Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.08.2015
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2015/6153
Datum: 2015-09-25
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

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Stadt Osnabrück 17.09.2015 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2015/6153
öffentlich
Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 
31.08.2015
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 06.10.2015 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Die Stadtverwaltung Osnabrück verfügt über deutlich bessere Steuerungsinformationen. 
(Ziel 2012 - 2015)
 Finanzielle Handlungsfähigkeit (Ziel 2016 - 2020)
Sachverhalt:
Die Fachbereiche haben zum Stichtag 31.08.2015 ihre Prognosen zum Jahresende erstellt. 
Der Fachbereich Finanzen und Controlling hat die unterjährige Entwicklung analysiert und 
die Gründe für wesentliche Budgetabweichungen in Abstimmung mit den betroffenen 
Fachbereichen in dieser Mitteilungsvorlage zusammengestellt. 
In diesem Bericht werden Übersichten der Erträge und Aufwendungen, des 
Gesamtergebnisses nach Kostenartengruppen differenziert sowie der Fachbereichsbudgets 
dargestellt (Ziffer I). Unter Ziffer II erfolgt eine Abweichungsanalyse der Fachbereiche, bei 
denen die Abweichung der Prognose vom Planansatz insgesamt über 250.000 € beträgt und 
damit in besonderem Maße für das Gesamtergebnis ausschlaggebend ist. Zudem wird 
neben den grundlegenden finanziellen Rahmendaten des Ergebnishaushaltes in aggregierter 
Form abgebildet, wie die Erreichung der Strategischen Stadtziele und 
Entwicklungsschwerpunkte für das Jahr 2015 durch die Organisationseinheiten 
prognostiziert wird (Ziffer III). Außerdem erfolgen eine Darstellung der wesentlichen 
Abweichungen bei den investiven Ein- und Auszahlungen (Ziffer IV) sowie der vorgesehenen 
Übertragungen in Folgejahre (Ziffer V).
I. Gesamtübersichten der finanziellen Prognosedaten - Ergebnishaushalt
Insgesamt beläuft sich das prognostizierte Jahresergebnis auf rd. -25,9 Mio. €. Dies 
entspricht einer voraussichtlichen Verschlechterung gegenüber dem Haushaltsansatz von   
-16,7 Mio. € und ist im Wesentlichen auf die gegenüber dem Planansatz prognostizierte 
Ertragsminderung i.H.v. rd. -4 Mio. € und auf um rd. -2,8 Mio. € erhöhte Aufwendungen 
zurückzuführen sowie auf außerordentliche Aufwendungen i.H.v. -9,9 Mio. €. 
 Haushaltsansatz
2015
Erwartung
31.12.2015
Abweichung
2015
Erträge 482.319.826 € 478.294.734 € -4.025.092 €
davon ordentliche Erträge 482.319.826 € 478.217.034 € -4.102.792 €
davon außerordentliche Erträge - 77.700 € 77.700 €
Aufwendungen -491.476.143 € -504.182.272 €  -12.706.129 €
davon ordentliche Aufwendungen -491.476.143 € -494.263.652 € -2.787.509 €
davon außerordentliche Aufwendungen - -9.918.620 € -9.918.620 €
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 Haushaltsansatz
2015
Erwartung
31.12.2015
Abweichung
2015
Jahresergebnis -9.156.317 € -25.887.538 € -16.731.221 €
davon ordentliches Ergebnis -9.156.317 € -16.046.618 € -6.890.301 €
davon außerordentliches Ergebnis - -9.840.920 € -9.840.920 €
(Differenzen von 1 Euro sind auf Rundungen zurückzuführen.)
In Relation zur Prognose zum Berichtsstichtag 31.05.2015, als noch mit einem 
voraussichtlichen Jahresergebnis von rd. -26,2 Mio. € gerechnet wurde (sh. VO/2015/5824), 
hat sich die Prognose nur geringfügig um rd. 0,3 Mio. € verbessert.
In nachfolgender Tabelle ist das erwartete Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen 
differenziert dargestellt. 
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2014
Ansatz 
2015
Stand 
31.08.2015
Prognose 
31.12.2015
Abweichung 
(Prognose 
zu Ansatz)
Ordentliche Erträge      
1. Steuern und ähnliche Abgaben 211.583.476 223.335.400 132.675.872 216.731.197 -6.604.203
2. Zuwendungen und allg. Umlagen 92.594.012 86.016.453 62.657.577 86.502.385 485.932
3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 7.830.662 7.950.700 5.188.534 7.750.630 -200.070
4. Sonstige Transfererträge 7.718.718 7.225.300 5.016.237 7.143.800 -81.500
5. öffentlich-rechtliche Entgelte 20.445.656 21.498.085 14.453.129 21.051.302 -446.783
6. privatrechtliche Entgelte 4.430.100 4.069.100 2.891.624 4.248.367 179.267
7. Kostenerstattungen und -umlagen 88.582.163 95.180.934 62.398.359 97.864.180 2.683.246
8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 20.207.418 19.993.299 11.388.983 19.831.200 -162.100
9. aktivierte Eigenleistungen 874.385 616.000 64.136 616.000  
10. Bestandsveränderungen      
11. sonstige ordentliche Erträge 20.049.496 16.434.555 9.052.929 16.477.973 43.418
12. Summe ordentliche Erträge 474.316.086 482.319.826 305.787.379 478.217.034 -4.102.792
Ordentliche Aufwendungen      
13. Aufwendungen aktives Personal -89.795.710 -93.781.918 -53.413.448 -93.240.242 541.676
14. Aufwendungen Versorgung -6.340.376 -8.853.087 -5.980.741 -8.853.087  
15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -17.489.226 -15.086.552 -10.091.109 -18.322.612 -3.236.060
16. Abschreibungen -18.760.047 -16.534.278 -11.172.050 -16.416.536 117.742
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -11.839.485 -9.600.900 -2.715.411 -5.014.205 4.586.695
18. Transferaufwendungen -204.889.866 -214.849.336 -134.097.329 -218.785.351 -3.936.015
19. sonstige ordentliche Aufw. -129.275.872 -132.770.072 -86.891.169 -133.631.619 -861.547
20. Summe ordentliche Aufw. -478.390.583 -491.476.143 -304.361.257 -494.263.652 -2.787.509
21. Ordentliches Ergebnis -4.074.497 -9.156.317 1.426.122 -16.046.618 -6.890.301
22. außerordentliche Erträge 12.276.289  126.940 77.700 77.700
23. außerordentliche Aufwendungen -14.964.267  -31.833 -9.918.620 -9.918.620
24. außerordentliches Ergebnis -2.687.978  95.107 -9.840.920 -9.840.920
25. Jahresergebnis -6.762.475 -9.156.317 1.521.229 -25.887.538 -16.731.221
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 19.613.549 20.258.214 11.185.726 20.247.714 -10.500
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -19.613.549 -20.258.214 -11.185.726 -20.257.921 293
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez.    -10.207 -10.207
29. Gesamtergebnis -6.762.475 -9.156.317 1.521.229 -25.897.745 -16.741.428
In der nachstehenden Tabelle werden die Fachbereichsbudgets (Jahresergebnis 2014 und 
Ansatz 2015) dem Stand zum 31.08. sowie der Prognose zum Jahresende 
gegenübergestellt, wobei in der letzten Spalte die Abweichung der Prognose zum Ansatz 
2015 ausgewiesen wird. 
