Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.08.2020
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2020/5948
Datum: 2020-10-06
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 01.10.2020 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2020/5948
öffentlich
Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 
31.08.2020
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 06.10.2020 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
Sachverhalt:
In der Anlage ist der zusammenfassende Controllingbericht zum Stichtag 31.08.2020 zur 
Kenntnisnahme und ggf. Einleitung notwendiger Steuerungsmaßnahmen beigefügt, welcher 
ein Jahresergebnis von rd. 4,0 Mio. €. prognostiziert. Das entspricht einer Verschlechterung 
um rd. 2,3 Mio. € gegenüber dem Planansatz in Höhe von rd. 6,3 Mio. €.
Die wesentlichen Gründe für diese Entwicklung und detaillierte Informationen sind dem 
Bericht sowie der Anlage zu entnehmen.
 
gez. Fillep     gez. Hänsler
Anlage/n:
Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.08.2020
Erreichung Produktziele
                                                                     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
     
        
 
                                                                             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Osnabrück, 01.10.2020 
 
 
1 
 
Die Fachbereiche haben zum Stichtag 31.08.2020 ihre Prognosen des Ergebnishaushaltes zum Jahres-
ende erstellt. Der Fachbereich Finanzen und Controlling hat die unterjährige Entwicklung analysiert  und 
die Gründe für wesentliche Budgetabweichungen in Abstimmung mi t den betroffenen Fachbereichen  in 
dieser Mitteilungsvorlage zusammengestellt. 
 
Die Ergebnisrechnung ermittelt den Nettoressourcenverbrauch, d.h. sie zeigt das Ergebnis aus Ertrag und 
Aufwand. Dieses ist nicht zu verwechseln mit der Finanzrechnung, welche die Ein - und Auszahlungen 
darstellt. 
 
In diesem Controllingbericht werden zunächst Übersichten der Erträge und Aufwendungen, des Gesamt-
ergebnisses nach Kostenartengruppen differenziert sowie der Fachbereichsbudgets dargestellt (Ziffer I). 
Unter Ziffer II erfolgt eine Abweichungsanalyse der Fachbereiche inkl. der coronabedingten Abweichun-
gen gegenüber dem Ansatz . Außerdem erfolgen eine Darstellung der voraussichtlichen Einhaltung der 
Sachkostensperre (Ziffer III), der wesentlichen Abweichungen bei den investiven Ein- und Auszahlungen 
(Ziffer IV) sowie der vorgesehenen Übertragungen in Folgejahre (Ziffer V). 
Die Prognose zur Erreichung der Produktziele ist als separate Anlage dem Bericht beigefügt.  
 
 
I. Gesamtübersichten der finanziellen Prognosedaten  - 
Ergebnishaushalt 
 
Insgesamt beläuft sich das prognostizierte Jahresergebnis auf rd . 4,03 Mio. €. Dies entspricht einer vo-
raussichtlichen Verschlechterung um rd. 2,3 Mio. € gegenüber dem Ansatz 2020 und ist darauf zurück-
zuführen, dass sich die Erträge zum Jah resende voraussichtlich um rd. 1,2 Mio. € vermindern und sich 
die Aufwendungen um rd. 1,1 Mio. € erhöhen.  
 
  
Haushaltsansatz 
 2020 
Prognose   
31.12.2020 
Abweichung  
2020 
Erträge 594.296.897  593.129.059  -1.167.837  
davon ordentliche Erträge -594.296.897  -593.122.828  1.174.068  
davon außerordentliche Erträge 0  -6.231  -6.231  
Aufwendungen -587.980.810  -589.099.784  -1.118.974  
davon ordentliche Aufwendungen 587.980.810  589.098.834  1.118.024  
davon außerordentliche Aufwendungen 0  950  950  
Jahresergebnis 6.316.087  4.029.275  -2.286.812  
davon ordentliches Ergebnis 6.316.087  4.023.994  -2.292.093  
davon außerordentliches Ergebnis 0  5.281  5.281  
* Abweichung = Ansatz zu Prognose; + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung 
 
In Relation zur Prognose zum Berichtsstichtag 31.05.2020, als noch mit einem voraussichtlichen Jahres-
ergebnis von -28,54 Mio. € gerechnet wurde (sh. VO/2020/5560), hat sich die Prognose um rd. 32,57 
Mio. € verbessert. 
  
 
 
2 
 
In nachfolgender Tabelle ist das erwartete Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen  
differenziert dargestellt.  
 
Kostenartengruppen Ergebnis 2019 Ansatz 2020 Stand 31.08. 
Prognose 
31.12.2020 Abw.* 
Ordentliche Erträge           
 1. Steuern und ähnliche Abgaben 245.021.210 244.495.800 134.051.422 227.565.600 -16.930.200 
 2. Zuwendungen und allg. Umlagen 140.774.492 148.836.552 98.331.518 160.699.557 11.863.005 
 3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 7.587.930 7.460.935 5.047.676 7.460.925 -10 
 4. Sonstige Transfererträge 10.595.774 6.079.500 5.042.792 5.797.600 -281.900 
 5. öffentlich-rechtliche Entgelte 26.014.078 27.566.048 16.420.537 25.505.105 -2.060.943 
 6. privatrechtliche Entgelte 6.321.612 5.609.010 3.297.555 4.406.074 -1.202.936 
 7. Kostenerstattungen und -umlagen 123.077.722 124.628.258 65.698.781 125.140.274 512.016 
 8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 13.344.099 12.428.192 5.303.384 18.863.788 6.435.596 
 9. aktivierte Eigenleistungen 680.847 767.100 17.315 743.100 -24.000 
10. Bestandsveränderungen           
11. sonstige ordentliche Erträge 20.324.513 16.425.502 9.467.255 16.940.805 515.303 
12. Summe ordentliche Erträge 593.742.277 594.296.897 342.678.234 593.122.828 -1.174.068 
Ordentliche Aufwendungen           
13. Personalaufwendungen -115.324.463 -124.053.679 -68.414.721 -122.300.555 1.753.124 
14. Versorgungsaufwendungen -12.503.639 -11.502.024 -7.405.560 -11.494.564 7.460 
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -22.226.446 -24.123.171 -14.123.993 -28.877.014 -4.753.843 
16. Abschreibungen -24.763.969 -21.689.192 -13.209.643 -22.558.925 -869.733 
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -5.579.433 -5.026.648 -1.919.886 -3.336.321 1.690.327 
18. Transferaufwendungen -247.591.948 -247.812.723 -163.557.957 -244.537.911 3.274.812 
19. sonstige ordentliche Aufw. -146.994.653 -153.773.373 -100.495.049 -155.993.545 -2.220.172 
20. Summe ordentliche Aufw. -574.984.552 -587.980.810 -369.126.808 -589.098.834 -1.118.024 
21. Ordentliches Ergebnis 18.757.725 6.316.087 -26.448.574 4.023.994 -2.292.093 
22. außerordentliche Erträge 556.447   87.379 6.231 6.231 
23. außerordentliche Aufwendungen -115.898   -5.504 -950 -950 
24. außerordentliches Ergebnis 440.549   81.875 5.281 5.281 
25. Jahresergebnis 19.198.274 6.316.087 -26.366.699 4.029.275 -2.286.812 
* Abweichung zwischen Ansatz und Prognose zum 31.12.; + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung 
 
 
  
 
 
3 
 
 
In der nachstehenden Tabelle werden die Fachbereichsbudgets (Jahresergebnis 201 9 
und Ansatz 2020) dem Stand zum 31.08.2020 sowie der Prognose zum 31.12.2020 dargestellt, wobei in 
der vorletzten Spalte die Abweichung der Prognose zum Ansatz ausgewiesen wird. In der letzten Spalte 
ist der Anteil der Abweichung angegeben, welcher auf die Corona-Pandemie zurückzuführen ist. 
 
  
Ergebnis 
2019 
Ansatz 
2020 
Stand 
31.08.2020 
Prognose 
31.12.2020 
Abw. Progn. 
zu Ansatz 
davon coro -
nabedingt 
  Ref. Strategische Steuerung und Rat -7.076.956 -7.680.496 -4.261.272 -7.686.512 -6.016 -40.000 
  FB Personal u. Organisation -12.507.744 -14.285.485 -6.872.145 -13.833.210 452.275 -226.600 
  Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit -715.453 -786.303 -480.318 -805.061 -18.758 -30.000 
  Rechnungsprüfungsamt -1.247.848 -1.405.506 -735.591 -1.349.881 55.625  ./. 
  Ref. Chancengleichheit -225.066 -254.587 -160.764 -267.660 -13.073 -5.000 
  Sicherheitstechnischer Dienst -129.882 -150.316 -131.091 -151.356 -1.039 ./. 
  FB Finanzen u. Controlling -6.110.344 -6.469.518 -3.659.385 -6.285.876 183.642 -4.130 
  Sonderbudget Finanzen und Controlling 327.782.163 337.542.892 194.382.067 327.285.324 -10.257.568 -15.343.811 
  FB Recht u. Datenschutz -3.061.088 -2.636.858 -1.272.970 -2.657.927 -21.069 -2.100 
  FB Bürger u. Ordnung -6.799.940 -7.040.383 -2.950.884 -7.065.880 -25.497 -870.100 
  Feuerwehr -14.043.716 -15.851.574 -12.203.706 -21.015.425 -5.163.851 -4.820.758 
  FB Bildung, Schule u. Sport -56.096.847 -57.324.660 -37.801.444 -56.937.476 387.184 -256.544. 
  FB Kultur -27.128.759 -28.583.595 -14.265.437 -28.876.365 -292.770 -408.300 
  FB Integration, Soziales u. Bürgereng. -49.692.365 -53.138.905 -39.964.277 -39.704.804 13.434.101 ./. 
  FB Kinder, Jugendliche u. Familien -96.398.215 -100.594.597 -78.056.633 -103.176.897 -2.582.299 -1.385.065 
  FB Städtebau -5.665.786 -9.199.121 -3.280.699 -8.486.616 712.505 ./. 
  FB Geodaten u. Verkehrsanlagen -18.271.534 -20.904.473 -12.691.074 -20.875.062 29.411 -200.000 
  FB Umwelt u. Klimaschutz -3.412.346 -4.920.426 -1.961.077 -4.080.042 840.385 ./. 
Summe** 19.198.274 6.316.087 -26.366.699 4.029.275 -2.286.812 -23.792.408 
(Minusbeträge = Zuschussbeträge; Spalte „Abweichung“ und Spalte „davon coronabedingt“: + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlech-
terung). Aus Gründen der Vergleichbarkeit von Ertrags - und Aufwandsstrukturen sind hier die Ergebnisse ohne Berücksichtigung der Internen 
Leistungsbeziehungen (Jahresergebnisse) aufgeführt. Hinweis: „Stand 31.8.“ kann unterschiedlich sein, da die Periode nicht geschlossen ist und 
damit noch Buchungen erfolgen (können). 
 
Das Jahresergebnis wird zum Berichtsstichtag 31.08.2020 von den Fachbereichen auf rd. 4,03 Mio. € 
prognostiziert. Dies ist gegenüber dem Ansatz eine Verschlechterung um 2,29 Mio. €. Gegenüber dem 
Bericht zum 31.05.2020 (prognostizierte Jahresergebnis -28,54 Mio. €) verbessert sich das prognostizierte 
Jahresergebnis um 32.57 Mio. €. 
 
