Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement 2019
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2020/5726
Datum: 2020-08-28
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 16.07.2020 
Vorstand für Bauen und Umwelt
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2020/5726
öffentlich
Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und 
Gebäudemanagement 2019
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Betriebsausschuss Immobilien- und 
Gebäudemanagement 08.09.2020 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 22.09.2020 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 22.09.2020 Ö Entscheidung
Beschluss:
Die Summe der Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement zum 
31.12.2019 mit 427.858.558,79 € und der Lagebericht für 2019 werden festgestellt. Der 
Bilanzgewinn in Höhe von 6.086.164,19 € ist entsprechend der Anlage 1 zu behandeln. Dem 
Betriebsleiter wird die Entlastung erteilt.
A. Finanzielle Auswirkungen:
X Ja Siehe Anlage 1
 
B. Personelle Auswirkungen: Keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen:Keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch):
positiv
negativ
X keine
E. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: Keine
F. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling 
Rechnungsprüfungsamt 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Nach § 33 der Eigenbetriebsverordnung (EigBetrVO) stellt der Rat den Jahresabschluss und 
den Lagebericht fest, beschließt über die Entlastung des Betriebsleiters und hat über 
Verwendung des Jahresergebnisses zu entscheiden.
Die mit der Prüfung beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft INTECON GmbH - 
Osnabrück hat den Jahresabschluss und den Lagebericht geprüft und mit dem 
uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Die Prüfungsgesellschaft wird zum 
Jahresabschluss 2018 in der Betriebsausschusssitzung mündlich ergänzend berichten.
Für das Wirtschaftsjahr 2019 (01.01.2019 bis 31.12.2019) wird ein Jahresgewinn in Höhe 
von 6.086.164,19 € ausgewiesen und der entsprechend der Anlage 1 zu behandeln ist.
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Im Einzelnen
Ordentliche Erträge: 
Im Berichtsjahr wurden Erträge in Höhe von TEUR 55.468 geplant. Erzielt wurden Erträge in 
Höhe von TEUR 58.193, so dass sich eine Planüberschreitung von TEUR 2.725 ergibt. 
Die Verbesserung resultiert im Wesentlichen aus der Auflösung von diversen Rückstellungen 
(Baugebiet Gartlage, Gesamtschule Schinkel, Sporthalle Schlosswall), der 2019 
eingegangenen Landeserstattung für den Bau der Flüchtlingsunterkunft Am Limberg sowie 
noch höheren Mieterträgen aus dem Kasernengelände Am Limberg als ursprünglich geplant.
Ordentliche Aufwände:
Im Berichtsjahr wurden Aufwände in Höhe von TEUR 51.067 geplant. Das Ergebnis weist 
Aufwände in Höhe von TEUR 48.292, so dass sich eine Planunterschreitung von TEUR 
2.775 ergibt.
Der unterschrittene Planansatz von TEUR 1.478 bei der Unterhaltung und Instandsetzung ist 
darauf zurückzuführen, dass der Fokus der personellen Ressourcen verstärkt auf die 
investiven Projekte gerichtet werden musste. Die nicht verwendeten Unterhaltungsmittel 
werden im Rahmen der Jahresgewinnverwendung in die zweckgebundene 
Unterhaltungsrücklage überführt.
Der Personalaufwand liegt mit TEUR 450 über den Planzahlen. Auf der einen Seite kam es 
auf Grund von verzögerten Stellennachbesetzungen sowie langzeiterkrankte Beschäftigten, 
die aus der Lohnfortzahlung gefallen sind, zu Minderausgaben. Dieser Effekt wurde aber 
durch notwendige Zuführungen in die Pensionsrückstellungen (zusätzlicher verbeamteter 
Mitarbeiter) wieder aufgezehrt.
Weitere Minderausgaben waren darauf zurückzuführen, dass geplante Mittel für die 
Anmietung von Flüchtlingsunterkünften nicht benötigt wurden, Kosten für Gutachten und 
Untersuchungen für Baulandentwicklung in 2019 noch nicht im ursprünglich geplanten 
Umfang in Anspruch genommen werden mussten und eine leichte Planunterschreitung bei 
den Energieaufwendungen zu verzeichnen war.
Bei den Zinsaufwendungen ergaben sich Planunterschreitungen i.H.v. TEUR 332, weil 
eingeplante Kredite nicht im kalkulierten Umfang benötigt wurden und das Zinsniveau 
weiterhin niedrig war.
Insgesamt ergibt sich durch die Planüberschreitung bei den Erlösen i.H.v. TEUR 2.725, den 
um TEUR 2.776 verminderten Aufwendungen und unter Berücksichtigung des 
Finanzergebnisses ein um TEUR 6.086 über dem Planwert liegendes Jahresergebnis.
gez. König 
Anlagen:
Anlage 1 - Behandlung des Jahresgewinns
Anlage 2a - Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement
Anlage 2b - Gewinn- und Verlustrechnung
Anlage 3 - Anhang
Anlage 4 - Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2019
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 1 
 
 
 
Behandlung des Jahresgewinnes 
 
 
 
a) Gewinnabführung an den städt. Haushalt  4.786.886,30 € 
b) Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für 
Instandhaltung 
1.350.800,00 € 
c) Auflösung der zweckgebundenen Rücklage für 
Ausschüttungssperre Pensions- und Beihilferückstellung 
-51.522,11 € 
  6.086.164,19 € 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement      ANLAGE 2a 
  
 
  

Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 2b 
  
 
 
      
 

Elektronische Kopie
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 1 
 
Anhang des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäude-
management der Stadt Osnabrück für das Geschäftsjahr 
2019 
 
 
I. Angaben zur Form und Darstellung der Bilanz  
 
Der Jahresabschluss wurde gemäß den geltenden Vor schriften der Eigenbetri ebsverord-
nung (§ 18 bis § 26 EigBetrVO Nds) aufgestellt. 
Dabei werden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften (§ 264 
ff. HGB) entsprechend in der Fassung des BilRUG beachtet. Gemäß § 22 Abs. 1 EigBetrVO 
findet der § 275 HGB (Aufstellung der Gewinn - und Verlustrechnung) keine Anwendung. 
Für den Jahresabschluss 201 9 werden weiter die Formblätter / Muster (§ 2 6 EigBetrVO) 
verwendet.  
 
II. Erläuterungen zu den Positionen von Bilanz sowie Gewinn- und Verlust-
rechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung 
 
1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 
 
Die Bewertu ng der i mmateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen zum 
31.12.2019 erfolgte zu Sachzeitwerten bzw. Anscha ffungs-/Herstellungskosten unter Be-
rücksichtigung der jeweils bis dahin angefallenen Abschreibungen; entsprechend der Nut-
zungsdauer. Die Zugänge 2019 sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.  
Es wurde die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnli-
chen Nutzungsdauer angewendet.  
 