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Jahresergebnis
OE Ist 
2014
Ansatz
2015
Stand
31.08.
Prognose
31.12.2015
Abweichung
Prognose zu 
Ansatz 2015
010 Referat für strategische Steuerung und Rat -4.896.975 -5.544.374 -3.514.726 -5.652.496 -108.122
10 FB Personal und Organisation -6.265.962 -6.800.396 -3.148.621 -6.904.642 -104.246
13 Referat für Medien und Öffentlichkeitsarbeit -664.603 -663.864 -383.351 -633.913 29.951 
14 Rechnungsprüfungsamt -928.753 -1.098.001 -584.658 -1.058.701 39.300 
16 Gleichstellungsbeauftragte -1.826.403 -213.872 -121.187 -226.647 -12.775
18 Sicherheitstechnischer Dienst -126.804 -109.696 -55.937 -95.496 14.200 
20 FB Finanzen und Controlling -4.846.822 -5.219.821 -2.984.516 -5.110.163 109.658 
209 Sonderbudget Finanzen 261.956.810 268.118.101 172.846.032 -253.565.221 -14.552.880
30 FB Recht -1.726.316 -1.941.147 -1.108.552 -1.941.147  
32 FB Bürger und Ordnung -4.657.738 -4.985.607 -2.646.655 -5.006.907 -21.300
37 Feuerwehr -12.379.619 -13.172.286 -6.426.936 -12.930.000 242.287 
40 FB Bildung, Schule und  Sport -49.159.533 -49.025.033 -32.900.414 -49.052.068 -27.035
41 FB Kultur -23.187.491 -23.745.547 -13.580.283 -23.591.038 154.510 
50 FB Integration, Soziales u. Bürgerengagement -54.065.859 -57.367.354 -36.692.006 -58.990.013 -1.622.659
51 FB Kinder, Jugendliche und Familien -76.670.647 -80.597.192 -50.776.257 -80.515.192 82.000 
61 FB Städtebau -24.351.672 -23.828.649 -14.780.526 -24.877.087 -1.048.438
68 FB Umwelt und Klimaschutz -2.964.087 -2.961.577 -1.620.179 -2.867.248 94.329 
Summe -6.762.475 -9.156.317 1.521.229 -25.887.538 -16.731.221
(Minusbeträge = Zuschussbeträge; Spalte „Abweichung“: + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung)
Aus Gründen der Vergleichbarkeit von Ertrags- und Aufwandsstrukturen sind hier die Ergebnisse 
ohne Berücksichtigung der Internen Leistungsbeziehungen (Jahresergebnisse) aufgeführt.
Das prognostizierte Jahresergebnis der Stadt Osnabrück wird zu diesem Berichtszeitpunkt 
mithin ganz maßgeblich (zu rd. 87%) von den prognostizierten Ergebnisverschlechterungen 
im Sonderbudget des Fachbereichs Finanzen und Controlling (209) beeinflusst. 
II. Analyse der wesentlichen finanziellen Abweichungen 
Es werden dabei lediglich die Fachbereiche bzw. Ämter näher betrachtet, bei denen die 
Prognose zum Jahresende eine Gesamtabweichung zum Haushaltsansatz von über 250.000 
Euro ausweist. 
Sonderbudget des Fachbereiches für Finanzen und Controlling 
Die Entwicklung im Sonderbudget ist besorgniserregend. Hierbei lässt sich die 
voraussichtliche Ergebnisverschlechterung vor allem auf drei Sachverhalte zurückführen:
- Forderungsverzicht VfL
- Drohverlustrückstellung Schweizer Franken-Kredite
- Gewerbesteuerrückgang
Insbesondere der Gewerbesteuerrückgang verschärft die Liquiditätssituation der Stadt. 
Gegensteuerungsmaßnahmen zu dieser Entwicklung gibt es im Sonderbudget nicht.
Die im Wesentlichen für diese negative Prognose relevanten Positionen lassen sich aus 
nachstehender Grafik sowie den folgenden Begründungen entnehmen:
Verringerung der Erträge  -7.032.184 €  -2,2 % ggü. Plan
Verringerung der ordentlichen Aufwendungen -2.397.648 € -4,3 % ggü. Plan
Erhöhung der außerordentlichen Aufwendungen +9.918.344 € Keine Planung
Verschlechterung des Jahresergebnisses -14.552.880 €  -5,4 % ggü. Plan
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-7,00
-5,00
-3,00
-1,00
1,00
3,00
5,00
Konzessionsabgabe (ges.)
Gewerbesteuer
KFAG
Avalgebühren
Rückstellungsauflösung
Altlastensanierung Piesberg
Gewinnabführung OSB
Gewinnabführung EB 23
Zinserträge aus Konzernfinanzierung
Zinsaufwendungen
Konzernfinanzierung
Forderungsverzicht VFL
Drohverlustrückstellung CHF
Rückstellungsbildung Piesberg
OVK-Zuschuss
Globalabsetzung Sachkosten
Globalabsetzung Personalkosten
Zinsaufwendungen langrfristige
und Liquiditätskredite
Erträge Aufwendungen
-1,0
-6,7
-0,7
0,4
1,1
-0,3
3,3
-3,3
3,5
-3,9 -3,5
-2,5
0,4
-2,0
-0,5
1,1
in Millionen €
Wesentliche Abweichungen
zw. Plan 2015 und Prognose zum 31.12.2015
Erläuterung zur Grafik: Bei den rot-schraffierten Balken handelt es sich um prognostizierte 
Ergebnisverschlechterungen in Form von Ertragsminderungen oder Aufwandssteigerungen, dementsprechend 
handelt es sich bei den grün-flächigen Balken um Ergebnisverbesserungen in Form von Ertragssteigerungen oder 
Aufwandsminderungen.
