Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement 2020
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2021/7322
Datum: 2021-09-10
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 20.08.2021 
Vorstand für Bauen und Umwelt
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2021/7322
öffentlich
Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und 
Gebäudemanagement 2020
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Betriebsausschuss Immobilien- und 
Gebäudemanagement 21.09.2021 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 05.10.2021 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 05.10.2021 Ö Entscheidung
Beschluss:
Die Summe der Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement zum 
31.12.2020 mit 440.364.904,27 € und der Lagebericht für 2020 werden festgestellt. Der 
Bilanzgewinn in Höhe von 4.685.416,52 € ist entsprechend der Anlage 1 zu behandeln. Dem 
Betriebsleiter wird die Entlastung erteilt.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
X Ja Siehe Anlage 1
Nein
B. Personelle Auswirkungen: Keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: Keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch):
positiv
negativ
X keine
E. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: Keine
F. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Nach § 33 der Eigenbetriebsverordnung (EigBetrVO) stellt der Rat den Jahresabschluss und 
den Lagebericht fest, beschließt über die Entlastung des Betriebsleiters und hat über 
Verwendung des Jahresergebnisses zu entscheiden.
Die mit der Prüfung beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Klein Mönstermann - 
Osnabrück hat den Jahresabschluss und den Lagebericht geprüft und mit dem 
uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Die Prüfungsgesellschaft wird zum 
Jahresabschluss 2020 in der Betriebsausschusssitzung mündlich ergänzend berichten.
Für das Wirtschaftsjahr 2020 (01.01.2020 bis 31.12.2020) wird ein Jahresgewinn in Höhe 
von 4.685.416,52 € ausgewiesen und der entsprechend der Anlage 1 zu behandeln ist.
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 Im Einzelnen
Ordentliche Erträge 
Im Berichtsjahr wurden Erträge in Höhe von TEUR 58.454 geplant. Erzielt wurden Erträge in 
Höhe von TEUR 58.553, so dass sich eine Planüberschreitung von TEUR 1.733 ergibt. 
Die Verbesserung resultiert im Wesentlichen aus höheren aktivierten Eigenleistungen, der 
Auflösung von diversen Rückstellungen, einer Versicherungsentschädigung für den 
Brandschaden im Berufsschulzentrum Westerberg, einem erhaltenen Tilgungszuschuss für 
ein KFW-Darlehen sowie einigen Anlagenabgängen mit Erlös aus Grundstücksverkäufen.
Ordentliche Aufwände
Im Berichtsjahr wurden Aufwände in Höhe von TEUR 52.183 geplant. Das Ergebnis weist 
Aufwände in Höhe von TEUR 50.893, so dass sich eine Planunterschreitung von TEUR 
1.290 ergibt. 
Der unterschrittene Planansatz von TEUR 678 bei der Unterhaltung und Instandsetzung ist 
darauf zurückzuführen, dass der Fokus der personellen Ressourcen verstärkt auf die 
investiven Projekte gerichtet werden musste. Die nicht verwendeten Unterhaltungsmittel 
werden im Rahmen der Jahresgewinnverwendung in die zweckgebundene 
Unterhaltungsrücklage überführt.
Der Personalaufwand liegt mit TEUR 583 über den Planzahlen. Auf der einen Seite kam es 
auf Grund von verzögerten Stellennachbesetzungen sowie langzeiterkrankte Beschäftigten, 
die aus der Lohnfortzahlung gefallen sind, zu Minderausgaben. Dieser Effekt wurde aber 
durch notwendige höhere Zuführungen auf Grund einer geänderten Verzinsung in die 
Pensions- und Beihilferückstellungen wieder aufgezehrt.
Weitere Minderausgaben waren darauf zurückzuführen, dass verschiedene Anmietungen 
später begannen als geplant (Depot Museum, Haus des Jugendrechts), Kosten für 
Gutachten und Untersuchungen für Baulandentwicklung in 2020 noch nicht im ursprünglich 
geplanten Umfang in Anspruch genommen werden mussten und eine deutliche 
Planunterschreitung bei den Energieaufwendungen auf Grund eines Guthabens aus dem 
Vorjahr zu verzeichnen war.
Bei den Zinsaufwendungen ergaben sich Planunterschreitungen i.H.v. TEUR 859, weil 
eingeplante Kredite nicht im kalkulierten Umfang aufgenommen wurden und das Zinsniveau 
weiterhin niedrig war. 
Insgesamt ergibt sich durch die Planüberschreitung bei den Erlösen i.H.v. TEUR 1.733, den 
um TEUR 1.290 verminderten Aufwendungen und unter Berücksichtigung des 
Finanzergebnisses ein um TEUR 4.037 über dem Planwert liegendes Jahresergebnis.
gez. König
Anlagen:
Anlage 1 – Behandlung des Jahresgewinns
Anlage 2a – Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement
Anlage 2b – Gewinn- und Verlustrechnung
Anlage 3 – Anhang
Anlage 4 – Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2020
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 1 
 
 
 
Behandlung des Jahresgewinnes 
 
 
 
a) Gewinnabführung an den städt. Haushalt  3.342.368,12 €  
b) Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für 
Instandhaltung 
1.350.800,00 € 
c) Auflösung der zweckgebundenen Rücklage für 
Ausschüttungssperre Pensions- und Beihilferückstellung 
-7.751,60 € 
  4.685.416,52 € 
 
