Vorläufiger Gesamtabschluss 2021 - Konzern Stadt Osnabrück
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2022/1496
Datum: 2022-11-25
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/7
Stadt Osnabrück 03.11.2022 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2022/1496
öffentlich
Vorläufiger Gesamtabschluss 2021 - Konzern Stadt Osnabrück
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 29.11.2022 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 nicht zutreffend
Der konsolidierte Gesamtabschluss für das Jahr 2021 wurde vom Fachbereich Finanzen und 
Controlling aufgestellt und zur Prüfung an den vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt 
Osnabrück beauftragten Wirtschaftsprüfer weitergegeben.
Der konsolidierte Gesamtabschluss 2021 weist für den Konzern Stadt Osnabrück einen 
Fehlbetrag in Höhe von 17.090 TEUR aus. Damit verschlechtert sich das 
Gesamtjahresergebnis gegenüber dem Vorjahr um 32.781 TEUR (2020: 15.691 TEUR) und 
folgt damit dem Abwärtstrend der vergangenen Jahre seit 2018.
Wichtige Positionen der Vermögens-, Ertrags-, und Finanzlage des Konzerns Stadt 
Osnabrück und Auszüge aus dem Gesamtabschlussbericht 2021 sollen hier einen ersten
Überblick über das Gesamtergebnis 2021 vermitteln.
Fristgerechte Erstellung des konsolidierten Gesamtabschlusses
Gemäß § 129 Abs. 1 S. 1 NKomVG soll der konsolidierte Gesamtabschluss innerhalb von 
neun Monaten nach Ende des Haushaltsjahres aufgestellt werden. Aufgrund der sich länger 
hinziehenden Prüfung der Jahresabschlüsse folgender in die Konsolidierung 
einzubeziehenden Organisationseinheiten konnte die gesetzliche Sollvorschrift nicht 
eingehalten werden. Das Datum der Klammern gibt an, zu welchem Zeitpunkt die Reporting 
Packages für den Konzernabschluss freigegeben wurden.
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (06.10.2022)
Kernverwaltung (18.11.2022)
Anpassungen des Konsolidierungskreises
Gegenüber dem konsolidierten Gesamtabschluss 2020 ergaben sich folgende Änderungen
des Konsolidierungskreises:
Entkonsolidierung der Klinikum Osnabrücker Land GmbH zum 01.01.2022
Vorläufiges Ergebnis des konsolidierten Gesamtabschlusses 2021
Das negative Jahresergebnis 2021 in Höhe von 17.090 TEUR wird, wie auch in den 
Vorjahren, maßgeblich aus den Ergebnissen von Kernverwaltung und Sondervermögen 
Klärwerke und Kanalbetrieb gestützt. Der Fehlbetrag ergibt sich im Wesentlichen aus dem 
Ergebnisbeitrag des Teilkonzerns der Stadtwerke Osnabrück AG, der nach Konsolidierung 
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einen Fehlbetrag i.H.v. 67.833 TEUR (2020: -34.373 TEUR) zum Gesamtergebnis 
beisteuerte.
Das ordentliche Ergebnis ist seit dem Jahr 2018 rückläufig. Während das ordentliche 
Ergebnis im Jahr 2017 noch 48.502 TEUR betrug, ergab das ordentliche Ergebnis 2020 
lediglich noch einen Wert i.H.v. 25.678 TEUR und ist im aktuellen Berichtsjahr auf 
-25.441 TEUR gesunken. Das ergibt eine Verminderung um 51.118 TEUR im Vergleich zum 
Vorjahr.
Nachfolgend wird die Entwicklung des ordentlichen und außerordentlichen 
Jahresergebnisses sowie das Gesamtjahresergebnis des Konzerns Stadt Osnabrück
dargestellt:
Abbildung: Entwicklung der Jahresergebnisse im Konzern
Ordentliche Gesamterträge
Trotz der immer noch anhaltenden Auswirkungen der Corona-Pandemie verbesserten sich 
die ordentlichen Gesamterträge erneut auf 1.447.210 TEUR, was einer Steigerung um 
