Wirtschafts- und Finanzplan 2021 des OSB
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2020/6089
Datum: 2020-10-30
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/4
Stadt Osnabrück 14.10.2020 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Osnabrücker ServiceBetrieb
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2020/6089
öffentlich
Wirtschafts- und Finanzplan 2021 des OSB
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Betriebsausschuss Osnabrücker 
ServiceBetrieb 10.11.2020 Ö Vorberatung
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 24.11.2020 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 15.12.2020 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 15.12.2020 Ö Entscheidung
Beschluss:
Der Rat beschließt den Wirtschaftsplan (Ansätze Erfolgs- und Finanzplan 2021 einschließlich 
der Verpflichtungsermächtigungen 2021 für das Jahr 2022) des Osnabrücker 
ServiceBetriebs und nimmt die Ergebnis- und Finanzplanung für die Jahre 2022 bis 2024 zur 
Kenntnis. Die Betriebsleitung wird ermächtigt, Kredite für Investitionen in Höhe der im 
Wirtschaftsplan festgelegten Beträge aufzunehmen.
A. Finanzielle Auswirkungen: Siehe Vorlage
B. Personelle Auswirkungen: Siehe Vorlage
C. Integrationspolitische Auswirkungen: keine
D. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: keine
E. Beteiligte Stellen: FB Finanzen und Controlling
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Handlungsfähige Stadt - stabil-bürgernah-leistungsfähig (Ziel 2021-2030)
Sachverhalt:
1. Wirtschaftsplan (Ansatz 2021)
Der Osnabrücker ServiceBetrieb hat für das Wirtschaftsjahr 2021 einen Wirtschaftsplan 
aufzustellen, der vom Rat zu beschließen ist. Der Wirtschaftsplan wird in die Stellenübersicht 
und den Erfolgs- und Finanzplan unterteilt. Die Stellenübersicht wird im nicht öffentlichen Teil 
der Betriebsausschuss- und Ratssitzung behandelt.
1.1 Erfolgsplan
Der Erfolgsplan berücksichtigt die Beschlussvorschläge über die Satzungen der Stadt 
Osnabrück über die Höhe der Gebühren für die Benutzung der Friedhöfe, des Krematoriums, 
der Straßenreinigung und der Abfallbeseitigung für das Wirtschaftsjahr 2021. Es wurde in 
den vorliegenden Unterlagen von einer Gebührenstabilität für die Gebührenbereiche 
Friedhöfe, Krematorium und einer Gebührenerhöhung für die Bereiche Abfallwirtschaft und 
Straßenreinigung ausgegangen. Der kalkulatorische Zinssatz wurde je nach Sparte von 
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3,95 % auf 2,15 % bis 2,24 % deutlich gesenkt. In den aus dem Kernhaushalt finanzierten 
Bereichen (Stadtgrün, Straßenunterhaltung, Öffentliche Gewässer und Historische 
Friedhöfe), aber auch in den gebührenfinanzierten Sparten wurden die Ansätze mit dem 
Kernhaushalt abgestimmt und Einsparvorgaben umgesetzt. Die vom Kernhaushalt 
vorgegebene Entlastung des investiven Eckwerts konnte um 198 T€ nicht eingehalten 
werden.
Die in den Erfolgsplan eingegangenen Aufwendungen (incl. der kalkulatorischen Zinsen) und 
Erträge führen zu einem ausgeglichenen operativen Ergebnis in den Sparten Friedhöfe, 
Krematorium, Stadtreinigung und Infrastruktur, Abfallwirtschaft und Stadtgrün. Soweit 
erforderlich wurden bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans Anpassungen an 
handelsrechtliche Erfordernisse vorgenommen. So wurde die Differenz zwischen den 
kalkulatorischen und handelsrechtlichen Abschreibungen und die Differenz zwischen den 
handelsrechtlichen und kalkulatorischen Zinsen als Jahresergebnis im Erfolgsplan 
dargestellt.
Der vorliegende Wirtschaftsplan basiert auf den Verwaltungsentwurf für das Jahr 2021. Im 
Vergleich zu diesem wurden die Auswirkungen der Festlegungen im Bereich der 
Gebührenkalkulationen (Gebührenhöhe, endgültiger kalkulatorischer Zinssatz) sowie ein 
Ansatz für das Konzept Grüne Wege Naherholung eingearbeitet.
In 2021 wird im Erfolgsplan ein Jahresüberschuss von 330 T€ ausgewiesen. Der Überschuss 
ist, soweit es den gebührenrechtlichen Bereich des OSB betrifft, zur Verzinsung des 
Stammkapitals zu verwenden. Verbleibende Überschussanteile betreffen u.a. eine Zuführung 
zu einer Substanzerhaltungsrücklage und die Ergebnisse der Betriebe gewerblicher Art. Im 
Folgenden werden einige Erträge und Aufwendungen aufgeführt, die für den OSB von 
wesentlicher Bedeutung sind. 
Insgesamt werden Umsatzerlöse in Höhe von 52.735 T€ erwartet. Hiervon entfallen auf 
Gebühreneinnahmen (Bestattungs- und Benutzungsgebühren) im Bereich der Friedhöfe 
einschließlich des Krematoriums 1.582 T€, auf Straßenreinigungsgebühren 4.020 T€ und auf 
Müllabfuhrgebühren 15.836 T€ sowie auf Umsätze des Abfallwirtschaftszentrums 1.254 T€. 
Weiter ist in den Umsatzerlösen mit 22.215 T€ eine Aufwandserstattung aus dem 
Kernhaushalt der Stadt Osnabrück enthalten. Weitere Umsätze werden aus dem Stadtanteil 
an der Straßenreinigung mit 1.428 T€ und aus der Vermarktung von Wertstoffen sowie 
sonstigen Leistungsabrechnungen des OSB in Höhe von insgesamt 6.400 T€ generiert.
Bei der Aufwanderstattung in Höhe von 22.215 T€ handelt es sich im Einzelnen um die 
Sparten Stadtgrün mit 11.176 T€, Straßenunterhaltung mit 5.268 T€, Öffentliche Gewässer 
mit 708 T€, Friedhofsunterhaltung mit 4.614 T€ sowie Historische Friedhöfe mit 449 T€. Die 
Aufwandserstattung für die Friedhofsunterhaltung in Höhe von 4.614 T€ wird mit 2.300 T€ 
nach Abzug des kalkulatorischen Zinsanteils für Grund und Boden aus 
Grabnutzungsgebühren, die im Kernhaushalt vereinnahmt werden, finanziert. Der Restbetrag 
betrifft mit 762 T€ den grünpolitischen Wert und mit 1.552 T€ ein durch die Kernverwaltung 
zu übernehmender Eigenanteil aus bereits vereinnahmten Grabnutzungsgebühren der 
Vergangenheit. Dieser Eigenanteil ergibt sich aus der Friedhofsgebührenkalkulation 2021.
Bei einem Dienstleister wie dem OSB stellen die Personalkosten eine erhebliche 
Aufwandsposition dar. Sie betragen 28.326 T€. Es wird auf die Stellenübersicht 2021 
verwiesen.
Weitere bedeutende Aufwandspositionen sind der Verbrauch von Diesel mit 1.031 T€, die 
Fremdleistungen in Höhe von 2.743 T€ (mit 1.386 T€ betreffen sie die Unterhaltung von 
Straßen und Wegen), die Entsorgungskosten mit 3.615 T€ (insbesondere Restmüll), die 
Behandlung und Verwertung von Biomüll mit 716 € sowie der Verwaltungskostenbeitrag an 
die Stadt mit 3.871 T€ und die Abschreibungen auf das Anlagevermögen in Höhe von 4.220 
T€.
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1.2 Investitionsprogramm
Für das Jahr 2021 sind Investitionen in Höhe von 6.211 T€ veranschlagt. Davon sind 
2.306 T€ Ersatzinvestitionen im Bereich des Fuhrparks (Müllfahrzeuge, Kehrmaschinen, 
LKW etc.), 805 T€ betreffen die Erneuerung der Entwässerungskanäle am Abfallwirtschafts-
zentrum, 540 T€ die Erneuerung der Regenabwasserkanäle am Heger Friedhof, 1.000 T€ 
die Erweiterung der Kühl- und Untersuchungsräume des Krematoriums, 310 T€ den Aufbau 
einer Ladeinfrastruktur sowie die Lüftungsanlage und Heizungssteuerung an der 
Hafenringstraße und 70 T€ betreffen Planungskosten für die Erweiterung der 
Sozialunterkünfte an der Klöcknerstraße. 
1.3 Finanzplan
Der Finanzplan stellt den Mittelzufluss (Einnahmen) und den Mittelabfluss (Ausgaben) im 
OSB dar. Der Saldo aus Mittelzufluss und Mittelabfluss im Vergleich zum Kassenbestand am 
Anfang der Periode ergibt den Kassenbestand am Ende der Periode.
Für 2021 sind nach derzeitigem Stand Mittelzuflüsse durch Zuführungen zur Altersteilzeit- 
und Pensionsrückstellung von insgesamt 62 T€ vorgesehen.
Weiter wurden Gesamtinvestitionen in Höhe von 6.211 T€ budgetiert. Diese können durch 
Abschreibungen in Höhe von 4.220 T€ und mit 3.245 T€ aus der Aufnahme von Krediten 
unter Berücksichtigung von laufenden Tilgungen in Höhe von 1.254 T€ finanziert werden. Im 
Einzelnen ergibt sich der Kreditbedarf für 2021 mit 1.000 T€ durch Investitionen im Bereich 
des Krematoriums (Kühl- und Untersuchungsräume), mit 805 T€ aus der Erneuerung der 
Entwässerungskanäle am Abfallwirtschaftszentrum und mit 540 T€ aus der Erneuerung der 
Regenabwasserkanäle am Heger Friedhof. Der verbleibende Betrag wird im Wesentlichen 
benötigt für Investitionen in den Fuhrpark sowie Umleerbehälter und Absetz- und 
Abrollcontainer.
