Controllingbericht 2015 des Fachbereiches für Kinder, Jugendliche und Familien
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2016/6921
Datum: 2016-04-15
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 31.03.2016 
Vorstand für Bildung, Soziales, Kultur
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2016/6921
öffentlich
Controllingbericht 2015 des Fachbereiches für Kinder, Jugendliche 
und Familien
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Jugendhilfeausschuss 27.04.2016 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
Sachverhalt:
Der Fachbereich für Kinder, Jugendliche und Familien legt als Anlage den Controllingbericht 
2015 vor.
Neben der Darstellung der gesamten finanziellen Entwicklung im Fachbereich im Jahr 2015 
und der Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte wird im Einzelnen auch über die 
Zielerreichung und die Finanzdaten der wesentlichen Produkte (sechs) berichtet.
Der geplante konsumtive Zuschussbedarf von 80.597.192 € (Jahresergebnis, Zeile 25) 
wurde bei einem tatsächlichen Zuschussbedarf von 79.168.074 € um - 1.429.119 € 
unterschritten (- 1,77 %). Die Abweichungen sind für das Gesamtbudget und die 
wesentlichen Produkte im Einzelnen analysiert und dargestellt.
Von den für 2015 zur Verfügung stehenden Mitteln in Höhe von 9.877.637 € (3.696.925 € 
Plan und 6.180.712 € Ermächtigung/Übertragung aus dem Vorjahr) sind 2.364.835 € 
ausgezahlt worden. Ein Betrag von 7.377.227 € wird per Ermächtigung in das neue 
Haushaltsjahr übertragen. Die dazugehörigen Details werden im entsprechenden Berichtsteil 
erläutert.
Im Auftrag
Schwab
Anlagen:
 Controllingbericht des Fachbereiches 51
 Controllingberichte der sechs wesentlichen Produkte
 Controllingbericht Ebene Investitionen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien (51)
Verantwortliche/r:
Herr Schwab
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung
+ 1.429.119 €
+ 1.419.743 €
2. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Entwicklungsschwerpunkt 1: Auflösung des Nebeneinanders von Ganztagsgrundschulen 
und Horten
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2014
Ansatz 
2015
Ergebnis 
2015
Abweichung 
(Ergebnis 
zu Ansatz)
Erm. aus 
Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 6.626.148 6.357.829 7.070.646 712.817   
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 183.528 161.740 220.214 58.474   
*     4. Sonstige Transfererträge 1.880.950 1.870.200 1.769.859 100.341-   
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 244.037 225.000 235.667 10.667   
*     6. privatrechtliche Entgelte 1.555.801 1.484.400 1.702.778 218.378   
*     7. Kostenerstattungen und 
          -umlagen 4.179.600 3.754.784 4.862.075 1.107.291   
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 10.200 11.500 7.525 3.975-   
*     9. aktivierte Eigenleistungen       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge 73.120  134.914 134.914   
**    12. Summe ordentliche Erträge 14.753.384 13.865.453 16.003.678 2.138.225   
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Umwandlung/Auflösung der bisherigen Horte an den Schulstand-
orten Heiligenwegschule, Kreuz - / Stüveschule, Rosenplatz, 
Schule in der Dodesheide und Eversburg zum Schuljahr 
2015/2016
1.100.3.6.5.01        
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2014
Ansatz 
2015
Ergebnis 
2015
Abweichung 
(Ergebnis 
zu Ansatz)
Erm. aus 
Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
Ordentliche Aufwendungen
*     13. Aufwendungen aktives Personal 19.757.407- 20.369.645- 20.062.830- 306.815   
*     14. Aufwendungen Versorgung 323.002- 454.582- 615.938- 161.355-   
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen 1.675.648- 1.775.386- 1.637.171- 138.215 29.900- 8.000
*     16. Abschreibungen 1.433.382- 1.564.710- 1.609.948- 45.238-  
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
*     18. Transferaufwendungen 59.803.038- 63.152.413- 63.598.768- 446.355- 1.000 
*     19. sonstige ordentliche Aufw. 8.251.833- 7.145.909- 7.644.987- 499.079-  160 
**    20. Summe ordentliche Aufw. 91.244.310- 94.462.645- 95.169.641- 706.996- 28.900- 8.160
***   21. Ordentliches Ergebnis 76.490.926- 80.597.192- 79.165.963- 1.431.229 28.900- 8.160
*     22. außerordentliche Erträge 23.672  1.763 1.763   
*     23. außerordentliche Aufwendungen 203.393-  3.873- 3.873-   
**    24. außerordentliches Ergebnis 179.721-  2.110- 2.110-   
****  25. Jahresergebnis 76.670.647- 80.597.192- 79.168.074- 1.429.119 28.900- 8.160
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 352.876 192.100 207.332 15.232   
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. 3.150.694- 3.744.471- 3.769.079- 24.608-   
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 2.797.818- 3.552.371- 3.561.747- 9.376-   
***** 29. Gesamtergebnis 79.468.465- 84.149.563- 82.729.820- 1.419.743 28.900- 8.160
4. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W
*
Abweichung des Jahresergeb-
nisses zur Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in Produktbe-
richt)
1.100.1.1.1.36 Allgemeine Stiftungen   0 € Ja   Nein 
1.100.3.4.1.01 Unterhaltsvorschussleistungen -31.427 € Ja   Nein 
1.100.3.5.1.71.5 Schulsozialarbeit BuT – FB 51 -6.929 € Ja   Nein 
1.100.3.6.1.01 Förderung von Kindern in Ta-
gesbetreuung
W 408.819 € Ja   Nein 
1.100.3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit 53.793 € Ja   Nein 
1.100.3.6.3.01 Jugendsozialarbeit W 198.706 € Ja   Nein 
1.100.3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und Förde-
rung von Familien
W -1.136.937 € Ja   Nein 
1.100.3.6.3.03 Jugendgerichtshilfe 76.965 € Ja   Nein 
1.100.3.6.3.05 sonstige Maßnahmen der Kin-
der-, Jugend- und Familienhilfe
W 189.099 € Ja   Nein 
1.100.3.6.3.06 Beistandschaft / Vormund-
schaft
-7.819 € Ja   Nein 
1.100.3.6.3.07 Eltern- und Betreuungsgeld 15.294 € Ja   Nein 
1.100.3.6.5.01 Tageseinrichtungen zur Förde-
rung von Kindern
W 1.452.542 € Ja   Nein 
1.100.3.6.6.01 Einrichtungen der Jugendar-
beit
45.876 € Ja   Nein 
1.100.3.6.7.01 Jugendwerkstatt Dammstraße W 174.076 € Ja   Nein 
1.100.3.6.7.02
Sonstige Einrichtungen der 
Kinder-, Jugend- und Familien-
hilfe
4.046 € Ja   Nein 
1.100.3.6.7.03 Zuschüsse an Schwanger-
schaftsberatung
-6.986 € Ja   Nein 
Summe 1.429.119 €
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
1.100.3.6.1.01 sh. Produktblatt
1.100.3.6.3.02 sh. Produktblatt
1.100.3.6.5.01 sh. Produktblatt
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 208.138 € ( 44,8%) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 8.160 € (Jugendbegegnung Twer) ins kommende Haushaltsjahr 
übertragen.
6. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeu-
tung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung/Kennzahlen), 
Chancen und Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unter-
jährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen 
von Gesetzesänderungen, etc.)
Grundsätzlich kann festgestellt werden, dass angesichts der Größe und Komplexität des Budgets die Qualität 
der Planungen und die getroffenen Planannahmen sich bestätigt haben. Die positive Abweichung vom Planer-
gebnis betrug 1,77 %.
Nicht vorhersehbar, aber von zentraler Bedeutung in 2015 war der Anstieg an unbegleiteten minderjährigen 
ausländischen Kinder und Jugendlichen (UMA). Dieser schlägt sich insbesondere nieder im Produkt  
1.100.3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und Förderung von Familien (Details siehe Produktblatt) mit einem Minus von 
1,136.937 €.
Einhaltung der vom Rat 2014 beschlossenen Einsparvorgabe für Personalaufwendungen im Jahr:
Durch den Streik im Sozial- und Erziehungsdienst reduzierten sich die Personalaufwendungen um 265.000 €. 
Wie im Vorjahr konnte der FB 51 aufgrund von Vakanzen (Nachbesetzung von Stellen), Langzeiterkrankungen 
sowie Erstattungen aufgrund von Beschäftigungsverboten die Einsparvorgabe von 84.705 € einhalten, trotz der 
Aufwendungen für die für 2015 nicht geplanten personellen Ressourcen für die unbegleiteten minderjährigen 
ausländischen Kinder und Jugendliche (UMA). Hinzu kommen nicht geplante Mehrerträge im Bereich 34840100 
„Erstattungen von ges. SV – Mutterschutz“ für Fälle von Beschäftigungsverboten in Höhe von 197,4 T€.
___________________________
        Unterschrift der Leitung
Anlagen
Controllingberichte auf Ebene von Produkten…
- 1.100.3.6.1.01 „ Förderung von Kindern in Tagesbetreuung“
- 1.100.3.6.3.01 „ Jugendsozialarbeit“
- 1.100.3.6.3.02 „ Hilfe zur Erziehung und Förderung von Familien“
- 1.100.3.6.3.05 „ sonst. Maßnahmen d. Kinder-/Jugend-Familienhilfe“
- 1.100.3.6.5.01 „ Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern“
- 1.100.3.6.7.01 „ Jugendwerkstatt Dammstr.“
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
51    FB für Kinder, 
Jugendliche und 
Familien
Produktverantwortliche/r: 
Herr Tolsdorf
Produkt: 1.100.3.6.1.01
Förderung von Kindern in Tagesbetreuung
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung
+408.819 €
+416.708 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Erhaltung des Bestandes an Tagesmüttern
Gewichtung: 40%
Bezug zum ESP: /
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Übernahme der Kostenbeiträge für die Betreuung von Kindern in Einrichtungen und 
Kindertagespflege für Kinder aus Familien mit geringem Einkommen      
Gewichtung: 60%
Bezug zum ESP: /
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl der Tagesmütter 163 177 176
Nachrichtlich
Anzahl der Kinder in Tagespflege 382 430 381
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl Kostenübernahmen 1166 1.200 1202
prozentualer Anteil der Kostenübernahmen bezüglich aller 
Kinder unter 12 Jahre 17,3 16,0 17,7
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ergebnis 2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Erträge      
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 844.229 784.000 1.087.354 303.354  
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten   87 87  
*     4. Sonstige Transfererträge 489.745 517.000 519.898 2.898  
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte      
*     6. privatrechtliche Entgelte   139 139  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen   7.370 7.370  
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge      
*     9. aktivierte Eigenleistungen      
*     10. Bestandsveränderungen      
*     11. sonstige ordentliche Erträge 5.512  20.048 20.048  
**    12. Summe ordentliche Erträge 1.339.487 1.301.000 1.634.896 333.896  
***   Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal -388.017 -779.083 -766.091 12.992  
*     14. Aufwendungen Versorgung -24.915 -51.630 -93.396 -41.766  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -31.299 -43.933 -21.571 22.362  
*     16. Abschreibungen -1.248 -2.034 -4.774 -2.740  
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.      
*     18. Transferaufwendungen -4.181.973 -4.500.000 -4.414.657 85.343  
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -10.608 -31.777 -33.045 -1.268  
**    20. Summe ordentliche Aufw. -4.638.059 -5.408.457 -5.333.534 74.923  
***   21. Ordentliches Ergebnis -3.298.573 -4.107.457 -3.698.638 408.819  
*     22. außerordentliche Erträge      
*     23. außerordentliche Aufwendungen -15.327  -0 -0  
**    24. außerordentliches Ergebnis -15.327  -0 -0  
****  25. Jahresergebnis -3.313.899 -4.107.457 -3.698.638 408.819  
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.      
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -59.127 -122.992 -115.103 7.889  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -59.127 -122.992 -115.103 7.889  
***** 29. Gesamtergebnis -3.373.026 -4.230.449 -3.813.741 416.708  
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
-85T€ Transferaufwendungen (es wurden zwar gegenüber 2014 +165T€ mehr Kostenübernahme Beiträge zum 
Besuch von KiTas und +75T€ mehr Kosten Tagespflege aufgewendet, aber der Haushaltsansatz wurde von 
2014 (3,6 Mio.€) zu 2015 (4,5 Mio. €) stark erhöht um 0,9 Mio.€, da wesentlich höhere Aufw. zu erwarten waren 
( u.a. auch Neubildung Trilaterale Horte, vorher bei 363.05 sonstige Maßnahmen – Ganztagsangebote an Schu-
len )
auch höhere Erträge ( +300T€ Zuwendungen Land Sachk.) wegen höherer Nachfrage Betreuungsstunden und 
Ausweitung Betreuungsstunden je Kind, die Fortschreibung der Erträge über den 1.8.2015 hinaus war nicht 
absehbar 
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
______________________________
Unterschrift des Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
51    FB für 
Kinder, Ju-
gendliche 
und Familien
Produktverantwortliche/r: 
Herr Weisleder
Produkt: 1.100.3.6.3.01
Jugendsozialarbeit
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
+198.706 €
+206.162 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Begleitung von benachteiligten jungen Menschen im Übergang von der Schule in den 
Beruf (Übergangsmanagement)
Gewichtung: 33,33%
Bezug zum ESP: /
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Sozialpädagogische Maßnahmen gegen Schulverweigerung 
(Koordinierungsstelle Schulverweigerung)
Gewichtung: 33,3%
Bezug zum ESP: /
Zielerreichung:        
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl geförderter Schülerinnen und Schüler in Gruppen-
maßnahmen zur Verbesserung sozialer und beruflicher 
Kompetenzen.
