Wirtschafts- und Finanzplan des Osnabrücker ServiceBetriebs 2024
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2023/2551
Datum: 2023-11-10
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/4
Stadt Osnabrück 23.10.2023 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Osnabrücker ServiceBetrieb
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2023/2551
öffentlich
Wirtschafts- und Finanzplan des Osnabrücker ServiceBetriebs 2024
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 21.11.2023 Ö Vorberatung
 Betriebsausschuss Osnabrücker 
ServiceBetrieb 23.11.2023 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 05.12.2023 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 05.12.2023 Ö Entscheidung
Beschluss:
Der Rat beschließt den Wirtschaftsplan (Ansätze Erfolgs- und Finanzplan 2024 einschließlich 
der Verpflichtungsermächtigungen 2024 für das Jahr 2025) des Osnabrücker 
ServiceBetriebs und nimmt die Ergebnis- und Finanzplanung für die Jahre 2025 bis 2027 zur 
Kenntnis. Die Betriebsleitung wird ermächtigt, Kredite für Investitionen in Höhe der im 
Wirtschaftsplan festgelegten Beträge aufzunehmen. Der Höchstbetrag der Liquiditätskredite 
wird auf 1.500 T€ festgelegt.
A. Finanzielle Auswirkungen: siehe Vorlage
B. Personelle Auswirkungen: siehe Vorlage
C. Integrationspolitische Auswirkungen: keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch): siehe Vorlage
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück: keine
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: keine
G. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Sachverhalt:
1. Wirtschaftsplan (Ansatz 2024)
Der Osnabrücker ServiceBetrieb hat für das Wirtschaftsjahr 2024 einen Wirtschaftsplan 
aufzustellen, der vom Rat zu beschließen ist. Der Wirtschaftsplan wird in die Stellenübersicht 
und den Erfolgs- und Finanzplan unterteilt. Die Stellenübersicht wird im nicht öffentlichen Teil 
der Betriebsausschuss- und Ratssitzung behandelt.
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1.1 Erfolgsplan
Der Erfolgsplan berücksichtigt die Beschlussvorschläge über die Satzungen der Stadt 
Osnabrück über die Höhe der Gebühren für die Benutzung der Friedhöfe, des Krematoriums, 
der Straßenreinigung und der Abfallbeseitigung für das Wirtschaftsjahr 2024. In den aus dem 
Kernhaushalt finanzierten Bereichen (Stadtgrün, Straßenunterhaltung, Öffentliche Gewässer 
und Historische Friedhöfe), aber auch in den gebührenfinanzierten Sparten wurden die 
Ansätze mit dem Kernhaushalt abgestimmt und Konsolidierungsvorgaben umgesetzt.
Die in den Erfolgsplan eingegangenen Aufwendungen (incl. der kalkulatorischen Zinsen) und 
Erträge führen zu einem ausgeglichenen operativen Ergebnis in den Sparten Friedhöfe, 
Krematorium, Stadtreinigung und Infrastruktur, Abfallwirtschaft und Stadtgrün. Soweit 
erforderlich wurden bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans Anpassungen an 
handelsrechtliche Erfordernisse vorgenommen. So wurde die Differenz zwischen den 
kalkulatorischen und handelsrechtlichen Abschreibungen und die Differenz zwischen den 
handelsrechtlichen und kalkulatorischen Zinsen als Jahresergebnis im Erfolgsplan 
dargestellt. 
Die Erstellung des Erfolgsplans stand unter den besonderen Anforderungen der sich 
gegenseitig verstärkenden Krisen (Ukraine Krieg, Klimakrise, Inflation etc.). Die mit den 
Krisen einhergehende Inflation (Energie-, Entsorgungs- und Baukosten etc.), insbesondere 
die daraus resultierenden Zins- und Tarifsteigerungen, wurden berücksichtigt. 
In 2024 wird im Erfolgsplan ein Jahresüberschuss von 791 T€ ausgewiesen. Der Überschuss 
ist zur Verzinsung des Stammkapitals zu verwenden. Verbleibende Überschussanteile 
betreffen u.a. eine Zuführung zu einer Substanzerhaltungsrücklage, soweit die 
gebührenfinanzierten Sparten betroffen sind, die Ergebnisse der Betriebe gewerblicher Art 
und das Finanzergebnis. Im Folgenden werden einige Erträge und Aufwendungen 
aufgeführt, die für den OSB von wesentlicher Bedeutung sind. 
Insgesamt werden Umsatzerlöse in Höhe von 61.251 T€ erwartet. Hiervon entfallen auf 
Gebühreneinnahmen (Bestattungs- und Benutzungsgebühren) im Bereich der Friedhöfe 
einschließlich des Krematoriums 2.008 T€, auf Grabnutzungsgebühren 2.785 T€ (nach 
Abzug des kalkulatorischen Zinsanteils für Grund und Boden in Höhe von 84 T€), auf 
Straßenreinigungsgebühren 4.440 T€ und auf Müllabfuhrgebühren 18.249 T€ sowie auf 
Umsätze des Abfallwirtschaftszentrums 1.323 T€. Weiter ist in den Umsatzerlösen mit 
23.614 T€ eine Kostenerstattung aus dem Kernhaushalt der Stadt Osnabrück enthalten. 
Weitere Umsätze werden aus dem Stadtanteil an der Straßenreinigung mit 1.622 T€ und aus 
der Vermarktung von Wertstoffen sowie sonstigen Leistungsabrechnungen des OSB in Höhe 
von insgesamt 7.210 T€ generiert.
Bei der Kostenerstattung in Höhe von 23.614 T€ handelt es sich im Einzelnen um die 
Sparten Stadtgrün mit 12.667 T€, Straßenunterhaltung mit 6.635 T€, Öffentliche Gewässer 
mit 782 T€, Friedhofsunterhaltung mit 2.588 T€ sowie Historische Friedhöfe mit 942 T€. Der 
Betrag für die Friedhofsunterhaltung betrifft mit 886 T€ den grünpolitischen Wert und mit 
1.702 T€ ein durch die Kernverwaltung zu übernehmender Eigenanteil aus bereits 
vereinnahmten Grabnutzungsgebühren der Vergangenheit. Dieser Eigenanteil ergibt sich 
aus der Friedhofsgebührenkalkulation 2024.
Bei einem Dienstleister wie dem OSB stellen die Personalkosten eine erhebliche 
Aufwandsposition dar. Sie betragen 32.889 T€. Es wird auf die Stellenübersicht 2024 
verwiesen.
Weitere bedeutende Aufwandspositionen sind der Verbrauch von Diesel mit 1.384 T€, die 
Unterhaltung von Grundstücken und baulichen Anlagen mit 1.885 T€, die Fremdleistungen in 
Höhe von 3.975 T€ (1.529 T€ betreffen die Unterhaltung von Straßen und Wegen, 1.164 T€, 
den Umschlag und Transport von Restabfälle in der  Abfallwirtschaft), die Entsorgungskosten 
mit 3.548 T€ (überwiegend Restmüll), die Behandlung und Verwertung von Biomüll mit 907 € 
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sowie der Verwaltungskostenbeitrag an die Stadt mit 4.420 T€ und die Abschreibungen auf 
das Anlagevermögen in Höhe von 4.491 T€.
1.2 Investitionsprogramm
Für das Jahr 2024 sind Investitionen in Höhe von 10.227 T€ veranschlagt. Davon sind 3.961 
T€ Ersatzinvestitionen im Bereich des Fuhrparks (Müllfahrzeuge, Kehrmaschinen, LKW etc.), 
2.753 T€ betreffen die grundhafte Sanierung des AWZ, 1.688 T€ den Bau einer dritten 
Ofenlinie im Krematorium und 552 T€ die Investitionen in ein Behälteridentifikationssystem. 
Neben den neu angemeldeten Investitionen für 2024 sind weitere 5.411 T€ zur 
Mittelübertragung aus den Vorjahren nach 2024 vorgesehen. Diese Investitionen, 
einschließlich deren Finanzierung, wurden bereits beschlossen und genehmigt.
Bei den Mittelübertragungen handelt es sich mit 4.887 T€ um Mittel für Fahrzeuge und 
Betriebsgeräte, die aufgrund der Ausschreibungsverfahren und Lieferzeiten erst im Folgejahr 
verausgabt werden oder deren Ersatzbeschaffungen aufgrund des guten Zustandes von 
Fahrzeugen und Betriebsgeräten nach 2024 verschoben wurden. 
1.3 Finanzplan
Der Finanzplan stellt den Mittelzufluss (Einnahmen) und den Mittelabfluss (Ausgaben) im 
OSB dar. Der Saldo aus Mittelzufluss und Mittelabfluss im Vergleich zum Kassenbestand am 
Anfang der Periode ergibt den Kassenbestand am Ende der Periode.
Für 2024 sind wesentliche Mittelzuflüsse durch Veränderungen des Nettoumlaufvermögens 
(Saldo der Forderungen und Verbindlichkeiten 600 T€) sowie Einzahlungen aus Abgängen 
von Gegenständen des Sachanlagevermögens (90 T€) vorgesehen. 
Mittelabflüsse ergeben sich u.a. in Höhe von 2.212 T€ durch die Auflösung von 
Gebührenausgleichsrückstellungen (gebildet aus Überschüsse der Vergangenheit), 
Auflösungen von Altersteilzeit- und Pensionsrückstellung (75 T€) sowie durch 
Ausschüttungen des Bilanzgewinns des Vorjahres (1.147 T€).
Weiter werden die Gesamtinvestitionen in Höhe von 10.227 T€ und die Tilgungen in Höhe 
von 1.596 T€ durch Abschreibungen in Höhe von 4.243 T€ (nach Abzug einer Auflösung 
eines Sonderpostens für die Investitionen in Höhe von 248 T€) sowie Kredite in Höhe von 
7.580 T€ finanziert werden. Im Einzelnen ergibt sich der Kreditbedarf für 2024 mit 2.753 T€ 
aus Investitionen in die grundhaften Sanierung des AWZ, mit 1.688 T€ durch den Bau einer 
dritten Ofenlinie im Krematorium und mit 552 T€ durch Investitionen in ein   
Behälteridentifikationssystem. Der verbleibende Betrag wird im Wesentlichen benötigt für 
Investitionen in den Fuhrpark sowie Umleerbehälter, Absetz-, Unterflur- und Abrollcontainer.