Soweit die Ausgaben im Bereich des Stadtgrüns, der Straßenunterhaltung, der Öffentlichen 
Gewässer und der Historischen Friedhöfe sowie einschließlich eines Anteils für die aktiven 
Friedhöfe betroffen sind, erfolgt die Finanzierung über die Aufwandserstattung durch die 
Stadt in Höhe von insgesamt 22.215 T€. 
Weiter sollen Verpflichtungsermächtigungen für Fahrzeugbudgets, Budgets im Bereich der 
Kühl- und Untersuchungsräume sowie der Abwässerkanäle für 2022 in Höhe von insgesamt 
5.050 T€ beschlossen werden. Dadurch ist es möglich, insbesondere vor dem Hintergrund 
der langen Lieferzeit für Kommunalfahrzeuge und mehrjähriger Bauvorhaben, entsprechend 
der betrieblichen Notwendigkeiten, in 2021 zu beauftragen.
Fazit:
Für 2021 liegt somit insgesamt eine Kassenbestandsveränderung und damit ein 
Liquiditätsabfluss von 1.759 T€ vor. Alle geplanten Maßnahmen im OSB werden durch 
Abschreibungen, Rückstellungen, Kredite und eine Aufwandserstattung aus dem 
Kernhaushalt finanziert.
2. Ergebnis- und Finanzplanung (Ansätze 2022 – 2024)
Die mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung stellt eine Übersicht der Jahre 2022 bis 2024 
dar. Die Planansätze werden dem Rat zur Kenntnis gegeben.
2.1 Erfolgsplan
Für die Jahre 2022 bis 2024 wird mit etwa gleichbleibenden Jahresergebnissen gerechnet. 
Es wird voraussichtlich in 2022 inflationsbedingt und weil Gebührenüberschüsse der 
Vergangenheit nicht mehr in ausreichender Höhe zum Ausgleich aller Kosten vorliegen, zu 
Gebührenerhöhungen im Bereich der Abfallwirtschaft und Straßenreinigung kommen.
Weiter wurde von einer 100 % igen Aufwandserstattung in den Bereichen Stadtgrün und 
Straßenunterhaltung sowie der Friedhofsbewirtschaftung ausgegangen. Im Bereich des 
Friedhofswesens wird ab 2022 eine jährlich leicht steigende Eigenleistung aus dem 
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Kernhaushalt, die aus bereits in der Vergangenheit vereinnahmten Grabnutzungsgebühren 
zu finanzieren ist, unterstellt. Tarifsteigerungen und weitere Preissteigerungen innerhalb der 
Sachkosten wurden berücksichtigt, ebenso die zusätzlichen Abschreibungen aufgrund der 
neu zu erstellenden und anzuschaffenden Anlagen. Im Bereich der Abschreibungen ist ab 
2022 mit zusätzlichen Aufwendungen entsprechend der Inbetriebnahme weiterer Teile des 
Abfallwirtschaftszentrums zu rechnen. 
Gleichzeitig wird in 2022 mit geringeren Aufwendungen für die Unterhaltung von 
Grundstücken und baulichen Anlagen geplant (2021 Sanierung Keller Hafenringstraße, 
Brandschutzmaßnahmen Holzhackschnitzellager). Außerdem wird davon ausgegangen, 
dass ab 2023 die Verwertungskosten für Restabfall (Vertrag mit der Firma Helector ist 
beendet) aufgrund einer neuen Ausschreibung um 1.052 T€ steigen werden. Die 
ausgewiesenen Jahresergebnisse werden im Wesentlichen zur Verzinsung des 
Stammkapitals verwendet. Verbleibende Überschussanteile betreffen u.a. eine Zuführung zu 
einer Substanzerhaltungsrücklage und die Ergebnisse der Betriebe gewerblicher Art.
2.2 Investitionsprogramm
Für die Erneuerung der Regenabwasserkanäle am Heger Friedhof und die Erweiterung der 
Kühl- und Untersuchungsräume des Krematoriums werden aufgrund des Umfangs der 
Gesamtinvestitionen Mittel bis 2023 in Ansatz gebracht.
2.3 Finanzplan
Für die Jahre 2022 bis 2024 ist vorgesehen sämtliche Maßnahmen durch Abschreibungen, 
Rückstellungen, Kredite und eine Aufwandserstattung aus dem Kernhaushalt zu finanzieren.
gez. Fillep gez. Schnier
Anlagen: 
Erfolgsplan Gesamt 2021
Erfolgsplan Sparten 2021
Investitionsprogramm 2021
Finanzplan 2021
Verpflichtungsermächtigungen 2021 für 2022
OSB Erfolgsplan (Gesamt) 2021 - 2024 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Alle Kostenstellen -2.316.120 -3.084.300 365.300 348.500 315.000 328.300 
      Umsatzerlöse mit Fremden 24.568.131 24.710.500 26.212.800 26.636.800 27.466.600 28.775.000 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 25.274.403 26.200.100 26.585.000 26.981.900 27.642.600 28.211.800 
    1. Umsatzerlöse 49.842.534 50.910.600 52.797.800 53.618.700 55.109.200 56.986.800 
    2. Bestandsveränderungen -18.444 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 811.155 234.400 482.400 551.300 560.000 569.600 
      Gebührenüberschüsse 1.144.400 1.594.000 1.042.800 985.600 1.071.500 93.800 
      Auflösung Steuerrückstellung -57 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 1.955.498 1.828.400 1.525.200 1.536.900 1.631.500 663.400 
    = Gesamtleistungen 51.779.588 52.739.000 54.323.000 55.155.600 56.740.700 57.650.200 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -3.262.414 -3.533.400 -3.541.100 -3.581.700 -3.557.600 -3.598.000 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -7.502.878 -8.312.900 -8.999.800 -9.179.400 -9.910.900 -10.056.700 
    5. Materialaufwand -10.765.292 -11.846.300 -12.540.900 -12.761.100 -13.468.500 -13.654.700 
    = Rohergebnis 41.014.296 40.892.700 41.782.100 42.394.500 43.272.200 43.995.500 
      Löhne und Gehälter -19.272.251 -21.062.300 -21.951.400 -22.487.700 -22.908.000 -23.585.100 
      Soziale Abgaben -4.160.202 -4.501.600 -4.713.300 -4.826.900 -4.913.200 -5.054.000 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -1.525.272 -1.525.800 -1.661.400 -1.699.200 -1.728.900 -1.775.800 
    6. Personalaufwand -24.957.725 -27.089.700 -28.326.100 -29.013.800 -29.550.100 -30.414.900 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -3.215.434 -3.965.600 -4.219.800 -4.510.900 -4.673.500 -4.510.700 
    7. Abschreibungen -3.215.434 -3.965.600 -4.219.800 -4.510.900 -4.673.500 -4.510.700 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -9.529.151 -8.681.200 -8.571.000 -8.163.500 -8.245.000 -8.366.500 
    = Betriebsergebnis 3.311.986 1.156.200 665.200 706.300 803.600 703.400 
    10. Erträge aus anderen Wertpap. u.Ausleihungen 26.807 0 0 0 0 0
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 1.938.178 3.268.200 0 0 0 0
    12. Abschr. a. Finanzanlagen u. Wertpapiere des UV -31.853 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2.021.923 -130.100 -273.600 -250.500 -237.500 -225.000 
    = Finanzergebnis -88.791 3.138.100 -273.600 -250.500 -237.500 -225.000 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 3.223.195 4.294.300 391.600 455.800 566.100 478.400 
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 389 0 -6.800 -800 -13.000 0
    15. Ergebnis nach Steuern 3.223.584 4.294.300 384.800 455.000 553.100 478.400 
    16. sonstige Steuern -47.486 -50.900 -54.500 -54.500 -53.000 -53.000 
      Jahresergebnis vor Umlage 3.176.098 4.243.400 330.300 400.500 500.100 425.400 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 3.176.098 4.243.400 330.300 400.500 500.100 425.400 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 3.176.098 4.243.400 330.300 400.500 500.100 425.400 
    Verrechnungskonten AV 230.313 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zuf.Rücks.Nachs.u.Rekult -31.780 0 0 0 0 0
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.058.511 -1.159.100 -695.600 -750.000 -815.100 -753.700 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -4.551.860 -4.314.400 -4.529.300 -4.819.100 -4.979.500 -4.815.200 
     Verrechnung kalk.Ansatz 4.551.860 4.314.400 4.529.300 4.820.100 4.979.500 4.815.200 
    Ergebnis kalkulatorisch 901.343 -402.600 -394.400 -406.400 -370.500 -407.800 
1 von 1 
OSB Erfolgsplan (Sparten) 2021 -2024 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Grünunterhaltung 
      Umsatzerlöse mit Fremden 149.625 65.600 84.100 75.100 75.100 75.100 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 9.756.061 10.204.200 10.490.300 10.733.700 10.972.100 11.200.100 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -418.732 -310.600 -429.500 -429.500 -429.500 -429.500 
    1. Umsatzerlöse 9.486.955 9.959.200 10.144.900 10.379.300 10.617.700 10.845.700 
      sonstige betriebliche Erträge 23.948 2.100 3.100 3.100 3.100 3.100 
    4. sonstige betriebliche Erträge 23.948 2.100 3.100 3.100 3.100 3.100 
    = Gesamtleistungen 9.510.903 9.961.300 10.148.000 10.382.400 10.620.800 10.848.800 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -292.135 -418.300 -359.100 -362.900 -366.500 -370.300 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -412.201 -416.500 -453.400 -487.700 -462.200 -466.000 
    5. Materialaufwand -704.336 -834.800 -812.500 -850.600 -828.700 -836.300 
    = Rohergebnis 8.806.567 9.126.500 9.335.500 9.531.800 9.792.100 10.012.500 
      Löhne und Gehälter -4.321.158 -4.841.700 -4.774.700 -4.917.800 -5.065.200 -5.217.100 
      Soziale Abgaben -941.934 -1.048.700 -1.041.200 -1.070.400 -1.101.500 -1.132.900 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -303.055 -330.400 -313.600 -322.900 -332.700 -342.700 
    6. Personalaufwand -5.566.148 -6.220.800 -6.129.500 -6.311.100 -6.499.400 -6.692.700 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -23.757 -19.800 -24.300 -26.000 -27.600 -29.100 
    7. Abschreibungen -23.757 -19.800 -24.300 -26.000 -27.600 -29.100 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -799.083 -926.500 -872.400 -888.300 -903.500 -919.400 
    = Betriebsergebnis 2.417.580 1.959.400 2.309.300 2.306.400 2.361.600 2.371.300 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.417.580 1.959.400 2.309.300 2.306.400 2.361.600 2.371.300 