787 800 823
Anzahl der individuell betreuten jungen Menschen
(Fallzahl) 353 325 374
Anzahl der individuell betreuten jungen Menschen, die in 
Ausbildung, Arbeit oder berufliche Qualifizierung vermittelt 
sind. (Fallzahl)
129 100 120
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Fallzahl der betreuten Schulverweigerer aus allgemeinbil-
denden Schulen (incl. offener Zugang) 207 185 201
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 3: Prävention durch Schulsozialarbeit
Gewichtung: 33,3%
Bezug zum ESP: /
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ergebnis 2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Erträge      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 498.835 430.000 398.597 -31.403  
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 707 700 707 7  
*     4. Sonstige Transfererträge 47.480 25.000 53.600 28.600  
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 5.577 1.500 4.032 2.532  
*     6. privatrechtliche Entgelte   3 3  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 222.275 219.000 212.399 -6.601  
*     11. sonstige ordentliche Erträge 1.016  2.979 2.979  
**    12. Summe ordentliche Erträge 775.890 676.200 672.317 -3.883  
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Durch die sozialpädagogische Intervention sind Ordnungs-
widrigkeitsverfahren verhindert worden. 62% 55% 62%
Anzahl der Ordnungswidrigkeitsverfahren 435 < 320 412
Anzahl der Personen zur alternativen Schulpflichterfüllung 
aus den allgemeinbildenden Schulen 
(Lernstandort Auszeit I und II)
35 40 42
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl der Schulpflichtsverletzungsmeldungen 266 < 450 259
Anzahl der Personen mit Schulpflichtsverletzungsmeldun-
gen 110 < 300 128
Anzahl der Teilnahmen in Präventivangeboten
(z.B. Sucht- und Gewaltprävention – Anzahl teilnehmender 
Personen)
- > 350 1830
Aufgrund der Steuerungsfähigkeit der Ziele und Kennzahlen sind nicht die gesamtstädtischen Ergebnisse sondern die Er-
gebnisse der Jugendhilfe in der Schule (Schulsozialarbeit mit städtischer Finanzierung) dargestellt. Es handelt sich hier um 
die Herman-Nohl-Schule, die Schule an der Rolandsmauer, die Hauptschule Innenstadt, die Felix-Nussbaum-Schule, die 
Integrierte Gesamtschule Eversburg und die Kooperative Gesamtschule Schinkel. Die Planung für 2015 bezog sich auch auf 
weitere Schulen ohne städtisch finanzierte Schulsozialarbeit – insb. Berufsbildende Schulen.
Für die Anzahl der Teilnahmen an Präventionsangeboten liegen für das Jahr 2014 keine Ergebnisse vor. Mit der Umsetzung 
des Fachcontrollings wurde erstmalig im Jahr 2015 diese Kennzahl erhoben. Die vorliegenden Ergebnisse beziehen sich auf 
das Schuljahr 2014/2015. 
Kostenartengruppen Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ergebnis 2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Aufwendungen
*     13. Aufwendungen aktives Personal -1.313.211 -1.511.027 -1.447.739 63.288  
*     14. Aufwendungen Versorgung -4.490 -12.005 -13.889 -1.885  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -41.037 -71.151 -31.721 39.430  
*     16. Abschreibungen -10.085 -7.758 -11.406 -3.648  
*     18. Transferaufwendungen -1.126.590 -1.363.650 -1.266.107 97.543  
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -43.190 -99.313 -89.945 9.369  
**    20. Summe ordentliche Aufw. -2.538.603 -3.064.905 -2.860.808 204.097  
***   21. Ordentliches Ergebnis -1.762.713 -2.388.705 -2.188.491 200.214  
*     22. außerordentliche Erträge      
*     23. außerordentliche Aufwendungen -2.826  -1.509 -1.509  
**    24. außerordentliches Ergebnis -2.826  -1.509 -1.509  
****  25. Jahresergebnis -1.765.539 -2.388.705 -2.189.999 198.706  
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 82.632 32.100 32.636 536  
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -153.163 -297.071 -290.151 6.920  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -70.531 -264.971 -257.515 7.456  
***** 29. Gesamtergebnis -1.836.070 -2.653.676 -2.447.515 206.162  
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Summe
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Geringere Personalaufwendungen (-63T€) wegen vakanter Stellen in Koordinierungsstelle und Übergangsma-
nagement und Langzeiterkrankungen.
Keine Kosten für Hauptschulprofilierungsprogramm an 2 schulischen Standorten ab Sommer 2015 wegen Auf-
gabe der Schulen (-40T€), weniger Berufsorientierungsmaßnahmen im Übergangsmanagement (-30T€) dafür 
mehr Einzelhilfen
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
       
______________________________
Unterschrift des Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
51    FB für 
Kinder, Ju-
gendliche 
und Familien
Produktverantwortliche/r: 
Herr Ruthemeier
Produkt: 1.100.3.6.3.02
Hilfe zur Erziehung und Förderung von  
Familien
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
-1.136.937 €
-1.119.322 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Gewährung von Hilfen für Kinder und Jugendliche, bei denen eine deren Wohl ent-
sprechende Erziehung nicht gewährleistet ist (HZE, §§ 27 – 35)
Gewichtung: 50%
Bezug zum ESP: /
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Gewährung von Eingliederungshilfen für seelisch behinderte Kinder und Jugendliche 
(§ 35a)   
Gewichtung: 50%
Bezug zum ESP:
Zielerreichung:        
Kennzahl Ist
2014
Plan 
2015
Ergebnis 
31.12.2015 
ambulante Hilfen
- Anzahl 471 478 473
- Gesamtausgaben 3.650.801 € 3.730.000 € 3.637.963 €
teilstationäre Hilfen
- Anzahl 46 45 47
- Gesamtausgaben 898.996 € 850.000 € 903.166 €
stationäre Hilfen
- Anzahl 393 362 387
- Gesamtausgaben 11.849.772 € 9.350.200 € 12.246.683 €*
Anzahl HzE pro 1.000 Kinder und Jugendliche 
unter 18 Jahren 43,3 40,6
*Ein Großteil der gestiegenen Fallzahl und damit einhergehenden Kostensteigerungen entstand im Geschäfts-
jahr 2015 durch die im Vorfeld nicht zu kalkulierende Aufnahme von unbegleiteten, minderjährigen ausländi-
schen Kinder und Jugendlichen (UMA). Gegenüber 2014 kam es allein im Bereich der stationären Hilfen zu 
einer Verfünffachung (2014: 13 UMA, 2015: 60 UMA) der Fallzahlen. 
