Doppelhaushalt 2026/2027 - Einbringung des Teilhaushaltes für den Fachbereich Finanzen und Controlling
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2025/4781
Datum: 2025-09-25
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/3 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2025/4781 
Vorlageart: Beschlussvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Doppelhaushalt 2026/2027 - Einbringung des Teilhaushaltes für den 
Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Datum: 11.09.2025 
 Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen 
Federführung: Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungssteuerung 
(Vorberatung) 07.10.2025 Ö  
 
Beschluss: 
1.     Dem Rat der Stadt Osnabrück wird empfohlen, die Budgetplanung des Teilhaushalts des 
Fachbereichs Finanzen und Controlling mit 
  
a)      dem Teilergebnis- und Finanzhaushalt 2026/2027,  
b)      den wesentlichen Produkten, 
c)      den Investitionsmaßnahmen und  
  
gemäß dem Verwaltungsentwurf zum Haushalt 2026/2027 (Seiten 155 bis 167, 447 und 
449 - 450) zu beschließen. 
  
2. Dem Rat der Stadt Osnabrück wird empfohlen, die Konsolidierungsmaßnahmen des 
Teilhaushalts zu beschließen (s. Anlage 2). 
 
  
 
  
A. Finanzielle Auswirkungen:  
X Ja   
  Nein (Bitte nachfolgenden Inhalt bis "B. Personelle Auswirkungen" löschen) 
  
Die in der Anlage dargestellten finanziellen Mittel beziehen sich auf die Jahre 2026 - 2030. 
Die erforderlichen Mittel wurden im Verwaltungsentwurf eingeplant. 
  
B. Personelle Auswirkungen: - 
  
 
2/3 
C. Integrations- /Gleichstellungs-/ Inklusionspolitische Auswirkungen: 
  
   positiv 
   negativ 
X  keine 
  
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch): 
  
   positiv 
   negativ 
X  keine 
  
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück: 
  
   positiv 
   negativ 
X  keine 
  
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: 
Keine Empfehlung zum Beschluss der Budgetplanung 
  
G. Beteiligte Stellen: Keine 
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er: 
 
Sachverhalt: 
Für die Beratung des Doppelhaushalts 2026/2027 legt der Fachbereich Finanzen und 
Controlling den Verwaltungsentwurf zum Haushalt 2026/2027 – Teilhaushalt Fachbereich 
Finanzen und Controlling (Anlage) vor. 
  
gez. Fillep                                         gez. i.V. Schäfer 
 
  
 
Anlage/n 
1 - Verwaltungsentwurf zum Doppelhaushalt 2026-2027 Teilhaushalt FB Finanzen und 
Controlling (öffentlich) 
 
2 - Verwaltungsentwurf zum Doppelhaushalt 2026-2027 Konsolidierungsmaßnahmen FB 
Finanzen und Controlling (öffentlich) 
 
 
 
3/3 
 
[Dokumentende] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling (20) 
 
Leitung: Herr Hänsler 
 
155
 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
 
 
Teilergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 8.501,76 0 0 0 0 0 0 
 32130000 AvE Leistungen von 
Sozialleistungsträger 8.501,76 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.795,00 1.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
 33110000 Verwaltungsgebühren 2.795,00 1.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.113.849,82 3.220.200 3.415.400 3.508.400 3.508.400 3.508.400 3.508.400 
 34840100 Erstattungen v. ges. SV - 
Mutterschutz 14.800,30 0 0 0 0 0 0 
 34850000 Erstattungen von verbundenen 
Unternehmen 567.300,00 565.200 588.600 607.000 607.000 607.000 607.000 
 34852000 Erstattungen Serviceleist. 
Eigenbetr. 2.391.037,63 2.535.000 2.706.800 2.781.400 2.781.400 2.781.400 2.781.400 
 34880000 Erstattungen von übrigen Bereichen 140.711,89 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 5.502,89 0 0 0 0 0 0 
 36510000 Gewinnanteile 
a.verb.Unterneh.u.Beteil. 5.502,89 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 389.729,82 50.009 48.579 49.839 49.524 49.617 50.654 
 35820000 Erträge Inanspr. o. Herabsetz. von 
Rücks 29.416,61 0 0 0 0 0 0 
 35820100 Erträge aus Auflösung von Pension-
Rückst 360.128,79 47.009 45.579 46.839 46.524 46.617 47.654 
 35910000 Andere sonstige ordentliche Erträge 0,00 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 
 35910501 Ertrag aus Kleinbetragsdifferenzen 184,42 500 500 500 500 500 500 
12 = Summe ordentliche Erträge 3.520.379,29 3.271.209 3.465.979 3.560.239 3.559.924 3.560.017 3.561.054 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -7.832.625,78 -8.713.542 -8.453.550 -8.789.966 -9.027.360 -9.304.448 -9.610.103 
 40110000 Beamte -1.946.855,78 -2.181.526 -2.170.756 -2.286.062 -2.331.518 -2.401.464 -2.473.508 
 40120000 Tariflich Beschäftigte -3.385.634,73 -3.834.574 -3.866.796 -4.039.132 -4.180.866 -4.306.292 -4.435.481 
 40220000 Beiträge Versorgungskasse tar. 
Besch. -193.716,02 -213.810 -216.944 -225.601 -232.369 -239.340 -246.520 
 40320000 Sozialversicherungsbeiträge tar. 
Besch. -698.412,85 -782.741 -831.057 -858.352 -884.103 -910.626 -937.945 
 40320100 Sozialversicherungsbeiträge AN-
Umlage Mu -13.539,66 -15.976 -14.559 -15.128 -15.582 -16.049 -16.531 
 40320200 GUV-Beiträge -17.960,24 -16.190 -18.521 -19.417 -19.896 -20.287 -20.729 
 40410000 Beihilfen, Unterstützungsl. 
Beschäftigte -120.292,91 -116.056 -118.462 -134.015 -132.990 -133.050 -133.629 
 40510000 Zuf. zu Pensionsrückstellungen -948.691,79 -1.150.396 -904.909 -898.078 -911.175 -949.750 -1.006.078 
 40510001 Zuf. Pensionen Eintritte VLT 
Mehr/Entl -71.740,40 0 0 0 0 0 0 
156
 
Teilergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
 40510002 Zuf. Pensionen Austritte VLT 
Mehr/Entl -2.956,44 0 0 0 0 0 0 
 40610000 Zuf. zu Beihilferückstellungen -219.295,49 -196.718 -156.549 -157.164 -161.278 -170.006 -182.100 
 40610001 Zuf. Beihilfe Eintritte VLT Mehr/Entl -12.267,53 0 0 0 0 0 0 
 40610002 Zuf. Beihilfe Austritte VLT Mehr/Entl -505,53 0 0 0 0 0 0 
 40700100 Zuf. Rückstellungen für Altersteilzeit -31.102,00 -56.463 0 0 0 0 0 
 40700200 Zuf. Rückstellungen für 
Überstunden -3.993,23 0 0 0 0 0 0 
 40700300 Rückstellungen für 
Lebensarbeitszeitkonto -46.587,86 -43.900 -47.600 -47.600 -47.600 -47.600 -47.600 
 40700400 Rückstellungen für nicht 
genommenen Urlaub -33.661,19 0 0 0 0 0 0 
 40700500 Rückstellungen für LOB 
Beschäftigte -69.615,39 -75.951 -79.963 -82.380 -82.380 -82.380 -82.380 
 40700600 Rückstellungen für LOB Beamte -15.796,74 -29.240 -27.434 -27.037 -27.604 -27.604 -27.604 
14 Versorgungsaufwendungen -1.576.757,45 -1.506.952 -1.210.053 -1.326.613 -1.348.026 -1.382.864 -1.447.064 
 41110000 Versorgungsaufwendungen Beamte -698.930,81 -603.932 -623.390 -672.503 -680.481 -703.794 -740.092 
 41410000 Beihilfen, Unterstützungen 
Versorgungsempfänger. -125.354,78 -200.726 -202.054 -215.259 -213.448 -213.513 -217.891 
 41510000 Pensionsrückstellungen für 
Versorgungsempfänger -589.823,09 -597.795 -326.715 -372.257 -384.551 -393.581 -412.768 
 41510100 Zuf. zu Altersgeld-Rückstellungen 0,00 -2.276 -1.371 -1.449 -1.480 -1.526 -1.602 
 41610000 Beihilferückstellungen für 
Versorgungsempfänger -162.648,77 -102.223 -56.522 -65.145 -68.065 -70.451 -74.711 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -283.167,27 -2.949.300 -2.740.500 -2.298.350 -1.862.500 -1.892.950 -1.985.000 
 42210000 Unterh. des bewegl. Vermögens 0,00 -600 -600 -600 -600 -600 -600 
 42210100 Unterhaltung EDV-Ausstattung -1.623,69 -400 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 
 42220000 Erwerb geringwertiger VG - Verw. -11.898,02 -40.000 -40.000 -40.000 -40.000 -40.000 -40.000 
 42220100 Erwerb EDV < 1000 EUR -417,34 -6.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
 42310100 Mieten Kopierautomaten -14.601,02 -13.000 -13.400 -13.400 -13.400 -13.400 -13.400 
 42710100 Bewirtung, Beköstigung, 
Repräsentation -586,14 -1.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 
 42710700 Gutachter- und Beratungsleistungen -211.248,89 -191.500 -233.500 -238.500 -254.500 -254.500 -269.500 
 42910000 Aufwendungen f.so. Sach-u. 
Dienstlstg. -4.631,13 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000 
 42910300 Aufwendungen f. s. Dienstleist.-
Datenverarbeitung -38.161,04 -2.688.800 -2.439.000 -1.991.850 -1.540.000 -1.570.450 -1.647.500 
16 Abschreibungen -87.163,99 -234.022 -218.233 -203.029 -148.807 -2.256 -1.355 
 47110200 AfA auf übrige immaterielle 
Vermögensgegenstände -82.661,21 -230.656 -215.185 -200.069 -146.533 -321 0 
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Geschäftsausstattung -3.985,13 -3.366 -3.048 -2.961 -2.274 -1.935 -1.355 
 47212000 Abschreibung auf Fo. wg. 
Niederschlagung -517,65 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.953.039,39 -825.246 -821.470 -817.908 -827.211 -826.518 -830.857 
 44110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufw. -8.971,93 -11.146 -10.920 -11.058 -11.061 -11.068 -11.107 
 44110010 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufw. FB -11.457,39 -13.000 -17.000 -17.000 -17.000 -17.000 -17.000 
157
 
Teilergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
 44290000 Aufw. f.d. Inanspruchn. von Rechten 
u. D 0,00 -1.500 0 0 0 0 0 
 44290100 Vereinsbeiträge -720,00 -700 -800 -800 -800 -800 -800 
 44310000 Geschäftsaufwendungen - Verw. -48.099,53 -64.500 -65.500 -69.500 -73.500 -77.500 -81.500 
 44310100 Bürobedarf - Verw. -6.335,69 -13.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000 
 44310200 Bücher, Zeitschriften - Verw. -11.915,04 -13.100 -15.700 -16.000 -16.300 -16.600 -16.900 
 44310300 Postgebühren - Verw. -1.576,42 -22.300 -16.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 
 44310400 Telekommunikation - Verw. -942,73 -2.000 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 
 44310500 Öffentliche Bekanntmachungen - 
Verw. -1.419,09 -1.500 -1.850 -1.850 -1.850 -1.850 -1.850 
 44310600 Dienstreisen - Verw. -598,12 -10.500 -11.000 -11.000 -11.000 -11.000 -11.000 
 44310700 Entschädigung f.d. Benutz. priv. 
KFZ-Verw. -19.061,44 -19.500 -19.600 -19.600 -19.600 -19.600 -19.600 
 44310800 Gerichts-u. ähnliche Kosten -1.038,17 -5.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 
 44310900 Datenverarbeitung -1.162.135,99 0 0 0 0 0 0 
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -29.134,31 -22.000 -31.000 -31.000 -31.000 -31.000 -31.000 
 44550010 Erstattung Verwaltungsgebäude an 
EB Immo -473.988,84 -457.300 -457.300 -457.300 -457.300 -457.300 -457.300 
 44550200 Erstattung Hausdruckerei an 23 -539,28 -4.600 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 
 44550300 Erstattung Servicecenter an 23 -173.600,39 -160.600 -157.800 -157.800 -157.800 -157.800 -157.800 
 44550400 Erstattung technische Betriebe an 
23 -1.365,00 -3.000 -3.000 -3.000 -8.000 -3.000 -3.000 
 44910501 Aufwand für Kleinbetragsdifferenzen -140,03 0 0 0 0 0 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -11.732.753,88 -14.229.062 -13.443.805 -13.435.866 -13.213.903 -13.409.035 -13.874.380 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile12 
abzüglich Summe Zeile 20) -8.212.374,59 -10.957.853 -9.977.827 -9.875.628 -9.653.979 -9.849.019 -10.313.326 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,75 0 0 0 0 0 0 
 51310000 Außerplanmäßige Abschreib. auf 
Sachverm. -0,73 0 0 0 0 0 0 
 53220000 Aufw.Veräußerung bewgl.VmG 
>1000 Euro -0,02 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) -0,75 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -8.212.375,34 -10.957.853 -9.977.827 -9.875.628 -9.653.979 -9.849.019 -10.313.326 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 6.343.186,82 6.574.992 6.928.778 7.172.272 7.220.741 7.274.936 7.403.499 
 38110100 Erträge aus Steuerungsleistungen 
(Overhead) 3.262.096,04 3.839.792 3.376.278 3.558.272 3.606.741 3.660.936 3.789.499 
 38110200 Erträge aus Serviceverrechnungen 3.079.600,00 2.735.200 3.552.500 3.614.000 3.614.000 3.614.000 3.614.000 
 38110300 Erträge aus Serviceabrechnungen 1.490,78 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.071.587,77 -1.273.794 -1.249.980 -1.266.451 -1.290.003 -1.302.525 -1.322.588 
 48110100 Aufwand aus Steuerungsleistungen 
(Overhead) -798.163,14 -953.644 -945.456 -956.727 -980.279 -992.801 -1.012.864 
 48110200 Aufwand aus Serviceverrechnungen -128.178,00 -168.000 -166.024 -171.224 -171.224 -171.224 -171.224 
 48110300 Aufwand aus Serviceabrechnungen -145.246,63 -152.150 -138.500 -138.500 -138.500 -138.500 -138.500 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 5.271.599,05 5.301.198 5.678.798 5.905.821 5.930.738 5.972.411 6.080.911 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.940.776,29 -5.656.655 -4.299.029 -3.969.806 -3.723.240 -3.876.608 -4.232.415 
158
 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
 
 
Teilfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Verpflich-
tungser-
mächti-
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 8.501,76 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.655,00 1.000 2.000 2.000 0 2.000 2.000 2.000 
5 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 3.274.841,62 3.220.200 3.415.400 3.508.400 0 3.508.400 3.508.400 3.508.400 
7 Zinsen und ähnliche 
Einzahlungen 5.502,89 0 0 0 0 0 0 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 66.320,61 3.000 3.000 3.000 0 3.000 3.000 3.000 
9 = Summe der Einzahlungen 
aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 
3.357.821,88 3.224.200 3.420.400 3.513.400 0 3.513.400 3.513.400 3.513.400 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -6.444.322,02 -7.160.874 -7.237.095 -7.577.707 0 -7.797.323 -8.027.108 -8.264.341 
11 Versorgungsauszahlungen -824.285,59 -804.658 -825.444 -887.763 0 -893.929 -917.306 -957.983 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für 
geringwertige 
Vermögensgegenstände 
-175.558,36 -2.949.300 -2.740.500 -2.298.350 0 -1.862.500 -1.892.950 -1.985.000 
13 Zinsen und ähnliche 
Auszahlungen -140,03 0 0 0 0 0 0 0 
14 Transferauszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -1.953.040,71 -825.246 -821.470 -817.908 0 -827.211 -826.518 -830.857 
16 = Summe der Auszahlungen 
aus lfd. Verwaltungstätigkeit -9.397.346,71 -11.740.078 -11.624.509 -11.581.728 0 -11.380.963 -11.663.882 -12.038.181 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe 
Zeile 9 abzüglich Summe 
Zeile 16) 
-6.039.524,83 -8.515.878 -8.204.109 -8.068.328 0 -7.867.563 -8.150.482 -8.524.781 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für 
Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von 
Sachvermögen 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen 
für Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
25 Baumaßnahmen 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
26 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -668.249,74 -94.000 -10.000 -4.000 0 -4.000 -4.000 -4.000 
159
 
Teilfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Verpflich-
tungser-
mächti-
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
27 Erwerb von 
Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen 
für Investitionstätigkeit -668.249,74 -94.000 -10.000 -4.000 0 -4.000 -4.000 -4.000 
31 Saldo aus 
Investitionstätigkeit (Summe 
Zeile 23 abzüglich Summe 
Zeile 30) 
-668.249,74 -94.000 -10.000 -4.000 0 -4.000 -4.000 -4.000 
32 Finanzmittelüberschuss/ -
fehlbetrag (Summen Zeile 17 
und 31) 
-6.707.774,57 -8.609.878 -8.214.109 -8.072.328 0 -7.871.563 -8.154.482 -8.528.781 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit" 
0,00 0 0 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0,00 0 0 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus 
Finanzierungstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
36 Finanzmittelveränderung 
(Summe Zeile 32 und 35) -6.707.774,57 -8.609.878 -8.214.109 -8.072.328 0 -7.871.563 -8.154.482 -8.528.781 
160
Produktübersicht: Fachbereich Finanzen und Controlling (20) 
Jahresergebnis 
(d. h. ohne interne 
Leistungsverrechnung)
Ist Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1.100.1.1.1.24
Finanzmanagement und 
Controlling 
W -1.250.230 -1.535.429 -1.231.745 -1.268.751 -1.305.108 - 1.346.047 -1.399.004
1.100.1.1.1.25  
Steuern und Gebühren -1.411.937 -1.641.397 -1.423.497 -1.600.205 -1.628.187 - 1.660.010 -1.750.900
1.100.1.1.1.26  
Stadtkasse -1.919.060 -1.964.790 -2.005.823 -2.075.085 -2.158.709 - 2.244.524 -2.341.277
1.100.1.1.1.27   
Beitragswesen -155.862 -383.105 -404.159 -408.406 -412.299 -431.247 -45 2.009
1.100.1.1.1.28
Beteiligungsmanagement W -345.498 -484.313 -565.539 -592.134 -634.288 -682.951 -73 9.811
1.100.1.1.1.38
Zins- u. Schuldenmanagement/ 
Zentrale Aufgaben 
-378.560 -478.030 -458.066 -473.938 -489.896 -503.049 -52 2.976
1.100.1.1.1.43  
Rechnungswesen und 
Sondervermögen 
-2.751.229 -4.470.788 -3.888.998 -3.457.109 -3.025.493 - 2.981.191 -3.107.348
Summe -8.212.375 -10.957.853 -9.977.827 -9.875.628 -9.653.979 -9.849.019 -10.313.326
W = Wesentliches Produkt 
Haushaltsjahr 
2026 2027 
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen
Ordentliches 
Ergebnis 
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen
Ordentliches 
Ergebnis 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1.100.1.1.1.24
Finanzmanagement und Controlling W 69.373 -1.301.117 -1.231.745 70.857 -1.339.608 -1.268.75 1
1.100.1.1.1.25  
Steuern und Gebühren 885.887 -2.309.384 -1.423.497 882.354 -2.482.560 -1.600. 205
1.100.1.1.1.26  
Stadtkasse 941.273 -2.947.097 -2.005.823 962.707 -3.037.792 -2.075. 085
1.100.1.1.1.27   
Beitragswesen 149.098 -553.257 -404.159 179.670 -588.076 -408.406
1.100.1.1.1.28
Beteiligungsmanagement W 790.331 -1.355.870 -565.539 815.304 -1.407.438 -592.134
1.100.1.1.1.38
Zins- u. Schuldenmanagement/ 
Zentrale Aufgaben 
151.585 -609.651 -458.066 155.295 -629.233 -473.938
1.100.1.1.1.43  
Rechnungswesen und 
Sondervermögen 
478.431 -4.367.429 -3.888.998 494.051 -3.951.160 -3.457. 109
Summe 3.465.979 -13.443.805 -9.977.827 3.560.239 -13.435.866 -9.875.628 
W = Wesentliches Produkt 
161
Produkt: 1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Controlling  Organisationseinheit: 
20 FB Finanzen und Controlling 
20-1 FD Finanzmanagement und Controlling 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich:  11 Innere Verwaltung 
Produktgruppe:  111 Verwaltungssteuerung und -service 
Produktverantwortlicher:  Herr Schäfer 
Produktbeschreibung:  Aufstellung des Produkthaushaltes einschließlich Finanz planung. Weiterentwicklung, Koordination und 
Durchführung der flächendeckenden Kostenrechnung, Ü berwachung und Steuerung der 
Haushaltsabwicklung, Begleitung und Unterstützung d er Budgetverantwortlichen des Kernhaushaltes 
und der Eigenbetriebe bei der Budgetbewirtschaftung. Mitwirkung bei der Erstellung der Jahresrechnung, 
Steuerungsunterstützung auf Grundlage des Berichtswese ns, Weiterentwicklung des Berichtswesens. 
Koordinierung der Haushaltskonsolidierung, Begleitung von Maßnahmen mit herausragender Bedeutung 
des Kernhaushaltes und der Eigenbetriebe durch ein Investitions- bzw. Projektcontrolling, 
Geschäftsführung Finanzausschuss und Projektkonferenz. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Kommunalhau shalts- und -kassenverordnung 
(KomHKVO), Ratsbeschluss, Budgetierungsrichtlinie der Stadt Osnabrück, Richtlinie zum 
Investitionscontrolling 
Zielgruppe:  Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, Rat und Fachausschüsse, Bürgerinnen und Bürger 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesen tliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 10,95 9,45 9,45 9,45 9,45 9,45 9,45 
Anzahl der betreuten 
Organisationseinheiten 22 22 22 22 22 22 22 
Durchgeführte Projektkonferenzen 
und Investitionskonferenzen 11 11 11 11 11 11 11 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Termingerechte Verabschiedung des Haushaltes und zeitnahe Übersendung der 
Haushaltsunterlagen an die Kommunalaufsichtsbehörde 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlun gsfeld (ZHF):
6 Handlungsfähige Stadt Finanzielle Handlungsfähigkeit 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
Datum der Verabschiedung im Rat 12/2024 12/2025 12/ 2026 12/2027 12/2028 12/2029 12/2030 
Datum der Übersendung der 
Unterlagen an die 
Kommunalaufsichtsbehörde 
01/2025 01/2026 01/2027 01/2028 01/2029 01/2030 01/ 2031 
Produktziel 2: Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, zusammenfassenden Controllingberichte im Finanzausschuss 
(Berichtsstichtage seit 2013: 31.05. / 31.08.) 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlun gsfeld (ZHF):
6 Handlungsfähige Stadt Finanzielle Handlungsfähigkeit 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
Bereitstellung des zusammen-
fassenden unterj. Controlling-
berichts für die Mitglieder des 
Ausschusses für Finanzen und 
Beteiligungs-steuerung 
08/2024 
10/2024 
08/2025 
10/2025 
08/2026 
10/2026 
08/2027 
10/2027 
08/2028 
10/2028 
08/2029 
10/2029 
08/2030 
10/2030 
1 produktbezogen  angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. 
162
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in € 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
1.1.1.24.01 Haushalts- und 
Rechnungswesen -878.290 -989.561 -857.681 -886.173 -912.109 -941.3 98 -979.302 2 
1.1.1.24.02 Verwaltungscontrolling -371.940 -545.869  -374.063 -382.578 -392.998 -404.649 -419.702 2 
Summe -1.250.230 -1.535.429 -1.231.745 -1.268.751 -1.305.108 -1.346.047 -1.399.004 
Bemerkungen/Erläuterungen 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Freiwillige Leistun gen (vollständig beeinflussbare Leistungen) 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Im Standard beei nflussbare Pflichtleistungen 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Kaum beeinflussba re Pflichtleistungen 
163
 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
111-20 Finanzen und Controlling
1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Controlling
 