Dabei ist festzuhalten, dass  das prognostizierte Jahresergebnis eine coronabedingte Verschlechterung 
von rd.- 23,8 Mio. € beinhaltet. Diese Verschlechterung wird zum einen durch Bund und Land kompensiert, 
aber auch durch coronaunabhängige Minderaufwendungen oder unerwartete Ergebnisv erbesserungen 
aufgefangen. Hier sei insbesondere die prognostizierte Verbesserung von 13,43 Mio.€ im FB Integration, 
Soziales und Bürgerengagement genannt, die sich hauptsächlich darin begründet, dass der Bund sich 
nach einem vorliegenden Gesetzentwurf rüc kwirkend zum 01.01.2020 mit 65 % (bisher 38,6%) an den 
Kosten der Unterkunft beteiligen wird. Allein dieser Gesetzesentwurf lässt eine Verbesserung in Höhe von 
10 Mio. € bis zum Jahresende erwarten. 
 
  
 
 
4 
 
In der nachfolgenden Tabelle ist die Entwicklung der erwarteten Kosten im Zusammenhang mit der 
Corona- Pandemie dargestellt, vgl. hierzu VO/2020/5814 und VO/2020/5908 hinsichtlich coronabedingtem 
Personaleinsatz 
 
 
 
Fachbereich 
 
Stand 
31.05.2020 
Stand 
31.07.2020 
Stand 
31.08.2020 
Verände-
rung  
31.07.-
31.08. 
Erläuterung 
Ref. Strategische Steuerung 
und Rat 
-8.000 -8.000 -40.000 -32.000 Verlegung der Ausschusssitzungen in die 
OsnabrückHalle, Beschaffung von Schutz-
material 
Personal u. Organisation -15.000 -190.000 -226.600 -36.600 Material: Masken, Plexiglaswände, Perso-
nalmehraufw. (Zuschläge, Zulagen, etc.) 
80.000 € 
Notebooks, Netscaler, Home -Office etc. 
146.000 € 
Ref. Medien u. Öffentlichkeits-
arbeit 
-30.000 -21.949 -30.000 -8.051 Mehraufwand Veröffentlichung LandesVO 
Corona 
Rechnungsprüfungsamt 0 0   0 ./. 
Ref. Chancengleichheit 4.000 4.000 5.000 1.000 Präsenzmaßnahmen konnten nicht stattfin-
den – Minderaufw.  
Sicherheitstechnischer Dienst 0 0   0 ./. 
Finanzen u. Controlling -18.500 -18.500 -4.130 14.370  Beschaffung von Trennwänden, Ausfall 
von Dienstreisen u. Treasury Zirkeln 
Sonderbudget Finanzen und 
Controlling 
-25.996.384 -7.093.149 -15.343.811 -8.250.662  -856.697 Beteiligungen  
-14.487.114 Steuern u. allg. Zuweisungen 
Recht u. Datenschutz -425 -425 -2.100 -1.675 Verschiedene kleinere Positionen 
Bürger u. Ordnung -654.300 -886.550 -870.100 16.450 Minderung der Verwaltungsgebühren für  
-Pässe, - Aufenthaltstitel, -Standesamt, - 
Gewerbeanmeldungen, - Kfz- und Führer-
scheinstelle, Benutzungsgeb. Marktwesen 
jeweils verbunden mit geringeren Aufwen-
dungen.  
Feuerwehr -6.430.000 -3.900.000 -4.820.758 -920.758  -Beschaffung von Schutzgütern für Stadt 
u. Landkreis sowie Lagerung per Zweck-
vereinbarung, abzgl. Der bereits erzielten 
Entgelte 
Bildung, Schule u. Sport -115.844 -115.844 -256.544 -140.700 Schulverpflegung ab 16.03. bis zu den 
Sommerferien eingestellt: weniger Erträge 
und Aufwendungen 
Weniger Ben.geb. für Turnhallen 
Geringere Bäderabrechnung en bei zeit-
weise eingestelltem Schwimmunterricht 
Kultur -395.300 -507.600 -408.300 99.300 coronabedingte Schließung aller Häuser, 
Wegfall der Eintrittsgelder, Musik - und 
Kunstschulgebühren 
Integration, Soziales und Bür-
gerengagement 
-200.000 -200.000 0 +200.0000 keine erhebliche zusätzliche Belastung im 
Sozialbudget erwartet  
Kinder, Jugendliche u. Fami-
lien 
-1.799.600 -1.392.200 -1.383.065 9.135 Wegfall von Elternbeiträgen iHv mehr als 
1,2 Mio €, Mehraufwand Unterhaltsvor-
schuss, Mehraufwendungen im Produkt 
"Hilfe zur Erziehung und Förderung von Fa-
milien" 
Städtebau 82.500 82.500 0 -82.500  Korrektur, da Minderaufw. durch Verschie-
bung nach 2021 entsteht  
Geodaten u. Verkehrsanlagen 2.000 -338.000 -200.000 138.000 Verzögerung im Umlegungsverf. U68 Rub-
benbruchweg 
Umwelt u. Klimaschutz 0 0 0 0  ./. 
Summe -35.574.853 -14.585.717 -23.792.408 -9.206.691 
 
 
  
 
 
5 
 
 
Hinweise: 
 
Die mit Vorlage VO/2020/5908 vom 09.09.2020 dargestellten zusätzlichen coronabedingten Personalauf-
wendungen sind in dem zusammenfassenden Controllingbericht zum Stand 31.08.2020 nicht enthalten. 
Es wird ein zusätzlicher befristeter Personalbedarf für 2020 in Höhe von 148.000 € kalkuliert.  
 
Zusätzlich zu der Betrachtung der Ergebnisrechnung sei hier zur Vervollständigung erwähnt, dass von der 
Feuerwehr aufgrund der Corona -Pandemie Beatmungsgeräte für 323.504 € sowie ein Trockner für die 
Schutzkleidung für 1.450 € investiv beschafft wurden.  
  
 
 
6 
 
 
II. Analyse der wesentlichen finanziellen Abweichungen im 
Ergebnishaushalt 
 
Im Folgenden werden die Fachbereiche bzw. Ämter näher betrachtet, bei denen die Prognose zum Jah-
resende eine bedeutende Abweichung (> 100.000 €) ausweist. 
 
 
Fachbereich Personal und Organisation 
 
Erhöhung der Erträge 172.484 € 
Verringerung der Aufwendungen 280.741 € 
Verbesserung des Jahresergebnisses 452.275 € 
 
Innerhalb des Fachbereiches Personal und Organisation sind zwei Produkte im Ergebnis von der Corona-
Pandemie betroffen. Hier ergeben sich aufgrund von erhöhten Bedarfen in der Beschaffung von Hygiene-
produkten (18.000 € Mehrbedarf  beim Produkt Organisations - u. Steuerungsberatung) als auch in der 
Bereitstellung von IT für Home-Office Mehraufwendungen in Höhe von insgesamt 226.600 €. 
Diese Mehraufwendungen werden durch Mehreinnahmen bei dem Produkt „Informationstechnik“ 
(+124.000 € von ITEBO) und bei der Personalverwaltung (+83.800 € für Serviceleistungen) nahezu auf-
gefangen.  
Darüber hinaus sind in allen Produkten verminderte Personalausgaben zu verzeichnen.  
Aufgrund einer Änderung der Annahmen zur Aktivierung und Nutzungsdauer von IT-Anlagegütern ist der 
Ansatz für Abschreibungen zu hoch geplant worden. Die Verbesserung in der Prognose zum 31.12.2020 
liegt allein hier bei +260.000 €. 
Zusammenfassend erwartet der Fachbereich eine Jahresergebnisverbesserung von rd. 450.000 € 
 
 
Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Erhöhung der Erträge 19.576 € 
Verringerung der Aufwendungen 164.066 € 
Verbesserung des Jahresergebnisses 183.642 € 
 
Der Fachbereich Finanzen und Controlling erwartet zum Stand 31.08.2020 eine Verbesserung des Jah-
resergebnisses von rd. 180.000 €. Diese Abweichung gegenüber dem Ansatz ist überwiegend durch ma-
nagementbedingte Verbesserungen der Personalkostenbudgets der Produkte „Stadtkasse“ (+114.000 €) 
und „Finanzmanagement und Controlling“ (+21.766 €) bewirkt worden. Der coronabedingte Mehraufwand 
im Fachbereich wird mit rd. 4.000 € beziffert.  
 
 
Sonderbudget Finanzen und Controlling  
 
Verringerung der Erträge 7.236.470 € 
Erhöhung der Aufwendungen 3.021.098 € 
Verschlechterung des Jahresergebnisses 10.257.568 € 
 
Das prognostizierte Jahresergebnis auf der Basis des Ist zum 31.08.2020 kann nur mit vorsichtigem Vor-
behalt betrachtet werden. Der volle Umfang der finanziellen und wirtschaftlichen Auswirkungen kann kaum 
belastbar eingeschätzt und bewertet werden. Ein vorsichtiger und zurückhaltender Umgang mit den zur 
Verfügung stehenden Mitteln ist deshalb unumgänglich. Der Fachbereich kalkuliert für das Sonderbudget 
auf der Basis der Prognose zum 31.08.2020 eine Verschlechterung des Ergebnisses um rd. -10,26 Mio. 
 
 
7 
 
€. Das Sonderbudget wird in besonderem Maße durch die Corona-Pandemie berührt. Insg. ist ein negati-
ver Ergebniseffekt von 15,34 Mio. € auf die Pandemie zurückzuführen 
Im Produkt „Beteiligungen“ führt ein Zuschuss an die neu gegründete mO GmbH zu einer erhöhten 
coronabedingten Aufwandserhöhung i. H. v. -496.765 €. Diese summiert sich aus einem erhöhten Ver-
lustausgleich (-1.200.000 €) und niedrigeren Pachterstattungen (703.235 €). Ursächlich hierfür ist, dass 
die OsnabrückHalle aufgrund der Corona -Pandemie für einen langen Zeitraum keine Veranstaltunge n 
durchführen konnte. Zusammen mit der  Spendenverdopplung für die Zoo gGmbH führt dies zu einer 
coronabedingten Ergebnisverschlechterung von rd. 0,86 Mio. € 
 
Coronabedingt ist im Bereich der Gewerbesteuer ein massiver Einbruch zu verzeichnen. Es werden hier 
Mindereinnahmen von ca. 30,89 Mio. erwartet, hiervon ist die damit verbundene geringere Gewerbesteu-
erumlage (2,46 Mio. €) abzusetzen, so das zunächst noch ca. 28,43 Mio. € verbleiben. Der von Bund und 
Land angekündigte Ausgleich der coronabedingten Gewerbesteuerausfälle (§14g NFAG) wird derzeit mit 
ca. 19,4 Mio. € erwartet, so dass noch mit einer Ergebnisverschlechterung von 9,03 Mio. € gerechnet wird. 
 
Weitere Ergebnisverschlechterungen sind als Resultat der Corona -Pandemie insb. im Bereich der Ein-
kommenssteuer und Vergnügungssteuer festzustellen. 
 
Dem steht eine deutliche Verbesserung der Jahresabschlüsse 2019 der Eigenbetriebe gegenüber, die als 
Gewinnabführung in Höhe von rd. 7,16 Mio. € (OSB: +2,37 Mio. €, EB 23 +4,79 Mio. €) dem Kernhaushalt 
zugeführt werden. 
Schließlich müssen noch die Globalabsetzung für Personal- und Sachkosten, die in den Fachbereichen 
umgesetzt wird sowie eine Veränderung der Zinserträge als Verschlechterung des prognostizierten Jah-
resergebnisses in Höhe von rd. 2,9 Mio. € beachtet werden. 
Zusammenfassend erwartet der Fachbereich eine Veränderung des Jahresergebnisses um -10,26 Mio. €. 
Nachfolgende Tabelle und Graphik veranschaulichen die einzelnen Positionen. 
 