Würde in der Kennzahlauswertung diese besondere (bundesweite) Entwicklung außer Acht gelassen, wären die 
Fallzahlen gegenüber dem Vorjahr rückläufig und überträfen den geplanten Zielerreichungsgrad. 
ambulante Hilfen
- Anzahl 104 110 115
- Gesamtausgaben 635.120 € 470.000 € 496.604 €
teilstationäre Hilfen
- Anzahl 10 8 13
- Gesamtausgaben 180.655 € 120.100 € 297.031
stationäre Hilfen
- Anzahl 53 43 43
- Gesamtausgaben 2.767.104 € 2.300.100 € 2.450.438
Hilfe für junge Volljährige
- Anzahl 36 32 30
- Gesamtausgaben 952.760 € 730.000 € 1.150.961
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ergebnis 2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Erträge      
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 102.617 102.600 104.684 2.084  
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 113 100 200 100  
*     4. Sonstige Transfererträge 711.710 928.200 844.366 -83.834  
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte  1.200  -1.200  
*     6. privatrechtliche Entgelte   2.323 2.323  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 1.588.395 910.784 2.061.963 1.151.179  
*     11. sonstige ordentliche Erträge 5.129  41.630 41.630  
**    12. Summe ordentliche Erträge 2.407.965 1.942.884 3.055.166 1.112.282  
***   Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal -2.797.132 -3.593.226 -3.504.522 88.705  
*     14. Aufwendungen Versorgung -22.658 -133.790 -183.109 -49.319  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -45.578 -85.383 -67.058 18.325  
*     16. Abschreibungen -62.760 -61.037 -66.412 -5.375  
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.      
*     18. Transferaufwendungen -20.911.660 -20.649.500 -22.481.579 -1.832.079  
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -3.605.089 -2.641.691 -3.111.168 -469.476  
**    20. Summe ordentliche Aufw. -27.444.876 -27.164.628 -29.413.846 -2.249.219  
***   21. Ordentliches Ergebnis -25.036.912 -25.221.744 -26.358.680 -1.136.937  
*     22. außerordentliche Erträge 293     
*     23. außerordentliche Aufwendungen -14.338  -0 -0  
**    24. außerordentliches Ergebnis -14.045  -0 -0  
****  25. Jahresergebnis -25.050.956 -25.221.744 -26.358.681 -1.136.937  
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.   4.006 4.006  
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -338.633 -779.755 -766.146 13.610  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -338.633 -779.755 -762.140 17.615  
***** 29. Gesamtergebnis -25.389.589 -26.001.499 -27.120.821 -1.119.322  
Kennzahl Ist
2014
Plan 
2015
Ergebnis
31.12.2015
Die Ausgaben und Fallzahlen sind höher als die für das Geschäftsjahr 2015 geplanten Ziel-Kennzahlen. Trotz-
dem sind die Gesamtaufwendungen für Maßnahmen zur Eingliederungshilfe gegenüber 2014 um etwa 140.000 
€ gesunken. Dieses begründet sich u. a. dadurch, dass die Fallzahl der kostenwirksamen stationären Hilfen um 
10 Fälle zurückgegangen ist.   
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.3.6.3.02.18
1.100.3.6.3.02.24
1.100.3.6.3.02.25
1.100.3.6.3.02.26
1.100.3.6.3.02.27
1.100.3.6.3.02.30
1.100.3.6.3.02.33
1.100.3.6.3.02.37
1.100.3.6.3.02.39
1.100.3.6.3.02.40
1.100.3.6.3.02.41
1.100.3.6.3.02.42
1.100.3.6.3.02.48
1.100.3.6.3.02.50
Vollzeitpflege (§33)
Heimerziehung (§34)
Betreutes Wohnen (§34)
Erziehungsstellen (§34)
Clearing Heimerziehung (§34)
Stat. Eingliederungshilfe für junge Volljährige (§§41/35a)
Heimerziehung junge Volljährige §§41/34
Vollzeitpflege für junge Volljährige (§§41/33)
Inobhutnahme und Krisenhilfen (§42)
Sonst. ambulante Eingliederungshilfe (§35a)
Teilstationäre Eingliederungshilfe §35a
Stationäre Eingliederungshilfe (§35a)
Gemeinsame Unterbringung Mütter/Väter m. Kind §19
Integrationshelfer § 35a
474.288
-285.229
-265.285
-187.776
-169.631
-418.723
-277.346
186.441
-137.214
267.190
-172.251
208.765
-228.021
-188.462
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Ein Großteil der gestiegenen Fallzahl und damit einhergehenden Kostensteigerungen entstand im Geschäfts-
jahr 2015 durch die im Vorfeld nicht zu kalkulierende Aufnahme von unbegleiteten minderjährigen ausländi-
schen Kinder und Jugendlichen (UMA), insbesondere in den Teilprodukten Heimerziehung (Teilprodukt TP 24), 
Betreutes Wohnen (TP 25), Clearing Heimerziehung (TP 27), Heimerziehung junge Volljährige (TP 33) und 
Inobhutnahme und Krisenhilfen (TP 39). 
Im Teilprodukt (TP) Vollzeitpflege (18) war die Fallzahl der zu vermittelnden Kinder in Pflegefamilien in 2015 
geringer als im Vorjahr.
Das Teilprodukt stationäre Eingliederungshilfe für junge Volljährige (TP 30) ist ein höherer Aufwand festzustel-
len, obwohl die Fallzahl von 22 auf 18 Fälle zurückgegangen ist. Das heißt, dass bei den jungen Volljährigen ein 
höherer Eingliederungshilfebedarf aufgrund der unterschiedlichen Störungsbilder/Behinderungen vorlag.
