Berichtswesen - Controllingbericht Fachbereich Finanzen und Controlling, Sonderbudget zum 31.12.2024
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2025/4262
Datum: 2025-05-08
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

1/1 
 
Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2025/4262 
Vorlageart: Mitteilungsvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Berichtswesen - Controllingbericht Fachbereich Finanzen und 
Controlling, Sonderbudget zum 31.12.2024 
 
Datum: 22.04.2025 
  
Federführung: Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungssteuerung 
(Kenntnisnahme) 20.05.2025 Ö  
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er: 
Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern 
 
Sachverhalt: 
Im Rahmen des Berichtswesens wird dem Fachausschuss der Bericht zum Jahresabschluss 
2024 zur Kenntnis gegeben.  
 
Beigefügt erhalten Sie die Berichte „Ergebnishaushalt“ und „Investitionen“ für das 
Sonderbudget zur Kenntnis.  
 
 
gez. Fillep       gez. Hänsler 
 
 
 
 
Anlagen 
1 - Bericht zum 31.12.2024   (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
2 - Bericht zum 31.12.2024   (Investitionen) (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 
1 
Controllingbericht zum 31.12.2024 
Ergebnishaushalt 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling – Sonderbudget (209)
Verantwortliche: 
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -1.863.253 €
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2023 
Ansatz                            
2024 
Ergebnis 
2024 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr
Ordentliche Erträge 
  1. Steuern und ähnliche Abgaben 295.179.127 309.695.100 296.862.130 -12.832.970
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen 110.849.816 117.178.700 114.842.928 -2.335.772
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 2.993.947 2.882.473 3.102.239 219.766
  4. Sonstige Transfererträge 0 0 0 0
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 3.398.432 2.870.800 2.488.696 -382.104
  6. privatrechtliche Entgelte 21.980 6.400 14.460 8.060
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 4.275.827 5.106.620 5.106.620
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 10.744.094 19.174.426 18.707.586 -466.840
  9. aktivierte Eigenleistungen 0 0 3.848 3.848
10. Bestandsveränderungen 0 0 0 0
11. sonstige ordentliche Erträge 11.266.924 10.039.119 20.024.703 9.985.584
12. Summe ordentliche Erträge 438.730.147 466.953.638 461.153.209 -5.800.429
Ordentliche Aufwendungen 
13. Personalaufwendungen 0 4.500.000 0 -4.500.000
14. Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -10.029 2.266.148 -67.015 -2.333.163 -299.500 5.798
16. Abschreibungen -6.708.689 -4.733.762 -6.936.142 -2.202.380
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -7.987.201 -20.095.673 -15.047.724 5.047.949 75.000
18. Transferaufwendungen -46.243.690 -46.143.629 -46.979.748 -836.119 -472.500 -50.000 500.000
19. sonstige ordentliche Aufw. -22.188.784 -26.986.000 -24.638.583 2.347.417 -5.798 20.000
20. Summe ordentliche Aufw. -83.138.392 -91.192.916 -93.669.211 -2.476.295 -697.000 -50.000 520.000
21. Ordentliches Ergebnis 355.591.755 375.760.722 367.483.998 -8.276.724 -697.000 -50.000 520.000
22. außerordentliche Erträge 3.057.867 0 6.419.652 6.419.652 500.000 50.000
23. außerordentliche Aufwendungen -1.775.043 0 -6.182 -6.182
