Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.12.2018
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2019/3778
Datum: 2019-04-26
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 16.04.2019 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2019/3778
öffentlich
Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 
31.12.2018
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 07.05.2019 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit (Ziel 2016 - 2020)
Sachverhalt:
In der Anlage ist der zusammenfassende Controllingbericht zum Stichtag 31.12.2018 zur 
Kenntnisnahme und ggf. zur Einleitung notwendiger Steuerungsmaßnahmen beigefügt, 
welcher ein Jahresergebnis von 29,45 Mio. € ausweist. Dies entspricht einer 
Ergebnisverbesserung von rd. 29,00 Mio. € gegenüber der Gesamtermächtigung in Höhe 
von rd. 0,45 Mio. €.
Die wesentlichen Gründe für diese Entwicklung und detaillierte Informationen sind dem 
Bericht sowie der Anlage zu entnehmen.
gez.
Hänsler
Anlage/n:
- Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.12.2018
- Anlage zur Erreichung der Produktziele
                                                                     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
     
        
 
                                                                             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Osnabrück, 15.04.2019 
 
 
1 
 
Die Fachbereiche haben nunmehr zum Jahresabschluss zur Budgetentwicklung des Jahres 2018 Stel- 
lung genommen. 
 
Wie schon zu den Stichtagen 31.05.2018 (vgl. VO/201 8/2618) und 31.08.2018 (vgl. VO/2018/2708) 
wird anders als im Vorjahr nicht mehr die Abweichung vom Planansatz zur Prognose zum Stichtag 
31.12. dargestellt, sondern die Gesamtermächtigung, bestehend aus dem Planansatz zuzüglich der 
Ermächtigungen aus Vorjahren, Nachbewilligungen und  Deckungen, zur Prognose zum Jahres- 
ende. Dies ist darauf zurückzuführen, dass das Land für 2018 ein neues Muster für den Jahresabschluss 
vorgeschrieben hat. 
 
In diesem Controllingbericht werden zunächst Übersichten der Erträge und Aufwendungen, des Gesamt- 
ergebnisses nach Kostenartengruppen differenziert sowie der Fachbereichsbudgets dargestellt (Ziffer I). 
Unter Ziffer II erfolgt eine Abweichungsanalyse der  Fachbereiche, bei denen die Ergebnisveränderung 
oberhalb festgelegter Wertgrenzen liegt und damit i n besonderem Maße für das Gesamtergebnis aus- 
schlaggebend ist. Zudem wird neben den grundlegende n finanziellen Rahmendaten des Ergebnishaus- 
haltes zusammenfassend dargestellt, wie der Erreich ungsstand der Produktziele für das Jahr 2018 ist 
(Ziffer III). Außerdem erfolgen eine Darstellung de r Einhaltung der Sachkostensperre (Ziffer IV), der we- 
sentlichen Abweichungen bei den investiven Ein- und Auszahlungen (Ziffer V), der Schuldenentwicklung 
im Jahr 2018 (Ziffer VI) sowie der Übertragungen in Folgejahre (Ziffer VII). 
 
Aufgrund der aktuellen Arbeits- und Personalsituati on in den Fachbereichen Städtebau, Geodaten und 
Verkehrsanlagen sowie Umwelt und Klimaschutz waren diese nicht in der Lage, rechtzeitig eine vollstän-
dige Berichterstattung zu liefern, sodass zu diesen Fachbereichen in den einzelnen Übersichten teilweise 
keine Informationen vorliegen. 
 
 
I. Gesamtübersichten - Ergebnishaushalt 
 
Insgesamt beläuft sich das Jahresergebnis auf rd. 29,5 Mio. €.  Dies entspricht einer Verbesserung  um 
rd. 29,0 Mio. € gegenüber der Gesamtermächtigung und ist darauf zurückzuführen, dass sich die Erträge 
um rd. 34,4 Mio. € und die Aufwendungen um rd. 5,4 Mio. € gegenüber der Gesamtermächtigung erhöht 
haben.  
 
  Haushaltsansatz  
2018 
Gesamtermäch- 
tigung* Ergebnis 2018 Abweichung  
2018** 
Erträge 557.946.858  €  558.323.744  €  592.721.389 €  34.397.645  €  
davon ordentliche Erträge 557.796.858 €  558.173.744 €  587.085.075  €  28.911.331 €  
davon außerordentliche Erträge  150.000 €   150.000 €  5.636.314 €  5.486.314 €  
Aufwendungen     -556.112.477 €      -557.869.914 €  -563.270.463 €  -5.400.549 €  
davon ordentliche Aufwendungen     -556.112.477 €  -557.869.914  €   -560.327.193 €  -2.457.279 €  
davon außerordentliche Aufwendungen                       0  €                        0  €  -2.943.270 €  -2.943.270 €  
Jahresergebnis 1.834.381 €  453.829 €  29.450.926 €  28.997.097 €  
davon ordentliches Ergebnis 1.684.381 €  303.829 €  26.757.882 €  26.454.052 €  
davon außerordentliches Ergebnis 150.000 €  150.000 €  2.693.044 €  2.543.044 €  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2018 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
** Abweichung = Ergebnis 2018 zu Gesamtermächtigung  
 
In Relation zur Prognose zum Berichtsstichtag 31.08.2018, als noch mit einem voraussichtlichen Jahres-
ergebnis von rd. 15,4 Mio. € gerechnet wurde (sh. VO/2018/2708), hat sich das Jahresergebnis nochmals 
um rd. 14,1 Mio. € verbessert.  
  
 
 
2 
 
In nachfolgender Tabelle ist das Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen differenziert dargestellt.  
 
Kostenartengruppen 
Ergebnis                        
2017 
Ansatz                            
2018 
Gesamter -
mächtigung* 
2018  
Ergebnis                 
2018 
Abw.  
Ergebnis 2018  
zu Gesamter. 
Ordentliche Erträge           
1. Steuern und ähnliche Abgaben 229.027.072  234.415.761  234.415.761  236.946.633  2.530.872  
2. Zuwendungen und allg. Umlagen 135.694.473  131.333.688  131.511.074  145.553.433  14.042.359  
3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 7.669.528  7.610.118  7.610.118  7.550.346  -59.771  
4. Sonstige Transfererträge 9.647.956  7.867.600  7.867.600  10.344.791  2.477.191  
5. öffentlich-rechtliche Entgelte 24.494.363  25.282.976  25.282.976  25.797.343  514.367  
6. privatrechtliche Entgelte 6.604.419  5.908.800  5.908.800  6.190.568  281.768  
7. Kostenerstattungen und -umlagen 112.186.153  117.062.839  117.080.939  118.440.269  1.359.330  
8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 14.119.028  11.601.600  11.783.000  11.648.289  -134.711  
9. aktivierte Eigenleistungen 1.036.585  661.000  661.000  868.843  207.843  
10. Bestandsveränderungen           
11. sonstige ordentliche Erträge 26.215.742  16.052.476  16.052.476  23.744.560  7.692.084  
12. Summe ordentliche Erträge 566.695.319  557.796.858  558.173.744  587.085.075  28.911.331  
Ordentliche Aufwendungen           
13. Aufwendungen aktives Personal -99.898.924  -106.959.706  -106.976.106  -111.234.077  -4.257.970  
14. Aufwendungen Versorgung -9.497.373  -10.671.462  -10.671.462  -12.013.034  -1.341.572  
15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -28.325.030  -20.759.527  -22.080.164  -21.373.323  706.841  
16. Abschreibungen -19.949.224  -17.043.709  -17.043.709  -23.442.949  -6.399.241  
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -7.890.437  -5.089.700  -5.089.700  -5.571.932  -482.232  
18. Transferaufwendungen -232.879.343  -246.464.185  -246.794.979  -239.318.828  7.476.152  
19. sonstige ordentliche Aufw. -141.376.113  -149.124.187  -149.213.794  -147.373.051  1.840.743  
20. Summe ordentliche Aufw. -539.816.444  -556.112.477  -557.869.914  -560.327.193  -2.457.279  
21. Ordentliches Ergebnis 26.878.876  1.684.381  303.829  26.757.882  26.454.052  
22. außerordentliche Erträge 711.705  150.000  150.000  5.636.314  5.486.314  
23. außerordentliche Aufwendungen -13.199.094      -2.943.270  -2.943.270  
24. außerordentliches Ergebnis -12.487.389  150.000  150.000  2.693.044  2.543.044  
25. Jahresergebnis 14.391.486  1.834.381  453.829  29.450.926  28.997.097  
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 20.574.449  22.833.879  22.833.879  23.039.832  205.953  
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -20.574.449  -22.833.879  -22.833.879  -23.039.832  -205.953  
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez.           
29. Gesamtergebnis 14.391.486  1.834.381  453.829  29.450.926  28.997.097  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2018 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten  
  
 
 
3 
 
In der nachstehenden Tabelle werden die Fachbereich sbudgets (Jahresergebnis 2017, Ansatz und Ge- 
samtermächtigung 2018) dem Jahresergebnis 2018 gege nübergestellt, wobei in der letzten Spalte die 
Abweichung des Ergebnisses zur Gesamtermächtigung 2018 ausgewiesen wird. Im konsumtiven Bereich 
sind Übertragungen in Folgejahre zu registrieren (s.a. Abschnitt VII – rd. 2,37 Mio. €).  
 