 
  Plan Prognose Abweichung 
  in Mio. € in Mio. € in Mio. € 
Gewerbesteuer  
(incl. 19,4 Mio. € Ausgleichzahlung) 104,889 93,400 -11,49 
Gewerbesteuer (netto) 96,546 87,514 -9,03 
Gemeindeanteil Einkommensteuer 74,850 70,350 -4,04 
Gemeindeanteil Umsatzsteuer 20,820 20,600 -0,22 
Vergnügungssteuer 5,700 4,500 -1,20 
Kommunaler Finanzausgleich 110,560 112,621 2,06 
Gewinnanteile Eigenbetriebe 3,754 10,915 7,16 
Zinserträge 4,126 3,445 -0,70 
Zinsaufwendungen 4,805 3,315 1,49 
Globalabsetzung Konsolidierung 0,250 0,000 -0,25 
Globalabsetzung Personalkosten 1,350 0,000 -1,35 
Globalabsetzung Sachkosten 2,000 0,000 -2,00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
8 
 
 
 
 
 
 
 
 
Hinweis: 
. 
Bereits heute ist bekannt, dass Osnabrück an weiteren Zahlungen nach dem NFAG aufgrund einer Ände-
rung vom 18.09.2020 partizipiert. Für das Sonderbudget wurden ergebnisverbessernd die Ausgleichszah-
lung nach §14h Nr. 3 NFAG um 1.834.139 €  (v. 89 Mio.€) erhöht. Der Fachbereich 40 erhält zusätzlich 
95.071 € für die allgemeinbildenden Schulen und 221.220 € für berufsbildende Schulen (v. 11 Mio. €). 
-12,00
-10,00
-8,00
-6,00
-4,00
-2,00
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
Gewerbesteuer (incl. 19,4 Mio.  € Ausgleichzahlung)
Gewerbesteuer (netto)
Gemeindeanteil Einkommensteuer
Gemeindeanteil Umsatzsteuer
Vergnügungssteuer
Kommunaler Finanzausgleich
Gewinnanteile Eigenbetriebe
Zinserträge
Zinsaufwendungen
Globalabsetzung Konsolidierung
Globalabsetzung Personalkosten
Globalabsetzung Sachkosten
Erträge Aufwendungen
Wesentliche Abweichungen im Sonderbudget 
zwischen Ansatz 2020 und Prognose zum 31.12.2020
in 
Mio. 
€
 
 
9 
 
Die Stadt hat jedoch erst nach Redaktionsschluss davon Kenntnis erhalten, so dass diese Beträge nicht 
mehr verarbeitet werden und in der Prognose berücksichtigt werden konnten. 
 
 
Fachbereich Bürger und Ordnung 
 
Verringerung der Erträge 336.944 € 
Verringerung der Aufwendungen 311.447 € 
Verschlechterung des Jahresergebnisses 25.497 € 
 
Das Budget des Fachbereichs kennzeichnet sich ertragsseitig vorrangig durch Gebühren von Verwal-
tungsdienstleistungen und Benutzungsgebühren (z.B. Sondernutzung). Der größte Einbruch ist bei den 
Sondernutzungsgebühren in dem Produkt „Verkehrslenkung“ mit -391.500 € zu verzeichnen.  
Für die Produkte „Bürgeramt“ und „KFZ – Zulassung“ werden Mindererträge in Höhe von -266.500 € und 
-171.600 € erwartet. Die ebenfalls sinkenden Sachkosten können diese Ergebnisverschlechterung nur 
bedingt kompensieren. Im Gegensatz zu den Benutzungsgebühren, welche aufgrund z.B. Ratsbeschluss 
oder abgesagten Veranstaltungen ganz wegfallen, wird bei den Verwaltungsgebühren von einer zeitlichen 
Verschiebung in 2021ff ausgegangen. 
Es werden auch geringere Personal- und Versorgungsaufwendungen kalkuliert. Neben den typischen per-
sonalwirtschaftlichen Begebenheiten (Stundenveränderung, Langzeiterkrankung, Stellenvakanzen) hat 
auch das (coronabedingte aber nicht genau bezifferbare) längere Stellenbesetzungsverfahren finanzielle 
Auswirkungen zur Folge und führt zu be deutenden Minderausgaben in Höhe von 958.476 €. Das ent-
spricht rd. 8% des Ansatzes 2020 für Personal- und Versorgungsaufwendungen im Fachbereich. 
Zusammenfassend wird hier eine Verschlechterung von rd. -25.500 € zum 31.12.2020 erwartet. 
 
Feuerwehr 
 
Verringerung der Erträge 345.879 € 
Erhöhung der Aufwendungen 4.817.971 € 
Verschlechterung des Jahresergebnisses 5.163.851 € 
 
Aus heutiger Sicht wird das Jahresergebnis der Feuerwehr voraussichtlich mit einer Ergebnisverschlech-
terung in Höhe von rund 5,1 Mio. € abschließen. Der Betrag hängt maßgeblich von der weiteren Entwick-
lung der Corona-Lage ab.  
Die Prognose des Produktsaldos im Katastrophenschutz ist nahezu ausschließlich auf Corona zurückzu-
führen. Es handelt sich bei den Mehraufwendungen  um Ausgaben für den Stab und für durch den Stab 
veranlassten Maßnahmen für Abstriche im Stab und bei den Pflegeheimen, für Hygienemaßnahmen und 
entsprechende Schutzkleidung.  Nach einem Amtshilfeersuchen des Landkreises haben Stadt und Land-
kreis Osnabrück für die Beschaffung von Schutzgütern und Dienstleistungen zur Bekämpfung der Corona-
Pandemie eine Zweckvereinbarung geschlossen, um die Versorgung der Gesundheitseinrichtungen sowie 
die Deckung der notwendigen Eigenbedarfe von Stadt und Landkreis zu sichern. Diese A ufwendungen 
wurden zusammen mit den Kosten der Lagerhaltung in dem Auftrag „Material an Dritte“ verbucht. Die 
entsprechenden Verkaufserlöse wurden als privatrechtliche Entgelte verbucht. Nach Beendigung der 
Zweckvereinbarung werden Überschüsse oder Fehlbet räge sowie Materialien und Lagerbestände zwi-
schen Stadt und Landkreis hälftig geteilt. Zurzeit kann nicht erwartet werden, dass die Zweckvereinbarung 
zum 31.12.2020 beendet sein wird, so dass die entsprechenden Rückflüsse (hälftiger Anteil des Landkrei-
ses) in der Prognose nicht berücksichtigt wurden. 
 
 
 
 
 
 
 
10 
 
Fachbereich Bildung, Schule und Sport  
 
Verringerung der Erträge 1.105.959 € 
Verringerung der Aufwendungen 1.493.143 € 
Verbesserung des Jahresergebnisses 387.184 € 
 
Das Jahresergebnis des Fachbereichs Bildung, Schule und Sport wird sich nach derzeitigem Stand um rd. 
387.200 € verbessern. Dies resultiert überwiegend aus der Zurückstellung des Medienentwicklungsplans 
(VO/2018/2264). Die hierfür veranschlagten Mittel werden 2020 nicht voll in Anspruch genommen, sondern 
zu einem späteren Zeitpunkt benötigt. Vorrangig wird die Umsetzung des Digital Paktes Schule sowie des 
Sofortausstattungsprogramms (aufgrund der Fördermittel von Bund und Land erfolgt die Veranschlagung 
der Projekte ausschließlich investiv) verfolgt. Darüber hinaus gibt es in allen Produkten des Fachbereiches 
Minderaufwand durch nicht oder verspätet besetzte Personalstellen, Mindererträge bei den Verpflegungs-
entgelten und entsprechende niedrigere Minderaufwendungen bzgl. der Mittagsverpflegung an den Schu-
len. Diese vielen kleinen Verschlechterungen sind in Summe mit einer Minderausgabe von rd. 100.000 € 
für die Schülerunfallversicherung 2020 (über alle Schulformen und Produkte) fast ergebnisneutral.  
Insgesamt wurde eine coronabedingte Verschlechterung von rd. -256.000 € berücksichtigt. 
 
 
Fachbereich Kultur  
 
Verringerung der Erträge 368.577 € 
Verringerung der Aufwendungen 75.807 € 
Verschlechterung des Jahresergebnisses 292.770 € 
 
Corona hat die Kulturarbeit der Verwaltung stark beeinträchtigt. 
 
Von den dreizehn Produkten des Fachbereiches sind unter monetären Gesichtspunkten besonders die 
Musikschule und die Kulturförderung und Veranstaltungen von den Auswirkungen der Corona-Pandemie 
betroffen. Für das Ergebnis der Musikschule ist der Einbruch bei den Erträgen aus Gebühren mit insge-
samt -201.000 € entscheidend. Nicht nur die Schließung, sondern auch die anhaltende Angebotsreduzie-
rung (erforderlicher Überstundenabbau der Lehrkräfte, kleinere Gruppen aufgrund der Vorgaben zu den 
erforderlichen Raumgrößen) ist hier zu nennen. 
Zur Unterstützung der Kulturschaffenden wurde das Budget für Projektförderung um 250.000 € (Sonder-
budget durch Ratsbeschluss, sog. Kulturmarathon) aufgestockt (Produkt „Kulturförderung). Unter Berück-
sichtigung der Einsparung im Marketingbudget in Höhe von 35.000 € (VO/2020/5385 ) ergibt sich eine 
coronabedingte Verschlechterung gegenüber dem Ansatz 2020 in Höhe von -215.000 € 
Zusammenfassend erwartet der Fachbereich unter Berücksichtigung der Minderaufwendungen für Perso-
nal eine Verschlechterung des Ergebnisses um -292.770 €. Dabei wurden die Auswirkungen der Corona-
Pandemie für den Fachbereich mit -408.300 € beziffert. 
 
 
Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
 
Erhöhung der Erträge 9.223.422 € 
Verringerung der Aufwendungen 4.210.679 € 
Verbesserung des Jahresergebnisses 13.434.101 € 
 
Das Budget des Fachbereiches Integration, Soziales und Bürgerengagement weist eine Ergebnisverbes-
serung des Jahresergebnisses in Höhe von rd. 13,43 Mio. € aus. 
Die Abweichung ist überwiegend auf die gesetzgeberische Initiative der Bundesregierung zurückzuführen, 
die mit der geplanten Erhöhung der Beteiligung des Bundes an den Kosten der Unterkunft bereits mit einer 
Ergebnisverbesserung von rund 10 Mio. € einhergeht. 
 