24. außerordentliches Ergebnis 1.282.824 0 6.413.471 6.413.471 500.000 50.000
25. Jahresergebnis 356.874.579 375.760.722 373.897.469 -1.863.253 -197.000 520.000
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. -990 0 0 0
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -4.280.122 -5.076.920 -5.084.195 -7.275
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -4.281.111 -5.076.920 -5.084.195 -7.275
29. Gesamtergebnis 352.593.468 370.683.802 368.813.274 -1.870.528 -197.000 520.000
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2024. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
2 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W*
Ergebnis 
2024
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
-€- -€-
1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften W -24.685.430 7.618.008 Ja   Nein 
1.1.1.31 Eigenbetriebe W -11.561.388 3.700.973 Ja   Nein 
1.1.1.32 bebautes u. unbebautes Grundvermö-
gen -1.238.294 -466.319 Ja   Nein 
4.1.1.01 KHG-Umlage -2.294.967 -200.235 Ja   Nein 
5.3.5.01 Kombinierte Versorgung W 8.464.193 307.793 Ja   Nein 
5.3.7.01 Abfallwirtschaft 386.747 386.747 Ja   Nein 
5.4.7.03 ÖPNV -887 -887 Ja   Nein 
5.5.3.01 Abwicklung Friedhofsgebühren 84.400 0 Ja   Nein 
5.7.1.01 Stadthallenverpachtung (BgA) -29.051 -68.828 Ja   Nein 
5.7.3.03 Industriegleise (BgA) -9.236 -9.236 Ja   Nein 
6.1.1.01 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allge-
meine Umlagen W 405.358.391 -10.190.738 Ja   Nein 
6.1.2.01 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft -577.007 -2.940.531 Ja   Nein 
Summe 373.897.469 -1.863.253 
* W = Wesentliches Produkt/Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
Produkt: 1.100.1.1.1.30   Beteiligungen/Gesellschaften  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
 In der Planung nicht berücksichtigter Zufluss der Verzinsung der Stillen Einlage aufgrund des 
positiven Ergebnisses der SWO AG für das Jahr 2023 (brutto rd. 1,68 Mio. €) 1.409.933 € 
 Erträge aus der Herabsetzung der Rückstellung für das Klinikum (DAWI-Leistungen), welche aus 
einer im Vorjahr eingeplanten Rückstellung resultieren. 5.758.843 € 
 Anteilige Rückzahlung des Zuschusses an die mO. aufgrund der Überkompensation des Verlus-
tes im Jahr 2023. 725.864 € 
 Aufgrund der erforderlichen nachträglichen Umbuchung der zuvor an den FMO investiv ausge-
zahlten Kapitalzuführung an den FMO für die Jahre 2021 bis 2023 in den Ergebnishaushalt ergibt 
sich eine zusätzliche Ergebnisbelastung. 
-4.397.697 € 
Mit Abwicklungs- und Aufhebungsvereinbarung zur Stillen Gesellschaft SWO AG vom 
18.12.2024 wurde die Stille Gesellschaft mit Ablauf des 31.12.2024 aufgehoben. Der Abfindungs-
anspruch der Stadt Osnabrück wird in die Kapitalrücklage der SWO AG eingestellt, was zu einer 
Zuschreibung (außerordentlicher Ertrag) aus Werterhöhung führt. 
2.586.106 € 
Summe 6.083.049 € 
Zielerreichung:   
Produktziel 1: Minimierung der Zuschüsse und Optimierung der Abführung an den städtischen Haushalt 
 Bezug zum ZHF: 6.1 Zusammenarbeit und Synergien ausbauen 
6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit 
Q Kooperation 
Kennzahl Ergebnis 
2023 
Plan  
2024 
Ergebnis 
2024 Begründung/Hinweise 
Höhe der Abführungen an 
den städtischen Haushalt  
(in €) 
391.959 637.900 2.142.940 Nicht eingeplante Abführung der Verzinsung der 
Stillen Einlage aus dem Jahr 2023 (1,68 Mio. €).
