Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.12.2015
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2016/6918
Datum: 2016-04-15
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/16
Stadt Osnabrück 31.03.2016 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2016/6918
öffentlich
Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 
31.12.2015
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 19.04.2016 Ö Vorberatung
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit (Ziel 2016 - 2020)
Sachverhalt:
Die Fachbereiche haben nunmehr zum Jahresabschluss zur Budgetentwicklung des Jahres 
2015 Stellung genommen. 
In diesem Bericht werden Übersichten der Erträge und Aufwendungen, des 
Gesamtergebnisses nach Kostenartengruppen differenziert sowie der Fachbereichsbudgets 
dargestellt (Ziffer I). Unter Ziffer II erfolgt eine Abweichungsanalyse der Fachbereiche, bei 
denen die Abweichung vom Planansatz zum Jahresergebnis insgesamt über 1 Mio. € beträgt 
und damit in besonderem Maße für das Gesamtergebnis ausschlaggebend ist. Zudem wird 
neben den grundlegenden finanziellen Rahmendaten des Ergebnishaushaltes in aggregierter 
Form abgebildet, wie der Erreichungsstand der Strategischen Stadtziele und der 
Entwicklungsschwerpunkte für das Jahr 2015 ist (Ziffer III). Außerdem erfolgt eine 
Darstellung der wesentlichen Abweichungen bei den investiven Ein- und Auszahlungen 
(Ziffer IV), der Schuldenentwicklung (Ziffer V) sowie der Übertragung von Haushaltsermächti-
gungen (Ziffer VI). 
Dieser Bericht ersetzt nicht die in Bezug auf die Fachbereichsbudgets differenzierten 
Berichterstattungen in den Fachausschüssen.
I. Gesamtübersichten - Ergebnishaushalt
Insgesamt beläuft sich das Jahresergebnis auf rd. -27,6 Mio. €. Dies entspricht einer 
Verschlechterung gegenüber dem Haushaltsplan von rd. -18,5 Mio. €. Der Betrag verteilt 
sich mit -14,2 Mio. € auf das ordentliche sowie -4,3 Mio. € auf das außerordentliche 
Ergebnis. Maßgeblich tragen dazu besonders die um -12,8 € hinter dem Planansatz 
zurückliegenden ordentlichen Erträge sowie entstandene außerordentliche Aufwendungen in 
Höhe von -6,1 Mio. €.
 Ergebnis 
2014
Ansatz
2015
Ergebnis 
2015
Abweichung
2015
Erträge 486.592.375 482.319.826  471.264.403 -11.055.423
davon ordentliche Erträge 474.316.086 482.319.826  469.489.585 -12.830.241
davon außerordentliche Erträge 12.276.289  1.774.818 1.774.818 
Aufwendungen -493.354.850 -491.476.143 -498.913.020 -7.436.877
davon ordentliche Aufwendungen -478.390.583 -491.476.143 -492.837.099 -1.360.956
davon außerordentliche Aufwend. -14.964.267  -6.075.921 -6.075.921
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 Ergebnis 
2014
Ansatz
2015
Ergebnis 
2015
Abweichung
2015
Jahresergebnis -6.762.475 -9.156.317 -27.648.617 -18.492.300
davon ordentliches Ergebnis -4.074.497 -9.156.317 -23.347.515 -14.191.198
davon außerordentliches Ergebnis -2.687.978  -4.301.103 -4.301.103
(Sämtliche Angaben in Euro; Differenzen von 1 Euro sind auf Rundungen zurückzuführen.)
In Relation zur Prognose zum Berichtsstichtag 31.08.2015, als noch mit einem 
voraussichtlichen Jahresergebnis von rd. -25,9 Mio. € gerechnet wurde (sh. VO/2015/6153), 
hat sich das tatsächliche Ergebnis nochmals um rd. 1,7 Mio. € verschlechtert.
In nachfolgender Tabelle ist das Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen differenziert 
dargestellt. 
Kostenartengruppen Ergebnis 2014 Ansatz 2015
Ergebnis 
2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz 2015)
Erm. aus Vj 
+ Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben 211.583.476 223.335.400 198.419.395 24.916.005- -60.000  
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 92.594.012 86.016.453 89.218.948 3.202.495   
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 7.830.662 7.950.700 7.836.322 114.378-   
*     4. Sonstige Transfererträge 7.718.718 7.225.300 8.409.566 1.184.266   
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 20.445.656 21.498.085 21.309.832 188.253-   
*     6. privatrechtliche Entgelte 4.430.100 4.069.100 4.954.073 884.973   
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 88.582.163 95.180.934 97.320.920 2.139.986   
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 20.207.418 19.993.299 19.750.321 242.978- -72.500  
*     9. aktivierte Eigenleistungen 874.385 616.000 829.066 213.066   
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge 20.049.496 16.434.555 21.441.141 5.006.586   
**    12. Summe ordentliche Erträge 474.316.086 482.319.826 469.489.585 12.830.241- 132.500-  
      Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives Personal -89.795.710 -93.781.918 -94.130.648 -348.730 61.000  
*     14. Aufwendungen Versorgung -6.340.376 -8.853.087 -10.537.611 -1.684.524   
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -17.489.226 -15.086.552 -16.943.564 -1.857.012 -2.514.757 1.006.528 
*     16. Abschreibungen -18.760.047 -16.534.278 -18.238.403 -1.704.125   
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw. -11.839.485 -9.600.900 -9.402.961 197.939   
*     18. Transferaufwendungen -204.889.866 -214.849.336 -210.835.826 4.013.510 -68.490 151.322 
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -129.275.872 -132.770.072 -132.748.086 21.986 -246.862 133.535 
**    20. Summe ordentliche Aufw. -478.390.583 -491.476.143 -492.837.099 -1.360.956 -2.769.109 1.291.385 
***   21. Ordentliches Ergebnis -4.074.497 -9.156.317 -23.347.515 -14.191.198 -2.901.609 1.291.385 
*     22. außerordentliche Erträge 12.276.289  1.774.818 1.774.818   
*     23. außerordentliche Aufwendungen -14.964.267  -6.075.921 -6.075.921   
**    24. außerordentliches Ergebnis -2.687.978  -4.301.103 -4.301.103   
****  25. Jahresergebnis -6.762.475 -9.156.317 -27.648.617 -18.492.300 -2.901.609 1.291.385 
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 19.613.549 20.258.214 20.194.559 -63.655   
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -19.613.549 -20.258.214 -20.194.559 63.655   
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez.       
***** 29. Gesamtergebnis -6.762.475 -9.156.317 -27.648.617 -18.492.300 -2.901.609 1.291.385 
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In der nachstehenden Tabelle werden die Fachbereichsbudgets (Jahresergebnis 2014 und 
Ansatz 2015) dem Jahresergebnis 2015 gegenübergestellt, wobei in der letzten Spalte die 
Abweichung des Ergebnisses zum Ansatz 2015 ausgewiesen wird. 
Jahresergebnis
Teilhaushalt Ist 
2014
Ansatz
2015
Ergebnis
2015
Abweichung
(Ergebnis 
2015 zu 
Ansatz 2015)
010 Referat für strategische Steuerung u. Rat -4.896.975 -5.544.374 -5.645.560 -101.186
10 FB Personal und Organisation -6.265.962 -6.800.396 -6.691.706 108.690 
13 Referat für Medien und Öffentlichkeitsarbeit -664.603 -663.864 -612.260 51.604 
14 Rechnungsprüfungsamt -928.753 -1.098.001 -1.044.457 53.544 
16 Gleichstellungsbeauftragte -1.826.403 -213.872 -194.912 18.961 
18 Sicherheitstechnischer Dienst -126.804 -109.696 -94.796 14.900 
20 FB Finanzen und Controlling -4.846.822 -5.219.821 -5.064.350 155.471 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 261.956.810 268.118.101 242.425.347 -25.692.754
30 FB Recht und Datenschutz -1.726.316 -1.941.147 -1.839.454 101.693 
32 FB Bürger und Ordnung -4.657.738 -4.985.607 -4.387.529 598.078 
37 Feuerwehr -12.379.619 -13.172.286 -12.461.318 710.968 
40 FB Bildung, Schule und Sport -49.159.533 -49.025.033 -48.765.207 259.826 
41 FB Kultur -23.187.491 -23.745.547 -23.427.736 317.812 
50 FB Integration, Soziales u. Bürgerengagement -54.065.859 -57.367.354 -55.108.633 2.258.721 
51 FB Kinder, Jugendliche und Familien -76.670.647 -80.597.192 -79.168.074 1.429.119 
61 FB Städtebau -24.351.672 -23.828.649 -24.150.945 -322.296
68 FB Umwelt und Klimaschutz -2.964.087 -2.961.577 -1.417.028 1.544.550 
Summe -6.762.475 -9.156.317 -27.648.617 -18.492.300
(Minusbeträge = Zuschussbeträge; Spalte „Abweichung“: + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung)
Aus Gründen der Vergleichbarkeit von Ertrags- und Aufwandsstrukturen sind hier die Ergebnisse 
ohne Berücksichtigung der Internen Leistungsbeziehungen (Jahresergebnisse) aufgeführt.
