Controllingberichte 31.12.2021 des Fachbereichs für Kinder, Jugendliche und Familien
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2022/0749
Datum: 2022-04-29
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 25.04.2022 
Vorstand für Bildung, Kultur und Familie
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2022/0749
öffentlich
Controllingberichte 31.12.2021 des Fachbereichs für Kinder, 
Jugendliche und Familien
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Jugendhilfeausschuss 11.05.2022 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
Sachverhalt:
Der Fachbereich für Kinder, Jugendliche und Familien legt als Anlage die Controllingberichte 
zum Ergebnis- und Investitionshaushalt per 31.12.2021 vor.
 
Neben den Darstellungen zu den finanziellen Entwicklungen im Fachbereich im Jahr 2021 
wird im Einzelnen auch über die Zielerreichung und die Finanzdaten der wesentlichen 
Produkte berichtet.
Anlage/n:
Controllingbericht Ergebnishaushalt 31.12.2021
Controllingbericht Investitionen 31.12.2021
1 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2021 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
für Kinder, Jugendliche und Familien 
Verantwortliche/r: 
Frau Schlüter 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +6.542.241 € 
…davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie +3.638.927 € 
    
 
2. Finanzielle Entwicklung 
 
Kostenartengruppen 
Ergebnis 
2020 Ansatz 2021 
Ergebnis 
2021 Abw.* 
sonstige Er-
mächtigun-
gen Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
     Ordentliche Erträge               
      1. Steuern und ähnliche Abgaben               
      2. Zuwendungen und allg. Umlagen 9.168.529 11.523.925 11.173.017 -350.908       
      3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 305.878 324.206 338.432 14.226       
      4. Sonstige Transfererträge 4.271.600 3.331.153 5.016.254 1.685.101       
      5. öffentlich-rechtliche Entgelte 61.755 207.800 59.416 -148.384       
      6. privatrechtliche Entgelte 781.924 1.481.180 963.169 -518.011       
      7. Kostenerstattungen und -umlagen 13.883.977 9.750.188 13.516.638 3.766.450       
      8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge               
      9. aktivierte Eigenleistungen               
     10. Bestandsveränderungen               
     11. sonstige ordentliche Erträge 112.938 33.217 181.430 148.213       
*    12. Summe ordentliche Erträge 28.586.601 26.651.669 31.248.357 4.596.688       
     Ordentliche Aufwendungen               
     13. Personalaufwendungen -26.910.153 -29.435.772 -28.116.371 1.319.400   -10.200   
     14. Versorgungsaufwendungen -787.067 -721.591 -566.840 154.750       
     15. Aufw. f. Sach-/Dienstleistungen -1.424.861 -2.457.620 -1.629.088 828.532 -35.300 30.215   
     16. Abschreibungen -2.053.915 -2.402.772 -2.388.912 13.860       
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
     18. Transferaufwendungen -88.680.689 -92.481.785 -92.044.773 437.012 -616.400 -73.892   
     19. sonstige ordentliche Aufw. -9.766.647 -9.567.375 -10.432.723 -865.348 -400 1.000   
*    20. Summe ordentliche Aufw. -129.623.333 -137.066.915 -135.178.708 1.888.207 -652.100 -52.877   
**   21. Ordentliches Ergebnis -101.036.732 -110.415.246 -103.930.351 6.484.896 -652.100 -52.877   
     22. außerordentliche Erträge 10.520   57.345 57.345       
     23. außerordentliche Aufwendungen -64   -0 -0       
*    24. außerordentliches Ergebnis 10.456   57.345 57.345       
***  25. Jahresergebnis -101.026.276 -110.415.246 -103.873.005 6.542.241 -652.100 -52.877   
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 58.963 12.600 36.849 24.249       
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -5.007.080 -5.890.430 -5.929.011 -38.581       
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -4.948.117 -5.877.830 -5.892.163 -14.333       
**** 29. Gesamtergebnis -105.974.394 -116.293.076 -109.765.168 6.527.909 -652.100 -52.877   
 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2021. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
 