Geringwertige Anlag egüter mit An schaffungskosten bis EUR  150,00 werden mit der An-
schaffung unter den Aufwendungen ausgewiesen. Abweichend davon werden geringwer-
tige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von mehr als EUR  150,00 und bis 
EUR 1.000,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs in einen Sa mmelposten 
eingestellt, der im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren mit jeweils einem 
Fünftel der Anschaffungskosten abgeschrieben wird. 
 
Die Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Einstandspreisen bewertet. 
 
Die Bewertu ng der zum Ver kauf bestimmten Gr undstücke erfolgte zu Anscha ffungs- 
bzw. Herstellungskosten. 
 
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert ausge-
wiesen. 
 
Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden bereits gezahlte, zukünftige Ge-
schäftsjahre betreffende Aufwendungen aktiviert. Die Abgrenzung erfolgt zeitante ilig ent-
sprechend der Fälligkeit und Laufzeit. 
 
Erhaltene Investitionszuschüsse auf Sachanlagen werden unter dem Posten Sonderpos-
ten für Zuwendungen ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer des betreffenden 
Vermögensgegenstandes ertragswirksam aufgelöst. 
 
Elektronische Kopie
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Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 2 
 
Aufgrund der Neuregelung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz werden seit dem 
Geschäftsjahr 2010 Pensionsrückstellungen von Anwartschaften noch tätiger Pensionsbe-
rechtigter nach dem Anwart schaftsbarwertverfahren berechnet. Die aus der Bewertungs-
änderung durch das B ilanzrechtsmodernisierungsgesetz resultierende Zuführung zu den 
Pensionsrückstellungen erfolgte vollständig im Jahr 2010. Die Beihilferückstellungen betra-
gen 15,4 % der Pensionsrückstellungen. Dieser Wert beruht auf statistischen Erhebungen 
für das Neue Kommunale Rechnungswesen. 
 
Die Sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach 
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohen-
den Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. 
 
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Rest-
laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre abge-
zinst. Die Aufzinsung wird in der Gewinn - und Verlustrechnung in dem Posten "Sonstige 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen" gesondert ausgewiesen. 
 
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. 
 
Passive Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Einnahmen vor dem Abschlussstich-
tag, soweit sie Ertrag für kün ftige Geschäftsjahre darste llen. Der Posten wird auf gelöst, 
sobald der Ertrag wirtschaftlich entstanden ist. 
 
 
2. Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz 
 
Aktiva 
 
Die Zusa mmensetzung und Entwi cklung der immaterie llen Vermögensgegenst ände und 
der Sachanlagen, insbesondere die Änderungen im Bestand der zum Eigenbetri eb gehö-
renden Grundstü cke und grundstücksgleichen Rechte, ist im Anlagennachweis als Be-
standteil des Anhangs dargestellt. Hinsichtlich des Bestands an Grundstücken und grund-
stücksgleichen Rechten einschließ lich Gebäuden sowie Investitionen und Verkäufen ver-
weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.  
 
Der Wertansatz für immaterielle Wirtschaftsgüter beträgt insgesamt 274 T€. Ein Betrag 
i.H.v. 77 T€ entfällt auf einen Investitionskostenzuschuss für den Bau einer Holzhackschnit-
zelheizung im Osnabrücker Zoo. 
 
Die Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und an-
deren Bauten enthalten sämtliche von der Stadt errichteten und im städtischen Eigentum 
befindlichen Gebäude. 
 
Die Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte mit Wohnbauten werden seit 2018 
als gesonderte Position ausgewiesen in Höhe von T€ 3.902 (VJ: 4.004 T€). 
 
Die Position Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten enthält neben 
den unbebauten Grundstücken auch Grundstücksflächen, an denen Dritten gewährte Erb-
baurechte bestehen. Insgesamt beträgt das Anlagevermögen im Bereich der Grundstücke 
und Gebäude 388.365 T€. 
 
 
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Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 3 
 
Die Position technische Anlagen / Betrieb svorrichtungen umfasst ins besondere die 
Ausstattung für Fachunte rrichtsräume und Kücheneinrichtungen in den Schulgebäuden 
und weist insgesamt einen Bestand von 5.212 T€ auf. 
 
Die Anlagenwerte für Maschinen und maschinelle Anlagen betragen 94 T€ und die für 
Fahrzeuge 161 T€. 
 
Die Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 102 T€.  
  
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Die ausgewiesenen Anlagen im Bau in Höhe von insgesamt 26.979 T€ umfassen die am 
Bilanzstichtag noch nicht vollendeten Baumaßnahmen: 
 
Bezeichnung 
Buchwert 
31.12.2019 
Sporthalle GSG - Sanierung/Neubau 5.552.768,68 
GS Elisabeth-Siegel-Sch. San.Dach,Fassade 4.586.809,68 
FW OS Nordstr. - Neubau Feuerwache II 3.388.438,78 
GS Alb.-Schweitz.-Hl.Geist-Grundsan.Neubau Mensa 2.270.113,68 
Neubau Spiel- u. Sport-KiTa 1.910.631,52 
SZ Sonnenhügel-Erweit.Neubau EMA Gym.G8/G9 1.737.535,76 
Sporthalle Lüstringen - Neubau Zweifachsporthalle 1.388.687,50 
Kita Landwehrkaserne - Neubau 1.350.525,13 
GS am Schölerberg - Umbau zur Ganztagsschule 831.451,84 
Gym. Wüste Umbauarbeiten G8-G9 719.901,57 
FFW Neustadt - Neubau Ortsfeuerwehr Neustadt 621.264,65 
Overbergschule - Gesamtsanierung/Inklusion 357.202,76 
GS Johannisschule (3-Religionen-Schule)Brandschutz 333.919,47 
Grundschule Hellern-Erweiterung,Umbau u. Sanierung 254.846,36 
Kita Limberg - Erweiterung 251.959,76 
Mobilcontainer - Umbau Kita Hellern 238.539,09 
Heinz-Fitschen-Haus - Umbau/Sanierung 217.933,99 
Ratsgymnasium - Anbau Erweiterung G8-G9 147.320,52 
Neubau Flüchtlingsunterkunft Koksche Str. 88 134.635,01 
GS Johannisschule (3-Religionen-Schule)Grundsan. 133.734,36 
Kita Voxtrup - Erweiterung der Kita 133.697,08 
GS Atter - Erw. und Umbau zur Ganztagsschule 91.111,74 
TK-Anlage und Infrastruktur 57.820,43 
SPH Nahne/GS Franz Hecker - Neubau Einfeldhalle 37.719,19 
Feuerwehr Osnabrück - Umsetzung Rinke-Gutachten 31.120,00 
Gymnasium Wüste - San.Aula u. Foyer 29.036,04 
GS Heilligenwegschule - Erweiterung u. Umbau 26.000,00 
Installation PV-Anlage EMA-Gymnasium 24.278,80 
Anne-Frank-Schule - Erweiterung u. Umbau 23.000,00 
Museum a.Schölerberg - Umbau Austellungsbereiche 19.970,71 
Kindergarten Hof Entrup/Friedensweg Planung 19.396,89 
GSS Schinkel 1-Brandschutzsan.Mittel-u.Oberstufe 12.376,00 
Stadthaus 1 - Neubau einer Fahrradabstellanlage 8.060,00 
VwG Bierstr.33-36 Neuordnung Fahrradstellplätze 7.994,00 
GSS Schinkel 2-Brandschutzsan.Eingangstufe 7.701,78 
Neubau Museumsdepot Wasserwerkstr. 6.997,95 
Teutoburger Schule - Sanierung 3.819,90 
VwG Bierstr.29-31-Innenhofgestaltung-Fahrradstellp 3.594,00 
Stadthaus 2 - Neubau Fahrradunterstand 3.014,00 
Rathaus-Ratsitzungssaal Grundsan. u. Brandschutz 2.142,00 
Verrechnungskonto Grundstücksverkehr 1.833,79 
Hermann-Nohl-Schule - Neubau einer Fertiggarage 137 
  26.979.041,41 
 