    15. Ergebnis nach Steuern 2.417.580 1.959.400 2.309.300 2.306.400 2.361.600 2.371.300 
      Jahresergebnis vor Umlage 2.417.580 1.959.400 2.309.300 2.306.400 2.361.600 2.371.300 
      Umlagen -1.946.281 -1.959.400 -2.309.300 -2.306.400 -2.361.600 -2.371.300 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 471.298 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 471.298 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -3.484 0 0 0 0 0
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -78.888 -19.800 -24.300 -26.000 -27.600 -29.100 
     Verrechnung kalk.Ansatz 78.888 19.800 24.300 26.000 27.600 29.100 
    Ergebnis kalkulatorisch 412.684 0 0 0 0 0
Planung & Bau 
      Umsatzerlöse mit Fremden 2.314 2.700 7.700 2.700 2.700 2.700 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.662.985 1.746.000 1.835.600 1.774.300 1.819.900 1.846.700 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -13.052 -15.300 -17.000 -17.000 -17.000 -17.000 
    1. Umsatzerlöse 1.652.246 1.733.400 1.826.300 1.760.000 1.805.600 1.832.400 
      sonstige betriebliche Erträge 188.521 10.200 5.000 5.000 5.000 5.000 
    4. sonstige betriebliche Erträge 188.521 10.200 5.000 5.000 5.000 5.000 
    = Gesamtleistungen 1.840.767 1.743.600 1.831.300 1.765.000 1.810.600 1.837.400 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -42.448 -48.100 -48.700 -49.300 -49.800 -50.200 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -98.199 -234.600 -248.000 -157.900 -163.800 -151.700 
    5. Materialaufwand -140.647 -282.700 -296.700 -207.200 -213.600 -201.900 
    = Rohergebnis 1.700.120 1.460.900 1.534.600 1.557.800 1.597.000 1.635.500 
      Löhne und Gehälter -692.037 -753.800 -734.400 -756.200 -778.700 -801.800 
      Soziale Abgaben -145.081 -160.500 -157.700 -162.000 -166.600 -171.200 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -80.859 -85.600 -74.900 -76.500 -78.200 -79.900 
    6. Personalaufwand -917.978 -999.900 -967.000 -994.700 -1.023.500 -1.052.900 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -4.505 -11.500 -3.200 -3.300 -3.300 -3.100 
    7. Abschreibungen -4.505 -11.500 -3.200 -3.300 -3.300 -3.100 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -132.564 -163.200 -150.200 -153.300 -155.100 -157.900 
    = Betriebsergebnis 645.073 286.300 414.200 406.500 415.100 421.600 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 645.073 286.300 414.200 406.500 415.100 421.600 
    15. Ergebnis nach Steuern 645.073 286.300 414.200 406.500 415.100 421.600 
      Jahresergebnis vor Umlage 645.073 286.300 414.200 406.500 415.100 421.600 
      Umlagen -244.597 -276.200 -414.200 -406.500 -415.100 -421.600 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 400.477 10.100 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 400.477 10.100 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -381 0 0 0 0 0
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -14.427 -11.500 -3.200 -3.300 -3.300 -3.100 
     Verrechnung kalk.Ansatz 14.427 11.500 3.200 3.300 3.300 3.100 
    Ergebnis kalkulatorisch 390.173 10.100 0 0 0 0
Öffentliche Gewässer/Stadtgrün 
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.833 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.240.943 1.188.200 1.265.700 1.285.400 1.307.400 1.330.000 
1 von 9 
OSB Erfolgsplan (Sparten) 2021 -2024 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -83.379 -104.400 -112.600 -112.600 -112.600 -112.600 
    1. Umsatzerlöse 1.159.397 1.085.600 1.154.900 1.174.600 1.196.600 1.219.200 
      sonstige betriebliche Erträge 882 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 882 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 1.160.279 1.085.600 1.154.900 1.174.600 1.196.600 1.219.200 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -571 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -406.061 -379.900 -455.300 -468.400 -481.900 -495.800 
    5. Materialaufwand -406.632 -382.900 -458.300 -471.400 -484.900 -498.800 
    = Rohergebnis 753.647 702.700 696.600 703.200 711.700 720.400 
      Löhne und Gehälter -78.070 -96.900 -97.900 -100.800 -103.800 -106.900 
      Soziale Abgaben -21.334 -20.500 -21.200 -21.800 -22.400 -23.000 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -6.656 -6.500 -6.500 -6.700 -6.900 -7.100 
    6. Personalaufwand -106.060 -123.900 -125.600 -129.300 -133.100 -137.000 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -76 0 0 0 0 0
    7. Abschreibungen -76 0 0 0 0 0
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -469.743 -482.900 -492.600 -496.800 -501.100 -505.500 
    = Betriebsergebnis 177.768 95.900 78.400 77.100 77.500 77.900 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 177.768 95.900 78.400 77.100 77.500 77.900 
    15. Ergebnis nach Steuern 177.768 95.900 78.400 77.100 77.500 77.900 
      Jahresergebnis vor Umlage 177.768 95.900 78.400 77.100 77.500 77.900 
      Umlagen -75.434 -95.900 -78.400 -77.100 -77.500 -77.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 102.334 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 102.334 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -308 0 0 0 0 0
     Verrechnung kalk.Ansatz 308 0 0 0 0 0
    Ergebnis kalkulatorisch 102.102 0 0 0 0 0
Straßenreinigung 
      Umsatzerlöse mit Fremden 3.806.634 3.818.900 4.026.800 4.036.400 4.287.300 4.571.600 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.783.581 2.141.400 2.087.800 2.093.600 2.148.200 2.181.400 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 657.890 395.400 517.200 517.200 517.200 517.200 
    1. Umsatzerlöse 6.248.105 6.355.700 6.631.800 6.647.200 6.952.700 7.270.200 
      sonstige betriebliche Erträge 838 0 0 0 0 0
      Gebührenüberschüsse 82.700 423.000 264.000 271.900 184.600 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 83.538 423.000 264.000 271.900 184.600 0
    = Gesamtleistungen 6.331.643 6.778.700 6.895.800 6.919.100 7.137.300 7.270.200 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -87.006 -135.900 -113.400 -113.400 -113.400 -113.400 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -25.849 -14.200 -17.000 -17.000 -17.000 -17.000 
    5. Materialaufwand -112.855 -150.100 -130.400 -130.400 -130.400 -130.400 
    = Rohergebnis 6.218.788 6.628.600 6.765.400 6.788.700 7.006.900 7.139.800 
      Löhne und Gehälter -2.565.834 -2.837.100 -2.914.900 -3.002.400 -3.092.500 -3.185.300 
      Soziale Abgaben -558.518 -614.300 -630.100 -648.100 -666.600 -685.700 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -179.275 -191.000 -199.400 -205.400 -211.600 -217.900 
    6. Personalaufwand -3.303.627 -3.642.400 -3.744.400 -3.855.900 -3.970.700 -4.088.900 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -28.916 -36.100 -33.300 -37.500 -41.100 -44.000 
    7. Abschreibungen -28.916 -36.100 -33.300 -37.500 -41.100 -44.000 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.096.897 -835.400 -779.000 -787.500 -800.300 -813.300 
    = Betriebsergebnis 1.789.349 2.114.700 2.208.700 2.107.800 2.194.800 2.193.600 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.789.349 2.114.700 2.208.700 2.107.800 2.194.800 2.193.600 
    15. Ergebnis nach Steuern 1.789.349 2.114.700 2.208.700 2.107.800 2.194.800 2.193.600 
      Jahresergebnis vor Umlage 1.789.349 2.114.700 2.208.700 2.107.800 2.194.800 2.193.600 
      Umlagen -1.782.957 -2.104.700 -2.206.700 -2.105.000 -2.191.400 -2.189.800 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 6.392 10.000 2.000 2.800 3.400 3.800 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 6.392 10.000 2.000 2.800 3.400 3.800 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -4.841 -7.800 -4.000 -4.600 -5.100 -5.300 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -30.467 -38.300 -31.300 -35.700 -39.400 -42.500 
     Verrechnung kalk.Ansatz 30.467 38.300 31.300 36.700 39.400 42.500 
    Ergebnis kalkulatorisch 0 0 0 0 0 0
Straßenunterhaltung/Bauhof 
      Umsatzerlöse mit Fremden 3.624 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 5.127.834 5.398.000 5.287.500 5.386.100 5.539.400 5.699.300 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 60.520 128.300 125.300 125.300 125.300 125.300 
    1. Umsatzerlöse 5.191.978 5.526.300 5.412.800 5.511.400 5.664.700 5.824.600 
      sonstige betriebliche Erträge 38.621 26.500 27.500 27.500 27.500 27.500 
    4. sonstige betriebliche Erträge 38.621 26.500 27.500 27.500 27.500 27.500 
2 von 9 
OSB Erfolgsplan (Sparten) 2021 -2024 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
    = Gesamtleistungen 5.230.599 5.552.800 5.440.300 5.538.900 5.692.200 5.852.100 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -185.447 -258.800 -233.600 -233.600 -233.600 -233.600 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -890.073 -1.345.000 -1.416.000 -1.481.700 -1.550.700 -1.623.100 
    5. Materialaufwand -1.075.519 -1.603.800 -1.649.600 -1.715.300 -1.784.300 -1.856.700 
    = Rohergebnis 4.155.080 3.949.000 3.790.700 3.823.600 3.907.900 3.995.400 
      Löhne und Gehälter -1.702.549 -1.712.200 -1.894.800 -1.951.600 -2.010.000 -2.070.200 
      Soziale Abgaben -366.635 -363.700 -400.700 -412.500 -424.600 -437.000 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -117.560 -117.100 -125.100 -128.900 -132.900 -137.000 
