Berichtswesen - Controllingbericht des Fachbereichs Bildung, Schule und Sport zum Stichtag 31.12.2023
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2024/3142
Datum: 2024-05-17
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/3
Stadt Osnabrück 06.05.2024 
Vorstand für Bildung, Kultur und Familie
Fachbereich Bildung, Schule und Sport
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2024/3142
öffentlich
Berichtswesen - Controllingbericht des Fachbereichs Bildung, 
Schule und Sport zum Stichtag 31.12.2023
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Schul- und Sportausschuss 30.05.2024 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
Sachverhalt:
In der Anlage wird dem Schul- und Sportausschuss der Jahresbericht für das Jahr 2023 zur 
Kenntnisnahme vorgelegt. 
1. Teilergebnisrechnung 
Der Gesamtzuschussbedarf reduziert sich im Jahresergebnis gegenüber der Planung um rd. 
1,1 Mio. € (1,73 Prozent). Dieses Ergebnis ist auf positive Entwicklungen bei einzelnen 
Positionen zurückzuführen. 
1.1. Erträge
Zum Stichtag 31.12.23 konnten zusätzliche Erträge in einer Größenordnung von rd.           
1,1 Mio. € vereinnahmt werden und nehmen somit maßgeblichen Einfluss auf das 
Jahresergebnis. 

                                                           Seite: 2/3
Positive Veränderungen sind insbesondere bei den Zuwendungen vom Land zu verzeichnen. 
So konnten hier im vergangenen Jahr höhere Einnahmen im Bereich des DigitalPaktes für 
Administration und Supportstrukturen sowie für die Inklusion in Schulen verbucht werden.  
Darüber hinaus wurden mit dem Landkreis Osnabrück höhere Gastschulgelder sowie 
Sachkosten für Förderschulen abgerechnet.  
1.2. Aufwendungen 
Die Planung bei den Aufwendungen konnte nahezu eingehalten werden. Die geringfügige 
Abweichung gegenüber dem Planungsansatz liegt bei rd. 40 T€. 
Bei einzelnen Aufwandspositionen sind durchaus Abweichungen erkennbar, die jedoch 
innerhalb des Budgets gedeckt werden konnten. Die Personalaufwendungen reduzieren sich 
um 3,4 Prozent, da bspw. Stellen bei Personalwechsel aufgrund von Ausschreibungen nicht 
rechtzeitig nachbesetzt werden konnten. Zudem sind einige Mitarbeitende aufgrund von 
längeren Erkrankungen aus der Lohnfortzahlung gefallen. 
Darüber hinaus sind höhere Mittel für die Anschaffung von IT-Hardware für Schulen 
angefallen. Aufgrund der nachrangigen Förderung aus dem DigitalPakt, erfolgte eine 
Finanzierung aus den kommunalen Ansätzen. 
Im Bereich des freigestellten Schülerverkehrs mussten rd. 0,7 Mio. € nicht verausgabt 
werden, da die im Zeitpunkt der Planung für die Unternehmen unterstellten 
Kostensteigerungen im Bereich der Betriebs- und Personalkosten in dem prognostizierten 
Umfang nicht eingetreten sind.  
                                                           Seite: 3/3
2. Investitionen  
Durch zeitliche Verschiebungen sowie Anpassungen bei einzelnen Maßnahmen mussten 
Haushaltsmittel in Höhe von rd. 6,8 Mio. € ins Folgejahr übertragen werden. In dem 
anliegenden Jahresbericht sind die jeweiligen Positionen dargestellt und erläutert.  
Gez. Butke
Anlage/n:
- Teilergebnisrechnung 2023
- Investitionsbericht 2023
1
Controllingbericht zum 31.12.2023
Ergebnishaushalt
Fachbereich 
Bildung, Schule und Sport
Verantwortliche/r:
Frau Butke
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +1.109.209 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2022
Ansatz                            
2023
Ergebnis 
2023 Abw.*
Sonstige   
Ermächti-
gungen**
Deckungen
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr
Ordentliche Erträge        
  1. Steuern und ähnliche Abgaben        
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen 4.297.879 1.106.500 1.327.054 220.554    
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 1.201.317 1.544.321 1.797.074 252.753    
  4. Sonstige Transfererträge        
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 82.554 201.500 116.371 -85.129    
  6. privatrechtliche Entgelte 2.025.379 2.889.350 2.644.715 -244.635    
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 4.781.761 4.384.400 5.233.347 848.947    
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge   269 269    
  9. aktivierte Eigenleistungen 41.121  25.322 25.322    
10. Bestandsveränderungen        
11. sonstige ordentliche Erträge 154.375 46.375 89.198 42.823    
12. Summe ordentliche Erträge 12.584.385 10.172.445 11.233.350 1.060.905    
Ordentliche Aufwendungen        
13. Personalaufwendungen -10.581.114 -11.790.407 -11.392.944 397.464    
14. Versorgungsaufwendungen -323.267 -317.298 -288.199 29.099    
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -7.634.575 -8.439.750 -9.188.261 -748.511 -331.146  216.463 
16. Abschreibungen -2.817.948 -2.761.700 -3.278.286 -516.585    
17. Zinsen und ähnliche Aufw.        
18. Transferaufwendungen -2.124.891 -2.168.593 -2.357.746 -189.153 -100.000   
19. sonstige ordentliche Aufw. -44.940.122 -48.511.763 -47.440.852 1.070.911    
20. Summe ordentliche Aufw. -68.421.916 -73.989.512 -73.946.287 43.224 -431.146  216.463 
21. Ordentliches Ergebnis -55.837.531 -63.817.066 -62.712.937 1.104.129 -431.146  216.463 
22. außerordentliche Erträge 3.828  5.081 5.081    
23. außerordentliche Aufwendungen -0       
24. außerordentliches Ergebnis 3.828  5.081 5.081    
25. Jahresergebnis -55.833.703 -63.817.066 -62.707.857 1.109.209 -431.146   216.463
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 126.086 123.976 125.634 1.658    
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -2.105.274 -2.413.235 -2.200.922 212.314    
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -1.979.188 -2.289.259 -2.075.287 213.972    
29. Gesamtergebnis -57.812.891 -66.106.325 -64.783.144 1.323.181 -431.146  216.463  
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2023.
