Erweiterung Kühlräume und Räume amtsärztliche Untersuchung Krematorium; Vorentwurf mit Kostenschätzung
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2019/4547
Datum: 2019-10-11
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/4
Stadt Osnabrück 25.09.2019 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Osnabrücker ServiceBetrieb
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2019/4547
öffentlich
Erweiterung Kühlräume und Räume amtsärztliche Untersuchung 
Krematorium; Vorentwurf mit Kostenschätzung
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 22.10.2019 Ö Vorberatung
 Betriebsausschuss Osnabrücker 
ServiceBetrieb 29.10.2019 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 05.11.2019 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 05.11.2019 Ö Entscheidung
Beschluss:
Der OSB wird beauftragt, die Mittel für die Detail-, Genehmigungs- und Ausführungsplanung 
sowie die Ausschreibung und Realisierung für den Erweiterungsbau des Krematoriums in 
den Wirtschaftsplan 2020 für die Jahre 2020, 2021 und 2022 aufzunehmen. Gleichzeitig 
erfolgt eine Freigabe der Mittel.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
x Ja
 
Ergebnishaushalt
(ohne Folgekosten)
Finanzhaushalt/
Investitionsprogramm
Erträge/Einzahlungen (+) € €
Aufwendungen/Auszahlungen (-) € - 3.100.000 €
Summe € - 3.100.000 €
Folgekosten (jährlich) - 159.000 €
Weitere Angaben
Die oben dargestellten finanziellen Mittel beziehen sich auf die Jahre 2020: 400.000 €, 2021: 
1.000.000 €, 2022: 1.700.000 €
Die erforderlichen Mittel stehen im Haushaltsplan zur Verfügung bzw. wurden im 
Verwaltungsentwurf eingeplant:
x Nein, 2020 ff müssen die Mittel in Höhe von 3.100.000 € noch im Rahmen der 
Haushaltsplanung berücksichtigt werden.
B. Personelle Auswirkungen: keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: keine
D. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: Die Planung wird nicht weiterverfolgt.
E. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling
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Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Entsprechend des Ratsbeschlusses vom 25.06.2019 werden hiermit der Vorentwurf und die 
Kostenschätzung zur Erweiterung der Kühl- und Untersuchungsräume des Krematoriums 
vorgelegt.
Gemäß der Vorentwurfsplanung können alle Annahmen der Machbarkeitsstudie beibehalten 
werden, wie sie detailliert in Vorlage VO/2019/3863 erläutert wurden (siehe auch die vier 
anliegenden Pläne). Dementsprechend sieht die Planung eines neuen Zweckbaus hinter 
dem Anbau von 1993 zwei vergrößerte Kühlräume und einen angemessenen Bereich für die 
amtsärztliche Untersuchung vor. Das Raumvolumen für eine dritte Ofenlinie wurde 
eingeplant, der von einem gemeinsamen Regieraum mitgesteuert werden kann. Die 
Filterstäube können zukünftig in einem separaten Raum ordnungsgemäß gelagert werden. 
Ein eigener Eingang für Angehörige von Verstorbenen und Besuchergruppen wurde 
eingeplant.
Die nun vorliegende Kostenschätzung resultiert aus der schon genaueren 
Vorentwurfsplanung der Fachplanungsbüros. Dabei wurden unter anderem die Ergebnisse 
eines Baugrundgutachtens, die Fachplanung des Ofenbauers für die Ofentechnik und die 
genauen Anforderungen an Kühl- und Lagertechnik und Logistik einbezogen. Sie beläuft sich 
auf insgesamt 2.800.000 € netto (siehe Anlage Kostenschätzung). Mit einem Aufschlag von 
300.000 € netto für Unvorhersehbares liegt die Kostenschätzung bei 3.100.000 € netto. (Die 
Investitionskosten sind netto auszuweisen, da das Krematorium als Betrieb gewerblicher Art 
geführt wird und somit vorsteuerabzugsberechtigt ist). 
