Berichtswesen - Controllingbericht zum 31.12.2020 des Fachbereiches Finanzen und Controlling
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2021/6833
Datum: 2021-04-30
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 14.04.2021 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2021/6833
öffentlich
Berichtswesen - Controllingbericht zum 31.12.2020 des 
Fachbereiches Finanzen und Controlling
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 11.05.2021 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Sachverhalt:
Im Rahmen des Berichtswesens wird dem Fachausschuss der Bericht zum Jahresabschluss 
2020 zur Kenntnis gegeben.
Beigefügt erhalten Sie die Berichte „Ergebnishaushalt“ und „Investitionen“ für den 
Fachbereich Finanzen und Controlling zur Kenntnis.
gez. Fillep                                                                    gez. Hänsler
B
Anlage/n:
- Controllingbericht 31.12.2020 Ergebnishaushalt
- Controllingbericht 31.12.2020 Investitionen
-
1 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2020 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling 
Verantwortliche/r: 
Herr Hänsler 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)  -105.216 € 
…davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie -5.559 € 
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2019 
Ansatz                            
2020 
Ergebnis 
2020 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
Ordentliche Erträge               
  1. Steuern und ähnliche Abgaben               
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen               
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten               
  4. Sonstige Transfererträge               
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 1.185 1.000 990 -10       
  6. privatrechtliche Entgelte     143 143       
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 2.119.835 2.346.300 2.420.212 73.912       
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge               
  9. aktivierte Eigenleistungen               
10. Bestandsveränderungen               
11. sonstige ordentliche Erträge 268.967 48.062 163.302 115.239       
12. Summe ordentliche Erträge 2.389.987 2.395.362 2.584.646 189.284       
Ordentliche Aufwendungen               
13. Personalaufwendungen -5.860.437 -6.173.574 -6.248.832 -75.258       
14. Versorgungsaufwendungen -925.722 -799.850 -1.130.066 -330.216       
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -70.058 -121.360 -40.889 80.471 -30.000 35.500 1.900 
16. Abschreibungen -162.509 -149.204 -154.760 -5.555       
17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
18. Transferaufwendungen               
19. sonstige ordentliche Aufw. -1.481.496 -1.620.892 -1.584.833 36.059 -20.000 -35.500 35.700 
20. Summe ordentliche Aufw. -8.500.222 -8.864.881 -9.159.380 -294.500 -50.000   37.600 
21. Ordentliches Ergebnis -6.110.236 -6.469.518 -6.574.734 -105.216 -50.000   37.600 
22. außerordentliche Erträge 3.429   3.106 3.106       
23. außerordentliche Aufwendungen -3.537   -3.131 -3.131       
24. außerordentliches Ergebnis -108   -26 -26       
25. Jahresergebnis -6.110.344 -6.469.518 -6.574.760 -105.242 -50.000   37.600 
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 5.298.711 5.369.163 5.369.419 256       
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -688.591 -641.240 -670.148 -28.908       
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 4.610.121 4.727.923 4.699.271 -28.652       
29. Gesamtergebnis -1.500.224 -1.741.595 -1.875.489 -133.894 -50.000   37.600 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2020. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
 
2 
 
 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) 
Produktbezeichnung 
 
  
W* 
Ergebnis 
2020  
 Änderung 
Jahresergebnis 
Zielerreichung  
 
insgesamt 
…davon 
coronabedingt; 
Darstellung pro-
duktbezogen nur 
eingeschränkt 
möglich, da pro-
duktübergrei-
fend, s. unter 
sonst. allg. Er-
läuterungen 
 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) (Details in Abwei-
chungsanalyse) -€- -€- -€- 
1.1.1.24 **  Finanzmanagement und Con-
trolling W -1.106.739 -81.724  Ja   Nein  
1.1.1.25 **  Steuern und Gebühren  -1.148.723 -68.295  Ja   Nein  
1.1.1.26 **  Stadtkasse  -1.718.676 101.122  Ja   Nein  
1.1.1.27 **  Beitragswesen  -423.846 116.330  Ja   Nein  
1.1.1.28 **  Beteiligungsmanagement W -53.921 -51.178  Ja   Nein  
1.1.1.38 **  Zins- u. Schuldenmanage-
ment/Zentrale Aufgaben  -339.145 -34.765 
 
-1.344,79 
Ja   Nein  
1.1.1.43 **  Rechnungswesen und Son-
dervermögen  -1.783.711 -86.732  Ja   Nein  
Summe   -6.574.760 -105.242 -1.344,79  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse / Zielerreichung  
 