2 
 
 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) 
Produktbezeichnung 
 
  
W* 
Ergebnis 
2021  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
insgesamt …davon 
coronabedingt 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) (Details in Abwei-
chungsanalyse) -€- -€- -€- 
1.1.1.36 allg. Stiftungen (FB 51)   -15 -15 0 Ja   Nein  
3.4.1.01 Unterhaltsvorschussleistungen   281.131 1.390.007 0 Ja   Nein  
3.6.1.01 
Förderung von Kindern in Tagesbe-
treuung W -560.362 257.689  Ja   Nein  
3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit W -1.530.772 147.505 49.241 
Ja   Nein  
3.6.3.01 Jugendsozialarbeit W -2.038.668 509.560 83.016 Ja   Nein  
3.6.3.02 
Hilfe zur Erziehung und Förderung 
von Familien W -33.687.705 -1.381.160 -396.568 Ja   Nein  
3.6.3.03 Jugendgerichtshilfe   -947.808 74.339 11.756 Ja   Nein  
3.6.3.05 
sonst. Maßnahmen der Kinder-, Ju-
gend- und Fam.hilfe   -8.443 60.585 0 Ja   Nein  
3.6.3.06 Beistandschaft / Vormundschaft   -1.399.699 368.520 0 Ja   Nein  
3.6.3.07 Eltern- und Betreuungsgeld   -54.827 58.485 0 Ja   Nein  
3.6.5.01 
Tageseinrichtungen zur Förderung 
von Kindern W -56.691.518 4.649.871 3.770.718 Ja   Nein  
3.6.6.01 Einrichtungen der Jugendarbeit W -4.871.137 302.891 134.505 Ja   Nein  
3.6.7.01 Jugendwerkstatt Dammstraße W -983.336 51.983 -13.741 Ja   Nein  
3.6.7.02 
sonst. Einrichtungen der Kinder-, Ju-
gend- und Familienhilfe   -1.296.449 47.627 0 Ja   Nein  
3.6.7.03 
Zuschüsse an Schwangerschaftsbe-
ratung   -83.397 4.353 0 Ja   Nein  
 Summen  -103.873.005 +6.542.241 +3.638.927  
 
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse / Zielerreichung  
 
 
 
 
 
 
 
 
Produkt:  1.100.3.4.1.01 Unterhaltsvorschussleistungen  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 1.100.3.4.1.01:  
Sollstellungen werden für alle Unterhaltsschuldner,  die als leistungsfähig eingestuft werden  ge-
fertigt. Im Rahmen der Zwangsvollstreckung stellt sich dann in manchen Fällen heraus, dass die 
Unterhaltsschuldner nicht leistungsfähig sind. Die Beträge werden dann entspreche nd niederge-
schlagen. Insgesamt führt die vom Land vorgegebene Verfahrensweise zu einer Ergebnisverbes-
serung.  
1.390.007 € 
   
  
Zielerreichung:         
 
3 
 
 
 
 
Produkt:  1.100.3.6.1.01 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 1.100.3.6.1.01.03: 
Landesförderung Richtlinie Kindertagespflege Nachzahlung aus VN 19/20. Nachweis konnte erst 
2021 gefertigt werden 
+501.200 € 
 1.100.3.6.1.01.03: 
Pilotprojekt „Vertretung in Kindertagespflege“ konnte nicht umgesetzt werden ( Fachkräftemangel) +81.500 € 
 1.100.3.6.1.01.03: 
Geringere Personalkosten aufgrund Verzögerungen Nachbesetzung (Fachkräftemangel) +26.200 € 
 1.100.3.6.1.01.03: 
Rückzahlung nicht verbrauchter Bundesmittel aus 2020  -53.400 € 
 1.100.3.6.1.01.01: 
Anstieg Beitragsübernahmen wg.  Verschlechterung der Einkommensverhältnisse in vielen Fami-
lien (Zeitweise Unterbrechung der Beschäftigungsverhältnisse, Verlust Arbeitsplätze) 
-297.800 € 
   
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Erhaltung des Bestandes an Tagesmüttern 
 Bezug zum ZHF: 2.2 
5.1 
5.2 
 
5.3 
5.4 
5.5 
 
Wirtschaftliches Umfeld fördern 
Frühkindliche Förderung und Bildung erhalten und bedarfsorientiert verbessern 
Bedarfsorientierte und pädagogisch anspruchsvolle Ganztagsbetreuung fördern und 
außerschulische Jugendbildung stärken 
Die Bildungslandschaft profilieren und Akteure vernetzen 
Bildungsgerechtigkeit anstreben 
Elternbildung- und Unterstützung intensivieren 
 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Tagesmütter 156 170 136*  
 nachrichtlich: 
Anzahl der Kinder in Tages-
pflege 
365 438 360 
*durch den geringeren Anteil an Kindern in TP, 
reduzierte sich analog die Anzahl eingesetzter 
Tagesmütter.  
Produkt:  1.100.3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
   
 Summe  
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Junge Menschen mit und ohne Osnabrück-Pass nutzen den Ferienpass, wobei das Ver-
hältnis nicht unter 1:1,5 sinken sollte (Inklusion statt Exklusion) 
 Bezug zum ZHF: 5.2 
 
5.3 
6.4 
Bedarfsorientierte und pädagogisch anspruchsvolle Ganztagsbetreuung fördern und 
außerschulische Jugendbildung stärken 
Die Bildungslandschaft profilieren und Akteure vernetzen 
Teilhabe an Kultur für Alle ermöglichen 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Ausgegebene Ferienpässe 
(exkl. Wallenhorst) * 7.600 * *Aufgrund der  Corona Pandemie konnten in 
2021 erneut keine Ferienpässe ausgegeben 
4 
 