 
Produkt 
 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 11.634,65 0 59.200 60.600 60.600 60.600 60.600 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 80.845,23 11.612 10.173 10.257 10.289 10.310 10.539 
12 = Summe ordentliche Erträge 92.479,88 11.612 69.373 70.857 70.889 70.910 71.139 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -959.226,90 -1.136.165 -997.528 -1.015.587 -1.044.110 -1.077.615 -1.116.599 
14 Versorgungsaufwendungen -350.347,54 -372.241 -270.074 -290.511 -298.129 -305.834 -320.032 
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.692,66 -3.915 -3.616 -3.616 -3.616 -3.616 -3.616 
16 Abschreibungen -37,99 -2 -2 -2 -2 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -30.405,00 -34.718 -29.898 -29.891 -30.141 -29.893 -29.897 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.342.710,09 -1.547.042 -1.301.117 -1.339.608 -1.375.997 -1.416.957 -1.470.143 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -1.250.230,21 -1.535.429 -1.231.745 -1.268.751 -1.305.108 -1.346.047 -1.399.004 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,05 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) -0,05 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -1.250.230,26 -1.535.429 -1.231.745 -1.268.751 -1.305.108 -1.346.047 -1.399.004 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 1.264.932,12 1.552.454 1.246.952 1.284.217 1.320.574 1.361.513 1.414.470 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -14.701,85 -17.024 -15.207 -15.466 -15.466 -15.466 -15.466 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 1.250.230,27 1.535.429 1.231.745 1.268.751 1.305.108 1.346.047 1.399.004 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 0,01 0 0 0 0 0 0 
164
Produkt: 1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement Organisa tionseinheit: 
20 FB Finanzen und Controlling 
20-5 FD Beteiligungsmanagement 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 11 Innere Verwaltung 
Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service 
Produktverantwortlicher: Herr Adammek 
Produktbeschreibung:  Unterstützung des Vorstandes bei der Beteiligungssteuerung, Sicherstellung des Beteiligungscontrollings 
hinsichtlich der städtischen Gesellschaften. Wahrnehm ung der kaufm. Leitung sowie des operativen 
Geschäftsbetriebs der OBG sowie Abwicklung des gesamten Zahlungsverkehrs. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
§ 150 Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Beteiligungsrichtlinie der Stadt Osnabrück vom 
01.06.2016, Bilaterale Vereinbarung vom 07.12.2016 mit der Stadtwerke Osnabrück AG. 
Zielgruppe: Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, Rat, Fachausschuss, städt. Gesellschaften 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesen tliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten1 8,02 9,52 9,52 9,52 9,52 9,52 9,52 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Bildung von themenspezifischen Arbeitsgruppen mit den städtischen Gesellschaften 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlun gsfeld (ZHF):
6 Handlungsfähige Stadt Finanzielle Handlungsfähigkeit 
6 Handlungsfähige Stadt Arbeitsprozesse optimieren 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
Anzahl der Arbeitsgruppen 5 6 6 6 6 6 6 
Produktziel 2: Entwicklung standardisierter Verfahren innerhalb des Konzerns Stadt, z. B. Konzernabschluss 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlun gsfeld (ZHF):
6 Handlungsfähige Stadt Arbeitsprozesse optimieren 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
Anzahl der Gesellschaften* 14 15 16 16 16 16 16 
Anzahl der standardisierten 
Verfahren 4 5 5 6 6 6 6 
*Kennzahl betrifft nur die für die strategischen Ziele relevanten Gesellschaften
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis2 in € 
Kat.3
Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
1.1.1.28.01 Beteiligungscontrolling -268.234 -397.449  -388.878 -405.521 -434.499 -465.277 -502.276 2 
1.1.1.28.02 Holding OBG -77.264 -86.864 -64.295 -71 .074 -85.186 -99.675 -115.252 1 
1.1.1.28.03 Konzernbilanz 0 0 -112.366 -115.539 -11 4.603 -117.999 -122.283 3 
Summe -345.498 -484.313 -565.539 -592.134 -634.288 -682.951 -739.811 
1 produktbezogen  angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. 
2 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
3 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Freiwillige Leistun gen (vollständig beeinflussbare Leistungen) 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Im Standard beei nflussbare Pflichtleistungen 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Kaum beeinflussba re Pflichtleistungen 
165
Bemerkungen/Erläuterungen 
Produktziel 1:  
o Die Bildung von themenspezifischen Arbeitsgruppen z wischen Mitarbeitenden der Verwaltung und Mitarbeitenden von städtischen 
Gesellschaften soll dazu dienen, den Informationsaustausch zu fachspezifischen Themen innerhalb des Konzerns auf Arbeitsebene zu 
verbessern. So sollen Problemstellungen frühzeitig erkannt und geeignete Lösungsansätze gefunden werden. Es sollen die dafür 
notwendigen Strukturen und Abläufe im Konzern im Rahmen einer gemeinsamen Organisationentwicklung erarbeitet werden.  
o Arbeitsgruppen:  
o 2022: ÖPNV-Direktvergabe (Stadtwerke Osnabrück AG)  
(in 2023 abgeschlossen) 
o 2023: Kernteam Stadtseitige Begleitung des Sanierun gs- und Strategieprozesses SWO (Stadtwerke Osnabrück AG) 
(Ende 2023 in kfm. Runde integriert. 
o 2024-2026 VFL-Trainingszentrum Schinkelberg/Illioshö he Stadionumbau 
o 2025 Arbeitsgruppe zur Integration der PlaNOS GmbH  in das städtische Beteiligungsportfolio. 
o 2025 ff ÖPNV: Finanzierung Zukunftsnetz 
o 2025 ff Bäder: Optimierung und Finanzierung 
Produktziel 2:  
o In vielen Themenfelder innerhalb des Konzern Stadt fehlt es an einheitlichen Strukturen. Durch standardisierte Verfahren soll die 
Effizienz und die Vergleichbarkeit erhöht werden. So sind beispielsweise Wirtschaftspläne und Zielvereinbarungen mit den 
strategischen Zielen der Stadt Osnabrück im Vorfeld abzustimmen und in die jährliche Planung sowie in die Mittelfristplanung 
aufzunehmen. Konzerngespräche sollen dazu genutzt werden, um die standardisierten Verfahren zu optimieren.  
o Standardisierte Verfahren:  
o 2021: Beteiligungsbericht, Wirtschaftspläne 
o 2022: Quartalsbericht  
o 2023: Stellungnahmen  
o 2025 Liquiditätsplanung in Abstimmung mit dem städt ischen Cash-Pooling 
166
 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
111-20 Finanzen und Controlling
1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement
 
