Haushalt 2024 - Einbringung des Teilhaushaltes für den Fachbereich Finanzen und Controlling
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2023/2309
Datum: 2023-09-29
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 21.08.2023 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2023/2309
öffentlich
Haushalt 2024 - Einbringung des Teilhaushaltes für den 
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 10.10.2023 Ö Vorberatung
Beschluss:
1.     Dem Rat der Stadt Osnabrück wird empfohlen, die Budgetplanung des Teilhaushalts FB 
Finanzen und Controlling mit
 
a) dem Teilergebnis- und Finanzhaushalt 2024, 
b) den wesentlichen Produkten,
c) den Investitionsmaßnahmen und 
gemäß dem Verwaltungsentwurf zum Haushalt 2024 (Seiten 172 bis 184, 467 und 476) 
zu beschließen.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
x Ja
Nein (Bitte nachfolgenden Inhalt bis "B. Personelle Auswirkungen" löschen)
 
Weitere Angaben
Die oben dargestellten finanziellen Mittel beziehen sich auf die Jahre 2024 - 2027.
Die erforderlichen Mittel wurden im Verwaltungsentwurf eingeplant:
B. Personelle Auswirkungen: keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch):
 positiv
 negativ
x  keine
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück:
 positiv
 negativ
x  keine
                                                           Seite: 2/2
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: 
Keine Empfehlung zum Beschluss der Budgetplanung. 
G. Beteiligte Stellen: keine
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Handlungsfähige Stadt - stabil-bürgernah-leistungsfähig (Ziel 2021-2030)
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Gez. Fillep gez. Hänsler
Anlage/n:
- Verwaltungsentwurf zum HH 2024 - Teilhaushalt für den Fachbereich Finanzen und 
Controlling
Fachbereich 
Finanzen und Controlling (20) 
Leitung: Herr Hänsler 
171 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.485,00 1.000 1.000 1 .000 1.000 1.000 
 33110000 Verwaltungsgebühren 1.485,00 1.000 1.000 1.0 00 1.000 1.000 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.648.335,57 2 .602.500 2.957.700 2.957.700 2.957.700 2.957.700 
 34850000 Erstattungen von verbundenen 
Unternehmen 526.300,00 436.200 436.200 436.200 436.200 436.200 
 34852000 Erstattungen Serviceleist. 
Eigenbetr. 2.031.751,57 2.066.300 2.421.500 2.421.500 2.421.500 2.4 21.500 
 34880000 Erstattungen von übrigen 
Bereichen 90.284,00 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 81.284,41 51.675 53.01 0 53.489 53.598 53.709 
 35620030 Vollstreckungs- 
/Pfändungsgebühren 28,00 0 0 0 0 0
 35820000 Erträge Inanspruchnahme oder 
Herabsetzungen von Rückstellungen 9.630,04 0 0 0 0 0
 35820100 Erträge aus Auflösung von 
Pension-Rückst 70.822,92 46.175 47.510 47.989 48.098 48.209 
 35910000 Andere sonstige ordentliche 
Erträge 6,11 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
 35910501 Ertrag aus 
Kleinbetragsdifferenzen 797,34 500 500 500 500 500 
12 = Summe ordentliche Erträge 2.731.104,98 2.655.175 3.011.710 3.012.189 3.012.298 3.012.409 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -6.630.473,11 -7.248.259 -8.06 8.171 -8.468.510 -8.607.590 -8.910.226 
 40110000 Beamte -1.802.344,66 -1.899.863 -2.087.817 -2 .208.339 -2.285.984 -2.366.669 
 40120000 Tariflich Beschäftigte -2.753.701,03 -3.29 8.264 -3.567.753 -3.775.038 -3.937.081 -4.074.879 
 40220000 Beiträge Versorgungskasse 
tariflich Beschäftigte -189.081,19 -219.011 -201.952 -214.024 -224.066 -231.908
 40320000 Sozialversicherungsbeiträge 
tariflich Beschäftigte -576.034,64 -660.506 -727.952 -771.011 -806.577 -834.808
 40320100 Sozialversicherungsbeiträge AN- 
Umlage Mutterschutz -17.043,80 -20.515 -17.725 -18.750 -19.543 -20.227 
 40320200 GUV-Beiträge -13.075,02 -15.132 -15.739 -16. 298 -16.844 -17.238 
 40410000 Beihilfen, Unterstützungs- 
leistungen Beschäftigte -98.998,26 -102.177 -110.923 -111.905 -111.993 -112.078 
172 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
 40510000 Zuführung zu 
Pensionsrückstellungen -810.725,64 -790.545 -1.028.715 -1.039.105 -911.077 -949 .523 
 40510001 Zufüh. Pensionen Eintritte VLT 
Mehr/Entl -61.818,96 0 0 0 0 0
 40510002 Zufüh. Pensionen Austritte VLT 
Mehr/Entl 30.143,14 0 0 0 0 0
 40610000 Zuführung zu 
Beihilferückstellungen -151.708,62 -127.707 -171.796 -175.609 -155.794 -164.267
 40610001 Zufüh. Beihilfe Eintritte VLT 
Mehr/Entl -10.200,13 0 0 0 0 0
 40610002 Zufüh. Beihilfe Austritte VLT 
Mehr/Entl 4.973,61 0 0 0 0 0
 40700200 Zuf. Rückstellung für Überstunden -17.033, 75 0 0 0 0 0
 40700300 Rückstellung für 
Lebensarbeitszeitkonto -48.023,54 -31.700 -41.425 -41.425 -41.425 -41.425 
 40700400 Rückstellung für nicht 
genommenen Urlaub -14.154,60 0 0 0 0 0
 40700500 Rückstellung für LOB Beschäftigte -83.226, 61 -61.793 -69.549 -69.932 -70.129 -70.129 
 40700600 Rückstellung für LOB Beamte -18.419,41 -21. 046 -26.825 -27.075 -27.075 -27.075 
14 Versorgungsaufwendungen -983.383,08 -984.964 -1.330 .348 -1.411.621 -1.252.903 -1.291.756 
 41110000 Vers.Aufwendungen Beamte -549.762,39 -521. 179 -585.083 -593.125 -596.578 -617.865 
