 407.261 0 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-2.380.715 -2.570.294 0 -2.164.122 406.172 0 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
182 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
0 0 0 0 0 0 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -2.380.715 -2.570.294 0 -2.164.122 406.172 0 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -2.380.715 -2.570.294 0 -2.164.122 406.172 0 
 
183 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz
111-30 Recht
1. 100. 1. 1. 1.33 Rechtsangelegenheiten
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 100 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.638 0 0 1.761 1.761 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 57.169 57.900 0 53.138 -4.762 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 48.105 12.614 0 124.009 111.396 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 107.012 70.514 0 178.908 108.395 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -930.848 -1.103.050 0 -1.069.471 33.579 0 
14 Versorgungsaufwendungen -219.722 -353.198 0 -416.898 -63.701 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.394 -2.295 0 -4.805 -2.510 0 
16 Abschreibungen -488 -488 0 -642 -153 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -902.572 -526.660 0 -427.137 99.522 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.055.025 -1.985.691 0 -1.918.954 66.737 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.948.013 -1.915.177 0 -1.740.046 175.131 0 
22 außerordentliche Erträge 114.750 0 0 56.075 56.075 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
114.750 0 0 56.074 56.074 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.833.263 -1.915.177 0 -1.683.971 231.206 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 470.617 500.354 0 500.354 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -169.741 -180.110 0 -165.214 14.895 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 300.876 320.244 0 335.140 14.895 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.532.387 -1.594.933 0 -1.348.832 246.101 0 
 
184 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Bürger und Ordnung (32) 
 
 Leitung – Thomas Cordes 
  

 
185 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 721 721 0 721 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 5.884.350 6.217.400 0 6.573.433 356.033 0 
6 privatrechtliche Entgelte 194.683 172.400 0 195.503 23.103 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.142.560 69.200 0 39.181 -30.019 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.316.396 6.009.851 0 5.112.577 -897.275 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 13.538.709 12.469.572 0 11.921.415 -548.157 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -11.436.771 -13.047.196 0 -12.260.947 786.249 0 
14 Versorgungsaufwendungen -614.822 -816.287 0 -963.508 -147.220 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.244.824 -2.411.300 0 -2.741.079 -329.779 -26.000 
16 Abschreibungen -197.848 -146.864 0 -210.350 -63.486 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -11.780 -13.300 0 -12.549 751 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -6.115.410 -4.167.926 0 -4.251.361 -83.434 -105.321 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -20.621.455 -20.602.874 0 -20.439.793 163.081 -131.321 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-7.082.746 -8.133.302 0 -8.518.378 -385.076 -131.321 
22 außerordentliche Erträge 58.000 0 0 7.707 7.707 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -584 0 0 -423 -423 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
57.416 0 0 7.284 7.284 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-7.025.330 -8.133.302 0 -8.511.094 -377.792 -131.321 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 12.302 6.750 0 7.191 441 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.754.837 -4.221.989 0 -4.013.339 208.651 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.742.535 -4.215.239 0 -4.006.148 209.091 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -10.767.865 -12.348.541 0 -12.517.242 -168.700 -131.321 
 
186 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 5.990.548 6.217.400 0 6.399.419 182.019 0 
5 privatrechtliche Entgelte 221.324 172.400 0 195.412 23.012 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.135.244 69.200 0 47.870 -21.330 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 5.221.314 5.980.700 0 4.850.573 -1.130.127 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 14.568.430 12.439.700 0 11.493.274 -946.426 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -10.675.503 -12.097.177 0 -11.367.104 730.073 0 
11 Versorgungsauszahlungen -531.995 -458.921 0 -503.695 -44.774 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-2.022.857 -2.411.300 0 -2.775.788 -364.488 -26.000 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -584 0 0 -422 -422 0 
14 Transferauszahlungen -10.660 -13.300 0 -13.669 -369 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -5.489.443 -4.167.926 0 -4.129.345 38.582 -105.321 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -18.731.042 -19.148.624 0 -18.790.022 358.602 -131.321 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-4.162.612 -6.708.924 0 -7.296.748 -587.824 -131.321 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 6.107 6.107 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 6.107 6.107 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -169.874 -147.000 0 -61.719 85.281 -79.000 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
187 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -169.874 -147.000 0 -61.719 85.281 -79.000 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-169.874 -147.000 0 -55.612 91.388 -79.000 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -4.332.486 -6.855.924 0 -7.352.359 -496.435 -210.321 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -4.332.486 -6.855.924 0 -7.352.359 -496.435 -210.321 
 
188 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000010: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.393,89 -7.000 0,00 7.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.393,89 -7.000 0,00 7.000,00 
7000011: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.734,72 -110.000 -4.887,76 134.112,24 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.734,72 -110.000 -4.887,76 134.112,24 
7000012: Fahrzeuge allg. Sich. und Ordnung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -23.990,00 10,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -23.990,00 10,00 
7000030: Geschwindigkeits-Überwachungsanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -165.745,34 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -165.745,34 0 0,00 0,00 
7000031: Auswertetechnik 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -20.000 -25.894,70 20.105,30 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -20.000 -25.894,70 20.105,30 
7000033: Betriebsgeräte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -10.000 -6.946,12 3.053,88 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -10.000 -6.946,12 3.053,88 
7000437: Verkauf von Anlagevermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 6.107,00 6.107,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 6.107,00 6.107,00 
 
189 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung
122-32 Ordnungsangelegenheiten FB 32
1. 100. 1.2.2.05 Ordnung und Gewerbe
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 721 721 0 721 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 460.733 558.000 0 522.098 -35.902 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.716 31.800 0 938 -30.862 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 10.839 32.786 0 77.929 45.143 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 474.008 623.306 0 601.685 -21.621 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.209.182 -2.615.981 0 -2.366.193 249.788 0 
14 Versorgungsaufwendungen -109.706 -170.399 0 -201.131 -30.732 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -551.582 -857.421 0 -722.131 135.290 -26.000 
16 Abschreibungen -37.022 -20.048 0 -38.112 -18.064 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -11.300 -11.300 0 -11.300 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.485.248 -1.330.703 0 -1.351.792 -21.089 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -4.404.040 -5.005.851 0 -4.690.659 315.193 -26.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-3.930.032 -4.382.545 0 -4.088.973 293.572 -26.000 
22 außerordentliche Erträge 58.000 0 0 6.107 6.107 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
58.000 0 0 6.107 6.107 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.872.032 -4.382.545 0 -4.082.866 299.679 -26.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 182 0 0 415 415 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -569.687 -639.572 0 -601.751 37.821 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -569.505 -639.572 0 -601.336 38.236 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -4.441.537 -5.022.117 0 -4.684.202 337.915 -26.000 
 
190 
 
 
 
 
 
 
 
 Feuerwehr (37) 
 
 Leitung – Dietrich Bettenbrock 
 
 
 
  

 
191 
37 Feuerwehr
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 477.890 402.300 0 574.318 172.018 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 55.527 48.843 0 56.927 8.085 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 12.551.571 12.379.260 0 11.431.188 -948.072 0 
6 privatrechtliche Entgelte 134.971 75.880 0 167.411 91.531 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 857.980 657.660 0 658.715 1.055 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 670.402 305.020 0 1.677.772 1.372.752 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 14.748.342 13.868.963 0 14.566.331 697.368 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -13.875.159 -16.113.548 0 -16.876.662 -763.114 0 
14 Versorgungsaufwendungen -3.982.905 -5.810.846 0 -6.858.855 -1.048.009 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.827.111 -2.747.800 0 -2.510.516 237.284 -58.880 
16 Abschreibungen -1.460.839 -1.227.699 0 -1.364.958 -137.259 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 -70.000 0 0 70.000 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -13.908.442 -15.722.826 0 -15.226.042 496.784 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -35.054.457 -41.692.719 0 -42.837.034 -1.144.315 -58.880 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-20.306.115 -27.823.756 0 -28.270.703 -446.947 -58.880 
22 außerordentliche Erträge 125.970 0 0 10.300 10.300 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -6.242 0 0 -518 -518 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
119.728 0 0 9.782 9.782 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-20.186.388 -27.823.756 0 -28.260.921 -437.165 -58.880 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 103.431 125.900 0 87.947 -37.953 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.420.445 -2.778.393 0 -2.592.975 185.418 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.317.014 -2.652.493 0 -2.505.028 147.465 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -22.503.401 -30.476.249 0 -30.765.949 -289.700 -58.880 
 
192 
37 Feuerwehr
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 518.690 402.300 0 617.518 215.218 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 12.689.934 12.379.260 0 12.214.307 -164.953 0 
5 privatrechtliche Entgelte 133.815 75.880 0 167.792 91.912 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 986.102 657.660 0 715.642 57.982 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 38.002 97.500 0 142.481 44.981 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 14.366.542 13.612.600 0 13.857.739 245.139 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -10.399.435 -10.710.222 0 -11.005.561 -295.339 0 
11 Versorgungsauszahlungen -3.433.954 -3.266.888 0 -3.585.622 -318.734 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-2.393.029 -2.747.800 0 -2.459.598 288.202 -58.880 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen 0 -70.000 0 0 70.000 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -13.448.460 -15.722.826 0 -14.722.328 1.000.498 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -29.674.878 -32.517.736 0 -31.773.109 744.627 -58.880 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-15.308.335 -18.905.136 0 -17.915.369 989.767 -58.880 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 42.000 0 0 -42.000 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 72.037 0 0 10.300 10.300 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 72.037 42.000 0 10.300 -31.700 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen -594 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -655.783 -4.592.300 0 -1.124.239 3.468.061 -2.274.600 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
193 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -656.377 -4.592.300 0 -1.124.239 3.468.061 -2.274.600 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-584.340 -4.550.300 0 -1.113.939 3.436.361 -2.274.600 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -15.892.675 -23.455.436 0 -19.029.309 4.426.128 -2.333.480 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -15.892.675 -23.455.436 0 -19.029.309 4.426.128 -2.333.480 
 
194 
37 Feuerwehr
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000001: Abrollbehälter 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -116.000 0,00 116.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -116.000 0,00 116.000,00 
7000002: Atemschutzgeräte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.622,07 -3.500 -99.820,70 8.679,30 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.622,07 -3.500 -99.820,70 8.679,30 
7000003: Krankentransportwagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -762.000 -325.885,92 436.114,08 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -762.000 -325.885,92 436.114,08 
7000004: Notarzteinsatzfahrzeuge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 360.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 360.000,00 
7000005: Rettungstransportwagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -115.020,22 -880.000 -115.351,58 862.648,42 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -115.020,22 -880.000 -115.351,58 862.648,42 
7000013: Tanklöschfahrzeug 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.861,68 -468.000 0,00 796.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.861,68 -468.000 0,00 796.000,00 
7000016: Zelte für Jugendfeuerwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.055,48 -8.000 -7.683,83 316,17 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.055,48 -8.000 -7.683,83 316,17 
7000019: Betriebsgeräte techn. Hilfeleistungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -68.338,96 -55.400 -36.133,64 33.966,36 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -68.338,96 -55.400 -36.133,64 33.966,36 
7000022: Atemschutzübungsanlage 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -252.713,98 0 -307.807,78 -194.007,78 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -252.713,98 0 -307.807,78 -194.007,78 
 
 
195 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000040: Betriebsgeräte Brandbekämpfung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -78.322,81 -200.000 -89.128,37 148.871,63 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -78.322,81 -200.000 -89.128,37 148.871,63 
7000042: Betriebsgeräte Katastrophenabwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -594,41 -221.000 0,00 624.900,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -594,41 -221.000 0,00 624.900,00 
7000043: Betriebsgeräte Rettungstransporte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -95.020,40 -367.100 -66.169,18 335.130,82 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -95.020,40 -367.100 -66.169,18 335.130,82 
7000044: Geschäftsausstattung Zentrale Aufgaben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -36.672,64 -239.300 -27.381,79 270.918,21 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -36.672,64 -239.300 -27.381,79 270.918,21 
7000045: Werkstattgeräte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.154,54 -18.500 -16.299,07 2.200,93 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.154,54 -18.500 -16.299,07 2.200,93 
7000055: Fahrzeuge Feuerwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -810.500 0,00 895.500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -810.500 0,00 895.500,00 
7000056: Fahrzeuge Katastrophenabwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -230.000 0,00 230.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -230.000 0,00 230.000,00 
7000057: Geschäftsausstattung Zentrale Aufgaben 37 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -54.000 0,00 54.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -54.000 0,00 54.000,00 
7000070: Zuweisungen vom Land 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 42.000 0,00 -42.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 42.000 0,00 -42.000,00 
7000379: Verkauf Anlagevermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 14.770,00 0 10.300,00 10.300,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 14.770,00 0 10.300,00 10.300,00 
7000488: Verkauf Anlagevermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.267,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 2.267,00 0 0,00 0,00 
 
 
196 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000674: Büromöbel, Schränke und Spinde 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -32.577,46 2.422,54 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -32.577,46 2.422,54 
7001051: Verkauf von Anlagevermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 54.999,99 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 54.999,99 0 0,00 0,00 
7001067: Feuerwehrkran FwK (Ersatz OS-2083) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -159.000 0,00 759.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -159.000 0,00 759.000,00 
 
197 
37 Feuerwehr
126 Brandschutz
1. 100. 1.2.6.01 Gefahrenabwehr
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 380.690 262.300 0 434.318 172.018 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 41.729 37.283 0 42.779 5.495 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 194.783 270.300 0 334.373 64.073 0 
6 privatrechtliche Entgelte 95.331 59.618 0 83.887 24.269 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 222.587 304.745 0 286.901 -17.844 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 500.504 255.301 0 1.299.068 1.043.767 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.435.624 1.189.548 0 2.481.325 1.291.777 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -10.323.841 -11.709.741 0 -12.431.066 -721.325 0 
14 Versorgungsaufwendungen -3.164.294 -4.418.650 0 -5.215.571 -796.921 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -964.036 -1.596.364 0 -1.240.196 356.168 -13.880 
16 Abschreibungen -758.111 -720.901 0 -781.140 -60.239 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.835.634 -3.160.108 0 -3.017.426 142.682 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -18.045.916 -21.605.764 0 -22.685.399 -1.079.635 -13.880 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-16.610.293 -20.416.216 0 -20.204.074 212.142 -13.880 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -277 0 0 -516 -516 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-277 0 0 -516 -516 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-16.610.569 -20.416.216 0 -20.204.590 211.626 -13.880 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 96.065 120.462 0 81.444 -39.018 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.663.815 -1.894.732 0 -1.757.058 137.674 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.567.750 -1.774.270 0 -1.675.614 98.656 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -18.178.319 -22.190.486 0 -21.880.204 310.282 -13.880 
 
198 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Bildung, Schule und Sport (40) 
 
 Leitung – Andrea Butke 
 
 
 
  

 
199 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.327.054 1.260.700 0 1.249.490 -11.210 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 1.797.074 1.436.729 0 1.990.648 553.920 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 116.371 184.000 0 86.452 -97.548 0 
6 privatrechtliche Entgelte 2.644.715 3.171.960 0 3.558.724 386.764 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.233.347 4.445.100 0 5.166.579 721.479 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 269 0 0 406 406 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 25.322 0 0 2.521 2.521 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 89.198 46.494 0 221.148 174.654 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 11.233.350 10.544.982 0 12.275.970 1.730.987 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -11.392.944 -12.994.305 0 -12.629.098 365.207 0 
14 Versorgungsaufwendungen -288.199 -419.852 0 -495.574 -75.722 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -9.188.261 -10.280.410 0 -9.824.855 455.555 -216.463 
16 Abschreibungen -3.278.286 -3.062.773 0 -3.381.338 -318.565 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -2.357.746 -2.364.981 0 -2.178.549 186.432 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -47.440.852 -50.641.801 0 -50.075.732 566.069 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -73.946.287 -79.764.123 0 -78.585.147 1.178.976 -216.463 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-62.712.937 -69.219.141 0 -66.309.178 2.909.963 -216.463 
22 außerordentliche Erträge 5.081 0 0 9.010 9.010 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -53 -53 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
5.081 0 0 8.956 8.956 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-62.707.857 -69.219.141 0 -66.300.221 2.918.919 -216.463 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 125.634 124.116 0 126.339 2.223 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.200.922 -2.610.465 0 -2.587.337 23.128 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.075.287 -2.486.349 0 -2.460.997 25.351 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -64.783.144 -71.705.489 0 -68.761.219 2.944.271 -216.463 
 
