Berichtswesen - Controllingberichte des Fachbereichs für Kinder, Jugendliche und Familien zum Stichtag 31.12.2023
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2024/3038
Datum: 2024-05-24
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 05.04.2024 
Vorstand für Bildung, Kultur und Familie
Fachbereich für Kinder, Jugendliche und Familien
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2024/3038
öffentlich
Berichtswesen - Controllingberichte des Fachbereichs für Kinder, 
Jugendliche und Familien zum Stichtag 31.12.2023
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Jugendhilfeausschuss 05.06.2024 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
Sachverhalt:
Der Fachbereich für Kinder, Jugendliche und Familien legt als Anlage die Controllingberichte 
zum Ergebnis- und Investitionshaushalt per 31.12.2023 vor. 
 
Neben den Darstellungen zu den finanziellen Entwicklungen im Fachbereich im Jahr 2023 
wird im Einzelnen auch über die Zielerreichung und die Finanzdaten der wesentlichen 
Produkte berichtet.
 
gez. Schlüter
Anlage/n:
-       Berichtsformular 31.12.2023 (Ergebnishaushalt)
-       Berichtsformular 31.12.2023 (Investitionen)
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2023 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
für Kinder, Jugendliche und Familien 
Verantwortliche/r: 
Frau Schlüter 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 1.585.353 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2022 
Ansatz                            
2023 
Ergebnis 
2023 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
Ordentliche Erträge               
  1. Steuern und ähnliche Abgaben               
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen 13.944.574 11.847.469 11.219.280 -628.189       
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 368.292 350.173 351.066 893       
  4. Sonstige Transfererträge 5.093.946 5.064.844 5.622.781 557.937       
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 139.842 206.150 180.964 -25.186       
  6. privatrechtliche Entgelte 1.292.654 1.829.250 1.419.270 -409.980       
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 12.463.263 10.391.929 12.629.953 2.238.024       
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge     1.772 1.772       
  9. aktivierte Eigenleistungen               
10. Bestandsveränderungen               
11. sonstige ordentliche Erträge 106.616 34.136 101.362 67.226       
12. Summe ordentliche Erträge 33.409.188 29.723.951 31.526.448 1.802.498       
Ordentliche Aufwendungen               
13. Personalaufwendungen -29.716.700 -33.134.019 -31.499.282 1.634.737       
14. Versorgungsaufwendungen -719.514 -728.178 -758.925 -30.747       
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -1.856.926 -2.517.882 -2.326.853 191.029 -2.409 -13.986 20.670 
16. Abschreibungen -2.891.089 -2.498.451 -3.575.424 -1.076.973       
17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
18. Transferaufwendungen -95.731.891 -102.221.266 -102.083.473 137.793 -3.500.216 4.485 3.821.974 
19. sonstige ordentliche Aufw. -11.178.161 -11.125.194 -12.180.173 -1.054.980 -32.713 21.092   
20. Summe ordentliche Aufw. -142.094.280 -152.224.989 -152.424.129 -199.140 -3.535.338 11.591 3.842.643 
21. Ordentliches Ergebnis -108.685.093 -122.501.038 -120.897.681 1.603.358 -3.535.338 11.591 3.842.643 
22. außerordentliche Erträge 16.033   -8.145 -8.145       
23. außerordentliche Aufwendungen -0   -9.860 -9.860       
24. außerordentliches Ergebnis 16.033   -18.005 -18.005       
25. Jahresergebnis -108.669.059 -122.501.038 -120.915.686 1.585.353 -3.535.338 11.591 3.842.643 
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 117.628   41.288 41.288       
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -5.648.629 -6.600.283 -5.990.825 609.457       
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -5.531.001 -6.600.283 -5.949.537 650.746       
29. Gesamtergebnis -114.200.061 -129.101.321 -126.865.223 2.236.098 -3.535.338 11.591 3.842.643 
 * Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2023. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren und Nachbewilligungen  
 
 
 
 
 
2 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2023  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
1.1.1.36 allg. Stiftungen (FB 51)  1.772 1.772 Ja   Nein  
3.4.1.01 Unterhaltsvorschussleistungen  -99.898 35.536 Ja   Nein  
3.6.1.01 Förderung von Kindern in Tagesbetreu-
ung W -1.003.267 196.616 Ja   Nein  
3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit W -1.471.049 43.731 Ja   Nein  
3.6.3.01 Jugendsozialarbeit W -3.065.549 134.043 Ja   Nein  
3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und Förderung von 
Familien W -42.021.269 -2.782.940 Ja   Nein  
3.6.3.03 Jugendgerichtshilfe  -906.455 80.222 Ja   Nein  
3.6.3.05 sonst. Maßnahmen der Kinder-, Jugend- 
und Familienhilfe  -24.560 20.224 Ja   Nein  
3.6.3.06 Beistandschaft/Vormundschaft  -1.697.899 51.270 Ja   Nein  
3.6.3.07 Elterngeld  -123.774 82.107 Ja   Nein  
3.6.5.01 Tageseinrichtungen zur Förderung von 
Kindern W -62.803.781 3.271.625 Ja   Nein  
3.6.6.01 Einrichtungen der Jugendarbeit W -5.350.987 159.741 Ja   Nein  
3.6.7.01 Jugendwerkstatt Dammstraße W -878.739 244.827 Ja   Nein  
3.6.7.02 sonst. Einrichtungen der Kinder-, Ju-
gend- und Familienhilfe  -1.381.464 35.531 Ja   Nein  
3.6.7.03 Zuschüsse an Schwangerschaftsbera-
tungen  -88.766 11.049 Ja   Nein  
Summe   - 120.915.685 1.585.354  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
 