Soweit die Ausgaben im Bereich des Stadtgrüns, der Straßenunterhaltung, der Öffentlichen 
Gewässer und der Historischen Friedhöfe sowie einschließlich eines Anteils für die aktiven 
Friedhöfe betroffen sind, erfolgt die Finanzierung über eine Kostenerstattung durch den 
Kernhaushalt der Stadt Osnabrück in Höhe von insgesamt 23.614 T€.
Weiter sollen Verpflichtungsermächtigungen für Fahrzeugbudgets sowie Budgets im Bereich 
der Neugestaltung von Wertstoffhöfe und den Aufbau einer Ladeinfrastruktur für 2025 in 
Höhe von insgesamt 2.844 T€ beschlossen werden. Dadurch ist es möglich, insbesondere 
vor dem Hintergrund der langen Lieferzeit für Kommunalfahrzeuge, entsprechend der 
betrieblichen Notwendigkeiten in 2024 zu beauftragen.
Fazit:
Für 2024 liegt somit insgesamt eine Kassenbestandsveränderung und damit ein 
Liquiditätsabfluss von 1.977 T€ vor. Alle im OSB geplanten Maßnahmen werden im 
Wesentlichen durch Abschreibungen, Rückstellungen, Kredite, Zuschüsse für Investitionen 
der Vorjahre und eine Kostenerstattung aus dem Kernhaushalt finanziert.
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2. Ergebnis- und Finanzplanung (Ansätze 2025 – 2027)
Die mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung stellt eine Übersicht der Jahre 2025 bis 2027 
dar. Die Planansätze werden dem Rat zur Kenntnis gegeben.
2.1 Erfolgsplan
Für die Jahre 2025 bis 2027 wird mit rückläufigen Jahresergebnissen gerechnet.
Es wurde von einer 100 % igen Kostenerstattung in den Bereichen Stadtgrün und 
Straßenunterhaltung sowie der Friedhofsbewirtschaftung ausgegangen. Im Bereich des 
Friedhofswesens wird ab 2026 eine jährlich leicht steigende Eigenleistung aus dem 
Kernhaushalt, die aus bereits in der Vergangenheit vereinnahmten Grabnutzungsgebühren 
zu finanzieren ist, unterstellt. Tarifsteigerungen und weitere Preissteigerungen innerhalb der 
Sachkosten wurden berücksichtigt, ebenso Aufwendungen aufgrund der neu zu erstellenden 
und anzuschaffenden Anlagen. Zusätzliche Abschreibungen entstehen in 2025 entsprechend 
der Inbetriebnahme der Ofenlinie 3 des Krematoriums sowie in 2025 ff. durch die 
Teilinbetriebnahme von Erweiterungsinvestitionen am Abfallwirtschaftszentrum. 
Gleichzeitig wird in 2025 davon ausgegangen, dass die Verwertungskosten für Restabfall 
weiter steigen werden (u.a. durch die CO2 Besteuerung). Die ausgewiesenen 
Jahresergebnisse werden u.a. zur Verzinsung des Stammkapitals verwendet. Weitere 
Überschussanteile betreffen u.a. eine Zuführung zu einer Substanzerhaltungsrücklage, 
soweit gebührenfinanzierte Anlagevermögen betroffen ist, und die Ergebnisse der Betriebe 
gewerblicher Art.
2.2 Investitionsprogramm
Die Investitionen in den Jahren 2025 ff. werden ganz wesentlichen durch die 
Ersatzbeschaffungen im Bereich des Fuhrparks und der Erneuerung der Ofenlinien 1 und 2 
am Krematorium bestimmt.
2.3 Finanzplan
Für die Jahre 2025 bis 2027 ist vorgesehen sämtliche Maßnahmen durch Abschreibungen, 
Rückstellungen, Kredite, Zuschüsse auf Investitionen aus den Vorjahren und eine 
Kostenerstattung aus dem Kernhaushalt zu finanzieren.
gez. Thomas Fillep gez. Detlef Schnier
Anlagen: 
Erfolgsplan Gesamt 2024
Erfolgsplan Sparten 2024
Investitionsprogramm 2024
Finanzplan 2024
Verpflichtungsermächtigungen 2024 für 2025
Konsolidierungsmaßnahmen OSB 2024
OSB Erfolgsplan Gesamt 2024 -2027
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2022
-Euro-
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
Alle Kostenstellen
      Umsatzerlöse mit Fremden 28.382.911 28.499.900 29.201.700 30.304.800 30.862.000 32.023.900
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 26.000.775 28.883.800 32.049.600 32.870.300 33.348.700 33.987.000
    1. Umsatzerlöse 54.383.686 57.383.700 61.251.300 63.175.100 64.210.700 66.010.900
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 22.393 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 784.789 510.800 524.200 509.900 473.700 473.500
      Gebührenüberschüsse 873.400 1.773.800 2.212.300 2.655.600 2.477.000 2.224.200
    4. sonstige betriebliche Erträge 1.658.189 2.284.600 2.736.500 3.165.500 2.950.700 2.697.700
    = Gesamtleistungen 56.064.268 59.668.300 63.987.800 66.340.600 67.161.400 68.708.600
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -4.256.647 -4.584.200 -4.614.800 -4.770.600 -4.804.700 -4.880.000
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -8.314.114 -10.242.300 -10.133.700 -10.782.600 -10.941.900 -11.405.900
    5. Materialaufwand -12.570.761 -14.826.500 -14.748.500 -15.553.200 -15.746.600 -16.285.900
    = Rohergebnis 43.493.507 44.841.800 49.239.300 50.787.400 51.414.800 52.422.700
      Löhne und Gehälter -21.448.268 -22.842.700 -25.652.400 -27.097.600 -27.731.000 -28.554.200
      Soziale Abgaben -4.806.782 -4.995.000 -5.675.600 -6.008.800 -6.109.100 -6.270.600
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -1.536.933 -1.584.100 -1.561.400 -1.650.300 -1.678.300 -1.721.300
    6. Personalaufwand -27.791.983 -29.421.800 -32.889.400 -34.756.700 -35.518.400 -36.546.100
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -3.363.450 -4.646.000 -4.491.200 -5.115.600 -5.106.100 -5.054.000
    7. Abschreibungen -3.363.450 -4.646.000 -4.491.200 -5.115.600 -5.106.100 -5.054.000
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -11.395.370 -9.457.600 -10.809.900 -9.860.300 -9.896.500 -10.038.800
    = Betriebsergebnis 942.704 1.316.400 1.048.800 1.054.800 893.800 783.800
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 14.161 0 166.000 96.000 23.000 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -31.717 -131.600 -370.900 -471.100 -715.600 -732.600
    = Finanzergebnis -17.556 -131.600 -204.900 -375.100 -692.600 -732.600
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 925.147 1.184.800 843.900 679.700 201.200 51.200
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 2.437 -67.000 -1.300 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern 927.584 1.117.800 842.600 679.700 201.200 51.200
    16. sonstige Steuern -47.280 -50.500 -51.400 -52.700 -51.600 -52.800
      Jahresergebnis vor Umlage 880.304 1.067.300 791.200 627.000 149.600 -1.600
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 880.304 1.067.300 791.200 627.000 149.600 -1.600
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 880.304 1.067.300 791.200 627.000 149.600 -1.600
    Verrechnungskonten AV 161.593 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -559.604 -826.800 -747.500 -833.500 -791.700 -732.500
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -4.834.863 -4.868.900 -4.727.000 -5.326.800 -5.293.400 -5.216.800
     Verrechnung kalk.Ansatz 4.834.863 4.868.900 4.727.000 5.326.800 5.293.400 5.216.800
    Ergebnis kalkulatorisch -1.135.593 216.200 14.100 -42.600 -136.800 -164.300
1 von 1
OSB Erfolgsplan Sparten 2024 - 2027
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2022
-Euro-
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
Grünunterhaltung
      Umsatzerlöse mit Fremden 99.608 89.100 88.600 88.600 88.600 88.600
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 10.135.903 10.848.500 11.851.900 12.398.800 12.769.400 12.849.800
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -405.452 -335.000 -376.500 -376.500 -376.500 -376.500
    1. Umsatzerlöse 9.830.059 10.602.600 11.564.000 12.110.900 12.481.500 12.561.900
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 5.787 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 32.969 6.100 11.200 11.200 6.200 6.200
    4. sonstige betriebliche Erträge 32.969 6.100 11.200 11.200 6.200 6.200
    = Gesamtleistungen 9.868.815 10.608.700 11.575.200 12.122.100 12.487.700 12.568.100
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -317.167 -366.400 -366.200 -376.000 -386.400 -394.000
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -333.459 -387.000 -363.500 -371.600 -411.900 -391.500
    5. Materialaufwand -650.626 -753.400 -729.700 -747.600 -798.300 -785.500
    = Rohergebnis 9.218.189 9.855.300 10.845.500 11.374.500 11.689.400 11.782.600
      Löhne und Gehälter -4.638.406 -4.892.100 -5.497.900 -5.906.500 -6.106.900 -6.131.500
      Soziale Abgaben -1.092.092 -1.091.800 -1.233.700 -1.306.200 -1.350.200 -1.355.600
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -317.292 -319.600 -309.700 -328.800 -339.900 -341.500
    6. Personalaufwand -6.047.790 -6.303.500 -7.041.300 -7.541.500 -7.797.000 -7.828.600
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -14.959 -17.100 -15.500 -17.500 -19.000 -20.500
    7. Abschreibungen -14.959 -17.100 -15.500 -17.500 -19.000 -20.500
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -833.158 -829.200 -963.000 -989.400 -994.200 -1.019.200
    = Betriebsergebnis 2.322.283 2.705.500 2.825.700 2.826.100 2.879.200 2.914.300
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 426 0 0 0 0 0
    = Finanzergebnis 426 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.322.709 2.705.500 2.825.700 2.826.100 2.879.200 2.914.300
    15. Ergebnis nach Steuern 2.322.709 2.705.500 2.825.700 2.826.100 2.879.200 2.914.300
      Jahresergebnis vor Umlage 2.322.709 2.705.500 2.825.700 2.826.100 2.879.200 2.914.300
      Umlagen -2.321.318 -2.704.100 -2.824.000 -2.824.400 -2.877.600 -2.912.900
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 1.391 1.400 1.700 1.700 1.600 1.400
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 1.391 1.400 1.700 1.700 1.600 1.400
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.391 -1.400 -1.700 -1.700 -1.600 -1.400
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -31.793 -17.100 -15.500 -17.500 -19.000 -20.500
     Verrechnung kalk.Ansatz 31.793 17.100 15.500 17.500 19.000 20.500
    Ergebnis kalkulatorisch -17.261
Planung & Bau
      Umsatzerlöse mit Fremden 38.986 7.100 1.000 1.000 1.000 1.000
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.564.063 1.895.200 2.259.700 2.264.500 2.348.100 2.381.300
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -14.497 -20.100 -19.800 -19.800 -19.800 -19.800
    1. Umsatzerlöse 1.588.551 1.882.200 2.240.900 2.245.700 2.329.300 2.362.500
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 14.854 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 13.666 11.200 17.800 17.800 17.800 17.800