200 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.402.707 1.260.700 0 1.183.154 -77.546 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 110.539 184.000 0 87.095 -96.906 0 
5 privatrechtliche Entgelte 2.993.874 3.171.960 0 3.430.970 259.010 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.839.751 4.445.100 0 5.486.087 1.040.987 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 269 0 0 406 406 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 70.765 31.500 0 84.772 53.272 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 11.417.905 9.093.260 0 10.272.485 1.179.225 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -11.089.110 -12.368.679 0 -12.151.171 217.508 0 
11 Versorgungsauszahlungen -248.860 -236.043 0 -259.073 -23.029 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-8.705.289 -10.280.410 0 -9.419.626 860.784 -216.463 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen -2.291.245 -2.364.981 0 -2.184.547 180.434 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -48.169.690 -50.641.801 0 -50.166.381 475.420 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -70.504.194 -75.891.915 0 -74.180.798 1.711.117 -216.463 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-59.086.288 -66.798.655 0 -63.908.313 2.890.341 -216.463 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 4.444.404 1.688.031 0 2.666.671 978.640 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 702 0 0 6.332 6.332 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 4.445.106 1.688.031 0 2.673.003 984.972 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -1.601.485 0 0 -17.907 -17.907 0 
25 Baumaßnahmen -3.024.646 -2.197.500 0 -2.242.433 -44.933 -5.948.808 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -4.297.552 -2.274.900 0 -1.501.519 773.381 -813.507 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
201 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen -103.544 -85.000 0 -124.589 -39.589 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -9.027.227 -4.557.400 0 -3.886.448 670.952 -6.762.315 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-4.582.121 -2.869.369 0 -1.213.444 1.655.925 -6.762.315 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -63.668.410 -69.668.024 0 -65.121.758 4.546.266 -6.978.778 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -63.668.410 -69.668.024 0 -65.121.758 4.546.266 -6.978.778 
 
202 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000246: Ausstattung von Schulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -19.166,29 -20.000 -5.290,60 14.709,40 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -19.166,29 -20.000 -5.290,60 14.709,40 
7000249: Neue Technologien (EDV-Ausstattung Schulen) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -74.017,42 -250.000 -185.139,10 64.860,90 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -74.017,42 -250.000 -185.139,10 64.860,90 
7000251: Neugestaltung von Pausenhöfen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -45.000 -102.553,29 22.446,71 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -45.000 -102.553,29 22.446,71 
7000254: Ausstattung Förderschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.008,32 0 -1.699,00 -1.699,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.008,32 0 -1.699,00 -1.699,00 
7000258: Ausstattung Gymnasien 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.194,97 0 -1.894,74 -1.894,74 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.194,97 0 -1.894,74 -1.894,74 
7000264: Inv. Zuschüsse an Sportvereine (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -103.544,28 -85.000 -83.919,28 1.080,72 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -103.544,28 -85.000 -83.919,28 1.080,72 
7000265: Sport-/Turnhalle, Sportanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 1.252,80 1.252,80 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -1.500 -2.326,57 -826,57 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -1.500 -1.073,77 426,23 
7000266: Vorausplanungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -10.000 0,00 10.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -10.000 0,00 10.000,00 
7000300: Div. Fachraumergänzungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.631,25 -30.000 -10.759,00 49.241,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.631,25 -30.000 -10.759,00 49.241,00 
 
 
203 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000353: Spiel-/Sportgeräte Illoshöhe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.259,14 -1.200 -7.591,74 -6.391,74 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.259,14 -1.200 -7.591,74 -6.391,74 
7000354: Betriebsgeräte Sportanlage Illoshöhe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 440,45 0 5.079,32 5.079,32 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.016,19 -83.000 0,00 126.984,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -8.575,74 -83.000 5.079,32 132.063,32 
7000355: Betriebsgeräte Sportanlage Eversburg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.054,72 -1.500 -1.162,70 337,30 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.054,72 -1.500 -1.162,70 337,30 
7000356: Betriebsgeräte Sportanlage Gretesch 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.660,49 -43.000 -88.398,20 -45.398,20 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.660,49 -43.000 -88.398,20 -45.398,20 
7000357: Betriebsgeräte Sportanlage Klushügel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 
7000358: Betriebsgeräte Sportanlage Schinkelberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -3.000 -2.220,58 779,42 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -3.000 -2.220,58 779,42 
7000359: Betriebsgeräte Sportanlage Schölerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -2.000 -4.672,66 -2.672,66 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -2.000 -4.672,66 -2.672,66 
7000360: Betriebsgeräte Sportanlage Nahne 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 261,39 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -18.552,22 -2.000 0,00 2.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -18.290,83 -2.000 0,00 2.000,00 
7000361: Betriebsgeräte Sporthalle Schlosswall 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.401,48 -3.000 0,00 3.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.401,48 -3.000 0,00 3.000,00 
7000368: Kraftfahrzeuge Sportanlage Illoshöhe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 
7000433: BgA Sportgeräte allgemein Planung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.295,95 -5.000 -10.592,01 -3.604,12 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.295,95 -5.000 -10.592,01 -3.604,12 
 
 
204 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000676: Inklusion 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 102.379,05 100.000 164.100,00 64.100,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -89.931,01 -100.000 -56.543,27 43.456,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 12.448,04 0 107.556,73 107.556,73 
7000733: Gesamtschule Schinkel Pausenhofsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -42.280,53 271.159,47 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -42.280,53 271.159,47 
7000735: GS Hellern, Einrichtung Ganztag 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -35.362,36 0 -29.617,97 -29.617,97 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -35.362,36 0 -29.617,97 -29.617,97 
7000851: Laufbahn Illoshöhe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 128.031 405.431,34 277.400,34 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -961.988,36 0 -168.022,70 -88.324,06 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -961.988,36 128.031 237.408,64 189.076,28 
7000861: Sanierung Außenanlage Gymnasium In der Wüste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -113.329,79 0 -26.508,03 -26.508,03 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -113.329,79 0 -26.508,03 -26.508,03 
7000868: Ausstattung Hausrat Schulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.347,30 -10.000 -1.780,25 18.219,75 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.347,30 -10.000 -1.780,25 18.219,75 
7000869: Ausstattung Mensa Diesterwegschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -25.526,18 0 -52.027,05 21.972,95 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -25.526,18 0 -52.027,05 21.972,95 
7000871: Ausstattung Ganztag GS Atter 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -367.481,18 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -367.481,18 0 0,00 0,00 
7000872: Ausstattung Ganztag GS Schölerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -35.000 -8.306,20 26.693,80 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -35.000 -8.306,20 26.693,80 
7000873: Ausstattung G8/G9 Ratsgymnasium 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -8.288,26 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -8.288,26 0 0,00 0,00 
7000884: Erweiterung Freiflächen GSG und RS B. von Suttner 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -127.500 -171.220,34 -43.720,34 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -127.500 -171.220,34 -43.720,34 
 
 
205 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000889: Ausstattung Ganztag Grundschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -80.000 -20.206,46 59.793,54 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -80.000 -20.206,46 59.793,54 
7000916: Kunstrasenplatz Eversburg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -687.870,54 0 0,00 186.141,67 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -687.870,54 0 0,00 186.141,67 
7000925: Ausstattung Ganztag GS Sutthausen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -42.508,58 0 -1.562,02 437,98 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -42.508,58 0 -1.562,02 437,98 
7000927: Ausstattung Ganztag GS Wüste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -23.520,14 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -23.520,14 0 0,00 0,00 
7000933: Ausstattung Aula Gymnasium In der Wüste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -54.815,60 0 0,00 40.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -54.815,60 0 0,00 40.000,00 
7000935: Sportgeräteausstattung Rosenplatzschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 30.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 30.000,00 
7000937: Sportgeräteausstattung Diesterwegschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -34.848,19 10.151,81 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -34.848,19 10.151,81 
7000943: Sanierung Außenanlagen Ratsgymnasium 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 10.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 10.000,00 
7000944: DigitalPakt Schule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 4.166.101,27 1.460.000 1.981.055,66 521.055,66 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.231.861,62 -1.460.000 -508.577,97 951.422,03 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 934.239,65 0 1.472.477,69 1.472.477,69 
7000954: Sanierung Pausenhof Schule i. d. Dodesheide 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -226.283,05 0 -52.549,73 -17.549,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -226.283,05 0 -52.549,73 -17.549,73 
7000955: Sanierung Kunstrasenplatz Am Limberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 113.003,50 113.003,50 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -185.018,05 0 -131.690,19 -71.690,19 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -185.018,05 0 -18.686,69 41.313,31 
 
 
206 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000958: Sanierung Laufbahn Sportanlage In der Wüste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -373.748,71 0 25.000,00 25.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -373.748,71 0 25.000,00 25.000,00 
7000969: BSZ Westerberg Ausstattung nach Sanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -84.466,09 -46.700 -44.872,31 33.827,69 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -84.466,09 -46.700 -44.872,31 33.827,69 
7000970: Gymnasium In der Wüste Ausstattung nach Sanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 15.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 15.000,00 
7000971: Ausstattung Neue Schule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -3.741,84 -3.741,84 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -3.741,84 -3.741,84 
7000972: Ausstattung Oberschule Sonnenhügel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.548,33 0 -3.344,63 93.190,34 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.548,33 0 -3.344,63 93.190,34 
7001019: Ausstattung BES Metalltechnik Westerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -21.958,38 0 -17.409,70 5.590,30 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -21.958,38 0 -17.409,70 5.590,30 
7001020: Mobile Luftreinigungsgeräte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 7.014,05 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 7.014,05 0 0,00 0,00 
7001035: Ausstattung BSZW Zahntechnik 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -23.335,90 0 -477.214,40 -187.214,40 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -23.335,90 0 -477.214,40 -187.214,40 
7001036: Sanierung SpA Gretescher Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.525,60 0 -816.197,69 2.677.276,71 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.525,60 0 -816.197,69 2.677.276,71 
7001038: Sanierung SpA Am Zuschlag 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -1.620.000 0,00 1.700.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -1.620.000 0,00 1.700.000,00 
7001039: GS Eversburg Laufbahnsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -29.011,87 0 -2.257,24 -2.257,24 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -29.011,87 0 -2.257,24 -2.257,24 
 
 
207 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7001048: Nachwuchsleistungszentrum 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -408.946,39 0 -495.084,16 1.195.969,22 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -408.946,39 0 -495.084,16 1.195.969,22 
7001064: Ankauf von Sportflächen Gretescher Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.601.485,25 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.601.485,25 0 0,00 0,00 
7001078: Sanierung Freiflächen Carolinum 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -150.000 -158.658,45 -8.658,45 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -150.000 -158.658,45 -8.658,45 
7001079: SpA Pye Beregnungsanlage 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -35.000 -1.130,50 33.869,50 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -35.000 -1.130,50 33.869,50 
7001080: SpA Hellern Erneuerung Flutlicht 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -70.000 0,00 70.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -70.000 0,00 70.000,00 
7001081: Beregnungsanlage Gretesch 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -80.000 -1.004,15 78.995,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -80.000 -1.004,15 78.995,85 
7001082: Beregnungsanlage Klushügel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -35.000 -1.004,15 33.995,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -35.000 -1.004,15 33.995,85 
7001083: Beregnungsanlage Schölerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -35.000 -1.004,15 33.995,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -35.000 -1.004,15 33.995,85 
7001084: Beregnungsanlage Nahne 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -35.000 -1.004,15 33.995,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -35.000 -1.004,15 33.995,85 
7001101: Mobile Endgeräte f. gefl. ukrainische SuS 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 168.909,47 0 3.080,71 3.080,71 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -165.798,37 0 -15.244,15 -15.244,15 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 3.111,10 0 -12.163,44 -12.163,44 
7001111: Erwerb Sportfläche Blumenhaller Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -17.645,54 -17.645,54 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -17.645,54 -17.645,54 
 
 
208 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7001112: Zuschuss Funktionsgebäude BW Schinkel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -40.670,07 -40.670,07 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -40.670,07 -40.670,07 
 
209 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
211 Grundschulen
1. 100.2. 1. 1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Grundschulen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 91.702 48.870 0 47.294 -1.576 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 491.357 390.960 0 543.389 152.429 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 30.728 65.300 0 25.519 -39.781 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.090.046 1.572.160 0 1.611.974 39.814 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 158.152 115.574 0 126.966 11.392 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.934 1.800 0 15.523 13.723 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.867.918 2.194.664 0 2.370.665 176.001 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -3.183.642 -3.726.770 0 -3.644.750 82.020 0 
14 Versorgungsaufwendungen -33.174 -50.401 0 -59.491 -9.090 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.887.502 -3.527.599 0 -3.693.989 -166.390 -40.166 
16 Abschreibungen -736.617 -805.517 0 -840.395 -34.878 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -275 -1.550 0 0 1.550 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -11.700.732 -12.370.097 0 -12.360.190 9.907 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -18.541.942 -20.481.934 0 -20.598.814 -116.880 -40.166 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-16.674.024 -18.287.269 0 -18.228.149 59.121 -40.166 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 -85 -85 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -6 -6 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 -92 -92 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-16.674.024 -18.287.269 0 -18.228.240 59.029 -40.166 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 75.456 72.587 0 72.067 -520 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -532.694 -669.208 0 -651.684 17.524 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -457.238 -596.621 0 -579.617 17.004 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -17.131.261 -18.883.890 0 -18.807.857 76.033 -40.166 
 
210 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
212 Hauptschulen
1. 100.2. 1.2.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Hauptschulen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 7.971 2.966 0 2.870 -96 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 49.994 45.982 0 50.637 4.655 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 28.492 41.600 0 35.065 -6.535 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 169 0 0 3 3 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 564 96 0 773 677 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 87.191 90.644 0 89.348 -1.295 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -239.601 -250.840 0 -242.930 7.910 0 
14 Versorgungsaufwendungen -3.180 -2.681 0 -3.164 -483 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -119.582 -101.650 0 -90.598 11.051 0 
16 Abschreibungen -55.488 -54.174 0 -59.843 -5.669 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -115 -100 0 0 100 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -996.351 -1.020.619 0 -1.018.009 2.610 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.414.317 -1.430.063 0 -1.414.545 15.519 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.327.127 -1.339.420 0 -1.325.196 14.224 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -1 -1 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 -1 -1 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.327.127 -1.339.420 0 -1.325.197 14.223 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 8 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -41.293 -44.057 0 -42.852 1.205 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -41.285 -44.057 0 -42.852 1.205 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.368.411 -1.383.476 0 -1.368.049 15.428 0 
 
211 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
215 Realschulen
1. 100.2. 1.5.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Realschulen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4.421 1.763 0 1.706 -57 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 109.550 101.770 0 103.005 1.235 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 3.684 6.500 0 1.852 -4.648 0 
6 privatrechtliche Entgelte 997 1.500 0 997 -503 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.796 4.108 0 271 -3.836 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 302 57 0 452 395 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 125.751 115.698 0 108.283 -7.414 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -101.975 -105.597 0 -87.658 17.939 0 
14 Versorgungsaufwendungen -1.764 -1.593 0 -1.881 -287 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -92.829 -34.301 0 -18.204 16.097 0 
16 Abschreibungen -143.171 -154.923 0 -115.828 39.094 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 -1.000 0 0 1.000 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -661.945 -578.251 0 -571.344 6.907 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.001.685 -875.665 0 -794.915 80.750 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-875.934 -759.967 0 -686.632 73.335 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 -68 -68 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -2 -2 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 -69 -69 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-875.934 -759.967 0 -686.701 73.266 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 4 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -18.800 -19.191 0 -18.700 491 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -18.795 -19.191 0 -18.700 491 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -894.730 -779.158 0 -705.401 73.757 0 
 
