Jahresbericht für den Berichtszeitraum 01.01. bis 31.12.2014
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2015/5549
Datum: 2015-06-16
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 04.05.2015 
Vorstand für Bildung, Soziales, Kultur
Fachbereich Bildung, Schule und Sport
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2015/5549
öffentlich
Jahresbericht für den Berichtszeitraum 01.01. bis 31.12.2014
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Schul- und Sportausschuss 02.07.2015 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
Sachverhalt:
In der Anlage wird dem Schul- und Sportausschuss der Jahresbericht des Fachbereichs 
Schule/Sport (Bildung, Schule und Sport) für das Jahr 2014 vorgelegt.
Anlage/n:
1. Teilergebnisrechnung 2014 des Fachbereichs Schule/Sport
2. Investitionen 2014
   
 Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014 
 
Ebene Fachbereich 
 
Fachbereich  
Bildung, Schule und Sport  
Verantwortliche/r: 
Frau Butke  
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
 
Zielerreichung:  Ja    Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 1.304.275 € 
 
2. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte 
 
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht 
 
Entwicklungsschwerpunkt 1: Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben zur gemeinsamen – inklusiven - 
Beschulung 
 
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:         
 
 
 
Begründungen / Hinweise: 
 
 
 
Entwicklungsschwerpunkt 2: Erhöhung der Anzahl der Ganztagschulen 
 
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:         
 
 
 
 
Begründungen / Hinweise: 
 
 
 
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s  
Produkt/e Zielerreichung 
Ausbau der inklusiven Beschulung im Primarbereich 1 .100.2.1.1.01         
Ausbau der inklusiven Beschulung im Sekundarbereich 
1.100.2.1.2.01 
1.100.2.1.5.01 
1.100.2.1.7.01 
1.100.2.1.8.01 
 
       
 
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s  
Produkt/e Zielerreichung 
Schaffung und Umsetzung der Rahmenbedingungen 1.100 .2.1.1.01         
Entwicklung eines Handlungskonzeptes zum bedarfsgerechten 
Ausbau von Ganztagsangeboten für Grundschulkinder in Ab- 
stimmung mit dem Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudema- 
nagement, dem Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
sowie den Grundschulen 
1.100.2.1.1.01         
 
   
 
Entwicklungsschwerpunkt 3: Anstoßen bzw. Umsetzen der im Armutsbericht entwickelten Maßnahmen 
 
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:         
 
 
 
Begründungen / Hinweise: 
 
 
 
 
Entwicklungsschwerpunkt 4: Ausbau Gesamtschulangebot 
 
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:         
 
 
 
Begründungen / Hinweise: 
 
 
 
 
Entwicklungsschwerpunkt 5: Sportentwicklungsplan 
 
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:         
 
 
 
Begründungen / Hinweise: 
 
 
 
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s  
Produkt/e Zielerreichung 
Veranstaltungs- und Vernetzungstreffen 1.100.2.4.3. 03         
Entwicklung und Umsetzung eines strategischen Plans zur Milde- 
rung der Folgen von Kinderarmut 1.100.2.4.3.03         
 
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s  
Produkt/e Zielerreichung 
Aufbau des Jahrgang 9 der IGS Osnabrück 1.100.2.1.8 .01         
Umsetzung der Maßnahmen aus der SEK I - Planung 1.1 00.2.1.8.01         
Planung einer dritten Gesamtschule 1.100.2.1.8.01         
 
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s  
Produkt/e Zielerreichung 
Auswertung der Ergebnisse des Sportentwicklungsplanes 1.100.4.2.1.01         
Überarbeitung der Sportförderrichtlinien 1.100.4.2. 1.01         
 
   
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Kostenartengruppen 
Ergebnis 
2013 
Ansatz 
2014 
Ergebnis 
2014 
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz) 
Erm. aus Vj + 
Nachbew. 
Erm. ins 
Folgejahr 
      Ordentliche Erträge             
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben             
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 910.862  428.500  825.834  397.334      
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 332.150  283.840  288.594  4.754      
*     4. Sonstige Transfererträge             
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 177.841  173.400  181.067  7.667      
*     6. privatrechtliche Entgelte 1.473.139  1.380.500  1.649.084  268.584      
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 3.425.296  3.464.300  3.423.172  41.128-     
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 518  500  96  404-     
*     9. aktivierte Eigenleistungen 96.923    226.942  226.942      
*     10. Bestandsveränderungen             
*     11. sonstige ordentliche Erträge 174.653  18.000  57.314  39.314      
**    12. Summe ordentliche Erträge 6.591.382  5.749.040  6.652.102  903.062      
      Ordentliche Aufwendungen             
*     13. Aufwendungen aktives Personal 7.555.092- 7.816.505- 7.717.843- 98.662      
*     14. Aufwendungen Versorgung 304.993- 245.485- 143.504- 101.981      
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen 4.138.261- 4.611.640- 4.180.615- 431.025      
*     16. Abschreibungen 2.112.068- 1.702.690- 2.008.569- 305.879-     
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.             
*     18. Transferaufwendungen 1.367.753- 1.598.100- 1.687.570- 89.470-     
*     19. sonstige ordentliche Aufw. 39.784.666- 40.238.428- 40.016.104- 222.324      
**    20. Summe ordentliche Aufw. 55.262.833- 56.212.848- 55.754.205- 458.643      
***   21. Ordentliches Ergebnis 48.671.452- 50.463.808- 49.102.103- 1.361.705      
*     22. außerordentliche Erträge 50.490    32.901  32.901  32.900    
*     23. außerordentliche Aufwendungen     90.331- 90.331-     
**    24. außerordentliches Ergebnis 50.490    57.430- 57.430- 32.900    
****  25. Jahresergebnis 48.620.962- 50.463.808- 49.159.533- 1.304.275  32.900    
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 116.114  108.300  113.940  5.640      
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. 1.928.601- 1.848.142- 1.833.414- 14.728      
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 1.812.488- 1.739.842- 1.719.474- 20.368      
***** 29. Gesamtergebnis 50.433.449- 52.203.650- 50.879.007- 1.324.643  32.900    
 