 
11 
 
Die weitere Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben insbesondere in den finanzintensiven Bereichen 
der Sozialhilfe sowie der Hilfen für Geflüchtete hat sich nach den gesetzlichen und gesellschaftlichen Ver-
änderungen der Vorjahre noch nicht verstetigt sodass  die Planung noch von vielen Unwägbarkeiten ab-
hängig ist.  
Insbesondere in den Bereichen Grundsicherung SGB II „Kosten der Unterkunft und Heizung“, deren Pla-
nung in enger Abstimmung mit dem Jobcenter Osnabrück erfolgt, sowie Leistungen nach AsylbLG sind 
aufgrund des hohen Finanzvolumens und der Fluktuationsdynamik innerhalb dieser Rechtskreise erhebli-
che Abweichungen zu verzeichnen. Die derzeit stagnierende Anzahl der Bedarfsgemeinschaften wird nach 
Einschätzung des Jobcenter Osnabrücks kurzfristig (pandemiebedingte Firmeninsolvenzen im Dienstleis-
tungsbereich) sowie mittelfristig („Brexit“; Handelsstreitigkeiten) wieder ansteigen.  
Für die kommenden Jahre ist insbesondere die Entwicklung im Bereich der Eingliederungshilfe für Men-
schen mit Behinderungen mit Blick auf die dritte Reformstufe des Bundesteilhabegesetzes mit von beson-
derer Bedeutung für den Sozialhaushalt. So wechselte das Produkt vom Rechtskreis des SGB XII in den 
2. Teil des SGB IX mit entsprechend umfangreichen Anpassungen für die Hilfeempfänger , die Einrich-
tungsträger sowie die Sozialverwaltung.  
Die Ausbreitung des neuartigen SARS-CoV-2-Virus hat insbesondere im sozialen Bereich zu ganz erheb-
lichen Einschränkungen geführt. Zur Eindämmung des Anstiegs der Infektionen wurden zahlreiche Maß-
nahmen ergriffen, die alle sozialen Leistungsbereiche, insbesondere die Bereiche der Pflege, der Einglie-
derungshilfe, das Integrationsmanagement sowie die Beratungsleistungen betreffen. Zwecks Absicherung 
der Sozialen Dienste und Einrichtungen wurden vom Bundes- und Landesgesetzgeber gesetzgeberische 
Maßnahmen getroffen, die grundsätzlich die Weitergewährung von Leistungen an Einrichtungsträger ge-
währleisten. Es wird in den jeweiligen Leistungsbereichen zu Minder - und Mehraufwendungen kommen, 
die allerdings nach derzeitiger Einschätzung kurz- und mittelfristig nicht zu erheblichen zusätzlichen Be-
lastungen im Sozialbudget führen werden. 
 
 
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
Verringerung der Erträge 569.666 € 
Erhöhung der Aufwendungen 2.012.634 € 
Verschlechterung des Jahresergebnisses 2.582.299 € 
 
Abweichend zur ursprünglichen Planung des Haushaltsjahres 2020 zeichnen sich auch für den Fachbe-
reich für Kinder, Jugendliche und Familien diverse Veränderungen infolge der Corona-Pandemie aus. Die 
finanziell gravierendste Auswirkung ist dabei der Wegfall von Elternbeiträgen i. H. v. mehr als 1,2 Mio. € 
für die nicht mögliche Regelbetreuung in den Einrichtungen der Kindertagesbetreuung sowie durch Ta-
gespflegepersonen. (vgl. hierzu den Hinweis beim Sonderbudget Finanzen und Controlling: nach Redak-
tionsschluss wurde bekannt, dass ergebnisverbessernd die Ausgleichszahlung nach §14h Nr. 3 NFAG um 
1.834.139 € (v. 89 Mio.€) erhöht wurde.) 
Im Produkt Unterhaltsvorschuss ist infolge von möglicherweise coronabedingten Fallzahlsteigerungen mit 
einem höheren Zuschussbedarf (+ 60.000 €) zu rechnen. 
Auch im Produkt Hilfe zur Erziehung und Förderung von Familien zeichnen sich erhebliche Abweichungen 
ab, größtenteils bedingt durch erhöhte Fallzahlen in kosteni ntensiven Bereichen, besonders bei Heimer-
ziehung (§34), Erziehungsstellen (§34), gemeinsamer Unterbringung von Müttern/Vätern mit Kind (§19) 
und sozialpädagogischer Familienhilfe (§31). 
Für die unbegleiteten minderjährigen Ausländer werden geringere Aufwendungen von ca. 560.000€ prog-
nostiziert. Dies ist aber kostenneutral, da sich auch die Erstattungen vom Land entsprechend reduzieren 
werden. 
Zusammenfassend wird vom Fachbereich eine Verschlechterung gegenüber dem Ansatz 2020 von rd. -
2,58 Mio. € prognostiziert. Davon sind rd. -1,38 Mio. € coronabedingt. 
 
 
 
 
 
 
12 
 
Fachbereich Städtebau  
 
Erhöhung der Erträge 4.388 € 
Verringerung der Aufwendungen 708.117 € 
Verbesserung des Jahresergebnisses 712.505 € 
 
Der Fachbereich Städtebau verzeichnet bis jetzt keine coronabedingten Ergebnisveränderungen und er-
wartet, das Haushaltsjahr 2020 mit einer Verbesserung um 712.505 € gegenüber dem Ansatz abschließen 
zu können.  
Hier sind in erster Linie das Produkt „Verkehrsplanung“ mit 175.000 € Minderaufwendungen bei den Per-
sonalkosten zu nennen. Des Weiteren ist hier  ein Minderaufwand festzustellen um 200.000 € , da das 
Förderprogramm für Lastenräder haushaltsrechtlich investiv abgebildet werden muss und nicht konsumtiv.  
Im Produkt „Bauordnung“ führt die Genehmigung des Einkaufszentrums in diesem Jahr (geplant 2019) zu 
Mehrerträgen in Höhe von rd. 170.000 €. Zuletzt wird auch in dem Produkt „Wohnungsbauförderung“ mit 
einer Verbesserung um rd. 220.000 € gerechnet. Diese ergeben sich daraus, dass sich die Transferauf-
wendungen durch erhöhten Ausfall von Zinszahlungen aufgrund von Umzug, Wegzug und einer erhöhten 
Anzahl von Darlehen, die vorzeitig abgelöst werden und aufgrund mehrerer konkreter Anfragen für Woh-
nungen, die mit Belegungsbindungen versehen worden sind und daher gefördert werden 
 
 
Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen   
 
Verringerung der Erträge 481.312 € 
Verringerung der Aufwendungen 504.492 € 
Verbesserung des Jahresergebnisses 29.411 € 
 
Der Fachbereich prognostiziert zum Berichtsstichtag ein um 29.411 € verbessertes Jahresergebnis. Darin 
ist eine coronabedingte Verschlechterung  im Produkt „Geodaten“  um -200.000 € enthalten. Das Umle-
gungsverfahren U68-Rubbenbruchweg verzögert sich, sodass die erwarteten Erträge ergebnisverschlech-
ternd mit -400.000 € und die erwarteten Aufwendungen ergebnisverbessernd mit + 200.000. €  korrigiert 
werden müssen. Das Produkt insgesamt erwartet eine Verbesserung von rd. 71.000 €.  
 
Im Produkt „Gemeindestraßen“ sind z unächst verringerte Aufwendungen beim Straßenbau zu verzeich-
nen und damit korrespondieren Mindereinnahmen von den Stadtwerken. Einsparungen ergeben sich z.B. 
bei den Personalaufwendungen. Bei der Brückenunterunterhaltung werden Minderaufwendungen von rd. 
318.000 € prognostiziert und da im Bereich Lichtsignalanlagen Projekte haushaltsrechtlich konsumtiv ge-
bucht werden müssen (investiv geplant) ergeben sich hier Mehraufwendungen von 535.000 €.  
Aufaddiert wird bei diesem Produkt insgesamt eine Verschlechterung von rd. 72.000 € erwartet. 
 
Zum Jahresabschluss 2017 wurden Rückstellungen in Höhe von rund 12 Mio. € für die unterlassene Sa-
nierung von Straßen gebildet. Es ist davon auszugehen, dass ein Teil der vorgesehenen Maßnahmen 
nicht bis Jahresende umgesetzt werden kann. Entsprechend wären die Rückstellungen dann aufzulösen. 
Dieser Sachverhalt konnte im Bericht zum 31.08.2020 nicht berücksichtigt werden, da es sich um Finanz-
vorfälle handelt, welche im Rahmen des Jahresabschlusses 2020 gesondert betrachtet und beurteilt wer-
den müssen. Es ist jedoch davon auszugehen, dass hiermit ein positiver Ergebniseffekt einhergehen wird. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
13 
 
Fachbereich Umwelt und Klimaschutz  
 
Verringerung der Erträge 79.097 € 
Verringerung der Aufwendungen 919.482 € 
Verbesserung des Jahresergebnisses 840.385 € 
 
Durch den Brandfall an der Gesmolder Str. mit anschließender Verunreinigung der Hase mussten im Rah-
men der Gefahrenabwehr durch die Untere Wasserbehörde Aufträge erteilt werden, die im Budget nicht 
eingeplant waren. Somit wird das Produkt „Ordnungsbehördlicher Umweltschutz voraussichtlich mit rd. -
90.000 € das Jahr abschließen. Das Produkt „Biotop- und Flächenmanagement“ wird hingegen eine Ver-
besserung von rd. 160.000 € erzielen. Es handelt sich dabei um noch nicht korrekt dargestellte Rech-
nungsabgrenzungsposten für aus Vorjahren eingenommene kapitalisierte Unterhaltungsgelder für Kom-
pensationsflächen. Die Unterhaltung ist dabei auf 25 Jahre angelegt.  
Die übrigen Produkte erzielen jeweils geringfügige Abweichungen gegenüber der Planung, die sich in 
Summe mit der Verbesserung im Zusammen mit dem gesamtstädtischen Zuschussprogramm zur CO2 -
Reduzierung (VO/2019/4828-01: +972.356 €) auf einen prognostizierten Jahresabschluss im Fachbereich 
von rd. 840.000 € addieren. In 2020 nicht verausgabte Mittel sollen nach 2021 übertragen werden.  
Monetär sind im Fachbereich Umwelt und Klimaschutz keine direkten coronabedingten Auswirkungen zu 
verzeichnen. 
 
