Berichtswesen - Controllingbericht zum 31.12.2021 des Fachbereiches Finanzen und Controlling
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2022/0728
Datum: 2022-04-29
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 20.04.2022 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2022/0728
öffentlich
Berichtswesen - Controllingbericht zum 31.12.2021 des 
Fachbereiches Finanzen und Controlling
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 10.05.2022 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Sachverhalt:
Im Rahmen des Berichtswesens wird dem Fachausschuss der Bericht zum Jahresabschluss 
2021 zur Kenntnis gegeben.
Beigefügt erhalten Sie die Berichte „Ergebnishaushalt“ und „Investitionen“ für den 
Fachbereich Finanzen und Controlling zur Kenntnis.
gez. Fillep                                                         gez. Hänsler       
Anlage/n:
- Controllingbericht 31.12.2021 Ergebnishaushalt
- Controllingbericht 31.12.2021 Investitionen
1
Controllingbericht –  Bericht 31.12.2021
Ergebnishaushalt
Fachbereich 
Finanzen und Controlling
Verantwortliche/r:
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 769.260 €
…davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie       €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2020
Ansatz                            
2021
Ergebnis 
2021 Abw.*
Sonstige   
Ermächti-
gungen**
Deckungen
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr
Ordentliche Erträge        
  1. Steuern und ähnliche Abgaben      
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen      
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten      
  4. Sonstige Transfererträge      
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 990 1.000 990 -10  
  6. privatrechtliche Entgelte 143  1.018 1.018  
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 2.420.212 2.582.569 2.469.686 -112.883  
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge      
  9. aktivierte Eigenleistungen      
10. Bestandsveränderungen      
11. sonstige ordentliche Erträge 163.302 53.773 237.858 184.086  
12. Summe ordentliche Erträge 2.584.646 2.637.342 2.709.553 72.211  
Ordentliche Aufwendungen  
13. Personalaufwendungen -6.248.832 -6.628.422 -6.260.360 368.062    
14. Versorgungsaufwendungen -1.130.066 -1.048.632 -814.140 234.492    
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -40.889 -124.500 -70.140 54.360 -144.900 -3.760  
16. Abschreibungen -154.760 -148.244 -158.485 -10.241    
17. Zinsen und ähnliche Aufw.        
18. Transferaufwendungen        
19. sonstige ordentliche Aufw. -1.584.833 -1.701.415 -1.651.034 50.381 -35.700 3.760  
20. Summe ordentliche Aufw. -9.159.380 -9.651.212 -8.954.158 697.055 -180.600   
21. Ordentliches Ergebnis -6.574.734 -7.013.871 -6.244.605 769.266 -180.600   
22. außerordentliche Erträge 3.106  2.171 2.171    
23. außerordentliche Aufwendungen -3.131  -2.177 -2.177    
24. außerordentliches Ergebnis -26  -6 -6    
25. Jahresergebnis -6.574.760 -7.013.871 -6.244.611 769.260 -180.600   
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 5.369.419 5.891.209 5.891.424 215    
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -670.148 -925.862 -932.215 -6.353    
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 4.699.271 4.965.347 4.959.208 -6.139    
29. Gesamtergebnis -1.875.489 -2.048.524 -1.285.403 763.121 -180.600   
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2021.
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen 
2
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
 Änderung
Jahresergebnis
insgesamt …davon corona-
bedingt**
ZielerreichungErgebnis
2021 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Produktnr.
(1.100.)