 
 
werden. Als Alternative wurde in den Herbstfe-
rien der Bäderpass angeboten. Hier wurden 440 
Bäderpässe verkauft und 869 kostenlos an OS -
Pass-Inhaber:innen ausgegeben.  
 Nutzungsquote Ferienpass 
4-17 jährige Stadt Osnab-
rück insgesamt 
* 40% * s.o. 
 Nutzungsquote Ferienpass 
4-17 jährige im SGB II Be-
zug Stadt Osnabrück 
* 70% * s.o. 
 Verhältnis kostenlose Feri-
enpässe zu Ferienpässen * 1:1,50 * s.o. 
 Produktziel 2: Förderung der Jugendverbände 
 Bezug zum ZHF: 5.2 
 
5.3 
6.4 
Bedarfsorientierte und pädagogisch anspruchsvolle Ganztagsbetreuung fördern und 
außerschulische Jugendbildung stärken 
Die Bildungslandschaft profilieren und Akteure vernetzen 
Teilhabe an Kultur für Alle ermöglichen 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der abgerechneten 
Anträge von Jugendverbän-
den 
75 165 91 
Corona bedingt fanden insbesondere in den 
Sommerferien 2021 erneut deutlich weniger 
Sommerlager/-freizeiten statt.  
Produkt:  1.100.3.6.3.01  Jugendsozialarbeit  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 KoFi PACE finanzschwache Kommune Land Niedersachsen Anteil 2021 +254.636 € 
 Fallrückgang Intensivpädagogische Hilfen + Jugendwohnen +63.313 € 
 Geringere Personalkosten (Langzeiterkrankungen + Nachbesetzungen mit Zeitverzug)  +57.444 € 
 Corona bedingt – Erz. Kinder- und Jugendschutz – weniger Sachaufwand, da Veranstaltungen 
nicht durchgeführt werden durften +15.821 € 
 Corona bedingt – Übergangsmanagement Schule-Beruf – weniger Transferaufwendungen, da 
Berufsorientierungsmaßnahmen nicht durchgeführt werden durften +67.195 € 
   
   
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Schülerinnen und Schüler sind durch soziale Gruppenangebote in ihrer Persönlichkeits-
entwicklung gefördert worden. 
 Bezug zum ZHF: 2.1 
5.5 
Übergänge in Ausbildung, Studium und Beruf zielgruppenspezifisch fördern 
Elternbildung und -unterstützung intensivieren 
 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Teilnehmerquote der SuS an 
Präventiv-angeboten (soziale 
Gruppenangebote) gemessen 
an der Gesamt-schülerzahl 
der Jugendhilfe in der Schule 
(Nr. 3.6.3.01.02 + 
3.6.3.01.03) 
0,5 0,8 0,7  
 Produktziel 2: Durchführung sozialpädagogischer Maßnahmen gegen Schulverweigerung  
(Koordinierungsstelle Schulverweigerung) 
 Bezug zum ZHF: 2.1 
5.5 
Übergänge in Ausbildung, Studium und Beruf zielgruppenspezifisch fördern 
Elternbildung und -unterstützung intensivieren 
5 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Fallzahl der betreuten Schul-
verweigerer aus allgemein-
bildenden Schulen (incl. offe-
ner Zugang) 
274 200 282  
 Anzahl der Personen bei de-
nen durch sozialpädagogi-
sche Intervention Ordnungs-
widrigkeitsverfahren verhin-
dert wurden. (allgemeinbil-
dende Schulen) 
83 100 99 
Weitere 7 Clearings sind aktuell in der Bearbei-
tung. Zusätzlich wurden 101 Personen mit 
SPVM im Homeschooling bearbeitet.  
 Anzahl der Personen zur al-
ternativen Schulpflichterfül-
lung aus den allgemeinbil-
denden Schulen (Lernstand-
ort Auszeit I und II) 
39 35 49 Auf Grund der Corona Pandemie wurden die 
Plätze zeitlich befristet erhöht. 
 Produktziel 3: Sozial benachteiligte und individuell beeinträchtigte junge Menschen sind sozial und be-
ruflich integriert. 
 Bezug zum ZHF: 2.1 
5.4 
Übergänge in Ausbildung, Studium und Beruf zielgruppenspezifisch fördern 
Bildungsgerechtigkeit anstreben 
 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Schüler/-innen in 
berufs-bezogenen Gruppen-
maßnahmen im Verhältnis zu 
den 14 - 17jährigen Einwoh-
nern der Stadt Osnabrück (Nr. 
3.6.3.01.09 + 3.6.3.01.10) 
9,7% 12% 11,7%  
 Der Unterstützungsbedarf auf 
der persönlich-sozialen Ebene 
hat sich im Laufe der Bera-
tung verringert. Erhöhung der 
Beschäftigungsfähigkeit (Nr. 
3.6.3.01.09) 
65,9% 70% 69,4%  
 Junge Menschen haben beim 
Beratungsende ein berufliches 
oder schulisches Anschluss-
angebot. 
(Nr. 3.6.3.01.09) 
56,4% 65% 69,9%  
Produkt:  1.100.3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und Förderung von Familien   
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Individuelle Hilfen (§27) trotz steigender Fallzahlen geringere Aufwendungen wegen Rück-
gang kostenintensiver Hilfen +209.500 € 
 Erziehungsbeistand, Betreuungshelfer §30 
Fallzahlsteigerung und versetzte Abrechnungszeiträume ( auch Vorjahre) -264.500 € 
 Sozialpädagogische Familienhilfe (§31) 
Fallzahlsteigerung und versetzte Abrechnungszeiträume ( auch Vorjahre) -610.000 € 
 