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen 
2
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
 Änderung
Jahresergebnis ZielerreichungErgebnis
2023 (+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
Produktnr.
(1.100.) Produktbezeichnung W*
-€- -€-
2.1.1.01 Bereitstellung / Unterhaltung von 
Grundschulen W -16.674.024 -338.206 Ja   Nein 
2.1.2.01 Bereitstellung / Unterhaltung von 
Hauptschulen W -1.327.127 -2.397 Ja   Nein 
2.1.5.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Real-
schulen W -875.934 -20.864 Ja   Nein 
2.1.6.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Ober-
schulen W -3.947.129 -213.487 Ja   Nein 
2.1.7.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Gym-
nasien W -8.522.698 -181.842 Ja   Nein 
2.1.8.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Ge-
samtschulen W -6.879.315 -250.813 Ja   Nein 
2.2.1.01 Bereitstellung / Unterhaltung von För-
derschulen W -4.409.896 -233.839 Ja   Nein 
2.3.1.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Beruf-
lichen Schulen W -9.535.228 +390.459 Ja   Nein 
2.4.1.01 Schülerbeförderung W -6.840.283 +632.034 Ja   Nein 
2.4.2.01 Fördermaßnahmen für Schüler -226.883 +11.862 Ja   Nein 
2.4.3.01 Sonstige schulische Aufgaben +2.510.320 +1.161.995 Ja   Nein 
2.4.3.04 Bildungsmanagement W -849.249 -87.667 Ja   Nein 
4.2.1.01 Förderung des Sports W -1.925.441 +140.135 Ja   Nein 
4.2.4.01 Sportanlagen W -3.204.970 +101.840 Ja   Nein 
Summe -62.707.857 +1.109.209
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse/Zielerreichung 
Produkt: 1.100.2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Grundschulen
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Ertrag: Zuweisungen des Landes für investive Anschaffungen im Rahmen von Förderprogram-
men führten zu höheren Auflösungserträgen aus Sonderposten. +85.700 €
Aufwand:  Zusätzlich eingeplantes Personal (Zusätzliche Stunden für Hausmeister und Schul-
sachbearbeiterin, Küchenkräfte) für den Ganztagsbetrieb wurde nicht in der geplanten Höhe   be-
nötigt. Daneben fielen zentral zu verbuchende Personalaufwendungen durch teilweise unbesetzte 
Stellen und Langzeiterkrankung geringer aus als geplant.
+71.500 €
Aufwand: Für die Umsetzung des Medienentwicklungsplans wurden beim Produkt Sonstige 
schulische Aufgaben Mittel für den Erwerb von EDV<1000 € eingestellt. Die Verbuchung erfolgt 
jedoch bei den entsprechenden Schulen, so dass den Aufwendungen hier kein Planansatz ge-
genübersteht.
-490.800 €
Summe -333.600 €
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Flächendeckende Umwandlung aller städtischen Grundschulen zu Ganztagsschulen nach 
dem „Osnabrücker Modell“ bis zum 01.08.2025
Bezug zum ZHF: 4.1 Lebenslanges und altersübergreifenden Lernen ermöglichen
4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Umwandlung von Grund-
schulen zu Ganztagsschu-
len
0 +4 +3
Zum Schuljahr 2023/2024 wurden die Grund-
schulen Sutthausen, Atter und „In der Wüste“ zu 
Ganztagsschulen umgewandelt. Alle verbleiben-
den  Grundschulen werden zum Schuljahr 
2024/25 im Rahmen von Übergangslösungen zu 
Ganztagsschulen umgewandelt.
3
Produkt: 1.100.2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Grundschulen
Produktziel 2: Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem Medienentwicklungsplan
Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Abstimmungs- und Informa-
tionsgespräche mit Schulen 25 5 25
Beantragte Fördermittel Di-
gitalPakt Schule in € über 
alle Schulformen
3.438.993 € 1.968.000 3.221.254,58
Produkt: 1.100.2.1.2.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Hauptschulen
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem Medienentwicklungsplan
Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Abstimmungs- und Informa-
tionsgespräche mit Schulen 2 2 2
Beantragte Fördermittel Di-
gitalPakt Schule in € über 
alle Schulformen
3.438.993 € 1.968.000 3.221.254,58
Produkt: 1.100.2.1.5.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Realschulen
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem Medienentwicklungsplan
Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Abstimmungs- und Informa-
tionsgespräche mit Schulen 1 1 1
Beantragte Fördermittel Di-
gitalPakt Schule in € über 
alle Schulformen
3.438.993 € 1.968.000 3.221.254,58
Produkt: 1.100.2.1.6.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Oberschulen
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Aufwand: Für die Umsetzung des Medienentwicklungsplans wurden beim Produkt Sonstige 
schulische Aufgaben Mittel für den Erwerb von EDV<1000 € eingestellt. Die Verbuchung erfolgt 
jedoch bei den entsprechenden Schulen, so dass den Aufwendungen hier kein Planansatz ge-
genübersteht. Ferner 
-104.400 €
Aufwand: Die Aufwendungen für Mittagsmahlzeit erhöhten sich gegenüber der Planung, da es 
zu Preisanpassungen bei den Caterern aufgrund der gestiegenen Lebensmittel- und Ener-
giekosten kam.
