Budgetbericht des Fachbereichs Bürger und Ordnung zum 31.12.2020
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2021/6977
Datum: 2021-05-28
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 17.05.2021 
Vorstand für Soziales und Bürgerservice
Fachbereich Bürger und Ordnung
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2021/6977
öffentlich
Budgetbericht des Fachbereichs Bürger und Ordnung zum 
31.12.2020
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Feuerwehr und Ordnung 09.06.2021 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Sachverhalt:
Der Fachbereich Bürger und Ordnung legt dem Fachausschuss seine Controlling-Berichte
-          Ergebnishaushalt
und
-          Investitionen
 
zum Berichtszeitpunkt 31.12.2020 vor.
 
Der Ausschuss wird um Kenntnisnahme gebeten.
gez. Anja Rosin
Anlage/n:
- Anlage 1: Ergebnishaushalt
- Anlage 2: Investitionen
1 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2020 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
Bürger und Ordnung 
Verantwortliche/r: 
Heike Pape 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) - 451.425 € 
…davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie - 735.500 € 
 
2. Finanzielle Entwicklung 
 
 
 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2020. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
  
Kostenartengruppen Ergebnis 2019 Ansatz 2020 Ergebnis 2020 Abw.* sonstige Ermächtigungen Deckungen Ermächtigungen
 ins Folgejahr
     Ordentliche Erträge        
      1. Steuern und ähnliche Abgaben        
      2. Zuw endungen und allg. Umlagen        
      3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 120  721 721    
      4. Sonstige Transfererträge        
      5. öffentlich-rechtliche Entgelte 5.890.566 5.874.300 4.704.088 -1.170.212    
      6. privatrechtliche Entgelte 195.162 208.000 193.923 -14.077    
      7. Kostenerstattungen und -umlagen 303.901 91.900 297.410 205.510    
      8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge        
      9. aktivierte Eigenleistungen        
     10. Bestandsveränderungen        
     11. sonstige ordentliche Erträge 3.679.274 4.749.087 4.376.765 -372.323    
*    12. Summe ordentliche Erträge 10.069.023 10.923.287 9.572.906 -1.350.381    
     Ordentliche Aufw endungen        
     13. Personalaufw endungen -10.279.078 -11.333.773 -10.522.780 810.993    
     14. Versorgungsaufw endungen -748.343 -584.928 -733.846 -148.918    
     15. Aufw . f. Sach-/Dienstleistungen -2.292.107 -2.513.430 -1.916.844 596.586   19.500
     16. Abschreibungen -138.025 -146.751 -177.676 -30.925    
     17. Zinsen und ähnliche Aufw .  -200  200    
     18. Transferaufw endungen -18.797 -14.100 -13.190 910    
     19. sonstige ordentliche Aufw . -3.388.235 -3.370.489 -3.702.656 -332.167 -16.900  14.000
*    20. Summe ordentliche Aufw . -16.864.585 -17.963.670 -17.066.991 896.679 -16.900  33.500
**   21. Ordentliches Ergebnis -6.795.562 -7.040.383 -7.494.085 -453.702 -16.900  33.500
     22. außerordentliche Erträge   2.470 2.470    
     23. außerordentliche Aufw endungen -4.378  -193 -193    
*    24. außerordentliches Ergebnis -4.378  2.277 2.277    
***  25. Jahresergebnis -6.799.940 -7.040.383 -7.491.808 -451.425 -16.900  33.500
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 8.049 8.580 10.082 1.502    
     27. Aufw . intern. Leist.-Bez. -3.216.237 -3.504.748 -3.473.679 31.069    
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -3.208.189 -3.496.168 -3.463.597 32.571    
**** 29. Gesamtergebnis -10.008.129 -10.536.551 -10.955.405 -418.854 -16.900  33.500
Anlage 1 zu VO/2021/6977
2 
 