Auf der Ertragsseite wird im Produkt „Kombinierte Versorgung“ aufgrund der Abrechnung der 
Konzessionsabgabe 2014 und unter Berücksichtigung der Abschlagsanpassung die 
Konzessionsabgabe voraussichtlich insgesamt um rd. -1,0 Mio. € geringer ausfallen. Der 
Grund für die Rückerstattung für das Jahr 2014 an die SWO AG liegt vor allem in geringeren 
Absatzzahlen, da der Verbrauch, u. a. aufgrund des milden Winters, nicht der ursprünglichen 
Kalkulation entsprach. Auch die sog. Grenzpreisunterschreitung im Bereich der 
Sondervertragskunden, die zu einer gesetzlichen Befreiung von der Konzessionsabgabe 
führt, ist ebenfalls ursächlich für die Rückerstattung.
Im Produkt „Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen“ wird bei der 
Gewerbesteuer aufgrund des derzeitigen Anordnungssolls und unter Berücksichtigung der 
Entwicklungen im Jahresverlauf der vergangenen Jahre mit rd. -6,7 Mio. € weniger Ertrag 
gerechnet. Trotz der geringeren Gewerbesteuererträge hat dies keine positive Auswirkung 
auf die Gewerbesteuerumlage, da zum 01.01.2015 der Landesvervielfältiger bei der 
Gewerbesteuerumlage um 5 Prozentpunkte angehoben wurde.
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Zudem liegen die Erträge aus dem kommunalen Finanzausgleich gemäß aktuellem Bescheid 
um rd. -0,7 Mio. € hinter der Planung zurück. Hierzu ist anzumerken, dass der Stadt nach 
dem Berichtsstichtag ein Neufestsetzungsbescheid zugegangen ist. Hiernach erhöhen sich 
die Erträge, sodass der Planansatz nahezu erreicht wird.
Aufgrund des Jahresabschlusses des Osnabrücker ServiceBetriebs 2014 bleibt die Gewinn-
abführung rd. 0,3 Mio. € hinter der Planung zurück. Zudem verschlechtert sich das Produkt-
budget durch die Rückstellungsbildung für die Rekultivierung und Nachsorge Piesberg (au-
ßerordentliches Ergebnis, -2,5 Mio. €). Mehrerträge i. H. v. rd.  +1,1 Mio. € werden hingegen 
durch eine Rückstellungsauflösung, die zuvor für die Sanierung von Altlasten gebildet 
wurden, erzielt (vgl. auch VO/2015/5752). Aus dem Jahresergebnis 2014 des Eigenbetriebs 
Immobilien- und Gebäudemanagement werden an den Kernhaushalt rd. +3,3 Mio. € mehr 
ausgezahlt als zuvor in der Planung angenommen wurde (vgl. VO/2015/5954).
Im Bereich der Aufwendungen fällt im Produkt „Beteiligungen und Gesellschaften“ gemäß 
der aktuellen Einschätzung der Zuschuss an die OVK um rd. 0,4 Mio. € geringer aus als 
geplant. Im Wesentlichen aber wird das Jahresergebnis durch  die außerordentlichen 
Aufwendungen i. H. v. rd. 3,9 Mio. € aus dem Verzicht auf Forderungen aus dem Darlehen 
an den VfL Osnabrück, infolge dessen eine Wertberichtigung des Darlehens sowie der 
aufgelaufenen Zinsen entsprechend des Ratsbeschlusses (VO/2015/5540) erfolgt ist, 
beeinflusst.
Zum Produkt „Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft“ ist zunächst festzuhalten, dass die 
Globalabsetzungen für Sachkosten (2 Mio. €) und Personalkosten (0,5 Mio. €) in der 
Prognose nicht berücksichtigt sind und für das Sonderbudget eine Ergebnisverschlechterung 
bedeuten. Dieses ist dem Umstand geschuldet, dass es sich hierbei nur um eine 
Planungsposition handelt, während die eigentliche Haushaltsentlastung in den Budgets der 
einzelnen Dienststellen umzusetzen ist. Zudem wird in diesem Produkt auf Basis der 
aktuellen Bürgschaften, insbesondere neuer Bürgschaften für den Zoo und die städtischen 
Bühnen, mit rd. 0,4 Mio. € Mehrerträgen aus Avalgebühren gerechnet. Wesentlichen Einfluss 
auf das Produktergebnis hat die Nachholung einer Drohverlustrückstellung in Höhe von rd. 
3,5 Mio. € für die Kredite in Schweizer Franken. Diese Ergebnisverschlechterung kann auch 
nicht durch das prognostizierte geringere Zinsaufwandssaldo für langfristige Kredite, 
Liquiditätskredite und Derivate (-1,1 Mio. €), die voraussichtlich höheren Erträge aus der 
Inanspruchnahme von Gewährleistungen und Bürgschaften (+0,4 Mio. €) und des um rd. 
+0,2 Mio. € besseren Saldo bei der Konzernfinanzierung aufgefangen werden.
Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement
Das Budget des Fachbereiches Integration, Soziales und Bürgerengagement weist eine 
Verschlechterung des Jahresergebnisses in Höhe von -1.622.659 € aus. Gegenüber dem 
Berichtsstichtag 31.05.2015, als noch mit einer Ergebnisverschlechterung von -990.825 € 
gerechnet wurde, stellt sich die Negativprognose nochmals um rd. 0,6 Mio. € schlechter dar. 
Die Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben, insbesondere in den finanzintensiven 
Bereichen Sozialhilfe und Hilfen für Flüchtlinge, sind im Vorfeld nicht solide planbar, weil sie 
von vielen Unwägbarkeiten abhängig ist.
Im Bereich der Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderung steigen die Aufwendungen 
in den letzten Jahren deutlicher als in der Planung angenommen. Dies betrifft grundsätzlich 
alle Altersgruppen und alle Leistungsarten. Infolge der Inklusion ist weiterhin mit einer 
Fallzunahme  bei den Integrationsleistungen für Kinder zu rechnen, insbesondere im Bereich 
Erhöhung der Erträge  3.426.276 € +3,4 % ggü. Plan
Erhöhung der Aufwendungen  -5.048.935 € -3,2 % ggü. Plan
Verschlechterung des Jahresergebnisses  -1.622.659 € -2,8 % ggü. Plan
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Kinder- und Sonderkindergärten. Zudem wird eine Zunahme der Fälle im ambulant betreuten 
Wohnen erwartet. Diese Entwicklung ist insoweit positiv, weil dadurch wesentlich teurere 
stationäre Aufnahmen vermieden werden können.
2015 werden so viele Flüchtlinge in Deutschland erwartet wie nie zuvor. Die Flüchtlingskrise 
verstärkt sich spätestens seit Anfang September 2015 erneut und schafft eine Situation, in 
der insbesondere die Kommunen vor riesigen Herausforderungen stehen. Die 
Unterbringung, die ärztliche Versorgung, die Betreuung und die finanzielle und 
organisatorische Abwicklung erfordern eine Herangehensweise, die mit den bisherigen 
Anforderungen nicht vergleichbar sind. 