 
 
   
4. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. Produktbezeichnung W* 
Abweichung des Jahreser- 
gebnisses zur Planung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
Zielerreichung  
(Details in Produkt- 
bericht)  
1.100.1.1.1.37 Hilmar Weber Stiftung   Ja   Nein  
1.100.2.1.1.01 Bereitstellung / Unterhaltung von  
Grundschulen 
W +242.410 Ja 
  Nein  
1.100.2.1.2.01 Bereitstellung / Unterhaltung von  
Hauptschulen 
W + 45.604 Ja 
  Nein  
1.100.2.1.5.01 Bereitstellung / Unterhaltung von  
Realschulen 
W + 37.235 Ja 
  Nein  
1.100.2.1.6.01 Bereitstellung / Unterhaltung von  
kombinierten Haupt- und Realschulen 
W + 70.442 Ja 
  Nein  
1.100.2.1.7.01 Bereitstellung / Unterhaltung von  
Gymnasien 
W + 91.160 Ja 
  Nein  
1.100.2.1.8.01 Bereitstellung / Unterhaltung von  
Gesamtschulen 
W - 226.919 Ja 
  Nein  
1.100.2.2.1.01 Bereitstellung / Unterhaltung von  
Förderschulen 
W + 24.890 Ja 
  Nein  
1.100.2.3.1.01 Bereitstellung / Unterhaltung von  
Beruflichen Schulen 
W + 332.873 Ja 
  Nein  
1.100.2.4.1.01 Schülerbeförderung W + 282.506 Ja   Nein  
1.100.2.4.2.01 Fördermaßnahmen für Schüler  + 7.047 Ja   Nein  
1.100.2.4.3.01 Sonstige schulische Aufgaben  + 52.752 Ja   Nein  
1.100.2.4.3.03 Projekt „Lernen vor Ort“ W + 60.556 Ja   Nein  
1.100.2.4.3.04 Bildungsbüro W - 73.923 Ja   Nein  
1.100.3.1.2.10.40 Erst. BuT Schulsozialarbeit FB 40   + 320.612 Ja   Nein  
1.100.3.5.1.71.40 BuT Schulsozialarbeit FB 40  0 Ja   Nein  
1.100.4.2.1.01 Förderung des Sports W + 2.821 Ja   Nein  
1.100.4.2.4.01 Sportanlagen W + 34.232 Ja   Nein  
Summe   + 1.304.297  
 
 
 
Abweichungsanalyse 
 
 
Produkt Erläuterung / Begründung 
1.100.2.1.1.01  
Zahlungen des Landes Niedersachsen für die Wartung und Pflege der Computersysteme und –
netzwerke (Systembetreuung) wurden entgegen der Planung über eine Kostenstelle verbucht, 
die nach den Schülerzahlen auf die jeweiligen Schulen umgelegt wird und somit der Berech- 
nung der Zuweisung entspricht (+24.200 €). Insgesam t ist die Zuwendung nicht höher ausgefal- 
len als geplant. 
Im Bereich der Grundschulen fielen die Verpflegungsgelder höher aus als geplant (+ 67.400 €). 
Dem gegenüber stehen höhere Aufwendungen für die Mittagsmahlzeit. (- 38.800 €). 
Für Brandschäden an der Grundschule Hellern sowie an der Grundschule Sutthausen wurden 
Versicherungsentschädigungen gezahlt (+ 27.200 €). 
Die Personalaufwendungen reduzierten sich aufgrund von Langzeiterkrankung, Personalwech- 
sel sowie geringerer Personalkostenumlage (+ 53.500 €). 
Im Planungsverfahren 2014 veranschlagte Mietaufwendungen für Mobilklassen wurden nicht in 
Anspruch genommen, da sich das Aufstellen der Mobilklassen zeitlich verschoben hat (+ 80.000 
€ Heinrich-Schüren-Schule) bzw. die eingeplanten Mo bilklassen nicht benötigt wurden (+ 60.000 
€Neue Bekenntnisschule Standort Overbergschule).  
Höhere Abschreibungswerte als geplant ergaben sich durch Investitionen, die nach dem Haus- 
haltsaufstellungsverfahren erfolgten und somit in den Planwerten noch nicht berücksichtigt wor- 
den sind (-63.800 €). 
Neben der oben genannten Versicherungsentschädigung  wurden für die Grundschule Sutthau- 
sen empfangene Schadensersatzleistungen für Vermöge nsschäden als außerordentliche Erträ- 
ge verbucht (+ 32.900 € Deckung zugunsten 7.000657. 710.001 Brandschaden GS Sutthausen). 
   