Produktbezeichnung  
W*
-€- -€- -€-
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
1.1.1.24  **  Finanzmanagement u. Controlling W -991.387 +126.648 Ja   Nein 
1.1.1.25 **  Steuern und Gebühren -1.172.770 +127.323 Ja   Nein 
1.1.1.26  **  Stadtkasse -1.605.030 +262.223 Ja   Nein 
1.1.1.27  **  Beitragswesen -439.742 +1.407 Ja   Nein 
1.1.1.28 **  Beteiligungsmanagement W -72.137 +83.491 Ja   Nein 
1.1.1.38 ** Zins- u. Schuldenmanagement /    
     Zentrale Aufgaben -311.550 +12.945 Ja   Nein 
1.1.1.43 ** Rechnungswesen und Sonder-
    vermögen -1.651.994 +155.222 Ja   Nein 
Summe -6.244.611 +769.260
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
** Da produktübergreifend, Darstellung produktbezogen nur eingeschränkt möglich, s. unter sonst. allg. Erläuterungen
Abweichungsanalyse / Zielerreichung 
Produkt: 1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Controlling 
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Die Ergebnisverbesserung wird erreicht durch die Auflösungen bei Pensionsrückstellungen, de-
taillierte Begründung s. hierzu unter Sonstigen allgemeinen Abweichungserläuterungen. +36.200 €
Die Budgetentlastung beim aktiven Personalaufwand in ergibt sich durch Personalverjüngung und 
ganzjährige Stundenreduzierungen von zwei Mitarbeiterinnen im Verwaltungscontrolling. Die zur 
Kompensation eingestellte befristete Einsatzkraft wird seit November 2021 beschäftigt. Ebenfalls 
wirkt sich die Änderung bei den Zuführungsbeträgen zu Pensionsrückstellungen aus.
+24.100 €
Bei den Versorgungsaufwendungen beträgt die Entlastung ca. 60.000 €, detaillierte Begründung 
s. hierzu unter Sonstigen allgemeinen Abweichungserläuterungen. +60.000 €
Im Bereich der Sachaufwendungen betragen die managementbedingten Einsparungen, z.B. für 
den Verzicht auf Haushaltsdrucke, 6.480 +6.500 € 
Summe +126.800 €
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Termingerechte Verabschiedung des Haushaltes und zeitnahe Übersendung der
Haushaltsunterlagen an die Kommunalaufsichtsbehörde
Bezug zum ZHF: 6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Ergebnis 
2020
Plan 
2021
Ergebnis
2021 Begründung/Hinweise
Datum der Verabschiedung im 
Rat 03.12.2019 12.2020 15.12.2020
Datum der Übersendung der 
Unterlagen an die Kommunal-
08.01.2020 15.02.2021 28.01.2021
3
   *Kennzahl betrifft nur die für die strategischen Ziele relevanten Gesellschaften 
aufsichtsbehörde
Produktziel 2: Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, zusammenfassenden Controllingberichte im Finanz-
ausschuss (Berichtsstichtage seit 2013: 31.05. / 31.08.)
Bezug zum ZHF: 6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Ergebnis 
2020
Plan 
2021
Ergebnis
2021 Begründung/Hinweise
Bereitstellung des zusammen-
fassenden unterjährigen Con-
trollingberichts für die Mitglieder 
des Ausschusses für Finanzen 
und Beteiligungssteuerung
16.06.2020/
06.10.2020
31.08.2021/ 
31.10.2021
21.09.2021/
23.11.2021
Aufgrund der spät terminierten Sitzungen des 
Ausschusses war eine frühere Berichterstattung 
nicht möglich.
Produkt: 1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Die Ertragsseite fällt um 18.700 € geringer aus als in der Planung ausgewiesen. Grund sind Ver-
schiebungen in der Ansatzplanung zwischen Netto- und Bruttobeträgen im Rahmen der Abrech-
nung der Verwaltungskostenbeiträge für den BGA Beteiligungscontrolling.
-18.700 €
Deutliche Entlastungen im Bereich der Personalaufwendungen ergaben sich durch die fast 
ganzjährige Elternzeit einer Mitarbeiterin. Diese Vakanz wurde ohne personelle Verstärkung 
durch das Team Beteiligungsmanagement vollständig aufgefangen, was einen wichtigen Beitrag 
zur Personalkonsolidierung darstellt. 
Hinzu kommen Entlastungen bei den Zuführungen der aktiven und passiven Pensionsrückstel-
lungen, die detaillierte Begründung s. hierzu unter Sonstigen allgemeinen Abweichungserläute-
rungen.
+ 71.100 €
Die für das Beteiligungsmanagement eingeplanten Beratungskosten konnten im Jahr 2021 in 
voller Höhe eingespart werden.
Bei den Geschäftsaufwendungen konnten Kosten für die Durchführung der Konzerngespräche 
eingespart werden.