Der geringere Aufwand im TP sonstige ambulante Eingliederungshilfe (TP 40) wird kompensiert durch höheren 
Aufwand im TP Integrationshelfer § 35a (TP 50) – neu  ab 2015. 
Im Teilprodukt gemeinsame Unterbringung Mütter/Väter mit Kind nach § 19 (TP 48) konnte der Beginn neuer 
Fälle durch gezielte Gegensteuerung (Auswahl alternativer günstigere ambulante Hilfearten) von 43 Fällen  
2014 auf 32 Fälle 2015 deutlich verringert werden. Dieses hat sich nur gering bei der Kostensteigerung bemerk-
bar gemacht wird sich aber im Jahr 2016 positiv auswirken.
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
Das Produkt Hilfen zur Erziehung beinhaltet insgesamt 49 Teilprodukte mit jeweils unterschiedlichen Entwick-
lungen bei den Fallzahlen und Kostenarten. Die Kostenentwicklung der Teilprodukte ist nur begrenzt realistisch 
zu prognostizieren. Folgendes beeinflusst das Jahresergebnis deutlich:
- Ein Großteil der Kostensteigerung im Geschäftsjahr 2015 ist durch die nicht vorhersagbare enorme 
Steigerung der unbegleiteten minderjährigen Ausländer zu begründen. Die Leistungen für das Kind/den 
Jugendlichen werden zwar durch das Land Niedersachsen erstattet, allerdings mit erheblicher zeitlicher 
Verzögerung und mit einem einhergehenden zusätzlichen Verwaltungsaufwand im Bereich der wirt-
schaftlichen Jugendhilfe. Teile der Kostenerstattungen für 2015 stehen noch aus. 
Dennoch betrug die Kostenerstattung Ende 2015 2.061.963 € und lag damit 1.151.179 € über den ge-
planten Ansatz. Ein Teil davon ist auf die hohe Fallzahl der unbegleiteten Minderjährigen zurückzufüh-
ren. 
- Die Kostensteigerung von 228.000 € im Teilprodukt „gemeinsame Unterbringung von Müttern/Vätern 
mit Kind (§ 19)“ fällt geringer aus als 2014  (509.111€). Dieses liegt an einem deutlichen Rückgang der 
neu eingerichteten Hilfen im Jahr 2015. Die Hilfeart hatte in den Vorjahren deutlich zugenommen, da 
viele Eltern mit psychischer Behinderung eine Intensivhilfe benötigten und aufgrund der Pflicht der Fa-
miliengerichte, einen Eingriff in das Sorgerecht der Eltern durch jede Art der Hilfe zunächst zu verhin-
dern. Vorrangig sind daher alle Hilfen zur Erziehung nach dem SGB VIII, insbesondere die Unterbrin-
gung der Eltern gemeinsam mit ihren Kindern in einer vollstationären Einrichtung nach § 19 SGB VIII. 
Durch eine intensive Auseinandersetzung in den Teams des Sozialen Dienstes (siehe Hinweis Arbeits-
gruppe im Controllingbericht 31.12.2014) konnte der Aufwand in einigen Familien durch gezielte inten-
sivpädagogische ambulante Hilfe gedeckt und somit die Zahl der neuen Hilfen im Jahr 2015 gesenkt 
werden. Damit wurden die Kosten auf hohem Niveau stabilisiert.  
- Wie im Bericht vom 31.12.2014  schon aufgeführt hat sich die Dauer einzelner, kostenwirksamer Hilfen 
erhöht. Diese Entwicklung ist insbesondere bei intensiven Hilfen wie der Gewährung von Eingliede-
rungshilfen nach § 35a, SGB VIII erkennbar. Dieses hängt mit den ausgeprägten Störungsbildern/Be-
hinderungen in diesem Bereich zusammen, weshalb der Hilfebedarf umfangreich und längerfristig si-
cherzustellen ist.
  
- Die Abweichung auf Produktebene zum Planansatz basieren im Wesentlichen auf folgende Ursachen:
             Bei den Aufwendungen:
- +1.832.079 € höhere Transferaufwendungen für Hilfen überwiegend durch die hohe Zahl an unbe-
gleiteten minderjährigen  Ausländern
- + 469.476 € höhere sonstige ordentliche Aufwendungen (Kostenerstattungen an andere Jugendäm-
ter, aufgrund veränderter gesetzlicher Grundlagen (Rechtsprechung Bundesverwaltungsgericht) zu 
§ 86.6 SGB VIII. 
- Dem gegenüber stehen 88.705 Euro weniger Aufwendungen für aktives Personal. Diese ist durch 
mehrere Langzeiterkrankungen und kurzfristige Stellenvakanz zu erklären.
             Bei den Erträgen:
- deutlich höhere Erträge bei den Kostenerstattungen ( 1.151.179  €) u.a. durch Erstattungen für un-
begleitete minderjährige Ausländer
   
______________________________
Unterschrift des Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
51    FB für 
Kinder, Ju-
gendliche 
und Familien
Produktverantwortliche/r: 
Herr Weisleder und Herr Tolsdorf
Produkt: 1.100.3.6.3.05
sonstige Maßnahmen der Kinder-, 
Jugend- und Familienhilfe
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung
+189.099 €
+186.211 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Beratung und Unterstützung von Kindern und Jugendlichen aus Zuwandererfamilien
Gewichtung: 50%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Abschluss von weiteren Kooperationsvereinbarungen zur Ausgestaltung der offenen 
Ganztagsangebote an Osnabrücker Grundschulen
Gewichtung: 50%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Beratung neu zugewanderter Familien mit schulpflichtigen Kindern 
ohne Deutschkenntnisse in Sprachlernklassen 225 190 345
Die regionale Arbeitsstelle zur Förderung von Kindern und Jugendlichen aus Zuwandererfamilien wurde durch 
Organisationsveränderung zum 1.5.2015 dem Fachbereich Bildung, Schule und Sport zugeordnet
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Umsetzung
nachrichtlich:
Anzahl von der Stadt Osnabrück finanziell geförderter offe-
ner Ganztagsschulen
5 5 5
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ergebnis 2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Erträge      
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 50.645     
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten      
*     4. Sonstige Transfererträge      
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 1.560     
*     6. privatrechtliche Entgelte 510  350 350  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 4.516  2.036 2.036  
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge      
*     9. aktivierte Eigenleistungen      
*     10. Bestandsveränderungen      
*     11. sonstige ordentliche Erträge 3.155  5.706 5.706  
**    12. Summe ordentliche Erträge 60.387  8.092 8.092  
***   Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal -282.859 -141.666 -141.063 603  
*     14. Aufwendungen Versorgung -13.939 -20.784 -27.546 -6.762  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -73.297 -33.200 -23.318 9.882 -10.500
*     16. Abschreibungen      
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.      
