Wirtschafts- und Finanzplan des Osnabrücker ServiceBetriebs 2023
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2022/1424
Datum: 2022-11-11
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/4
Stadt Osnabrück 24.10.2022 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Osnabrücker ServiceBetrieb
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2022/1424
öffentlich
Wirtschafts- und Finanzplan des Osnabrücker ServiceBetriebs 2023
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Betriebsausschuss Osnabrücker 
ServiceBetrieb 22.11.2022 Ö Vorberatung
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 29.11.2022 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 06.12.2022 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 06.12.2022 Ö Entscheidung
Beschluss:
Der Rat beschließt den Wirtschaftsplan (Ansätze Erfolgs- und Finanzplan 2023 einschließlich 
der Verpflichtungsermächtigungen 2023 für das Jahr 2024) des Osnabrücker 
ServiceBetriebs und nimmt die Ergebnis- und Finanzplanung für die Jahre 2024 bis 2026 zur 
Kenntnis. Die Betriebsleitung wird ermächtigt, Kredite für Investitionen in Höhe der im 
Wirtschaftsplan festgelegten Beträge aufzunehmen.
A. Finanzielle Auswirkungen: siehe Vorlage
B. Personelle Auswirkungen: siehe Vorlage
C. Integrationspolitische Auswirkungen: keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch): siehe Vorlage
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück: keine
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: keine
G. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Sachverhalt:
1. Wirtschaftsplan (Ansatz 2023)
Der Osnabrücker ServiceBetrieb hat für das Wirtschaftsjahr 2023 einen Wirtschaftsplan 
aufzustellen, der vom Rat zu beschließen ist. Der Wirtschaftsplan wird in die Stellenübersicht 
und den Erfolgs- und Finanzplan unterteilt. Die Stellenübersicht wird im nicht öffentlichen Teil 
der Betriebsausschuss- und Ratssitzung behandelt.
                                                           Seite: 2/4
1.1 Erfolgsplan
Der Erfolgsplan berücksichtigt die Beschlussvorschläge über die Satzungen der Stadt 
Osnabrück über die Höhe der Gebühren für die Benutzung der Friedhöfe, des Krematoriums, 
der Straßenreinigung und der Abfallbeseitigung für das Wirtschaftsjahr 2023. In den aus dem 
Kernhaushalt finanzierten Bereichen (Stadtgrün, Straßenunterhaltung, Öffentliche Gewässer 
und Historische Friedhöfe), aber auch in den gebührenfinanzierten Sparten wurden die 
Ansätze mit dem Kernhaushalt abgestimmt und Konsolidierungsvorgaben umgesetzt.
Die in den Erfolgsplan eingegangenen Aufwendungen (incl. der kalkulatorischen Zinsen) und 
Erträge führen zu einem ausgeglichenen operativen Ergebnis in den Sparten Friedhöfe, 
Krematorium, Stadtreinigung und Infrastruktur, Abfallwirtschaft und Stadtgrün. Soweit 
erforderlich wurden bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans Anpassungen an 
handelsrechtliche Erfordernisse vorgenommen. So wurde die Differenz zwischen den 
kalkulatorischen und handelsrechtlichen Abschreibungen und die Differenz zwischen den 
handelsrechtlichen und kalkulatorischen Zinsen als Jahresergebnis im Erfolgsplan 
dargestellt. 
Die Erstellung des Erfolgsplans stand unter den besonderen Anforderungen, der sich 
gegenseitig verstärkenden Krisen (Pandemie, Ukraine Krieg, Klimakrise). Daraus folgende, 
deutliche Kostensteigerungen sind insbesondere bei den Energiekosten (Diesel, Strom, 
Gas), den Entsorgungskosten (u.a. Restabfall) sowie den Personalkosten festzustellen. 
In 2023 wird im Erfolgsplan ein Jahresüberschuss von 1.051 T€ ausgewiesen. Der 
Überschuss ist zur Verzinsung des Stammkapitals zu verwenden. Verbleibende 
Überschussanteile betreffen u.a. eine Zuführung zu einer Substanzerhaltungsrücklage, 
soweit die gebührenfinanzierten Sparten betroffen sind, die Ergebnisse der Betriebe 
gewerblicher Art und das Finanzergebnis. Im Folgenden werden einige Erträge und 
Aufwendungen aufgeführt, die für den OSB von wesentlicher Bedeutung sind. 
Insgesamt werden Umsatzerlöse in Höhe von 57.165 T€ erwartet. Hiervon entfallen auf 
Gebühreneinnahmen (Bestattungs- und Benutzungsgebühren) im Bereich der Friedhöfe 
einschließlich des Krematoriums 1.798 T€, auf Grabnutzungsgebühren 2.455 T€ (nach 
Abzug des kalkulatorischen Zinsanteils für Grund und Boden in Höhe von 84 T€), auf 
Straßenreinigungsgebühren 4.173 T€ und auf Müllabfuhrgebühren 17.590 T€ sowie auf 
Umsätze des Abfallwirtschaftszentrums 1.282 T€. Weiter ist in den Umsatzerlösen mit 
21.481 T€ eine Kostenerstattung aus dem Kernhaushalt der Stadt Osnabrück enthalten. 
Weitere Umsätze werden aus dem Stadtanteil an der Straßenreinigung mit 1.464 T€ und aus 
der Vermarktung von Wertstoffen sowie sonstigen Leistungsabrechnungen des OSB in Höhe 
von insgesamt 6.922 T€ generiert.
Bei der Kostenerstattung in Höhe von 21.481 T€ handelt es sich im Einzelnen um die 
Sparten Stadtgrün mit 11.608 T€, Straßenunterhaltung mit 6.117 T€, Öffentliche Gewässer 
mit 748 T€, Friedhofsunterhaltung mit 2.408 T€ sowie Historische Friedhöfe mit 600 T€. Der 
Betrag für die Friedhofsunterhaltung betrifft mit 803 T€ den grünpolitischen Wert und mit 
1.605 T€ ein durch die Kernverwaltung zu übernehmender Eigenanteil aus bereits 
vereinnahmten Grabnutzungsgebühren der Vergangenheit. Dieser Eigenanteil ergibt sich 
aus der Friedhofsgebührenkalkulation 2023.
Bei einem Dienstleister wie dem OSB stellen die Personalkosten eine erhebliche 
Aufwandsposition dar. Sie betragen 29.237 T€. Es wird auf die Stellenübersicht 2023 
verwiesen.
Weitere bedeutende Aufwandspositionen sind der Verbrauch von Diesel mit 1.517 T€, die 
Fremdleistungen in Höhe von 2.469 T€ (mit 1.487 T€ betreffen sie die Unterhaltung von 
Straßen und Wegen), die Entsorgungskosten mit 5.174 T€ (insbesondere Restmüll), die 
Behandlung und Verwertung von Biomüll mit 915 € sowie der Verwaltungskostenbeitrag an 
                                                           Seite: 3/4
die Stadt mit 3.793 T€ und die Abschreibungen auf das Anlagevermögen in Höhe von 4.646 
T€.
1.2 Investitionsprogramm
Für das Jahr 2023 sind Investitionen in Höhe von 6.727 T€ veranschlagt. Davon sind 4.808 
T€ Ersatzinvestitionen im Bereich des Fuhrparks (Müllfahrzeuge, Kehrmaschinen, LKW etc.), 
873 T€ betreffen die Erneuerung der Regenabwasserkanäle und Wege am Heger Friedhof, 
99 T€ den Umbau und die Erweiterung eines Lagerraums für Berufsbekleidung und 50 T€ 
betreffen die Erweiterung der Sozialunterkünfte an der Klöcknerstraße.
Aufgrund der weltwirtschaftlichen Krisensituation mussten erhebliche Kostensteigerungen 
bei der Budgetierung der Fahrzeugkosten berücksichtigt werden.
Neben den neu angemeldeten Investitionen für 2023 sind weitere 9.008 T€ zur 
Mittelübertragung aus den Vorjahren nach 2023 vorgesehen. Diese Investitionen, 
einschließlich deren Finanzierung, wurden bereits genehmigt.
Bei den Mittelübertragungen aus dem Vorjahren handelt es sich mit 5.045 T€ um Mittel für 
Fahrzeuge und Betriebsgeräte, die aufgrund der Ausschreibungsverfahren und Lieferzeiten 
erst im Folgejahr verausgabt werden oder deren Ersatzbeschaffungen aufgrund des guten 
Zustandes von Fahrzeugen und Betriebsgeräten nach 2023 verschoben wurden. Weiterhin 
sind von den Mittelübertragungen hauptsächlich Positionen betroffen, die dem 
Abfallwirtschaftszentrum Piesberg zuzurechnen sind und frühestens in 2023 anfallen 
(2.343 T€). Weitere größere Positionen betreffen den Erweiterungsbau am Krematorium 
(592 T€), die Digitalisierung und Behälterinventarisierung in der Abfallwirtschaft (531 T€), die 
Verlagerung eines Gartenabfallplatzes (130 T€) sowie den Ausbau der Ladeinfrastruktur (e-
Mobilität an der Hafenringstraße (130 T€).
1.3 Finanzplan
Der Finanzplan stellt den Mittelzufluss (Einnahmen) und den Mittelabfluss (Ausgaben) im 
OSB dar. Der Saldo aus Mittelzufluss und Mittelabfluss im Vergleich zum Kassenbestand am 
Anfang der Periode ergibt den Kassenbestand am Ende der Periode.