    6. Personalaufwand -2.186.744 -2.193.000 -2.420.600 -2.493.000 -2.567.500 -2.644.200 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -5.925 -6.100 -6.100 -6.100 -6.100 -6.100 
    7. Abschreibungen -5.925 -6.100 -6.100 -6.100 -6.100 -6.100 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -339.924 -426.800 -393.200 -399.800 -406.600 -413.400 
    = Betriebsergebnis 1.622.487 1.323.100 970.800 924.700 927.700 931.700 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.622.487 1.323.100 970.800 924.700 927.700 931.700 
    15. Ergebnis nach Steuern 1.622.487 1.323.100 970.800 924.700 927.700 931.700 
      Jahresergebnis vor Umlage 1.622.487 1.323.100 970.800 924.700 927.700 931.700 
      Umlagen -1.020.382 -1.323.100 -970.800 -924.700 -927.700 -931.700 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 602.105 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 602.105 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.186 0 0 0 0 0
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -21.673 -12.200 -21.900 -21.900 -21.900 -21.900 
     Verrechnung kalk.Ansatz 21.673 12.200 21.900 21.900 21.900 21.900 
    Ergebnis kalkulatorisch 585.172 -6.100 -15.800 -15.800 -15.800 -15.800 
Abfallwirtschaft 
      Umsatzerlöse mit Fremden 17.763.865 17.384.800 18.255.600 18.826.200 20.093.100 21.069.800 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 179.463 126.700 153.200 142.800 142.800 142.800 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 172.905 265.000 323.400 324.600 266.200 266.200 
    1. Umsatzerlöse 18.116.233 17.776.500 18.732.200 19.293.600 20.502.100 21.478.800 
      sonstige betriebliche Erträge 3.957 8.300 8.300 8.300 8.300 8.300 
      Gebührenüberschüsse 930.100 1.056.300 650.000 594.000 746.900 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 934.057 1.064.600 658.300 602.300 755.200 8.300 
    = Gesamtleistungen 19.050.290 18.841.100 19.390.500 19.895.900 21.257.300 21.487.100 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -72.653 -75.900 -83.200 -81.200 -83.200 -81.200 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -4.712.505 -4.491.500 -4.937.000 -5.082.400 -6.129.800 -6.144.200 
    5. Materialaufwand -4.785.158 -4.567.400 -5.020.200 -5.163.600 -6.213.000 -6.225.400 
    = Rohergebnis 14.265.132 14.273.700 14.370.300 14.732.300 15.044.300 15.261.700 
      Löhne und Gehälter -4.938.046 -5.266.500 -5.480.800 -5.645.300 -5.814.600 -5.988.900 
      Soziale Abgaben -1.069.191 -1.128.600 -1.181.200 -1.215.100 -1.249.900 -1.285.800 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -347.513 -359.700 -358.200 -369.000 -380.100 -391.500 
    6. Personalaufwand -6.354.750 -6.754.800 -7.020.200 -7.229.400 -7.444.600 -7.666.200 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -329.356 -532.100 -546.100 -635.000 -630.400 -612.100 
    7. Abschreibungen -329.356 -532.100 -546.100 -635.000 -630.400 -612.100 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -3.394.651 -2.184.300 -2.036.400 -2.014.000 -2.019.900 -2.061.900 
    = Betriebsergebnis 4.186.376 4.802.500 4.767.600 4.853.900 4.949.400 4.921.500 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 4.186.376 4.802.500 4.767.600 4.853.900 4.949.400 4.921.500 
    15. Ergebnis nach Steuern 4.186.376 4.802.500 4.767.600 4.853.900 4.949.400 4.921.500 
      Jahresergebnis vor Umlage 4.186.376 4.802.500 4.767.600 4.853.900 4.949.400 4.921.500 
      Umlagen -3.981.848 -4.538.900 -4.611.100 -4.660.900 -4.762.200 -4.744.300 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 204.529 263.600 156.500 193.000 187.200 177.200 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 204.529 263.600 156.500 193.000 187.200 177.200 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -179.403 -256.100 -150.000 -186.700 -181.100 -171.300 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -354.481 -539.600 -552.600 -641.300 -636.500 -618.000 
     Verrechnung kalk.Ansatz 354.481 539.600 552.600 641.300 636.500 618.000 
    Ergebnis kalkulatorisch 0 0 0 0 0 0
Nachsorge/Rekultivierung/Altlasten 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 157.849 145.000 151.500 151.500 151.500 151.500 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 92.118 85.200 92.200 92.200 92.200 92.200 
    1. Umsatzerlöse 249.966 230.200 243.700 243.700 243.700 243.700 
      sonstige betriebliche Erträge 17.681 0 110.600 116.500 125.800 135.400 
    4. sonstige betriebliche Erträge 17.681 0 110.600 116.500 125.800 135.400 
    = Gesamtleistungen 267.647 230.200 354.300 360.200 369.500 379.100 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -98 -2.400 0 0 0 0
    5. Materialaufwand -98 -2.400 0 0 0 0
    = Rohergebnis 267.550 227.800 354.300 360.200 369.500 379.100 
3 von 9 
OSB Erfolgsplan (Sparten) 2021 -2024 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
      Löhne und Gehälter -137.682 -177.300 -185.700 -191.300 -197.100 -203.000 
      Soziale Abgaben -27.432 -35.300 -37.400 -38.500 -39.600 -40.700 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -9.401 -12.100 -12.600 -13.000 -13.400 -13.800 
    6. Personalaufwand -174.515 -224.700 -235.700 -242.800 -250.100 -257.500 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -17.025 94.600 -22.200 -22.600 -23.000 -23.400 
    = Betriebsergebnis 76.009 97.700 96.400 94.800 96.400 98.200 
    10. Erträge aus anderen Wertpap. u.Ausleihungen 26.807 0 0 0 0 0
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 1.938.136 3.268.200 0 0 0 0
    12. Abschr. a. Finanzanlagen u. Wertpapiere des UV -31.853 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2.013.731 -113.000 -255.100 -232.700 -220.200 -207.900 
    = Finanzergebnis -80.641 3.155.200 -255.100 -232.700 -220.200 -207.900 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -4.632 3.252.900 -158.700 -137.900 -123.800 -109.700 
    15. Ergebnis nach Steuern -4.632 3.252.900 -158.700 -137.900 -123.800 -109.700 
    16. sonstige Steuern -798 -800 -800 -800 -800 -800 
      Jahresergebnis vor Umlage -5.430 3.252.100 -159.500 -138.700 -124.600 -110.500 
      Umlagen -90.520 -96.300 -95.300 -93.800 -95.500 -97.300 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -95.950 3.155.800 -254.800 -232.500 -220.100 -207.800 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -95.950 3.155.800 -254.800 -232.500 -220.100 -207.800 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zuf.Rücks.Nachs.u.Rekult -31.780 0 0 0 0 0
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -531 -600 -300 -200 -100 -100 
    Ergebnis kalkulatorisch 15.940 0 0 0 0 0
Friedhöfe 
      Umsatzerlöse mit Fremden 471.043 433.500 493.000 379.000 379.000 379.000 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 4.699.340 4.560.700 4.613.500 4.710.100 4.848.600 4.940.700 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 85.548 30.900 66.300 66.300 66.300 66.300 
    1. Umsatzerlöse 5.255.930 5.025.100 5.172.800 5.155.400 5.293.900 5.386.000 
      sonstige betriebliche Erträge 71.040 58.000 58.000 51.800 51.200 51.200 
    4. sonstige betriebliche Erträge 71.040 58.000 58.000 51.800 51.200 51.200 
    = Gesamtleistungen 5.326.971 5.083.100 5.230.800 5.207.200 5.345.100 5.437.200 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -145.200 -110.000 -134.900 -136.100 -137.400 -138.600 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -108.715 -156.000 -143.700 -145.100 -146.500 -147.900 
    5. Materialaufwand -253.915 -266.000 -278.600 -281.200 -283.900 -286.500 
    = Rohergebnis 5.073.056 4.817.100 4.952.200 4.926.000 5.061.200 5.150.700 
      Löhne und Gehälter -1.934.938 -2.004.500 -2.092.700 -2.060.600 -2.113.100 -2.167.000 
      Soziale Abgaben -419.020 -431.000 -454.400 -451.400 -464.400 -478.000 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -134.866 -137.200 -138.000 -136.800 -141.000 -145.200 
    6. Personalaufwand -2.488.823 -2.572.700 -2.685.100 -2.648.800 -2.718.500 -2.790.200 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -137.399 -140.200 -163.600 -172.100 -180.300 -177.600 
    7. Abschreibungen -137.399 -140.200 -163.600 -172.100 -180.300 -177.600 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -729.619 -974.300 -964.400 -963.900 -983.000 -1.002.100 
    = Betriebsergebnis 1.717.214 1.129.900 1.139.100 1.141.200 1.179.400 1.180.800 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.717.214 1.129.900 1.139.100 1.141.200 1.179.400 1.180.800 
    15. Ergebnis nach Steuern 1.717.214 1.129.900 1.139.100 1.141.200 1.179.400 1.180.800 
      Jahresergebnis vor Umlage 1.717.214 1.129.900 1.139.100 1.141.200 1.179.400 1.180.800 
      Umlagen -938.874 -1.001.300 -1.059.700 -1.054.000 -1.084.800 -1.090.400 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 778.340 128.600 79.400 87.200 94.600 90.400 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 778.340 128.600 79.400 87.200 94.600 90.400 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -127.461 -127.400 -84.600 -92.300 -99.600 -95.300 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -146.376 -141.400 -158.400 -167.000 -175.300 -172.700 
     Verrechnung kalk.Ansatz 146.376 141.400 158.400 167.000 175.300 172.700 