-59.400 €
Aufwand: Der Umzug der Bertha-von-Suttner-Oberschule führte hier zu höheren Erstattungen an 
die technische Betriebe -59.000 €
Summe -222.800 €
4
Produkt: 1.100.2.1.6.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Oberschulen
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem Medienentwicklungsplan
Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Abstimmungs- und Informa-
tionsgespräche mit Schulen 4 4 4
Beantragte Fördermittel Di-
gitalPakt Schule in € über 
alle Schulformen
3.438.993 € 1.968.000 3.221.254,58
Produkt: 1.100.2.1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gymnasien
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Aufwand: Der Planansatz für die Ausstattung aller Schulen wurde über eine Kostenstelle einge-
stellt, die entsprechend der Schülerzahlen auf alle Schulformen umgelegt wird. Die tatsächlichen 
Auszahlungen fielen geringer aus als die umgelegte Planung.
+55.400 €
Aufwand: Für die Umsetzung des Medienentwicklungsplans wurden beim Produkt Sonstige 
schulische Aufgaben Mittel für den Erwerb von EDV<1000 € eingestellt. Die Verbuchung erfolgt 
jedoch bei den entsprechenden Schulen, so dass den Aufwendungen hier kein Planansatz ge-
genübersteht.
-255.400 €
Aufwand: Die Beitragszahlungen an den Gemeinde-Unfallversicherungsverbandes Hannover für 
die Schülerunfallversicherung erhöhten sich für alle allgemeinbildenden Schulen um 
rd. 227.000 € gegenüber der Planung (Anstieg Beitrag pro Schüler um 22 %). Die Verbuchung er-
folgt über eine Kostenstelle, die entsprechend der Schülerzahlen auf alle Schulformen umgelegt 
wird. 
-76.300 €
Aufwand: Aufgrund der Energiepreissteigerungen, die bereits 2022 an den städtischen Schulen 
angefallenen sind, aber erst 2023 über die Erstattungsbeträge für Nebenkosten an dem Eigenbe-
trieb Immobilien und Gebäudemanagement gezahlt werden, wurden 2022 Rückstellungen für Ne-
benkostenzahlungen gebildet, die in 2023 aufgelöst wurden.
+183.500 €
Aufwand:  Durch investive Anschaffungen im Rahmen von Förderprogrammen erhöhten sich die 
daraus resultierenden Abschreibungen. -66.500 €
Summe -159.300 €
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem Medienentwicklungsplan
Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Abstimmungs- und Informa-
tionsgespräche mit Schulen 6 2 6
Beantragte Fördermittel Di-
gitalPakt Schule in € über 
alle Schulformen
3.438.993 € 1.968.000 3.221.254,58
5
Produkt: 1.100.2.1.8.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gesamtschulen
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Ertrag: Zuweisungen des Landes für investive Anschaffungen im Rahmen von Förderprogram-
men führten zu höheren Auflösungserträgen aus Sonderposten. +62.100 €
Aufwand: Eine unbesetzte Stelle sowie Langzeiterkrankung führten zu verminderten Personal-
aufwendungen. +85.400 €
Aufwand: Für die Umsetzung des Medienentwicklungsplans wurden beim Produkt Sonstige 
schulische Aufgaben Mittel für den Erwerb von EDV<1000 € eingestellt. Die Verbuchung erfolgt 
jedoch bei den entsprechenden Schulen, so dass den Aufwendungen hier kein Planansatz ge-
genübersteht.
-205.200 €
Aufwand: Durch investive Anschaffungen im Rahmen von Förderprogrammen erhöhten sich die 
daraus resultierenden Abschreibungen. -74.300 €
Aufwand: Da sich im Rahmen der Schulverpflegung die Abrechnungen der Leistungen für Bil-
dung und Teilhabe erhöhen, erhöht sich auch der Betrag für die Weiterleitung dieser Mittel. -125.000 €
Summe -257.000 €
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem Medienentwicklungsplan
Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Abstimmungs- und Informa-
tionsgespräche mit Schulen 2 1 2
Beantragte Fördermittel Di-
gitalPakt Schule in € über 
alle Schulformen
3.438.993 € 1.968.000 3.221.254,58
Produkt: 1.100.2.2.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Förderschulen
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Ertrag: Die Essensgelder für die Schulverpflegung 2023 konnten noch nicht alle vereinnahmt wer-
den. Hier stand noch die Abrechnung der Leistungen für Bildung und Teilhabe aus. -56.200 €
Aufwand: Aufgrund von Langzeiterkrankungen verringerten sich die Personalaufwendungen ge-
gen über der Planung. +74.200 €
Aufwand:  Der Planansatz für die Ausstattung aller Schulen wurde über eine Kostenstelle einge-
stellt, die entsprechend der Schülerzahlen auf alle Schulformen umgelegt wird. Die tatsächlichen 
Auszahlungen fielen höher aus als die umgelegte Planung.
-68.400 €
Aufwand: Für die Umsetzung des Medienentwicklungsplans wurden beim Produkt Sonstige 
schulische Aufgaben Mittel für den Erwerb von EDV<1000 € eingestellt. Die Verbuchung erfolgt 
jedoch bei den entsprechenden Schulen, so dass den Aufwendungen hier kein Planansatz ge-
genübersteht.
-108.600 €
Aufwand: Preissteigerungen bei der Anmietung von Mobilklassen sowie zusätzliche Mobilklas-
sen und eine andere Trainingswohnung für die Montessori-Schule führten zu höheren Mietkosten 
als geplant.
-49.100 €
Summe -208.100 €
6
Produkt: 1.100.2.2.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Förderschulen
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem Medienentwicklungsplan
Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Abstimmungs- und Informa-
tionsgespräche mit Schulen 5 2 5
Beantragte Fördermittel Di-
gitalPakt Schule in € über 
alle Schulformen
3.438.993 € 1.968.000 3.221.254,58
Produkt: 1.100.2.3.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Beruflichen Schulen
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Ertrag:  Die Zuweisungen des Landes für Systembetreuung wurden im Rahmen des Medienent-
wicklungsplans beim Produkt Sonstige schulische Aufgaben eingeplant. Die Verbuchung erfolgt 
jedoch bei den Schulen, so dass den Erträgen hier kein Planwert gegenübersteht.