Für 2023 sind wesentliche Mittelzuflüsse durch Zuführungen zur Altersteilzeit- und 
Pensionsrückstellung (151 T€), sowie Veränderungen des Nettoumlaufvermögens (Saldo der 
Forderungen und Verbindlichkeiten 600 T€), sowie Einzahlungen aus Abgängen von 
Gegenständen des Sachanlagevermögens (90 T€) vorgesehen. 
Mittelabflüsse ergeben sich u.a. in Höhe von 1.774 T€ durch die Auflösung von 
Gebührenausgleichsrückstellungen (gebildet aus Überschüsse der Vergangenheit) und 
Ausschüttungen des Bilanzgewinns des Vorjahres (707 T€).
Weiter werden die Gesamtinvestitionen in Höhe von 6.727 T€ und die Tilgungen in Höhe von 
1.500 T€ durch Abschreibungen in Höhe von 4.386 T€ (nach Abzug einer Auflösung eines 
Sonderpostens für die Investitionen in Höhe von 260 T€) sowie Zuschüsse von Dritten in 
Höhe von 391 T€ und Kredite in Höhe von 3.450 T€ finanziert werden. Im Einzelnen ergibt 
sich der Kreditbedarf für 2023 mit 873 T€ aus der Erneuerung der Regenabwasserkanäle am 
Heger Friedhof, mit 50 T€ durch Investitionen in die Erweiterung von Sozialunterkünfte und 
mit 99 T€ durch Investitionen in den Ausbau eines Lagerraums. Der verbleibende Betrag 
wird im Wesentlichen benötigt für Investitionen in den Fuhrpark sowie Umleerbehälter, 
Absetz-, Unterflur- und Abrollcontainer.
Soweit die Ausgaben im Bereich des Stadtgrüns, der Straßenunterhaltung, der Öffentlichen 
Gewässer und der Historischen Friedhöfe sowie einschließlich eines Anteils für die aktiven 
Friedhöfe betroffen sind, erfolgt die Finanzierung über eine Kostenerstattung durch den 
Kernhaushalt der Stadt Osnabrück in Höhe von insgesamt 21.481T€.
                                                           Seite: 4/4
Weiter sollen Verpflichtungsermächtigungen für Fahrzeugbudgets sowie Budgets im Bereich 
der Umleerbehälter für 2024 in Höhe von insgesamt 1.468 T€ beschlossen werden. Dadurch 
ist es möglich, insbesondere vor dem Hintergrund der langen Lieferzeit für 
Kommunalfahrzeuge, entsprechend der betrieblichen Notwendigkeiten in 2023 zu 
beauftragen.
Fazit:
Für 2023 liegt somit insgesamt eine Kassenbestandsveränderung und damit ein 
Liquiditätsabfluss von 615 T€ vor. Alle im OSB geplanten Maßnahmen werden im 
Wesentlichen durch Abschreibungen, Rückstellungen, Kredite, Zuschüsse auf Investitionen 
und eine Kostenerstattung aus dem Kernhaushalt finanziert.
2. Ergebnis- und Finanzplanung (Ansätze 2024 – 2026)
Die mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung stellt eine Übersicht der Jahre 2024 bis 2026 
dar. Die Planansätze werden dem Rat zur Kenntnis gegeben.
2.1 Erfolgsplan
Für die Jahre 2024 bis 2026 wird mit etwa gleichbleibenden Jahresergebnissen gerechnet.
Es wurde von einer 100 % igen Kostenerstattung in den Bereichen Stadtgrün und 
Straßenunterhaltung sowie der Friedhofsbewirtschaftung ausgegangen. Im Bereich des 
Friedhofswesens wird ab 2024 eine jährlich leicht steigende Eigenleistung aus dem 
Kernhaushalt, die aus bereits in der Vergangenheit vereinnahmten Grabnutzungsgebühren 
zu finanzieren ist, unterstellt. Tarifsteigerungen und weitere Preissteigerungen innerhalb der 
Sachkosten (insbesondere im Energiesektor) wurden berücksichtigt, ebenso die zusätzlichen 
Abschreibungen aufgrund der neu zu erstellenden und anzuschaffenden Anlagen. Im 
Bereich der Abschreibungen ist in 2024 mit zusätzlichen Aufwendungen entsprechend der 
Inbetriebnahme weiterer Teile des Krematoriums zu rechnen.
Gleichzeitig wird in 2024 davon ausgegangen, dass die Verwertungskosten für Restabfall 
weiter steigen werden (u.a. durch die CO2 Besteuerung). Die ausgewiesenen 
Jahresergebnisse werden u.a. zur Verzinsung des Stammkapitals verwendet. Weitere 
Überschussanteile betreffen u.a. eine Zuführung zu einer Substanzerhaltungsrücklage, 
soweit gebührenfinanzierte Anlagevermögen betroffen ist, und die Ergebnisse der Betriebe 
gewerblicher Art.
2.2 Investitionsprogramm
Die Investitionen in den Jahren 2024 ff. werden ganz wesentlichen durch die 
Ersatzbeschaffungen im Bereich des Fuhrparks bestimmt.
2.3 Finanzplan
Für die Jahre 2024 bis 2026 ist vorgesehen sämtliche Maßnahmen durch Abschreibungen, 
Rückstellungen, Kredite, Zuschüsse auf Investitionen und eine Kostenerstattung aus dem 
Kernhaushalt zu finanzieren.
gez. Thomas Fillep gez. Detlef Schnier
Anlagen: 
Erfolgsplan Gesamt 2023
Erfolgsplan Sparten 2023
Investitionsprogramm 2023
Finanzplan 2023
Verpflichtungsermächtigungen 2023 für 2024
OSB Erfolgsplan Gesamt 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
Alle Kostenstellen 
      Umsatzerlöse mit Fremden 27.515.067 26.945.700 28.499.900 29.214.700 30.131.900 30.526.900 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 25.150.107 27.388.000 28.665.000 29.420.200 29.827.000 30.589.200 
    1. Umsatzerlöse 52.665.174 54.333.700 57.164.900 58.634.900 59.958.900 61.116.100 
    2. Bestandsveränderungen 21.316 0 0 0 0 0
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 7.452 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 666.837 561.400 510.800 510.800 550.900 550.900 
      Gebührenüberschüsse 1.042.800 873.400 1.773.800 2.124.200 1.812.500 1.650.300 
    4. sonstige betriebliche Erträge 1.709.637 1.434.800 2.284.600 2.635.000 2.363.400 2.201.200 
    = Gesamtleistungen 54.403.580 55.768.500 59.449.500 61.269.900 62.322.300 63.317.300 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -3.572.509 -3.659.100 -4.567.600 -4.743.800 -4.837.900 -4.842.300 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -8.111.501 -9.109.200 -10.242.300 -10.734.700 -11.272.900 -11.843.300 
    5. Materialaufwand -11.684.010 -12.768.300 -14.809.900 -15.478.500 -16.110.800 -16.685.600 
    = Rohergebnis 42.719.570 43.000.200 44.639.600 45.791.400 46.211.500 46.631.700 
      Löhne und Gehälter -21.131.650 -22.277.900 -22.697.600 -23.328.000 -23.953.300 -24.396.900 
      Soziale Abgaben -4.602.657 -4.761.200 -4.964.500 -5.119.800 -5.257.300 -5.341.500 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -1.584.668 -1.662.000 -1.574.700 -1.624.200 -1.667.100 - 1.694.900 
    6. Personalaufwand -27.318.975 -28.701.100 -29.236.800 -30.072.000 -30.877.700 -31.433.300 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -3.506.057 -4.312.600 -4.646.000 -5.057.300 -5.025.000 -4.839.400 
    7. Abschreibungen -3.506.057 -4.312.600 -4.646.000 -5.057.300 -5.025.000 -4.839.400 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -10.883.727 -9.045.100 -9.456.300 -9.383.200 -9.131.600 -9.325.100 
    = Betriebsergebnis 1.010.811 941.400 1.300.500 1.278.900 1.177.200 1.033.900 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 943 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -43.418 -91.800 -131.600 -118.500 -111.500 -101.400 
    = Finanzergebnis -42.475 -91.800 -131.600 -118.500 -111.500 -101.400 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 968.336 849.600 1.168.900 1.160.400 1.065.700 932.500 
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 4.606 -1.300 -67.000 -53.600 -43.400 -37.800 
    15. Ergebnis nach Steuern 972.942 848.300 1.101.900 1.106.800 1.022.300 894.700 
    16. sonstige Steuern -47.872 -53.000 -50.500 -51.900 -53.200 -52.800 
      Jahresergebnis vor Umlage 925.070 795.300 1.051.400 1.054.900 969.100 841.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 925.070 795.300 1.051.400 1.054.900 969.100 841.900 
1 von 1 
OSB Erfolgsplan Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
Grünunterhaltung 
      Umsatzerlöse mit Fremden 94.298 95.600 89.100 89.100 89.100 89.100 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 9.976.245 10.591.800 10.848.500 11.124.100 11.335.600 11.655.300 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -391.465 -336.200 -335.000 -335.000 -335.000 -335.000 
    1. Umsatzerlöse 9.679.078 10.351.200 10.602.600 10.878.200 11.089.700 11.409.400 
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 70.313 3.100 6.100 6.100 6.100 6.100 
    4. sonstige betriebliche Erträge 70.313 3.100 6.100 6.100 6.100 6.100 
    = Gesamtleistungen 9.749.391 10.354.300 10.608.700 10.884.300 11.095.800 11.415.500 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -318.327 -339.700 -366.400 -378.300 -387.900 -428.000 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -259.447 -389.800 -387.000 -367.300 -377.500 -417.900 
    5. Materialaufwand -577.774 -729.500 -753.400 -745.600 -765.400 -845.900 
    = Rohergebnis 9.171.617 9.624.800 9.855.300 10.138.700 10.330.400 10.569.600 
      Löhne und Gehälter -4.646.358 -4.814.700 -4.892.100 -5.027.900 -5.143.500 -5.298.300 
      Soziale Abgaben -1.037.921 -1.053.600 -1.091.800 -1.124.900 -1.158.500 -1.193.500 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -314.480 -311.100 -319.600 -329.200 -339.000 -349.100 
    6. Personalaufwand -5.998.759 -6.179.400 -6.303.500 -6.482.000 -6.641.000 -6.840.900 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -18.446 -24.600 -17.100 -19.700 -22.200 -24.400 