212 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
216 Oberschule (Kombinierte Hauptschule/Realschule)
1. 100.2. 1.6.01 Bereitstellung/ Unterhaltung Oberschulen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 22.256 17.321 0 16.762 -559 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 25.079 36.180 0 79.911 43.730 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.577 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 75.516 105.050 0 145.178 40.128 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.200 608 0 289 -318 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 1.199 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.526 559 0 4.358 3.799 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 128.353 159.718 0 246.498 86.781 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -504.106 -577.746 0 -576.684 1.062 0 
14 Versorgungsaufwendungen -8.880 -15.655 0 -18.479 -2.823 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -626.598 -555.335 0 -611.013 -55.679 -8.688 
16 Abschreibungen -50.947 -49.256 0 -87.876 -38.620 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.884.953 -3.042.438 0 -3.145.361 -102.923 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -4.075.483 -4.240.430 0 -4.439.413 -198.983 -8.688 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-3.947.129 -4.080.713 0 -4.192.914 -112.202 -8.688 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.947.129 -4.080.713 0 -4.192.915 -112.202 -8.688 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 12.896 12.874 0 13.560 686 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -89.965 -114.612 0 -112.173 2.439 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -77.069 -101.739 0 -98.613 3.125 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -4.024.199 -4.182.451 0 -4.291.528 -109.077 -8.688 
 
213 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
217 Gymnasien
1. 100.2. 1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gymnasien
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 85.122 53.620 0 51.891 -1.729 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 310.944 288.924 0 391.719 102.795 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 11.435 26.000 0 11.612 -14.388 0 
6 privatrechtliche Entgelte 273.493 291.450 0 347.682 56.232 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.528 1.823 0 869 -953 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 2.521 2.521 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.709 1.731 0 13.472 11.742 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 693.232 663.547 0 819.768 156.220 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.497.839 -1.682.250 0 -1.632.265 49.985 0 
14 Versorgungsaufwendungen -33.962 -48.464 0 -57.205 -8.741 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.145.891 -913.368 0 -1.041.354 -127.986 0 
16 Abschreibungen -471.850 -456.203 0 -481.860 -25.657 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -415 -800 0 0 800 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -6.065.973 -6.602.316 0 -6.537.859 64.457 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -9.215.930 -9.703.402 0 -9.750.543 -47.142 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-8.522.698 -9.039.855 0 -8.930.776 109.079 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -38 -38 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 -38 -38 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-8.522.698 -9.039.855 0 -8.930.814 109.041 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 86 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -284.735 -337.713 0 -330.713 7.000 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -284.649 -337.713 0 -330.713 7.000 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -8.807.347 -9.377.567 0 -9.261.527 116.041 0 
 
214 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
218 Gesamtschulen
1. 100.2. 1.8.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gesamtschulen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 46.086 28.720 0 27.794 -926 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 227.394 147.683 0 249.938 102.256 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 9.900 15.500 0 8.115 -7.385 0 
6 privatrechtliche Entgelte 508.405 423.100 0 657.794 234.694 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.161 1.823 0 18.419 16.596 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 11.348 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.202 927 0 7.314 6.388 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 809.496 617.753 0 969.375 351.622 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.247.045 -1.459.853 0 -1.380.427 79.426 0 
14 Versorgungsaufwendungen -18.388 -25.959 0 -30.641 -4.682 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -860.022 -622.884 0 -863.752 -240.868 0 
16 Abschreibungen -364.709 -362.687 0 -382.020 -19.333 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -175.212 -800 0 0 800 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -5.023.434 -5.293.924 0 -5.276.537 17.387 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -7.688.810 -7.766.108 0 -7.933.377 -167.269 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-6.879.315 -7.148.355 0 -6.964.002 184.353 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -2 -2 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 -2 -2 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-6.879.315 -7.148.355 0 -6.964.004 184.351 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 7.901 8.155 0 8.155 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -226.900 -270.757 0 -264.112 6.645 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -218.999 -262.603 0 -255.958 6.645 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -7.098.313 -7.410.958 0 -7.219.961 190.996 0 
 
215 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
221 Förderschulen
1. 100.2.2. 1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Förderschulen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 14.368 8.740 0 8.458 -282 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 216.469 123.989 0 192.532 68.543 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 3.617 5.000 0 2.768 -2.232 0 
6 privatrechtliche Entgelte 184.223 245.200 0 270.113 24.913 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.934 1.215 0 873 -342 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.077 282 0 2.286 2.004 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 421.688 384.425 0 477.030 92.605 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -698.019 -794.644 0 -738.633 56.011 0 
14 Versorgungsaufwendungen -5.733 -7.899 0 -9.324 -1.425 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -889.986 -675.997 0 -740.260 -64.263 0 
16 Abschreibungen -262.027 -248.643 0 -247.974 670 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 -300 0 0 300 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.975.820 -3.075.893 0 -3.059.911 15.982 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -4.831.584 -4.803.377 0 -4.796.102 7.274 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-4.409.896 -4.418.951 0 -4.319.072 99.879 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -1 -1 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 -1 -1 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.409.896 -4.418.951 0 -4.319.073 99.878 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 14 300 0 0 -300 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -122.508 -138.746 0 -134.909 3.837 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -122.494 -138.446 0 -134.909 3.537 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -4.532.390 -4.557.397 0 -4.453.982 103.415 0 
 
216 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
231 Berufliche Schulen
1. 100.2.3. 1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von beruflichen Schulen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 263.018 43.000 0 25.241 -17.759 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 221.419 265.318 0 329.458 64.140 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 13.668 20.000 0 5.634 -14.366 0 
6 privatrechtliche Entgelte 36.514 41.500 0 34.584 -6.917 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 16.737 8.451 0 65.025 56.574 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 12.776 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 8.733 2.677 0 20.662 17.985 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 572.866 380.945 0 480.602 99.657 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.425.800 -1.592.705 0 -1.526.465 66.239 0 
14 Versorgungsaufwendungen -53.446 -74.967 0 -88.487 -13.521 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -647.999 -815.317 0 -588.591 226.726 0 
16 Abschreibungen -387.485 -366.244 0 -506.346 -140.102 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -20.908 -27.000 0 -12.620 14.380 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -7.572.456 -8.074.472 0 -8.028.690 45.782 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -10.108.094 -10.950.705 0 -10.751.200 199.505 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-9.535.228 -10.569.760 0 -10.270.598 299.162 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 -37 -37 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -3 -3 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 -40 -40 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-9.535.228 -10.569.760 0 -10.270.638 299.121 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 135 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -310.474 -360.040 0 -354.442 5.598 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -310.339 -360.040 0 -354.442 5.598 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -9.845.568 -10.929.800 0 -10.625.081 304.719 0 
 
217 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
241 Schülerbeförderung
1. 100.2.4. 1.01 Schülerbeförderung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 4.983 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0 0 0 4 4 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 474 126 0 1.077 950 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 5.456 126 0 1.081 954 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -91.759 -99.253 0 -100.509 -1.257 0 
14 Versorgungsaufwendungen -2.457 -3.541 0 -4.179 -639 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -331 -120 0 -127 -7 0 
16 Abschreibungen -25 -25 0 -25 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -6.751.168 -7.775.894 0 -7.125.900 649.994 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -6.845.739 -7.878.832 0 -7.230.740 648.092 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-6.840.283 -7.878.706 0 -7.229.660 649.046 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-6.840.283 -7.878.706 0 -7.229.660 649.046 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -21.959 -25.004 0 -24.773 232 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -21.959 -25.004 0 -24.773 232 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -6.862.242 -7.903.710 0 -7.254.433 649.277 0 
 
218 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
243-40 Sonstige schulische Aufgaben FB 40
1. 100.2.4.3.04 Bildungsmanagement
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen -157 0 0 225 225 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 108.945 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 268.575 193.100 0 228.040 34.940 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 221 0 0 125 125 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 377.583 193.100 0 228.390 35.290 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -682.173 -702.527 0 -808.423 -105.896 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -136.531 -119.300 0 -103.712 15.588 -14.550 
16 Abschreibungen -248.161 -646 0 -646 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -90.971 -228.056 0 -107.957 120.099 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -68.997 -71.998 0 -70.216 1.781 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.226.832 -1.122.527 0 -1.090.954 31.572 -14.550 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-849.249 -929.427 0 -862.564 66.862 -14.550 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-849.249 -929.427 0 -862.564 66.862 -14.550 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 2.333 0 0 2.367 2.367 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -112.057 -112.985 0 -113.530 -546 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -109.724 -112.985 0 -111.163 1.821 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -958.973 -1.042.411 0 -973.728 68.683 -14.550 
 
219 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
421 Förderung des Sports
1. 100.4.2. 1.01 Förderung des Sports
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.700 0 0 100 100 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 268.399 269.100 0 276.841 7.741 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3 0 0 49 49 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.297 1.560 0 11.907 10.346 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 274.400 270.660 0 288.897 18.237 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -119.371 -176.740 0 -139.545 37.196 0 
14 Versorgungsaufwendungen -29.052 -43.689 0 -51.569 -7.880 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -104.521 -164.102 0 -326.562 -162.460 -153.059 
16 Abschreibungen -72.612 -69.657 0 -73.624 -3.967 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.814.537 -1.835.000 0 -1.787.598 47.402 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -59.746 -59.373 0 -61.924 -2.551 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.199.841 -2.348.562 0 -2.440.821 -92.259 -153.059 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.925.441 -2.077.902 0 -2.151.924 -74.022 -153.059 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.925.441 -2.077.902 0 -2.151.924 -74.022 -153.059 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 26.800 26.800 0 26.800 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -30.462 -42.653 0 -41.766 886 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.662 -15.853 0 -14.966 886 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.929.103 -2.093.755 0 -2.166.890 -73.135 -153.059 
 
220 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
424 Sportanlagen
1. 100.4.2.4.01 Sportanlagen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 35.924 35.923 0 50.061 14.137 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 36.780 45.700 0 30.951 -14.749 0 
6 privatrechtliche Entgelte 115.240 111.300 0 113.852 2.552 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.343 2.500 0 6.426 3.926 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 8.587 3.029 0 23.284 20.256 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 199.874 198.452 0 224.574 26.122 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.149.544 -1.321.714 0 -1.219.595 102.118 0 
14 Versorgungsaufwendungen -56.395 -84.809 0 -100.105 -15.296 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -584.189 -596.498 0 -573.773 22.725 0 
16 Abschreibungen -484.775 -494.378 0 -584.482 -90.104 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -3.269 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.131.752 -1.196.720 0 -1.182.286 14.434 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -3.409.924 -3.694.119 0 -3.660.242 33.877 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-3.210.051 -3.495.667 0 -3.435.668 59.999 0 
22 außerordentliche Erträge 5.081 0 0 1.687 1.687 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
5.081 0 0 1.687 1.687 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.204.970 -3.495.667 0 -3.433.981 61.686 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 200 0 0 -200 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -197.907 -240.785 0 -237.371 3.414 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -197.907 -240.585 0 -237.371 3.214 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -3.402.877 -3.736.252 0 -3.671.352 64.900 0 
 
221 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Kultur (41) 
 
 Leitung – Patricia Mersinger 
  

 
222 
41 Fachbereich Kultur
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 966.149 408.900 0 619.161 210.261 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 97.591 310.133 0 373.897 63.764 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.433.771 1.526.300 0 1.585.934 59.634 0 
6 privatrechtliche Entgelte 345.463 388.200 0 397.744 9.544 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 461.978 366.600 0 604.976 238.376 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 21.429 5.235 0 58.848 53.613 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 3.326.380 3.005.368 0 3.640.559 635.191 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -11.839.332 -12.662.986 0 -12.251.040 411.946 0 
14 Versorgungsaufwendungen -121.649 -146.584 0 -173.021 -26.437 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -3.923.521 -1.979.500 0 -2.264.421 -284.921 -392.200 
16 Abschreibungen -697.528 -690.093 0 -806.214 -116.121 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -14.799.811 -14.245.170 0 -14.054.480 190.690 -21.300 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -4.419.851 -4.568.508 0 -4.618.842 -50.334 -105.000 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -35.801.692 -34.292.841 0 -34.168.017 124.824 -518.500 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-32.475.313 -31.287.473 0 -30.527.458 760.015 -518.500 
22 außerordentliche Erträge 7.045 0 0 1.441.024 1.441.024 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -11.228 0 0 -1.468.824 -1.468.824 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-4.183 0 0 -27.800 -27.800 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-32.479.495 -31.287.473 0 -30.555.258 732.215 -518.500 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 8.879 0 0 9.994 9.994 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.425.122 -2.671.329 0 -2.623.590 47.739 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.416.243 -2.671.329 0 -2.613.596 57.733 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -34.895.738 -33.958.802 0 -33.168.854 789.948 -518.500 
 
223 
41 Fachbereich Kultur
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 674.104 408.900 0 757.107 348.207 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.444.969 1.526.300 0 1.586.878 60.578 0 
5 privatrechtliche Entgelte 341.174 388.200 0 400.853 12.653 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 497.995 366.600 0 597.996 231.396 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 1.265 1.265 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 2.958.241 2.690.000 0 3.344.099 654.099 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -11.625.166 -12.341.009 0 -11.930.706 410.303 0 
11 Versorgungsauszahlungen -105.098 -82.410 0 -90.450 -8.040 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-3.847.998 -1.979.500 0 -2.421.570 -442.070 -392.200 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -32 0 0 -11 -11 0 
14 Transferauszahlungen -14.033.883 -14.245.170 0 -16.006.594 -1.761.424 -21.300 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -4.359.701 -4.569.708 0 -4.654.055 -84.347 -105.000 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -33.971.877 -33.217.797 0 -35.103.386 -1.885.590 -518.500 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-31.013.636 -30.527.797 0 -31.759.288 -1.231.491 -518.500 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 2.403.777 0 0 157.761 157.761 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 2.403.777 0 0 157.761 157.761 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen -2.006.277 0 0 -720.202 -720.202 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -354.600 -64.365 0 -136.092 -71.727 -871.700 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
224 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen -18.694 0 0 65 65 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -2.379.571 -64.365 0 -856.229 -791.864 -871.700 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
24.205 -64.365 0 -698.468 -634.103 -871.700 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -30.989.431 -30.592.162 0 -32.457.756 -1.865.594 -1.390.200 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -30.989.431 -30.592.162 0 -32.457.756 -1.865.594 -1.390.200 
 
225 
41 Fachbereich Kultur
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000092: EDV-Ausstattung Stadtbibliothek 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -39.079,60 0 0,00 45.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -39.079,60 0 0,00 45.000,00 
7000093: EDV-Ausstattung Musikschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -13.000 -9.698,50 3.301,50 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -13.000 -9.698,50 3.301,50 
7000094: EDV-Ausstattung Kunstschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.720,00 -1.720,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -1.720,00 -1.720,00 
7000098: Ausstattung/Betriebsgeräte Museen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.939,60 -13.200 -8.747,64 18.452,36 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.939,60 -13.200 -8.747,64 18.452,36 
7000100: Ausstattung / Betriebsgeräte Kulturamt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.666,00 -2.666,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -2.666,00 -2.666,00 
7000101: Ausstattung/Betriebsgeräte Stadtbibliothek 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 9.892,62 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -16.137,57 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.244,95 0 0,00 0,00 
7000102: Ausstattung/Betriebsgeräte Musikschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 4.000,00 4.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.172,95 -10.000 -13.876,00 -3.876,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.172,95 -10.000 -9.876,00 124,00 
7000103: Ausstattung/Betriebsgeräte Kunstschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -1.700 0,00 1.700,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -1.700 0,00 1.700,00 
7000104: Ausstattung/Betriebsgeräte Archäologie 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 5.944,05 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -14.980,91 -4.000 -4.387,53 -387,53 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.036,86 -4.000 -4.387,53 -387,53 
 