 
Produkt Erläuterung / Begründung 
1.100.2.1.2.01  
Die Abrechnung der Mittagsverpflegung SZ Sonnenhügel (HS Felix-Nussbaum, RS Wittekind, 
Ernst-Moritz-Arndt Gymnasium) erfolgt seit 2014 über den FB Schule/Sport . Da die Verpfle- 
gungsgelder nicht der einzelnen Schulform zugeordnet werden können, wurden sie auf der 
Standortkostenstelle gebucht und anteilig auf die Schulformen umgelegt. Dies führte 2014 an 
der Felix-Nussbaum-Schule zu erhöhten Verpflegungsgeldern (+ 15.700 €). 
Aktivierte Eigenleistungen (Ausgleichsbuchung für i nvestive Anschaffungen aus dem Schul- 
budget) tragen ebenfalls zur Ergebnisverbesserung bei (+ 10.700 €). 
Die Personalaufwendungen an den Hauptschulen reduzierten sich (+ 7.900 €) insbesondere für 
die Schulsachbearbeiterinnen der Hauptschule Eversburg durch die Standortverlagerung der 
Hauptschule Eversburg in das Gebäude der Käthe-Kollwitz-Schule zum Schuljahr 2014/2015. 
1.100.2.1.5.01  
Das geänderte Abrechnungsverfahren am SZ Sonnenhügel (s. 1.100.2.1.2.01) führte 2014 an 
der Wittekind-Realschule zu erhöhten Verpflegungsgeldern (+ 27.400). 
Die Personalaufwendungen an den Realschulen reduzierten sich (+ 14.300 €) insbesondere für 
die Schulsachbearbeiterinnen der Realschule Eversburg durch die Standortverlagerung der 
Realschule Eversburg in das Gebäude der Käthe-Kollwitz-Schule zum Schuljahr 2014/2015. 
1.100.2.1.6.01  
Durch die Vermietung von Räumlichkeiten an die Volk shochschule ergaben sich für die Käthe-
Kollwitz-Schule höhere Mieterträge als geplant (+ 25.700 €).  
Zusätzlich fielen durch die Standortverlagerung der  Haupt- und Realschule Eversburg die Ver- 
pflegungsgelder höher aus als geplant (+6.700 €). 
Die Personalaufwendungen reduzierten sich, da die Personalkosten des Hausmeisters entge- 
gen der Planung auch der BBS am Schölerberg zugeordnet wurden (+ 36.400 €). 
1.100.2.1.7.01  
Von der Zahlung des Landes Niedersachsen für System betreuung (s. 1.100.2.1.1.01) entfielen 
25.000  €auf die Gymnasien.  
Das geänderte Abrechnungsverfahren am SZ Sonnenhügel (s. 1.100.2.1.2.01) führte 2014 an 
der Ernst-Moritz-Arndt-Gymnasium zu erhöhten Verpflegungsgeldern (+ 45.600 €). 
Im Gegenzug führt die ausstehende Abrechnung von Ve rpflegungsgeldern mit dem OSC beim 
Gymnasium „In der Wüste“ zu geringeren Erträgen als  geplant (- 24.500 €). 
Insbesondere aufgrund von Personalwechsel und verri ngerter Personalkostenumlage fielen die 
Personalaufwendungen geringer aus als geplant (+ 28.300 €) 
Die Mietaufwendungen für Mobilklassen am Graf-Stauf fenberg-Gymnasium fielen geringer aus 
als geplant (+33.300) 
Durch den Abbau von Mobilklassen reduzierten sich d ie Mietaufwendungen am Ratsgymnasium 
(+ 47.200 €).  
Höhere Abschreibungswerte als geplant ergaben sich durch Investitionen, die nach dem Haus- 
haltsaufstellungsverfahren erfolgten und somit in den Planwerten noch nicht berücksichtigt wor- 
den sind (-39.100 €). 
1.100.2.1.8.01  
Aufgrund der steigenden Schülerzahlen an der IGS Os nabrück erhöht sich der Personalauf- 
wand im Bereich der Schulsachbearbeiterinnen und der Küchenkräfte (-56.300 €). 
Insbesondere durch die Umzugsmaßnahmen am Standort der IGS Osnabrück fiel die Erstattung 
Technische Betriebe an den Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement höher aus als 
geplant (- 121.200 €). Ferner erhöhten sich die Auf wendungen für die Unterhaltung an Außen- 
anlagen und die Unterhaltung des beweglichen Vermögens (- 42.100 €).  
Höhere Abschreibungswerte als geplant ergeben sich durch Investitionen, die nach dem Haus- 
haltsaufstellungsverfahren erfolgten und somit in den Planwerten noch nicht berücksichtigt wa- 
ren (-44.500 €). 
Aktivierte Eigenleistungen (Ausgleichsbuchung für investive Anschaffungen aus dem Schul- 
budget) reduzieren die Ergebnisverschlechterung um 30.600 €. 
1.100.2.2.1.01  
Die Aufwendungen für die Mittagsmahlzeit fielen an der Anne-Frank-Schule, der Montessori-
Schule und der Schule an der Rolandsmauer geringer aus als geplant (+ 19.500 €). 
Durch überwiegende Einhaltung der Sachkostensperre bei der Mittelverteilung reduzierten sich 
die Aufwendungen für Lehr- und Lernmittel um 13.900 € im Vergleich zur Planung. 
   