*     18. Transferaufwendungen -402.411 -474.208 -297.581 176.627  
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -37.152 -1.526 -870 656  
**    20. Summe ordentliche Aufw. -809.658 -671.384 -490.377 181.007 -10.500
***   21. Ordentliches Ergebnis -749.271 -671.384 -482.285 189.099 -10.500
*     22. außerordentliche Erträge      
*     23. außerordentliche Aufwendungen -8.774     
**    24. außerordentliches Ergebnis -8.774     
****  25. Jahresergebnis -758.045 -671.384 -482.285 189.099 -10.500
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.   500 500  
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -56.883 -22.371 -25.759 -3.388  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -56.883 -22.371 -25.259 -2.888  
***** 29. Gesamtergebnis -814.928 -693.755 -507.544 186.211 -10.500
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.3.6.3.05.01
1.100.3.6.3.05.02
Offene Ganztagsangebote an Grundschulen
Offene Ganztagsangebote Sek.I-Bereich
+132.159
+31.103
Summe
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
ca. 120T€ haben die Grund- und ca. 45T€ die Sek-I-Schulen weniger an Transferaufwendungen für offene 
Ganztagsangebote benötigt, da im Rahmen der Neubildung Trilaterale Horte ( sh. Produkt 361.01) die Ganz-
tagsangebote überführt wurden.
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
     
______________________________
Unterschrift des Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
51
FB für Kin-
der, Jugendli-
che und Fa-
milien
Produktverantwortliche/r: 
Herr Tolsdorf
Produkt: 1.100.3.6.5.01
Tageseinrichtungen zur Förderung von
Kindern
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung
+1.452.542 €
+1.424.492 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Einrichtung von zusätzlichen Krippenplätzen für Kinder unter drei Jahren
Gewichtung: 45%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Erhöhung der Anzahl von Ganztagsplätzen
Gewichtung: 25%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl der Plätze für Kinder unter 3 Jahren in Tagesein-
richtungen für Kinder 1.213 1.350 1.349
- davon in Krippen 990 1.098 1.019
- davon in altersübergreifenden Gruppen 223 252 330
Anzahl der Kinder unter 3 Jahre in Tageseinrichtungen 
1.10. d.J. 1.295 1.401 1.314
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl der Ganztagsplätze 3.511 3.813 3.766
nachrichtlich
Anzahl Plätze gesamt (Kinder 0 Jahre bis Schuleintritt) 5.268 5.530 5308
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 3: Umwandlung/Auflösung der bisherigen Horte an den Ganztagsgrundschulen
Gewichtung: 30%
Bezug zum ESP: ESP 1, Nr. 1
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ergebnis 2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Erträge      
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 4.677.806 4.592.044 4.969.315 377.271  
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 179.416 160.420 215.610 55.190  
*     4. Sonstige Transfererträge      
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 60  352 352  
*     6. privatrechtliche Entgelte 1.211.571 1.208.200 1.343.386 135.186  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 206.231 202.000 275.328 73.328  
*     11. sonstige ordentliche Erträge 2.564  9.971 9.971  
**    12. Summe ordentliche Erträge 6.277.648 6.162.664 6.813.962 651.298  
***   Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal -8.249.387 -8.978.853 -8.798.294 180.560  
*     14. Aufwendungen Versorgung -10.759 -40.146 -45.372 -5.225  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -491.717 -631.287 -528.462 102.825  
*     16. Abschreibungen -1.104.727 -1.290.657 -1.295.309 -4.651  
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.      
*     18. Transferaufwendungen -28.376.001 -30.747.913 -30.156.636 591.277  
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -2.383.879 -2.510.654 -2.573.195 -62.542  
**    20. Summe ordentliche Aufw. -40.616.470 -44.199.511 -43.397.268 802.243  
***   21. Ordentliches Ergebnis -34.338.823 -38.036.847 -36.583.306 1.453.541  
*     22. außerordentliche Erträge 2.936     
*     23. außerordentliche Aufwendungen -7.129  -999 -999  
**    24. außerordentliches Ergebnis -4.193  -999 -999  
****  25. Jahresergebnis -34.343.016 -38.036.847 -36.584.305 1.452.542  
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.      
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -1.021.499 -1.535.251 -1.563.301 -28.050  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -1.021.499 -1.535.251 -1.563.301 -28.050  
***** 29. Gesamtergebnis -35.364.514 -39.572.098 -38.147.606 1.424.492  
Quote (Anteil der Ganztagsplätze an der Gesamtplatzzahl) 67% 69 % 71%
Durchschn. Betreuungsdauer in Std. 7,26 7,30 7,4
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Erledigung bis 0 1 1
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.3.6.5.01.13 Fachdienst Kinder +2.443.189
Summe
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Im Teilprodukt Fachdienst Kinder (TP 13) werden Aufwendungen übergreifend geplant, die noch nicht detailliert 
zugeordnet werden können. 
Da es im gesamten KiTa-Ausbau Verzögerungen gibt, wurden diese Mittel 2015 nicht vollständig verwendet
(-590 T€ geringere Transferaufwendungen, ger. Aufw. Sach- und Dienstleistungen ( -100T€) und ger. Aufw. für 
Personal ( -180T€). 
Weitere Ursache für die geringeren Personalaufw. war auch hoher Krankenstand mit verzögerten Vertretungen.