Produkt:  1.100.3.6.1.01  Förderung von Kindern in Tagesbetreuung 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 keine wesentliche Produktabweichung 
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Ausbau und Erhalt von Schwerpunkt-Kitas zur Sprachförderung in der Kindertagesbetreu-
ung (mittels Akquise und Einsatz von Bundes- und/oder Landesmitteln) (neues PZ in 
2023) 
 Bezug zum ZHF: Q 
4.4 
4.1 
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern 
Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
 Kennzahl Ergebnis 
2022 
Plan  
2023 
Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 
Anzahl Schwerpunkt 
Kitas – Sprache in städ-
tischer Trägerschaft 
7 8 3 
Nach der Richtlinie Sprach-Kitas kann die Stadt Osnabrück 
nur Zuwendungen für 6 Funktionskräfte Sprachbildung, d.h. 
in 6 städtischen Einrichtungen erhalten. Ein Ausbau der An-
zahl war nicht zugelassen. Mit Stand 31.12.2023 konnten 
nur 3 der 6 möglichen Stellen besetzt werden.  
 Anzahl Schwerpunkt 
Kitas – Sprache in freier 
Trägerschaft 
17 20 Angabe nicht 
möglich 
Nach der Richtlinie Sprach-Kitas ist eine Verbundfachbera-
tung notwendig. Da die Stadt Osnabrück keinen Überblick 
über die Kooperation der Verbandfachberatung mit den Ein-
richtungen hat, kann keine Angabe erfolgen. 
3 
 
 
 Produktziel 2: Vernetztes, transdisziplinäres und trägerübergreifendes Handeln zur Förderung und  
Sicherung des Fachpersonals und der Betreuungsqualität  
 Bezug zum ZHF: Q 
4.4 
4.1 
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern 
Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
 Kennzahl Ergebnis 
2022 
Plan  
2023 
Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 
Durchschnittliche An-
zahl Tage von Fort- 
und Weiterbildungen 
pro MA  
Es können 
keine Anga-
ben ge-
macht  
werden. 
2,5 
Es können 
keine Anga-
ben gemacht  
werden. 
Im Jahr 2023 wurde eine Kooperation mit dem Bildungs-
werk der Vereinten Dienstleistungsgewerkschaft (ver.di) in 
Niedersachsen e. V. abgeschlossen, sodass in den Folge-
jahren eigene Fortbildungsangebote etabliert werden, um 
die Qualität in den Einrichtungen zu steigern. Nach Beginn 
der Kooperation werden die Zahlen in den städtischen Ein-
richtungen erhoben.   
 
nachrichtlich: 
Anzahl Fort- und Wei-
terbildungen pro Ein-
richtung 
Es können 
keine Anga-
ben ge-
macht  
werden. 
* 
Es können 
keine Anga-
ben gemacht  
werden. 
Im Jahr 2023 wurde eine Kooperation mit dem Bildungs-
werk der Vereinten Dienstleistungsgewerkschaft (ver.di) in 
Niedersachsen e. V. abgeschlossen, sodass in den Folge-
jahren eigene Fortbildungsangebote etabliert werden, um 
die Qualität in den Einrichtungen zu steigern. Nach Beginn 
der Kooperation werden die Zahlen in den städtischen Ein-
richtungen erhoben.   
 Produktziel 3: Außerinstitutionelle Betreuungsbedarfe erfüllen und Zugangsbarrieren zu Einrichtungen 
der Kindertagesbetreuung reduzieren (neues PZ in 2023) 
 Bezug zum ZHF: Q 
4.4 
4.1 
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern 
Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
 Kennzahl Ergebnis 
2022 
Plan  
2023 
Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 Durchschnittliche Anzahl   
betreuter Familien pro  
Familienbegleiterin   
11 13 15 Diese Anzahl ist nur auf die aufsuchende Arbeit der Fami-
lienbegleiterinnen beschränkt. 
 nachrichtlich: 
Anzahl der eingesetz-
ten Familienbegleiterin-
nen  
10 15 15  
Produkt:  1.100.3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 keine wesentliche Produktabweichung 
 
 
 