 
Produkt Erläuterung / Begründung 
1.100.2.3.1.01  
Von der Zahlung des Landes Niedersachsen für System betreuung (s. 1.100.2.1.1.01) entfiel ein 
großer Teil auf die Berufsbildenden Schulen, ferner  fielen die Umschulungsentgelte höher aus 
als geplant (+ 52.700 €).  
Zunehmende Vermietungen an die IHK ergaben für das Berufsschulzentrum Westerberg zu- 
sätzliche Mieterträge (+ 20.900 €). 
Personalkostenerstattungen durch Jobcenter oder Kra nkenkasse führten ebenfalls zu höheren 
Erträgen (+ 9.800 €). 
Die Personalaufwendungen reduzierten sich insbesondere aufgrund von Langzeiterkrankung  
(+ 46.000 €).  
Im Bereich der Unterhaltung von Außenanlagen, der M ieten und Pachten, der Grundbesitzab- 
gaben, der Lehr- und Lernmitteln sowie der Erstattu ng Technische Betriebe an den EB 23 fielen 
die Aufwendungen geringer aus als geplant (+97.700 €). 
Ferner tragen aktivierte Eigenleistungen (Ausgleich sbuchung für investive Anschaffungen aus 
dem Schulbudget) zur Ergebnisverbesserung bei (+ 153.500 €). 
Höhere Abschreibungswerte als geplant ergaben sich durch Investitionen, die nach dem Haus- 
haltsaufstellungsverfahren erfolgten und somit in den Planwerten noch nicht berücksichtigt wor- 
den sind (-89.800 €). 
1.100.2.4.1.01  
Durch ein abweichendes Abrechnungsverfahren wurden die Aufwendungen für die Schülerjah- 
reskarten der Stadtwerke in dem geplanten Umfang nicht benötigt (+ 298.300). 
Bei der sonstigen Schülerbeförderung erhöhten sich die Aufwendungen aufgrund geänderter 
Wegstrecken (- 13.800 €). 
1.100.2.4.3.01  
Aufgrund der geringeren Anzahl auswärtiger Schüler fiel das Gastschulgeld  211.000 € geringer 
aus als geplant.  
Die Sachkostenabrechnung des Landkreises Osnabrück für Schüler an der Anne-Frank-Schule 
und an der Montessori-Schule erhöhte sich um 129.400 € durch vermehrte Bauunterhaltungs- 
maßnahmen. 
Die veranschlagten Aufwendungen für den Winterdienst mussten nur teilweise in Anspruch ge- 
nommen werden (+ 77.200 €). 
Durch geringere Schülerzahlen fiel die Erstattung an die Schulstiftung im Bistum Osnabrück 
geringer aus als geplant (+ 71.400 €) 
1.100.2.4.3.03  
1.100.2.4.3.04  
Nach dem Auslaufen des Projektes „Lernen vor Ort“ w urden die Aufwendungen für die Aufga- 
benbereiche Bildungsmonitoring/Bildungsmanagement/Bildungsberatung unter dem Produkt 
Bildungsbüro verbucht. Die Planung erfolgte noch beim Projekt „Lernen vor Ort“.  
Der Ergebnisverschlechterung des Produktes Bildungsbüro in Höhe von 73.923 € ist somit die 
Ergebnisverbesserung des Projektes „Lernen vor Ort“  in Höhe von 60.556 € gegenüberzustel- 
len. 
1.100.3.1.2.10 
.40 
Mittel aus dem Bildungs- und Teilhabepaket, die bereits 2013 eingegangen sind und 2013 nicht 
verbraucht wurden, wurden in eine zweckgebundene Rücklage gebucht. 
Von diesen noch zur Verfügung stehenden Mitteln wurden in 2014 insgesamt 320.612 € in An- 
spruch genommen. Über interne Leistungsverrechnung wurde dieser Betrag an den Fachbe- 
reich Kinder, Jugendliche und Familien für Schulsozialarbeit weitergeleitet. Die restlichen Mittel 
in Höhe von 285.395 € sind als zweckgebundene Rückl age für 2015 verfügbar. 
1.100.4.2.4.01  Die Aufwendungen für die Unterhaltung der Außenanlagen fielen 28.500 € geringer aus als ge- 
plant. 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
Die Aufwendungen für aktives Personal (KA 40110000 – 40320100) reduzierten sich beim Fachbereich Bildu ng, 
Schule und Sport um 294.100 €. Diese Einsparung wur de dadurch erzielt, dass u.a. eine Stelle Inklusion  nicht 
mehr besetzt wurde sowie zwei Planstellen vorüberge hend unbesetzt sind. Ferner ergaben sich reduzierte  Auf- 
wendungen durch Personalwechsel sowie Langzeiterkrankung. 
 
Erläuterung zu den Pensions- und Beihilferückstellungen  
Die Zuführungen zu den Pensions- und Beihilferückst ellungen erhöhten sich um 118.00 €. Im Gegenzug red u- 
zierten sich die Aufwendungen Versorgung um 102.000 €. 
 
Bei Gesamtbetrachtung der Belastungen aus den Zufüh rungen zu den Pensionsrückstellungen (aktives Perso - 
nal und Versorgungsempfänger) ergibt sich im Vergle ich zwischen Plan und Ist nur eine geringe Differen z. Die 
Abweichungen, die sich in Bezug auf die einzelnen S achkonten ergeben, sind im Wesentlichen durch unter - 
schiedliche Buchungs- und Planungssystematiken begründet.  
   