+31.100 €
Summe + 83.500 €
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Bildung von themenspezifischen Arbeitsgruppen mit den städtischen Gesellschaften
Bezug zum ZHF: 6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
6.5 Arbeitsprozesse optimieren
Kennzahl Ergebnis 
2020
Plan 
2021
Ergebnis
2021 Begründung/Hinweise
Anzahl der Arbeitsgruppen - 3 3
Trotz erheblicher Einschränkungen durch die 
Corona-Pandemie konnten die themenspezifi-
schen Arbeitsgruppen (Klinikum GmbH, SWO 
AG) eingerichtet werden.
Produktziel 2: Entwicklung standardisierter Verfahren innerhalb des Konzerns Stadt, z. B. Konzernab-
schluss
Bezug zum ZHF: 6.5 Arbeitsprozesse optimieren
Kennzahl Ergebnis 
2020
Plan 
2021
Ergebnis
2021 Begründung/Hinweise
Anzahl der Gesellschaften* - 10 10
Anzahl der standardisierten 
Verfahren - 2 2
Der zeitliche Ablauf der Verfahren ist noch zu 
optimieren, da es teilweise erhebliche Verzöge-
rungen gegeben hat.
4
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Begründung zu Abweichungen bei den Sachkonten 35820100, 40510000, 40610000, 41510000 und 41610000 (Auflösung 
und Zuführung zu Pensions- und Beihilferückstellungen) im Haushaltsjahr 2021:
Neben der Anzahl der bei der Stadt Osnabrück beschäftigten Beamtinnen und Beamten sowie der Anzahl der versorgungsbe-
rechtigten ehemaligen Beamtinnen und Beamten ist ein wesentlicher Faktor für das Ergebnis der Pensions- und Beihilferückstel-
lungen die Höhe der Anpassung der Beamtenbesoldung im entsprechenden Haushaltsjahr. Bei dem Planansatz für das Haus-
haltsjahr 2021 wurde eine prognostizierte Erhöhung der Beamtenbesoldung durch die Tarifrunde 2021 für die Tarifbeschäftigten 
der Länder um 3,0 % eingeplant. Die Ergebnisse dieser Tarifrunden werden in der Regel durch den Landesgesetzgeber auf den 
Beamtenbereich übertragen. Das tatsächliche Ergebnis dieser Tarifvereinbarung sah allerdings für das Jahr 2021 keine lineare 
Steigerung vor. Stattdessen einigte man sich auf eine einmalige Corona-Sonderprämie in Höhe von 1.300,- €. Diese Regelung 
wurde inzwischen auf den Beamtenbereich übertragen. Da diese Einmalzahlung jedoch nicht ruhegehaltfähig ist, wirkt sie sich 
nicht auf zukünftige Versorgungsansprüche aus. Dadurch wurden die Pensions- und Beihilferückstellungen zu hoch geplant.
Für das Gesamtbudget im Fachbereich Finanzen und Controlling macht dieser Sondereffekt eine Gesamtentlastung in Höhe 
von 261.356 € aus.
Coronabedingte Budgetauswirkungen:
Ein coronabedingter Mehraufwand lässt sich für das Jahr 2021 nur schwer beziffern.
Die mit dem Personaleinsatz von Kollegen und Kolleginnen im Gesundheitsdienst in Zusammenhang stehenden Stundenaufsto-
ckungen von Anfang des Jahres und damit einhergehenden Mehraufwendungen bei den Personalkosten werden durch Auf-
wandsreduzierungen beim Dienstreisetitel und Wegfall von sonstigen Präsenzveranstaltungen vollständig aufgefangen. 
Für viele Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen mussten die Büroarbeitsplätze und Homeofficeplätze zunehmend digitalisiert werden. 
Dies war mit einigen EDV-Anschaffungen (Notebooks,  WebCams, Headsets usw.) aber teilweise auch mit der Anschaffung von 
neuen Büromöbeln verbunden.
Da die IT-Beschaffung zentral über das Referat Digitalisierung und IT gesteuert wird und die ersten Anschaffungen von Büro-
möbeln vom Fachbereich Personal und Organisation übernommen wurden, wirken sich diese Aufwendungen lediglich gesamts-
tädtisch aus, finden aber keinen direkten Niederschlag auf das Rechnungsergebnis des Fachbereiches. Die IT-Abrechnung wird 
jährlich über Serviceerstattungen abgewickelt.