 
 
 
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Einige Bauvorhaben, wie z.B. „Anne-Frank-Schule“ sind noch nicht begonnen. Bei den aus-
gewiesenen Beträgen handelt es sich um ggfls. später zu aktivierende interne oder externe 
Planungskosten. 
 
Hinsichtlich geplanter Baumaßnahmen wird auf die Ausführungen zu den Investitionen im 
Lagebericht verwiesen.  
 
Die Hilfs- und Betriebsstoffe im Bereich der R egiebetriebe und der Warenbestand der 
Beschaffungsstelle einschließlich der Hausdruckerei belaufen sich auf insgesamt 94 T€. 
 
Nach dem abgeschlossenen Umlegungsverfahren „Landwehrviertel“ wurden die restlichen 
Grundstücke aus dem Uml aufvermögen (Handelsgrundstücke) wieder in das Anlagever-
mögen umgegliedert. 
 
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit 613 T€ ausgewiesen und 
beinhalten Forderungen gegenüber der Stadt Osnabrück in Höhe von 382 T€ (Vorjahr: 220 
T€) und 42 T€ (Vorjahr: 74 T€) gegenüber verbundenen Unternehmen. 
 
Die Forderungen an die Stadt aus Kontenpooling werden mit 5.742 T€ ausgewiesen.  
 
Passiva 
 
Das Stammkapital von 50.000.000,00 € entspricht dem in § 1 Abs. 3 der Betrieb ssatzung 
des Eigenbetriebes genannten Betrag und hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.  
 
Die zweckgebundene Rücklage beträgt zum 31.12.2019 16.907 T€ und die Allgemeine 
Rücklage beträgt 15 7.756 T€. Die zweckgebundene Rü cklage erhöhte sich 2019 um 
1.476 T€ auf 16.907 T€. Hinsichtlich der detaillierten Entwicklung des Eigenkapitals verwei-
sen wir auf die Ausführungen im Lagebericht. 
 
Der Eigenbetrieb erzielte einen Jahresgewinn i.H.v. 6.086 T€. Eine Gewinnabführung vorab 
an die Stadt Osnabrück wurde nicht geleistet. 
 
Die Entwicklung der Rückstellungen stellt sich insgesamt wie folgt dar: 
 
 
 
  
 Rückstellung 
31.12.2018 Verbrauch Auflösung Zuführung
 Rückstellung 
31.12.2019 
Rückstellung für  Pensionen 11.741.709,00 €         1.522.805,00 € 13.264.514,00 € 
Rückstellung für Beihilfe 1.784.740,00 €          257.995,00 €    2.042.735,00 €   
Rückstellung für Urlaub u. Überstunden 499.909,00 €             52.806,00 €      552.715,00 €      
Rückstellung für Alterste ilzeit 14.250,00 €               5.364,00 €     8.886,00 €         
Rückstellung für Leistungsprämien 96.556,00 €               96.556,00 €   104.147,00 €    104.147,00 €      
Rückstellung für unterl. Instandhaltungen 104.700,00 €             104.700,00 € 182.000,00 €    182.000,00 €      
Rückstellung für drohende Verluste Derivate 3.676.000,00 €          315.000,00 €    3.991.000,00 €   
Andere  Rückstellungen
Rückstellung Gut Honeburg 100.000,00 €             100.000,00 €      
Rückstellung Prüfungskosten/Abschluss 18.000,00 €               17.255,00 €   745,00 €       18.000,00 €      18.000,00 €       
Rückstellung KP-Ermäßigung Gartlage 190.000,00 €             190.000,00 € -  €                 
Rückstellung Klage BIMA Gertrudenberger Höhlen 25.000,00 €               25.000,00 €       
Rückstellung Wasserschd.Museum a.Schölerberg 38.110,00 €               18.500,00 €   19.610,00 €       
Rückstellung Rechtstreit TG Umwelttechnik Schloßwa llhalle 130.000,00 €             130.000,00 €      
Rückstellung Rechtstreit Stöbich Schloßwallha lle 100.000,00 €             100.000,00 €      
Rückstellung Rechtstreit Winter Dachsan.NAWI Schinkel 160.000,00 €             160.000,00 € -  €                 
Rückstellung Rechtstreit Walther IGS Ev ersburg 270.000,00 €             195.000,00 € 75.000,00 €       
Rückstellung Rechtstreit Holschbach Rückertschule 25.000,00 €               25.000,00 €       
Rückstellung Arealnetzkosten Kaser ne Am Linberg -  €                         60.000,00 €      60.000,00 €       
-  €                         -  €                 
18.973.974,00 €         242.375,00 € 545.745,00 € 2.512.753,00 € 20.698.607,00 € 
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Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 6 
 
Bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen 
wurde von folgenden Annahmen ausgegangen: 
 
Berechnungsverfahren Anwartschaftsbarverfahren 
Zugrunde gelegte Sterbetafeln Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck 
Rechnungszins 2,71 % 
Gehaltstrend/Anwartschaftsdynamik 1,00 % 
Rentendynamik 1,00 % 
 
Aufgrund der geänderten Bewertung der Pensionsrückstellung in 2016 mit dem 
Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre, anstatt wie vor her mit einem Marktzin ssatz der 
vergangenen 7 Jahre, ergibt sich ein Bewertungsunterschied von € 2.134.768,60, der ge-
mäß § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre unterliegt.  
 