 
In der Vergangenheit wurde beim Übergang eines Beam ten aus dem aktiven Dienst in den Bereich der Verso r- 
gungsempfänger der auf ihn entfallende Anteil der P ensionsrückstellungen ertragswirksam aufgelöst und neu im 
Bereich der Versorgungsempfänger zugeführt. Nach di eser Systematik erfolgte auch die Planung für 2014,  wo- 
bei hier die Werte saldiert berücksichtigt wurden. Dieses Vorgehen wurde durch das RPA moniert. Daher erfolg- 
te zum Jahresabschluss 2014 keine ertragswirksame A uflösung mehr. Die Zuordnung der Pensionsrückstellu n- 
gen aus dem Bereich des aktiven Personals in den Be reich der Versorgungsempfänger erfolgt per bilanzie ller 
Umbuchung und nicht mehr aufwandswirksam.  
Im Bereich der Versorgungsempfänger wurde bei der I st-Verbuchung zudem (richtigerweise) zwischen Zufüh - 
rung, Auflösung und Inanspruchnahme unterschieden, während diese Werte bei der Planung saldiert bei de n 
Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (Kostenar t 41510000) berücksichtigt wurden. Im Ist erfolgte eine 
aufwandswirksame Zuführung bei der vorgenannten Kos tenart lediglich in Höhe der Barwertdifferenz, die bei 
einem Wechsel aus dem aktiven Dienst in den Bereich  der Versorgungsempfänger aufgrund der stichtagsbez o- 
genen Betrachtung zusätzlich zuzuführen war. Eine e rtragswirksame Auflösung (Kostenart 35820100) erfol gte 
in Höhe der Rückstellung, die in der Vergangenheit für Beamte gebildet wurde, die im Laufe des Jahres verstor- 
ben sind und somit keine Pensionszahlungen mehr erh alten. Die Inanspruchnahme der Rückstellungen zur 
Leistung von Pensionszahlungen wurde als Aufwandsmi nderung der Versorgungsaufwendungen für Beamte 
(Kostenart 41110000) gebucht. Gerade bei dieser Kos tenart ergibt sich eine deutliche Plan-Ist-Abweichu ng, da 
die Inanspruchnahme der Rückstellungen bei der Plan ung nicht direkt als Minderung der Versorgungsaufwe n- 
dungen berücksichtigt wurde. 
 
Die vorstehenden Ausführungen zu den systematischen  Unterschieden zwischen Planung und Ist-Verbuchung 
gelten entsprechend auch für die Beihilfe 
rückstellungen. Hier ist jedoch eine weitere Abweic hung entstanden,  
die auch im Gesamtergebnis zu Buche schlägt. Die Hö he der Beihilferückstellungen ergibt sich auf Grund lage 
eines festgelegten v.H.-Satzes der Pensionsrückstel lungen. Dieser v.H.-Satz betrug in der Vergangenhei t 12,2 
% und wurde entsprechend auch in der Planung berück sichtigt. Zwischenzeitlich wurde dieser auf 14,1 % ange- 
hoben. Die Zuführung, die auf Grundlage dieses Wert es für 2014 gebildet wurde, wurde im ordentlichen A uf- 
wand verbucht. Gleichzeitig war eine Nachholung für  die Rückstellungen der Vorjahre erforderlich, die noch auf 
Grundlage des geringeren v.-H-Satzes gebildet wurden.  
Diese Nachholung gehört nicht zum ordentlichen Aufw and des Jahres 2014 und wurde daher im außerordentl i- 
chen Aufwand verbucht (Kostenart 51220000: - 90.330 €). 
 
Erläuterungen zu Rückstellungen für Altersteilzeit 
Über diese Kostenart werden - im Zuge der verursach ungsgerechten Abgrenzung zum Jahresabschluss - die 
Zuführungen zu den Rückstellungen sowie - aufwandsm indernd - die Inanspruchnahmen der Rückstellungen f ür 
nicht in Anspruch genommenen Urlaub, für geleistete  Überstunden, für die Inanspruchnahme der Alterstei lzeit, 
für Lebensarbeitszeitkonten (LEA) sowie für die Lei stungsprämie verbucht. Die Erhöhung des bestehenden  
Rückstellungsbetrages, welche die höheren Aufwendun gen nach sich zieht, ist im Wesentlichen dadurch be - 
gründet, dass in höherem Umfang Urlaub nicht in Ans pruch genommen bzw. mehr Überstunden geleistet wur-
den als im Vorjahr sowie durch die Zuführung der Le istungsprämie, da diese auch in 2014 nicht ausgesch üttet 
wurde. Der Großteil dieser Aufwendungen ist in ihre r Höhe nicht planbar, so dass sich zum Jahresabschl uss 
eine Plan-Ist-Abweichung ergibt. 
Beim Fachbereich Bildung, Schule und Sport ergibt sich hier eine Ergebnisverschlechterung von 76.900 € . 
 
 
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 1.428.315 € (80 %) erforderlich; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
6. Stellungnahme der Leitung 
u. a. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeu- 
tung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanz verschlechterung oder bei Abweichung von der Zieler reichung/Kennzahlen), 
Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Theme n/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesände- 
rungen, etc.)  
 
Das Jahresergebnis konnte ggü. der Planung um rd. 1 ,3 Mio. € verbessert werden. Insbesondere haben die  
Auswirkungen bei den Erträgen zu dieser Entwicklung  beigetragen Bspw. werden die in 2013 letztmalig üb er- 
wiesenen und noch nicht verausgabten Mittel aus dem  Bildungs- und Teilhabepaket jährlich in eine zweck ge- 
bundene Rücklage gebucht und im Folgejahr ertragswi rksam aufgelöst. Hieraus erfolgt dann eine interne Ver- 
rechnung mit dem Fachbereich Kinder, Jugendliche un d Familien, wo die Aufwendungen entstehen.  Für das  
Jahr 2014 wurde ein Betrag von rd. 0,3 Mio. € ertra gswirksam aufgelöst und umgebucht. Darüber hinaus e nt- 
   