Die Sozialverwaltung hat die Entwicklung der letzten Jahre in der Planung für das Jahr 2015 
berücksichtigt. Die derzeitige Entwicklung war allerdings in keiner Weise vorhersehbar. Es 
wird davon ausgegangen, dass die steigenden kommunalen Aufwendungen für 
Asylleistungsberechtigte durch höhere Erstattungen des Landes und des Bundes 
ausgeglichen werden können. Das Land Niedersachsen hat angekündigt, die kommunalen 
Haushalte noch im Jahr 2015 im Umfang von 180 Mio. € zu entlasten. Der Sozialverwaltung 
liegen allerdings derzeit keine weiteren Detailinformationen vor.
Neuregelungen des Landes, insbesondere hinsichtlich des Umfangs der 
Aufnahmeverpflichtung der Kommunen als auch der Finanzbeteiligung durch den Bund und 
das Land werden erwartet.
Unter Berücksichtigung dieser Umstände ist die zum Jahresende prognostizierte 
Abweichung gegenüber dem Planansatz in Höhe von insgesamt -1.622.659 € im 
Wesentlichen auf Änderungen in den Produkten
- Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII (ohne Verwaltung) (Ergebnisverschlechterung in 
Höhe von -1.282.236 €)
- Grundsicherung Leistungen Unterkunft und Heizung (Ergebnisverbesserung in Höhe von 
422.700 €)
- Leistungen für Bildung und Teilhabe nach §28 SGB II (Ergebnisverschlechterung in Höhe 
von -358.000 €)
- Leistungen nach dem AsylbLG (Ergebnisverschlechterung in Höhe von -271.000 €)
zurückzuführen.
Im Produkt „Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII (ohne Verwaltung)“ ist die 
Ergebnisverschlechterung vor allem deshalb zu erwarten, da die Transferleistungen der 
Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderungen gegenüber den Planwerten 
insbesondere im Bereich der Frühförderung für Kinder bis zur Einschulung erheblich steigen 
werden.
Die prognostizierte Ergebnisverbesserung im Produkt „Grundsicherung Leistungen 
Unterkunft und Heizung“ ist u.a. damit zu erklären, dass die Transferleistungen für Kosten 
der Unterkunft und Heizung für Arbeitsuchende (KdU)– bei einem Gesamtvolumen von rd. 
40 Mio. € - den Planwert um rd. 150.000 € übersteigen werden. Den erfolgreichen 
Bemühungen des Jobcenters Osnabrück, Arbeitslosigkeit abzubauen, stand die Zunahme 
von Leistungsberechtigten entgegen, die auch durch die Anerkennung von Asylberechtigten 
zu verzeichnen war. Dem gegenüber stehen die Bundeserstattungen, die sich sowohl auf die 
vorstehenden KdU-Transferleistungen beziehen als auch auf die „Leistungen für Bildung und 
Teilhabe nach dem SGB II“ und „Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 6 BKGG“. 
Bedingt durch eine Erstattung für das Jahr 2014 in Höhe von rd. 180.000 € und der 
Ausgabenentwicklung ergibt sich ein höherer Erstattungsbetrag. Die Leistungen aus den 
beiden zuvor genannten Produkten werden zu 100% vom Bund erstattet. Die Kosten für 
Unterkunft und Heizung für Arbeitsuchende werden mit einem Anteil von 31,3% vom Bund 
erstattet. Der Prozentsatz wurde ab 2015 um 3,7 Prozentpunkte (vorher: 27,6%) zur 
Entlastung der Kommunen angehoben insbesondere im Bereich Eingliederungshilfe für 
Menschen mit Behinderung. Die prozentuale Erhöhung ist aufgrund der haus-
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haltsrechtlichen Vorschriften dennoch bei dem Produkt „Grundsicherung Leistungen 
Unterkunft und Heizung“ abzubilden.
Die Ergebnisverschlechterung im Produkt „Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 28 
SGB II“ ist im Wesentlichen auf die stark gestiegenen Kosten im Rahmen der Lernförderung 
zurückzuführen. Es erfolgt allerdings eine 100% Bundeserstattung (sh. Produkt 
„Grundsicherung Leistungen Unterkunft und Heizung“).
Im Produkt „Leistungen nach dem AsylblG“ ist die Ergebnisverschlechterung auf den deutlich 
steigenden Zustrom von Flüchtlingen nach Deutschland zurückzuführen. Es sind signifikante 
Steigerungen der Flüchtlingszahlen zu verzeichnen, die sich nach Einschätzung der 
zuständigen Bundes- und Landesbehörden auch in 2016 und 2017 fortsetzen werden. 
Entwicklungsdaten für diesen Bereich stehen für eine verlässliche Prognose derzeit nicht zur 
Verfügung. Sowohl die höhere Zahl der Leistungsberechtigten als auch die nur schwer 
planbaren Aufwendungen wegen Krankheit für diesen Personenkreis sind Gründe für den 
überplanmäßigen Anstieg dieses Leistungsbereiches. Es kann aufgrund von vorliegenden 
Pressemitteilungen des Landes davon ausgegangen werden, dass noch zusätzliche Bundes- 
und Landesmittel für die Kommunen bereitgestellt werden. Verlässliche und damit 
verwertbare Zahlen liegen der Sozialverwaltung derzeit nicht vor und konnten daher nicht in 
der vorliegenden Prognose abgebildet werden. Die Verwaltung geht aber von einer 
Vollkostendeckung aus.
Fachbereich Städtebau
Nach der aktuellen Prognose verringern sich die Erträge um ca. 0,6 Mio. € und die 
Aufwendungen erhöhen sich voraussichtlich um rd. 0,4 Mio. €. Somit ergibt sich 
voraussichtlich eine Ergebnisverschlechterung von rd. 1 Mio. €. Dabei ist zu beachten, dass 
Übertragungen aus Vorjahren i. H. v. 1.675.200 € vorgenommen wurden.
Die zum Jahresende prognostizierte Erhöhung der Aufwendungen im Fachbereich 
Städtebau ist im Wesentlichen durch entsprechende Abweichungen bei den Produkten 
„Gemeindestraßen“ (Ergebnisverschlechterung von -547.482 €) und „Bauordnung“ 
(Ergebnisverschlechterung von    -262.814 €) beeinflusst. 
Abweichungen im Produkt „Gemeindestraßen“ ergeben sich durch geringere 
Auflösungserträge aus Sonderposten i.H.v. ca.  226.200 € und geringere Abschreibungen i. 
