Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement 2018
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2019/4171
Datum: 2019-08-09
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 09.07.2019 
Vorstand für Bauen und Umwelt
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2019/4171
öffentlich
Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und 
Gebäudemanagement 2018
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Betriebsausschuss Immobilien- und 
Gebäudemanagement 20.08.2019 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 03.09.2019 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 03.09.2019 Ö Entscheidung
Beschluss:
Die Summe der Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement zum 
31.12.2018 mit 413.251.429,50 € und der Lagebericht für 2018 werden festgestellt. Der 
Bilanzgewinn in Höhe von 4.583.334,78 € ist entsprechend der Anlage 1 zu behandeln. Dem 
Betriebsleiter wird die Entlastung erteilt.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
X Ja Siehe Anlage 1
B. Personelle Auswirkungen: Keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: Keine
D. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: Keine
E. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling 
Rechnungsprüfungsamt
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Nach § 33 der Eigenbetriebsverordnung (EigBetrVO) stellt der Rat den Jahresabschluss und 
den Lagebericht fest, beschließt über die Entlastung des Betriebsleiters und hat über die 
Verwendung des Jahresergebnisses zu entscheiden.
Die mit der Prüfung beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft INTECON GmbH - 
Osnabrück hat den Jahresabschluss und den Lagebericht geprüft und mit dem 
uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Die Prüfungsgesellschaft wird zum 
Jahresabschluss 2018 in der Betriebsausschusssitzung mündlich ergänzend berichten. Für 
das Wirtschaftsjahr 2018 (01.01.2018 bis 31.12.2018) wird ein Jahresgewinn in Höhe von 
4.583.334,78 € ausgewiesen, der entsprechend der Anlage 1 zu behandeln ist.
Im Einzelnen
Ordentliche Erträge 
Im Berichtsjahr wurden Erträge in Höhe von TEUR 53.111 geplant. Erzielt wurden Erträge in 
Höhe von TEUR 55.110, sodass sich eine Planüberschreitung von TEUR 1.999 ergibt. 
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Die Verbesserung resultiert im Wesentlichen aus überplanmäßigen Erträgen, aus 
Grundstücksverkäufen (Anlagenabgänge mit Erlös), der teilweisen Auflösung der 
Rückstellung für Derivate, höheren aktivierten Eigenleistungen, der Verbuchung von nicht 
planbaren Versicherungsentschädigungen sowie zusätzlichen Mieterträgen nach dem Kauf 
des Kasernengeländes „Am Limberg“.
Ordentliche Aufwände
Der unterschrittene Planansatz von TEUR 1.811 bei der Unterhaltung und Instandsetzung ist 
darauf zurückzuführen, dass die eingestellten Mittel für die Sanierung der Montessori-Schule 
nicht in Anspruch genommen wurden. Das Projekt wurde inzwischen in die Mittelfristplanung 
des Investitionsprogramms aufgenommen.
Der Personalaufwand liegt leicht unter den Planzahlen. Auf der einen Seite kam es aufgrund 
von verzögerten Stellennachbesetzungen sowie langzeiterkrankten Beschäftigten, die aus 
der Lohnfortzahlung gefallen sind, zu Minderausgaben von rd. TEUR 417. Dieser Effekt 
wurde aber durch notwendige Zuführungen in die Pensionsrückstellungen aufgezehrt, 
sodass insgesamt beim Personalaufwand ein um TEUR 97 geringerer Betrag als geplant 
verbleibt.
Die Unterschreitung bei den übrigen Aufwendungen ist darauf zurückzuführen, dass 
Planungskosten nicht in der Höhe angefallen sind wie ursprünglich angenommen. Dies 
betrifft insbesondere die Planungskosten für die „Neue Schule“, da dieses Projekt inzwischen 
in das Investitionsprogramm aufgenommen wurde. 
Bei den Zinsaufwendungen ergaben sich Planunterschreitungen i.H.v. TEUR 763, weil 
eingeplante Kredite nicht im kalkulierten Umfang benötigt wurden und das Zinsniveau 
entgegen der im Wirtschaftsplan getroffenen Annahmen weiterhin niedrig war.
Insgesamt ergibt sich durch die Planüberschreitung bei den Erlösen i.H.v. TEUR 1.999, den 
um TEUR 1.898 verminderten Aufwendungen und unter Berücksichtigung des 
Finanzergebnisses und des außerordentlichen Ergebnisses ein um TEUR 4.583 über dem 
Planwert liegendes Jahresergebnis.
gez. König
Anlage/n:
Anlage 1 – Behandlung des Jahresgewinns
Anlage 2a – Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement
Anlage 2b – Gewinn- und Verlustrechnung
Anlage 3 – Anhang
Anlage 4 – Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2018
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 1 
 
 
 
Behandlung des Jahresgewinnes 
 
 
 
a) Gewinnabführung an den städt. Haushalt  3.107.466,37 € 
b) Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für 
Instandhaltung 
1.126.400,00 € 
c) Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für 
Ausschüttungssperre Pensions- und Beihilferückstellung 
349.468,41 € 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement      ANLAGE 2a 
  
 
  

Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 2b 
  
 
 
     
 
 

Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3
Seite 1
Anhang des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäude-
management der Stadt Osnabrück für das Geschäftsjahr
2018
I. Angaben zur Form und Darstellung der Bilanz
Der Jahresabschluss wurde gemäß den geltenden Vorschriften der Eigenbetriebsverord-
nung (§ 18 bis § 26 EigBetrVO Nds) aufgestellt.
Dabei werden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften (§ 264
ff. HGB) entsprechend in der Fassung des BilRUG beachtet. Gemäß § 22 Abs. 1 EigBetr-
VO findet der § 275 HGB (Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung) keine Anwen-
dung. Für den Jahresabschluss 2018 werden die Formblätter / Muster (§ 26 EigBetrVO)
verwendet.