    7. Abschreibungen -18.446 -24.600 -17.100 -19.700 -22.200 -24.400 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -821.453 -875.200 -829.200 -855.000 -874.200 -897.300 
    = Betriebsergebnis 2.332.959 2.545.600 2.705.500 2.782.000 2.793.000 2.807.000 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.332.959 2.545.600 2.705.500 2.782.000 2.793.000 2.807.000 
    15. Ergebnis nach Steuern 2.332.959 2.545.600 2.705.500 2.782.000 2.793.000 2.807.000 
      Jahresergebnis vor Umlage 2.332.959 2.545.600 2.705.500 2.782.000 2.793.000 2.807.000 
      Umlagen -2.311.492 -2.543.400 -2.704.100 -2.780.600 -2.791.700 -2.805.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 21.467 2.200 1.400 1.400 1.300 1.100 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 21.467 2.200 1.400 1.400 1.300 1.100 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.467 -2.200 -1.400 -1.400 -1.300 -1.100 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -41.767 -24.600 -17.100 -19.700 -22.200 -24.400 
     Verrechnung kalk.Ansatz 41.767 24.600 17.100 19.700 22.200 24.400 
    Ergebnis kalkulatorisch -3.321 
Planung & Bau 
      Umsatzerlöse mit Fremden 34.184 37.700 7.100 1.000 1.000 1.000 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.618.260 1.820.000 1.895.200 1.943.700 1.977.100 2.029.200 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -21.458 -12.900 -20.100 -20.100 -20.100 -20.100 
    1. Umsatzerlöse 1.630.987 1.844.800 1.882.200 1.924.600 1.958.000 2.010.100 
      sonstige betriebliche Erträge 12.679 4.600 11.200 11.200 11.200 11.200 
    4. sonstige betriebliche Erträge 12.679 4.600 11.200 11.200 11.200 11.200 
    = Gesamtleistungen 1.643.665 1.849.400 1.893.400 1.935.800 1.969.200 2.021.300 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -66.440 -79.400 -81.900 -86.100 -90.400 -95.000 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -145.048 -162.100 -168.300 -162.700 -159.800 -160.800 
    5. Materialaufwand -211.488 -241.500 -250.200 -248.800 -250.200 -255.800 
    = Rohergebnis 1.432.178 1.607.900 1.643.200 1.687.000 1.719.000 1.765.500 
      Löhne und Gehälter -671.257 -759.800 -795.100 -815.800 -840.300 -865.500 
      Soziale Abgaben -145.593 -161.100 -174.500 -179.100 -184.500 -190.000 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -65.060 -78.400 -79.400 -81.500 -83.800 -86.200 
    6. Personalaufwand -881.910 -999.300 -1.049.000 -1.076.400 -1.108.600 -1.141.700 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -1.977 -4.900 -5.300 -5.500 -5.500 -5.300 
    7. Abschreibungen -1.977 -4.900 -5.300 -5.500 -5.500 -5.300 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -134.778 -152.200 -150.200 -154.200 -157.100 -163.600 
    = Betriebsergebnis 413.513 451.500 438.700 450.900 447.800 454.900 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 413.513 451.500 438.700 450.900 447.800 454.900 
    15. Ergebnis nach Steuern 413.513 451.500 438.700 450.900 447.800 454.900 
      Jahresergebnis vor Umlage 413.513 451.500 438.700 450.900 447.800 454.900 
      Umlagen -413.429 -451.300 -438.400 -450.600 -447.600 -454.700 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 84 200 300 300 200 200 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 84 200 300 300 200 200 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -84 -200 -300 -300 -200 -200 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -6.180 -4.900 -5.300 -5.500 -5.500 -5.300 
     Verrechnung kalk.Ansatz 6.180 4.900 5.300 5.500 5.500 5.300 
    Ergebnis kalkulatorisch -4.202 
1 von 9 
OSB Erfolgsplan Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
Öffentliche Gewässer/Stadtgrün 
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.894 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.138.632 1.391.700 1.357.200 1.382.000 1.408.000 1.436.100 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -88.801 -108.200 -113.300 -113.700 -116.700 -119.900 
    1. Umsatzerlöse 1.051.724 1.285.300 1.245.700 1.270.100 1.293.100 1.318.000 
      sonstige betriebliche Erträge 79 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 79 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 1.051.804 1.285.300 1.245.700 1.270.100 1.293.100 1.318.000 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -210 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -345.285 -554.100 -499.700 -513.700 -528.000 -542.800 
    5. Materialaufwand -345.495 -557.100 -502.700 -516.700 -531.000 -545.800 
    = Rohergebnis 706.309 728.200 743.000 753.400 762.100 772.200 
      Löhne und Gehälter -93.619 -91.800 -98.300 -101.200 -104.200 -107.300 
      Soziale Abgaben -21.132 -19.900 -21.900 -22.500 -23.100 -23.800 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -6.127 -6.000 -6.500 -6.700 -6.900 -7.100 
    6. Personalaufwand -120.878 -117.700 -126.700 -130.400 -134.200 -138.200 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -497.463 -518.300 -513.800 -518.400 -523.000 -527.700 
    = Betriebsergebnis 87.968 92.200 102.500 104.600 104.900 106.300 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 87.968 92.200 102.500 104.600 104.900 106.300 
    15. Ergebnis nach Steuern 87.968 92.200 102.500 104.600 104.900 106.300 
      Jahresergebnis vor Umlage 87.968 92.200 102.500 104.600 104.900 106.300 
      Umlagen -87.968 -92.200 -102.500 -104.600 -104.900 -106.300 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 0 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -232 0 0 0 0 0
     Verrechnung kalk.Ansatz 232 0 0 0 0 0
    Ergebnis kalkulatorisch -232 
Straßenreinigung 
      Umsatzerlöse mit Fremden 4.006.186 4.099.800 4.179.400 4.203.500 4.382.300 4.471.400 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 2.025.987 2.103.200 2.365.200 2.442.300 2.434.000 2.455.400 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 414.504 474.400 380.700 380.700 380.700 380.700 
    1. Umsatzerlöse 6.446.678 6.677.400 6.925.300 7.026.500 7.197.000 7.307.500 
      sonstige betriebliche Erträge -4.476 0 0 0 0 0
      Gebührenüberschüsse 264.000 184.100 220.000 427.300 223.600 198.700 
    4. sonstige betriebliche Erträge 259.524 184.100 220.000 427.300 223.600 198.700 
    = Gesamtleistungen 6.706.201 6.861.500 7.145.300 7.453.800 7.420.600 7.506.200 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -128.152 -108.100 -129.900 -130.000 -130.100 -130.200 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -15.282 -10.000 -31.400 -31.400 -31.400 -31.400 
    5. Materialaufwand -143.433 -118.100 -161.300 -161.400 -161.500 -161.600 
    = Rohergebnis 6.562.768 6.743.400 6.984.000 7.292.400 7.259.100 7.344.600 
      Löhne und Gehälter -2.762.514 -2.905.100 -2.921.600 -3.033.200 -3.124.200 -3.217.900 
      Soziale Abgaben -607.330 -625.400 -648.100 -666.800 -686.000 -705.800 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -182.405 -187.000 -192.100 -197.900 -203.800 -209.900 
    6. Personalaufwand -3.552.249 -3.717.500 -3.761.800 -3.897.900 -4.014.000 -4.133.600 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -22.462 -32.700 -56.600 -57.100 -57.200 -56.800 
    7. Abschreibungen -22.462 -32.700 -56.600 -57.100 -57.200 -56.800 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -944.544 -821.700 -775.300 -783.300 -802.000 -821.100 
    = Betriebsergebnis 2.043.513 2.171.500 2.390.300 2.554.100 2.385.900 2.333.100 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 16 0 0 0 0 0
    = Finanzergebnis 16 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.043.529 2.171.500 2.390.300 2.554.100 2.385.900 2.333.100 
    15. Ergebnis nach Steuern 2.043.529 2.171.500 2.390.300 2.554.100 2.385.900 2.333.100 
      Jahresergebnis vor Umlage 2.043.529 2.171.500 2.390.300 2.554.100 2.385.900 2.333.100 
      Umlagen -2.039.557 -2.168.300 -2.383.700 -2.548.000 -2.380.500 -2.328.400 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 3.973 3.200 6.600 6.100 5.400 4.700 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 3.973 3.200 6.600 6.100 5.400 4.700 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -2.198 -3.300 -5.000 -4.600 -4.100 -3.500 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -24.220 -32.600 -58.200 -58.600 -58.500 -58.000 
     Verrechnung kalk.Ansatz 24.220 32.600 58.200 58.600 58.500 58.000 
    Ergebnis kalkulatorisch 
Straßenunterhaltung/Bauhof 
2 von 9 
OSB Erfolgsplan Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
      Umsatzerlöse mit Fremden 283 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 4.986.395 5.673.100 6.165.000 6.343.500 6.380.400 6.563.500 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 171.479 126.700 109.300 109.700 112.700 115.900 
    1. Umsatzerlöse 5.158.157 5.799.800 6.274.300 6.453.200 6.493.100 6.679.400 
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 7.452 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 57.068 27.500 27.500 27.500 27.500 27.500 
