Darstellung neuer Konsolidierungsmaßnahmen 2025 ff.
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2024/3425
Datum: 2024-09-03
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 03.09.2024 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2024/3425
öffentlich
Darstellung neuer Konsolidierungsmaßnahmen 2025 ff.
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Rat der Stadt Osnabrück 03.09.2024 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Sachverhalt:
Die aktuellen Haushaltsplanungen weisen für das Jahr 2025 einen Jahresfehlbetrag i. H. v.   
- 109,2 Mio. € aus. Bezüglich der Details wird auf die Vorlage VO/2024/3458 (Haushalt 2025 
– Einbringung des Verwaltungsentwurfs, einschließlich der Wirtschaftspläne für die 
Eigenbetriebe Immobilien- und Gebäudemanagement und Osnabrücker ServcieBetrieb 
sowie des Haushaltsplans Sondervermögen „Klärwerke und Kanalbetrieb“) verwiesen. 
Angesichts des auch perspektivisch fehlenden Haushaltsausgleichs ergibt sich für die Stadt 
die Notwendigkeit, ein Haushaltssicherungskonzept aufzustellen. Hierin ist gem. § 110 Abs. 
8 NKomVG festzulegen,
1. innerhalb welcher Zeiträume der Haushaltsausgleich sowie die Beseitigung der 
Überschuldung oder der drohenden Überschuldung erreicht,
2. wie der im Haushaltsplan ausgewiesene Fehlbetrag und die Verschuldung abgebaut 
und
3. wie das Entstehen eines neuen Fehlbetrages und einer zusätzlichen Verschuldung 
vermieden werden soll.
Für das Haushaltsjahr 2024 wurden damals Konsolidierungsmaßnahmen in Höhe von rd. 5,0 
Mio. € im Haushaltssicherungskonzept ausgewiesen; davon entstammten rd. 0,5 Mio. € aus 
vorherigen Konzepten. Die Kommunalaufsicht hatte mit Genehmigung des Haushalts 2024 
bereits formuliert, dass nachdrücklich die Festlegung nachhaltiger 
Konsolidierungsmaßnahmen und ein deutlich höheres Einsparvolumen erwartet wird. Dieses 
hat die Kommunalaufsicht bei einem Mitte Juli stattgefundenen persönlichen Gespräch noch 
einmal bekräftigt. 
Die Verwaltung hat die in der Anlage beigefügten neuen Konsolidierungsmaßnahmen 
2025 ff. entwickelt. Diese sollen nach entsprechender Beschlussfassung durch den Rat in 
seiner Sitzung im Dezember 2024 Bestandteil des zu erstellenden und der 
Genehmigungsbehörde vorzulegenden Haushaltssicherungskonzeptes 2025 werden. Diese 
Maßnahmen ergeben die folgenden Konsolidierungsvolumina:
                                                           Seite: 2/2
Die Verwaltung versucht darüber hinaus noch weitere Konsolidierungsmaßnahmen in 
bedeutendem Umfang zu ermitteln. Für die abschließende Beratung im Ausschuss für 
Finanzen und Beteiligungssteuerung am 19.11.2024 wird eine aktualisierte Beschlussvorlage 
erstellt, über die dann im Rat am 03.12.2024 entschieden werden soll.
Angesichts der geplanten Defizite ist auch unter Berücksichtigung der neuen 
Konsolidierungsmaßnahmen der Haushaltsausgleich nicht bis zum Ende der mittelfristigen 
Finanzplanung zu erreichen.
gez. Fillep                                               gez. Hänsler
Anlagen:
Übersicht und Beschreibungen der neu entwickelten Konsolidierungsmaßnahmen
Neue Konsolidierungsmaßnahmen 2025 ff.
2025 2026 2027 2028 2029 2030
€ € € € € €
15_1 Entwicklung und Ausbau grundlegender User 
experience (UX) Ansätze                         22.400 0 0 0 0 0
15_2 Optimierung in dem Bereich 
Infrastrukturdienste 47.000 0 0 0 0 0
15_3 Wegfall von Unterstützungsleistungen beim 
Rollout und Windows 11 38.500 38.500 38.500 38.500 38.500 38.500
15_4 Support und Wartung der Microsoft 365 
Lizenzen 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000
15_5 Wegfall von Unterstützungsleistungen bei KI-
Projekten 85.000 0 0 0 0 0
15_6 Wegfall von Unterstützungsleistungen bei der 
Weiterentwicklung des Workflowsystems 20.000 0 0 0 0 0
209_1 Bessere Liquiditätssteuerung der 
Gesellschaften 116.970 116.970 116.970 116.970 116.970 116.970
32_1 Reduzierung Budget Kampfmittel 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000
32_2 Erhöhung der Sondernutzungsgebühr 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700 10.700
41_1
Betriebskostenzuschuss an die Städt. Bühnen - 
Abbau der Corona-Rücklage der städt. Bühnen
zusätzlich zu A41_19 (2023) und A41_9 (2024)
1.000.000 0 0 0 0 0
41_2 Kürzung der Förderungen für Festivals um rd. 