 41410000 Beihilfen, Unterstützungen 
Versorgungsempfänger -92.906,85 -142.684 -162.845 -164.203 -164.296 -164.394 
 41510000 Pensionsrückstellungen für 
Versorgungsempfänger -277.398,40 -274.586 -497.292 -557.819 -418.794 -432.924
 41510100 Zuführung zu Altersgeld- 
rückstellungen 0,00 -1.208 -2.080 -2.203 -1.620 -1.677 
 41610000 Beihilferückstellungen für 
Versorgungsempfänger -63.315,44 -45.307 -83.048 -94.271 -71.614 -74.896 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -90.655,52 -152.200 -187.200 -187.200 -187.200 -187.200 
 42210000 Unterh. des bewegl. Vermögens 0,00 -600 -600 -600 -600 -600 
 42210100 Unterhaltung EDV-Ausstattung -534,37 -400 - 400 -400 -400 -400 
 42220000 Erwerb geringwertiger 
Vermögensgegenstände -8.286,52 -8.000 -40.000 -40.000 -40.000 -40.000 
 42220100 Erwerb EDV < 1000 EUR 0,00 -1.000 -1.000 -1. 000 -1.000 -1.000 
 42310100 Mieten Kopierautomaten -9.980,41 -12.200 -13. 200 -13.200 -13.200 -13.200 
 42610200 Aus- und Fortbildung -1.589,00 0 0 0 0 0
 42710100 Bewirtung, Beköstigung, 
Repräsentation -466,06 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
 42710400 Veranstaltungen -300,00 0 0 0 0 0
 42710700 Gutachter- und 
Beratungsleistungen -69.494,66 -128.000 -130.000 -130.000 -130.000 -130.000 
 42910000 Aufwendungen für sonstige Sach- 
und Dienstleistungen -4,50 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
16 Abschreibungen -153.325,74 -146.219 -63.497 -62.426 - 104.602 -141.884 
 47110200 AfA auf übrige immaterielle 
Vermögensgeg -149.045,10 -141.989 -59.429 -58.977 -101.471 -138.855 
173 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Gesch.ausstattung -4.224,47 -4.230 -4.068 -3.449 -3.131 -3.030 
 47212000 Abschreibung auf Fo. wg. 
Niederschlagung -56,17 0 0 0 0 0
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.630.002,31 -2 .055.429 -2.016.488 -1.978.515 -1.990.899 -1.946.409 
 44110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufwendungen -9.757,93 -11.699 -11.688 -11.815 -11.899 -11.909 
 44110010 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufwendungen FB -10.800,01 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 
 44290000 Aufw. f.d. Inanspruchn. von 
Rechten u. D 0,00 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 
 44290100 Vereinsbeiträge -600,00 -700 -700 -700 -700 -7 00 
 44310000 Geschäftsaufwendungen -24.768,77 -59.500 -7 5.500 -92.500 -109.500 -111.500 
 44310100 Bürobedarf -10.519,07 -13.000 -13.000 -13.00 0 -13.000 -13.000 
 44310200 Bücher und Zeitschriften -10.846,78 -11.90 0 -11.400 -11.400 -11.400 -11.400 
 44310300 Postgebühren -9.273,66 -9.500 -7.500 -7.500 - 7.500 -7.500 
 44310400 Telekommunikation -1.311,94 -2.000 -2.000 -2. 000 -2.000 -2.000 
 44310500 Öffentliche Bekanntmachungen -2.656,70 -1. 900 -1.900 -1.900 -1.900 -1.900 
 44310600 Dienstreisen -1.954,42 -1.930 -5.000 -5.000 - 5.000 -5.000 
 44310700 Entschädigung f.d. Benutzung 
priv. KFZ -16.186,76 -19.300 -19.300 -19.300 -19.300 -19.300 
 44310800 Gerichts-u. ähnliche Kosten -698,87 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 
 44310900 Datenverarbeitung -973.307,30 -1.270.800 -1 .191.600 -1.136.500 -1.131.800 -1.085.300 
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -20.514,21 -20.600 -20.600 -20.600 -20.600 -20.600 
 44550010 Erstattung Verwaltungsgebäude 
an EB Immo -383.643,12 -448.700 -474.200 -474.200 -474.200 -474.200
 44550200 Erstattung Hausdruckerei an 23 -765,58 -5. 000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 
 44550300 Erstattung Servicecenter an 23 -140.960,0 3 -158.200 -160.600 -160.600 -160.600 -160.600 
 44550400 Erstattung technische Betriebe an 
23 -11.417,10 -7.200 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 
 44910501 Aufwand für 
Kleinbetragsdifferenzen -20,06 0 0 0 0 0
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -9.487.839,76 -10.587.071 -11.665.704 -12.108.272 -12.143.193 -12.477.474 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile12 
abzüglich Summe Zeile 20) -6.756.734,78 -7.931.897 -8.653.994 -9.096.084 -9.130.895 -9.465.066 
22 außerordentliche Erträge 47.600,00 0 0 0 0 0
 50220000 Erträge aus der Auflösung v. 
Rückstellungen 47.600,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen -305,17 0 0 0 0 0
 53220000 Aufw.Veräußerung bewgl.VmG 
>1000 Euro -305,17 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 47.294,83 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -6.709.439,95 -7.931.897 -8.653.994 -9.096.084 -9.130.895 -9.465.066 
174 
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.923.772,67 6.054.699 6.814.821 6.858.517 6.811.149 6.9 26.035 
 38110100 Erträge aus Steuerungsleistungen 
(Overhead) 2.831.991,10 3.117.503 3.735.221 3.778.917 3.731.549 3.8 46.435 
 38110200 Erträge aus 
Serviceverrechnungen 3.085.500,00 2.936.396 3.079.600 3.079.600 3.079.600 3.0 79.600 
 38110300 Erträge aus Serviceabrechnungen 135,00 0 0 0 0 0
 38110400 Erträge aus direkter 
Leistungsabrechnung 6.146,57 800 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -888.109,00 -982.085 -1.158.876 -1.191.369 -1.179.369 -1 .205.422 
 48110100 Aufwand aus 