96.744 TEUR entspricht (+7,16 %).
Die pandemiebedingte Verlagerung bei den Ertragspositionen, insbesondere zwischen 
Steuern und Zuwendungen, war im Berichtszeitraum wieder rückläufig. So erhöhten sich die 
Steuern und ähnlichen Abgaben um 34.785 TEUR auf 246.717 TEUR während die 
Zuwendungen und allgemeine Umlagen um 31.348 TEUR auf 177.386 TEUR sanken. Die 
privatrechtlichen Leistungsentgelte (entsprechen den Umsatzerlösen) führten im 
Wesentlichen zu der Erhöhung der ordentlichen Erträge. Sie stiegen um 63.662 TEUR auf 
707.270 TEUR. Diese Ertragssteigerung ist im Wesentlichen auf die Erhöhung der 
Umsatzerlöse im Energiesektor des Teilkonzerns der Stadtwerke Osnabrück 
zurückzuführen. 
Ordentliche Gesamtaufwendungen
Auch die ordentlichen Gesamtaufwendungen erhöhten sich im Berichtszeitraum erneut und
betrugen zum Stichtag 1.472.651 TEUR, was einer Steigerung von 147.863 TEUR 
(+11,16 %) entspricht. Damit ist auch in diesem Berichtszeitraum ein neuer Höchststand der 
Gesamtaufwendungen seit Erstkonsolidierungszeitpunt erreicht.
Im Wesentlichen trugen auch hier Kostensteigerungen im Bereich Energiebeschaffung des 
Teilkonzerns der Stadtwerke Osnabrück AG zu der Veränderung bei. Die Aufwendungen für 
Sach- und Dienstleistungen stiegen insgesamt um 97.530 TEUR auf 540.057 TEUR.
Außerordentliches Ergebnis
Das außerordentliche Ergebnis ergibt sich regelmäßig in Abhängigkeit individueller 
Sondersachverhalte im Berichtsjahr. Ein Vergleich zum Vorjahr und eine Trendableitung ist 
daher nur bedingt möglich.
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In 2021 betrug das außerordentliche Gesamtergebnis 8.508 TEUR und verbesserte sich 
damit um 18.349 TEUR im Vergleich zum Vorjahr. Während die außerordentlichen Erträge 
um 3.088 TEUR auf 10.158 TEUR stiegen, verbesserten sich die außerordentlichen 
Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr um 15.261 TEUR. Dies erklärt sich im 
Wesentlichen mit den Abschreibungen auf Termingeldern der Greensill-Bank im Jahr 2020.
Gesamtergebnisbeiträge
Der konsolidierte Gesamtabschluss stellt in der Gesamtergebnisrechnung Erträge und 
Aufwendungen gegenüber, die gegenüber Dritten (außerhalb des 
Vollkonsolidierungskreises) bestehen. Im Ergebnis werden diejenigen Leistungsbeziehungen 
eliminiert, die zwischen den verselbständigten Aufgabenträgern ausgetauscht werden. So 
wird deutlich welche Konzerneinheit maßgeblich zum konsolidierten Ergebnis beiträgt. Bei 
einem Jahresergebnis lt. Einzelabschluss der Kernverwaltung in Höhe von 2.692 TEUR wird 
zudem transparent, wie hoch der Zuschussanteil der Kernverwaltung an die 
konzernangehörigen verselbständigten Aufgabenträger tatsächlich ist. Der Gesamtbetrag der 
Leistungsbeziehungen lässt sich anhand der durchgeführten Konsolidierungsbuchungen 
innerhalb des Gesamtabschlusses ablesen. Im Bereich der ordentlichen Gesamterträge 
wurden Leistungsbeziehungen mit einem Gesamtbetrag in Höhe von 208.378 TEUR 
konsolidiert. Demgegenüber wurden im Bereich der ordentlichen Gesamtaufwendungen 
Leistungsbeziehungen in Höhe von 193.604 TEUR konsolidiert. Hieraus ergibt sich ein 
Unterschied des konsolidierten Jahresergebnisses zum Ergebnis der Summenbilanz 
(Addition der auf NKR übergeleiteten Jahresabschlüsse der zum Vollkonsolidierungskreis 
gehörenden Unternehmen) in Höhe von 12.1745 TEUR. Die nachfolgende Tabelle zeigt eine 
Gegenüberstellung der übergeleiteten Ergebnisse der Einzelabschlüsse nach Gesellschaften 
im Vergleich zu den Ergebnissen nach Konsolidierung.