Höhere Erträge als geplant bei Zuwendungen +377T€ ( höhere Landeszuwendungen für beitragsfreies Kitajahr, 
Integrationsgruppen, Personalkostenförderung heilpädagogischer Fachkräfte), höhere Erträge bei Elternbeiträ-
gen ( Anhebung ab 1.8.2015 ) und Verpflegungsgeldern (+150T€ mehr als 2014, +130T€ über HA2015), +66T€ 
Erst. Mutterschutz und ca. 60T€ Erst. bei Beschäftigungsverbot wg. Schwangerschaft (nicht immer sofort Ver-
tretung, daher geringerer Zuschussbedarf )
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
       
______________________________
Unterschrift des Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
51
FB für Kin-
der, Jugendli-
che und Fa-
milien
Produktverantwortliche/r: 
Herr Weisleder
Produkt: 1.100.3.6.7.01
Jugendwerkstatt Dammstraße
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung
+174.076 €
   +181.274 € 
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Maßnahmen für arbeitslose junge Menschen in Abstimmung mit dem Jobcenter und 
der Agentur für Arbeit
Gewichtung: 50%
Bezug zum ESP: /
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Jugendberufshilfen (SGB VIII)
Gewichtung: 20%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Laufende Platzzahl 
(Vereinbarung Jobcenter/ Agentur für Arbeit) 50 52 48
Anzahl betreuter junger Menschen 128 130 119
Vermittlungsquote insgesamt
- davon in Ausbildung/Arbeit 28% 45%
20%
54%
36%
Für das Haushaltsjahr 2014 wurde eine Vermittlungsquote gewählt, welche nicht zwischen Vermittlung insgesamt und Ver-
mittlung in Ausbildung/Arbeit unterschied. 
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl Plätze - 24 24
Anzahl betreuter junger Menschen - 32 46
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 3: Berufsbezogene Qualifizierungen
Gewichtung: 30 %
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ergebnis 2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Erträge      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 193.085 186.600 183.594 -3.006  
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 289 280 289 9  
*     6. privatrechtliche Entgelte 12.943 5.200 12.931 7.731  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 267.158 268.800 329.617 60.817  
*     11. sonstige ordentliche Erträge 254  753 753  
**    12. Summe ordentliche Erträge 473.730 460.880 527.184 66.304  
***   Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal -815.584 -908.746 -826.884 81.862  
*     14. Aufwendungen Versorgung -1.122 -3.001 -3.472 -471  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -102.939 -121.437 -125.939 -4.502  
*     16. Abschreibungen -22.794 -18.809 -23.984 -5.174  
*     18. Transferaufwendungen -57.242 -75.000 -43.829 31.171  
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -234.295 -241.282 -237.074 4.208  
**    20. Summe ordentliche Aufw. -1.233.978 -1.368.275 -1.261.182 107.094  
***   21. Ordentliches Ergebnis -760.248 -907.395 -733.998 173.398  
*     22. außerordentliche Erträge 3.514  -1.290 -1.290  
*     23. außerordentliche Aufwendungen -707  -611 -611  
**    24. außerordentliches Ergebnis 2.808  678 678  
****  25. Jahresergebnis -757.440 -907.395 -733.320 174.076  
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. -254  -429 -429  
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -86.113 -147.489 -140.720 6.769  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -85.859 -147.489 -140.291 7.198  
***** 29. Gesamtergebnis -843.299 -1.054.885 -873.611 181.274  
Integration in ein Anschlussangebot 
(Fördermaßnahmen, Schule, Arbeit, Ausbildung) - 50% 46%
Ziel war für das HH-Jahr 2014 noch nicht formuliert. 
Kennzahl Ist
2014
Plan 
2015
Ergebnis 
31.12.2015
Anzahl der Teilnahmen an Qualifizierungsmodu-
len zur Verbesserung der beruflichen Integration - > 100 214
Ziel war für das HH-Jahr 2014 noch nicht formuliert. 
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.3.6.7.01.01 Jugendwerkstatt Dammstr. +123.420
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Ca. 60T€ Mehrerträge vom Jobcenter für Maßnahmen und Personalerstattung
Ca. 80T€ geringere Aufwendungen für Personal, da 2 zusätzlich geplante Teilzeitstellen nicht besetzt wurden 
und wegen Langzeiterkrankungen 
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
       
______________________________
Unterschrift des Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Investitionen
Fachbereich 
51
Verantwortliche/r:
Herr Schwab
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung 
 ohne Berücksichtigung der Ermächtigungsübertragung ins Folgejahr!)
+ 9.584.187 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2015
Erm.a.Vj. + 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2015
Abweichung 
(absolut) Abw. (%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000474.710      Ausstattung Familien- u. Kinderservicebü 1.000  1.000 2.150 1.150- 115- 1.150  
   7.000555.710      Ausstattung Familienbündnis 1.000  1.000 309 691 69   
*  Förderung v.Kindern in Tageseinrichtung 2.000  2.000 2.459 459- 23- 1.150  
   7.000145.710      Inv. Zuschüsse Jugendheime 25.000 21.700 46.700 1.914 44.786 96  21.540-
*  Jugendarbeit 25.000 21.700 46.700 1.914 44.786 96  21.540-
   7.000118.710      EDV-Ausstattung 106.700 1.238 107.938 14.190 93.747 87 3.590-  
   7.000119.710      Ausstattung (Sozialarbeit) 6.100 2.400 8.500  8.500 100   
   7.000119.710.001  Ausstattung Sozialarbeit    10.394 10.394- 100   
   7.000120.710      Kraftfahrzeuge (Sozialarbeit)         
   7.000121.710      Ausstattung JGH 500  500  500 100   
   7.000143.705      Erstattungen Büromöbel 1.000-  1.000-  1.000- 100   
   7.000144.710      EDV-Lizenzen 24.600 4.700 29.300 37.488 8.188- 28- 3.590  
   7.000341.710      Betriebsausstattung zentral 1.000  1.000 222 778 78   
Entwicklungsschwerpunkt: 
Quantitativer und qualitativer Ausbau der Angebote zur Förderung von Kindern in 
Tageseinrichtungen und in Kindertagespflege (Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben des 
Kinderförderungsgesetzes)