Die Rückstellung für drohende Verluste  in Höhe von T€ 3.991 ist in 2017 erstmalig  für 
die Tatsache gebildet worden, dass die Bewertungseinheit zwischen der Negativverzinsung 
bei Krediten und bei Derivaten nicht mehr gegeben is t. Die Zahlung sströme zwischen 
Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft gleichen sich nicht mehr aus. Sofern keine Bewer-
tungseinheit mehr besteht, ist bei Ausweis eines negativen Marktwertes des Derivats zum 
Bilanzstichtag eine Bilanzierung des negativen Wertes als Drohverlustrückstellung erfolgt.  
In 2019 musste diese Rückstellung um T€ 315 aufgestockt werden. 
 
 
Die Rückstellungen für Altersteilzeit und für Urlaub wurden an die tatsächliche Entwick-
lung angepasst und entsprechend aufgelöst bzw. aufgestockt. 
 
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich zum einen um von 
der Stadt Osnabrück aufgenommene und an den Eigenbetrieb übertragene Kommunaldar-
lehen in Höhe von insgesamt 137.535 T€; zum anderen enthält diese Position Zinsabgren-
zungen in Höhe von 391 T€, die sich auf Zinszahlungen beziehen, die aufwandsmäßig dem 
Wirtschaftsjahr 2019 zuzuordnen sind, obwohl die Fälligkeiten erst in 2020  liegen. Haupt-
ursache hierfür sind Darlehen, deren Schuldendiensttermine nur halbjährlich erfolgen.  
 
Die Erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen betragen 22 T€ und stammen aus Grund-
stücksverkäufen bei denen bereits der Kaufpreis entrichtet wurde, jedoch noch kein Eigen-
tumsübergang erfolgte.  
 
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf 4.022 T€.  
 
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt bestehen i.H.v. 62 T€. Die Verbindlichkeiten sind 
in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten. Verbindlichkeiten ge-
genüber verbundenen Unternehmen werden ebenfalls unter den Verbindlichkeiten aus 
Lieferungen und Leistungen  ausgewiesen. Sie belaufen sich auf 700 T€ (Vorjahr: 686 
T€). 
 
Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf 7.957 T€ und umfassen u.a. Sicher-
heitseinbehalte und Mietkautionen. Davon entfällt ein Betrag i.H.v. 7.899 T€ auf die Über-
nahme der Kreditverbindlichkeiten gegenüber der OBG aus der der Übernahme des Stadt-
haus 1. 
  
Elektronische Kopie
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Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 7 
 
Bei den Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten: 
 
 
  
Gesamtbetrag 
T€ 
davon 
bis 1 Jahr 
T€ 
davon  
1-5 Jahre 
T€  
davon 
mehr als 5  
Jahre 
T€ 
Vorjahr  
bis  
1 Jahr  
Verbindlichkeiten ggb. Kreditin-
stituten 
137.926 12.274 47.091 78.561 11.451 
Anzahlungen auf Bestellungen  22 22  - 63 
Verbindlichkeiten aus L. u. L. 4.022 4.022  - 3.271 
Sonstige Verbindlichkeiten 7.957 789 3.230 3.938 834 
Summe  149.927 17.107 50.321 82.499 15.619 
 
In den 137 Mio. € Krediten sind 15,6 Mio. € Kredite enthalten, die forme ll kurzfristig von 
beiden Seiten gekündigt werden können. Sie h aben aber wirtschaftlich eine längere Lauf-
zeit (sog. Roll-over-Kredite). 
 
3. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung 
 
Hinsichtlich detaillierter Erläuterung en zur Entwicklung und Zusa mmensetzung der Um-
satzerlöse und Personalaufwendungen verweisen wir auf die Angaben im Lagebericht. 
 
Die Aufwendungen für Hilfs-, Betriebsstoffe und für bez ogene Leistungen unterteilen sich 
im Wesentlichen in Aufwend ungen für technische und bauliche Unterhaltung ( 6.427 T€), 
Aufwendungen für Energie und Wasser ( 5.283 T€), Aufwendungen für Gebäudereinigung 
(4.169 T€), Miet- und Pachtzahlungen (3.775 T€) und öffentliche Abgaben (2.160 T€).  
 
 
Die Abschreibungen belaufen sich insgesamt auf 11.020 T€. Darin enthalten sind außer-
planmäßige Abschreibungen in Höhe von T€ 0.    
 
Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen 371 T€ den Zinsanteil aus der 
Veränderung der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie der Bei-
hilferückstellung.  
 
Das Finanzergebnis weist Fremdkapitalzinsen in Höhe von 3.129 T€ auf.  
 
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge aus Auflösung von 
Rückstellungen von 546 T€ enthalten. Ferner sind Erträge aus der Auflösung des Sonder-
postens für empfangene Investitionszuschüsse i.H.v. 781 T€ in den sonstigen betrieblichen 
Erträgen enthalten. Zudem sind in 2019 Erträge in Höhe von T€ 1.107 als Zuschuss für die 
Aufwendungen im Zusa mmenhang mit Insta ndhaltungsmaßnahmen aus 2016 für die 
Flüchtlingsunterkünfte ausgewiesen worden. 
 