Gegenüberstellung Gesamtergebnis in Euro übergeleitete Rohdaten Ergebnis nach Konsolidierung Unterschied
Kernverwaltung 2.692.459,31 98.002.485,71 95.310.026,40Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudewirtschaft 4.787.341,97 40.479.026,61-  45.266.368,58-  Klinikum Osnabrück GmbH 2.109.145,13-     763.627,36 2.872.772,49Klinikum Osnabrück Immobilien GmbH & Co. KG 56.394,85 141.077,77 84.682,92Marketing Osnabrück GmbH 6.154.701,40-     3.223.940,70-     2.930.760,70Osnabrücker Beteiligungs und Grundstücksgesellschaft mbH 2.577.284,12-     4.411.942,07-     1.834.657,95-     Osnabrücker Service Betrieb 1.025.835,32 19.566.789,05-  20.592.624,37-  Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 11.843.938,70 28.221.484,68 16.377.545,98Stadtwerke Osnabrück AG 17.259.825,10-  67.832.584,33-  50.572.759,23-  Städtische Bühnen Osnabrück GmbH 2.779.999,70 8.704.226,96-     11.484.226,66-  Gesamt 4.914.985,90-    17.089.834,20-  12.174.848,30
Abbildung: Gegenüberstellung der Gesamtergebnisse der Einzelabschlüsse und nach Konsolidierung
Der Ergebnisbeitrag der Gesellschaften (ohne Kernverwaltung) wird im nachfolgenden 
Balkendiagramm noch einmal grafisch dargestellt:

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Abbildung: Ergebnisbeitrag der Gesellschaften ohne Kernverwaltung
Eigenkapital
Die Eigenkapitalquote veränderte sich im Vergleich zum Vorjahr um -1,9 % auf 28,15 % und 
blieb trotz des negativen Gesamtjahresergebnisses relativ konstant.
Abbildung: Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals und der bilanziellen Eigenkapitalquote
Die für das Wachstum der Stadt Osnabrück notwendige Verbesserung der Infrastruktur 
wurde in den vergangenen Jahren überwiegend über Fremdkapital finanziert. Isoliert 
betrachtet hatte dies zwar Auswirkungen auf die Eigenkaptalquote, nicht jedoch auf das 
absolute Eigenkapital. Das konzernweit bilanzierte Vermögen stieg im Vergleich zum Vorjahr 
von 2.438.898 TEUR um 93.377 TEUR auf 2.532.275 TEUR. Damit liegt das Vermögen des 
Konzerns bei über 2,5 Mrd. Euro.
Investitionen
Die Brutto-Investitionen ins Sachanlagevermögen des Konzerns sind gegenüber dem 
Vorjahr um 47.809 TEUR auf 154.518 TEUR gesunken. Davon entfielen:
62.349 TEUR auf den Teilkonzern der Stadtwerke Osnabrück AG (Vorjahr 
74.457 TEUR, der, wie auch im Vorjahr, vornehmlich in die Erneuerung und 
Erweiterung der Infrastruktur der Netz- und Kanalmedien sowie der Anlagen der 
Abwasserbeseitigung und der Klärwerke investierte. Ferner schaffte der Teilkonzern 
weitere Elektrobusse an und investierte in die Ladeinfrastruktur).
27.227 TEUR auf den Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement für die 
Sanierung und den Neu-, An-, und Umbau städtischer Gebäude
28.416 TEUR auf die Kernverwaltung für Städtebaufördermaßnahmen und 
Investitionen in das Infrastrukturvermögen
10.850 TEUR auf die Klinikum Osnabrück GmbH für den Um- und Erweiterungsbau 
am Finkenhügel.
Die Netto-Neuinvestitionen weisen die im Berichtsjahr getätigten Investitionen reduziert um 
die Abschreibungen für Abnutzung aus und sind damit ein Indikator zur Einschätzung, ob die 
Stadt Osnabrück von ihrer Substanz lebt oder in der Lage ist ihr Vermögen zu erhalten. Die 
Netto-Neuinvestitionen in das Sachanlagevermögen sanken gegenüber dem Vorjahr um 
14.022 TEUR auf 50.530 TEUR und weisen damit für den Konzern Stadt Osnabrück 
weiterhin sowohl einen Vermögenserhalt, als auch sogar einen Vermögensaufbau nach.