    4. sonstige betriebliche Erträge 57.068 27.500 27.500 27.500 27.500 27.500 
    = Gesamtleistungen 5.222.677 5.827.300 6.301.800 6.480.700 6.520.600 6.706.900 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -182.397 -228.600 -267.300 -272.500 -278.000 -283.700 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.091.692 -1.484.700 -1.585.700 -1.657.900 -1.733.800 -1.813.500 
    5. Materialaufwand -1.274.089 -1.713.300 -1.853.000 -1.930.400 -2.011.800 -2.097.200 
    = Rohergebnis 3.948.588 4.114.000 4.448.800 4.550.300 4.508.800 4.609.700 
      Löhne und Gehälter -1.928.702 -2.036.800 -2.142.000 -2.180.200 -2.173.200 -2.244.600 
      Soziale Abgaben -405.635 -426.400 -452.900 -482.700 -483.900 -492.300 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -126.213 -134.000 -140.000 -149.600 -149.300 -151.100 
    6. Personalaufwand -2.460.549 -2.597.200 -2.734.900 -2.812.500 -2.806.400 -2.888.000 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -7.968 -17.600 -14.700 -16.600 -18.500 -20.200 
    7. Abschreibungen -7.968 -17.600 -14.700 -16.600 -18.500 -20.200 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -382.964 -405.900 -393.200 -402.300 -412.100 -422.700 
    = Betriebsergebnis 1.097.106 1.093.300 1.306.000 1.318.900 1.271.800 1.278.800 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 702 0 0 0 0 0
    = Finanzergebnis 702 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.097.808 1.093.300 1.306.000 1.318.900 1.271.800 1.278.800 
    15. Ergebnis nach Steuern 1.097.808 1.093.300 1.306.000 1.318.900 1.271.800 1.278.800 
      Jahresergebnis vor Umlage 1.097.808 1.093.300 1.306.000 1.318.900 1.271.800 1.278.800 
      Umlagen -1.097.013 -1.092.100 -1.304.900 -1.317.800 -1.270.800 -1.277.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 795 1.200 1.100 1.100 1.000 900 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 795 1.200 1.100 1.100 1.000 900 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -795 -1.200 -1.100 -1.100 -1.000 -900 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -16.154 -17.600 -14.700 -16.600 -18.500 -20.200 
     Verrechnung kalk.Ansatz 16.154 17.600 14.700 16.600 18.500 20.200 
    Ergebnis kalkulatorisch -8.887 
Abfallwirtschaft 
      Umsatzerlöse mit Fremden 19.260.533 18.937.500 20.367.900 21.043.800 21.754.600 22.500.800 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 262.750 132.500 162.800 162.800 162.800 162.800 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 403.779 338.000 483.000 484.900 486.900 378.600 
    1. Umsatzerlöse 19.927.063 19.408.000 21.013.700 21.691.500 22.404.300 23.042.200 
      sonstige betriebliche Erträge 1.560 8.300 8.300 8.300 8.300 8.300 
      Gebührenüberschüsse 650.000 579.600 1.310.000 1.435.000 1.350.100 1.451.600 
    4. sonstige betriebliche Erträge 651.560 587.900 1.318.300 1.443.300 1.358.400 1.459.900 
    = Gesamtleistungen 20.578.622 19.995.900 22.332.000 23.134.800 23.762.700 24.502.100 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 451.742 603.200 519.400 527.300 545.700 568.900 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -5.554.256 -5.798.600 -7.242.500 -7.662.500 -8.091.900 -8.526.400 
    5. Materialaufwand -5.102.514 -5.195.400 -6.723.100 -7.135.200 -7.546.200 -7.957.500 
    = Rohergebnis 15.476.108 14.800.500 15.608.900 15.999.600 16.216.500 16.544.600 
      Löhne und Gehälter -5.051.912 -5.538.600 -5.570.000 -5.738.200 -5.943.100 -6.127.800 
      Soziale Abgaben -1.103.211 -1.182.300 -1.225.700 -1.261.300 -1.298.000 -1.335.900 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -344.549 -358.500 -366.600 -377.700 -389.000 -400.700 
    6. Personalaufwand -6.499.672 -7.079.400 -7.162.300 -7.377.200 -7.630.100 -7.864.400 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -342.875 -473.100 -451.100 -614.000 -617.600 -606.300 
    7. Abschreibungen -342.875 -473.100 -451.100 -614.000 -617.600 -606.300 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -4.430.867 -2.517.200 -2.877.600 -2.670.400 -2.715.100 -2.767.400 
    = Betriebsergebnis 4.202.695 4.730.800 5.117.900 5.338.000 5.253.700 5.306.500 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge -116 0 0 0 0 0
    = Finanzergebnis -116 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 4.202.579 4.730.800 5.117.900 5.338.000 5.253.700 5.306.500 
    15. Ergebnis nach Steuern 4.202.579 4.730.800 5.117.900 5.338.000 5.253.700 5.306.500 
      Jahresergebnis vor Umlage 4.202.579 4.730.800 5.117.900 5.338.000 5.253.700 5.306.500 
      Umlagen -4.077.766 -4.607.100 -4.971.100 -5.147.900 -5.069.600 -5.132.400 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 124.813 123.700 146.800 190.100 184.100 174.100 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 124.813 123.700 146.800 190.100 184.100 174.100 
kalk.Kosten für BAB 
3 von 9 
OSB Erfolgsplan Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -97.196 -114.800 -114.000 -158.900 -154.800 -146.400 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -370.607 -482.000 -483.900 -645.200 -646.900 -634.000 
     Verrechnung kalk.Ansatz 370.607 482.000 483.900 645.200 646.900 634.000 
    Ergebnis kalkulatorisch 
Nachsorge/Rekultivierung/Altlasten 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 184.658 147.000 166.900 159.000 151.500 144.400 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 80.471 89.200 78.600 78.600 78.600 78.600 
    1. Umsatzerlöse 265.129 236.200 245.500 237.600 230.100 223.000 
      sonstige betriebliche Erträge 962 131.500 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 962 131.500 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 266.091 367.700 245.500 237.600 230.100 223.000 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 0 -1.200 0 0 0 0
    5. Materialaufwand 0 -1.200 0 0 0 0
    = Rohergebnis 266.091 366.500 245.500 237.600 230.100 223.000 
      Löhne und Gehälter -143.007 -186.200 -152.100 -156.700 -161.400 -166.300 
      Soziale Abgaben -28.544 -37.400 -30.800 -31.700 -32.600 -32.800 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -9.711 -12.600 -10.200 -10.500 -10.800 -11.100 
    6. Personalaufwand -181.262 -236.200 -193.100 -198.900 -204.800 -210.200 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen 7.260 -23.000 44.900 61.200 74.400 87.600 
    = Betriebsergebnis 92.089 107.300 97.300 99.900 99.700 100.400 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 319 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -34.894 -34.000 -30.000 -27.000 -30.000 -30.000 
    = Finanzergebnis -34.574 -34.000 -30.000 -27.000 -30.000 -30.000 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 57.514 73.300 67.300 72.900 69.700 70.400 
    15. Ergebnis nach Steuern 57.514 73.300 67.300 72.900 69.700 70.400 
    16. sonstige Steuern 0 -800 0 0 0 0
      Jahresergebnis vor Umlage 57.514 72.500 67.300 72.900 69.700 70.400 
      Umlagen -91.788 -106.200 -97.300 -99.900 -99.700 -100.400 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -34.273 -33.700 -30.000 -27.000 -30.000 -30.000 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -34.273 -33.700 -30.000 -27.000 -30.000 -30.000 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -301 -300 0 0 0 0
Friedhöfe 
      Umsatzerlöse mit Fremden 500.383 426.400 435.900 433.700 433.700 433.700 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 4.279.920 4.681.800 4.862.800 5.050.500 5.152.100 5.308.900 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 19.994 38.900 -6.700 -6.700 -6.700 -6.700 
    1. Umsatzerlöse 4.800.297 5.147.100 5.292.000 5.477.500 5.579.100 5.735.900 
      sonstige betriebliche Erträge 75.224 52.300 62.400 62.400 62.400 62.400 
    4. sonstige betriebliche Erträge 75.224 52.300 62.400 62.400 62.400 62.400 
    = Gesamtleistungen 4.875.521 5.199.400 5.354.400 5.539.900 5.641.500 5.798.300 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -105.604 -113.700 -137.000 -138.300 -139.600 -141.000 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -214.475 -148.700 -150.300 -152.400 -154.500 -156.700 
    5. Materialaufwand -320.079 -262.400 -287.300 -290.700 -294.100 -297.700 
    = Rohergebnis 4.555.442 4.937.000 5.067.100 5.249.200 5.347.400 5.500.600 
      Löhne und Gehälter -1.967.770 -2.071.600 -2.093.000 -2.155.800 -2.220.500 -2.287.000 
      Soziale Abgaben -435.629 -447.200 -464.700 -478.700 -493.100 -507.800 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -132.904 -136.800 -136.600 -140.800 -145.000 -149.400 
    6. Personalaufwand -2.536.303 -2.655.600 -2.694.300 -2.775.300 -2.858.600 -2.944.200 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -138.193 -172.500 -234.200 -230.400 -226.300 -222.400 
    7. Abschreibungen -138.193 -172.500 -234.200 -230.400 -226.300 -222.400 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -828.634 -939.000 -939.500 -1.017.500 -1.033.600 -1.098.800 