+113.900 €
Aufwand: Zahlungen für die Unterhaltung von EDV-Ausstattung führten zu erhöhten Aufwendun-
gen. -109.700 €
Aufwand: Für die Umsetzung des Medienentwicklungsplans wurden beim Produkt Sonstige 
schulische Aufgaben Mittel für den Erwerb von EDV<1000 € eingestellt. Die Verbuchung erfolgt 
jedoch bei den entsprechenden Schulen, so dass den Aufwendungen hier kein Planansatz ge-
genübersteht.
-122.300 €
Aufwand: Der Planansatz für die Ausstattung aller Schulen sowie für das Schulschwimmen wur-
de über eine Kostenstelle eingestellt, die entsprechend der Schülerzahlen auf alle Schulformen 
umgelegt wird. Die tatsächlichen Auszahlungen fielen bei den Berufsbildenden Schulen geringer 
aus als die umgelegte Planung.
+277.200 €
Aufwand: Die Beitragszahlungen an den Gemeinde-Unfallversicherungsverbandes Hannover für 
die Schülerunfallversicherung erhöhten sich gegenüber der Planung. Der Beitragssatz pro Schü-
ler stieg um 22 % an.
-75.600 €
Aufwand: Aufgrund der Energiepreissteigerungen, die bereits 2022 an den städtischen Schulen 
angefallenen sind, aber erst 2023 über die Erstattungsbeträge für Nebenkosten an dem Eigenbe-
trieb Immobilien und Gebäudemanagement gezahlt werden, wurden 2022 Rückstellungen für Ne-
benkostenzahlungen gebildet, die in 2023 aufgelöst wurden.
+288.700 €
Summe +372.200 €
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Weiterführung der Gemeinsamen Schulentwicklungsplanung Berufsbildende Schulen 
Landkreis und Stadt Osnabrück
Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Abstimmgespräche zur Ein-
richtung bzw. Aufhebung 
von Bildungsgängen sowie 
Kooperation
1 1 1
Veranstaltungen zur Berufli-
chen Bildung 0 1 1
Sitzungen der Steuerungs-
gruppe 2 3
7
Produkt: 1.100.2.3.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Beruflichen Schulen
Produktziel 2: Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem Medienentwicklungsplan
Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
6.3 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Abstimmungs- und Informa-
tionsgespräche mit Schulen 3 2 3
Beantragte Fördermittel Di-
gitalPakt Schule in € über 
alle Schulformen
3.438.993 € 1.968.000 3.221.254,58
Produkt: 1.100.2.4.1.01 Schülerbeförderung 
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Aufwand: Die aufgrund der Erhöhung des Mindestlohns und der gestiegenen Kraftstoffpreise ein-
geplanten Preissteigerungen im freigestellten Schülerverkehr sind nicht in der kalkulierten Höhe 
eingetreten.
+646.500 €
Summe +646.500 €
Produkt: 1.100.2.4.3.01 Sonstige schulische Aufgaben
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Ertrag: Die finanziellen Leistungen des Landes wegen der Einführung der inklusiven Schule er-
höhten sich, da der Verteilungsbetrag des Landes gestiegen ist. +75.000 €
Ertrag: Durch Anpassung des Gastschulgeldbetrages an die Änderung des Verbraucherpreisin-
dexes erhöhten sich die Gastschulgeldzahlungen. +312.000 €
Ertrag: Die Sachkostenabrechnung mit dem Landkreises Osnabrück für drei Förderschulen führte 
aufgrund erfolgter Bauunterhaltungsmaßnahmen zu höheren Erträgen als geplant. +364.800 €
Aufwand: Die Umlage der Globalabsetzung der Personalaufwendungen im Fachbereich verur-
sacht beim Produkt Sonstige schulische Aufgaben die negative Abweichung. Insgesamt blieben 
die Personalaufwendungen unter den veranschlagten Mitteln.
-41.200 €
Aufwand: Durch den Austausch von Fallschutzmaterialien in Spielbereichen ergaben sich zu-
sätzliche Aufwendungen. -27.000 €
Aufwand: Für die Umsetzung des Medienentwicklungsplans wurden beim Produkt Sonstige 
schulische Aufgaben Mittel für die Unterhaltung von EDV € eingestellt. Die Verbuchung erfolgte 
jedoch teilweise bei den entsprechenden Schulen, so dass dem Planansatz beim Produkt Sons-
tige schulische Aufgaben nicht Ist-Buchungen in entsprechender Höhe gegenüberstehen.
+114.100 €
Aufwand: Entsprechendes gilt beim Planansatz für den Erwerb von EDV<1000 €. Auch hier stan-
den dem Ansatz beim Produkt Sonstige schulische Aufgaben keine Ist-Buchungen gegenüber, da 
die Verbuchung der Aufwendungen bei den Schulen erfolgte.
+498.200 €
Aufwand: Vermehrte Einsätze zur Sprach- und Kommunikationsmittlung in den Schulen verur-
sachten höhere Kosten als geplant. -46.800 €
Aufwand: Instandhaltungsarbeiten sowie Kontrollen von Außenmobiliar an Schulen führten hier 
zur Ergebnisverschlechterung. -98.200 €
Summe +1.150.900 €
8
Produkt: 1.100.2.4.3.04 Bildungsmanagement
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Ertrag: Im Zuge der Schlussabrechnung des Sanierungsgebietes Rosenplatz, in dessen Rahmen 
auch das RAZ an der Iburger Straße ins Leben gerufen wurde, waren noch Auflösungsertrage 
aus Sonderposten zu verbuchen.
