Haushaltsplan 2026 Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2025/4977
Datum: 2025-11-20
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/3 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2025/4977 
Vorlageart: Beschlussvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Haushaltsplan 2026 Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
Datum: 03.11.2025 
 Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen 
Federführung: Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungssteuerung 
(Vorberatung) 25.11.2025 Ö  
Verwaltungsausschuss (Vorberatung) 09.12.2025 N  
Rat der Stadt Osnabrück (Entscheidung) 09.12.2025 Ö  
 
Beschluss: 
Der Rat der Stadt Osnabrück beschließt den Haushaltsplan 2026 des Sondervermögens 
Klärwerke und Kanalbetrieb inkl. Mittelfristplanung für die Jahre 2027-2029 als Teil des 
Haushaltsplanes der Stadt Osnabrück. 
 
Der Haushaltsplan für das Jahr 2026 wird 
 
- im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 
• der ordentlichen Erträge in Höhe von 59.209.903 € 
• der ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 43.175.930 € 
• der außerordentlichen Erträge in Höhe von 33.600 € 
• der außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von 100.000 € 
 
- im Finanzhaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag 
• der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von 56.804.400 € 
• der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von 48.263.230 € 
• der Einzahlungen für Investitionstätigkeit in Höhe von 3.177.600 € 
• der Auszahlungen für Investitionstätigkeit in Höhe von 5.647.300 € 
• der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit in Höhe von 0 € 
• der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit in Höhe von 913.300 € 
 
beschlossen. 
 
Die o.g. Beträge werden gesondert in die Haushaltssatzung der Stadt Osnabrück 
 
2/3 
aufgenommen. 
 
 
 
 
 
A. Finanzielle Auswirkungen:  
x Ja siehe Vorlage 
 Nein  
  
B. Personelle Auswirkungen: keine 
 
C. Integrations- /Gleichstellungs-/ Inklusionspolitische Auswirkungen: keine 
 
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch): 
 
  positiv 
  negativ 
 x  keine 
 
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück: 
 
  positiv 
  negativ 
 x  keine 
 
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag:  
 
G. Beteiligte Stellen: 
 
 
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er: 
 
Sachverhalt: 
Beim Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (SV) handelt es sich um eine 
kommunale Einrichtung, die nach § 139 Abs. 1 NKomVG wirtschaftlich selbständig geführt 
wird. Für diese gelten die Bestimmungen über die Haushaltswirtschaft der Kommunen, 
soweit nicht in der KomEinrVO besondere Regelungen getroffen werden. 
 
3/3 
 
Für die Einrichtung ist vor Beginn eines jeden Haushaltsjahres ein Haushaltsplan gem. 
§ 113 NKomVG und den Vorschriften der Kommunalhaushalts- und –kassenverordnung 
aufzustellen. Der Haushaltsplan besteht aus der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung 
sowie dem Stellenplan. Zusätzlich sind noch ein Vorbericht und eine Investitionsübersicht 
beigefügt. 
 
Der zu beschließende Haushaltsplan 2026 befindet sich in der Anlage. 
 
gez. Fillep        gez. Hänsler 
 
 
 
Anlage/n 
1 - Haushaltsplan 2026 Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Haushaltsplan 2026 
Sondervermögen 
„Klärwerke und Kanalbetrieb“ 
Leitung: Herr Hoss 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                2 
 
 
I. Inhaltsverzeichnis Haushaltsplan 
 
II. Vorbericht zum Haushaltsplan 2026            3   - 15 
III. Gesamtergebnishaushalt               16   - 21 
IV. Gesamtfinanzhaushalt                 22   - 26 
V. Produktblatt         27   - 29 
VI. Investitionsprogramm und Verpflichtungsermächtigungen   30   - 31 
VII. Schuldenlage und Entwicklung       32   - 33 
VIII.  Stellenübersicht (deklaratorisch)      34   - 36 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                3 
 
 
 
 
 
 
 
II. Vorbericht 
zum Haushaltsplan 2026 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                4 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
1. Grundsatz und Organisation ............................................................................................ 5 
2. Haushaltsvermerk/Budgetvermerk ............................................................................... 6 
3. Erläuterungen zum Ergebnishaushalt 2026 .................................................................. 7 
3.1 Erträge ............................................................................................................................................................... 7 
3.1.1 Zuwendungen und allgemeine Umlagen (lfd. Nr. 2) ........................................................................... 7 
3.1.2 Auflösungserträge aus Sonderposten (lfd. Nr. 3) .............................................................................. 7 
3.1.3 Öffentlich-rechtliche Entgelte (lfd. Nr. 5) ........................................................................................... 8 
3.1.4 Privatrechtliche Entgelte (lfd. Nr. 6) ..................................................................................................... 8 
3.1.5 Kostenerstattungen und Umlagen (lfd. Nr. 7) .................................................................................... 9 
3.1.6 Zinsen und ähnliche Finanzerträge (lfd. Nr. 8) ................................................................................... 9 
3.1.7 Sonstige ordentliche Erträge (lfd. Nr. 11) ............................................................................................. 9 
3.1.8 Außerordentliche Erträge (lfd. Nr. 22) .................................................................................................. 9 
3.2 Aufwendungen .............................................................................................................................................. 10 
3.2.1 Aufwendungen für aktives Personal (lfd. Nr. 13) .............................................................................. 10 
3.2.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (lfd. Nr. 15) ........................................................ 10 
3.2.3 Abschreibungen (lfd. Nr. 16) ................................................................................................................. 11 
3.2.4 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (lfd. Nr. 17) .............................................................................. 11 
3.2.5 Sonstige ordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 19) ............................................................................ 11 
3.2.6 Außerordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 23) ................................................................................. 11 
4. Erläuterungen zum Finanzhaushalt 2026 .................................................................... 12 
4.1 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit ................................................................................ 12 
4.2 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit .............................................................................. 12 
4.2.1 Personalauszahlungen (lfd. Nr. 10) ..................................................................................................... 12 
4.2.2 Zinsen und ähnliche Auszahlungen (lfd. Nr. 13) .............................................................................. 12 
4.2.3 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen (lfd. Nr. 15)  .............................................................. 12 
4.3 Einzahlungen für Investitionstätigkeit ......................................................................................................13 
4.4 Auszahlungen für Investitionstätigkeit .....................................................................................................13 
4.5 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit ......................................................................................13 
5. Überleitung des Haushaltsplanes zur Gebührenkalkulation ................................... 14 
6. Ausgleich von Kostenüber-/-unterdeckungen gem. § 5 NKAG ............................... 15 
 
 
 
 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                5 
 
1. Grundsatz und Organisation 
Beim Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (SV) handelt es sich um eine kommunale Einrich-
tung, die nach § 139 Abs. 1 NKomVG wirtschaftlich selbstständig geführt wird. Für diese gelten die 
Bestimmungen über die Haushaltswirtschaft der Kommunen, soweit n icht in der KomEinrVO beson-
dere Regelungen getroffen werden. 
Für die Einrichtung ist vor Beginn eines jeden Haushaltsjahres ein Haushaltsplan gem. § 2 Abs. 1 S. 1 
KomEinrVO i. V. m § 113 NKomVG und den Vorschriften der Kommunalhaushalts - und -kassenverord-
nung (KomHKVO) aufzustellen. Der Haushaltsplan besteht aus der  mittelfristigen Ergebnis- und Fi-
nanzplanung sowie einer Stellenübersicht. 
Nach dem außer Kraft treten der Verordnung über die Haushaltswirtschaft kaufmännisch geführter 
kommunaler Einrichtungen vom 9. Dezember 1987 und dem gleichzeitigen Inkrafttreten der KomEin-
rVO wurde zum 01.01.2015 auch das Haushalts - und Rechnungswesen des SV auf das Neue Kommu-
nale Rechnungswesen (NKR) umgestellt.  
Aufgrund einer Organisationsprivatisierung wird die öffentliche Abwasserbeseitigung in Osnabrück 
seit dem 01.01.2001 von der Stadtwerke Osnabrück AG (SWO) auf eigene Rechnung durchgeführt.  
Die der SWO im Rahmen dieser Betriebsführung entstehenden Kosten werden mit dem SV seit dem 
01.01.2013 auf der Basis von Selbstkostenfestpreisen (SKFP) abgerechnet. Bis einschließlich 2012 er-
folgte die Abrechnung der Betriebsführungskosten auf der Grundlage von Selbstkostenerstattungs-
preisen (SKEP).  
Die SKFP-Vereinbarung für den Zeitraum 2026 bis 2030 wird dem Rat der Stadt Osnabrück in einer ei-
genständigen Vorlage (VO/2025/4798) zur Beschlussfassung vorgelegt. Die sich daraus ergeben Be-
triebsführungskosten sind im hier vorliegenden Haushaltsplan 2026 des SV aber bereits enthalten.  
Im Rahmen der Organisationsprivatisierung sind Teile der im Zusammenhang mit der Durchführung 
der Abwasserbeseitigung anfallenden Aufwendungen sowie die Erträge beim SV verblieben und daher 
in dessen Haushalts- und Rechnungswesen zu erfassen. Hierzu gehören z. B. die Personalkosten der 
beigestellten Mitarbeitenden. Diese werden der SWO unentgeltlich überlassen. Sind Neueinstellun-
gen im Bereich der Entwässerung erforderlich (z. B. aufgrund von Personalabgängen be i den beige-
stellten Mitarbeitenden), so erfolg en diese seit dem 01.01.2001 durch die SWO. Die entsprechenden 
Personalaufwendungen werden dem SV im Rahmen der Betriebsführungskosten in Rechnung gestellt.  
Mit dem Übergang der Betriebsführung auf die SWO erfolgte keine Übertragung des bis dahin vorhan-
denen Vermögens. Dieses blieb im Eigentum des SV (sog. Altvermögen). Neuinvestitionen werden seit 
dem 01.01.2001 g rundsätzlich von der SWO durchgeführt, finanziert und bilanziert. Eine Ausnahme 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                6 
 