 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) 
Produktbezeichnung 
 
  
W* 
Ergebnis 
2020  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
insgesamt …davon 
coronabedingt  
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) (Details in Abwei-
chungsanalyse) -€- -€- -€- 
1.2.1.02 Wahlen  - 109.479 + 22.378 0 Ja   Nein  
1.2.2.01 Bürgeramt  - 2.357.700 + 19.811 - 137.000 Ja   Nein  
1.2.2.02 Ausländerbehörde  - 1.610.690 + 141.269 - 13.000 Ja   Nein  
1.2.2.03 Standesamt  - 1.002.495 + 54.050 - 8.700 Ja   Nein  
1.2.2.04 Staatsangehörigkeit und Namensän-
derung  - 154.978 -46.135 0 Ja   Nein  
1.2.2.05 Ordnung und Gewerbe W -3.348.232 -143.844 - 27.000 Ja   Nein  
1.2.2.06 Kfz-Zulassung  + 302.425 - 103.019 - 118.300 Ja   Nein  
1.2.2.07 Fahrerlaubnisse  - 255.826 - 70.566 - 16.800 Ja   Nein  
1.2.2.08 Verkehrslenkung und Sondernutzung  + 350.178 -350.233 - 359.500  Ja   Nein  
1.2.2.09 Verkehrsüberwachung  + 764.902 + 80.536 0 Ja   Nein  
4.1.4.03 Verh. u. Bekämpf. Übertragbarer 
Krank. – Erstattungen nach § 56 IfSG  -26.053 - 26.053 - 26.000 Ja   Nein  
5.7.3.01 Märkte  -43.859 - 29.618 - 29.200  Ja   Nein  
Summe   - 7.494.085 - 451.425 - 735.500  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse / Zielerreichung  
 
 
 
 
 
 
 
 
Produkt:  1.100.1.2.2.01 Bürgeramt  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Aufwand: geringere Personal- und Versorgungsaufwendungen ca. + 156.000 € 
 Corona bedingt – Ertrag: Verwaltungsgebühren und Benutzungsgebühren u.a. für Pässe  ca. - 297.000 € 
 Corona bedingt – Aufwand: geringere Sachkosten u.a. Bundesdruckerei für Pässe    ca.+ 160.000 € 
 Summe  ca.+ 19.000 € 
Produkt:  1.100.1.2.2.02 Ausländerbehörde  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Ertrag: erhöhte Kostenerstattungen der Krankenkassen aufgrund Schwangerschaft ca. + 16.500 € 
 Aufwand: geringere Personalaufwendungen ca. + 176.600 € 
 Aufwand: erhöhte Versorgungsaufwendungen für Beamte ca. – 34.700 € 
 Aufwand: erhöhte Aufwendungen für Abschreibungen ca. – 4.300 € 
 Corona bedingt – Ertrag: Verwaltungsgebühren u.a. für Aufenthaltstitel ca. – 68.000 € 
 Corona bedingt – Aufwand: geringere Sachkosten u.a. Bundesdruckerei für Aufenthaltstitel ca. + 55.000 € 
 Summe ca. + 141.100 € 
Anlage 1 zu VO/2021/6977
3 
 
 
 
 
 
 
 