 
226 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000105: Sammlungsgegenstände Museen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 12.500,00 12.500,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.902,80 -22.465 -32.344,20 22.420,80 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.902,80 -22.465 -19.844,20 34.920,80 
7000346: Stolpersteine 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 1.440,00 1.440,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.440,00 -1.440,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 0,00 
7000886: Dauerausstellung: Dem Leben auf der Spur 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.387.939,91 0 139.821,42 139.821,42 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.909.751,61 0 -9.571,83 -9.571,83 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 478.188,30 0 130.249,59 130.249,59 
7000895: Museum am Schölerberg / Umweltmobil 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 98.500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 98.500,00 
7000938: Hans-Calmeyer-Haus 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -119.813,73 0 -755.022,50 -125.522,50 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -119.813,73 0 -755.022,50 -125.522,50 
7000961: Kassensystem Museumsquartier 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -20.978,49 0 -13.199,48 4.200,52 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -20.978,49 0 -13.199,48 4.200,52 
7000962: Kassensystem Museum am Schölerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -20.614,34 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -20.614,34 0 0,00 0,00 
7000963: Kassensystem Kunsthalle 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -14.571,52 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -14.571,52 0 0,00 0,00 
7000980: Kassenautomaten/Investiv 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -39.676,40 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -39.676,40 0 0,00 0,00 
7001025: Möblierung Foyer/Einrichtung Pädagogikzentrum 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -97.340,11 0 -3.620,43 26.379,57 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -97.340,11 0 -3.620,43 26.379,57 
7001052: Neugestaltung Besucherraum Rathaus 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -51.917,74 0 0,00 5.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -51.917,74 0 0,00 5.000,00 
 
 
227 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7001096: 375 Jahre WF Zuschuss Friedensweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -18.694,11 0 64,76 64,76 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -18.694,11 0 64,76 64,76 
 
228 
41 Fachbereich Kultur
252 Nichtwissenschaftliche Museen und Sammlungen
1. 100.2.5.2.01 Kunsthalle Osnabrück
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 256.629 100.240 0 185.811 85.571 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.283 1.707 0 1.707 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 8.310 23.200 0 19.958 -3.243 0 
6 privatrechtliche Entgelte 21.097 9.000 0 12.123 3.123 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen -1 210 0 3.873 3.663 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 877 310 0 2.530 2.221 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 289.194 134.666 0 226.002 91.335 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -836.609 -967.579 0 -813.609 153.971 0 
14 Versorgungsaufwendungen -4.492 -8.663 0 -10.226 -1.562 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -426.673 -337.100 0 -544.498 -207.398 -78.400 
16 Abschreibungen -8.897 -8.052 0 -8.294 -242 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 -1.000 -1.000 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -275.271 -275.046 0 -267.444 7.601 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.551.942 -1.596.441 0 -1.645.071 -48.630 -78.400 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.262.748 -1.461.774 0 -1.419.069 42.705 -78.400 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -27.779 -27.779 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 -27.779 -27.779 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.262.748 -1.461.774 0 -1.446.848 14.927 -78.400 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 3.193 0 0 1.690 1.690 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -192.628 -222.170 0 -219.418 2.752 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -189.434 -222.170 0 -217.728 4.442 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.452.182 -1.683.944 0 -1.664.576 19.369 -78.400 
 
229 
41 Fachbereich Kultur
252 Nichtwissenschaftliche Museen und Sammlungen
1. 100.2.5.2.04 Museum am Schölerberg
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 78.806 30.240 0 34.359 4.119 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 30.250 244.797 0 306.327 61.529 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 194.375 219.500 0 257.100 37.600 0 
6 privatrechtliche Entgelte 53.735 121.600 0 114.523 -7.077 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 28.066 9.810 0 23.562 13.752 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.525 309 0 2.637 2.327 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 388.758 626.257 0 738.507 112.250 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.386.998 -1.567.243 0 -1.504.439 62.804 0 
14 Versorgungsaufwendungen -27.015 -8.663 0 -10.226 -1.562 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -336.104 -271.900 0 -235.272 36.628 -11.500 
16 Abschreibungen -285.183 -303.936 0 -367.629 -63.693 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.085.124 -1.111.838 0 -1.107.465 4.373 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -3.120.423 -3.263.580 0 -3.225.030 38.550 -11.500 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.731.666 -2.637.323 0 -2.486.524 150.800 -11.500 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -10.759 0 0 -11 -11 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-10.759 0 0 -11 -11 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.742.425 -2.637.323 0 -2.486.535 150.788 -11.500 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 4.245 0 0 4.455 4.455 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -261.154 -298.904 0 -292.389 6.516 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -256.909 -298.904 0 -287.934 10.970 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.999.333 -2.936.228 0 -2.774.469 161.759 -11.500 
 
230 
41 Fachbereich Kultur
252 Nichtwissenschaftliche Museen und Sammlungen
1. 100.2.5.2.07 Osnabrücker Museumsquartier (FNH/KGM)
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 57.898 50.360 0 52.980 2.620 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 49.150 49.148 0 49.206 58 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 100.031 166.800 0 143.303 -23.497 0 
6 privatrechtliche Entgelte 21.249 20.500 0 28.901 8.401 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.516 315 0 318 3 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.732 464 0 3.949 3.485 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 238.576 287.587 0 278.658 -8.929 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.133.907 -2.317.152 0 -2.213.102 104.050 0 
14 Versorgungsaufwendungen -6.738 -12.995 0 -15.339 -2.344 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -743.737 -468.700 0 -523.668 -54.968 -185.000 
16 Abschreibungen -187.586 -186.516 0 -216.536 -30.020 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.656.492 -1.597.992 0 -1.699.078 -101.086 -85.000 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -4.728.460 -4.583.355 0 -4.667.722 -84.367 -270.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-4.489.884 -4.295.768 0 -4.389.063 -93.296 -270.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -10 -10 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 -10 -10 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.489.884 -4.295.768 0 -4.389.073 -93.306 -270.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 550 550 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -400.406 -455.939 0 -444.177 11.763 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -400.406 -455.939 0 -443.627 12.312 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -4.890.290 -4.751.707 0 -4.832.700 -80.993 -270.000 
 
231 
41 Fachbereich Kultur
263 Musikschule
1. 100.2.6.3.01 Musikschule
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 176.477 167.360 0 204.907 37.547 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 1.192 972 0 1.168 196 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 890.222 890.800 0 920.868 30.068 0 
6 privatrechtliche Entgelte 2.385 2.000 0 5.189 3.189 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 100.946 100.915 0 104.297 3.382 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.893 464 0 4.171 3.707 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.173.115 1.162.511 0 1.240.600 78.089 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -3.342.545 -3.570.766 0 -3.489.492 81.274 0 
14 Versorgungsaufwendungen -6.738 -12.995 0 -15.339 -2.344 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -78.622 -121.900 0 -177.959 -56.059 -43.800 
16 Abschreibungen -8.522 -6.581 0 -8.420 -1.839 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -306.234 -326.514 0 -305.277 21.237 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -3.742.661 -4.038.756 0 -3.996.487 42.269 -43.800 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.569.547 -2.876.245 0 -2.755.887 120.358 -43.800 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.569.547 -2.876.245 0 -2.755.887 120.358 -43.800 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 300 300 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -560.824 -615.446 0 -590.033 25.413 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -560.824 -615.446 0 -589.733 25.713 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -3.130.371 -3.491.690 0 -3.345.619 146.071 -43.800 
 
232 
41 Fachbereich Kultur
272 Büchereien
1. 100.2.7.2.01 Bibliotheken
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 97.000 27.360 0 76.512 49.152 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 9.420 8.570 0 9.701 1.131 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 182.470 175.000 0 187.837 12.837 0 
6 privatrechtliche Entgelte 13.798 6.500 0 20.641 14.141 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 12.865 315 0 33.126 32.811 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.531 464 0 3.954 3.490 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 317.084 218.209 0 331.771 113.562 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.087.063 -2.368.648 0 -2.230.873 137.775 0 
14 Versorgungsaufwendungen -6.738 -12.995 0 -15.339 -2.344 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -535.730 -446.500 0 -456.795 -10.295 -8.500 
16 Abschreibungen -34.066 -26.643 0 -35.736 -9.093 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -12.389 0 0 -5.180 -5.180 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -724.340 -975.337 0 -956.336 19.002 -20.000 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -3.400.326 -3.830.124 0 -3.700.259 129.865 -28.500 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-3.083.242 -3.611.914 0 -3.368.488 243.427 -28.500 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -469 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-469 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.083.711 -3.611.914 0 -3.368.488 243.426 -28.500 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 3.000 3.000 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -405.164 -449.994 0 -437.995 11.999 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -405.164 -449.994 0 -434.995 14.999 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -3.488.876 -4.061.908 0 -3.803.483 258.425 -28.500 
 
233 
41 Fachbereich Kultur
273 Sonstige Volksbildung
1. 100.2.7.3.01 Institutionelle Förderung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 216 0 0 -216 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.011 2.010 0 2.010 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 209.776 213.700 0 209.776 -3.924 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen -1 189 0 9 -180 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.785 278 0 3.298 3.019 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 213.572 216.394 0 215.093 -1.301 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -121.429 -137.031 0 -134.213 2.818 0 
14 Versorgungsaufwendungen -4.043 -7.797 0 -9.203 -1.406 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -27.161 -28.620 0 -29.298 -678 0 
16 Abschreibungen -145.968 -136.128 0 -136.142 -14 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -13.179.541 -13.434.270 0 -13.358.289 75.981 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -128.262 -127.510 0 -128.230 -720 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -13.606.403 -13.871.356 0 -13.795.376 75.980 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-13.392.831 -13.654.962 0 -13.580.283 74.679 0 
22 außerordentliche Erträge 7.045 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
7.045 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-13.385.786 -13.654.962 0 -13.580.283 74.679 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -87.054 -93.849 0 -100.932 -7.083 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -87.054 -93.849 0 -100.932 -7.083 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -13.472.840 -13.748.812 0 -13.681.215 67.596 0 
 
234 
41 Fachbereich Kultur
273 Sonstige Volksbildung
1. 100.2.7.3.02 Kulturförderung und Veranstaltungen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 107.890 25.240 0 37.072 11.832 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 1 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 3.100 8.000 0 4.409 -3.591 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen -26.767 7.210 0 -23.149 -30.359 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 760 309 0 2.416 2.107 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 84.984 40.759 0 20.748 -20.011 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -303.688 -326.566 0 -349.005 -22.439 0 
14 Versorgungsaufwendungen -4.492 -8.663 0 -10.226 -1.562 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -244.858 -164.900 0 -182.899 -17.999 -50.000 
16 Abschreibungen -6.061 -5.190 0 -8.985 -3.796 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -578.853 -625.500 0 -545.168 80.332 -10.100 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -59.029 -50.273 0 -49.038 1.235 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.196.982 -1.181.092 0 -1.145.321 35.771 -60.100 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.111.998 -1.140.332 0 -1.124.573 15.760 -60.100 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.111.998 -1.140.332 0 -1.124.573 15.760 -60.100 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -118.422 -129.305 0 -134.474 -5.169 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -118.422 -129.305 0 -134.474 -5.169 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.230.420 -1.269.638 0 -1.259.047 10.591 -60.100 
 
235 
41 Fachbereich Kultur
273 Sonstige Volksbildung
1. 100.2.7.3.03 Kunstschule
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 8.788 72 0 5.364 5.292 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 97 96 0 96 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 58.363 51.000 0 56.868 5.868 0 
6 privatrechtliche Entgelte 851 5.300 0 340 -4.960 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 29.806 20.363 0 30.424 10.061 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 292 93 0 766 673 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 98.197 76.924 0 93.858 16.934 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -341.965 -326.581 0 -347.738 -21.156 0 
14 Versorgungsaufwendungen -1.348 -2.599 0 -3.068 -469 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -15.860 -9.540 0 -9.791 -251 0 
16 Abschreibungen -586 -566 0 -714 -148 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -39.493 -41.659 0 -40.139 1.520 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -399.251 -380.945 0 -401.449 -20.504 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-301.054 -304.021 0 -307.592 -3.571 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-301.054 -304.021 0 -307.592 -3.571 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.080 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -69.801 -70.004 0 -70.402 -398 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -68.721 -70.004 0 -70.402 -398 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -369.776 -374.025 0 -377.994 -3.968 0 
 
236 
41 Fachbereich Kultur
273 Sonstige Volksbildung
1. 100.2.7.3.04 LV 375 Jahre Westfälischer Friede
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 168.175 0 0 7.673 7.673 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 15.189 0 0 321 321 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 23.154 0 0 2.622 2.622 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.951 702 0 20.939 20.237 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 210.470 702 0 31.555 30.854 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -406.467 -149.499 0 -132.561 16.939 0 
14 Versorgungsaufwendungen -26.757 -19.643 0 -23.185 -3.543 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.364.386 -17.900 0 -17.575 325 -15.000 
16 Abschreibungen 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -826.130 0 0 19.316 19.316 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -83.432 -220 0 -1.404 -1.184 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.707.172 -187.262 0 -155.409 31.852 -15.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.496.702 -186.560 0 -123.854 62.706 -15.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.496.702 -186.560 0 -123.854 62.706 -15.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 360 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -50.417 -23.167 0 -21.289 1.878 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -50.057 -23.167 0 -21.289 1.878 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.546.759 -209.727 0 -145.143 64.584 -15.000 
 
237 
41 Fachbereich Kultur
281 Heimat- und sonstige Kulturpflege
1. 100.2.8. 1.01 Friedenskultur
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 12.547 7.740 0 13.982 6.242 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 1 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 4.281 1.500 0 1.520 20 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.999 210 0 730 520 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.703 1.749 0 13.399 11.650 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 24.531 11.199 0 29.631 18.432 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -405.906 -474.577 0 -395.217 79.360 0 
14 Versorgungsaufwendungen -31.941 -48.972 0 -57.804 -8.832 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -140.722 -92.000 0 -78.267 13.733 0 
16 Abschreibungen -3.785 -317 0 -5.524 -5.208 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -193.897 -181.700 0 -156.868 24.832 -7.500 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -51.854 -49.943 0 -50.498 -555 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -828.106 -847.508 0 -744.179 103.329 -7.500 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-803.574 -836.309 0 -714.548 121.761 -7.500 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-803.574 -836.309 0 -714.548 121.761 -7.500 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -132.785 -159.464 0 -162.071 -2.607 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -132.785 -159.464 0 -162.071 -2.607 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -936.359 -995.773 0 -876.619 119.155 -7.500 
 
238 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Soziales (50) 
 
 Leitung – Karin Heinrich 
  

 
239 
50 Fachbereich Soziales
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 1.588.074 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 35.910.445 37.468.100 0 40.411.001 2.942.901 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 5.918 5.283 0 5.918 635 0 
4 sonstige Transfererträge 3.612.893 2.918.038 0 3.837.233 919.195 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 456.606 536.600 0 372.893 -163.707 0 
6 privatrechtliche Entgelte 2.237.121 1.475.000 0 2.311.546 836.546 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 130.804.089 142.924.479 0 146.121.740 3.197.261 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 2.476 0 0 720 720 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.139.218 80.241 0 874.692 794.452 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 177.756.841 185.407.741 0 193.935.743 8.528.002 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -18.443.751 -21.147.333 0 -20.212.255 935.077 0 
14 Versorgungsaufwendungen -1.481.145 -2.218.844 0 -2.619.022 -400.178 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.294.072 -813.750 0 -1.633.720 -819.970 -5.900 
16 Abschreibungen -216.175 -121.619 0 -305.670 -184.051 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -140.306.407 -157.380.664 0 -158.052.415 -671.751 -11.000 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -65.511.224 -66.991.451 0 -69.847.530 -2.856.078 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -228.252.773 -248.673.662 0 -252.670.612 -3.996.951 -16.900 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-50.495.933 -63.265.921 0 -58.734.869 4.531.051 -16.900 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 36.000 36.000 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 10 0 0 -1 -1 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
10 0 0 35.999 35.999 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-50.495.923 -63.265.921 0 -58.698.870 4.567.051 -16.900 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 1.199 1.199 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.209.416 -3.953.041 0 -3.672.226 280.815 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.209.416 -3.953.041 0 -3.671.028 282.013 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -53.705.339 -67.218.962 0 -62.369.898 4.849.064 -16.900 
 