    = Betriebsergebnis 1.052.312 1.169.900 1.199.100 1.226.000 1.228.900 1.235.200 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.052.312 1.169.900 1.199.100 1.226.000 1.228.900 1.235.200 
    15. Ergebnis nach Steuern 1.052.312 1.169.900 1.199.100 1.226.000 1.228.900 1.235.200 
      Jahresergebnis vor Umlage 1.052.312 1.169.900 1.199.100 1.226.000 1.228.900 1.235.200 
      Umlagen -979.661 -1.089.300 -1.104.700 -1.135.800 -1.143.100 -1.153.700 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 72.651 80.600 94.400 90.200 85.800 81.500 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 72.651 80.600 94.400 90.200 85.800 81.500 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -67.580 -79.000 -92.100 -87.900 -83.600 -79.300 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -143.264 -174.100 -236.500 -232.700 -228.500 -224.600 
     Verrechnung kalk.Ansatz 143.264 174.100 236.500 232.700 228.500 224.600 
    Ergebnis kalkulatorisch 
4 von 9 
OSB Erfolgsplan Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
Historische Friedhöfe 
      Umsatzerlöse mit Fremden 3.155 2.900 3.200 3.200 3.200 3.200 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 407.802 594.100 599.400 619.600 632.800 640.900 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -149.179 -155.600 -155.000 -155.000 -155.000 -155.000 
    1. Umsatzerlöse 261.779 441.400 447.600 467.800 481.000 489.100 
      sonstige betriebliche Erträge 10.061 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 10.061 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 271.840 441.400 447.600 467.800 481.000 489.100 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -72 -9.000 -9.200 -9.400 -9.600 -9.800 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.513 -60.800 -68.600 -70.800 -72.800 -74.800 
    5. Materialaufwand -1.585 -69.800 -77.800 -80.200 -82.400 -84.600 
    = Rohergebnis 270.255 371.600 369.800 387.600 398.600 404.500 
      Löhne und Gehälter -95.455 -112.800 -114.700 -118.100 -121.700 -125.300 
      Soziale Abgaben -21.479 -24.900 -25.300 -26.000 -26.700 -27.500 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -6.198 -7.300 -7.500 -7.800 -8.100 -8.400 
    6. Personalaufwand -123.132 -145.000 -147.500 -151.900 -156.500 -161.200 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -2.322 -2.400 -1.400 -1.400 -1.500 -1.600 
    7. Abschreibungen -2.322 -2.400 -1.400 -1.400 -1.500 -1.600 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -52.145 -102.200 -100.700 -111.100 -116.400 -116.700 
    = Betriebsergebnis 92.656 122.000 120.200 123.200 124.200 125.000 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 92.656 122.000 120.200 123.200 124.200 125.000 
    15. Ergebnis nach Steuern 92.656 122.000 120.200 123.200 124.200 125.000 
      Jahresergebnis vor Umlage 92.656 122.000 120.200 123.200 124.200 125.000 
      Umlagen -91.661 -121.000 -119.400 -122.400 -123.400 -124.200 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 995 1.000 800 800 800 800 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 995 1.000 800 800 800 800 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -995 -1.000 -800 -800 -800 -800 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -4.760 -2.400 -1.400 -1.400 -1.500 -1.600 
     Verrechnung kalk.Ansatz 4.760 2.400 1.400 1.400 1.500 1.600 
    Ergebnis kalkulatorisch -2.438 
BgA DSD 
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.879.132 1.841.400 1.778.800 1.786.200 1.793.500 1.109.400 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 6.691 6.400 6.600 6.600 6.600 6.600 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -227.250 -147.600 -207.300 -209.200 -211.200 -102.900 
    1. Umsatzerlöse 1.658.573 1.700.200 1.578.100 1.583.600 1.588.900 1.013.100 
      sonstige betriebliche Erträge -4.304 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge -4.304 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 1.654.268 1.700.200 1.578.100 1.583.600 1.588.900 1.013.100 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -733.715 -852.300 -825.500 -858.200 -880.300 -800.100 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -413.051 -407.300 -35.400 -41.400 -47.400 -43.000 
    5. Materialaufwand -1.146.767 -1.259.600 -860.900 -899.600 -927.700 -843.100 
    = Rohergebnis 507.502 440.600 717.200 684.000 661.200 170.000 
      Löhne und Gehälter -245.969 -271.800 -263.400 -271.300 -279.500 0
      Soziale Abgaben -55.390 -57.900 -59.200 -60.900 -62.700 0
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -16.593 -17.500 -17.100 -17.600 -18.100 0
    6. Personalaufwand -317.951 -347.200 -339.700 -349.800 -360.300 0
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -71.639 -83.400 -84.300 -83.400 -81.900 -2.300 
    7. Abschreibungen -71.639 -83.400 -84.300 -83.400 -81.900 -2.300 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -26.339 -27.500 -27.600 -27.800 -28.300 -12.300 
    = Betriebsergebnis 91.574 -17.500 265.600 223.000 190.700 155.400 
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3.129 -25.300 -500 -500 -500 -500 
    = Finanzergebnis -3.129 -25.300 -500 -500 -500 -500 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 88.445 -42.800 265.100 222.500 190.200 154.900 
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 4.866 0 -67.000 -53.600 -43.400 -37.800 
    15. Ergebnis nach Steuern 93.311 -42.800 198.100 168.900 146.800 117.100 
    16. sonstige Steuern -1.668 -1.600 -1.700 -1.700 -1.700 0
      Jahresergebnis vor Umlage 91.643 -44.400 196.400 167.200 145.100 117.100 
      Umlagen -34.362 -33.200 -51.900 -52.900 -53.300 -38.000 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 57.281 -77.600 144.500 114.300 91.800 79.100 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 57.281 -77.600 144.500 114.300 91.800 79.100 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 -25.300 -500 -500 -500 -500 
5 von 9 
OSB Erfolgsplan Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -71.639 -83.600 -84.300 -83.400 -81.900 -2.300 
     Verrechnung kalk.Ansatz 71.639 83.600 84.300 83.400 81.900 2.300 
    Ergebnis kalkulatorisch 55.544 -77.800 211.500 167.900 135.200 116.900 
BgA Photovoltaikanlage 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 36.292 34.000 34.000 34.000 34.000 34.000 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -7.131 -1.500 -3.800 -3.800 -3.800 -3.800 
    1. Umsatzerlöse 29.162 32.500 30.200 30.200 30.200 30.200 
    = Gesamtleistungen 29.162 32.500 30.200 30.200 30.200 30.200 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 9 0 0 0 0 0
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -60 -100 -100 -100 -100 -100 
    5. Materialaufwand -52 -100 -100 -100 -100 -100 
    = Rohergebnis 29.110 32.400 30.100 30.100 30.100 30.100 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 
    7. Abschreibungen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.328 -5.300 -2.900 -2.900 -2.900 -2.900 
    = Betriebsergebnis 7.317 6.600 6.700 6.700 6.700 6.700 
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2.799 -2.400 -2.000 -1.600 -1.200 -800 
    = Finanzergebnis -2.799 -2.400 -2.000 -1.600 -1.200 -800 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 4.518 4.200 4.700 5.100 5.500 5.900 
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -260 -1.300 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern 4.258 2.900 4.700 5.100 5.500 5.900 
      Jahresergebnis vor Umlage 4.258 2.900 4.700 5.100 5.500 5.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 4.258 2.900 4.700 5.100 5.500 5.900 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 4.258 2.900 4.700 5.100 5.500 5.900 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 -2.400 -2.000 -1.600 -1.200 -800 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 
     Verrechnung kalk.Ansatz 20.464 20.500 20.500 20.500 20.500 20.500 
    Ergebnis kalkulatorisch 7.317 4.200 4.700 5.100 5.500 5.900 
BgA Krematorium 
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.426.004 1.271.600 1.374.400 1.384.200 1.398.500 1.636.100 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -108.550 -202.000 -108.700 -108.700 -108.700 -108.700 
    1. Umsatzerlöse 1.317.454 1.069.600 1.265.700 1.275.500 1.289.800 1.527.400 
    2. Bestandsveränderungen 21.316 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 16.108 15.500 15.500 15.500 15.500 15.500 
      Gebührenüberschüsse 128.800 109.700 243.800 261.900 238.800 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 144.908 125.200 259.300 277.400 254.300 15.500 
    = Gesamtleistungen 1.483.678 1.194.800 1.525.000 1.552.900 1.544.100 1.542.900 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -132.952 -130.600 -229.900 -307.300 -307.800 -308.300 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -15.301 -12.600 -12.800 -13.000 -13.200 -13.400 