 Höhe der Zuschüsse (in €) -33.697.760 -32.864.238 -34.582.963  
 Saldo  (in €) -33.305.801 -32.226.338 -32.440.023  
3 
Kennzahl Ergebnis 
2023 
Plan  
2024 
Ergebnis 
2024 Begründung/Hinweise 
 Quote (Anteil in % an Ge-
samtzuschüssen im Kern-
haushalt) 
29,33 24,67 25,01 
Produkt: 1.100.1.1.1.31   Eigenbetriebe  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
 Die Aufwendungen für Kostenerstattungen an den Osnabrücker ServiceBetrieb fallen zum Jah-
resabschluss 2024 geringer aus als zuvor eingeplant. 2.652.114 € 
 Die Abführung der Eigenkapitalverzinsung aus dem Jahr 2022 des SV Klärwerke und Kanalbe-
trieb hat sich ins Jahr 2024 verzögert, wodurch sich ein nicht eingeplanter Ertrag ergab. 945.872 € 
Summe 3.597.986 € 
Zielerreichung:   
Produktziel 1: Minimierung der Zuschüsse und Optimierung der Abführungen an den städtischen Haus-
halt 
 Bezug zum ZHF: 6.1 Zusammenarbeit und Synergien ausbauen 
6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit 
Q Kooperation 
Kennzahl Ergebnis 
2023 
Plan  
2024 
Ergebnis 
2024 Begründung/Hinweise 
Höhe der Abführungen an 
den städtischen Haushalt 
(Ertrag in €)  
1.070.548 3.675.148 4.724.291  
Höhe der Kostenerstattung 
(Aufwand in €)  -18.699.970 -24.018.800 -21.366.686  
Saldo (in €) -17.629.422 -20.343.652 -16.642.395  
Produkt: 1.100.1.1.1.32   Bebautes und unbebautes Grundvermögen  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
 Höhere Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (0,22 Mio. €) sowie höhere Abschreibungen 
(-0,83 Mio. €) aufgrund der Umsetzung investiver Maßnahmen führen im Wesentlichen zur Pro-
duktabweichung. 
-606.247 € 
Summe -606.247 € 
Zielerreichung:   
Produkt: 1.100.5.3.5.01   Kombinierte Versorgung  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
 Die von der SWO AG zu leistende Konzessionsabgabe ist höher ausgefallen, als zuvor in der 
Planung angenommen wurde. 278.636 € 
Summe 278.606 € 
Zielerreichung:   
4 
Produkt: 1.100.5.3.7.01   Abfallwirtschaft 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
 In 2024 wurden nicht alle Maßnahmen für die Rekultivierung der Deponie abschließend vorge-
nommen und auch für die Jahre 2025/2026 sind zusätzliche Aktivitäten geplant. Dies bewirkt eine 
Rückstellunganpassung bei der Deponie, was zu einem höheren Aufwand führt. 
-423.028 € 
 Im Rahmen der „Sanierung Altlasten“ konnten die verbleibenden Aufwendungen durch eine 
zweckgebundene Rücklage ausgeglichen werden. Damit war eine Inanspruchnahme einer in Vor-
jahren gebildeten Rückstellung nicht erforderlich, sodass diese herabgesetzt werden konnte. 
555.081 € 
 Die weiteren Abweichungen resultieren im Wesentlichen aus der Entwicklung des Wertpapierde-
pots (a. u. Zinserträge, Dividendenausschüttungen, Aufwendungen für Finanztransaktionen), die 
im Vorfeld nicht geplant werden konnten. 
254.694 € 
Summe 386.747 € 
Zielerreichung:   
Produkt: 1.100.6.1.1.01   Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
 Die Gewerbesteuererträge sind mit rd. 6,6 Mio. € hinter den Erwartungen geblieben. -6.586.359 € 
 Mit einem Abrechnungsbetrag i. H. v. rd. 87,7 Mio. € bleiben die Erträge aus dem Gemeindeanteil 
Einkommensteuer um rd. 1,6 Mio. € hinter der Planung zurück. Aufgrund einer geänderten              
Buchungssystematik, die dazu führt, dass ein Teil der Erträge dem Haushaltsjahr 2023 zugeschla-
gen wurden, ergibt sich die nachstehende Gesamtabweichung im Vergleich zu Ursprungspla-
nung. 
-4.764.879 € 
 Auch die Erträge aus dem Gemeindeanteil Umsatzsteuer sind geringer ausgefallen als zuvor in 
der Planung kalkuliert wurde. -748.823 € 
 Die Erträge aus dem Kommunalen Finanzausgleich bleiben hinter der Planung zurück. -2.335.796 €
Summe -14.435.857 € 
Zielerreichung:   
Produkt: 1.100.6.1.2.01   Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
 Die Ergebnisverschlechterung resultiert daraus, dass im Haushaltsplan Globalabsetzungen für 
Personal- und Sachaufwendungen eingeplant wurden. Es handelt sich hierbei um einen negativen 
Aufwand, d. h. der Aufwand reduziert sich um diesen Betrag, wodurch sich das Ergebnis in der 
Planung verbessert. Die Einsparungen werden allerdings nicht im Sonderbudget Finanzen und 
Controlling erwirtschaftet, deshalb wird hier im Rechnungsergebnis eine Ergebnisverschlechte-
rung ausgewiesen. Stattdessen sind diese Aufwandsreduzierungen in den einzelnen Dienststel-
lenbudgets zu erwirtschaften, indem der Personal- als auch der Sachaufwand in den dortigen 
Budgets unter den geplanten Ansätzen verbleibt. 