H . v. ca.  233.800 €. Die Buchung der Abschreibungen basiert auf zeitlichen 
Verschiebungen hinsichtlich des Aktivierungszeitpunktes. Die Buchungen zu den 
Auflösungserträgen sind abhängig von den Abschreibungen. Die öffentlich-rechtlichen 
Entgelte erhöhen sich voraussichtlich um 80.000 € bedingt durch die Zunahme von 
Sperranträgen und durch eine deutlich höhere Zahl von Baumaßnahmen, bei denen 
Sondernutzungsgebühren erhoben werden. Die Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen i.H.v. 724.300 € für die Neumarktpassage und i. H. v. 81.700 € für die 
Radwegeunterhaltung sind durch Haushaltsreste aus dem Vorjahr gedeckt. Die gebildeten 
Haushaltsreste für die Instandsetzung Arndtstraße, Alte Synagogenstraße und Herderstraße 
i.H.v. 132.000 € und für die Brücke Wittekindstraße i.H.v. 200.000 € werden aufgrund von 
Bauverzögerungen nicht benötigt. Entsprechende Mittel werden über die Veränderungsliste 
für 2016 eingeplant. Für die Instandsetzung von Radwegen und die Brückenunterhaltung 
muss voraussichtlich die Übertragung von Haushaltsmitteln i.H.v. 110.000 € beantragt 
werden. Aufwendungen für Zusatzarbeiten bei Stadtwerkemaßnahmen für die 
Deckenerneuerung nach Aufgrabung und bei Folgemaßnahmen im Zusammenhang mit 
Stadtwerkemaßnahmen verringern sich voraussichtlich um 120.000 €. 
Verringerung der Erträge -604.276 €  -6,4 % ggü. Plan
Erhöhung der Aufwendungen  444.162 € 1,3 % ggü. Plan
Verschlechterung des Jahresergebnisses -1.048.438 € -4,4 % ggü. Plan
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Im Produkt „Bauordnung“ verringern sich die Erträge im Bereich der öffentlich-rechtlichen 
Entgelte voraussichtlich um 170.000 €, bedingt durch geringere Baugenehmigungsgebühren. 
Diese sind abhängig von der Bautätigkeit und nicht planbar bzw. steuerbar. Der Planansatz 
zu den Statikuntersuchungen wurde pauschal um 131.880 € gekürzt. Voraussichtlich kann 
diese pauschale Absetzung zu den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen nicht 
eingehalten werden, da diese von den Bauanträgen abhängig sind. Die Aufwendungen sind 
durch entsprechende Erträge gedeckt.
Auch die Produkte „Geodaten“ (Ergebnisverschlechterung von -158.511 €) und 
„Parkeinrichtungen“ (Ergebnisverschlechterung von -173.500 €) tragen in etwas geringerem 
Umfang zu der prognostizierten Ergebnisverschlechterung bei. Bedingt durch 
Verzögerungen im Bauleitplanverfahren verringern sich im Produkt „Geodaten“ die  
Ausgleichsleistungen bei der Grundstücksneuordnung. Die sonstigen ordentlichen Erträge 
reduzieren sich voraussichtlich um rd. 150.000 €. Die sonstigen ordentlichen Erträge im 
Produkt „Parkeinrichtungen“ verringern sich um voraussichtlich 173.500 €, da sich die Zahl 
der abzulösenden Einstellplätze verringert hat und sich die Ablösung der Stellplätze zu 
einem Bauvorhaben in der Großen Straße durch Bauverzögerungen nach 2016 verschiebt.
III. Prognose zur Erreichung der strategischen Stadtziele (SSZ) und 
Entwicklungsschwerpunkte (ESP) des Jahres 2015
In der Gesamtbetrachtung lässt sich feststellen, dass die überwiegende Anzahl der SSZ und 
ESP nach gegenwärtiger Prognose zum Jahresende planmäßig oder im Wesentlichen 
erreicht sein wird. In absoluten und relativen Zahlen ausgedrückt bedeutet dies, dass von 
insgesamt 34 ESP 14 als plan- oder überplanmäßig (41%), 16 als im Wesentlichen (47%) 
und 4 (12%) als im Wesentlichen nicht erreicht eingestuft wurden, wie nachstehende Grafik 
veranschaulicht.
(über-)planmäßig erreicht
im Wesentlichen erreicht
im Wesentlichen nicht erreicht
Werden die beiden positiv belegten Bereiche (in der Grafik in den hellen Grautönen) 
zusammengezogen, entspricht dies einer Zielerreichungsquote von 88 %.
Bei dieser Betrachtungsweise gilt es aber darauf hinzuweisen, dass die meisten der SSZ 
2015 nicht darauf angelegt sind, innerhalb dieses Jahres abschließend erledigt zu sein, da 
ihnen ein längerfristiger zeitlicher Horizont zugrunde liegt. Die Erreichung eines SSZ 
bezogen auf das Jahr 2015 ist mithin so zu interpretieren, dass innerhalb dieses Jahres der 
vorher festgelegte Beitrag (in Form der abgeleiteten ESPs) zu Erreichung vollumfänglich 
oder im Wesentlichen erfüllt werden konnte.
In der Einzelbetrachtung der beiden höchsten Zielebenen führt dies zu der Feststellung, dass 
SSZ Nrn. 1, 2, 4 und 9 (sh. Anlage) bis Ende des Jahres 2015 voraussichtlich planmäßig 
erreicht werden können, da die Prognose vorliegt, dass sämtliche der daraus abgeleiteten 
ESP planmäßig erreicht werden. Die SSZ Nr. 3, 5, 8 und 10 (sh. Anlage) sowie die daraus 
abgeleiteten ESP werden voraussichtlich ebenfalls planmäßig oder im Wesentlichen erfüllt. 
Im Bereich der SSZ 6 („Die Stadt Osnabrück erarbeitet in enger Zusammenarbeit mit der 
Region ein Konzept zur Reduktion des CO2–Ausstoßes um 95 % und zur Reduzierung des 
Energieverbrauchs um 50 % bis 2050 im Vergleich zu 1990.“) und 7 („Die Stadtverwaltung 
Osnabrück verfügt über deutlich bessere Steuerungsinformationen.“) sind allerdings mehrere 
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ESP vorhanden, bei welchen prognostiziert wird, dass ihre Erreichung in 2015 nicht mehr 
möglich sein wird, sondern eine Verschiebung auf 2016 ff. notwendig ist. Dies betrifft 
 den ESP „CO2-Reduzierung -> OSB: energieautark 2020!“ des Osnabrücker 
ServiceBetriebs als Beitrag zum SSZ 6, da es sich um einen langwierigen Prozess 
handelt, der auf mehrere Jahre ausgelegt ist. Mit dem Biomassebrenner wird allerdings 
ein Baustein bis Ende 2015 realisiert sein.
 den ESP „Gestaltungskonzept für die Einfallstraßen sowie den Wallring unter 
Berücksichtigung der Feinstaubbindung und CO2-Reduzierung“ des Osnabrücker 
ServiceBetriebs als Beitrag zum SSZ 6, da dieser in 2014 wegen eines langfristigen 
krankheitsbedingten Personalausfalls nicht weiter verfolgt werden kann.
 den ESP „Erarbeitung der grundsätzlichen Strukturen eines gesamtstädtischen 
Führungsinformationssystems (FIS)“ des FB Personal und Organisation als Beitrag zum 
SSZ 7, da es als sinnvoll beurteilt wird, den vollständigen Prozess hinsichtlich der strat. 