    5. Materialaufwand -148.254 -143.200 -242.700 -320.300 -321.000 -321.700 
    = Rohergebnis 1.335.424 1.051.600 1.282.300 1.232.600 1.223.100 1.221.200 
      Löhne und Gehälter -348.686 -312.300 -321.700 -331.400 -341.400 -351.700 
      Soziale Abgaben -76.405 -66.900 -68.900 -71.000 -73.100 -75.300 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -22.796 -20.300 -20.900 -21.500 -22.100 -22.800 
    6. Personalaufwand -447.887 -399.500 -411.500 -423.900 -436.600 -449.800 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -117.103 -142.500 -261.900 -251.400 -240.800 -230.400 
    7. Abschreibungen -117.103 -142.500 -261.900 -251.400 -240.800 -230.400 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -568.427 -329.100 -359.500 -313.800 -310.300 -314.700 
    = Betriebsergebnis 202.008 180.500 249.400 243.500 235.400 226.300 
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -656 -27.200 -97.000 -87.300 -77.700 -68.000 
    = Finanzergebnis -656 -27.200 -97.000 -87.300 -77.700 -68.000 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 201.351 153.300 152.400 156.200 157.700 158.300 
    15. Ergebnis nach Steuern 201.351 153.300 152.400 156.200 157.700 158.300 
      Jahresergebnis vor Umlage 201.351 153.300 152.400 156.200 157.700 158.300 
      Umlagen -152.454 -142.600 -139.000 -143.400 -145.400 -146.600 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 48.898 10.700 13.400 12.800 12.300 11.700 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 48.898 10.700 13.400 12.800 12.300 11.700 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -28.214 -27.200 -97.000 -87.300 -77.700 -68.000 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -138.443 -153.200 -275.300 -264.200 -253.100 -242.100 
     Verrechnung kalk.Ansatz 138.443 153.200 275.300 264.200 253.100 242.100 
    Ergebnis kalkulatorisch 
6 von 9 
OSB Erfolgsplan Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
BgA Grabpflege und Material 
      Umsatzerlöse mit Fremden 254.749 228.700 261.000 266.900 272.900 279.100 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -62.633 -47.100 -65.000 -65.000 -65.000 -65.000 
    1. Umsatzerlöse 192.116 181.600 196.000 201.900 207.900 214.100 
    = Gesamtleistungen 192.116 181.600 196.000 201.900 207.900 214.100 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -178.330 -164.100 -189.700 -195.400 -201.300 -207.300 
    5. Materialaufwand -178.330 -164.100 -189.700 -195.400 -201.300 -207.300 
    = Rohergebnis 13.786 17.500 6.300 6.500 6.600 6.800 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen 0 -11.100 0 0 0 0
    7. Abschreibungen 0 -11.100 0 0 0 0
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -4.538 -1.900 -2.400 -2.500 -2.600 -2.700 
    = Betriebsergebnis 9.248 4.500 3.900 4.000 4.000 4.100 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 9.248 4.500 3.900 4.000 4.000 4.100 
    15. Ergebnis nach Steuern 9.248 4.500 3.900 4.000 4.000 4.100 
      Jahresergebnis vor Umlage 9.248 4.500 3.900 4.000 4.000 4.100 
      Umlagen -3.660 -3.600 -3.900 -4.000 -4.000 -4.100 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 5.588 900 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 5.588 900 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 -900 0 0 0 0
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen 0 -11.100 0 0 0 0
     Verrechnung kalk.Ansatz 0 11.100 0 0 0 0
    Ergebnis kalkulatorisch 5.588 
Fuhrpark 
      Umsatzerlöse mit Fremden 7.613 1.000 0 0 0 0
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS -2.245 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 8.660 -3.300 9.800 9.800 9.800 9.800 
    1. Umsatzerlöse 14.028 -2.300 9.800 9.800 9.800 9.800 
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 410.337 312.700 373.900 373.900 414.000 414.000 
    4. sonstige betriebliche Erträge 410.337 312.700 373.900 373.900 414.000 414.000 
    = Gesamtleistungen 424.365 310.400 383.700 383.700 423.800 423.800 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -2.881.661 -3.004.100 -3.570.700 -3.616.000 -3.678.800 -3.728.000 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen 0 -20.500 0 0 0 0
    5. Materialaufwand -2.881.661 -3.024.600 -3.570.700 -3.616.000 -3.678.800 -3.728.000 
    = Rohergebnis -2.457.296 -2.714.200 -3.187.000 -3.232.300 -3.255.000 -3.304.200 
      Löhne und Gehälter -215.532 -240.700 -248.700 -256.100 -263.800 -271.700 
      Soziale Abgaben -47.325 -51.300 -54.400 -56.100 -57.800 -59.500 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -13.859 -16.300 -16.300 -16.800 -17.300 -17.800 
    6. Personalaufwand -276.716 -308.300 -319.400 -329.000 -338.900 -349.000 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -2.373.397 -2.892.500 -3.058.600 -3.319.800 -3.299.500 -3.221.200 
    7. Abschreibungen -2.373.397 -2.892.500 -3.058.600 -3.319.800 -3.299.500 -3.221.200 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -268.598 -300.900 -302.400 -313.800 -319.500 -328.300 
    = Betriebsergebnis -5.376.008 -6.215.900 -6.867.400 -7.194.900 -7.212.900 -7.202.700 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -5.376.008 -6.215.900 -6.867.400 -7.194.900 -7.212.900 -7.202.700 
    15. Ergebnis nach Steuern -5.376.008 -6.215.900 -6.867.400 -7.194.900 -7.212.900 -7.202.700 
    16. sonstige Steuern -46.080 -50.400 -48.400 -49.800 -51.100 -52.400 
      Jahresergebnis vor Umlage -5.422.088 -6.266.300 -6.915.800 -7.244.700 -7.264.000 -7.255.100 
      Umlagen 5.790.036 6.711.800 7.373.400 7.704.400 7.685.300 7.627.000 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 367.948 445.500 457.600 459.700 421.300 371.900 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 367.948 445.500 457.600 459.700 421.300 371.900 
    Verrechnungskonten AV 9.400 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -234.674 -296.200 -309.800 -330.300 -310.200 -279.300 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -3.536.687 -3.041.800 -3.206.400 -3.449.200 -3.410.600 -3.313.800 
     Verrechnung kalk.Ansatz 3.536.687 3.041.800 3.206.400 3.449.200 3.410.600 3.313.800 
    Ergebnis kalkulatorisch -1.030.017 
Werkstatt 
      Umsatzerlöse mit Fremden 9.863 900 900 900 900 900 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 133.981 138.900 134.600 134.600 134.600 134.600 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -693 -300 -500 -500 -500 -500 
    1. Umsatzerlöse 143.151 139.500 135.000 135.000 135.000 135.000 
      sonstige betriebliche Erträge 4.596 0 0 0 0 0
7 von 9 
OSB Erfolgsplan Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
    4. sonstige betriebliche Erträge 4.596 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 147.748 139.500 135.000 135.000 135.000 135.000 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 693.804 779.800 730.100 730.100 730.100 730.100 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -607 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 0
    5. Materialaufwand 693.197 778.800 729.100 729.100 729.100 730.100 
    = Rohergebnis 840.945 918.300 864.100 864.100 864.100 865.100 
      Löhne und Gehälter -845.954 -862.600 -865.400 -891.300 -918.200 -945.600 
      Soziale Abgaben -182.477 -181.700 -184.900 -190.300 -195.800 -201.500 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -57.600 -57.100 -57.500 -59.200 -61.000 -62.800 
    6. Personalaufwand -1.086.031 -1.101.400 -1.107.800 -1.140.800 -1.175.000 -1.209.900 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -14.967 -15.800 -19.700 -20.700 -21.500 -22.200 
    7. Abschreibungen -14.967 -15.800 -19.700 -20.700 -21.500 -22.200 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -134.648 -148.600 -152.100 -154.900 -157.800 -160.600 
    = Betriebsergebnis -394.701 -347.500 -415.500 -452.300 -490.200 -527.600 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -394.701 -347.500 -415.500 -452.300 -490.200 -527.600 
    15. Ergebnis nach Steuern -394.701 -347.500 -415.500 -452.300 -490.200 -527.600 
    16. sonstige Steuern -124 -200 -400 -400 -400 -400 
      Jahresergebnis vor Umlage -394.825 -347.700 -415.900 -452.700 -490.600 -528.000 
      Umlagen 397.956 345.800 418.600 455.200 493.000 530.100 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 3.131 -1.900 2.700 2.500 2.400 2.100 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 3.131 -1.900 2.700 2.500 2.400 2.100 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -2.073 -1.700 -2.200 -2.100 -1.900 -1.700 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -16.025 -12.200 -20.200 -21.100 -22.000 -22.600 
     Verrechnung kalk.Ansatz 16.025 12.200 20.200 21.100 22.000 22.600 
Verwaltung 
      Umsatzerlöse mit Fremden 36.790 400 400 400 400 400 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 94.518 73.500 66.800 17.500 17.500 17.500 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -6.469 -10.000 -5.300 -5.300 -5.300 -5.300 