    4. sonstige betriebliche Erträge 13.666 11.200 17.800 17.800 17.800 17.800
    = Gesamtleistungen 1.617.072 1.893.400 2.258.700 2.263.500 2.347.100 2.380.300
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -51.096 -81.900 -86.000 -90.400 -95.000 -96.900
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -82.545 -168.300 -197.700 -208.700 -228.200 -197.100
    5. Materialaufwand -133.641 -250.200 -283.700 -299.100 -323.200 -294.000
    = Rohergebnis 1.483.431 1.643.200 1.975.000 1.964.400 2.023.900 2.086.300
      Löhne und Gehälter -718.146 -795.100 -940.800 -999.800 -1.034.700 -1.071.000
      Soziale Abgaben -158.227 -174.500 -199.300 -211.400 -218.800 -226.200
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -68.446 -79.400 -74.400 -78.600 -81.300 -84.100
    6. Personalaufwand -944.819 -1.049.000 -1.214.500 -1.289.800 -1.334.800 -1.381.300
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -1.187 -5.300 -2.900 -2.900 -2.800 -2.500
    7. Abschreibungen -1.187 -5.300 -2.900 -2.900 -2.800 -2.500
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -145.042 -150.200 -183.200 -188.000 -189.300 -193.600
    = Betriebsergebnis 392.383 438.700 574.400 483.700 497.000 508.900
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 392.383 438.700 574.400 483.700 497.000 508.900
    15. Ergebnis nach Steuern 392.383 438.700 574.400 483.700 497.000 508.900
      Jahresergebnis vor Umlage 392.383 438.700 574.400 483.700 497.000 508.900
      Umlagen -392.309 -438.400 -574.200 -483.500 -496.800 -508.800
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 74 300 200 200 200 100
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 74 300 200 200 200 100
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -74 -300 -200 -200 -200 -100
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -2.597 -5.300 -2.900 -2.900 -2.800 -2.500
1 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2024 - 2027
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2022
-Euro-
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
     Verrechnung kalk.Ansatz 2.597 5.300 2.900 2.900 2.800 2.500
    Ergebnis kalkulatorisch -1.411
Öffentliche Gewässer/Stadtgrün
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.894 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.187.108 1.357.200 1.432.300 1.495.800 1.524.300 1.555.000
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -82.972 -113.300 -125.400 -128.400 -129.500 -131.900
    1. Umsatzerlöse 1.106.030 1.245.700 1.308.700 1.369.200 1.396.600 1.424.900
      sonstige betriebliche Erträge 393 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 393 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 1.106.423 1.245.700 1.308.700 1.369.200 1.396.600 1.424.900
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -696 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -396.142 -499.700 -457.900 -522.100 -537.100 -552.500
    5. Materialaufwand -396.838 -502.700 -460.900 -525.100 -540.100 -555.500
    = Rohergebnis 709.585 743.000 847.800 844.100 856.500 869.400
      Löhne und Gehälter -93.870 -98.300 -113.200 -118.900 -123.100 -127.400
      Soziale Abgaben -21.157 -21.900 -25.200 -26.400 -27.300 -28.200
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -6.399 -6.500 -6.300 -6.600 -6.800 -7.000
    6. Personalaufwand -121.425 -126.700 -144.700 -151.900 -157.200 -162.600
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -503.943 -513.800 -578.100 -583.500 -588.400 -593.800
    = Betriebsergebnis 84.216 102.500 125.000 108.700 110.900 113.000
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 84.216 102.500 125.000 108.700 110.900 113.000
    15. Ergebnis nach Steuern 84.216 102.500 125.000 108.700 110.900 113.000
      Jahresergebnis vor Umlage 84.216 102.500 125.000 108.700 110.900 113.000
      Umlagen -84.216 -102.500 -125.000 -108.700 -110.900 -113.000
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 0 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB
    Ergebnis kalkulatorisch
Straßenreinigung
      Umsatzerlöse mit Fremden 4.079.370 4.179.400 4.441.800 4.759.300 5.100.100 5.367.100
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 2.080.212 2.584.000 2.827.600 2.907.100 2.952.800 3.018.900
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 436.784 380.700 366.200 366.200 366.200 366.200
    1. Umsatzerlöse 6.596.366 7.144.100 7.635.600 8.032.600 8.419.100 8.752.200
      sonstige betriebliche Erträge -1.317 0 0 0 0 0
      Gebührenüberschüsse 184.100 220.000 427.500 348.000 144.600 75.800
    4. sonstige betriebliche Erträge 182.783 220.000 427.500 348.000 144.600 75.800
    = Gesamtleistungen 6.779.150 7.364.100 8.063.100 8.380.600 8.563.700 8.828.000
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -109.229 -129.900 -136.600 -137.800 -139.000 -140.200
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -14.434 -31.400 -22.500 -22.500 -22.500 -22.500
    5. Materialaufwand -123.664 -161.300 -159.100 -160.300 -161.500 -162.700
    = Rohergebnis 6.655.486 7.202.800 7.904.000 8.220.300 8.402.200 8.665.300
      Löhne und Gehälter -2.786.642 -3.066.700 -3.422.400 -3.637.100 -3.764.400 -3.896.200
      Soziale Abgaben -617.661 -678.600 -755.400 -802.000 -830.000 -858.800
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -182.969 -201.500 -189.300 -201.200 -208.200 -215.500
    6. Personalaufwand -3.587.272 -3.946.800 -4.367.100 -4.640.300 -4.802.600 -4.970.500
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -22.303 -56.600 -46.500 -47.900 -48.800 -49.300
    7. Abschreibungen -22.303 -56.600 -46.500 -47.900 -48.800 -49.300
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.024.239 -775.300 -898.400 -924.800 -928.600 -954.900
    = Betriebsergebnis 2.021.672 2.424.100 2.592.000 2.607.300 2.622.200 2.690.600
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge -16 0 0 0 0 0
    = Finanzergebnis -16 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.021.655 2.424.100 2.592.000 2.607.300 2.622.200 2.690.600
    15. Ergebnis nach Steuern 2.021.655 2.424.100 2.592.000 2.607.300 2.622.200 2.690.600
      Jahresergebnis vor Umlage 2.021.655 2.424.100 2.592.000 2.607.300 2.622.200 2.690.600
      Umlagen -2.016.519 -2.415.100 -2.587.600 -2.603.200 -2.618.400 -2.687.300
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 5.137 9.000 4.400 4.100 3.800 3.300
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 5.137 9.000 4.400 4.100 3.800 3.300
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.909 -5.300 -3.800 -3.600 -3.300 -2.900
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -25.547 -60.300 -47.100 -48.400 -49.300 -49.700
     Verrechnung kalk.Ansatz 25.547 60.300 47.100 48.400 49.300 49.700
    Ergebnis kalkulatorisch
Straßenunterhaltung/Bauhof
      Umsatzerlöse mit Fremden 97.966 0 0 0 0 0
2 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2024 - 2027
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2022
-Euro-
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 5.580.365 6.165.000 6.676.200 6.794.600 6.982.300 7.240.500
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 91.828 109.300 116.600 119.600 120.700 123.100
    1. Umsatzerlöse 5.770.159 6.274.300 6.792.800 6.914.200 7.103.000 7.363.600
      sonstige betriebliche Erträge 67.626 27.500 28.500 28.500 28.500 28.500
    4. sonstige betriebliche Erträge 67.626 27.500 28.500 28.500 28.500 28.500
    = Gesamtleistungen 5.837.785 6.301.800 6.821.300 6.942.700 7.131.500 7.392.100
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -217.360 -267.300 -263.200 -267.700 -272.400 -277.300
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.696.762 -1.585.700 -1.731.400 -1.831.600 -1.914.700 -2.002.000
    5. Materialaufwand -1.914.122 -1.853.000 -1.994.600 -2.099.300 -2.187.100 -2.279.300
    = Rohergebnis 3.923.663 4.448.800 4.826.700 4.843.400 4.944.400 5.112.800
      Löhne und Gehälter -2.064.738 -2.142.000 -2.347.200 -2.441.900 -2.513.600 -2.611.500
      Soziale Abgaben -460.030 -452.900 -542.300 -566.200 -559.100 -569.400
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -139.225 -140.000 -140.700 -146.700 -143.900 -145.900
    6. Personalaufwand -2.663.993 -2.734.900 -3.030.200 -3.154.800 -3.216.600 -3.326.800
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -8.868 -14.700 -13.700 -15.700 -17.500 -19.300
    7. Abschreibungen -8.868 -14.700 -13.700 -15.700 -17.500 -19.300
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -396.711 -393.200 -439.900 -452.400 -455.800 -467.500
    = Betriebsergebnis 854.091 1.306.000 1.342.900 1.220.500 1.254.500 1.299.200
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 2.370 0 0 0 0 0
    = Finanzergebnis 2.370 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 856.461 1.306.000 1.342.900 1.220.500 1.254.500 1.299.200
    15. Ergebnis nach Steuern 856.461 1.306.000 1.342.900 1.220.500 1.254.500 1.299.200
      Jahresergebnis vor Umlage 856.461 1.306.000 1.342.900 1.220.500 1.254.500 1.299.200
      Umlagen -855.700 -1.304.900 -1.342.000 -1.219.500 -1.253.600 -1.298.400
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 761 1.100 900 1.000 900 800
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 761 1.100 900 1.000 900 800
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -761 -1.100 -900 -1.000 -900 -800
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -18.057 -14.700 -13.700 -15.700 -17.500 -19.300
     Verrechnung kalk.Ansatz 18.057 14.700 13.700 15.700 17.500 19.300
    Ergebnis kalkulatorisch -11.560
Abfallwirtschaft
      Umsatzerlöse mit Fremden 19.564.392 20.367.900 20.653.700 21.403.400 22.189.700 22.886.100
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 118.961 162.800 75.800 75.800 75.800 72.700
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 576.024 483.000 632.700 637.200 578.500 580.700
    1. Umsatzerlöse 20.259.377 21.013.700 21.362.200 22.116.400 22.844.000 23.539.500
      sonstige betriebliche Erträge 42.868 8.300 5.800 5.800 5.800 5.800
      Gebührenüberschüsse 579.600 1.310.000 1.507.400 1.863.000 2.001.700 2.025.800
    4. sonstige betriebliche Erträge 622.468 1.318.300 1.513.200 1.868.800 2.007.500 2.031.600