  
Ergebnis 
 2017 
Ansatz 
 2018 
Gesamter -
mächtigung* 
2018 
Ergebnis  
2018 
Abw.  
Ergebnis 2018  
zu Gesamter. 
  Ref. Strategische Steuerung und Rat -5.814.352  -6.547.319  -6.593.719  -6.525.047  68.672  
  FB Personal u. Organisation -8.472.823  -10.986.136  -10.936.136  -11.187.748  -251.612  
  Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit -638.558  -707.265  -750.065  -670.347  79.717  
  Rechnungsprüfungsamt -1.091.833  -1.259.918  -1.278.618  -1.336.441  -57.823  
  Gleichstellungsbeauftragte -207.299  -278.689  -278.689  -232.742  45.946  
  Sicherheitstechnischer Dienst -125.873  -137.950  -137.950  -117.622  20.328  
  FB Finanzen u. Controlling -4.911.770  -5.478.589  -5.491.089  -5.749.164  -258.075  
  Sonderbudget Finanzen und Controlling 297.015.977  305.532.151  305.775.937  312.858.129  7.082.191  
  FB Recht u. Datenschutz -2.255.802  -2.250.687  -2.250.687  -2.654.740  -404.053  
  FB Bürger u. Ordnung -4.546.476  -5.785.006  -5.903.106  -6.001.106  -98.000  
  Feuerwehr -11.588.379  -12.762.799  -12.776.799  -12.819.659  -42.860  
  FB Bildung, Schule u. Sport -49.775.365  -53.069.021  -53.165.521  -52.329.930  835.592  
  FB Kultur -23.663.808  -25.498.277  -25.713.922  -25.413.335  300.588  
  FB Integration, Soziales u. Bürgerengagement  -49.291.582  -56.959.861  -56.946.161  -45.534.281  11.411.880  
  FB Kinder, Jugendliche u. Familien -84.272.457  -92.679.150  -92.956.479  -87.336.292  5.620.188  
  FB Städtebau -4.050.723  -6.424.913  -6.960.905  -5.017.803  1.943.102  
  FB Geodaten u. Verkehrsanlagen -29.161.758  -19.504.542  -19.504.542  -16.987.265  2.517.277  
  FB Umwelt u. Klimaschutz -2.755.633  -3.367.648  -3.677.719  -3.493.681  184.039  
Summe  14.391.486  1.834.381  453.829  29.450.926  28.997.097  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2018 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
(Minusbeträge = Zuschussbeträge; Spalte „Abweichung“: + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung). Aus Gründen der Vergleich- 
barkeit von Ertrags- und Aufwandsstrukturen sind hier die Ergebnisse ohne Berücksichtigung der Internen Leistungsbeziehungen (Jahresergeb- 
nisse) aufgeführt. 
 
Aus dieser Übersicht über die Fachbereiche ist ersichtlich, dass das Jahresergebnis der Stadt Osnabrück 
maßgeblich (zu rd. 83 %) von Ergebnisverbesserungen im Sonderbudget des Fachbereichs Finanzen und 
Controlling (rd. 7,1 Mio. €) sowie den Fachbereiche n Integration, Soziales und Bürgerengagement (rd. 
11,4 Mio. €) und Kinder, Jugendliche und Familien ( rd. 5,6 Mio. €) abhängt. Auch die Fachbereiche Geo-
daten und Verkehrsanlagen (rd. 2,5 Mio. €), Städteb au (rd. 1,9 Mio. €) und Bildung, Schule und Sport ( rd. 
0,8 Mio. €) leisten einen nicht unwesentlichen Beit rag zur Verbesserung des Jahresergebnisses. 
 
 
 
II. Analyse der wesentlichen finanziellen Abweichungen  
 
Im Folgenden werden die Organisationseinheiten nähe r betrachtet, bei denen das Jahresergebnis eine 
Gesamtabweichung zur Gesamtermächtigung (GE) von mindestens 400.000 €  ausweist. In den Kurztab- 
ellen sind jeweils die ordentlichen und außerordentlichen Erträge und Aufwendungen in kumulierter Form 
dargestellt. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4 
 
Sonderbudget des Fachbereiches Finanzen und Controlling  
 
Abermals, wie zu früheren Berichtszeitpunkten auch, hat das Sonderbudget des Fachbereiches Finanzen 
und Controlling einen wesentlichen Anteil an der Verbesserung des Jahresergebnisses der Stadt Osnab- 
rück, wie sich aus folgender Tabelle ergibt: 
 
 
 
 
 
 
 
Mit nachstehender Grafik und den folgenden Erläuterungen werden die größten Abweichungen innerhalb 
des Sonderbudgets veranschaulicht: 
 
 
Erläuterung zur Grafik: Bei den hellen Balken handelt es sich um Ergebnisverschlechterungen in Form von Ertragsminderungen 
oder Aufwandssteigerungen, dementsprechend handelt es sich bei den dunklen Balken um Ergebnisverbesserungen in Form von 
Ertragssteigerungen oder Aufwandsminderungen. 
 
Auf der Ertragsseite hat das Produkt „Steuern, allg emeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen“ mit 
einer Ergebnisverbesserung in Höhe von 9.836.030 € maßgeblichen Anteil an der gesamten Steigerung 
der Erträge. Zum Großteil ist diese Steigerung auf die Erhöhung der Erträge aus dem kommunalen Fi- 
nanzausgleich (FAG) zurückzuführen. Bereits die vor läufigen Zahlen ließen eine Ertragssteigerung von 
rd. 1,8 Mio. € erwarten, die aus zeitlichen Gründen  jedoch nicht mehr im Haushalt 2018 berücksichtigt 
werden konnten. Einschließlich der nicht eingeplant en Gewährung einer Bedarfszuweisung i. H. v. 5,0 
Mio. € beläuft sich die Ergebnisverbesserung durch NFAG-Leistungen auf insgesamt rd. 12,1 Mio. €. Dem 
entgegen stehen jedoch Ergebnisverschlechterungen bei der Grundsteuer B (rd. 1,4 Mio. €) und Gewer- 
besteuer (rd. 1,3 Mio. €), da die Planansätze nicht  erreicht wurden. Abschreibungen auf Forderungen 
wegen Niederschlagung (rd. 5,4 Mio. €) sowie gering ere Erträge bei der Verzinsung von Steuernachfor- 
derungen (rd. 1,1 Mio. €) wirken sich außerdem nega tiv auf das Ergebnis aus. Dies kann jedoch durch 
-6,0 
-4,0 
-2,0 
0,0 
2,0 
4,0 
6,0 
8,0 
10,0 
12,0 
Kommunaler Finanzausgleich 
(inkl. Bedarfszuweisung) 
Gemeindeanteile Einkommen- u. 
Umsatzsteuer 
Vergnügungssteuer 
Gewerbesteuer 
Grundsteuer B 
Herabsetzung Risikorückstellung 
CHF 
Anpassung CHF Kredite an 
Wechselkurse 
Zinsaufwendungen 
Abschreibung auf Forderungen 
wg. Niederschlagung 
Wertberichtigung Darlehen 
zugunsten Städtische Bühnen 
Globalabsetzung Sachkosten 
Globalabsetzung Personalkosten 
Globalabsetzung Konsolidierung 
Bedarfszuweisung 
Erträge Aufwendungen 
12,1 
2,8 2,0 
-1,3 -1,4 
3,0 
-1,5 
1,3 
-5,4 
-2,7 -2,0 -1,4 -0,3 
in Millionen € 
Wesentliche Abweichungen im Sonderbudget zwischen 
Gesamtermächtigung 2018 Jahresergebnis 2018 
Erhöhung der ordentlichen Erträge  +19.178.257 €  +5,3 % ggü. GE  
Außerordentliche Erträge 2.640.690 €  -, da GE 0 €  
Erhöhung der ordentlichen Aufwendungen +11.933.559 €  +22,4 % ggü. GE  
Außerordentliche Aufwendungen  2.803.196 €  - , da GE 0 €  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +7.082.191 €  +2,3 % ggü. GE  
 
 
5 
 
erhöhte Erträge bei der Vergnügungssteuer (rd. 2,0 Mio. €) und den Gemeindeanteilen an Einkommens- 
und Umsatzsteuer (rd. 2,8 Mio. €) kompensiert werde n. 
 
Im Produkt „Eigenbetriebe“ ist eine Ergebnisverschlechterung von 895.380 € eingetreten. Dies ist zurück- 
zuführen auf den Saldo aus Zuführung und Herabsetzung der Rückstellungen für Sanierungen von Altlas- 
ten i. H. v. rd. 1,7 Mio. €. Positiv beeinflusst wi rd das Ergebnis in diesem Produkt jedoch noch von d rei 
weiteren Sachverhalten: die Abführung des nicht gep lanten Jahresgewinns 2017 des Osnabrücker Ser- 
viceBetriebs (490.101 €), die Konsolidierung durch die Verringerung des Zuschusses für den Osnabrücker 
Servicebetrieb (195.000 €) und Gewinnabführungen de s Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetriebe 
und des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement (134.173 €). 
 