hierzu bilden die fremdfinanzierten Investitionen (z. B. Erschließungsgebiete), welche weiterhin beim 
SV zu bilanzieren  sind. Darüber hinaus werden seit dem Jahr 2019 ebenfalls alle aktivierungsfähigen 
Maßnahmen im Zusammenhang mit Grundstücksanschlusskanälen (GAK) und Inliner -Maßnahmen in 
Kanälen des Altvermögens beim SV bilanziert.  
Die Abschreibungen 2026 auf die ab 01.01.2001 angeschafften/hergestellten Anlagegüter sind damit 
hauptsächlich, sofern nicht zwischenzeitlich abgängig, in den Betriebsführungskosten der SWO ent-
halten.  
Die nachfolgende Grafik zeigt den Anteil der Betriebsführungskosten der SWO an den Gesamtaufwen-
dungen 2026 der Abwasserbeseitigung. 
 
2. Haushaltsvermerk/Budgetvermerk 
Das Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb ist budgetiert. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                7 
 
3. Erläuterungen zum Ergebnishaushalt 2026 
3.1 Erträge 
Die ordentlichen und außerordentlichen Erträge des Haushaltsjahres 2026 mit einem Gesamtvolumen 
von 59.243.503 € (davon ordentliche Erträge i.H.v. 59.209.903 €) verteilen sich wie folgt auf die ein-
zelnen Ertragsarten (siehe nachfolgende Grafik): 
 
3.1.1 Zuwendungen und allgemeine Umlagen (lfd. Nr. 2) 
Hier wird ein Betrag in Höhe von 30.000 € geplant. Es handelt sich dabei um Erstattungen, die aus der 
Verrechnung von Investitionskosten mit in Vorjahren geleisteten Abwasserabgabezahlungen resul-
tieren. Im Rahmen dieser Investitionen werden Grundstücke, die bisher über Kleinkläranlagen und ab-
flusslose Gruben entwässerten, an die öffentliche Kanalisation angeschlossen. Im Vergleich zum Vor-
jahr wurde der Wert unter Berücksichtigung der aktuellen Entwicklungen um rd. 100.000 € geringer 
eingeplant. 
 
3.1.2 Auflösungserträge aus Sonderposten (lfd. Nr. 3) 
Hierbei handelt es sich um die ertragswirksame Auflösung der auf der Passivseite der Bilanz 
ausgewiesenen Sonderposten aus Zuweisungen/ Zuschüsse n, aus Fremdfinanzierungen, aus 
Beiträgen o.  ä. Entgelten sowie aus dem  Gebührenausgleich. Die Auflösung der Zuweisungen/ 
Zuschüsse, Fremdfinanzierungen und Beiträge erfolgt entsprechend den Abschreibungssätzen der 
Anlagegüter, die für Zuweisungen/ Zuschüsse und Beiträge gezahlt wurden. Der Ansatz 20 26 
(1.761.703 €) sinkt im Vergleich zum Planansatz 2025 (2.758.400 €) um rd. 1 Mio. €, dies ist fast aus-
schließlich auf niedrigere Auflösungen aus dem Sonderposten des Gebührenausgleichs zurückzufüh-
ren. 
Wie oben bereits angeführt, werden seit dem Jahr 2019 alle GAK Maßnahmen beim SV aktiviert. Hierfür 
sind alle eingenommenen Kostenerstattungen aus den vom Fachdienst 20 -2 (Kommunale Abgaben) 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                8 
 
erstellten Bescheiden zu den jeweiligen GAK -Maßnahmen als Sonderposten aufzulösen. Zur Ermitt-
lung der Planansätze für diese Position wurde anhand verschiedener Prämissen für die GAK Aktivie-
rung eine Simulationsrechnung durchgeführt und auf die Ist-Werte bis 2024 zurückgegriffen. Für das 
Jahr 2026 sind demnach 127.500 € als Auflösung zu planen. 
Der Betrag aus der  ertragswirksamen Auflösung des Sonderpostens für den Gebührenausgleich 
ergibt sich aufgrund der gebührenrechtlich durchzuführenden Nachkalkulationen. Weichen am Ende 
eines Kalkulationszeitraums die tatsächlichen von den kalkulierten Kosten ab, so sind gem. § 5 Abs. 2 
Satz 3 Niedersächsisches Kommunalabgabengesetz (NKAG) entstandene Kostenüberdeckungen 
innerhalb der auf ihre Feststellung folgenden drei Jahre auszugleichen. Dies bedeutet beispielsweise, 
dass entstandene Kostenüberdeckungen aus 2024 (die 2025 festgestellt wurden) spätestens bis zur 
Gebührenkalkulation 202 8 ausgeglichen werden müssen. Kostenunterdeckungen aus 2024 sollen 
ebenfalls innerhalb dieses Zeitraums ausgeglichen werden. 
 
3.1.3 Öffentlich-rechtliche Entgelte (lfd. Nr. 5) 
Die Summe der öffentlich -rechtlichen Entgelte beträgt 54.210.700 €. Im Bereich der öffentlich -
rechtlichen Entgelte stellen die Abwassergebühreneinnahmen (Schmutz- und Niederschlagswasser) 
mit voraussichtlich 53.257.500 € die größte Ertragsposition dar. Darüber hinaus werden hier noch die 
Erträge aus den Gebühren für die Einleitung von anderem Wasser in die Schmutz - und 
Niederschlagswasserkanalisation, Deponie - und Bachwassereinleitungen, Abfuhr und Behandlung 
des Abwassers aus Kleinkläranlagen und abflusslosen Gruben, Verwaltungsgebühren sowie sonstige 
Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte mit insgesamt 953.200 € veranschlagt. 
 
3.1.4 Privatrechtliche Entgelte (lfd. Nr. 6) 
Die Summe der privatrechtlichen Leistungsentgelte beträgt 276.700 €. Damit ergibt sich im Vergleich 
zur Haushaltsplanung 2025 eine Reduzierung um 21.300 €. Hauptsächlich ergibt sich diese Abwei-
chung daraus, dass die Erträge z.B. von Sinkkastenreinigungen zukünftig komplett über den SKFP der 
SWO abgewickelt werden. D.h., dass alle in diesem Zusammenhang anfallenden Aufwendungen und 
Erträge über die Betriebsfüh rungskosten abgebildet werden. Für 2025 war hierfür ein Ertrag i.H.v. 
20.000 € berücksichtigt worden. Die darüber hinaus ausgewiesenen Zahlen sind aufgrund der vorlie-
genden IST-Werte aus dem Jahr 2024 sowie Prognosewerten für die Jahre 2026ff. geplant worden.   
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                9 
 
3.1.5 Kostenerstattungen und Umlagen (lfd. Nr. 7) 
Die Kostenerstattungen und Umlagen enthalten die entstandenen Kosten aufgrund der Abwasserein-
leitung der Gemeinde Hasbergen in das Klärwerk Hellern  i.H.v. 1.444.400 €. Der Planbetrag orientiert 
sich an den IST-Zahlen aus Vorjahren sowie Annahmen für die Jahre 2026-2030.  
Zum anderen sind die Erträge aus den Abrechnungen mit dem Osnabrücker ServiceBetrieb (OSB) und 
dem Fachbereich Städtebau ausgewiesen. Im Vergleich zum Planansatz 202 5 steigen die Erträge im 
Jahr 2026 insgesamt von 1.816.900 € auf 1.945.500 €.  
 