Anlage 
Bilanz zum 31. Dezember 2020
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Osnabrück, Osnabrück
AKTIVA
31.12.2020
EUR
31.12.2019
EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und Werte 270.260,98 179.565,24
2. Gewährte Zuschüsse 68.893,28 94.138,87
339.154,26 273.704,11
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit
Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten 366.534.684,57 356.548.805,15
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Wohnbauten 3.800.555,28 3.902.420,35
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
ohne Bauten 28.980.422,24 27.913.359,55
4. Technische Anlagen/Betriebsvorrichtungen 5.970.343,68 5.211.663,10
5. Maschinen und maschinelle Anlagen 137.969,56 94.429,51
6. Fahrzeuge 351.107,16 161.390,06
7. andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 276.428,47 102.081,61
8. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 32.142.876,61 26.979.041,41
438.194.387,57 420.913.190,74
438.533.541,83 421.186.894,85
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 135.608,33 93.654,12
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 511.321,51 614.053,87
2. Forderungen gegen Gebietskörperschaften 950.605,05 5.741.802,33
3. sonstige Vermögensgegenstände 146.021,76 124.982,03
1.743.556,65 6.574.492,35
C. Rechnungsabgrenzungsposten 87.805,79 97.171,59
440.364.904,27 427.858.558,79
PASSIVA
31.12.2020
EUR
31.12.2019
EUR
A. Eigenkapital
I. Stammkapital 50.000.000,00 50.000.000,00
II. Rücklagen
1. allgemeine Rücklagen 157.756.483,07 157.756.483,07
2. zweckgebundene Rücklagen 18.206.512,82 16.907.234,93
175.962.995,89 174.663.718,00
III. Jahresüberschuss 4.685.416,52 6.086.164,19
230.648.412,41 230.749.882,19
B. Sonderposten für erhaltene Investitionszuschüsse
zum Anlagevermögen 30.251.579,17 26.430.505,51
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen 14.192.048,00 13.264.514,00
2. sonstige Rückstellungen 7.528.170,00 7.434.093,00
21.720.218,00 20.698.607,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 145.384.888,88 137.926.058,86
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:
EUR 131.733.198,28 (Vorjahr: EUR 125.652.095,95)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 3.651,48 21.993,98
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.859.894,80 3.960.309,52
4. Verbindlichkeiten gegenüber
Gebietskörperschaften 241.242,20 62.139,40
5. sonstige Verbindlichkeiten 7.228.918,49 7.956.854,61
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:
EUR 6.407.923,83 (Vorjahr: EUR 7.167.808,45)
157.718.595,85 149.927.356,37
E. Rechnungsabgrenzungsposten 26.098,84 52.207,72
440.364.904,27 427.858.558,79
Anlage 
Gewinn- und Verlustrechnung 2020
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Osnabrück, Osnabrück
2020
EUR
2019
EUR
1. Umsatzerlöse 54.917.742,47 54.614.397,62
2. andere aktivierte Eigenleistungen 1.297.612,95 643.253,10
3. sonstige betriebliche Erträge 2.392.382,42 2.935.763,94
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe und für bezogene W aren -734.962,25 -634.282,83
b) Aufwendungen für bezogene
Leistungen -24.897.790,76 -24.332.513,51
-25.632.753,01 -24.966.796,34
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter -6.881.415,98 -6.397.464,47
b) soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für
Unterstützung -3.496.496,15 -3.573.336,30
- davon für Altersversorgung: EUR
1.999.466,22 (Vorjahr: EUR 2.152.096,20)
-10.377.912,13 -9.970.800,77
6. Abschreibungen -12.074.474,86 -11.019.510,49
7. sonstige betriebliche Aufwendungen -2.761.887,05 -2.642.248,56
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3.029.525,80 -3.500.386,46
- davon aus Abzinsung: EUR 385.685,23 (Vorjahr:
EUR 371.164,83)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -45.768,47 -7.507,85
10. Ergebnis nach Steuern 4.685.416,52 6.086.164,19
11. Jahresüberschuss 4.685.416,52 6.086.164,19
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 1 
 
Anhang des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäude-
management der Stadt Osnabrück für das Geschäftsjahr 
2020 
 
 
I. Angaben zur Form und Darstellung der Bilanz  
 
Der Jahresabschluss des Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement wurde ge-
mäß den geltenden Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (§  18 bis § 2 6 EigBetrVO 
Nds) aufgestellt. 
Dabei werden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften (§ 264 
ff. HGB) entsprechend in der Fassung des BilRUG beachtet. Gemäß § 22 Abs. 1 EigBetrVO 
findet der § 275 HGB (Aufstellung der Gewinn - und Verlustrechnung) keine Anwendung. 
Für den Jahresabschluss 20 20 werden weiter die Formblätter / Muster (§ 2 6 EigBetrVO) 
verwendet.  
 
II. Erläuterungen zu den Positionen von Bilanz sowie Gewinn- und Verlust-
rechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung 
 
1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 
 
Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen  zum 
31.12.2020 erfolgte zu Sachzeitwerten bzw. Anschaffungs -/Herstellungskosten unter Be-
rücksichtigung der jeweils bis dahin angefallenen Abschreibungen; entsprechend der Nut-
zungsdauer. Die Zugänge 2020 sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.  
Es wurde die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnli-
chen Nutzungsdauer angewendet.  
 
Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR  150,00 werden mit der An-
schaffung unter den Aufwendungen ausgewiesen. Abweichend davon werden geringwer-
tige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von mehr als EUR  150,00 und bis 
EUR 1.000,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten 
eingestellt, der im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren mit jeweils einem 
Fünftel der Anschaffungskosten abgeschrieben wird. 
 
Die Zugangsbewertung von Vermögensgegenständen erfolgt zu Herstellungskosten in 
Höhe der Einzelkosten (sog. Teilkostenaktivierung anstatt in Höhe der Vollkosten. 
 
Die Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Einstandspreisen bewertet. 
 
Die Bewertung der zum Verkauf bestimmten Grundstücke  erfolgte zu Anschaffungs - 
bzw. Herstellungskosten. 
 
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert ausge-
wiesen. 
 
Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden bereits gezahlte, zukünftige Ge-
schäftsjahre betreffende Aufw endungen aktiviert. Die Abgrenzung erfolgt zeitanteilig ent-
sprechend der Fälligkeit und Laufzeit. 
 
Erhaltene Investitionszuschüsse auf Sachanlagen werden unter dem Posten Sonderpos-
ten für Zuwendungen ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer des betreffenden 
Vermögensgegenstandes ertragswirksam aufgelöst. 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 2 
 
Aufgrund der Neuregelung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz werden seit dem 
Geschäftsjahr 2010 Pensionsrückstellungen von Anwartschaften noch tätiger Pensionsbe-
rechtigter nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren berechnet. Die aus der Bewertungs-
änderung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz resultierende Zuführung zu den 
Pensionsrückstellungen erfolgte vollständig im Jahr 2010. Die Beihilferückstellungen betra-
gen 15,9 % der Pensionsrückstellungen. Dieser Wert beruht auf statistischen Erhebungen 
für das Neue Kommunale Rechnungswesen. 
 
Die Sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach 
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohen-
den Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. 
 
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Rest-
laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre abge-
zinst. Die Aufzinsung wird in der Gewinn - und Verlustrechnung in dem Posten "Sonstige 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen" gesondert ausgewiesen. 
 
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. 
 
Passive Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Einnahmen vor dem Abschlussstich-
tag, soweit sie Ertrag für künftige Geschäftsjahre darstellen. Der Posten wird aufgelöst, 
sobald der Ertrag wirtschaftlich entstanden ist. 
 
 
2. Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz 
 
Aktiva 
 
Die Zusammensetzung und Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände und 
der Sachanlagen, insbesondere die Änderungen im Bestand der zum Eigenbetrieb gehö-
renden Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte, ist im Anlagennachweis als Be-
standteil des Anhangs dargestellt. Hinsichtlich des Bestands an Grundstücken und grund-
stücksgleichen Rechten einschließlich Gebäuden sowie Investitionen und Verkäufen ver-
weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.  
 
Der Wertansatz für immaterielle Wirtschaftsgüter beträgt insgesamt 339 T€. Ein Betrag 
i.H.v. 62 T€ entfällt auf einen Investitionskostenzuschuss für den Bau einer Holzhackschnit-
zelheizung im Osnabrücker Zoo. 
 
Die Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und an-
deren Bauten enthalten sämtliche von der Stadt errichteten und im städt ischen Eigentum 
befindlichen Gebäude. 
 
Die Position Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten enthält neben 
den unbebauten Grundstücken auch Grundstücksflächen, an denen Dritten gewährte Erb-
baurechte bestehen. Insgesamt beträgt das Anlagevermögen im Bereich der Grundstücke 
und Gebäude 399.316 T€. 
 