    Ergebnis kalkulatorisch 641.902 0 0 0 0 0
Historische Friedhöfe 
      Umsatzerlöse mit Fremden 10.201 2.900 34.100 2.900 2.900 2.900 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 395.500 422.000 449.200 451.900 458.300 463.000 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -124.799 -102.900 -113.100 -113.100 -113.100 -113.100 
    1. Umsatzerlöse 280.902 322.000 370.200 341.700 348.100 352.800 
      sonstige betriebliche Erträge 9.707 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 9.707 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 290.609 322.000 370.200 341.700 348.100 352.800 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -2.945 -11.000 -11.000 -11.300 -11.300 -11.300 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -2.978 -4.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 
    5. Materialaufwand -5.923 -15.000 -14.000 -14.300 -14.300 -14.300 
    = Rohergebnis 284.686 307.000 356.200 327.400 333.800 338.500 
      Löhne und Gehälter -79.784 -76.500 -105.400 -81.400 -83.800 -86.300 
4 von 9 
OSB Erfolgsplan (Sparten) 2021 -2024 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
      Soziale Abgaben -17.566 -16.200 -22.600 -18.300 -18.800 -19.300 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -5.273 -5.200 -6.800 -5.300 -5.500 -5.700 
    6. Personalaufwand -102.623 -97.900 -134.800 -105.000 -108.100 -111.300 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -2.393 -2.300 -2.400 -2.600 -2.600 -2.600 
    7. Abschreibungen -2.393 -2.300 -2.400 -2.600 -2.600 -2.600 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -86.480 -99.100 -98.300 -98.800 -99.000 -99.200 
    = Betriebsergebnis 93.190 107.700 120.700 121.000 124.100 125.400 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 93.190 107.700 120.700 121.000 124.100 125.400 
    15. Ergebnis nach Steuern 93.190 107.700 120.700 121.000 124.100 125.400 
      Jahresergebnis vor Umlage 93.190 107.700 120.700 121.000 124.100 125.400 
      Umlagen -70.157 -107.700 -120.700 -121.000 -124.100 -125.400 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 23.033 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 23.033 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.977 0 0 0 0 0
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -4.785 -2.300 -2.400 -2.600 -2.600 -2.600 
     Verrechnung kalk.Ansatz 4.785 2.300 2.400 2.600 2.600 2.600 
    Ergebnis kalkulatorisch 18.664 0 0 0 0 0
BgA DSD 
      Umsatzerlöse mit Fremden 920.761 1.735.500 1.911.200 1.911.200 1.055.300 1.055.300 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 8.434 6.800 8.400 8.400 8.400 8.400 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -147.259 -102.600 -162.600 -163.800 -105.400 -105.400 
    1. Umsatzerlöse 781.936 1.639.700 1.757.000 1.755.800 958.300 958.300 
      sonstige betriebliche Erträge 4.684 0 0 0 0 0
      Auflösung Steuerrückstellung -57 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 4.627 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 786.563 1.639.700 1.757.000 1.755.800 958.300 958.300 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 35 -75.300 -67.800 -67.800 0 0
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -761.055 -1.196.000 -1.232.300 -1.241.900 -861.500 -913.300 
    5. Materialaufwand -761.020 -1.271.300 -1.300.100 -1.309.700 -861.500 -913.300 
    = Rohergebnis 25.543 368.400 456.900 446.100 96.800 45.000 
      Löhne und Gehälter 0 -218.500 -230.400 -237.400 0 0
      Soziale Abgaben 0 -46.700 -49.700 -51.200 0 0
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung 0 -14.900 -15.800 -16.200 0 0
    6. Personalaufwand 0 -280.100 -295.900 -304.800 0 0
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -767 -61.600 -72.900 -72.900 0 0
    7. Abschreibungen -767 -61.600 -72.900 -72.900 0 0
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -18.510 -22.700 -29.100 -29.100 -17.900 -17.900 
    = Betriebsergebnis 6.267 4.000 59.000 39.300 78.900 27.100 
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3.508 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 
    = Finanzergebnis -3.508 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.758 -4.500 50.500 30.800 70.400 18.600 
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 389 0 -6.800 -800 -13.000 0
    15. Ergebnis nach Steuern 3.148 -4.500 43.700 30.000 57.400 18.600 
    16. sonstige Steuern 0 -1.700 -1.600 -1.600 0 0
      Jahresergebnis vor Umlage 3.148 -6.200 42.100 28.400 57.400 18.600 
      Umlagen -18.569 -23.400 -21.000 -21.100 -21.500 -21.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -15.421 -29.600 21.100 7.300 35.900 -3.300 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -15.421 -29.600 21.100 7.300 35.900 -3.300 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -767 -61.600 -72.900 -72.900 0 0
     Verrechnung kalk.Ansatz 767 61.600 72.900 72.900 0 0
    Ergebnis kalkulatorisch -12.303 -21.100 36.400 16.600 57.400 5.200 
BgA Photovoltaikanlage 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 34.048 34.000 34.000 34.000 34.000 34.000 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -1.497 0 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 
    1. Umsatzerlöse 32.551 34.000 32.500 32.500 32.500 32.500 
    = Gesamtleistungen 32.551 34.000 32.500 32.500 32.500 32.500 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -41 -100 -100 -100 -100 -100 
    5. Materialaufwand -41 -100 -100 -100 -100 -100 
    = Rohergebnis 32.510 33.900 32.400 32.400 32.400 32.400 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 
    7. Abschreibungen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -5.357 -2.900 -5.300 -5.300 -5.300 -5.300 
    = Betriebsergebnis 6.689 10.500 6.600 6.600 6.600 6.600 
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3.974 -3.500 -3.500 -3.200 -3.000 -2.800 
5 von 9 
OSB Erfolgsplan (Sparten) 2021 -2024 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
    = Finanzergebnis -3.974 -3.500 -3.500 -3.200 -3.000 -2.800 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.715 7.000 3.100 3.400 3.600 3.800 
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern 2.715 7.000 3.100 3.400 3.600 3.800 
      Jahresergebnis vor Umlage 2.715 7.000 3.100 3.400 3.600 3.800 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 2.715 7.000 3.100 3.400 3.600 3.800 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 2.715 7.000 3.100 3.400 3.600 3.800 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 -3.500 -3.500 -3.200 -3.000 -2.800 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 
     Verrechnung kalk.Ansatz 20.464 20.500 20.500 20.500 20.500 20.500 
    Ergebnis kalkulatorisch 6.689 7.000 3.100 3.400 3.600 3.800 
BgA Krematorium 
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.273.653 1.125.900 1.137.900 1.139.700 1.306.600 1.352.200 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -174.306 -159.800 -176.000 -176.000 -176.000 -176.000 
    1. Umsatzerlöse 1.099.346 966.100 961.900 963.700 1.130.600 1.176.200 
    2. Bestandsveränderungen -18.444 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 41.185 16.000 15.600 15.600 15.600 15.600 
      Gebührenüberschüsse 131.600 114.700 128.800 119.700 140.000 93.800 
    4. sonstige betriebliche Erträge 172.785 130.700 144.400 135.300 155.600 109.400 
    = Gesamtleistungen 1.253.686 1.096.800 1.106.300 1.099.000 1.286.200 1.285.600 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -93.040 -116.400 -117.600 -118.800 -120.000 -121.200 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -8.664 -12.200 -12.400 -12.600 -12.800 -13.000 
    5. Materialaufwand -101.704 -128.600 -130.000 -131.400 -132.800 -134.200 
    = Rohergebnis 1.151.983 968.200 976.300 967.600 1.153.400 1.151.400 
      Löhne und Gehälter -296.423 -284.000 -295.100 -304.000 -313.200 -322.600 
      Soziale Abgaben -63.267 -60.300 -62.800 -64.700 -66.600 -68.500 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -19.989 -19.200 -19.100 -19.700 -20.300 -20.900 
    6. Personalaufwand -379.680 -363.500 -377.000 -388.400 -400.100 -412.000 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -108.039 -134.800 -137.600 -141.200 -241.500 -231.200 
    7. Abschreibungen -108.039 -134.800 -137.600 -141.200 -241.500 -231.200 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -480.809 -273.300 -290.100 -267.900 -277.400 -276.200 
    = Betriebsergebnis 183.455 196.600 171.600 170.100 234.400 232.000 
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -656 -3.100 -4.500 -4.100 -3.800 -3.800 
    = Finanzergebnis -656 -3.100 -4.500 -4.100 -3.800 -3.800 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 182.799 193.500 167.100 166.000 230.600 228.200 
    15. Ergebnis nach Steuern 182.799 193.500 167.100 166.000 230.600 228.200 
      Jahresergebnis vor Umlage 182.799 193.500 167.100 166.000 230.600 228.200 
      Umlagen -120.266 -132.600 -131.900 -132.400 -135.100 -137.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 62.533 60.900 35.200 33.600 95.500 90.300 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 62.533 60.900 35.200 33.600 95.500 90.300 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -53.408 -56.400 -29.900 -28.300 -90.400 -85.600 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -117.820 -142.400 -147.400 -150.600 -250.400 -239.700 