Das Jahresergebnis der Stadt Osnabrück wird mithin ganz maßgeblich von der 
Ergebnisverschlechterung im Sonderbudget des Fachbereichs Finanzen und Controlling 
(209) beeinflusst. Wäre diese nicht eingetreten, wäre gegenüber dem Planansatz eine 
Ergebnisverbesserung von rd. 7,2 Mio. € erwirtschaftet worden, was letztlich zu einem Defizit 
von rd. 2 Mio. € geführt hätte. 
II. Analyse der wesentlichen finanziellen Abweichungen 
Es werden dabei lediglich die Fachbereiche bzw. Ämter näher betrachtet, bei denen das 
Jahresergebnis in der Summe eine Abweichung zum Ansatz von mindestens 1 Mio. € 
ausweist. 
Sonderbudget des Fachbereiches für Finanzen und Controlling 
Das Sonderbudget des Fachbereichs Finanzen und Controlling (209) trägt mit der deutlichen 
Ergebnisverschlechterung nahezu ausschließlich dazu bei, dass sich das Defizit für das Jahr 
2015 gegenüber dem Planansatz derartig stark erhöht hat und läuft damit der im Übrigen 
positiven unterjährigen Entwicklung komplett entgegen.
Verschlechterung der ordentliche Erträge -21.310.598 €  -6,6 % ggü. Plan 
Verbesserung der ordentlichen Aufwendungen 1.370.534 €  +2,5 % ggü. Plan 
Außerordentliche Erträge 281.069 € werden nicht geplant
Außerordentliche Aufwendungen -6.033.760 € werden nicht geplant
Verschlechterung des Jahresergebnisses -25.692.754 € -9,7 % ggü. Plan 
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Zum Stichtag 31.08.2015 wurde noch eine Ergebnisverschlechterung von rd. 14,5 Mio. € 
erwartet, was noch einer prozentualen Verschlechterung von 5,4% entsprach. Zu diesem 
Zeitpunkt waren einige Entwicklungen, vor allem im Hinblick auf die Entwicklung der 
Gewerbesteuererträge noch nicht in diesem Ausmaß absehbar.
Die im Wesentlichen für diese positive Abweichung relevanten Positionen lassen sich aus 
nachstehender Grafik sowie den folgenden Begründungen entnehmen:
-1,0
-24,7
1,2
-0,6
0,5 1,1
-0,3
3,3
0,5
-3,4
3,8 4,1
-3,9 -4,5
-2,5
0,4
-2,0 -1,0 -0,5
1,7
-25,00
-20,00
-15,00
-10,00
-5,00
0,00
5,00
Konzessionsabgabe (ges.)
Gewerbesteuer
KFAG
Grundsteuer B
Vergnügungssteuer
Rückstellungsauflösung
Altlastensanierung Piesberg
Gewinnabführung OSB
Gewinnabführung EB 23
Sondervermögens Klärwerke u. K.
Zinserträge Konzernfinanzierung
Zinsaufwendungen Konzernfinanzierung
Gewerbesteuerumlage
Forderungsverzicht VFL
Drohverlustrückstellung CHF
Rückstellungsbildung Piesberg
OVK-Zuschuss
Globalabsetzung Sachkosten
Globalabsetzung Zinserträge
Globalabsetzung Personalkosten
Bürgschaften, (Kassen-)Kreditzinsen
Erträge Aufwendungen
in Millionen €
Erläuterung zur Grafik: Bei den rot-schraffierten Balken handelt es sich um prognostizierte 
Ergebnisverschlechterungen in Form von Ertragsminderungen oder Aufwandssteigerungen, dementsprechend 
handelt es sich bei den grün-flächigen Balken um Ergebnisverbesserungen in Form von Ertragssteigerungen oder 
Aufwandsminderungen.
Wie der Grafik zu entnehmen ist, überlagert der massive Einbruch der Gewerbesteuer um 
fast 25 Mio. gegenüber dem Planansatz alle anderen Entwicklungen deutlich und konnte in 
dieser Dimension weder im Teilhaushalt „Sonderbudget Finanzen und Controlling“ noch 
gesamtstädtisch kompensiert werden.
Dieser Rückgang der Gewerbesteuer gegenüber dem Planansatz um rd. 24,67 Mio. € (rd. 
23%) schlägt sich in dem Produkt „Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine 
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Umlagen“ nieder. Maßgeblich ist die Entwicklung auf folgende Gründe zurückzuführen: Im 
Laufe des Jahres 2015 wurden in diversen Fällen Herabsetzungen bei den laufenden 
Vorauszahlungen vorgenommen, die allein bei mehreren namhaften Firmen einen Betrag 
von über 7,1 Mio. € ausmachten. Darüber hinaus sind im Zuge der Veranlagungen für 
Vorjahre Beträge zu erstatten gewesen, da die bis dahin festgesetzten Vorauszahlungen 
über der letztendlich zu zahlenden Gewerbesteuer lag. Bei mehreren großen Firmen belief 
sich dieser Betrag einschließlich der Erstattungszinsen auf über 3,3 Mio.€.  Zusammen mit 
den herabgesetzten Vorauszahlungen ergibt sich daraus ein Rückgang gegenüber dem Plan 
in Höhe von rd. 10,4 Mio. €, wobei die Herabsetzungen von Vorauszahlungen bzw. 
Erstattungen im Rahmen der Veranlagungen bei zahlreichen kleineren Firmen dann in der 
Summe zu diesem starken Einbruch geführt haben. Wird überdies ein Abgleich zu den 
Erträgen durch die Gewerbesteuer aus dem Jahr 2014 vorgenommen, so erklärt sich der 
starke Rückgang gegenüber dem Vorjahr wie folgt: Zum einen ist zu berücksichtigen, dass 
trotz der Hebesatzerhöhung von 425 % in 2014 auf 440 % in 2015 die festgesetzten 
Vorauszahlungen nicht entsprechend angestiegen sind, da offensichtlich im Laufe des 
Jahres 2014 bereits Änderungen der Vorauszahlungen bei einigen Firmen vorgenommen 
worden waren. Des Weiteren waren bereits im ersten Quartal 2014 außerordentliche 
Zugänge durch Nachzahlungen für Vorjahre („Einmaleffekte“) zu verzeichnen, die allein bei 
einigen großen Firmen bei mehr als 11,4 Mio. € lagen, wodurch u.a. auch der starke 
Rückgang in 2015 gegenüber dem Vorjahr zu erklären ist, da sich diese Einmaleffekte in 
2015 nicht wiederholt haben. Ferner wurden im Laufe des Jahres 2015 in diversen Fällen 
Herabsetzungen bei den laufenden Vorauszahlungen vorgenommen, die allein bei drei 
namhaften Firmen einen Betrag von über 5,8 Mio. € ausmachten. Mit dem massiven 
Gewerbesteuerrückgang geht auf der Aufwandsseite ein Minderaufwand von ca. 4,13 Mio. € 
bei der Gewerbesteuerumlage einher.
Die Grundsteuer B weist ein geringeres Anordnungssoll von 0,6 Mio. € aus. Für den 
kommunalen Finanzausgleich ist ein 2. Nachtragsbescheid ergangen. Danach ergibt sich ein 
Mehrertrag von ca. 1,16 Mio. €. Bei der Vergnügungssteuer liegt das Aufkommen ca. 0,5 
Mio. € über dem Ansatz.
Auf der Ertragsseite fällt im Produkt „Kombinierte Versorgung“ die Konzessionsabgabe 
aufgrund der Abrechnung der Konzessionsabgabe 2014 und unter Berücksichtigung der 
Abschlagsanpassung insgesamt um rd. -1,0 Mio. € geringer aus. Der Grund für die 
Rückerstattung für das Jahr 2014 an die Stadtwerke Osnabrück AG (SWO) liegt vor allem in 
geringeren Absatzzahlen, da der Verbrauch, u. a. aufgrund des milden Winters, nicht der 
ursprünglichen Kalkulation entsprach. Auch die sog. Grenzpreisunterschreitung im Bereich 
der Sondervertragskunden, die zu einer gesetzlichen Befreiung von der Konzessionsabgabe 
führt, ist ebenfalls ursächlich für die Rückerstattung.