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1:  Junge Menschen mit und ohne Osnabrück-Pass nutzen den Ferienpass, wobei das Ver-
hältnis nicht unter 1:1,5 sinken sollte (Inklusion statt Exklusion) 
 Bezug zum ZHF: 4.3 
4.4 
Q 
Vielfältiges soziales Miteinander stärken 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern 
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
 Kennzahl Ergebnis 
2022 
Plan  
2023 
Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 Ausgegebene Ferienpässe 
(exkl. Wallenhorst) 3.938 7.600 4.788 Im Vergleich zum Vorjahr eine Steigerung um  
22 %. 
 Nutzungsquote Ferienpass 
4- bis 17-Jährige Stadt Os-
nabrück insgesamt 
20,3 % 40 % 24 %  
 Nutzungsquote Ferienpass 
4- bis 17-Jährige im SGB II- 
Bezug Stadt Osnabrück   
67,7 % 70 % 70 %  
 Verhältnis kostenlose Feri-
enpässen zu Ferienpässen 1:0,63 1:1,50 1:0,82  
4 
 
 
 
 Produktziel 2: Förderung der Jugendverbände 
 Bezug zum ZHF:   
 Kennzahl Ergebnis 
2022 
Plan  
2023 
Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der abgerechneten 
Anträge von Jugendverbän-
den 
121 165 142  
 Anzahl Ø TN pro Veranstal-
tung 
Neue  
Kennzahl 25 34 Durchschnitt hat sich erhöht, da es zwar weniger 
Zeltlager gab, aber diese dafür mehr TN hatten.  
Produkt:  1.100.3.6.3.01 Jugendsozialarbeit 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 keine wesentliche Produktabweichung 
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Schülerinnen und Schüler sind durch soziale Gruppenangebote in ihrer Persönlichkeits-
entwicklung gefördert worden. 
 Bezug zum ZHF: 4.4 
Q 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern  
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
 Kennzahl Ergebnis 
2022 
Plan  
2023 
Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 Teilnehmerquote der SuS 
an Präventivangeboten 
(soziale Gruppenangebote) 
gemessen an der Ge-
samtschülerzahl der 
Jugendhilfe in der Schule 
(Nr. 3.6.3.01.02  + 
3.6.3.01.03) 
1,1 0,8 1,1  
 Produktziel 2: Durchführung sozialpädagogischer Maßnahmen gegen Schulverweigerung  
(Koordinierungsstelle Schulverweigerung) 
 Bezug zum ZHF: 4.4 
Q 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern  
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
 Kennzahl Ergebnis 
2022 
Plan  
2023 
Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 Fallzahl der betreuten Schul-
verweigerer aus allgemein- 
bildenden Schulen (incl. of-
fener Zugang) 
273 200 282 Der Planwert wurde nicht angepasst.  
 Anzahl der Personen, bei 
denen durch sozialpädago-
gische Intervention Ord-
nungswidrigkeitsverfahren 
verhindert wurden (allge-
meinbildende Schulen). 
145 100 148  
 Anzahl der Personen zur al-
ternativen Schulpflichterfül-
lung aus den allgemeinbil-
denden Schulen (Lernstand-
ort Auszeit I und II) 
43 35 43  
Produktziel 3: Sozial benachteiligte und individuell beeinträchtigte junge Menschen sind sozial und be-
ruflich integriert. 
Bezug zum 
ZHF: 
4.4 
Q 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern  
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
Kennzahl Ergebnis 
2022 Plan 2023 Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
5 
 
        
Anzahl der Schülerinnen 
und Schüler in berufsbezo-
genen Gruppenmaßnahmen 
im Verhältnis zu den 14- bis 
17-jährigen Einwohnern der 
Stadt Osnabrück (Nr. 
3.6.3.01.09 + 3.6.3.01.10) 
11,8% 12% 15,7 % Erhöhter Bedarf nach Coronazeit 
Der Unterstützungsbedarf 
auf der persönlich-sozialen 
Ebene hat sich im Laufe der 
Beratung verringert. Erhö-
hung der Beschäftigungsfä-
higkeit (Nr. 3.6.3.01.09) 
68,9% 70% 60,6%  
Junge Menschen haben 
beim Beratungsende ein be-
rufliches oder schulisches 
Anschlussangebot. 
(Nr. 3.6.3.01.09) 
61,7% 65% 64,5%  
Produkt:  1.100.3.6.3.02 Hilfen zur Erziehung 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Abweichende Transferaufwendungen in folgenden Teilprodukten:  
 Sozialtherapie (§27 Abs. 2) – Deutlich geringe Fallzahl als zum Zeitpunkt der Haushaltsaufstellung 
prognostiziert +454.823 € 
 Sozialpädagogische Familienhilfe (§  31) – Reduzierung der durchschnittlichen Bewilligungsum-
fänge (Fachleistungsstunden) sowie der Hilfedauer und Kosten je einzelner Hilfe +339.443 € 
 