     Verrechnung kalk.Ansatz 117.820 142.400 147.400 150.600 250.400 239.700 
    Ergebnis kalkulatorisch 0 0 0 0 0 0
BgA Grabpflege und Material 
      Umsatzerlöse mit Fremden 139.041 137.500 257.700 258.900 259.900 261.700 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -50.834 -40.400 -53.100 -53.100 -53.100 -53.100 
    1. Umsatzerlöse 88.207 97.100 204.600 205.800 206.800 208.600 
    = Gesamtleistungen 88.207 97.100 204.600 205.800 206.800 208.600 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -99.431 -90.800 -176.600 -178.200 -179.800 -181.400 
    5. Materialaufwand -99.431 -90.800 -176.600 -178.200 -179.800 -181.400 
    = Rohergebnis -11.224 6.300 28.000 27.600 27.000 27.200 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen 0 0 -19.700 -19.700 -19.700 -19.700 
    7. Abschreibungen 0 0 -19.700 -19.700 -19.700 -19.700 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.373 -1.700 -1.700 -1.700 -1.700 -1.700 
    = Betriebsergebnis -12.597 4.600 6.600 6.200 5.600 5.800 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -12.597 4.600 6.600 6.200 5.600 5.800 
    15. Ergebnis nach Steuern -12.597 4.600 6.600 6.200 5.600 5.800 
      Jahresergebnis vor Umlage -12.597 4.600 6.600 6.200 5.600 5.800 
      Umlagen 0 -4.600 -5.100 -5.000 -5.100 -5.200 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -12.597 0 1.500 1.200 500 600 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -12.597 0 1.500 1.200 500 600 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 0 -1.500 -1.200 -500 -600 
6 von 9 
OSB Erfolgsplan (Sparten) 2021 -2024 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen 0 0 -19.700 -19.700 -19.700 -19.700 
     Verrechnung kalk.Ansatz 0 0 19.700 19.700 19.700 19.700 
    Ergebnis kalkulatorisch -12.597 0 0 0 0 0
Fuhrpark 
      Umsatzerlöse mit Fremden 13.635 0 1.000 1.000 1.000 1.000 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 4.301 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -5.046 -7.200 -8.300 -8.300 -8.300 -8.300 
    1. Umsatzerlöse 12.889 -7.200 -7.300 -7.300 -7.300 -7.300 
      sonstige betriebliche Erträge 349.009 112.400 253.400 322.600 322.600 322.600 
    4. sonstige betriebliche Erträge 349.009 112.400 253.400 322.600 322.600 322.600 
    = Gesamtleistungen 361.898 105.200 246.100 315.300 315.300 315.300 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -3.017.391 -3.029.400 -2.984.500 -3.018.400 -3.051.900 -3.086.100 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -20.174 -600 -21.000 -21.000 -21.000 -21.000 
    5. Materialaufwand -3.037.565 -3.030.000 -3.005.500 -3.039.400 -3.072.900 -3.107.100 
    = Rohergebnis -2.675.667 -2.924.800 -2.759.400 -2.724.100 -2.757.600 -2.791.800 
      Löhne und Gehälter -223.266 -234.000 -233.800 -240.800 -248.000 -255.400 
      Soziale Abgaben -48.297 -49.600 -49.800 -51.200 -52.800 -54.300 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -15.778 -16.000 -15.400 -15.900 -16.400 -16.900 
    6. Personalaufwand -287.341 -299.600 -299.000 -307.900 -317.200 -326.600 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -2.144.581 -2.530.200 -2.737.400 -2.909.800 -3.043.800 -2.917.100 
    7. Abschreibungen -2.144.581 -2.530.200 -2.737.400 -2.909.800 -3.043.800 -2.917.100 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -302.911 -314.100 -326.000 -328.200 -328.800 -330.500 
    = Betriebsergebnis -5.410.501 -6.068.700 -6.121.800 -6.270.000 -6.447.400 -6.366.000 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -5.410.501 -6.068.700 -6.121.800 -6.270.000 -6.447.400 -6.366.000 
    15. Ergebnis nach Steuern -5.410.501 -6.068.700 -6.121.800 -6.270.000 -6.447.400 -6.366.000 
    16. sonstige Steuern -46.564 -48.200 -51.900 -51.900 -52.000 -52.000 
      Jahresergebnis vor Umlage -5.457.065 -6.116.900 -6.173.700 -6.321.900 -6.499.400 -6.418.000 
      Umlagen 5.808.782 6.471.800 6.312.300 6.482.400 6.666.600 6.567.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 351.717 354.900 138.600 160.500 167.200 149.900 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 351.717 354.900 138.600 160.500 167.200 149.900 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -399.524 -413.500 -264.600 -281.300 -295.400 -265.500 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -3.318.702 -2.848.800 -3.024.300 -3.194.400 -3.326.100 -3.197.300 
     Verrechnung kalk.Ansatz 3.318.702 2.848.800 3.024.300 3.194.400 3.326.100 3.197.300 
    Ergebnis kalkulatorisch -1.221.927 -377.200 -412.900 -405.400 -410.500 -395.800 
Werkstatt 
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.917 1.000 1.500 1.500 1.500 1.500 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 132.984 135.300 135.400 135.400 135.400 135.400 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -227 -1.300 -300 -300 -300 -300 
    1. Umsatzerlöse 134.674 135.000 136.600 136.600 136.600 136.600 
      sonstige betriebliche Erträge 2.611 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 2.611 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 137.285 135.000 136.600 136.600 136.600 136.600 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 786.802 856.800 798.800 798.800 798.800 798.800 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -246 -500 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
    5. Materialaufwand 786.556 856.300 797.800 797.800 797.800 797.800 
    = Rohergebnis 923.841 991.300 934.400 934.400 934.400 934.400 
      Löhne und Gehälter -768.782 -807.900 -837.400 -862.600 -888.500 -915.200 
      Soziale Abgaben -163.811 -171.500 -177.200 -182.300 -187.600 -193.000 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -51.723 -55.100 -55.400 -57.100 -58.800 -60.600 
    6. Personalaufwand -984.317 -1.034.500 -1.070.000 -1.102.000 -1.134.900 -1.168.800 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -7.386 -14.800 -14.200 -15.500 -16.700 -17.700 
    7. Abschreibungen -7.386 -14.800 -14.200 -15.500 -16.700 -17.700 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -128.353 -137.100 -145.100 -146.900 -148.700 -150.500 
    = Betriebsergebnis -196.215 -195.100 -294.900 -330.000 -365.900 -402.600 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -196.215 -195.100 -294.900 -330.000 -365.900 -402.600 
    15. Ergebnis nach Steuern -196.215 -195.100 -294.900 -330.000 -365.900 -402.600 
    16. sonstige Steuern -124 -200 -200 -200 -200 -200 
      Jahresergebnis vor Umlage -196.339 -195.300 -295.100 -330.200 -366.100 -402.800 
      Umlagen 179.839 178.700 278.900 312.900 348.600 385.100 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -16.500 -16.600 -16.200 -17.300 -17.500 -17.700 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -16.500 -16.600 -16.200 -17.300 -17.500 -17.700 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 17.611 16.400 16.700 17.800 18.000 18.200 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -8.497 -14.600 -14.700 -16.000 -17.200 -18.200 
     Verrechnung kalk.Ansatz 8.497 14.600 14.700 16.000 17.200 18.200 
7 von 9 
OSB Erfolgsplan (Sparten) 2021 -2024 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Verwaltung 
      Umsatzerlöse mit Fremden 9.985 400 400 400 400 400 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 83.737 91.800 72.900 74.700 76.600 78.500 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -9.981 -35.900 -10.500 -10.500 -10.500 -10.500 
    1. Umsatzerlöse 83.741 56.300 62.800 64.600 66.500 68.400 
      sonstige betriebliche Erträge 14.203 900 900 900 900 900 
    4. sonstige betriebliche Erträge 14.203 900 900 900 900 900 
    = Gesamtleistungen 97.944 57.200 63.700 65.500 67.400 69.300 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 69 200 200 200 200 200 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -42.661 -45.100 -45.100 -45.100 -45.100 -45.100 
    5. Materialaufwand -42.593 -44.900 -44.900 -44.900 -44.900 -44.900 
    = Rohergebnis 55.351 12.300 18.800 20.600 22.500 24.400 
      Löhne und Gehälter -1.430.223 -1.594.200 -1.979.300 -2.038.500 -2.099.500 -2.162.400 
      Soziale Abgaben -295.428 -322.800 -406.700 -418.200 -430.000 -442.200 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -246.270 -165.200 -314.400 -319.400 -324.500 -329.800 
    6. Personalaufwand -1.971.921 -2.082.200 -2.700.400 -2.776.100 -2.854.000 -2.934.400 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -28.866 -43.600 -54.300 -56.300 -57.300 -57.300 
    7. Abschreibungen -28.866 -43.600 -54.300 -56.300 -57.300 -57.300 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -851.149 -880.900 -985.800 -983.700 -995.700 -1.007.700 
    = Betriebsergebnis -2.796.585 -2.994.400 -3.721.700 -3.795.500 -3.884.500 -3.975.000 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 42 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -54 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 
    = Finanzergebnis -12 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -2.796.598 -2.996.400 -3.723.700 -3.797.500 -3.886.500 -3.977.000 
    15. Ergebnis nach Steuern -2.796.598 -2.996.400 -3.723.700 -3.797.500 -3.886.500 -3.977.000 