Die nachfolgende Grafik zeig die Entwicklung der Netto-Neuinvestitionen in das 
Sachanlagevermögen im Konzern Stadt Osnabrück der vergangenen 5 Jahr:
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Abbildung: Entwicklung der Netto-Neuinvestitionen in das Sachanlagevermögen des Konzerns
Finanzierung und Verschuldung
Die Netto-Neuverschuldung gegenüber Kreditinstituten (Bruttokreditaufnahmen langfristiger 
Investitionskredite ggü. Dritten abzüglich Tilgung) erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr um 
23.400 TEUR auf 53.284 TEUR. Im Wesentlichen ergibt sich die Veränderung aus:
Kreditaufnahmen abzgl. Tilgung bei der Kernverwaltung in Höhe von 30.368 TEUR, 
davon 34.366 TEUR im Rahmen der Konzernfinanzierung, bei der Kernverwaltung 
selbst überstieg die Tilgung im Berichtsjahr die Kreditneuaufnahmen um 3.998 TEUR
Kreditaufnahmen abzgl. Tilgung beim Eigenbetrieb Immobilien in Höhe von 
4.636 TEUR.
Kreditaufnahmen abzgl. Tilgung beim Teilkonzern der Stadtwerke Osnabrück AG 
i.H.v. 32.008 TEUR.
Die Klinikum Osnabrück GmbH nutzte die Konzernfinanzierung und konnte daher den 
Bestand an eigenen Investitionskrediten wie auch im Vorjahr um 5.695 TEUR 
verringern.
Das Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb verringerte ebenfalls den 
Kreditbestand um 4.224 TEUR. 
Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung der Netto-Neuverschuldung:
Abbildung: Entwicklung der Netto-Neuverschuldung ggü. Kreditinstituten aus langfristigen Investitionskrediten
Die Zahlen verdeutlichen, dass nur ein Teil der Investitionen über Fremdmittel finanziert wird. 
Dem Konzern gelang es in den vergangenen Jahren aus seiner Innenfinanzierungskraft 
heraus einen Großteil der Investitionen zu finanzieren. Der Anstieg der Netto-
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Neuverschuldung im Jahr 2021 erfolgte dabei parallel zur Entwicklung der 
Investitionstätigkeit.
Die gesamten Geldschulden (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Investitions- 
und Liquiditätskrediten) beliefen sich zum Stichtag 31.12.2021 auf 825.299 TEUR und 
erhöhten sich damit zum Vorjahr um 49.910 TEUR (2020: 775.389 TEUR). Positiv kann 
festgestellt werden, dass im Berichtsjahr erneut ein Rückgang bei den Liquiditätskrediten zu 
verzeichnen ist. Diese Reduzierung betraf mit 3.374 TEUR hauptsächlich die 
Kernverwaltung.
Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung der Geldschulden ausgewählter 
Aufgabenträger:
Abbildung: Entwicklung der Geldschulden ausgewählter Aufgabenträger ggü Kreditinstituten
Abschließende Würdigung
Bereits der Vorjahresabschluss hat vor dem Hintergrund der Corona-Pandemie ein 
heterogenes Bild im Konzern Stadt Osnabrück offengelegt. Die Prognosen für das 2. 
Pandemiejahr waren daraufhin geprägt von großer Unsicherheit. Im Jahr 2021 relativierten 
sich negative Prognose in vielen Bereichen. Lieferengpässe, bestehende Corona-
Beschränkungen und extreme Preissprünge führten jedoch in 2021 zu Gewinneinbrüchen 
bei den Konzerngesellschaften. Aufgrund des russischen Angriffskrieges im Frühjahr 2022 
ist davon auszugehen, dass sich insbesondere der Preisauftrieb am Energiemarkt nicht so 
schnell erholen wird. 
Während vor allem die Kernverwaltung ein positives Jahresergebnis erwirtschaften konnte, 
war die Situation beim Teilkonzern der Stadtwerke Osnabrück AG geprägt von erheblichen 
Kostensteigerungen im Bereich der Energiebeschaffung, insbesondere am Spot-Markt. Dies 
führte zu einem erheblichen Fehlbetrag im Teilkonzern der Stadtwerke Osnabrück AG. Der 
negative Ergebnisbeitrag des Teilkonzerns Stadtwerke Osnabrück AG zum Gesamtergebnis 
2021 konnte von den übrigen Konzerngesellschaften nicht aufgefangen werden und führte 
schlussendlich zum negativen Konzernjahresergebnis in Höhe von 17.090 TEUR. 