 
Erziehung in einer Tagesgruppe (§32) 
Nicht planbare Einzelfälle und versetzte Abrechnungszeiträume ( auch Vorjahre) -180.000 € 
 Vollzeitpflege (§33) 
4 Fälle in 2021 beendet, mehr Erstattungen vom Land (Asylkosten), Aufarbeitung Rückstände 
( Erstattungen an Gemeinden) 
+220.000 € 
6 
 
 
 
 
 Sozialpädagogische Vollzeitpflege (§33) Fallzahlsteigerung -166.500 € 
 Heimerziehung (§34) Fallzahlsteigerung -215.000 € 
 Erziehungsstellen (§34) Fallzahlsteigerung 
 -604.000 € 
 Stationäre Eingliederungshilfe für junge Volljährige (§§41/35a) 
Fallzahlsteigerung, kostenintensive Einzelfälle -170.500 € 
 Sonstige ambulante Eingliederungshilfe (§35a) Fallzahlverringerung +270.000 € 
 Gemeinsame Unterbringung von Müttern/Vätern mit Kind §19 
Fallzahlrückgang +164.500 € 
 Corona bedingt – Aufwand Sozialtherapie (§27.2)  
Fallzahlsteigerung und längere Laufzeiten 
Restabweichungen coronabedingt ca.100T€ in anderen Teilprodukten (Kleinbeträge) 
-297.500 € 
   
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Gewährung von Hilfen für Kinder und Jugendliche, bei denen eine deren Wohl entspre-
chende Erziehung nicht gewährleistet ist (HZE, §§ 27 – 35) 
 Bezug zum ZHF: 5.1 
5.4 
5.5 
Frühkindliche Förderung und Bildung erhalten und bedarfsorientiert verbessern 
Bildungsgerechtigkeit anstreben 
Elternbildung- und Unterstützung intensivieren 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Anzahl ambulante Hilfen 598 600 659  
 Anzahl teilstationäre Hilfen 54 50 53  
 Anzahl stationäre Hilfen  414 405 434  
 Anzahl ambulante Hilfen für 
junge Volljährige 78 90 70  
 Anzahl stationäre Hilfen für 
junge Volljährige  82 110 74  
 Anzahl HzE pro 1.000 Kin-
der und Jugendliche unter 
18 Jahren 
42,0 40,0 46,3  
 
     
 Produktziel 2: Gewährung von Eingliederungshilfen für seelisch behinderte Kinder und Jugendliche  
(§ 35a) 
    
 Bezug zum ZHF: 5.4 
5.5 
Bildungsgerechtigkeit anstreben 
Elternbildung- und Unterstützung intensivieren 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Anzahl ambulante Hilfen 176 182 165  
 Anzahl teilstationäre Hilfen 8 10 7  
 Anzahl stationäre Hilfen  38 36 40  
 Anzahl Hilfen für junge Voll-
jährige 57 52 55  
7 
 
 
 
Produkt:  1.100.3.6.3.06 Beistandschaften / Vormundschaften  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Im Bereich der Beistandschaften  fand in 2021 ein Veränderungsprozess statt. Durch die Aufga-
benverlagerung der Buchhaltungstätigkeiten auf die Beistände wurden die 2,0 Stellen in der Buch-
haltung nicht wiederbesetzt. Durch die Aufgabenverlagerung auf die Beistände ist hier allerdings 
ein Stellenaufwuchs von 1,0 lt. Fortschreibung der Organisationsuntersuchung notwendig. 
368.520 € 
 Summe  
  
Zielerreichung:         
 