3.1.6 Zinsen und ähnliche Finanzerträge (lfd. Nr. 8) 
Für das Jahr 2026 werden Zinserträge i.H.v. 341.000 € geplant. Die Zinserträge teilen sich in die Auslei-
hung des Liquiditätskredits gegenüber der Kernverwaltung und Zinsen aus dem Kontenpooling auf . 
Als Grundlage hierfür dient eine Prognose des Fachdienstes Zins - und Schuldenmanagement. Diese 
fällt aufgrund der aktuellen Marktentwicklungen im Vergleich zum Vorjahr um rd. 300.000 € geringer 
aus. 
 
3.1.7 Sonstige ordentliche Erträge (lfd. Nr. 11) 
Im Bereich der sonstigen ordentlichen Erträge wird u.a. die Auflösung des per 31.12.2000 vorhandenen 
Bestandes der Erneuerungsrücklage ausgewiesen. Der Auflösungsbetrag i.H.v. 641.800 € orientiert 
sich an den geplanten Abschreibungen aus Investitionen, für die es z. B. keine Erstattung in Form eines 
Bescheides gibt. Des Weiteren wird ein Betrag i.H.v. 2.000 € für die Herabsetzung im Rahmen von Ein-
zelwert- und Pauschalwertberichtigungen eingeplant. Unter Berücksichtigung der geplanten Erträge 
aus der Fest setzung von Zwangsgeldern i.H.v. 500 € ergibt  sich bei den sonstigen ordentlichen 
Erträgen ein Gesamtplanwert in 2026 von 644.300 € (Planwert 2025: 540.600 €). 
 
3.1.8 Außerordentliche Erträge (lfd. Nr. 22) 
Die außerordentlichen Erträge wer den mit einem Betrag i.H. v. 33.600 € geplant . Der Planansatz für 
sonstige außergewöhnliche Erträge beinhaltet Restbuchwertabgänge von Sonderposten und orien-
tiert sich an der Entwicklung der letzten Jahre.  
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                10 
 
3.2 Aufwendungen 
Die ordentlichen und außerordentlichen Aufwendungen des Haushaltsjahres 2026 mit einem Gesamt-
volumen von 43.275.930 € (davon ordentliche Aufwendungen i.H.v. 43.175.930 €) verteilen sich wie 
folgt auf die einzelnen Aufwandsarten (siehe nachfolgende Grafik): 
 
3.2.1 Aufwendungen für aktives Personal (lfd. Nr. 13) 
Die in 2026 eingeplanten Personalaufwendungen beinhalten die Aufwendungen für die beigestellten 
Mitarbeiter. Gegenüber der Planung 2025 (270.000 €) reduzieren sich die Personalaufwendungen um  
78.500 € auf 191.500 €, dies begründet sich damit, dass ein Mitarbeitender in 2025 die Freistellungs-
phase der Altersteilzeit durchläuft  und im Anschluss aus dem Dienst ausschei det sowie damit, dass 
ein weiterer Mitarbeitender im Jahr 2026 ausscheiden wird . Mit Ausnahme der üblichen Tarifsteige-
rungen werden die Aufwendungen für aktives Personal langfristig  weiter sinken, da bei einem Aus-
scheiden beigestellter Mitarbeitender Neueinstellungen auf Seiten des Betriebsführers erfolgen. 
 
3.2.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (lfd. Nr. 15) 
Die Sach- und Dienstleistungen stellen die größte Aufwandsposition im SV dar. Der Gesamtbetrag in 
2026 i.H.v. 37.143.830 € ergibt sich hauptsächlich aus den Betriebsführungskosten der SWO   
i.H.v. 34.358.800 €, den Overhead- und Serviceaufwendungen (1.350.680 €), der Unterhaltung von In-
liner-Maßnahmen beim Altvermögen (282.800 €), der Unterhaltung von GAK-Maßnahmen (476.000 €) 
sowie den Unterhaltungskosten für die Gewässer III. Ordnung (293.000 €). Dadurch kommt es gegen-
über dem Planansatz aus dem Jahr 202 5 zu einer Erhöhung im Jahr 2026  um 2.023.630 €, welche 
hauptsächlich auf Kostensteigerungen bei den  Betriebsführungskosten zurückzuführen sind (siehe 
dazu auch Erläuterungen unter 1). 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                11 
 
3.2.3 Abschreibungen (lfd. Nr. 16) 
Die im Haushaltsplan ausgewiesenen Abschreibungen beziehen sich auf das sog. Altvermögen sowie 
die Aktivierung von GAK - und Inliner maßnahmen. Diese werden gem. NKR, im Gegensatz  zu den 
Abschreibungen in der Gebührenkalkulation, auf der Basis der Anschaffungs- und Herstellungskosten 
berechnet. Im Vergleich zum Vorjahr steigt der Ansatz für 2026 von 4.711.800 € auf 4.835.900 €. Dies 
liegt größtenteils an der Aktivierung von Inliner- und Grundstücksanschlusskanalmaßnahmen. Wie be-
reits unter der lfd. Nr. 3 ausgeführt, wurde eine Simulation mit entsprechenden Werten vorgenommen. 
 
3.2.4 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (lfd. Nr. 17) 
Da seit dem 01.01.2001 mit Ausnahme der GAK- und Inliner-Maßnahmen am Altvermögen  die anste-
henden Investitionen im Wesentlichen von der SWO durchgeführt und finanziert werden, entfällt für 
das SV ab diesem Zeitpunkt zunächst die Neuaufnahme von langfristigen Darlehen. Die lfd. Tilgungen 
sowie Darlehensumschuldungen für den per 31.12.2000 vorhandenen Darlehensbestand führen so in 
jedem Jahr zu geringeren Darlehensrestschulden und damit zurzeit auch zu sinkenden Zinsaufwen-
dungen. Der Ansatz wird daher von 230.700 € im Jahr 2025 auf 141.000 € im Jahr 2026 herabgesetzt. 
Langfristig sind wegen der Finanzierung von GAK - und Inlinermaßnahmen am Altvermögen auch Kre-
ditaufnahmen durch das SV zu erwarten. 
 
3.2.5 Sonstige ordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 19) 
Die wesentlichen Positionen im Bereich der sonstigen ordentlichen Aufwendungen stellen die 
Abwasserabgabe (534.500 €) sowie die Kosten des Unterhaltungsverbandes Nr. 96 „Hase-Bever“ für 
die Unterhaltung der Gewässer II. Ordnung (303.300 €), die an den OSB erstattet werden, dar.  Der 
Planansatz der sonstigen ordentlichen Aufwendungen i.H.v. 863.700 € steigt um 8.500 € im Vergleich 
zum Ansatz aus 2025. 
 
3.2.6 Außerordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 23) 
Im Bereich der außerordentlichen Aufwendungen wird für die Jahr e 2026ff. jeweils ein Betrag i. H.v. 
100.000 € für Restbuchwertabschreibungen eingeplant.  
  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                12 
 
4. Erläuterungen zum Finanzhaushalt 2026 
Der Finanzhaushalt enthält alle geplanten Ein- und Auszahlungen des Haushaltsjahres. Dies sind zum 
einen die Ein - und Auszahlungen aus  laufender Verwaltungstätigkeit und zum anderen die Ein - und 
Auszahlungen aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Es werden, wie im Vorjahr, nur die Positi-
onen erläutert, bei denen der Finanzhaushalt abweichende Werte zum Ergebnishaushalt ausweist 
bzw. die zusätzlich zum Ergebnishaushalt aus Finanzierungs- und Investitionstätigkeit hinzukommen. 
 
4.1 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Die im Ergebnishaushalt ausgewiesenen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten sind keine zah-
lungswirksamen Vorgänge. Damit erfolgt auch kein Ausweis im Finanzhaushalt. 
Die Position der sonstigen haushaltswirksamen Einzahlungen ist unter der Position zur lfd. Nr. 11 im 
Ergebnishaushalt im Bereich der Zwangsgelder wieder zu finden. Da die restlichen sonstigen ordentli-
chen Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen (2.000 €) sowie die Auflösungserträge 
der Erneuerungsrücklage (Altbestand bis 2001) i.H. v. 641.800 € nicht zahlungswirksam sind, werden 
diese nicht unter der lfd. Nr. 9 des Finanzhaushaltes ausgewiesen.  
 