Aufgrund des Jahresabschlusses des Osnabrücker ServiceBetriebs 2014 bleibt die Gewinn-
abführung rd. 0,3 Mio. € hinter der Planung zurück. Zudem verschlechtert sich das Produkt-
budget durch die Rückstellungsbildung für die Rekultivierung und Nachsorge Piesberg (au-
ßerordentliches Ergebnis, -2,5 Mio. €). Mehrerträge i.H.v. rd. 1,1 Mio. € werden hingegen 
durch eine Rückstellungsauflösung, die zuvor für die Sanierung von Altlasten gebildet 
wurden, erzielt (vgl. auch VO/2015/5752). Aus dem Jahresergebnis 2014 des Eigenbetriebs 
Immobilien- und Gebäudemanagement werden an den Kernhaushalt rd. 3,3 Mio. € mehr 
ausgezahlt als zuvor in der Planung angenommen wurde (vgl. VO/2015/5954). Aus dem 
Jahresergebnis des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb wurden ca. 0,5 Mio. € 
mehr ausgezahlt als geplant.
Im Bereich der Aufwendungen fällt im Produkt „Beteiligungen und Gesellschaften“ der 
Zuschuss an die OVK um rd. 0,4 Mio. € geringer aus als geplant. Im Wesentlichen wird aber 
das Jahresergebnis durch  die außerordentlichen Aufwendungen i. H. v. rd. 3,9 Mio. € aus 
dem Verzicht auf Forderungen aus dem Darlehen an den VfL Osnabrück, infolge dessen 
eine Wertberichtigung des Darlehens sowie der aufgelaufenen Zinsen entsprechend des 
Ratsbeschlusses (VO/2015/5540) erfolgt ist, beeinflusst.
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Zum Produkt „Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft“ ist festzuhalten, dass die 
Globalabsetzungen für Sachkosten (2 Mio. €), Zinseinsparungen (1 Mio.) und 
Personalkosten (0,5 Mio. €) in der Prognose nicht berücksichtigt sind und für das 
Sonderbudget eine Ergebnisverschlechterung bedeuten. Dieses ist dem Umstand 
geschuldet, dass es sich hierbei nur um Planungspositionen handelt, während die eigentliche 
Haushaltsentlastung in den Budgets der einzelnen Dienststellen umzusetzen ist. Des 
Weiteren war in diesem Produkt eine Wertberichtigung (Drohverlustrückstellung) für die 
Kredite in Schweizer Franken aufgrund von Kursverlusten in Höhe von 4,5 Mio. erforderlich. 
Positive Effekte aufgrund des niedrigen Zinsniveaus wurden im Bereich der 
Konzernfinanzierung (Saldo aus Zinsertrag und –aufwand 0,4 Mio. €), Bürgschaften (Ertrag 
0,3 Mio. €), Kreditzinsen (0,4 Mio. €) und  Kassenkreditzinsen (1,0 Mio. €) erreicht.
Fachbereich Integration, Soziales u. Bürgerengagement
Das Budget des Fachbereichs Integration, Soziales u. Bürgerengagement weist eine 
Verbesserung des Jahresergebnisses gegenüber dem Plan in Höhe von rd. 2,3 Mio. € aus, 
was gegenüber der noch zum 31.08.2015 prognostizierten, erheblichen 
Ergebnisverschlechterung in Höhe von rd. -1,6 Mio. € eine deutliche Umkehr der Prognosen 
bedeutet. In diesem Kontext ist grundsätzlich darauf hinzuweisen, dass die Entwicklung der 
Erträge und Aufwendungen im Bereich der Sozialhilfe im Vorfeld in der Regel nicht solide 
planbar ist, da insbesondere die Erträge größeren Schwankungen unterliegen, da es im 
Hinblick auf die Refinanzierungsbeträge von Land und Bund ein Problem durch komplizierte 
Refinanzierungsmodalitäten gibt. Aber auch die Einzelfallerträge folgen keiner 
Gesetzmäßigkeit und schwanken daher von Jahr zu Jahr erheblich.
Generell gilt es darauf hinzuweisen, dass die Transferaufwendungen in allen Hilfebereichen 
einschließlich der (ordentlichen) Aufwendungen für Unterkunft und Heizung wie in den 
vergangenen Jahren weiter angestiegen sind. Diese Entwicklung wird sich in den 
kommenden Jahren wohl fortsetzen. Die steigenden Aufwendungen insbesondere für die 
Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderung, für die Hilfe zur Pflege, für die Kosten der 
Unterkunft und Heizung (SGB II) sowie für die Leistungen nach dem 
Asylbewerberleistungsgesetz tragen hierzu maßgeblich bei. Die Erstattungen des Bundes 
und des Landes werden diese Entwicklung nach der derzeitigen gesetzlichen 
Erstattungslandschaft nicht ausgleichen. 
Weiterhin verursachen steigende Asyl- und Flüchtlingszahlen einen hohen Handlungsdruck 
auf kommunaler Ebene. Sowohl die Bereitstellung von Wohnraum als auch die Integration 
und die damit jeweils einhergehenden finanziellen Belastungen stellen die Verwaltung vor 
große Herausforderungen. Es ist noch nicht klar, ob die Pauschalen des Landes für die 
Jahre 2016 (9.500 €) und 2017 (mindestens 10.000 €) die tatsächlichen kommunalen 
Gesamtkosten decken können. Inwieweit die Entwicklung der Flüchtlingsthematik kommende 
Haushalte belasten wird, ist nach der derzeitiger Informationslage kaum prognostizierbar. 
Die sich wöchentlich ändernden Meldungen in den Medien zur Entwicklung der 
Flüchtlingszahlen im letzten Quartal 2015 zeigen wie kurzlebig Prognosen und 
Einschätzungen diesbezüglich sein können. 
Die Abweichungen gegenüber dem Planansatz 2015 sind hauptsächlich beeinflusst durch 
folgende fünf Produkte:
Im Produkt „Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII“ wurde gegenüber dem 
Planansatz eine Ergebnisverbesserung von rd. 1 Mio. € erzielt. Die Abweichungen ergeben 
sich bei den nachstehend aufgeführten Teilprodukten. In Anbetracht des Finanzvolumens bei 
den Produkten des SGB XII-Bereiches (Erträge: 69.166.048 €; Aufwendungen 83.962.843 €) 
ist die absolute Abweichung allerdings als relativ gering zu anzusehen. 
Erhöhung der Erträge 4.241.241 €  +4,2 % ggü. Plan
Erhöhung der Aufwendungen 1.978.382 € +1,3 % ggü. Plan
Verbesserung des Jahresergebnisses 2.258.721 €  +3,9 % ggü. Plan
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1.100.3.1.1.0 Grundversorgung nach SGB XII-Pauschale des Landes + 7.564 €
1.100.3.1.1.1 Hilfe zum Lebensunterhalt + 460.278 €
1.100.3.1.1.2 Hilfe zur Pflege + 718.924 €
1.100.3.1.1.3 Eingliederungshilfe für behinderte Menschen - 175.367 €
1.100.3.1.1.4 Hilfe zur Gesundheit + 211.429 €
1.100.3.1.1.5 Hilfen zur Überwindung bes. Schwierigkeiten + 209.036 €
1.100.3.1.1.6 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung + 161.933 €
1.100.3.1.1.7 Zahlungen Quotales System - 636.632 €
Summe  +957.165 €
Im Teilprodukt „Hilfe zum Lebensunterhalt“ sind Mehrerträge in Höhe von rd. 0,25 Mio. € 
erzielt worden, da im Bereich der stationären Eingliederungshilfe durch die Umsetzung der 
Wohngeldreform gegenüber der Planung Mehrerträge generiert worden sind. Zugleich fielen 
die Transferaufwendungen gegenüber der Planung um 0,21 Mio. € geringer aus infolge 
fallspezifischer Gründe. Beim Teilprodukt „Hilfe zur Pflege“ nahmen die sonstigen 
Transfererträge aufgrund der Zunahme von Unterhaltsforderungen im SGB XII-Bereich um 
rd. 64.000 € zu, und die Transferaufwendungen sind hinter der Planung um rd. 655.000 
zurückgeblieben, weil die Fallzahlen in diesem Bereich nicht in dem Umfang angestiegen 
sind wie in der Planung angenommen. In 2015 sind die Fallzahlen der vollstationären Pflege 
wider Erwarten leicht rückläufig. Im Vergleich zum Rechnungsergebnis 2014 sind die 
Aufwendungen lediglich um rund 1% gestiegen. Beim Teilprodukt „Zahlungen Quotales 
System“ liegt eine Ergebnisverschlechterung in Höhe von rd. 0,6 Mio. € vor, da die Höhe der 
Einnahmen sich nach den tatsächlichen Ausgaben richtet und der Ansatz für das Jahr 2015 
zu hoch bemessen war. Die Abweichungen bei den übrigen Teilprodukten liegen jeweils 
unterhalb von 250.000 €, weshalb im Hinblick auf weitere Erläuterungen auf den 
entsprechenden Produktbericht des Fachbereiches Integration, Soziales und 
Bürgerengagement verwiesen wird.