Eine Ergebnisverschlechterung von 2.488.063 € ist b ei dem Produkt „Sonstige allgemeine Finanzwirt- 
schaft zu verzeichnen. Neben positiven Entwicklungen durch die Herabsetzung der Risikorückstellungen 
bei Schweizer Franken (rd. 3,0 Mio. €), Ergebnisver besserung bei den langfristigen Zinsaufwendungen 
(rd. 1.3 Mio. €) und den Salden der Zinsen der Liquiditätskredite (696.071 €) und der Konzernfinanzierung 
(355.960 €) überwiegen hier die Ergebnisverschlecht erungen durch die Globalabsetzungen für Personal- 
kosten, Sachkosten und Konsolidierung (insg. 3,6 Mio. €) und die Anpassung von CHF-Krediten an aktu- 
elle Wechselkurse (rd. 1,5 Mio. €). Aufgrund des Er lassvertrages vom 04.04.2018 zwischen den Städti- 
schen Bühnen und der Stadt Osnabrück bezüglich eines gewährten Darlehens (Grundlage Ratsbeschluss 
vom 31.01.2018 – VO/2017/1764) musste eine Wertberi chtigung i. H. v. 2,7 Mio. € erfolgen, welche sich 
ebenfalls im Produkt „Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft“ niederschlägt. 
 
Weiterhin ist beim Produkt „bebautes und unbebautes  Grundvermögen“ eine Ergebnisverbesserung von 
916.877 € zu verzeichnen. Diese ist auf einen erzielten Ertrag durch den Verkauf von Grundstücksflächen 
zurückzuführen. 
 
 
Fachbereich Recht und Datenschutz 
 
 
 
 
 
Der Fachbereich verzeichnet zum Jahresabschluss eine Ergebnisverschlechterung i. H. v. 404.053 € ge- 
genüber der Gesamtermächtigung. 
 
Zurückzuführen ist dies maßgeblich auf das Produkt „Rechtsangelegenheiten“. Neben den allgemeinen 
Abweichungen bei den Pensions- und Beihilferückstel lungen ergab sich im Bereich „Besondere Rechts- 
angelegenheiten“ die Notwendigkeit, einen Kollegen aus dem Ruhestand wiedereinzustellen, um Rück- 
stände aufzuarbeiten. Insgesamt ergibt sich hieraus  eine Abweichung von 173.727 €. Außerdem wurde 
der Gesamtbetrag für Gerichts- und ähnliche Kosten ggü. der Planung u.a. aufgrund der Bildung von 
Rückstellungen überschritten (288.200 €). 
 
 
Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
 
 
 
Der Fachbereich erreicht eine Verbesserung zum Jahr esende gegenüber der Gesamtermächtigung in 
Höhe von 835.592 €. Dies ist auf folgende Umstände zurückzuführen: 
 
Zeitweise unbesetzte Stellen, Langzeiterkrankungen und Personalwechsel führen zu rd. 199.000 € redu- 
zierten Personalaufwendungen. Dem gegenüber stehen rd. 130.000 € erhöhte Pensions- und Beihilfe- 
Erhöhung der Erträge +99.126 €
  +50,6 % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen +503.178 €   +20,6 % ggü. GE  
Verschlechterung  des Jahresergebnisses  -404.053 €  -18,0 % ggü. GE  
Erhöhung der Erträge  +873.936 €   +11,2 % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen +38.344 €  +0,1 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +835.592 €  +1,6 % ggü. GE  
 
 
6 
 
rückstellungen, sodass die Reduzierung der Personal kosten insgesamt 69.000 € beträgt. Erhöhte Ab- 
schreibungswerte von rd. 248.000 € konnten durch di e teilweise eingehaltene Sachkostensperre aufge- 
fangen werden. 
 
Preissteigerungen beim Schülerjahresticket der Stad twerke sowie die erfolgte Ausschreibung im freige- 
stellten Schülerverkehr verursachten im Produkt „Schülerbeförderung“ um 206.500 € höhere Aufwendun- 
gen. Im Budget konnte dies jedoch durch eine ausgebliebene Beitragserhöhung des Gemeinde-Unfallver- 
sicherungsverbandes Hannover für die Schülerunfallv ersicherung und die teilweise eingehaltene Sach- 
kostensperre kompensiert werden. 
 
 
Im Produkt „Bereitstellung/Unterhaltung von Gymnasi en“ stellt sich eine Ergebnisverbesserung von 
315.900 € dar. Ursächlich hierfür sind u.a. Verschiebungen von Beschaffungsvorgängen zum Erwerb von 
EDV durch die Beschlussfassung des Medienentwicklun gsplans und Abstimmungsgespräche mit den 
Schulen (125.800 €), reduzierte umgelegte Personalaufwendungen (79.600 € s.o.) und die Zuweisung des 
Landes Niedersachsen für Verwaltungstätigkeiten in den Schulsekretariaten, welche nicht mehr in An- 
spruch genommen werden konnte (52.300 €). 
 
Zur Ergebnisverbesserung i. H. v. 202.500 € des Pro duktes „Bereitstellung/Unterhaltung von Grundschu- 
len“ steuern reduzierte Personalaufwendungen (s.o.) 69.500 € bei, die Erstattung technische Betriebe a n 
den Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement,  die geringer ausfiel als geplant, 62.400 € und 
höhere Essenszahlen an mehreren Grundschulen und damit einhergehend mehr eingenommene Verpfle- 
gungsgelder 47.300 €. 
 
Das Produkt „Bereitstellung/Unterhaltung Berufliche Schulen“ verzeichnet eine Ergebnisverbesserung von 
287.300 €. Durch die Fortsetzung des Erwerbes von V ermögensgegenständen für die Ausstattung von 
Klassen- und Fachräumen sowie für die Ausstattung von Turnhallen in 2019 ergibt sich eine Ergebnisver-
besserung von 108.700 €. Die noch verfügbaren Mittel wurden übertragen. Auch bei den beruflichen Schu-
len ergibt sich durch die Verschiebung von Beschaffungsvorgängen zum Erwerb von EDV eine Ergebnis- 
verbesserung, in diesem Fall i. H. v. 110.900 €. We iterhin fiel die Zuweisung des Landes für Systembe-
treuung höher aus als geplant. Die entsprechend höheren Aufwendungen konnten durch verringerte Sach- 
und Dienstleistungen kompensiert werden, sodass sic h hier eine Ergebnisverbesserung von 53.400 € 
ergibt. 
 
 
Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement  
 
 
 
 
 
 
Der Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement verzeichnet zum Jahresende eine Verbes- 
serung des Jahresergebnisses gegenüber der Gesamter mächtigung in Höhe von insgesamt        
11.411.880 €. 
 
Großen Anteil daran hat das Produkt „Grundsicherung  Leistungen Unterkunft und Heizung“ mit einer Er- 
gebnisverbesserung von insgesamt 5.359.087 €. Dies ist hauptsächlich auf die sonstigen ordentlichen 
Aufwendungen zurückzuführen. Für das Jahr 2018 wurde mit einem Anstieg der Aufwendungen gerech- 
net, sodass ein entsprechend hoher Betrag eingeplan t wurde (48,3 Mio. €). Anstelle der Erhöhung ist 
jedoch eine Reduzierung um 2,1 % eingetreten, sodass das Rechnungsergebnis 2018 42,1 Mio. € beträgt 
und sich ein positiver Effekt von 6.241.216 € ergib t. Der kommunale Anteil an den Aufwendungen für 
Kosten der Unterkunft und Heizung hängt von vielen Faktoren in der Einzelfallberechnung ab, wie bspw. 
die Zahl der Bedarfsgemeinschaften und die Entwickl ung der anrechenbaren Unterkunftskosten. Eine 
Steigerung von 10 € in der monatlichen Einzelfallbe rechnung bewirkt eine Budgetveränderung von ca.      
1 Mio. €. Aufgrund der guten gesamtwirtschaftlichen  Lage konnte das Jobcenter Osnabrück mehr Leis- 
tungsempfängerinnen und Leistungsempfänger in Arbei t vermitteln, als es vorhersehbar war. Die sog. 
Erhöhung der Erträge +204.413 €
 +0,2 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -11.207.467 €  -6,0 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +11.411.880 €  +20,0 % ggü. GE  
 
 
7 
 
Integrationsquote als Gradmesser der Vermittlungsarbeit bestätigt, dass das Jobcenter erfolgreiche Integ- 
rationsarbeit leistet, sodass mehr Abgänge aus dem Leistungsbezug bzw. höhere anzurechnende Ein- 
kommen der Leistungsbezieher verzeichnet werden können. Weiterhin sinkt die Gesamtzahl der Bedarfs- 
gemeinschaften weiterhin leicht. Die Zugänge aus de m Bereich des Asylbewerberleistungsgesetzes 
(AsylbLG) entwickelten sich nicht in dem Umfang, wie zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung 2018 erwartet. 
 
Die Ergebnisverbesserung von 1.625.054 € im Produkt „Leistungen nach dem AsylbLG“ setzt sich zusam- 
men aus den folgenden Entwicklungen: Bei den Kosten erstattungen und -umlagen liegt die Abgeltungs- 
pauschale des Landes für das Jahr 2018 2.185.271 € über dem Planansatz von 10 Mio. € und beträgt 
damit insgesamt 12,18 Mio. €. Die Pauschale errechn et sich auf Basis der durchschnittlichen Anzahl der 
Leistungsberechtigten des Vorjahres (stichtagsbezog en) multipliziert mit einer vom Land festgelegten 
Pauschale von mind. 10.000 € gem. Nds. Aufnahmegese tz. Da der Übergang der Leistungsansprüche 
nach dem AsylbLG in den Rechtskreis des SGB II nich t in dem erwarteten Umfang erfolgte, führten Ein- 
sparungen beim Produkt „Grundsicherung Leistungen Unterkunft und Heizung“ (s.o.) zu Mehraufwendun- 
gen im Asylbereich bei den Transferaufwendungen (-559.217 €). 
 