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 % 
 eingehalten werden.
 nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5)
- Die Genehmigung der beantragten Ermächtigungsübertragungen verzögert sich, so dass dieser Aspekt des 
Jahresabschlusses im Controllingbericht zum 31.12.2021 nicht dargestellt werden kann. Alternativ hätte der 
Controllingbericht erst zeitgleich mit dem Bericht zum 31.05.2022 vorgelegt werden können. 
5. Stellungnahme der Leitung1
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                             
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre
5
Das Jahresergebnis 2021 konnte mit einem Budgetüberschuss von insgesamt 769.260 € abgeschlossen werden. 
Bereits im unterjährigen Bericht aus August/September wurde eine Budgetverbesserung prognostiziert; im Ergebnis wird die Er-
wartung allerdings noch übertroffen.
Betrachtet man das Ergebnis genauer, wird deutlich, dass es sich nicht ausschließlich um managementbedingte Faktoren han-
delt, die zu dem positiven Abschluss geführt haben. Vielmehr resultieren die erzielten Einsparungen zur Hälfte  aus dem einmali-
gen Sondereffekt im Rahmen der Abweichungen bei den Auflösungen und Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellungen, 
s. detaillierte Erläuterung oben.
Nennenswerte Einsparungen bei den Sachaufwendungen gibt es in den Produkten Beteiligungsmanagement sowie Rechnungs-
wesen und Sondervermögen beim Beratungsaufwand. Ebenfalls wurde bislang nur ein geringer Betrag der per Ratsbeschluss 
vom 20.04.2021 für die Jahre 2021/2022 außerplanmäßig zur Verfügung gestellten Mittel (125.000 €) zur Interessenwahrneh-
mung im Insolvenzverfahren gegen die Greensill Bank aG abgerufen. Ein Teilbetrag von 50.000 € ist zur Übertragung ins Jahr 
2022 vorgesehen, um weiterhin für den Zweck der gemeinsamen Interessenverfolgung der geschädigten Kommunen zur Verfü-
gung zu stehen.  
Ansonsten sind Einsparungen aber überwiegend dem Personalbudget zuzuordnen.
Die Suche nach qualifiziertem Personal stellt ein immer größer werdendes Problem dar. Bei Vakanzen stehen Einsatzkräfte 
kaum mehr zur Verfügung. Eine interne Bewerbersuche reicht oft nicht aus, um geeignete Bewerber/innen zu finden und es sind 
nicht selten zweite Ausschreibungsrunden (extern) nötig, was die Besetzungsverfahren in die Länge zieht. Verzögerte Nachbe-
setzungen und das Auffangen der Vakanzen (z. B. Elternzeiten oder Lehrgangsvakanzen) durch vorhandenes Personal wirken 
sich zwar entlastend auf das Personalbudget aus. Für die Gewährleistung einer stetigen Aufgabenerledigung ist diese Entwick-
lung aber durchaus kritisch zu sehen. 
Ansonsten war in 2021 die Insolvenz der Greensill Bank AG mit ihren bedeutenden finanziellen Auswirkungen für die Stadt Os-
nabrück prägend für den Fachbereich und seine Mitarbeiterschaft.
Die daraus folgende Aufarbeitung führte zu einer erheblichen physischen und psychischen Belastung der betroffenen Mitarbei-
tenden. Durch die kollegiale Unterstützung untereinander im Team und durch das Kollegium sowie den Personalrat der Verwal-
tung konnte vermieden werden, dass es zu krankheitsbedingten längeren Ausfällen kam, was zu erheblichen Folgekosten ge-
führt hätte.
Ebenfalls war das Jahr 2021 in seinen Auswirkungen auf den Dienstbetrieb weiterhin sehr stark geprägt von der Corona-Pande-
mie. Die Fortschreitung des Digitalisierungsprozesses in der Stadtverwaltung hat sich durch Corona weiter intensiviert. 
Hinweis zur Sachkostensperre:
Obwohl das Jahresergebnis eine deutliche Budgetverbesserung ausweist, konnte die Sachkostensperre nicht eingehalten wer-
den.
Die Ergebnisverbesserung bezieht sich hauptsächlich auf Positionen im Bereich der Personalaufwendungen.
Im Bereich der Sachaufwendungen sind teilweise vertragliche Zahlungsverpflichtungen einzuhalten (z. B. im Bereich der IT-
Dienstleistungen und der Versicherungsbeiträge). Dieser Umstand ließ keinen Raum für Einsparungen in der geforderten Höhe 
(192.780 €).