II. Erläuterungen zu den Positionen von Bilanz sowie Gewinn- und Verlust-
rechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung
1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen zum
31.12.2018 erfolgte zu Sachzeitwerten bzw. Anschaffungs-/Herstellungskosten unter Be-
rücksichtigung der jeweils bis dahin angefallenen Abschreibungen; entsprechend der Nut-
zungsdauer. Die Zugänge 2018 sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.
Es wurde die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhn-
lichen Nutzungsdauer angewendet.
Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 150,00 werden mit der An-
schaffung unter den Aufwendungen ausgewiesen. Abweichend davon werden geringwer-
tige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 150,00 und bis
EUR 1.000,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten
eingestellt, der im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren mit jeweils ei-
nem Fünftel der Anschaffungskosten abgeschrieben wird.
Die Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Einstandspreisen bewertet.
Die Bewertung der zum Verkauf bestimmten Grundstücke erfolgte zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert aus-
gewiesen.
Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden bereits gezahlte, zukünftige Ge-
schäftsjahre betreffende Aufwendungen aktiviert. Die Abgrenzung erfolgt zeitanteilig ent-
sprechend der Fälligkeit und Laufzeit.
Erhaltene Investitionszuschüsse auf Sachanlagen werden unter dem Posten Sonderpos-
ten für Zuwendungen ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer des betreffen-
den Vermögensgegenstandes ertragswirksam aufgelöst.
Aufgrund der Neuregelung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz werden seit
dem Geschäftsjahr 2010 Pensionsrückstellungen von Anwartschaften noch tätiger Pensi-
Elektronische Kopie
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3
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onsberechtigter nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren berechnet. Die aus der Bewer-
tungsänderung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz resultierende Zuführung zu
den Pensionsrückstellungen erfolgte vollständig im Jahr 2010. Die Beihilferückstellungen
betragen 15,2 % der Pensionsrückstellungen. Dieser Wert beruht auf statistischen Erhe-
bungen für das Neue Kommunale Rechnungswesen.
Die Sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag
drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer
Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre
abgezinst. Die Aufzinsung wird in der Gewinn- und Verlustrechnung in dem Posten "Sons-
tige Zinsen und ähnliche Aufwendungen" gesondert ausgewiesen.
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Passive Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Einnahmen vor dem Abschlussstich-
tag, soweit sie Ertrag für künftige Geschäftsjahre darstellen. Der Posten wird aufgelöst,
sobald der Ertrag wirtschaftlich entstanden ist.
2. Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz
Aktiva
Die Zusammensetzung und Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände und
der Sachanlagen, insbesondere die Änderungen im Bestand der zum Eigenbetrieb gehö-
renden Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte, ist im Anlagennachweis als Be-
standteil des Anhangs dargestellt. Hinsichtlich des Bestands an Grundstücken und grund-
stücksgleichen Rechten einschließlich Gebäuden sowie Investitionen und Verkäufen ver-
weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.
Der Wertansatz für immaterielle Wirtschaftsgüter beträgt insgesamt 196 T€. Ein Betrag
i.H.v. 93 T € entfällt auf einen Investitionskostenzuschuss für den Bau einer Holzhack-
schnitzelheizung im Osnabrücker Zoo.
Die Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und
anderen Bauten enthalten sämtliche von der Stadt errichteten und im städtischen Eigen-
tum befindlichen Gebäude.
Die Position Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten enthält neben
den unbebauten Grundstücken auch Grundstücksflächen, an denen Dritten gewährte
Erbbaurechte bestehen. Insgesamt beträgt das Anlagevermögen im Bereich der Grund-
stücke und Gebäude 377.428 T€.
Die Position technische Anlagen / Betriebsvorrichtungen umfasst insbesondere die
Ausstattung für Fachunterrichtsräume und Kücheneinrichtungen in den Schulgebäuden
und weist insgesamt einen Bestand von 4.664 T€ auf.
Die Anlagenwerte für Maschinen und maschinelle Anlagen betragen 108 T€ und die für
Fahrzeuge 114 T€.
Die Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 117 T€.