    = Gesamtleistungen 20.881.846 22.332.000 22.875.400 23.985.200 24.851.500 25.571.100
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 625.298 519.400 591.300 601.000 615.700 645.100
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -5.205.486 -7.242.500 -6.657.200 -7.113.700 -7.504.200 -7.903.800
    5. Materialaufwand -4.580.187 -6.723.100 -6.065.900 -6.512.700 -6.888.500 -7.258.700
    = Rohergebnis 16.301.658 15.608.900 16.809.500 17.472.500 17.963.000 18.312.400
      Löhne und Gehälter -5.134.164 -5.570.000 -6.219.700 -6.656.100 -6.897.300 -7.138.800
      Soziale Abgaben -1.124.273 -1.225.700 -1.386.100 -1.472.500 -1.524.800 -1.578.800
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -335.117 -366.600 -344.300 -365.900 -378.700 -392.000
    6. Personalaufwand -6.593.554 -7.162.300 -7.950.100 -8.494.500 -8.800.800 -9.109.600
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -350.159 -451.100 -489.900 -661.000 -642.700 -621.800
    7. Abschreibungen -350.159 -451.100 -489.900 -661.000 -642.700 -621.800
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -4.855.838 -2.877.600 -2.939.500 -2.853.900 -2.889.500 -2.931.500
    = Betriebsergebnis 4.502.107 5.117.900 5.430.000 5.463.100 5.630.000 5.649.500
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 961 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -10.262 0 -3.500 -2.300 -1.400 -700
    = Finanzergebnis -9.301 0 -3.500 -2.300 -1.400 -700
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 4.492.807 5.117.900 5.426.500 5.460.800 5.628.600 5.648.800
    15. Ergebnis nach Steuern 4.492.807 5.117.900 5.426.500 5.460.800 5.628.600 5.648.800
      Jahresergebnis vor Umlage 4.492.807 5.117.900 5.426.500 5.460.800 5.628.600 5.648.800
      Umlagen -4.394.967 -4.971.100 -5.291.800 -5.281.300 -5.459.100 -5.490.100
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 97.839 146.800 134.700 179.500 169.500 158.700
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 97.839 146.800 134.700 179.500 169.500 158.700
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -84.023 -114.000 -116.100 -160.900 -151.100 -140.900
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -373.276 -483.900 -512.000 -681.900 -662.500 -640.300
3 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2024 - 2027
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2022
-Euro-
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
     Verrechnung kalk.Ansatz 373.276 483.900 512.000 681.900 662.500 640.300
    Ergebnis kalkulatorisch
Nachsorge/Rekultivierung/Altlasten
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 329.813 166.900 229.000 229.000 229.000 229.000
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 71.047 78.600 71.400 71.400 71.400 71.400
    1. Umsatzerlöse 400.860 245.500 300.400 300.400 300.400 300.400
      sonstige betriebliche Erträge 932 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 932 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 401.792 245.500 300.400 300.400 300.400 300.400
    = Rohergebnis 401.792 245.500 300.400 300.400 300.400 300.400
      Löhne und Gehälter -154.122 -152.100 -248.200 -141.500 -128.200 -164.200
      Soziale Abgaben -30.521 -30.800 -43.100 -45.200 -46.700 -48.300
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -10.039 -10.200 -12.000 -12.600 -13.000 -13.400
    6. Personalaufwand -194.683 -193.100 -303.300 -199.300 -187.900 -225.900
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -121.225 44.900 131.300 7.600 -700 40.500
    = Betriebsergebnis 85.884 97.300 128.400 108.700 111.800 115.000
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 223 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 -30.000 0 0 0 0
    = Finanzergebnis 223 -30.000 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 86.107 67.300 128.400 108.700 111.800 115.000
    15. Ergebnis nach Steuern 86.107 67.300 128.400 108.700 111.800 115.000
      Jahresergebnis vor Umlage 86.107 67.300 128.400 108.700 111.800 115.000
      Umlagen -86.702 -97.300 -128.100 -108.500 -111.700 -114.900
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -595 -30.000 300 200 100 100
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -595 -30.000 300 200 100 100
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -266 0 -300 -200 -100 -100
    Ergebnis kalkulatorisch -1.084
Friedhöfe
      Umsatzerlöse mit Fremden 479.371 435.900 465.400 465.400 465.400 465.400
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 4.202.152 4.862.800 5.373.100 5.360.800 5.505.800 5.660.300
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 70.463 -6.700 31.800 31.800 31.800 31.800
    1. Umsatzerlöse 4.751.987 5.292.000 5.870.300 5.858.000 6.003.000 6.157.500
      sonstige betriebliche Erträge 81.761 62.400 68.100 68.100 68.100 68.100
    4. sonstige betriebliche Erträge 81.761 62.400 68.100 68.100 68.100 68.100
    = Gesamtleistungen 4.833.748 5.354.400 5.938.400 5.926.100 6.071.100 6.225.600
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -116.947 -137.000 -130.400 -133.000 -135.700 -138.400
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -19.258 -150.300 -145.500 -147.100 -148.500 -151.500
    5. Materialaufwand -136.205 -287.300 -275.900 -280.100 -284.200 -289.900
    = Rohergebnis 4.697.543 5.067.100 5.662.500 5.646.000 5.786.900 5.935.700
      Löhne und Gehälter -2.006.908 -2.093.000 -2.276.400 -2.418.900 -2.503.700 -2.591.400
      Soziale Abgaben -460.804 -464.700 -511.500 -542.800 -561.800 -580.800
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -135.562 -136.600 -125.400 -133.400 -138.100 -142.900
    6. Personalaufwand -2.603.273 -2.694.300 -2.913.300 -3.095.100 -3.203.600 -3.315.100
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -145.711 -234.200 -190.400 -187.500 -184.800 -181.700
    7. Abschreibungen -145.711 -234.200 -190.400 -187.500 -184.800 -181.700
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -863.595 -939.500 -1.206.800 -1.030.000 -1.040.900 -1.060.800
    = Betriebsergebnis 1.084.964 1.199.100 1.352.000 1.333.400 1.357.600 1.378.100
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.084.964 1.199.100 1.352.000 1.333.400 1.357.600 1.378.100
    15. Ergebnis nach Steuern 1.084.964 1.199.100 1.352.000 1.333.400 1.357.600 1.378.100
      Jahresergebnis vor Umlage 1.084.964 1.199.100 1.352.000 1.333.400 1.357.600 1.378.100
      Umlagen -1.019.946 -1.104.700 -1.260.400 -1.246.200 -1.274.500 -1.299.400
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 65.018 94.400 91.600 87.200 83.100 78.700
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 65.018 94.400 91.600 87.200 83.100 78.700
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -63.051 -92.100 -88.800 -84.600 -80.500 -76.200
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -147.678 -236.500 -193.200 -190.100 -187.400 -184.200
     Verrechnung kalk.Ansatz 147.678 236.500 193.200 190.100 187.400 184.200
    Ergebnis kalkulatorisch
Historische Friedhöfe
      Umsatzerlöse mit Fremden 3.226 3.200 3.200 3.200 3.200 3.200
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 416.650 599.400 942.400 957.800 571.000 585.000
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -158.981 -155.000 -174.000 -174.000 -174.000 -174.000
    1. Umsatzerlöse 260.894 447.600 771.600 787.000 400.200 414.200
4 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2024 - 2027
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2022
-Euro-
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
      sonstige betriebliche Erträge 3.165 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 3.165 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 264.059 447.600 771.600 787.000 400.200 414.200
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -5.872 -9.200 -7.100 -7.200 -7.300 -7.400
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -14.345 -68.600 -463.000 -465.000 -72.200 -74.100
    5. Materialaufwand -20.217 -77.800 -470.100 -472.200 -79.500 -81.500
    = Rohergebnis 243.843 369.800 301.500 314.800 320.700 332.700
      Löhne und Gehälter -76.605 -114.700 -81.300 -85.300 -88.300 -91.300
      Soziale Abgaben -17.162 -25.300 -18.300 -19.300 -20.000 -20.800
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -4.933 -7.500 -4.500 -4.700 -4.900 -5.100
    6. Personalaufwand -98.700 -147.500 -104.100 -109.300 -113.200 -117.200
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -2.264 -1.400 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100
    7. Abschreibungen -2.264 -1.400 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -52.842 -100.700 -99.700 -107.200 -107.200 -113.300
    = Betriebsergebnis 90.036 120.200 96.600 97.200 99.200 101.100
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 90.036 120.200 96.600 97.200 99.200 101.100
    15. Ergebnis nach Steuern 90.036 120.200 96.600 97.200 99.200 101.100
      Jahresergebnis vor Umlage 90.036 120.200 96.600 97.200 99.200 101.100
      Umlagen -89.175 -119.400 -95.700 -96.300 -98.300 -100.200
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 861 800 900 900 900 900
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 861 800 900 900 900 900
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -861 -800 -900 -900 -900 -900
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -4.568 -1.400 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100
     Verrechnung kalk.Ansatz 4.568 1.400 1.100 1.100 1.100 1.100
    Ergebnis kalkulatorisch -2.304
BgA DSD
      Umsatzerlöse mit Fremden 2.108.928 1.778.800 1.690.700 1.689.000 988.900 987.600
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 119.535 6.600 139.200 141.400 143.600 145.800
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -399.767 -207.300 -329.100 -333.600 -240.600 -242.800
    1. Umsatzerlöse 1.828.696 1.578.100 1.500.800 1.496.800 891.900 890.600
      sonstige betriebliche Erträge 5.384 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 5.384 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 1.834.080 1.578.100 1.500.800 1.496.800 891.900 890.600
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -890.693 -825.500 -865.000 -897.300 -832.000 -852.400