stehen Mehrerträge bei den aktivierten Eigenleistun gen in Höhe von rd. 0,2 Mio. €. Da es sich bei dies em Be- 
trag um investive Mittel aus den zur Verfügung gest ellten Lehr- und Lernmittel handelt, wird der darge stellte 
Aufwand durch diese Buchung bereinigt. Weitere Mehr erträge konnten im vergangenen Jahr generiert werde n, 
da ein Darlehn aus buchungstechnischen Gründen in d em Jahr der Auszahlung vollständig als zurückgezahl ter 
Ertrag gebucht (rd. 0,1 Mio. €) wurde. Bei der Verm ietung von Schulräumlichkeiten wurden im Vergleich zur 
Planung rd. 0,1 Mio. € mehr eingenommen. Dazu beige tragen haben insbesondere Mietzahlungen der Volks- 
hochschule für angemietete Räumlichkeiten in der Kä the-Kollwitz-Schule sowie Mietzahlungen für das Ber ufs- 
schulzentrum am Westerberg. In einem Regressverfahr en wurden zudem im vergangenen Jahr rd. 0,05 Mio. €  
vereinnahmt, die vorher nicht eingeplant waren. Sch lussendich haben höhere Erträge im Rahmen der Mitta gs- 
verpflegung zu der Entwicklung beigetragen, die jedoch entsprechend höhere Aufwendungen bedingen.  
 
Bei den Aufwendungen ist im Ergebnis ein positives Ergebnis durch Einsparungen zu verzeichnen. Bei den  
Personalaufwendungen konnte zum Jahresende insgesam t eine Verbesserung erreicht werden, die u. a.  auf  
personalwirtschaftliche Gründe zurückzuführen ist. 
Die Mittel für den Winterdienst bspw. wurden im ver gangenen Jahr aufgrund der milden Winter zu einem g roßen 
Teil nicht ausgegeben (rd. 0,1 Mio. €). Durch einen  kontrollierten Mittelabfluss konnte zudem gewährle istet wer- 
den, dass die 15-prozentige Haushaltssperre bei den  Lehr- und Lernmittel eingehalten werden konnte (rd . 0,2 
Mio. €).  Darüber hinaus haben veränderte Bedarfe b ei dem Aufbau von Mobilklassen zu Einsparungen von 
insgesamt rd. 0,3 Mio. € geführt. Entweder hat sich  der Aufbau zeitlich verschoben oder zunächst einge plante 
mobile Klassenräume wurden nicht mehr benötigt. 
Bei den bereitgestellten Mitteln für die Schülerbef örderung konnte ein Betrag von rd. 0,3 Mio. € einge spart wer- 
den. Diese Einsparung ist zu einem großen Teil auf differenzierende Berechnungsmodi zurückzuführen. Di e 
Stadtwerke AG legt bei der tatsächlich geleisteten Schülerbeförderung eine schuljahresbezogene Abrechn ung 
zu Grunde, so dass bei kurzen Schuljahren der ursprünglich geplante Betrag von der Planung abweicht.  
Mehraufwendungen sind bei den Abschreibungen entsta nden. Diese erhöhen sich ggü. der Planung um rd. 0, 3 
Mio. €, da die Investitionsmaßnahmen des vergangene n Jahres in den geplanten Abschreibungswerten noch 
nicht abgebildet waren.   
Weitere Mehraufwendungen entstehen bei den Zahlunge n an Eigenbetriebe. Zum einen entstanden durch den 
Umzug der IGS Osnabrück höhere an den EB Immobilien - und Gebäudemanagement zu zahlende Aufwendun- 
gen, zum anderen haben sich kontinuierlich die Aufwendungen für die Grünpflege an Schulen durch den Osnab- 
rücker ServiceBetrieb erhöht.  
 
Die Ergebnisverbesserung ist insbesondere auf die P rodukte Schülerbeförderung (rd. 0,3 Mio), Erst. BuT  
Schulsozialarbeit (rd. 0,3 Mio) sowie die Bereitstellung/Unterhaltung von Grundschulen (rd. 0,2 Mio), Gymnasien 
(rd. 0,1 Mio) und Beruflichen Schulen (rd. 0,3 Mio.) zurückzuführen. 
Mehrerträge durch aktivierte Eigenleistungen, zusät zliche Vermietungen und Verpflegungsgelder sowie ge ringe- 
re Aufwendungen für Personal, für die Anmietung von  Mobilklassen und für Lehr- und Lernmittel durch Ei nhal- 
tung der Haushaltssperre betreffen alle Schulformen , führen aber insbesondere bei den Grundschulen, Gy mna- 
sien und Beruflichen Schulen zu den genannten Ergebnisverbesserungen. 
 
 
 
               gez. Butke 
        Unterschrift der Leitung 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014 
 
Ebene Investitionen 
 
Fachbereich  
Bildung, Schule und Sport  
Verantwortliche/r: 
Frau Butke  
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 670.218 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Entwicklungsschwerpunkt 1:  Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben zur gemeinsamen – inklusiven - Beschulung 
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element) 
Ausbau der inklusiven Schulen im Primarbereich 7.00 0676.710 Inklusion 
Ausbau der inklusiven Schulen im Sekundarbereich I 7.000676.710 Inklusion 
Entwicklungsschwerpunkt 2:  Erhöhung der Anzahl der Ganztagschulen 
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element) 
Schaffung und Umsetzung der Rahmenbedingungen 7.000 675.710  Einrichtung Ganztag GS Eversburg 
Entwicklungsschwerpunkt 3:  Ausbau Gesamtschulangebot 
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element) 
Aufbau des Jahrgangs 9 an der IGS Osnabrück 7.00049 9.710  Einrichtung IGS Osnabrück 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
 