Mit Blick auf das Jahr 2021 konnte abermals ein neuer Höchststand der Gesamterträge 
erzielt werden. Diese betrugen 2021 mit 1,45 Mrd. € rd. 100 Mio. EUR mehr als 2020 (1,35 
Mrd. EUR). Neben den höchsten Gesamterträgen, die der Konzern Stadt Osnabrück bis dato 
verzeichnet hat, befinden sich die Gesamtaufwendungen ebenfalls auf einem neuen 
Höchststand (2021: 1,47 Mrd. EUR; 2020: 1,32 Mrd. EUR). Die Ausgabendynamik der 
letzten Jahre setzt sich somit unvermindert fort. Neben den gestiegenen Kosten der 
Energiebeschaffung, auf die in diesem Berichtszeitraum der überwiegende Teil der 
Mehraufwendungen entfällt, bleibt weiterhin das Leistungsportfolio der Stadt Treiber dieser 
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Dynamik. Die Breite kommunalen Leistungen sowie deren Standards nehmen nachweislich 
zu. Da gesetzlich zumeist nur das „ob“ der Leistung rechtlich geregelt wird, bleibt es eine 
kommunale Entscheidung zukünftige Leistungen der Kommune neu zu justieren. 
Die Verteilung der Leistungserbringung innerhalb des Konzerns (ca. 60% der Leistungen 
werden außerhalb der Kernverwaltung erbracht) verdeutlicht die bestehende Notwendigkeit 
der Einbindung der Konzerngesellschaften in die strategische Ausrichtung der Stadt und der 
intensiven Begleitung der Konzerngesellschaften durch das Beteiligungsmanagement im 
Fachbereich Finanzen und Controlling. Das zukünftige Augenmerk städtischer Interessen 
sollte aus der Erkenntnis des Konzernabschlusses heraus auf eine harmonische Entwicklung 
von Wachstum, Eigenkapital und Schulden gerichtet sein, um eine gedeihliche und 
nachhaltige Entwicklung gem. den Prioritäten der Stadt Osnabrück zu ermöglichen.
Im Ergebnis bleibt die gesamtwirtschaftliche, ökonomische Lage geprägt von einer hohen 
Inflation, steigenden Refinanzierungszinsen und Lieferkettenproblemen sowie einer nicht 
prognostizierbaren Entwicklung der geopolitischen Lage und deren Auswirkungen auf die 
Preisentwicklung wichtiger Rohstoffe, Aktuelle Prognosen und Planungen für die Folgejahre 
sind deshalb mit erheblichen Unsicherheiten belastet. In vielen Bereichen bleibt es eine 
Frage der Kostendistributionsfähigkeit. Gelingt dies, könnten zumindest erhebliche 
Fehlbeträge reduziert werden. Schwieriger wird es für die Klinikum Osnabrück GmbH sowie 
die Stadtwerke Osnabrück AG, die aufgrund vertraglicher Verpflichtungen mit Endkunden 
oder unzureichenden gesetzlichen Rahmenbedingungen zur Refinanzierung der 
Krankenhausleistungen, erhebliche Risiken im Portfolio haben werden.
Der Anlage können die Gesamtbilanz sowie die Gesamtergebnisrechnung zum Stichtag
31.12.2021 sowie das Kennzahlenprofil des Konzerns Stadt Osnabrück entnommen werden.
Die Prüfung des Gesamtabschlusses 2021 beginnt Anfang Dezember. Das vollständige 
Druckwerk wird in der Sitzung des Ausschusses für Rechnungsprüfung nach Abschluss der 
Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt als Beschlussvorlage eingebracht.