Produkt:  1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Controlling 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Ertrag durch Auflösungen bei Pensionsrückstellungen  
 +17.935 € 
 Eine Ergebnisverbesserung bei den aktiven Personalaufwendungen wird durch Verschie-
bung/Entlastung/Verjüngung im Rahmen von unterjährigen Personalwechseln erreicht; die 
hierdurch erzielte Entlastung im Produktbudget betrug 24.300 €. Allerdings wird der Effekt 
durch Mehraufwand in Höhe von - 58.400 € durch nicht beeinflussbare erhöhte Zuführungen 
bei den Pensions- und Beihilferückstellungen sowie den sonstigen Rückstellungen aufgezehrt, 
detaillierte Begründung s. hierzu unter Sonstigen allgemeinen Abweichungserläuterungen  
 
-35.138 € 
 Bei den Versorgungsaufwendungen erhöhen sich die Aufwendungen überproportional, da die An-
zahl der städt. Versorgungsempfänger/innen insgesamt gestiegen ist, s. u nter Sonstigen allge-
meinen Abweichungserläuterungen  
 
-71.850 € 
 Summe                           - 89.053 €  
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Termingerechte Verabschiedung des Haushaltes und zeitnahe Übersendung der Haus-
haltsunterlagen an die Kommunalaufsichtsbehörde 
 Bezug zum ZHF: 8.4 Prozesseffizienz steigern 
 Kennzahl Ergebnis 
2019 
Plan  
2020 
Ergebnis 
2020 Begründung/Hinweise 
 Datum der Verabschiedung 
im Rat 04.12.2018 12.2019 03.12.2019 Coronabedingt hat der Verwaltungsausschuss 
am 31.03.2020 in einer Eilentscheidung einen 
3 
 
 
 
  
Änderungsbeschluss zur Haushaltssatzung be-
schlossen. Dieses betraf die Höhe der Liquidi-
tätskredite für den Kernhaushalt und der Son-
derkasse des EB Osnabrücker ServiceBetrieb. 
 Datum der Übersendung der 
Unterlagen an die Kommu-
nalaufsichtsbehörde 
15.01.2019 31.01.2020 08.01.2020 Die Unterlagen zum Änderungsbeschluss wur-
den dem MI am 02.04.2020 übersendet. 
 Produktziel 2:  Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, zusammenfassenden Controllingberichte im Finanz-
ausschuss (Berichtsstichtage seit 2013: 31.05. / 31.08.) 
 Bezug zum ZHF: 8.4 
8.7 
Prozesseffizienz steigern 
Konsequente, verlässliche Ziel- und Ergebnissteuerung anwenden 
 Kennzahl Ergebnis 
2019 
Plan  
2020 
Ergebnis 
2020 Begründung/Hinweise 
 Bereitstellung des zusam-
menfassenden unterjährigen 
Controllingberichts für die 
Mitglieder des Ausschusses 
für Finanzen und Beteili-
gungssteuerung 
20.08.2019/ 
22.10.2019 
31.08.2020/ 
31.10.2020 
16.06.2020/ 
06.10.2020  
      
Produkt:  1.100.1.1.1.28  Beteiligungsmanagement 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Die Einnahmeverbesserung beträgt knapp 80.000 € und setzt sich aus zwei Faktoren zusammen: 
- Eine Steigerung wurde bei der jährlichen Personalkostenerstattung von der OBG erzielt. 
Durch eine neue personelle Zuordnung eines Mitarbeiters zum Produkt Beteiligungsmanage-
ment wurde eine kostenneutrale Umschichtung von der OBG vorgenommen. Darüber hinaus 
erfolgte eine neue Schlüsselung des Abrechnungsmaßstabes . Im Saldo ergibt sich daraus 
eine Ergebnisverbesserung in Höhe von 43.000 €. 
- Darüber hinaus konnte zusätzlich ein Betrag in Höhe 27.000 € als Einnahme bei der Abrech-
nung der Verwaltungskostenbeiträge von den städt. Gesellschaften  eingenommen werden.  
Die tatsächliche Abrechnung fiel höher aus als im Planansatz zunächst veranschlagt worden 
war, da ein Arbeitsplatz dauerhaft hinzugekommen ist. 
 