Die ausgewiesenen Anlagen im Bau in Höhe von insgesamt 23.793 T€ umfassen die am
Bilanzstichtag noch nicht vollendeten Baumaßnahmen:
Elektronische Kopie
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3
Seite 3
Bezeichnung
Buchwert
31.12.2018
Grundschule Hellern-Erweiterung, Umbau u. Sanierung 4.380.645,96
BSZ Westerberg Abbruch u. Neubau Küchentrakt 4.247.807,88
Grundstücke Friedensweg 3.883.527,63
Sporthalle GSG - Sanierung/Neubau 2.365.113,80
GS Elisabeth-Siegel-Schule San. Dach, Fassade 1.590.840,78
GS Wald- u. Bergschule Lüstringen - San. Mensa 983.943,16
FW OS Nordstr. - Neubau Feuerwache II 809.619,32
Kita Haste - Umbau 2015 752.804,48
Neubau Spiel- u. Sport-KiTa 683.499,40
Vitischanze - Umbau Nachfolgenutzung 613.470,26
GS Stüveschule - Erweiterung Ganztag 597.217,77
BSZ Westerberg - Sanierung Abwasserkanäle 428.428,25
GS Alb.-Schweitz.-Hl.Geist-Grundsan. Neubau Mensa 362.161,22
SZ Sonnenhügel-Erweit. Neubau EMA Gym.G8/G9 353.610,53
GS Johannisschule (3-Religionen-Schule)Brandschutz 333.918,89
Gym. Wüste Umbauarbeiten G8-G9 200.154,02
IGS Osnabrück/Neubau Klassentrakt/Umb.Heizungshaus 188.187,11
Overbergschule - Gesamtsanierung/Inklusion 175.610,11
Kita Landwehrkaserne - Neubau 171.486,45
Installation PV-Anlage BBS Schölerberg 124.399,11
FW Nobbenburger Str. - Netzaggregat 101.355,34
Sporthalle Lüstringen - Neubau Zweifachsporthalle 100.715,50
FFW Neustadt - Neubau Ortsfeuerwehr Neustadt 48.220,89
Installation PV-Anlage GS Hellern 35.202,60
Feuerwehr Osnabrück - Umsetzung Rinke-Gutachten 31.120,00
Gymnasium Wüste - San. Aula u. Foyer 29.036,04
GS Heilligenwegschule - Erweiterung u. Umbau 26.000,00
Anne-Frank-Schule - Erweiterung u. Umbau 23.000,00
Ratsgymnasium - Anbau Erweiterung G8-G9 23.000,00
Neubau Flüchtlingsunterkunft Koksche Str. 88 19.508,46
Kita Limberg - Erweiterung 19.298,05
Heinz-Fitschen-Haus - Umbau/Sanierung 17.000,00
Kita Voxtrup - Erweiterung der Kita 13.167,09
GS am Schölerberg - Umbau zur Ganztagsschule 13.064,55
GSS Schinkel 1-Brandschutzsan.Mittel-u.Oberstufe 12.376,00
Installation PV-Anlage SpH Graf-Stauffenberg-Gym. 12.010,73
GSS Schinkel 2-Brandschutzsan.Eingangstufe 7.701,78
SPH Landwehrviertel - Errichtung Stellplatzanlage 6.794,74
Museum am Schölerberg - Umbau Ausstellungsbereiche 4.285,93
Teutoburger Schule - Sanierung 3.819,90
VwG Bierstr.33-36 Neuordnung Fahrradstellplätze 161,00
23.793.284,73
Elektronische Kopie
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3
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Einige Bauvorhaben, wie z.B. „Anne-Frank-Schule“ sind noch nicht begonnen. Bei den
ausgewiesenen Beträgen handelt es sich um ggfls. später zu aktivierende interne oder
externe Planungskosten.
Hinsichtlich geplanter Baumaßnahmen wird auf die Ausführungen zu den Investitionen im
Lagebericht verwiesen.
Die Hilfs- und Betriebsstoffe im Bereich der Regiebetriebe und der Warenbestand der
Beschaffungsstelle einschließlich der Hausdruckerei belaufen sich auf insgesamt 119 T€.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit 542 T € ausgewiesen
und beinhalten Forderungen gegenüber der Stadt Osnabrück in Höhe von 220 T € (Vor-
jahr: 277 T€) und 74 T€ (Vorjahr: 31 T€) gegenüber verbundenen Unternehmen.
Die Forderungen an die Stadt aus Kontenpooling werden mit 5.972 T€ ausgewiesen.
Passiva
Das Stammkapital von 50.000.000,00 € entspricht dem in § 1 Abs. 3 der Betriebssatzung
des Eigenbetriebes genannten Betrag und hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verän-
dert.
Die zweckgebundene Rücklage beträgt zum 31.12.2018 15.431 T € und die Allgemeine
Rücklage beträgt 157.756 T €. Die zweckgebundene Rücklage erhöhte sich 2018 um
710 T€ auf 15.431 T€. Hinsichtlich der detaillierten Entwicklung des Eigenkapitals verwei-
sen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.
Der Eigenbetrieb erzielte einen Jahresgewinn i.H.v. 4.583 T €. Eine Gewinnabführung vor-
ab an die Stadt Osnabrück wurde nicht geleistet.
Die Entwicklung der Rückstellungen stellt sich insgesamt wie folgt dar:
Rückstellung
31.12.2017 Verbrauch Auflösung Zuführung
Rückstellung
31.12.2018
Rückstellung für Pensionen 10.214.328,00 € - € - € 1.527.381,00 € 11.741.709,00 €
Sonstige Rückstellungen
1. Rückstellung für drohende Verluste 4.082.000,00 € - € 406.000,00 € - € 3.676.000,00 €
2.Rückstellung für Beihilfe 1.521.935,00 € - € - € 262.805,00 € 1.784.740,00 €
3.Rückstellung für Altersteilzeit 18.979,00 € 4.729,00 € - € - € 14.250,00 €
4.Rückstellung für Urlaub u. Überstunden 428.171,00 € - € - € 71.738,00 € 499.909,00 €
5. Rückstellung für Gut Honeburg 100.000,00 € - € - € - € 100.000,00 €
6.Rückstellung Prüfungskosten/Abschluss 18.000,00 € 16.957,50 € 1.042,50 € 18.000,00 € 18.000,00 €
7.Rückstellung KP-Ermäßigung Gartlage 190.000,00 € - € - € - € 190.000,00 €
8.Rückstellung für Leistungsprämien 95.060,00 € 93.916,00 € - € 95.412,00 € 96.556,00 €
9.Rückstellung für unterl.Instandhaltungen 46.800,00 € 46.800,00 € - € 104.700,00 € 104.700,00 €
10.Rückstellung Projektgewinn Grds.Hellern 220.000,00 € 220.000,00 € - € - € - €
11. Rückstellung Klage BIMA Gertrudenberger Höhlen 25.000,00 € - € - € - € 25.000,00 €
12.Rückstellung Wasserschd.Museum a.Schölerberg 87.110,00 € 49.000,00 € - € - € 38.110,00 €
13.Rückstellung Rechtstreit TG Umwelttechnik Schloßwallh. - € - € - € 130.000,00 € 130.000,00 €
14.Rückstellung Rechtstreit Stöbich Schloßwallhalle - € - € - € 100.000,00 € 100.000,00 €
15.Rückstellung Rechtstreit Winter Dachsan.NAWI Schinkel - € - € - € 160.000,00 € 160.000,00 €
16.Rückstellung Rechtstreit Walther IGS Eversburg - € - € - € 270.000,00 € 270.000,00 €
17.Rückstellung Rechtstreit Holschbach Rückertschule - € - € - € 25.000,00 € 25.000,00 €
- € - € - € - € - €
17.047.383,00 € 431.402,50 € 407.042,50 € 2.765.036,00 € 18.973.974,00 €
Elektronische Kopie
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3
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Bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen
wurde von folgenden Annahmen ausgegangen:
Berechnungsverfahren Anwartschaftsbarverfahren
Zugrunde gelegte Sterbetafeln Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck
Rechnungszins 3,21 %
Gehaltstrend/Anwartschaftsdynamik 1,00 %
Rentendynamik 1,00 %
Aufgrund der geänderten Bewertung der Pensionsrückstellung in 2016 mit dem
Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre, anstatt wie vorher mit einem Marktzinssatz der
vergangenen 7 Jahre, ergibt sich ein Bewertungsunterschied von € 2.186.290,71, der
gemäß § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre unterliegt.
