Einzelabschluss 2014 der Stadt Osnabrück
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2015/5472
Datum: 2015-04-24
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 16.04.2015 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2015/5472
öffentlich
Einzelabschluss 2014 der Stadt Osnabrück
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 05.05.2015 Ö Kenntnisnahme
 Rat der Stadt Osnabrück 19.05.2015 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Die Kernverwaltung weist für das Jahr 2014 einen Jahresfehlbetrag von 10,3 Mio. Euro aus 
(Vorjahr: Jahresfehlbetrag von 4,5 Mio. Euro).
Die ordentlichen Erträge aus der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit stiegen um 24 Mio. 
Euro auf nunmehr 474 Mio. Euro (Vorjahr: 450 Mio. Euro). Maßgeblichen Anteil an den 
gestiegenen Erträgen hatte der Anstieg der Gewerbesteuer. Die Erträge aus der 
Gewerbesteuer stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 7 Mio. Euro auf 104 Mio. Euro (Vorjahr: 
97 Mio. Euro). Der Anstieg der Gewerbesteuer zeigt, wie abhängig die Haushaltsentwicklung 
von dieser Einnahmeart ist, was auch die nachfolgende Grafik verdeutlicht:
Einfluss der Gewerbesteuer
-50 0 50 100 150
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Abführung Gewerbesteuer
Gewerbesteuer
ordentliches Ergebnis
Ein Teil der Gewerbesteuer muss an das Land Niedersachsen abgeführt werden. Die 
Abführung der Gewerbesteuerumlage an das Land Niedersachsen blieb mit 16 Mio. Euro 
gegenüber dem Vorjahr konstant. Der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer erhöhte sich 
um 3 Mio. Euro auf 57 Mio. Euro (Vorjahr: 54 Mio. Euro). Der Anteil an der Umsatzsteuer 
blieb mit 11 Mio. Euro gegenüber dem Vorjahr konstant. Die Schlüsselzuweisungen vom 
Land erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 2 Mio. Euro auf 64 Mio. Euro (Vorjahr: 62 
Mio. Euro). Zudem erhöhten sich die Erstattungen vom Land um 4 Mio. auf 68 Mio. Euro 
(Vorjahr 64 Mio. Euro).
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Die ordentlichen Aufwendungen erhöhten sich in 2014 um 22 Mio. Euro auf insgesamt 478 
Mio. Euro (Vorjahr: 456 Mio. Euro). Hauptursache der Steigerung ist eine erhöhte Zuführung 
von Rückstellungen für Bürgschaftsrisiken um 6 Mio. Euro auf nunmehr 8 Mio. Euro (Vorjahr: 
2 Mio. Euro). Im Bereich der Transferaufwendungen erhöhten sich die Aufwendungen für 
soziale Leistungen außerhalb von sozialen Einrichtungen nach den Sozialgesetzbüchern VIII 
und XII um 3 Mio. Euro auf 36 Mio. Euro (Vorjahr: 33 Mio. Euro). Die Aufwendungen für 
soziale Leistungen innerhalb von Einrichtungen nach den Sozialgesetzbüchern VIII und XII 
stiegen um 5 Mio. Euro auf 70 Mio. Euro (Vorjahr: 65 Mio. Euro). Die Zuschüsse an 
verbundene Unternehmen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 5 Mio. Euro auf 34 Mio. 
Euro (Vorjahr: 29 Mio. Euro). Des Weiteren stiegen die Zuschüsse an Übrige Bereiche 
gegenüber dem Vorjahr um 5 Mio. Euro auf 39 Mio. Euro (Vorjahr: 34 Mio. Euro). Die 
übrigen Aufwandssteigerungen resultieren aus einer Vielzahl unterschiedlicher 
Aufwandsarten.
In 2014 wurde erstmalig in der Kernverwaltung in allen Fachbereichen eine körperliche 
Bestandsaufnahme (Inventur) der Betriebs- und Geschäftsausstattung, Maschinen, 
Technische Anlagen und Fahrzeuge sowie eine Buchinventur der Lizenzen gem. §§ 37 und 
38 GemHKVO durchgeführt. Eine Ausnahme bilden die Außenstellen des Fachbereiches 
Kinder, Jugendliche und Familien sowie des Fachbereiches Bildung, Schule und Sport. Dort 
wird die Inventur im Jahr 2015 durchgeführt. Durch Abweichungen zwischen den 
tatsächlichen Beständen und den Buchbeständen im Finanzsystem entstanden 
außerordentliche Aufwendungen in Höhe von nur TEUR 20.
Das Jahr 2014 schließt mit einem ordentlichen Ergebnis von - 4,1 Mio. Euro ab (Vorjahr:    
- 6,1 Euro). Das außerordentliche Ergebnis 2014 ist mit – 6,2 Mio. Euro (Vorjahr: 1,6 Mio. 
Euro) ebenfalls negativ. Es wurde geprägt durch den außerordentlichen Ertrag aus der 
Veräußerung der Anteile an der Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH, den 
außerordentlichen Aufwand aufgrund der Zuführung zu Rückstellungen für drohende 
Verluste sowie der außerplanmäßigen Abschreibung eines Beteiligungsbuchwertes. Damit 
hat sich die finanzwirtschaftliche Lage der Kernverwaltung gegenüber dem Vorjahr 
verschlechtert, wie die nachfolgende Grafik verdeutlicht:
Ergebnisentwicklung
-60 -40 -20 0 20 40
2009
2010
2011
2012
2013
2014
außerordentliches Ergebnis
ordentliches Ergebnis
Jahresergebnis
Der Jahresabschlusses 2014 wird in der Langfassung in der Sitzung des Ausschusses für 
Finanzen und Beteiligungssteuerung nach Abschluss der Prüfung durch das 
Rechnungsprüfungsamt als Mitteilungsvorlage eingebracht und umfassend vorgestellt.
Anlage/n:
Bilanz zum 31.12.2014
Ergebnisrechnung 2014
Finanzrechnung 2014
Bilanz zum 31.12.2014
1. Immaterielles Vermögen 67.132.167,51 66.948.168,90 1. Nettoposition
1.1 Basis-Reinvermögen 517.427.028,80 517.344.387,74
2. Sachvermögen 597.287.656,31 593.673.981,98 1.2 Rücklagen 3.941.889,75 4.740.097,73
1.3 Jahresergebnis -32.984.937,59 -22.689.562,90
3. Finanzvermögen 461.571.850,49 430.035.034,67 1.4 Sonderposten 131.097.113,71 133.215.270,65
619.481.094,67 632.610.193,22
4. Liquide Mittel 19.919.983,34 21.476.700,65
2. Schulden
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 8.604.842,34 8.487.303,97 2.1 Geldschulden
davon
2.1.1 Liquiditätskredite 128.004.398,80 84.774.022,48
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 124.523.970,05 97.923.678,52
252.528.368,85 182.697.701,00
2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 270.371,00 405.060,00
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 5.605.157,36 6.163.393,10
2.4 Transferverbindlichkeiten 573.689,93 416.345,74
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 38.087.727,87 70.807.947,82
44.536.946,16 77.792.746,66
297.065.315,01 260.490.447,66
3. Rückstellungen 237.735.451,21 227.470.980,98
4. Passive Rechnungsabgrenzung 234.639,10 49.568,31
1.154.516.499,99 1.120.621.190,17 1.154.516.499,99 1.120.621.190,17
Aktiva 31.12.2014
-Euro-
31.12.2013
-Euro-
Passiva 31.12.2014
-Euro-
31.12.2013
-Euro-
1 von 1
Ergebnisrechnung 2014
Ergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 199.902.876,29 211.583.475,92 206.570.100,00 5.013.375,92
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 89.394.857,66 92.594.012,10 89.265.166,95 3.326.824,51
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7.766.225,06 7.830.662,15 7.664.490,00 166.172,15
4 Sonstige Transfererträge 7.922.757,71 7.718.717,90 7.296.600,00 422.117,90
5 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 20.999.527,18 20.445.656,32 21.532.985,00 -1.087.328,68
6 Privatrechtliche Leistungsentgelte 3.990.252,44 4.430.099,57 3.785.100,00 659.862,75
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 84.739.227,73 88.582.163,18 88.584.500,00 -2.336,82
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 16.259.833,04 20.207.417,94 15.552.714,00 4.654.703,94
9 Aktivierte Eigenleistungen 720.694,26 874.384,82 656.000,00 218.384,82
11 Sonstige ordentliche Erträge 18.584.219,92 20.049.496,41 16.810.170,00 3.239.326,41
12 = Summe ordentliche Erträge 450.280.471,29 474.316.086,31 457.717.825,95 16.598.260,36
Ordentliche Aufwendungen
13 Aufwendungen für aktives Personal -87.216.737,48 -89.795.710,18 -84.883.773,26 -4.911.936,92
14 Aufwendungen für Versorgung -11.841.979,12 -6.340.376,37 -10.189.218,00 3.848.841,63
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -16.166.352,15 -17.489.226,42 -16.645.271,00 -843.955,42
16 Abschreibungen -18.949.475,39 -18.760.047,04 -16.181.239,00 -2.578.808,04
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.006.077,66 -11.839.485,02 -7.388.600,00 -4.450.885,02
18 Transferaufwendungen -187.798.447,68 -204.889.865,61 -205.687.405,00 800.780,39
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -128.426.219,08 -129.275.872,24 -130.108.342,00 832.469,76
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -456.405.288,56 -478.390.582,88 -471.083.848,26 -7.306.734,62
21 ordentliches Ergebnis -6.124.817,27 -4.074.496,57 -13.366.022,31 9.291.525,74
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20)
22 außerordentliche Erträge 2.587.788,17 12.276.288,98 0,00 12.276.288,98
23 außerordentliche Aufwendungen -983.051,28 -18.497.167,10 0,00 -18.497.167,10
24 außerordentliches Ergebnis 1.604.736,89 -6.220.878,12 0,00 -6.220.878,12
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23)
25 Jahresergebnis -4.520.080,38 -10.295.374,69 -13.366.022,31 3.070.647,62
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)
Ergebnis 
2013
-Euro-
Ergebnis 
2014
-Euro-
Ansätze
2014
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
1 von 1
Finanzrechnung 2014
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
1 Steuer und ähnliche Abgaben 202.201.097,28 210.792.164,25 206.570.100,00 4.222.064,25
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 89.872.831,11 91.291.361,79 89.265.166,95 2.026.194,84
3 Sonstige Transferleistungen 7.483.133,15 7.383.872,93 7.296.600,00 87.272,93
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 20.441.913,43 19.916.196,40 21.532.985,00 -1.616.788,60
5 Privatrechtliche Entgelte 3.662.615,79 4.612.314,97 3.785.100,00 827.214,97
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 86.533.651,64 87.266.165,21 88.584.500,00 -1.318.334,79
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 11.060.691,93 18.219.184,83 15.552.714,00 2.666.470,83
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 14.782.034,31 15.386.961,48 16.451.300,00 -1.064.338,52
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 436.037.968,64 454.868.221,86 449.038.465,95 5.829.755,91
   Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
11 Auszahlungen für aktives Personal -77.269.896,71 -81.735.068,20 -83.124.032,26 1.388.964,06
12 Auszahlungen für Versorgung -8.688.842,64 -9.620.264,16 -9.922.300,00 302.035,84
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -16.176.959,89 -16.854.556,44 -16.645.271,00 -209.285,44
und für geringfügige Vermögensgegenstände
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -5.196.053,68 -5.511.930,08 -7.388.600,00 1.876.669,92
15 Transferauszahlungen -187.985.874,30 -206.449.544,92 -205.687.405,00 -762.139,92
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -125.038.108,32 -127.628.103,29 -130.108.342,00 2.480.238,71
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender -420.355.735,54 -447.799.467,09 -452.875.950,26 5.076.483,17
   Verwaltungstätigkeit
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 15.682.233,10 7.068.754,77 -3.837.484,31 10.906.239,08
   (Saldo aus Zeile 10 und Zeile 17)
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 6.445.710,20 4.640.717,45 5.981.825,00 -1.341.107,55
20 Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 2.735.882,67 1.553.009,60 2.031.000,00 -477.990,40
21 Veräußerung von Sachvermögen 711.778,32 99.873,27 100.000,00 -126,73
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 5.652.989,33 37.341.383,91 28.658.100,00 8.683.283,91
23 Sonstige Investitionstätigkeit 388.006,09 4.328.913,98 301.400,00 4.027.513,98
24 = Summe der Einzahlungen für 15.934.366,61 47.963.898,21 37.072.325,00 10.891.573,21
   Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -239.501,40 -257.563,52 -217.500,00 -40.063,52
26 Baumaßnahmen -13.134.268,02 -12.970.185,12 -8.998.600,00 -3.971.585,12
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.000.976,40 -2.757.493,14 -4.302.939,00 1.545.445,86
28 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -2.575.336,81 -49.222.531,50 -36.243.500,00 -12.979.031,50
29 Aktivierbare Zuwendungen -6.030.182,34 -4.562.425,43 -11.422.250,00 6.859.824,57
30 Sonstige Investitionstätigkeit -1.810.910,00 -20.790.770,85 -500.000,00 -20.290.770,85
31 = Summe der Auszahlungen aus -25.791.174,97 -90.560.969,56 -61.684.789,00 -28.876.180,56
   Investitionstätigkeit
32 Saldo aus Investitionstätigkeit -9.856.808,36 -42.597.071,35 -24.612.464,00 -17.984.607,35
   (Saldo aus Zeile 24 und Zeile 31)
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 5.825.424,74 -35.528.316,58 -28.449.948,31 -7.078.368,27
   (Summe aus Zeile 18 und Zeile 32)
Ergebnis 
2013
-Euro-
Ergebnis 
2014
-Euro-
Ansätze
2014
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
1 von 2
Finanzrechnung 2014
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit, 8.197.549,05 85.014.222,82 127.078.825,00 -42.064.602,18
Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen
für Investitionstätigkeit
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, -8.871.156,79 -58.226.264,96 -108.595.100,00 50.368.835,04
Tilgung von Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit -673.607,74 26.787.957,86 18.483.725,00 8.304.232,86
   (Saldo aus Zeile 34 und Zeile 35)
37 Finanzmittelbestand 5.151.817,00 -8.740.358,72 -9.966.223,31 1.225.864,59
   (Saldo aus Zeile 33 und Zeile 36)
38 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 791.572.399,11 779.576.500,33 0,00 779.576.500,33
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
39 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -796.013.815,93 -772.896.522,01 0,00 -772.896.522,01
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
40 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -4.441.416,82 6.679.978,32 0,00 6.679.978,32
   (Saldo aus Zeile 38 und Zeile 39)
41 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn 320.389,60 213.220,02 0,00 213.220,02
des Jahres
42 Endbestand an Zahlungsmitteln 1.030.789,78 -1.847.160,38 -9.966.223,31 8.119.062,93
(= Liquide Mittel am Ende des Jahres)
   (Summe aus Zeilen 37,40,41)
Ergebnis 
2013
-Euro-
Ergebnis 
2014
-Euro-
Ansätze
2014
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
2 von 2