 
  
 
 
14 
 
 
III. Sachkostensperre 
 
Die Sachkostensperre ist ein Haushaltsinstrument, welches die sachgerechte und ressourcenschonende 
Verwendung von städtischen Mitteln forcieren soll. Es ist eine Konsolidierungsmaßnahme, welche die 
einzelnen Dienststellen zur sparsamen Haushaltsführung ver pflichtet und dabei die geplanten Ansätze 
unberührt lässt. Um die Sachkostensperre einzuhalten, wäre es notwendig gewesen, dass das Sachkos-
tenbudget um den reduzierten Betrag der Sperre unterschritten wird. Folgende Tabelle stellt dar, bei wel-
chen Dienststellen die Sachkostensperre in welchem Umfang nicht eingehalten werden konnte: 
 
  
Sachkosten- 
Prognose zum 
 
31.12.2020 
Überschreitung (-) 
 
bzw. Unter- 
 
schreitung (+) 
Sperre Sperre ein-
gehalten * budget 
2020 
  - € - - € - - € - - € -   
Ref. Strategische Steuerung und Rat 1.242.520 1.119.163 123.357 185.492 nein 
Personal u. Organisation 4.417.762 4.630.667 -212.905 686.102 nein 
Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit 132.351 142.390 -10.040 19.725 nein 
Rechnungsprüfungsamt 55.643 68.919 -13.276 8.130 nein 
Ref. Chancengleichheit 37.122 26.750 10.372 5.522 ja 
Sicherheitstechnischer Dienst 6.291 6.064 228 900 nein 
Finanzen u. Controlling 1.215.652 1.146.513 69.140 181.014 nein 
Sonderbudget Finanzen und Controlling 614.096 614.646 -550 92.114 nein 
Recht u. Datenschutz 553.763 553.833 -70 82.703 nein 
Bürger u. Ordnung 3.993.119 3.632.148 360.971 596.403 nein 
Feuerwehr 2.581.838 6.845.599 -4.263.761 387.183 nein 
Bildung, Schule u. Sport 16.933.268 15.691.152 1.242.116 2.537.627 nein 
Kultur 2.552.612 2.443.380 109.232 380.435 nein 
Integration, Soziales und Bürgerengage-
ment 1.237.318 1.485.436 -248.118 181.828 nein 
Kinder, Jugendliche u. Familien 2.766.319 2.692.832 73.487 408.732 nein 
Städtebau 2.548.171 2.565.059 -16.888 380.975 nein 
Geodaten u. Verkehrsanlagen 2.686.752 2.545.030 141.722 401.955 nein 
Umwelt u. Klimaschutz 823.529 919.601 -96.072 122.882 nein 
Summe 44.398.126 47.129.180 -2.731.054 6.659.722   
* ja= Sachkontensperre wurde eingehalten/ übererfüllt; nein = Sachkostensperre konnte nicht wie geplant eingehalten werden 
 
In fast allen Dienststellen wird voraussichtlich eine Aufhebung der Sachkostensperre erforderlich. 
Zum heutigen Kenntnisstand würde demnach die Globalabsetzung von 2 Mio. € Sachkosten (im Sonder-
budget Finanzen und Controlling) nicht erreicht werden.  Häufig wird allerdings eine seriöse Prognose 
durch die immer noch vorherrschende Pandemie erschwert. Insofern bleibt der Bericht zum 31.12.2020 
abzuwarten. 
 
 
 
 
15 
 
IV. Investive Ein- und Auszahlungen 
 
Wie nachstehender Tabelle zu entnehmen ist, hab en die städtischen Fachbereiche zum Stichtag 
31.08.2020 eine Prognose der investiven Ein - bzw. Auszahlungen zum Jahresende vorgenommen. Hier 
ist (anders als in der Ergebnisrechnung) die Darstellung der Abweichung in Bezug auf die Gesamtermäch-
tigung zwingend, da investive Maßnahmen i.d.R. mehrjährig geplant und verausgabt werden. Zeitliche 
Verschiebungen haben eine enorme Abweichung zum jährlichen Ansatz zur Folge, aber in Bezug auf die 
Maßnahme oder das Projekt nur eine geringe Aussagekraft.  
Aus dem Prognoseergebnis lässt sich eine deutliche Reduzierung der Inanspruchnahme der Gesamter-
mächtigung ableiten. Allerdings ist zu registrieren, dass die investiven Abweichungen mit Verschiebungen 
in Folgejahre einhergehen (s.a. Abschnitt VI – rd. 32,3 Mio. € zu der Abweichung von 33,76 Mio. €).  
 
Fachbereich Plan 2020 
Gesamter-
mächtigung 
2020* 
Stand 31.08. Prognose 
31.12.2020 Abw.** Deckun-
gen 
Ref. Strategische Steuerung und Rat -4.000 -4.000   -4.000     
Personal und Organisation -793.500 -1.435.689 -719.799 -1.345.689 90.000   
Ref. Medien und Öffentlichkeitsarbeit     -1.721       
Finanzen und Controlling -74.000 -93.389 -14.863 -22.389 71.000   
Finanzen und Controlling - Sonderbudget -10.714.387 -11.222.587 -7.501.191 -11.732.142 -509.555   
Recht und Datenschutz  -4.000 -4.000   -4.000     
Bürger und Ordnung -273.000 -853.201 -58.313 -845.000 8.201   
Feuerwehr -1.982.800 -3.499.744 -1.563.126 -3.800.967 -301.223   
Bildung, Schule und Sport -2.626.700 -4.562.777 -1.458.591 -3.125.368 1.437.409   
Kultur -1.140.055 -1.415.350 -175.605 -1.498.865 -83.515   
Integration, Soziales und Bürgerengagement 6.000 -231.000 -26.766 6.000 237.000   
Kinder, Jugendliche und Familien -2.036.400 -7.284.600 -2.069.922 -2.036.400 5.248.200 -6.304 
Städtebau -3.968.000 -5.046.400 -855.197 -2.795.000 2.251.400   
Geodaten und Verkehrsanlagen -11.199.400 -30.069.400 -2.275.026 -6.777.374 23.292.026   
Umwelt und Klimaschutz -96.618 -3.553.856 -854.349 -1.528.906 2.024.949   
Saldo Teilhaushalt -34.906.860 -69.275.993 -17.574.470 -35.510.100 33.765.893 -6.304 
davon Einzahlungen Teilhaushalt 18.939.882 18.939.882 3.387.696 12.236.729 -6.703.153   
davon Auszahlungen Teilhaushalt -53.846.742 -88.215.875 -20.962.109 -47.746.830 40.469.046 -6.304 
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2020 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
** Abweichung = Gesamtermächtigung zu Prognose (+ = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung 
  
 
 
16 
 
Im Nachfolgenden werden die investiven Projekte dargestellt, deren Abweichung (ohne Deckung)  
500.000 € oder mehr beträgt  zwischen der Gesamtermächtigung und der Prognose zum 31.12.2020 auf 
dem Stand zum 31.08.2020. 
 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 2020 
Gesamter-
mächtigung 
2020 * 
Stand 
31.08.2020 
Prognose 
31.12.2020 Abw.** 
De-
ckun-
gen 
FB Bildung, Schule und Sport 
7.000.979.710 Sofortausstattungspr. für 
digitalen Unterricht       -1.338.404 -1.338.404   
7.000.979.705 Einz Sofortausstattungspr. 
digitaler Unterricht       1.338.404 1.338.404   
7.000.851.710 Ausgaben Sanierung Lauf-
bahn Illoshöhe -518.000 -1.068.000   -2.000 1.066.000   
7.000.987.710 Ausgaben Sanierung Ra-
senplätze       -500.000 -500.000 -
500.000 
FB Kinder, Jugendliche und Familien 
7.000.141.710 Inv. Zuschüsse Kita`s -
2.065.000 -7.313.200 -1.817.245 -2.065.000 5.248.200 22.476 
FB Städtebau  
7.000.158.710.006 Zukunft Stadtgrün -
2.700.000 -2.700.000 -75.350 -1.650.000 1.050.000   
7.000.158.705.006 Zukunft Stadtgrün Landes-
zuweisung 1.800.000 1.800.000 50.233 1.100.000 -700.000   
7.000.159.705  Landeszuweisung Stad-
tumbau West 5.036.000 5.036.000 -97 2.000.000 -3.036.000   
7.000.159.710.001 Einz. Treuhandkonto Stad-
tumbau West 
-
7.554.000 -7.857.500 -506.360 -3.000.000 4.857.500   
FB Geodaten und Verkehrsanlagen  
7.000.877.710  Breitbandausbau   -8.920.000 -2.952 -130.000 8.790.000   
7.000.738.710.005 Global Kreisverkehre/ Sig-
nalanlagen -975.000 -1.629.500 -250.214 -500.000 1.129.500   
7.000.754.710.001 Rheiner Landstr. 1. BA 
(Mozart-Rückert) 
-
1.150.000 -1.150.000 -1.318.909 -2.050.000 -900.000   
7.000.758.705.001 Erschließungsbeiträge Rö-
mereschstraße     806.016 806.016 806.016   
7.000.813.705.002 Fördermittel Radschnell-
weg Widukindland 600.000 600.000     -600.000   
7.000.813.710.002 Radschnellweg  
Widukindland -800.000 -1.787.800     1.787.800   
7.000.838.705 Erschließungsbeiträge  
Eversheide 500.000 500.000     -500.000   
7.000.857.710.002 Fürsten. Weg Ems-
weg/Winkelh.str. BA2 
-
1.800.000 -2.300.000 -182.860 -750.000 1.550.000 141.000 
7.000.857.705.002 GVFG Fürsten. Weg Ems-
weg/Winke 2.040.000 2.040.000   275.000 -1.765.000   
7.000.858.710.001 Rubbenbruchweg Park-
platz -600.000 -600.000 -10.500 -20.000 580.000   
7.000.905.705  Fördermittel Umwelt sens. 
Verkehrssteuerung 1.037.500 1.037.500   299.600 -737.900   
7.000.905.710 Umweltsensitive  
Verkehrssteuerung 
-
2.075.000 -3.515.400 -73.000 -599.200 2.916.200   
7.000.740.710 Straßenbeleuchtung Aus-
zahlung -720.000 -1.118.600   -500.000 618.600   
7.000.741.710.002 Bushaltestellen LNVG Mit-
tel -700.000 -900.000 -184.563 -184.563 715.437   
7.000.791.705.001 Bahnhofsvorplatz Sutthau-
sen LNVG Mittel     648.591 648.594 648.594   
7.000.909.710.001 Mobilstationen Ausstat-
tung -600.000 -842.800 -192.587 -245.000 597.800 600.000 
7.000.913.710 ÖPNV Beschleunigung -650.000 -650.000     650.000   
 
 
17 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 2020 
Gesamter-
mächtigung 
2020 * 
Stand 
31.08.2020 
Prognose 
31.12.2020 Abw.** 
De-
ckun-
gen 
FB Umwelt und Klimaschutz 
7.000.109.710.001 Lebendige Hase – 
Auszahl. Allgemein -100.000 -863.000   -41.714 821.286   
7.000.364.705.004  Zuweisung Pool Pye 622.462 622.462     -622.462   
7.000.364.710.001 Externe Kompensation - 
Allgemein - -200.000 -824.741 -132.851 -314.641 510.101   
7.000.684.710 Feldbahntrasse Nord -597.500 -1.513.934 -603.031 -600.000 913.934   
 