 
Produkt:  1.100.1.2.2.05 Ordnung und Gewerbe  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Ertrag: erhöhte Erträge aufgrund Glückspielstaatsvertrag ca. + 50.000 € 
 Ertrag: erhöhte Erstattungen im Rahmen der Kampfmittelbeseitigung ca. + 18.300 € 
 Aufwand: geringere Personalaufwendungen ca. + 109.000 € 
 Aufwand: erhöhte Versorgungsaufwendungen ca. – 19.600 € 
 Aufwand: Erhöhte Rückstellungen für lfd. Gerichts- bzw. Klageverfahren ca. – 120.000 € 
 Aufwand: Erhöhte Erstattungen an den LK für den Veterinärdienst und erstmalige Rechnungsab-
grenzung (ob der erhöhte Zuschussbedarf Corona bedingt ist, kann erst nach Vorliegen der end-
gültigen Abrechnung festgestellt werden . Es ist jdeoch davon auszugehen, dass zumindest die 
Ertragsseite Corona bedingt Mindererträge aufweist!) 
ca. – 152.000 € 
 Corona bedingt – Ertrag: Geringe Verwaltungsgebühren für Gewerbemeldungen,  ca. - 55.000 € 
 Corona bedingt – Aufwand: erhöhte Sachausgaben u.a. Ausstattung OAD ca. - 18.000 € 
 Corona bedingt: Aufwand: geringe Aufwendungen für die Sicherheit bei Veranstaltungen ca. + 46.000 € 
 Summe Ca. – 141.300 € 
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Neukonzeptionierung des Ordnungsaußendienstes der Stadt Osnabrück im FB 32 zur Umsetzung 
der gesetzlichen Pflichtaufgaben zum Vollzug und zur Umsetzung ordnungsrechtlicher / gefahren-
abwehrrechtlicher Regelungen des Bundes-, Landes- und Ortsrechts 
 Bezug zum ZHF:  [1.4] [Ein attraktives, umweltorientiertes Wohnumfeld fördern] 
 Kennzahl Ergebnis 
2019 
Plan  
2020 
Ergebnis 
2020 Begründung/Hinweise 
 Bereitstellung/Besetzung 
der Planstellen zum Ausbau 
des Ordnungsaußendiens-
tes 
+ 3,25 Stellen + 2 Stellen + 2 Stellen 
Neben den hier genannten Stellen, konnte indes 
die in der Neukonzeptionierung optional ange-
führte Teamleiterstelle in 2020 eingerichtet und 
besetzt werden. 
 Umfang der max. wöchentli-
chen Dienststunden 624 702 702  
 Umfang der täglichen Prä-
senzzeiten in Stunden Ø 14,5 Ø 17,5 Ø 17,5  
 Umfang der wöchentlichen 
Präsenzzeiten in Stunden >90 100,5 100,5  
Produkt:  1.100.1.2.2.06 Kfz-Zulassung 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Aufwand: geringere Personalaufwendungen ca. + 44.800 € 
 Aufwand: erhöhte Versorgungsaufwendungen Beamte ca. - 30.700 € 
 Corona bedingt – Ertrag: Verwaltungsgebühren für Zulassungen etc. ca. - 135.600 € 
 Corona bedingt – Aufwand: geringere Sachkosten u.a. Vordrucke ca. + 17.300 € 
 Summe Ca. – 104.200 € 
Anlage 1 zu VO/2021/6977
4 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
Produkt:  1.100.1.2.2.07 Fahrerlaubnisse  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Ertrag: erhöhte sonstige Erträge ca. + 3.200 € 
 Aufwand: erhöhte Personal- und Versorgungsaufwendungen (zusätzliche EK) ca. – 45.400 € 
 Aufwand: erhöhte sonstige Aufwendungen u.a. Datenverarbeitung (Mittel wurden jedoch aus dem 
Vorjahr übertragen) ca. – 8.500 € 
 Aufwand: erhöhte Abschreibungen auf Fo. wg. Niederschlagung ca. – 3.000 € 
 Corona bedingt – Ertrag: geringere Verwaltungsgebühren ca. – 33.500 € 
 Corona bedingt – Aufwand: geringe Sachkosten u.a. Bundesdruckerei  ca. + 16.700 € 
 Summe ca. - 70.500 € 
Produkt:  1.100.1.2.2.08 Verkehrslenkung  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Corona bedingt – Ertrag: geringere Verwaltungsgebühren ca.- 74.500 € 
 Corona bedingt – Ertrag: geringere Gebühren für Sondernutzungserlaubnisse und sonst. Or-
dentliche  ca. – 198.500 € 
 Corona bedingt – Ertrag: geringere Erträge OPG ca. - 86.500 € 
 Aufwand: geringe sonst. Ordentliche Aufwendungen ca. + 9.200 € 
 Summe ca. - 350.300 € 
Produkt:  1.100.4.1.4.03 Verh. u. Bekämpf. Übertragbarer Krank. – Erstattungen nach § 56 IfSG 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Corona bedingt - Aufwand: zusätzliche, nicht eingeplante Personalkosten ca. - 26.000 € 
 Summe ca. – 26.000 € 
Produkt:  1.100.5.7.3.01 Märkte 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Corona bedingt – Ertrag: geringe Benutzungsgebühren ca. – 379.200 € 
 Corona bedingt – Aufwand: geringe Sachkosten, Personalkosten etc. ca. + 350.000 € 
 Summe ca. – 29.200 € 
Anlage 1 zu VO/2021/6977
5 
 