  
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4.786.886,30 € 
 
III. Angaben zum Jahresergebnis 
 
Der Jahresgewinn 2019 beträgt 6.086 T€ und soll auf Vor schlag der Betriebsleitung wie 
folgt verwendet werden: 
 
Gewinnabführung an den städt. Haushalt 
Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für Instandhaltung 1.350.800,00 €
 
Auflösung der zweckgebundenen Rücklage für Ausschüttungssperre 
Pensions- und Beihilferückstellung 
 
-51.522,11 €
 
 
 
 
IV. Ergänzende Angaben 
 
1. Ankaufsrechte / -verpflichtungen  
 
Für den Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement bestehen Ankaufsrechte bzw. 
-verpflichtungen bei den folgenden Objekten: 
 
Objekt
 
Eigentümer
 
möglicher Zeit-
punkt Ankauf 
Wert
 
Stadthaus 2 Fa. MBN 30.06.2021 1.942.909,00 €
 
Alte Apotheke Fa. MBN 01.07.2026 51.129,19 €
 
 
 
2. Haushaltsausgabereste entspreche nd § 1 5 II EigBetrVO Nds i.V.m.  
§ 20 I GemHKVO und Kreditermächtigungen 
 
Haushaltsausgabereste zur Fortsetzung von Maßnahmen wurden in Höhe von insgesamt 
44.414 T€ gebildet. Es handelt es sich um folgende Ansätze: 
 
PSP-Element Bezeichnung 
Erm.übertrag aus Vorjahr 
Neubau Feuerwache II Nordstr. 
4.611.600,00
 
Grundsanierung Overbergschule 
4.106.800,00
 
Grundsanierung von Schulen (Ansatz) 
3.937.600,00
 
Ankauf Grundstücke Wohnbauflächeninitiat 
2.713.100,00
 
Neubau Kita Landwehrkaserne 
2.669.500,00
 
Alb.-Schweitzer-/ Hlg.-Geist-Schule Sani 
2.509.800,00
 
Ratsgymnasium Anbau G8 / G9 
2.352.700,00
 
SPH Lüstringen Neubau 
2.146.300,00
 
Erweiterung / Umbau Heiligenwegschule 
1.500.000,00
 
SST Heinz-Fitschen-Haus Sanierung 
1.449.100,00
 
Grundsanierung Teutoburger Schule 
1.341.200,00
 
Museumsquartier Grundsanierung 
1.300.600,00
 
BSZ Westerberg Neubau Ernährungsbereich 
1.274.600,00
 
Grundsanierung Montessori-Schule 
950.000,00
 
Anne-Frank-Schule Erweiterung 
884.000,00
 
Gym. Wüste Umbau G8 / G9 
811.100,00
 
Grundsanierung von Turnhallen (Ansatz) 
784.500,00
 
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EMA-Gymnasium Anbau G8 / G9 762.500,00 
Elisabeth-Siegel-Schule Dach-und Fassade 685.100,00 
Museum am Schölerberg Grundsanierung 614.300,00 
GSG Dachsanierung (letzter Gebäudeteil) 600.000,00 
Erweiterung Kita Voxtrup 579.500,00 
Neubau FFW Neustadt Wasastr. 578.800,00 
Stadtwaage Grundsanierung 500.000,00 
Bau eigen betr. PV-Anlagen (Ansatz) 486.100,00 
Kita Am Limberg Erweiterung 475.300,00 
Drei-Religionen-Schule Grundsanierung 466.300,00 
Limberg Infrastrukturmaßmnahmen 450.000,00 
Flüchtlingsunterk. Koksche Str. Neubau 384.900,00 
Grundsan. vorb. Brandschutz (Ansatz) 355.200,00 
Grundsanierung Kita Obere Martinistr. 341.400,00 
IGS Eversburg Neubau Sanitärber. Mensa 250.000,00 
Haus der Jugend Einbau Fahrstuhl 250.000,00 
Franz Hecker Neubau Sporthalle 203.300,00 
Diesterwegschule Neubau Sporthalle 200.000,00 
Verbesserung Radinfrastruktur (Ansatz) 177.500,00 
GS Schölerberg Umbau Ganztag 168.500,00 
Infrastruktur Telekommunikation 151.100,00 
Kraftfahrzeuge techn. Betriebe 116.000,00 
Kita Haste Umbau Sanierung 90.700,00 
Reinigungsgeräte 77.000,00 
Ankauf Mobilklassen 34.600,00 
Netzstrom-Ersatzanlage Feuerwehr 23.600,00 
Betriebsgeräte techn. Betriebe 22.700,00 
Technische Gebäudeausstattung 14.800,00 
Betriebsgeräte allgemein 7.800,00 
EDV-Ausstattung 4.600,00 
  44.414.100,00 
 
 
3. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und finanzielle Verpflichtungen 
 
Zum Bilanzstichtag bestanden Sonstige finanzie lle Verpflicht ungen aus Miet -/Pacht- 
verträgen und aus Leasingverträgen. Der Jahreswert der entsprechenden Aufwendungen 
liegt bei 3.775 T€. Die Gesamtverpflichtungen belaufen sich auf T€ 9.236. Darin enthalten 
sind Verpflichtungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 50. 
 
 
4. Derivate Finanzinstrumente 
 
Es werd en Zin sswaps zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos ei ngesetzt. Zum 
31.12.2019 bestanden Zinsswaps mit einem Nominalbetrag von 22.481 T€ sowie einem 
Marktwert von -4.481 T€. Das Nominalvolumen ist die Summe aller Derivatgeschäfte. Der 
Marktwert ergibt sich aus der Bewertung der ausstehenden Positionen zu Marktpreis en 
ohne Berücksichtigung gegenläufiger Wertentwicklungen aus den Grundge schäften. Der 
Marktwert gibt an, wie sich die Glattstellung am Bilanzstichtag auf das Ergebnis ausgewirkt 
hätte. Die Derivate und die Grundgeschäfte wurden jeweils zu Bewertungseinheiten in Form 
von Mikro- oder Portfolio-Hedges zusammengefasst (§ 285 Nr. 23 a, b HGB). Den Nach-
weis der Wirtschaftlichkeit führt die Stadt Osnabrück eigenverantwortlich durch Bewertung 
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des Derivatge schäfts auf Gru ndlage der ursprüng lichen Zinserwartung und der  
tatsächlichen Zinsentwicklung am Ende der Laufzeit.  
 
Auf Grund der nicht nur vorübergehenden Negati vzinsphase wurde im Konzern Stadt  
Osnabrück g eprüft, ob noch eine Bewertungseinheit zwi schen Kreditgrundgesc häft und  
Sicherungsgeschäft gegeben ist. Dieses wurde verneint. Sofern keine Bewertungseinheit 
mehr besteht, grei ft der Einzelbewertungsgru ndsatz mit der Folge, da ss in Höhe der  
negativen Marktwerte entsprechende Drohverlustrückstellungen zu bilden sind. 
 
Aus diesem Grund wurde in 2017 erstmalig eine  Drohverlustrückstellung gebildet, die im 
außerordentlichen Ergebnis ausgewies en wird.  Aktuell beläuft sich die Rü ckstellung auf 
3.991 T€. 
 
Es wird aber davon ausgegangen, dass diese Rückstellung nicht oder nur in geringem Um-
fang in Anspruch genommen werden muss. 
 
 
5. Vergütung und Zusammensetzung der Organe  
 
Alleiniger Betriebsleiter war Herr Städt. Direktor Dirk König. 
 