gez. Fillep gez. Hänsler
Anlage/n:
Anlage 1: Gesamtbilanz Konzern Stadt Osnabrück 2021
Anlage 2: Gesamtergebnisrechnung Konzern Stadt Osnabrück 2021
Anlage 3: Kennzahlenprofil Konzern Stadt Osnabrück 2021
6 
2.   Gesamtbilanz 
 
31.12.2021 31.12.2020 
in Euro in Euro 
1. Immaterielle Vermögensgegenstände 78.833.125,14 70. 826.357,66 
1.1 Geschäfts- oder Firmenwerte verbundener 
Aufgabenträger 0,00 0,00 
1.2 Konzessionen 897.055,00 876.288,00 
1.3 Lizenzen 7.003.642,45 6.377.287,19 
1.4 Ähnliche Rechte 2.146.524,28 2.146.524,28 
1.5 Geleistete Investitionszuweisungen und - 
zuschüsse 56.373.386,01 54.195.296,77 
1.6 Aktivierter Umstellungsaufwand 265.430,23 398.145, 34 
1.7 Sonstiges immaterielles Vermögen 12.147.087,17 6.8 32.816,08 
2. Sachvermögen 2.057.354.750,84 1.979.245.910,29 
2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche 
Rechte an unbebauten Grundstücken 123.846.152,46 121. 670.714,98 
2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche 
Rechte an bebauten Grundstücken 667.144.019,39 656.916.121,81 
2.3 Infrastrukturvermögen 948.590.069,28 928.453.017,4 4 
2.4 Bauten auf fremden Grund und Boden 3.774.523,76 4. 197.485,14 
2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 19.830.054,26 19 .800.324,28 
2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 76.26 1.120,58 68.053.688,97 
2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und  
Tiere 49.039.322,66 46.966.368,63 
2.8 Vorräte 55.611.115,49 28.031.990,89 
2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen in Bau 113.258.37 2,96 105.156.198,15 
3. Finanzvermögen 313.395.364,51 294.169.924,19 
3.1 Anteile an verbundenen Aufgabenträgern 1.205.057, 00 1.184.057,00 
3.1.2 Anteile an verbundenen Aufgabenträgern mit 
untergeordneter Bedeutung 1.205.057,00 1.184.057,00 
3.2 Anteile an assoziierten Aufgabenträgern 16.675.08 9,18 11.321.154,73 
3.2.1 Anteile an assoziierten Aufgabenträgern ohne 
Untergeordnete Bedeutung 9.481.787,04 6.458.509,79 
3.2.2 Anteile an assoziierten Aufgabenträgern mit 
Untergeordnete Bedeutung 7.193.302,14 4.862.644,94 
3.3 Anteile an sonstigen Aufgabenträgern 24.542.506,7 3 23.096.684,62 
3.4 Sondervermögen 1.963.010,46 2.788.152,94 
3.4.2 Sondervermögen mit untergeordneter Bedeutung 1. 963.010,46 2.788.152,94 
3.5 Ausleihungen 19.402.456,08 19.802.342,42 
3.5.1 Ausleihungen an verbundene Unternehmen 7.052.22 7,19 7.504.362,44 
3.5.2 Ausleihungen an Beteiligungen 5.004.819,67 5.854 .819,67 
3.5.4 Sonstige Ausleihungen 7.345.409,22 6.443.160,31 
3.6 Wertpapiere 54.256.168,05 54.323.772,51 
3.7 Öffentlich-rechtliche Forderungen 18.581.187,12 19 .757.655,53 
3.8 Forderungen aus Transferleistungen 10.782.605,86 1 0.531.367,01 
3.9 Privatrechtliche Forderungen 135.804.384,36 130.40 6.831,62 
3.10 Durchlaufende Posten und sonstige 
Vermögensgegenstände 30.182.899,67 20.957.905,81 
4. Liquide Mittel 62.470.560,86 75.466.314,83 
5. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 20.221.045,48 19. 189.387,38 
2.532.274.846,83 2.438.897.894,35 
AKTIVA 
7 
 
 