+79.368 € 
 Bei den aktiven Personalaufwendungen ergibt sich eine Differenz zwischen Planung und Rech-
nungsergebnis von Höhe von 102.887 €. 65.300 € davon entfallen auf die von der OBG umge-
schichteten Personalkosten und sind somit kostenneutral.  
Zu den übrigen Effekten s. unter  Sonstigen allgemeinen Abweichungserläuterungen 
 
-102.887 € 
 Bei den Versorgungsaufwendungen erhöhen sich die Aufwendungen überproportional, da die An-
zahl der städt. Versorgungsempfänger/innen insgesamt gestiegen ist, s. unter Sonstigen allge-
meinen Abweichungserläuterungen  
 
-29.777 € 
 Gutachterkosten:  
- An Gutachter- und Beraterkosten wurden knapp 10.000 € benötigt, um Stellungnahmen und 
Vorberatungen zur Gründung der städtischen Wohnungsgesellschaft WiO zu bezahlen. 
- Die für die Verschmelzung der OMT mit der OVK außerplanmäßig zur Verfügung gestellten 
Mittel In Höhe von 15.000 € (Beschlussvorlage VO/2020/5090) wurden nicht benötigt; aus 
umsatzsteuerlichen Erwägungen hat die Kosten die neu gegründete Gesellschaft mO. über-
nommen. 
-  
-3.178,37 
 Summe -56.474,37 
4 
 
      *Kennzahl betrifft nur steuerungsrelevante Beteiligungen 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
Personalaufwendungen (aktiv und passiv): 
Bei Betrachtung des Gesamtbudgets fällt auf, dass im Jahr 2020 bei den aktiven Gehältern zwar eine Ersparnis von 214.558 € 
erreicht werden konnte. Diese Ersparnis wird aber durch Zuführungsbeträge bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen 
sowie sonstigen Rückstellungen in Höhe von 289.816 € für das aktive Personal und 330.2016 € bei den Versorgungsaufwen-
dungen komplett aufgezehrt, so dass die Ergebnisverschlechterung bei den Personalaufwendungen mit 405.474 € stark durch-
schlägt und für die Budgetverschlechterung eine der Hauptursachen darstellt. 
 
Folgende allgemeine Begründung gibt es zu den Abweichungen bei den Personalaufwendungen im Bereich der Rückstellungen 
für das Haushaltsjahr 2020: 
 
1. Kostenartengruppe 13 (Personalaufwendungen) 
 
Sachkonto 40610000 (Zuführung zu Beihilferückstellungen) 
Die Berechnung der Beihilferückstellungen erfolgt aufgrund der Anwendung eines Hebesatzes auf die Ergebnisse der Pensions-
rückstellungen, der von der landesweiten AG Umsetzung Doppik für jedes Haushaltsjahr festgesetzt wird. Der zum Zeitpunkt der 
Haushaltplanung festgesetzte Hebesatz in Höhe von 15,2 % wurde im Haushaltjahr 2020 um 0,7 Prozentpunkte auf 15,9 % 
erhöht. Dadurch und durch die Zunahme der Anzahl der aktiven Beamtinn en und Beamten im Jahr 2020 entstand eine höhere 
Zuführung zu den Beihilferückstellungen als ursprünglich geplant. 
Die Zuführung betrug im Budget des Fachbereiches Finanzen und Controlling 77.226 €. 
Sachkonto 40700200 (Rückstellung Überstunden) 
Bedingt durch die Auswirkungen der COVID-19-Pandemie wurde die zulässige Höchstgrenze der Arbeitszeitkonten für die städt. 
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter deutlich erhöht. Dadurch war das Ausmaß der am Jahresende bestehenden Zeitguthaben deut-
lich höher als in den Vorjahren. 
Die Zuführung betrug im Budget des Fachbereiches Finanzen und Controlling 11.564 €. 
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Erweiterung der Beteiligungssteuerung um Zielvereinbarungen. Dazu sollen die in den 
Konzerngesprächen erarbeiteten Strategiefelder Information, Kommunikation und Struk-
turen in die gesamtstädtischen Zielvereinbarungen integriert werden 
 Bezug zum ZHF: 8.2 
8.4   
Beteiligungssteuerung optimieren 
 Prozesseffizienz steigern 
 Kennzahl Ergebnis 
2019 
Plan  
2020 
Ergebnis 
2020 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Gesellschaften* 10 10 9 Verschmelzung OMT/OVK zur mO. 
 Anzahl der Konzerngesprä-
che 2 2 2  
 Anzahl der Konzernzielver-
einbarungen p.a. 2 2 2  
 Produktziel 2: Integration der Trennungsrechnung in das Berichtswesen 
 Bezug zum ZHF:   
 Kennzahl Ergebnis 
2019 
Plan  
2020 
Ergebnis 
2020 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Gesellschaften 2 5 4 Verschmelzung OMT/OVK zur mO. 
5 
 