 
Produkt 
 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 799.009,22 813.100 784.000 808.900 808.900 808.900 808.900 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 39.881,40 6.012 6.331 6.404 6.425 6.438 6.581 
12 = Summe ordentliche Erträge 838.890,62 819.112 790.331 815.304 815.325 815.338 815.481 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -728.297,60 -875.888 -844.904 -866.744 -891.426 -919.425 -951.058 
14 Versorgungsaufwendungen -172.641,68 -192.711 -168.071 -181.397 -186.154 -190.964 -199.830 
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -154.030,50 -106.164 -199.531 -215.631 -227.731 -243.831 -260.031 
16 Abschreibungen -534,64 -444 -378 -378 -217 -180 -180 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -128.884,01 -128.218 -142.986 -143.287 -144.085 -143.888 -144.192 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.184.388,43 -1.303.424 -1.355.870 -1.407.438 -1.449.613 -1.498.289 -1.555.292 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -345.497,81 -484.313 -565.539 -592.134 -634.288 -682.951 -739.811 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,06 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) -0,06 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -345.497,87 -484.313 -565.539 -592.134 -634.288 -682.951 -739.811 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 375,57 0 112.366 115.539 114.603 117.999 122.283 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -130.651,72 -174.314 -160.318 -161.131 -164.344 -166.152 -169.248 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -130.276,15 -174.314 -47.952 -45.592 -49.741 -48.153 -46.965 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -475.774,02 -658.627 -613.491 -637.726 -684.029 -731.104 -786.776 
167
 
 
  
 
 
 
 
 
Investitionsprogramm 
2026 – 2030  
(inkl. Erläuterungen) 
 
 
  