 
Sozialpädagogische Vollzeitpflege (§ 33) – keine Veränderung zur prognostizierten Fallzahl, da-
her ist die Abweichung durch kürzere Laufzeiten zu erklären +124.729 € 
 Heimerziehung (§ 34) – Anstieg der durchschnittlichen Kosten , teilweise sehr teure Einzelfälle, 
Tarifabschlüsse für die Beschäftigten bei den Trägern teilweise deutlich über den Erwartungen 
zum Zeitpunkt der Haushaltsaufstellung, Fallzahlenanstieg um sieben Fälle im Vergleich zum Zeit-
punkt der Haushaltsaufstellung 
-1.843.032 € 
 Heimerziehung (§ 34) – Erstattungen an Gemeinden / Allgemeine Kostenerstattungen an andere 
öffentliche Träger (mehrere Hilfearten/Teilprodukte)  
Für die Kostenerstattungen kommt es neben der Fallzahl maßgeblich auf den Zeitpunkt der Rech-
nungstellung und den in Rechnung gestellten Zeitraum an. Die Rechnungstellung erfolgt durch 
andere öffentliche Träger zu einem von dort bestimmtem Zeitpunkt . Entsprechend der gesetzli-
chen Verjährungsfrist (§ 111 SGB XII = 4 Jahre) rechnen die Träger teilweise mit deutlicher Ver-
zögerung und dann teilweise für den gesamten Zeitraum der Kostenerstattung ab. Es kam zu  
hohen Rechnungsbeträgen, die so im Vorfeld nicht zu prognostizieren waren. 
-1.395.927 € 
 
 Betreutes Wohnen (§ 34) – Erhöhte Fallzahlen – Höhere Leistungen zum Lebensunterhalt analog 
zum Bürgergeld (bis 31.12.2022 ALG II). Zudem höhere Beiträge für Mehrkosten in den Bereichen 
Wohnneben- und Energiekosten. 
-177.895 € 
 Erziehungsstellen (§ 34) – Fallzahl deutlich geringer als bei Haushaltsaufstellung erwartet +545.916 € 
 Stationäre Eingliederungshilfe für junge Volljährige (§§ 41/35 a) – Weniger intensive Einzelfälle +132.265 € 
 Heimerziehung junge Volljährige (§§ 41/34) – Anstieg der durchschnittlichen Kosten , teilweise 
sehr teure Einzelfälle, Tarifabschlüsse für die Beschäftigten bei den Trägern teilweise deutlich 
über den Erwartungen zum Zeitpunkt der Haushaltsaufstellung 
-180.541 € 
 Betreutes Wohnen für junge Volljährige (§§41/34) – Fallzahl höher als bei der Haushaltsaufstel-
lung prognostiziert, höhere Leistungen zum Lebensunterhalt analog zu ALG II (hier deutliche Er-
höhung in 2023), Mehrkosten in den Bereich Wohnneben- und Energiekosten 
-153.023 € 
 Inobhutnahme und Krisenhilfe (§ 42): Deutlich höhere Fallzahl als bei Haushaltsaufstellung prog-
nostiziert -320.447 € 
 Sonstige ambulante Eingliederungshilfe (§ 35 a) – Geringere Fallzahl als bei der Haushaltsauf-
stellung prognostiziert +153.725 € 
 Gemeinsame Wohnformen Mutter und Kind (§ 19) – Teure Einzelfallhilfen, Fallzahl höher als bei 
der Haushaltsaufstellung prognostiziert -597.600 € 
 Integrationshelfer (§ 35 a) – Gesteigerte Pflegesätze, Fallzahlensteigerung - 255.287 € 
6 
 
 
 
  
 Unbegleitete minderjährige Flüchtlinge (umA) (mehrere Hilfearten/Teilprodukte)  
Höhere Fallzahl als bei Haushaltsaufstellung prognostiziert – teilweise höhere Aufwendungen für 
Leistungen zum Lebensunterhalt und in den Bereichen Wohnneben- und Energiekosten. 
-1.862.454 € 
 Höhere Erträge – Erstattungen vom Land und von Gemeinden, Kostenbeiträge und Leistungen 
Sozialleistungsträger – durch Kindergelderhöhung (betrifft fast alle (teil-)stationären Fälle – durch 
Mehrausgaben für Unterbringungen, dadurch höhere Erstattungen von anderen – durch mehr 
Kostenerstattungen von Eltern, da Löhne gestiegen sind;  
u.a. insb. höhere Erträge bei umA (ca. 1.845.000 €) 
+ 2.255.876 € 
 Summe - 2.779.429 € 
  
Zielerreichung:         
 