Produkt:  1.100.3.6.5.01 Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 1.100.3.6.5.01.04 – 12, -17 u. -19 städt. Kindertagesstätten:  
Geringere Personalkosten aufgrund Fachkräftemangel und Verzögerungen bei Wiederbesetzung +778.300 € 
 1.100.3.6.5.01.04 – 12, -17 u. -19 städt. Kindertagesstätten: 
Erstattungen Mutterschutz (werden aufgrund Unplanbarkeit immer mit „0“ in den HH eingebracht) +260.000 € 
 1.100.3.6.5.01.14  
Fachkräftekampagne (zum Zeitpunkt HH-Aufstellung 2021 noch nicht bekannt) -56.800 € 
 1.100.3.6.5.01.18 
geplanter Ausbau Betreuungsplätze Kindertagespflege 2020 und 2021 konnte nicht realisiert wer-
den, dadurch Einsparungen in Höhe von 661.400 €.  
Der Corona-bedingte Anteil an der Abweichung wird mit 50% kalkuliert 
+330.700 € 
 Corona bedingt – Ertrag: 1.100.3.6.5.01.04 – 12, -17 u. -19 städt. Kindertagesstätten  
Geringere Einnahmen Betreuungsbeiträge ( - 200.000 €) und Verpflegungsbeiträge ( -127.200 €) 
Kindertagesstätten, Einsparungen Lebensmittel (+ 82.300 €) 
-244.900 €   
 Corona bedingt - Aufwand: 1.100.3.6.5.01.13  
Durch Verzögerung bei den Bauvorhaben zum Ausbau KiTaplätze, Fachkräftemangel und Corona 
konnten die Finanzmittel aus den Betriebskosten KiFöG komplett eingespart werden (+2.215.500 
€). Diese Mittel werden nicht mehr benötigt.  
Im Bereich der Zuschüsse für die Sanierung von Kitas in freier Trägerschaft wurden bereits be-
willigte Mittel (+1.187.194 €) aufgrund von Bauverzögerungen von den Trägern nicht abgerufen. 
Die nicht abgerufenen Mittel in Höhe von 760.700 € werden noch benötigt, die Übertragung in den 
HH 2022 wurde bereits beantragt.  
In diesem Teilprodukt ist im Zweifelsfall davon auszugehen, dass die Abweichungen in voller 
Höhe corona-bedingt sind. 
+3.402.692 € 
 Corona bedingt - Aufwand: 1.100.3.6.5.01.01 – 1.100.3.6.5.01.19  
Geringere Abschreibungen und Umlagen als Folge der corona-bedingten Bauverzögerungen +282.226 € 
 Corona bedingt - Aufwand: 1.100.3.6.5.01.18:  
geplanter Ausbau Betreuungsplätze Kindertagespflege 2020 und 2021 konnte nicht realisiert wer-
den, dadurch Einsparungen in Höhe von 661.400 €.  
Der Corona-bedingte Anteil an der Abweichung wird mit 50% kalkuliert 
+330.700 € 
   
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Einrichtung von zusätzlichen Krippenplätzen für Kinder unter drei Jahren 
 Bezug zum ZHF: 2.2 
5.1 
5.2 
 
5.3 
Wirtschaftliches Umfeld fördern 
Frühkindliche Förderung und Bildung erhalten und bedarfsorientiert verbessern 
Bedarfsorientierte und pädagogisch anspruchsvolle Ganztagsbetreuung fördern und 
außerschulische Jugendbildung stärken 
Die Bildungslandschaft profilieren und Akteure vernetzen 
8 
 
 
 
5.4 
5.5 
Bildungsgerechtigkeit anstreben 
Elternbildung- und Unterstützung intensivieren 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Plätze für Kin-
der unter 3 Jahren in Ta-
geseinrichtungen für Kinder  
1549 1.616 1.609 alle Daten erhoben zum Stichtag 01.10.2021 
 - davon in Krippen 1275 1.364 1.347  
 - davon in altersübergrei-
fenden Gruppen* 274 252 262 *einrichtungsübergreifend U 3, 2021: 189 
Krippe, 73 KiGa 
 Versorgungsquote unter 3 J. 
in Prozent 60,61% 65% 62,7%  
 Produktziel 2: Erhöhung der Anzahl von Ganztagsplätzen 
 Bezug zum ZHF: 2.2 
5.1 
5.2 
 
5.3 
5.4 
5.5 
Wirtschaftliches Umfeld fördern 
Frühkindliche Förderung und Bildung erhalten und bedarfsorientiert verbessern 
Bedarfsorientierte und pädagogisch anspruchsvolle Ganztagsbetreuung fördern und 
außerschulische Jugendbildung stärken 
Die Bildungslandschaft profilieren und Akteure vernetzen 
Bildungsgerechtigkeit anstreben 
Elternbildung- und Unterstützung intensivieren 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Ganztagsplätze 5.024 4.633 5.244 alle Daten erhoben zum Stichtag 01.10.2021 
 Nachrichtlich:     
 Anzahl Plätze gesamt                                                                   
(Kinder 0 Jahre bis Schul-
eintritt) 
5.793 5.791 5.993  
 Quote                                                                             
(Anteil der Ganztagsplätze 
an der Gesamtplatzzahl) 
87% 80% 87,5%  
 durchschnittliche Betreu-
ungsdauer 7,8 h 7,7 h 7,8 h  
Produkt:  1.100.3.6.6.01 Einrichtungen der Kinder- und Jugendarbeit 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Geringere Zuschüsse an freie Träger der Jugendhilfe +24.322 € 
 Geringere Personalkosten (Langzeiterkrankungen + Nachbesetzungen mit Zeitverzug) +138.564 € 
 Corona bedingt – Mindereinnahmen (öff.rechtl. und private Entgelte) , da Veranstaltungen und 
Vermietungen nicht durchgeführt werden durften -310.321 € 
 Corona bedingt -  Minderausgaben (Aufw. für Sach- und Dienstleistungen), da Veranstaltungen 
nicht durchgeführt werden durften +354.510 € 
 Corona bedingt -  Minderausgaben (sonstige Beschäftigte), da Veranstaltungen nicht durchge-
führt werden durften +90.316 € 
   