Sachkonto 40700400 (Rückstellung Urlaub) 
Es konnte festgestellt werden, dass im Kalenderjahr 2020 deutlich weniger Urlaub in Anspruch genommen wurde als in den 
Vorjahren. Ursache hierfür sind aller Wahrscheinlichkeit nach die Einschränkungen durch die COVID-19-Pandemie. Hinzu kommt 
die Sonderregelung des Landes Niedersachsen, wonach die Resturlaubsansprüche aus dem Vorjahr (2019) nicht zum 30.09.2020 
verfallen sind, sondern bis zum 31.03.2021 angetreten werden konnten. Die am Jahresende noch bestehenden Urlaubsansprüche 
fielen im Jahr 2020 deutlich höher aus als in den Vorjahren. 
Die Zuführung betrug im Budget des Fachbereiches Finanzen und Controlling 40.169 €. 
2. Kostenartengruppe 14 (Versorgungsaufwendungen) 
 
Sachkonto 41510000 (Zuführung zu Pensionsrückstellungen) 
Die Anzahl der Versorgungsempfänger/innen hat sich im Jahr 2020 deutlich erhöht. Einerseits durch den Beginn des Erreichens 
der Altersgrenze der geburtenstarken Jahrgänge, andererseits durch wesentlich weniger Sterbefälle bei den Versorgungsemp-
fängern gegenüber den Vorjahren, stieg die Anzahl und damit die Rückstellungssumme im Berichtsjahr. 
Die Zuführung betrug im Budget des Fachbereiches Finanzen und Controlling 147.767 €. 
Sachkonto 41610000 (Zuführung zu Beihilferückstellungen) 
 
Sowohl durch die Erhöhung der Anzahl der Versorgungsempfänger/innen (sh. Sachkonto 41510000) als auch durch die Anhe-
bung des für die Berechnung maßgeblichen Hebesatzes (s h. Sachkonto 40610000) hat sich die Rückstellungssumme im Be-
richtsjahr überproportional erhöht. 
Die Zuführung betrug im Budget des Fachbereiches Finanzen und Controlling 65.624 €. 
 
 
 
Coronabedingter Mehraufwand: 
Die coronabedingten Auswirkungen auf das Fachbereichsbudget lassen sich nur sehr eingeschränkt produktbezogen darstel-
len, da sie in der Regel produktübergreifende Auswirkungen haben. 
Aus diesem Grunde erfolgt die Erläuterung zusammengefasst an dieser Stelle des Berichtes: 
Mehraufwand: 
- Beschaffung von Trennwänden im FB 20                                                 6.651,57 €  
- Personalkostenaufstockung f. Unterstützung im Gesundheitsdienst        2.844,79 €      
                                                                                                                  9.496,36 €        
Budgetentlastung:                                                                   
-      Ausfall von Dienstreisen                                                                          - 2.437,20 € 
- Ausfall Treasuryzirkel                                                                              - 1.500,-    € 
                                                                                                                 -3.937,20 € 
 
Differenz verbleibender Mehraufwand:                                                       5.559,16 € 
  
 
 
 
6 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 37.600 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
Das Jahresergebnis schließt mit einer Budgetabweichung um 105.216 € ab. 
Wie bereits bei den Erläuterungen im Bereich der Personalaufwendungen aufgezeigt, spielen die Effekte bei den Zuführungen 
zu den Pensions- und Beihilferückstellungen bzw. sonstigen Rückstellungen eine zentrale Rolle. Allein die Zuführung zu den 
Pensionsrückstellungen belief sich in 2020 einmalig auf knapp 150.000 €. Eine Einflussnahme ist nicht möglich. 
 