Stadtziele 2016 – 2020 abzuschließen und darauf aufbauend Ansätze eines FIS zu 
entwickeln. 
Auch im Bereich der fachbereichsspezifischen ESP, die nicht unmittelbar aus den SSZ 
abgeleitet wurden, ist ein ESP vorhanden, bei welchem prognostiziert wird, dass dieses – 
wie in den Vorjahren, zum Jahresende nicht erreicht wird: Die Überarbeitung der 
Landschaftsschutzgebiete durch den Fachbereich Umwelt und Klimaschutz ist zurückgestellt 
aufgrund der vorrangigen Entwicklung der Bauflächenentwicklung bis 2020 (Beschlusslage 
des Rates). Alle übrigen fachbereichsspezifischen ESP werden voraussichtlich zumindest im 
Wesentlichen bis zum Jahresende erreicht. Zur besseren Übersicht ist in der Anlage eine 
tabellarische Aufstellung der SSZ und ESP für das Jahr 2015 mit der jeweiligen Prognose 
des Erreichungstandes zum Jahresende aufgeführt.
IV. Finanzhaushalt – Investive Ein- und Auszahlungen
Zum Stichtag 31.08.2015 haben die städtischen Fachbereiche eine Prognose der investiven 
Ein- bzw. Auszahlungen zum Jahresende vorgenommen. Aus dem Prognoseergebnis lässt 
sich eine deutliche Reduzierung der Inanspruchnahme der Gesamtermächtigung ableiten.
Fachbereich Plan 2015
Gesamt-
ermächti-
gung*
Stand 
31.08.2015
Prognose 
31.12.2015
Abwei-
chung**
Geplante 
Übertra-
gungen
Ref. f. strategische Steuerung u. Rat 17.030 17.030 9.511 17.030 0 0
FB Personal und Organisation 545.745 995.314 414.704 914.395 80.919 60.000 
Ref. f. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit 17.100 59.900 27.702 52.100 7.800 0
Rechnungsprüfungsamt 6.000 6.000 4.585 4.600 1.400 0
Gleichstellungsbeauftrage 2.635 2.635 1.396 2.635 0 0
Sicherheitstechnischer Dienst 1.000 1.000 0 1.000 0 0
FB Finanzen und Controlling 24.900 68.100 14.210 25.338 42.762 29.659
Sonderbudget Finanzen 236.230 1.097.430 1.851.141 3.025.480 -1.928.050 275.700
FB Recht und Datenschutz 7.225 7.225 2.916 7.225 0 0
FB Bürger und Ordnung 55.540 492.740 142.469 239.180 253.560 173.400 
Feuerwehr 1.369.500 3.958.800 891.404 3.924.100 34.700 0 
FB Bildung, Schule und Sport 1.464.875 2.130.422 457.498 1.030.669 1.099.753 782.000 
FB Kultur 110.675 658.614 352.564 498.060 160.554 157.000
FB Integration, Soz. u. Bürgerengag. 128.640 199.402 42.455 128.640 70.762 68.342 
FB Kinder, Jugendliche und Familien 3.696.925 9.877.637 -613.322 3.694.325 6.183.312 6.000.000 
FB Städtebau*** 4.763.400 19.629.557 3.551.071 11.373.390 8.256.167 11.384.927
FB Umwelt und Klimaschutz 182.350 1.958.902 178.469 677.895 1.281.007 0
Saldo 12.629.770 41.160.708 7.328.775 25.616.062 15.544.647 18.931.028
      davon Einzahlungen -15.776.900 -15.776.900 -5.887.882 -10.060.825 -5.716.075
      davon Auszahlungen 28.406.670 56.937.608 13.216.656 35.676.887 21.260.722
* Plan 2015 +  Ermächtigungsübertragungen aus Vorjahren und Nachbewilligungen. 
**   Hier wird die Abweichung von der Gesamtermächtigung zur Prognose zum 31.12.2015 angegeben.
      + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung
*** Hier ist zu berücksichtigen, dass bei den geplanten Übertragungen ausschließlich die investiven Auszahlungen 
berücksichtigt wurden, welche teilweise aber noch durch investive Einzahlungen refinanziert werden können.
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Bei Gegenüberstellung der Spalten „Abweichung“ und „Übertragungen“ wird ersichtlich, dass 
ein Großteil der investiven Abweichungen mit Verschiebungen in Folgejahre einhergeht. 
Im Nachfolgenden werden die investiven Projekte dargestellt, deren Abweichung 500.000 € 
oder mehr beträgt.
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 2015 Gesamt-
ermächtigung*
Stand 
31.08.2015
Prognose 
31.12.2015 Abweichung
Sonderbudget Finanzen
7.000493.770 Verkauf Gebäude CuT -2.000.000 -2.000.000 0 0 -2.000.000
FB Kinder, Jugendliche und Familien
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita`s 3.272.500 9.350.000 1.284.033 3.272.500 6.077.500
FB Städtebau
7.000159.710.001
Einzahlung ans 
Treuhandkonto 
Stadtumbau West
4.315.000 5.000.000 890.500 4.500.000 500.000
7.000173.710 Am Pappelgraben
Quellw.-Wüstenstraße 0 1.441.300 333.855 730.000 711.300
7.000174.710 Ansgarstraße Gebiet 600.000 1.020.000 77.247 400.000 620.000
7.000189.710 Knollstraße 
Tannenkamp - Kloster 600.000 1.101.900 0 0 1.101.900
7.000192.710 Miquelstraße Gebiet 600.000 668.700 19.315 100.000 568.700
7.000204.710 Neumarkt Gebiet 500.000 1.053.920 5.742 300.000 753.920
7.000204.770 Neumarkt –Verkaufs-
erlös Baulos 2 -2.000.000 -2.000.000 2.029 0 -2.000.000
7.000217.705.002 Städtebauförderung 
Römereschstraße -1.900.000 -1.900.000 0 -400.000 -1.500.000
7.000217.710 Römereschstraße 
(Elbestr. – Bram. Str.) 1.300.000 2.698.200 27.255 400.000 2.298.200
7.000548.710.002 Endausbau Baugebiet 
Gartlage 1.200.000 1.590.800 249 350.000 1.240.800
Erläuterung der Abweichungen:
Die meisten der nachstehenden investiven Projekte werden lediglich auf Folgejahre 
verschoben und nicht gänzlich gestrichen.