Weiterhin konnte im Produkt „Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 28 SGB II“ 
gegenüber dem Planansatz eine Ergebnisverbesserung von 0,8 Mio. € erzielt werden. Dies 
ist darauf zurückzuführen, dass sich in diesem Bereich eine Entlastung in Höhe von rd. 1,63 
Mio. € ergab, weil hier ab 2015 die Erstattungen für Bildung und Teilhabe (BuT) abgebildet 
wurden, die bis 2014 bei dem Produkt „Grundsicherung Leistung Unterkunft und Heizung“ 
gebucht wurden.  Deutliche Mehrausgaben in diesem Produkt sind hingegen für die 
Lernförderung entstanden. Wurden 2014 hierfür noch rd. 0,73 Mio. € verausgabt, so 
betrugen in 2015 die Aufwendungen 1,14 Mio. €. Die Rahmenbedingungen für die 
Bewilligung dieser Leistungsart sind ausgeweitet worden, so dass mehr Kinder mit 
Sprachdefiziten dieses Förderangebot in Anspruch nehmen können. Ca. 2/3 der 
Berechtigten sind Schüler mit Migrationshintergrund.
Im Produkt „Leistungen nach dem AsylblG“ liegt die Begründung für die 
Ergebnisverbesserung i.H.v. rd. 0,8 Mio. € darin, dass aufgrund von Sonderzahlungen des 
Landes in der zweiten Jahreshälfte 2015 in Höhe von rd. 2,4 Mio. € wurden Mehrerträge 
gegenüber dem Planansatz 2015 erzielt, der bei 1,85 Mio. € lag und auf Basis der Fallzahlen 
des Vorvorjahres gebildet wurde. 
Allerdings sind auch die Aufwendungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz sowie im 
Bereich der Einrichtungen für Flüchtlinge aufgrund der gegenwärtigen Flüchtlingsproblematik 
erheblich gestiegen sind. Wurden im Jahr 2014 Transferaufwendungen i.H.v. rd. 4,2 Mio. € 
gewährt, erhöhten sich diese in 2015 auf 6,6 Mio. €. Sowohl die höhere Zahl an 
Leistungsberechtigten als auch die nur schwer planbaren Aufwendungen wegen Krankheit 
für diesen Personenkreis sind Gründe für den überplanmäßigen Anstieg dieses 
Leistungsbereiches. Im Haushalt 2015 war ein Planansatz von rund  4,9 Mio. € für 
Transferleistungen im Produkt „Leistungen nach dem AsylblG“ angesetzt, welcher im 
Ergebnis um rund 1,7 Mio. € überschritten wurde und sich wie folgt zusammensetzt:
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Ergebnis Abweichung
ggü. Plan
 in besonderen Fällen
 Grundsicherungsleistungen
 Leistungen bei Krankheit/ Schwangerschaft
 Arbeitsangelegenheiten § 5 Abs. 2 AsylblG
 Sonstige Leistungen § 6 AsylblG 
-1.441.008 €
-3.459.464 €
 -1.314.894 €
-46.466 €
-364.049 €
-403.258 €
-774.464 €
-564.894 €
-19.166 €
36.951 €
Summe -6.625.881 € -1.724.831 €
Insgesamt ergibt sich bei diesem Produkt ein Zuschussbedarf für 2015 in Höhe von 2,2 Mio. 
€.
Nachstehende Daten dienen in diesem Kontext zum Nachweis der Entwicklung von 
Fallzahlen (linke Seite) und der Kostenabgeltungspauschale nach dem Aufnahmegesetz 
(rechte Seite):
31.12.2011         192 Personen ab 2011 4.548 €
31.12.2012         242 Personen ab 2012 4.826 €
31.12.2013         381 Personen ab 2014 5.932 €
31.12.2014         664 Personen ab 2015 6.195 €
31.12.2015      1.138 Personen ab 2016 9.500 €
ab 2017           10.000 €
Im Produkt „Leistungen Bildung und Teilhabe nach § 6 BKGG“ ist die Ergebnisverbesserung 
i.H.v. rd. 0,6 Mio. € dadurch zu erklären, dass aufgrund von Änderungen in der 
Haushaltssystematik die BuT-Erstattungen des Bundes in 2015 in Höhe nunmehr direkt bei 
diesem Produkt vereinnahmt werden. Die Planung der Erstattungsmittel 2015 erfolgte noch 
bei dem Produkt. „Grundsicherung SGB II Leistungen Unterkunft und Heizung (KdU)“, in 
welchem demgemäß im Ergebnis eine Verschlechterung in Höhe von rd. 0,8 Mio. € 
gegenüber Planung eingetreten ist. In diesem Kontext gilt es darauf hinzuweisen, dass das 
Bundessozialgericht am 10.03.2015 entschieden hat, dass die Rückforderung von Mitteln 
des Bildungs- und Teilhabepakets für das Jahr 2012 zu Unrecht erfolgte. Der Bund hat die 
einbehaltenen Mittel in vollem Umfang zurückgezahlt (490.999 €). Dies hat das Sozialbudget 
2015 entsprechend entlastet.
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
Das Jahresergebnis hat sich gegenüber dem Planansatz 2015 um rd. 1,4 Mio. € und damit 
um ca. 1,8 % verbessert.  Diese Ergebnisverbesserung ist hauptsächlich auf positive 
Abweichungen in allen wesentlichen Produkten mit Ausnahme des Produktes „Hilfe zur 
Erziehung und Förderung von Familien“ zurückzuführen, welches eine Verschlechterung 
gegenüber der Planung in Höhe von rd. 1,1 Mio. € ausweist. Dafür war in 2015 der Anstieg 
an unbegleiteten minderjährigen ausländischen Kinder und Jugendlichen (UMA) ursächlich, 
der in diesem Ausmaß bei der Planung nicht vorhersehbar war. 
Im Produkt „Förderung von Kindern in Tagesbetreuung“ ist eine Ergebnisverbesserung in 
Höhe von rd. 0,4 Mio. € eingetreten. Dies ist u.a. darauf zurückzuführen, dass die 
Transferaufwendungen infolge der deutlichen Erhöhung des Haushaltsansatzes gegenüber 
dem Vorjahr um 0,9 Mio. € trotz mehr Kostenübernahmen gegenüber der Planung um rd. 
85.000 € geringer ausgefallen sind. Zudem sind die Erträge um 0,3 Mio. € höher ausgefallen 
als geplant aufgrund der Zuwendungen des Landes für Sachkosten wegen höherer 
Nachfrage von Betreuungsstunden und der Ausweitung der Betreuungsstunden je Kind.
Erhöhung der Erträge 2.139.988 € +15,4 % ggü. Plan
Erhöhung der Aufwendungen 710.869 € +0,8 % ggü. Plan
Verbesserung des Jahresergebnisses 1.429.119 € +1,8 % ggü. Plan
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Im Produkt „Jugendsozialarbeit“ wurde das Ergebnis gegenüber der Planung um rd. 0,2 Mio. 
€ verbessert. Die Gründe dafür liegen hauptsächlich in geringeren Personalaufwendungen 
(rd. 63.000 €) wegen vakanter Stellen in der Koordinierungsstelle und im 
Übergangsmanagement sowie in Langzeiterkrankungen. Außerdem sind für das 
Hauptschulprofilierungsprogramm an zwei schulischen Standorten ab Sommer 2015 wegen 
Aufgabe der Schulen keine Kosten entstanden (rd. -40.000 €) und es sind weniger 
Berufsorientierungsmaßnahmen im Übergangsmanagement als geplant durchgeführt worden 
(rd. -30.000 €), dafür aber mehr Einzelhilfen.
