Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.05.2024, Gesamthaushalt
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2024/3285
Datum: 2024-08-09
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 17.06.2024 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2024/3285
öffentlich
Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 
31.05.2024, Gesamthaushalt
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 20.08.2024 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
Sachverhalt:
 In der Anlage ist der zusammenfassende Controllingbericht zum Stichtag 31.05.2024 zur 
Kenntnisnahme und ggf. zur Einleitung notwendiger Steuerungsmaßnahmen beigefügt, 
welcher einen Jahresfehlbetrag von rd. 80,7 Mio. € prognostiziert. Das entspricht einer 
Ergebnisverschlechterung von rd. 6,9 Mio. € gegenüber der Haushaltsplanung 2024. Wie 
aus den Vorjahren bekannt ist, wird zum Stichtag 31.05.2024 ausschließlich über die 
Entwicklungen im Ergebnishaushalt berichtet. Zur Entwicklung des Finanzhaushalts 
/Investitionsprogramms wird erstmalig zum 31.08.2024 berichtet.
Die wesentlichen Gründe für diese Entwicklung und detaillierte Informationen sind der 
Anlage zu entnehmen.
 
gez. Fillep        gez. Michel
Anlage/n:
Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.05.2024
 
Fachbereich 
Finanzen und Controlling 
 
 
 
 
 
Zusammenfassender 
Controllingbericht  
- 
Stichtag 31.05.2024 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 
 
1.  Übersicht  
2.  Wesentliche Abweichungen im Vergleich zur Planung 
 
 
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1. Übersicht 
 
Die Fachbereiche haben zum Stichtag 31.05.2024 ihre  Prognosen zum Jahresende erstellt. Der 
Fachbereich Finanzen und Controlling hat die unterjährige Entwicklung analysiert und die Gründe für 
wesentliche Budgetabweichungen in Abstimmung mit de n betroffenen Fachbereichen in 
dieser Mitteilungsvorlage zusammengestellt. Es wird  lediglich über den Ergebnishaushalt berichtet. 
Zur Entwicklung des Finanzhaushaltes wird – wie aus  den Vorjahren bekannt – erst zum Stichtag 
31.08.2024 berichtet. 
 
In nachfolgender Tabelle ist das Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen differenziert dargestellt: 
 
Kostenartengruppen 
2023 2024 
Ergebnis Ansatz 
Prognose zum 
31.12. 
Abweichung 
Ansatz 
Prognose 
- € - - € -  - € - - € - 
Ordentliche Erträge        
  1. Steuern und ähnliche Abgaben 296.767.201  309.695.100  309.695.100    
  2. Zuwendungen und allg. Umlagen 171.759.684  177.236.186  181.664.169  4.427.983  
  3. Auflösungserträge aus Sonderposten 9.980.495  9.878.525  9.877.771  -754  
  4. Sonstige Transfererträge 9.235.675  8.148.538  9.914.998  1.766.460  
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 27.719.974  27.394.860  29.153.880  1.759.020  
  6. privatrechtliche Entgelte 7.470.115  7.189.946  7.677.054  487.108  
  7. Kostenerstattungen und -umlagen 162.178.137  172.220.616  171.212.452  -1.008.164  
  8. Zinsen und ähnliche Finanzerträge 10.829.404  19.280.526  16.076.347  -3.204.179  
  9. aktivierte Eigenleistungen 1.107.473  723.000  723.000    
10. Bestandsveränderungen         
11. sonstige ordentliche Erträge 22.142.142  16.921.619  16.488.633  -432.986  
12. Summe ordentliche Erträge 719.190.299  748.688.916  752.483.404  3.794.489  
Ordentliche Aufwendungen         
13. Personalaufwendungen -139.702.354  -159.989.894  -163.025.495  -3.035.601  
14. Versorgungsaufwendungen -11.996.613  -17.573.794  -17.573.794    
15. Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -35.317.443  -34.605.801  -39.209.624  -4.603.823  
16. Abschreibungen -27.711.006  -23.631.303  -23.644.621  -13.317  
17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -8.050.404  -20.105.973  -14.539.749  5.566.224  
18. Transferaufwendungen -315.525.698  -356.491.455  -360.471.272  -3.979.817  
19. sonstige ordentliche Aufwendungen -201.911.130  -210.156.466  -214.755.058  -4.598.592  
20. Summe ordentliche Aufwendungen -740.214.648  -822.554.686  -833.219.612  -10.664.926  
21. Ordentliches Ergebnis -21.024.349  -73.865.771  -80.736.208  -6.870.437  
22. außerordentliche Erträge 3.609.677    10.300  10.300  
23. außerordentliche Aufwendungen -1.983.775    -0 -0 
24. außerordentliches Ergebnis 1.625.902    10.300  10.300  
25. Jahresergebnis  -19.398.447  -73.865.771  -80.725.908  -6.860.137  
 
Ergänzend wird darauf hingewiesen, dass konsumtive Haushaltsmittel in Höhe von rd. 11,4 Mio. € von 
2023 nach 2024 übertragen wurden. 
  
3 
 
Bezogen auf die einzelnen Dienststellen ergibt sich folgende Darstellung.  
 