4.2 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Die im Ergebnishaushalt ausgewiesenen Abschreibungen sind keine zahlungswirksamen Vorgänge. 
Damit erfolgt auch kein Ausweis im Finanzhaushalt. 
 
4.2.1 Personalauszahlungen (lfd. Nr. 10) 
Die Summe der Ausza hlungen für aktives Personal i.H. v. 185.300 € liegt 6.200 € unter den 
Aufwendungen im Ergebnishaushalt (191.500 €). Dies  liegt an der geplanten Bildung von nicht 
zahlungswirksamen Personalrückstellungen.   
 
4.2.2 Zinsen und ähnliche Auszahlungen (lfd. Nr. 13) 
In dieser Position sind neben den im Ergebnishaushalt geplanten Zinsen (i.H.v. 141.000 €) auch die an 
die SWO zu zahlende Erneuerungsrücklage und die an den Kernhaushalt der Stadt Osnabrück zu 
zahlende Eigenkapitalverzinsung (insgesamt 9.930.400 €) enthalten.  
 
4.2.3 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen (lfd. Nr. 15) 
Die Position der sonstigen haushaltswirksamen Auszahlungen ist die korrespondierende Position zur 
lfd. Nr. 19 im Ergebnishaushalt.  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                13 
 
4.3 Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
Die lfd. Nr. 19 des Finanzhaushaltes enthält die geplanten Einzahlungen aus den nach BauGB gezahl-
ten Beiträgen für  Straßenentwässerungsanteile i.H.v. insgesamt 20.000 € sowie  die geplanten GAK 
Einzahlungen durch erstellte Bescheide vom Fachdie nst 20 -2 (Kommunale Abgaben) i.H. v.  
1.904.000 €. Zur Ermittlung der Planansätze wurde anhand verschiedener Prämissen für die GAK Pas-
sivierung eine Simulationsrechnung durchgeführt . Hinzu kommen Einzahlungen für die Tilgung des 
Kredites an die Kernverwaltung (1.250.000 €).  In diesem Jahr wu rde zusätzlich ein Betrag i.H. v.  
3.600 € für die empfangene Schadensersatzleistung infolge einer Beschädigung eines Kanals einge-
plant. Diese Position ist im Ergebnishaushalt unter den außerordentlichen Erträgen zu finden. 
 
4.4 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
Die Auszahlungen für Investitionen umfassen nur die Investitionen des SV. Darunter fallen vor allem 
die GAK-Maßnahmen und die Inlinermaßnahmen am Altvermögen. Die Kanalinvestitionen sowie sons-
tigen Investitionen z. B. im Bereich Klärwerke werden von der SWO im Rahmen der Betriebsführung 
vorgenommen und sind in deren Wirtschafts- und Investitionsplänen ausgewiesen. Die entsprechen-
den Prämissen zur Planung der GAK  Auszahlungen für die Herstellung und Erneuerung sowie die In-
linermaßnahmen wurden vorher mit der SWO abgestimmt. Die unter 4.3 und 4.4 beschriebenen Inves-
titionsmaßnahmen finden sich auch im Investitionsprogramm des SV (siehe VI. Investitionspro-
gramm).  
 
4.5 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
Die hier ausgewiesenen Planbeträge enthalten nur Tilgungen für Darlehen. Die lfd. Tilgungen sowie 
Darlehensumschuldungen für den per 31.12.2000 vorhandenen Darlehensbestand führen in jedem 
Jahr grundsätzlich zu geringeren Darlehensrestschulden (außer es kommt zu unvorhersehbaren not-
wendigen Kreditneuaufnahmen und somit zusätzlichen Tilgungen). Aus diesem Grund sinken die Be-
träge im mittelfristigen Planungszeitraum (lfd. Nr. 34) von 913.300 € in 2026 auf 433.900 € in 2029.  
 
 
 
 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                14 
 
5. Überleitung des Haushaltsplanes zur Gebührenkalkulation 
Der Haushaltsplan 2026 weist ein Jahresergebnis i.H.v. 15.967.573 € aus. Dieses positive Jahresergeb-
nis ist allerdings nicht gleichbedeutend mit einer Kostenüberdeckung in der Gebührenkalkulation der 
Abwasserbeseitigung. Vielmehr kommt es aufgrund der unterschiedlichen rechtlichen Grundlagen 
(KomHKVO für den Haushalt und NKAG für die Gebührenkalkulation) zu diesem Jahresergebnis.  
 
Die Differenz zwischen kalkulatorischer und bilanzieller Abschreibung ergibt sich aufgrund der Tatsa-
che, dass gem. NKAG die Abschreibungen – aus Gründen der Refinanzierung – auf der Basis von jähr-
lich zu indizierenden Wiederbeschaffungszeitwerten berechnet  werden dürfen. Im Haushaltsrecht 
darf hingegen lediglich von den fortgeschriebenen Anschaffungs - und Herstellungskosten abge-
schrieben werden. Die unterschiedlichen Beträge bei der Verzinsung ergeben sich daraus, dass gem. 
NKAG auch eine angemessene Eigenk apitalverzinsung in der Gebührenkalkulation berücksichtigt 
werden darf. Im Haushaltsplan werden hingegen nur die tatsächlichen Fremdkapitalzinsen veran-
schlagt. 
Darüber hinaus gibt es verschiedene Positionen, die gebührenrechtlich nicht angesetzt werden dür-
fen. So dürfen z. B. die Aufwendungen für vermietete Anlagen nicht in die Gebührenkalkulation einflie-
ßen, da es sich hierbei nicht um betriebsbedingte Kosten handelt. Des Weiteren werden die Auflösun-
gen der Sonderposten – z. B. aus Zuwendungen und Beiträgen – gebührenrechtlich nicht im Ertrag 
ausgewiesen, da diese in Höhe ihrer ursprünglichen Anschaffungs - und Herstellungskosten bereits 
als Abzugskapital bei der Berechnung der kalkulatorischen Zinsen (kostenmindernd) berücksichtigt 
werden. Die sonstigen Abweichungen enthalten die im Haushaltsplan nicht ausgewiesenen Auflösun-
gen von Kostenunterdeckungen. Hierzu wird auf die Erläuterungen unter 6. verwiesen. 
Bezeichnung 2026 Erläuterung
Jahresergebnis 
Haushaltsplan 15.967.573 €          lfd. Nr. 25
Differenz zw. kalk. und 
bilanzieller AfA 11.336.778 €-          
Differenz zw. kalk. Zinsen und
effektiven Schuldzinsen 1.868.500 €-             
nicht zu berücksichtigende 
Positionen (Gebührenrecht) 1.965.257 €-             
z.B. vermietete Anlagen,
Auflösungen von Sonderposten, 
Rundungsdifferenzen,  etc.
Sonstige Abweichungen 797.038 €-                
in Geb.-kalk. enthaltene Kosten-
unterdeckungen aus VJ
Saldo -                            0 € 
Überleitung des Haushaltsplanes zur Gebührenkalkulation
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                15 
 
6. Ausgleich von Kostenüber-/-unterdeckungen gem. § 5 NKAG 
Gem. § 5 Abs. 2 S. 3 NKAG in der zurzeit gültigen Fassung sind Kostenüberdeckungen innerhalb der auf 
ihre Feststellung folgenden drei Jahre auszugleichen; Kostenunterdeckungen sollen innerhalb dieses 
Zeitraums ausgeglichen werden. 
 
Entstandene Kostenüberdeckungen werden im Rahmen des Jahresabschlusses gem. NKR aufwands-
wirksam in einen Sonderposten für den Gebührenausgleich gebucht. In dem Jahr, in dem die Kosten-
überdeckung im Rahmen der Gebührenkalkulation verrechnet wird, erfolgt eine ertragswirksame Auf-
lösung des Sonderpostens. Kostenunterdeckungen sind im Haushaltsplan gem. NKR nicht separat 
auszuweisen.  
 
Aus diesem Grund erfolgt die Darstellung der mit der Gebührenkalkulation 2026 verrechneten Kosten-
unterdeckungen und –überdeckungen im Vorbericht zum Haushaltsplan. 
 