240 
50 Fachbereich Soziales
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 1.588.074 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 35.682.116 37.468.100 0 40.730.628 3.262.528 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 2.943.740 2.918.038 0 3.187.094 269.056 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 483.744 536.600 0 397.522 -139.078 0 
5 privatrechtliche Entgelte 2.240.675 1.475.000 0 2.282.804 807.804 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 133.108.015 142.924.479 0 134.292.666 -8.631.813 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 2.476 0 0 720 720 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 1.437 1.000 0 2.395 1.395 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 176.050.277 185.323.217 0 180.893.829 -4.429.388 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -17.020.926 -18.890.141 0 -18.064.725 825.416 0 
11 Versorgungsauszahlungen -1.264.873 -1.247.446 0 -1.369.153 -121.707 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-2.228.576 -813.750 0 -1.693.642 -879.892 -5.900 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen -141.349.247 -157.380.664 0 -158.623.597 -1.242.933 -11.000 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -61.669.068 -66.991.451 0 -74.061.832 -7.070.381 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -223.532.691 -245.323.452 0 -253.812.949 -8.489.497 -16.900 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-47.482.414 -60.000.235 0 -72.919.120 -12.918.885 -16.900 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0 -74.000 0 -14.258 59.742 0 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
241 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 -74.000 0 -14.258 59.742 0 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
0 -74.000 0 -14.258 59.742 0 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -47.482.414 -60.074.235 0 -72.933.378 -12.859.143 -16.900 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -47.482.414 -60.074.235 0 -72.933.378 -12.859.143 -16.900 
 
242 
50 Fachbereich Soziales
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000037: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -4.000 0,00 4.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -4.000 0,00 4.000,00 
7000039: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -10.000 -13.113,80 -3.113,80 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -10.000 -13.113,80 -3.113,80 
7000051: Ausstattung Einrichtungen Flüchtlinge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -60.000 -1.144,00 58.856,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -60.000 -1.144,00 58.856,00 
 
243 
50 Fachbereich Soziales
311 Grundversorgung SGB XII (ohne Verwaltung) 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 997.758 833.350 0 1.008.975 175.625 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 45.958.083 45.769.650 0 53.514.169 7.744.519 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.804.544 0 0 135.810 135.810 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 49.760.386 46.603.000 0 54.658.955 8.055.955 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen -39.006 0 0 -81.911 -81.911 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -47.260.461 -49.418.600 0 -51.527.287 -2.108.687 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -4.383.192 -3.852.400 0 -4.434.116 -581.716 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -51.682.659 -53.271.000 0 -56.043.314 -2.772.314 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.922.273 -6.668.000 0 -1.384.359 5.283.641 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.922.273 -6.668.000 0 -1.384.359 5.283.641 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.922.273 -6.668.000 0 -1.384.359 5.283.641 0 
 
244 
50 Fachbereich Soziales
3121-50 Leistungen für Unterkunft und Heizung
1. 100.3. 1.2. 1 Grundsicherung Leistungen für Unterkunft und Heizung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 30.664.013 31.117.600 0 33.929.594 2.811.994 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 1.190.402 700.000 0 1.071.014 371.014 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen -40 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 31.854.375 31.817.600 0 35.000.608 3.183.008 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -48.790.941 -50.612.000 0 -52.568.651 -1.956.651 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -48.790.941 -50.612.000 0 -52.568.651 -1.956.651 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-16.936.566 -18.794.400 0 -17.568.043 1.226.357 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-16.936.566 -18.794.400 0 -17.568.043 1.226.357 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -16.936.566 -18.794.400 0 -17.568.043 1.226.357 0 
 
245 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien (51) 
 
 Leitung – Kerstin Schlüter  

 
246 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 11.219.280 13.221.882 0 12.826.098 -395.784 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 351.066 376.419 0 438.332 61.913 0 
4 sonstige Transfererträge 5.622.781 5.230.500 0 4.803.756 -426.744 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 180.964 202.900 0 209.211 6.311 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.419.270 1.589.756 0 1.443.280 -146.476 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 12.629.953 12.314.753 0 12.409.771 95.018 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 1.772 35.700 0 0 -35.700 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 101.362 45.377 0 352.113 306.737 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 31.526.448 33.017.286 0 32.482.562 -534.724 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -31.499.282 -38.120.040 0 -36.138.665 1.981.375 0 
14 Versorgungsaufwendungen -758.925 -1.270.606 0 -1.499.765 -229.159 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.326.853 -2.784.391 0 -2.192.627 591.764 -20.670 
16 Abschreibungen -3.575.424 -2.737.953 0 -4.080.536 -1.342.583 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -102.083.473 -117.278.496 0 -115.466.219 1.812.277 -3.821.974 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -12.180.173 -12.577.897 0 -12.788.785 -210.888 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -152.424.129 -174.769.383 0 -172.166.597 2.602.786 -3.842.643 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-120.897.681 -141.752.097 0 -139.684.035 2.068.061 -3.842.643 
22 außerordentliche Erträge -8.145 0 0 1.912 1.912 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -9.860 0 0 -257 -257 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-18.005 0 0 1.656 1.656 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-120.915.686 -141.752.097 0 -139.682.380 2.069.717 -3.842.643 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 41.288 28.700 0 70.846 42.146 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -5.990.825 -7.440.416 0 -6.885.994 554.422 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -5.949.537 -7.411.716 0 -6.815.148 596.568 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -126.865.223 -149.163.813 0 -146.497.528 2.666.285 -3.842.643 
 
247 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 10.308.500 13.221.882 0 13.460.700 238.818 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 3.328.615 5.230.500 0 3.465.491 -1.765.009 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 172.911 202.900 0 216.609 13.709 0 
5 privatrechtliche Entgelte 1.420.848 1.589.756 0 1.457.258 -132.498 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 10.699.258 12.314.753 0 10.105.542 -2.209.211 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 35.700 0 36.284 584 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 8.767 0 0 7.911 7.911 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 25.938.899 32.595.491 0 28.749.794 -3.845.697 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -30.918.677 -36.367.693 0 -34.733.882 1.633.811 0 
11 Versorgungsauszahlungen -668.644 -714.341 0 -784.036 -69.694 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-2.259.132 -2.784.391 0 -2.195.414 588.977 -20.670 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen -101.237.103 -117.278.496 0 -115.276.827 2.001.669 -3.821.974 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -11.899.574 -12.577.897 0 -12.990.354 -412.457 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -146.983.130 -169.722.819 0 -165.980.514 3.742.305 -3.842.643 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-121.044.231 -137.127.328 0 -137.230.720 -103.392 -3.842.643 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 470.707 773.600 0 1.008.024 234.424 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 528 0 0 476 476 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 471.235 773.600 0 1.008.500 234.900 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen -159.283 0 0 -112.369 -112.369 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -115.565 -242.000 0 -82.047 159.953 -129.308 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
248 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen -4.711.848 -2.475.000 0 -1.945.739 529.261 -7.790.000 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -4.986.697 -2.717.000 0 -2.140.155 576.845 -7.919.308 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-4.515.461 -1.943.400 0 -1.131.654 811.746 -7.919.308 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -125.559.692 -139.070.728 0 -138.362.374 708.354 -11.761.951 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -125.559.692 -139.070.728 0 -138.362.374 708.354 -11.761.951 
 
249 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000120: Kraftfahrzeuge (Sozialarbeit) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 29.600 0,00 -29.600,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -80.000 0,00 80.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -50.400 0,00 50.400,00 
7000122: Außenspielgeräte Jugendzentren 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 79.843,53 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -113.078,72 -3.500 -107.330,72 -10.330,72 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -33.235,19 -3.500 -107.330,72 -10.330,72 
7000123: Ausstattung Haus der Jugend 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -18.222,48 -7.800 -11.452,01 1.947,99 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -18.222,48 -7.800 -11.452,01 1.947,99 
7000126: Ausstattung Jugendzentrum Ostbunker 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.645,75 0 -2.887,97 -2.887,97 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.645,75 0 -2.887,97 -2.887,97 
7000127: Ausstattung Gemeinschaftszentrum Lerchenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -11.898,81 -9.698,81 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -11.898,81 -9.698,81 
7000128: Ausstattung Gemeinschaftszentrum Ziegenbrink 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 23.750,20 23.750,20 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -17.024,35 0 -9.364,75 -8.967,75 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -17.024,35 0 14.385,45 14.782,45 
7000130: Ausstattung Heinz Fitschen Haus 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.909,32 -2.700 0,00 12.647,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.909,32 -2.700 0,00 12.647,00 
7000134: Ausstattung Jugendzentrum Westwerk 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 2.100,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 2.100,00 
7000136: Ausstattung Jugendwerkstatt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 528,00 0 476,00 476,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -28.439,19 -8.000 -11.014,36 -950,14 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -27.911,19 -8.000 -10.538,36 -474,14 
 
 
250 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000139: Baumaßnahmen Kitas (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 390.863,71 744.000 984.274,25 240.274,25 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 390.863,71 744.000 984.274,25 240.274,25 
7000140: Baumaßnahmen Außenanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -25.472,09 -60.000 0,00 73.500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -25.472,09 -60.000 0,00 73.500,00 
7000141: Inv. Zuschüsse Kitas 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.524.518,64 -2.150.000 -1.635.681,87 7.596.018,13 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.524.518,64 -2.150.000 -1.635.681,87 7.596.018,13 
7000143: Büromöbel-Ausstattung Fachbereich 51 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.447,85 -2.447,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -2.447,85 -2.447,85 
7000454: Kita Haste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -12.330,14 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -12.330,14 0 0,00 0,00 
7000456: Kita Martinsburg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -9.747,28 -9.747,28 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -9.747,28 -9.747,28 
7000457: Kita Schinkel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.000,99 0 -7.068,60 -7.068,60 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.000,99 0 -7.068,60 -7.068,60 
7000458: Kita Pye 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.016,53 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.016,53 0 0,00 0,00 
7000459: Kita Atter 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.426,04 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.426,04 0 0,00 0,00 
7000461: Kita Lüstringen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -5.037,98 -5.037,98 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -5.037,98 -5.037,98 
7000462: Kita Wüste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.902,88 0 -3.627,79 -3.627,79 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.902,88 0 -3.627,79 -3.627,79 
 
 
251 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000463: Kita Schölerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.884,16 0 -10.538,64 -10.538,64 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.884,16 0 -10.538,64 -10.538,64 
7000686: Ausstattung/Außenanlage Kitas in städtischen Gebäuden 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -58.130,49 0 -57.409,25 -57.409,25 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -58.130,49 0 -57.409,25 -57.409,25 
7000940: Ausstattung Kita Landwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.304,00 0 -1.999,00 -1.999,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.304,00 0 -1.999,00 -1.999,00 
7000994: Inv. Zuschüsse Kitas Sonstige 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -153.390,92 -325.000 -96.433,71 936.866,29 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -153.390,92 -325.000 -96.433,71 936.866,29 
7001085: Wetterwarte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -80.000 0,00 80.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -80.000 0,00 80.000,00 
7001100: PV-Anlage Kitas 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -156.214,25 -156.214,25 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -156.214,25 -156.214,25 
 
252 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
361 Förderung von Kindern in Tageseinrichtungen/Tagespflege
1. 100.3.6. 1.01 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.141.858 1.210.800 0 1.355.234 144.434 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 5.712 20.000 0 5.269 -14.731 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 36 36 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.204 9.987 0 1.240 -8.748 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.442 1.412 0 10.913 9.500 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.152.216 1.242.200 0 1.372.692 130.493 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -766.612 -917.304 0 -838.259 79.045 0 
14 Versorgungsaufwendungen -23.734 -39.546 0 -46.678 -7.132 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -86.938 -87.184 0 -63.029 24.154 -422 
16 Abschreibungen -16.965 -624 0 2.902 3.526 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.212.854 -1.230.180 0 -1.218.431 11.749 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -48.380 -88.910 0 -70.079 18.831 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.155.483 -2.363.748 0 -2.233.575 130.173 -422 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.003.267 -1.121.548 0 -860.882 260.666 -422 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.003.267 -1.121.548 0 -860.882 260.666 -422 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 4 0 0 1 1 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -156.783 -190.757 0 -177.246 13.511 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -156.779 -190.757 0 -177.245 13.512 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.160.046 -1.312.306 0 -1.038.128 274.178 -422 
 
253 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
362 Jugendarbeit
1. 100.3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 273.908 225.000 0 275.694 50.694 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 1.708 1.592 0 4.082 2.490 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 21.191 18.000 0 20.917 2.917 0 
6 privatrechtliche Entgelte 25.056 40.000 0 28.506 -11.494 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 83.509 92.171 0 88.520 -3.651 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.245 432 0 3.425 2.994 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 406.616 377.195 0 421.143 43.949 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -818.259 -876.300 0 -766.536 109.764 0 
14 Versorgungsaufwendungen -7.161 -12.092 0 -14.273 -2.181 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -320.405 -292.461 0 -274.463 17.998 -472 
16 Abschreibungen -27.128 -8.994 0 -13.017 -4.023 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -526.878 -597.157 0 -549.686 47.471 -484 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -177.833 -221.147 0 -189.722 31.425 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.877.665 -2.008.152 0 -1.807.698 200.455 -955 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.471.049 -1.630.958 0 -1.386.554 244.403 -955 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.471.049 -1.630.958 0 -1.386.555 244.403 -955 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 18.549 28.700 0 29.751 1.051 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -163.262 -164.911 0 -152.664 12.247 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -144.712 -136.211 0 -122.913 13.298 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.615.761 -1.767.169 0 -1.509.467 257.701 -955 
 
254 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
363 Sonstige Leistungen der Kinder- und Jugendhilfe
1. 100.3.6.3.01 Jugendsozialarbeit
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 508.879 470.000 0 488.193 18.193 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 308 308 0 308 0 0 
4 sonstige Transfererträge 1.683 25.000 0 6.911 -18.089 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 1.500 0 0 -1.500 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 61 61 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 71.215 96.667 0 101.773 5.106 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.773 905 0 7.277 6.372 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 584.858 594.380 0 604.523 10.143 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.942.804 -2.191.926 0 -2.008.175 183.751 0 
14 Versorgungsaufwendungen -15.005 -25.336 0 -29.906 -4.570 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -52.414 -86.807 0 -73.612 13.195 -988 
16 Abschreibungen -39.634 -1.356 0 -4.126 -2.770 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.487.687 -1.705.749 0 -1.703.395 2.354 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -112.863 -124.036 0 -116.750 7.285 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -3.650.407 -4.135.211 0 -3.935.965 199.246 -988 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-3.065.549 -3.540.831 0 -3.331.442 209.389 -988 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.065.549 -3.540.831 0 -3.331.442 209.388 -988 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 9 0 0 2.776 2.776 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -373.801 -397.542 0 -366.729 30.813 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -373.792 -397.542 0 -363.953 33.589 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -3.439.341 -3.938.373 0 -3.695.395 242.978 -988 
 
255 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
363 Sonstige Leistungen der Kinder- und Jugendhilfe
1. 100.3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und Förderung von Familien
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 110.123 105.000 0 135.724 30.724 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 67 67 0 67 0 0 
4 sonstige Transfererträge 1.349.300 937.500 0 1.387.222 449.722 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 9.283 0 0 6.232 6.232 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.321.511 6.057.012 0 5.519.937 -537.074 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 32.036 15.598 0 119.952 104.354 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 7.822.320 7.115.177 0 7.169.134 53.957 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -5.294.363 -6.690.481 0 -6.103.529 586.952 0 
14 Versorgungsaufwendungen -216.539 -436.773 0 -515.558 -78.785 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -150.683 -220.734 0 -160.707 60.028 -3.813 
16 Abschreibungen -209.685 -47.298 0 -100.321 -53.023 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -38.272.453 -43.510.058 0 -44.388.192 -878.134 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -5.699.865 -5.021.175 0 -5.497.456 -476.281 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -49.843.589 -55.926.520 0 -56.765.762 -839.242 -3.813 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-42.021.269 -48.811.343 0 -49.596.628 -785.286 -3.813 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-42.021.269 -48.811.343 0 -49.596.629 -785.286 -3.813 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 6.539 0 0 2.826 2.826 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.158.814 -1.678.659 0 -1.577.238 101.422 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.152.274 -1.678.659 0 -1.574.412 104.248 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -43.173.544 -50.490.002 0 -51.171.040 -681.038 -3.813 
 