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -475.919 -35.400 -19.000 -23.000 -24.000 -31.000
    5. Materialaufwand -1.366.613 -860.900 -884.000 -920.300 -856.000 -883.400
    = Rohergebnis 467.467 717.200 616.800 576.500 35.900 7.200
      Löhne und Gehälter -263.547 -263.400 -314.700 -330.400 0 0
      Soziale Abgaben -58.485 -59.200 -74.900 -78.700 0 0
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -16.871 -17.100 -17.400 -18.300 0 0
    6. Personalaufwand -338.903 -339.700 -407.000 -427.400 0 0
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -72.819 -84.300 -82.300 -80.800 -78.000 -75.000
    7. Abschreibungen -72.819 -84.300 -82.300 -80.800 -78.000 -75.000
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -28.458 -27.600 -55.700 -57.400 -41.700 -42.100
    = Betriebsergebnis 27.287 265.600 71.800 10.900 -83.800 -109.900
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.954 -500 -7.000 -7.000 -7.000 -7.000
    = Finanzergebnis -6.954 -500 -7.000 -7.000 -7.000 -7.000
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 20.333 265.100 64.800 3.900 -90.800 -116.900
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 1.796 -67.000 -1.300 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern 22.129 198.100 63.500 3.900 -90.800 -116.900
    16. sonstige Steuern -1.668 -1.700 -1.700 -1.700 0 0
      Jahresergebnis vor Umlage 20.461 196.400 61.800 2.200 -90.800 -116.900
      Umlagen -39.221 -51.900 -54.100 -50.100 -51.500 -53.100
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -18.760 144.500 7.700 -47.900 -142.300 -170.000
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -18.760 144.500 7.700 -47.900 -142.300 -170.000
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 -500 -7.000 -7.000 -7.000 -7.000
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -72.819 -84.300 -82.300 -80.800 -78.000 -75.000
     Verrechnung kalk.Ansatz 72.819 84.300 82.300 80.800 78.000 75.000
    Ergebnis kalkulatorisch -13.602 211.500 9.000 -47.900 -142.300 -170.000
BgA Photovoltaikanlage
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 33.546 34.000 34.000 34.000 34.000 34.000
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -3.640 -3.800 -3.600 -3.600 -3.600 -3.600
5 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2024 - 2027
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2022
-Euro-
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
    1. Umsatzerlöse 29.906 30.200 30.400 30.400 30.400 30.400
    = Gesamtleistungen 29.906 30.200 30.400 30.400 30.400 30.400
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -59 -100 -100 -100 -100 -100
    5. Materialaufwand -59 -100 -100 -100 -100 -100
    = Rohergebnis 29.847 30.100 30.300 30.300 30.300 30.300
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500
    7. Abschreibungen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.988 -2.900 -2.900 -2.900 -2.900 -2.900
    = Betriebsergebnis 7.395 6.700 6.900 6.900 6.900 6.900
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2.272 -2.000 -1.800 -1.600 -1.400 -1.200
    = Finanzergebnis -2.272 -2.000 -1.800 -1.600 -1.400 -1.200
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 5.123 4.700 5.100 5.300 5.500 5.700
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 640 0 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern 5.763 4.700 5.100 5.300 5.500 5.700
      Jahresergebnis vor Umlage 5.763 4.700 5.100 5.300 5.500 5.700
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 5.763 4.700 5.100 5.300 5.500 5.700
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 5.763 4.700 5.100 5.300 5.500 5.700
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 -2.000 -1.800 -1.600 -1.400 -1.200
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500
     Verrechnung kalk.Ansatz 20.464 20.500 20.500 20.500 20.500 20.500
    Ergebnis kalkulatorisch 7.395 4.700 5.100 5.300 5.500 5.700
BgA Krematorium
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.609.084 1.374.400 1.526.000 1.557.600 1.681.200 1.874.900
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -130.417 -108.700 -113.000 -113.000 -113.000 -113.000
    1. Umsatzerlöse 1.478.667 1.265.700 1.413.000 1.444.600 1.568.200 1.761.900
      sonstige betriebliche Erträge 15.809 15.500 15.500 15.500 15.500 15.500
      Gebührenüberschüsse 109.700 243.800 261.500 428.700 314.900 122.600
    4. sonstige betriebliche Erträge 125.509 259.300 277.000 444.200 330.400 138.100
    = Gesamtleistungen 1.604.176 1.525.000 1.690.000 1.888.800 1.898.600 1.900.000
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -183.007 -229.900 -285.800 -312.300 -313.500 -314.700
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -16.552 -12.800 -13.700 -13.900 -14.100 -14.300
    5. Materialaufwand -199.559 -242.700 -299.500 -326.200 -327.600 -329.000
    = Rohergebnis 1.404.617 1.282.300 1.390.500 1.562.600 1.571.000 1.571.000
      Löhne und Gehälter -330.093 -321.700 -451.300 -473.900 -490.500 -507.700
      Soziale Abgaben -77.722 -68.900 -98.700 -103.600 -107.200 -110.800
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -22.464 -20.900 -25.700 -27.000 -27.900 -28.900
    6. Personalaufwand -430.279 -411.500 -575.700 -604.500 -625.600 -647.400
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -122.392 -261.900 -222.600 -298.300 -320.500 -305.900
    7. Abschreibungen -122.392 -261.900 -222.600 -298.300 -320.500 -305.900
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -654.826 -359.500 -333.000 -387.100 -343.400 -340.500
    = Betriebsergebnis 197.120 249.400 259.200 272.700 281.500 277.200
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3.114 -97.000 -87.300 -77.700 -68.000 -68.000
    = Finanzergebnis -3.114 -97.000 -87.300 -77.700 -68.000 -68.000
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 194.006 152.400 171.900 195.000 213.500 209.200
    15. Ergebnis nach Steuern 194.006 152.400 171.900 195.000 213.500 209.200
      Jahresergebnis vor Umlage 194.006 152.400 171.900 195.000 213.500 209.200
      Umlagen -152.688 -139.000 -177.900 -168.000 -172.900 -178.000
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 41.318 13.400 -6.000 27.000 40.600 31.200
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 41.318 13.400 -6.000 27.000 40.600 31.200
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -24.676 -97.000 -62.000 -86.200 -91.000 -82.500
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -142.148 -275.300 -241.900 -316.800 -338.100 -322.600
     Verrechnung kalk.Ansatz 142.148 275.300 241.900 316.800 338.100 322.600
    Ergebnis kalkulatorisch
BgA Grabpflege und Material
      Umsatzerlöse mit Fremden 251.808 261.000 323.300 329.300 335.900 342.000
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -45.604 -65.000 -56.000 -56.000 -56.000 -56.000
    1. Umsatzerlöse 206.205 196.000 267.300 273.300 279.900 286.000
      Gebührenüberschüsse 0 0 15.900 15.900 15.800 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 0 0 15.900 15.900 15.800 0
    = Gesamtleistungen 206.205 196.000 283.200 289.200 295.700 286.000
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -152.535 -189.700 -274.200 -280.400 -286.600 -276.900
    5. Materialaufwand -152.535 -189.700 -274.200 -280.400 -286.600 -276.900
6 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2024 - 2027
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2022
-Euro-
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
    = Rohergebnis 53.670 6.300 9.000 8.800 9.100 9.100
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -525 0 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600
    7. Abschreibungen -525 0 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -49.465 -2.400 -2.500 -2.600 -2.700 -2.700
    = Betriebsergebnis 3.680 3.900 4.900 4.600 4.800 4.800
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 3.680 3.900 4.900 4.600 4.800 4.800
    15. Ergebnis nach Steuern 3.680 3.900 4.900 4.600 4.800 4.800
      Jahresergebnis vor Umlage 3.680 3.900 4.900 4.600 4.800 4.800
      Umlagen -3.640 -3.900 -4.900 -4.600 -4.800 -4.800
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 40 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 40 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -40 0 0 0 0 0
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -525 0 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600
     Verrechnung kalk.Ansatz 525 0 1.600 1.600 1.600 1.600
    Ergebnis kalkulatorisch
Fuhrpark
      Umsatzerlöse mit Fremden 7.551 0 4.000 4.000 4.000 4.000
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 48.070 9.800 36.600 36.600 2.300 2.300
    1. Umsatzerlöse 55.621 9.800 40.600 40.600 6.300 6.300
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 1.752 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 391.674 373.900 374.100 359.800 328.600 328.400
    4. sonstige betriebliche Erträge 391.674 373.900 374.100 359.800 328.600 328.400
    = Gesamtleistungen 449.047 383.700 414.700 400.400 334.900 334.700
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -3.636.397 -3.587.300 -3.551.800 -3.639.300 -3.732.000 -3.816.100
    5. Materialaufwand -3.636.397 -3.587.300 -3.551.800 -3.639.300 -3.732.000 -3.816.100
    = Rohergebnis -3.187.349 -3.203.600 -3.137.100 -3.238.900 -3.397.100 -3.481.400
      Löhne und Gehälter -220.552 -248.700 -243.200 -255.400 -264.400 -273.700
      Soziale Abgaben -50.702 -54.400 -54.400 -57.100 -59.100 -61.100
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -14.783 -16.300 -13.400 -14.100 -14.600 -15.100
    6. Personalaufwand -286.037 -319.400 -311.000 -326.600 -338.100 -349.900
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -2.241.453 -3.058.600 -2.981.100 -3.342.300 -3.332.800 -3.322.700
    7. Abschreibungen -2.241.453 -3.058.600 -2.981.100 -3.342.300 -3.332.800 -3.322.700
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -266.886 -303.700 -298.600 -305.500 -311.900 -318.300
    = Betriebsergebnis -5.981.724 -6.885.300 -6.727.800 -7.213.300 -7.379.900 -7.472.300
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -5.981.724 -6.885.300 -6.727.800 -7.213.300 -7.379.900 -7.472.300
    15. Ergebnis nach Steuern -5.981.724 -6.885.300 -6.727.800 -7.213.300 -7.379.900 -7.472.300