Die Position technische Anlagen / Betriebsvorrichtungen  umfasst insbesondere die 
Ausstattung für Fachunterrichtsräume und Kücheneinrichtungen in den Schulgebäuden 
und weist insgesamt einen Bestand von 5.970 T€ auf. 
 
Die Anlagenwerte für Maschinen und maschinelle Anlagen betragen 138 T€ und die für 
Fahrzeuge 351 T€. 
 
Die Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 276 T€.  
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
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Die ausgewiesenen Anlagen im Bau in Höhe von insgesamt 32.143 T€ umfassen die am 
Bilanzstichtag noch nicht vollendeten Baumaßnahmen: 
 
Bezeichnung Buchwert 31.12.2020 
FW OS Nordstr. - Neubau Feuerwache II 7.599.154,56   
Kita Landwehrkaserne - Neubau 5.339.940,20   
Sporthalle Lüstringen - Neubau Zweifachsporthalle 4.084.263,45   
FFW Neustadt - Neubau Ortsfeuerwehr Neustadt 2.113.724,65   
Neubau Flüchtlingsunterkunft Koksche Str. 88 2.011.020,29   
Overbergschule - Gesamtsanierung/Inklusion 1.992.220,64   
Gym. Wüste Umbauarbeiten G8-G9 1.509.788,67   
Ratsgymnasium - Anbau Erweiterung G8-G9 1.136.756,95   
GS Atter - Erw. und Umbau zur Ganztagsschule 1.004.597,17   
Heinz-Fitschen-Haus - Umbau/Sanierung 937.913,34   
Kita Voxtrup - Erweiterung der Kita 684.929,77   
GS Alb.-Schweitz.-Hl.Geist-Grundsan.Neubau Mensa 672.681,96   
Kita Limberg - Erweiterung 542.605,76   
GS Johannisschule (3-Religionen-Schule)Grundsan. 502.807,32   
BSZ Westerberg - Grundsanierung 448.150,16   
SPH Nahne/GS Franz Hecker - Neubau Einfeldhalle 358.332,87   
GS Johannisschule (3-Religionen-Schule)Brandschutz 333.919,47   
GS Diesterwegschule - Neubau Mensa 143.720,95   
Kindergarten Hof Entrup/Friedensweg Planung 86.707,14   
Kindergarten An der Wakhegge - Neubau 80.109,83   
Kindergarten Jeggener Weg - Neubau 75.157,17   
GSS Schinkel 2-Brandschutzsan.Eingangstufe 67.201,78   
Museumsquartier Umbau  und Sanierung 61.568,52   
GS Heilligenwegschule - Erweiterung u. Umbau 58.785,05   
Verrechnungskonto Grundstücksverkehr 46.694,41   
Installation PV-Anlage SPH Lüstringen 45.501,05   
Gymnasium Wüste - San.Aula u. Foyer 42.179,52   
GS Sutthausen Einrichtung Ganztag/Grundsanierung 38.651,72   
Museum a.Schölerberg - Umbau Austellungsbereiche 28.434,56   
Installation PV-Anlage Neubau Feuerwache II 25.029,84   
Feuerwehr Osnabrück - Umsetzung Rinke-Gutachten 23.120,00   
FFW Haste - Umbau Nutzungsänderung Dachwohnung 15.245,76   
GSS Schinkel 1-Brandschutzsan.Mittel-u.Oberstufe 12.376,00   
Neubau Museumsdepot Wasserwerkstr. 6.997,95   
Hermann-Nohl-Schule - Neubau einer Fertiggarage 4.544,33   
Teutoburger Schule - Sanierung 3.819,90   
Stadthaus 2 - Neubau Fahrradunterstand 3.014,00   
Neue Schule Innenstadt - Umbau/Neubau 548,58   
Installation PV-Anlage Vwg Bierstr. 33- 36 449,82   
Erich-Maria-Remarque Oberschule Erweiterung/Umbau 149,00   
VWG Dominikanerkloster - Fahrradabstellanlage 62,50   
  32.142.876,61 
 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
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Einige Bauvorhaben, wie z.B. die „Neue Schule Innenstadt“ sind noch nicht begonnen. Bei 
den ausgewiesenen Beträgen handelt es sich um ggfls. später zu aktivierende interne oder 
externe Planungskosten. 
 
Hinsichtlich geplanter Baumaßnahmen wird auf die Ausführungen zu den Investitionen im 
Lagebericht verwiesen.  
 
Die Hilfs- und Betriebsstoffe im Bereich der Regiebetriebe und der Warenbestand der 
Beschaffungsstelle einschließlich der Hausdruckerei belaufen sich auf insgesamt 136 T€. 
 
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit 510 T€ ausgewiesen und 
beinhalten Forderungen gegenüber der Stadt Osnabrück in Höhe von 237 T€ (Vorjahr: 382 
T€) und 84 T€ (Vorjahr: 42 T€) gegenüber verbundenen Unternehmen. 
 
Die Forderungen an die Stadt aus Kontenpooling werden mit 951 T€ ausgewiesen.  
 
Passiva 
 
Das Stammkapital von 50.000.000,00 € entspricht dem in § 1 Abs. 3 der Betriebssatzung 
des Eigenbetriebes genannten Betrag und hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.  
 
Die zweckgebundene Rücklage beträgt zum 31.12.2020 18.207 T€ und die Allgemeine 
Rücklage beträgt 15 7.756 T€. Die zweckgebundene Rücklage erhöhte sich 2020 um 
1.300 T€ auf 18.207 T€. Hinsichtlich der detaillierten Entwicklung des Eigenkapitals verwei-
sen wir auf die Ausführungen im Lagebericht. 
 
Der Eigenbetrieb erzielte einen Jahresgewinn i.H.v. 4.685 T€. Eine Gewinnabführung vorab 
an die Stadt Osnabrück wurde nicht geleistet. 
 
Die Entwicklung der Rückstellungen stellt sich insgesamt wie folgt dar: 
 
 
 