 
Erläuterung der Abweichungen: 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abw.** Erläuterungen 
FB Bildung, Schule und Sport 
7.000.979.710 Sofortausstattung für digi-
talen Unterricht -1.338.404 Im August wurde der Stadt Osnabrück eine Zuwendung in Höhe von 
1.338.404 € zur Umsetzung des Sofortausstattungsprogramms des Bun-
des und der Länder für digital gestützten Unterricht bewilligt. Von den För-
dermitteln werden insbesondere schulgebundenen mobilen Endgeräte 
beschafft. 
. 
7.000.979.705 Einz. Sofortausstattung  
für digitalen Unterricht 1.338.404 
7.000.851.710 Ausgaben Sanierung 
Laufbahn Illoshöhe 1.066.000 
Planung und Ausführung konnten aufgrund vorgezogener anderer Pro-
jekte noch nicht realisiert werden. Für die Mittel wird die Übertragung be-
antragt. 
7.000.987.710 Ausgaben Sanierung Ra-
senplätze -500.000 Zur Verbesserung der Trainingssituation für den VfL Osnabrück wurden 
außerplanmäßig Mittel bereitgestellt. (VO/2020/5644) 
FB Kinder, Jugendliche und Familien 
7.000.141.710 Inv. Zuschüsse Kita`s 5.248.200 
Voraussichtlich werden von der Gesamtermächtigung ca. 2 Mio. € in 2020 
verwendet. Weiterhin verzögert sich im Bereich der Kindertagesstätten 
die Umsetzung der beschlossenen Maßnahmen im Rahmen des Kinder-
förderungsgesetzes (KiFöG) und es wurden Mittel berei ts bewilligt, aber 
noch nicht abgerufen. Die Mittel, die in diesem Jahr nicht verwendet/ab-
gerechnet werden, werden dann im nächsten Jahr benötigt, so dass der 
Fachbereich voraussichtlich eine Übertragung von Mitteln in das Folge-
jahr beantragen wird. 
FB Städtebau  
7.000.158.710.006 Zukunft Stadtgrün 1.050.000 
Der Zeitplan der Maßnahme „Herstellung des Schlossgartens“ hat sich 
verschoben. Die Veranstaltung „Füße in den Sand“ auf der Fläche des 
Schlossgartens wird bis einschließlich 20.09.2020 betrieben, die Umge-
staltung des Schlossgartens beginnt im Oktober 2020. 
7.000.158.705.006 Zukunft Stadtgrün Lan-
deszuweisung -700.000 Siehe 7.000158.710.006 
7.000.159.705 Landeszuweisung Stad-
tumbau West -3.036.000 
Die umfangreichen Gebäudeabbrüche und Entsiegelungen im Förderge-
biet „Konversionsstandort Dodesheide“ wurden in fünf Bauabschnitte ge-
teilt. Die durchgeführten Bauabschnitte waren günstiger als die Kosten-
schätzung. Weitere Abbrüche und Entsiegelungen werden erst im Jahr 
2021 durchgeführt. 
7.000.159.710.001 Einz. Treuhandkonto 
Stadtumbau West 4.857.500 Siehe 7.000159.710.001 
7.000.877.710 Breitbandausbau 8.790.000 Laufendes Verfahren, die erste Abschlagsrechnung ist gestellt, Schluss-
rechnung erfolgt erst im 4. Quartal 2021. Übertragung: 8.790.000 
7.000.738.710.005 Global Kreisverkehre/ Sig-
nalanlagen 1.129.500 Ausstattung der Lichtsignalanlagen mit LED -Technik teilweise erfolgt. 
Weitere Funktionserweiterungen folgen in 2021. 
7.000.754.710.001 Rheiner Landstr. 1. BA 
(Mozart-Rückert) -900.000 
Schnellerer Baufortschritt erfordert den Zugriff auf die Haushaltsmittel des 
Folgejahres. Deckung durch 7.000813.710.002  Radschnellweg Widu-
kindland. 
7.000.758.705.001 Erschließungsbeiträge 
Römereschstraße 806.016 Beiträge waren im Haushalt bisher nicht veranschlagt. 
7.000.813.705.002 Fördermittel Radschnell-
weg Widukindland -600.000 Da die Baumaßnahme sich verzögert, auch späterer Mittelzufluss. 
7.000.813.710.002 Radschnellweg  
Widukindland 1.787.800 
Neuplanung des Radschnellweges. Förderantrag wird im September 
2020 eingereicht. Ab 2021 auf zwei PSP Elemente aufgeteilt: Kalkrieser 
Weg (Radschnellweg) und Venner Weg (Radschnellweg).  Deckung bei 
 
 
18 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abw.** Erläuterungen 
7.000754.710.001 Rheiner Landstr. 1. BA (Mozart -Rückert) Rheiner 
Landstraße i. H. v. 900.000 €. Übertragung: 240.000 € 
    
7.000.838.705 Erschließungsbeiträge  
Eversheide -500.000 Baumaßnahme wurde noch nicht begonnen, daher noch keine Beiträge. 
7.000.857.710.002 Fürsten. Weg Ems-
weg/Winkelh.str. BA2 1.550.000 
Baubeginn am 24.08.2020, Fertigstellung voraussichtlich im Juli 2021.  
Deckung 7.000815.710.001 E-Busse EHS Östringer Weg i.H.v.141.000 € 
und Deckung Lastenradförderung vom FB 61 i.H.v. 200.000 €.  Übertra-
gung: 500.000 € 
7.000.857.705.002 GVFG Fürsten. Weg Ems-
weg/Winke -1.765.000 Die Gesamtsumme der Fördermittel teilt sich auf die Folgejahre entspre-
chend auf. 
7.000.858.710.001 Rubbenbruchweg Park-
platz 580.000 Baumaßnahme verschoben. In 2021 voraussichtlich provisorische Befes-
tigung des Parkplatzes. Übertragung: 580.000 € 
7.000.905.705  Fördermittel Umweltsens. 
Verkehrssteuerung -737.900 Durch Projektverzögerung bedingte Minderausgaben entsprechende 
Mindereinnahmen bei den Fördermitteln. Übertragung: 2.916.200 € 
7.000.905.710 Umweltsensitive  
Verkehrssteuerung 2.916.200 
Projektverzögerung bedingt durch Schwierigkeiten bei den Stellenbeset-
zungen und bei der Erstellung des Leistungskatalogs. Projektverlänge-
rung bis Ende 2021 genehmigt. Übertragung: 2.516.200 €, 400.000 € wer-
den nicht übertragen, da entsprechende Ansätze ab 2021 im Ergebnis-
haushalt veranschlagt wurden. 
7.000.740.710 Straßenbeleuchtung Aus-
zahlung 618.600 Durch personellen Wechsel konnten nicht sämtliche Abrechnungen in 
2020 erfolgen. Übertragung: 618.600 € 
7.000.741.710.002 Bushaltestellen LNVG 
Mittel 715.437 
Auf Grund eines erhöhten Abstimmungsbedarfes konnte die Ausschrei-
bung für das BHS Programm 2020 noch nicht erfolgen. Daher Baubeginn 
nicht mehr in 2020. Übertragung: 700.000 € 
7.000.791.705.001 Bahnhofsvorplatz Sutt-
hausen LNVG Mittel 648.594 Bauvorhaben aus 2017 und 2018. Bewilligung der Fördermittel erst Ende 
2019, daher Abruf der Fördermittel erst in 2020. 
7.000.909.710.001 Mobilstationen Ausstat-
tung 597.800 
600.000 € aufgeteilt per Deckung in 2020 auf die Mobilstationen Schinkel 
und Landwehrstraße i.H.v. jeweils 300.000 €  Beide Mobilstationen wer-
den erst in 2021 gebaut. 
7.000.913.710 ÖPNV Beschleunigung 650.000 Konzeptstudie wird Ende September fertig gestellt. Im Anschluss kann 
Vorplanung bis Ausführungsplanung erfolgen. Übertragung: 100.000 € 
FB Umwelt und Klimaschutz 
7.000.109.710.001 Lebendige Hase – 
Auszahl. Allgemein 821.286 
Gem. Vorlage VO/2018/3289 wurde die Verwaltung beauftragt, zur Erar-
beitung ausführungsreifer Unterlagen entsprechende Ingenieurleistun-
gen (HOAI § 43 Abs.1 Leistungsphasen 2- 5) zu vergeben. Mittel in Höhe 
von ca. 40.000 € können voraussichtlich in 2020 abfließen. Die weitere 
Planung der Umflut an der Pernickelmühle und die daran anknüpfende 
spätere Umsetzung haben sich aufgrund der verzögerten Beauftragung 
der o.g. Ingenieursleistungen verschoben.  Die ökologische Aufwertung 
(Entschlammung) im Bereich des Stichkanals Eversburg und der Ausbau 
des Haseuferweges im Bereich Turnerstraße sind für 2021 geplant. 
7.000.364.705.004  Zuweisung Pool Pye -622.462 Die Zuweisung wird in Abhängigkeit vom Kompensationserfordernis im 
Rahmen der Bauflächenentwicklung 2021 eingehen. 
7.000.364.710.001 Externe Kompensation - 
Allgemein - 510.101 
Bei den PSP -Elementen 7.000364.710.001 - 007 werden jeweils nur 
zweckgebundene Geld er aus Einzahlungen Dritter für die Inanspruch-
nahme von städtischerseits hergestellten Kompensationsflächen verwen-
det, um hier werterhaltende bzw. wertsteigernde Maßnahmen umzuset-
zen. Aufgrund der Zweckgebundenheit der Mittel, sind jährliche Übertra-
gungen von Haushaltsmitteln erforderlich im Gesamtumfang der nicht 
verausgabten Mittel. Aufgrund der Bauflächenentwicklung und dem dar-
aus resultierenden Kompensationserfordernis wurden seitens der Ver-
waltung 2020 zusätzliche Mittel in Höhe von 200.000 € eingeplan t, um 
sicherzustellen, dass Poolflächen in ausreichender Flächengröße als Vo-
raussetzung für eine mögliche Bauflächenentwicklung angekauft werden 
können. In Grundstücksverhandlungen für Kompensationsflächen im Be-
reich Pye und im Bereich Gretescher Bruch/Belmer Bach wird der Eigen-
betrieb Immobilien und Gebäudemanagement voraussichtlich Ende 2020 
/ Anfang 2022 einsteigen. Des Weiteren bleiben die Ergebnisse zur Prü-
fung der Eignung der Flächen im Bereich Bornheide als Poolflächen ab-
zuwarten. Sofern die Prüfung positiv ausfällt, können diese Flächen eben-
falls erworben und hergerichtet werden. 
7.000.684.710 Feldbahntrasse Nord 913.934 Der Abweichungsbetrag ist beauftragt und wird voraussichtlich bis zum 
31.12.2020 ausgezahlt. 
 
 
 
 
 
19 
 
V. Übertragungen in Folgejahre 
 
Nach § 20 der Kommunalhaushalts- und Kassenverordnung ( KomHKVO) können Ermächti gungen für 
Aufwendungen und Auszahlungen in das Folgejahr übertragen werden. Bei der Abweichungsanalyse im 
konsumtiven und investiven Bereich ist zu berücksichtigen, dass die Fa chbereiche zum Stichtag 
31.08.2020 davon ausgehen, noch erhebliche Beträge in Folgejahre zu übertragen. Diese verteilen sich 
wie folgt auf die nachstehenden Organisationseinheiten: 
 
 
Organisationseinheit konsumtiv  investiv 
010 Ref. Strategische Steuerung und Rat 0 € 0 € 
10 FB Personal u. Organisation Vorgesehen, aber Betrag 
noch offen. 
383.940 € 
13 Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit 0 €. 0 € 
14 Rechnungsprüfungsamt 30.000 € k. A. 
16 Ref. Chancengleichheit 5.000 € 0 € 
18 Sicherheitstechnischer Dienst 0 € k. A. 
20 FB Finanzen u. Controlling 0 € 0 € 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 0 € 0 € 
30 FB Recht u. Datenschutz 0 € 0 € 
32 FB Bürger u. Ordnung 0 € 0 € 
37 Feuerwehr 0 € Vorgesehen, aber Betrag 
noch offen. 
40 FB Bildung, Schule u. Sport 0 € 1.348.217 € 
41 FB Kultur Vorgesehen, aber Betrag 
noch offen. 
12.500 € 
50 FB Integration, Soziales und Bürgerengagement 0 € 0 € 
51 FB Kinder, Jugendliche u. Familien 0 € 5.248.200 € 
61 FB Städtebau 0 € ??? € 
62 FB Geodaten u. Verkehrsanlagen 0 € 22.223.400 € 
68 FB Umwelt u. Klimaschutz 118.700 € 3.068.731 € 
Summe: 153.700 € 32.284.988 
 