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Von den für die Jugendhilfe bereitgestellten Mitteln wird gemäß § 79 SGB VIII ein ange-
messener Anteil für die Jugendarbeit verwendet. 
 Bezug zum ZHF: 5 
5.4 
Q 
 Vielfältiger Kulturstandort und lebendige Friedensstadt  
Niedrigschwellige und dezentrale Beteiligung ermöglichen  
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe  
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
9 
 
 
 
 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
Begründung des FB10 zu Abweichungen bei den Sachkonten 35820100, 40510000, 40610000, 41510000 und 41610000 
(Auflösung und Zuführung zu Pensions- und Beihilferückstellungen) im Haushaltsjahr 2021: 
 Zuschussbedarf für Jugend-
arbeit pro 6- bis unter 27-J. 
in der Bevölkerung 
* 147 € 139 € *Neue Kennzahl in 2021 
 Produktziel 2: Optimierung der Besucherzahlen in den Jugend- und Gemeinschaftszentren 
 Bezug zum ZHF: 5.4 
Q 
Niedrigschwellige und dezentrale Beteiligung ermöglichen 
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 
Anzahl Besuchende  
(städtische Einrichtungen) 115.196* 315.000 ** 
*Corona bedingte Schließungen und Reduzie -
rung der max. TN-Zahl, keine Angebote für Er-
wachsene sowie Umbau HFH 
**Kennzahl wird seit 2021 nicht mehr erhoben. 
Personalaufwand zu Steuerungsrelevanz   
unverhältnismäßig.  
Produkt:  1.100.3.6.7.01 Jugendwerkstatt Dammstraße 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
  +/-XXX € 
   
 Summe  
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Förderung und Eingliederung von arbeitslosen jungen Menschen durch Maßnahmen in 
Abstimmung mit dem Jobcenter und der Agentur für Arbeit 
 Bezug zum ZHF: 2.1 Übergänge in Ausbildung, Studium und Beruf zielgruppenspezifisch fördern 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Laufende Platzzahl  
(Vereinbarung Jobcen-
ter/Agentur für Arbeit) 
48 48 48  
 Anzahl betreuter junger 
Menschen 101 110 90  
 Vermittlungsquote in den 
ersten Ausbildungs- und 
Arbeitsmarkt 
53% 35% 53%  
 Produktziel 2: Förderung von arbeitsmarktfernen jungen Menschen durch Jugendberufshilfen nach dem 
SGB VIII und Integration in entsprechende Anschlussangebote 
 Bezug zum ZHF: 2.1 Übergänge in Ausbildung, Studium und Beruf zielgruppenspezifisch fördern 
 Kennzahl Ergebnis 
2020 
Plan  
2021 
Ergebnis 
2021 Begründung/Hinweise 
 Anzahl Plätze 24 24 28  
 Anzahl betreuter junger 
Menschen  40 45 37  
 Integration in ein An-
schlussangebot (Personen) 
(Fördermaßnahmen, 
Schule, Arbeit, Ausbildung) 
28 25 25  
10 
 