Ansonsten wurde das Budget eher sparsam bewirtschaftet.  Es konnte u. a. beim aktiven Personalaufwand gespart werden  
(+ 214.558 €) und auch bei den Sachaufwendungen Einsparungen erzielt werden. 
Die Einspareffekte im Bereich der Personalaufwände wurden durch Faktoren erreicht, die teilweise managementbedingt sind, 
wie z. B. verzögerte und verjüngte Stellennachbesetzungen oder das Auffangen von Elternzeiten mit vorhandenem Personal 
(teilweise durch Stundenaufstockungen u. Vertretungskräfte). Nicht zu beeinflussende Faktoren sind z. B. Langzeiterkrankun-
gen.  
Im Bereich der Sachkosten sind als nennenswerte Einsparung 57.100 € bei den Gutachter- und Beraterkosten zu erwähnen. 
Während in der unterjährigen Prognose noch davon ausgegangen werde konnte, dass auch im Bereich der EDV Einsparungen 
erzielt werden können, hat sich dies zum Jahresende nicht bestätigt. Im Gegenteil, die Kosten für das Projekt zur Umstellung der 
Veranlagungssoftware im Fachdienst Steuern und Gebühren (TaxOS) werden voraussichtlich höher ausfallen als ursprünglich 
angenommen. Durch notwendige Anpassungen zur Erweiterung der neuen Software musste im November 2020 bereits eine 
Erweiterung beauftragt werden. Am Jahresende wurden deshalb die verfügbaren Mittel ins Jahr 2021 übertragen, um zur Pro-
jektfortführung zur Verfügung zu stehen. 
 
Ansonsten spielte im abgelaufenen Jahr nicht nur in der Haushaltswirtschaft das Thema „Corona“ eine zentrale Rolle. 
Im Frühjahr 2020 waren im Fachbereich Finanzen und Controlling gleich zu Beginn der Pandemie insgesamt 6 Mitarbeitern*in-
nen an Corona erkrankt. Durch den dadurch bedingten Ausfall und die dadurch auch bei anderen Kollegen*innen einzuhalten-
den Quarantänezeiten waren einige Vakanzen aufzufangen. Ebenfalls zu verkraften war der ganzjährige Einsatz einiger Mitar-
beiter*innen im Gesundheitsdienst von Stadt und Landkreis. Mehrere Vollstreckungsaußendienstmitarbeiter der Stadtkasse 
konnten darüber hinaus im Frühjahr den städtischen Ordnungsaußendienst personell großartig unterstützen. Und ab Mitte No-
vember 2020 erfolgte dann ein mehrmonatiger Einsatz eines Fachdienstleiters zum Aufbau des Osnabrücker Impfzentrums. 
All diese Einsätze waren wichtig und notwendig zur Pandemiebekämpfung, waren aber gleichzeitig auch in den Dienststellen vor 
Ort zu kompensieren und stellten alle Mitarbeitenden vor besondere Herausforderungen. 
                                                 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
7 
 
Fest steht, dass das Jahr 2020 insgesamt zu einem großen Digitalisierungsschub bei der Stadtverwaltung geführt hat. 
Die Tatsache, dass bereits vor der Krise der überwiegende Anteil an Akten und Vorgängen digitalisiert war, hat dabei sehr ge-
holfen. Hierdurch konnte relativ problemlos die Arbeit im Homeoffice möglich gemacht werden.  
 
 
 Hinweis zur Sachkostensperre: 
 
Die Haushaltssperre dient in erster Linie dazu, eine möglichst restriktive Bewirtschaftung anzuregen. Sind jedoch die Mittel be-
reits eng kalkuliert, ergibt sich nicht immer Raum für konkrete weitere Einsparungen. Z. B. ist es bei vertraglichen Verpflichtun-
gen selten möglich, von der vertraglich vereinbarten Summe abzuweichen. 
Aus diesem Grunde war die Einhaltung der Sachkostensperre im Jahr 2020 nicht umzusetzen.  
Insbesondere durch die außerplanmäßige Anschaffung der Corona-Trennwände und die vertraglich gebundenen Mittel im Bereich 
der EDV-Anwendungen wurden die gesperrten Haushaltsmittel benötigt.  Aufgrund der Budgetentwicklung musste deshalb am 
29.10.2020 ein Ant rag auf Freigabe der Sachkostensperre (Sperrvolumen Budget 20 insgesamt: 181.014 €) im  Umfang von 
126.237 € gestellt werden. Dies entspricht einem Prozentanteil der Sperre in Höhe von 69,74 %. Mit Datum vom 12.11.2020 wurde 
die Entsperrung vom Finanzvorstand genehmigt. 
 