      Jahresergebnis vor Umlage -2.796.598 -2.996.400 -3.723.700 -3.797.500 -3.886.500 -3.977.000 
      Umlagen 2.790.343 2.980.600 3.707.700 3.782.300 3.871.400 3.961.800 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -6.255 -15.800 -16.000 -15.200 -15.100 -15.200 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -6.255 -15.800 -16.000 -15.200 -15.100 -15.200 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 7.567 5.700 7.300 7.700 8.300 9.200 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -45.169 -45.600 -47.600 -50.800 -52.500 -53.300 
     Verrechnung kalk.Ansatz 45.169 45.600 47.600 50.800 52.500 53.300 
    Ergebnis kalkulatorisch -14.977 -10.100 0 0 0 0
Gebäude 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -39.867 -24.400 -39.900 -39.900 -39.900 -39.900 
    1. Umsatzerlöse -39.867 -24.400 -39.900 -39.900 -39.900 -39.900 
      sonstige betriebliche Erträge 44.270 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 44.270 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 4.403 -24.400 -39.900 -39.900 -39.900 -39.900 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -3.142 -15.100 -6.700 -6.700 -6.700 -6.700 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -13.226 -16.700 -14.500 -14.500 -14.500 -14.500 
    5. Materialaufwand -16.368 -31.800 -21.200 -21.200 -21.200 -21.200 
    = Rohergebnis -11.965 -56.200 -61.100 -61.100 -61.100 -61.100 
      Löhne und Gehälter -103.459 -157.200 -94.100 -97.000 -100.000 -103.000 
      Soziale Abgaben -22.689 -31.900 -20.600 -21.200 -21.800 -22.400 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -7.052 -10.600 -6.200 -6.400 -6.600 -6.800 
    6. Personalaufwand -133.200 -199.700 -120.900 -124.600 -128.400 -132.200 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -373.003 -412.000 -384.200 -392.400 -382.600 -372.600 
    7. Abschreibungen -373.003 -412.000 -384.200 -392.400 -382.600 -372.600 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -674.031 -1.050.600 -979.200 -575.700 -578.000 -580.600 
    = Betriebsergebnis -1.192.199 -1.718.500 -1.545.400 -1.153.800 -1.150.100 -1.146.500 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -1.192.199 -1.718.500 -1.545.400 -1.153.800 -1.150.100 -1.146.500 
    15. Ergebnis nach Steuern -1.192.199 -1.718.500 -1.545.400 -1.153.800 -1.150.100 -1.146.500 
      Jahresergebnis vor Umlage -1.192.199 -1.718.500 -1.545.400 -1.153.800 -1.150.100 -1.146.500 
      Umlagen 1.510.921 2.033.000 1.725.300 1.330.300 1.315.000 1.299.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 318.722 314.500 179.900 176.500 164.900 153.400 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 318.722 314.500 179.900 176.500 164.900 153.400 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -311.493 -315.900 -181.200 -177.700 -166.200 -154.600 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -389.036 -415.800 -388.100 -396.400 -386.500 -376.600 
     Verrechnung kalk.Ansatz 389.036 415.800 388.100 396.400 386.500 376.600 
    Ergebnis kalkulatorisch -8.804 -5.200 -5.200 -5.200 -5.200 -5.200 
Verrechnungen 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 7.343 0 0 0 0 0
    1. Umsatzerlöse 7.343 0 0 0 0 0
8 von 9 
OSB Erfolgsplan (Sparten) 2021 -2024 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2021 2022 2023 2024 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
    = Gesamtleistungen 7.343 0 0 0 0 0
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -7.814 0 0 0 0 0
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -229 0 0 0 0 0
    5. Materialaufwand -8.043 0 0 0 0 0
    = Rohergebnis -700 0 0 0 0 0
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -673 0 0 0 0 0
    = Betriebsergebnis -1.373 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -1.373 0 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern -1.373 0 0 0 0 0
      Jahresergebnis vor Umlage -1.373 0 0 0 0 0
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -1.373 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -1.373 0 0 0 0 0
    Verrechnungskonten AV 230.313 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
    Ergebnis kalkulatorisch -1.373 0 0 0 0 0
9 von 9 
OSB Investitionen 2021 - 2025 (Sparten) 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Vorschau Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2020 2021 2022 2023 2024 2025 
Grünunterhaltung 29.770 15.800 21.300 16.300 21.300 16.300 16.300 16.300 
      200000 EDV Software 4.100 5.000 5.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 17.046 1.500 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 1.000 3.000 3.000 8.000 3.000 3.000 3.000 
      870000 Büroeinrichtung 3.492 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      871000 EDV Hardware 5.132 6.300 6.300 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 500 500 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 500 500 
Planung & Bau 1.072 1.800 3.800 5.500 3.800 3.800 3.800 3.800 
      200000 EDV Software 0 500 500 500 500 500 500 500 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 1.072 300 300 300 300 300 300 300 
      871000 EDV Hardware 0 0 2.000 3.700 2.000 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 500 500 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 500 500 
Straßenreinigung 6.751 60.000 25.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 
      200000 EDV Software 0 10.000 0 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 6.751 5.000 0 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      830300 Papierkörbe/Abfallbeh.d.Str.R. 0 40.000 25.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 
      871000 EDV Hardware 0 5.000 0 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
Straßenunterhaltung/Bauhof 17.710 28.200 23.200 28.200 14.700 14.700 14.700 14.700 
      200000 EDV Software 4.236 12.000 12.000 12.000 6.000 6.000 6.000 6.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 966 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 5.266 0 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 6.433 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 
      871000 EDV Hardware 809 10.000 5.000 10.000 2.500 2.500 2.500 2.500 
      872000 Geschäftsausstattung 0 200 200 200 200 200 200 200 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 500 500 
Müllabfuhr 153.827 197.500 162.500 417.500 190.500 189.500 189.500 189.000 
      200000 EDV Software 0 10.000 0 231.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 35.114 0 0 0 0 0 0 0
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 115.430 180.000 160.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      871000 EDV Hardware 3.283 5.000 0 4.000 3.000 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 500 0
Abfallwirtschaft 3.570 0 0 0 0 0 0 0
      200000 EDV Software 3.570 0 0 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 0 0 0 0 0 0 0
Neues AWZ 333.098 117.000 88.500 1.046.000 46.000 46.000 46.000 46.000 
      200000 EDV Software 0 22.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      530000 Betriebsgebäude 146.319 0 0 92.000 0 0 0 0
      560200 Abwasserkanäle 0 0 0 805.000 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 0 0 19.000 0 0 0 0
      800220 Kompostanlage AWZ 87 0 0 0 0 0 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 18.263 0 0 64.000 0 0 0 0
OSB Investitionen 2021 - 2025 (Sparten) 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Vorschau Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2020 2021 2022 2023 2024 2025 
      808100 Sonderabfallsammelstelle 0 0 0 8.000 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 557 20.000 13.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 88.328 36.500 45.000 36.500 36.500 36.500 36.500 36.500 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 2.286 0 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 7.216 34.000 24.000 14.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      870000 Büroeinrichtung 8.086 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 
      871000 EDV Hardware 5.675 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      950013 Neues AWZ - Betriebsgebäude 9 0 0 0 0 0 0 0
      950014 Neues AWZ - Recyclinghof/Betriebsfläch e 56.273 0 0 0 0 0 0 0
Wertstoffhöfe 100.669 319.800 112.900 40.000 12.000 12.000 12.000 12.000 
      800201 Recyclinghöfe 0 5.000 0 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      800210 Gartenabfallplätze 41.231 245.000 45.800 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 6.000 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 59.693 63.800 63.800 30.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      871000 EDV Hardware 0 0 3.300 0 0 0 0 0
      950023 Ausbau Grünsammelpl. Klaus-Stürmer-Str. -255 0 0 0 0 0 0 0
      3501000 SoPo aus Investitionszuweisungen- und zuschüssen  1) 0 -120.000 0 0 0 0 0 0
Friedhöfe 78.633 337.500 343.500 587.500 557.500 557.500 22.500 17.500 
      200000 EDV Software 0 0 0 25.000 0 0 0 0
      530000 Betriebsgebäude 0 196.000 196.000 0 0 0 0 0
      530500 Fahrzeugunterstände/Überdachungen 2.808 0 0 0 0 0 0 0
      550000 Friedhofskapellen, -gebäude 0 15.000 15.000 0 0 0 0 0
      560000 Grundstückseinrichtungen 0 110.000 110.000 5.000 0 0 5.000 0