256 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
365 Tageseinrichtungen für Kinder
1. 100.3.6.5.01 Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 8.559.745 10.694.782 0 10.017.146 -677.636 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 345.889 373.324 0 423.688 50.365 0 
4 sonstige Transfererträge 760.238 848.000 0 684.800 -163.200 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 379 0 0 590 590 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.120.583 1.298.176 0 1.152.258 -145.918 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 447.644 383.410 0 344.784 -38.626 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 20.543 14.653 0 114.929 100.276 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 11.255.021 13.612.345 0 12.738.196 -874.149 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -15.698.086 -19.262.698 0 -18.997.651 265.047 0 
14 Versorgungsaufwendungen -221.975 -410.315 0 -484.314 -73.999 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -972.425 -1.222.471 0 -843.138 379.333 -3.628 
16 Abschreibungen -2.171.914 -2.061.264 0 -2.437.708 -376.444 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -50.948.932 -59.765.455 0 -56.158.093 3.607.362 -3.796.490 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -4.027.946 -4.895.899 0 -4.725.470 170.429 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -74.041.278 -87.618.101 0 -83.646.373 3.971.728 -3.800.118 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-62.786.258 -74.005.756 0 -70.908.178 3.097.579 -3.800.118 
22 außerordentliche Erträge -8.673 0 0 1.436 1.436 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -8.851 0 0 -253 -253 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-17.523 0 0 1.183 1.183 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-62.803.781 -74.005.756 0 -70.906.995 3.098.762 -3.800.118 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.922 0 0 315 315 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.591.783 -3.277.120 0 -3.002.594 274.526 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.589.860 -3.277.120 0 -3.002.279 274.841 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -65.393.642 -77.282.876 0 -73.909.274 3.373.603 -3.800.118 
 
257 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
366 Einrichtungen der Jugendarbeit
1. 100.3.6.6.01 Einrichtungen der Kinder-und Jugendarbeit
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 43.394 23.400 0 17.838 -5.562 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.541 725 0 9.785 9.060 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 159.394 183.400 0 187.704 4.304 0 
6 privatrechtliche Entgelte 233.052 226.380 0 239.305 12.925 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 30.566 67.791 0 37.410 -30.380 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.459 1.530 0 12.102 10.572 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 473.405 503.226 0 504.144 918 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.427.829 -2.705.721 0 -2.508.780 196.942 0 
14 Versorgungsaufwendungen -25.379 -42.854 0 -50.584 -7.730 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -535.136 -645.426 0 -548.008 97.418 -4.171 
16 Abschreibungen -181.912 -102.052 0 -122.991 -20.939 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.082.673 -1.267.974 0 -1.189.772 78.202 -25.000 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.570.453 -1.634.061 0 -1.655.498 -21.437 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -5.823.382 -6.398.089 0 -6.075.632 322.456 -29.171 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-5.349.977 -5.894.862 0 -5.571.488 323.374 -29.171 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -1.010 0 0 -2 -2 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-1.010 0 0 -2 -2 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-5.350.987 -5.894.862 0 -5.571.490 323.373 -29.171 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 11.706 0 0 10.132 10.132 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -516.587 -525.678 0 -485.569 40.109 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -504.880 -525.678 0 -475.437 50.241 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -5.855.867 -6.420.541 0 -6.046.927 373.614 -29.171 
 
258 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
367 Sonstige Einrichtungen der Kinder- und Jugendhilfe
1. 100.3.6.7.01 Jugendwerkstatt Dammstraße
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 442.067 338.900 0 384.673 45.773 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 554 403 0 403 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 22.813 11.200 0 16.775 5.575 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 513.900 551.051 0 551.451 400 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.549 472 0 3.865 3.393 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 980.882 902.026 0 957.166 55.140 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.303.294 -1.550.449 0 -1.446.431 104.018 0 
14 Versorgungsaufwendungen -7.834 -13.228 0 -15.614 -2.386 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -159.300 -166.464 0 -182.436 -15.972 -6.089 
16 Abschreibungen -34.154 -12.700 0 -16.280 -3.580 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -55.419 -60.100 0 -61.244 -1.144 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -300.149 -295.655 0 -288.153 7.502 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.860.149 -2.098.596 0 -2.010.158 88.438 -6.089 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-879.267 -1.196.570 0 -1.052.992 143.578 -6.089 
22 außerordentliche Erträge 528 0 0 476 476 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -1 -1 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
528 0 0 475 475 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-878.739 -1.196.570 0 -1.052.516 144.054 -6.089 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 2.371 0 0 1.625 1.625 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -240.267 -267.740 0 -245.706 22.034 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -237.896 -267.740 0 -244.082 23.659 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.116.636 -1.464.310 0 -1.296.598 167.712 -6.089 
 
259 
 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Städtebau (61) 
 
 Leitung – Holger Clodius 
 
  

 
260 
61 Fachbereich Städtebau
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 9.694.775 5.738.315 0 5.420.524 -317.791 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 47.075 68.400 0 334.848 266.449 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.853.672 2.698.600 0 3.437.381 738.781 0 
6 privatrechtliche Entgelte 399 100 0 1.181 1.081 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 171.642 319.200 0 155.062 -164.138 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 80.793 70.400 0 75.469 5.069 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 416.883 91.814 0 452.035 360.221 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 13.265.238 8.986.829 0 9.876.501 889.672 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -5.911.535 -7.799.170 0 -7.166.711 632.459 0 
14 Versorgungsaufwendungen -494.711 -728.439 0 -859.816 -131.377 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -3.463.546 -2.939.055 0 -2.722.243 216.811 -291.100 
16 Abschreibungen -247.846 -153.392 0 -573.606 -420.214 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 -300 0 0 300 0 
18 Transferaufwendungen -7.436.578 -15.114.715 0 -15.189.120 -74.405 -37.150 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -6.032.513 -2.142.459 0 -1.699.910 442.549 -2.000.000 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -23.586.730 -28.877.531 0 -28.211.406 666.125 -2.328.250 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-10.321.492 -19.890.702 0 -18.334.905 1.555.797 -2.328.250 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 394.303 394.303 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 32 0 0 -262.239 -262.239 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
32 0 0 132.064 132.064 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-10.321.460 -19.890.702 0 -18.202.841 1.687.861 -2.328.250 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 2.129 0 0 5.654 5.654 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.348.974 -1.634.243 0 -1.447.038 187.205 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.346.845 -1.634.243 0 -1.441.384 192.859 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -11.668.305 -21.524.945 0 -19.644.225 1.880.719 -2.328.250 
 
261 
61 Fachbereich Städtebau
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 6.183.825 5.738.315 0 5.991.909 253.594 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.777.197 2.698.600 0 2.854.965 156.365 0 
5 privatrechtliche Entgelte 8.656 100 0 1.045 945 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 171.642 319.200 0 155.114 -164.086 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 80.793 70.400 0 74.902 4.502 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 51.025 65.800 0 79.017 13.217 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 9.273.138 8.892.415 0 9.156.952 264.537 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -5.516.920 -7.073.921 0 -6.415.630 658.291 0 
11 Versorgungsauszahlungen -429.846 -413.273 0 -453.594 -40.321 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-1.850.229 -2.941.600 0 -2.614.715 326.885 -291.100 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 -300 0 0 300 0 
14 Transferauszahlungen -8.208.085 -15.114.715 0 -14.363.004 751.711 -37.150 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -5.381.292 -2.162.089 0 -2.410.838 -248.749 -2.000.000 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -21.386.372 -27.705.899 0 -26.257.781 1.448.118 -2.328.250 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-12.113.234 -18.813.484 0 -17.100.829 1.712.654 -2.328.250 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 7.588.251 7.349.866 0 4.458.104 -2.891.762 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 1.124.382 1.124.382 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 93.690 110.000 0 112.851 2.851 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 7.681.941 7.459.866 0 5.695.337 -1.764.529 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen -4.306.157 0 0 -5.064.702 -5.064.702 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -40.550 -49.500 0 -50.536 -1.036 -21.408 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
262 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen -5.857.879 -11.024.800 0 -3.979.507 7.045.293 -2.510.332 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -10.204.586 -11.074.300 0 -9.094.746 1.979.554 -2.531.740 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-2.522.645 -3.614.434 0 -3.399.409 215.025 -2.531.740 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -14.635.879 -22.427.918 0 -20.500.238 1.927.680 -4.859.990 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -14.635.879 -22.427.918 0 -20.500.238 1.927.680 -4.859.990 
 
263 
61 Fachbereich Städtebau
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000058: EDV-Ausstattungen 61-1 bis 61-5 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -3.193,96 -3.193,96 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -3.193,96 -3.193,96 
7000060: EDV-Ausstattungen Bauordnung 61-7 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.519,62 -3.500 -3.327,24 172,76 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.519,62 -3.500 -3.327,24 172,76 
7000158: Stadtsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 374.794,10 374.794,10 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 374.794,10 374.794,10 
7000466: Lärmkartierung und Aktionsplanung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -25.903,33 0 -14.883,93 2.542,74 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -25.903,33 0 -14.883,93 2.542,74 
7000689: Natruper Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 15.630,35 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 15.630,35 0 0,00 0,00 
7000951: Förderrichtlinie Lastenräder 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 6.980,66 0 743,87 25.075,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 6.980,66 0 743,87 25.075,73 
7000995: Wachstum + Nachhaltige Erneuerung Invest 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.864.000,00 1.400.000 1.738.000,00 338.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.794.055,00 -2.100.000 -2.371.039,96 2.214.960,04 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -930.055,00 -700.000 -633.039,96 2.552.960,04 
7000996: Sozialer Zusammenhalt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 634.435,33 1.716.533 286.989,28 -1.429.543,72 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -609.036,90 -2.574.800 -1.324.261,66 1.250.538,34 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 25.398,43 -858.267 -1.037.272,38 -179.005,38 
7000997: Lebendige Zentren 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 700.029,57 1.933.333 727.378,05 -1.205.954,95 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -918.695,23 -2.900.000 -1.369.400,59 1.530.599,41 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -218.665,66 -966.667 -642.022,54 324.644,46 
 
 
264 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7001011: Förderprogramm NPS 2020 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.700.000,00 2.300.000 2.300.000,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.175.073,53 -3.450.000 -3.824.926,48 -374.926,48 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.475.073,53 -1.150.000 -1.524.926,48 -374.926,48 
7001044: B+R Anlage Fahrradparkhaus Hauptbahnhof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 689.786,58 0 155.324,50 155.324,50 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -689.786,58 0 -155.324,50 -155.324,50 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 0,00 
7001050: Digitale Bauakte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.126,90 -46.000 -29.131,20 20.849,80 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.126,90 -46.000 -29.131,20 20.849,80 
 
265 
61 Fachbereich Städtebau
511-61 Räumliche Planungsmaßnahmen FB 61
1. 100.5. 1. 1.04 Verkehrsplanung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 45.087 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.965 0 0 51.912 51.912 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte -325 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 31 0 0 75 75 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1 0 0 221 221 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.004 1.005 0 7.939 6.933 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 50.762 1.005 0 60.147 59.141 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -915.297 -1.615.563 0 -1.318.155 297.408 0 
14 Versorgungsaufwendungen -11.999 -28.147 0 -33.224 -5.076 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -135.523 -310.015 0 -73.873 236.143 -86.800 
16 Abschreibungen -177.909 -82.034 0 -141.327 -59.293 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -414.980 -595.200 0 -796.530 -201.330 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -196.366 -193.592 0 -155.781 37.811 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.852.073 -2.824.551 0 -2.518.890 305.661 -86.800 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.801.311 -2.823.546 0 -2.458.744 364.803 -86.800 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.801.311 -2.823.546 0 -2.458.744 364.803 -86.800 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 793 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -227.667 -329.597 0 -278.094 51.504 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -226.874 -329.597 0 -278.094 51.504 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.028.185 -3.153.144 0 -2.736.837 416.306 -86.800 
 
266 
61 Fachbereich Städtebau
511-61 Räumliche Planungsmaßnahmen FB 61
1. 100.5. 1. 1.05 Bebauungsplanung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 250.000 250.000 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 150.000 0 0 -150.000 0 
6 privatrechtliche Entgelte 206 100 0 927 827 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 16.284 10.500 0 10.832 332 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 15.133 6.512 0 49.881 43.369 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 31.623 167.112 0 311.640 144.529 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.276.888 -1.815.666 0 -1.610.416 205.250 0 
14 Versorgungsaufwendungen -125.154 -182.334 0 -215.219 -32.885 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -169.309 -322.686 0 -154.464 168.222 -87.300 
16 Abschreibungen -1.099 -887 0 -376.219 -375.333 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -124.847 -149.952 0 -130.960 18.992 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.697.297 -2.471.525 0 -2.487.279 -15.754 -87.300 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.665.674 -2.304.413 0 -2.175.638 128.775 -87.300 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.665.674 -2.304.413 0 -2.175.639 128.775 -87.300 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 42 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -375.627 -436.192 0 -359.628 76.564 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -375.585 -436.192 0 -359.628 76.564 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.041.260 -2.740.605 0 -2.535.267 205.339 -87.300 
 
267 
61 Fachbereich Städtebau
511-61 Räumliche Planungsmaßnahmen FB 61
1. 100.5. 1. 1.06 Stadtsanierung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.097.794 929.900 0 648.319 -281.581 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 39.510 64.800 0 27.590 -37.210 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 10 0 0 11 11 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2 163.300 0 47 -163.253 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 287.804 641 0 4.930 4.290 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.425.120 1.158.641 0 680.897 -477.744 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -268.651 -303.811 0 -301.647 2.163 0 
14 Versorgungsaufwendungen -13.396 -17.941 0 -21.176 -3.236 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.878.206 -1.084.627 0 -646.144 438.483 0 
16 Abschreibungen -28.482 -42.796 0 -8.434 34.363 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -84.122 -300.000 0 -263.625 36.375 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -33.163 -38.795 0 -23.518 15.276 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.306.019 -1.787.969 0 -1.264.544 523.426 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-880.899 -629.329 0 -583.647 45.682 0 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 394.303 394.303 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 -262.239 -262.239 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 132.064 132.064 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-880.899 -629.329 0 -451.583 177.746 0 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -48.179 -59.945 0 -50.145 9.800 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -48.179 -59.945 0 -50.145 9.800 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -929.078 -689.273 0 -501.728 187.546 0 
 
268 
61 Fachbereich Städtebau
522 Wohnbauförderung
1. 100.5.2.2.01 Wohnbauförderung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 4.140 4.140 0 
6 privatrechtliche Entgelte 12 0 0 11 11 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 131.709 133.900 0 131.709 -2.191 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 80.793 70.400 0 75.469 5.069 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 12.627 5.371 0 52.588 47.217 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 225.140 209.671 0 263.917 54.246 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -381.250 -478.137 0 -499.857 -21.720 0 
14 Versorgungsaufwendungen -77.453 -127.990 0 -151.074 -23.084 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -5.174 -52.027 0 -19.002 33.025 -17.000 
16 Abschreibungen -13.093 -12.315 0 -12.315 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 -300 0 0 300 0 
18 Transferaufwendungen -70.900 -233.000 0 -163.452 69.548 -10.400 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -61.795 -46.139 0 -44.517 1.622 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -609.665 -949.909 0 -890.217 59.692 -27.400 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-384.525 -740.238 0 -626.300 113.938 -27.400 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-384.525 -740.238 0 -626.300 113.938 -27.400 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -73.728 -91.386 0 -87.501 3.885 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -73.728 -91.386 0 -87.501 3.885 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -458.253 -831.623 0 -713.801 117.823 -27.400 
 
269 
 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen (62) 
 