Der Betriebsleiter wurde nach der Besoldungsgruppe A 16 des BBesG besoldet. 
 
Die Gesamtbezüge der Betriebsleitung gemäß § 285 Nr. 9a) HGB beliefen sich im Berichts-
jahr auf insgesamt € 85.084,54. Die Bezüge nach § 285 Nr. 9b) HGB betragen € 57.291,82. 
Der für frühere Mitg lieder der Betriebsleitung geb ildete Erfüllungsbetrag für die Rü ckstel-
lung für laufende Pensionen beträgt zum 31.12.2019 € 795.012,00. 
 
Der Betriebsausschuss Immobilien- und Gebäudemanagement  setzt sich wie folgt   
zusammen (Stand 31.12.2019): 
 
Name Art der Mitarbeit Herkunft Beruf 
Claudia Schiller Ausschussvorsitzende/r CDU Angestellte 
Annette Harding stellv. Ausschussvorsitzende/r SPD Verwaltungsangestellte 
Volker Bajus Ausschussmitglied Bündnis 90/Die Grünen Diplom-Sozialwirt 
Dr. E. h. Fritz Brickwedde Ausschussmitglied CDU Generalsekretär a.D. 
Uwe Görtemöller Ausschussmitglied SPD Berufsschullehrer a.D. 
Michael Hagedorn Ausschussmitglied Bündnis 90/Die Grünen Rentenberater 
Susanne Hambürger dos Reis Ausschussmitglied SPD Krankenschwester 
Dr. Ralph Lübbe Ausschussmitglied BOB Arzt 
Dr. Christian Münzer Ausschussmitglied CDU Hauptgeschäftsführer a.D. 
Dr. Thomas Thiele Ausschussmitglied FDP Arzt 
Judith Weiß Ausschussmitglied CDU Maklerin 
Giesela Brandes-Steggewentz Grundmandatsinhaber/in Die Linke Gewerkschaftssekretärin a.D.
Wulf-Siegmar Mierke Grundmandatsinhaber/in Gruppe UWG und Piraten Beamter 
Dieter Drischel Beschäftigtenvertreter/in EB Immobilien Arbeiter 
Edeltraut Knemeyer Beschäftigtenvertreter/in EB Immobilien Beamtin 
Dietlind Sachtleben Beschäftigtenvertreter/in Gesamtpersonalrat Angestellte 
 
 
Die Vertretung wird jeweils im Einzelfall geregelt. 
 
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Die Mitglieder des Betriebsausschusses haben durch den Eigenbetrieb keine Aufwands-
entschädigungen erhalten. 
 
 
6. Beschäftigte 2019 
 
Der Stellenplan 2019 des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement stellt sich 
wie folgt dar: 
 
  
01.01.19 
 
31.12.19 
Beamte 12 14 
Beschäftigte 148,64 150,64 
Gesamt 160,64  164,64 
 
 
Im Jahresdurchschnitt wurden 160 Mitarbeiter (ohne Betriebsleiter) beschäftigt. 
Des Weiteren waren 14 Beamte für den Eigenbetrieb tätig.  
 
 
7. Erklärung nach § 285, S. 1 Nr. 17  
 
Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar ist den Rück-
stellungen zu entnehmen und setzt sich wie folgt zusammen: 
 
      EUR 
Abschlussprüfungsleistungen (netto) 13.000,00 
Sonstige Leistungen (netto)   1.500,00 
 14.500,00 
  
 
8. Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres 
 
In der Nacht vom 05. auf den 06. Januar 2020 entstand im Berufsschulzentrum Westerberg 
durch einen brennenden Getränkeautomaten in der Cafeteria ein erheblicher Sachschaden.  
 
Ein Te il des Schadens wird von der Versicher ung erstattet. Nicht von der Versich erung 
erstattet werden Arbeiten, die im Rahmen der Untersuchungen zutage getreten sind, wie 
z.B. notwendige Asbestsanierungen. Die endgültigen Sanierungskosten können noch nicht 
beziffert werden, der genaue Umfang wird noch ermittelt. 
 
 
Zu den Auswirkungen der Corona-Krise wird auf den Lagebericht verwiesen. 
 
 
Osnabrück, den 29. April 2020 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement  
 
 
 
 
König 
Betriebsleiter 
 
 
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Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage
 
4
 
 Seite
 
1
 
4.786.886,30 € 
 
Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2019 
 
 
I. Allgemeines 
 
Mit Beschluss des Rates der Stadt Osnabrück vom 02.11.2004 wurde der Fachbereich 
Immobilien und Hochbau ausgegliedert und zum 01.01.2005 in einen Eigenbetrieb über-
führt. Er führt den Namen „Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement“ (nach-
folgend auch: Eigenbetrieb oder EB 23). 
 
Im Wirtschaftsjahr 2019 ist der Eigenbetrieb sein en satzungsmäßigen Aufgaben gem.  
§ 2 Abs. 1 der Betriebssatzung für den Eigenbetrieb I mmobilien- und  
Gebäudemanagement nachgekommen. 
 
 
II. Geschäftsverlauf und Lage 
 
1. Ertragslage und wirtschaftliche Entwicklung im Geschäftsjahr 
 
Der Wirtschaftsplan des Eigenbetriebes für das Jahr 2019 wurde am 04.12.2018 durch 
den Rat der Stadt beschlossen. Der Erfolgsplan sah dabei ohne Berücksichtigung von 
Zuführungen zum Investitionsprogramm einen Überschuss von 253 T€ vor. Die Gewinn- 
und Verlustrechnung 2019 schloss mit einem Jahresgewinn in Höhe von 6.086 T€ ab.  
 
Der Jahresgewinn i.H.v. 6.086 T € 2019 soll auf Vorschlag der Betriebsleitung wie folgt 
verwendet werden: 
 
Gewinnabführung an den städt. Haushalt  
Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für Instandhaltung 1.350.800,00 €
 
Auflösung der zweckgebundenen Rücklage für Ausschüttungs-
sperre Pensions- und Beihilferückstellung 
 
-51.522,11 €
 
  
 
 
Über die wirtschaftliche Entwicklung des Eigenbetriebes wurden der Betriebsausschuss 
sowie die gemäß Betrieb ssatzung und Eigenbetriebsverordnung vorgesehenen Ste llen 
laufend informiert. 
 