+108.900 €
Ertrag:  Von der Friedel & Gisela Bohnenkamp-Stiftung wurde die Förderung einer weiteren Ge-
neration im Rahmen des Diesterweg-Stipendiums zugesagt. +84.600 €
Aufwand: Aufgrund von Langzeiterkrankung und Personalwechsel reduzierten sich die Personal-
aufwendungen gegenüber der Planung. +68.100 €
Aufwand:  Im Zuge der Schlussabrechnung des Sanierungsgebietes Rosenplatz, in dessen Rah-
men auch das RAZ an der Iburger Straße ins Leben gerufen wurde, waren noch Vermögensge-
genstände zu aktivieren (Abschreibungen).
-247.500 €
Aufwand: Es wurden 2023 noch Zuschüsse aus dem Corona Unterstützungs- und Bildungsfond 
ausgezahlt. Hierfür standen übertragene Mittel aus 2022 zur Verfügung. -100.000 €
Summe -85.900 €
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Verstetigung des regionalen Bildungsnetzwerkes zur Sicherung von Transparenz, Infor-
mationsfluss und Abstimmung von Bildungsangeboten
Bezug zum ZHF: 4.1 Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen
4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Durchführung von Abstim-
mungstreffen mit den Akteuren 
der Schullandschaft im Rahmen 
der SEK I Planung
2 2 3
Anzahl interner und externer 
Vernetzungstreffen zur Abstim-
mung „Sprachbildung in Schu-
len“ 
4 4 4
Weiterentwicklung der Initiative 
„Schule ohne Rassismus – 
Schule mit Courage“ – Anzahl 
von Vernetzungstreffen mit 
Schulen und externen Partnern
3 3 4 Besuch des Bundestages mit den aktiven Schu-
len
Anzahl Vernetzungstreffen zum 
Thema „Bildungsperspektiven 
für neuzugewanderte Jugendli-
che und junge Erwachsene“  
4 4 4
Produktziel 2: Orientierungs- und Unterstützungsangebote im Kontext Bildungsübergänge
Bezug zum ZHF: 4.1 Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Anzahl der geförderten Kinder 
und deren Familien im Überg-
ang Grundschule/ allgemeinbil-
dende Schule im Rahmen des 
Diesterweg-Stipendiums 
30 30 30
Anzahl der Vernetzungstreffen 
„Schüler Online“ mit internen 
und externen Akteuren im Rah-
men der Ausbildungsregion Os-
nabrück 
4 4 6 Neukonzipierung des Anmeldetools, „Schulbe-
werbung“
Durchführung von Berufs- und 
Orientierungsmessen für Ju-
gendliche, Eltern und Fachkräf-
te
2 2 2
9
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 % 
 eingehalten werden.
 nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5)
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 216.462,98 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
Produkt: 1.100.4.2.1.01 Förderung des Sports
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Aufwand: Da sich der Sportentwicklungsplan noch im Vergabeverfahren befindet, wurden hier-
für 2023 keine Mittel benötigt. Die Haushaltsmittel wurden ins Jahr 2024 übertragen. +150.000 €
Summe +150.000 €
Produkt: 1.100.4.2.4.01 Sportanlagen
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Aufwand:  Aufgrund einer erst zum Jahresende besetzten Stelle reduzierten sich die Personal-
aufwendungen gegenüber der Planung. +33.500 €
Aufwand: Pachtzahlungen für die Sportanlage Gretescher Weg fielen geringer aus als einge-
plant. Die Zahlungen reduzierten sich, da eine Teilfläche bereits gekauft wurde. +46.300 €
Summe +79.800 €
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Bedarfsorientierte Weiterentwicklung von städtischen Sportanlagen
Bezug zum ZHF:
Kennzahl Ergebnis 
2022
Plan 
2023
Ergebnis
2023 Begründung/Hinweise
Anzahl der Sportanlagen 19 19 19
Anzahl Kunstrasenplätze 6 7 7
10
5. Stellungnahme der Leitung1
Das Jahresergebnis des Fachbereichs Bildung, Schule und Sport verbesserte sich gegenüber der Planung 
um rd. +1,11 Mio. €, diese Verbesserung beruht auf den nachfolgenden Abweichungen.
Die im Rahmen des DigitalPaktes Schule durchgeführten Maßnahmen erfordern zusätzliche Administrations- und 
Supportstrukturen des Schulträgers. Zur Finanzierung der daraus resultierenden Kosten wurde für die Jahre 2023 
vom Regionalen Landesamt für Schule und Bildung Osnabrück eine Zuwendung ausgezahlt, die höher ausfiel als 
geplant. Auch die finanziellen Leistungen des Landes wegen der Einführung der inklusiven Schule erhöhten sich auf-
grund eines angestiegenen Verteilungsbetrages. (+0,20 Mio. €).
Zuweisungen des Landes für investive Anschaffungen im Rahmen von Förderprogrammen führten zu 
rd. +0,25 Mio. € höheren Auflösungserträgen aus Sonderposten.
Die Essensgelder für die Schulverpflegung konnten noch nicht vollständig vereinnahmt werden. Hier stehen Zahlun-
gen sowie die Abrechnungen der Leistungen für Bildung und Teilhabe aus (rd. -0,24 Mio. €).
Durch Anpassung des Gastschulgeldbetrages an die Änderung des Verbraucherpreisindexes erhöhten sich die Gast-
schulgeldzahlungen um rd. +0,31 Mio. €. Daneben führte die Sachkostenabrechnung mit dem Landkreis Osnabrück 
für drei Förderschulen aufgrund erfolgter Bauunterhaltungsmaßnahmen zu rd. +0,36 Mio. € höheren Erträgen als ge-
plant.