  
 Rückstellung 
31.12.2019  Verbrauch  Auflösung  Zuführung 
 Rückstellung 
31.12.2020 
Rückstellung für  Pensionen 13.264.514,00 € 927.534,00 €    14.192.048,00 € 
Rückstellung für Beihilfe 2.042.735,00 €   213.801,00 €    2.256.536,00 €   
Rückstellung für Urlaub u. Überstunden 552.715,00 €      51.916,00 €      604.631,00 €      
Rückstellung für Altersteilzeit 8.886,00 €         8.886,00 €     -  €                 
Rückstellung für Leistungsprämien 104.147,00 €      104.147,00 € 112.193,00 €    112.193,00 €      
Rückstellung für unterl. Instandhaltungen 182.000,00 €      182.000,00 € 324.100,00 €    324.100,00 €      
Rückstellung für drohende Verluste
Derivate 3.991.000,00 €   47.000,00 €   3.944.000,00 €   
Andere  Rückstellungen
Rückstellung Gut Honeburg 100.000,00 €      100.000,00 €      
Rückstellung Prüfungskosten/Abschluss 18.000,00 €       17.110,00 €   890,00 €       15.000,00 €      15.000,00 €       
Rückstellung Klage BIMA Gertrudenberger Höhlen 25.000,00 €       25.000,00 €       
Rückstellung Wasserschd .Museum a.Schölerberg 19.610,00 €       11.200,00 €   8.410,00 €         
Rückstellung Rechtstreit TG Umwelttechnik Schloßwallhalle 130.000,00 €      23.000,00 €   107.000,00 € -  €                 
Rückstellung Rechtstreit Stöbich Schloßwallhalle 100.000,00 €      79.230,00 €   20.770,00 €   -  €                 
Rückstellung Rechtstreit Walther IGS Eversburg 75.000,00 €       30.000,00 €   45.000,00 €   -  €                 
Rückstellung Rechtstreit Holschbach Rückertschule 25.000,00 €       12.460,00 €   12.540,00 €   -  €                 
Rückstellung Arealnetzkosten Kaserne Am Linberg 60.000,00 €       60.000,00 €   -  €                 
Rückstellung Abbruchkosten SPH Nahne -  €                 138.300,00 €    138.300,00 €      
20.698.607,00 € 528.033,00 € 233.200,00 € 1.782.844,00 € 21.720.218,00 € 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 5 
 
Bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen 
wurde von folgenden Annahmen ausgegangen: 
 
Berechnungsverfahren Anwartschaftsbarverfahren 
Zugrunde gelegte Sterbetafeln Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heu-
beck 
Rechnungszins 2,30 % 
Gehaltstrend/Anwartschaftsdynamik 1,00 % 
Rentendynamik 1,00 % 
 
Aufgrund der geänderten Bewertung der Pensionsrückstellung in 2016 mit dem 
Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre, anstatt wie vorher mit einem Marktzinssatz der 
vergangenen 7 Jahre, ergibt sich ein Bewertungsunterschied von € 2.127.017,00, der ge-
mäß § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre unterliegt.  
 
Die Rückstellung für drohende Verluste in Höhe von T€ 3.944 ist in 2017 erstmalig für 
die Tatsache gebildet worden, dass die Bewertungseinheit zwischen der Negativverzinsung 
bei Krediten und bei Derivaten nicht mehr gegeben ist. Die Zahlungsströme zwischen 
Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft gleichen sich nicht mehr aus. Sofern keine Bewer-
tungseinheit mehr besteht, ist bei Ausweis eines negativen Marktwertes des Derivats zum 
Bilanzstichtag eine Bilanzierung des negativen Wertes als Drohverlustrückstellung erfolgt.  
 
 
Die Rückstellungen für Altersteilzeit und für Urlaub wurden an die tatsächliche Entwick-
lung angepasst und entsprechend aufgelöst bzw. aufgestockt. 
 
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich zum einen um von 
der Stadt Osnabrück aufgenommene und an den Eigenbetrieb übertragene Kommunaldar-
lehen in Höhe von insgesamt 145.023 T€; zum anderen enthält diese Position Zinsabgren-
zungen in Höhe von 362 T€, die sich auf Zinszahlungen beziehen, die aufwandsmäßig dem 
Wirtschaftsjahr 2020 zuzuordnen sind, obwohl die Fälligkeiten erst in 2021 liegen. Haupt-
ursache hierfür sind Darlehen, deren Schuldendiensttermine nur halbjährlich erfolgen.  
 
Die Erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen betragen 4 T€ und stammen aus Grund-
stücksverkäufen bei denen bereits der Kaufpreis entrichtet wurde, jedoch noch kein Eigen-
tumsübergang erfolgte.  
 
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf 5.101 T€.  
 
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt  bestehen i.H.v. 241 T€. Die Verbindlichkeiten 
sind in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten.  Verbindlichkei-
ten gegenüber verbundenen Unternehmen werden ebenfalls unter den Verbindlichkei-
ten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. Sie belaufen sich auf 249 T€ (Vorjahr: 
700 T€). 
 
Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf 7.229 T€ und umfassen u.a. Sicher-
heitseinbehalte und Mietkautionen. Davon entfällt ein Betrag i.H.v. 7.168 T€ auf die Über-
nahme der Kreditverbindlichkeiten gegenüber der OBG aus der der Übernahme des Stadt-
haus 1. 
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 6 
 
Bei den Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten: 
 
 
  
Gesamtbetrag 
T€ 
davon 
bis 1 Jahr 
T€ 
davon  
1-5 Jahre 
T€  
davon 
mehr als 5  
Jahre 
T€ 
Vorjahr  
bis  
1 Jahr  
Verbindlichkeiten ggb. Kreditin-
stituten 
145.385 13.652 50.202 81.531 12.274 
Anzahlungen auf Bestellungen  4 4  - 22 
Verbindlichkeiten aus L. u. L. 5.101 5.101  - 4.022 
Sonstige Verbindlichkeiten 7.229 821 3.362 3.046 789 
Summe  157.719 19.578 53.564 84.577 17.107 
 
In den 145 Mio. € Krediten sind 15,3 Mio. € Kredite enthalten, die formell kurzfristig von 
beiden Seiten gekündigt werden können. Sie haben aber wirtschaftlich eine längere Lauf-
zeit (sog. Roll-over-Kredite). 
 
3. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung 
 
Hinsichtlich detaillierter Erläuterungen zur Entwicklung und Zusammensetzung der Um-
satzerlöse und Personalaufwendungen verweisen wir auf die Angaben im Lagebericht. 
 
Die Aufwendungen für Hilfs -, Betriebsstoffe und für bezogene Leistungen unterteilen sich 
im Wesentlichen in Aufwendungen für technische und bauliche Unterhaltung (7.336 T€), 
Aufwendungen für Energie und Wasser (4.656 T€), Aufwendungen für Gebäudereinigung 
(4.439 T€), Miet- und Pachtzahlungen (3.926 T€) und öffentliche Abgaben (2.182 T€).  
 
 
Die Abschreibungen belaufen sich insgesamt auf 12.074 T€. Darin enthalten sind außer-
planmäßige Abschreibungen in Höhe von T€ 700.    
 
Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen 354 T€ den Zinsanteil aus der 
Veränderung der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie der Bei-
hilferückstellung.  
 
Das Finanzergebnis weist Fremdkapitalzinsen in Höhe von 2.644 T€ auf.  
 
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge aus Auflösung von 
Rückstellungen von 233 T€ enthalten. Ferner sind Erträge aus der Auflösung des Sonder-
postens für empfangene Investitionszuschüsse i.H.v. 870 T€ in den sonstigen betrieblichen 
Erträgen enthalten.  
 