Verschiedene Entwicklungen im Produkt „Grundversorgung und Hilfen n. d. SGB XII“ führen zu einer Er- 
gebnisverbesserung von 1.396.757 €. Aufgrund gering erer Gesamtaufwendungen in den Teilprodukten 
des SGB XII sind im Teilprodukt „Zahlungen Quotales System“ lediglich Erträge i. H. v. 40,86 Mio. € anstatt 
der geplanten 44,5 Mio. € zu verzeichnen. Daneben e nthält das Teilprodukt die Investitionskostenerstat- 
tung des Landes, für die 3,2 Mio. € geplant und 3,0  Mio. € geleistet wurden, sowie die Erstattung nach  § 
136 SGB XII. Diese wurde erst nach der Planung für das Haushaltsjahr eingeführt und konnte daher nicht 
geplant werden. Die Erträge belaufen sich auf 235.000 €. Insgesamt ergibt sich eine Ergebnisverschlech- 
terung i. H. v. 3.576.506 €.  
Eine negative Entwicklung ist ebenfalls im Teilprod ukt „Hilfen zur Überwindung besonders sozialer 
Schwierigkeiten“ i. H. v. 460.034 € zu verzeichnen.  Es erfolgte eine Kostenverlagerung vom Produktbe- 
reich „Hilfe zur Pflege“ zu diesem Teilprodukt aufgrund des Personenkreises, welcher nach der Pflegere- 
form 2017 dem Pflegegrad 0 zuzuordnen ist.  
Anders sieht es beim Teilprodukt „Eingliederungshilfe“ aus. Dank der Erhöhung der sonstigen Transferer- 
träge aus höheren Kostenbeiträgen durch Renten und Leistungen von Sozialleistungsempfängern 
(+723.960 €), geringere Transferaufwendungen i. H. v. 2.171.320 € (davon rd. 1,9 Mio. € in Einrichtung en, 
rd. 0,2 Mio. € ambulant) und die Verlängerung der I nklusionspauschale über 2017 hinaus (+88.027 €) 
ergibt sich hier eine Ergebnisverbesserung von insgesamt 2.982.739 €.  
Ähnlich positiv schließt das Teilprodukt „Hilfe zur  Pflege“ ab. Hier ergibt sich aus der veränderten A bstu- 
fung der Pflegeleistungen ab 2017 höhere Leistungen der Pflegekassen, sodass die Transferaufwendun- 
gen um 1.448.983 € geringer ausgefallen sind als ge plant.  
Eine weitere Ergebnisverbesserung i. H. v. 771.421 € weist das Teilprodukt „Hilfen zur Gesundheit“ aus . 
Bei der Planung wurde davon ausgegangen, dass Einze lhilfen altersbedingt leicht steigen werden. Dies 
ist jedoch nicht eingetreten, die Aufwendungen sind in den letzten Jahren sogar leicht rückläufig.  
Auch bei „Hilfe zum Lebensunterhalt“ tritt durch eine Erhöhung der Transfererträge aufgrund höherer Kos- 
tenbeiträge durch Renten und Leistungen von Sozialempfängern und eine Verringerung der Transferleis- 
tungen eine Ergebnisverbesserung von 187.166 € ein.  
 
Folgende weitere Produkte tragen zur Ergebnisverbesserung des Fachbereiches bei:  
Bei dem Produkt „Grundsicherung einmalige Leistunge n“ sind geringere Aufwendungen für die Erstaus- 
stattung von Wohnungen aufgrund geringerer Zugänge aus dem Rechtskreis des AsylbLG zu verzeichnen 
(+564.619 €). Durch Erträge, die im Jahr 2018 einge gangen sind, sich aber auf Aufwendungen des Vor- 
jahres beziehen, beträgt die Abweichung des Produktes „Leistungen für Bildung und Teilhabe“ 892.152 €.  
Ein Plus von 535.897 € ist auf das Produkt „Soziale Einrichtungen“ zurückzuführen. Zum einen wurde hier 
der Planansatz der Entgelte um 382.855 € übertroffe n und zum anderen liegt die Abweichung in den 
Mietnebenkosten begründet, die aufgrund des Nutzerverhaltens sowie der Witterung um 153.041 € gerin- 
ger ausgefallen sind. Zudem schließt das Produkt „Steuern, allgemeine Zuweisungen, Umlagen“ 510.849 
€ besser ab als geplant. Die Abweichung betrifft die Beteiligung des Landes an den Kosten der Unterkunft 
nach dem SGB II, da dort der Zuschuss höher ausgefa llen ist, als geplant (rd. 0,14 Mio. €). Die weiter e 
Differenz bei diesem Produkt ist abgrenzungsbedingt und betrifft das Haushaltsjahr 2019. 
 
 
 
 
8 
 
 
 
 
 
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
 
 
 
Der Fachbereich verzeichnet zum Jahresende eine Erg ebnisverbesserung gegenüber der Gesamter- 
mächtigung i. H. v 5.620.188 €. 
 
Eine Ergebnisverbesserung i. H. v. 1.092.021 € stel lt sich bei dem Produkt „Unterhaltsvorschussleistun - 
gen“ ein. Dies ist zurückzuführen auf die Rückholquote. Zum einen haben sich höhere Unterhaltszahlun- 
gen ergeben (686.000 € anstatt der geplanten 600.00 0 €). Zum anderen konnten Bereinigungen von gel- 
tend gemachten Unterhaltsforderungen aus Vorjahren (durch Niederschlagungen) aufgrund von Software- 
problemen in 2018 nicht erfolgen, sodass die Sollstellung zu hoch war. Diese Ergebnisverbesserung von 
insgesamt rd. 1,3 Mio. € wird noch relativiert durc h negative Entwicklungen durch die Auswirkungen der  
UVG-Reform mit einem Minus von 240.067 € durch Fallzahlerhöhungen, die UVG-Erhöhung und die dem- 
entsprechend höheren Erstattungen des Landes. 
 
Den größten Beitrag zur Ergebnisverbesserung leiste t das Produkt „Tageseinrichtungen zur Förderung 
von Kindern“ mit 2.557.376 €. Hier wirken sich vor allem Zuschussreduzierungen wegen u.a. baubedingten 
Verzögerungen bei der Inbetriebnahme von neuen Angeboten bzw. Kitas, höhere Finanzhilfen als geplant 
und die zum 01.08.2018 eingeführte Beitragsfreiheit ab dem 3. Lebensjahr, die noch nicht Inhalt der Pla- 
nung 2017 war, mit insgesamt 1.904.276 € positiv au s. Außerdem tragen Mehreinnahmen beim Finanz- 
ausgleich gemeindefremder Kinder (254.000 €), gerin gere Aufwendungen für Personal wegen Verzöge- 
rungen bei Nachbesetzungen (300.300 €) sowie Kosten erstattungen für Mutterschutz (190.300 €) zu der 
Ergebnisverbesserung bei. 
 
Das Produkt „Hilfe zur Erziehung und Förderung von Familien“ schließt um 711.102 € besser ab als ge- 
plant. Dort wirken sich u.a. die Verlagerung der Hilfegewährung von stationärer Heimhilfe zu Hilfe für junge 
Volljährige (1.017.566 €), der Rückgang der Fallzah len bei stationärer Eingliederungshilfe (537.319 €) , 
erhöhte Erstattungen von Gemeinden bei Vollzeitpflege für junge Volljährige (375.098 €), geringere Fal l- 
dauer bei Erziehungsstellen (321.124 €) und die Anp assung der Rechnungsabgrenzungen Erstattungen 
Land entsprechend der tatsächlichen Aufwendungen fü r unbegleitete minderjährige Ausländer (UMA) 
(303.000 €) positiv aus. Dem entgegen stehen jedoch verschiedene negative Entwicklungen. Hierbei sind 
der Anstieg der Fallzahl bei der Sozialpädagogischen Familienhilfe (-337.529 €), die erhöhte durchschnitt- 
liche Falldauer bei stationärer Eingliederungshilfe  für junge Volljährige (-370.085 €), Fallzahlenanst iege 
von Nicht-UMA und gleichzeitiger Rückgang von UMA b ei Heimerziehung (-27.107 €) und Betreutem 
Wohnen (-463.430 €) sowie der Anstieg der Fallzahle n bei gemeinsamer Unterbringung von Müttern/Vä- 
tern mit Kind (-506.338 €) zu nennen. 
 
Durch geringere Beitragsübernahmen durch Einführung weiterer beitragsfreier Kitajahre (730.800 €) und 
eine Änderung der Verortung der Personalkosten (112.900 €) führen neben der Ergebnisverschlechterung 
durch Anhebung der Geldleistungen für Tagespflegepersonal (-233.300 €) zu einer Ergebnisverbesserung 
von insgesamt 610.400 € beim Produkt „Förderung von  Kindern in Tagesbetreuung“. 
 
 
 
 
 
 
 
 
Erhöhung der Erträge +4.126.908 €  +17,7 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -1.493.280 €  -1,3 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +5.620.188 €  +6,0% ggü. GE  
 
 
9 
 
Fachbereich Städtebau  
 
 
 
 
 
 
Das Ergebnis des Fachbereichs Städtebau verbessert sich um 1.943.102 € gegenüber der Gesamter- 
mächtigung. 
 