-6.900.000 € 
 Die Aufwandsbelastung ergibt sich im wesentlichen Risikorückstellung für die Gewährung einer 
Bürgschaft. -3.305.009 € 
 Zinsen für langfristige Kredite 
Ergebnisverbesserung bei langfristigen Krediten im Wesentlichen, weil das Zinsszenario nicht 
(vollumfänglich) eingetreten ist und Neuaufnahmen in deutlich geringerem Umfang getätigt wur-
den 
3.159.630 € 
 Zinsen für Liquiditätskredite 
Ergebnisverbesserung bei Liquiditätskrediten im Wesentlichen, weil das Zinsszenario nicht (voll-
umfänglich) eingetreten ist und weniger Liquiditätskredit von Nöten war 
982.285 € 
5 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
 eingehalten werden. 
 nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von 520.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
5. Stellungnahme der Leitung1
Die Erträge im Sonderbudget Finanzen konnten gegenüber dem Vorjahr um 5,1 % gesteigert werden, bewegen sich 
aber unterhalb der Planwerte. Diese Entwicklung ist nicht ausreichend, um die weiterhin stark anwachsenden Auf-
wendungen im vielen Verwaltungsbereichen im erforderlichen Umfang zu finanzieren. 
Der Saldo der Finanzbeziehungen zu den städt. Beteiligungen belastet den Ergebnishaushalt im zunehmenden Maße 
und in den Folgejahren weisen die Planzahlen weitere deutliche Steigerungen auf. Ohne eine deutliche Gegensteu-
erung  in diesem Bereich, wird die anzustrebende Wiederherstellung der finanziellen Handlungsfähigkeit nicht gelin-
gen.
________gez. Hänsler______ 
         Unterschrift der Leitung 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 Konzernfinanzierung 
• Ergebnisverschlechterung bei Ausleihungen im Rahmen der Konzernfinanzierung im Wesent-
lichen, weil das Zinsszenario nicht (vollumfänglich) eingetreten ist und weniger ausgereicht 
wurde (-4.261.417 €) 
• Ergebnisverbesserung bei langfristigen Krediten im Rahmen der Konzernfinanzierung im We-
sentlichen, weil das Zinsszenario nicht (vollumfänglich) eingetreten ist und weniger aufgenom-
men wurde (+3.681.664 €) 
• Ergebnisverschlechterung bei kurzfristigen Ausleihungen im Rahmen der Konzernfinanzierung, 
weil nichts ausgereicht wurde (-1.473.553 €) 
•     Ergebnisverbesserung bei Liquiditätskrediten im Rahmen der Konzernfinanzierung, weil nichts 
aufgenommen wurde (+1.173.553 €) 
-854.574 € 
Summe -6.917.668 € 
Zielerreichung:   
1 
Controllingbericht zum 31.12.2024 
Investitionen 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling – Sonderbudget
Verantwortlicher: 
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung  
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) 14.452.906 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
3. Finanzielle Entwicklung 
Investive Projekte Plan 2024 
Plan
inkl. sonstige 
Ermächti-
gungen 
2024*
Ist 2024 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
7.000090.710      Umlage n.d. KHG -3.450.000 -3.372.110 -3.366.712 5.398 14.740
*  Osnabrücker Klinikum KHG -3.450.000 -3.372.110 -3.366.712 5.398 14.740
7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä. -30.000 -30.000 30.000
7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -21.250 -64.000 -22.205 41.795 41.700
7.000276.710      Grunderwerb (global) -192.500 -207.500 -126.657 80.843 80.800
7.000278.710      Bau Grünanlagen -8.500 -34.000 34.000 34.000
7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -21.250 -21.250 -2.975 18.275
7.000281.710      Zaunanlagen -8.500 -32.300 -9.359 22.941 14.384 8.500
7.000282.705      Spende/Zuschuss Kinderspielplä 118.724 118.724 118.645
7.000282.710      Kinderspielplätze global -185.800 -233.200 -287.592 -54.392 -136.592 82.200
