Zuschussentwicklung Städtische Bühnen
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2017/1456-01
Datum: 2017-10-30
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 26.10.2017 
Vorstand für Bildung, Soziales, Kultur
Fachbereich Kultur
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2017/1456-01
öffentlich
Zuschussentwicklung Städtische Bühnen
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Kulturausschuss 02.11.2017 Ö Kenntnisnahme
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 14.11.2017 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Vielseitige Kultur- und Freizeitangebote (Ziel 2016 - 2020)
 Finanzielle Handlungsfähigkeit (Ziel 2016 - 2020)
Sachverhalt:   
Die ursprüngliche Mitteilung VO/2017/1456 wird wie folgt ergänzend erläutert: 
Datenbasis für die Betriebskostenzuschüsse sind bis zur Spielzeit 2015/2016 die geprüften 
Jahresabschlüsse der Städtischen Bühnen. Der Jahresabschluss 2016/2017 wird derzeit 
erstellt. 
In der Anlage der ursprünglichen Mitteilung war bezüglich der Spielzeit 2016/2017 eine Ab 
weichunng ohne Erläuterung nicht erkennbar.
Als neue Anlage beigefügt sind nunmehr die Zahlen mit der Korrektur für 2016/2017 mit den 
bisher fehlenden Kosten für den II. Bauabschnitt. Im städtischen Zuschuss sind nun 592 T€ 
für den II. Bauabschnitt enthalten, der vom Theater normalerweise erst im Jahresabschluss 
aufgeführt wird, da dann der Zins- und Tilgungsdienst genau berechnet wird. 592 T€ sind 
jetzt eine aktuelle Vorausberechnung des Theaters. 
Zwischenzeitlich wurde die Anfrage an die Verwaltung erweitert: 
Das emma-theater ist eine eigene Spielstätte, die Betriebskosten hierfür sind im 
Theaterbudget und somit im Betriebskostenzuschuss enthalten. Das Gebäude Lotter Straße 
6 ist Eigentum des Eigenbetriebs Immobilien und Gebäudemanagement. Die Räume für das 
emma-theater sind durch die Städtischen Bühnen angemietet. Sanierungskosten sind also 
eine Investition in das eigene Gebäude und somit kein Zuschuss an die Städtischen Bühnen. 
Einen Überblick über die Baumaßnahme gibt die Mitteilungsvorlage aus dem Juli 2017 (s. 
Anlage). 
Im Anhang finden Sie ebenfalls eine Übersicht der Entnahmen aus den Rücklagen des 
Theaters für Instandhaltungsmaßnahmen, Investitionen und Planungsmaßnahmen in die 
Gebäude.
Eine Übersicht über die weiteren/städtischen Baumaßnahmen wird nach Möglichkeit bis zur 
Sitzung des Finanzausschusses zusammengestellt oder zu Protokoll gegeben. 
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Inhalt der ursprünglichen Mitteilungsvorlage:
Die Verwaltung wurde gebeten, dem Finanzausschuss eine Übersicht der 
Zuschussentwicklung der Städtischen Bühnen zur Kenntnis zu geben. 
Die Zusammenstellung findet sich in der Anlage. 
Die neben dem Betriebskostenzuschuss und dem Schuldendienst bisher regelmäßig 
vorgesehen Mittel für Erneuerungs- und Sanierungsarbeiten (i.d.R. 50T€ p.a.) werden als 
Folge eines Konsolidierungsbeschlusses ab 2017 nicht mehr ausgezahlt und ab 2018 nicht 
mehr im Haushalt eingeplant. 
Der Zuschuss für die Preisträgerauswahl i. R. des Musikpreises ist seit dem Haushaltsjahr 
2016 eingestellt. (1.400 € p.a.)
Zur Intensivierung und Ausweitung der theaterpädagogischen Arbeit mit Kindern und 
Jugendlichen erhält die Städtische Bühnen gGmbH seit 1. August 2012 vom Fachbereich für 
Kinder Jugendliche und Familien einen jährlichen Zuschuss von 25.000 € auf der Basis einer 
abgeschlossenen Fördervereinbarung mit Leistungsbeschreibung.
Für weitere Details wird auch auf die Beschlussvorlage „Zuschussvereinbarung mit den 
Städtischen Bühnen Osnabrück gGmbH ab 2018“ (VO/2017/1187) mit Anlagen verwiesen, 
die in Form des Änderungsantrags der Fraktionen von CDU, SPD, Grüne und BOB 
(VO/2017/1187-01) beschlossen wurde und einen 3-Jahresvertrag für das Theater für die 
Spielzeiten 2018/2019 bis 2020/2021 vorsieht. 