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung Erläuterung/Begründung
Sonderbudget Finanzen
7.000493.770 Verkauf Gebäude CuT -2.000.000
Die Verhandlungen mit den beiden Interessenten sind 
ins Stocken geraten. Eine Einnahmerealisierung noch in 
2015 ist als sehr ambitioniert anzusehen.
FB Kinder, Jugendliche und Familien
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita`s 6.077.500
Die Position dient auch zur Deckung der Abweichungen 
zu den PSP-Elementen 7.000454.710 Kita Haste, 
7.000456.710.001 KiTa Martinsburg, 7.000458.710.001 
Kita Pye, 7.000459.710.001 Kita Atter, 7.000461. 
710.001 Kita Lüstringen, 7.000462.710.001 Kita Wüste, 
7.000463.710.001 KiTa Schölerberg und 7.000. 686.710 
Ausstattung der Außenanlagen freier Kitas in städt. 
Gebäuden. Die danach verbleibende Abweichung 
resultiert aus dem verzögerten Beginn geplanter 
Baumaßnahmen. Diese Mittel werden im Folgejahr 
benötigt.
                                                           Seite: 11/11
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung Erläuterung/Begründung
FB Städtebau
7.000159.710.001
Einzahlung ans 
Treuhandkonto 
Stadtumbau West
500.000
Eine zeitliche Verschiebung der Maßnahme „Ausbau der 
Römereschstraße“ im Konversionsgebiet Hafen ist 
erforderlich (siehe Erläuterung zu PSP-Element 
7.000.217.710). Es erfolgt eine Übertragung nach 2016.
7.000173.710 Am Pappelgraben
Quellw.-Wüstenstraße 711.300
Der Maßnahmenbeginn ist erst im Frühjahr 2015 erfolgt, 
das Bauende ist im Sommer 2016 vorgesehen. Die 
Bauverzögerungen sind durch erhöhten 
Abstimmungsbedarf (u.a. durch Bürgereinwendungen) 
zu erklären. Es erfolgt eine Übertragung nach 2016.
7.000174.710 Ansgarstraße Gebiet 620.000 Die Maßnahme setzt sich bis Mitte 2017 fort. Es erfolgt 
demgemäß zunächst eine Übertragung aufs Folgejahr.
7.000189.710 Knollstraße 
Tannenkamp - Kloster 1.101.900
Die Übertragung ins Folgejahr erfolgt, da in Abhängigkeit 
von Stadtwerkemaßnahmen der Baubeginn erst in 2016 
möglich ist.
7.000192.710 Miquelstraße Gebiet 568.700
Es ist eine Bauzeitverschiebung durch Abhängigkeiten  
von Stadtwerkemaßnahmen eingetreten, wodurch eine 
Übertragung nach 2016 erforderlich wird.
7.000204.710 Neumarkt Gebiet 753.920
Eine Übertragung nach 2016 ist notwendig, da bisher 
nur die Planungen vorliegen; der Baubeginn soll 
voraussichtlich Ende 2016 erfolgen, steht aber in 
Abhängigkeit von dort erfolgenden 
Hochbaumaßnahmen.7.000204.770 Neumarkt –Verkaufs-
erlös Baulos 2 -2.000.000 Die Kaufpreiszahlung erfolgt voraussichtlich erst in 2016 
und ist in diesem Haushaltsjahr neu zu veranschlagen.
7.000217.705.002 Städtebauförderung 
Römereschstraße -1.500.000 Die Baumaßnahme wird verschoben (siehe Erläuterung 
zu PSP-Element 7.000.217.710).
7.000217.710 Römereschstraße 
(Elbestr. – Bram. Str.) 2.298.200
Die Bauzeit wird wegen der Abhängigkeit mit anderen 
Baumaßnahmen verschoben und es erfolgt eine 
Übertragung nach 2016. Eine Plananpassung erfolgt 
nach Überprüfung möglicher Reduzierung des 
Straßenquerschnitts.
7.000548.710.002 Endausbau Baugebiet 
Gartlage 1.240.800
Es ist eine Bauverzögerung durch Abstimmungsbedarf 
eingetreten, die dazu führt, dass eine Übertragung nach 
2016 erforderlich ist.
V. Übertragungen in Folgejahre
Nach § 20 der Gemeindehaushalts- und Kassenverordnung (GemHKVO) können Ermächti-
gungen für Aufwendungen und Auszahlungen in das Folgejahr übertragen werden. Bei der 
Abweichungsanalyse im konsumtiven und investiven Bereich ist demgemäß zu 
berücksichtigen, dass die Fachbereiche zum Stichtag 31.08.2015 davon ausgehen, noch 
erhebliche Beträge in Folgejahre zu übertragen. Diese verteilen sich wie folgt auf die 
nachstehenden Organisationseinheiten auf:
Organisationseinheit konsumtiv investiv
10 FB Personal und Organisation 400.000 € 60.000 €
20 FB Finanzen und Controlling 29.659 €
32 FB Bürger und Ordnung 173.400 €
40 FB Schule, Sport 782.000 €
41 FB Kultur 157.000 €
50 FB Soziales und Gesundheit 68.342 €
51 FB Kinder, Jugendliche und Familien 6.000.000 €
61 FB Städtebau 390.000 € 11.384.927 €
Summe*: 790.000 € 18.931.028 €
* Wahrscheinlich werden bei der Feuerwehr und beim FB Umwelt und Klimaschutz Übertragungen zum 
Jahresende erforderlich, deren Höhe gegenwärtig allerdings noch nicht näher bezifferbar ist.
Anlage/n: Prognose zur Erreichung der strategischen Stadtziele und 
                  Entwicklungsschwerpunkte des Jahres 2015
Prognose zur Erreichung der strategischen Stadtziele (SSZ) und 
Entwicklungsschwerpunkte (ESP) des Jahres 2015 
 
 Zielwert wird (über-)planmäßig erreicht;  
 Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  
 Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht  
 
Strategische Stadtziele (in Fettdruck) 
Entwicklungsschwerpunkte (kursiv) 
Prognose zur 
Zielerreichung 
(ggf. Begründung)  
1. Milderung der Folgen von Kinderarmut in der Stadt auf der Basis des 
Strategie- und Maßnahmenplans  
• FB Kultur: Verbesserung der Bildung zur kulturellen Teilhabe und 
Weiterentwicklung einer leicht zugänglichen kulturellen Infrastruktur  
2. Die Sprachkompetenz von Kindern beim Schuleintritt hat sich 
verbessert.  