 
Neben der Anzahl der bei der Stadt Osnabrück beschäftigten Beamtinnen und Beamten sowie der Anzahl der versorgungsbe-
rechtigten ehemaligen Beamtinnen und Beamten ist ein wesentlicher Faktor für das Ergebnis der Pensions- und Beihilferück-
stellungen die Höhe der Anpassung der Beamtenbesoldung im entsprechenden Haushaltsjahr. Bei dem Planansatz für das 
Haushaltsjahr 2021 wurde eine prognostizierte Erhöhung der Beamtenbesoldung durch die Tarifrunde 2021 für die Tarifbe-
schäftigten der Länder um 3,0 % eingeplant. Die Ergebnisse dieser Tarifrunden werden in der Regel durch den Landesgesetz-
geber auf den Beamtenbereich übertragen. Das tatsächliche Ergebnis dieser Tarifvereinbarung sah allerdings für das Jahr 2021 
keine lineare Steigerung vor. Stattdessen einigte man sich auf eine einmalige Corona-Sonderprämie in Höhe von 1.300,- €. 
Diese Regelung wurde inzwischen auf den Beamtenbereich übertragen. Da diese Einmalzahlung jedoch nicht ruhegehaltfähig 
ist, wirkt sie sich nicht auf zukünftige Versorgungsansprüche aus. Dadurch wurden die Pensions- und Beihilferückstellungen zu 
hoch geplant. 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
Hinweis des FB20 vom 31.3.2022 zu Ermächtigungsübertragungen 
Die Genehmigung der beantragten Ermächtigungsübertragungen verzögert sich, so dass dieser Aspekt des Jahresabschlusses 
im Controllingbericht zum 31.12.2021 nicht dargestellt werden kann. Alternativ hätte der Controllingbericht erst zeitgleich mit 
dem Bericht zum 31.05.2022 vorgelegt werden können. 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
Das Jahr 2021 ist für den Fachbereich für Kinder, Jugendliche und Familien wie schon das vorangegangene Jahr 2020 stark von 
Corona geprägt gewesen. Dies gilt für die fachlichen Inhalte wie auch die finanziellen Auswirkungen, die letztlich zu einer Gesamt-
verbesserung von gut 6,5 Mio. € beigetragen haben. 
Diese Verbesserung zieht sich durch viele Produkte des Budgets, besonders deutlich ist sie in den folgenden ausgefallen: 
- Unterhaltsvorschussleistungen 
- Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern 
- Jugendsozialarbeit. 
Einzig im Produkt Hilfen zur Erziehung ist eine Ergebnisverschlechterung zu verzeichnen, diese ist auf deutliche Fallzahlstei ge-
rungen in vielen Hilfen (auch corona-bedingte) zurückzuführen. 
Bei produktübergreifender Betrachtung einzelner Kostenarten und ihrer Entwicklung im zurückliegenden Jahr fallen insbesondere 
die Einsparungen bei den Personalkosten auf. Dabei macht sich inzwischen über Jahre fortlaufend der z unehmende Fachkräfte-
mangel spürbar bemerkbar. Bei Nachbesetzung von Stellen bleiben diese immer länger vakant, dies wird ganz besonders deutlich 
bei der Nachbesetzung von Fachkräften in den städtischen K itas. Hier allein wurden in 2021 fast eine halbe Mio.  € an Personal-
kosten für geplante, aber unbesetzte Stellen, nicht ausgegeben. 
                                                 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
11 
 
Weitere Einsparungen ergeben sich aus der zentral geplanten, aber im Ergebnis geringer ausfallenden Bewirtschaftung der Pen-
sions- und Beihilferückstellungen (s. Anmerkungen des FB 10 oben). 
Lässt man bezogen auf das Gesamtergebnis die corona -bedingten Abweichungen außer Betracht, reduziert sich die Ergebnis-
verbesserung um ca. 3,64 Mio. € auf knapp 2,9 Mio. € und macht damit lediglich noch einen % -Anteil im Vergleich zur Planung 
von 2,6 % aus. 
 
 
 
 
______gez. Schlüter____________________ 
         Unterschrift der Leitung 
 
 
 