Aufgrund der aktuellen Arbeits- und Personalsituati on im Fachbereich Städtebau konnte keine Abwei- 
chungsanalyse insbesondere im konsumtiven Bereich geliefert werden. 
 
 
Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen  
 
 
 
 
 
 
Im Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen ergibt sich eine Ergebnisverbesserung von 2.517.277 € 
gegenüber der Gesamtermächtigung. 
 
Aufgrund der aktuellen Arbeits- und Personalsituati on im Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
konnte keine Abweichungsanalyse insbesondere im konsumtiven Bereich geliefert werden. 
 
 
Fachbereich Umwelt und Klimaschutz  
 
Aufgrund der aktuellen Personalsituation im Fachber eich Umwelt und Klimaschutz konnte kein Bericht 
und keine Abweichungsanalyse geliefert werden. 
 
 
 
III. Erreichung der Produktziele für das Jahr 2018 
 
In der Gesamtbetrachtung lässt sich feststellen, da ss bei allen Produkten, zu denen Informationen zur 
Zielerreichung vorliegen (37 von 45), die Produktziele planmäßig oder im Wesentlichen erreicht wurden.  
In absoluten und relativen Zahlen ausgedrückt bedeu tet dies, dass von den 37 Produkten bei 23 (62 %) 
die Ziele plan- oder überplanmäßig, bei 14 (38 %) im Wesentlichen und bei keinem die Ziele im Wesentli- 
chen nicht erreicht wurden, wie nachstehende Grafik veranschaulicht. 
 
Werden die beiden positiv belegten Bereiche zusamme ngezogen, entspricht dies einer Zielerreichungs- 
quote auf Produktebene von 100 %. Da die meisten Produktziele Beiträge zu zentralen Handlungsfeldern 
und strategischen Zielen leisten, kann daraus die S chlussfolgerung gezogen werden, dass auch in den 
(über-)planmäßig erreicht 
im Wesentlichen erreicht 
im Wesentlichen nicht erreicht 
Erhöhung der Erträge +873.941 €  +26,2 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen -1.069.160 €  -10,4 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1.943.102 €  +27,9 % ggü. GE  
Erhöhung der Erträge +1.356.440 €  +24,6 % ggü. GE 
Außerordentliche Erträge +2.661.187 €  +1.774,1 % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen +1.500.350 €  +6,0 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +2.517.277 €  +12,9 % ggü. GE  
 
 
10 
 
obersten beiden Zielebenen zum Jahresende wesentliche Fortschritte bei der Zielerreichung erwartet wer- 
den können. Eine konkrete Zielfeststellung der zentralen Handlungsfelder und der strategischen Ziele er- 
folgt durch Monitoring-System des Referats für Stra tegische Steuerung und Rat. Um jedoch den Bezug 
zwischen Ressourceneinsatz und Zielerreichung innerhalb dieses Berichtes nicht zu verlieren, erfolgt z u 
diesem Berichtsstichtag eine Konzentration auf die Produktebene, in welcher im Rahmen der konsumtiven 
Berichte die Ergebnisse der Fachbereiche zur Zielerreichung vorliegen.  
 
Zur besseren Übersicht ist in der Anlage eine tabel larische Aufstellung der Produktziele, geordnet nac h 
Fachbereichen sowie unter Angabe des Bezugs zu den übergeordneten Zielebenen für das Jahr 2018 mit 
dem jeweiligen Erreichungstand zum Jahresende aufgeführt. 
 
IV. Sachkostensperre 
 
Die Sachkostensperre ist ein Haushaltsinstrument, welches die sachgerechte und ressourcenschonende 
Verwendung von städtischen Mitteln forcieren soll. Es ist eine Konsolidierungsmaßnahme, welche die 
einzelnen Dienststellen zur sparsamen Haushaltsführ ung verpflichtet und dabei die geplanten Ansätze 
unberührt lässt. Folgende Tabelle stellt dar, bei welchen Dienststellen die Sachkostensperre in welchem 
Umfang nicht eingehalten werden konnte: 
  
Sachkosten- 
budget 
2018 
Ist inkl. Er- 
mächtigung ins 
Folgejahr 
Sperre davon 
eingehalten  * 
 - € - - € - - € - - € -  
Ref. Strategische Steuerung und Rat 1.165.046  -1.162.188  169.684  2.858  - 
FB Personal u. Organisation 3.535.555  -3.335.846  553.825  199.709  - 
Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit 170.680  -114.335  19.095  56.345  + 
Rechnungsprüfungsamt 67.026  -63.211  7.095  3.815  - 
Gleichstellungsbeauftragte (inkl. Gleichstellungsbüro)  24.623  -30.611  3.652  -5.987  - 
Sicherheitstechnischer Dienst 5.844  -1.332  855  4.511  + 
FB Finanzen u. Controlling 1.089.415  -1.000.585  160.650  88.831  - 
Sonderbudget Finanzen und Controlling 521.100  -503.992  57.915  17.108  - 
FB Recht u. Datenschutz 472.063  -813.729  70.568  -341.666  - 
FB Bürger u. Ordnung 3.943.356  -3.928.748  565.436  14.608  - 
Feuerwehr 2.192.859  -1.875.023  326.822  317.836  - 
FB Bildung, Schule u. Sport 14.873.043  -14.725.488  2.214.867  147.555  - 
FB Kultur 2.243.800  -2.235.176  307.468  8.624  - 
FB Integration, Soziales und Bürgerengagement 1.511.4 33  -1.052.819  223.395  458.613  + 
FB Kinder, Jugendliche u. Familien 2.758.744  -2.425.417  409.559  333.328  - 
FB Städtebau 2.474.586  -2.136.023  300.390  338.563  + 
FB Geodaten u. Verkehrsanlagen 2.364.408  -2.340.197  353.985  24.211  - 
FB Umwelt u. Klimaschutz 1.165.759  -1.325.449  130.920  -159.690  - 
Summe 40.579.340  -39.070.169  5.876.179  1.509.171    
* + =Sachkostensperre wurde wie geplant eingehalten/übererfüllt; - = Sachkostensperre konnte nicht wie geplant eingehalten werden 
 
Es ist erkennbar, dass der Großteil der Fachbereiche die Sachkostensperre nicht einhalten konnte, sodass 
eine Aufhebung erforderlich wurde. Die Einsparvorgaben konnten überwiegend nicht eingehalten werden, 
sodass in diesen Fällen die Sachkostensperre kaum zur Konsolidierung beitragen konnte. 
 
 
 
 
 
 
 
11 
 
V. Finanzhaushalt – Investive Ein- und Auszahlungen  
 
In der nachstehenden Tabelle sind die investiven Ein- bzw. Auszahlungen zum Jahresende der Teilhaus- 
halte des Jahres 2018 abgebildet. Aus dem Jahreserg ebnis lässt sich eine deutliche Reduzierung der 
Inanspruchnahme der Gesamtermächtigung ableiten. Al lerdings ist zu registrieren, dass die investiven 
Abweichungen mit massiven Verschiebungen in Folgeja hre einhergehen (s.a.  Abschnitt VII –                       
rd. 38,0 Mio. €). 
 
Fachbereich Plan 2018 
Gesamter -
mächtigung* 
2018 
Ergebnis 
2018 Abw.** 
Abw. (ohne 
Deckung) 
Ref. f. strategische  Steuerung und Rat -205.000  -215.000  -3.108  211.892  211.892  
Personal und Organisation  -1.128.185  -1.128.185  -529.537  598.648  598.648  
Ref. f. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit -12.500  -17.237  -4.188  13.049  13.049  
Rechnungsprüfungsamt 0 0 0 0 0 
Gleichstellungsbeauftragte 0 0 0 0 0 
Sicherheitstechnischer Dienst 0 0 0 0 0 
Finanzen und Controlling -2.000  -20.200  0 20.200  20.200  
Sonderbudget Finanzen und Controlling -12.752.010  -13.861.210  -12.145.355  1.715.855  1.715.855  
Recht und Datenschutz 0 0 0  0  0  
Bürger und Ordnung  -371.800  -812.750  -47.333  765.417  765.417  
Feuerwehr -2.173.600  -2.826.950  -1.696.135  1.130.815  1.130.815  
Bildung, Schule und Sport     -1.925.400  -3.042.803  -482.753  2.560.051  2.560.051  
Kultur -149.415  -371.037  -38.057  332.980  316.880  
Integration, Soziales u. Bürgerengagement  -75.400  -126.077  -19.533  106.544  106.544  
Kinder, Jugendliche und Familien -1.857.400  -8.199.837  -1.459.648  6.740.189  6.733.770  
Städtebau  -1.218.400  -1.348.900  -274.964  1.073.936  1.073.936  
Geodaten und Verkehrsanlagen  -16.859.900  -28.449.371  -443.664  28.005.706  27.930.706  
Umwelt und Klimaschutz  -423.600  -2.778.795  -136.039  2.642.757  2.642.757  
Saldo  -39.154.610  -63.198.353  -17.280.313  45.918.039  45.820.520  
      davon Einzahlungen  16.649.250  16.827.846  11.875.846  -4.952.000  -4.773.404  
      davon Auszahlungen  -55.803.860  -80.026.199  -29.156.160  50.870.039  50.593.924  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2018 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
** Abweichung = Gesamtermächtigung zu Ergebnis 2018 (+ = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung) 
 