Vier Szenarien für die Gebührenentwicklung des Krematoriums
Alle vier Szenarien aus der Vorlage VO/2019/3863 werden im Folgenden an die nun 
vorliegende Kostenschätzung angepasst. Die kalkulierten Kosten von 3.100.000 € netto 
werden entsprechend der kalkulierten Nutzungsdauer aufgeteilt in 2.350.000 € 
Gebäudekosten (Abschreibung über 50 Jahre) und 750.000 € Kosten der betrieblichen 
Anlagen mit einer Abschreibungsdauer über 18 Jahre. Die 3. Ofenlinie im Szenario mit 2 % 
Einäscherungszahlen wird mit 920.500 € und einer Abschreibungszeit von 12 Jahren 
veranschlagt. Die Investitionskoten für eine dritte Ofenlinie ab 2027 sind in der Mittelfreigabe 
nicht enthalten.
Szenario mit 2 % Steigerung Einäscherungszahlen und neuer Ofenlinie ab 2027

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Szenario  mit 1 % Steigerung Einäscherungszahlen
Worst-Case-Szenario (zunächst Rückgang um 960 Einäscherungsfälle) mit 1 % 
Anstieg Einäscherungszahlen
Worst-Case-Szenario (zunächst Rückgang um 960 Einäscherungsfälle) mit 2 % 
Anstieg Einäscherungszahlen 

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Zeitplan
Der Zeitplan sieht vor, bei erfolgter Zustimmung des Rates am 05.11.2019 bis
April 2020 Fertigstellung der Entwurfsplanung mit der Kostenberechnung, 
April 2020 Einreichen des Bauantrags zur Genehmigung,
März 2021 Baubeginn,
Juni 2022 Baufertigstellung.
Anlage/n:
Kostenschätzung 20190926
Grundriss EG_M200 
Grundriss UG_M200
Schnitt_M200
Ansichten_M200
Übersicht Kostenarten für alle Szenarien
Erläuterung Kostenarten
A. Finanzielle Auswirkungen Erweiterung Krematorium Kostenschätzung
gez. Fillep gez. Schnier
BV 2017 2 763 Machbarkeitsstudie Krematorium am Heger Friedhof Osnabrück
Stand26.09.2019 alleWertenetto
Grundlage Planungsstandvom25.09.2019
Eckdaten BGF 1.040,00 m²
Baugrundstück 1.450,00 m²
bebaute Fläche EG 520,00 m²
Außen-
anlagenfläche 930,00 m²
Kostenkennwerte KG200 €/m²Baugrundstück
KG300/400 €/m²BGF
davon für KG 400 anteilig rd. 35%
KG 300 €/m² BGF
KG 400 €/m² BGF
KG500 €/m²Außenanlagenflächen
KG600 €/m²BGF
Nr. prozentualer 
Ansatz
Gesamt 
nach Kennwert Kostenschätzung
100 ohne Ansatz ohne Ansatz
200 50.750 € 55.405 €
300 1.226.940 € 1.352.363 €
135.000 € 181.470 €
400 660.660 € 535.410 €
500 162.750 € 86.970 €
600 18.200 € 10.000 €
2.254.300 € 2.221.618 €
700 25% 505.650 € 517.311 €
2.759.950 € 2.738.929 €
Mehrwertsteuer19% 19% 524.391 € 520.397 €
3.284.341 € 3.259.326 €Gesamtsumme Brutto
Zwischensumme
Gesamtsumme Netto
Bauwerk-Baukonstruktion (Neubau)                                                                                                                                                           
Bauwerk-Technische Anlagen
Außenanlagen                                                                                                                                                                                 
Ausstattung und Kunstwerke
Baunebenkosten  (auf KG 300 + 400)    
Bauwerk-Baukonstruktion (Altbau)                                                                                                                                                           
Herrichten und Erschließen                                                                                                                                                                                                                                 
Kostenschätzung
Erweiterung Krematorium Osnabrück
Grundstück                                                                                                                                                             
vgl. Plan
Differenz Baugrundstück / 
bebaute Fläche
Kostengruppen 1.Ebene 
35,00
1.815,00
175,00
17,50
1.179,75
635,25
Stand01.03.2019
Hinweis:dieBGFhatsichgegenüberderMachbarkeitsstudie(990m²)
um50m²erhöht,umdieAufstellungderOfentechnikwirtschaftlicher
realisierenzukönnen.