7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -148.300 -148.300 -167.853 -19.553 -19.553
7.000304.710.001  Wegebau -13.000 -13.000 -27.384 -14.384 -14.384
7.000304.705.002  Wegekonz., Grüne Wege z. N-Erhol. EZ 153.741 153.741 153.700
7.000304.710.002  Wegekonz., Grüne Wege z. N-Erhol. AZ -220.000 -328.600 -292.766 35.834 -153.700 189.500
7.000382.770      Verkauf Liegenschaften 47.885 47.885
7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau -20.500 -72.500 -53.002 19.498 19.400
7.000542.710      Renaturierung von Gräben -25.500 -25.500 -3.250 22.250 22.200
7.000822.710.001  Große Eversheide Erschl. nördl. Bereich -50.000 -333.900 -139.840 194.060
7.000822.710.003  Große Eversheide KSP -229.800 -133.448 96.352 96.300
7.000822.770.001  Große Eversheide Verkaufserl. 1.096.500 1.096.500 -1.096.500
7.000948.710      Platz der Städtefreundschaften – VHS -10.000 -131.700 -94.104 37.596 37.500
7.000949.710      Limberg Erschließung -301.968 -1.510.868 -741.902 768.966 768.966
7.000964.710.002  Themenspielplatz Museum Industriekult. -28.700 -28.622 78
7.001016.710      Teichanlagen Ern./ Umgestalt. -1.220 -1.220 -1.220
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
7.000304.710.002 Wegekonzept – Grüne Wege zur Naherholung 1.3 
7.000822/949 Erschließung Große Eversheide/Limberg 1.3, 1.4, 1.5 
7.000948.710 Platz der Städtefreundschaften – VHS 1.1 
7.001042.710 Urbaner Freiraum im Wandel 1.7, 2.12 
7.305080 WiO Wohnen in Osnabrück 1.2, 1.4, 1.5, 1.6 
2 
Investive Projekte Plan 2024 
Plan
inkl. sonstige 
Ermächti-
gungen 
2024*
Ist 2024 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
7.001042.710      Urbaner Freiraum im Wandel -150.000 -280.000 -44.580 235.420 41.220 194.100
7.001089.710      Herstellung Am Rubbenbruchweg/ -157.000 -157.000 -5.891 151.109 151.100
7.001091.710      KSP Kühnehof -160.000 -160.000 -145.156 14.844 14.800
7.001092.710      KSP Goldkampstr. -70.000 -70.000 70.000
7.001104.710      Aufwertung Eberleplatz -70.000 -101.000 101.000 -40.000 141.000
7.001123.705      Bolzplatz und KSP I.d.Steinige 165.900 165.900 165.900
7.001123.710      Bolzplatz und KSP In der Stein -165.900 165.900
7.300002.710.001  OBG - Kapitalzuführung FMO -1.231.577 -1.231.577 -1.231.577
7.300002.710.003  OBG - Kapitalzuführung Trainingszentr. -1.050.000 1.050.000 1.050.000
7.300002.710.004  OBG - Kapitalzuführung ALLGEMEIN -4.950.000 -4.950.000
7.305080.710      Wohnen in Osnabrück - Kapitalzuf. SWO -15.122.800 -12.122.800 -4.400.000 7.722.800
7.305217.710      MIK - Kapitalzuführung -17.000 -17.353 -353
*  Allgemeine Finanzwirtschaft 20 -17.121.945 -22.487.995 -12.440.487 10.047.508 3.060.466
7.305324.710      Anteilskauf PlanOS -63.150 -63.150
*  ÖPNV - 209 -63.150 -63.150
7.001122.710      Zuschuss Stadion Bremer Brücke -4.400.000 4.400.000 4.400.000
*  Sportanlagen SB 209 -4.400.000 4.400.000 4.400.000
**             Saldo Teilhaushalt -20.571.945 -30.323.255 -15.870.349 14.452.906 14.740 7.460.466
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 1.096.500 1.096.500 486.250 -610.250 438.245
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -21.668.445 -31.419.755 -16.356.599 15.063.156 -423.505 7.460.466
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2024 und Ist 2024 
Abweichungsanalyse 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.000282.705      
Spende/Zuschuss 
Kinderspielplätze
Zuvor nicht eingeplante Fördermittel für den KSP Dielingerstr./ 
Marienstraße (Fördermittel konnten erst nach der Maßnahme beantragt 
werden). 