 
 
 
  
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2. Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte einschließ-
lich Gebäuden sowie Investitionen und Verkäufe 
 
Der Eigenbetrieb verf ügte zum 31.12.20 19 über 418 eigene Gebäude bzw. Gebäude-
teile. Bezogen auf die Nutzungsart lässt sich der Gebäudebestand wie folgt aufteilen: 
 
Gebäudeart 31.12.2019
 31.12.2018 Veränderung 2019 
Wohngebäude 29 29   
Jugendzentren 4 4   
Kindertagesstätten 40 32 Zugänge: Hof Entrup mit 1 Kita und  
7 Nebengebäuden 
Schulen, Sporthallen 210 213 Abgänge: 5 Gebäudeteile 
SPH Lüstringen 
Zugänge: BSZ Westerberg Küchentrakt, 
GS Hellern Neubau 
Funktionsgebäude Sport- 
anlagen  
27 27   
Ausstellungsgebäude 11 11   
Veranstaltungsgebäude 14 14   
Sportplätze (Aufbauten) 0 0   
Kinderspielplätze (Aufbauten)  0 0   
Geschäftsgebäude 4 4   
Betriebs- und Sondergebäude 28 27 Zugang: Containeranlage 
Verwaltungsgebäude 19 19   
Gärtnerunterkünfte 4 5 Abgang: Gärtnerunterkunft Schloss- 
garten 
Feuerwehrgebäude 28 28   
  418 413   
 
 
Der durch den Eigenbetrieb zu bewirtschaftende eigene Gebäudebestand umfasste zum 
31.12.2019 insgesamt rd. 509.547 m2 BGF; dies entspricht einer reinen Nutzfläche von 
rd. 415.961 m².  
 
Insgesamt wurde Grundvermögen von rd. 2.628 m² mit einem angesetzten Buchwert in 
der Bilanz von 9 T€ veräußert.  
  
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Für 20 20 sind Investitionen im Rahmen des Investitionsprogra mms in Höhe von  
insgesamt 28.433 T€ geplant. Darin sind folgende größere Baumaßnahmen (inkl. Fort-
setzungsmaßnahmen) enthalten: 
 
PSP-Element Bezeichnung Plan 2020 
Neubau Kita Landwehrkaserne 2.514.000,00 
Neubau Feuerwache II Nordstr. 2.000.000,00 
Flüchtlingsunterk. Koksche Str. Neubau 1.800.000,00 
Franz Hecker Neubau Sporthalle 1.500.000,00 
SPH Lüstringen Neubau 1.418.000,00 
Sporthalle Graf-Stauff.-Gymn. Neubau 1.020.000,00 
Neubau FFW Neustadt Wasastr. 1.000.000,00 
Gesamtschule Schinkel II Brandschutz 1.000.000,00 
GS Atter Erweiterung / Umbau Ganztag 1.000.000,00 
Kita NN Neubau (Jeggener Weg o. Wakhegge) 1.000.000,00 
Neubau Depot Wasserwerkstr. 1.000.000,00 
Elisabeth-Siegel-Schule Dach-und Fassade 800.000,00 
Rathaus Grundsanierung 750.000,00 
Museum am Schölerberg Grundsanierung 700.000,00 
Museumsquartier Grundsanierung 700.000,00 
Drei-Religionen-Schule Grundsanierung 600.000,00 
Grundsan. Gym. Wüste Aula Foyer 500.000,00 
Oberschule Sonnenhügel Neukonzeption 500.000,00 
Kita Hof Entrup Friedenweg 500.000,00 
 
 
Unter Berü cksichtigung der Haus haltsausgabereste von 44.414 T€ nach  
§ 15 II EigBetrVO Nds i.V.m. § 20 I KomHKVO ergibt sich somit ein Investitionsvolumen 
des Eigenbetriebes für das Jahr 2020 von rd. 72.847 T€. 
 
Die Aufstellung der im Bau befindlichen Anlagen ist aus dem Anhang ersichtlich. 
 
  
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3. Finanzierung 
 
Die Entwicklung des Eigenkapitals stellt sich wie folgt dar: 
 
 
 
Stand 
01.01.2019 
 
 
Zu- 
gang 
 
 
 
Abgang
 
 
Ergeb- 
nisse 
2019 
 
 
Stand 
31.12.2019 
 T€ T€ T€ T€ T€ 
Stammkapital 50.000    50.000 
allgemeine Rücklagen 157.757    157.757 
Summe Stammkapital u. allg. Rücklage 207.757    207.757 
zweckgebundene Rücklage  15.431 4.583 3.107    16.907 
Bilanzgewinn 4.583  4.583 6.086 6.086 
Gesamt Eigenkapital 227.771 4.583 7.690 6.086 230.750 
 
Auf Grund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BilMoG) wurden Unterhaltungs-
rückstellungen nur noch im geringen Umfang  gebucht – das Jahresergebnis fä llt ent-
sprechend hö her aus. Gem. des  Grundsatzbeschlusses des Rates vom 14.12.2010  
wurden die für die Gebäudeunterhaltung notwendigen Mittel im Rahmen der Gewinn-
verwendung in eine zweckgebundene Rücklage eingestellt. 
 
Der Zugang der zweckgebundenen Rü cklage resultiert aus der Erhöhung der I nstand-
haltungsrücklage sowie zum anderen aus der Zuführung für die Au sschüttungssperre 
Pensions- und Beihilferückstellung. 
 
Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kr editinstituten betrugen zum 31.12.20 19 
137.535 T€. In 2019 wurden Darlehen für Investitionen in Höhe von insgesamt 18.499 T€ 
aufgenommen. Die Tilgungen belaufen sich auf 11.022 T€.  
 
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von 4.022 T€.  
Daneben liegen Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von 22 T€ vor. 
 
Die Entwicklung der Rückstellungen ist im Anhang dargestellt. 
  
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4. Umsatzerlöse 
 
Die Umsatzerlöse in Höhe von 54.614 T€ teilen sich im Wesentlichen wie folgt auf: 
 
 2019 2018 
 T€ T€ 
Nutzungsentschädigungen  31.634 30.951 
Erstattungen für Nebenkosten 5.697 5.681 
Verwaltungsmieten 5.568 4.939 
Mieteinnahmen von Dritten  1.934 1.695 
Erstattungen für Reinigungsleistungen  5.632 5.054 
Serviceleistungen des Eigenbetriebes 1.963 1.590 
Sonstige Umsatzerlöse 1.667 1.481 
 
Die Umsatzerlöse begründen sich im Wesentlichen durch die Nutzungsüberlassung der 
dem Eigenbetrieb zugeordneten Grundstücke und Gebäude an die städ t. Dienststellen 
sowie durch die Vermietung von I mmobilien an Dri tte. Dabei han delt es sich um  
rd. 415.961 m² Nutzfläche. Für die Überla ssung der Grundstücke und Gebäude an die 
Stadt Osnabrück werden Nutzungsentschädigungen, Neb enkosten und Verwaltungs-
mieten erhoben.  
 