447
Ist Plan
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
€ € € € € € €
   Ref. Oberbürgermeisterin,Kommunikation,Rat (010)
   PC 111-010 Ref.Oberb:in,Kommunik.,Rat
   7.000150.710      EDV-Ausstattung 010 -6.632 -57.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000
   7.000155.710      Büromöbel 010 -2.833 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -9.464 -60.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000
       Saldo Profit-Center -9.464 -60.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000
    Kostenarten Einzahlungen Teilhaushalt
    Kostenarten Auszahlungen Teilhaushalt -9.464 -60.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000
       Saldo Teilhaushalt -9.464 -60.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000 -8.000
   FB Personal und Organisation (10)
   PC 111-10 Personal und Organisation
   7.000024.710      Zeus -12.678       
   7.000835.710      Software Personalmanagement -29.155       
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -41.833       
       Saldo Profit-Center -41.833       
    Kostenarten Einzahlungen Teilhaushalt        
    Kostenarten Auszahlungen Teilhaushalt -41.833       
       Saldo Teilhaushalt -41.833       
   Stabsstelle Erich Maria Remarque (11)        
   PC 252-11 Nicht wissenschaftl. Museen 11        
   7.001113.710      EDV-Ausstattung EMR -3.332       
   7.001148.710      Sanierung EMR-Friedenszentrum   -367.000 -578.000 -578.000   x
   7.001148.705      Einnahmen Sanierung EMR-Zentrum     456.900   
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center     456.900   
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -3.332  -367.000 -578.000 -578.000   
       Saldo Profit-Center -3.332  -367.000 -578.000 -121.100   
    Kostenarten Einzahlungen Teilhaushalt     456.900   
    Kostenarten Auszahlungen Teilhaushalt -3.332  -367.000 -578.000 -578.000   
       Saldo Teilhaushalt -3.332  -367.000 -578.000 -121.100   
   Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung (12)        
   PC 111-12 Nachhaltige Stadtentwicklung        
   7.001022.705      Förderprogramm React Einnahmen 121.130       
   7.001023.705      EDV-Smart Region Einnahmen 90.929 257.813 279.675 117.563 48.273   
   7.001023.710      EDV-Smart Region Ausgaben -110.217 -312.500 -339.000 -142.500 -58.513   x
   7.001086.710      Ausstattungen Bürgerberatung -2.779       
   7.001118.710      EDV-Smart City Ausgaben -1.190       
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center 212.059 257.813 279.675 117.563 48.273   
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -114.186 -312.500 -339.000 -142.500 -58.513   
       Saldo Profit-Center 97.873 -54.688 -59.325 -24.938 -10.240   
   PC 121-12 Statistik/Wahlen        
   7.001095.710      EDV-Ausstattung -6.662 -2.000      
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -6.662 -2.000      
     Saldo Profit-Center -6.662 -2.000      
    Kostenarten Einzahlungen Teilhaushalt 212.059 257.813 279.675 117.563 48.273   
    Kostenarten Auszahlungen Teilhaushalt -120.848 -314.500 -339.000 -142.500 -58.513   
       Saldo Teilhaushalt 91.211 -56.688 -59.325 -24.938 -10.240   
   Ref. Digitalisierung und IT (15)        
   PC 111-15 Digitalisierung und IT        
   7.001021.710      Städtisches EDV-Netz -71.901 -313.000 -366.000 -319.000 -319.000 -319.000 -319.000 x
   7.001045.710      EDV-Ausstattung 15 -733.630 -546.000 -667.500 -624.500 -624.500 -624.500 -624.500 x
   7.001102.710      Fahrzeuge IT-Service 15 -36.057       
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -841.588 -859.000 -1.033.500 -943.500 -943.500 -943.500 -943.500
       Saldo Profit-Center -841.588 -859.000 -1.033.500 -943.500 -943.500 -943.500 -943.500
    Kostenarten Einzahlungen Teilhaushalt        
    Kostenarten Auszahlungen Teilhaushalt -841.588 -859.000 -1.033.500 -943.500 -943.500 -943.500 -943.500
       Saldo Teilhaushalt -841.588 -859.000 -1.033.500 -943.500 -943.500 -943.500 -943.500
   FB Finanzen und Controlling (20)        
   PC 111-20 Finanzen und Controlling        
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20  -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20  -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
   7.000434.710.002  DMS-Schnittstellenanbindung  -30.000      
   7.001032.710      Projekt Rechnungsworkflow -152.939 -50.000      
   7.001033.710      Projekt SAP S/4 HANA -515.311       
Teilhaushalt
Produktgruppe (Profitcenter - PC)
Projektnr./Einzelmaßnahme
Investitionsprogramm für das Jahr… Erläuterung
en in der 
Anlage 
vorhanden
449
Ist Plan
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
€ € € € € € €
Teilhaushalt
Produktgruppe (Profitcenter - PC)
Projektnr./Einzelmaßnahme
Investitionsprogramm für das Jahr… Erläuterung
en in der 
Anlage 
vorhanden
   7.001121.710      Software Steuermanagement  -10.000      
   7.001132.710      Software Beitragswesen   -6.000     
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -668.250 -94.000 -10.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000
       Saldo Profit-Center -668.250 -94.000 -10.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000
    Kostenarten Einzahlungen Teilhaushalt        
    Kostenarten Auszahlungen Teilhaushalt -668.250 -94.000 -10.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000
       Saldo Teilhaushalt -668.250 -94.000 -10.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000
   FB Finanzen und Controlling - Sonderbudget (209)        
   PC 111-209  Allgemeine Finanzwirtschaft        
   7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä.  -30.000      
   7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -22.205 -21.250 -21.250 -21.250 -21.900 -22.600 -23.300
   7.000276.710      Grunderwerb (global) -126.657 -162.500 -50.000 -50.000 -52.500 -55.100 -57.900
   7.000278.710      Bau Grünanlagen  -8.500 -8.500 -8.500 -10.000 -11.000 -11.000
   7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -2.975 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250
   7.000281.710      Zaunanlagen -9.359 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -9.000 -9.000
   7.000282.705      Spende/Zuschuss Kinderspielplätze global 118.724       
   7.000282.710      Kinderspielplätze global -287.592 -441.700 -197.800 -216.100 -222.600 -229.300 -236.200
   7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -167.853 -152.700 -157.300 -162.000 -166.900 -171.900 -177.100 x
   7.000304.710.001  Wegebau -27.384 -13.000 -13.000 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000
   7.000304.705.002  Wegkonzepte, Grüne Wege zur N-Erhol. EZ 153.741       
   7.000304.710.002  Wegekonzept, Grüne Wege zur N-Erhol. AZ -292.766 -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 x
   7.000382.770      Verkauf Liegenschaften 47.885       