Im Produkt „Sonstige Maßnahmen der Kinder-, Jugend- und Familienhilfe“ war ebenfalls eine 
Ergebnisverbesserung gegenüber der Planung in Höhe von rd. 0,19 Mio. € zu verzeichnen, 
da die Transferaufwendungen um rd. 120.000 € für die Grundschulen und um rd. 45.000 € 
für die SEK-I-Schulen geringer ausgefallen sind. Diese Beträge waren ursprünglich für offene 
Ganztagsangebote eingeplant, welche allerdings im Rahmen der Neubildung trilateraler 
Horte zum Produkt „Förderung von Kindern in Tagesbetreuung“ überführt wurden.
Im Produkt „Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern“ war mit einer 
Ergebnisverbesserung in Höhe von 1.452.542 € der größte Beitrag zur positiven Entwicklung 
in diesem Teilhaushalt zu verzeichnen. Ursächlich dafür ist u.a., dass es insgesamt beim 
Ausbau des Kindertagesstätten Verzögerungen gibt, welche dazu geführt haben, dass diese 
Mittel in 2015 nicht vollständig verwendet wurden (-590.000 € geringere 
Transferaufwendungen, -100.000 € geringere Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
und -180.000 € geringerer Personalaufwand). Eine weitere Ursache für die geringeren 
Personalaufwendungen war auch ein hoher Krankenstand mit verzögerten Vertretungen.
Darüber hinaus konnten in diesem Produkt höhere Erträge als geplant aufgrund folgender 
Umstände erzielt werden:
- höhere Zuwendungen in Höhe von rd. 377.000 € durch höhere Landeszuwendungen 
für beitragsfreies Kitajahr, Integrationsgruppen, Personalkostenförderung 
heilpädagogischer Fachkräfte, 
- höhere Erträge in Höhe von 150.000 € bei Elternbeiträgen (Anhebung ab 
01.08.2015), 
- höhere Verpflegungsgelder (130.000 €), 
- höhere Erstattung für Mutterschutz (66.000 €) und
- höhere Erstattung bei Beschäftigungsverbot wegen Schwangerschaft (60.000 €, da 
nicht immer sofort Vertretung gefunden werden konnte, daher geringerer 
Zuschussbedarf) 
Schließlich trug auch das Produkt „Jugendwerkstatt Dammstraße“ mit einer 
Ergebnisverbesserung von rd. 174.000 € zur Verbesserung des Jahresergebnisses in 
diesem Teilhaushalt bei. Dies ist hauptsächlich auf Mehrerträge in Höhe von 60.0000 € vom 
Jobcenter für Maßnahmen und Personalerstattung sowie auf um ca. 80.000 € geringere 
Aufwendungen für Personal zurückzuführen, da zwei zusätzlich geplante Teilzeitstellen nicht 
besetzt wurden und Langzeiterkrankungen aufgetreten sind.
Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
Die Ergebnisverbesserung beruht zum größten Teil auf Entwicklungen im Produkt 
„Ordnungsbehördlicher Umweltschutz“ (Ergebnisverbesserung von rd. 1,44 Mio. €). Hier war 
für die positiven Abweichungen vom Planansatz maßgeblich, dass in 2015 gerichtlich 
festgestellt wurde, dass die Grundstückseigentümer am Nonnenpfad für die 
Grundwassersanierung erstattungspflichtig (1.250.000 €) sind, wobei diese Summe aber 
noch nicht vollständig gezahlt wurde. Weitere Summen wurden durch Mehreinnahmen bei 
den Verwaltungsgebühren und Zwangsgeldern (63.000 €) sowie Minderausgaben beim 
Personal (25.000 €) und den Sachkosten (71.000 €) erwirtschaftet.
Erhöhung der ordentliche Erträge 120.186 € +42,9 % ggü. Plan
Außerordentliche Erträge 1.249.034 € werden nicht geplant
Verringerung der Aufwendungen -175.330 € -5,4 % ggü. Plan
Verbesserung des Jahresergebnisses 1.544.550 € +52,5% ggü. Plan
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III. Erreichung der strategischen Stadtziele (SSZ) und Entwicklungs-
schwerpunkte (ESP) des Jahres 2015
In der Gesamtbetrachtung lässt sich feststellen, dass die überwiegende Anzahl der SSZ und 
ESP für das Jahr 2015 planmäßig oder im Wesentlichen erreicht wurde. In absoluten und 
relativen Zahlen ausgedrückt bedeutet dies, dass von insgesamt 33 ESP 14 als plan- oder 
überplanmäßig (42%), 16 als im Wesentlichen (49%) und 3 (9%) als im Wesentlichen nicht 
erreicht eingestuft wurden, wie nachstehende Grafik veranschaulicht.
(über-)planmäßig erreicht
im Wesentlichen erreicht
im Wesentlichen nicht erreicht
Werden die beiden positiv belegten Bereiche (in der Grafik in den hellen Grautönen) 
zusammengezogen, entspricht dies einer Zielerreichungsquote von 91 %.
Bei dieser Betrachtungsweise gilt es aber darauf hinzuweisen, dass die meisten der SSZ 
2015 nicht darauf angelegt sind, innerhalb dieses Jahres abschließend erledigt zu sein, da 
ihnen ein längerfristiger zeitlicher Horizont zugrunde liegt. Die Erreichung eines SSZ 
bezogen auf das Jahr 2015 ist mithin so zu interpretieren, dass innerhalb dieses Jahres der 
vorher festgelegte Beitrag (in Form der abgeleiteten ESPs) zu Erreichung vollumfänglich 
oder im Wesentlichen erfüllt werden konnte.
In der Einzelbetrachtung der beiden höchsten Zielebenen führt dies zu der Feststellung, dass 
die SSZ Nrn. 1, 2, 4 und 5 (sh. Anlage) bis Ende des Jahres 2015 planmäßig erreicht werden 
konnten, da sämtliche der daraus abgeleiteten ESP ebenfalls planmäßig erreicht wurden. 
Die SSZ Nr. 3, 8, 9 und 10 (sh. Anlage) sowie die daraus abgeleiteten ESP werden 
voraussichtlich ebenfalls planmäßig oder im Wesentlichen erfüllt. 
Im Bereich der SSZ 6 („Die Stadt Osnabrück erarbeitet in enger Zusammenarbeit mit der 
Region ein Konzept zur Reduktion des CO2–Ausstoßes um 95 % und zur Reduzierung des 
Energieverbrauchs um 50 % bis 2050 im Vergleich zu 1990.“) und 7 („Die Stadtverwaltung 
Osnabrück verfügt über deutlich bessere Steuerungsinformationen.“) ist allerdings jeweils 
ESP vorhanden, welches in 2015 nicht erreicht werden konnte, sondern eine Verschiebung 
auf 2016 ff. notwendig ist. Dies betrifft 
 den ESP „Gestaltungskonzept für die Einfallstraßen sowie den Wallring unter 
Berücksichtigung der Feinstaubbindung und CO2-Reduzierung“ des Osnabrücker 
ServiceBetriebs als Beitrag zum SSZ 6, da dieser in 2015 wegen eines langfristigen 
krankheitsbedingten Personalausfalls nicht weiter verfolgt werden konnte.
 den ESP „Erarbeitung der grundsätzlichen Strukturen eines gesamtstädtischen 
Führungsinformationssystems (FIS)“ des FB Personal und Organisation als Beitrag zum 
SSZ 7, da es als sinnvoll beurteilt wird, zunächst den vollständigen Prozess hinsichtlich 
der strat. Stadtziele 2016 – 2020 (bis zur operativen Zielebene) abzuschließen und 
darauf aufbauend Ansätze eines FIS zu entwickeln. 
Auch im Bereich der fachbereichsspezifischen ESP, die nicht unmittelbar aus den SSZ 
abgeleitet wurden, ist ein ESP vorhanden, welcher – wie in den Vorjahren – nicht erreicht 
werden konnte. Die Überarbeitung der Landschaftsschutzgebiete durch den Fachbereich 
Umwelt und Klimaschutz wurde zurückgestellt aufgrund der vorrangigen Entwicklung der 
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Bauflächenentwicklung bis 2020 (Beschlusslage des Rates). Alle übrigen 
fachbereichsspezifischen ESP wurden planmäßig oder zumindest im Wesentlichen bis zum 
Jahresende erreicht.  
Zur besseren Übersicht ist in der Anlage eine tabellarische Aufstellung der SSZ und ESP für 
das Jahr 2015 mit der jeweiligen Prognose des Erreichungstandes zum Jahresende 
aufgeführt.
IV. Finanzhaushalt – Investive Ein- und Auszahlungen
In der nachstehenden Tabelle ist der Saldo der investiven Ein- bzw. Auszahlungen der 
Teilhaushalte des Jahres 2015 abgebildet. Daraus ist eine deutliche Reduzierung der 
Inanspruchnahme der Gesamtermächtigung ersichtlich, welche aber wiederum im Kontext 
mit den erheblichen Übertragungen in Folgejahre zu bewerten ist.