Steuerungsleistungen (Overhead) -626.006,16 -722.749 -880.798 -913.291 -901.291 -927.344
 48110200 Aufwand aus 
Serviceverrechnungen -125.126,00 -122.950 -128.178 -128.178 -128.178 -128.178
 48110300 Aufwand aus 
Serviceabrechnungen -134.770,41 -136.386 -149.900 -149.900 -149.900 -149.900
 48110400 Aufwand aus direkter 
Leistungsabrechnung -2.206,43 0 0 0 0 0
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.035.663,67 5.072.615 5.655.945 5.667.148 5.631.780 5.720.612 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.673.776,28 -2.859.282 -2.998.049 -3.428.936 -3.499.116 -3.744.454 
175 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Verpflich- 
tungser- 
mächti- 
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 6 5 7 8
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0,00 0 0 0 0 0 0
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.350,00 1.000 1.000 0 1.000 1.000 1.000 
5 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 2.337.040,29 2.602.500 2.957.700 0 2.957.700 2.957.700 2. 957.700 
7 Zinsen und ähnliche 
Einzahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 14.461,18 5.500 5.500 0 5.500 5.500 5.500 
9 = Summe der Einzahlungen 
aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 
2.352.851,47 2.609.000 2.964.200 0 2.964.200 2.964.200 2.964.200 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -5.536.372,80 -6.215.469 -6.72 9.862 0 -7.115.365 -7.402.090 -7.657.807 
11 Versorgungsauszahlungen -642.669,24 -663.863 -747.9 28 0 -757.328 -760.874 -782.259 
12 Auszahl. für Sach- und Dienst- 
leistungen u. für geringwertige 
Vermögensgegenstände 
-51.167,53 -152.200 -187.200 0 -187.200 -187.200 -187.200
13 Zinsen und ähnliche 
Auszahlungen -20,06 0 0 0 0 0 0
14 Transferauszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -1.628.516,67 -2.055.429 -2.016.488 0 -1.978.515 -1.990. 899 -1.946.409 
16 = Summe der Auszahlungen 
aus lfd. Verwaltungstätigkeit -7.858.746,30 -9.086.961 -9.681.478 0 -10.038.408 -10.341.063 -10.573.674 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 
(Zeile 9 abzügl. Zeile 16) 
-5.505.894,83 -6.477.961 -6.717.278 0 -7.074.208 -7.376.863 -7.609.474 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für 
Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 1.046,79 0 0 0 0 0 0
20 Veräußerung von 
Sachvermögen 0,00 0 0 0 0 0 0
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 0
22 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
23 = Summe der Einzahlungen 
für Investitionstätigkeit 1.046,79 0 0 0 0 0 0
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
176 
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Verpflich- 
tungser- 
mächti- 
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 6 5 7 8
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0,00 0 0 0 0 0 0
25 Baumaßnahmen 0,00 0 0 0 0 0 0
26 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -102.296,04 -199.000 -29.000 0 -4.000 -424.000 -4.000 
27 Erwerb von 
Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 0
28 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0
29 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
30 = Summe der Auszahlungen 
für Investitionstätigkeit -102.296,04 -199.000 -29.000 0 -4.000 -424.000 -4.000 
31 Saldo aus 
Investitionstätigkeit (Summe 
Zeile 23 abzüglich Summe 
Zeile 30) 
-101.249,25 -199.000 -29.000 0 -4.000 -424.000 -4.000 
32 Finanzmittelüberschuss/ - 
fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) 
-5.607.144,08 -6.676.961 -6.746.278 0 -7.078.208 -7.800.863 -7.613.474 
Ein -, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 Einzahlungen; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit 
0,00 0 0 0 0 0 0
34 Auszahlungen; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0 0 0 0 0 0
35 Saldo aus 
Finanzierungstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0
36 Finanzmittelveränderung 
(Summe Zeile 32 und 35) -5.607.144,08 -6.676.961 -6.746.278 0 -7.078.208 -7.800.863 -7.613.474 
177 
Produktübersicht: Fachbereich Finanzen und Controlling (20) 
Jahresergebnis 
(d. h. ohne interne Leistungsverrechnung)   
Ist Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
-Euro- -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro- 
1.100.1.1.1.24   
Finanzmanagement und Controlling W -1.146.122  -1.127.393  -1.286.402  -1.337.973  -1.294.690  -1.338.722  
1.100.1.1.1.25  
Steuern und Gebühren  -1.238.182  -1.270.317  -1.375.929  -1.374.963  -1.396.955  -1.469.012  
1.100.1.1.1.26  
Stadtkasse  -1.746.644  -1.968.630  -2.013.178  -2.147.265  -2.193.052  -2.284.386  
1.100.1.1.1.27   
Beitragswesen  -402.918  -421.366  -424.981  -453.581  -467.089  -489.052  
1.100.1.1.1.28    
Beteiligungsmanagement W -50.779  -239.733  -329.110  -403.402  -389.141  -421.067  
1.100.1.1.1.38    
Zins- u. Schuldenmanagement  / 
Zentrale Aufgaben 
 -338.531 
 -387.291  -430.930  -452.462  -445.748  -462.739  
1.100.1.1.1.43  
Rechnungswesen und Sondervermögen  -1.786.264  -2.517.166  -2.793.465  -2.926.437  -2.944.221  -3.000.089  
Summe  -6.709.440 -7.931.897  -8.653.994  -9.096.084  -9.130.895  -9.465.066  
	