Im Nachfolgenden werden die investiven Projekte dar gestellt, deren Abweichung (ohne Deckung)     
500.000 € oder mehr beträgt. 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 2018 Gesamermäch- 
tigung* 
Ergebnis 
2018 
Abweichung 
mit Deckung 
Abwei- 
chung ohne 
Deckung 
Sonderbudget Finanzen und Controlling 
7.000382.710 Verkauf Liegenschaften  0  0 578.171  578.171  578.171  
7.305021.710 Stadtwerke Osnabrück - 
Kapitalzuführung 0  0  -1.800.000  -1.800.000  -1.800.000  
7.305026.710 
OPG – Einnahmen aus 
Veräußerung von Antei- 
len 
0  0  1.666.248  1.666.248  1.666.248  
FB Bürger und Ordnung  
7.000030.710 Geschw. Überwa- 
chungsanlagen -240.000  -540.000  0  540.000  540.000  
FB Bildung, Schule und Sport  
7.000499.710 Einrichtung IGS  
Osnabrück -200.000  -624.085  -60.100  563.986  813.986  
7.000851.710 Ausgaben Sanierung 
Laufbahn Illoshöhe -550.000  -550.000    550.000  550.000  
 
 
12 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 2018 Gesamermäch- 
tigung* 
Ergebnis 
2018 
Abweichung 
mit Deckung 
Abwei- 
chung ohne 
Deckung 
FB Kinder, Jugendliche und Familien  
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita‘s -1.985.000  -8.145.930  -1.878.157  6.267.773  6.275.443  
FB Städtebau 
7.000158.705.003 Landeszuweisung Sa- 
nierungsgebiete 666.600  666.600  -393.375  -1.059.975  -1.059.975  
7.000158.710.004 Sanierungsgebiete för- 
derfähig -1.000.000  -1.000.000  -734  999.266  999.266  
7.000158.710.006 Zukunft Stadtgrün -900.000  -900.000  -50.109  849.891  849.891  
7.000158.705.006 Zukunft Stadtgrün Lan- 
deszuweisung 600.000  600.000  33.400  -566.600  -566.600  
7.000159.705 Landeszuweisung 
Stadtumbau West 1.500.000  1.500.000  160.948  -1.339.052  -1.339.052  
7.000159.710.001 Einz. Treuhandkonto 
Stadtumbau West -2.240.000  -2.240.000  -204.000  2.036.000  2.036.000  
FB Geodaten und Verkehrsanlagen  
7.000877.710 Breitbandausbau -12.500.000  -12.500.000  -32.629  12.467.371  12.467.371  
7.000877.705.001 Breitbandausbau För- 
derung Bund 6.250.000  6.250.000  0  -6.250.000  -6.250.000  
7.000742.705.002 Erstattung DB Brücke 
Hörner Weg 500.000  500.000  1.000.000  500.000  500.000  
7.000742.704.004 Erstattung DB Brücke 
Ohrbecker Weg 500.000  500.000  0  -500.000  -500.000  
7.000742.710.005 Brücke Hamburger 
Straße -500.000  -830.000  -47.600  782.400  1.252.400  
7.000746.710 Ansgarstraße Gebiet -200.000  -1.500.000  -446.139  1.053.861  1.053.861  
7.000748.710 Bramscher Straße -250.000  0 0  0  1.050.000  
7.000748.710.001 Bramscher Straße Kno- 
ten Nord und  -700.000  -1.750.000  -1.233.742  516.258  -533.742  
7.000750.705.001 Straßenbaubeiträge 
Knollstraße 500.000  500.000  1.061.743  561.743  561.743  
7.000750.710 Knollstr. Tannenkamp-
Klosterstr. 0  -1.525.000  -872.361  652.639  652.639  
7.000756.710 Neumarkt Gebiet -4.000.000  -6.556.000  -246.617  6.309.383  6.309.383  
7.000756.770 Neumarkt Verkaufser- 
löse Baulos 2 0  0  2.216.081  2.216.081  2.216.081  
7.000758.705.001 Erschließungsbeiträge 
Römereschstraße 600.000  600.000  0  -600.000  -600.000  
7.000811.710 Kreativviertel -100.000  -700.000  -8.190  691.810  691.810  
7.000741.710.002 Bushaltestellen LNVG 
Mittel Weiterleitung -500.000  -1.100.790  -395.456  705.334  705.334  
FB Umwelt und Klimaschutz  
7.000109.710.001 Lebendige Hase - Aus- 
zahl. Allgemein -400.000  -806.336  0  806.336  806.336  
7.000364.710.001 Externe Kompensation 
– Allgemein - -150.000  -518.156  -4.780  513.376  513.376  
 
 
13 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 2018 Gesamermäch- 
tigung* 
Ergebnis 
2018 
Abweichung 
mit Deckung 
Abwei- 
chung ohne 
Deckung 
7.000684.705 Fördermittel Feld- 
bahntrasse Nord 665.550  665.550  57.640  -607.910  -607.910  
7.000684.710 Feldbahntrasse Nord -448.550  -1.085.468  -95.940  989.528  989.528  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2018 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
 
 
 
Erläuterung der Abweichungen: 
 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung  
(o. Deckung)  Erläuterung/Begründung 
Sonderbudget Finanzen und Controlling  
7.000382.710 Verkauf Liegenschaften 578.171  Abweichungen resultieren aus einem Grundstückstausch. 
7.305021.710 Stadtwerke Osnabrück - 
Kapitalzuführung -1.800.000  
Zusätzliche Kapitalverstärkung zur Unterstützung der SWO AG bei 
der Umsetzung der besonderen Herausforderungen der Zukunft 
an E-Mobilität und Breitbandausbau, siehe hierzu auc h 
VO/2018/2887. 
7.305026.710 
OPG – Einnahmen aus 
Veräußerung von Antei- 
len 
1.666.248  Nachträgliche Gewinnausschüttung in Zusammenhang mi t dem 
Verkauf der OPG GmbH an die SWO AG. 
FB Bürger und Ordnung  
7.000030.710 Geschw. Überwa- 
chungsanlagen 540.000  
Die Maßnahmen zur Geschwindigkeitsüberwachung wurde n be- 
reits in 2017 geplant und begonnen, in 2018 fortgef ührt, konnten 
jedoch noch nicht abgeschlossen werden. Die Haushal tsmittel 
wurden nach 2019 übertragen.  
FB Bildung, Schule und Sport  
7.000499.710 Einrichtung IGS  
Osnabrück 813.986  
Mit dem Schuljahr 2018/19 erfolgt der abschließende Aufbau der 
Gymnasialen Oberstufe. Die noch verfügbaren Mittel werden nicht 
vollständig in Anspruch genommen. Die eingeplante Au sstattung 
des Naturwissenschaftlichen Bereiches wurde teilweis e vom Ei- 
genbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement überno mmen 
und de Ausstattung mit Lehr- und Lernmitteln musste entgegen der 
investiven Planung vielfach konsumtiv verbucht werde n. Für die 
noch nicht ganz abgeschlossene investive Ausstattung  mit Mobi- 
liar und Lehr- und Lernmitteln wurden 175.000 € übe rtragen. 
250.000 €  der noch verfügbaren Mittel wurden zur D eckung bei 
der Sanierung des Pausenhofes IGS Osnabrück herangezogen. 
7.000851.710 Ausgaben Sanierung 
Laufbahn Illoshöhe 550.000  
Die Sportanlage Illoshöhe ist Veranstaltungsort des D eutschen 
Musikfestes. Die Sanierung der Laufbahn Illoshöhe wi rd im An- 
schluss daran 2019 erfolgen.  
FB Kinder, Jugendliche und Familien  
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita‘s 6.275.443  
Die Abweichung resultiert aus dem verzögerten Beginn geplanter 
Baumaßnahmen (3.342.200,00 €) und bereits bewilligte r, jedoch 
noch nicht abgerufener Mittel (2.925.500,00 €).  
FB Städtebau  
7.000158.705.003  Landeszuweisung Sa- 
nierungsgebiete -1.059.975  
Der Zuwendungsbescheid für 2018 für das Sanierungsge biet 
„Schinkel“ erhielt die Stadt erst im Dezember 2018, s odass keine 
Maßnahmen durchgeführt werden konnten.  
7.000158.710.004  Sanierungsgebiete för- 
derfähig 999.266  
Der Zuwendungsbescheid für 2018 für das Sanierungsge biet 
„Schinkel“ erhielt die Stadt erst im Dezember 2018, s odass keine 
Maßnahmen durchgeführt werden konnten. 
7.000158.710.006  Zukunft Stadtgrün 849.891  
Es konnten in 2018 keine Maßnahmen durchgeführt werden. Nach 
der Entwurfsplanung für die Umgestaltung des Schlossg artens 
ergaben sich Mehrkosten, welche der Rat im März 2019 beschlos- 
sen hat. Daraufhin hat 61-02 einen Antrag auf Erhöhung des Brut- 
tokostenrahmens beim Land gestellt. 
7.000158.705.006  Zukunft Stadtgrün Lan- 
deszuweisung -566.600  Es konnten in 2018 keine Maßnahmen durchgeführt werden. Nach 
der Entwurfsplanung für die Umgestaltung des Schlossg artens 
 