Dienststellen  
2023 2024  
Ergebnis Ansatz  
Prognose zum 
31.12. 
Abweichung 
Ansatz 
Prognose 
- € - - € -  - € - - € -  
  Ref. Oberbürgermeisterin, Komm. u. Rat -8.527.095  -9.572.484  -9.587.237  -14.753  
  FB Personal u. Organisation -7.586.342  -10.916.491  -9.846.582  1.069.909  
  Stabsstelle Erich-Maria Remarque -372.787  -528.984  -528.994  -10  
  Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung  -3.386.198  -3.912.527  -3.914.510  -1.983  
  Rechnungsprüfungsamt  -1.325.157  -1.706.116  -1.710.539  -4.423  
  Ref. Digitalisierung und IT  -7.924.162  -10.453.854  -10.454.850  -996  
  Ref. Chancengleichheit  -937.313  -1.065.746  -1.066.475  -730  
  Sicherheitstechnischer Dienst  -216.331  -246.911  -246.926  -15  
  FB Finanzen u. Controlling  -6.780.455  -8.752.049  -8.842.095  -90.046  
  FB Finanzen u. Controlling - Sonderbudget 356.874.579  375.760.722  368.880.495  -6.880.227  
  FB Recht u. Datenschutz -2.750.850  -3.224.187  -3.231.987  -7.800  
  FB Bürger u. Ordnung -7.025.330  -8.133.302  -8.013.381  119.921  
  Feuerwehr -20.186.388  -27.823.756  -26.804.652  1.019.104  
  FB Bildung, Schule u. Sport -62.707.857  -69.219.141  -68.628.812  590.328  
  FB Kultur -32.479.495  -31.287.473  -31.737.197  -449.724  
  FB Soziales -50.495.923  -63.265.921  -65.133.254  -1.867.333  
  FB Kinder, Jugendliche u. Familien -120.915.686  -141.752.097  -141.764.078  -11.981  
  FB Städtebau  -10.321.460  -19.890.702  -20.286.948  -396.246  
  FB Geodaten u. Verkehrsanlagen  -26.560.714  -28.852.797  -28.549.676  303.121  
  FB Umwelt u. Klimaschutz  -5.268.756  -8.206.331  -8.210.995  -4.664  
  Ref. Mobile Zukunft  -504.727  -815.625  -1.047.214  -231.589  
Summe  -19.398.447  -73.865.771  -80.725.908  -6.860.137  
Spalte „Abweichung“: + = Ergebnisverbesserung; - = Erge bnisverschlechterung). 
 
2. Wesentliche Ergebnisverschlechterungen (> 1 Mio.  €) im Vergleich zur Planung 
 
Im Folgenden werden die wesentlichen Gründe für die Abweichung zwischen Planung und Prognose 
zum Stichtag 31.05.2024 ausgewählter Dienststellen zusammengefasst.  
 
FB Finanzen und Controlling - Sonderbudget 
 
• Niedersächsischer Finanzausgleich (-2,3 Mio. €) 
Die Zuweisungen nach dem NFAG, die im April 2024 festgesetzt wurden, liegen um rd. 2,3 Mio. € 
unter dem Planansatz. Insgesamt wird mit Erträgen i n Höhe von 114,8 Mio. € gerechnet. Die 
Erträge liegen zwar unter dem Planansatz 2024 in Höhe von 117,2 Mio. € aber über dem Ergebnis 
aus 2023 in Höhe von 110,8 Mio. €.  
 
• Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (-4,5 Mio. €) 
Im Sonderbudget des FB Finanzen und Controllings si nd zwei Globalabsetzungen enthalten, um 
die pauschalen Budgetentlastungen/Einsparvorgaben i m Rahmen der Planung nicht auf die 
jeweiligen Dienststellen verteilen zu müssen. Eine Globalabsetzung in Höhe von 2,4 Mio. € bezieht 
sich auf die Sachaufwendungen. Eine weitere Globalabsetzung in Höhe von 3,0 Mio. € bezieht sich 
auf die Personalaufwendungen als Ausgleich für stad tweite etwaige Plan-Ist-Abweichungen, die 
sich unterjährig bspw. durch verzögerte Stellennach besetzungen ergeben können. Die 
4 
eigentlichen Entlastungen treten dementsprechend be i den Dienststellen und nicht im 
Sonderbudget ein, sodass das Sonderbudget rechnerisch eine Belastung von -6,9 Mio. € ausweist. 
 
Darüber hinaus führen die Zinsentwicklungen für die  unterschiedlichen Kredit- und 
Finanzierungsszenarien insgesamt zu einer Verbesserung von rd. 2,4 Mio. €. 
 
 
 
 
FB Soziales 
 
• Eingliederungshilfe nach SGB IX (-3,8 Mio. €)  
Die Abweichung ist auf Tarifanpassungen und steigen de Fallzahlen zurückzuführen. Da diese 
Abweichung als nachhaltige Veränderung bewertet wir d, wurde diese Entwicklung bereits für die 
Haushaltsplanung 2025 ff berücksichtigt. Gleichzeit ig ergeben sich in anderen Produkten viele 
kleinere Ergebnisverbesserungen und –verschlechteru ngen.  
Für den Fachbereich verbleibt in der Prognose insge samt einer Ergebnisverschlechterung um rd. 
-1,9 Mio. €