 
 
 
Haushaltsjahr 2024  
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen  
Ordentliches 
Ergebnis 
Außer- 
ordentliche 
Erträge 
Außer- 
ordentliche 
Aufwendungen  
Außer- 
Ordentliches 
Ergebnis 
-Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro-  -Euro- 
1.100.1.1.1.24   
Finanzmanagement und Controlling W 10.556  -1.296.958  -1.286.402    
1.100.1.1.1.25  
Steuern und Gebühren  842.125  -2.218.054  -1.375.929    
1.100.1.1.1.26  
Stadtkasse  701.577  -2.714.755  -2.013.178    
1.100.1.1.1.27   
Beitragswesen  199.132  -624.113  -424.981    
1.100.1.1.1.28    
Beteiligungsmanagement W 683.702  -1.012.811  -329.110    
1.100.1.1.1.38    
Zins u. Schuldenmanagement /  
Zentrale Aufgaben 
 131.638 
 -562.568  -430.930    
1.100.1.1.1.43  
Rechnungswesen und Sondervermögen  442.980  -3.236.445  -2.793.465    
Summe  3.011.710  -11.665.704  -8.653.994    
	
 
178 
Produkt: 1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Control ling Organisationseinheit:  
20 FB Finanzen und Controlling 
20-1 FD Finanzmanagement und Controlling 
 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 11 Innere Verwaltung 
Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service 
Produktverantwortliche/-r:   Herr Schäfer 
Produktbeschreibung:  Aufstellung des Produkthaushaltes einschließlich Fi nanzplanung. Weiterentwicklung, Koordination und 
Durchführung der flächendeckenden Kostenrechnung, Ü berwachung und Steuerung der 
Haushaltsabwicklung, Begleitung und Unterstützung der Budgetverantwortlichen des Kernhaushaltes und 
der Eigenbetriebe bei der Budgetbewirtschaftung. Mi twirkung bei der Erstellung der Jahresrechnung, 
Steuerungsunterstützung auf Grundlage des Berichtsw esens, Weiterentwicklung des Berichtswesens. 
Koordinierung der Haushaltskonsolidierung, Begleitung von Maßnahmen mit herausragender Bedeutung 
des Kernhaushaltes und der Eigenbetriebe durch ein Investitions- bzw. Projektcontrolling, 
Geschäftsführung Finanzausschuss und Projektkonferenz. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Kommunalhaushalts- und –kassenverordnung 
(KomHKVO), Ratsbeschluss, Budgetierungsrichtlinie der Stadt Osnabrück, Richtlinie zum 
Investitionscontrolling 
Zielgruppe: Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, Rat und Fachausschüsse, Bürgerinnen und Bürger 
 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. ei ne wesentliche Grundlage für die Budgetplanung dars tellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten 1 8,50 8,75 9,25 9,25 9,25 9,25 
Anzahl der betreuten 
Organisationseinheiten  21 21 22 22 22 22 
Durchgeführte Projektkonferenzen und 
Investitionskonferenzen 10 11 11 11 11 11 
 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Termingerechte Verabschiedung des Haushaltes und zeitnahe Übersendung der 
Haushaltsunterlagen an die Kommunalaufsichtsbehörde 
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
6 Handlungsfähige Stadt 6.3 Finanzielle Handlungsfä higkeit sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 2 
-  
 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Datum der Verabschiedung im Rat 12.2022 12.2023 12. 2024 12.2025 12.2026 12.2027 
Datum der Übersendung der Unterlagen an 
die Kommunalaufsichtsbehörde 01.2023 02.2024 02.2025 02.2026 02.2027 02.2028 
 