31.12.2021 31.12.2020 
in Euro in Euro 
1. Nettoposition 1.019.995.640,46 1.034.402.155,54 
1.1 Basis-Reinvermögen 584.772.359,74 582.999.117,63 
1.1.1 Reinvermögen 584.772.359,74 591.602.840,97 
1.1.2 Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss (als 
Minusbetrag) 0,00 -8.603.723,34 
1.2 Rücklagen 191.480.767,67 186.933.088,39 
1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen 
Ergebnisses 180.263.626,13 181.389.223,35 
1.2.3 Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht 
abnutzbare Vermögensgegenstände 46.971,86 46.971,86 
1.2.4 Zweckgebundene Rücklage 11.170.169,68 5.496.893,18 
1.3 Ausgleichsposten für nicht beherrschende Anteile -153.901,50 -142.509,21 
1.4 Nicht beherrschende Anteile am 
Gesamtjahresergebnis 157.055,97 145.663,68 
1.6 Bilanzergebnis -63.492.877,33 -37.056.157,86 
1.6.1 Gewinn-/Verlustvortrag -46.403.043,13 -52.747.461,30 
1.6.2 Gesamtjahresüberschuss/-fehlbetrag (einschl. 
nicht beherrschende Anteile) -17.089.834,20 15.691.30 3,44 
1.7 Sonderposten 307.232.235,91 301.522.952,91 
1.7.1 Investitionszuweisunge und -zuschüsse 215.659.208,53 210.085.258,47 
1.7.2 Beiträge und ähnliche Entgelte 35.748.226,24 35.206.519,33 
1.7.3 Gebührenausgleich 9.661.959,67 5.843.728,72 
1.7.5 Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 43.716.6 91,56 47.885.578,58 
1.7.6 Sonstige Sonderposten 2.446.149,91 2.501.867,81 
2. Schulden 941.525.000,36 870.509.857,34 
2.1 
Geldschulden 825.299.355,01 775.389.262,61 
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 783.226.527,85 729.942.735,07 
2.1.3 Liquiditätskredite 42.072.827,16 45.446.527,54 
2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen 
Rechtsgeschäften 0,00 0,00 
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 58.000.321,91 55.508.659,57 
2.4 Transferverbindlichkeiten 18.796.897,18 9.410.914, 10 
2.4.2 Verbindlichkeiten aus Schuldendiensthilfen 98.3 96,71 0,00 
2.4.3 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen 7.785.475,63 0,00 
2.4.5 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 620.873,92 507.154,73 
2.4.7 Steuerverbindlichkeiten 9.346.436,44 7.708.183,6 2 
2.4.8 Andere Transferverbindlichkeiten 945.714,48 1.19 5.575,75 
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 39.428.426,26 30.201.02 1,06 
3. Rückstellungen 522.452.183,21 482.420.531,86 
3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche 
Verpflichtungen 288.962.997,16 282.000.488,53 
3.2 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliche 
Maßnahmen 35.612.281,16 31.989.764,49 
3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 70 2.936,35 5.480.620,05 
3.4 Rückstellungen für die Rekultivierung und 
Nachsorge geschlossener Abfalldeponien 45.069.733,94 39.825.806,60 
3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 9. 235.478,52 10.523.324,26 
3.6 
Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs 
und von Steuerschuldverhältnissen 774.848,18 0,00 
3.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus 
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen 
Gerichtsverfahren 6.575.268,64 9.540.181,60 
3.8 Andere Rückstellungen 135.518.639,26 103.060.346,3 3 
4. Passive Rechnungsabgrenzungsposten 48.302.022,80 51 .565.349,61 
2.532.274.846,83 2.438.897.894,35 
PASSIVA 
8 
3.  Gesamtergebnisrechnung 
 
 
Ergebnis Ergebnis Verbesserung (+) 
2021 2020 Verschlechterung (-) 
in Euro in Euro in Euro 
Ordentliche Gesamterträge 
1. Steuern und ähnliche Abgaben 246.717.433,82 211.931 .939,82 34.785.494,00 
2. Zuwendungen und allgemeine Umlagen 177.386.352,79 2 08.734.791,63 -31.348.438,84 
3. Auflösungserträge aus Sonderposten 20.499.292,19 25 .143.540,69 -4.644.248,50 