   7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau -53.002 -20.500 -20.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500
   7.000542.710      Renaturierung von Gräben -3.250 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500
   7.000822.710.001  Große Eversheide Erschl. nördl. Bereich -139.840 -50.000      
   7.000822.710.003  Große Eversheide KSP -133.448       
   7.000822.770.001  Große Eversheide Verkaufserl. nördl. Ber  3.289.500      
   7.000948.710      Platz der Städtefreundschaften – VHS -94.104       
   7.000949.710      Limberg Erschließung -741.902 -117.500 -188.000 -80.000 -62.000 -45.000 -40.000 x
   7.000964.710      Gesamtstädtisches Spielplatzkonzept  -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 x
   7.000964.710.002  Themenspielplatz Museum Industriekultur -28.622       
   7.001016.710      Teichanlagen Ern./ Umgestalt. -1.220       
   7.001042.710      Urbaner Freiraum im Wandel -44.580 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 x
   7.001089.710      Herstellung Am Rubbenbruchweg/Barenteich -5.891 -11.000      
   7.001090.710      Herstellung Am Hirtenhaus/Finkenhügel  -275.000 -283.300 -254.400    x
   7.001091.710      KSP Kühnehof -145.156       
   7.001123.705      Bolzplatz und KSP I.d.Steiniger Heide EZ 165.900       
   7.001123.710      Bolzplatz und KSP In der Steiniger Heide  -200.000      
   7.300002.710.001  OBG - Kapitalzuführung FMO -1.231.577 -1.231.577 -615.788 -615.788 -615.788 -615.788 -615.788 x
   7.300002.710.003  OBG - Kapitalzuführung Trainingszentrum  -2.000.000      
   7.300002.710.004  OBG - Kapitalzuführung ALLGEMEIN -4.950.000       
   7.305080.710      Wohnen in Osnabrück - Kapitalzuf. SWO -4.400.000 -7.128.800 -5.886.300 -7.253.000 -4.581.600 -4.518.700 -4.654.200 x
   7.305217.710      MIK - Kapitalzuführung -17.353       
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center 486.250 3.289.500      
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -12.926.737 -12.489.277 -8.066.988 -9.331.788 -6.404.038 -6.340.638 -6.486.738
       Saldo Profit-Center -12.440.487 -9.199.777 -8.066.988 -9.331.788 -6.404.038 -6.340.638 -6.486.738
   PC 253 Zoologische und Botanische Gärten        
   7.305219.710      Zoo gGmbH Anteilserwerb   -860.000     x
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center   -860.000     
       Saldo Profit-Center   -860.000     
   PC 411 KHG-Umlage        
   7.000090.710      Umlage n.d. KHG -3.366.712 -3.600.000 -3.750.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000 x
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -3.366.712 -3.600.000 -3.750.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000
       Saldo Profit-Center -3.366.712 -3.600.000 -3.750.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000
   PC 547-209 ÖPNV - 209  
   7.305324.710      Anteilskauf PlanOS -63.150
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center  
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -63.150
       Saldo Profit-Center -63.150
   PC 535 Kombinierte Versorgung        
   7.300000.710      SWO - Kapitalzuführung  -15.070.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000  x
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center  -15.070.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000  
       Saldo Profit-Center  -15.070.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000  
    Kostenarten Einzahlungen Teilhaushalt 486.250 3.289.500      
    Kostenarten Auszahlungen Teilhaushalt -16.356.599 -31.159.277 -27.676.988 -28.231.788 -25.304.038 -25.240.638 -10.386.738
       Saldo Teilhaushalt -15.870.349 -27.869.777 -27.676.988 -28.231.788 -25.304.038 -25.240.638 -10.386.738
450
Konsolidierungsmaßnahmen 
2026/2027
Nr. Bezeichnung 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 nachhaltig
20_1 Verzicht auf Wiederbesetzung von 0,5 VZÄ der 
Planstelle 206.1.088 (A11) 50.778 52.301 53.870 55.486 57.151 58.866 60.632 X
20_2 Verzicht auf Wiederbesetzung von 0,5 VZÄ der 
Planstelle 202.2.019 (EG 9a) 40.026 41.227 42.464 43.737 45.050 46.401 47.793 X
FB Finanzen und Controlling (20) 90.804 93.528 96.334 99.224 102.201 105.267 108.425
Nr.
20_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -844.904 0,50 50.778 50.778
2027 -877.744 0,50 52.301 52.301
2028 -891.426 0,50 53.870 53.870
2029 -919.425 0,50 55.486 55.486
2030 -951.058 0,50 57.151 57.151
2031 -979.590 0,50 58.866 58.866
2032 -1.008.977 0,50 60.632 60.632
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz; -> es wurden die Personalaufwendungen (D3) für das Produkt Beteiligungsmanagement angegeben
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.1.1.1.28
Beteiligungsmanagement
Die derzeit vakante Stelle 206.1.088 beinhaltet die Bearbeitung des Gesamtabschlusses bzw. der Konzernbilanz. Der 
Stelleninhaberin ist es seit Übernahme ihrer Tätigkeit gelungen, die Prozesse effizienter zu gestalten, so dass sie mit 
der anderen Hälfte ihrer Vollzeitstelle auf einer anderen Planstelle Tätigkeiten übernehmen kann (im Fachdienst 20-1, 
201.2.008a). Es soll somit mit Beschluss des Stellenplans 2026/2027 auf die Hälfte der Stelle 206.1.088 verzichtet 
werden, welche - worauf informationshalber hingewiesen wird - zum 01.05.2025 von Produkt Rechnungswesen und 
Sondermögen (1.100.1.1.1.43) zum Produkt Beteiligungsmanagement (1.100.1.1.1.28) umgesetzt wurde.
Beschreibung
 (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung von 0,5 VZÄ der Planstelle 206.1.088 (A11)
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
X
Vorhaben umkehrbar
Nr.
20_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -1.640.541 0,50 40.026 40.026
2027 -1.758.944 0,50 41.227 41.227
2028 -1.797.978 0,50 42.464 42.464
2029 -1.853.321 0,50 43.737 43.737
2030 -1.914.618 0,50 45.050 45.050
2031 -1.972.057 0,50 46.401 46.401
2032 -2.031.218 0,50 47.793 47.793
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz -> es wurden die Personalaufwendungen (D3) für das Produkt Steuern und Gebühren angegeben
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Irreversibilität der Maßnahme
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Verzicht auf Wiederbesetzung von 0,5 VZÄ der Planstelle 202.2.019 (EG 9a)
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
X
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.1.1.1.25
Steuern und Gebühren
Die derzeit vakante Stelle 202.2.019 beinhaltet die Bearbeitung der Grundsteuer und Benutzungsgebühren. 
Zwischenzeitlich wurden die Tätigkeiten neu geordnet, zum Teil von anderen Mitarbeitenden aufgefangen und die 
Prozesse konnten effizienter gestaltet werden. Es soll somit mit Beschluss des Stellenplans 2026/2027 auf die Hälfte 
dieser Stelle verzichtet werden.
Beschreibung
 (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Bezeichnung