Die Personalaufwendungen des Fachbereichs Bildung, Schule und Sport reduzierten sich um rd. +0,40 Mio. €. Dies 
beruht insbesondere auf noch unbesetzten Stellen, Langzeiterkrankungen und Personalwechsel. Ferner wurde zu-
sätzlich eingeplantes Personal für den Ganztagsbetrieb nicht ganzjährig benötigt.
Rd. -0,84 Mio. € höhere Aufwendungen beim Erwerb von EDV<1000 € beruhen insbesondere darauf, dass 2022 An-
schaffungen über den DigitalPakt verbucht wurden, die bei der Beantragung der Fördermittel nachrangig zu behan-
deln waren. Vorrangig sollte die digitale Vernetzung gefördert werden. Da durch die digitale Vernetzung und durch 
die Anschaffung von Präsentationstechniken die Fördermittel ausgeschöpft wurden, waren die EDV-Anschaffungen 
unter 1000 €, denen nun keine Fördermittel mehr gegenüberstanden, umzubuchen.
Für den Sportentwicklungsplan wurden 2023 die veranschlagten Mittel in Höhe von +0,15 Mio. € noch nicht benötigt, 
da sich der Sportentwicklungsplan im Vergabeverfahren befindet. Die Haushaltsmittel wurden ins Jahr 2024 übertra-
gen.
Durch investive Anschaffungen insbesondere im Rahmen von Förderprogrammen erhöhten sich die daraus resultie-
renden Abschreibungen um rd. -0,52 Mio. €. 
Die aufgrund der Erhöhung des Mindestlohns und der gestiegenen Kraftstoffpreise eingeplanten Preissteigerungen 
im freigestellten Schülerverkehr sind nicht in der kalkulierten Höhe eingetreten, so dass sich die Aufwendungen für 
die Schülerbeförderung um rd. +0,65 Mio. € reduzierten.
Die Beitragszahlungen an den Gemeinde-Unfallversicherungsverbandes Hannover für die Schülerunfallversicherung 
erhöhten sich um rd. -0,31 Mio. € gegenüber der Planung. Der Beitragssatz pro Schüler stieg um 22 % an.
Aufgrund der Energiepreissteigerungen, die bereits 2022 an den städtischen Schulen angefallenen sind, aber erst 
2023 über die Erstattungsbeträge für Nebenkosten an dem Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement ge-
zahlt werden, wurden 2022 Rückstellungen für Nebenkostenzahlungen gebildet, die in 2023 in Höhe 
von rd. +0,86 Mio. € aufgelöst wurden.
Vom Osnabrücker Service Betrieb aus Gründen der Verkehrssicherheit durchzuführende Grünpflegearbeiten sowie 
Instandhaltungsarbeiten und Kontrollen von Außenmobiliar führten zu rd. -0,14 Mio. € erhöhten Erstattungen an den 
OSB.
Aus den oben genannten Gründen verbesserte sich das Jahresergebnis des Fachbereichs Bildung, Schule und Sport 
gegenüber der Planung um rd. +1,11 Mio. €. 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                             
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre
11
Die Sachkostensperre konnte insgesamt nicht eingehalten werden. Zahlreiche Aufwendungen beruhen auf vertragli-
chen oder auch gesetzlichen Verpflichtungen. Daneben verursachten Preiserhöhungen und die erforderliche Ausstat-
tung der Ganztagsschulen erhöhte Kosten. Insbesondere die o.g. Umbuchung von EDV-Anschaffungen unter 1000 
€ aus 2022 führte zur Überschreitung des Sachkostenbudgets.
_______gez. Butke_________
         Unterschrift der Leitung
1
Controllingbericht zum 31.12.2023
Investitionen
Fachbereich 
Bildung, Schule und Sport
Verantwortliche/r:
Frau Butke
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +7.036.715 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern 
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r
7.000735.710 GS Hellern, Einrichtung Ganztag 4.1
7.000871.710 Ausstattung Ganztag GS Atter 4.1
7.000925.710 Ausstattung Ganztag GS Sutthausen 4.1
7.000926.710 Ausstattung Ganztag GS Franz-Hecker 4.1
7.000972.710 Ausstattung Oberschule Sonnenhügel 4.2
7.000969.710 BSZ Westerberg Ausstattung nach Sanierung 4.2
7.001019.710 Ausstatt. BES Metalltechnik Westerberg 4.2
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung) 4.2
7.000944.710
7.000944.705
DigitalPakt Schule 
Einzahlung DigitalPakt Schule 6.3
7.000955.710 Sanierung Kunstrasenplatz Am Limberg 5.4
7.000958.710 Sanierung Laufb. Sportanl. In der Wüste 5.4
7.001036.710 Sanierung SpA Gretescher Weg 5.4
7.001038.710 Sanierung SpA "Am Zuschlag" 5.4
7.000851.710 Ausgaben Sanierung Laufbahn Illoshöhe 5.4
7.000916.710 Kunstrasenplatz Eversburg 5.4
7.001064.710 Ankauf von Sportflächen Gretescher Weg 5.4
7.001048.710 Nachwuchsleistungszentrum 5.4
2
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2023
Plan inkl. 