So wurden unter anderem die Mittel für die Abwicklung des Projektes „TaxOS“ zur Umstellung der Veranlagungssoftware im Be-
reich der Steuern und Gebühren in vollem Umfang benötigt, Einsparungen waren nicht möglich.
Es wurden insgesamt Mittel in Höhe von 121.510 € freigegeben, das entspricht einem Anteil an der gesperrten Budgetsumme 
von 63 %.
Gez. Hänsler
___________________________
         Unterschrift der Leitung
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2021
Investitionen
Fachbereich 
Finanzen und Controlling
Verantwortliche/r:
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +51.279 €
…davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie:       €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern 
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2021
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 2021*
Ist 2021 Abw.** Deckung
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20 -12.000 -12.000  12.000  
   7.000073.710.007  EDV-Ausstattung  Lizenz PhinAVV -1.200 -1.200  1.200  
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20 -7.500 -7.500 -5.044 2.456  
   7.000434.710.002  DMS-Schnittstellenanbindung  -30.000  30.000
   7.000515.710      Software Treasury u. Risk  -27.300 -21.677 5.623  
*  Finanzen und Controlling -20.700 -78.000 -26.721 51.279
**             Saldo Teilhaushalt -20.700 -78.000 -26.721 51.279
   davon Einzahlungen Teilhaushalt
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -20.700 -78.000 -26.721 51.279
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen 
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2021 und Ist 2021
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in €
7.000073.710.001               
EDV-Ausstattung FB 20
Bei der Budgetplanung war davon auszugehen, dass aufgrund der 
zunehmenden Digitalisierung Mittel für SAP-Schnittstellen benötigt 
werden. Es hat sich aber herausgestellt, dass die Abwicklung 
überwiegend konsumtiv erfolgt ist. 
Das gilt auch für das Modul E-Bilanz der Konzernsoftware LucaNet.
+12.000
7.000073.710.007             
EDV-Ausstattung Lizenz Phin 
AVV
Die neu benötigte UNICODE-Lizenz zur Schnittstelle PhinAVV wurde 
am 08.11.2021 installiert und im Gesamtpaket konsumtiv abgerechnet. +1.200
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r
2
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in €
7.000074.710.001 
Büromöbel FB 20
Zur Verbesserung der Arbeitssicherheit im Büro der Zahlstelle in der 
Stadtkasse wurde durch bauliche Veränderungen ein räumlich 
getrennter Bereich geschaffen und ein Sicherheitsschalter eingebaut.
+2.456
7.000434.710.002     
DMS- Schnittstellenanbindung
Die Anbindung an d.3 der beiden Steuerarten Gewerbesteuer u. 
Zweitwohnungssteuer ist erst mit bzw. nach der Umstellung auf KMStA 
geplant.
Die aus dem Vorjahr übertragenen Mittel wurden somit in 2021 nicht 
benötigt. Eine Übertragung ins Jahr 2022 muss nicht erfolgen, da in 
2022 hierfür die Mittel bereitstehen. 
+30.000
7.000515.710    
Software Treasury u. Risk
Da die Implementierung der neuen Softwarelösung im Treasury im 
Jahr 2020 nicht zufriedenstellend abgeschlossen werden konnte, 
wurden am Jahresende vorsorglich 2.000 € zur 
Weiterführung/Abschluss der Maßnahme in das Jahr 2021 
übertragen. Diese Mittel wurden jedoch nicht benötigt, da keine 
weiteren Rechnungen gestellt wurden.
Für den notwendig gewordenen Kauf von neuen telefonischen 
Aufzeichnungsgeräten bei Handel im Treasury wurden 
außerplanmäßig 25.300 € zur Verfügung gestellt. 
Es konnte zeitnah eine neue webbasierte Lösung zu einem 
Gesamtpreis von 21.677,04 € installiert werden.
+5.623
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Die Genehmigung der beantragten Ermächtigungsübertragungen verzögert sich, so dass dieser Aspekt des Jahresabschlusses im 
Controllingbericht zum 31.12.2021 nicht dargestellt werden kann. Alternativ hätte der Controllingbericht erst zeitgleich mit dem Bericht zum 
31.05.2022 vorgelegt werden können. 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
            _______gez. Hänsler__________________
    
     Unterschrift des Verantwortlichen