 
III. Angaben zum Jahresergebnis 
 
Der Jahresgewinn 2020 beträgt 4.685 T€ und soll auf Vorschlag der Betriebsleitung wie 
folgt verwendet werden: 
 
Gewinnabführung an den städt. Haushalt 3.342.368,12 € 
Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für Instandhaltung 1.350.800,00 € 
Auflösung der zweckgebundenen Rücklage für Ausschüttungssperre Pen-
sions- und Beihilferückstellung 
-7.751,60 € 
 
 
 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 7 
 
 
IV. Ergänzende Angaben 
 
1. Ankaufsrechte / -verpflichtungen  
 
Für den Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement bestehen Ankaufsrechte 
bzw. -verpflichtungen bei den folgenden Objekten: 
 
Objekt Eigentümer möglicher Zeit-
punkt Ankauf 
Wert 
Stadthaus 2 Fa. MBN 30.06.2023 1.942.909,00 € 
Alte Apotheke Fa. MBN 01.07.2026 51.129,19 € 
 
 
 
2. Haushaltsausgabereste entsprechend § 15 II EigBetrVO Nds i.V.m. § 20 I 
GemHKVO und Kreditermächtigungen 
 
Haushaltsausgabereste zur Fortsetzung von Maßnahmen wurden in Höhe von insgesamt 
37.722 T€ gebildet. Es handelt es sich um folgende Ansätze: 
 
 
 
3. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und finanzielle Verpflichtungen 
 
Zum Bilanzstichtag bestanden Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet -/Pachtverträ-
gen und aus Leasingverträgen. Der Jahreswert der entsprechenden Aufwendungen liegt 
bei 3.926 T€. Die Gesamtverpflichtungen belaufen sich auf T€ 8.755. Darin enthalten sind 
Verpflichtungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 461. 
 
  
PSP-Element Bezeichnung Übertrag
Grundsanierung von Schulen (Ansatz) 3.891.300,00 Kita Hof Entrup Friedenweg 413.300,00
Grundsanierung Overbergschule 2.471.800,00 Diesterwegschule Neubau Mensa 391.300,00
Neubau Feuerwache II Nordstr. 2.400.900,00  Grundsan. vorb. Brandschutz (Ansatz) 355.200,00
Ankauf Grundstücke Wohnbauflächeninitiat 2.000.000,00 Sporthalle Graf-Stauffenberg-Gymnasium 333.200,00
Museumsquartier
 Grundsanierung / Umsetzung Museumskonzept1.939.000,00 Flüchtlingsunterk. Koksche Str. Neubau 308.500,00
Erweiterung / Umbau Heiligenwegschule 1.467.200,00 Grundsanierung Kita Obere Martinistr. OTB 266.100,00
Alb.-Schweitzer-/ Hlg.-Geist-Schule Sani 1.442.400,00 IGS Eversburg Neubau Sanitärber. Mensa 250.000,00
Franz Hecker Neubau Sporthalle 1.382.700,00 Haus der Jugend Einbau Fahrstuhl 250.000,00
Ratsgymnasium Anbau G8 / G9 1.363.300,00 Diesterwegschule Neubau Sporthalle 200.000,00
Grundsanierung Teutoburger Schule 1.341.200,00 Kita Am Limberg Erweiterung 184.700,00
Museum am Schölerberg Grundsanierung (baulicher Teil)1.305.800,00 EMA-Gymnasium Anbau G8 / G9 184.000,00
Neubau Kita Landwehrkaserne 1.194.100,00 FFW Haste Ausbau Dachgeschoss 154.800,00
SST Heinz-Fitschen-Haus Sanierung Kompass-Gebäude1.079.100,00 Neue Schule Hakenstr. 149.500,00
Grundsanierung Montessori-Schule 950.000,00 Elisabeth-Siegel-Schule Dach-und Fassade 130.400,00
Gesamtschule Schinkel II Brandschutz 940.500,00 Kita Haste Umbau Sanierung 90.700,00
Anne-Frank-Schule Erweiterung 884.000,00 Erwerb von Grundstücken 88.100,00
SPH Lüstringen Neubau 868.700,00 Neubau FFW Neustadt Wasastr. 86.300,00
Grundsanierung von Turnhallen (Ansatz) 784.500,00 Infrastruktur Elektrofahrzeuge 70.000,00
GS Sutthausen Ganztag/Grundsanierung 721.500,00 Reinigungsgeräte 67.500,00
Drei-Religionen-Schule Grundsanierung 697.200,00 Rathaus Grundsanierung 63.500,00
GSG Dachsanierung (letzter Gebäudeteil) 600.000,00 Infrastruktur Telekommunikation 52.600,00
Bau eigen betr. PV-Anlagen (Ansatz) 569.900,00 Technische Gebäudeausstattung 34.800,00
Stadtwaage Grundsanierung 500.000,00 Ankauf Mobilklassen 34.600,00
Oberschule Sonnenhügel Neukonzeption 500.000,00 EDV-Ausstattung 32.500,00
Grundsan. Gym. Wüste Aula Foyer 473.300,00 Erweiterung Kita Voxtrup 28.300,00
Limberg Infrastrukturmaßmnahmen 450.000,00 GS Schölerberg Umbau Ganztag 13.600,00
Kita Neubau Jeggener Weg 424.800,00 Betriebsgeräte allgemein 5.200,00
Kita Neubau Wakhegge 419.900,00 Büromöbel 5.000,00
Verbesserung Radinfrastruktur an Gebäuden (Ansatz)414.800,00 37.721.600,00
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 8 
 
4. Derivate Finanzinstrumente 
 
Es werden Zinsswaps zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos eingesetzt . Zum 
31.12.2020 bestanden Zinsswaps mit einem Nominalbetrag von 17.292 T€ sowie einem 
Marktwert von -4.357 T€. Das Nominalvolumen ist die Summe aller Derivatgeschäfte. Der 
Marktwert ergibt sich aus der Bewertung der ausstehenden Positionen zu Marktpreisen 
ohne Berücksichtigung gegenläufiger Wertentwicklungen aus den Grundgeschäften. Der 
Marktwert gibt an, wie sich die Glattstellung am Bilanzstichtag auf das Ergebnis ausgewirkt 
hätte. Die Derivate und die Grundgeschäfte wurden jeweils zu Bewertungseinheiten in Form 
von Mikro- oder Portfolio-Hedges zusammengefasst (§ 285 Nr. 23 a,  b HGB). Den Nach-
weis der Wirtschaftlichkeit führt die Stadt Osnabrück eigenverantwortlich durch Bewertung 
des Derivatgeschäfts auf Grundlage der ursprünglichen Zinserwartung und der tatsächli-
chen Zinsentwicklung am Ende der Laufzeit.  
 
Auf Grund der nicht nur vorübergehenden Negativzinsphase wurde im Konzern Stadt Osn-
abrück geprüft, ob noch eine Bewertungseinheit zwischen Kreditgrundgeschäft und Siche-
rungsgeschäft gegeben ist. Dieses wurde verneint. Sofern keine Bewertungseinheit mehr 
besteht, greift der Ei nzelbewertungsgrundsatz mit der Folge, dass in Höhe der negativen 
Marktwerte entsprechende Drohverlustrückstellungen zu bilden sind. 
Aus diesem Grund wurde in 2017 erstmalig eine Drohverlustrückstellung gebildet, die im 
außerordentlichen Ergebnis ausgewies en wird. Aktuell beläuft sich die Rückstellung auf 
3.944 T€. 
 