 
14 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung  
(o. Deckung)  Erläuterung/Begründung 
ergaben sich Mehrkosten, welche der Rat im März 2019 beschlos- 
sen hat. Daraufhin hat 61-02 einen Antrag auf Erhöhung des Brut- 
tokostenrahmens beim Land gestellt. 
7.000159.705 Landeszuweisung Stad- 
tumbau West -1.339.052  
Die geplanten Maßnahmen konnten aufgrund der langwi erigen 
Verhandlungen beim Ankauf der Kaserne Am Limberg nicht  um- 
gesetzt werden. Verzögerungen ergaben sich u.a. durc h die Be- 
auftragung neuer Gutachten aufgrund eines erhöhten Altlastenver- 
dachts. 
7.000159.710.001  Einz. Treuhandkonto 
Stadtumbau West 2.036.000  
Die geplanten Maßnahmen konnten aufgrund der langwi erigen 
Verhandlungen beim Ankauf der Kaserne Am Limberg nicht  um- 
gesetzt werden. Verzögerungen ergaben sich u.a. durc h die Be- 
auftragung neuer Gutachten aufgrund eines erhöhten Altlastenver- 
dachts. 
FB Geodaten und Verkehrsanlagen  
7.000877.710 Breitbandausbau 12.467.371  
Die europaweite Konzessionsvergabe zum Breitbandausba u wird 
in Kürze erfolgen, die Höhe der Wirtschaftlichkeitsl ücke beläuft 
sich auf ca. 8 Mio. €, hinzukommen die dem Verfahren  direkt zu- 
geordneten Beraterleistungen.  
7.000877.705.001  Breitbandausbau Förde- 
rung Bund -6.250.000  Das Ausschreibungsverfahren läuft. Vergabe und Baube ginn fin- 
den in 2019 statt. Der Mittelzufluss erfolgt in 2019. 
7.000742.705.002  Erstattung DB Brücke 
Hörner Weg 500.000  Gesamteinnahmen 1.000.000 €, gebucht auf dem PSP-Eleme nt 
7.000742.705.002, daher hier 500.000 € Mehreinnahme n 
7.000742.704.004  Erstattung DB Brücke 
Ohrbecker Weg -500.000  Gesamteinnahmen 1.000.000 €, gebucht auf dem PSP-Eleme nt 
7.000742.705.002, daher hier 500.000 € Mindereinnah men 
7.000742.710.005  Brücke Hamburger 
Straße 1.252.400  
Bislang wurden nur Ingenieurleistungen abgerechnet. Durch feh- 
lenden Grunderwerb verschiebt sich die Maßnahme. Di e Ausfüh- 
rungsplanung startet erst jetzt nach Beendigung des Rechtsstreits. 
Dies wird im Haushaltsaufstellungsverfahren 2020 berücksichtigt.  
7.000746.710 Ansgarstraße Gebiet 1.053.861  Weiterführung der Arbeiten und Fertigstellung der Baumaßnahme 
in 2019. Dementsprechend noch Mittelabfluss in 2019.  
7.000748.710 Bramscher Straße 1.050.000  Planansatz bei 7.000748.710 – Auszahlungen mussten beim PSP-
Element 7.000748.710.001 gebucht werden 
7.000748.710.001  Bramscher Straße Kno- 
ten Nord und  -533.742  Die Baumaßnahme hat in 2018 begonnen und wird in 2019 fortge- 
setzt/beendet.  
7.000750.705.001  Straßenbaubeiträge 
Knollstraße 561.743  Planansatz aufgrund vorläufiger Zahlen geschätzt; Vorläufige Zah- 
len anhand belastbarer Zahlen festgesetzt. 
7.000750.710 Knollstr. Tannenkamp-
Klosterstr. 652.639  
Weiterführung der Arbeiten und Fertigstellung der Baumaßnahme 
voraussichtlich Ende 2019, dementsprechend auch noch Mittelab- 
fluss in 2019 und 2020.  
7.000756.710 Neumarkt Gebiet 6.309.383  Verschiebung der Maßnahme aufgrund der bekannten Entwicklun- 
gen.  
7.000756.770 Neumarkt Verkaufser- 
löse Baulos 2 2.216.081  Planansatz 2017 – Zahlung 2018 
7.000758.705.001  Erschließungsbeiträge 
Römereschstraße -600.000  
Die Überprüfung, ob die Erhebung von Erschließungsbei trägen 
aufgrund der rechtlichen Situation überhaupt möglich  ist, ist zwi- 
schenzeitlich abgeschlossen. Die Erhebung erfolgt voraussichtlich 
in 2019. 
7.000811.710 Kreativviertel 691.810  Die Ausschreibung läuft. Der Maßnahmebeginn erfolgt in 2019.  
7.000741.710.002  Bushaltestellen LNVG 
Mittel Weiterleitung 705.334  
Fortlaufendes jährliches Projekt (Bushaltestellenprog ramm). 
Rechnungslegungen erfolgen zum Teil erst in 2019 – Mittel für 
Netzumstellung.  
FB Umwelt und Klimaschutz  
7.000109.710.001  Lebendige Hase - Aus- 
zahl. Allgemein 806.336  /* 
7.000364.710.001  Externe Kompensation – 
Allgemein - 513.376  /* 
7.000684.705 Fördermittel Feld- 
bahntrasse Nord -607.910  /* 
7.000684.710 Feldbahntrasse Nord 989.528  /* 
*Da vom Fachbereich 68 keine Berichte vorliegen, kann keine Erläuterung zu den investiven Abweichungen geliefert 
werden. 
 
 
 
 
15 
 
VI. Schuldenentwicklung 
 
a) Schuldenentwicklung im Kernhaushalt (für Investitionen)  
 
 Kredite (ohne Konzernfinanzierung) 
 
Kreditaufnahme gem. Satzung 2018      39.545.410 € 
Übertragene Kreditermächtigung aus 2017                              20.352.649 € 
in 2018 tatsächlich aufgenommen*                                                           10.000.000 € 
KfW-gesicherte Mittel  2017                       0  € 
 
Es wurde eine Kreditermächtigung von 2018 nach 2019 übertragen** 54.898.059 € 
 
Hinweis:  
*Eine Kreditaufnahme in Höhe von 5 Mio. € resultiert aus der Kreditermächtigung gem. Satzung 2018. Eine we itere Kreditauf- 
nahme in Höhe von 5 Mio. € resultiert aus dem Abruf KfW-gesicherter Mittel aus der Kreditermächtigung 2016. 
**Die Restermächtigung aus 2017 in Höhe von 10.352. 649 € verfällt Anfang Mai dieses Jahres mit Rechtskr aft des Haushalts 
2019. 
 
 Verschuldung (ohne Konzernfinanzierung) 
Kreditaufnahme in 2018       10.000.000 € 
./. in 2018 geleistete Tilgung       11.653.924 € 
 
ergibt eine Nettoneuverschuldung in Höhe von      -1.653.924 € 
 
 Schuldenstand städt. Haushalt (ohne Konzernfinanzierung) 
Stand 01.01.2018        142.336.377 € 
Nettoneuverschuldung    -1.653.924 € 
 
Stand 31.12.2018        140.682.453 € 
 
b) Schuldenentwicklung Konzernfinanzierung  
 
 Kredite Konzernfinanzierung 
Kreditaufnahme gem. Satzung 2018      56.364.000 € 
Übertragene Kreditermächtigung aus 2017                          26.498.000 € 
in 2018 tatsächlich aufgenommen      15.406.000 € 
 
Über die Fortführung der Konzernfinanzierung entscheidet der nds. Landtag in 2019. Unabhängig davon 
wurde ein Antrag auf Übertragung der Kreditermächti gung 2017 / 2018 in Höhe von 57.162.000 € über 
den 31.12.2018 hinausgestellt. 
 
 Verschuldung Konzernfinanzierung 
Kreditaufnahme in 2018       15.406.000 € 
./. in 2018 geleistete Tilgung         2.955.327 € 
 
ergibt eine Nettoneuverschuldung in Höhe von      12.450.673 € 
 
 Schuldenstand Konzernfinanzierung 
Stand 01.01.2018         73.053.910 € 
Nettoneuverschuldung   12.450.673 € 
 
Stand 31.12.2018         85.504.582 € 
 
Die sich aus der Konzernfinanzierung ergebende zusä tzliche Verschuldung wird in voller Höhe an die 
städtischen Gesellschaften weitergegeben und wird im Ergebnis auch von diesen getilgt werden, so dass 
 
 
16 
 
diesen Schulden eine Forderung in entsprechender Höhe gegenübersteht.  
 