Produktziel 2: Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, zusammenfassenden Controllingberichte im Finanzausschuss 
(Berichtsstichtage seit 2013: 31.05. / 31.08.) 
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
6 Handlungsfähige Stadt 6.3 Finanzielle Handlungsfä higkeit sichern 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 2 
-  
 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Bereitstellung des zusammenfassenden 
unterjährigen Controllingberichts für die 
Mitglieder des Ausschusses für Finanzen 
und Beteiligungssteuerung 
21.06.2022/ 
11.10.2022 
31.08.2023/ 
31.10.2023 
31.08.2024/ 
31.10.2024 
31.08.2025/ 
31.10.2025 
31.08.2026/ 
31.10.2026 
31.08.2027/ 
31.10.2027 
 
                                                 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten  (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. 
2 Die detaillierte Angabe des nach Jahren aufgeteilt en, investiven Finanzmittelbedarfes und der Erläute rung zur Investition erfolgt im Rahmen des Investit ionsprogramms 
(bei Gebäuden im Rahmen des Investitionsprogramms des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement) und den entsprechenden Erläuterungen; grundsätzlich 
sind hier nur die Investitionen ab 100.000 € angege ben.  
179 
 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung  
Jahresergebnis 3 in €  
Kat. 4 Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
1.1.1.24.01 Haushalts- und 
Rechnungswesen -971.349 
 -730.515  -904.808 -940.602 -906.793 -937.711 2 
1.1.1.24.02 Verwaltungscontrolling -174.773  -396.878  -381.593 -397.370 -387.898 -401.011 2 
Summe -1.146.122  -1.127.393  -1.286.402 -1.337.973 -1.294.690 -1.338.722  
 
Bemerkungen/Erläuterungen 
 
 
                                                 
3 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
4 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwill ige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistung en)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Stan dard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum be einflussbare Pflichtleistungen“ 
 
180 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
111-20 Finanzen und Controlling 
1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Controlling 
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 18.823,70 10.650 10.55 6 10.585 10.607 10.629 
12 = Summe ordentliche Erträge 18.823,70 10.650 10.556 10.585 10.607 10.629 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -889.867,48 -842.320 -962.985 - 998.820 -990.609 -1.026.173 
14 Versorgungsaufwendungen -222.824,57 -227.193 -295.5 97 -311.364 -276.312 -284.800 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.778,26 -2.616 -3.853 -3.853 -3.853 -3.853 
16 Abschreibungen -44,21 -40 -11 -2 -2 -2 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -50.430,97 -65.8 74 -34.512 -34.519 -34.521 -34.522 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.164.945,49 -1.138.044 -1.296.958 -1.348.557 -1.305.298 -1.349.350 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -1.146.121,79 -1.127.393 -1.286.402 -1.337.973 -1.294.690 -1.338.722 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -1.146.121,79 -1.127.393 -1.286.402 -1.337.973 -1.294.690 -1.338.722 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 1.172.5 29,49 1.153.503 1.301.168 1.352.739 1.309.457 1.353.488 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -26.403,26 -26.109 -14.767 -14.767 -14.767 -14.767 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.146.126,23 1.127.393 1.286.402 1.337.973 1.294.690 1.338.722 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 4,44 0 0 0 0 0
181 
Produkt: 1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement Organ isationseinheit:  
20 FB Finanzen und Controlling 
20-5 FD Beteiligungsmanagement 
 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 11 Innere Verwaltung 
Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service 
Produktverantwortliche/-r:   Herr Adammek 
Produktbeschreibung:  Unterstützung des Vorstandes bei der Beteiligungssteuerung, Sicherstellung des Beteiligungscontrollings 
hinsichtlich der städtischen Gesellschaften. Wahrne hmung der kaufm. Leitung sowie des operativen 
Geschäftsbetriebs der OBG sowie Abwicklung des gesamten Zahlungsverkehrs. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
§ 150 Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Beteiligungsrichtlinie der Stadt Osnabrück vom 
01.06.2016, Bilaterale Vereinbarung vom 07.12.2016 mit der Stadtwerke Osnabrück AG. 
Zielgruppe: Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, Rat, Fachausschuss, städt. Gesellschaften 
 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. ei ne wesentliche Grundlage für die Budgetplanung dars tellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Anzahl der Beschäftigten/Beamten 1 8,47 8,47 9,47 9,47 9,47 9,47 
 
 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Bildung von themenspezifischen Arbeitsgruppen mit den städtischen Gesellschaften 
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
6 Handlungsfähige Stadt 6.3 Finanzielle Handlungsfä higkeit sichern 
6 Handlungsfähige Stadt 6.5 Arbeitsprozesse optimie ren 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 2 
-  
  
 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Anzahl der Arbeitsgruppen 4 5 5 5 6 6 
 
 
Produktziel 2: Entwicklung standardisierter Verfahren innerhalb des Konzerns Stadt, z. B. Konzernabschluss 
Bezug zu Strategischem Ziel:  Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF):  
6 Handlungsfähige Stadt 6.5 Arbeitsprozesse optimie ren 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen: 2 
-  
  
 
Kennzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
Anzahl der Gesellschaften* 10 10 13 13 13 13 
Anzahl der standardisierten Verfahren 3 4 4 5 5 5 
*Kennzahl betrifft nur die für die strategischen Ziele relevanten Gesellschaften  
 
 
 
 
 