Ab dem Haushaltsjahr 2016 wird eine jährliche Miete erhoben (ab 2017 200.000 € p.a.).
Gez. Hafemann
Anlage
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH
Zuschuss‐Entwicklung
Stand: 27.10.2017
Zuschüsse** % davon  Betriebszuschuss % davon  Sondermittel*
T€ T€ T€
Bezuschussung  2016/17 (vorläufig‐QB4) 17.206                                 16.388                             
durch das Land 5.502                                     31,98% 5.321 32,47% 181 *siehe  Erl. 1
durch den Landkreis 626                                         3,64% 626 3,82%
durch die Stadt 11.078                                   64,38% 10.441 63,71% **siehe  Erl. 2, inkl. Schuldendienste und Bauunterhaltung
Bezuschussung  2015/16 16.772                                   16.100                                
durch das Land 5.269                                     31,42% 5.269 32,73%
durch den Landkreis 614                                         3,66% 614 3,81%
durch die Stadt 10.889                                   64,92% 10.217 63,46%
Bezuschussung 2014/15 16.559                                   15.822                                
durch das Land 5.185                                     31,31% 5.185 32,77%
durch den Landkreis 598                                         3,61% 598 3,78%
durch die Stadt 10.776                                   65,08% 10.039 63,45%
Bezuschussung  2013/14 16.215                                   15.361                                
durch das Land 5.019                                     30,95% 5.019 32,67%
durch den Landkreis 579                                         3,57% 579 3,77%
durch die Stadt 10.617                                   65,48% 9.763 63,56%
Bezuschussung 2012/13 15.723                                   14.931                                
durch das Land 4.937                                     31,40% 4.937 33,07%
durch den Landkreis 566                                         3,60% 566 3,79%
durch die Stadt 10.220                                   65,00% 9.428 63,14%
Bezuschussung 2011/12 15.527                                   14.557                                
durch das Land 4.894                                     31,52% 4.894 33,62%
durch den Landkreis 555                                         3,57% 555 3,81%
durch die Stadt 10.078                                   64,91% 9.108 62,57%
…
Bezuschussung 2001/2002 14.101                                 13.083                             
durch das Land 4.364                                   30,95% 4.364 33,36%
durch den Landkreis 481                                      3,41% 481 3,68%
durch die Stadt 9.256                                   65,64% 8.238 62,97%
Datenquelle Jahresabschlüsse bis auf 2016/17 (QB Nr.4)
*    Erl. 1: Mittel über politische Liste 800T€ an kommunale Theater Nds
**  Erl. 2: Der Zuschuss der Stadt enthält auch Schuldendienst und Zinsen für den II.Bauabschnitt, sowie bis 2016 Mittel für Bauunterhaltung 
Spende Landkreis
seit 2011 spendet der Landkreis zusätzlich jährlich 20 T€ an Oskars Freunde e.V.
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH
Zuschuss‐Entwicklung
Stand: 27.10.2017
Investitionszuschuss Land
14 Mio. DM für den II. Bauabschnitt 1994  (Gesamtkosten rund 38 Mio DM), die Stadt Osnabrück trägt den Rest über die Bezuschussung II. Bauabschnitt
Zuschussverträge Land Zusch.Festbetrag Beteiligung  an jährlicher Tariferhöhung 
Zuschussvertrag 2015‐2018 max in Höhe Tarifabschluss TVL, davon dann 74 % (Personalkostenanteil)
Basisbetrag 5.195.000  €
Sondermittel 2016, 2017, 2018 181.000  €
Zuschussvertrag 2012 ‐ 2014 max. in Höhe Tarifabschluss TVL, davon Personalkostenanteil 75,86 %
Basisbetrag 4.701.500  €
Sondermittel 75.000  € für  nachgewiesene Ausgaben für das Kinder‐ und Jugendtheater 
Sondermittel 117.500  € für  eingeworbene Spenden für die künstlerische Produktion in gleicher Höhe
4.894.000 €
Zuschussvertrag 2007‐2011 keine Übernahme von Tarifsteigerungen
Basisbetrag 4.584.000  €
Sondermittel 75.000  € für  eingeworbene Spenden für das Kinder‐ und Jugendtheater in gleicher Höhe (1:1)
Sondermittel 235.000  € für  eingeworbene Spenden für die künstlerische Produktion in gleicher Höhe (1:1)
4.894.000 €
…
Zuschussvertrag 1986‐2006
Nachtrag zum u.s. Zuwendungsvertrag
vom 11.03.1998 Abschluss  auf unbestimmte Zeit, jedoch Kündigung zum 31.12.2006 in 2004
Festbetrag ab Hauhaltsjahr 1999 7.853.130  DM zzgl. der Tarifsteigerungsrate von 1998
jährliche Erhöhung um lineare Tariferhöhungen bei den Personalausgaben
max. Prozentsatz der Tarifsteigerungen für Verwaltungsangestellte des Landes
Zuschussvertrag ab 01.01.1986 Abschluss  auf unbestimmte Zeit
Festbetrag 5.899.000  DM jährliche Erhöhung um lineare Tariferhöhungen bei den Personalausgaben
max. Prozentsatz der Tarifsteigerungen für Verwaltungsangestellte des Landes
Verpflichtung der Stadt, den Zuwendungsbetrag jew. Innerhalb von 2 Jahren mind.