sonstige 
Ermäch-
tigungen*
Ergebnis 
2023 Abw.** Deckungen
Ermächtig
ungen ins 
Folgejahr
   7.000735.710      GS Hellern, Einrichtung Ganztag -40.000 -57.500 -59.601 -2.101   
   7.000869.710      Ausstattung Mensa Diesterwegschule  -100.000 -25.526 74.474  74.000
   7.000871.710      Ausstattung Ganztag GS Atter -240.000 -320.000 -367.481 -47.481   
   7.000925.710      Ausstattung Ganztag GS Sutthausen  -100.000 -42.509 57.491  2.000
   7.000926.710      Ausstattung Ganztag GS Franz-Hecker  -100.000  100.000   
   7.000927.710      Ausstattung Ganztag GS Wüste   -23.520 -23.520   
   7.000954.710      Sanierung Pausenhof Schule i.d  -294.800 -257.219 37.581  35.000
   7.000960.710      Ausstattung Sanierung Drei-Rel  -25.251  25.251   
   7.001039.710      GS Eversburg Laufbahnsanierung -25.000 -25.000 -31.269 -6.269   
*  Grundschulen -305.000 -1.022.551 -807.125 215.426  111.000
   7.000935.710      Sportgeräteausstattung 
Rosenplatzschule  -30.000  30.000  30.000
   7.000937.710      Sportgeräteausstattung 
Diesterwegschule -45.000 -45.000  45.000  45.000
*  Grundschulen- Turnhallen BgA -45.000 -75.000  75.000  75.000
   7.000424.710      Investitionen Komb. Haupt- u.   -1.199 -1.199   
   7.000972.710      Ausstattung Oberschule Sonnenhügel  -100.000 -3.465 96.535  96.535
*  Kombinierte Haupt- und Realschulen  -100.000 -4.664 95.336  96.535
   7.000258.710      Ausstattung Gymnasien   -2.195 -2.195   
   7.000861.710      Sanierung Außenanlage Gym. In der 
Wüste -96.000 -96.000 -113.330 -17.330   
   7.000873.710      Ausstattung G8/G9 Ratsgymnasium  -22.500 -8.288 14.212   
   7.000933.710      Ausstattung Aula Gym. In der Wüste -120.000 -120.000 -54.816 65.184  40.000
   7.000943.710      Sanierung Außenanlagen 
Ratsgymnasium  -10.000  10.000  10.000
   7.000970.710      Gym. „In der Wüste“ Ausstatt.n  -24.500  24.500  15.000
*  Gymnasien -216.000 -273.000 -178.629 94.371  65.000
   7.000421.710      Investitionen Gesamtschulen   -11.348 -11.348   
   7.000733.710      Gesamtschule Schinkel Pausenho -313.440 -313.440  313.440  313.440
*  Gesamtschulen -313.440 -313.440 -11.348 302.092  313.440
   7.000254.710      Ausstattung Förderschulen   -3.008 -3.008   
*  Förderschulen   -3.008 -3.008   
   7.000423.710      Investitionen Berufsbildende Schulen   -12.776 -12.776   
   7.000969.710      BSZ Westerberg Ausstattung nac  -117.000 -84.466 32.534  32.000
   7.001019.710      Ausstatt. BES Metalltechnik Westerberg  -45.500 -21.958 23.542  23.000
   7.001035.710      Ausstattung BSZW Zahntechnik -678.000 -678.000 -380.209 297.791  290.000
*  Berufliche Schulen -678.000 -840.500 -499.410 341.090  345.000
   7.000246.710      Ausst. v.Schulen (Klassen,Lehr -20.000 -20.000 -19.166 834   
   7.000249.710      Neue Technologien (EDV-
Ausst.Schulen) -60.000 -79.711 -110.289 -30.578   
   7.000251.710      Neugestaltung von Pausenhöfen -45.000 -80.000  80.000  80.000
   7.000266.710      Vorausplanungen -10.000 -20.000  20.000   
   7.000300.710      Div. Fachraumergänzungen -30.000 -39.000 -1.631 37.369  30.000
   7.000676.705      Einzahlung Inklusion 100.000 100.000 102.379 2.379   
   7.000676.710      Inklusion -100.000 -100.000 -98.960 1.040   
   7.000868.710      Ausstattung Hausrat Schulen -10.000 -20.000 -3.347 16.653  10.000
   7.000944.710      Digitalpakt Schule Auszahlungen -1.980.000 -1.980.000 -2.747.795 -767.795   
   7.000944.705      Digitalpakt Schule Einzahlungen 1.980.000 1.980.000 2.912.979 932.979   
   7.001020.705      Mobile Luftreinigungsgeräte (E   7.014 7.014   
   7.001101.705      Einz. Mobile Endgeräte f. gefl   168.909 168.909   
   7.001101.710      Ausz. Mobile Endgeräte f. gefl   -178.365 -178.365   
*  Sonstige schulische Aufgaben 40 -175.000 -258.711 31.727 290.438  120.000
   7.000433.710      BgA Sportgeräte allgemein Planung -5.000 -10.000 -8.012 1.988  1.988
*  Sonst.schul.Aufgaben 40-Turnhallen BgA -5.000 -10.000 -8.012 1.988  1.988
   7.000264.710      Inv. Zuschüsse an Sportvereine (global) -85.000 -85.000 -109.299 -24.299   
*  Förderung d.Sports -85.000 -85.000 -109.299 -24.299   
3
Investive Projekte Plan 2023
Plan inkl. 