Die Rückstellung für drohende Verluste in Höhe von T € 3.676 ist in 2017 erstmalig für
die Tatsache gebildet worden, dass die Bewertungseinheit zwischen der Negativverzin-
sung bei Krediten und bei Derivaten nicht mehr gegeben ist. Die Zahlungsströme zwi-
schen Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft gleichen sich nicht mehr aus. Sofern keine
Bewertungseinheit mehr besteht, ist bei Ausweis eines negativen Marktwertes des Deri-
vats zum Bilanzstichtag eine Bilanzierung des negativen Wertes als Drohverlustrückstel-
lung erfolgt.
In 2018 konnte diese Rückstellung um TEUR 406 aufgelöst werden.
Die Rückstellungen für Altersteilzeit und für Urlaub wurden an die tatsächliche Ent-
wicklung angepasst und entsprechend aufgelöst bzw. aufgestockt.
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich zum einen um
von der Stadt Osnabrück aufgenommene und an den Eigenbetrieb übertragene Kommu-
naldarlehen in Höhe von insgesamt 130.057 T€; zum anderen enthält diese Position Zins-
abgrenzungen in Höhe von 379 T €, die sich auf Zinszahlungen beziehen, die aufwands-
mäßig dem Wirtschaftsjahr 2018 zuzuordnen sind, obwohl die Fälligkeiten erst in 2019
liegen. Hauptursache hierfür sind Darlehen, deren Schuldendiensttermine nur halbjährlich
erfolgen.
Die Erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen betragen 63 T € und stammen aus
Grundstücksverkäufen bei denen bereits der Kaufpreis entrichtet wurde, jedoch noch kein
Eigentumsübergang erfolgte.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf 3.271 T€.
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt bestehen i.H.v. 44 T €. Die Verbindlichkeiten
sind in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten. Verbindlichkei-
ten gegenüber verbundenen Unternehmen werden ebenfalls unter den Verbindlich-
keiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. Sie belaufen sich auf 686 T €
(Vorjahr: 710 T€).
Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf 8.733 T € und umfassen u.a. Sicher-
heitseinbehalte und Mietkautionen. Davon entfällt ein Betrag i.H.v. 8.602 T € auf die Über-
nahme der Kreditverbindlichkeiten gegenüber der OBG aus der der Übernahme des
Stadthaus 1.
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Bei den Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten:
Gesamtbetrag
T€
davon
bis 1 Jahr
T€
davon
1-5 Jahre
T€
davon
mehr als 5
Jahre
T€
Vorjahr
bis
1 Jahr
Verbindlichkeiten ggb. Kredit-
instituten
130.436 11.451 43.433 75.552 10.674
Anzahlungen auf Bestellungen 63 63 - 53
Verbindlichkeiten aus L. u. L. 3.271 3.271 - 3.543
Sonstige Verbindlichkeiten 8.733 834 3.104 4.795 800
Summe 142.503 15.619 46.537 80.347 15.070
In den 130 Mio. € Krediten sind 16,8 Mio. € Kredite enthalten, die formell kurzfristig von
beiden Seiten gekündigt werden können. Sie haben aber wirtschaftlich eine längere Lauf-
zeit (sog. Roll-over-Kredite).
3. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung
Hinsichtlich detaillierter Erläuterungen zur Entwicklung und Zusammensetzung der Um-
satzerlöse und Personalaufwendungen verweisen wir auf die Angaben im Lagebericht.
Die Aufwendungen für Hilfs-, Betriebsstoffe und für bezogene Leistungen unterteilen sich
im Wesentlichen in Aufwendungen für technische und bauliche Unterhaltung (6.300 T €),
Aufwendungen für Energie und Wasser (4.843 T €), Aufwendungen für Gebäudereinigung
(3.887 T€), Miet- und Pachtzahlungen (4.015 T€) und öffentliche Abgaben (1.954 T€).
Die Abschreibungen belaufen sich insgesamt auf 10.916 T €. Darin enthalten sind au-
ßerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von T€ 0.
Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen 372 T€ den Zinsanteil aus der
Veränderung der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie der
Beihilferückstellung.
Das Finanzergebnis weist Fremdkapitalzinsen in Höhe von 3.406 T€ auf.
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge aus Auflösung von
Rückstellungen von 407 T € enthalten. Ferner sind Erträge aus der Auflösung des Son-
derpostens für empfangene Investitionszuschüsse i.H.v. 718 T € in den sonstigen betrieb-
lichen Erträgen enthalten.