    1. Umsatzerlöse 124.839 63.900 61.900 12.600 12.600 12.600 
      sonstige betriebliche Erträge 15.589 900 900 900 900 900 
    4. sonstige betriebliche Erträge 15.589 900 900 900 900 900 
    = Gesamtleistungen 140.428 64.800 62.800 13.500 13.500 13.500 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 10 300 200 200 200 200 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -43.166 -45.100 -46.000 -47.000 -48.000 -49.000 
    5. Materialaufwand -43.156 -44.800 -45.800 -46.800 -47.800 -48.800 
    = Rohergebnis 97.272 20.000 17.000 -33.300 -34.300 -35.300 
      Löhne und Gehälter -2.026.887 -1.979.100 -2.113.700 -2.141.800 -2.206.100 -2.272.300 
      Soziale Abgaben -414.983 -404.700 -438.100 -443.800 -456.800 -470.400 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -280.449 -313.000 -197.400 -200.200 -205.500 -210.900 
    6. Personalaufwand -2.722.318 -2.696.800 -2.749.200 -2.785.800 -2.868.400 -2.953.600 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -27.894 -42.400 -67.500 -72.200 -76.000 -78.400 
    7. Abschreibungen -27.894 -42.400 -67.500 -72.200 -76.000 -78.400 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -885.918 -1.056.300 -1.008.500 -1.053.800 -1.073.800 -1.094.800 
    = Betriebsergebnis -3.538.858 -3.775.500 -3.808.200 -3.945.100 -4.052.500 -4.162.100 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 22 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.940 -2.900 -2.100 -2.100 -2.100 -2.100 
    = Finanzergebnis -1.918 -2.900 -2.100 -2.100 -2.100 -2.100 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -3.540.776 -3.778.400 -3.810.300 -3.947.200 -4.054.600 -4.164.200 
    15. Ergebnis nach Steuern -3.540.776 -3.778.400 -3.810.300 -3.947.200 -4.054.600 -4.164.200 
      Jahresergebnis vor Umlage -3.540.776 -3.778.400 -3.810.300 -3.947.200 -4.054.600 -4.164.200 
      Umlagen 3.546.748 3.782.000 3.813.300 3.950.100 4.056.800 4.126.800 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 5.972 3.600 3.000 2.900 2.200 -37.400 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 5.972 3.600 3.000 2.900 2.200 -37.400 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -2.744 -3.700 -4.500 -4.400 -3.900 -3.300 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -33.040 -45.200 -68.100 -72.800 -76.400 -39.800 
     Verrechnung kalk.Ansatz 33.040 45.200 68.100 72.800 76.400 39.800 
Gebäude 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 219 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -35.258 -42.500 -40.700 -40.700 -40.700 -40.700 
    1. Umsatzerlöse -35.039 -42.500 -40.700 -40.700 -40.700 -40.700 
      sonstige betriebliche Erträge 1.042 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
8 von 9 
OSB Erfolgsplan Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
    4. sonstige betriebliche Erträge 1.042 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
    = Gesamtleistungen -33.998 -37.500 -35.700 -35.700 -35.700 -35.700 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 9.788 -8.600 -6.800 -6.900 -7.100 -7.100 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -12.318 -13.800 -13.500 -13.500 -13.500 -13.500 
    5. Materialaufwand -2.530 -22.400 -20.300 -20.400 -20.600 -20.600 
    = Rohergebnis -36.527 -59.900 -56.000 -56.100 -56.300 -56.300 
      Löhne und Gehälter -88.030 -94.000 -105.800 -109.000 -112.200 -115.600 
      Soziale Abgaben -19.603 -20.500 -23.300 -24.000 -24.700 -25.400 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -5.726 -6.100 -7.000 -7.200 -7.400 -7.600 
    6. Personalaufwand -113.359 -120.600 -136.100 -140.200 -144.300 -148.600 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -346.349 -376.600 -353.100 -344.600 -336.000 -327.400 
    7. Abschreibungen -346.349 -376.600 -353.100 -344.600 -336.000 -327.400 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -908.342 -820.800 -1.066.300 -1.062.700 -677.300 -681.100 
    = Betriebsergebnis -1.404.578 -1.377.900 -1.611.500 -1.603.600 -1.213.900 -1.213.400 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -1.404.578 -1.377.900 -1.611.500 -1.603.600 -1.213.900 -1.213.400 
    15. Ergebnis nach Steuern -1.404.578 -1.377.900 -1.611.500 -1.603.600 -1.213.900 -1.213.400 
      Jahresergebnis vor Umlage -1.404.578 -1.377.900 -1.611.500 -1.603.600 -1.213.900 -1.213.400 
      Umlagen 1.646.069 1.610.700 1.815.600 1.798.200 1.398.900 1.388.700 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 241.491 232.800 204.100 194.600 185.000 175.300 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 241.491 232.800 204.100 194.600 185.000 175.300 
9 von 9 
OSB Investitionen Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
Grünunterhaltung 4.921 31.000 21.000 16.300 16.300 16.300 
      200000 EDV Software 0 2.000 6.000 2.000 2.000 2.000 
      530250 Wohnraumcontainer 0 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 1.385 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 8.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      871000 EDV Hardware 3.536 14.000 5.000 4.300 4.300 4.300 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 
Planung & Bau 664 7.800 14.300 3.800 3.800 3.800 
      200000 EDV Software 0 2.500 8.000 500 500 500 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 664 300 300 300 300 300 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 0 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 0 4.000 5.000 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 
Straßenreinigung 16.464 60.000 171.000 35.000 35.000 35.000 
      200000 EDV Software 0 10.000 40.000 10.000 10.000 10.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 5.000 29.000 5.000 5.000 5.000 
      830300 Papierkörbe/Abfallbeh.d.Str.R. 11.882 40.000 40.000 15.000 15.000 15.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 0 7.000 0 0 0
      871000 EDV Hardware 4.582 5.000 55.000 5.000 5.000 5.000 
Straßenunterhaltung/Bauhof 11.102 21.200 13.000 13.000 13.000 13.000 
      200000 EDV Software 0 9.000 6.000 6.000 6.000 6.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 1.000 0 0 0 0
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 5.141 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 
      871000 EDV Hardware 5.961 6.000 2.500 2.500 2.500 2.500 
      872000 Geschäftsausstattung 0 200 0 0 0 0
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 0 0 0 0
Müllabfuhr 125.180 275.000 310.500 262.500 262.500 262.500 
      200000 EDV Software 0 31.500 5.000 5.000 5.000 5.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 1.000 500 500 500 500 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 7.997 0 0 0 0 0
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 117.183 177.000 205.000 205.000 205.000 205.000 
      830210 Unterflurcontainer 0 60.000 96.000 48.000 48.000 48.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 1.000 500 500 500 500 
      871000 EDV Hardware 0 4.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 
Abfallwirtschaft 0 0 0 0 0 0
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 0 0 0 0 0 0
Neues AWZ 68.326 52.600 56.000 66.000 46.000 46.000 
      200000 EDV Software 0 2.000 2.000 22.000 2.000 2.000 
      530000 Betriebsgebäude 2.926 0 0 0 0 0
      560200 Abwasserkanäle 0 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 0 0 0 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 26.790 0 0 0 0 0
      808100 Sonderabfallsammelstelle 0 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 26.287 36.500 36.500 36.500 36.500 36.500 
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 
      871000 EDV Hardware 0 8.600 12.000 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      950014 Neues AWZ - Recyclinghof/Betriebsfläche 1 2.323 0 0 0 0 0
Wertstoffhöfe 101.651 270.000 54.000 190.000 190.000 10.000 
      530250 Wohnraumcontainer 0 0 0 0 0 0
      800201 Recyclinghöfe 0 5.000 0 0 0 0
      800210 Gartenabfallplätze 0 260.000 45.000 185.000 185.000 5.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 0 0 0 0 0
1 von 3 
OSB Investitionen Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      871000 EDV Hardware 0 0 4.000 0 0 0
      950027 AiB Verlegung Gartenabfallpl.Eversburg 101. 651 0 0 0 0 0
Friedhöfe 319.702 814.700 892.500 22.000 17.000 22.000 
      200000 EDV Software 30.805 8.100 4.000 1.500 1.500 1.500 
      530000 Betriebsgebäude 0 0 0 0 0 0
      530500 Fahrzeugunterstände/Überdachungen 3.925 107.000 0 0 0 0
      550000 Friedhofskapellen, -gebäude 0 0 0 0 0 0
      560000 Grundstückseinrichtungen 0 0 0 5.000 0 5.000 
      560200 Abwasserkanäle 0 491.000 873.000 0 0 0
      560300 Drain./Oberfl.entwässerung 1.306 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 186.100 0 0 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 81.971 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 2.511 5.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 17.448 15.000 10.000 10.000 10.000 10.000 