4. Sonstige Transfererträge 7.901.313,27 8.162.321,94 - 261.008,67 
5. Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 86.756.679 ,44 84.177.631,64 2.579.047,80 
6. Privatrechtliche Leistungsentgelte 707.269.826,24 6 43.607.952,67 63.661.873,57 
7. Kostenerstattungen und Kostenumlagen 148.943.622,3 4 136.847.143,36 12.096.478,98 
8. Zinsen und ähnliche Finanzerträge 3.003.971,49 4.23 9.933,35 -1.235.961,86 
9. Aktivierte Eigenleistungen 19.991.742,84 12.585.256 ,17 7.406.486,67 
10. Bestandsveränderungen 3.992.188,93 -1.494.874,09 5. 487.063,02 
11. Sonstige ordentliche Erträge 24.381.640,36 16.033. 216,82 8.348.423,54 
12. Erträge aus assoziierten Aufgabenträgern 366.012, 75 496.836,02 -130.823,27 
13. = Summe ordentliche Gesamterträge 1.447.210.076,4 6 1.350.465.690,02 96.744.386,44 
Ordentliche Gesamtaufwendungen 
14. Aufwendungen für aktives Personal -399.308.501,37 -385.632.188,13 -13.676.313,24 
15. Aufwendungen für Versorgung -23.725.213,58 -26.648 .237,60 2.923.024,02 
16. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -540. 057.346,65 -442.526.889,51 -97.530.457,14 
17. Abschreibungen -94.580.686,00 -92.260.073,85 -2.320.612,15 
18. Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen -17.911.98 5,03 -18.021.083,40 109.098,37 
19. Transferaufwendungen -226.711.721,62 -214.550.212, 71 -12.161.508,91 
20. Sonstige ordentliche Aufwendungen -170.264.207,27 -145.109.369,58 -25.154.837,69 
21. Aufwendungen aus assoziierten Aufgabenträgern -91 .239,20 -39.985,82 -51.253,38 
22. =Summe ordentliche Gesamtaufwendungen -1.472.650. 900,72 -1.324.788.040,60 -147.862.860,12 
23. Ordentliches Gesamtergebnis -25.440.824,26 25.677. 649,42 -51.118.473,68 
24. außerordentliche Erträge 10.158.248,78 7.070.735,1 1 3.087.513,67 
25. außerordentliche Aufwendungen -1.650.202,75 -16.91 1.417,41 15.261.214,66 
26. Außerordentliches Gesamtergebnis 8.508.046,03 -9.8 40.682,30 18.348.728,33 
27. Gesamtjahresüberschuss / -fehlbetrag -16.932.778, 23 15.836.967,12 -32.769.745,35 
28. Nicht beherrschende Anteile am Gesamtergebnis -15 7.055,97 -145.663,68 -11.392,29 
29. Gesamtbilanzgewinn / -verlust -17.089.834,20 15.69 1.303,44 -32.781.137,64 
GESAMTERGEBNISRECHNUNG 
ERTRÄGE UND AUFWENDUNGEN 
2 
Kennzahlenprofil des Konzerns Stadt Osnabrück  
 
 
 
  
31.12.2021 31.12.2020 
Dimensionen Jahr Jahr Entwicklung 
2021 2020 
1. Vermögenslage 
EK-Quote (ohne SoPo) 28,15% 30,05% Sinkend 
EK-Quote (mit SoPo) 40,28% 42,41% Sinkend 
Anlagendeckung I 46,39% 48,46% Sinkend 
Fremdkapitalquote 57,81% 55,47% Steigend 
Fehlbeträge aus Vorjahren 46.403.043,13 € -      52.747.461,30 € -      Sinkend 
Eigenkapitalreichweite in Jahren -41,71 46,71 Sinkend 
2. Ertragslage 
Jahresüberschuss 17.089.834,20 € -      15.691.303,44 €       Sinkend 
Steuerquote 16,75% 16,00% Steigend 
Abschreibungsintensität 5,69% 6,33% Sinkend 
Zinslastquote 1,22% 1,36% Sinkend 
Personaldeckungsquote 27,59% 28,56% Sinkend 
Zuwendungsquote 12,26% 15,46% Sinkend 
3. Finanzlage / Verschuldung 
Saldo aus Verwaltungstätigkeit (Cash-Flow) 40.128.21 3,42 €       99.864.041,57 €       Sinkend 
Saldo aus Investitionstätigkeit 107.630.624,49 € -    115.886.991,84 € -    Steigend 
Saldo aus Finanzierungstätigkeit 54.506.657,10 €       27.504.030,82 €       Steigend 
Liquidität I. Grades 53,93% 81,25% Sinkend 
Liquiditätskredite 42.072.827,16 €       45.446.527,54 €       Sinkend 
Investitionskredite 783.226.527,85 €     729.942.735,07 €     Steigend 
Bürgschaften 59.031.927,57 €       29.779.000 € Steigend 
Liquiditätskreditquote 104,85% 45,51% Steigend 
Reinvestitionsquote 184,37% 241,42% Sinkend 
4. Personal 
Personalintensität 27,11% 29,11% Sinkend 
Gesamtzahl Beschäftigungsverhältnis 6.833,64 6.646,39 Steigend