20 % 100.000 0 0 0 0 0
68_1 Unterhaltung von Flächen für den Naturschutz 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
68_2 Fortschreibung des Entwicklungskonzeptes 
Kultur- und Landschaftspark Piesberg 20.000 0 0 0 0 0
70_1 Reduzierung Fremdleistungen 81.000 85.100 89.400 93.900 93.900 93.900
70_2 Reduzierung IC-Fremdleistungen 
(Bauhof/SWO) 71.400 74.900 78.600 82.500 82.500 82.500
Summe 1.912.970 626.170 634.170 642.570 642.570 642.570
nachhaltig 618.570 626.170 634.170 642.570 642.570 642.570
einmalig 1.294.400 0 0 0 0 0
Nr. Bezeichnung
1
Nr. Bezeichnung Produkt 
15_1 Entwicklung und Ausbau grundlegender User experience (UX) Ansätze                         
1.100.1.1.1.53 
Informationstechnologie, 
Digitalisierung 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Konsolidierung bei den Sachaufwendungen im Jahr 2025 mit dem Wegfall der Konzentration auf User experience 
(UX) Ansätzen 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 22.400 22.400 22.400
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
2
Nr. Bezeichnung Produkt 
15_2 Optimierung in dem Bereich Infrastrukturdienste 
1.100.1.1.1.53 
Informationstechnologie, 
Digitalisierung 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Konsolidierung bei den Sachaufwendungen im Jahr 2025 mit dem Wegfall der Optimierung von Infrastruktur-
diensten und von Sachaufwendungen beim Pen-Test/Path Attack 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 63.000 47.000 47.000
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
3
Nr. Bezeichnung Produkt 
15_3 Wegfall von Unterstützungsleistungen beim Rollout und Windows 11 
1.100.1.1.1.53 
Informationstechnologie, 
Digitalisierung 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Konsolidierung bei den Sachaufwendungen mit der Reduzierung der Unterstützungsleistung beim Rollout, 
Windows 11 und der IT-Hotline (Wegfall von Beratungstagen) 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 98.500 38.500 38.500
2026 98.500 38.500 38.500
2027 98.500 38.500 38.500
2028 98.500 38.500 38.500
2029 98.500 38.500 38.500
2030 98.500 38.500 38.500
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
 X 
4
Nr. Bezeichnung Produkt 
15_4 Support und Wartung der Microsoft 365 Lizenzen 
1.100.1.1.1.53 
Informationstechnologie, 
Digitalisierung 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Konsolidierung bei den Aufwendungen für Datenverarbeitung mit der Reduzierung von Support- und Wartungs-
kosten der Microsoft 365 Lizenzen 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 1.500.000 250.000 250.000
2026 1.500.000 250.000 250.000
2027 1.500.000 250.000 250.000
2028 1.500.000 250.000 250.000
2029 1.500.000 250.000 250.000
2030 1.500.000 250.000 250.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
 X 
5
Nr. Bezeichnung Produkt 
15_5 Wegfall von Unterstützungsleistungen bei KI-Projekten 
1.100.1.1.1.53 
Informationstechnologie, 
Digitalisierung 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Konsolidierung bei den Sachaufwendungen mit dem Wegfall von Unterstützungsleistungen bei KI-Projekten, der 
Umsetzung von Marketinglösungen im Bereich Bürger und Civil Tech Hub (Wegfall von Beratungstagen) 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 296.000 85.000 85.000
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
 X 
6
Nr. Bezeichnung Produkt 
15_6 Wegfall von Unterstützungsleistungen bei der Weiterentwicklung des 
Workflowsystems 
1.100.1.1.1.53 
Informationstechnologie, 
Digitalisierung 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Konsolidierung bei den Sachaufwendungen mit dem Wegfall von Unterstützungsleistungen zur Weiterentwicklung 
des Workflowsystems (Wegfall von Beratungstagen) 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 30.000 20.000 20.000
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
 X 
7
Nr. Bezeichnung Produkt 
209_1 Bessere Liquiditätssteuerung der Gesellschaften 
1.100.6.1.2.01 
Sonstige allgemeine 
Finanzwirtschaft 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Ein Teil der im Kontenpooling eingebundenen Gesellschaften bezieht den Liquiditätsstand ausschließlich durch 
Zahlungen des Kernhaushaltes. Der Kernhaushalt muss sich zum einen selbst am Markt refinanzieren (aktuell 
rd. 4,10%), zum anderen werden die an die zuschussabhängigen Gesellschaften ausgezahlten liquiden Mittel 
nochmals im Rahmen der Poolingverträge verzinst, wenn sie nicht sofort von der Gesellschaft benötigt werden. 