Fachbereich Plan 2015
Erm. a. Vj. 
+ 
Nachbewill
igung
Gesamt-
ermächti-
gung*
Ergebnis 
2015
Abweichung 
(absolut)**
Übertra-
gungen 
(nach 2016)
Ref. f. strategische Steuerung u. Rat 17.030  17.030 14.564 2.466  
FB Personal und Organisation 545.745 487.569 1.033.314 718.095 315.219 -292.481
Ref. f. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit 17.100 42.800 59.900 29.708 30.192 -10.900
Rechnungsprüfungsamt 6.000  6.000 5.931 69  
Gleichstellungsbeauftrage      
Sicherheitstechnischer Dienst 1.000  1.000 1.648 -648  
FB Finanzen und Controlling 24.900 43.200 68.100 18.985 49.115 -41.200
Sonderbudget Finanzen u. Controlling 236.230 861.200 1.097.430 3.121.739 -2.024.309 -907.600
FB Recht und Datenschutz 7.225  7.225 6.528 697  
FB Bürger und Ordnung 55.540 437.200 492.740 211.771 280.969 -166.946
Feuerwehr 1.369.500 2.551.300 3.920.800 2.074.177 1.846.623 -1.740.250
FB Bildung, Schule und Sport 1.464.875 665.547 2.130.422 923.439 1.206.983 -840.018
FB Kultur 110.675 547.939 658.614 172.598 486.017 -455.495
FB Integration, Soz. u. Bürgerengag. 128.640 70.762 199.402 122.435 76.967 -76.967
FB Kinder, Jugendliche und Familien 3.696.925 6.180.712 9.877.637 293.451 9.584.187 -7.377.227
FB Städtebau*** 4.763.400 14.866.157 19.629.557 6.802.766 12.826.791 -12.989.598
FB Umwelt und Klimaschutz 182.350 1.776.552 1.958.902 327.799 1.631.103 -1.562.999
Saldo 12.629.770 28.530.938 41.160.708 14.847.852 26.312.857 -26.461.682
      davon Einzahlungen -15.776.900  -15.776.900 -11.298.699 -4.478.201
      davon Auszahlungen 28.406.670 28.530.938 56.937.608 26.146.551 30.791.057 -26.461.682
*Plan 2015 +  Ermächtigungsübertragungen aus Vorjahren und Nachbewilligungen
** Hier wird die Abweichung von der Gesamtermächtigung zur  Ergebnis 2015 angegeben.
      + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung
*** Hier ist zu berücksichtigen, dass bei den geplanten Übertragungen ausschließlich die investiven Auszahlungen 
berücksichtigt wurden, welche teilweise aber noch durch investive Einzahlungen refinanziert werden können.
Aus der vorstehenden Tabelle wird ersichtlich, dass insbesondere durch Maßnahmen in den 
Fachbereichen Städtebau (61) sowie Kinder, Jugendliche und Familien (51) ein enormer 
Investitionsstau entstanden ist, da jährlich in erheblichem Umfang Beträge für noch nicht 
umgesetzte Maßnahmen in Folgejahre übertragen werden müssen.
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Im Nachfolgenden werden die investiven Projekte dargestellt, deren Abweichung     
500.000 € oder mehr beträgt. 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 2015*
Erm. a. 
Vorjahr +
 Deckung
Ergebnis 
2015 Abweichung** Übertra-
gungen
Sonderbudget Finanzen
7.000090.710 Umlage n.d. KHG 1.931.000 0 2.451.872 -520.872
7.000493.770 Verkauf Gebäude 
CUT -2.000.000 0 0 -2.000.000
FB Kinder, Jugendliche und Familien
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita`s 3.272.500 5.989.127 1.867.410 7.394.217 7.243.400
FB Städtebau
7.000159.705 Landeszuweisung 
Stadtumbau West -3.333.300 0 -1.680.032 -1.653.268
7.000159.710.001
Stadtumbau West 
Einzahlung 
Treuhandkonto
4.315.000 685.000 2.093.944 2.906.056
7.000174.710 Ansgarstraße Gebiet 600.000 420.000 398.721 621.279 -621.200
7.000189.710 Knollstraße 
Tannenkamp - 
Klosterstraße
600.000 498.100 0 1.098.100 -101.900
7.000192.710 Miquelstraße Gebiet 600.000 68.700 26.151 642.549 -642.500
7.000198.710 Schnatgang Wall – 
Wüstenstraße 500.000 387.400 141.915 745.485 -745.400
7.000204.710 Neumarkt Gebiet 500.000 553.920 83.787 970.133 -970.100
7.000204.770
Neumarkt 
Verkaufserlös Baulos 
2
-2.000.000 0 2.201 -2.002.201
7.000217.705.002 Städtebauförderung 
Römereschstraße -1.900.000 0 0 -1.900.000
7.000217.710 Römereschstraße 
(Elbestr. – Bram. Str.) 1.300.000 1.398.200 59.658 2.638.542 -2.638.500
7.000239.710.001 Straßenbeleuchtung 
Maßnahmen 220.000 720.000 269.753 670.247 -400.000
7.000548.710.002 Endausbau 
Baugebiet Gartlage 1.200.000 390.800 60.249 1.530.551 -1.530.500
7.000589.710 Nettebrücke-Elbestr. 0 733.600 140.254 593.346 -500.000
7.000609.710 Öwer de Hase 
Öffnung 0 720.400 159.060 561.340 -561.300
FB Umwelt und Klimaschutz
7.000109.710.001 Lebendige Hase 
Auszahl. Allgemein 75.000 475.900 12.104 538.796 -538.796
*     - = Einzahlung ; + = Auszahlung
**   Abweichung = Plan + Erm. a. Vorjahr + Deckung – Ergebnis 
      + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung
Erläuterung der Abweichungen:
Die meisten der investiven Projekte, bei denen deutliche Abweichungen im Vergleich zum 
Ansatz vorhanden sind, werden lediglich auf Folgejahre verschoben und nicht gänzlich 
gestrichen.
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PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung 
(absolut) Erläuterung/Begründung
Sonderbudget Finanzen
7.000090.710 Umlage n.d. KHG -520.872
Der Festsetzungsbescheid des Landesamtes für 
Statistik erfolgte erst nach Abschluss der HH-Planung in 
04/2015, ein 2. Nachtrag in 11/2015.
7.000493.770 Verkauf Gebäude CuT 2.000.000
Die Ausschreibung wird vom Eigenbetrieb Immobilien- 
und Gebäudemanagement in die Wege geleitet und ist 
für 04/2016 vorgesehen. Der Verkauf war ursprünglich 
für Ende 2015 vorgesehen, wenngleich der avisierte 
Verkaufstermin bereits damals als recht ambitioniert 
anzusehen war, da mehrere grundlegende Modalitäten 
noch klärungsbedürftig waren.
FB Kinder, Jugendliche und Familien
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita`s 7.482.590
Die Position dient auch zur Deckung der Abweichungen 
zu den PSP-Elementen 7.000454.710 Kita Haste, 
7.000456.710.001 KiTa Martinsburg, 7.000458.710.001 
Kita Pye, 7.000459.710.001 Kita Atter, 7.000461. 
710.001 Kita Lüstringen, 7.000462.710.001 Kita Wüste, 
7.000463.710.001 KiTa Schölerberg und 7.000. 686.710 
Ausstattung der Außenanlagen freier Kitas in städt. 
Gebäuden. Die danach verbleibende Abweichung 
resultiert aus dem verzögerten Beginn geplanter 
Baumaßnahmen (10 nichtstädtische KiTas mit 4,760 
Mio. €) und bereits bewilligter, jedoch noch nicht 
abgerufener Mittel (14 nichtstädtische  KiTas mit 2,494 
Mio.€). Diese werden im Folgejahr benötigt.
FB Städtebau
7.000159.705 Landeszuweisung 
Stadtumbau West -1.653.268
7.000159.710.001
Stadtumbau West 
Einzahlung 
Treuhandkonto
2.906.056
Nicht alle für 2015 vorgesehene Maßnahmen konnten 
umgesetzt werden. Die  Maßnahme  „Ausbau der 
Römereschstraße“ im Konversionsgebiet Hafen wird 
nach 2016 verschoben (sh. 7.000217.710)
7.000174.710 Ansgarstraße Gebiet 621.279
Es erfolgte eine Übertragung nach 2016 in Höhe von           
-621.200 €. Es handelt sich um eine fortlaufende 
Maßnahme bis Mitte 2017.