sonstige 
Ermäch-
tigungen*
Ergebnis 
2023 Abw.** Deckungen
Ermächtig
ungen ins 
Folgejahr
   7.000265.710      Spiel-/Sportgeräte -1.500 -1.500  1.500   
   7.000955.710      Sanierung Kunstrasenplatz Am Limberg  -346.964 -251.224 95.740  60.000
   7.000958.710      Sanierung Laufb. Sportanl. In der Wüste  -350.000 -348.749 1.251   
   7.001036.710      Sanierung SpA Gretescher Weg -3.500.000 -3.500.000 -6.526 3.493.474  3.493.474
   7.001038.710      Sanierung SpA "Am Zuschlag" -80.000 -80.000  80.000  80.000
   7.001064.710      Ankauf von Sportflächen Gretescher 
Weg  -1.600.000 -1.601.485 -1.485   
*  Sportanlagen -3.581.500 -5.878.464 -2.207.984 3.670.480  3.633.474
   7.000353.710      Spiel-/Sportgeräte Illoshöhe -1.200 -1.200 -4.259 -3.059   
   7.000354.710      Betriebsgeräte Sportanlage Illoshöhe -53.000 -53.000 -9.016 43.984  43.984
   7.000354.770      Verkauf Betriebsgeräte Illoshöhe   4.819 4.819   
   7.000851.705      Einzahlung Sanierung Laufbahn 
Illoshöhe 85.354 85.354  -85.354   
   7.000851.710      Ausgaben Sanierung Laufbahn 
Illoshöhe  -997.056 -917.357 79.699  79.699
   7.001048.710      Nachwuchsleistungszentrum  -2.060.355 -369.302 1.691.053  1.691.053
*  Sportanlage Illoshöhe 31.154 -3.026.257 -1.295.115 1.731.142  1.814.736
   7.000355.710      Betriebsgeräte Sportanlage Eversburg -1.500 -1.500 -3.055 -1.555   
   7.000916.710      Kunstrasenplatz Eversburg -243.000 -874.012 -687.871 186.142  186.142
*  Sportanlage Eversburg -244.500 -875.512 -690.925 184.587  186.142
   7.000356.710      Betriebsgeräte Sportanlage Gretesch -3.000 -3.000 -4.660 -1.660   
*  Sportanlage Gretesch -3.000 -3.000 -4.660 -1.660   
   7.000357.710      Betriebsgeräte Sportanlage Klushügel -3.000 -3.000  3.000   
*  Sportanlage Klushügel -3.000 -3.000  3.000   
   7.000358.710      Betriebsgeräte Sportanlage 
Schinkelberg -53.000 -53.000  53.000   
*  Sportanlage Schinkelberg -53.000 -53.000  53.000   
   7.000359.710      Betriebsgeräte Sportanlage Schölerberg -2.000 -2.000  2.000   
*  Sportanlage Schölerberg -2.000 -2.000  2.000   
   7.000360.710      Betriebsgeräte Sportanlage Nahne -2.000 -23.425 -18.552 4.873   
   7.000360.770      Verkauf Betriebsgeräte SpA Nahne   261 261   
*  Sportanlage Nahne -2.000 -23.425 -18.291 5.134   
   7.000361.710      Betriebsgeräte Sporthalle Schloßwall -3.000 -3.000 -2.401 599   
*  Sportanlage Schloßwall -3.000 -3.000 -2.401 599   
** Saldo Teilhaushalt -5.683.286 -12.845.860 -5.809.144 7.036.715  6.762.315
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 2.165.354 2.165.354 3.196.363 1.031.009   
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -7.848.640 -15.011.214 -9.005.507 6.005.707  6.762.315
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen 
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2023 und Ist 2023
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in €
7.000926.710
Ausstattung Ganztag 
GS Franz-Hecker
Die Umwandlung der Franz-Hecker-Schule zur Ganztagsschule 
erfolgt zum Schuljahr 2024/2025. Die Mittel für die Ausstattung des 
Ganztags wurden in 2024 konsumtiv veranschlagt, da die 
Umwandlung im Bestand erfolgt.
100.000
7.000733.710
Gesamtschule Schinkel 
Pausenhof
Wegen umfangreicher Brandschutzsanierungsmaßnahmen und der 
damit zusammenhängenden Baumaßnahmen im Jahr 2023 muss 
diese Pausenhofsanierung an der Gesamtschule Schinkel nach 
2024 verschoben werden. Die Haushaltsmittel wurden übertragen.
Die Aktualisierung der Planung und Kostenkalkulation erfolgt durch 
den OSB.
313.440
7.001035.710
Ausstattung BSZW Zahntechnik
Die Ausstattungsmaßnahme war Ende 2023 noch nicht 
abgeschlossen. Noch verfügbare Haushaltmittel wurden übertragen.
Die Konfiguration der CAD-CAM Ausstattung ist in Abstimmung. 
297.791
7.000944.710
DigitalPakt Schule Auszahlungen
7.000944.705
DigitalPakt Schule Einzahlungen
Im Rahmen des DigitalPaktes Schule vorgesehenen Maßnahmen 
verursachten höhere Kosten als für 2023 eingeplant waren. Diesen 
höheren Kosten stehen höhere Zuwendungen gegenüber.
-767.795 
932.979
4
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in €
7.001101.705 
Einz. Mobile Endgeräte f. gefl. 
Schülerinnen u. Schüler
7.001101.710 
Ausz. Mobile Endgeräte f. gefl. 
Schülerinnen u. Schüler
Im Rahmen des Ausstattungsprogramms für geflüchtete ukrainische 
Schülerinnen und Schüler wurden mobile Endgeräte beschafft. Den 
Auszahlungen stehe eine 95%ige Zuwendung gegenüber
168.909
-178.365
7.001036.710 
Sanierung SpA Gretescher Weg
Die Maßnahme ist im Ausschreibungsverfahren und mit dem Bau 
soll Mitte 2024 begonnen werden. Geplanter Fertigstellungstermin 
ist Spätsommer 2025. Noch verfügbare Haushaltmittel wurden 
übertragen.
3.493.474
7.001048.710
Nachwuchsleistungszentrum
Als erste Maßnahme zur Ertüchtigung des NLZ wurde der 
Hauptrasenplatz saniert. In 2024 folgt die Sanierung von Platz 6 und 
die Ausschreibung der weiteren Rasenplätze und ggf. des Flutlichts. 
Noch verfügbare Haushaltmittel wurden übertragen.
1.691.053
7.000916.710
Kunstrasenplatz Eversburg
Die Schlussrechnung lag am Ende des Jahres noch nicht vor. Noch 
verfügbare Haushaltmittel wurden übertragen. 186.142
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 6.762.314,95 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
            ________gez. Butke__________
    
     Unterschrift des Verantwortlichen