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Einrichtung zusätzlicher Plätze zur Kindertagesbetreuung für alle Altersgruppen 7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita`s 
Investive Projekte Plan 2015
Erm.a.Vj. + 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2015
Abweichung 
(absolut) Abw. (%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000570.710      Ausstattung Sozialer Dienst 1.000  1.000 575 425 43   
   7.000699.710      Ausstattung Jugendschutz 2.000  2.000  2.000 100   
*  Sonstige Leist.d.Kinder-,Jugendhilfe 179.100 59.191 238.291 105.280 133.011 56  36.800-
   7.000139.705      Zuschuss Kita's vom Land    2.065.778- 2.065.778 100   
   7.000139.710      Baumaßnahmen Kita`s (global)         
   7.000140.710      Baumaßnahmen Außenanlagen 20.000 17.000 37.000  37.000 100  23.700-
   7.000141.710      Inv. Zuschüsse Kita`s** 3.272.500 6.077.500 9.350.000 1.867.410 7.482.590 80 88.373- 7.243.400-
   7.000142.710      Ausstattung Kindertagesstätten 2.500  2.500 201 2.299 92   
   7.000454.705      Spenden KiTa Haste    500- 500 100 500-  
   7.000454.710      Kita Haste 2.400  2.400 1.316 1.084 45 500 500-
   7.000456.705      Kita Martinsburg (Einzahlungen)    917- 917 100   
   7.000456.710      KiTa Martinsburg         
   7.000456.710.001  KiTa Martinsburg 5.400 1.065 6.465 6.177 288 4 279 500-
   7.000456.710.002  KiTa Martinsburg Integration 425  425  425 100   
   7.000457.705      Zuwendungen/ Spenden KiTa Schinkel    279- 279 100 279-  
   7.000457.710      KiTa Schinkel 2.600  2.600  2.600 100 2.600-  
   7.000457.710.001  KiTa Schinkel    9.676 9.676- 100 2.879 279-
   7.000457.710.002  KiTa Schinkel - Umbaumaßnahme    13.202 13.202- 100 18.181  
   7.000458.710      KiTa Pye         
   7.000458.710.001  Kita Pye 2.500  2.500 7.152 4.652- 186-   
   7.000458.710.002  Kita Pye Integration 1.000  1.000 1.562 562- 56- 3.826  
   7.000459.710      KiTa Atter         
   7.000459.710.001  Kita Atter 2.500  2.500 5.178 2.678- 107-   
   7.000459.710.002  Kita Atter Integration 1.000  1.000 1.405 405- 40- 2.590  
   7.000460.705      Spenden KiTa Heiligenweg         
   7.000460.710      KiTa Heiligenweg         
   7.000460.710.001  KiTa Heiligenweg 2.400 202 2.602 2.963 361- 14-   
   7.000460.710.002  Umbaumaßnahme KiTa Heiligenweg    68.081 68.081- 100 2.189  
   7.000461.710      KiTa Lüstringen         
   7.000461.710.001  Kita Lüstringen 2.500  2.500 4.034 1.534- 61-   
   7.000461.710.002  Kita Lüstringen Integration 2.000  2.000 542 1.458 73   
   7.000462.710      KiTa Wüste         
   7.000462.710.001  Kita Wüste 3.900  3.900 3.711 189 5   
   7.000462.710.002  Kita Wüste Integration 2.500  2.500 2.633 133- 5-   
   7.000463.710      KiTa Schölerberg         
   7.000463.710.001  KiTa Schölerberg 3.900  3.900 2.760 1.140 29   
   7.000463.710.002  KiTa Schölerberg Integration 1.000  1.000  1.000 100   
   7.000686.710      Ausstatt./Außenanl.Kitas i.städt.Gebäud.    160.808 160.808- 100 61.587  
*  Tageseinrichtungen für Kinder 3.331.025 6.095.767 9.426.792 91.336 9.335.456 99 279 7.268.379-
   7.000122.710      Außenspielgeräte Jugendzentren 8.500  8.500 529 7.971 94  7.971-
   7.000123.710      Ausstattung HdJ 46.800  46.800 36.519 10.281 22   
   7.000126.710      Ausstattung Jz Ostbunker 8.700  8.700 6.418 2.282 26  349-
   7.000127.770      Veräußerung Anlagevermögen GZ Lerchen    98- 98 100   
   7.000128.705      Spenden GZ Ziegenbrink    513- 513 100 513-  
   7.000128.710      Ausstattung Gz Ziegenbrink 13.000  13.000 10.774 2.226 17 513 2.738-
Investive Projekte Plan 2015
Erm.a.Vj. + 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2015
Abweichung 
(absolut) Abw. (%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000130.710      Ausstattung HFH 37.000 4.054 41.054 4.249 36.805 90  36.805-
   7.000134.705.001  Spenden JZ Westwerk    1.000- 1.000 100 145-  
   7.000134.710      Ausstattung Jz Westwerk 15.700  15.700 13.380 2.320 15 145 2.645-
   7.000697.710      Baumaßnahmen Haus der Jugend         
   7.000698.710      Baumaßnahmen HFH         
*  Einrichtungen der Jugendarbeit 147.800 4.054 151.854 80.936 70.918 47  50.508-
   7.000136.705      Zuschuss Ausstattung         
   7.000136.710      Ausstattung Jugendwerkstatt 12.000  12.000 13.825 1.825- 15-   
   7.000136.770      Verkauf Ausstattung Jugendwerkstatt    2.300- 2.300 100   
*  Sonstige Einr.d.Kinder-,Jugendhilfe 12.000  12.000 11.525 475 4   
** Saldo Teilhaushalt 3.696.925 6.180.712 9.877.637 293.451 9.584.187 97 1.429 7.377.227-
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 1.000-  1.000- 2.071.385- 2.070.385 207.038- 1.437-  
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 3.697.925 6.180.712 9.878.637 2.364.835 7.513.802 76 2.866 7.377.227-
** incl. Vorabgenehmigung. Astrid-Lindgren 372.013€
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
7.000141.710
Inv. Zuschüsse Kita`s
Die Position dient auch zur Deckung der Abweichungen zu den PSP-Elementen, 7.000458.710.001 Kita Pye, 7.000459.710.001 
Kita Atter, 7.000461.710.001 Kita Lüstringen, 7.000457.710.001 Kita Schinkel, 7.000460.710.001 und 002 Kita Heiligenweg und 
7.000.686.710 Ausstattung der Außenanlagen freier Kitas in städt. Gebäuden. Die danach verbleibende Abweichung resultiert 
aus dem verzögerten Beginn geplanter Baumaßnahmen (10 nichtstädtische KiTas mit 4,760 Mio.€) und bereits bewilligter, jedoch 
noch nicht abgerufener Mittel (14 nichtstädtische  KiTas mit 2,494 Mio.€). Diese werden im Folgejahr benötigt. 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 7.377.227 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
u. a. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht
Die Abweichung ergibt sich aus dem verzögerten Beginn geplanter Investitionsmaßnahmen - insbesondere im Bereich der Kindertagesstätten - zur Umsetzung der 
beschlossenen Maßnahmen im Rahmen des Kinderförderungsgesetzes (KiFöG) und bereits bewilligter, jedoch noch nicht abgerufener Mittel. Diese werden 
voraussichtlich im nächsten Jahr benötigt, so dass der Fachbereich die Übertragung der Ermächtigung in das Folgejahr beantragt hat.
______________________________