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 33.500 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
Einhaltung Sachkostensperre: 
Entsprechend der zu beachtenden Haushaltsgrundsätze hat der Fachbereich sein Budget für das Jahr 2020 u. a. am 
Grundsatz der Haushaltswahrheit ausgerichtet und die zu leistenden Aufwendungen entsprechend der zu erwarten-
den finanziellen Belastungen geplant.  
 
Aufgrund der Corona-Pandemie konnte diese in 2020 jedoch eingehalten werden. Ursächlich hierfür sind u.a. gerin-
gere Zahlungen an die Bundesdruckerei und nicht entstandene Kosten im Bereich Märkte, aufgrund des Ausfalls von 
Veranstaltungen. 
 
Coronabedingte Auswirkungen: 
 
Das Budget des FB 32 kennzeichnet sich ertragsseitig vorrangig durch Gebühren von Verwaltungsdienstleistungen 
und Benutzungsgebühren (z.B. Sondernutzung). Im Gegensatz zu den Benutzungsgebühren, welche aufgrund z.B. 
Ratsbeschluss oder abgesagten Veranstaltungen ganz wegfallen, wird bei den Verwaltungsgebühren  grundsätzlich 
von einer zeitlichen Verschiebung in 2021ff ausgegangen. Auch auf die Erträge der „Auftragsverwaltung OPG“ hat 
die Corona-Pandemie entsprechende Auswirkungen und verschlechtern somit das Ergebnis entsprechend. 
 
Aufgrund der eingeschränkten bzw. zeitweise ganz eingestellten Dienstleistungen sind die Erträge bei den Verwal-
tungsgebühren und Benutzungsgebühren insgesamt in 2020 erheblich gesunken. Die ebenfalls sinkenden Sachkos-
ten konnten die grundsätzliche Ergebnisverschlechterung nur bedingt kompensieren.  
 
Daneben sind jedoch geringere Personal- und Versorgungsaufwendungen zu verzeichnen. Neben den typischen 
personalwirtschaftlichen Begebenheiten (Stundenveränderung, Langzeiterkrankung, Stellenvakanzen) hat auch das 
(coronabedingte) längere Stellenbesetzungsverfahren finanzielle Auswirkungen zur Folge und führt e zu entspre-
chenden Minderausgaben. 
 
Coronabedingte Auswirkungen 
Produkt Erträge Aufwendungen Ergebnis 
Bürgeramt - 297.000 € 160.000 € - 137.000 € 
Ausländerbehörde - 68.000 € 55.000 € - 13.000 € 
Standesamt - 18.000 € 9.300 € - 8.700 € 
Ordnung und Gewerbe - 55.000 € 28.000 € - 27.000 € 
Kfz-Zulassung - 135.600 € 17.300 € - 118.300 € 
Fahrerlaubnisse - 33.500 € 16.700 € - 16.800 € 
Verkehrslenkung und Son-
dernutzung 
- 359.500 € 0 € - 359.500 € 
                                                 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
Anlage 1 zu VO/2021/6977
6 
 
Verh. u. Bekämpf. Übertrag-
barer Krank. – Erstattungen 
nach § 56 IfSG 
- 0 - 26.000 € - 26.000 € 
Märkte - 379.200 € 350.000 € -29.200 € 
Gesamt - 1.345.800 € 610.300 € - 735.500 € 
 
 
 
 
________gez. Heike Pape_______ 
         Unterschrift der Leitung 
Anlage 1 zu VO/2021/6977
1 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2020 
 
Investitionen 
 
Fachbereich  
Bürger und Ordnung 
Verantwortliche/r: 
Heike Pape 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 463.262 € 
…davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie:  0 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Investive Projekte Plan 2020 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2020* 
Ist 2020 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
       
   7.000010.710      Büromöbel -2.500 -2.500   2.500     
   7.000011.710.002  EDV-Ausstattung Bürgeramt -5.000 -5.000   5.000     
   7.000011.710.003  EDV-Ausstattung Ausländerbehörde -1.500 -1.500   1.500     
   7.000012.710      Fahrzeuge allg. Sich. u. Ordnung OAD -24.000 -24.000 -31.200 -7.200     
   7.000030.710      Geschw. Überwachungsanlagen -200.000 -621.891 -314.198 307.694   13.200 
   7.000032.710      Fahrzeuge Verkehrsüberwachung VAD -24.000 -96.000   96.000   60.000 
   7.000033.710      Betriebsgeräte -10.000 -10.000   10.000 4.000   
   7.000437.770      Verkauf von Anlagevermögen     2.470 2.470     
   7.000501.710      Aufrufanlage   -15.000   15.000   15.000 
   7.000688.710      Wechselbrücken   -6.000 -9.044 -3.044 -4.000   
   7.000727.710      Biometrische Erfassungsstation   -18.984 -18.984       
   7.000849.710      Projekt Ausländerbehörde   -28.984 -18.984 10.000     
   7.000907.710      Kassenautomat Kfz-Zulassung   -17.342   17.342   17.300 
   7.000922.710      Kadaverkühltruhe -6.000 -6.000   6.000   6.000 
       
*  Ordnungsangelegenheiten 32 -273.000 -853.201 -389.939 463.262   111.500 
**             Saldo Teilhaushalt       
   davon Einzahlungen Teilhaushalt     2.470 2.470     
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -273.000 -853.201 -392.409 460.792   111.500 
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2020 und Ist 2020 
 
 
 
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
   
   
   
Anlage 2 zu VO/2021/6977
2 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs
-betrag in € 
7.000030.710 
Um die Ziele und Einsatzgrundsätze der kommunalen 
Geschwindigkeitsüberwachung transparent zu machen, hat die 
Verwaltung im Jahr 2010 in Zusammenarbeit mit der 
Polizeiinspektion Osnabrück auf Grundlage eines Erlasses das 
"Konzept zur kommunalen Geschwindigkeitsüberwachung zur 
Verbesserung der Verkehrssicherheit" entwickelt und fortlaufend 
fortgeschrieben.  
 
Um die erforderlichen Maßnahmen einfach und effizient durchführen 
zu können, ist neben der inhaltlichen  Fortschreibung des Konzeptes 
auch eine Erneuerung auf die technisch neuesten 
Geschwindigkeitsmesssysteme erforderlich gewesen. Die 
Verwaltung hat deshalb in den vergangenen Jahren u.a. die 
stationären Anlagen von einer radarbasierten auf eine laserbasiert e 
Messtechnologie umgestellt. Des Weiteren wurde eine sog. semi -
stationäre Geschwindigkeitsüberwachungsanlage angeschafft. Als 
weiterer Schritt wurde auch die mobile 
Geschwindigkeitsüberwachung auf laserbasierte Messtechnik 
umgestellt. Die komplexe Neuausr ichtung hat sich insgesamt als 
kostengünstiger dargestellt, als vormals kalkuliert.  So war u.a. ein 
kostenintensiver Heckeinbau bei der mobilen 
Geschwindigkeitsüberwachung nicht mehr notwendig und die 
tatsächlichen Angebotspreise der jeweiligen Messeinheit en lagen 
unter den kalkulierten Preisen. 
307.694 € 
   
   
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 111.500 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
 
 
 
 
                    ____gez. Heike Pape_____ 
     
     Unterschrift des Verantwortlichen 
 
Anlage 2 zu VO/2021/6977