118.724
7.000304.705.002  
Wegekonzepte, Grüne 
Wege z. N-Erhol. EZ
Teilbetrag der Fördermittel (zweckgebunden) für den Hase-Ufer-Weg, 
Teilstück Wachsbleiche-Römereschstr. Restbetrag von rd. 53 T € soll in 
2025 eingehen. 
153.741
7.000822.710.001  
Große Eversheide 
Erschließ. nördl. Bereich
Im Zuge der Erschließung mussten auch die Wohnbauflächen tlw. mit 
geräumt werden, da hier umfangreiche Bodenverunreinigungen 
vorhanden waren. Die Schlussrechnungen für diese Maßnahmen lagen 
bis Jahresende noch nicht vor. 
194.060
7.000822.770.001  
Große Eversheide 
Verkaufserlöse
Die Verkaufserlöse konnten nicht in 2024 realisiert werden, da sich der 
Prozess verzögert hat. -1.096.500
7.000949.710      
Limberg Erschließung
Verschiebung des Maßnahmebeginns nach 2025, weil gesetzl. 
Ausschreibungsfristen und naturgegebene Zeiträume bei der Herstellung 
von Freianlagen (Pflanzzeiten) zu beachten sind. 
768.966
7.001042.710      
Urbaner Freiraum im 
Wandel
Lfd. Projekte die im Folgejahr fortgeführt werden: Parkpflegewerk 
Bürgerpark (Vorfinanzierung der bewilligten Förderung), Aufwertung 
Quartiersspielplatz Weimarer Straße  "Zum Grünen Treffpunkt", 
Wegeverbindung Siemensstraße. 
235.420
7.001089.710      
Herstellung Am 
Rubbenbruchweg/
Der Auftrag für den  Ausbau der Kompensationsflächen im Bereich 
Rubbenbruch wurde vergeben. 151.109
7.001104.710      
Aufwertung Eberleplatz
Fortlaufende Baumaßnahme, Sponsoring und Spenden werden zur Zeit 
noch eingeworben. 101.000
7.001123.705      
Bolzplatz und KSP In 
der Steiniger Heide
Zahlung (vom Erschließungsträger) zweckgebunden lt. städtebaulichem 
Vertrag zum B-Plan 629 zur Errichtung eines Bolzplatzes und eines 
Spielplatzes. 
165.900
3 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.300002.710.003  
OBG - Kapitalzuführung 
Trainingszentr.
Maßnahmebeginn hat sich nach 2025 verschoben, weil noch kein 
Planungsrecht vorlag. 1.050.000
7.305080.710      
Wohnen in Osnabrück - 
Kapitalzuf. SWO
Die Abweichung liegt maßgeblich an Bauzeitverzögerungen in einzelnen 
Projekten und Entscheidungen, aufgrund der aktuellen Rahmenbe-
dingungen im Wohnungsbau Projekte nicht zu realisieren.   
7.722.800
7.001122.710      
Zuschuss Stadion 
Bremer Brücke
Verschiebung des Maßnahmebeginns nach 2025, mit einer 
Beauftragung ist aufgrund des langwierigen Vergabeverfahrens erst im 
2. Quartal 2025 zu rechnen. 
4.400.000
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 7.460.466 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken  der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
    _______gez. Hänsler_______ 
     Unterschrift des Verantwortlichen