    16. sonstige Steuern -45.239 -48.400 -49.100 -50.400 -51.000 -52.200
      Jahresergebnis vor Umlage -6.026.963 -6.933.700 -6.776.900 -7.263.700 -7.430.900 -7.524.500
      Umlagen 6.464.832 7.404.800 7.227.200 7.720.100 7.843.000 7.889.500
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 437.869 471.100 450.300 456.400 412.100 365.000
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 437.869 471.100 450.300 456.400 412.100 365.000
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -180.953 -311.700 -279.600 -307.200 -284.300 -258.700
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -3.586.955 -3.218.000 -3.151.800 -3.491.500 -3.460.600 -3.429.000
     Verrechnung kalk.Ansatz 3.586.955 3.218.000 3.151.800 3.491.500 3.460.600 3.429.000
    Ergebnis kalkulatorisch -1.088.587
Werkstatt
      Umsatzerlöse mit Fremden 7.585 900 1.800 1.800 1.800 1.800
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 137.127 134.600 137.200 137.200 137.200 137.200
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -7.964 -500 -500 -500 -500 -500
    1. Umsatzerlöse 136.748 135.000 138.500 138.500 138.500 138.500
      sonstige betriebliche Erträge 2.856 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 2.856 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 139.604 135.000 138.500 138.500 138.500 138.500
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 772.881 730.100 772.400 782.300 792.200 802.100
      Aufwendungen für bezogene Leistungen 0 -1.000 -700 -700 -700 -700
    5. Materialaufwand 772.881 729.100 771.700 781.600 791.500 801.400
    = Rohergebnis 912.485 864.100 910.200 920.100 930.000 939.900
      Löhne und Gehälter -853.778 -865.400 -989.400 -1.051.400 -1.088.200 -1.126.300
      Soziale Abgaben -183.794 -184.900 -211.000 -224.000 -231.800 -239.800
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -54.891 -57.500 -57.000 -60.600 -62.700 -64.900
    6. Personalaufwand -1.092.464 -1.107.800 -1.257.400 -1.336.000 -1.382.700 -1.431.000
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -18.536 -19.700 -16.400 -17.600 -18.600 -19.500
7 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2024 - 2027
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2022
-Euro-
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
    7. Abschreibungen -18.536 -19.700 -16.400 -17.600 -18.600 -19.500
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -130.262 -152.100 -174.200 -179.100 -179.700 -183.800
    = Betriebsergebnis -328.777 -415.500 -537.800 -612.600 -651.000 -694.400
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -328.777 -415.500 -537.800 -612.600 -651.000 -694.400
    15. Ergebnis nach Steuern -328.777 -415.500 -537.800 -612.600 -651.000 -694.400
    16. sonstige Steuern -373 -400 -600 -600 -600 -600
      Jahresergebnis vor Umlage -329.150 -415.900 -538.400 -613.200 -651.600 -695.000
      Umlagen 334.535 418.600 541.400 616.000 654.300 697.500
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 5.385 2.700 3.000 2.800 2.700 2.500
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 5.385 2.700 3.000 2.800 2.700 2.500
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.782 -2.200 -1.700 -1.600 -1.500 -1.400
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -22.139 -20.200 -17.700 -18.800 -19.800 -20.600
     Verrechnung kalk.Ansatz 22.139 20.200 17.700 18.800 19.800 20.600
Verwaltung
      Umsatzerlöse mit Fremden 23.649 400 400 400 400 400
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 89.419 66.800 71.200 73.500 75.400 77.500
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -12.765 -5.300 -13.800 -13.800 -13.800 -13.800
    1. Umsatzerlöse 100.303 61.900 57.800 60.100 62.000 64.100
      sonstige betriebliche Erträge 16.596 900 900 900 900 900
    4. sonstige betriebliche Erträge 16.596 900 900 900 900 900
    = Gesamtleistungen 116.899 62.800 58.700 61.000 62.900 65.000
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 122 200 100 100 100 100
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -44.257 -46.000 -46.000 -47.000 -48.000 -49.000
    5. Materialaufwand -44.135 -45.800 -45.900 -46.900 -47.900 -48.900
    = Rohergebnis 72.764 17.000 12.800 14.100 15.000 16.100
      Löhne und Gehälter -2.005.762 -2.113.700 -2.365.300 -2.513.200 -2.601.100 -2.692.100
      Soziale Abgaben -432.182 -438.100 -496.300 -526.800 -544.800 -563.600
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -221.466 -197.400 -234.700 -244.900 -251.200 -257.700
    6. Personalaufwand -2.659.411 -2.749.200 -3.096.300 -3.284.900 -3.397.100 -3.513.400
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -22.881 -67.500 -53.500 -59.300 -63.900 -67.400
    7. Abschreibungen -22.881 -67.500 -53.500 -59.300 -63.900 -67.400
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -881.534 -1.008.500 -1.142.600 -1.123.000 -1.133.500 -1.157.700
    = Betriebsergebnis -3.491.062 -3.808.200 -4.279.600 -4.453.100 -4.579.500 -4.722.400
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 10.124 0 166.000 96.000 23.000 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7.715 -2.100 -271.200 -382.500 -637.800 -655.700
    = Finanzergebnis 17.839 -2.100 -105.200 -286.500 -614.800 -655.700
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -3.473.223 -3.810.300 -4.384.800 -4.739.600 -5.194.300 -5.378.100
    15. Ergebnis nach Steuern -3.473.223 -3.810.300 -4.384.800 -4.739.600 -5.194.300 -5.378.100
      Jahresergebnis vor Umlage -3.473.223 -3.810.300 -4.384.800 -4.739.600 -5.194.300 -5.378.100
      Umlagen 3.495.889 3.813.300 4.283.700 4.457.000 4.583.300 4.725.600
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 22.666 3.000 -101.100 -282.600 -611.000 -652.500
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 22.666 3.000 -101.100 -282.600 -611.000 -652.500
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -2.149 -4.500 -3.500 -3.400 -3.300 -2.700
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -25.559 -68.100 -54.100 -59.800 -64.400 -67.900
     Verrechnung kalk.Ansatz 25.559 68.100 54.100 59.800 64.400 67.900
Gebäude
      Umsatzerlöse mit Fremden 9.493 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.056 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -32.156 -40.700 -43.600 -43.600 -43.600 -43.600
    1. Umsatzerlöse -21.607 -40.700 -43.600 -43.600 -43.600 -43.600
      sonstige betriebliche Erträge 110.406 5.000 2.300 2.300 2.300 2.300
    4. sonstige betriebliche Erträge 110.406 5.000 2.300 2.300 2.300 2.300
    = Gesamtleistungen 88.799 -35.700 -41.300 -41.300 -41.300 -41.300
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 27.534 -6.800 -9.300 -9.600 -9.800 -10.000
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -11.665 -13.500 -15.500 -15.600 -15.700 -15.800
    5. Materialaufwand 15.869 -20.300 -24.800 -25.200 -25.500 -25.800
    = Rohergebnis 104.668 -56.000 -66.100 -66.500 -66.800 -67.100
      Löhne und Gehälter -100.935 -105.800 -141.400 -67.300 -126.600 -131.100
      Soziale Abgaben -21.969 -23.300 -25.400 -26.600 -27.500 -28.400
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -6.475 -7.000 -6.600 -6.900 -7.100 -7.300
    6. Personalaufwand -129.380 -136.100 -173.400 -100.800 -161.200 -166.800
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -318.930 -353.100 -353.200 -361.600 -353.500 -345.200
8 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2024 - 2027
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2022
-Euro-
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
    7. Abschreibungen -318.930 -353.100 -353.200 -361.600 -353.500 -345.200
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -584.816 -1.066.300 -1.623.100 -681.100 -686.100 -696.700
    = Betriebsergebnis -928.457 -1.611.500 -2.215.800 -1.210.000 -1.267.600 -1.275.800
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 73 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -16.831 0 -100 0 0 0
    = Finanzergebnis -16.758 0 -100 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -945.215 -1.611.500 -2.215.900 -1.210.000 -1.267.600 -1.275.800
    15. Ergebnis nach Steuern -945.215 -1.611.500 -2.215.900 -1.210.000 -1.267.600 -1.275.800
      Jahresergebnis vor Umlage -945.215 -1.611.500 -2.215.900 -1.210.000 -1.267.600 -1.275.800
      Umlagen 1.161.145 1.815.600 2.413.400 1.401.200 1.449.500 1.448.300
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 215.930 204.100 197.500 191.200 181.900 172.500
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 215.930 204.100 197.500 191.200 181.900 172.500
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -197.668 -193.900 -179.200 -173.400 -164.600 -155.700
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -360.736 -363.300 -371.600 -379.400 -370.800 -362.000
     Verrechnung kalk.Ansatz 360.736 363.300 371.600 379.400 370.800 362.000
    Ergebnis kalkulatorisch -6.786
Verrechnungen
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 4.863 0 0 0 0 0
    1. Umsatzerlöse 4.863 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 4.863 0 0 0 0 0
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -1.484 0 0 0 0 0
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -3.230 0 0 0 0 0
    5. Materialaufwand -4.714 0 0 0 0 0
    = Rohergebnis 149 0 0 0 0 0
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -542 0 0 0 0 0
    = Betriebsergebnis -393 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -393 0 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern -393 0 0 0 0 0
      Jahresergebnis vor Umlage -393 0 0 0 0 0
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -393 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -393 0 0 0 0 0
    Verrechnungskonten AV 161.593 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB
    Ergebnis kalkulatorisch -393
9 von 9
OSB Finanzplanung 2024
Ist Plan Vorschau Plan Plan Plan Plan
Nr. (Angaben in TEUR) 2022 2023 2023 2024 2025 2026 2027
1.1. Jahresergebnis (vor Verlustübernahme bei Zuschussgesellschaften) -17.779 -20.414 -19.757 -22.823 -23.707 -24.600 -25.549
1.2. +   Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände/Sachanlagen abzgl. Aufl. Sonderposten 3.238 4.386 3.635 4.243 4.877 4.898 4.847