20190926_KostenSchätzung.xlsx Seite1von1
(5:(,7(581*.5(0$725,80$0+(*(5)5,('+2)261$%5h&.,$16,&+7(1B25.09.2019
ANSICHT NORD
$16,&+76h'
ANSICHT WEST
(5:(,7(581*.5(0$725,80$0+(*(5)5,('+2)261$%5h&.,(*B25.09.2019
(5:(,7(581*.5(0$725,80$0+(*(5)5,('+2)261$%5h&.,8*B25.09.2019
(5:(,7(581*.5(0$725,80$0+(*(5)5,('+2)261$%5h&.,48(56&+1,77B25.09.2019
QUERSCHNITTSYSTEMSCHNITT.h+/5b80(
Kalk_S_1-2_Modellrechnung Gebührenhöhe_gerundet2_20190927.xlsx 1/4 30.09.2019
Szenario 1 mit jährl. Anstieg der EÄ-Fälle um 1%
Kalk. Kosten für Neu -Investitionen
Neuinvestitionen (netto)
Nutzungsdauer
ab 2021 2.350.000,00 €  Gebäudekosten (Neu-, Um-, Anbau, etc) 50                              
ab 2021 750.000,00 €     18                              
Gesamt 3.100.000,00 €  
Jahr Kostenansatz
(netto)
 EÄ-Fälle Wirtschaftsplan 
(WP) Ansatz
im WP enthaltene 
Auflösungen von 
Gebührenübersch
üssen aus 
Vorjahren
Kalkulierte 
Auflösungen der 
Gebührenübersch
üsse ab 2018
Kalkulatorische 
AfA und Zinsen 
für 
Neuinvestionen
Mehrkosten 
für  
Gebäudeunte
rhaltung
Mehr-/ 
Minderkosten, 
fallzahlabhängi
g
Kosten für 
Unterhaltun
g 3.Ofen
Ereignis
2021 1.036.900 €        4.545                933.000 €            95.700 €-                131.400 €-             211.100 €            23.800 €        400 €                -  €             
2022 1.049.300 €        4.590                957.500 €            70.000 €-                140.100 €-             207.600 €            23.800 €        400 €                -  €             
2023 1.139.400 €        4.636                957.500 €            -  €                       46.500 €-                204.100 €            23.800 €        500 €                -  €             
2024 1.165.500 €        4.683                957.500 €            -  €                       17.000 €-                200.600 €            23.800 €        500 €                -  €             
2025 1.199.600 €        4.730                976.700 €            -  €                       1.400 €                  197.100 €            23.800 €        600 €                -  €             
2026 1.234.800 €        4.777                996.200 €            -  €                       20.500 €                193.600 €            23.800 €        600 €                -  €             
2027 1.257.500 €        4.825                1.016.100 €        -  €                       26.800 €                190.100 €            23.800 €        700 €                -  €             
2028 1.274.900 €        4.873                1.036.400 €        -  €                       27.300 €                186.600 €            23.800 €        700 €                -  €             
2029 1.277.700 €        4.922                1.057.200 €        -  €                       12.900 €                183.100 €            23.800 €        800 €                -  €             
2030 1.294.900 €        4.971                1.078.300 €        -  €                       12.300 €                179.600 €            23.800 €        800 €                -  €             
2031 1.301.300 €        5.021                1.099.900 €        -  €                       700 €                     176.100 €            23.800 €        900 €                -  €             
 Betriebl. Anlagen 
(Kremierungsofen, Kühlraum, etc) 
Kalk_S_1-2_Modellrechnung Gebührenhöhe_gerundet2_20190927.xlsx 2/4 30.09.2019
Szenario 2 mit jährl. Anstieg der EÄ-Fälle um 2%
Kalk. Kosten für Neu -Investitionen
Neu-Investitionen (netto)
Nutzungsdauer
ab 2021 2.350.000,00 €  Gebäudekosten (Neu-, Um-, Anbau, etc) 50                              