Eine Steuerung des Liquiditätsstandes der Gesellschaften mit dem Ziel, nur die notwendige Liquidität vorzuhalten, 
verringert den Zinsaufwand insgesamt.    
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 779.800 116.970 116.970
2026 935.760 116.970 116.970
2027 1.091.720 116.970 116.970
2028 1.247.680 116.970 116.970
2029 k. A. 116.970 116.970
2030 k. A. 116.970 116.970
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
8
Nr. Bezeichnung Produkt 
32_1 Reduzierung Budget Kampfmittel 1.100.1.2.2.05 
Ordnung und Gewerbe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Durch Senkung des Ansatzes ab dem 01.01.2025 können jährlich jedoch weniger Verdachtspunkte sondiert 
werden. Ohnehin werden aufgrund der zu erwartenden Preissteigerungen bei den ausführenden Firmen noch 
weniger Verdachtspunkte abgearbeitet werden können. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 -440.000 40.000 40.000
2026 -440.000 40.000 40.000
2027 -440.000 40.000 40.000
2028 -440.000 40.000 40.000
2029 -440.000 40.000 40.000
2030 -440.000 40.000 40.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
 X 
9
Nr. Bezeichnung Produkt 
32_2 Erhöhung der Sondernutzungsgebühr 
1.100.1.2.2.08 
Verkehrslenkung und 
Sondernutzung 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Verschiedene Erhöhungen der Sondernutzungsgebühren innerhalb des Gebührenrahmens der Sondernutzungs-
gebührenordnung. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 415.000 10.700 10.700
2026 415.000 10.700 10.700
2027 415.000 10.700 10.700
2028 415.000 10.700 10.700
2029 415.000 10.700 10.700
2030 415.000 10.700 10.700
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
X  
10
Nr. Bezeichnung Produkt 
41_1 
Betriebskostenzuschuss an die Städt. Bühnen - Abbau der Corona-
Rücklage der städt. Bühnen 
zusätzlich zu A41_19 (2023) und A41_9 (2024)
1.100.2.7.3.05 
Städtische Bühnen 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Das Theater hat im Jahr 2022 mit der Stadt abgestimmt, dass der Abbau der Corona Rücklage, die durch die 
Kurzarbeit in den Jahren 2020 und 2021 entstanden ist, zur Entlastung des städt. Haushalts eingesetzt wird - vgl. 
Konsolidierungsvorschläge A41_19 (2023) und A41_9 (2024). 
Es war geplant - abhängig von Tarifentwicklung, Energiekostenentwicklung und Entwicklung der Besuchenden-
zahlen - den Rücklagenabbau im Wesentlichen für eine Entlastung des städtischen Haushaltes in den 
Haushaltsjahren 2023 bis 2025 zu nutzen. Die ursprünglich geplanten Werte können aus heutiger Sicht erhöht 
werden. Das Theater hat daher einen zusätzlichen Entlastungsbeitrag von 1 Mio. € angeboten.  
Hinweis: Nach Abschmelzen der Corona-Rücklage ist mit einer sprunghaften Steigerung des Zuschussbedarfes zu 
kalkulieren, der der Aufwand seitens des Theaters weiter steigt, nur vorübergehend aus der Rücklage getragen 
wird. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 -14.016.500 1.000.000 1.000.000
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
 Es wird ein erheblicher Beitrag zur Haushaltskonsolidierung geleistet.  
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
11
Nr. Bezeichnung Produkt 
41_2 Kürzung der Förderungen für Festivals um rd. 20 %  
1.100.2.7.3.02 
Kulturförderung und 
Veranstaltungen 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Kürzung der Förderungen (aktuell insgesamt 450.000 €) für die Festivals EMAF, Filmfest, classic con brio, Folk im 
Viertel, Euregio Musikfestival, Gay in May und Morgenlandfestival um pauschal 20 % (rd. 100.000 €) und Einstellen 
der Förderung für Lichte Momente (8.300 € p.a. im Haushalt vorgesehen). Die Verwaltung wird beauftragt, den 
Haushaltsvorbehalt geltend zu machen. 