Es wird aber davon ausgegangen, dass diese Rückstellung nicht oder nur in geringem Um-
fang in Anspruch genommen werden muss. 
 
5. Vergütung und Zusammensetzung der Organe  
 
Alleiniger Betriebsleiter war Herr Städt. Direktor Dirk König. 
 
Der Betriebsleiter wurde nach der Besoldungsgruppe A 16 des BBesG besoldet. 
 
Die Gesamtbezüge der Betriebsleitung gemäß § 285 Nr. 9a) HGB beliefen sich im Berichts-
jahr auf insgesamt € 91.010,88. Die Bezüge nach § 285 Nr. 9b) HGB betragen € 59.121,44. 
Der für frühere Mitglieder der Betriebsleitung gebildete Erfüllungsbetrag für die Rückstel-
lung für laufende Pensionen beträgt zum 31.12.2020 € 814.753,00. 
 
Der Betriebsausschuss Immobilien- und Gebäudemanagement setzt sich wie folgt zu-
sammen (Stand 31.12.2020): 
 
 
 
Die Vertretung wird jeweils im Einzelfall geregelt. 
 
Name Art der Mitarbeit Herkunft Beruf
Claudia Schiller Ausschussvorsitzende/r CDU Angestellte
Annette Harding stellv. Ausschussvorsitzende/r SPD Verwaltungsangestelte
Volker Bajus Ausschussmitglied Bündnis 90/Die Grünen Diplom-Sozialwirt
Dr. E. h. Fritz Brickwedde Ausschussmitglied CDU Generalsekretär a.D.
Uwe Görtemöller Ausschussmitglied SPD Berufsschullehrer a.D.
Michael Hagedorn Ausschussmitglied Bündnis 90/Die Grünen Rentenberater
Susanne Hambürger dos Reis Ausschussmitglied SPD Krankenschwester
Dr. Ralph Lübbe Ausschussmitglied BOB Arzt
Dr. Christian Münzer Ausschussmitglied CDU Hauptgeschäftsführer a.D.
Dr. Thomas Thiele Ausschussmitglied FDP Arzt
Judith Weiß Ausschussmitglied CDU Maklerin
Giesela Brandes-Steggewentz Grundmandatsinhaber/in Die Linke Gewerkschaftssekretärin a.D.
Susanne Franzus Beschäftigtenvertreter/in Gesamtpersonalrat Angestellte
Edeltraut Knemeyer Beschäftigtenvertreter/in EB Immobilien Beamtin
Anette Pohlmeyer Beschäftigtenvertreter/in EB Immobilien Beamtin
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 9 
 
Die Mitglieder des Betriebsausschusses haben durch den Eigenbetrieb keine Aufwands-
entschädigungen erhalten. 
 
6. Beschäftigte 2020 
 
Der Stellenplan 2020 des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement stellt sich 
wie folgt dar: 
 
  
01.01.20 
 
31.12.20 
Beamte 14 14 
Beschäftigte 150,64 156,14 
Gesamt 164,64  170,14 
 
 
Im Jahresdurchschnitt wurden 186 Mitarbeiter (ohne Betriebsleiter) beschäftigt. 
Des Weiteren waren 15 Beamte für den Eigenbetrieb tätig.  
 
 
7. Erklärung nach § 285, S. 1 Nr. 17  
 
Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar ist den Rück-
stellungen zu entnehmen und setzt sich wie folgt zusammen: 
 
      EUR 
Abschlussprüfungsleistungen (netto) 14.750,00 
Sonstige Leistungen (netto) 0,00 
 14.750,00 
  
 
8. Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres 
 
Besondere Vorgänge nach Schluss des Geschäftsjahres waren nicht zu verzeichnen. 
 
Zu den Auswirkungen der Corona-Krise wird auf den Lagebericht verwiesen. 
 
 
Osnabrück, den 30. Juni 2021 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement  
 
 
gez. 
 
König 
Betriebsleiter 
 
 
 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
 Seite 1 
 
Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2020 
 
 
I. Allgemeines 
 
Mit Beschluss des Rates der Stadt Osnabrück vom 02.11.2004 wurde der Fachbereich 
Immobilien und Hochbau ausgegliedert und zum 01.01.2005 in einen Eigenbetrieb über-
führt. Er führt den Namen „Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement“ (nach-
folgend auch: Eigenbetrieb oder EB 23). 
 
Im Wirtschaftsjahr 2020 ist der Eigenbetrieb seinen satzungsmäßigen Aufgaben gem. § 
2 Abs. 1 der Betriebssatzung für den Eigenbetrieb Immobilien - und Gebäudemanage-
ment nachgekommen. 
 
 
II. Geschäftsverlauf und Lage 
 
1. Ertragslage und wirtschaftliche Entwicklung im Geschäftsjahr 
 
Der Wirtschaftsplan des Eigenbetriebes für das Jahr 2020 wurde am 03.12.2019 durch 
den Rat der Stadt beschlossen. Der Erfolgsplan sah dabei ohne Berücksichtigung von 
Zuführungen zum Investitionsprogramm einen Überschuss von 649 T€ vor. Die Gewinn- 
und Verlustrechnung 2020 schloss mit einem Jahresgewinn in Höhe von 4.685 T€ ab.  
 
Der Jahresgewinn i.H.v. 4.685 T€ 2020 soll auf Vorschlag der Betriebsleitung wie folgt 
verwendet werden: 
 
Gewinnabführung an den städt. Haushalt  3.342.368,12 € 
Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für Instandhaltung 1.350.800,00 € 
Auflösung der zweckgebundenen Rücklage für Ausschüttungs-
sperre Pensions- und Beihilferückstellung 
-7.751,60 € 
 
 
Über die wirtschaftliche Entwicklung des Eigenbetriebes wurden der Betriebsausschuss 
sowie die gemäß Betriebssatzung und Eigenbetriebsverordnung vorgesehenen Stellen 
laufend informiert. 
 
 
 
 
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
 Seite   2 
 
2. Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte ein-
schließlich Gebäuden sowie Investitionen und Verkäufe 
 
Der Eigenbetrieb verfügte zum 31.12.2020 über 421 eigene Gebäude bzw. Gebäude-
teile. Bezogen auf die Nutzungsart lässt sich der Gebäudebestand wie folgt aufteilen: 
 
Gebäudeart 31.12.2020 31.12.2019 Veränderung 2020 
Wohngebäude                    29 29   
Jugendzentren                  4 4   
Kindertagesstätten             41 40 Zugang: Kita Spiel und Sport 
Schulen, Sporthallen                     211 210 
Abgänge: Alb.-Schweitzer-Schule Pavil-
lons, SpH Nahne 
Zugänge: SPH Graf Stauffenberg, 
Mensa Alb.-Schweitzer-Schule, Erweite-
rung G8/G9 SZ Sonnenhügel 
Funktionsgebäude Sportanla-
gen  27 27   
Ausstellungsgebäude            11 11   
Veranstaltungsgebäude          14 14   
Sportplätze (Aufbauten)        0 0   
Kinderspielplätze (Aufbauten)  0 0   
Geschäftsgebäude               4 4   
Betriebs- und Sondergebäude    29 28 Zugang: CUT-Gebäude 
Verwaltungsgebäude             19 19   
Gärtnerunterkünfte             4 4   
Feuerwehrgebäude               28 28   
  421 418   
 
 
Der durch den Eigenbetrieb zu bewirtschaftende eigene Gebäudebestand umfasste zum 
31.12.2020 insgesamt rd. 519.600 m2 BGF; dies entspricht einer reinen Nutzfläche von 
rd. 415.600 m².  
 