 
OE Produkt
(1.100.) Bezeichnung Produkt-
zielnr.
Bezeichnung Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern
Bezug zu 
strategischen 
Stadtzielen
Prognose zur 
Zielerreichung
1 Pflege und Fortführung der bestehenden Städtepartnerschaften und 
der internationalen Kontakte
1.5
2.4
6.3
7.3
1
2
6
7
2 Pflege und Fortführung der bestehenden Außenkontakte 1.6
6.3
1
6
1
Die Koordinierung und interne Abstimmung durch das 
Projektmanagement Neumarkt trägt dazu bei, Prozesse aufeinander 
abzustimmen sowie Akteure zu vernetzen. Damit wird ein wesentlicher 
Beitrag zur Einhaltung der Zeitplanung geleistet.
1.4
1.6
1
8
2 Strategische Neuausrichtung der regionalen Kooperation 7.3 7
3
Die strategische Planung ist als Standardprozess in die 
Jahresplanung integriert. Die Strategischen Ziele und zentralen 
Handlungsfelder sind für die Jahre ab 2021 fortgeschrieben. Dem 
Vorstand sowie den Führungskräften steht ein Instrument zur 
Steuerungsunterstützung sowie zur Priorisierung von Projekten, 
Maßnahmen und Investitionen zur Verfügung. Das Kennzahlensystem 
wird in Bezug auf die neue Planungsperiode angepasst und 
verbessert.
8.7 8
4
Die Förderberatungen inkl. der Förderrecherchen werden für die 
Verwaltung, wie auch für externe Institutionen durch ein verstetigtes 
Fördermanagement sichergestellt. Die Dienstleistungsangebote 
werden ausgebaut, um die Rahmenbedingungen zur 
Inanspruchnahme von Fördermitteln zu verbessern.
8.1 8
1 Eine onlinebasierte Bürgerumfrage ist bis zum Jahr 2019 konzipiert 
und 2020 erstmals durchgeführt.
1.3
8.7
1
8
2
Durch die Bereitstellung eines Mietpreisspiegels werden den 
Wohnungsmarktakteuren wichtige Orientierungswerte zur Höhe des 
durchschnittlichen Mietzinses geliefert.
1.1
1.3 1
3 Die Bevölkerungsprognose der Stadt Osnabrück wird bis Ende 2020 
fortgeschrieben
1.1
1.2.105 Zensus
Aufgrund der Corona-Pandemie ist mit der Einrichtung und Betrieb der 
Erhebungsstelle noch nicht begonnen worden. Kennzahlen liegen 
deshalb noch nicht vor.
10 1.1.1.04 Organisations- und 
Steuerungsberatung 1
Überprüfung der Aufbau- und Ablaufstrukturen u.a. im Hinblick auf 
eine Prozessoptimierung und Vermeidung von Doppelstrukturen 
(einschl. Festlegung von Standards und Hebung von Synergien) 
insbesondere im Rahmen der Handlungsaufträge zu 
Produktpriorisierung
8.3
8.4 8
2
Durchführung des Projektes "Arbeitswelt im Wandel" mit dem Ziel der 
Optimierung des Personalmanagements und der zentralen und 
dezentralen Personalprozesse sowie der Einführung einer 
ganzheitlichen Personalmanagementsoftware zur Sicherung von 
ausreichendem und qualifizierten Personal in den zukünftigen Jahren
8.4
8.5
1 Ausbau effizienter IT-Prozesse durch Entwicklung von Standards 8.3 8
2 Sicherstellung eines störungsarmen IT-Service 8.4 8
1
Interkulturelle Kompetenzen durch Entwicklung von Standards, 
insbesondere in den Mitarbeitergruppen der Kinder- und 
Jugendverwaltung, aufbauen und stärken.
1.5 1
2 Valide Personalentscheidungen auf Führungsstellen in den 
Beteiligungen 8.2 8
3
Ausgerichtet an zukünftigen Anforderungen der Stadtverwaltung das 
Leistungs- und Lernpotential von Mitarbeiter/-innen erkennen, erhalten 
und in Abstimmung mit personellen und strukturellen Bedarfen 
zielgerichtet zu fördern und zu entwickeln. Sowie die Bindung 
insbesondere von Fachkräften an die Stadtverwaltung realisieren.
8.5 8
10 1.1.1.07 Aus-, Fort- und Weiterbildung 1 Strategische Neuausrichtung der Nachwuchsgewinnung und 
Mitarbeiterqualifizierung 8.5 8

16 1.1.1.40 Förderung der 
Chancengleichheit 1 Querschnittsziel 
1
Termingerechte Verabschiedung des Haushaltes und zeitnahe 
Übersendung der Haushaltsunterlagen an die 
Kommunalaufsichtsbehörde
8.4 8
2
Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, zusammenfassenden 
Controllingberichte im Finanzausschuss (Berichtsstichtage seit 2013: 
31.05. / 31.08.)
8.4
8.7 8
1
Erweiterung der Beteiligungssteuerung um Zielvereinbarungen. Dazu 
sollen die in den Konzerngesprächen erarbeiteten Strategiefelder 
Information, Kommunikation und Strukturen in die gesamtstädtischen 
Zielvereinbarungen integriert werden.
8.2
8.4 8
2 Integration der Trennungsrechnung in das Berichtswesen.
8.2
8.4
8.7
8
209 1.1.1.30 Beteiligungen 1 Minimierung der Zuschüsse bzw. Optimierung der Abführung an den 
städtischen Haushalt 8.2 8 
209 1.1.1.32 Eigenbetriebe 1 Minimierung der Zuschüsse und Optimierung der Abführungen an den 
städtischen Haushalt 8.2 8 
32 1.2.2.05 Ordnung und Gewerbe 1
Neukonzeptionierung des Ordnungsaußendienstes der Stadt 
Osnabrück im FB 32 zur Umsetzung der gesetzlichen Pflichtaufgaben 
zum Vollzug und zur Umsetzung ordnungsrechtlicher/ 
gefahrenabwehrrechtlicher Regelungen des Bundes-, Landes- und 
Ortsrechts
1.4 1 


20


1.1.1.06 Personalentwicklung


010
10
010
010
1.1.1.01 Außenkontakte
Informationstechnik1.1.1.05
1.1.1.46 Strategische Stadtentwicklung
1.1.1.2820
1.1.1.24
1.2.1.04
10

Beteiligungsmanagement
Statistik
Finanzmanagement und 
Controlling
OE Produkt
(1.100.) Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Bezeichnung Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern
Bezug zu 
strategischen 
Stadtzielen
Prognose zur 
Zielerreichung
37 1.2.6.01 Gefahrenabwehr 1 Brandschutztechnische Infrastruktur durch Fortschreibung der 
Brandschutzbedarfsplanung zukunftssicher gestalten.
1.4
8.4
8.5
8.8
1
8 
1 Umsetzung des Handlungskonzeptes zum bedarfsgerechten Ausbau 
von Ganztagsschulangeboten für Grundschulkinder 5.2 5
2 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5
40 2.1.2.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Hauptschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5 
40 2.1.5.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Realschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5 
1 Bereitstellung erforderlicher Schulräume und Ausstattung zum 
Schuljahr 2020/2021 (Umsetzung G8/G9) 5.3 5
2 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5
40 2.1.8.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Gesamtschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5 
40 2.2.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Förderschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5 
1 Weiterführung der Gemeinsamen Schulentwicklungsplanung 
Berufsbildende Schulen Landkreis und Stadt Osnabrück 7.3 7
2 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5
1
Verstetigung eines regionalen Bildungsnetzwerkes zur Sicherung von 
Transparenz, Informationsfluss und Abstimmung von 
Bildungsangeboten 
5.3 5
2 Orientierungs- und Unterstützungsangebote im Kontext 
Bildungsübergänge 5.4 5
40 4.2.4.01 Sportanlagen 1 Bedarfsorientierte Weiterentwicklung von städtischen Sportanlagen 6.4 6 
41 2.5.2.01 Kunsthalle Osnabrück 1
Der Friedensstadt vor Ort aber auch überregional mehr Sichtbarkeit 
und Attraktivität verleihen, indem Ausstellungen, 
Vermittlungsprogramme und die Kunst im öffentlichen Raum für alle 
Bevölkerungsgruppen wie für Gäste der Stadt analog und digital 
zugänglich sind. Sie sollen eine Grundlage bieten für vielfältige und 
immer aktuelle Auseinandersetzung mit wichtigen gesellschaftlichen 
Themen.
2
6
2
6 
41 2.5.2.04 Museum am Schölerberg 1
Erhöhung der Besucherzahlen der Ausstellungen und Erhalt des 
Umfanges der Vermittlungsarbeit durch Bereitstellung von attraktiven, 
nachgefragten Ausstellungs- und pädagogischen 
Vermittlungsangeboten zur Umweltbildung, zur Erweiterung des Natur- 
und Umweltbewusstseins und zur Entwicklung von nachhaltigen 
Entscheidungskompetenzen für eine große und breit aufgestellte 
Zielgruppe
4.2
5.1
5.3
6.1
6.3
6.4
7.1
7.3
4
5
6
7

41 2.5.2.06
Erich Maria Remarque-
Friedenszentrum/Möser-
Dokumentation
1
Wissensvermittlung über Leben und Werk des Osnabrücker Autors 
Remarque und seine pazifistische Lebensmaxime für Osnabrücker 
und für internationales Publikum sowie Festigung und Ausbau des 
internationalen Renommees des Erich Maria Remarque-
Friedenszentrums.
1.6
6.2
6.3
1
6 
41 2.5.2.07
Museumsquartier (Felix 
Nussbaum Haus/ 
Kulturgeschichtliches Museum)
1
Das Museumsquartier wird zum erkennbaren Friedensort, in dem 
Frieden Geschichte und Zukunft hat - mit steigenden Besucherzahlen, 
der Entwicklung von diversitätsorientierten Programmen und 
wachsender Medienresonanz.
1.4
1.6
2.4
5.3
6.1
6.2
6.3
6.4
1
2
5
6

1
Die Musik&Kunstschule hält für möglichst viele Kinder, Jugendliche 
und Erwachsene (besonders für Kitas und Schulen) ein passendes 
Angebot vor und verbessert damit die Möglichkeit der kulturellen 
Teilhabe und Bildung
2.1
5.2
6.1
6.4
2
5
6
2
Durch Umstrukturierungen und Mehreinnahmen wird ein möglichst 
hoher Kostendeckungsgrad angestrebt, ohne die inhaltlichen 
Zielsetzungen zu beeinträchtigen.
8.1 8
1
Um Informationsfreiheit zu gewährleisten, bietet die Stadtbibliothek 
freien Zugang zu Datenquellen zu verschiedenen Wissensgebieten an 
und aktualisiert sie im Rahmen des Budgets laufend. Digitale Medien 
(auch Zeitungen und Zeitschriften) werden intensiver ausgebaut.
1.5
5.4
6.1
6.3
8.6
1
5
6
8
2
Die Stadtbibliothek profiliert sich als Institution, die lebenslanges 
Lernen für alle Bevölkerungsgruppen ermöglicht, dabei berücksichtigt 
sie nicht nur schulische und berufsorientierte Belange, sondern auch 
lebenspraktische Fragestellungen. Besondere Schwerpunkte liegen 
auf der Vermittlung von Sprach-, Lese-, Medien- und 
Informationskompetenz
1.5
2.1
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6.4
8.6
1
2
5
6
7
8
3 Die Stadtbibliothek wird zu einem Erlebnisraum und kommunikativem 
Treffpunkt im Sinne eines dritten Ortes (soziologisches Konzept)
1.5
2.3
6.1
6.3
6.4
8.4
1
2
6
8