      560200 Abwasserkanäle 0 0 0 540.000 540.000 540.000 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 11.508 0 0 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 14.326 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 25.667 10.000 15.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 500 500 500 500 500 500 500 
      871000 EDV Hardware 4.439 1.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      950025 Erneuerung Regenwasserkanalisation Heger Friedhof 19.884 0 0 0 0 0 0 0
      3501000 SoPo aus Investitionszuweisungen- und zuschüssen  1) 0 -196.000 0 0 0 0 0 0
Historische Friedhöfe 0 0 500 500 500 500 500 500 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 0 500 500 500 500 500 500 
BgA DSD 973.579 70.000 43.300 0 0 0 0 0
      800401 Plätze DSD 11.382 70.000 0 0 0 0 0 0
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 962.198 0 43.300 0 0 0 0 0
      844200 LKW über 7,5 t 0 0 0 0 0 0 0 0
BgA Krematorium 376.020 406.000 482.500 1.118.500 1.747.000 17.500 3.000 0
      200000 EDV Software 0 0 0 25.000 0 0 0 0
      530000 Betriebsgebäude 0 400.000 0 1.000.000 1.700.000 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 272.724 0 0 80.000 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 76.157 1.000 1.000 1.000 1.000 5.000 1.000 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 1.443 4.000 10.500 11.500 25.000 11.500 1.000 0
      870000 Büroeinrichtung 0 0 0 0 20.000 0 0 0
OSB Investitionen 2021 - 2025 (Sparten) 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Vorschau Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2020 2021 2022 2023 2024 2025 
      871000 EDV Hardware 0 500 500 500 500 500 500 0
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 500 0
      950021 Öfen Krematorium -3.756 0 0 0 0 0 0 0
      950024 Erweiterung Krematorium 29.452 0 470.000 0 0 0 0 0
BgA Grabpflege und Material 0 0 0 55.700 10.700 10.700 10.700 10.700 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 0 0 55.700 10.700 10.700 10.700 10.700 
Fuhrpark Straßenreinigung 325.590 150.000 1.124.300 575.000 1.405.000 680.000 685.000 155.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 8.057 15.000 15.000 105.000 15.000 15.000 15.000 15.000 
      844200 LKW über 7,5 t 0 0 190.200 0 0 0 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 0 159.100 0 0 295.000 0 0
      844300 Kehrmaschinen 210.861 125.000 760.000 460.000 1.380.000 360.000 660.000 130.000 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 106.672 0 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 10.000 0 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 
      871000 EDV Hardware 0 0 0 0 0 0 0 0
Fuhrpark Müllabfuhr 661.441 740.000 1.209.400 490.000 1.445.000 1.035.000 385.000 1.000.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 0 0 0 0 0 0 0
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 12.609 65.000 65.000 40.000 65.000 40.000 65.000 40.000 
      844200 LKW über 7,5 t 562.712 675.000 969.000 450.000 1.380.000 995.000 240.000 960.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 86.121 0 175.400 0 0 0 80.000 0
Fuhrpark AWZ 0 275.000 90.000 150.000 0 0 550.000 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 275.000 35.000 150.000 0 0 550.000 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 0 55.000 0 0 0 0 0
Fuhrpark Grün und Friedhöfe 971.290 820.000 2.154.900 927.000 866.000 1.222.500 525.000 733.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 695.305 800.000 1.301.000 620.000 708.000 670.000 505.000 665.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 0 0 0 0 0 0 0
      844200 LKW über 7,5 t 185.440 0 460.000 0 0 470.000 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 76.834 0 367.900 276.000 138.000 0 0 48.000 
      844500 Dienst PKW 0 0 0 0 0 40.000 0 0
      844501 Sonstige Fahrzeuge 13.711 20.000 26.000 31.000 20.000 42.500 20.000 20.000 
Fuhrpark Bauhof 247.327 745.500 50.000 124.500 20.500 416.500 20.500 212.500 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 193.882 50.000 50.000 15.000 15.000 270.000 15.000 15.000 
      844200 LKW über 7,5 t 0 690.000 0 0 0 0 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 45.597 0 0 104.000 0 141.000 0 192.000 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 5.854 0 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 1.995 5.000 0 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 0 500 500 500 500 500 
Fuhrpark PKW 0 35.000 210.000 40.000 25.000 0 50.000 125.000 
      844500 Dienst PKW 0 35.000 210.000 40.000 25.000 0 50.000 125.000 
Werkstatt 7.594 13.100 33.000 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 
      200000 EDV Software 0 1.100 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 3.492 8.000 28.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      871000 EDV Hardware 4.103 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
Verwaltung 48.709 43.000 15.000 93.000 43.000 43.000 43.000 43.000 
      200000 EDV Software 1.379 20.000 2.000 70.000 20.000 20.000 20.000 20.000 
OSB Investitionen 2021 - 2025 (Sparten) 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Vorschau Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2019 2020 2020 2021 2022 2023 2024 2025 
      871000 EDV Hardware 47.330 20.000 10.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
Gebäude Hafenringstraße 77.031 235.500 106.000 331.000 21.000 21.000 21.000 21.000 
      530000 Betriebsgebäude 188.940 100.000 0 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 22.071 85.000 85.000 310.000 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 1.557 5.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 1.960 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 
      870000 Büroeinrichtung 11.595 15.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 
      871000 EDV Hardware 996 25.000 0 0 0 0 0 0
      872000 Geschäftsausstattung 606 1.500 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      950016 Verwaltungsgebäude Hafenringstr. -150.694 0 0 0 0 0 0 0
Gebäude Klöcknerstraße 1.993 2.000 22.000 92.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      530000 Betriebsgebäude 0 0 0 70.000 0 0 0 0
      530500 Fahrzeugunterstände/Überdachungen 0 0 20.000 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 1.993 2.000 1.500 22.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 0 500 0 0 0 0 0
BA Dornierstraße 1.805 0 0 0 0 0 0 0
      530500 Fahrzeugunterstände/Überdachungen 1.805 0 0 0 0 0 0 0
Summe 4.417.481 4.612.700 6.321.600 6.211.200 6.504.500 4.361.500 2.673.500 2.675.000 
Zu 1) Die Positionen sind nachrichtlich enthalten und in der Summe nicht saldiert. -316.000 
OSB Finanzplanung 2021 2019 2020 2020 2021 2022 2023 2024 
Ist Plan Vorschau Plan Plan Plan Plan 
Nr. (Angaben in TEUR) 
(PJ - 2) Vorjahr 
(PJ -1) 
Vorjahr 
(PJ - 1) 
aktuelles 
Jahr (PJ) PJ +1 PJ +2 PJ +3 
1.1. Jahresergebnis (vor Verlustübernahme bei Zuschussgesellschaften) -18.449 -17.855 -19.987 -21.885 -22.318 -22.842 -23 .471 
1.2. +   Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände/Sachanlagen 3.176 3.966 3.774 4.220 4.511 4.674 4.511 
1.3. +/- Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 64 48 294 62 3 0 0
1.4. +/- Steuerrückstellungen, sonstige Rückstellungen 41 -2.175 -54.128 0 0 0 0
1.5. +/- andere nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge von wesentlicher Bedeutung 20 2.050 15.316 0 0 0 0
1 Mittelzufluss/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit -15.148 -13.966 -54.731 -17.602 -17.803 -18.169 -18 .960 
2.1. - Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 4.187 4.613 6.322 6.211 6.505 4.362 2.674 
2.2. - Investitionen in Finanzanlagen -120 0 -38.812 0 0 0 0
2 Mittelabfluss/-zufluss  aus Investitionstätigkeit 4.067 4.613 -32.490 6.211 6.505 4.362 2.674 
3.1. - Ausschüttung des Bilanzgewinns des Vorjahres 993 1.362 3.176 2.152 330 401 500 
3.2. + Kreditaufnahme* 2.670 2.860 1.500 3.245 3.303 681 0
3.3. - Tilgung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.782 1.044 1.044 1.254 1.310 993 683 
3.4. - Tilgung von Gesellschafterdarlehen u. Verlustvorträgen 0 0 0 0 0 0 0
3.5. + Zuschüsse Dritter 0 0 0 0 0 0 0
3 Mittelzufluss/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit -105 946 -868 -160 1.663 -713 -1.183 
4 Mittelzufluss/-abfluss aus Verlustausgleich durch die Stadt 21.625 22.098 22.139 22.215 22.718 23.343 23.897 
5.1. Zahlungswirksame Veränderung des Kassenbestands 2.305 4.465 -970 -1.759 74 100 1.079 
5.2. Kassenbestand am Anfang der Periode  incl.Cashpoolkonto 1.452 3.757 3.757 2.787 1.028 1.102 1.201 
5 Kassenbestand am Ende der Periode 3.757 8.222 2.787 1.028 1.102 1.201 2.281 
Ergebnis einschl. Zuschuss Stadt 3.176 4.243 2.152 330 401 500 425 
OSB Verpflichtungsermächtigungen 2021 für das Jahr 2022 
Einzelmaßnahme Konto Kst Plan 2022
530000 Betriebsgebäude Krematorium 1.700.000 €         
560200 Abwasserkanäle Friedhöfe 540.000 €              
850000 sonstige Betriebsausstattung 25.000 €                
844250 Kleintransporter bis 7,5 t FP Straßenreinigung -  €                      
844300 Kehrmaschinen FP Straßenreinigung 1.380.000 €          
844200 LKW über 7,5 t FP Müllabfuhr 1.380.000 €          
844500 Dienst PKW FP Dienst PKW 25.000 €               
Summe 5.050.000 €