ab 2021 750.000,00 €     18                              
ab 2027 920.500,00 €     3. Ofen ab 2027 12                              
Gesamt 4.020.500,00 €  
Jahr Kostenansatz
(netto)
 EÄ-Fälle Wirtschaftsplan 
(WP) Ansatz
im WP enthaltene 
Auflösungen von 
Gebührenübersch
üssen aus 
Vorjahren
Kalkulierte 
Auflösungen der 
Gebührenübersch
üsse ab 2018
Kalkulatorische 
AfA und Zinsen 
für 
Neuinvestionen
Mehrkosten 
für  
Gebäudeunte
rhaltung
Mehr-/ 
Minderkosten, 
fallzahlabhängi
g
Kosten für 
Unterhaltun
g 3.Ofen
Ereignis
2021 1.037.000 €        4.590                933.000 €            95.700 €-                131.400 €-             211.100 €            23.800 €        400 €                -  €             
2022 1.049.300 €        4.682                957.500 €            70.000 €-                140.100 €-             207.600 €            23.800 €        500 €                -  €             
2023 1.142.600 €        4.775                957.500 €            -  €                       43.500 €-                204.100 €            23.800 €        600 €                -  €             
2024 1.168.200 €        4.871                957.500 €            -  €                       14.500 €-                200.600 €            23.800 €        700 €                -  €             
2025 1.192.300 €        4.968                976.700 €            -  €                       6.100 €-                  197.100 €            23.800 €        800 €                -  €             
2026 1.210.400 €        5.068                996.200 €            -  €                       4.100 €-                  193.600 €            23.800 €        900 €                -  €             
2027 1.342.100 €        5.169                1.016.100 €        -  €                       1.000 €                  300.100 €            23.800 €        1.000 €             -  €             Aktivierung 3. Ofen
2028 1.364.500 €        5.272                1.036.400 €        -  €                       300 €                     293.600 €            23.800 €        1.100 €             9.200 €         
2029 1.384.000 €        5.378                1.057.200 €        -  €                       5.500 €                  287.100 €            23.800 €        1.200 €             9.200 €         
2030 1.402.300 €        5.485                1.078.300 €        -  €                       9.100 €                  280.500 €            23.800 €        1.300 €             9.200 €         
2031 1.420.400 €        5.595                1.099.900 €        -  €                       12.100 €                274.000 €            23.800 €        1.500 €             9.200 €         
 Betriebl. Anlagen 
(Kremierungsofen, Kühlraum, etc) 
Kalk_S_1-2_Modellrechnung Gebührenhöhe_gerundet2_20190927.xlsx 3/4 30.09.2019
Szenario 0 mit jährl. Anstieg der EÄ-Fälle um 2%
Kalk. Kosten für Neu -Investitionen
Neu-Investitionen (netto)
Nutzungsdauer
ab 2021 2.350.000,00 €  Gebäudekosten (Neu-, Um-, Anbau, etc) 50                              
ab 2021 750.000,00 €     18                              
Gesamt 3.100.000,00 €  
Jahr Kostenansatz
(netto)
 EÄ-Fälle Wirtschaftsplan 
(WP) Ansatz
im WP enthaltene 
Auflösungen von 
Gebührenübersch
üssen aus 
Vorjahren
Kalkulierte 
Auflösungen der 
Gebührenübersch
üsse ab 2018
Kalkulatorische 
AfA und Zinsen 
für 
Neuinvestionen
Mehrkosten 
für  
Gebäudeunte
rhaltung
Mehr-/ 
Minderkosten, 
fallzahlabhängi
g
Kosten für 
Unterhaltun
g 3.Ofen
Ereignis