III. Angaben zum Jahresergebnis
Der Jahresgewinn 2018 beträgt 4.583 T € und soll auf Vorschlag der Betriebsleitung wie
folgt verwendet werden:
Gewinnabführung an den städt. Haushalt 3.107.466,37 €
Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für Instandhaltung 1.126.400,00 €
Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für Ausschüttungssperre
Pensions- und Beihilferückstellung
349.468,41 €
Elektronische Kopie
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3
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IV. Ergänzende Angaben
1. Ankaufsrechte / -verpflichtungen
Für den Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement bestehen Ankaufsrechte
bzw. -verpflichtungen bei den folgenden Objekten:
Objekt Eigentümer möglicher Zeit-
punkt Ankauf
Wert
Stadthaus 2 Fa. MBN 30.06.2021 1.942.909,00 €
Alte Apotheke Fa. MBN 01.07.2026 51.129,19 €
2. Haushaltsausgabereste entsprechend § 15 II EigBetrVO Nds i.V.m. § 20 I
GemHKVO und Kreditermächtigungen
Haushaltsausgabereste zur Fortsetzung von Maßnahmen wurden in Höhe von insge-
samt 40.500 T€ gebildet. Es handelt es sich um folgende Ansätze:
PSP-Element Bezeichnung Gerundeter Rest
Grundsanierung Overbergschule 4.288.400,00
Elisabeth-Siegel-Schule Dach-und Fassade 3.681.100,00
Grundsanierung von Schulen (Ansatz) 3.270.800,00
Neubau Feuerwache II Nordstr. 3.190.400,00
Neubau Kita Landwehrkaserne 2.848.500,00
Diverse Projekte Schulsanierung 2.176.000,00
BSZ Westerberg Grundsanierung 1.816.000,00
Sporthalle Graf-Stauffenberg-Gymnasium 1.667.800,00
GS Hellern Sanierung / Ganztagsschule 1.666.300,00
BSZ Westerberg San. Neubau 2. Bereich 1.462.800,00
SPH Lüstringen Neubau 1.434.300,00
Grundsanierung Teutoburger Schule 1.341.200,00
Grundsanierung von Turnhallen (Ansatz) 1.313.800,00
Museumsquartier
Grundsanierung / Umsetzung Museumskonzept 1.300.600,00
Grundsanierung Kita Obere Martinistr. OTB 1.163.500,00
Alb.-Schweitzer-/ Hlg.-Geist-Schule Sanierung 1.137.800,00
GS Schölerberg Umbau Ganztag 986.900,00
Ratsgymnasium Anbau G8 / G9 977.000,00
Anne-Frank-Schule Erweiterung 900.000,00
Grundsanierung Montessori-Schule 700.000,00
EMA-Gymnasium Anbau G8 / G9 646.400,00
Museum am Schölerberg Grundsanierung (baulicher
Teil) 630.000,00
Grundsanierung vorb. Brandschutz (Ansatz) 364.600,00
Gym. Wüste Umbau G8 / G9 330.800,00
Bau eigen betr. PV-Anlagen (Ansatz) 296.300,00
Neubau FFW Neustadt Wasastr. 151.800,00
Kita Haste Umbau Sanierung 124.900,00
Ankauf / Bau Flüchtlingsunterkünfte 110.300,00
Altstädter Schule innere Sanierung 97.800,00
IGS Eversburg, Umbau / San. , 1. BA 79.800,00
Kraftfahrzeuge 70.000,00
Erweiterung Kita Turnerstr. 69.500,00
Reinigungsgeräte 67.000,00
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Ankauf Telefonanlage Fa. Osnatel 50.000,00
Wald- u. Bergschule Lüstringen Ganztag 26.100,00
Netzstrom-Ersatzanlage Feuerwehr 23.600,00
Betriebsgeräte techn. Betriebe 22.100,00
Betriebsgeräte allgemein 10.000,00
Grundsanierung Stadthaus 1 8.100,00
40.502.300,00
3. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und finanzielle Verpflichtungen
Zum Bilanzstichtag bestanden Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet-
/Pachtverträgen und aus Leasingverträgen. Der Jahreswert der entsprechenden Aufwen-
dungen liegt bei 4.015 T €. Die Gesamtverpflichtungen belaufen sich auf T € 10.601. Darin
enthalten sind Verpflichtungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 149.
4. Derivate Finanzinstrumente
Es werden Zinsswaps zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos eingesetzt. Zum
31.12.2018 bestanden Zinsswaps mit einem Nominalbetrag von 24.503 T € sowie einem
Marktwert von -4.205 T€. Das Nominalvolumen ist die Summe aller Derivatgeschäfte. Der
Marktwert ergibt sich aus der Bewertung der ausstehenden Positionen zu Marktpreisen
ohne Berücksichtigung gegenläufiger Wertentwicklungen aus den Grundgeschäften. Der
Marktwert gibt an, wie sich die Glattstellung am Bilanzstichtag auf das Ergebnis ausge-
wirkt hätte. Die Derivate und die Grundgeschäfte wurden jeweils zu Bewertungseinheiten
in Form von Mikro- oder Portfolio-Hedges zusammengefasst (§ 285 Nr. 23 a, b HGB).
Den Nachweis der Wirtschaftlichkeit führt die Stadt Osnabrück eigenverantwortlich durch
Bewertung des Derivatgeschäfts auf Grundlage der ursprünglichen Zinserwartung und der
tatsächlichen Zinsentwicklung am Ende der Laufzeit.
Auf Grund der nicht nur vorübergehenden Negativzinsphase wurde im Konzern Stadt Os-
nabrück geprüft, ob noch eine Bewertungseinheit zwischen Kreditgrundgeschäft und Si-
cherungsgeschäft gegeben ist. Dieses wurde verneint. Sofern keine Bewertungseinheit
mehr besteht, greift der Einzelbewertungsgrundsatz mit der Folge, dass in Höhe der ne-
gativen Marktwerte entsprechende Drohverlustrückstellungen zu bilden sind.