• FB Kultur: Verbesserung der Bildung zur kulturellen Teilhabe und 
Weiterentwicklung einer leicht zugänglichen kulturellen Infrastruktur   
3. Die Quantität und Qualität der Ganztagsangebote an Grundschulen hat 
sich erkennbar verbessert. 
 
• FB Bildung, Schule und Sport: Ausbau der Ganztagsschulen  
• FB Kultur: Verbesserung der Bildung zur kulturellen Teilhabe und 
Weiterentwicklung einer leicht zugänglichen kulturellen Infrastruktur  
• FB Kinder, Jugendliche und Familien: Auflösung des Nebeneinanders von 
Ganztagsgrundschulen und Horten  
4. Inklusion wird als Auftrag an Verwaltung, Rat und Gesellschaft 
verstanden. Gemeinsam wird die Entwicklung zu einer inklusiven 
Stadtgesellschaft gefördert. 
 
• FB Bildung, Schule und Sport: Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben zur 
gemeinsamen – inklusiven – Beschulung  
 
• FB Kultur: Verbesserung der Bildung zur kulturellen Teilhabe und 
Weiterentwicklung einer leicht zugänglichen kulturellen Infrastruktur   
5. Der Wissenschafts- und Wohnpark (ICO) wird weiter vermarktet und 
qualitätsvoll entwickelt.  
• FB Städtebau: Konversion ehemals britischer Militärflächen   
6. Die Stadt Osnabrück erarbeitet in enger Zusammenarbeit mit der 
Region ein Konzept zur Reduktion des CO 2–Ausstoßes um 95 % und zur 
Reduzierung des Energieverbrauchs um 50 % bis 2050 im Vergleich zu 
1990. 
 
• EB Immobilien- und Gebäudemanagement: Errichtung von Neubauten im 
Passivhausstandard  
• EB Immobilien- und Gebäudemanagement: Energiemanagement und 
Energiecontrolling  
• FB Städtebau: Planung und Umsetzung von CO 2-reduzierenden Maßnahmen 
im Städtebau  
• FB Umwelt und Klimaschutz: Koordinierung des Masterplanprozesses 100% 
Klimaschutz  
• FB Umwelt und Klimaschutz: Energetische Stadtsanierung  
• EB Osnabrücker ServiceBetrieb: Gestaltungskonzept für die Einfallstraßen 
sowie den Wallring unter Berücksichtigung der Feinstaubbindung und CO 2-
Reduzierung. 
 
Wegen langfristigem 
krankheitsbedingten 
Ausfall nicht erreicht 
• EB Osnabrücker ServiceBetrieb: CO 2-Reduzierung -> OSB: energieautark 
2020!  
Langwieriger Prozess, 
Biomassebrenner als ein 
Baustein wird bis Ende 
2015 realisiert sein  
7. Die Stadtverwaltung Osnabrück verfügt über deutlich bessere 
Steuerungsinformationen.  
• FB Personal und Organisation: Erarbeitung der grundsätzlichen Strukturen 
eines gesamtstädtischen Führungsinformationssystems (FIS)  
Zunächst ist es sinnvoll, 
den Prozess hinsichtlich 
der strat. Stadtziele 2016 – 
2020 abzuschließen . 
• FB Finanzen und Controlling: Weiterentwicklung der Beteiligungssteuerung  
• EB Immobilien- und Gebäudemanagement: Einführung einer neuen 
Liegenschaftssoftware unter kritischer Überprüfung der bisherigen 
Organisation der Grundstückzuordnung 
 
• FB Integration, Soziales und Bürgerengagement: Qualitätsmanagement in der 
Eingliederungshilfe nach dem SGB XII  
8. Die Möglichkeiten moderner IT sind verstärkt genutzt worden, die 
Kundenorientierung der Stadtverwaltung wurde gesteigert und Prozesse 
sind effizienter geworden. 
 
• FB Personal und Organisation: Moderne IT  
• FB Personal und Organisation/Feuerwehr/FB Kinder, Jugendliche und 
Familien: Umsetzung der Ergebnisse und Empfehlungen der im Jahr 2012 ff. 
zum Abschluss gebrachten Organisationseffizienzanalysen (OEA) 
einschließlich der Erstellung des örtlichen Brandschutzbedarfsplanes 
(Feuerwehr) und Abschluss sowie Umsetzung der Organisationsuntersuchung 
im Bereich der „Zentralen Aufgaben und finanziellen Hilfen“ des Fachbereiches 
Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
• EB Osnabrücker ServiceBetrieb: Verbesserung der Kundenorientierung des 
OSB über das Kundenservicecenter   
9. Die Stadtmarke Friedensstadt wird aufgrund aktueller Aktivitäten 
erkennbar stärker wahrgenommen.  
• Referat Strategische Steuerung und Rat: Erhöhung der Außenwirkung  
• FB Kultur: Stadtmarke „Friedensstadt“  
10. Die Bürgerbeteiligung wird bei relevanten Themen ausgeweitet.  
• Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit: Vervollständigung des Relaunchs 
von www.osnabrueck.de  
• Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit: Weiterentwicklung der Osnabrück-
App   
• Gleichstellungsbeauftragte / Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit: 
Beteiligungsprozesse zu verschiedenen Themen werden entwickelt und 
durchgeführt. 
/ 
• FB Städtebau: Durchführung der Bürgerbeteiligung bei wichtigen 
städtebaulichen Planungen und Maßnahmen   
Fachbereichsspezifische Entwicklungsschwerpunkte:  
• FB Personal und Organisation: Gewinnung und Bindung von qualifizierten 
(technischen) Fachkräften  
• FB Bildung, Schule und Sport: Bedarfsorientierte Entwicklung der 
Schullandschaft im Sek I- und Sek II-Bereich 
 
• FB Bildung, Schule und Sport: Abschluss der Auswertung der Ergebnisse und 
Empfehlungen des Sportentwicklungsplans  
 
• FB Integration, Soziales und Bürgerengagement: Weiterentwicklung der 
Bereiche Integration, Bürgerengagement 
 
• FB Städtebau: Stärkung des Zentrums  
• FB Städtebau: Wohnen in Osnabrück  
• FB Umwelt und Klimaschutz: Überarbeitung der Landschaftsschutzgebiete  
zurückgestellt aufgrund 
vorrangiger Bearbeitung 
der Bauflächenentwicklung 
2020 (Ratsbeschluss)  
• FB Umwelt und Klimaschutz: Kultur- und Landschaftspark Piesberg