 Leitung – Mike Bohne 
  

 
270 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 258.131 262.500 0 270.126 7.626 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 4.543.179 4.683.500 0 5.182.638 499.138 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 755.063 679.000 0 601.119 -77.881 0 
6 privatrechtliche Entgelte 156.431 157.600 0 278.218 120.618 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 528.995 287.200 0 156.995 -130.205 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 1.078.319 723.000 0 965.761 242.761 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 476.061 76.106 0 216.370 140.264 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 7.796.178 6.868.906 0 7.671.226 802.320 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -5.207.652 -6.200.350 0 -6.047.356 152.994 0 
14 Versorgungsaufwendungen -205.508 -352.991 0 -416.654 -63.663 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -4.558.299 -5.287.900 0 -4.185.063 1.102.837 -194.700 
16 Abschreibungen -10.433.148 -9.939.477 0 -11.273.760 -1.334.283 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -60.732 -10.000 0 0 10.000 0 
18 Transferaufwendungen -8.500 -8.500 0 -8.500 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -13.918.538 -13.922.485 0 -13.520.426 402.059 -2.900 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -34.392.376 -35.721.703 0 -35.451.760 269.943 -197.600 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-26.596.198 -28.852.797 0 -27.780.534 1.072.263 -197.600 
22 außerordentliche Erträge 213.858 0 0 60.106 60.106 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -178.375 0 0 -96.002 -96.002 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
35.484 0 0 -35.895 -35.895 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-26.560.714 -28.852.797 0 -27.816.429 1.036.368 -197.600 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.359.687 1.351.548 0 1.465.805 114.257 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.499.264 -1.464.782 0 -1.574.504 -109.722 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -139.577 -113.234 0 -108.698 4.536 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -26.700.292 -28.966.030 0 -27.925.127 1.040.903 -197.600 
 
271 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 258.131 262.500 0 244.271 -18.229 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 749.399 679.000 0 600.662 -78.338 0 
5 privatrechtliche Entgelte 154.200 157.600 0 284.194 126.594 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 544.779 287.200 0 157.273 -129.927 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 696.688 25.000 0 81.308 56.308 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 2.403.198 1.411.300 0 1.367.708 -43.592 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -4.884.522 -5.801.457 0 -5.620.880 180.577 0 
11 Versorgungsauszahlungen -168.113 -198.453 0 -217.815 -19.362 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-4.640.209 -5.287.900 0 -4.524.535 763.365 -194.700 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -60.732 -10.000 0 0 10.000 0 
14 Transferauszahlungen -8.500 -8.500 0 -8.500 0 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -14.119.366 -13.922.485 0 -13.586.181 336.304 -2.900 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -23.881.443 -25.228.795 0 -23.957.912 1.270.883 -197.600 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-21.478.245 -23.817.495 0 -22.590.204 1.227.291 -197.600 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 9.742.272 6.735.650 0 9.424.882 2.689.232 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 504.062 3.244.000 0 845.928 -2.398.072 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 58.704 100.000 0 28.370 -71.630 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 10.305.037 10.079.650 0 10.299.181 219.531 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -156.661 -120.000 0 -82.045 37.955 -500.000 
25 Baumaßnahmen -26.608.656 -25.641.800 0 -22.429.780 3.212.020 -20.167.972 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -697.401 -219.000 0 -430.994 -211.994 -324.351 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
272 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen -1.117.766 -11.750.000 0 -2.483.181 9.266.819 -3.315.800 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -28.580.483 -37.730.800 0 -25.426.000 12.304.800 -24.308.123 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-18.275.446 -27.651.150 0 -15.126.819 12.524.331 -24.308.123 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -39.753.691 -51.468.645 0 -37.717.023 13.751.622 -24.505.723 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -39.753.691 -51.468.645 0 -37.717.023 13.751.622 -24.505.723 
 
273 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000736: 62-1 EDV-Spezialausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -15.148,22 -35.000 -23.115,65 57.084,35 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -15.148,22 -35.000 -23.115,65 57.084,35 
7000737: 62-1 Bewegliches Vermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.360,00 0 10.235,19 10.235,19 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -11.717,54 -80.000 -105.169,52 85.794,48 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.357,54 -80.000 -94.934,33 96.029,67 
7000738: Globaltitel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 141.670,00 400.000 68.019,70 -331.980,30 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -649.930,62 -2.443.000 -1.899.020,51 643.979,49 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -508.260,62 -2.043.000 -1.831.000,81 311.999,19 
7000739: 62-2 Bewegliches Vermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 6.181,16 7.650 18.938,83 11.288,83 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -12.394,79 -74.000 -226.226,87 -17.426,87 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.213,63 -66.350 -207.288,04 -6.138,04 
7000740: Straßenbeleuchtung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 66.528,57 35.600 25.977,37 -9.622,63 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -767.171,15 -700.000 -1.549.965,49 -849.965,49 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -700.642,58 -664.400 -1.523.988,12 -859.588,12 
7000741: Bushaltestellen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 233.360,50 88.000 232.736,73 144.736,73 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -557.675,36 -588.000 -615.768,40 787.068,61 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -324.314,86 -500.000 -383.031,67 931.805,34 
7000742: Brücken 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 4.018.000,00 2.700.000 4.225.681,31 1.525.681,31 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.184.302,65 -5.560.000 -5.519.273,13 4.330.561,87 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.166.302,65 -2.860.000 -1.293.591,82 5.856.243,18 
7000745: Am Pappelgraben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -59.609,01 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -59.609,01 0 0,00 0,00 
7000746: Ansgarstraße Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 231,65 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 231,65 0 0,00 0,00 
 
 
274 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000748: Bramscher Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -19.485,36 15.514,64 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -19.485,36 15.514,64 
7000750: Knollstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 664.300,15 0 98,80 98,80 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -5.536,53 -5.536,53 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 664.300,15 0 -5.437,73 -5.437,73 
7000752: Martinistraße - Wall - Heinrich-Lübke-Platz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 0,00 
7000754: Rheiner Landstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 400.000,00 300.000 616.239,27 316.239,27 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.188.941,58 -1.240.000 -557.133,63 845.866,37 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -788.941,58 -940.000 59.105,64 1.162.105,64 
7000755: Schnatgang - Wall - Wüstenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 6.690,48 6.690,48 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 6.690,48 6.690,48 
7000756: Neumarkt Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -204.187,15 -2.000.000 -1.015.481,43 1.041.518,57 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -204.187,15 -2.000.000 -1.015.481,43 1.041.518,57 
7000763: Rehmstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.004,54 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1.004,54 0 0,00 0,00 
7000764: Vehrter Landstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 700.000 0,00 -700.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -136.734,69 -2.250.000 -533.990,49 2.528.009,51 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -136.734,69 -1.550.000 -533.990,49 1.828.009,51 
7000770: Winkelhausenkaserne 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -5.766,97 -5.766,97 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -5.766,97 -5.766,97 
7000775: Wissenschaftspark Natruper Straße-Sedanstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 11.760,30 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.007.417,38 0 -1.092.536,86 107.463,14 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.995.657,08 0 -1.092.536,86 107.463,14 
7000777: Ledenhof - Neuer Graben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 734.066,25 0 30.870,97 30.870,97 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.382.186,28 -650.000 -603.259,77 903.740,23 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.648.120,03 -650.000 -572.388,80 934.611,20 
 
 
275 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000778: Kalkrieser Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 119.000,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -235.101,12 0 -3.209,69 -3.209,69 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -116.101,12 0 -3.209,69 -3.209,69 
7000791: Bahnhofsvorplatz Sutthausen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 250,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 250,00 0 0,00 0,00 
7000802: Rosenplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 -66.228,53 33.771,47 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -100.000 -66.228,53 33.771,47 
7000813: Radfördermaßnahmen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -3.240,00 0 3.600,00 3.600,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -15.835,74 0 -23.376,69 416.623,31 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -19.075,74 0 -19.776,69 420.223,31 
7000816: Rosenplatz Bahnhalt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -124.880,84 -600.000 -118.261,93 976.738,07 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -124.880,84 -600.000 -118.261,93 976.738,07 
7000836: Ellerstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -50.000 -23.500,00 221.500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -50.000 -23.500,00 221.500,00 
7000837: Finkenhügel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -633.975,93 -300.000 -48.223,25 487.776,75 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -633.975,93 -300.000 -48.223,25 487.776,75 
7000838: Eversheide 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 2.300.000 240.645,68 -2.059.354,32 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -88.848,27 0 -631.420,30 -1.420,30 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -88.848,27 2.300.000 -390.774,62 -2.060.774,62 
7000839: Große Schulstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -24.852,19 0 -1.010.896,88 62.103,12 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -24.852,19 0 -1.010.896,88 62.103,12 
7000842: Landwehrstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -52,42 -52,42 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -52,42 -52,42 
7000843: Limberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 907.470,68 0 1.645.600,93 1.645.600,93 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -837.258,83 -3.700.000 -3.276.059,10 2.236.940,90 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 70.211,85 -3.700.000 -1.630.458,17 3.882.541,83 
 
 
276 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000844: Pottbäckerweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -4.958,25 0 7.546,77 7.546,77 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.958,25 0 7.546,77 7.546,77 
7000845: Teufelsheide 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 75.750,33 0 143.480,52 143.480,52 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 75.750,33 0 143.480,52 143.480,52 
7000846: Venner Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 280.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 280.000,00 
7000857: Fürstenauer Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 700.000,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.019.404,83 -500.000 -248.448,29 1.410.451,71 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -319.404,83 -500.000 -248.448,29 1.410.451,71 
7000858: Rubbenbruchsee 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 495.938,01 0 463.061,99 463.061,99 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.157.441,74 0 -32.649,03 167.350,97 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -661.503,73 0 430.412,96 630.412,96 
7000859: Mindener Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -61.472,97 -240.000 -60.883,74 632.016,26 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -61.472,97 -240.000 -60.883,74 632.016,26 
7000877: Breitbandausbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.666.457,68 1.500.000 1.761.923,47 261.923,47 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.121.303,09 -11.750.000 -2.699.361,85 12.366.438,15 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 545.154,59 -10.250.000 -937.438,38 12.628.361,62 
7000880: Richard-Wagner-Str. (Lotter Str. – Wilhelmstraße) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -312.647,49 0 35.000,00 35.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -312.647,49 0 35.000,00 35.000,00 
7000900: E.-M.-Remarque-Ring 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 50.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 50.000,00 
7000905: Masterplan Green City 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 13.126,29 0 97.139,76 97.139,76 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -692.966,52 0 -45.844,20 -45.844,20 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -679.840,23 0 51.295,56 51.295,56 
7000908: Hamburger Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 500.000 0,00 -500.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -118.661,13 -1.300.000 -1.239.387,50 554.112,50 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -118.661,13 -800.000 -1.239.387,50 54.112,50 
 
 
277 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000909: Mobilstationen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 250,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.591,71 0 0,00 23.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.341,71 0 0,00 23.000,00 
7000913: ÖPNV Beschleunigung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -193.928,11 0 -138.489,19 62.010,81 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -193.928,11 0 -138.489,19 62.010,81 
7000947: Park & Ride / Park & Bike 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -60.000 0,00 60.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -60.000 0,00 60.000,00 
7000983: Grüner Garten / Am Gut Sandfort 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 223.000,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -50.000 -5.306,91 44.693,09 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 223.000,00 -50.000 -5.306,91 44.693,09 
7000984: Meller Landstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -150.000 0,00 150.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -150.000 0,00 150.000,00 
7000986: Pagenstecherstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -65.711,51 -100.000 -40.357,93 136.642,07 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -65.711,51 -100.000 -40.357,93 136.642,07 
7000988: Gebiet Kniebuschsiedlung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -179.636,33 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -528.309,64 -125.000 -90.502,82 1.328.497,18 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -707.945,97 -125.000 -90.502,82 1.328.497,18 
7001010: Schreberstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -700.000 0,00 700.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -700.000 0,00 700.000,00 
7001027: Endausbau Sandgrube 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 324.000 0,00 -324.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 60.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 324.000 0,00 -264.000,00 
7001028: Umgestaltung Bahnhofsvorplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 500.000 0,00 -500.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -36.016,93 -370.000 -613.818,06 686.181,94 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -36.016,93 130.000 -613.818,06 186.181,94 
7001029: Stichkanal - Radverkehrstauglicher Ausbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.656,31 0 0,00 80.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.656,31 0 0,00 80.000,00 
 
 
278 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7001040: Malberger Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -328.724,70 0 -184.192,84 -63.192,84 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -328.724,70 0 -184.192,84 -63.192,84 
7001041: Radverkehrsanlagen am Wallring 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 71.774,67 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -73.956,17 0 -11.960,79 288.039,21 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.181,50 0 -11.960,79 288.039,21 
7001047: Am Tie 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 75.000 0,00 -75.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 150.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 75.000 0,00 75.000,00 
7001053: Natruper Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.621,49 -400.000 -19.391,05 380.608,95 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.621,49 -400.000 -19.391,05 380.608,95 
7001054: Domhof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 50.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 50.000,00 
7001055: Wiesenbachstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -10.206,87 539.793,13 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -10.206,87 539.793,13 
7001056: WLAN-Innenstadt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 70.693,20 70.693,20 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -57.233,95 0 -40.433,65 -7.046,65 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -57.233,95 0 30.259,55 63.646,55 
7001069: Umbau Knoten Parkstraße / Uhlhornstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -14.076,19 -550.000 -38.556,19 511.443,81 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -14.076,19 -550.000 -38.556,19 511.443,81 
7001070: Radentscheid Velorouten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 104.400 630.000,00 525.600,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -622.903,97 -258.800 -51.687,46 207.112,54 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -622.903,97 -154.400 578.312,54 732.712,54 
7001071: Rubbenbruchweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 545.000 0,00 -545.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -44.971,50 -100.000 -376.700,26 -80.200,26 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -44.971,50 445.000 -376.700,26 -625.200,26 
7001097: Natruper Straße, Stützwand 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -15.630,35 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -15.630,35 0 0,00 0,00 
 
 
279 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7001098: Hannoversche Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -11.374,68 -407.000 -426.445,26 180.554,74 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -11.374,68 -407.000 -426.445,26 180.554,74 
7001099: Erschließungsmaßnahmen Lokviertel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -300.000 -97.944,65 792.055,35 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -300.000 -97.944,65 792.055,35 
7001103: Johannishöfe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.317,67 0 -15.471,63 -15.471,63 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.317,67 0 -15.471,63 -15.471,63 
 
280 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
511-62 Räumliche Planungsmaßnahmen FB 62
1. 100.5. 1. 1.09 Geodaten FB 62
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 612.237 850.000 0 907.517 57.517 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 675.951 567.000 0 516.936 -50.064 0 
6 privatrechtliche Entgelte 26.921 11.200 0 24.842 13.642 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 508.197 222.400 0 148.494 -73.906 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 83.005 95.000 0 83.172 -11.828 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 280.175 33.947 0 114.011 80.064 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 2.186.485 1.779.547 0 1.794.971 15.424 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.511.840 -3.025.335 0 -2.961.121 64.214 0 
14 Versorgungsaufwendungen -140.509 -250.533 0 -295.718 -45.185 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -45.692 -144.956 0 -155.701 -10.745 -4.516 
16 Abschreibungen -1.241.459 -1.235.346 0 -1.267.228 -31.882 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -60.732 -10.000 0 0 10.000 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -585.799 -669.658 0 -574.163 95.495 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -4.586.030 -5.335.828 0 -5.253.931 81.897 -4.516 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.399.545 -3.556.281 0 -3.458.960 97.321 -4.516 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.399.545 -3.556.281 0 -3.458.960 97.320 -4.516 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.354.089 1.351.548 0 1.457.826 106.278 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -354.638 -359.308 0 -467.921 -108.613 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 999.450 992.240 0 989.905 -2.335 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.400.095 -2.564.040 0 -2.469.055 94.985 -4.516 
 
281 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
541-62 Gemeindestraßen FB 62
1. 100.5.4. 1.03 Gemeindestraßen
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 258.131 262.500 0 270.126 7.626 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.600.521 3.519.472 0 3.930.317 410.845 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 79.112 112.000 0 84.183 -27.817 0 
6 privatrechtliche Entgelte 61.161 146.400 0 177.982 31.582 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 20.797 64.800 0 8.419 -56.381 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 925.127 548.000 0 792.930 244.930 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 180.768 42.117 0 102.018 59.902 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 5.125.618 4.695.289 0 5.365.976 670.687 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.669.986 -3.145.070 0 -3.056.361 88.709 0 
14 Versorgungsaufwendungen -64.223 -101.268 0 -119.480 -18.212 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -4.477.084 -4.992.231 0 -4.026.106 966.125 -189.895 
16 Abschreibungen -7.894.831 -7.543.908 0 -8.642.867 -1.098.959 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -8.500 -8.500 0 -8.500 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -6.765.423 -7.065.484 0 -7.197.860 -132.376 -2.900 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -21.880.047 -22.856.462 0 -23.051.174 -194.713 -192.795 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-16.754.429 -18.161.173 0 -17.685.198 475.975 -192.795 
22 außerordentliche Erträge 213.109 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -135.504 0 0 -11.298 -11.298 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
77.605 0 0 -11.298 -11.298 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-16.676.824 -18.161.173 0 -17.696.496 464.677 -192.795 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.593 0 0 7.980 7.980 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.133.512 -1.097.853 0 -1.098.866 -1.013 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.127.919 -1.097.853 0 -1.090.886 6.966 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -17.804.743 -19.259.026 0 -18.787.382 471.644 -192.795 
 