1 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2021 
 
Investitionen 
 
Fachbereich  
51 
Verantwortliche/r: 
Frau Schlüter 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +11.357.265 € 
…davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie:  +5.372.378 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Investive Projekte Plan 2021 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermäch-
tigungen* 
Ergebnis 
2021 Abw.** Deckungen 
Erm. ins 
Folgejahr 
   7.000912.710      Ferienpass Software -6.000 -6.000   6.000     
*  Jugendarbeit -6.000 -6.000   6.000     
   7.000120.710      Kraftfahrzeuge (Sozialarbeit) -43.500 -96.000 -49.885 46.115 -7.715   
   7.000120.705      Zuschuss Kraftfahrzeuge (Sozialarbeit) 18.090 18.090 15.917 -2.174     
   7.000562.710      DMS-Ausstattung FB51 -57.000 -102.000   102.000     
*  Sonstige Leist.d.Kinder-,Jugendhilfe -82.410 -179.910 -33.969 145.941 -7.715   
   7.000139.705      Zuschuss Kita's vom Land 561.600 561.600 8.823 -552.777     
   7.000140.710      Baumaßnahmen Außenanlagen -20.000 -20.000 -29.431 -9.431     
   7.000141.710      Inv. Zuschüsse Kita`s Platzausbau -9.228.000 -13.999.900 -2.163.683 11.836.217 3.993 1.100.000 
   7.000454.710.001  Ausgaben für Investitionen   -1.000 -10.408 -9.408 -8.696   
   7.000454.710.003  Kita Haste – Integration     -1.675 -1.675 -1.675   
   7.000457.710.002  KiTa Schinkel - Umbaumaßnahme     -3.993 -3.993 -3.993   
   7.000459.705.001  Spenden Kita Atter     -20 -20     
   7.000459.710.002  Kita Atter Integration   -2.900 -2.866 34     
   7.000460.710.003  Kita Heiligenweg - Integration     -1.915 -1.915     
   7.000461.710.001  Kita Lüstringen     -1.439 -1.439 -1.439   
   7.000463.710.001  KiTa Schölerberg     -1.759 -1.759 -1.849   
   7.000686.710      Ausstatt./Außenanl.Kitas i.stä     -407.936 -407.936     
   7.000941.710      Nordholz Onlineanmeldeverfahren     -3.567 -3.567     
   7.000994.710      Inv. Zuschüsse Kita`s Sonstige -325.000 -325.000 -2.524 322.476 10.545   
*  Tageseinrichtungen für Kinder -9.011.400 -13.787.200 -2.622.393 11.164.807 -3.114 1.100.000 
   7.000122.710      Außenspielgeräte Jugendzentren -49.700 -52.500 -25.000 27.500 2.715   
   7.000123.710      Ausstattung HdJ -7.800 -9.200 -2.934 6.266     
   7.000128.710      Ausstattung Gz Ziegenbrink     -2.757 -2.757 -2.757   
   7.000130.710      Ausstattung HFH -62.700 -64.900 -58.895 6.005     
   7.000134.705.002  Zuwendungen JZ Westwerk 141     2.555 2.555     
   7.000134.710      Ausstattung Jz Westwerk     -7.144 -7.144 -7.144   
*  Einrichtungen der Jugendarbeit -120.200 -126.600 -94.174 32.426 -7.186   
   7.000136.710      Ausstattung Jugendwerkstatt -8.000 -11.600 -3.509 8.091 -3.000   
*  Sonstige Einr.d.Kinder-,Jugendhilfe -8.000 -11.600 -3.509 8.091 -3.000   
** Saldo Teilhaushalt -9.228.010 -14.111.310 -2.754.045 11.357.265 -21.015 1.100.000 
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 579.690 579.690 27.274 -552.416     
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -9.807.700 -14.691.000 -2.781.319 11.909.681 -21.015 1.100.000 
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2021 und Ist 2021 
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kitas 2.2, 5.1, 5.2, 5.3, 5.4, 5.5 
2 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt 
(PSP-Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.000141.710   
Inv. Zuschüsse 
Kita`s 
Deckung anderer Finanzpositionen (insg. 417.367,19€ 7.000686.710 
und 7.000140.710). Genehmigte Vorabübertragung 1.100.000€ für die 
Kitas Wakhegge und Jeggener Weg. Bei den verbleibenden Mittel 
handelt es sich um bereits bewilligte Baumaßnahmen, deren Mitte l 
noch nicht von den Trägern abgerufen worden sind. Die nicht 
abgerufenen Mittel in Höhe vom 10.315.000€ werden im Folgejahr 
benötigt, die Übertragung in den HH 2023 ist beantragt.  
Der Corona-bedingte Anteil an der Abweichung wird mit 50% kalkuliert 
5.366.112€. 
+10.732.224 € 
7.000994.710 
Inv. Zuschüsse 
KiTas sonstige 
Bereits bewilligte, noch nicht abgerufene Mittel und geplante, noch 
nicht begonnene Vorhaben. Die nicht verbrauchten Mittel in Höhe von 
311.930€ werden im Folgejahr benötigt, die Übertragung in den HH 
2023 ist beantragt. 
+311.930 € 
7.000139.705 
Investitions-
zuwendungen 
vom Land 
Mittel sind an den EB 23 weitergeleitet worden -552.800 € 
7.000562.710      
DMS-Ausstattung 
FB51 
Die benötigten Mittel für die Einführung der digitalen Fallakte im 
Fachbereich wurden investiv geplant. Aus haushaltsrechtlichen 
Gründen erfolgt die Bewirtschaftung der Mittel inzwischen konsumtiv. 
Da sich in der Umsetzung des Projektes zeitliche Verzögerungen 
ergeben haben, werden die Mittel im Folgejahr benötigt. 
+102.000 € 
   7.000686.710      
Ausstattung/Auße
nanlagen städt. 
Kitas 
Deckung aus Inv. Zuschüsse Kitas (7.000141.710)   
 -407.936 € 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 1.100.000€ ins kommende Haushaltsjahr übertragen, 
     die Übertragung weiterer Mittel (10.824.901 €) ist beantragt. 
Die Genehmigung der beantragten Ermächtigungsübertragungen verzögert sich, so dass dieser Aspekt des 
Jahresabschlusses im Controllingbericht zum 31.12.2021 nicht dargestellt werden kann. Alternativ hätte der Controllingbericht 
erst zeitgleich mit dem Bericht zum 31.05.2022 vorgelegt werden können. 
 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
 
 Die Abweichungen im Kitabereich ergeben sich  aus dem verzögerten Beginn  geplanter M aßnahmen und 
Verzögerungen bei bereits begonnen Maßnahmen. Grunde dafür sind u. a.: fehlende Materialien aufgrund Corona -
bedingt geschlossener Baufachhandel bzw. Ausfall wichtiger Lieferanten, Erkrankung oder Quarantäne von 
Fachkräften in der Baubranche, Corona-bedingter Grenzschließung und dadurch Ausfall ausl ändischer Facharbeiter, 
Unterbrechung der Lieferketten mithin kein Material verfügbar.  
 
 Die nicht verausgabten/abgerufenen Finanzmittel werden im nächsten Jahr benötigt, so dass der Fachbereich die 
Übertragung in das Folgejahr beantragt hat. 
 
 
                    _________gez. Schlüter_____________ 
     
     Unterschrift des Verantwortlichen