                                                 
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten  (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. 
2 Die detaillierte Angabe des nach Jahren aufgeteilt en, investiven Finanzmittelbedarfes und der Erläute rung zur Investition erfolgt im Rahmen des Investit ionsprogramms 
(bei Gebäuden im Rahmen des Investitionsprogramms des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement) und den entsprechenden Erläuterungen; grundsätzlich 
sind hier nur die Investitionen ab 100.000 € angege ben.  
182 
 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung  
Jahresergebnis 3 in €  
Kat. 4 Ist Plan Plan Plan Plan Plan 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
1.1.1.28.01 Beteiligungscontrolling -67.285 -217.55 8 -305.910 -367.034 -349.576 -371.431 2 
1.1.1.28.02 Holding OBG 16.506 -22.175 -23.200 -36. 369 -39.564 -49.635 1 
Summe -50.779 -239.733 -329.110 -403.402 -389.141 -421.067  
 
Bemerkungen/Erläuterungen 
Produktziel 1:  
o Die Bildung von themenspezifischen Arbeitsgruppen zwischen Mitarbeitenden der Verwaltung und Mitarbeitenden von städtischen 
Gesellschaften soll dazu dienen, den Informationsaustausch zu fachspezifischen Themen innerhalb des Konzerns auf Arbeitsebene zu 
verbessern. So sollen Problemstellungen frühzeitig erkannt und geeignete Lösungsansätze gefunden werden. Es sollen die dafür 
notwendigen Strukturen und Abläufe im Konzern im Rahmen einer gemeinsamen Organisationentwicklung erarbeitet werden.  
o Arbeitsgruppen:  
o 2021: kaufmännische Runde (Stadtwerke Osnabrück AG ), Jour fixe Klinikum Osnabrück GmbH, Jour fixe WiO (Wohnen in 
Osnabrück GmbH)  
o 2022: ÖPNV-Direktvergabe (Stadtwerke Osnabrück AG)   
o 2023: Kernteam Stadtseitige Begleitung des Sanieru ngs- und Strategieprozesses SWO (Stadtwerke Osnabrück AG) 
Produktziel 2:  
o In vielen Themenfelder innerhalb des Konzern Stadt  fehlt es an einheitlichen Strukturen. Durch standardisierte Verfahren soll die Effizienz 
und die Vergleichbarkeit erhöht werden. So sind beispielsweise Wirtschaftspläne und Zielvereinbarungen mit den strategischen Zielen der 
Stadt Osnabrück im Vorfeld abzustimmen und in die jährliche Planung sowie in die Mittelfristplanung aufzunehmen. Konzerngespräche 
sollen dazu genutzt werden, um die standardisierten Verfahren zu optimieren.  
o Standardisierte Verfahren:  
o 2021: Beteiligungsbericht, Wirtschaftspläne 
o 2022: Quartalsbericht  
o 2023: Stellungnahmen  
 
 
                                                 
3 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
4 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwill ige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistung en)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Stan dard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum be einflussbare Pflichtleistungen“ 
 
183 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
111-20 Finanzen und Controlling 
1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement 
Produkt 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 758.548,08 629. 000 678.500 678.500 678.500 678.500 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 8.582,07 4.979 5.202 5. 555 5.567 5.578 
12 = Summe ordentliche Erträge 767.130,15 633.979 683.702 684.055 684.067 684.078 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -610.035,58 -621.040 -714.346 - 771.252 -775.462 -802.944 
14 Versorgungsaufwendungen -100.685,30 -106.201 -145.6 62 -163.411 -145.014 -149.469 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -8.363,10 -22.255 -24.940 -24.940 -24.940 -24.940 
16 Abschreibungen -500,40 -501 -491 -444 -378 -378 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -98.324,32 -123. 715 -127.372 -127.411 -127.413 -127.414 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -817.908,70 -873.712 -1.012.811 -1.087.458 -1.073.208 -1.105.145 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -50.778,55 -239.733 -329.110 -403.402 -389.141 -421.067 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -50.778,55 -239.733 -329.110 -403.402 -389.141 -421.067 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -109.993,85 -112.240 -141.811 -150.053 -145.984 -149.568
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -109.993,85 -112.240 -141.811 -150.053 -145.984 -149.568 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -160.772,40 -351.973 -470.921 -553.456 -535.124 -570.635 
184 
Investitionen 