40 2.1.1.01

2.4.3.04
2.6.3.01 Musikschule
40 2.1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Gymnasien
40 2.3.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Beruflichen Schulen
Bibliotheken
40
41
Bildungsmanagement
Bereitstellung/Unterhaltung von 
Grundschulen
2.7.2.0141
OE Produkt
(1.100.) Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Bezeichnung Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern
Bezug zu 
strategischen 
Stadtzielen
Prognose zur 
Zielerreichung
41 2.7.3.01 Institutionelle Förderung 1 Förderung innovativer Kulturarbeit und Wahrung der Lebensqualität in 
der Stadt durch ein breites Spektrum unterschiedlicher Kulturangebote
1.2
1.4
1.5
1.6
2.3
2.4
5.2
6.1
6.2
6.3
6.4
7.1
8.6
1
2
5
6
7
8

1
Förderung von Projekten der freien bzw. nicht institutionell geförderten 
Kulturszene einschließlich der konzeptionellen Beratung von 
Kulturträger*innen bzw. Kulturschaffenden, um Hilfestellung für die 
Beantragung und Abwicklung von Fördermitteln zu geben
6.1
6.2
6.3
6.4
6
2 Attraktive, niedrigschwellige Angebote öffnen den Zugang zu 
kulturellen Angeboten der Stadt
6.1
6.2
6.3
6.4
6
1
Die Musik&Kunstschule hält für möglichst viele Kinder, Jugendliche 
und Erwachsene (besonders für Kitas und Schulen) ein passendes 
Angebot vor und verbessert damit die Möglichkeit der kulturellen 
Teilhabe und Bildung
2.1
5.2
6.1
6.4
2
5
6
2
Durch Umstrukturierungen und Mehreinnahmen, wird ein möglichst 
hoher Kostendeckungsgrad angestrebt ohne die inhaltlichen 
Zielsetzungen zu beeinträchtigen.
8.1 8
1
Das Büro für Friedenskultur profiliert die Friedensstadt Osnabrück 
nach inne und nach außen. Aktuelle gesellschaftliche Themen werden 
insbesondere in Veranstaltungsformaten aufgegriffen, die neue und 
junge Zielgruppen ansprechen. Das Marketing zur "Friedensstadt" 
wird weiter entwickelt und das Image der Friedenssatdt auch über 
diese neue Aktivitäten definiert.
1.5
1.6
5.2
5.3
6.1
6.2
6.3
6.4
7.3
8.6
1
5
6
7
8
2
Profilierung der Osnabrücker Friedenskultur durch 
Veranstaltungsprogramme (z.B. internationale Wochen gegen 
Rassismus) die Weltoffenheit und Vielfalt, interkulturelle- und 
interreligiöse Verständigung sowie Akzeptanz und Teilhabe von 
Minderheiten und das gesellschaftliche Miteinander befördern.
1.5
1.6
5.2
5.3
6.1
6.2
6.3
6.4
7.3
8.6
1
5
6
7
8
3
Das Büro für Friedenskultur profiliert die Friedensstadt Osnabrück als 
Europäische Kommune u.a. über Aktivitäten im Rahmen der 
Auszeichnung des Rathauses mit dem Europäischen Kulturerbe-
Siegel und in Kooperation mit relevanten Partnern.
1.5
1.6
6.1
6.2
6.3
7.3
1
6
7
50 1.1.1.42 Inklusion 1 Entwicklung eines Leitbildes für ein inklusives Gemeinwesen
1.2
2.1
3.5
5.4
6.4
7.3
1
2
3
5
6
7

50 1.1.1.44 Integrationsmanagement 1
Integration verfolgt das Ziel für alle Menschen unabhängig von ihrer 
Herkunft, Hautfabre und Religion gleiche Teilhabemöglichkeiten zu 
ermöglichen.
1.5
2.1
5.4
6.2
1
2
5
6

1 Teilziel Bürgerberatung 8.2 8
22 Teilziel Freiwilligen-Agentur 8.2 8
51 3.6.1.01 Förderung von Kindern in 
Tagesbetreuung 1 Erhaltung des Bestandes an Tagesmüttern
2.2
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
2
5 
1
Junge Menschen mit und ohne Osnabrück-Pass nutzen den 
Ferienpass, wobei das Verhältnis nicht unter 1:1,5 sinken sollte 
(Inklusion statt Exklusion)
5.2
5.3
6.4
5
6
2 Förderung der Jugendverbände
5.2
5.3
6.4
5
6
1 Schülerinnen und Schüler sind durch soziale Gruppenangebote in 
ihrer Persönlichkeitsentwicklung gefördert worden.
2.1
5.5
2
5
2 Durchführung sozialpädagogischer Maßnahmen gegen 
Schulverweigerung (Koordinierungsstelle Schulverweigerung)
2.1
5.5
2
5
3 Sozial benachteiligte und individuell beeinträchtigte junge Menschen 
sind sozial und beruflich integriert.
2.1
5.4
2
5
1
Gewährung von Hilfen für Kinder und Jugendliche, bei denen eine 
deren Wohl entsprechende Erziehung nicht gewährleistet ist (HZE, §§ 
27 - 35)
5.1
5.4
5.5
5
2 Gewährung von Eingliederungshilfen für seelisch behinderte Kinder 
und Jugendliche (§ 35a)
5.4
5.5 5
1 Einrichtung von zusätzlichen Krippenplätzen für Kinder unter drei 
Jahren
2.2
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
2
5





2.7.3.02
Kunstschule
51
51
41


Kulturförderung und 
Veranstaltungen
Bürgerservice
Friedenskultur2.8.1.01
1.1.1.45 
3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und 
Förderung von Familien
Jugendsozialarbeit3.6.3.01
3.6.2.0151
Tageseinrichtungen zur 
Förderung von Kindern
41
41
2.7.3.03
3.6.5.01
50
Kinder- und Jugendarbeit
51
OE Produkt
(1.100.) Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Bezeichnung Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern
Bezug zu 
strategischen 
Stadtzielen
Prognose zur 
Zielerreichung
2 Erhöhung der Anzahl von Ganztagsplätzen
2.2
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
2
5
1 Optimierung der Besucherzahlen in den Jugend- und 
Gemeinschaftszentren
5.2
5.3
6.4
5
6
2 Bedarfsgerechte Öffnungsstunden am Wochenende (Freitag - 
Sonntag)
5.2
5.3
6.4
5
6
1
Förderung und Eingliederung von arbeitslosen jungen Menschen 
durch Maßnahmen in Abstimmung mit dem Jobcenter und der Agentur 
für Arbeit
2.1 2
2 Förderung von arbeitsmarktfernen jungen Menschen durch 
Jugendberufshilfen nach dem SGB VIII 2.1 2
1
Identifizierung und Umsetzung von ÖPNV-
Beschleunigungsmaßnahmen wie Bussonderstreifen und ÖPNV-
Bevorrechtigung an Lichtsignalanlagen und Haltestellen sowie 
Restriktionen im Bereich des ruhenden Verkehrs und restriktiven 
Maßnahmen zu Lasten des MIV
3.5 3
2
Identifizierung von Unfallschwerpunkten im Rad- und Fußverkehr, 
umgehende Maßnahmenentwicklung und Einbringung in die 
Ratsgremien
3.4 3
3 Anteil Radverkehr steigern 3.4 3
1 Bauleitplanerische Sicherung zeitgemäßer Entwicklungsflächen für 
Wohnen und Gewerbe
1.1
1.2
1.3
2.3
1
2
2 Masterplan Innenstadt, Konkretisierung städtebaulicher Konzepte zur 
Nachverdichtung und Quartiersentwicklung
1.1
1.2
1.3
2.3
2.4
4.3
1
2
4
1 Aufwertung von Stadtquartieren
1.1
1.2
1.3
1.4
2.3
3.4
4.3
4.4
6.1
8.1
1
2
3
4
6
8
2 Stadtumbau Nachnutzung von Konversationsflächen
1.2
1.3
1.4
3.4
4.3
8.1
8.8
1
3
4
8
1 Sozialbindungen von Mietwohnraum erreichen und sichern 1.1
1.3 1
2 Unterstützung selbst genutzten Wohnraums für Haushalte mit Kindern 1.1
1.3 1
3 Unterstützung bedarfsgerechter Wohnraumangebote 1.1
1.3
1
Ausbau eines Verkehrs-informationssystems für ein optimierendes 
Erhaltungs-, Unterhaltungs- und Mobilitätsmanagement (inkl. 
überkommunales Plattform-Baustellenmanagement)
3.1
8.4
8.8
3
8
2 Umsetzung der Maßnahmen zum geförderten Breitbandausbau 
gemäß Förderrichtlinien des Bundes
1.2
1.6
2.3
5.3
5.4
1
2
5
3 Aufbau und Pflege eines Inklusion-Stadtplanes Osnabrücks in 
analoger und digitaler Form 1.3 1
62 5.4.1.03 Gemeindestraßen 1 Überarbeitung Straßendatenbank mit Neuerfassung 8.8 8 
1 Fortschreibung Konzept zum Erhalt und Entwicklung bedarfs- und 
kindgerechter Spielplatzangebote 1.4 1
2
Konzepte zum Erhalt und Entwicklung eines bedarfsgerechten 
Freiflächensystem unter besonderer Berücksichtigung der 
Klimaanpassungsstrategie
1.4
4.2
4.3
1
4
68 5.5.1.01 Kultur- und Landschaftspark 
Piesberg 1
Steigerung des Bekanntheitsgrades des Piesberges und seiner 
Institutionen durch Intensivierung/Fortführung der bisherigen 
Öffentlichkeitsarbeit
1.4
4.2
6.3
6 
68 5.6.1.01 Stadtklima/Klimaanpassung 1
Umsetzung bzw. Koordinierung der Umsetzung der 14 
übergeordneten Schlüsselmaßnahmen des 
Klimaanpassungskonzeptes sowie des Aktionsplans Stadtklima
1.4
4.2
4.3
1
4 
1
Verminderung des Anteils der Treibhausgasemissionen durch 
Umsetzung von Projekten/Maßnahmen des Masterplans 100 % 
Klimaschutz (Maßnahmen/Projekte zur Steigerung des Anteils 
erneuerbarer Energien, energetische Quartierssanierung, Bildung und 
Kommunikation)
1.4
3.1
3.2
3.3
3.4
4.1
4.2
4.4
4.5
7.3
1
3
4
7
2 Koordination, Monitoring und Controlling des Masterplanprozesses 
100 % Klimaschutz
1.4
3.1
3.2
3.3
3.4
4.1
4.2
4.4
4.5
7.3
1
3
4
7




61 5.2.2.01 Wohnbauförderung 

Verkehrsplanung
Geodaten
Landschafts- und 
Grünordnungsplanung5.1.1.08




51
Tageseinrichtungen zur 
Förderung von Kindern
3.6.7.01
51
CO2-Reduzierung5.6.1.0368
3.6.5.01
Einrichtungen der Kinder- und 
Jugendarbeit3.6.6.01
68
61 5.1.1.04
62 5.1.1.09
Bebauungsplanung5.1.1.0561
Stadtsanierung5.1.1.0661
51
Jugendwerkstatt Dammstraße
OE Produkt
(1.100.) Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Bezeichnung Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern
Bezug zu 
strategischen 
Stadtzielen
Prognose zur 
Zielerreichung
 Zielwert wird (über-)planmäßig erreicht
Zielwert wird im Wesentlichen erreicht
Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