      870000 Büroeinrichtung 1.281 500 500 500 500 500 
      871000 EDV Hardware 1.366 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      950025 Erneuerung Regenwasserkanalisation Heger 61.234 0 0 0 0 0
      950026 AiB Lagerplatz Haste -45.000 0 0 0 0 0
      950029 AiB Verlegung Betriebshof Eversburg 162.856 0 0 0 0 0
Historische Friedhöfe 0 500 500 500 500 500 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 500 500 500 500 500 
BgA DSD 16.599 12.000 77.600 38.800 38.800 38.800 
      800401 Plätze DSD 0 0 0 0 0 0
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 16.599 12.000 0 0 0 0
      830210 Unterflurcontainer 0 0 77.600 38.800 38.800 38.800 
      844200 LKW über 7,5 t 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 0 0 0 0 0
BgA Krematorium 673.658 2.378.000 58.300 3.500 3.500 5.500 
      200000 EDV Software 11.094 0 500 500 500 500 
      530000 Betriebsgebäude 0 2.273.000 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 66.084 57.500 42.300 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 1.000 3.000 1.000 1.000 3.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 13.873 25.000 11.500 1.000 1.000 1.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 20.000 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 0 1.000 500 500 500 500 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 
      950000 Anlagen im Bau 3.375 0 0 0 0 0
      950024 Erweiterung Krematorium 579.232 0 0 0 0 0
BgA Grabpflege und Material 0 10.700 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 10.700 0 0 0 0
Fuhrpark Straßenreinigung 345 1.397.000 1.275.400 832.600 381.900 432.800 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 345 15.000 17.000 17.000 17.000 17.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 0 196.100 0 0 132.200 
      844300 Kehrmaschinen 0 1.380.000 *1) 853.300 813.600 *2) 362.900 281.600 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 0 207.000 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
Fuhrpark Müllabfuhr 375.255 2.145.000 1.161.000 464.400 1.668.500 1.341.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 0 0 0 0 0
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 8.901 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 
      844200 LKW über 7,5 t 366.354 2.130.000 1.146.000 324.000 1.653.500 1.326.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 0 0 125.400 0 0
      844500 Dienst PKW 0 0 0 0 0 0
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 0 0 0 0 0
Fuhrpark AWZ 44.084 255.500 338.000 610.000 0 260.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 255.500 338.000 610.000 0 260.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 44.084 0 0 0 0 0
Fuhrpark Grün und Friedhöfe 633.686 1.095.000 1.208.80 0 1.055.000 1.058.600 762.200 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 462.406 891.000 840.000 705.000 972.500 540.000 
2 von 3 
OSB Investitionen Sparten 2023 - 2026 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
      844200 LKW über 7,5 t 119.669 0 252.000 325.000 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 37.283 184.000 0 0 66.100 184.200 
      844500 Dienst PKW 0 0 63.300 0 0 0
      844501 Sonstige Fahrzeuge 14.328 20.000 53.500 25.000 20.000 38.000 
Fuhrpark Bauhof 10.842 134.000 734.700 20.000 284.400 218.300 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 10.842 15.000 476.500 15.000 15.000 15.000 
      844200 LKW über 7,5 t 0 0 0 0 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 110.000 253.200 0 264.400 198.300 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 3.500 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 0 0 0 0
Fuhrpark PKW 8 25.000 90.000 60.000 105.000 0
      844500 Dienst PKW 8 25.000 90.000 60.000 105.000 0
Werkstatt 46.560 38.000 13.000 13.000 13.000 13.000 
      200000 EDV Software 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 451 33.000 8.000 8.000 8.000 8.000 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 45.999 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      871000 EDV Hardware 110 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
Verwaltung 13.683 98.000 61.000 53.000 53.000 53.000 
      200000 EDV Software 5.792 75.000 38.000 30.000 30.000 30.000 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 0 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 7.890 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
Gebäude Hafenringstraße 28.121 94.000 124.000 22.000 22.000 22.000 
      530000 Betriebsgebäude 0 75.000 99.000 0 0 0
      540501 Verwaltungsgebäude 0 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 0 0 0 0 0
      700400 Photovoltaik Anlage 4.667 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 10.680 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 
      870000 Büroeinrichtung 6.392 8.000 13.000 10.000 10.000 10.000 
      872000 Geschäftsausstattung 8.222 1.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 0 0 0 0 0
      950000 Anlagen im Bau 195 0 0 0 0 0
      950022 Brandmeldeanlage Hafenringstr. -2.035 0 0 0 0 0
Gebäude Klöcknerstraße -17.775 179.300 52.500 2.500 2.500 2.500 
      530000 Betriebsgebäude 0 176.800 50.000 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 324 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 10.111 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 500 500 500 500 500 
      872000 Geschäftsausstattung 0 0 0 0 0 0
      950022 Brandmeldeanlage Hafenringstr. -28.210 0 0 0 0 0
      950028 AiB Erweiterung Sozialgebäude Klöcknerstraße 0 0 0 0 0 0
BA Dornierstraße 0 0 0 0 0 0
      950011 Brennstofflager Dornierstr. 0 0 0 0 0 0
Summe 2.473.076 9.394.300 6.727.100 3.783.900 4.215.300 3.558. 200 
*Zu 1) Fördermittel für 2 KKM als E-Fahrzeuge -391.000 
*Zu 2) Fördermittel für 1 KKM als E-Fahrzeug -200.500 
3 von 3 
OSB Finanzplanung 2023 2021 2022 2022 2023 2024 2025 2026 
Ist Plan Vorschau Plan Plan Plan Plan 
Nr. (Angaben in TEUR) 
(PJ - 2) Vorjahr 
(PJ -1) 
Vorjahr 
(PJ - 1) 
aktuelles 
Jahr (PJ) PJ +1 PJ +2 PJ +3 
1.1. Jahresergebnis (vor Verlustübernahme bei Zuschussgesellschaften) -17.732 -19.859 -19.466 -20.430 -21.173 -21.634 -22.527 
1.2. +   Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände/Sachanlagen abzgl. Aufl. Sonderposten 3.435 4.313 3.671 4.386 4.797 4.725 4.539 
1.3. +/- Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 109 63 221 151 -71 -179 -126 
1.4. +/- Steuerrückstellungen, sonstige Rückstellungen 3.331 -873 1.042 -1.774 -2.124 -1.813 -1.650 
1.5. +/- sonstige nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge 60 1.000 50 50 50 50 50 
1.6. +/- Veränderung des Nettoumlaufvermögens 591 600 600 600 600 600 
1.7. -/+ Gewinn/Verlust ais dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens -223 -77 -77 -77 -77 -78 
1.8. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 41 33 130 117 110 99 
1.9. +/- Ertragssteueraufwand/-ertrag -5 0 67 54 43 38 
1.10. -/+ Ertragssteuezahlungen 16 0 -67 -54 -43 -38 
1 Mittelzufluss/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit -10.376 -15.357 -13.925 -16.964 -17.880 -18.217 -19.092 
2.1. - Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und in das Sachanlagevermögen -2.472 -9.423 -4.454 -6.727 -3.784 -4.215 -3.558 
2.2. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens 239 0 90 90 90 90 90 
2.3. - Investitionen in Finanzanlagen 0 0 0 0 0 0 0
2.4. + erhaltene Zinsen 0 0 0 0 0 0 0
2 Mittelabfluss/-zufluss  aus Investitionstätigkeit -2.233 -9.423 -4.364 -6.637 -3.694 -4.125 -3.468 
3.1. - Ausschüttung des Bilanzgewinns des Vorjahres -4.372 -699 -925 -707 -1.051 -1.055 -969 
3.2. + Kreditaufnahme* 0 6.674 0 3.450 428 610 339 
3.3. - Tilgung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten -1.398 -1.564 -1.565 -1.500 -1.441 -1.320 -1.320 
3.4. - Tilgung von Gesellschafterdarlehen u. Verlustvorträgen 0 0 0 0 0 0
3.5. + Einzahlung aus erhaltenen Zuschüssen 703 0 50 391 0 201 0
3.5. - gezahlte Zinsen -41 0 -33 -130 -117 -110 -99 
3 Mittelzufluss/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit -5.108 4.411 -2.473 1.505 -2.181 -1.674 -2.049 
4 Mittelzufluss/-abfluss aus Verlustausgleich durch die Stadt 18.657 20.655 20.173 21.481 22.227 22.603 23.368 
5.1. Zahlungswirksame Veränderung des Kassenbestands 940 286 -589 -615 -1.528 -1.414 -1.241 
5.2. Kassenbestand am Anfang der Periode  incl.Cashpoolkonto 2.926 2.063 3.866 3.277 2.662 1.134 -280 
5 Kassenbestand am Ende der Periode 3.866 2.349 3.277 2.662 1.134 -280 -1.521 
Verpflichungsermächtigungen 2023 für das Jahr 2024 
(gemäß § 1 Abs. 2 Nr. 5 GemHKVO) 
Einzelmaßnahme Konto Kst Plan 2024 
844300 Kehrmaschinen FP Straßenreinigung 813.600 €
844200 LKW über 7,5 t FP Müllabfuhr 324.000 €
844250 Kleintransporter bis 7,5 t FP Müllabfuhr 125. 400 €
830200 Umleerbehälter Müllabfuhr 205.000 €
Summe 1.468.000 €                      
1 von 1