Ist Plan 
2022 2023 2024 2025 2026 2027 
€ € € € € €
   FB Personal und Organisation (10) 
   PC 111-10 Personal und Organisation 
   7.000024.710      Zeus -6.035 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 
   7.001024.710      Software E-Learning -20.000 
    Kostenarten Einzahlungen 
    Kostenarten Auszahlungen -6.035 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 
     Saldo Profit-Center -6.035 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 
    Kostenarten Einzahlungen 
    Kostenarten Auszahlungen -6.035 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 
     Saldo Teilhaushalt -6.035 -25.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 
   Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung (12) 
   PC 111-12 Nachhaltige Stadtentwicklung 
   7.001022.705      Förderprogramm React Einnahmen 180.000 
   7.001023.705      EDV-Smart Region Einnahmen 221.975 637.725 611.738 419.925 200.888 
   7.001023.710      EDV-Smart Region Ausgaben -2.568 -341.500 -773.000 -741.500 -509.000 -243.500 x
   7.001086.710      Ausstattungen Bürgerberatung -4.000 
   7.001087.710      Baustellenkommunikation Innenstadt -10.000 
   7.001088.710      Quartier Johannisstraße -2.000 
    Kostenarten Einzahlungen -401.975 -637.725 -611.738 -419.925 -200.888 
    Kostenarten Auszahlungen -2.568 -341.500 -789.000 -741.500 -509.000 -243.500 
     Saldo Profit-Center -2.568 60.475 -151.275 -129.762 -89.075 -42.612 
    Kostenarten Einzahlungen -401.975 -637.725 -611.738 -419.925 -200.888 
    Kostenarten Auszahlungen -2.568 -341.500 -789.000 -741.500 -509.000 -243.500 
     Saldo Teilhaushalt -2.568 60.475 -151.275 -129.762 -89.075 -42.612 
   Ref. Medien (13) 
   PC 111-13 Ref. Medien 
   7.000026.710      EDV-Ausstattung -1.209 
    Kostenarten Einzahlungen 
    Kostenarten Auszahlungen -1.209 
     Saldo Profit-Center -1.209 
    Kostenarten Einzahlungen 
    Kostenarten Auszahlungen -1.209 
     Saldo Teilhaushalt -1.209 
   Ref. Digitalisierung und IT (15) 
   PC 111-15 Digitalisierung und IT 
   7.001021.710      Städtisches EDV-Netz -463.484 -434.000 -490.000 -498.000 -500.000 -500.000 x
   7.001045.710      EDV-Ausstattung 15 161.000 200.500 191.000 194.000 195.500 x
    Kostenarten Einzahlungen 
    Kostenarten Auszahlungen -463.484 -595.000 -690.500 -689.000 -694.000 -695.500 
     Saldo Profit-Center -463.484 -595.000 -690.500 -689.000 -694.000 -695.500 
    Kostenarten Einzahlungen 
    Kostenarten Auszahlungen -463.484 -595.000 -690.500 -689.000 -694.000 -695.500 
     Saldo Teilhaushalt -463.484 -595.000 -690.500 -689.000 -694.000 -695.500 
   FB Finanzen und Controlling (20) 
   PC 111-20 Finanzen und Controlling 
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20 80.619 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20 -2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
   7.000434.710.001  DMS-Hardware -30.000 
   7.001032.710      Projekt Rechnungsworkflow -120.000 
   7.001033.710      Projekt SAP S/4 HANA -25.000 420.000 x
   7.001046.710      Nachkauf SAP-Geschäftspartner-Lizenzen 45.000 
    Kostenarten Einzahlungen 
    Kostenarten Auszahlungen -80.619 -199.000 -29.000 -4.000 -424.000 -4.000 
     Saldo Profit-Center -80.619 -199.000 -29.000 -4.000 -424.000 -4.000 
    Kostenarten Einzahlungen 
    Kostenarten Auszahlungen -80.619 -199.000 -29.000 -4.000 -424.000 -4.000 
     Saldo Teilhaushalt -80.619 -199.000 -29.000 -4.000 -424.000 -4.000 
   FB Finanzen und Controlling - Sonderbudg (209) 
   PC 111-209  Allgemeine Finanzwirtschaft 
   7.000272.710      Grünverbindung Knollstr./Lerchenstr. -629 
   7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä. -6.972 -17.000 -17.000 -17.000 -17.000 -17.000 
   7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -18.669 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 
   7.000276.705      Einnahmen/Rückzahlungen Grunderwerb -500 
   7.000276.710      Grunderwerb (global) -149.287 -42.500 -192.500 -162.500 -42.500 -42.500 x
   7.000278.710      Bau Grünanlagen -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 
   7.000279.705      Spende für Bänke 1.940 
   7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -35.197 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 
   7.000281.710      Zaunanlagen -1.632 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 
   7.000282.710      Kinderspielplätze global -142.082 -192.000 -197.800 -203.700 -209.800 -216.100 x
   7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -143.267 -144.000 -148.300 -152.700 -157.300 -162.000 x
   7.000304.710.001  Wegebau -19.130 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 
   7.000304.710.002  Wegekonzept, Grüne Wege zur Naherholung -94.245 -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 -220 .000 x
   7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau -22.153 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 x
   7.000542.710      Renaturierung von Gräben -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 x
   7.000822.710.001  Große Eversheide Erschl. nördl. Bereich -50.000 -50.000 -50.000 x
   7.000822.770.001  Große Eversheide Verkaufserl. nördl. Ber 1.096.500 3.289.500 