282 
 
 
 
 
 
 
 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz (68) 
 
 Leitung – Brigitte Strathmann  
  

 
283 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 537.086 624.050 0 448.904 -175.146 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 81.539 64.667 0 86.584 21.916 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 86.557 99.000 0 106.647 7.647 0 
6 privatrechtliche Entgelte 2.472 2.650 0 2.735 85 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 38.131 144.420 0 198.264 53.844 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 3.832 0 0 70 70 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 184.407 63.204 0 316.224 253.020 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 934.024 997.991 0 1.159.428 161.437 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -3.412.636 -4.289.399 0 -3.784.317 505.082 0 
14 Versorgungsaufwendungen -155.233 -271.712 0 -320.716 -49.005 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -785.428 -1.316.060 0 -765.767 550.293 -352.455 
16 Abschreibungen -162.230 -135.531 0 -170.516 -34.985 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.345.544 -2.807.500 0 -2.151.841 655.659 -2.982.532 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -341.709 -384.121 0 -378.006 6.115 -9.901 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -6.202.780 -9.204.322 0 -7.571.163 1.633.160 -3.344.888 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-5.268.756 -8.206.331 0 -6.411.735 1.794.597 -3.344.888 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-5.268.756 -8.206.331 0 -6.411.735 1.794.596 -3.344.888 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 6.148 0 0 6.269 6.269 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -577.920 -775.602 0 -757.627 17.975 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -571.773 -775.602 0 -751.358 24.244 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -5.840.529 -8.981.934 0 -7.163.093 1.818.840 -3.344.888 
 
284 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 457.340 624.050 0 531.419 -92.631 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 113.362 99.000 0 95.343 -3.657 0 
5 privatrechtliche Entgelte 2.472 2.650 0 2.825 175 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 38.176 144.420 0 182.610 38.190 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 146.998 53.500 0 117.850 64.350 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 758.348 923.620 0 930.047 6.427 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -3.270.916 -3.985.128 0 -3.505.725 479.403 0 
11 Versorgungsauszahlungen -135.611 -152.758 0 -167.662 -14.904 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-777.381 -1.316.060 0 -580.955 735.105 -352.455 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen -1.593.625 -2.807.500 0 -2.096.615 710.885 -2.982.532 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -342.285 -384.121 0 -378.738 5.383 -9.901 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -6.119.818 -8.645.567 0 -6.729.694 1.915.873 -3.344.888 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-5.361.470 -7.721.947 0 -5.799.647 1.922.300 -3.344.888 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 664.178 386.270 0 88.149 -298.121 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 664.178 386.270 0 88.149 -298.121 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -213.050 -25.000 0 -188.828 -163.828 -49.087 
25 Baumaßnahmen -137.073 -536.300 0 -27.371 508.929 -3.082.490 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0 -140.000 0 -30.026 109.974 -1.302.527 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
285 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -350.123 -701.300 0 -246.224 455.076 -4.434.104 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
314.055 -315.030 0 -158.075 156.955 -4.434.104 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -5.047.414 -8.036.977 0 -5.957.722 2.079.255 -7.778.992 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -5.047.414 -8.036.977 0 -5.957.722 2.079.255 -7.778.992 
 
286 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000109: Lebendige Hase 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 224.600 0,00 -224.600,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -78.711,85 -250.000 -15.491,04 1.234.508,96 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -78.711,85 -25.400 -15.491,04 1.009.908,96 
7000114: Ausbau ökologisch bedeutsamer Flächen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -7.700 -1.230,09 6.469,91 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -7.700 -1.230,09 6.469,91 
7000116: Maßnahmen gem. klimat. Gutachten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 44.330,71 44.330,71 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -49.256,35 -13.300 0,00 97.300,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -49.256,35 -13.300 44.330,71 141.630,71 
7000117: Umweltschutzmaßnahmen (Global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -45.000,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -25.100 0,00 140.200,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -45.000,00 -25.100 0,00 140.200,00 
7000240: Grunderwerb Naturschutz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -25.000 -912,64 73.174,72 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -25.000 -912,64 73.174,72 
7000328: Kompensationsmaßnahmen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 168.212,15 0 38.922,24 38.922,24 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 300.179,52 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 168.212,15 0 38.922,24 339.101,76 
7000364: Externe Kompensation 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 4.896,45 4.896,45 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -214.985,43 -100.000 -10.000,00 2.187.566,66 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -214.985,43 -100.000 -5.103,55 2.192.463,11 
7000365: Ersatzleistungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -176.685,09 41.865,89 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -176.685,09 41.865,89 
7000366: Ersatzgelder gem. BNatSchG 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 6.127,25 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 435.619,25 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 6.127,25 0 0,00 435.619,25 
 
 
287 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000500: Laserscan-Befliegung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -22.790,94 7.209,06 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -22.790,94 7.209,06 
7000677: Beschilderung, Leitsystem Piesberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 
7000684: Feldbahntrasse Nord 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 534.838,77 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 534.838,77 0 0,00 0,00 
7000729: Technik FB 68 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -4.000 -7.234,95 765,05 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -4.000 -7.234,95 765,05 
7000950: Baumpflanzprogramm 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.169,27 -50.000 -11.879,55 138.120,45 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.169,27 -50.000 -11.879,55 138.120,45 
7001049: Freiraumentwicklung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 161.670 0,00 -161.670,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -190.200 0,00 190.200,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -28.530 0,00 28.530,00 
7001094: Automatisierung GWS-Überwachung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -34.000 0,00 34.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -34.000 0,00 34.000,00 
 
288 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
511-68 Räumliche Planungsmaßnahmen FB 68
1. 100.5. 1. 1.08 Landschafts- und Grünordnungsplanung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 80.062 166.488 0 73.164 -93.325 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 92 143 0 143 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 236 236 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.100 1.118 0 1.100 -18 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 626 1.528 0 1.475 -53 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 878 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 275 585 0 4.556 3.971 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 83.033 169.862 0 80.673 -89.189 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -266.437 -557.119 0 -422.459 134.661 0 
14 Versorgungsaufwendungen -2.680 -16.383 0 -19.338 -2.955 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.580 -172.623 0 -25.890 146.733 -1.000 
16 Abschreibungen -1.506 -2.462 0 -2.424 38 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -688 -892 0 -893 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -17.192 -32.764 0 -30.348 2.416 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -290.083 -782.244 0 -501.352 280.892 -1.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-207.049 -612.382 0 -420.678 191.703 -1.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-207.049 -612.382 0 -420.678 191.703 -1.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 55 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -41.758 -85.678 0 -85.271 406 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -41.703 -85.678 0 -85.271 406 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -248.752 -698.060 0 -505.950 192.110 -1.000 
 
289 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
551 Öffentliches Grün/Landschaftsbau
1. 100.5.5. 1.01 Kultur- und Landschaftspark Piesberg
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0 19.575 0 0 -19.575 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 81.139 64.267 0 84.514 20.246 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 50 0 0 -50 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen -1 200 0 4.703 4.503 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 159 739 0 5.664 4.925 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 81.297 84.831 0 94.881 10.050 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -79.922 -175.389 0 -162.218 13.171 0 
14 Versorgungsaufwendungen -1.901 -20.682 0 -24.412 -3.730 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -24.241 -18.125 0 -10.929 7.196 -25.000 
16 Abschreibungen -114.091 -111.415 0 -114.459 -3.044 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 -27.800 -27.800 -25.000 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -9.608 -69.463 0 -67.272 2.191 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -229.763 -395.074 0 -407.091 -12.016 -50.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-148.465 -310.243 0 -312.210 -1.967 -50.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-148.465 -310.243 0 -312.210 -1.967 -50.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -14.787 -70.465 0 -70.712 -247 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -14.787 -70.465 0 -70.712 -247 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -163.252 -380.708 0 -382.922 -2.213 -50.000 
 
290 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
561 Umweltschutzmaßnahmen
1. 100.5.6. 1.01 Stadtklima/Klimaanpassung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 124.458 97.779 0 11.566 -86.214 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 152 152 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 5 0 0 -5 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 199 9.570 0 12.492 2.922 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 416 230 0 1.764 1.534 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 125.073 107.584 0 25.973 -81.611 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -42.704 -78.115 0 -63.380 14.734 0 
14 Versorgungsaufwendungen -3.291 -6.434 0 -7.594 -1.160 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -7.788 -44.448 0 -7.818 36.630 -11.520 
16 Abschreibungen -2.101 -1.015 0 -3.190 -2.174 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -135.117 -250.000 0 -64.779 185.221 -134.800 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -5.273 -6.828 0 -6.289 539 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -196.273 -386.840 0 -153.050 233.790 -146.320 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-71.200 -279.256 0 -127.077 152.179 -146.320 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-71.200 -279.256 0 -127.077 152.179 -146.320 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -10.435 -14.571 0 -14.647 -76 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -10.435 -14.571 0 -14.647 -76 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -81.634 -293.827 0 -141.725 152.102 -146.320 
 
291 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
561 Umweltschutzmaßnahmen
1. 100.5.6. 1.03 CO² Reduzierung
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 332.566 300.928 0 364.174 63.246 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 911 911 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 27 0 0 -27 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.456 58.430 0 89.778 31.347 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.841 1.379 0 104.325 102.946 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 336.863 360.764 0 559.188 198.424 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -473.723 -677.803 0 -580.433 97.370 0 
14 Versorgungsaufwendungen -22.274 -38.611 0 -45.574 -6.963 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -450.783 -520.886 0 -368.213 152.674 -110.585 
16 Abschreibungen -14.175 -6.093 0 -19.141 -13.048 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.207.428 -2.555.000 0 -2.056.762 498.238 -2.822.732 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -47.434 -57.017 0 -52.674 4.343 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.215.816 -3.855.411 0 -3.122.797 732.614 -2.933.317 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.878.953 -3.494.646 0 -2.563.608 931.038 -2.933.317 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.878.953 -3.494.646 0 -2.563.609 931.038 -2.933.317 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -73.012 -110.939 0 -110.343 596 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -73.012 -110.939 0 -110.343 596 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.951.965 -3.605.585 0 -2.673.951 931.634 -2.933.317 
 
292 
 
 
 
 
 
 
 
 Referat Mobile Zukunft (69) 
 
 Leitung – Astrid Weritz, Malte Wanzek (kommissarisch) 
 
  

 
293 
69 Referat Mobile Zukunft
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 38.357 54.300 0 36.938 -17.362 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 5.500 0 0 12.643 12.643 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 249.122 100.000 0 429.684 329.684 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5 0 0 17.845 17.845 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.458 1.782 0 13.650 11.867 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 298.442 156.082 0 510.759 354.677 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -363.758 -476.901 0 -432.801 44.099 0 
14 Versorgungsaufwendungen -34.639 -49.906 0 -58.907 -9.001 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -311.495 -365.745 0 -539.493 -173.748 -47.000 
16 Abschreibungen -13.355 -21.045 0 -18.474 2.570 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.110 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -78.812 -58.111 0 -127.841 -69.730 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -803.169 -971.707 0 -1.177.516 -205.809 -47.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-504.727 -815.625 0 -666.757 148.868 -47.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-504.727 -815.625 0 -666.757 148.868 -47.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -65.424 -92.095 0 -87.355 4.740 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -65.424 -92.095 0 -87.355 4.740 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -570.151 -907.720 0 -754.112 153.608 -47.000 
 
294 
69 Referat Mobile Zukunft
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 28.357 54.300 0 44.235 -10.065 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 243.749 100.000 0 436.543 336.543 0 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4 0 0 17.792 17.792 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 11.228 0 0 21.332 21.332 0 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 283.338 154.300 0 519.902 365.602 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -302.625 -399.168 0 -355.820 43.348 0 
11 Versorgungsauszahlungen -25.809 -24.317 0 -26.689 -2.372 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für den Erwerb 
geringwertiger Vermögensgegenstände 
-296.526 -363.200 0 -532.838 -169.638 -47.000 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -1.110 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen 0 0 0 0 0 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -54.056 -38.481 0 -164.047 -125.566 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -680.127 -825.166 0 -1.079.394 -254.228 -47.000 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 9 
abzüglich Zeile 16) 
-396.788 -670.866 0 -559.491 111.374 -47.000 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 47.980 0 0 39.371 39.371 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 47.980 0 0 39.371 39.371 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -39.371 -15.000 0 -9.641 5.359 0 
27 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 
 
295 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -39.371 -15.000 0 -9.641 5.359 0 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
8.609 -15.000 0 29.730 44.730 0 
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -388.179 -685.866 0 -529.761 156.104 -47.000 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit" 
0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 33 und 34) 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung (Summe Zeile 
32 und 35) -388.179 -685.866 0 -529.761 156.104 -47.000 
 
296 
69 Referat Mobile Zukunft
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansatz Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000976: Betriebliches Mobilitätsmanagement BMM 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 47.980,45 0 39.371,15 39.371,15 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -39.371,15 -15.000 -9.641,02 5.358,98 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 8.609,30 -15.000 29.730,13 44.730,13 
 
297 
69 Referat Mobile Zukunft
511-69 Räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen (69)
1. 100.5. 1. 1. 12 Kommunales Mobilitätsmanagement
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansatz Veränderung 
durch 
Nachtrag 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesserung 
(+) -ver-
schlechterung 
(-) 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 2023 2024 2024 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 38.357 54.300 0 36.938 -17.362 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 5.500 0 0 12.643 12.643 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 249.122 100.000 0 429.684 329.684 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5 0 0 17.845 17.845 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.458 1.782 0 13.650 11.867 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 298.442 156.082 0 510.759 354.677 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -363.758 -476.901 0 -432.801 44.099 0 
14 Versorgungsaufwendungen -34.639 -49.906 0 -58.907 -9.001 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -311.495 -365.745 0 -539.493 -173.748 -47.000 
16 Abschreibungen -13.355 -21.045 0 -18.474 2.570 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.110 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -78.812 -58.111 0 -127.841 -69.730 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -803.169 -971.707 0 -1.177.516 -205.809 -47.000 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-504.727 -815.625 0 -666.757 148.868 -47.000 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-504.727 -815.625 0 -666.757 148.868 -47.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -65.424 -92.095 0 -87.355 4.740 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -65.424 -92.095 0 -87.355 4.740 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -570.151 -907.720 0 -754.112 153.608 -47.000 
 
298 
XI.  Sonstiges 
Verwaltungsgliederungsplan 
 Allgemeine Verwaltung 
010 Referat Oberbürgermeisterin, Kommunikation und Rat 
11  Stabstelle Erich Maria Remarque 
12 Referat Nachhaltige Stadtentwicklung 
14  Rechnungsprüfungsamt 
15  Referat Digitalisierung und IT 
16 Referat Chancengleichheit 
18 Sicherheitstechnischer Dienst 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz 
 Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
 Bildung, Kultur und Familie 
 40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
41 Fachbereich Kultur 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
Bauen, Umwelt und Mobilität 
61 Fachbereich Städtebau 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 
69 Referat Mobile Zukunft 
 Soziales, Bürgerservice und Personal 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
32  Fachbereich Bürger und Ordnung 
37 Feuerwehr 
50 Fachbereich Soziales 
 
 
 
 
 
 
 
 
Stand 31. 12.2024 
 
299 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Impressum 
 
Herausgeberin 
Stadt Osnabrück 
Fachbereich Finanzen und Controlling 
Natruper-Tor-Wall 2 
49076 Osnabrück 
 
Datum der Fertigstellung 
30. September 2025 
Rückfragen 
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen der Stadt Osnabrück 
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