Nachfolgend werden die in der Gebührenkalkulation 202 6 berücksichtigten Kostenunterdeckungen 
(+) und -überdeckungen (-) aus Vorjahren dargestellt. 
  
 
a) Schmutzwasser 71.800 €                          Teilunterdeckung gem. Nachkalkulation 
2023 i.H.v. 71.800 €
b) Niederschlagswasser 435.286 €                      
Teilunterdeckung gem. Nachkalkulation 
2023 i.H.v. 700.000 € sowie 
Teilüberdeckung gem. Nachkalkulation 
2024 i.H.v. -264.714 € 
c) Deponiewasser 124.392 €-                       
Restüberdeckung gem. Nachkalkulation 
2022 i.H.v. -146.300 € und 
Teilunterdeckung gem. Nachkalkulation 
2024 i.H.v. 21.908 €
d) Einleitung von anderem Wasser in 
die Schmutzwasserkanalisation 43.189 €-                          
Restüberdeckung gem. Nachkalkulation 
2022 i.H.v. -20.000 €, Teilüberdeckung 
gem. Nachkalkulation 2023 i.H.v. -18.879 € 
sowie Teilüberdeckung gem. 
Nachkalkulation 2024 i.H.v. -4.310 €
e)
Einleitung von anderem Wasser in 
die Niederschlagswasserkanalisation 950 €                                
Teilunterdeckung gem. Nachkalkulation 
2022 i.H.v. 950 €
f) Kleinkläranlagen 1.600 €                            Teilunterdeckung gem. Nachkalkulation 
2022 i.H.v. 1.600 €
g) Abflusslose Gruben 780 €                                
Restunterdeckung gem. Nachkalkulation 
2023 i.H.v. 200 € und Teilunterdeckung 
gem. Nachkalkulation 2024 i.H.v. 580 €
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                16 
 
 
 
 
 
 
 
 
III. Gesamtergebnishaushalt 
2026 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                17 
 
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 133.700 30.000 30.000 30.000 30.000 
 31410000 Zuweis. lfd. Zwecke Land 0,00 133.700 30.000 30.000 30.000 30.000 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.699. 140,27 2.758.400 1.761.703 1.727. 197 1.739.900 1.400.700 
 31610000 Erträge aus der Auflösung v. SoPo 
aus Zu 292. 155,73 270.000 290.000 292.000 294.000 296.000 
 31610100 Erträge a. d. Auflösung v. 
Fremdfinanzie 418.330,06 350.000 390.000 392.000 394.000 396.000 
 33710000 Ertr. Auflösung SoPo aus 
Beitr./ä.Entg. 531.769,39 475.000 500.000 495.000 490.000 485.000 
 33710100 Erträge Auflösung SoPo GAK 64.828,09 126.200 127.500 159.300 191.900 223.700 
 33810000 Auflösung SoPo für 
Gebührenausgleich 1.392.057,00 1.537.200 454.203 388.897 370.000 0 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 49.020.764,36 51.251.800 54.210.700 56.220.600 57.525.200 58.679.400 
 33110000 Verwaltungsgebühren 46.900,00 70.500 62.000 62.000 62.000 62.000 
 33210000 Benutzungsgebühren und 
ähnliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 
 33210300 Abwassergebühren - 
Schmutz/Niederschlag 47.641.023,77 50.448.400 53.257.500 55.249.000 56.534.800 57.669.800 
 33210400 Anderes Wasser in 
Schmutzwasser 320.022,79 233.000 246.600 254.000 261.600 269.400 
 33210500 Anderes Wasser in 
Niederschlagswasser 524.724,04 169.700 199.900 205.900 212. 100 218.500 
 33210600 Deponiewasser 478.929,96 313.900 435. 100 440. 100 445. 100 450. 100 
 33210700 Gebühr für Kleinkläranlagen 7.689,04 13.200 7.400 7.400 7.400 7.400 
 33210800 Gebühr für abflusslose Gruben 1.474,76 3. 100 2.200 2.200 2.200 2.200 
6 privatrechtliche Entgelte 323.066, 15 298.000 276.700 276.700 276.700 276.700 
 34110000 Mieten und Pachten 11.078, 18 11.200 11.200 11.200 11.200 11.200 
 34610000 Sonstige privatrechtl. 
Leistungsentgelte 174.447,71 192.800 180.500 180.500 180.500 180.500 
 34610600 Reinigung u. Untersuchung 
Abwasserbeseit 50.939,88 20.000 0 0 0 0 
 34610700 Abnahme von Sonderabwasser 86.600,38 74.000 85.000 85.000 85.000 85.000 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.811.510,43 1.816.900 1.945.500 1.886.000 1.886.000 1.886.000 
 34820000 Erstattungen von Gemeinden 
und GV 1.295.511,43 1.311.000 1.444.400 1.444.400 1.444.400 1.444.400 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                18 
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
 34850000 Erstattungen von verbundenen 
Unternehmen 515.999,00 505.900 501. 100 441.600 441.600 441.600 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 908.898,97 656.200 341.000 372.900 404.800 425.800 
 36120000 Zinserträge von Gemeinden (GV) 802.279,56 648. 100 341.000 372.900 404.800 425.800 
 36980000 Finanzerträge aus 
Derivatgeschäften 106.619,41 8. 100 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 521.309,47 540.600 644.300 705.400 771.500 844.400 
 35610010 Zwangsgelder 0,00 1.000 500 500 500 500 
 35710100 Auflösung von sonstigen 
Sonderposten 37, 14 0 0 0 0 0 
 35820000 Erträge Inanspr. o. Herabsetz. 
von Rücks 231.648,74 6.500 0 0 0 0 
 35831110 EWB-Herabsetzung 0,01 6.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
 35831120 PWB-Herabsetzung 430,26 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
 35839000 Sonstige zahlungsunwirksame 
ord.Erträge 0,00 0 0 0 0 0 
 35839001 Auflösung Alt-
Erneuerungsrücklage 289.269,93 526. 100 641.800 702.900 769.000 841.900 
 35910000 Andere sonstige ordentliche 
Erträge 0,00 0 0 0 0 0 
 35910501 Ertrag aus 
Kleinbetragsdifferenzen -76,61 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 55.284.689,65 57.455.600 59.209.903 61.218.797 62.634. 100 63.543.000 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -275.045,89 -270.000 -191.500 -181.700 -169.900 -121.600 
 40120000 Tariflich Beschäftigte -195.877,47 -208. 100 -145.600 -139.400 -130.000 -92.000 
 40120100 Leistungsentgelte TVöD 0,00 0 0 0 0 0 
 40220000 Beiträge Versorgungskasse 
tar.Besch. -13.718,99 -11.900 -7.800 -7.500 -7.000 -4.900 
 40320000 Sozialversicherungsbeiträge 
tar.Besch. -51.258,55 -44.000 -31. 100 -29.800 -27.700 -19.500 
 40320100 Sozialversicherungsbeiträge AN-
Umlage Mu -912,87 -900 -600 -600 -600 -400 
 40410000 Beihilfen, Unterstützungsl. 
Beschäftigte -60,57 -200 -200 -200 -200 -200 
 40700000 
Zuf.z.Rückst.f.Altersteilz.u.and.Maßn. -13.217,44 -4.900 -6.200 -4.200 -4.400 -4.600 
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                19 
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -34.062.459,92 -35. 120.200 -37. 143.830 -40.331.270 -40.770. 140 -42.067.470 
 42110000 Unterh. Grundst. und bauliche 
Anlagen -4.636,25 -4.500 -4.700 -4.700 -4.700 -4.700 
 42120000 Unterh. des sonst. unbewegl. 
Vermögens -88. 148,08 -110.000 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 
 42120030 GAK Unterhaltung ohne 
Erstattung -107.239,76 -476.000 -476.000 -476.000 -476.000 -476.000 
 42120040 GAK Beseitigung 0,00 0 0 0 0 0 
 42120050 Unterhaltung Inliner -311.414,48 -238.000 -282.800 -1.554.800 -693.200 -815. 100 
 42120900 Unterhaltung Gewässer III. 
Ordnung -209.475,90 -293.700 -293.000 -301.300 -308.400 -315.600 
 42210100 Unterhaltung EDV-Ausstattung 0,00 0 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
 42220000 Erwerb geringwertiger VG - Verw. 0,00 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
 42310000 Mieten und Pachten -3.809, 10 -13.900 -3.900 -3.900 -3.900 -3.900 
 42410000 Bewirt. d. Grundst. u. baul. 
Anlagen -16.094,76 -16. 100 -16.200 -16.200 -16.600 -16.600 
 42410100 Grundbesitzabgaben -23.361,26 -24.700 -24.600 -24.600 -24.600 -24.600 
 42410600 Gebäudeversicherung -61,73 -100 -100 -100 -100 -100 
 42411400 Abfallbeseitigungsgebühren 
Deponie -9.296, 12 -8. 100 -10. 100 -10. 100 -10. 100 -10. 100 
 42610200 Aus- und Fortbildung -1. 135,00 -2.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 
 42710700 Gutachter- und 
Beratungsleistungen -1.785,00 -20.000 -110.000 -50.000 -20.000 -20.000 
 42910000 Aufwendungen f.so. Sach-u. 
Dienstlstg. -112.869,97 -96.000 -102.000 -82.000 -82.000 -82.000 
 42910100 Betriebsführungskosten 
Stadtwerke Osnab. -31.993.640,58 -32.446. 100 -34.358.800 -36.290.800 -37.576.500 -38.711.400 
 42910200 Service-u. 
Overheadaufwendungen an Stadt -1. 179.491,93 -1.370.000 -1.350.680 -1.405.820 -1.443.090 -1.476.420 
 42910300 Aufwendungen f. s. Dienstleist.-
Datenver 0,00 0 -5.950 -5.950 -5.950 -5.950 
16 Abschreibungen -4.561.479, 11 -4.711.800 -4.835.900 -4.889.000 -4.926.500 -4.981. 100 
 47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen -4.528.799,88 -4.693.800 -4.811.900 -4.865.000 -4.902.500 -4.957. 100 
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Gesch.ausstattung -19,97 0 0 0 0 0 
 47211110 Einzelwertberichtigung -23.632,55 -10.000 -15.000 -15.000 -15.000 -15.000 
 47211120 Pauschalwertberichtigung -8. 102,39 -3.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 
 47212000 Abschreibung auf Fo. wg. 
Niederschlagung -924,32 -5.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -371.515, 11 -230.700 -141.000 -106.500 -75.700 -57.400 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                20 
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
 45170000 Zinsaufwendungen an 
Kreditinstitute -253.208,00 -225.600 -124.200 -99.600 -75.700 -57.400 
 45910000 Kreditbeschaffungskosten -103,42 -200 0 0 0 0 
 45990000 Sonstige Finanzaufwendungen -118.203,69 -4.900 -16.800 -6.900 0 0 
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -927.215,91 -855.200 -863.700 -866.700 -863.300 -866.400 
 44110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufw. 0,00 0 0 0 0 0 
 44310000 Geschäftsaufwendungen - Verw. -295,08 -200 -300 -300 -300 -300 
 44310100 Bürobedarf - Verw. -39,51 0 0 0 0 0 
 44310200 Bücher, Zeitschriften - Verw. -272,80 -300 -300 -300 -300 -300 
 44310500 Öffentliche Bekannmachungen - 
Verw. -258,82 -200 -300 -300 -300 -300 
 44310600 Dienstreisen - Verw. 0,00 -100 -100 -100 -100 -100 
 44310700 Entschädigung f.d. 
Benutz.priv.KFZ-Verw. 0,00 0 0 0 0 0 
 44310800 Gerichts-u. ähnliche Kosten -25.000,00 -5.000 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 
 44310900 Datenverarbeitung -4. 161,91 -6.000 0 0 0 0 
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -559.237,00 -563.300 -534.500 -534.500 -534.500 -534.500 
 44530000 Erstattungen an Zweckverbände 
u. dergl. -2. 141,00 -2.200 -2.200 -2.200 -2.200 -2.200 
 44550000 Erstattungen an verb. 
Unternehmen -6.500,00 -6.500 -6.500 -6.500 0 0 
 44550010 Erstattung Verwaltungsgebäude 
an EB Immo -6. 135,49 -6.200 -6.200 -6.200 -6.200 -6.200 
 44550700 Erstattung UHV an verbundene 
Unternehmen -267.649,42 -265.200 -303.300 -306.300 -309.400 -312.500 
 44910000 Sonst. Aufwand 
lfd.Verwaltungstätigkeit -17.730,88 0 0 0 0 0 
 46110000 Abführung Gebührenüberschuss 
an SoPo Geb -37.794,00 0 0 0 0 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -40. 197.715,94 -41. 187.900 -43. 175.930 -46.375. 170 -46.805.540 -48.093.970 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) 15.086.973,71 16.267.700 16.033.973 14.843.627 15.828.560 15.449.030 
22 außerordentliche Erträge 93.967, 19 27.000 33.600 33.600 33.600 33.600 
 50120000 Empf. Schadensersatzl. 
f.Vermög.schäden 3.600,00 0 3.600 3.600 3.600 3.600 
 50190000 Sonstige außergew. Erträge 30.367, 19 27.000 30.000 30.000 30.000 30.000 
 50220000 Erträge aus der Auflösung v. 
Rückstellu 60.000,00 0 0 0 0 0 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                21 
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
 50290000 Sonstige periodenfremde 
Erträge 0,00 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -111.203,42 -200.000 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 
 51130000 Geleisteter Schadensersatz u.ä. 0,00 0 0 0 0 0 
 51190000 Sonstige außergewöhnliche 
Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 
 53220000 Aufw.Veräußerung bewgl.VmG 
>1000 Euro -111.203,42 -200.000 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) -17.236,23 -173.000 -66.400 -66.400 -66.400 -66.400 
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 15.069.737,48 16.094.700 15.967.573 14.777.227 15.762. 160 15.382.630 
26 Summe der Jahresfehlbeträge aus 
Vorjahren gem. § 2 Abs. 6 KomHKVO 0,00 0 0 0 0 0 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                22 
 