Aus diesem Grund wurde in 2017 erstmalig eine Drohverlustrückstellung gebildet, die im
außerordentlichen Ergebnis ausgewiesen wurde. Aktuell beläuft sich die Rückstellung auf
3.676 T€.
Es wird aber davon ausgegangen, dass diese Rückstellung nicht oder nur in geringem
Umfang in Anspruch genommen werden muss.
5. Vergütung und Zusammensetzung der Organe
Alleiniger Betriebsleiter war Herr Städt. Direktor Dirk König.
Der Betriebsleiter wurde nach der Besoldungsgruppe A 16 des BBesG besoldet.
Die Gesamtbezüge der Betriebsleitung gemäß § 285 Nr. 9a) HGB beliefen sich im Be-
richtsjahr auf insgesamt € 82.226,74. Die Bezüge nach § 285 Nr. 9b) HGB betragen
€ 55.365,62. Der für frühere Mitglieder der Betriebsleitung gebildete Erfüllungsbetrag für
die Rückstellung für laufende Pensionen beträgt zum 31.12.2018 € 766.968,00.
Der Betriebsausschuss Immobilien- und Gebäudemanagement setzt sich wie folgt
zusammen (Stand 31.12.2018):
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Die Vertretung wird jeweils im Einzelfall geregelt.
Die Mitglieder des Betriebsausschusses haben durch den Eigenbetrieb keine Aufwands-
entschädigungen erhalten.
6. Beschäftigte 2018
Der Stellenplan 2018 des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement stellt
sich wie folgt dar:
01.01.18 31.12.18
Beamte 9 12
Beschäftigte 158,14 148,64
Gesamt 167,14 160,64
Im Jahresdurchschnitt wurden 167 Mitarbeiter (ohne Betriebsleiter) beschäftigt.
Des Weiteren waren 13 Beamte für den Eigenbetrieb tätig.
7. Erklärung nach § 285, S. 1 Nr. 17
Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar ist den
Rückstellungen zu entnehmen und setzt sich wie folgt zusammen:
EUR
Abschlussprüfungsleistungen (netto) 12.750,00
Sonstige Leistungen (netto) 1.500,00
14.250,00
Name Art der Mitarbeit Herkunft Beruf
Claudia Schiller Ausschussvorsitzende/r CDU Angestellte
Annette Harding stellv. Ausschussvorsitzende/r SPD Verwaltungsangestellte
Volker Bajus Ausschussmitglied Bündnis 90/Die Grünen Diplom-Sozialwirt
Dr. E. h. Fritz Brickwedde Ausschussmitglied CDU Generalsekretär a.D.
Uwe Görtemöller Ausschussmitglied SPD Berufsschullehrer a.D.
Michael Hagedorn Ausschussmitglied Bündnis 90/Die Grünen Rentenberater
Susanne Hambürger dos Reis Ausschussmitglied SPD Krankenschwester
Dr. Ralph Lübbe Ausschussmitglied BOB Arzt
Dr. Christian Münzer Ausschussmitglied CDU Hauptgeschäftsführer a.D.
Dr. Thomas Thiele Ausschussmitglied FDP Arzt
Judith Weiß Ausschussmitglied CDU Maklerin
Giesela Brandes-Steggewentz Grundmandatsinhaber/in Die Linke Gewrkschaftssekretärin a.D.
Wulf-Siegmar Mierke Grundmandatsinhaber/in Gruppe UWG und Piraten Beamter
Dieter Drischel Beschäftigtenvertreter/in EB Immobilien Arbeiter
Lydia Hessel Beschäftigtenvertreter/in EB Immobilien Arbeiterin
Edeltraut Knemeyer Beschäftigtenvertreter/in EB Immobilien Beamtin
Dietlind Sachtleben Beschäftigtenvertreter/in Gesamtpersonalrat Angestellte
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Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2018
I. Allgemeines
Mit Beschluss des Rates der Stadt Osnabrück vom 02.11.2004 wurde der Fachbereich
Immobilien und Hochbau ausgegliedert und zum 01.01.2005 in einen Eigenbetrieb
überführt. Er führt den Namen „Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement“
(nachfolgend auch: Eigenbetrieb oder EB 23).
Im Wirtschaftsjahr 2018 ist der Eigenbetrieb seinen satzungsmäßigen Aufgaben gem.
§ 2 Abs. 1 der Betriebssatzung für den Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudema-
nagement nachgekommen.
II. Geschäftsverlauf und Lage
1. Ertragslage und w irtschaftliche Entwicklung im Geschäftsjahr
Der Wirtschaftsplan des Eigenbetriebes für das Jahr 2018 wurde am 05.12.2017 durch
den Rat der Stadt beschlossen. Der Erfolgsplan sah dabei ohne Berücksichtigung von
Zuführungen zum Investitionsprogramm keinen Überschuss vor. Die Gewinn- u. Ver-
lustrechnung 2018 schloss mit einem Jahresgewinn in Höhe von 4.583 T€ ab.
Der Jahresgewinn i.H.v. 4.583 T € 2018 soll auf Vorschlag der Betriebsleitung wie folgt
verwendet werden:
Gewinnabführung an den städt. Haushalt 3.107.466,37 €
Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für Instandhaltung 1.126.400,00 €
Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für Ausschüttungssperre
Pensions- und Beihilferückstellung
349.468,41 €
Über die wirtschaftliche Entwicklung des Eigenbetriebes wurden der Betriebsaus-
schuss sowie die gemäß Betriebssatzung und Eigenbetriebsverordnung vorgesehenen
Stellen laufend informiert.