 
 
 
___gez. Hänsler________________________ 
         Unterschrift der Leitung 
1 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2020 
 
Investitionen 
 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling  
Verantwortliche/r: 
Herr Hänsler 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 76.196 € 
…davon Änderung aufgrund der Corona-Pandemie:  ./. € 
Steuerungsbedürftige Entwicklungen?   Ja   Nein  
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Investive Projekte Plan 2020 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2020* 
Ist 2020 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20 -12.000 -12.000 -1.178 10.822     
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20 -2.000 -2.000   2.000     
   7.000434.710.002  DMS-Schnittstellenanbindung -30.000 -30.000   30.000   30.000 
   7.000515.710      Software Treasury u. Risk   -19.389 -16.016 3.373   2.000 
   7.000894.710      Software KMStA -30.000 -30.000   30.000     
*  Finanzen und Controlling -74.000 -93.389 -17.194 76.196   32.000 
** Saldo Teilhaushalt -74.000 -93.389 -17.194 76.196   32.000 
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -74.000 -93.389 -17.194 76.196   32.000 
       
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2020 und Ist 2020 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt 
(PSP-Ele-
ment) 
Erläuterung/Begründung 
Abwei-
chungs-be-
trag in € 
davon nach 
2021 über-
tragen 
7.000073.710.001               
EDV-Ausstattung 
FB 20 
Für den Besprechungsraum wurde eine Kamera zur Durchführung von Vide-
okonferenzen angeschafft. Dieser Raum steht auch als öffentlicher Bespre-
chungsraum anderen Dienststellen zur Verfügung. 
 
Die zur Weiterführung des Projektes zur Rechnungseingangsbearbeitung ur-
sprünglich investiv eingeplanten Mittel für eine Überarbeitung (Relaunch) in 
Höhe von 10.000 € wurden in 2020 nicht benötigt, da die Ablösung der Ser-
verstruktur konsumtiv abgewickelt wurde.  
 + 10.822 
 
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
   
   
   
2 
 
Inv.-Projekt 
(PSP-Ele-
ment) 
Erläuterung/Begründung 
Abwei-
chungs-be-
trag in € 
davon nach 
2021 über-
tragen 
 7.000074.710.001  
Büromöbel FB 20 
Es wurden keine Mittel abgerufen. 
Die Anschaffungen im Bereich der Büromöbelausstattungen werden über-
wiegend konsumtiv abgewickelt. + 2.000 
 
7.000434.710.002            
DMS- Schnittstel-
lenanbindung 
Durch Verzögerungen beim Projekt zur Umstellung der Veranlagungssoft-
ware im Bereich der kommunalen Abgaben konnte in 2020 noch nicht die 
Anbindung der letzten beiden Steuerarten (Gewerbesteuer und Zweitwoh-
nungssteuer) an das Digitalisierungsprogramm d.3 erfolgen.  
Da sich aktuell der Fortschritt des Projektes in Zusammenarbeit mit der Itebo 
sehr gut weiterentwickelt hat, werden die Mittel zur Anbindung d.3 der Zweit-
wohnungssteuer voraussichtlich bereits in 2021 benötigt.  
Aus diesem Grunde wurden die Haushaltsmittel in voller Höhe in das Jahr 
2021 übertragen, damit sie für ihren Zweck rechtzeitig zur Verfügung stehen. 
 +30.000 
 
 
 
 
 
30.000 
7.000515.710      
Software Treasury 
u. Risk 
Der Support für die Treasury Softwareversion war bereits in 2019 ausgelau-
fen. Es war deshalb erforderlich, eine neue Lizenz zu erwerben.  
Im Jahr 2019 und 2020 wurden entsprechende Workshops und Beraterstun-
den durchgeführt. Eine endgültige Produktivsetzung konnte aber zum Ende 
des Jahres 2020 noch nicht erfolgen, da die Anwendung immer noch nicht 
fehlerfrei lief.  
Aus diesem Grunde wurden am Jahresende Mittel in Höhe von 2.000 € über-
tragen, um Anfang 2021 die letzten Rechnungen noch ausstehenden Rech-
nungen anweisen zu können und das Litreca-Update endgültig abzuschlie-
ßen. +3.373 
 
 
 
2.000 
 7.000894.710                 
Software KMStA 
Die für das Jahr 2020 angemeldete Investition zur Umstellung der Veranla-
gungssoftware bei den Steuern und Gebühren in Höhe von 30.000 € (7.500 
€ für den Lizenzerwerb zzgl. Beratungs- und Installationsaufwand) fällt auf-
grund des Anbieterwechsels zur Itebo ersatzlos weg, so dass die Mittel für 
2020 eingespart wurden. 
Der Umstellungsprozess wird vollständig im Ergebnishaushalt abgewickelt. 
 30.000 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 32.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für we-
sentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
 
 
 
 
                    _________gez. Hänsler_______________ 
     
     Unterschrift des Verantwortlichen