   7.000898.710      Quartiersspielplatz Rubbenbruchsee -29.180 
   7.000920.710      Carl-Dütting-Str./Haseuferweg -80.284 
   7.000948.710      Platz der Städtefreundschaften – VHS -755.654 -10.000 
   7.000949.710      Limberg Erschließung -407.400 -209.950 -301.968 -117.500 x
   7.000964.710      Gesamtstädtisches Spielplatzkonzept -200.000 -200.000 -200.000 x
   7.000964.710.001  Quartiersspielplatz Bremer Str. -172.445 
   7.000964.710.002  Themenspielplatz Museum Industriekultur -145.241 
   7.000964.710.003  KSP Dielinger Str./Marienstr. -100.000 
   7.000964.710.004  KSP Am Krummen Kamp (Haste) -100.000 
   7.001016.710      Teichanlagen Ern./ Umgestalt. -2.731 
   7.001042.710      Urbaner Freiraum im Wandel -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 x
   7.001089.710      Herstellung Am Rubbenbruchweg/Barenteich -157.000 -11.000 x
   7.001090.710      Herstellung Am Hirtenhaus/Finkenhügel -275.000 -247.000 x
   7.001091.710      KSP Kühnehof -160.000 x
   7.001092.710      KSP Goldkampstr. -70.000 
Teilhaushalt 
Produktgruppe (Profitcenter - PC) 
Projektnr./Einzelmaßnahme 
Investitionsprogramm für das Jahr… Erläuterungen 
in der Anlage 
vorhanden 
467 
PSP-Element/ 
Projekt Jahr Erläuterung Maßnahmen 
Beträge 
Einzel-
maßnah -
men 
Haushalts-
ansatz 
2024-2027 
Referat Nachhaltige Stadtentwicklung (12) 
7.001023.710 2024-
2027 
Smart City 
Nach erfolgreicher Bewerbung der Stadt Osnabrück zusa mmen mit SWO sowie 
SWO Netz auf das Förderprojekt „Smart City Modellprojekte“soll partizipativ eine 
Strategie zur Umsetzung von Smart City/Smart Region – Maßnahmen in 
Osnabrück und Region erarbeitet wer den. Die Durchführung der Smart Region -
Strategiephase soll bis zum 30.06.2023 unter Einhaltung der Förderbedingungen, 
der strategischen Ziele und der während der Strategiephase ermittelten weiteren 
internen und externen Rahmenbedingungen abgeschlossen sein . Nach Prüfung 
des Fördermittelgebers berechtigt uns dies zu einer weiteren Förderung der 
anschließenden Umsetzungsphase (Dauer: 5 Jahre). 
2.267.000 €
Referat Digitalisierung und IT (15) 
7.001021.710 2024-
2027 
Städt. EDV-Netz 
Die Netzwerkinfrastruktur der Stadt Osnabrück wird stetig auf dem aktuellen 
Stand gehalten bzw. optimiert. Die gesetzlichen Anford erungen stellen hier aus 
dem Grundverständnis der Stadt Osnabrück heraus das „absolute Muss“ dar. Die 
Ertüchtigungen im Bereic h der Netzwerkkomponenten im Lan- oder WLan-
Bereich sind Grundvoraussetzungen des Dienstbetriebs. Zudem wird  die 
Netzwerkerweiterung durch die Anbindung neuer Standorte abgebildet. 
1.988.000 €
7.001045.710 2024-
2027 
EDV-Ausstattung 15 
Dies umfasst die Ausstattung der PC- Arbeitsplätze. Dazu gehören Notebooks, 
Desktop -PCs, Tablets und Smartphones. Komplettiert wird dies durch die „E DV -
Peripherie“ und Anschaffung (aktivierungspflichtiger) Softwarelizenzen. 
781.000 €
Finanzen und Controlling (20) 
7.001033.710 2024-
2027 
Projekt SAP S/4 HANA 
Ablösung SAP ERP durch SAP HANA; verpflichtend für alle Kunden der SAP bis 
2027.  Es entstehen jährliche Folgekosten in Höhe von 133.300 €, d avon 
Abschreibung 105.000 €, kalk. Zinsen 6.300 € und zusätzli che 
Betriebsaufwendungen aufgrund der Anhebung der der Be triebskosten 
zugrundeliegenden Kostenbasis 22.000 €, siehe VO/2022/0260. 
445.000 € 
Sonderbudget Finanzen und Controlling 209 
7.000090.710 2024-
2027 
Umlage n. d. KHG 
Dies ist der festgesetzte investive Anteil der KHG -Umlage in Höhe von zurzeit 
3. 60 0.000 € entsprechend des Niedersächsischen Gesetzes zum Bundesgesetz 
zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser und zur  Regelung der 
Krankenhauspflegesätze (NKHG). 
14.700.000 €
7.000276.710 2024-
2027
Grunderwerb (global) 
Pauschaler Ansatz für Grunderwerb im Rahmen des städtep lanerischen 
Konzeptes, u. a. bei der Ausübung von Vorkaufsrechten .
440 .000 € 
7.000282.710 2024-
2027 
Kinderspielplätze global 
Pauschaler Ansatz für den Neubau/Ausbau von Kinderspielplätz en im Rahmen 
des Spielplatzkonzeptes .
827.400 € 
7.000283.710 2024-
2027 
Spielgeräte für Kinderspielplätze 
Die Ersatzbeschaffung und der Neuerwerb von Spielgeräten für Spielplätze richtet 
sich ebenfalls nach dem gesamtstädt. Spielplatzkonzept. In diesem Rahmen wird 
grundsätzlich im Frühjahr des jeweiligen Jahres ein Sachstan dsbericht gefertigt, 
auf dessen Basis dann unter Einbeziehung von Bürgerintere ssen einzelne von 
der Verwaltung vorbereitete Maßnahmen durch den Rat beschlossen werden. 
620 .300 € 
7.000304.710 2024-
2027
Wegebau 
Die Ansätze basieren auf Erfahrungswerten für folgende Ma ßnahmen: 
Grunderwerb, Gestattungsgebühren, Herrichtung neuer Wege und Verbesserung 
bestehender Wege. 
880.000 €
7.000527.710 2024-
2027 
Vorbereitender Grünflächenausbau 
Pauschalansatz wie in den Vorjahren (zu je 25.500 € pro Jahr). 
102.000 € 
7.000542.710 2024-
2027 
Renaturierung von Gräben 
Pauschalansatz wie in den Vorjahren (zu je 25.500 € pro Jahr). 
102.000 € 
7.000822.710.001 2024-
2025 
Große Eversheide nördl. Bereich 
Der Rat der Stadt Osnabrück hat die Entwicklung der ehem aligen 
Friedhofserweiterungsflächen als Wohnbebauung beschlossen. Der Ansatz wird 
für die Kompensation der Flächen sowie für die Baufreimachung benötigt. 
100.000 €
476