 
Produktziel 1: Wirkungsmessung von gewährten Hilfen zur Erziehung nach § 27 - § 35, SGB VIII (neues 
PZ in 2023) 
Bezug zum ZHF: 4.
3 
4.
4 
4.
5 
Vielfältiges soziales Miteinander stärken 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern 
Verbleib im gewohnten Umfeld ermöglichen 
Kennzahl Ergebnis 
2022 
Plan  
2023 
Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
Progression aller beende-
ten, stationären Hilfen im 
Rahmen der Entwick-
lungseinschätzung 
0,38 0,7 * 
* Es ist geplant , ein neues Programm zu entwi-
ckeln, um die Entwicklungseinschätzung umzu-
setzen. Bedingt durch Personalwechsel konnte 
dies n och nicht realisiert werden, so dass noch 
keine verlässlichen aktuellen Zahlen vorliegen.    
Progression aller beende-
ten, ambulanten Hilfen im 
Rahmen der Entwick-
lungseinschätzung 
1,03 1,5 * 
* Es ist geplant , ein neues Programm zu entwi-
ckeln, um die Entwicklungseinschätzung umzu-
setzen. Bedingt durch Personalwechsel konnte 
dies n och nicht realisiert werden, so dass noch 
keine verlässlichen aktuellen Zahlen vorliegen.    
nachrichtlich: 
Anzahl HzE pro 1.000 
Kinder und Jugendliche 
unter 18 Jahren 
46,0 47,0 43,0  
Produktziel 2:   Stärkung von Präventionsarbeit -  Förderung und Ausbau von quartiersbezogener Ver-
netzungsgremien. sowie von individuellen, familienbezogenen Beratungssettings. 
(neues PZ in 2023) 
Bezug zum ZHF:   
 
 4.3 
4.4 
5.4 
Q 
Vielfältiges soziales Miteinander stärken 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern 
Niedrigschwellige und dezentrale Beteiligung ermöglichen 
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
 
Kennzahl Ergebnis 
2022 
Plan  
2023 
Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
Anzahl Quartiere, in de-
nen „Präventionsketten“  
verankert sind 
Neues Ziel 2 2  
 
Quote der Beratungsleis-
tungen nach § 16, durch 
die eine unmittelbare, 
kostenwirksame Hilfe* 
nach § 27 ff. vermieden 
wurde 
Neues Ziel 70 % 65 % 
Durch die Beratungsleistungen nach § 16 wurden 
unmittelbare, kostenwirksame Hilfen vermieden. 
Allerdings gab es absolut betrachtet weniger Be-
ratungsleistungen nach § 16 , weil die Familien 
frühzeitiger als in früheren Vorjahren an andere 
Beratungsstellen ve rmittelt wurden, was sich 
auch auf die erzielte Quote auswirkte.  
7 
 
Produkt:  1.100.3.6.5.01 Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 1.100.3.6.5.01.04 -12, -17 und -19 städt. Kitas 
Aufgrund der Umstrukturierung der Betreuungszeiten im Jahre 2023 wurden weniger Ent-
gelte für die nach der Entgeltordnung beitragspflichtigen Betreuungsleistungen ( Krippe, 
über 8 Stunden) vereinnahmt. Dies betrifft auch die Entgelte für die Mittagsverpflegung.  
Die Elternbeiträge (rd. - 214.000 €) und die Verpflegungsentgelte (rd. - 114.000 €) lagen 
unter dem Plan.  
Die Personalkosten fielen geringer aus (rd. + 820.000 €). Grund hierfür sind neben Pla-
nungsunsicherheiten auch die unterjährig nicht nachbesetzten Stellen.  
Aufgrund der Abrechnungsmodalitäten (Abschlagszahlungen, Nachzahlungen) bei der Fi-
nanzhilfe des Landes gab es höhere Erträge als für 2023 geplant (rd. + 477.000 €). 
Die Personalkostenerstattu ng für die Integrationsgruppen l ag unter dem Plan (rd. - 
67.000 €). Sprachförderung Bund: Zum Zeitpunkt der Planung war eine Weiterführung des 
Programms nicht bekannt (- 21.688 €) 
+  880.312 € 
 1.100.3.6.5.01.01 - 03 Kitas in ev., kath. u. freier Trägerschaft 
Deckung aus globaler Planungsposition 365.01.13 (- 1.948.171 €) 
Förderung Landesmittel Integration-KiGa, zum Zeitpunkt der Planung nicht bekannt  
(88.325 €) 
Nachnutzung für ehemalige Krippe (- 61.425 €) 
Neue Kitas, Planung über BK-KiföG 365.01.13 (- 1.779.648 €) 
Tatsächliche PK-Steigerungen deutlich höher (ca. 10  %) als zum Zeitpunkt der Planung 
angenommen (ca. 3 %) / starker Anstieg der Energiekosten. Die finanziellen Auswirkungen 
des Fachkräftemangels bei den freien Träger n sind durch die erh eblichen Tarifsteigerun-
gen negiert (- 553.064 €). 
Verlängerung Mietvertrag Pavillons an der Wüstenstraße, zum Zeitpunkt der Planung noch 
nicht bekannt (- 42.420 €). 
-  4.296.403 € 
 1.100.3.6.5.01.13 Fachdienst Kinder 
Planungsposition für Sanierungen. Deckung für Ausgaben aus dem Bereich Sanierungs-
maßnahmen, Platzerhalt Kitas + 1.957.190 €. Aufgrund von erheblichen Bauverzögerun-
gen konnten diese Aufwendungen komplett aus den aus 2022 nach 2023 übertragenen 
Mittel gedeckt werden. Aus gleichem Grund wurden keine Mittel aus dem Grundansatz 
2023 verausgabt. Diese Mittel (+ 3.796.490 €) sollen komplett in das HH-Jahr 2024 über-
tragen werden. 
Zentrale Planungsposition für Betriebskosten aufgrund Platzausbau:  
Deckung für 1.779.648 € Ausbaukosten 2023 bei 365.01.01 -03. Aufgrund Verzögerungen 
beim Kita-Ausbau können 825.060 € eingespart werden. Diese Finanzmittel werden nicht 
mehr benötigt (+ 2.604.708 €). 
+ 6.401.198 € 
 1.100.3.6.5.01.14 Sonstige Förderung von Tageseinrichtungen für Kinder 
Sprachförderung Land; Fachkräftemangel, Mittel konnten nicht verausgabt werden  
( -45.359 €) 
Finanzausgleich gemeindefremde Kinder; g eringere Betreuung von gemeindefremden  
Kindern als geplant (- 126.520 €) 
Richtlinie Qualität: Änderung von Programm 1 zu Programm 2, Rahmenbedingungen waren 
bei der Haushaltsaufstellung noch nicht bekannt (- 29.300 €). 
- 201.179 € 
 1.100.3.6.5.01.18 Kindertagespflege 
Angebot an Kindertagespflege konnte nicht wie geplant ausgebaut werden, daher geringere 
Ausgaben für die laufende Geldleistung an Kindertagespflegepersonen  (+ 352.451 €) , 
dadurch bedingt auch geringere Einnahmen Elternbeiträge (- 27.406 €). 
Geplantes Vertretungsmodell konnte nicht realisiert werden (+ 43.921 €) 
+ 368.966 € 
 Summe + 3.152.894 € 
  
Prognose zur Erreichung der Produktziele:         
 
 Produktziel 1: Einrichtung von zusätzlichen Krippenplätzen für Kinder unter drei Jahren 
 Bezug zum ZHF: 4.1 
4.3 
4.5 
Q 
Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
Vielfältiges soziales Miteinander stärken 
Verbleib im gewohnten Umfeld ermöglichen 
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
8 
 
 
 
 
 
 
 Kennzahl Ergebnis 
2022 Plan 2023 Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Plätze für Kinder 
unter 3 Jahren in Tagesein-
richtungen für Kinder  
 
1.585 
 
1.900 1.661  
 - davon in Krippen 1.326 1.648 1.448  
 - davon in altersstufenüber-
greifenden Gruppen 259 252 213 
Umwandlung von altersstufenübergreifenden 
Gruppen in reine Krippengruppen bzw. in Kin-
dergartengruppen (Regelgruppen).  
 Versorgungsquote unter 3 
Jahren in Prozent 61,5% 64 % 66,9%  
Produkt:  1.100.3.6.6.01 Einrichtungen der Kinder- und Jugendarbeit 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 keine wesentliche Produktabweichung 
  
Prognose zur Erreichung der Produktziele:         
 
 Produktziel 1: Von den für die Jugendhilfe bereitgestellten Mitteln wird gemäß § 79 SGB VIII ein ange-
messener Anteil für die Jugendarbeit verwendet. 
 Bezug zum ZHF: 5.4 
Q 
Niedrigschwellige und dezentrale Beteiligung ermöglichen 
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
 Kennzahl Ergebnis 
2022 Plan 2023 Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 Zuschussbedarf für Jugend-
arbeit pro 6- bis unter 27-
Jährige in der Bevölkerung 
142 € 147 € 152 €  
Produktziel 2: Die Veranstaltungen und Projekte in den städtischen Einrichtungen der Jugendarbeit er-
reichen Kinder (6-10 Jahre) und Jugendliche/junge Erwachsene (14-27 Jahre)  
Bezug zum 
ZHF: 
4.3 
Q 
Vielfältiges soziales Miteinander 5.4 Niederigschwellige und dezentrale Beteiligung ermöglichen 
Generationengerechtigkeit, Chancengleichheit, Integration und Teilhabe 
Kennzahl Ergebnis 2022 Plan 2023 Ergebnis 2023 Begründung/Hinweise 
Prozentualer Anteil an Kindern 64,85 % 40 % 50 %  
Prozentualer Anteil an Jugendli-
chen 35,15 % 60 % 50 %  
Produkt:  1.100.3.6.7.01 Jugendwerkstatt Dammstraße 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 keine wesentliche Produktabweichung 
  
Prognose zur Erreichung der Produktziele:         
 
 Produktziel 1: Förderung und Eingliederung von arbeitslosen jungen Menschen durch Maßnahmen in 
Abstimmung mit dem Jobcenter und der Agentur für Arbeit 
 Bezug zum ZHF: 3.2 
4.4 
Wirtschaftsfreundliches Umfeld sichern sowie arbeitsmarktferne Gruppen in Beschäftigung bringen 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern 
 Kennzahl Ergebnis 
2022 Plan 2023 Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 Laufende Platzzahl 
(Vereinbarung Jobcenter/ 
Agentur für Arbeit) 
48 48 40 Platzzahlen vom Jobcenter zum 01.07.2023 
gekürzt 
9 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 3.842.643 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
 
Mit einer Abweichung im ordentlichen Ergebnis für das Jahr 2023 von 1,3 % darf der Fachbereich wohl von einer 
echten Punktlandung sprechen. 
In der Analyse innerhalb des Budgets hat sich auch in 2023 der Trend der  Vorjahre fortgesetzt: 
In den Produkten zur Tagesbetreuung von Kindern ergeben sich Einsparungen, während die Aufwendungen in den 
Hilfen zur Erziehung nicht auskömmlich waren. 
So konnten alle in 2023 durchgeführten Sanierungsmaßnahmen für den Platzerhalt i n den Tageseinrichtungen aus 
den Mittelübertragungen des Vorjahres finanziert werden. Durch Bauverzögerungen werden die eigentlich für 2023 
geplanten Maßnahmen nunmehr zu einem späteren Zeitpunkt durchgeführt. Die dafür benötigten Mittel aus dem 
Haushaltsansatz für 2023 werden in Höhe von 3.796.490 € ins Jahr 2024 übertragen.  
                                                 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
 Anzahl betreuter junger 
Menschen 100 110 72 Platzzahlen vom Jobcenter zum 01.07.2023 
gekürzt 
 Auslastungsquote (neue 
Kennzahl in 2023) Neue  
Kennzahl 96 % 89 % 
Jobcenter belegt selbst geringe Platzzahl nicht 
mehr. Begründung: Schwierigkeiten seit Weg-
fall der Sanktionen 
 Integrationsquote Neue  
Kennzahl 35 % 44,2 %  
 Produktziel 2: Förderung von arbeitsmarktfernen jungen Menschen durch Jugendberufshilfen nach 
dem SGB VIII und Integration in entsprechende Anschlussangebote 
 Bezug zum ZHF: 3.2 
4.4 
Wirtschaftsfreundliches Umfeld sichern sowie arbeitsmarktferne Gruppen in Beschäftigung bringen 
Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern 
 Kennzahl Ergebnis 
2022 Plan 2023 Ergebnis 
2023 Begründung/Hinweise 
 Anzahl Plätze 24 24 31 Erhöhung aufgrund Kürzung Jobcenter 
 Anzahl betreuter junger 
Menschen 44 45 44  
 Auslastungsquote (neue 
Kennzahl in 2023) 
Neue Kenn-
zahl 96 % 79 % Umstellung bei Belegung von SGB II auf SGB 
VIII Plätze benötigt Anlaufzeit 
 Integration in ein Anschluss-
angebot (Personen), (För-
dermaßnahmen, Schule, Ar-
beit, Ausbildung) 
22 25 22  
10 
 
Bei den Abweichungen im Produkt Hilfen zur Erziehung (s. Analyse auf Sei ten 5 und 6) sind besonders die gestie-
genen Kosten der Heimerziehung (§ 34 SGB VIII) sowie mehrere Fälle von unerwartet hohen Kostenerstattungsfällen 
an andere Gemeinden hervorzuheben. 
Die ebenfalls gestiegenen Kosten aufgrund von Fallzahlsteigerungen bei den umA werden nach wie vor durch eine 
annähernd vollständige Erstattung der Aufwendungen durch das Land Niedersachsen refinanziert. Die noch ausste-
henden Ansprüche gegenüber dem Land sind im Jahresergebnis bereits berücksichtigt.  
 
 
 
___________________________ 
         Unterschrift der Leitung 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2023 
 
Investitionen 
 
Fachbereich  
51 
Verantwortliche/r: 
Frau Schlüter 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) 8.571.878 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Investive Projekte Plan 2023 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2023* 
Ist 2023 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
   7.000120.710      Kraftfahrzeuge (Sozialarbeit)   -24.360   24.360     
*  Sonstige Leist.d.Kinder-,Jugendhilfe   -24.360   24.360    
   7.000139.705      Zuschuss Kitas vom Land 752.000 752.000 390.864 -361.136     
   7.000140.710      Baumaßnahmen Außenanlagen -20.000 -38.990 -25.472 13.518   13.500 
   7.000141.710      Inv. Zuschüsse Kitas Platzausbau -1.400.000 -12.954.825 -4.797.300 8.157.525 6.757 7.081.700 
   7.000454.710.001  Ausgaben für Investitionen     -7.721 -7.721 -7.721   
   7.000454.710.003  Kita Haste – Integration     -4.609 -4.609     
   7.000456.710.001  Kita Martinsburg     -6.757 -6.757 -6.757   
   7.000457.710.001  Kita Schinkel     -2.001 -2.001     
   7.000458.710.001  Kita Pye     -7.017 -7.017     
   7.000459.710.001  Kita Atter     -4.426 -4.426 -4.426   
   7.000462.710.001  Kita Wüste     -1.903 -1.903     
   7.000463.710.001  Kita Schölerberg     -3.884 -3.884 -3.884   
   7.000686.710      Ausstatt./Außenanl. Kitas     -58.130 -58.130     
   7.000994.710      Inv. Zuschüsse Kitas Sonstige -325.000 -952.695 -228.271 724.424 16.031 708.300 
*  Tageseinrichtungen für Kinder -993.000 -13.194.510 -4.756.628 8.437.882   7.803.500 
   7.000122.705      Zuschuss Außenbereich Jugendzentren     79.844 79.844 79.844   
   7.000122.710      Außenspielgeräte Jugendzentren -93.500 -93.500 -84.874 8.626 -84.875 93.500 
   7.000123.710      Ausstattung HdJ -9.900 -27.074 -16.587 10.487   5.600 
   7.000126.710      Ausstattung JZ Ostbunker -2.100 -2.100 -3.659 -1.559 -1.560   
   7.000127.710      Ausstattung GZ Lerchenstr. -14.100 -14.100 -11.899 2.201   2.200 
   7.000128.705      Spenden/Zuschüsse GZ Ziegenbrink     15.322 15.322 15.322   
   7.000128.710      Ausstattung GZ Ziegenbrink -2.100 -2.100 -17.024 -14.924 -15.322 397 
   7.000130.710      Ausstattung HFH -4.800 -16.857 -6.909 9.948   9.947 
   7.000134.710      Ausstattung JZ Westwerk -2.100 -2.100   2.100   2.100 
*  Einrichtungen der Jugendarbeit -128.600 -157.831 -45.787 112.044 -6.591 113.744 
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
7.000141.710 
 
Inv. Zuschüsse Kitas 4.1,4.2, 4.3, 4.4,4.5  
7.000122.710       
7.000123.710       
7.000126.710       
7.000130.710       
Einrichtungen der Kinder- und Jugendarbeit 4.1,4.2, 4.3, 4.4, 5.4, 5.5 
2 
 
Investive Projekte Plan 2023 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2023* 
Ist 2023 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
   7.000136.710      Ausstattung Jugendwerkstatt -8.000 -10.178 -13.114 -2.936 -5.000 2.064 
   7.000136.770      Verkauf Ausstattung Jugendwerkstatt     528 528     
*  Sonstige Einr. der Kinder-,Jugendhilfe -8.000 -10.178 -12.586 -2.408 -5.000 2.064 
**             Saldo Teilhaushalt -1.129.600 -13.386.879 -4.815.001 8.571.878 -11.591 7.919.308 
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 752.000 752.000 486.557 -265.443 95.165   
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -1.881.600 -14.138.879 -5.301.558 8.837.321 -106.756 7.919.308 
  * Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren und Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan und sonstige Ermächtigungen 2023 und Ist 2023 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.000139.705      
Zuschuss Kita's 
vom Land 
Maßnahmen können aufgrund von Bauverzögerungen erst in 2024 mi t 
dem Land abgerechnet werden. Weitere Mittel wurden bereits vom Land 
bewilligt, werden aber frühestens 2024 abrufbar sein. Daher werden auch 
die Mittel in das HH-Jahr 2024 übertragen. 
- 361.136 € 
7.000141.710      
Inv. Zuschüsse 
Kita`s Platzausbau 
Deckung für andere  Finanzpositionen (insg. 75.808 €  städt. Kitas und 
sonst. Maßnahmen freier Kitas).  
Bei den verbleibenden Mitteln handelt es sich um bereits bewilligte 
Baumaßnahmen, deren Mittel noch nicht von den Trägern abgerufen 
worden sind  und um geplante, noch nicht beschiedene Maßnahmen  
(Bauverzögerungen). Ein Teil der in 2023 nicht abgerufenen / benötigten  
Mittel in Höhe von 7.081.700 € werden im Folgejahr benötigt, der 
Übertragung in den HH 2024 wurde zugestimmt. 
Der Differenzbetrag in Höhe von 1.000.017 € wird nicht mehr benötigt. 
+ 8.157.525 € 
7.000994.710      
Inv. Zuschüsse 
Kitas Sonstige 
Bei den verbleibenden Mitteln handelt es sich um bereits bewilligte 
Baumaßnahmen, deren Mittel noch nicht von den Trägern abgerufen 
worden sind und um geplante, noch nicht beschiedene Mittel 
(Bauverzögerungen). Die nicht abgerufenen Mittel in Höhe von 708.300 € 
werden im Folgejahr benötigt, der Übertragung in den HH 2024 wurde 
zugestimmt. 
+ 708.300 € 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmittel im Umfang von 7.919.308 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
Nach wie vor ergeben sich wie in den Vorjahren Bauverzögerungen, sodass Investitionen nicht wie geplant in 2023 
vorgenommen werden konnten. Die nicht abgerufenen Mittel werden in Höhe von 7.919.308 € ins Jahr 2024 
übertragen und stehen damit für die geplanten Maßnahmen weiterhin zur Verfügung. 
 
 
 
_____________________________ 
     
Unterschrift des Verantwortlichen