Die Erträge aus Reinigu ngsleistungen decken die Kosten für die Reinigung a ller  
Immobilien bei den verschiedenen Objekten ab. Hierbei werden die hierfür erforderlichen 
Personal- und Sachkosten vom Eigenbetrieb getragen und entsprechend weiterbelastet.  
 
  
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5. Personalbereich 
  
 Personalaufwand
 Anzahl der Stellen 
 2019 01.01.19 31.12.19 
 T€   
Dienstbezüge für Beamte ein-
schl. Zuführung Pensionsrück-
stellungen 
 
 
2.521 
 
 
12 
 
 
14 
Vergütung und Sozialbeträge 
der Beschäftigten (ehem. Ange-
stellte und Arbeiter) 
 
 
 
7.390 
 
 
148,64 
 
 
150,64 
Beiträge Berufsgenossenschaft 60   
Insgesamt 9.971 160,64  164,64 
 
 
6. Maßnahmen mit besonderer Bedeutung für den Umweltschutz 
 
Das vom Eigenbetrieb zentral für die Gesamtverwaltung beschaffte Papier wurde in den 
letzten Jahren konsequent auf Recyclingpapier umgestellt. Die Quote beträgt ca. 97 %. 
 
Auf Grund eines entsprechenden Ratsbeschlu sses werden alle Neubaut en im  
Passivhausstandard errichtet.  
 
Das an den Grundschulen angebotene pädagogische Prämienmodell wird weitergeführt.  
 
In 201 9 sind die PV -Anlagen Sportha lle Graf -Stauffenberg-Gymnasium und Grund-
schule Hellern in Betrieb gegangen. Die Anlagen sind als Eigenverbrauchsanlagen mit 
Überschusseinspeisung in das ö ffentliche Netz k onzipiert. Der ungefähre Ertrag a ller 
Anlagen betrug rd. 395.000 kWh in 2019.  
 
  
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III. Voraussichtliche Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Eigen-
betriebes 
 
Die im Vermögensplan für 2020 vorgesehenen Investitionen von rd. 28.433 T€ werden 
größtenteils durch Ab schreibungserlöse und durch Zuweisungen anderer ö ffentlicher 
Stellen finanziert. Letztlich wird eine Nettokreditaufnahme von rd. 11.993 T€ benötigt. 
 
Der Erfolgsplan 2020 weist einen Überschuss von 649 T€ aus, der als geplante Gewinn-
abführung an den städt. Haushalt vorgesehen ist. 
 
Entsprechend den beschlossenen strategi schen Zielen der Stadt Osnabrü ck sind die 
aktuellen Planungen der nächsten Jahre sehr stark von einer Vielzahl von Baumaß - 
nahmen insbesondere im Bereich der Schulen zur Verbesserung der Schu linfrastruktur 
und der Schaffung von zusätzlichen Kita-Plätzen geprägt. 
 
Die Corona-Krise hat zum jetzigen Zeitpunkt noch keine wesentlichen Auswirkungen auf 
den Geschäftsbetrieb. Da grundsätzlich die Arbeiten auf den Baustellen weiterlaufen, ist 
es bisher noch zu keinen nennenswerten Verzögerungen gekommen, die auf die Krise 
zurückzuführen sind. Die Bedingung en sind teilweise etwas erschwert. Bau - oder  
Planungsbesprechungen in großen Runden sind aktue ll nicht m ehr mög lich. Viele  
Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen arbeiten zurzeit im Homeo ffice. Durch die kurzfristi ge 
Einführung geeigneter technischer Maßn ahmen zur Ko mmunikation wurde  
entsprechend gegengesteuer t. Ob es auf Gr und der er schwerten Ko mmunikations- 
möglichkeiten langfristig zu Verzögerungen kommt, bleibt abzuwarten. 
 
Auf der an deren Seite wurden die außerplanmäßigen Sch ließzeiten der Schulen und 
Kindertagesstätten genutzt, um zusätzlic he Bauunterhaltungsmaßnahmen  
durchzuführen. Die entsprechenden Firmenkapazitäten standen auch zur Verfügung. 
 
In finanzieller Hinsicht ist die Sondersituation zu beachten, dass der überwiegende Teil 
der Erträge aus Beziehungen mit der Kernverwaltu ng stammt, so dass keine wesent -
lichen Ertragsausfälle erwartet werden. Ledig lich bei den gewerb lichen Vermietungen 
wurden in einigen Fä llen entsprechend d en gesetzlichen Regelungen Stundungen  
beantragt und gewährt. 
 
Der Ve rmögensplan 2020 sieht für die Jahre 2020 – 2023 Investitionen in Höhe von  
144 Mio. € mit einem Nettokreditbedarf von 85 Mio. € vor. Ob diese Planung vor dem 
Hintergrund des Einbruchs der Wirtschaft mit massiv zurückgehenden Steuereinnahmen 
bei der Kernverwaltung aufrechterhalten werden kann, ist zum aktuellen Zeitpunkt noch 
völlig offen. Denkbar sind zukünftig sowohl massive Einsparerfordernisse als auch Maß-
nahmen auf Bundes- bzw. Landesebene zur Unterstützung der Bauwirtschaft.  
  
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IV. Risikoberichterstattung  
 
Zu den im Eigenbetrieb bestehenden Finanzinstrumenten zählen Forderungen, Verbind-
lichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie das Cash-Pooling mit der Stadt Osnabrück. 
 
Verbindlichkeiten werden in nerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Zur  
Sicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird regelmäßig ein Liquiditätsplan erste llt, der 
einen Überblick über die Geldaus-und –eingänge vermittelt.  
Zusätzlich wird ein mittelfristiger Finanzpl an eingesetz t, um rechtzeitig Risik en zu  
erkennen. In Abhängig keit zur der wirt schaftlichen Gesamtentwi cklung werd en die  
vorgesehenen Investitionsmaßnahmen entsprechend gesteuert. 
 
Mit dem Aufbau e ines schriftlich dokumentierten Risikofrüherkennungssystems wurde 
begonnen, es soll zukünftig laufend ergänzt und aktualisiert werden.   
 
Das Themenfeld Schadstoffe stellt ein weiteres Risikofeld dar, das auch in den Jahren 
den Eigenbetrieb beschäftigen wird.  
 
Bestandsgefährdende Risiken werden derzeit nicht gesehen. 
  
 
Osnabrück, den 29. April 2020 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement  
 
 
 
 
König 
Betriebsleiter 
 
 
 
  
 
Elektronische Kopie