um den gleichen Prozentsatz zu erhöhen
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH
Zuschuss‐Entwicklung
Stand: 27.10.2017
Investitions‐ und Instandhaltungszuschüsse Stadt Osnabrück
T € Erläuterungen
Bezuschussung  2016/17 45 Investitionszuschuss Scheinwerfer für Theater am Domhof 2016
Bezuschussung  2015/16 50 für Instandhaltungsmaßnahmen 2015
Bezuschussung 2014/15 47 Rückzahlung Erstellung Sanierungskonzept (3 T€);  Instandhaltungsmaßnahmen 2015 (50T€)
Bezuschussung  2013/14 154 Erstellung Sanierungskonzept (3,5T€);  Instandhaltungsmaßnahmen 2014 (150T€)
Bezuschussung 2012/13 82 Erstellung Sanierungskonzept
Bezuschussung 2011/12 250 Sanierung Orchesterpodien
Bezuschussung 2001/2002 151 FassadensanierungTheaterwerkstatt Rheinstr
Zuschüsse Stadt II. Bauabschnitt
Bezuschussung  2016/17 592
Bezuschussung  2015/16 622
Bezuschussung 2014/15 690
Bezuschussung  2013/14 700
Bezuschussung 2012/13 710
Bezuschussung 2011/12 720
Bezuschussung 2001/2002 867
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Stadt Osnabrück 05.07.2017 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2017/1085
öffentlich
Sachstand Sanierung emma theater
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 22.08.2017 Ö Kenntnisnahme
 Kulturausschuss 24.08.2017 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Vielseitige Kultur- und Freizeitangebote (Ziel 2016 - 2020)
Sachverhalt:
Die Verwaltung informiert über die Sanierung emma theater, den Einsatz der Fördermittel 
und der Verwendung der eingeworbenen zweckgebundenen Spenden für das emma theater. 
Aufgrund von Einzelentscheidungen stellt sich der Sachverhalt komplex dar.
Die Sanierung  emma theater erfolgte von März – September 2015. Die Baumaßnahme 
konnte fristgerecht innerhalb des Bewilligungszeitraumes der NBank bis Ende Oktober 2015 
abgeschlossen werden (MV VO/201/6399)
Die Gesamtaufwendungen betrugen lt. dem FB Finanzen vorliegenden Unterlagen vom 
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement und den Städtischen Bühnen für das 
emma theater  insgesamt 2.618.023 €.
Die Gesamtkosten der Baumaßnahme beliefen sich lt. Angaben Eigenbetrieb Immobilien und 
Gebäudemanagement auf insgesamt 2.054.329,29 €.
Die Förderung der Baumaßnahme durch die NBank wurde auf eine Gesamtsumme in Höhe 
von 1.952.524,01 € begrenzt und ein Förderbetrag von 976.262,01 € bewilligt. 
An städt. Mitteln wurden für die Baukonstruktion, die technischen Anlagen und 
Baunebenkosten vom Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement nach der 
Verrechnung der Förderung durch die NBank 1.036.961,20 € aufgewandt. 
In seiner Rede zum Handgiftentag 2015 hat der Oberbürgermeister Wolfgang Griesert 
angeregt einen Anreiz zu schaffen, dem Theater Osnabrück für jeden zusätzlich privat 
eingeworbenen Euro zur Sanierung und Umgestaltung des emma theaters einen weiteren 
Euro zur Verfügung zu stellen, um die nicht im EFRE Antrag enthaltene Bühnentechnik incl. 
Beleuchtung zu finanzieren.