 Plan 2014 
Erm.a.Vj. + 
Nachbew. 
Gesamter -
mächtigung IST 2014 
Abweichung 
(absolut) Abw. (%)  Deckung 
Erm. ins 
Folgejahr 
   7.000675.710      Einrichtung Ganztag GS Eversburg 95.000    95.000  60.013  34.987  37    34.900- 
   7.000252.710      Ausstattung von Grundschulen 7.700    7.700  39.479  31.779- 413-     
   7.000252.705      Zuweisungen Ausstattung von 
Grundschulen       6.599- 6.599  100      
   7.000301.710.001  Neugestalt.Pausenh.Rückert-
Elisabethschu   141.400  141.400    141.400  100    141.400- 
   7.000417.705      Erstattung Investitionen Grundschulen       5.023- 5.023  100      
   7.000417.710      Investitionen Grundschulen       17.113  17.113- 100      
   7.000477.710      Sanierung Grundschule Haste   8.000  8.000  7.075  925  12      
   7.000519.710      Sanierung Rückert-/Elisabethschule   61.200  61.200  25.131  36.069  59      
   7.000639.710      Sanierung Heinrich-Schüren-Schule 112.000    112.000    112.000  100      
   7.000657.710.001  Brandschaden GS Sutthausen   32.900  32.900  12.513  20.387  62    20.387- 
*  Grundschulen 214.700  243.500  458.200  149.702  308.498  67    196.687- 
   7.000256.710      Ausstattung Hauptschulen 4.400    4.400  968  3.432  78      
   7.000418.705      Erstattung Schulinvestition       1.400- 1.400  100      
   7.000418.710      Investitionen Hauptschulen       12.066  12.066- 100      
*  Hauptschulen 4.400    4.400  11.634  7.234- 164-     
   7.000257.710      Ausstattung Realschulen 4.400    4.400  2.384  2.016  46      
   7.000419.710      Investitionen Realschulen       8.723  8.723- 100      
   7.000419.705      Erstattung Investitionen Realschulen       2.400- 2.400  100      
*  Realschulen 4.400    4.400  8.707  4.307- 98-     
   7.000258.710      Ausstattung Gymnasien 6.500    6.500  4.502  1.998  31      
   7.000420.710      Investitionen Gymnasium       10.060  10.060- 100      
*  Gymnasien 6.500    6.500  14.562  8.062- 124-     
   7.000638.710      Sportgeräteausstattung Gymn Carolinum 35.000    35.000  35.468  468- 1-     
*  Gymnasien- Turnhallen BgA 35.000    35.000  35.468  468- 1-     
   7.000261.710      Ausstattung Kooperative Gesamtschule 3.100  3.500  6.600  5.291  1.309  20      
   7.000421.710      Investitionen Gesamtschulen       35.921  35.921- 100      
   7.000421.705      Erstattung Investition Gesamtschulen       5.277- 5.277  100      
   7.000499.710      Einrichtung IGS Osnabrück 302.500  3.400  305.900  186.394  119.506  39    119.500- 
*  Gesamtschulen 305.600  6.900  312.500  222.330  90.170  29    119.500- 
   7.000254.710      Ausstattung Förderschulen 6.400  2.500  8.900  1.694  7.206  81      
   7.000422.705      Erstattung Investitionen Förderschulen       2.136- 2.136  100      
   7.000422.710      Investitionen Förderschulen       5.235  5.235- 100      
*  Förderschulen 6.400  2.500  8.900  4.793  4.107  46      
 