1.3. +/- Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 45 151 186 -75 -175 -48 24
1.4. +/- Steuerrückstellungen, sonstige Rückstellungen 2.579 -1.774 463 -2.212 -2.656 -2.477 -2.224
1.5. +/- sonstige nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge 510 50 50 50 50 50 50
1.6. +/- Veränderung des Nettoumlaufvermögens -938 600 600 600 600 600 600
1.7. -/+ Gewinn/Verlust ais dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens -146 -77 -86 -74 -69 -69 -69
1.8. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 22 130 -14 205 375 693 733
1.9. +/- Ertragssteueraufwand/-ertrag -2 67 48 -1 0 0 0
1.10. -/+ Ertragssteuezahlungen 5 -67 48 1 0 0 0
1 Mittelzufluss/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit -12.467 -16.948 -14.828 -20.086 -20.704 -20.953 -21.589
2.1. - Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und in das Sachanlagevermögen -3.827 -6.727 -6.851 -10.227 -5.255 -4.003 -3.810
2.2. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens 162 90 90 90 90 90 90
2.3. - Investitionen in Finanzanlagen 0 0 0 0 0 0 0
2.4. + erhaltene Zinsen 9 0 120 166 96 23 0
2 Mittelabfluss/-zufluss  aus Investitionstätigkeit -3.656 -6.637 -6.641 -9.971 -5.069 -3.890 -3.720
3.1. - Ausschüttung des Bilanzgewinns des Vorjahres -627 -707 -880 -1.147 -791 -627 -150
3.2. + Kreditaufnahme 0 3.450 3.245 7.580 2.416 1.694 2.052
3.3. - Tilgung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten -1.565 -1.500 -1.491 -1.596 -2.038 -2.589 -3.089
3.4. - Tilgung von Gesellschafterdarlehen u. Verlustvorträgen 0 0 0 0 0 0 0
3.5. + Einzahlung aus erhaltenen Zuschüssen 168 391 1.139 0 0 0 0
3.5. - gezahlte Zinsen -32 -130 -106 -371 -471 -716 -733
3 Mittelzufluss/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit -2.055 1.505 1.906 4.466 -884 -2.238 -1.919
4 Mittelzufluss/-abfluss aus Verlustausgleich durch die Stadt 18.660 21.481 20.904 23.614 24.334 24.749 25.548
5.1. Zahlungswirksame Veränderung des Kassenbestands 481 -599 1.341 -1.977 -2.323 -2.331 -1.681
5.2. Kassenbestand am Anfang der Periode  incl.Cashpoolkonto 3.866 3.277 4.347 5.688 3.711 1.388 -943
5 Kassenbestand am Ende der Periode 4.347 2.678 5.688 3.711 1.388 -943 -2.624
OSB Investitionen Sparten 2024 - 2027 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
2027 
-Euro- 
Grünunterhaltung 42.572 21.000 38.800 13.800 13.800 13.800 
      200000 EDV Software 0 6.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      530250 Wohnraumcontainer 33.033 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 750 5.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 2.370 3.000 28.000 3.000 3.000 3.000 
      870000 Büroeinrichtung 3.858 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      871000 EDV Hardware 2.560 5.000 4.300 4.300 4.300 4.300 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 
      890000 GWG 250€ bis1.000€ netto ab 2023 0 500 0 0 0 0
Planung & Bau 2.157 14.300 3.500 3.500 3.500 3.500 
      200000 EDV Software 318 8.000 1.500 1.500 1.500 1.500 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 300 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 1.839 0 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 0 5.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 0 0 0 0
      890000 GWG 250€ bis1.000€ netto ab 2023 0 500 0 0 0 0
Straßenreinigung 36.339 171.000 35.000 35.000 35.000 35.000 
      200000 EDV Software 0 40.000 10.000 10.000 10.000 10.000 
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 0 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 34.394 29 .000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      830300 Papierkörbe/Abfallbeh.d.Str.R. 563 40.00 0 15.000 15.000 15.000 15.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 761 7.000 0 0 0 0
      870000 Büroeinrichtung 620 0 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 0 55.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
Straßenunterhaltung/Bauhof 9.196 13.000 18.000 13.000 13.000 13.000 
      200000 EDV Software 3.392 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 0 5.000 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 927 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 
      870000 Büroeinrichtung 1.486 0 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 3.392 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 
Müllabfuhr 154.244 310.500 782.500 168.500 168.500 168.500 
      200000 EDV Software 756 5.000 18.000 5.000 5.000 5.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 500 500 5 00 500 500 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 11.548 0 12.0 00 0 0 0
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 131.34 6 205.000 698.000 146.000 146.000 146.000 
      830210 Unterflurcontainer 10.595 96.000 48.000 16.000 16.000 16.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 500 500 500 500 500 
      871000 EDV Hardware 0 3.000 5.000 0 0 0
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 
Abfallwirtschaft 18.647 0 0 0 0 0
      950000 Anlagen im Bau 18.647 0 0 0 0 0
Neues AWZ 41.002 56.000 2.939.500 171.500 46.500 46.500 
      200000 EDV Software 0 2.000 22.000 2.000 2.000 2.000 
      530000 Betriebsgebäude 0 0 655.000 0 0 0
      560200 Abwasserkanäle 0 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 0 164.000 0 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 0 0 2.004.000 0 0 0
      808100 Sonderabfallsammelstelle 0 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 462 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 36.500 36.500 161.500 36.500 36.500 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 2.000 52.500 2.500 2.500 2.500 
      870000 Büroeinrichtung 0 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 
      871000 EDV Hardware 0 12.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 426 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      950014 Neues AWZ - Recyclinghof/Betriebsfläche 40.114 0 0 0 0 0
Wertstoffhöfe 63.455 54.000 24.000 370.000 190.000 10.000 
      530250 Wohnraumcontainer 4.769 0 0 0 0 0
      800210 Gartenabfallplätze 119.693 45.000 5.000 365.000 185.000 5.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 495 0 0 0 0 0
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 49.021 5.00 0 19.000 5.000 5.000 5.000 
      871000 EDV Hardware 0 4.000 0 0 0 0
      950027 AiB Verlegung Gartenabfallpl.Eversburg -110.524 0 0 0 0 0
1 von 3 
OSB Investitionen Sparten 2024 - 2027 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
2027 
-Euro- 
Recycling Center Osnabrück RCO 0 0 115.000 5.000 5.000 5.000 
      700001 Technische Anlagen 0 0 100.000 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 0 3.000 3 .000 3.000 3.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 0 2.000 2.000 2.000 2.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 0 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 0 0 10.000 0 0 0
      872000 Geschäftsausstattung 0 0 0 0 0 0
Friedhöfe 707.369 892.500 353.000 17.000 22.000 17.000 
      200000 EDV Software 0 4.000 1.500 1.500 1.500 1.500 
      530000 Betriebsgebäude 0 0 311.000 0 0 0
      530500 Fahrzeugunterstände/Überdachungen 103.4 45 0 0 0 0 0
      550000 Friedhofskapellen, -gebäude 0 0 20.000 0 0 0
      560000 Grundstückseinrichtungen 0 0 5.000 0 5.000 0
      560200 Abwasserkanäle 0 873.000 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 0 0 0 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 74.540 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 442 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 33.416 10.0 00 10.000 10.000 10.000 10.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 500 500 500 500 500 
      871000 EDV Hardware 1.009 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      950025 Erneuerung Regenwasserkanalisation Heger Friedhof 640.500 0 0 0 0 0
      950029 AiB Verlegung Betriebshof Eversburg -16 8.483 0 0 0 0 0
      950030 AiB Kesselanlage Hauptgeb. Heger Friedhof 22.500 0 0 0 0 0
      950031 AiB Fahrzeugunterstand Friedhof Schinkel 0 0 0 0 0 0
Historische Friedhöfe 0 500 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 500 0 0 0 0
BgA DSD 33.207 77.600 51.300 42.100 29.600 29.600 
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 28.320 0 12.500 12.500 0 0
      830210 Unterflurcontainer 2.951 77.600 38.800 29.600 29.600 29.600 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 1.935 0 0 0 0 0
BgA Photovoltaikanlage 0 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 0 0 0 0 0
BgA Krematorium 1.498.307 58.300 1.702.000 948.000 5.000 3.000 
      200000 EDV Software 0 500 500 500 500 500 
      530000 Betriebsgebäude 0 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 42.300 1.688.000 945.000 0 0
      700400 Photovoltaik Anlage 0 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 3.000 3. 000 1.000 3.000 1.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 29.740 11.5 00 10.000 1.000 1.000 1.000 
      870000 Büroeinrichtung 5.743 0 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 4.112 500 500 500 500 500 
      890000 GWG 250€ bis1.000€ netto ab 2023 0 500 0 0 0 0
      950000 Anlagen im Bau 4.600 0 0 0 0 0
      950024 Erweiterung Krematorium 1.454.112 0 0 0 0 0
BgA Grabpflege und Material 6.293 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 6.293 0 0 0 0 0
Fuhrpark Straßenreinigung 51.723 1.275.400 1.360.200 424.000 554.000 1.549.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 51.723 17 .000 17.000 17.000 17.000 17.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 196.100 0 0 0 210.000 
      844300 Kehrmaschinen 0 853.300 1.341.200 405.000 535.000 1.070.000 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 207.000 0 0 0 250.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      871000 EDV Hardware 0 0 0 0 0 0
Fuhrpark Müllabfuhr 223.695 1.161.000 888.400 1.668.500 1.341.000 663.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 12.126 0 0 0 0 0
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 
      844200 LKW über 7,5 t 211.569 1.146.000 748.000 1.653.500 1.326.000 648.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 0 125.400 0 0 0