2021 1.036.000 €        3.611                933.000 €            95.700 €-                131.400 €-             211.100 €            23.800 €        500 €-                Minus 960 EÄ-Fälle (Bereich Emsland)
2022 1.119.600 €        3.683                957.500 €            70.000 €-                68.900 €-                207.600 €            23.800 €        500 €-                
2023 1.261.200 €        3.757                957.500 €            -  €                       76.200 €                204.100 €            23.800 €        400 €-                
2024 1.329.100 €        3.832                957.500 €            -  €                       147.400 €             200.600 €            23.800 €        300 €-                
2025 1.329.100 €        3.908                976.700 €            -  €                       131.800 €             197.100 €            23.800 €        200 €-                
2026 1.338.800 €        3.987                996.200 €            -  €                       125.300 €             193.600 €            23.800 €        200 €-                
2027 1.349.900 €        4.066                1.016.100 €        -  €                       119.900 €             190.100 €            23.800 €        100 €-                
2028 1.347.400 €        4.148                1.036.400 €        -  €                       100.500 €             186.600 €            23.800 €        -  €                 
2029 1.347.000 €        4.231                1.057.200 €        -  €                       82.800 €                183.100 €            23.800 €        100 €                
2030 1.345.700 €        4.315                1.078.300 €        -  €                       63.800 €                179.600 €            23.800 €        200 €                
2031 1.341.000 €        4.402                1.099.900 €        -  €                       40.900 €                176.100 €            23.800 €        300 €                
 Betriebl. Anlagen 
(Kremierungsofen, Kühlraum, etc) 
Kalk_S_1-2_Modellrechnung Gebührenhöhe_gerundet2_20190927.xlsx 4/4 30.09.2019
Szenario 0 mit jährl. Anstieg der EÄ-Fälle um 1%
Kalk. Kosten für Neu -Investitionen
Neu-Investitionen (netto)
Nutzungsdauer
ab 2021 2.350.000,00 €  Gebäudekosten (Neu-, Um-, Anbau, etc) 50                              
ab 2021 750.000,00 €     18                              
Gesamt 3.100.000,00 €  
Jahr Kostenansatz
(netto)
 EÄ-Fälle Wirtschaftsplan 
(WP) Ansatz
im WP enthaltene 
Auflösungen von 
Gebührenübersch
üssen aus 
Vorjahren
Kalkulierte 
Auflösungen der 
Gebührenübersch
üsse ab 2018
Kalkulatorische 
AfA und Zinsen 
für 
Neuinvestionen
Mehrkosten 
für  
Gebäudeunte
rhaltung
Mehr-/ 
Minderkosten, 
fallzahlabhängi
g
Kosten für 
Unterhaltun
g 3.Ofen
Ereignis
2021 1.036.000 €        3.575                933.000 €            95.700 €-                131.400 €-             211.100 €            23.800 €        600 €-                Minus 960 EÄ-Fälle (Bereich Emsland)
2022 1.119.500 €        3.611                957.500 €            70.000 €-                68.900 €-                207.600 €            23.800 €        500 €-                
2023 1.264.000 €        3.647                957.500 €            -  €                       79.100 €                204.100 €            23.800 €        500 €-                
2024 1.338.300 €        3.684                957.500 €            -  €                       156.900 €             200.600 €            23.800 €        500 €-                
2025 1.350.200 €        3.721                976.700 €            -  €                       153.000 €             197.100 €            23.800 €        400 €-                