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2. Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte ein-
schließlich Gebäuden sowie Investitionen und Verkäufe
Der Eigenbetrieb verfügte zum 31.12.2018 über 413 eigene Gebäude bzw. Gebäude-
teile. Bezogen auf die Nutzungsart lässt sich der Gebäudebestand wie folgt aufteilen:
Gebäudeart 31.12.2018 31.12.2017 Veränderung 2018
Wohngebäude 29 28 Neu: Borsigstr. 123
Jugendzentren 4 4
Kindertagesstätten 32 32
Schulen, Sporthallen 213 217
Abgänge:
GSG Sporthalle, GSG Sporthal-
le Keller und Umkleide, SZ E-
versburg Erweiterung A, SZ
Eversburg Altbau
Funktionsgebäude Sportan-
lagen 27 26 Neu: SPH Landwehr
Ausstellungsgebäude 11 11
Veranstaltungsgebäude 14 14
Sportplätze (Aufbauten) 0 0
Kinderspielplätze (Aufbau-
ten) 0 0
Geschäftsgebäude 4 4
Betriebs- und Sonderge-
bäude 27 30
Abgänge:
Landwehrkaserne Gebäude 65,
77, 84
Verwaltungsgebäude 19 19
Gärtnerunterkünfte 5 5
Feuerwehrgebäude 28 28
413 418
Der durch den Eigenbetrieb zu bewirtschaftende eigene Gebäudebestand umfasste
zum 31.12.2018 insgesamt rd. 506.879m2 BGF; dies entspricht einer reinen Nutzfläche
von rd. 414.611 m².
Insgesamt wurde Grundvermögen von rd. 72.185 m² mit einem angesetzten Buchwert
in der Bilanz von 2.741 T€ veräußert.
Für 2019 sind Investitionen im Rahmen des Investitionsprogramms in Höhe von insge-
samt 35.982 T € geplant. Darin sind folgende größere Baumaßnahmen (inkl. Fortset-
zungsmaßnahmen) enthalten:
PSP-Element Bezeichnung Plan 2019
Neubau Feuerwache II Nordstr. 4.000.000,00
Alb.-Schweitzer-/ Hlg.-Geist-Schule Sani 3.280.000,00
SPH Lüstringen Neubau 2.000.000,00
Anne-Frank-Schule Erweiterung 1.984.000,00
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SST Heinz-Fitschen-Haus Sanierung 1.650.000,00
Erweiterung / Umbau Heiligenwegschule 1.500.000,00
Ratsgymnasium Anbau G8 / G9 1.500.000,00
EMA-Gymnasium Anbau G8 / G9 1.500.000,00
Museumsquartier Grundsanierung 1.300.000,00
Sporthalle Graf-Stauff.-Gymn. Neubau 1.080.000,00
Neubau Kita Landwehrkaserne 1.000.000,00
Gym. Wüste Umbau G8 / G9 1.000.000,00
Neubau FFW Neustadt Wasastr. 1.000.000,00
Kita Am Limberg Erweiterung 708.000,00
Erweiterung Kita Voxtrup 700.000,00
Museum am Schölerberg Grundsanie-
rung
630.000,00
Drei-Religionen-Schule Grundsanierung 600.000,00
GSG Dachsanierung (letzter Gebäude-
teil)
600.000,00
Stadtwaage Grundsanierung 500.000,00
Unter Berücksichtigung der Haushaltsausgabereste von 40.502 T € nach § 15 II EigBe-
trVO Nds i.V.m. § 20 I KomHKVO ergibt sich somit ein Investitionsvolumen des Eigen-
betriebes für das Jahr 2019 von rd. 76.484 T€.
Die Aufstellung der im Bau befindlichen Anlagen ist aus dem Anhang ersichtlich.
3. Finanzierung
Die Entwicklung des Eigenkapitals stellt sich wie folgt dar:
Stand
01.01.2018
Zu-
gang Abgang
Ergeb-
nisse
2018
Stand
31.12.2018
T€ T€ T€ T€ T€
Stammkapital 50.000 50.000
allgemeine Rücklagen 157.757 157.757
Summe Stammkapital u. allg. Rücklage 207.757 207.757
zweckgebundene Rücklage 14.721 945 235 15.431
Bilanzgewinn 945 945 4.583 4.583
Gesamt Eigenkapital 223.423 945 1.180 4.583 227.771
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Auf Grund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BilMoG) wurden Unterhaltungs-
rückstellungen nur noch im geringen Umfang gebucht – das Jahresergebnis fällt ent-
sprechend höher aus. Gem. des Grundsatzbeschlusses des Rates vom 14.12.2010
wurden die für die Gebäudeunterhaltung notwendigen Mittel im Rahmen der Gewinn-
verwendung in eine zweckgebundene Rücklage eingestellt.
Der Zugang der zweckgebundenen Rücklage resultiert aus der Erhöhung der Instand-
haltungsrücklage sowie zum anderen aus der Zuführung für die Ausschüttungssperre
Pensions- und Beihilferückstellung.
Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betrugen zum 31.12.2018
130.057 T€. In 2018 wurden Darlehen für Investitionen in Höhe von insgesamt
8.124 T€ aufgenommen. Die Tilgungen belaufen sich auf 10.740 T€.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von 3.271 T €.
Daneben liegen Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von 63 T€ vor.
Die Entwicklung der Rückstellungen ist im Anhang dargestellt.
4. Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse in Höhe von 52.110 T€ teilen sich im Wesentlichen wie folgt auf:
2018 2017
T€ T€
Nutzungsentschädigungen 30.951 30.869
Erstattungen für Nebenkosten 5.681 5.621
Verwaltungsmieten 4.939 4.797
Mieteinnahmen von Dritten 1.695 1.590
Erstattungen für Reinigungsleistungen 5.054 5.072
Serviceleistungen des Eigenbetriebes 1.590 1.339
Sonstige Umsatzerlöse 1.481 1.469
Die Umsatzerlöse begründen sich im Wesentlichen durch die Nutzungsüberlassung
der dem Eigenbetrieb zugeordneten Grundstücke und Gebäude an die städt. Dienst-
stellen, sowie durch die Vermietung von Immobilien an Dritte. Dabei handelt es sich um
rd. 414.611 m² Nutzfläche. Für die Überlassung der Grundstücke und Gebäude an die
Stadt Osnabrück werden Nutzungsentschädigungen, Nebenkosten und Verwaltungs-
mieten erhoben.
Die Erträge aus Reinigungsleistungen decken die Kosten für die Reinigung aller Immo-
bilien bei den verschiedenen Objekten ab. Hierbei werden die hierfür erforderlichen
Personal- und Sachkosten vom Eigenbetrieb getragen und entsprechend weiterbelas-
tet.
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5. Personalbereich
Personalaufwand Anzahl der Stellen
2018 01.01.18 31.12.18
T€
Dienstbezüge für Beamte ein-
schl. Zuführung Pensionsrück-
stellungen
1.989 9 12
Vergütung und Sozialbeträge
der Beschäftigten (ehem. An-
gestellte und Arbeiter) 6.964 158,14 148,64
Beiträge Berufsgenossenschaft 62
Insgesamt 9.015 167,14 160,64
6. Maßnahmen mit besonderer Bedeutung für den Umweltschutz
Das vom Eigenbetrieb zentral für die Gesamtverwaltung beschaffte Papier wurde in
den letzten Jahren konsequent auf Recyclingpapier umgestellt. Die im Papieratlas
2017 veröffentlichte Quote beträgt 96,96 %.
Auf Grund eines entsprechenden Ratsbeschlusses werden alle Neubauten im Pas-
sivhausstandard errichtet.
Das an den Grundschulen angebotene pädagogische Prämienmodell wird weiterge-
führt.
In 2018 sind die PV-Anlagen Sporthalle Grundschule Sutthausen, Sporthalle IGS E-
versburg, Graf-Stauffenberg-Gymnasium. BBS Schölerberg und Grundschule Voxtrup
in Betrieb gegangen. Die Anlagen sind als Eigenverbrauchsanlagen mit Über-
schusseinspeisung in das öffentliche Netz konzipiert. Der durchschnittliche Ertrag aller
Anlagen beläuft sich auf rd. 293.000 kWh jährlich.
III. Voraussichtliche Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Eigen-
betriebes
Die im Vermögensplan für 2019 vorgesehenen Investitionen von rd. 35.982 T € werden
größtenteils durch Abschreibungserlöse und durch Zuweisungen anderer öffentlicher
Stellen finanziert. Letztlich wird eine Nettokreditaufnahme von rd. 19.604 T€ benötigt.
Der Erfolgsplan 2019 weist einen Überschuss von 252 T € aus, der als geplante Ge-
winnabführung an den städt. Haushalt vorgesehen ist.
Entsprechend den beschlossenen strategischen Zielen der Stadt Osnabrück werden
die nächsten Jahre sehr stark von einer Vielzahl von Baumaßnahmen insbesondere im
Bereich der Schulen zur Verbesserung der Schulinfrastruktur geprägt sein.
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Ein Schwerpunkt wird auf die Schaffung der baulichen Voraussetzungen für einen
Ganztagsbetrieb an den Grundschulen liegen. Daneben werden die Aktivitäten im Be-
reich des Neubaus von Sporthallen fortgesetzt.
Zukünftig ist davon auszugehen, dass im Zuge der diskutierten Schulentwicklungspla-
nung im SEK 1 Bereich erhebliche bauliche Maßnahmen erforderlich werden, die um-
fassende finanzielle und personelle Kapazitäten binden werden.
Bundesweit finden erhebliche Investitionstätigkeiten im Bereich der Bauwirtschaft statt.
Die Baubranche befindet sich in einer andauernden positiven konjunkturellen Entwick-
lung aufgrund der Zunahme von Investitionstätigkeiten im privaten und im öffentlichen
Sektor. Im öffentlichen Sektor führen unter anderen die allgemeine konjunkturelle La-
ge, das niedrige Zinsniveau und laufende Förderprogramme wie das KIP II zu einer
Zunahme der Investitionen.
Diese positive konjunkturelle Entwicklung der Bauwirtschaft wird sich voraussichtlich
auch in den nächsten Jahren fortsetzen.
Aufgrund der guten Auslastung der Bauwirtschaft zeigt sich verstärkt die Tendenz,
dass in einzelnen Gewerken die Resonanz auf öffentliche Ausschreibungen zurück-
geht. Teilweise werden keine Angebote auf öffentliche Ausschreibungen abgegeben,
mit den entsprechenden Auswirkungen auf die Bauprojekte.
Insgesamt ist davon auszugehen, dass die Baupreise sich auch in der nächsten Zeit
deutlich oberhalb der Inflationsrate weiterentwickeln werden. Auch ist damit zu rech-
nen, dass die Kapazitätsengpässe am Markt zunehmen werden. Folglich kann nicht
ausgeschlossen werden, dass sich einzelne Baumaßnahmen deswegen verzögern
können.
Zukünftig wird die Fokussierung angesichts der anstehenden Investitionsvorhaben auf
die zeitliche Abwicklung zu legen sein.
Neben der Schulsanierung stellt das Ziel, zusätzliche Wohnbauflächen zu generieren,
einen weiteren Schwerpunkt der Tätigkeiten dar. Dies erfolgt im Rahmen einer Projekt-
organisation in Zusammenarbeit mit den betroffenen Fachbereichen der Verwaltung.
Entsprechend der Rahmenvorgaben für die Baulandentwicklung wird die Stadt u.a.
selbst aktiv, um die Entwicklung von Wohnbauflächen voranzutreiben.
IV. Risikoberichterstattung
Zu den im Eigenbetrieb bestehenden Finanzinstrumenten zählen Forderungen,
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie das Cash-Pooling mit der Stadt
Osnabrück.
Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Zur
Sicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird regelmäßig ein Liquiditätsplan erstellt, der
einen Überblick über die Geldaus-und –eingänge vermittelt.
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