Am 16. Juni 2015 wurde mit Beschluss VO/2015/5648 festgelegt, dass die von den 
Städtischen Bühnen ab Januar 2015 eingeworbenen, zweckgebundenen  Spendenmittel für 
die Erneuerung der noch nicht finanzierten Bühnentechnik und Beleuchtung des emma 
theaters bis zu einer Höchstgrenze von 150.000 € durch städtische Mittel verdoppelt wird.
Die Städtischen Bühnen erhielten in 2017 für eingeworbene zweckgebundene Spenden 
(Erneuerung der Bühnentechnik und Beleuchtung emma theater) eine Spenden-
verdoppelung von 105.238,80 €. Außerdem wurde der Betrag um 44.761,20 € - mit den 
regulär im Haushalt zur Verfügung stehenden Mittel – auf 150.000,00 € aufgestockt.
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Insgesamt wurden an städt. Mitteln für die bauliche Sanierung, die Erneuerung der 
Bühnentechnik und Beleuchtung emma theater 1.186.961 € aufgewandt.
Details können der Anlage entnommen werden.
Anlage
Zuordnung der Aufwendungen
Kostengruppen nach DIN 276 
Auftrags- 
summe Stadt 
Osnabrück 
(brutto) 
Aufwendungen 
Eigenbetrieb 
Immobilien & 
Gebäudemanag 
ement (EB 23) 
(netto) 
EFRE- 
Mittel 
Städtische 
Bühnen 
Einnahmen 976.262,01 
Spendenaufkommen Theater 105.238,80 
Verdoppelung der Spende durch Stadt 
Osnabrück 
105.238,80 
Aufstockung auf 150.000 €
(VO/2016/6820) (incl. Unterhaltungs- 
zuschuss 50.000 €) 
44.761,20 
Einnahmen gesamt 1.231.500,81 976.262,01 255.238,80 
Aufwendungen Gesamt 2.618.023,02 2.054.329,29 1.036.961,20 563.693,73 
davon: 
Aufwendungen Theater lt. 
eingereichter Aufstellung 
300 Bauwerk - Baukonstruktionen 29.021,44 
400 Bauwerk - Technische Anlagen 122.880,70 
610 Ausstattung 154.082,02 
305.984,16 
Verwendung der Spenden 
Bühnenbeleuchtung emma theater 128.305,49 
ASM Prospektzug emma theater 88.298,00 
216.603,49 
Gesamtsumme Auflistung Theater 522.587,65 
Rechnung EB 23 an Theater 41.106,08 
563.693,73 
nicht förderf. Aufwendungen lt. NBank 23.474,89 
Gesamtsumme 587.168,62 
Aufwendungen EB 23 
300 Bauwerk - Baukonstruktionen 892.766,91 468.504,64 424.262,27 
400 Bauwerk - Technische Anlagen 674.971,98 313.104,52 320.761,38 41.106,08 
700 - Baunebenkosten 486.590,40 255.352,05 231.238,35 
Gesamtsumme 2.054.329,29 1.036.961,20 976.262,01 
nicht förderf. Aufwendungen 101.805,28 23.474,89 
davon zuwendungsfähig 1.952.524,01 
EFFRE-Mittel 976.262,01 47,52% 
städt. Mittel 1.078.067,29 52,48% 
KE durch Theater für Metallarbeiten 41.106,08 2,00% 
1.036.961,21 50,48% 
Spendenverdopplung incl. Aufstockung 150.000,00 
städt. Mittel 1.186.961,21 
78.330,39
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH
Entwicklung der Rücklagen ‐ Entnahmen für Bauunterhaltung 27.10.2017
Rücklage Theatertaler
Entnahme lt. Beschluss Aufsichtsrat  für Entwurfsunterlage‐Bau Domhof aus Rücklage Theatertaler 300.000,00
Gewinnrücklagen Projekte
Entnahme Stadt Os. Rücklage Sanierungsplanung Domhof (Beschluss 11.5.16) 1.2.17 100.000,00 400.000,00 Sanierung  Domhof
Zahlung an Stadt Os.Entnahme Sanierung emma th. Eigenanteil (Beschluss 24.4.15)  23.11.15 100.000,00
Zweckgebundene Rücklage Sanierung emma Beschluss 11.5.16 ‐ anteilige Entnahme entsprechend den 
Abschreibungen 170.000,00
Zahlung an Stadt Os.Bauprojekt emma‐Theater 41.107,80 311.107,80 Sanierung  emma
Zahlung an Stadt Os. Entnahme Rücklage Fassadensanierung (Beschluss 11.5.16) 24.11.15 53.291,24
Zahlung an Stadt Os.Fassadensanierung Theater (Beschluss 24.4.15) 3.9.15 212.000,00 265.291,24 Fassade  Domhof
976.399,04