Insgesamt wurde Grundvermögen von rd. 33.070 m² mit einem angesetzten Buchwert 
in der Bilanz von 175 T€ veräußert.  
 
Für 2021 sind Investitionen im Rahmen des Investitionsprogramms in Höhe von insge-
samt 40.874 T€ geplant. Darin sind folgende größere Baumaßnahmen (inkl. Fortset-
zungsmaßnahmen) enthalten: 
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
 Seite   3 
 
PSP-Element Bezeichnung Plan 2021 
GS Atter Erweiterung / Umbau Ganztag 4.000.000,00 
BSZ Westerberg Grundsanierung / Brandschaden 3.000.000,00 
Grundsanierung von Schulen  2.618.000,00 
Ankauf Stadthaus 2 2.150.000,00 
Neubau Bike Tower Altstadtbahnhof 1.794.000,00 
Ratsgymnasium Anbau G8 / G9 1.600.000,00 
Grundsanierung Gymnasium Wüste Aula Foyer 1.500.000,00 
Diesterwegschule Neubau Mensa 1.500.000,00 
Franz Hecker Neubau Sporthalle 1.500.000,00 
Ankauf Mobilklassen 1.200.000,00 
Drei-Religionen-Schule Grundsanierung 1.156.000,00 
Kita Neubau Jeggener Weg 1.150.000,00 
Kita Neubau Wakhegge 1.150.000,00 
Wohnraum Koksche Str. Neubau 1.100.000,00 
Grundsanierung Overbergschule 1.000.000,00 
Erweiterung / Umbau Heiligenwegschule 1.000.000,00 
Gesamtschule Schinkel II Brandschutz 1.000.000,00 
Diesterwegschule Neubau Sporthalle 1.000.000,00 
GS Sutthausen Ganztag/Grundsanierung 1.000.000,00 
Theater Planungskosten Neubau 720.000,00 
Stadtwaage Grundsanierung 500.000,00 
OS Erich-Maria-Remarque Erweiterung 500.000,00 
 
Unter Berücksichtigung der Haushaltsausgabereste von 37.722 T€ nach § 15 II EigBe-
trVO Nds i.V.m. § 20 I KomHKVO ergibt sich somit ein Investitionsvolumen des Eigen-
betriebes für das Jahr 2021 von rd. 78.596 T€. 
 
Die Aufstellung der im Bau befindlichen Anlagen ist aus dem Anhang ersichtlich. 
 
3. Finanzierung 
 
Die Entwicklung des Eigenkapitals stellt sich wie folgt dar: 
 
Stand 
01.01.2020 
 
Zu- 
gang 
 
Abgang 
Ergeb- 
nisse 
2020 
 
Stand 
31.12.2020 
 
 T€ T€ T€ T€ T€ 
Stammkapital 50.000    50.000 
 allgemeine Rücklagen 157.757    157.757 
Summe Stammkapital u. allg. Rücklage 207.757    207.757 
zweckgebundene Rücklage  16.907 6.138 4.838    18.207 
Bilanzgewinn 6.086  6.086 4.685 4.685 
Gesamt Eigenkapital 230.750 6.138 10.924 4.685          230.649 
 
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
 Seite   4 
 
Auf Grund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BilMoG) wurden Unterhaltungs-
rückstellungen nur noch im geringen Umfang  gebucht – das Jahresergebnis fällt ent-
sprechend höher aus. Gem. des Grundsatzbeschlusses des Rates vom 14.12.2010 wur-
den die für die Gebäudeunterhaltung notwendigen Mittel im Rahmen der Gewinnverwen-
dung in eine zweckgebundene Rücklage eingestellt. 
 
Der Zugang der zweckgebundenen Rücklage resultiert aus der Erhöhung der Instand-
haltungsrücklage sowie zum anderen aus der Zuführung für die Ausschüttungssperre 
Pensions- und Beihilferückstellung. 
 
Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betrugen zum 31.12.2020 
145.023 T€. In 2020 wurden Darlehen für Investitionen in Höhe von insgesamt 19.858 T€ 
aufgenommen. Die Tilgungen einschl. Tilgungszuschuss belaufen sich auf 12.370 T€.  
 
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von 5.101 T€. Da-
neben liegen Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von 4 T€ vor. 
  
Die Entwicklung der Rückstellungen ist im Anhang dargestellt. 
 
4. Umsatzerlöse 
 
Die Umsatzerlöse in Höhe von 54.918 T€ teilen sich im Wesentlichen wie folgt auf: 
 
 2020 2019 
 T€ T€ 
Nutzungsentschädigungen  31.53
4 
31.63
4 
Erstattungen für Nebenkosten 6.144 5.697 
Verwaltungsmieten 5.645 5.568 
Mieteinnahmen von Dritten  1.520 1.934 
Erstattungen für Reinigungsleistungen  5.704 5.632 
Serviceleistungen des Eigenbetriebes 2.341 1.963 
Sonstige Umsatzerlöse 1.517 1.667 
 
Die Umsatzerlöse begründen sich im Wesentlichen durch die Nutzungsüberlassung der 
dem Eigenbetrieb zugeordneten Grundstücke und Gebäude an die städt. Dienststellen, 
sowie durch die Vermietung von Immobilien an Dritte. Dabei handelt es sich um rd. 
424.600 m² Nutzfläche. Für die Überlassung der Grundstücke und Gebäude an die Stadt 
Osnabrück werden Nutzungsentschädigungen, Nebenkosten und Verwaltungsmieten 
erhoben.  
 
Die Erträge aus Reinigungsleistungen decken die Kosten für die Reinigung aller Immo-
bilien bei den verschiedenen Objekten ab. Hierbei werden die hierfür erforderlichen Per-
sonal- und Sachkosten vom Eigenbetrieb getragen und entsprechend weiterbelastet.  
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
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5. Personalbereich 
 
 Personalaufwand Anzahl der Stellen 
 2020 01.01.20 31.12.20 
 T€   
Dienstbezüge für Beamte ein-
schl. Zuführung Pensionsrück-
stellungen 
2.374 14 14 
Vergütung und Sozialbeträge 
der Beschäftigten (ehem. Ange-
stellte und Arbeiter) 
7.941  
150,64 
 
156,14 
Beiträge Berufsgenossenschaft 62   
Insgesamt 10.377 164,64  170,14 
 
6. Maßnahmen mit besonderer Bedeutung für den Umweltschutz 
 
Das vom Eigenbetrieb zentral für die Gesamtverwaltung beschaffte Papier wurde in den 
letzten Jahren konsequent auf Recyclingpapier umgestellt. Die Quote beträgt ca. 97 %. 
 