Fuhrpark AWZ 24.964 338.000 530.000 0 260.000 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 24.964 33 8.000 530.000 0 260.000 0
2 von 3 
OSB Investitionen Sparten 2024 - 2027 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
2027 
-Euro- 
Fuhrpark Grün und Friedhöfe 525.570 1.208.800 885.000 952.500 773.000 815.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 507.164 8 40.000 535.000 932.500 630.000 480.000 
      844200 LKW über 7,5 t 1.368 252.000 325.000 0 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 0 0 0 105.000 315.000 
      844500 Dienst PKW 0 63.300 0 0 0 0
      844501 Sonstige Fahrzeuge 17.039 53.500 25.000 20.000 38.000 20.000 
Fuhrpark Bauhof 325.694 734.700 207.100 26.000 446.000 341.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 6.056 476 .500 174.300 20.000 20.000 20.000 
      844200 LKW über 7,5 t 319.639 0 0 0 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 253.200 26.800 0 420.000 315.000 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 5.000 6.000 6.000 6.000 6.000 
Fuhrpark PKW 0 90.000 90.000 140.000 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 0 0 0 0 0
      844500 Dienst PKW 0 90.000 90.000 140.000 0 0
Werkstatt 8.286 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 
      200000 EDV Software 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 4.457 8.0 00 8.000 8.000 8.000 8.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      871000 EDV Hardware 3.829 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
Verwaltung 8.475 61.000 101.500 53.000 53.000 53.000 
      200000 EDV Software 2.417 38.000 59.000 30.000 30.000 30.000 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 2.828 0 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 1.757 20.000 39.500 20.000 20.000 20.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      950000 Anlagen im Bau 1.473 0 0 0 0 0
Gebäude Hafenringstraße 23.597 124.000 78.500 188.500 28.500 28.500 
      530000 Betriebsgebäude 0 99.000 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 0 40.000 160.000 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 400 6.000 2.500 2.500 2.500 2.500 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 19.229 4.00 0 8.000 8.000 8.000 8.000 
      870000 Büroeinrichtung 4.163 13.000 25.000 15.000 15.000 15.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 2.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      950000 Anlagen im Bau -195 0 0 0 0 0
Gebäude Klöcknerstraße 11.593 52.500 2.500 2.500 2.500 2.500 
      530000 Betriebsgebäude 0 50.000 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 500 500 500 500 500 
      872000 Geschäftsausstattung 340 0 0 0 0 0
      950028 AiB Erweiterung Sozialgebäude Klöcknerstraße 11.253 0 0 0 0 0
BA Dornierstraße 10.555 0 8.000 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 10.555 0 8.0 00 0 0 0
Summe 3.826.940 6.727.100 10.226.800 5.255.400 4.002.900 3.809.900 
3 von 3 
OSB Verpflichtungsermächtigungen 2024
Verpflichungsermächtigungen 2024 für das Jahr 2025
(gemäß § 1 Abs. 2 Nr. 5 GemHKVO)
Einzelmaßnahme Konto Kst Bezeichnung Plan 2025
FP Straßenreinigung 844300 Kehrmaschinen EB KKM OS-A 8821 (1056/BJ 2020) als E-Kehrmaschine 405.000 €
FP Müllabfuhr 844200 LKW über 7,5 to EB Müllfahrzeug OS-A 8746 ( 2030/ Bj 2017) 324.000 €
FP Müllabfuhr 844200 LKW über 7,5 to EB Müllfahrzeug OS-A 8729 (2031/ Bj 2017) 324.000 €
FP Müllabfuhr 844200 LKW über 7,5 to EB Müllfahrzeug OS-A 8740 (2032/ Bj 2017) 324.000 €
FP Müllabfuhr 844200 LKW über 7,5 to EB Müllfahrzeug OS-A 8702 (2033/ Bj 2017) 324.000 €
FP Müllabfuhr 844200 LKW über 7,5 to EB Hakenlift mit Ladegerät OS-U 130 (BJ 2013) 357.500 €
FP Dienst-PKW 844500 Dienst-PKW EB OS-U 7512 E-Smart (BJ 2015) elektrisch 45.000 €
FP Dienst-PKW 844500 Dienst-PKW EB OS-U 7514 E-Smart (BJ 2015)  elektisch 45.000 €
FP Dienst-PKW 844500 Dienst-PKW EB OS-S 2478 Caddy (BJ 2015) elektrisch 50.000 €
Wertstoffhöfe 800210 Gartenabfallplätze Neugestaltung Wertstoffhöfe: Kapellenweg 180.000 €; Meller 
Landstraße 180.000 €
360.000 €
AWZ 830100 Abroll- und Absetzcontainer 5 Presscontainer "Neues AWZ" 125.000 €
Gebäude HRS 700001 Technische Anlagen Aufbau einer Ladeinfrastruktur 160.000 €
Summe 2.843.500 €
1 von 1
Konsolidierungsmaßnahmen 2024 
Maßnahme gesamt in € nachhaltig Bemerkung 
Nr. Bezeichnung 2024 2025 2026 2027 2028 2029 
70_1 Reduzierung Fremdleistungen Stadtgrün 35.000 0 0 0 0 0 bereits im Verwaltungsentwurf 
enthalten 
70_2 Reduzierung IC-Fremdleistungen (Bauhof/SWO) 36.000 0 0 0 0 0 bereits im Verwaltungsentwurf 
enthalten 
70_3 Einsparung Erneuerung Kunst-/Bolzplätze 30.000 0 0 0 0 0 bereits im Verwaltungsentwurf 
enthalten 
70_4 Einsparung Grabenunterhaltung öffentliche 
Gewässer 27.500 0 0 0 0 0 bereits im Verwaltungsentwurf 
enthalten 
70_5 Mehreinnahme Grabnutzungsrechte Friedhöfe 329.900 329.900 329.900 329.900 329.900 329.900 X 
bereits i. H. v. 235.000 € bereits 
im Verwaltungsentwurf enthalten, 
Rest auf Veränderungsliste 
70_6 Mehreinnahme Friedhofsgebühren 35.600 35.600 35.600 35.600 35.600 35.600 X bereits auf Veränderungsliste 
70_7 Anpassungen Abschreibungen und 
kalkulatorische Zinsen 91.900 0 0 0 0 0 bereits auf Veränderungsliste 
70_8 Reduzierung Blumenschmuck Grünservice 5.000 0 0 0 0 0
70_9 weitere Reduzierung Fremdleistungen 
Grünservice 15.000 0 0 0 0 0
70_10
Reduzierung der Straßeninstandsetzungs- und 
Substanzerhaltungsmaßnahmen öffentlicher 
Verkehrsflächen 
80.000 0 0 0 0 0
70_11 Kürzung der Personalkosten um 1,2 % 190.100 0 0 0 0 0 bereits im Verwaltungsentwurf 
enthalten 
Osnabrücker ServiceBetrieb (70) 876.000 365.500 365.500 365.500 365.500 365.500
Die Vorschläge der Konsolidierungsmaßnahmen 70_1 bis 70_7 sowie 70_11 sind bereits im Wirtschaftsplan des OSB berücksichtigt. 
Die Vorschläge 70_8, 70_9 sowie 70_10 sind noch nicht im Wirtschaftsplan des OSB berücksichtigt. 
Der Wirtschaftsplan wird bei Beschluss nach der Ratssitzung am 5.12.2023 entsprechend angepasst.
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_1 Reduzierung Fremdleistungen Stadtgrün 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Reduzierung des Umfangs bei der Fremdvergabe für die Pflege und Unterhaltung der 
Ausfallstraßen/Straßenbegleitgrün 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2024 -288.400 35.000 35.000
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_2 Reduzierung IC-Fremdleistungen (Bauhof/SWO) 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Reduzierung des Umfangs bei der Reparatur von Sinkkästen 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2024 -186.000 36.000 36.000
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_3 Einsparung Erneuerung Kunst-/Bolzplätze 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Reduzierung des Umfanges, anstatt zwei Plätzen soll nur eine Erneuerung von einen Platz stattfinden 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2024 -111.700 30.000 30.000
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_4 Einsparung Grabenunterhaltung öffentliche Gewässer 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Anpassung der Fremdleistungen gemäß der vorliegenden Ausschreibung (55% von 50 T €) 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2024 -421.300 27.500 27.500
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_5 Mehreinnahme Grabnutzungsrechte Friedhöfe 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Anpassung an die Istwerte sowie Gebührenanpassung lt. Gebührenkalkulation 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 2.540.000 329.900 329.900
2025 2.540.000 329.900 329.900
2026 2.540.000 329.900 329.900
2027 2.540.000 329.900 329.900
2028 2.540.000 329.900 329.900
2029 2.540.000 329.900 329.900
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_6 Mehreinnahme Friedhofsgebühren 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Gebührenanpassung (z.B. Kapellen-, Kühlraumnutzung) lt. Gebührenkalkulation 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 409.800 35.600 35.600
2025 409.800 35.600 35.600
2026 409.800 35.600 35.600
2027 409.800 35.600 35.600
2028 409.800 35.600 35.600
2029 409.800 35.600 35.600
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2023 0
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_7 Anpassungen Abschreibungen und kalkulatorische Zinsen 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Anpassungen Abschreibungen und kalk. Zinsen aufgrund von zeitverzögerter Nachbeschaffung von 
Investitionsgütern (insb. Fahrzeuge) innerhalb des Jahres 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2024 -1.342.000 91.900 91.900
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_8 Reduzierung Blumenschmuck Grünservice 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Verringerung der Wechselblumenbepflanzung in der Innenstadt 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2024 -68.600 5.000 5.000
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_9 weitere Reduzierung Fremdleistungen Grünservice 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Verlängerung der Pflegeintervalle für Straßenbegleitgrün (Geringere Fremdvergabe) 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2024 -253.400 15.000 15.000
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_10 Reduzierung der Straßeninstandsetzungs- und 
Substanzerhaltungsmaßnahmen öffentlicher Verkehrsflächen 
1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
geringere Fremdvergabe der Oberflächensanierung, geringerer Einsatz des Stadtflickzuges, reduzierte 
Rissesanierung, reduzierte Erneuerung von Straßenmarkierungen 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2024 -1.529.400 80.000 80.000
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_11 Kürzung der Personalkosten um 1,2 % 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Einsparung aufgrund personalwirtschaftlicher Entscheidungen (z.B. verzögerte Wiederbesetzungen im 
Krankheitsfall, verzögerte Wiederbesetzungen der Stellen bei Altersteilzeit u. ä.) 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2024 0
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Einmalige Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2024 -33.079.500 190.100 190.100
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen