Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement 2016
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2017/1119
Datum: 2017-08-11
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 20.07.2017 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2017/1119
öffentlich
Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und 
Gebäudemanagement 2016
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Betriebsausschuss Immobilien- und 
Gebäudemanagement 22.08.2017 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 05.09.2017 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 05.09.2017 Ö Entscheidung
Die Summe der Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement zum 
31.12.2016 mit 409.185.499,85 € und der Lagebericht für 2016 werden festgestellt. Der 
Bilanzgewinn in Höhe von 4.450.098,40 € ist entsprechend der Anlage 1 zu behandeln. Dem
Betriebsleiter wird die Entlastung erteilt.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
X Ja Siehe Anlage 1
B. Personelle Auswirkungen: Keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: Keine
D. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: Keine
E. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling 
Rechnungsprüfungsamt
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Nach § 33 der Eigenbetriebsverordnung (EigBetrVO) stellt der Rat den Jahresabschluss und 
den Lagebericht fest, beschließt über die Entlastung des Betriebsleiters und hat über 
Verwendung des Jahresergebnisses zu entscheiden.
Die mit der Prüfung beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft INTECON GmbH - 
Osnabrück hat den Jahresabschluss und den Lagebericht geprüft und mit dem 
uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Die Prüfungsgesellschaft wird zum 
Jahresabschluss 2016 in der Betriebsausschusssitzung mündlich ergänzend berichten.
Für das Wirtschaftsjahr 2016 (01.01.2016 bis 31.12.2016) wird ein Jahresgewinn in Höhe 
von 4.450.098,40 € ausgewiesen und der entsprechend der Anlage 1 zu behandeln ist.
 
 
 
 
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Im Einzelnen
Erträge 
Im Berichtsjahr wurden Erträge in Höhe von TEUR 52.607 geplant. Erzielt wurden Erträge in 
Höhe von TEUR 53.960, so dass sich eine Planüberschreitung von TEUR 1.353 ergibt. Die 
Verbesserung resultiert im Wesentlichen aus überplanmäßigen Erträgen aus 
Grundstücksverkäufen (Anlagenabgänge mit Erlös), der Auflösung von 
Pensionsrückstellungen sowie der Verbuchung von nicht planbaren 
Versicherungsentschädigungen.
Aufwände
Da weniger Flüchtlingsunterkünfte angemietet werden mussten als geplant, wurde der 
Ansatz bei den Miet- und Pachtzahlungen um TEUR 276 unterschritten.
Bei den Energiekosten ergaben sich Minderaufwendungen von TEUR 256, die auf 
stagnierende Energiepreise und milde Wintermonate zurückzuführen waren.
Der deutlich überschrittene Planansatz von TEUR 1.945 bei der Unterhaltung und 
Instandsetzung ist darauf zurückzuführen, dass nicht aktivierungsfähige Kosten aus der 
Sanierung des Stadthaus 1 (Schadstoffsanierungen) aus dem investiven Bereich in den 
Aufwand umgebucht werden mussten.
Die Einsparungen bei den Löhnen und Gehältern von TEUR 1.450 sind zu einem Großteil 
darauf zurückzuführen, dass der vorgeschriebene Zinssatz für die Berechnung der Pensions- 
und Beihilferückstellungen angepasst wurde. Anstelle einer ursprünglich erwarteten 
Zuführung von ca. TEUR 270 konnten die Pensions- und Beihilferückstellungen i.H.v. ca. 
TEUR 400 aufgelöst werden. Die weiteren Einsparungen sind auf verzögerte 
Stellennachbesetzungen sowie langzeiterkrankte Beschäftigte, die aus der Lohnfortzahlung 
gefallen sind, zurückzuführen. 
Die i.H.v. TEUR 731 über dem Plan liegenden Abschreibungen sind auf 
Sonderabschreibungen oder Verkürzungen von Nutzungsdauern von Gebäuden 
zurückzuführen.
Bei den Zinsaufwendungen ergaben sich Planunterschreitungen, weil eingeplante Kredite 
nicht im kalkulierten Umfang benötigt wurden und das Zinsniveau entgegen der im 
Wirtschaftsplan getroffenen Annahmen weiterhin niedrig war. 
Insgesamt ergibt sich durch die Planüberschreitung bei den Erlösen i.H.v. TEUR 1.353 und 
den um TEUR 1.318 erhöhten Aufwendungen und unter Berücksichtigung des 
Finanzergebnisses ein um TEUR 1.127 über dem Planwert liegendes Jahresergebnis.
Weitere detaillierte Informationen zum Jahresabschluss können den Anlagen sowie dem 
gesondert übersandten Prüfungsbericht entnommen werden.
Anlagen:
Anlage 1 – Behandlung des Jahresgewinss
Anlage 2a – Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement
Anlage 2b – Gewinn- und Verlustrechnung
Anlage 3 – Anhang
Anlage 4 – Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2016
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 1 
 
 
 
Behandlung des Jahresgewinnes 
 
 
 
a) Gewinnabführung an den städt. Haushalt (bereits geleistet) 3.322.900,00 € 
b) Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für 
Instandhaltung 
767.300,00 € 
c) Zuführung in die Zweckgebundene Rücklage 
Fassadensanierung  
Bierstr. 28 
300.000,00 € 
d) Zuführung in die Zweckgebundene Rücklage 
Schadstoffsanierungen 
418.326,74 
e) Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für 
Ausschüttungssperre Pensions- und Beihilferückstellung 
1.201.571,66 € 
f) Auflösung der Rücklage Ankauf Vitischanze 3.710.000,00 € 
g) Zuführung in eine Zweckgebundene Rücklage für den 
Ankauf Stadthaus 2 
2.150.000,00 € 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement      ANLAGE 2a 
  
 
 

Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 2b