 Plan 2014 
Erm.a.Vj. + 
Nachbew. 
Gesamter -
mächtigung IST 2014 
Abweichung 
(absolut) Abw. (%)  Deckung 
Erm. ins 
Folgejahr 
   7.000259.710      Ausstattung Berufsbildende Schulen 8.400    8.400  1.258  7.142  85      
   7.000260.710      Einrichtung BSZ am Westerberg   44.900  44.900  35.049  9.851  22    9.800- 
   7.000423.710      Investitionen Berufsbildende Schulen       154.438  154.438- 100      
   7.000558.710      Sanierung Außenanlagen BBS Schölerberg   15.000  15.000  6.643  8.357  56      
*  Berufliche Schulen 8.400  59.900  68.300  197.388  129.088- 189-   9.800- 
   7.000246.710      Ausst. v.Schulen (Klassen,Lehrerz.Verw.) 187.600    187.600  154.610  32.990  18    17.700- 
   7.000676.710      Inklusion 50.000    50.000  13.161  36.839  74    900- 
   7.000247.710      EDV-Ausstattung FB Schule/Sport 6.375    6.375  2.005  4.370  69      
   7.000248.710      EDV-Schulsekretariate 18.000    18.000  15.906  2.094  12      
   7.000249.710      Neue Technologien (EDV-Ausst.Schulen) 461.000  189.000  650.000  428.684  221.316  34    221.300- 
   7.000251.710      Neugestaltung von Pausenhöfen 15.000  7.700  22.700  51.273  28.573- 126-     
   7.000266.710      Vorausplanungen 50.000    50.000  7.138  42.862  86      
   7.000300.710      Div. Fachraumergänzungen 100.000  50.300  150.300  111.015  39.285  26    23.700- 
   7.000651.710      Abrechnungssystem Mittagsverpflegung       723  723- 100      
*  Sonstige schulische Aufgaben 40 887.975  247.000  1.134.975  784.514  350.461  31    263.600- 
   7.000433.705      Zuweisung vom Stadtsportbund       4.075- 4.075  100      
   7.000433.710      BgA Sportgeräte allgemein Planung 3.100  15.000  18.100  4.073  14.027  77    18.075- 
*  Sonst.schul.Aufgaben 40-Turnhallen BgA 3.100  15.000  18.100  2- 18.102  100    18.075- 
   7.000264.710      Inv. Zuschüsse an Sportvereine (global) 150.000  16.600  166.600  154.515  12.085  7    12.085- 
*  Förderung d.Sports 150.000  16.600  166.600  154.515  12.085  7    12.085- 
   7.000265.710      Spiel-/Sportgeräte                 
   7.000265.710.001  Betriebsgeräte                 
   7.000265.710.002  Kraftfahrzeuge                 
   7.000305.710      Erweiterung des Wassersportzentrums                 
*  Sportanlagen                 
   7.000353.710      Spiel-/Sportgeräte Illoshöhe 6.200    6.200    6.200  100      
   7.000354.710      Betriebsgeräte Sportanlage Illoshöhe 4.000  46.600  50.600  53.809  3.209- 6-     
   7.000368.710      Kraftfahrzeuge Sportanlage Illoshöhe                 
*  Sportanlage Illoshöhe 10.200  46.600  56.800  53.809  2.991  5      
   7.000355.710      Betriebsgeräte Sportanlage Eversburg 2.000    2.000    2.000  100    2.000- 
*  Sportanlage Eversburg 2.000    2.000    2.000  100    2.000- 
   7.000356.710      Betriebsgeräte Sportanlage Gretesch 4.000    4.000  10.509  6.509- 163-     
*  Sportanlage Gretesch 4.000    4.000  10.509  6.509- 163-     
   7.000357.710      Betriebsgeräte Sportanlage Klushügel 4.000  7.300  11.300    11.300  100      
*  Sportanlage Klushügel 4.000  7.300  11.300    11.300  100      
 
 Plan 2014 
Erm.a.Vj. + 
Nachbew. 
Gesamter -
mächtigung IST 2014 
Abweichung  
(absolut) Abw. (%)  Deckung 
Erm. ins 
Folgejahr 
   7.000358.710      Betriebsgeräte Sportanlage Schinkelberg 4.000  6.100  10.100  7.500  2.600  26    2.600- 
*  Sportanlage Schinkelberg 4.000  6.100  10.100  7.500  2.600  26    2.600- 
   7.000359.710      Betriebsgeräte Sportanlage Schölerberg 4.000  8.000  12.000  8.151  3.849  32    3.800- 
*  Sportanlage Schölerberg 4.000  8.000  12.000  8.151  3.849  32    3.800- 
   7.000360.710      Betriebsgeräte Sportanlage Nahne 4.000  1.400  5.400    5.400  100    3.200- 
*  Sportanlage Nahne 4.000  1.400  5.400    5.400  100    3.200- 
   7.000361.710      Betriebsgeräte Sporthalle Schloßwall 4.000    4.000  1.993  2.007  50      
   7.000472.710      Sportgeräteausstattung Schlosswallhalle   50.000  50.000  37.683  12.317  25      
*  Sportanlage Schloßwall 4.000  50.000  54.000  39.676  14.324  27      
** Saldo Teilhaushalt 1.662.675  710.800  2.373.475  1.703.257  670.218  28    631.347- 
   davon Einzahlungen Teilhaushalt       26.909- 26.909  100      
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 1.662.675  710.800  2.373.475  1.730.167  643.308  27    631.347- 
 
 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung 
7.000301.710.001 
Neugestaltung Pausenh. 
Rückert-Elisabethschule 
Der Erweiterungsbau der Pausenhalle wurde zurückges tellt. Unabhängig von der endgültigen Entscheidung über die 
Durchführung der Baumaßnahme Pausenhalle besteht dr ingender Sanierungsbedarf aus Gründen der Verkehrss icherheit. Daher 
wurden die Mittel ins Haushaltsjahr 2015 übertragen. 
7.000639.710 Sanierung 
Heinrich-Schüren-Schule 
Die bauliche Sanierung der Heinrich-Schüren-Schule wird erst 2016/2017 erfolgen, so dass die Mittel fü r die Einrichtung der 
Heinrich-Schüren-Schule 2014 nicht in Anspruch genommen wurden und für 2017 neu veranschlagt worden sind. 
7.000499.710 Einrichtung IGS 
Osnabrück 
Die Ausstattung der IGS erfolgt in Abhängigkeit von  den Baumaßnahmen. U.a. ist noch der naturwissensch aftliche Bereich mit 
Lehr- und Lernmitteln auszustatten. Die Restmittel wurden ins Haushaltsjahr 2015 übertragen. 
7.000249.710 Neue 
Technologien (EDV-
Ausst.Schulen) 
Eine Ausschreibung für die EDV-Ausstattung an Schul en konnte 2014 nicht mehr erfolgen, so dass die Mit tel hierfür übertragen 
wurden.  
Ferner erfolgte Lieferung von PCs (u.a. 54 CAD-PCs für Bauzeichner) und Monitoren zwar bereits 2014, d ie Abrechnung jedoch 
erst in 2015. Auch hier wurden die Mittel übertragen. 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 631.347 € in s kommende Haushaltsjahr übertragen.  
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
u. a. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.) , Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht 
 
 
 
 
 
gez. Butke 
    Unterschrift des Verantwortlichen