7.000189.710
Knollstraße 
Tannenkamp - 
Klosterstraße
1.098.100
Der Baubeginn erfolgte entgegen ursprünglicher 
Planungen erst in 2016. Aus diesem Ansatz wurde 1 
Mio. € zur Deckung für die vorgezogene Maßnahme 
„Brücke Hörner Weg / Ohrbecker Weg“ herangezogen, 
der Restbetrag in Höhe von 101.900 € wurde nach 2016 
übertragen.  Weiterhin wurden für 2016 1 Mio. € neu 
veranschlagt und dafür die Ansätze für die Brücke 
Hörner Weg / Ohrbecker Weg in gleicher Höhe reduziert.
7.000192.710 Miquelstraße Gebiet 642.549
7.000198.710 Schnatgang Wall – 
Wüstenstraße 745.485
Bei beiden Maßnahmen ist eine Bauzeitverschiebung 
durch Abhängigkeiten von Stadtwerkemaßnahmen 
eingetreten, wodurch Übertragungen nach 2016 
erforderlich geworden sind.
7.000204.710 Neumarkt Gebiet 970.133
Eine Übertragung nach 2016 war notwendig, da bisher
nur die Planungen vorliegen; der Baubeginn soll
voraussichtlich Ende 2016 erfolgen, steht aber in
Abhängigkeit von dort erfolgenden 
Hochbaumaßnahmen.
7.000204.770 Neumarkt Verkaufserlös 
Baulos 2 -2.002.201 Die Kaufpreiszahlung erfolgt voraussichtlich erst in 2016, 
und wird dort neu veranschlagt.
7.000217.705.002 Städtebauförderung 
Römereschstraße -1.900.000
Es erfolgt eine geänderte Abrechnung. Die Fördermittel 
werden bei der Auszahlungsposition abgesetzt.
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PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung 
(absolut) Erläuterung/Begründung
7.000217.710 Römereschstraße 
(Elbestr. – Bram. Str.) 2.638.542
Es erfolgt eine Übertragung in Höhe von 2.638.500 € 
nach 2016. Die Bauzeitverschiebung ist auf die 
Abhängigkeit mit anderen Baumaßnahmen sowie die 
Plananpassung nach Überprüfung einer möglichen 
Reduzierung des Straßenquerschnitts zurückzuführen.
7.000239.710.001 Straßenbeleuchtung 
Maßnahmen 670.247
Es erfolgt eine Übertragung in Höhe von 400.000 €. 
Diese ist aufgrund von Verschiebungen von 
Straßenbaumaßnahmen zusammen. 
7.000548.710.002 Endausbau Baugebiet 
Gartlage 1.530.551
Es erfolgt eine Übertragung in Höhe von 1.530.500 € ins 
Folgejahr. Die Bauverzögerung ist durch erhöhten 
Abstimmungsbedarf entstanden.
7.000589.710 Nettebrücke-Elbestr. 593.346
Es erfolgt eine Übertragung in Höhe von 0,5 Mio. € ins 
Folgejahr. Die Erstellung der Stützwände und die 
Schlussrechnung erfolgt erst in 2016.
7.000609.710 Öwer de Hase Öffnung 561.340
Es erfolgt eine Übertragung in Höhe von 561.300 € ins 
Folgejahr. Die zu diesem PSP-Element angegebenen 
Ansätze entsprechen dem städtischen Anteil für die 
Öffnung Öwer de Hase. Die Bauzeitverzögerung ist 
aufgrund von Umplanungen wegen des 
Hochwasserschutzes eingetreten.
FB Umwelt und Klimaschutz
7.000109.710.001 Lebendige Hase 
Auszahl. Allgemein 538.796
Das Budget "Lebendige Hase" wurde per Ratsbeschluss 
vom 27.03.01 als "Fonds" eingerichtet, der über mehrere 
Jahre für den Verwendungszweck zur Verfügung stehen 
soll, u. a. auch zur Akquisition von Fördermitteln. 
Aus dem Fonds sollen in den Jahren 2016-2017 vier 
Maßnahmen mit einem Volumen von insgesamt 777.500 
€ realisiert werden, die in der Planung bereits begonnen 
wurden: Haseuferweg Turner Straße, Haseuferweg 
Schellenbergbrücke, Anbindung Hasealtarm Eversburg, 
ökologische Entwicklung Haseaue Lüstringen. Sollten 
die für einzelne Projekte gestellten Förderanträge (s.u.) 
erfolgreich verlaufen, kann ggf. eine Rückführung der 
dann nicht mehr benötigten Mittel an den Kernhaushalt 
erfolgen.
V. Schuldenentwicklung 
a) Schuldenentwicklung im Kernhaushalt (für Investitionen) 
 Kredite (ohne Konzernfinanzierung)
Kreditaufnahme gem. Satzung 2015 21.103.770 €
Übertragene Kreditermächtigung aus 2014                            28.519.235 €
in 2015 tatsächlich aufgenommen                                                          20.164.510 €
Es wurde eine Kreditermächtigung von 2015 nach 2016 übertragen*       29.458.495 €
*Hinweis: Die Restermächtigung aus 2014 in Höhe von 13.354.725  € verfällt mit Rechtskraft des Haushalts 2016.
 Verschuldung (ohne Konzernfinanzierung)
Kreditaufnahme in 2015                                                                            20.164.510 €
./. in 2015 geleistete Tilgung                     7.104.651 €
ergibt eine Nettoneuverschuldung in Höhe von                                     13.059.859 €
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 Schuldenstand städt. Haushalt (ohne Konzernfinanzierung)
Stand 01.01.2015                                                                                        108.145.970 €
Nettoneuverschuldung                     13.059.859 €
Stand 31.12.2015                                                                                       121 205.829 €
b) Schuldenentwicklung Konzernfinanzierung 
 Kredite Konzernfinanzierung
Kreditaufnahme gem. Satzung 2015   32.450.000 €
Übertragene Kreditermächtigung aus 2014                              10.932.000 €
in 2015 tatsächlich aufgenommen                                                            26.400.000 €
Es wurde eine Kreditermächtigung von 2015 nach 2016 übertragen           16.982.000 €
 Verschuldung Konzernfinanzierung
Kreditaufnahme in 2015                                                                            26.400.000 €
./. in 2015 geleistete Tilgung                        997.000 €
ergibt eine Nettoneuverschuldung in Höhe von                                     25.403.000 €
 Schuldenstand Konzernfinanzierung
Stand 01.01.2015                                                                                         16.378.000 €
Nettoneuverschuldung                25.403.000 €
Stand 31.12.2015                                                                                         41.781.000 €
Die sich aus der Konzernfinanzierung ergebende zusätzliche Verschuldung wird in voller 
Höhe an die städtischen Gesellschaften weitergegeben und wird im Ergebnis auch von 
diesen getilgt werden, so dass diesen Schulden eine Forderung in entsprechender Höhe 
gegenübersteht.
VI. Übertragung von Haushaltsermächtigungen
Nach § 20 der Gemeindehaushalts- und Kassenverordnung (GemHKVO) können Ermächti-
gungen für Aufwendungen und Auszahlungen in das Folgejahr übertragen werden. Die Aus-
zahlungsermächtigungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen bleiben bis zur 
Abwicklung der letzten Zahlung für ihren Zweck verfügbar. Aus nachstehender Tabelle sind 
die konsumtiven und investiven Übertragungen von 2015 nach 2016 ersichtlich.
Organisationseinheit konsumtiv investiv
10 FB Personal und Organisation 492.200 € 292.481 €
13 Referat für Medien und Öffentlichkeitsarbeit 10.900 €
16 Gleichstellungsbeauftragte 5.000 €
20 FB Finanzen und Controlling 12.300 € 41.200 €
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209 Sonderbudget Finanzen 907.600 €
32 FB Bürger und Ordnung   166.946 €
37 Feuerwehr 13.700 € 1.740.250 €
40 FB Bildung Schule, Sport 840.018 €
41 FB Kultur 85.338 € 455.495 €
50 FB Integration, Soziales u. Bürgerengagement 22.982 € 76.967 €
51 FB Kinder, Jugendliche und Familien 8.160 € 7.377.227 €
61 FB Städtebau 437.100 € 12.989.599 €
68 FB Umwelt und Klimaschutz 214.605 € 1.562.999 €
Summe: 1.277.685 € 26.461.682 €
1. konsumtiv
Vom Haushaltsjahr 2015 sind Aufwands- und die damit verbundenen Auszahlungsermächti-
gungen in Höhe von rd. 1,3 Mio. € ins Folgejahr übertragen worden (zum Vergleich: 
Übertragungen von 2014 nach 2015: rd. 2,7 Mio. €). Die Aufteilung nach Fachbereichen 
ergibt sich aus vorstehender Tabelle. Eine detaillierte Aufstellung kann den Fachbereichs- 
und Produktberichten zum 31.12.2015 entnommen werden.