 
 
 
 
 
 
 
IV. Gesamtfinanzhaushalt 
2026 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                23 
 
Gesamtfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 133.700 30.000 30.000 30.000 30.000 
 61410000 Zuweisungen und Zuschüsse für 
laufende Zwecke 0,00 133.700 30.000 30.000 30.000 30.000 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 48.858.806,76 51.251.800 54.210.700 56.220.600 57.525.200 58.679.400 
 63110000 Verwaltungsgebühren 46.381,80 70.500 62.000 62.000 62.000 62.000 
 63210000 Benutzungsgebühren und 
ähnliche Entgelte 48.812.424,96 51. 181.300 54. 148.700 56. 158.600 57.463.200 58.617.400 
5 privatrechtliche Entgelte 311.215,00 298.000 276.700 276.700 276.700 276.700 
 64110000 Mieten und Pachten 10.577,46 11.200 11.200 11.200 11.200 11.200 
 64610000 Sonstige privatrechtl. 
Leistungsentgelte 300.637,54 286.800 265.500 265.500 265.500 265.500 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.814.928,41 1.816.900 1.945.500 1.886.000 1.886.000 1.886.000 
 64820000 Erstattungen von Kommunen 1.296.756,89 1.311.000 1.444.400 1.444.400 1.444.400 1.444.400 
 64850000 Erstattungen von verb. Unt., Bet., 
Sond. 518. 171,52 505.900 501. 100 441.600 441.600 441.600 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 983. 145,28 656.200 341.000 372.900 404.800 425.800 
 66120000 Zinseinzahlungen von 
Gemeinden (GV) 874. 103, 12 648. 100 341.000 372.900 404.800 425.800 
 66980000 Finanzeinzahlungen aus 
Derivatgeschäften 109.042, 16 8. 100 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0,00 1.000 500 500 500 500 
 65610000 Bußgelder 0,00 1.000 500 500 500 500 
9 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 51.968.095,45 54. 157.600 56.804.400 58.786.700 60. 123.200 61.298.400 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -289.055,90 -265. 100 -185.300 -177.500 -165.500 -117.000 
 70120000 Vergütungen Arbeitnehmer -224.655,32 -208. 100 -145.600 -139.400 -130.000 -92.000 
 70220000 Beiträge Versorgungskasse 
Arbeitnehmer -13.417,57 -11.900   -7.800   -7.500   -7.000  -4.900 
 70320000 Sozialversicherungsbeitr. 
Arbeitnehmer -50.983,01 -44.900  -31.700  -30.400  -28.300 -19.900 
 70410000 Beihilfen, Unterstützungsl. 
Beamte u. AN 0,00 -200     -200     -200     -200    -200 
11 Versorgungsauszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für geringwertige 
Vermögensgegenstände 
-34.902.012,87 -35. 120.200 -37. 142.830 -40.330.270 -40.769. 140 -42.066.470 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                24 
 
Gesamtfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
 72110000 Unterh. der Grundst. und baul. 
Anlagen -4.952,99 -4.500      -4.700      -4.700      -4.700      -4.700 
 72120000 Unterh. des sonst. Unbew. 
Vermögens -836.673,09 -1. 117.700  -1. 151.800  -2.432. 100  -1.577.600  -1.706.700 
 72220000 Erwerb geringw. 
Vermögensgegenstände 0,00 -1.000      -1.000      -1.000      -1.000      -1.000 
 72310000 Mieten und Pachten -3.809, 10 -13.900      -3.900      -3.900      -3.900      -3.900 
 72410000 Bewirtschaftung Grundst. u. baul. 
Anl. -48. 113,51 -49.000     -51.000     -51.000     -51.400     -51.400 
 72610000 Bes. zahlungsw. Aufw. f. 
Beschäftigte -1. 135,00 -2.000      -3.000      -3.000      -3.000      -3.000 
 72710000 Besondere Verwaltungs- u. 
Betriebsausz. 0,00 -20.000    -110.000     -50.000     -20.000     -20.000 
 72910000 Auszahlungen für sonst. 
Dienstleistungen -34.007.329, 18 -33.912. 100 -35.817.430 -37.784.570 -39. 107.540 -40.275.770 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -10.870.405,48 -7.270.971 -10.071.400 -9.975.000 -9.728.700 -9.491.200 
 75170000 Zinsauszahlungen an 
Kreditinstitute -261.339,38 -225.600   -124.200    -99.600    -75.700    -57.400 
 75910000 Kreditbeschaffungskosten -103,42 -200 0 0 0 0 
 75990000 Sonstige Finanzauszahlungen -10.608.962,68 -7.045. 171 -9.947.200 -9.875.400 -9.653.000 -9.433.800 
14 Transferauszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -844.085, 14 -855.200 -863.700 -866.700 -863.300 -866.400 
 74310000 Geschäftsauszahlungen -1.019, 19 -11.800 -11.000 -11.000 -11.000 -11.000 
 74410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -563.656,00 -563.300 -534.500 -534.500 -534.500 -534.500 
 74530000 Erstattungen an Zweckverbände 
u. dergl. -2. 141,00 -2.200 -2.200 -2.200 -2.200 -2.200 
 74550000 Erstattungen an verb. 
Unternehmen -273.096, 13 -277.900 -316.000 -319.000 -315.600 -318.700 
 74910000 Weitere s. Ausz. aus lfd. 
Verw.tätigkeit -4. 172,82 0 0 0 0 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit -46.905.559,39 -43.511.471 -48.263.230 -51.349.470 -51.526.640 -52.541.070 
17 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 
(Summe Zeile 9 abzüglich Summe Zeile 
16) 
5.062.536,06 10.646. 129 8.541. 170 7.437.230 8.596.560 8.757.330 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 1.270. 189,08 1.805.000 1.924.000 1.924.000 2.043.000 2.043.000 
 68910000 Beiträge 1.270. 189,08 1.805.000 1.924.000 1.924.000 2.043.000 2.043.000 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                25 
 
Gesamtfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
20 Veräußerung von Sachvermögen 3.600,00 0 3.600 3.600 3.600 3.600 
 68210000 Veräuß. v. Grundst.u.Geb. u. 
unbew. Verm.G. 3.600,00 0 3.600 3.600 3.600 3.600 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 1.250.000,00 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 
 68821000 Rückflüsse v. Ausleihungen a. 
Stadt OS 1.250.000,00 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 2.523.789,08 3.055.000 3. 177.600 3. 177.600 3.296.600 3.296.600 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 
 78210000 
ErwerbvonGrundstückenu.Gebäuden 0,00 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 
25 Baumaßnahmen -4.492.068,70 -3.712.900 -5.547.300 -4.364.500 -4.607.300 -4.901.900 
 78720000 
AuszahlungfürTiefbaumaßnahmen -4.492.068,70 -3.712.900 -5.547.300 -4.364.500 -4.607.300 -4.901.900 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 0 0 0 0 
27 Erwerb von Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 
 78821000 Ausleihungen an Gemeinden < 1 
Jahre 0,00 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -4.492.068,70 -3.812.900 -5.647.300 -4.464.500 -4.707.300 -5.001.900 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Zeile 23 abzüglich Summe Zeile 30) -1.968.279,62 -757.900 -2.469.700 -1.286.900 -1.410.700 -1.705.300 
32 Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) 3.094.256,44 9.888.229 6.071.470 6. 150.330 7. 185.860 7.052.030 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen; Aufnahme von Krediten 
und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0,00 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen; Tilgung von Krediten und 
Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
-1.219.745,42 -1.225.900 -913.300 -927.900 -535.400 -433.900 
 79270000 Tilgung von Krediten für 
Investitionen Kreditinsti 0,00 -1.225.900 -913.300 -927.900 -535.400 -433.900 
 79271000 Tilg.Kredite Investi.Kreditin Euro 
<1Jahr Laufzeit -260. 160,52 0 0 0 0 0 
 79273000 Tilg.Kredite Invest.Kreditin Euro 
>5Jahre Laufzeit -959.584,90 0 0 0 0 0 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                26 
 
Gesamtfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo 
aus Zeile 33 und 34) -1.219.745,42 -1.225.900 -913.300 -927.900 -535.400 -433.900 
36 Finanzmittelveränderung (Summe aus 
Zeile 32 und 35) 1.874.511,02 8.662.329 5. 158. 170 5.222.430 6.650.460 6.618. 130 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                27 
 
 
 
 
 
 
 
 
V. Produktblatt 
 
 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                28 
 
 
 
Produkt: 1.500.5.3.8.01 Abwasserbeseitigung Organisationseinheit:  
20 FB Finanzen und Controlling 
20-6 FD Rechnungswesen und Sondervermögen 
 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 53 Ver- und Entsorgung 
Produktgruppe: 538 Abwasserbeseitigung 
Produktverantwortlicher:  Herr Hoss 
Produktbeschreibung:  Gem. § 96 Abs. 1 NWG obliegt der Stadt Osnabrück die Abwasserbeseitigung. Diese 
umfasst gem. § 54 Abs. 2 WHG das Sammeln, Fortleiten, Behandeln, Einleiten, 
Versickern, Verregnen und Verrieseln von Abwasser sowie das Entwässern von 
Klärschlamm in Zusammenha ng mit der Abwasserbeseitigung. Zur 
Abwasserbeseitigung gehört auch die Abfuhr und Behandlung des in Kleinkläranlagen 
anfallenden Schlamms und des Inhaltes aus abflusslosen Gruben. 
Im Rahmen einer per 01.01.2001 vorgenommenen Organisationsprivatisierung wird die 
Durchführung der Abwasserbeseitigung seit diesem Zeitpunkt von der Stadtwerke 
Osnabrück AG wahrgenommen. 
Die Gebühren - und Nachkalkulation sowie die Haushaltsplan - und Jahresabschluss -
aufstellung wird unter Einbeziehung der Betriebsführungskosten durch den 
Gebührenhaushalt Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb im Fachdienst 
„Rechnungswesen und Sondervermögen“ vorgenommen. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Niedersächsisches Wassergesetz (NWG), Wasserhaushaltsgesetz (WHG) 
Niedersächsisches Kommunalabgabengesetz (NKAG), Satzungen (Gebührensatzung 
für Grundstücksabwasseranlagen, Satzung über die Erhebung von Beiträgen, 
Gebühren und Kostenerstattungen für die Ab wasserbeseitigung, Satzung über die 
Höhe der Gebühren für die Benutzung der Abwasserbeseitigung, 
Abwasserbeseitigungssatzung, Satzung über die Höhe der Kostenerstattungen für 
Grundstücksanschlüsse nach Einheitssätzen), Ratsbeschlüsse 
Zielgruppe: Einwohner/innen, Gewerbetreibende 
 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
 
Grundzahl Ist Ist Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
Anzahl der Beschäftigten/Be-
amten1 8 8 6 6 6 5 
 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Gebührenstabilität 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF): 
./. ./. 
 
 
 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. ; nur beigestellte Mitarbeitende und Mitarbeitende des Sondervermögens Klärwerke und Kanal-
betrieb; Mitarbeitende, der Stadtwerke Osnabrück AG als Betriebsführerin sind hier nicht enthalten.  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                29 
 
Kennzahl Ist Ist Plan Plan* Plan* Plan* 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 
Gebühr für die Schmutzwas-
serableitung 2,98 € / m³ 3,13 € / m³ 3,36 € / m³    
Gebühr für die Niederschlagswas-
serableitung 1,11 € / m² 1,17 € / m² 1,18 € / m²    
Gebühr für die Einleitung von an-
derem Wasser in die Schmutzwas-
serkanalisation 
3,11 € / m³ 2,89 € / m³ 2,81 € / m³    
Gebühr für die Einleitung von an-
derem Wasser in die Nieder-
schlagswasserkanalisation 
1,34 € / m³ 1,73 € / m³ 1,85 € / m³    
Gebühr für die Entwässerung v. 
Deponien (Ableitung in die 
Schmutzwasserkanalisation) 
2,28 € / m³ 2,33 € / m³ 2,57 € / m³    
Gebühr für die Abfuhr und Be-
handlung v. Schlamm aus Klein-
kläranlagen 
74,29 € / m³ 105,82 € / m³ 113,17 € / m³    
Gebühr für die Abfuhr und Be-
handlung des Inhaltes aus ab-
flusslosen Gruben 
64,12 € / m³ 68,18 € / m³ 72,44 € / m³    
 
Bemerkungen/Erläuterungen 
* für die Jahre 2027 bis 2029 liegen noch keine Gebührenkalkulationen vor. 
 
 
 
  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                30 
 
 
 
 
 
 
 
 
VI. Investitionsprogramm und 
Verpflichtungsermächtigungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Übersicht  
über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich  
fällig werdenden Auszahlungen 
 
 
Für die Jahre 2026-2029 werden keine Auszahlungen aus Verpflichtungsermächtigungen fällig. 
 
 
 
 
Ein-/Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, sonstige Investitionstätigkeit (3er-Projekte)
Einzelmaßnahme Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029
*     3.50001.00.1      Planung Investitionskredite SV 913.300,00 €             927.900,00 €             535.400,00 €            433.900,00 €            
*     3.50001.00.2      Rückflüsse Ausleihung KernHH 1.250.000,00 €-        1.250.000,00 €-        1.250.000,00 €-        1.250.000,00 €-        
*     3.50002.00.1      Planung Gewinnverwendung SV 9.930.400,00 €       9.868.500,00 €       9.653.000,00 €       9.433.800,00 €       
Summe 9.593.700,00 €    9.546.400,00 €    8.938.400,00 €    8.617.700,00 €      
Investitionsprogramm (7er-Projekte)
Einzelmaßnahme Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029
*     7.500000.705      Zuwendungen/Zuschüsse 20.000,00 €-                20.000,00 €-                20.000,00 €-                20.000,00 €-                
*     7.500001.705      GAK Einzahlungen Bescheide 1.904.000,00 €-        1.904.000,00 €-        2.023.000,00 €-       2.023.000,00 €-       
*     7.500001.710.001  GAK Auszahlungen Herstellung 1.904.000,00 €        1.904.000,00 €        2.023.000,00 €       2.023.000,00 €       
*     7.500001.710.002  GAK Auszahlungen Erneuerung 1.071.000,00 €          1.190.000,00 €         1.190.000,00 €         1.309.000,00 €        
*     7.500002.710.001  Schlauchliner im NW-Kanal 2.195.600,00 €        1.187.000,00 €          1.356.600,00 €        1.526.200,00 €        
*     7.500002.710.003  Schlauchliner im SW-Kanal 371.700,00 €              78.500,00 €                32.700,00 €                38.700,00 €                
*     7.500002.710.004  Schlauchliner im MW-Kanal -  €                                  -  €                                  -  €                                  -  €                                  
*     7.500003.710.002  RRB Limberg 5.000,00 €                   5.000,00 €                   5.000,00 €                   5.000,00 €                   
*     7.500004.710      Grunderwerb 100.000,00 €             100.000,00 €             100.000,00 €             100.000,00 €             
Summe 3.723.300,00 €    2.540.500,00 €   2.664.300,00 €    2.958.900,00 €    
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                32 
 
 
 
 
 
 
 
 
VII. Schuldenlage und -entwicklung 
 
 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                33 
 
  

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                34 
 
 
 
 
 
 
 
VIII. Stellenübersicht 
(deklaratorisch) 
2026 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Stellenübersicht*
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb
Teil A: Beamtinnen und Beamte
Lfd.Nr. Laufbahngruppen und Bes.-Gr. Vermerke, Erläuterungen
Amtsbezeichnungen insgesamt davon am 30.06.2025
besetzt nicht
mit mit besetzt
Beamten Beschäftigten
1 2 3 4 5 6 7 8 9
I.  Verwaltung der Kommune
Beamte auf Zeit
Laufbahngruppe 2 
1 Stadtoberamtsrat A13 0,5 0,5 0,5 0 0
2 Stadtamtsrätin A12 0,5 0,5 0,5 0 0
3 Stadtamtmann A11 1 1 1 0 0
Laufbahngruppe 1
insgesamt 2 2 2 0 0
II. Sondervermögen mit Sonderrechnung, Unternehmen und Einrichtungen
Aufführung jedes Sondervermögens, Unternehmens und jeder Einrichtung (§ 130 Abs. 1; § 136 Abs. 3 NKomVG) für sich. Die spaltenweise Aufteilung der Übersicht bleibt unverändert.
Zahl der Stellen 
im Haushalts-
jahr 2026
insgesamt
Zahl der Stellen zum Stellenplan 2025
* Es handelt sich bei der Stellenübersicht ausschließlich um eine deklaratorische Aufstellung, weil die entsprechenden Stellen dem Stellenplan der Stadt 
Osnabrück zu entnehmen sind.
Teil B: Beschäftigte
Lfd.Nr. Funktionsbezeichnung Entgelt- Zahl der Zahl der Stellen Stellenplan 2025 Vermerke, Erläuterungen
gruppe, Stellen im insgesamt davon am 30.06.2026
Sondertarif Haushalts- nicht
jahr 2026 besetzt besetzt
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Bauzeichner EG    6 1 1 1 0
2 Chemotechnikerin EG  10 1 1 1 0
3 Kanalinspekteur EG    3 1 1 1 0
4 Kanalinspekteur EG   9b 0 1 0 1
5 Koordinator für RRB EG   9a 1 1 0 1
6 Sachbearbeiter EG    9a 1 1 1 0
insgesamt 5 6 4 2
Anhang: Dienstkräfte in der Probe- oder Ausbildungszeit
Lfd. Nr. Bezeichnung Art des Entgeltes vorgesehen im beschäftigt im Vorjahr Erläuterungen
Haushaltsjahr 2026 am 01.10.2025
1 2
(Regelaltersrente ab 01.10.2028)
Arbeitsverhältnis zum 01.03.2026 gekündigt
Altersteilzeit, Freistellungsphase bis 31.03.2025
3 4 5 6
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                36 
 
 
 
Stellenübersicht
Aufteilung nach der Verwaltungsgliederung
I. Beamte
Gliederungs- Teilhaushalte, Produktbereiche, Beamte auf Zeit
Nr. Organisationseinheiten B 6 B 4 B 3 A 16 A 15 A 14 A 13 A 13 A 12 A11 A 10 A 9 A 9mZ A 9 A 8 A 7 gesamt
20-6 Sondervermögen Klärwerke u. Kanalbetrieb 0,5 0,5 1 2
II. Beschäftigte (TVöD)
Gliederungs- Teilhaushalte, Produktbereiche,
Nr. Organisationseinheiten 15 14 13 12 11 10  9 b  9 a 8 7 6 5 4 3 2U 2 gesamt
20-6 Sondervermögen Klärwerke u. Kanalbetrieb 1 0 2 0 0 1 0 0 1 0 0 5
Teil B Sonderübersichten
Überischt über die Planstellen der Beamten, die mit Beschäftigten besetzt sind
Lfd. Nr. Funktionsbezeichnung Bemerkungen
seit
1 6 8
Unterteil I sichtlich
2 3 4 5 7
Laufbahngr. 1, 2. Einstiegsamt
(Höherer Dienst) (Gehobener Dienst) (Mittlerer Dienst)
Teil A Unter- bis voraus-
Laufbahngr. 2, 2. Einstiegsamt Laufbahngr. 2, 1. Einstiegsamt
Einteilung der Kopfspalten nach den Entgeltgruppen 
Entgeltgruppe BesGr. der Planstelle Lfd. Nr. in auf der Stelle geführt