Alternativ: Verzicht auf Fortsetzung der Förderung über die Vertragslaufzeit bis 31.12.2024 hinaus 
(MorgenlandFestival, Euregio Musikfestival)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 -450.000 100.000 100.000
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Aufgrund der sich verändernden Förderlandschaft ist davon auszugehen, dass die Reduzierung der Förderungen 
nicht durch weitere Drittmittelgeber aufgefangen werden. Aktuell zeigt sich, dass Stiftungen, Sponsoren und weitere 
Zuwendungsgeber Finanzierungen eher reduzieren oder sich gänzlich zurückziehen. Aktuelle Beispiele sind die 
Förderung des Musikpreises am Theater, der Friedensfilmpreis des Osnabrücker Filmfests und die Förderung 
Kulturnacht der Stadt Osnabrück. 
Für die Festivals sinken aufgrund dieser Entwicklungen die Chancen, ausbleibende Förderungen durch die 
Einbindung alternativer Förderer zu kompensieren. Die Festivals haben damit keine Perspektive mehr. Osnabrück 
verliert spezielle Kulturangebote mit überregionalen Alleinstellungsmerkmalen. 
Die Kürzung städtischer Förderungen einzelner Festivals hätte zur Folge, dass über Jahre entwickelte Qualitäts-
ansprüche nicht mehr erfüllt werden könnten. Ob einzelne Träger die Festivals unter diesen Voraussetzungen 
weiter durchführen, ist unsicher. Hierdurch entsteht die Gefahr, der Verringerung der kulturellen Vielfalt in der Stadt 
Osnabrück.  
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
 X 
12
Nr. Bezeichnung Produkt 
68_1 Unterhaltung von Flächen für den Naturschutz 
1.100.5.5.1.02 
Biotop- und 
Flächenmanagement 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Der Fachdienst Naturschutz und Landschaftsplanung verpachtet Flächen für den Naturschutz in Abhängigkeit von 
der Lage und den auf der Fläche vorhandenen Biotopstrukturen aktiv an Nutzer. Die Pflege und Entwicklung der 
naturschutzfachlich hochwertigen Flächen wird über Auflagen im Pachtvertrag geregelt und dementsprechend für 
diese Flächen von den Pächtern übernommen. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 -25.000 10.000 10.000
2026 -25.000 10.000 10.000
2027 -25.000 10.000 10.000
2028 -25.000 10.000 10.000
2029 -25.000 10.000 10.000
2030 -25.000 10.000 10.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
 keine 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
13
Nr. Bezeichnung Produkt 
68_2 Fortschreibung des Entwicklungskonzeptes Kultur- und Landschaftspark 
Piesberg 
1.100.5.5.1.01 
Kultur- und Landschaftspark 
Piesberg 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Das aktuelle Entwicklungskonzept für den Kultur- und Landschaftspark Piesberg wurde 2016 beschlossen. Mit dem 
Ziel der Fortschreibung des Entwicklungskonzeptes und der Konkretisierung von Einzelvorhaben wurden für das 
Jahr 2025 70.000 € eingeplant. Durch eine Reduzierung des Umfangs der Gutachten- und Beraterleistungen 
können 20.000 € eingespart werden.   
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 -70.000 20.000 20.000
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Die Umsetzung von einzelnen Projekten im Kultur- und Landschaftspark werden sich verzögern und können nicht 
umgesetzt werden. Die grundsätzliche Weiterentwicklung des KuLaPi ist dadurch aber nicht gefährdet.  
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
X  
14
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_1 Reduzierung Fremdleistungen  1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
geringere Fremdvergabe der Oberflächensanierung 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 -906.000 81.000 81.000
2026 -951.400 85.100 85.100
2027 -999.000 89.400 89.400
2028 -1.049.000 93.900 93.900
2029 -1.049.000 93.900 93.900
2030 -1.049.000 93.900 93.900
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
X 
15
Nr. Bezeichnung Produkt 
70_2 Reduzierung IC-Fremdleistungen (Bauhof/SWO) 1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Reduzierung des Umfangs bei der Reparatur von Sinkkästen 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 -171.400 71.400 71.400
2026 -179.900 74.900 74.900
2027 -188.900 78.600 78.600
2028 -198.300 82.500 82.500
2029 -198.300 82.500 82.500
2030 -198.300 82.500 82.500
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Befristete Konsolidierungseffekte 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung
einmalig 
€ VZÄ € € € € € 
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben 
umkehrbar 
Vorhaben 
unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen 
X 
16