2. investiv
Insgesamt wurden Ermächtigungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen in 
Höhe von rd. 26,5 Mio. € von 2015 nach 2016 übertragen. Der Übertragungsumfang ist im 
Vergleich mit dem Vorjahr (29,4 Mio. €) unvermindert sehr hoch. Maßgeblich beeinflusst 
wurden diese Übertragungen durch
- Baumaßnahmen an div. Gemeindestraßen (insgesamt rd. 12,4 Mio. €),
- Investitionszuschüsse an Kindertagesstätten (rd. 7,2 Mio. €), 
- div. Fahrzeuge und Ausstattungsgegenstände der Feuerwehr (insgesamt rd. 1,7 Mio. €) 
und
- räumliche Planungsmaßnahmen des Fachbereichs Umwelt und Klimaschutz (z.B. im 
Hinblick auf das Aktionsprogramm lebendige Hase) sowie Investitionen im Bereich 
Öffentliches Grün/Landschaftsbau  (z.B. Pool Pye oder Externe Kompensation, insgesamt 
rd. 1,5 Mio. €).
Anlage/n: - Übersicht der Erreichung der strategischen Stadtziele  
                    und Entwicklungsschwerpunkte des Jahres 2015
Anlage (VO/2016/6918)
Erreichungsstand der strategischen Stadtziele (SSZ) und 
Entwicklungsschwerpunkte (ESP) des Jahres 2015 zum 31.12.
 Zielwert wurde (über-)planmäßig erreicht; 
 Zielwert wurde im Wesentlichen erreicht; 
 Zielwert wurde im Wesentlichen NICHT erreicht 
Strategische Stadtziele (in Fettdruck)
Entwicklungsschwerpunkte (kursiv)
Zielerreichung 
(ggf. Begründung) 
1. Milderung der Folgen von Kinderarmut in der Stadt auf der Basis des 
Strategie- und Maßnahmenplans
• FB Kultur: Verbesserung der Bildung zur kulturellen Teilhabe und 
Weiterentwicklung einer leicht zugänglichen kulturellen Infrastruktur 
2. Die Sprachkompetenz von Kindern beim Schuleintritt hat sich verbessert.
• FB Kultur: Verbesserung der Bildung zur kulturellen Teilhabe und 
Weiterentwicklung einer leicht zugänglichen kulturellen Infrastruktur 
3. Die Quantität und Qualität der Ganztagsangebote an Grundschulen hat 
sich erkennbar verbessert.
• FB Bildung, Schule und Sport: Ausbau der Ganztagsschulen 
• FB Kultur: Verbesserung der Bildung zur kulturellen Teilhabe und 
Weiterentwicklung einer leicht zugänglichen kulturellen Infrastruktur 
• FB Kinder, Jugendliche und Familien: Auflösung des Nebeneinanders von 
Ganztagsgrundschulen und Horten 
4. Inklusion wird als Auftrag an Verwaltung, Rat und Gesellschaft 
verstanden. Gemeinsam wird die Entwicklung zu einer inklusiven 
Stadtgesellschaft gefördert.
• FB Bildung, Schule und Sport: Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben zur
gemeinsamen – inklusiven – Beschulung

• FB Kultur: Verbesserung der Bildung zur kulturellen Teilhabe und 
Weiterentwicklung einer leicht zugänglichen kulturellen Infrastruktur 
5. Der Wissenschafts- und Wohnpark (ICO) wird weiter vermarktet und 
qualitätsvoll entwickelt.
• FB Städtebau: Konversion ehemals britischer Militärflächen 
6. Die Stadt Osnabrück erarbeitet in enger Zusammenarbeit mit der Region 
ein Konzept zur Reduktion des CO2–Ausstoßes um 95 % und zur 
Reduzierung des Energieverbrauchs um 50 % bis 2050 im Vergleich zu 
1990.
• EB Immobilien- und Gebäudemanagement: Errichtung von Neubauten im 
Passivhausstandard 
• EB Immobilien- und Gebäudemanagement: Energiemanagement und 
Energiecontrolling 
• FB Städtebau: Planung und Umsetzung von CO2-reduzierenden Maßnahmen im 
Städtebau 
• FB Umwelt und Klimaschutz: Koordinierung des Masterplanprozesses 100% 
Klimaschutz 
• FB Umwelt und Klimaschutz: Energetische Stadtsanierung 
• EB Osnabrücker ServiceBetrieb: Gestaltungskonzept für die Einfallstraßen 
sowie den Wallring unter Berücksichtigung der Feinstaubbindung und CO2-
Reduzierung.

Wegen langfristigem 
krankheitsbedingten Ausfall 
nicht erreicht
• EB Osnabrücker ServiceBetr.: CO2-Reduzierung -> OSB: energieautark 2020! 
7. Die Stadtverwaltung Osnabrück verfügt über deutlich bessere 
Steuerungsinformationen.
• FB Personal und Organisation: Erarbeitung der grundsätzlichen Strukturen eines 
gesamtstädtischen Führungsinformationssystems (FIS) 
Zunächst ist es sinnvoll, den 
Prozess hinsichtlich der 
strat. Stadtziele 2016 – 2020 
abzuschließen.
• FB Finanzen und Controlling: Weiterentwicklung der Beteiligungssteuerung 
• EB Immobilien- und Gebäudemanagement: Einführung einer neuen 
Liegenschaftssoftware unter kritischer Überprüfung der bisherigen Organisation 
der Grundstückzuordnung

• FB Integration, Soziales und Bürgerengagement: Qualitätsmanagement in der 
Eingliederungshilfe nach dem SGB XII 
8. Die Möglichkeiten moderner IT sind verstärkt genutzt worden, die 
Kundenorientierung der Stadtverwaltung wurde gesteigert und Prozesse 
sind effizienter geworden.
• FB Personal und Organisation: Moderne IT 
• FB Personal und Organisation/Feuerwehr Prüfung der Ergebnisse und 
Empfehlungen der im Jahr 2012 ff. zum Abschluss gebrachten 
Organisationseffizienzanalysen (OEA) einschließlich der Erstellung des örtlichen 
Brandschutzbedarfsplanes (Feuerwehr) auf ihre Umsetzbarkeit und
Prüfung der Organisationsuntersuchung im Bereich der 'Zentralen Aufgaben und 
finanziellen Hilfen' des Fachbereiches Kinder, Jugendliche und Familien

• EB Osnabrücker ServiceBetrieb: Verbesserung der Kundenorientierung des 
OSB über das Kundenservicecenter 
9. Die Stadtmarke Friedensstadt wird aufgrund aktueller Aktivitäten 
erkennbar stärker wahrgenommen.
• Referat Strategische Steuerung und Rat: Erhöhung der Außenwirkung 
• FB Kultur: Stadtmarke „Friedensstadt“ 
10. Die Bürgerbeteiligung wird bei relevanten Themen ausgeweitet.
• Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit: Vervollständigung des Relaunchs von 
www.osnabrueck.de 
• Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit: Weiterentwicklung der Osnabrück-App 
• Gleichstellungsbeauftragte / Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit: 
Beteiligungsprozesse zu verschiedenen Themen werden entwickelt und 
durchgeführt.
/
• FB Städtebau: Durchführung der Bürgerbeteiligung bei wichtigen 
städtebaulichen Planungen und Maßnahmen 
Fachbereichsspezifische Entwicklungsschwerpunkte:
• FB Personal und Organisation: Gewinnung und Bindung von qualifizierten 
(technischen) Fachkräften 
• FB Bildung, Schule und Sport: Bedarfsorientierte Entwicklung der 
Schullandschaft im Sek I- und Sek II-Bereich

• FB Bildung, Schule und Sport: Abschluss der Auswertung der Ergebnisse und
Empfehlungen des Sportentwicklungsplans

• FB Integration, Soziales und Bürgerengagement: Weiterentwicklung der 
Bereiche Integration, Bürgerengagement

• FB Städtebau: Stärkung des Zentrums 
• FB Städtebau: Wohnen in Osnabrück 
• FB Umwelt und Klimaschutz: Überarbeitung der Landschaftsschutzgebiete 
zurückgestellt aufgrund 
vorrangiger Bearbeitung der 
Bauflächenentwicklung 2020 
(Ratsbeschluss)
• FB Umwelt und Klimaschutz: Kultur- und Landschaftspark Piesberg 