Auf Grund eines entsprechenden Ratsbeschlusses werden alle Neubauten im Pas-
sivhausstandard errichtet.  
 
Das an den Grundschulen angebotene pädagogische Prämienmodell wird weitergeführt.  
 
In 2020 sind neue PV-Anlagen am Erweiterungsgebäude des E-M-A- Gymnasiums, auf 
der Sporthalle Lüstringen, der Kita Landwehr, der FFW Neustadt und an der Feuerwache 
an der Nobbenburger Str. in Betrieb genommen worden.  
 
 
III. Voraussichtliche Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Eigen-
betriebes 
 
Die im Vermögensplan für 2021 vorgesehenen Investitionen von rd. 40.874 T€ werden 
größtenteils durch Abschreibungserlöse und durch Zuweisungen anderer öffentlicher 
Stellen finanziert. Letztlich wird eine Nettokreditaufnahme von rd. 21.807 T€ benötigt. 
 
Der Erfolgsplan 2021 weist einen Überschuss von 1.216 T€ aus, der als geplante Ge-
winnabführung an den städt. Haushalt vorgesehen ist. 
 
Entsprechend den beschlossenen strategischen Zielen der Stadt Osnabrück sind die  
aktuellen Arbeiten sehr stark von einer Vielzahl von Baumaßnahmen insbesondere im 
Bereich der Schulen zur Verbesserung der Schulinfrastruktur geprägt. Aktuell erfolgen 
die Planungen für die beschlossenen Umbaumaßnahmen zur Umwandlung der Ober-
schulen bzw. die erforderlichen Vergabeverfahren eingeleitet worden. 
 
Anlass zur Sorge bereitet  die aktuelle Preisentwicklung in Bezug auf Baumaterialien. 
Seitens der Verwaltung wurde in zwei Vorlagen über die aktuelle Preisentwicklung be-
richtet. Sofern diese Entwicklung sich nicht in den nächsten Monaten normalisiert, son-
dern langfristig anhalten sollte, so sind die aktuell im Investitionsprogramm dotierten An-
sätze großflächig anzupassen. 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
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Neben der Kostensteigerung stellen auch die zum Teil exorbitant verlängerten Lieferzei-
ten ein Problem dar. Die Firmen berichten von Problemen konkrete Preise und Liefer-
zeiten von ihren Vorlieferanten zu erhalten, die ihrerseits Grundlage für Angebote auf 
öffentliche Ausschreibungen sind. Die konkreten Auswirkungen der aktuellen Lage für 
die städtischen Baumaßnahmen ist nur sehr schwer zu beziffern, da die Kalkulation ei-
nes Angebotes neben den aktuellen Preisen für Baustoffe u.a. auch eine Prognose der 
Preise zum Bestell - und Ausführungszeitpunkt und die Auslastung des B etriebes zum 
Zeitpunkt der Leistungserbringung beinhaltet. Auch ist zu bedenken, dass sich die Maß-
nahmen in der Regel über einen mehrjährigen Zeitraum hinziehen, so dass ggf. nur die 
in der jetzigen Hochpreisphase ausgeschriebenen Gewerke berücksichtigt werden müs-
sen. 
 
Die Corona-Krise hatte bis zum jetzigen Zeitpunkt keine wesentlichen Auswirkungen auf 
den Geschäftsbetrieb. Da grundsätzlich die Arbeiten auf den Baustellen weiterliefen, ist 
es zu keinen nennenswerten Verzögerungen gekommen, die auf die Krise zurückzufüh-
ren sind. Die Bedingungen sind teilweise etwas erschwert. Bau - oder Planungsbespre-
chungen in großen Runden sind aktuell nicht mehr möglich. Viele Mitarbeiter und Mitar-
beiterinnen arbeiten zurzeit noch im Homeoffice. Durch die kurzfristige Einf ührung ge-
eigneter technischer Maßnahmen zur Kommunikation wurde entsprechend gegenge-
steuert. Verzögerungen auf Grund e rschwerter Kommunikationsmöglichkeiten waren 
nicht zu verzeichnen. 
 
Auf der anderen Seite wurden die außerplanmäßigen Schließzeiten der Sc hulen und 
Kindertagesstätten genutzt, um zusätzliche Bauunterhaltungsmaßnahmen durchzufüh-
ren Die entsprechenden Firmenkapazitäten standen auch zur Verfügung. 
 
In finanzieller Hinsicht ist die Sondersituation zu beachten, dass der überwiegende Teil 
der Erträge aus Beziehungen mit der Kernverwaltung stammt, so dass keine wesentli-
chen Ertragsausfälle anfielen. Lediglich bei den gewerblichen Vermietungen wurden in 
einigen Fällen entsprechend den gesetzlichen Regelungen Stundungen beantragt und 
gewährt. 
 
Der Vermögensplan 2021 sieht für die Jahre 2021 – 2024 Investitionen in Höhe von 176 
Mio. € mit einem Nettokreditbedarf von 101 Mio. € vor. Ob diese Planung vor dem Hin-
tergrund des Einbruchs der Wirtschaft mit massiv zurückgehenden Steuereinnahmen 
bei der Kernverwaltung aufrechterhalten werden kann, ist zum aktuellen Zeitpunkt noch 
völlig offen. Denkbar sind zukünftig sowohl massive Einsparerfordernisse als auch Maß-
nahmen auf Bundes- bzw. Landesebene zur Unterstützung der Bauwirtschaft.  
 
 
 
IV. Risikoberichterstattung  
 
       Zu den im Eigenbetrieb bestehenden Finanzinstrumenten zählen Forderungen, Ver-
bindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie das Cash-Pooling mit der Stadt Osnab-
rück. 
 
 Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Zur Si-
cherung gegen das Liquiditätsrisiko wird regelmäßig ein Liquiditätsplan erstellt, der ei-
nen Überblick über die Geldaus-und –eingänge vermittelt. 
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
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 Zusätzlich wird ein mittelfristiger Finanzplan eingesetzt, um rechtzeitig Risiken zu er-
kennen. In Abhängigkeit zur der wirtschaftlichen Gesamtentwicklung werden die vorge-
sehenen Investitionsmaßnahmen entsprechend gesteuert. 
 
 Mit dem Aufbau eines schriftlich dokumentierten Risikofrüherkennungssystems wurde 
begonnen, es soll zukünftig laufend ergänzt und aktualisiert werden.   
 
Das Themenfeld Schadstoffe stellt ein weiteres Risikofeld dar, das auch in den Jahren 
den Eigenbetrieb beschäftigen wird.  
 
Bestandsgefährdende Risiken werden derzeit nicht gesehen. 
  
 
Osnabrück, den 30. Juni 2020 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement  
 
 
gez. 
 
König 
Betriebsleiter