2026 1.365.200 €        3.758                996.200 €            -  €                       152.000 €             193.600 €            23.800 €        400 €-                
2027 1.365.200 €        3.795                1.016.100 €        -  €                       135.500 €             190.100 €            23.800 €        300 €-                
2028 1.352.200 €        3.833                1.036.400 €        -  €                       105.600 €             186.600 €            23.800 €        300 €-                
2029 1.345.100 €        3.872                1.057.200 €        -  €                       81.300 €                183.100 €            23.800 €        300 €-                
2030 1.350.700 €        3.910                1.078.300 €        -  €                       69.200 €                179.600 €            23.800 €        200 €-                
2031 1.349.100 €        3.949                1.099.900 €        -  €                       49.500 €                176.100 €            23.800 €        200 €-                
 Betriebl. Anlagen 
(Kremierungsofen, Kühlraum, etc) 
Erläuterung Kostenarten.xlsx 1/1 03.05.2019
Wirtschaftsplan (WP) Ansatz
 - Kostenansatz laut Wirtschaftsplan EB70, inkl. Auflösungen der 
Gebührenüberschüsse aus den Vorjahren
Kalkulierte Auflösungen der Gebührenüberschüsse ab 2018
 - die Auflösungen der aus den Kalkulationsdaten erfolgenden Überschüsse/ 
Defizite
Kalkulatorische AfA und Zinsen für Neuinvestionen
 - die aus den Neuinvestitionen erfolgenden kalkulatoischen Kosten für 
Abschreibungen und Verzinsung
Mehrkosten für  Gebäudeunterhaltung
 - durch die Vergrößerung der Gebäude erfolgende Mehrkosten für die 
Unterhaltung (Bewachung, Reinigung, Energiekosten, Gebäudeunterhaltung, 
Versicherungen, etc.)
Mehr-/ Minderkosten, fallzahlabhängig
 - durch den Anstieg oder Rückgang der EÄ-Fälle anteilige Kosten oder Einnahmen 
(Mehrbedarf Personal, Mehreinnahmen Edelmetalllegierungen, Mehrbedarf 
Energie, Urnenversand, Unterhaltung Technik, etc.)
Kosten für Unterhaltung 3.Ofen
 - Kostenaufschlag in Höhe von jährlich 1% der Investitionskosten für den 3. Ofen 
(nur Szenario 2)
Anlage
 Finanzielle Auswirkungen - investiv (VO/XXXX/XXXX)
OE Positionen 2019 2020 2021 2022 2023 Summe
€ € € € € €
Einzahlungen (+)
0,00
0,00
0,00
0,00
Summe Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Auszahlungen (-)
0,00
0,00
0,00
-400.000,00 -1.000.000,00 -1.700.000,00 -3.100.000,00
Summe Auszahlungen 0,00 -400.000,00 -1.000.000,00 -1.700.000,00 0,00 -3.100.000,00
Entlastung (+)/Belastung (-) 0,00 -400.000,00 -1.000.000,00 -1.700.000,00 0,00 -3.100.000,00
Folgekosten
OE Folgekosten
(+ = Erträge; - = Aufwendungen)
jährlich
- € -
Aufl.Erträge Sonderposten
Zinsen -46.500,00
Abschreibungen -88.700,00
Instandhaltung/Wartung -14.800,00
Betriebs-/Servicekosten -9.100,00
…
Summe -159.100,00
Nachrichtlich: Mittelveranschlagung
OE investiv 2019 2020 2021 2022 2023 Summe
€ € € € € €
Einzahlungen (+)
bereits berücksichtigt 0,00
noch zu veranschlagende Mittel 0,00
Summe Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Auszahlungen (-)
bereits berücksichtigt 0,00
noch zu veranschlagende Mittel -400.000,00 -1.000.000,00 -1.700.000,00 -3.100.000,00
Summe Auszahlungen 0,00 -400.000,00 -1.000.000,00 -1.700.000,00 0,00 -3.100.000,00
Gesamt
bereits berücksichtigt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
noch zu veranschlagende Mittel 0,00 -400.000,00 -1.000.000,00 -1.700.000,00 0,00 -3.100.000,00
Gesamtsumme 0,00 -400.000,00 -1.000.000,00 -1.700.000,00 0,00 -3.100.000,00
Bemerkungen: