Haushalt 2014 - Jahresberichte zum 31.12.2014
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2015/5467
Datum: 2015-05-05
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 15.04.2015 
Der Oberbürgermeister
Fachbereich Personal und Organisation
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2015/5467
öffentlich
Haushalt 2014 - Jahresberichte zum 31.12.2014
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Organisations-, Personal- und 
Gleichstellungsausschuss 06.05.2015 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Die Organisationseinheiten
Referat Strategische Steuerung und Rat (010)
Fachbereich Personal und Organisation (10)
Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit (13)
ehem. Fachbereich Stadtentwicklung und Integration (16) 
Sicherheitstechnischer Dienst (18)
Fachbereich Recht und Datenschutz (30) 
legen ihre Jahresberichte (31.12.2014) für den Haushalt 2014 zur Kenntnisnahme vor.
Zur Sitzung des Organisations-, Personal- und Gleichstellungsausschusses sind die 
jeweiligen Vertreter/-innen der o. g. Organisationseinheiten anwesend, so dass eventuelle 
Fragen zu den Berichten unmittelbar beantwortet werden können.
Anlage/n:
Berichte 010, 10, 13, 18
Die Berichte 16 und 30 werden per Mail nachgereicht.
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
Büro für Ratsangelegenheiten
Verantwortliche/r:
Herr Illenseer
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -166.534 €
2. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Entwicklungsschwerpunkt 1: Barrierefreie Veranstaltungen
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 2: Erhöhung der Aussenwirkung 
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 3: Digitale Information
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Verbesserung der Teilnahme an Veranstaltungen von Menschen 
mit Behinderungen 1.100.1.1.1.01        
Alle Veranstaltungen werden barrierefrei durchgeführt, bei baulichen Einschränkungen mit Hilfe der Feuerwehr.
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Deutlichere Wahrnehmung der Verbindung Osnabrück <-> 
Friedensstadt 1.100.1.1.1.01        
Bei den Veranstaltungen, die der Federführung von 010 obliegen, wird diese Verknüpfung berücksichtigt.
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Reduzierung der Sitzungsunterlagen (Papierform) in € 1.100.1.1.1.02        
Anschaffung digitaler Endgeräte für den Rat der Stadt Osnabrück 1.100.1.1.1.02        
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 4: Fair Trade / Heimatnahe Produkte 
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2013 Ansatz 2014
Ergebnis 
2014
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj 
+ Nachbew.
      Ordentliche Erträge      
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 6 7.500 15.000 7.500  
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten      
*     4. Sonstige Transfererträge      
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte      
*     6. privatrechtliche Entgelte 71.071 120.000 63.000 57.000-  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 12.742     
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 6     
*     9. aktivierte Eigenleistungen      
*     10. Bestandsveränderungen      
*     11. sonstige ordentliche Erträge 43.559  47.112 47.112  
**    12. Summe ordentliche Erträge 127.385 127.500 125.111 2.389-  
      Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal 2.070.249- 1.978.741- 2.130.938- 152.197-  
*     14. Aufwendungen Versorgung 1.143.480- 995.588- 952.452- 43.136  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen 213.243- 221.100- 200.736- 20.364  
*     16. Abschreibungen 17.911- 15.210- 23.945- 8.735-  
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.      
*     18. Transferaufwendungen 57.359- 56.700- 51.756- 4.944  
*     19. sonstige ordentliche Aufw. 1.488.689- 1.590.603- 1.530.464- 60.139  
**    20. Summe ordentliche Aufw. 4.990.932- 4.857.942- 4.890.290- 32.349-  
***   21. Ordentliches Ergebnis 4.863.547- 4.730.442- 4.765.179- 34.737-  
*     22. außerordentliche Erträge   250 250  
*     23. außerordentliche Aufwendungen 51-  132.047- 132.047-  
**    24. außerordentliches Ergebnis 51-  131.796- 131.796-  
****  25. Jahresergebnis 4.863.598- 4.730.442- 4.896.975- 166.534-  
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 4.539.565 4.429.440 4.435.639 6.199  
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. 112.509- 107.007- 107.784- 777-  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 4.427.056 4.322.433 4.327.855 5.422  
***** 29. Gesamtergebnis 436.542- 408.009- 569.121- 161.112-  
Die Druckkosten wurden mit Anschaffung der digitalen Endgeräte um 35% gesenkt. 75%  der Ratsmitglieder besitzen ein 
digitales Gerät.
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Verstärkter Einsatz bei Veranstaltungen von Fair Trade 
Produkten und Produkten aus der Region 1.100.1.1.1.01        
Alle Veranstaltungen mit Bewirtung werden mit Fair Trade/Heimatnahen Produkten durchgeführt. Ab Anfang 2014 wurden 
auch die Blumenpräsente für Jubiläen u. ä. mit eingebunden.   
4. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des 
Jahresergebnisses zur 
Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in 
Produktbericht)
1.100.1.1.1.01 Außenkontakte W -35.406 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.02 Verwaltungs- und Ratskoordination W -127.323 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.03 Fraktionsgeschäftsstellen -3.804 € Ja   Nein 
Summe -166.534 €
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
1.100.1.1.1.02 Erhöhte Personalkosten, u.a. durch mehr Mitarbeiter im Bereich 010
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 113.100 € (93,04%) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
6. Stellungnahme der Leitung
u. a. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener 
Bedeutung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der 
Zielerreichung/Kennzahlen), Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. 
Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Nr.13: Durch eine Umstrukturierung fielen mehr Personalkosten an, die im Planungszeitraum nicht bekannt waren.
Nr. 23: Über diese Kostenart werden - im Zuge der verursachungsgerechten Abgrenzung zum Jahresabschluss - die 
Zuführungen zu den Rückstellungen sowie - aufwandsmindernd - die Inanspruchnahmen der Rückstellungen für nicht in 
Anspruch genommenen Urlaub, für geleistete Überstunden, für die Inanspruchnahme der Altersteilzeit, für 
Lebensarbeitszeitkonten (LEA) sowie für die Leistungsprämie verbucht. Die Erhöhung des bestehenden 
Rückstellungsbetrages, welche die höheren Aufwendungen nach sich zieht, ist im Wesentlichen dadurch begründet, dass in 
höherem Umfang Urlaub nicht in Anspruch genommen bzw. mehr Überstunden geleistet wurden als im Vorjahr sowie durch 
die Zuführung der Leistungsprämie, da diese auch in 2014 nicht ausgeschüttet wurde. Der Großteil dieser Aufwendungen ist 
in ihrer Höhe nicht planbar, so dass sich zum Jahresabschluss eine Plan-Ist-Abweichung ergibt.
Die notwendige Sachkostenentsperrung wurde durchgeführt. 
______gez. Illenseer________
        Unterschrift der Leitung
Anlagen
Controllingberichte auf Ebene von Produkten…
- 1.100.1.1.1.01 Aussenkontakte
- 1.100.1.1.1.02 Verwaltungs- und Ratskoordination
- 1.100.1.1.1.03 Fraktionsgeschäftsstellen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Investitionen
Fachbereich 
010
Verantwortliche/r:
Herr Illenseer
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +19.406 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2014
Erm.a.Vj. 
+ 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2014
Abweichung 
(absolut)
Abw. 
(%) Deckung
   7.000150.710  EDV-Ausstattung 010 8.500  8.500 14.776 6.276- 74-  
   7.000150.770  Verkauf EDV-Ausstattung 010    650- 650 100  
   7.000155.710  Büromöbel 010 2.550  2.550 5.289 2.739- 107-  
   7.000425.710  Ratsinformationssystem  50.000 50.000 22.229 27.771 56  
*  Ref. Für strategische Steuerung und Rat 11.050 50.000 61.050 41.644 19.406 32  
** Saldo Teilhaushalt 11.050 50.000 61.050 41.644 19.406 32  
   davon Einzahlungen Teilhaushalt    650- 650 100  
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 11.050 50.000 61.050 42.294 18.756 31  
Entwicklungsschwerpunkt: Digitale Information
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Anschaffung Tablets für den Rat der Stadt Osnabrück 7.000.425.710
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
u. a. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht
Die digitalen Endgeräte für den Rat wurden beschafft. Die Mehrausgaben im Bereich EDV-Ausstattung 010 resultieren aus der notwendigen Neubeschaffung 
einiger Rechner (veraltetes Betriebssystem).
________gez. Illenseer_________
    Unterschrift des Verantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Fachbereich
Fachbereich 10
Personal und Organisation
Verantwortliche/r:
Frau Detert
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
-67.265 € (davon -
513.193 € Pensions- 
und 
Beihilferückstellungen)
2. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Entwicklungsschwerpunkt 1: Durchführung von und Umsetzung der Ergebnisse aus bereits 
durchgeführten Organisationseffizienzanalysen 
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 2: Erarbeitung der grundsätzlichen Strukturen eines
städtischen Führungsinformationssystems (FIS)     
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Prüfung und Umsetzung der Ergebnisse und 
Empfehlungen der Organisationsuntersuchung des IT-
Service
1.100.1.1.1.04
1.100.1.1.1.05        
Prüfung und Umsetzung der Ergebnisse und 
Empfehlungen der Organisationsuntersuchung des 
Bürgeramtes einschließlich der Prozessoptimierung 
durch IT-Einsatz (Prüfung der Bereitstellung online-
optimierter Dienstleistungen)
1.100.1.1.1.04
1.100.1.2.2.01        
Prüfung und Umsetzung der Ergebnisse und 
Empfehlungen der Organisationsuntersuchung der 
Feuerwehr einschließlich der Erstellung des örtlichen 
Brandschutzbedarfsplanes 
1.100.1.1.1.04
1.100.1.2.6.01
1.100.1.2.6.02
       
Durchführung/Begleitung der geplanten 
Organisationsunter-suchung im Bereich ‚Zentrale 
Aufgaben und finanzielle Hilfen‘ des FB Kinder, 
Jugendliche und Familien unter den Zielvorgaben 
Kosteneinsparung und Effizienzsteigerung.
1.100.1.1.1.04        
s. hierzu Controllingbericht  Ebene Produkt ‚Organisations- und Steuerungsberatung‘
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 3: Moderne IT     
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:         
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 4: Gewinnung und Bindung von qualifizierten (technischen)
Fachkräften     
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e       Zielerreichung
Analyse inhaltlicher Anforderungen und Erarbeitung 
grundsätzlicher Strukturen eines städtischen 
Führungsinfor- mationssystems 
1.100.1.1.1.04        
Das Projekt umfasst in seinem Schwerpunkt die funktionellen und insbesondere technischen Aspekte eines 
Führungsinformationssystems.
Im Vorfeld hierzu ist es allerdings grundsätzlich notwendig bzw. bot sich 2014 sodann auch konkret an, zunächst den 
einsetzenden Dialog bezüglich der künftigen Strategischen Ziele der Stadt Osnabrück 2020 und der hieraus abzuleitenden 
Zentralen Handlungsfelder (im Sinne der Klärung von Rahmenbedingungen für die Ausrichtung eines FIS auch im Hinblick 
auf die möglichen Kennzahlen und Indikatoren) abzuwarten. 
Insoweit wurde für 2014 die Umsetzung des Produktzieles zurückgestellt und die eingeplante Personalressource 
entsprechend nicht in Anspruch genommen.
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Reorganisation des städtischen IT-Einsatzes im Rahmen 
eines besonderen Projektes. 1.100.1.1.1.05       
Die Reorganisation der IT verläuft gut und kann voraussichtlich planmäßig zum 30.06.2015 abgeschlossen werden. 
Herausgenommen ist hierbei der Neubau des Serverraumes in der Turmstraße. Aufgrund von anderen großen Bauprojekten 
beim Eigenbetrieb 23 (Beispiel Sanierung Stadthaus 1) kommt es zu einem Verzug bei der Fertigstellung vom Serverraum. 
Dies wurde bereits in der IT-Konferenz kommuniziert.
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e                Zielerreichung
Attraktivitäts- und Qualitätssteigerung der Stadt 
Osnabrück als Ausbildungsbetrieb und Erhalt bzw. 
Optimierung der Interkulturellen Vielfalt in der Ausbildung 
1.100.1.1.1.07
(unter Mitwirkung 
der 
Personalverwaltu
ng)
       
Erhalt und Optimierung der bedarfsgerechten 
Mitarbeiterqualifizierung 1.100.1.1.1.07        
Erhalt und Optimierung der beruflichen 
Rahmenbedingungen zur Vereinbarkeit Beruf und Familie
1.100.1.1.1.06
(unter Mitwirkung 
der        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2013
Ansatz 
2014
Ergebnis 
2014
Abweichung 
(Ergebnis 
zu Ansatz)
Erm. aus 
Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
*     2. Zuwendungen und allg. 
Umlagen       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 769 720 736 16   
*     4. Sonstige Transfererträge       
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
*     6. privatrechtliche Entgelte 1.960  2.668 2.668   
*     7. Kostenerstattungen und -
umlagen 1.705.620 1.840.500 1.720.589 119.911-   
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 12      
*     9. aktivierte Eigenleistungen       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge 97.813  92.918 92.918   
**    12. Summe ordentliche Erträge 1.806.174 1.841.220 1.816.911 24.309-   
      Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives 
Personal 5.304.091- 4.864.550- 5.494.643- 630.093-   
*     14. Aufwendungen Versorgung 922.240- 741.848- 447.241- 294.607   
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen 493.698- 1.081.900- 552.743- 529.157 45.500- 565.529 
*     16. Abschreibungen 189.206- 297.340- 173.436- 123.904   
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
*     18. Transferaufwendungen 93.735- 93.000- 94.129- 1.129-   
*     19. sonstige ordentliche Aufw. 981.267- 960.576- 1.060.528- 99.952- 240.300-  
**    20. Summe ordentliche Aufw. 7.984.237- 8.039.213- 7.822.721- 216.493 285.800- 565.529 
***   21. Ordentliches Ergebnis 6.178.064- 6.197.993- 6.005.810- 192.184 285.800- 565.529 
*     22. außerordentliche Erträge 10      
*     23. außerordentliche 
Aufwendungen   260.152- 260.152-   
**    24. außerordentliches Ergebnis 10  260.152- 260.152-   
****  25. Jahresergebnis 6.178.054- 6.197.993- 6.265.962- 67.968- 285.800- 565.529 
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 5.098.520 5.706.570 5.709.369 2.799   
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. 307.566- 302.058- 304.154- 2.096-   
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 4.790.954 5.404.512 5.405.215 703   
***** 29. Gesamtergebnis 1.387.100- 793.481- 860.746- 67.265- 285.800- 565.529 
Personalverwaltu
ng)
Erhalt und Optimierung der betrieblichen 
Gesundheitsförderung  1.100.1.1.1.06        
Die o.g. Maßnahmen und Produktziele sowie weitere Schritte im Rahmen der Handlungsfelder „Allgemeine und 
Berufsspezifische Arbeitgeberattraktivität“ laufen planmäßig.
4. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des 
Jahresergebnisses zur 
Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in 
Produktbericht)
1.100.1.1.1.04 Organisations- und 
Steuerungsberatung
W + 15.046 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.05 Informationstechnik W +318.445 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.06 Personalentwicklung W +24.339 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.07 Aus-, Fort- und Weiterbildung W -66.606 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.08 Personalverwaltung -323.735 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.09 Kantine -1.201 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.10 Personalvertretung -33.552 Ja   Nein 
Summe -67.265
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
Alle Produkte
Aufwand aktives Personal / Aufwand Versorgung: Abweichung – 335.486 €. davon - 345.959 € 
Abweichung bei Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellungen. Dies betrifft ebenso die 
Abweichungen bei den Kostenartengruppen außerordentliche Aufwendungen/ sonstige 
ordentliche Erträge.
1.100.1.1.1.05 
Informationste
chnik
Aufwand für Sach- und Dienstleistungen / sonstige ordentliche Aufwendungen: 
Zu dem o. g. voraussichtlichen Jahresergebnis ( + 318.445) kommen Reste aus dem Vorjahr i. 
H. v. 231.900 Euro betr. der Projekte DMS sowie IT-Reorganisation: 
Durch den wesentlich später als geplanten Einsatz des neuen Projektleiters für die 
Reorganisation des städtischen IT-Einsatzes inkl. Einführung einer ITIL-basierten 
Prozessorganisation sind bereits im Vorjahr erhebliche konsumtive und auch investive Mittel 
übertragen worden. Ebenfalls bedingt durch den späten Einsatz des neuen Projektleiters konnte 
das ITSM-Tool erst im III. Quartal 2014 beauftragt werden. Die Konfiguration / Installation 
konnte deshalb nicht zum Jahresende 2014 realisiert werden, so dass durch den Auftrag 
gebundene Mittel nach 2015 übertragen werden müssen.
DMS ist ein mehrjähriges, gesamtstädtisches Projekt. Durch dessen zeitliche Verschiebung 
müssen auch die finanziellen Mittel weiterhin ohne Abzug zur Verfügung stehen, um den 
Projektablauf nicht zu gefährden. Daher müssen die in 2014 nicht verbrauchten konsumtiven 
Mittel in 2015 bzw. bis zum Ende des Projektes in voller Höhe zur Verfügung stehen. Insgesamt 
wurden 470.309 € nach 2015 übertragen. 
1.100.1.1.1.0
7 Aus-, Fort- 
und 
Weiterbildun
g
Aufwendungen für aktives Personal: 
Aufgrund der Konkurrenz der öffentlichen Arbeitgeber, die die Studierenden in das 
Beamtenverhältnis berufen und dementsprechend Anwärterbezüge zahlen, hat die 
Vorstandskonferenz am 04.03.2014 beschlossen, dass die Bachelor-Studenten im Studiengang 
Öffentliche Verwaltung ab dem 1. August 2014 eine monatliche Vergütung in Höhe von 500,00 € 
für Theoriephasen und Vorpraktikum sowie 700,00 € für Praxisphasen zzgl. der Erstattung der 
Semestergebühren erhalten. Dies führt zu einer Überschreitung des im Plan ausgewiesenen 
Personalkostenbudgets um ca. 120.000 €. 
1.100.1.1.1.08
Personalverwa
ltung
Kostenerstattungen und –umlagen: -107.000 € Mindererstattungen Sonderbudget für 
Einsatzkräfte aufgrund personalwirtschaftlicher Veränderungen.
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Erläuterung zu den Pensions- und Beihilferückstellungen
Bei Gesamtbetrachtung der Belastungen aus den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (aktives 
Personal und Versorgungsempfänger) ergibt sich im Vergleich zwischen Plan und Ist nur eine geringe Differenz. 
Die Abweichungen, die sich in Bezug auf die einzelnen Sachkonten ergeben, sind im Wesentlichen durch 
unterschiedliche Buchungs- und Planungssystematiken begründet. 
In der Vergangenheit wurde beim Übergang eines Beamten aus dem aktiven Dienst in den Bereich der 
Versorgungsempfänger der auf ihn entfallende Anteil der Pensionsrückstellungen ertragswirksam aufgelöst und 
neu im Bereich der Versorgungsempfänger zugeführt. Nach dieser Systematik erfolgte auch die Planung für 
2014, wobei hier die Werte saldiert berücksichtigt wurden. Dieses Vorgehen wurde durch das RPA moniert. 
Daher erfolgte zum Jahresabschluss 2014 keine ertragswirksame Auflösung mehr. Die Zuordnung der 
Pensionsrückstellungen aus dem Bereich des aktiven Personals in den Bereich der Versorgungsempfänger 
erfolgt per bilanzieller Umbuchung und nicht mehr aufwandswirksam. 
Im Bereich der Versorgungsempfänger wurde bei der Ist-Verbuchung zudem (richtigerweise) zwischen 
Zuführung, Auflösung und Inanspruchnahme unterschieden, während diese Werte bei der Planung saldiert bei 
den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (Kostenart 41510000) berücksichtigt wurden. Im Ist erfolgte 
eine aufwandswirksame Zuführung bei der vorgenannten Kostenart lediglich in Höhe der Barwertdifferenz, die 
bei einem Wechsel aus dem aktiven Dienst in den Bereich der Versorgungsempfänger aufgrund der 
stichtagsbezogenen Betrachtung zusätzlich zuzuführen war. Eine ertragswirksame Auflösung (Kostenart 
35820100) erfolgte in Höhe der Rückstellung, die in der Vergangenheit für Beamte gebildet wurde, die im Laufe 
des Jahres verstorben sind und somit keine Pensionszahlungen mehr erhalten. Die Inanspruchnahme der 
Rückstellungen zur Leistung von Pensionszahlungen wurde als Aufwandsminderung der 
Versorgungsaufwendungen für Beamte (Kostenart 41110000) gebucht. Gerade bei dieser Kostenart ergibt sich 
eine deutliche Plan-Ist-Abweichung, da die Inanspruchnahme der Rückstellungen bei der Planung nicht direkt 
als Minderung der Versorgungsaufwendungen berücksichtigt wurde.
Die vorstehenden Ausführungen zu den systematischen Unterschieden zwischen Planung und Ist-Verbuchung 
gelten entsprechend auch für die Beihilferückstellungen. Hier ist jedoch eine weitere Abweichung entstanden,  
die auch im Gesamtergebnis zu Buche schlägt. Die Höhe der Beihilferückstellungen ergibt sich auf Grundlage 
eines festgelegten v.H.-Satzes der Pensionsrückstellungen. Dieser v.H.-Satz betrug in der Vergangenheit 12,2 
% und wurde entsprechend auch in der Planung berücksichtigt. Zwischenzeitlich wurde dieser auf 14,1 % 
angehoben. Die Zuführung, die auf Grundlage dieses Wertes für 2014 gebildet wurde, wurde im ordentlichen 
Aufwand verbucht. Gleichzeitig war eine Nachholung für die Rückstellungen der Vorjahre erforderlich, die noch 
auf Grundlage des geringeren v.-H-Satzes gebildet wurden. Diese Nachholung gehört nicht zum ordentlichen 
Aufwand des Jahres 2014 und wurde daher im außerordentlichen Aufwand verbucht (Kostenart 51220000).    
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von       € (     %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 565.529 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
6. Stellungnahme der Leitung
u. a. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener 
Bedeutung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der 
Zielerreichung/Kennzahlen), Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. 
Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Der auf den FB 10 entfallende Anteil der Einsparsumme zur Personalkostenkonsolidierung betrug 21.650 Euro. Unter 
Betrachtung der Sachkonten 40110000 bis 40320100 konnte dieses Einsparziel in 2014 nicht erreicht werden, da zum 
Zeitpunkt der Einsparvorgabe wesentliche Festlegungen durch den Haushaltsbeschluss bereits erfolgt waren 
(Bachelorvergütung, Personalkostenverschiebungen IT-Reorganisation etc. , s. Begründungen oben).
Zum 1. Januar 2014 erfolge die Umstellung der neuen Personalakten auf die digitale Archivierung. Parallel dazu wurde 
begonnen, die Altakten ebenfalls zu digitalisieren; im Berichtszeitraum wurden die Altakten der zurückliegenden 4 Jahre 
gescannt. 
Die technische, organisatorische und personelle Reorganisation der Informationstechnik konnte trotz einiger 
Personalausfälle und – engpässe planmäßig vorangebracht werden. Das gleiche gilt für die Umstellung des 
Contentmanagementsystems des Intranets auf Typo 3, sie erfolgte pünktlich zum 1.1.2015. Im DMS-Projekt konnte mit den 
noch ausstehenden Fachbereichen die Umstellung auf d3 vorbereitet werden. 
Aufgrund der Aufgabenveränderungen in weiten Teilen der Verwaltung wächst die Zahl der Mitarbeiter/-innen und mit dem 
steigenden Anteil an weiblichen Beschäftigten wächst auch die Zahl der Teilzeitbeschäftigten. Diese Entwicklung stellt die 
Personalverwaltung vor neue Herausforderungen insbesondere bei der Personalplanung und im Personalmanagement. 
Zur besseren Vereinbarung von Berufstätigkeit und Familie wurde die Notfallbetreuung von Kindern, die durch das 
Familienbündnis Osnabrück entwickelt wurde, auch seit dem 1. April letzten Jahres für die städtischen Beschäftigten bzw. 
deren Kinder angeboten. 
Die Organisationsprozesse in mehreren Bereichen der Verwaltung wurden planmäßig fortgeführt. Die Neubewertung der 
Dienstposten der Beamten und Beamtinnen auf der 2. Leitungsebene konnte zum Stellenplan 2015 nicht abgeschlossen 
werden und wird somit in das Stellenplanverfahren 2016/17 einfließen. 
Rechtzeitig zum Jahresende konnten die Verhandlungen mit der Personalvertretung über eine Dienstvereinbarung über die 
leistungsorientierte Bezahlung abgeschlossen werden. Sie trat zum 1.1.2015 in Kraft. 
______gez. Detert______
        Unterschrift der Leitung
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Investitionen
Fachbereich
10
Frau Detert
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +450.565 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2014
Erm.a.Vj. 
+ 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2014
Abweichung 
(absolut)
Abw. 
(%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000020.710  Städt. EDV-Netz 115.260  115.260 59.175 56.085 49  50.000-
   7.000021.710  Basisdienste         
   7.000023.710  Dokumentenmanagementsystem 17.000 168.400 185.400 52.005 133.395 72  133.395-
   7.000024.710  Zeus 4.250  4.250 3.541 709 17   
   7.000025.710  EDV-Ausstattung 1.700  1.700  1.700 100   
   7.000029.710  Büromöbel 3.995  3.995 12.181 8.186- 205-   
   7.000147.710  Vernetzung IT-Untersuchungen 102.765 240.200 342.965 76.790 266.175 78  266.174-
   7.000573.710  Ausstattung leidensgerecht. Arbeitsplatz 8.500  8.500 1.762 6.738 79   
Entwicklungsschwerpunkt: Moderne IT
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Städt. EDV-Netz 7.000020.710
Vernetzung IT-Untersuchung 7.000147.710
Dokumentenmanagement 7.000023.710
   7.000706.710  eGovernment    6.050 6.050- 100   
*  Personal und Organisation 253.470 408.600 662.070 211.505 450.565 68  449.569-
** Saldo Teilhaushalt 253.470 408.600 662.070 211.505 450.565 68  449.569-
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 253.470 408.600 662.070 211.505 450.565 68  449.569-
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
7.000020.710
In diesem Bereich werden alle HH-Mittel weiterhin benötigt.
Für den Bereich eGovernment / Bürgerhaushalt wurden HH-Mittel in Höhe von 50.000 € übertragen, da diese durch 
entsprechende Beauftragungen gebunden sind.
7.000147.710
Durch den später als ursprünglich geplanten Einsatz des neuen Projektleiters konnte das ITSM-Tool erst im III. Quartal 2014 
beauftragt werden. Die Konfiguration und Installation des Programms konnte in 2014 nicht abschließend realisiert werden, so 
dass auch hier durch Beauftragung gebundene Mittel in Höhe von 266.000 € übertragen werden mussten. 
7.000023.710 DMS: Die investiven Mittel mussten für den erfolgreichen Abschluss des Projektes nach 2015 übertragen werden. 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 449.569 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
u. a. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht
_________________gez. Detert_____________
    Unterschrift des Verantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Fachbereich
Fachbereich 13
Presse- und Informationsamt
Verantwortliche/r:
Herr Dr. Jürgensen
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -18.239 €
2. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Entwicklungsschwerpunkt 1: Virtuelle Bürgerbeteiligung           
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 1: Optimierung des städtischen Internetsauftritts
Gewichtung: 80 %
Bezug zum ESP: ESP 1; Nr.2
Zielerreichung:       
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Optimierung des städtischen Internetsauftritts 
(Maßnahmen: mehr aktuelle Berichte, Filme, Podcasts, 
Verstärkung der Präsenz in sozialen Medien) 
1.100.1.1.1.16        
Einführung eines Bürger-Panels 
(Maßnahmen: Prüfung der Chancen und Risiken, ggf. 
Erstellung eines Umsetzungskonzeptes und Vorbereitung 
der Entscheidungsfindung über das Projekt.) 
1.100.1.1.1.16        
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Anzahl der Besucher der Homepage der Stadt Osnabrück 
innerhalb des Kalenderjahres 1.350.000 1.300.000
Anzahl der von der Stadt Osnabrück auf youtube 
eingestellten Videos und Podcasts
30 Podcasts
10 Videos
35 Podcasts
5 Videos
Anzahl neuer Freunde bei Facebook innerhalb des 
jeweiligen Kalenderjahres
8.000
5.000
Anzahl der Downloads der Osnabrück App 3.000 2.400
Die Einführung eines Bürger-Panels wird zurzeit nicht weiter verfolgt.
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Einführung eines Bürger-Panels in Osnabrück
Gewichtung: 20 %
Bezug zum ESP: ESP 1, Nr. 2
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2013
Ansatz 
2014
Ergebnis 
2014
Abweichung 
(Ergebnis 
zu Ansatz)
Erm. aus 
Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
*     4. Sonstige Transfererträge       
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
*     6. privatrechtliche Entgelte 13.313 20.000 11.294 8.706-   
*     7. Kostenerstattungen und -
umlagen 13.633      
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
*     9. aktivierte Eigenleistungen       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge 2.759      
**    12. Summe ordentliche Erträge 29.705 20.000 11.294 8.706-   
      Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives Personal 427.072- 468.014- 471.345- 3.331-   
*     14. Aufwendungen Versorgung       
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen 87.128- 70.700- 73.590- 2.890- 4.000-  
*     16. Abschreibungen 6.151- 15.620- 10.755- 4.865   
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
*     18. Transferaufwendungen 39.000- 39.000- 39.000-    
*     19. sonstige ordentliche Aufw. 77.882- 72.647- 81.207- 8.560-   
**    20. Summe ordentliche Aufw. 637.233- 665.981- 675.897- 9.916- 4.000-  
***   21. Ordentliches Ergebnis 607.527- 645.981- 664.603- 18.622- 4.000-  
Wir haben damit begonnen, kurze Filme bei Facebook einzustellen. Der Aufwand ist relativ groß, so dass wir dieses 
Instrument bisher nur sparsam einsetzen.
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Erstellung eines Umsetzungkonzeptes 31.12.2014
Auf die Einführung eines Bürger-Panels wird aus Kapazitätsgründen zunächst verzichtet, weil bis zum Jahreswechsel der 
Relaunch – die Umstellung des Redaktionssystems von Opent text auf Typo3 – abgeschlossen sein soll.  
*     22. außerordentliche Erträge 20      
*     23. außerordentliche 
Aufwendungen   0- 0-   
**    24. außerordentliches Ergebnis 20  0- 0-   
****  25. Jahresergebnis 607.507- 645.981- 664.603- 18.622- 4.000-  
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 650.034 722.180 723.490 1.310   
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. 41.607- 46.200- 47.127- 927-   
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 608.427 675.980 676.363 383   
***** 29. Gesamtergebnis 920 29.999 11.761 18.239- 4.000-  
4. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des 
Jahresergebnisses zur 
Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in 
Produktbericht)
1.100.1.1.1.16 Öffentlichkeitsarbeit w -18.239 Ja   Nein 
Summe -18.239
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 17.085 € erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
6. Stellungnahme der Leitung
u. a. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener 
Bedeutung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der 
Zielerreichung/Kennzahlen), Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. 
Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Mit 10080 Holzklötzen hat sich das Presseamt an 24/7, einer Aktion der Kunsthalle Osnabrück im Sommer beteiligt. 
Jeder Holzklotz stand für eine Minute. 10080 Minuten, also eine Woche, war die Kunsthalle geöffnet. Die Besucher 
haben mit den Klötzen eine wunderbare Skulptur gebaut. Entstanden ist DAS Bild dieser Woche, das in zahlreichen 
Medien abgebildet wurde. 
Wir haben auf der Ebene des Presseamtes im Rathaus 70 Jahre nach dem Bombenangriff vom September 1944 eine 
Ausstellung eröffnet, die auf eine sehr erfreuliche Medien- und Besucherresonanz stößt. Etwa 5000 Besucher haben 
sich die Ausstellung bisher angeschaut.
Anlässlich des Anfangs des Ersten Weltkrieges haben, initiiert durch das Presseamt, die Ratsmitglieder Remarques 
Roman „Im Westen nichts Neues“ bei OSRADIO gelesen – eine Aktion die nur in Osnabrück stattfinden konnte.
Ende des Jahres haben wir erstmals den Osnabrück-Kalender „Osnabrück umgeblättert“ herausgegeben mit Bilder, 
die größtenteils in 2014 in Osnabrück entstanden sind, die unter verschiedenen Gesichtspunkten die 
Veränderungen in der Stadt zeigen.
            gez. Jürgensen
        Unterschrift der Leitung
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Investitionen
Fachbereich 13
Presseamt
Verantwortliche/r:
Herr Dr. Jürgensen     
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +44.202 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2014
Erm.a.Vj. 
+ 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2014
Abweichung 
(absolut)
Abw. 
(%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000026.710  EDV-Ausstattung 5.100  5.100 2.508 2.592 51   
   7.000645.710  Büromöbel    1.225 1.225- 100   
   7.000681.710  Redaktionssystem Typo 3 85.335 13.000 98.335 55.500 42.835 44  42.800-
*  Ref. Für Kommunikation und Medien 90.435 13.000 103.435 59.233 44.202 43  42.800-
** Saldo Teilhaushalt 90.435 13.000 103.435 59.233 44.202 43  42.800-
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 90.435 13.000 103.435 59.233 44.202 43  42.800-
Entwicklungsschwerpunkt: 
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Die Programmierung des Redaktionssystems Typo3 ist so weit fortgeschritten, 
dass im Sommer der überwiegende Teil der Inhalte – Texte und Bilder – 
übertragen werden konnte. Bis zum Jahreswechsel konnte die Umstellung noch 
nicht abgeschlossen werden.
Relaunch: Einführung des neuen Redaktionssystems 
Typo3
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
7.000681.710
Redaktionssystem Typo 3: Die Arbeiten zur Einführung des neuen Redaktionssystems wurden 2014 nicht abgeschlossen. Im 
März 2015 ist das neue Redaktionssystem online gegangen. Es stehen noch Programmierarbeiten aus. Daher mussten die 
entsprechenden Mittel übertragen werden. 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 42.800 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
u. a. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht
Aufgrund technischer Schwierigkeiten hat sich die Arbeit am Relaunch von www.osnabrueck.de verzögert. Inzwischen ist der Internetauftritt allerdings im März 2015 
online gegangen, so dass nun auch notwendige Folgearbeiten ausgeführt werden können.
_______gez. Jürgensen__________
    Unterschrift des Verantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Fachbereich
Fachbereich  18
Sicherheitstechnischer Dienst
Verantwortliche/r:
Herr Köhler
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +13.388 €
2a. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Entwicklungsschwerpunkt 1: Entfällt     
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
2b. Zielerreichung Produkte
 Zielwert wird (über-)planmäßig erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT 
erreicht
Produktziel 1: Entfällt
Gewichtung:      
Bezug zum ESP:      
Prognose zur Zielerreichung:        
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2013
Ansatz 
2014
Ergebnis 
2014
Abweichung 
(Ergebnis 
zu Ansatz)
Erm. aus 
Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
*     2. Zuwendungen und allg. 
Umlagen       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
*     4. Sonstige Transfererträge       
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
*     6. privatrechtliche Entgelte       
*     7. Kostenerstattungen und -
umlagen       
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
*     9. aktivierte Eigenleistungen       
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge 727      
**    12. Summe ordentliche Erträge 727      
      Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives 
Personal 122.843- 130.365- 117.866- 12.498   
*     14. Aufwendungen Versorgung       
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen 433- 600- 274- 326   
*     16. Abschreibungen 958- 970- 1.048- 78-   
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
*     18. Transferaufwendungen       
*     19. sonstige ordentliche Aufw. 7.708- 8.627- 7.616- 1.010   
**    20. Summe ordentliche Aufw. 131.942- 140.562- 126.804- 13.757   
***   21. Ordentliches Ergebnis 131.215- 140.562- 126.804- 13.757   
*     22. außerordentliche Erträge       
*     23. außerordentliche 
Aufwendungen       
**    24. außerordentliches Ergebnis       
****  25. Jahresergebnis 131.215- 140.562- 126.804- 13.757   
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 135.810 143.000 143.000    
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. 4.207- 2.400- 2.769- 369-   
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 131.604 140.600 140.231 369-   
***** 29. Gesamtergebnis 389 38 13.426 13.388   
4. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des 
Jahresergebnisses zur 
Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in 
Produktbericht)
1.100.1.1.1.21 Sicherheitstechnischer Dienst W +13.388 Ja   Nein 
Summe
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
1.100.1.1.1.21 Kostenartengruppe 13: Stellennachbesetzung Sicherheitsfachkraft erst in 2015
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von       € (     %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
6. Stellungnahme der Leitung
u. a. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener 
Bedeutung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der 
Zielerreichung/Kennzahlen), Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. 
Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Der auf den Sicherheitstechnischen Dienst entfallende Anteil der Einsparsumme zur Personalkostenkonsolidierung betrug 
580 Euro. Unter Betrachtung der Sachkonten 40110000 bis 40320100 wurden 13.812 € eingespart. Die 
Stellennachbesetzung Sicherheitsfachkraft erfolgt erst zum 01.07.2015
____________gez. Köhler___
        Unterschrift der Leitung
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Investitionen
Fachbereich 18
Sicherheitstechnischer Dienst
Verantwortliche/r:
Herr Köhler     
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +680 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2014
Erm.a.Vj. 
+ 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2014
Abweichung 
(absolut)
Abw. 
(%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000035.710  EDV-Ausstattung 680  680  680 100   
*  Sicherheitstechnischer Dienst 680  680  680 100   
** Saldo Teilhaushalt 680  680  680 100   
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 680  680  680 100   
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
Entwicklungsschwerpunkt: 
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
u. a. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht
_____________gez. Köhler_________________
    Unterschrift des Verantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
Recht und Datenschutz
Verantwortliche/r:
Herr Heuer
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +70.936 €
2. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Entwicklungsschwerpunkt 1:      
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 2:      
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
       
       
       
       
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
       
       
       
       
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2013
Ansatz 
2014
Ergebnis 
2014
Abweichung 
(Ergebnis zu Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche 
Abgaben       
*     2. Zuwendungen und 
allg. Umlagen       
*     3. Aufl.-erträge aus 
Sonderposten       
*     4. Sonstige 
Transfererträge       
*     5. öffentlich-rechtliche 
Entgelte   150 150   
*     6. privatrechtliche 
Entgelte 45.821 25.000 34.479 9.479   
*     7. Kostenerstattungen 
und -umlagen 137.274 174.300 122.731 51.569-   
*     8. Zinsen und ähnl. 
Finanzerträge 4      
*     9. aktivierte 
Eigenleistungen       
*     10. 
Bestandsveränderungen
      
*     11. sonstige ordentliche 
Erträge 27.950  34.603 34.603   
**    12. Summe ordentliche 
Erträge 211.049 199.300 191.963 7.337-   
      Ordentliche 
Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen 
aktives Personal 1.252.877- 1.101.906- 1.205.190- 103.284-   
*     14. Aufwendungen 
Versorgung 269.085- 261.482- 152.855- 108.627   
*     15. Aufw. Sach- / 
Dienstleistungen 1.554- 5.900- 1.554- 4.346   
*     16. Abschreibungen 10.783- 9.130- 10.784- 1.654-   
*     17. Zinsen und ähnliche 
Aufw.       
*     18. 
Transferaufwendungen
51.250- 70.000- 46.000- 24.000   
*     19. sonstige ordentliche 
Aufw. 478.618- 547.870- 405.755- 142.115   
**    20. Summe ordentliche 
Aufw. 2.064.168- 1.996.287- 1.822.138- 174.149   
***   21. Ordentliches 
Ergebnis 1.853.119- 1.796.987- 1.630.174- 166.813   
*     22. außerordentliche 
Erträge 40  75 75   
*     23. außerordentliche 
Aufwendungen   96.217- 96.217-   
**    24. außerordentliches 
Ergebnis 40  96.142- 96.142-   
****  25. Jahresergebnis 1.853.079- 1.796.987- 1.726.316- 70.671   
*     26. Erträge aus intern. 
Leist.-Bez. 320.538 329.800 330.045 245   
*     27. Aufw. intern. Leist.-
Bez. 214.500- 210.488- 210.468- 20   
**    28. Saldo aus intern. 
Leist.-Bez. 106.038 119.312 119.577 265   
***** 29. Gesamtergebnis 1.747.041- 1.677.675- 1.606.739- 70.936   
4. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des 
Jahresergebnisses zur 
Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in 
Produktbericht)
1.100.1.1.1.33 Rechtsangelegenheiten +30.955 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.34 Öffentliche Aufträge +26.886 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.39 Städtischer Datenschutz +4.771 Ja   Nein 
1.100.1.2.2.11 Ordnungsbehördliche Aufsicht -5.250 Ja   Nein 
1.100.3.5.1.91 Versicherungsamtsangelegenheite
n
+13.825 Ja   Nein 
1.100.3.5.1.92 Kriegsfolgerecht -250 Ja   Nein 
Summe +70.937
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
1.100.1.1.1.33
1.100.3.5.1.92
Bei den Kostenerstattungen und –umlagen (Kostenartengruppe 7) sind Mindereinnahmen zu 
verzeichnen, da zum einen die Einnahmen aus der Abrechnung der juristischen Leistungen für 
verbundene Unternehmen geringer ausfielen als kalkuliert und zum anderen die Erstattungen 
seitens des Landes für das Vertriebenenamt geringer waren als kalkuliert (geringere Anzahl von 
Leistungsempfängern). Folglich fielen auch die Auszahlungen an die Empfänger von Leistungen 
nach dem strafrechtlichen Rehabilitierungsgesetz entsprechend geringer aus 
(Kostenartengruppe 18).
1.100.1.1.1.33
Die verringerten sonstigen ordentlichen Aufwendungen sind auf reduzierte Gerichtskosten im 
Jahr 2014 zurückzuführen. Außerdem fielen die Zahlungen an den Kommunalen 
Schadensausgleich und den Gemeindeunfallversicherungsverband geringer aus als erwartet.
1.100.1.1.1.34 Die Ergebnisverbesserung des Fachdienstes Öffentliche Aufträge ist sowohl auf die hohe 
Anzahl an Submissionen als auch auf die Vakanz einer Planstelle zurückzuführen.
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Erläuterung zu den Pensions- und Beihilferückstellungen
Bei Gesamtbetrachtung der Belastungen aus den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (aktives 
Personal und Versorgungsempfänger) ergibt sich im Vergleich zwischen Plan und Ist nur eine geringe Differenz. 
Die Abweichungen, die sich in Bezug auf die einzelnen Sachkonten ergeben, sind im Wesentlichen durch 
unterschiedliche Buchungs- und Planungssystematiken begründet. 
In der Vergangenheit wurde beim Übergang eines Beamten aus dem aktiven Dienst in den Bereich der 
Versorgungsempfänger der auf ihn entfallende Anteil der Pensionsrückstellungen ertragswirksam aufgelöst und 
neu im Bereich der Versorgungsempfänger zugeführt. Nach dieser Systematik erfolgte auch die Planung für 
2014, wobei hier die Werte saldiert berücksichtigt wurden. Dieses Vorgehen wurde durch das RPA moniert. 
Daher erfolgte zum Jahresabschluss 2014 keine ertragswirksame Auflösung mehr. Die Zuordnung der 
Pensionsrückstellungen aus dem Bereich des aktiven Personals in den Bereich der Versorgungsempfänger 
erfolgt per bilanzieller Umbuchung und nicht mehr aufwandswirksam. 
Im Bereich der Versorgungsempfänger wurde bei der Ist-Verbuchung zudem (richtigerweise) zwischen 
Zuführung, Auflösung und Inanspruchnahme unterschieden, während diese Werte bei der Planung saldiert bei 
den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (Kostenart 41510000) berücksichtigt wurden. Im Ist erfolgte 
eine aufwandswirksame Zuführung bei der vorgenannten Kostenart lediglich in Höhe der Barwertdifferenz, die 
bei einem Wechsel aus dem aktiven Dienst in den Bereich der Versorgungsempfänger aufgrund der 
stichtagsbezogenen Betrachtung zusätzlich zuzuführen war. Eine ertragswirksame Auflösung (Kostenart 
35820100) erfolgte in Höhe der Rückstellung, die in der Vergangenheit für Beamte gebildet wurde, die im Laufe 
des Jahres verstorben sind und somit keine Pensionszahlungen mehr erhalten. Die Inanspruchnahme der 
Rückstellungen zur Leistung von Pensionszahlungen wurde als Aufwandsminderung der 
Versorgungsaufwendungen für Beamte (Kostenart 41110000) gebucht. Gerade bei dieser Kostenart ergibt sich 
eine deutliche Plan-Ist-Abweichung, da die Inanspruchnahme der Rückstellungen bei der Planung nicht direkt 
als Minderung der Versorgungsaufwendungen berücksichtigt wurde.
Die vorstehenden Ausführungen zu den systematischen Unterschieden zwischen Planung und Ist-Verbuchung 
gelten entsprechend auch für die Beihilferückstellungen. Hier ist jedoch eine weitere Abweichung entstanden,  
die auch im Gesamtergebnis zu Buche schlägt. Die Höhe der Beihilferückstellungen ergibt sich auf Grundlage 
eines festgelegten v.H.-Satzes der Pensionsrückstellungen. Dieser v.H.-Satz betrug in der Vergangenheit 12,2 
% und wurde entsprechend auch in der Planung berücksichtigt. Zwischenzeitlich wurde dieser auf 14,1 % 
angehoben. Die Zuführung, die auf Grundlage dieses Wertes für 2014 gebildet wurde, wurde im ordentlichen 
Aufwand verbucht. Gleichzeitig war eine Nachholung für die Rückstellungen der Vorjahre erforderlich, die noch 
auf Grundlage des geringeren v.-H-Satzes gebildet wurden. Diese Nachholung gehört nicht zum ordentlichen 
Aufwand des Jahres 2014 und wurde daher im außerordentlichen Aufwand verbucht (Kostenart 51220000).    
.    
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von       € (     %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
6. Stellungnahme der Leitung
u. a. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener 
Bedeutung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der 
Zielerreichung/Kennzahlen), Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. 
Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Die zentral vorgegebene Einsparung bei den Personalaufwendungen konnte aufgrund der Vakanz einer Planstelle im 
Fachdienst Öffentliche Aufträge  in vollem Umfang realisiert werden.
Von besonderen Entwicklungen war der Fachbereich Recht und Datenschutz ansonsten im Jahr 2014 nicht betroffen.
Die Sachkostensperre konnte eingehalten werden. In diesem Zusammenhang wurden alle maßgeblichen anfallenden 
Aufgaben hinsichtlich ihrer Notwendigkeit und Wirtschaftlichkeit kritisch hinterfragt.
Gez. Heuer
___________________________
        Unterschrift der Leitung
Anlagen
Controllingberichte auf Ebene der Investitionen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Investitionen
Fachbereich 
Recht und Datenschutz
Verantwortliche/r:
Herr Heuer
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +2.687 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2014 Erm.a.Vj. + Nachbew. Gesamter-mächtigung IST 2014 Abweichung (absolut) Abw. (%) Deckung Erm. ins Folgejahr
   7.000064.710  EDV-Ausstattung Rechtangelegenheiten 4.250 3.000 7.250 4.262 2.988 41   
   7.000065.710  Büroausstattung Rechtsangelegenheiten 680  680 1.903 1.223- 180-   
   7.000066.710  EDV-Ausstattung Öffentliche Aufträge 1.870  1.870 665 1.205 64   
   7.000067.710  Büroausstattung Öffentliche Aufträge 425  425 783 358- 84-   
   7.000397.770  Verkauf Anlagevermögen    75- 75 100   
*  Recht 7.225 3.000 10.225 7.538 2.687 26   
** Saldo Teilhaushalt 7.225 3.000 10.225 7.538 2.687 26   
   davon Einzahlungen Teilhaushalt    75- 75 100   
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 7.225 3.000 10.225 7.613 2.612 26   
Entwicklungsschwerpunkt: 
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
u. a. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht
Das Investitionsbudget des Fachbereiches Recht und Datenschutz konnte auch im Jahr 2014 eingehalten werden.
Gez. Heuer
______________________________
    Unterschrift des Verantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
16
Verantwortliche/r:
Frau Mersinger
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +46.481 €
2. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Entwicklungsschwerpunkt 1: Beteiligungsprozesse zu verschiedenen Themen werden entwickelt und 
durchgeführt     
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 2: Demographischer Wandel auch unter integrations- und 
gleichstellungspolitischen Gesichtspunkten ( weniger-älter-
bunter/vielfältiger)
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:       
Begründungen / Hinweise:
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Beteiligungsprozess im Rahmen der Umsetzung der 
Europäischen Charta zur Gleichstellung von Frauen und Männern 1.100.1.1.1.40        
Weiterentwicklung der Kooperation mit Organisationen der 
Migrantinnen und Migranten 1.100.1.1.1.41        
Geamtkoordination und finanzielle Abwicklung der 
Bürgerbefragung „Entlastungsstraße West“ (Durchführung durch 
die Fachbereiche 32, 61, 13)
1.100.1.1.1.19        
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Stadtentwicklungskonzept „Wissen & Kreativität“ unter dem 
Aspekt junge Leute in Osnabrück zu halten bzw. für Osnabrück 
von außen zu gewinnen
1.100.1.1.1.19        
Stadtentwicklungskonzept „Älter werden in Osnabrück“
1.100.1.1.1.19
1.100.1.1.1.20
1.100.1.1.1.40
1.100.1.1.1.41
       
Neuausrichtung der Aufgaben der Seniorenbeauftragten, 
Einrichtung eines Seniorenbüros 1.100.1.1.1.20        
Stadtentwicklungskonzept „Integration“ 1.100.1.1.1.41        
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ergebnis 2014
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr  
      Ordentliche Erträge        
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben        
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 209.477 6.200 87.224 81.024    
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten        
*     4. Sonstige Transfererträge        
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte  26.500 22.322 4.178-    
*     6. privatrechtliche Entgelte 8.035 5.000 19.984 14.984    
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 32.403       
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 1       
*     9. aktivierte Eigenleistungen        
*     10. Bestandsveränderungen        
*     11. sonstige ordentliche Erträge 13.709  9.373 9.373    
**    12. Summe ordentliche Erträge 263.626 37.700 138.902 101.202    
      Ordentliche Aufwendungen        
*     13. Aufwendungen aktives Personal 1.253.905- 1.288.370- 1.259.521- 28.849    
*     14. Aufwendungen Versorgung 87.024- 70.828- 41.404- 29.424    
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen 147.498- 172.361- 310.560- 138.199- 163.800-   
*     16. Abschreibungen 14.555- 12.130- 14.203- 2.073-    
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.        
*     18. Transferaufwendungen 22.110- 25.600- 19.491- 6.109    
*     19. sonstige ordentliche Aufw. 332.058- 341.295- 293.550- 47.745    
**    20. Summe ordentliche Aufw. 1.857.149- 1.910.584- 1.938.730- 28.145- 163.800-   
***   21. Ordentliches Ergebnis 1.593.523- 1.872.884- 1.799.827- 73.057 163.800-   
*     22. außerordentliche Erträge 25       
*     23. außerordentliche Aufwendungen 8-  26.576- 26.576-    
**    24. außerordentliches Ergebnis 17  26.576- 26.576-    
****  25. Jahresergebnis 1.593.506- 1.872.884- 1.826.403- 46.481 163.800-   
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 737.738 767.530 767.530     
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. 193.650- 202.921- 186.787- 16.134    
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 544.089 564.609 580.743 16.134    
***** 29. Gesamtergebnis 1.049.418- 1.308.275- 1.245.660- 62.615 163.800-   
4. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des 
Jahresergebnisses zur 
Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in 
Produktbericht)
1.100.1.1.1.19 Strategische Stadtentwicklung W -92.181 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.20 Bürgerservice W -49.587 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.40 Förderung der Gleichstellung von 
Frauen/Männern
W -10.348 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.41 Integrationsmanagement W +141.463 Ja   Nein 
1.100.1.2.1.01 Statistik + 57.135 Ja   Nein 
Summe                          + 46.482
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
1.100.1.1.1.19 Die Mittel für die Bürgerbefragung „Entlastungsstraße West“ sind aus dem Jahr 2013 übertragen 
worden, so dass 2014 keine Planung für das Budget 2014 erfolgt ist und somit der Ansatz 
überschritten wird.
1.100.1.1.1.40 Für die Erstellung des Gleichstellungsaktionsplanes sind Mittel aus dem Jahr 2013 übertragen 
worden, sodass eine eine Überschreitung erfolgt ist.
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Bei Gesamtbetrachtung der Belastungen aus den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (aktives Personal und 
Versorgungsempfänger) ergibt sich im Vergleich zwischen Plan und Ist nur eine geringe Differenz. Die Abweichungen, die sich in Bezug auf 
die einzelnen Sachkonten ergeben, sind im Wesentlichen durch unterschiedliche Buchungs- und Planungssystematiken begründet. 
In der Vergangenheit wurde beim Übergang eines Beamten aus dem aktiven Dienst in den Bereich der Versorgungsempfänger der auf ihn 
entfallende Anteil der Pensionsrückstellungen ertragswirksam aufgelöst und neu im Bereich der Versorgungsempfänger zugeführt. Nach 
dieser Systematik erfolgte auch die Planung für 2014, wobei hier die Werte saldiert berücksichtigt wurden. Dieses Vorgehen wurde durch 
das RPA moniert. Daher erfolgte zum Jahresabschluss 2014 keine ertragswirksame Auflösung mehr. Die Zuordnung der 
Pensionsrückstellungen aus dem Bereich des aktiven Personals in den Bereich der Versorgungsempfänger erfolgt per bilanzieller 
Umbuchung und nicht mehr aufwandswirksam. 
Im Bereich der Versorgungsempfänger wurde bei der Ist-Verbuchung zudem (richtigerweise) zwischen Zuführung, Auflösung und 
Inanspruchnahme unterschieden, während diese Werte bei der Planung saldiert bei den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen 
(Kostenart 41510000) berücksichtigt wurden. Im Ist erfolgte eine aufwandswirksame Zuführung bei der vorgenannten Kostenart lediglich in 
Höhe der Barwertdifferenz, die bei einem Wechsel aus dem aktiven Dienst in den Bereich der Versorgungsempfänger aufgrund der 
stichtagsbezogenen Betrachtung zusätzlich zuzuführen war. Eine ertragswirksame Auflösung (Kostenart 35820100) erfolgte in Höhe der 
Rückstellung, die in der Vergangenheit für Beamte gebildet wurde, die im Laufe des Jahres verstorben sind und somit keine 
Pensionszahlungen mehr erhalten. Die Inanspruchnahme der Rückstellungen zur Leistung von Pensionszahlungen wurde als 
Aufwandsminderung der Versorgungsaufwendungen für Beamte (Kostenart 41110000) gebucht. Gerade bei dieser Kostenart ergibt sich 
eine deutliche Plan-Ist-Abweichung, da die Inanspruchnahme der Rückstellungen bei der Planung nicht direkt als Minderung der 
Versorgungsaufwendungen berücksichtigt wurde.
Die vorstehenden Ausführungen zu den systematischen Unterschieden zwischen Planung und Ist-Verbuchung gelten entsprechend auch für 
die Beihilferückstellungen. Hier ist jedoch eine weitere Abweichung entstanden,  die auch im Gesamtergebnis zu Buche schlägt. Die Höhe 
der Beihilferückstellungen ergibt sich auf Grundlage eines festgelegten v.H.-Satzes der Pensionsrückstellungen. Dieser v.H.-Satz betrug in 
der Vergangenheit 12,2 % und wurde entsprechend auch in der Planung berücksichtigt. Zwischenzeitlich wurde dieser auf 14,1 % 
angehoben. Die Zuführung, die auf Grundlage dieses Wertes für 2014 gebildet wurde, wurde im ordentlichen Aufwand verbucht. Gleichzeitig 
war eine Nachholung für die Rückstellungen der Vorjahre erforderlich, die noch auf Grundlage des geringeren v.-H-Satzes gebildet wurden. 
Diese Nachholung gehört nicht zum ordentlichen Aufwand des Jahres 2014 und wurde daher im außerordentlichen Aufwand verbucht 
(Kostenart 51220000).    
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von       € (     %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
6. Stellungnahme der Leitung
u. a. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener 
Bedeutung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der 
Zielerreichung/Kennzahlen), Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. 
Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Die Stadtentwicklungskonzepte wurden erarbeitet und sie werden zum Teil umgesetzt. Die Neuausrichtung der 
Aufgaben der Seniorenbeauftragten und die Einrichtung eines Seniorenbüros werden vom Team der 
Bürgerberatung umgesetzt. Die Erstellung des Gleichstellungsaktionsplanes ist unter Beteiligung der Verwaltung 
und vieler Institutionen, Verbände und Vereine erfolgt. Er ist im Juli durch den Rat verabschiedet worden. Durch die 
Übertragung der Mittel für die Bürgerbefragung „Entlastungsstraße West“ und die Erstellung des 
Gleichstellungsaktionsplanes im Rahmen der Europäischen Charta zur Gleichstellung von Frauen und Männern aus 
dem Jahr 2013 in das Jahr 2014 wurde das Fachbereichsbudget belastet. Personalkosten konnten aufgrund 
personalwirtschaftlicher  Veränderungen reduziert werden.
       Gez. Mersinger
        Unterschrift der Leitung
Anlagen
Controllingberichte auf Ebene von Produkten…
- 1.100.1.1.1.19 „strategische Stadtentwicklung“
- 1.100.1.1.1.20 „Bürgerservice“
- 1.100.1.1.1.40 „Förderung der Gleichstellung von Frauen/Männern“
- 1.100.1.1.1.41 „Integrationsmanagement“
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Produkt
Fachbereich 
16
Produktverantwortliche/r: 
Frau Lösche-Meier
Produkt: 1.100.1.1.1.40 
Förderung der Gleichstellung von 
Frauen/Männern
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja  Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -10.348 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Beteiligungsprozess im Rahmen der Europäischen Charta zur Gleichstellung von 
Frauen und Männern und Erstellung des Gleichstellungsaktionsplanes
Gewichtung: 50%
Bezug zum ESP: ESP 1; Nr.1
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern in der Stadt Osnabrück und 
der Verwaltung
Gewichtung: 50%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:      
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ergebnis 2014
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
**    Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
*     4. Sonstige Transfererträge       
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Anzahl der Veranstaltungen 4 4 4
Anzahl der Maßnahmen 3 3 3
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
*     6. privatrechtliche Entgelte 2.836  952 952   
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen       
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
*     9. aktivierte Eigenleistungen       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge 782      
**    12. Summe ordentliche Erträge 3.618  952 952   
***   Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives Personal -148.727 -142.101 -138.778 3.323   
*     14. Aufwendungen Versorgung       
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -25.111 -18.700 -32.279 -13.579 -21.200  
*     16. Abschreibungen -1.023 -564 -1.082 -518   
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
*     18. Transferaufwendungen -536 -600 -641 -41   
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -29.264 -34.026 -34.511 -485   
**    20. Summe ordentliche Aufw. -204.661 -195.991 -207.292 -11.300 -21.200  
***   21. Ordentliches Ergebnis -201.043 -195.991 -206.340 -10.348 -21.200  
*     22. außerordentliche Erträge       
*     23. außerordentliche Aufwendungen       
**    24. außerordentliches Ergebnis       
****  25. Jahresergebnis -201.043 -195.991 -206.340 -10.348 -21.200  
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 207.790 202.210 202.210    
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -6.600 -6.220 -6.946 -726   
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 201.190 195.990 195.264 -726   
***** 29. Gesamtergebnis 147 -2 -11.076 -11.074 -21.200  
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.1.1.1.40.01 Förderung der Gleichstellung von Frauen/Männern - 10.348
Summe               -    10.348
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Die Kosten für den Beteiligungsprozess im Rahmen der Europäischen Charta zur Gleichstellung von Frauen 
und Männern und die Erstellung des Gleichstellungsaktionsplanes sind aus dem Jahr 2013 übertragen worden.
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
u. a. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Der Beteiligungsprozess im Rahmen der Europäischen Charta zur Gleichstellung von Frauen und Männern 
wurde abgeschlossen und der Gleichstellungsaktionsplan erstellt und vom Rat beschlossen. Die Kosten für die 
Europäische Charta sind aus dem Jahr 2013 übertragen worden, so dass die Mittel für den Haushalt 2014 nicht 
erneut geplant worden sind und somit eine Überschreitung des Ansatzes erfolgt ist. Die geplanten 
Veranstaltungen, z. B. zum Internationalen Frauen tag, zum EqualPayDay zum Infotag Wiedereinstieg und zum 
Internationalen Tag Keine Gewalt gegen Frauen und Mädchen sind mit vielen Kooperationspartnerinnen 
erfolgreich durchgeführt worden. 
       
i.V. Lösche-Meier
Unterschrift des Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Investitionen
Fachbereich 
16
Verantwortliche/r:
Frau Mersinger
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +5.082 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2014
Erm.a.Vj. + 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2014
Abweichung 
(absolut) Abw. (%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000027.710.001  EDV-Ausstattung Strategische Stadtentw. 3.315  3.315 383 2.932 88   
   7.000027.710.003  EDV-Ausstattung Bürgerberatung 1.190  1.190 3.289 2.099- 176-  550-
   7.000034.710      Büromöbel 1.870  1.870  1.870 100  1.870-
   7.000594.710      EDV-Ausstattung Gleichstellungsbüro 765  765  765 100   
   7.000595.710      DMS-Ausstattung 2.890  2.890 2.041 849 29  848-
*  Stadtentwicklung und Bürgerbeteiligung 10.030  10.030 5.713 4.317 43  3.268-
   7.000552.710      EDV-Ausstattung Statistik 765  765  765 100   
*  Statistik 765  765  765 100   
** Saldo Teilhaushalt 10.795  10.795 5.713 5.082 47  3.268-
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 10.795  10.795 5.713 5.082 47  3.268-
Entwicklungsschwerpunkt: 
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
7.000027.710.0034 Die Übertragung ist erforderlich zur Erneuerung der IT-Ausstattung.
7.000034.710 Die Übertragung ist erforderlich zur Anschaffung von Ersatzmobiliar.
7.000595.710 Die Übertragung ist erforderlich, da die Umsetzung von DMS erst in 2015 abgeschlossen wird.
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 3.268 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
u. a. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht
    Gez. Mersinger
    Unterschrift des Verantwortlichen