 
VII. Übertragungen in Folgejahre 
 
Nach § 20 der Kommunalhaushalts- und Kassenverordnu ng (KomHKVO) können Ermächtigungen für 
Aufwendungen und Auszahlungen in das Folgejahr übertragen werden. Die Auszahlungsermächtigungen 
für Investitionen und Investitionsfördermaßnamen bleiben bis zur Abwicklung der letzten Zahlung für ihren 
Zweck verfügbar. Aus nachstehender Tabelle sind die  konsumtiven und investiven Übertragungen von 
2018 nach 2019 ersichtlich: 
 
Organisationseinheit konsumtiv  investiv 
010 Ref. Strategische Steuerung und Rat 37.800,00 €  150.000,00 €  
10 FB Personal und Organisation  193.460,87 €  
13 Ref. f. Medien und Öffentlichkeitsarbeit 27.500, 00 €  12.500,00 €  
14 Rechnungsprüfungsamt 20.000,00 €   
16 Gleichstellungsbüro 1.900,00 €   
20 FB Finanzen und Controlling 17.600,00 €   
20-9 Sonderbudget des FB Finanzen u. Controlling 95.094, 00 €  950.700,00 €  
32 FB Bürger und Ordnung 98.540,54 €  595.050,00 €  
37 Feuerwehr 67.500,00 €  977.000,00 €  
40 FB Bildung, Schule und Sport 371.726,09 €  1.420.693,88 €  
41 FB Kultur 308.100,00 €  235.296,71 €  
50 FB Integration, Soziales und Bürgerengagement 10 .000,00 €  50.676,72 €  
51 FB Kinder, Jugendliche und Familien 530.439,00 €  6.358.540,00 €  
61 FB Städtebau 419.700,00 €  659.200,00 €  
62 FB Geodaten und Verkehrsanlagen 42.200,00 €  23.196.000,00 €  
68 FB Umwelt und Klimaschutz 318.220,25 €  3.208.450,05 €  
Summe: 2.366.319,88 €  38.007.568,23 €  
 
 
1. konsumtiv 
Vom Haushaltsjahr 2018 sind Aufwands- und die damit  verbundenen Auszahlungsermächtigungen in 
Höhe von rd. 2,4 Mio. € ins Folgejahr übertragen wo rden (zum Vergleich: Übertragungen von 2017 nach 
2018: rd. 1,5 Mio. €). Die Aufteilung nach Fachbere ichen ergibt sich aus vorstehender Tabelle. Eine de - 
taillierte Aufstellung kann den Fachbereichs- und Produktberichten zum 31.12.2018 entnommen werden.  
 
 
2. investiv 
Insgesamt wurden Ermächtigungen für Investitionen u nd Investitionsfördermaßnahmen in Höhe von rd. 
38,0 Mio. € von 2018 nach 2019 übertragen. Der Über tragungsumfang ist im Vergleich mit dem Vorjahr 
(23,9 Mio. €) nochmals deutlich angestiegen und bef indet sich auf Rekordniveau. Maßgeblich beeinflusst 
wurden diese Übertragungen durch 
 
• Baumaßnahmen an div. Gemeindestraßen (insgesamt rd . 6,2 Mio. €), sowie den Besonderheiten Breit- 
bandausbau (9,0 Mio. €) und Neumarkt (rd. 6,3 Mio. €), 
• Investitionszuschüsse an Kindertagesstätten (rd. 6 ,2 Mio. €),  
 
 
17 
 
• Investitionen des Fachbereichs Umwelt und Klimasch utz in öffentliches Grün und Landschaftsbau, 
z.B. Feldbahntrasse Nord (insgesamt rd. 3,2 Mio. €) , 
• städtische Infrastrukturmaßnahmen, die im Sonderbu dget des Fachbereiches Finanzen und Control- 
ling abgebildet sind, schwerpunktmäßig für Wege und (Spiel-)Plätze (insgesamt rd. 0,9 Mio. €), 
• Sanierungen von Pausenhöfen und Sportanlagen (insg esamt rd. 0,9 Mio. €), 
• ÖPNV-Maßnahmen (z.B. für Bushaltestellen) im inves tiven Teilhaushalt des Fachbereiches Geodaten 
und Verkehrsanlagen (insgesamt rd. 1,2 Mio. €) und 
• div. Fahrzeuge und Ausstattungsgegenstände der Feu erwehr (insgesamt rd. 0,9 Mio. €). 
 
Die hohen jährlichen investiven Übertragungen werden seitens der Kommunalaufsicht seit Jahren kritisch 
gesehen, was sich in Hinweisen im Rahmen der Hausha ltsgenehmigungen der letzten Jahre widerspie- 
gelt. Es wird auf das Risiko aufmerksam gemacht, dass dieser Umstand künftig zu Einschränkungen bei 
der Ermächtigung zu investiven Auszahlungen führen könnte. Vor diesem Hintergrund ist eine sorgfälti- 
gere Planung der investiven Ansätze dringend erford erlich. Deshalb wurden die Dienststellen im Rund- 
schreiben zum Haushaltsaufstellungsverfahren für de n Haushalt 2020 aufgefordert, die Investitionspla- 
nung insgesamt neu aufzustellen, die Investitionsansätze sachgerecht zeitlich zuzuordnen und dabei ins- 
besondere die realistisch zur Verfügung stehenden K apazitäten zu berücksichtigen. Außerdem sind die 
für 2019 zusätzlich zur Verfügung stehenden hohen Ermächtigungsübertragungen sowie das Instruments 
der Verpflichtungsermächtigung stärker in die Inves titionsplanung einzubeziehen, damit insgesamt er- 
reicht wird, dass künftig die Ansätze in der Planung der voraussichtlichen Umsetzung weitestgehend ent- 
sprechen. 
 
 
 
 
gez. Hänsler 
 
 
 
Anlage/n:  - Übersicht der Erreichung der Produktzi ele des Jahres 2018 
 
1
Pflege und Fortführung der bestehenden 
Städtepartnerschaften und der internationalen 
Kontakte 
1.5 
2.4 
6.3 
7.3 
1
2
6
7
2 Pflege und Fortführung der bestehenden 
Außenkontakte 
1.6 
6.3 
1
6
1
Die Strategische Planung wird bis Ende 2018 
als Standardbaustein in den Prozess der 
Budget- und Aufgabenplanung integriert. 
8.3 
8.7 8
2 Aufbau eines Führungsinformationssystems zur 
ziel- und wirkungsorientierten Steuerung 8.7 8
3
Gemeinsam mit den Partnern im MONT 
Netzwerk wird im Rahmen verschiedener 
Projekte die Verbesserung der Erreichbarkeit 
der Region angestrebt. 
7.3 7
4
Erarbeitung von Stadtentwicklungskonzepten 
zur Unterstützung der zentralen 
Handlungsfelder 
1.1 
1.3 
4.2 
1
4
5
Im Rahmen des Projektes "Fördermanagement" 
wird die Ausnutzung von 
Finanzierungsmöglichkeiten durch Dritte erhöht. 
Der Informationsfluss innerhalb der Verwaltung 
wird verbessert. 
8.1 8
1
Das fachlich-analytische Monitoringsystem zum 
Controlling der Strategischen Ziele und 
Zentralen Handlungsfelder wird aufgebaut. 
Analysen zum Umsetzungsstand der 
Strategischen Ziele der Stadt Osnabrück 
werden jährlich erarbeitet. 
8.7 8
2
Die Bereitstellung eines Datenportals mit der 
Möglichkeit zur kleinräumigen Visualisierung on 
Form von Karten, Diagrammen und Tabellen. 
8.4 
8.7 8
3 Bereitstellung eines Mietpreisspiegels 
1.1 
1.3 
4.2 
1
4
10 1.1.1.04 Organisations- und 
Steuerungsberatung 1
Überprüfung der Aufbau- und Ablaufstrukturen 
u.a. im Hinblick auf eine Prozessoptimierung 
und Vermeidung von Doppelstrukturen (einschl. 
Festlegung von Standards und Hebung von 
Synergien) insbesondere im Rahmen der 
Handlungsaufträge zu Produktpriorisierung 
8.3 
8.4 8

1 Ausbau effizienter IT-Prozesse durch 
Entwicklung von Standards 8.3 8
2 Sicherstellung eines störungsarmen IT-Service 8.4 8
1
Interkulturelle Kompetenzen durch Entwicklung 
von Standards, insbesondere in den 
Mitarbeitergruppen der Kinder- und 
Jugendverwaltung, aufbauen und stärken. 
1.5 1
2 Valide Personalentscheidungen auf 
Führungsstellen in den Beteiligungen 8.2 8
3
Ausgerichtet an zukünftigen Anforderungen der 
Stadtverwaltung das Leistungs- und 
Lernpotential von Mitarbeiter/-innen erkennen, 
erhalten und in Abstimmung mit personellen 
und strukturellen Bedarfen zielgerichtet zu 
fördern und zu entwickeln. Sowie die Bindung 
insbesondere von Fachkräften an die 
Stadtverwaltung realisieren. 
8.5 8
1
Gewinnung qualifizierter, junger Ausbildungs- 
und Studienplatzbewerber/-innen durch 
Attraktivitäts- und Qualitätssteigerung der Stadt 
Osnabrück als Ausbildungsbetrieb sowie Erhalt 
bzw. Optimierung der interkulturellen Vielfalt in 
der Ausbildung 
2.1 
2.4 
8.5 
2
8
2 Effiziente Aufgabenwahrnehmung durch 
bedarfsgerechte Mitarbeiterqualifizierung 8.5 8
1 Weitere Optimierung des städtischen 
Internetauftritts Querschnittsaufgabe Präambel 
2 Kommunikation der strategischen Ziele in die 
Stadtgesellschaft Querschnittsaufgabe Präambel 
16 1.1.1.40 
Förderung der Gleichstellung von 
Frauen und Männern 1 Förderung der Gleichstellung von Frauen / 
Männern Querschnittsaufgabe Präambel 

1
Termingerechte Verabschiedung des 
Haushaltes und zeitnahe Übersendung der 
Haushaltsunterlagen an die 
Kommunalaufsichtsbehörde 
8.4 8
2
Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, 
zusammenfassenden Controllingberichte im 
Finanzausschuss (Berichtsstichtage seit 2013: 
31.05. / 31.08.) 
8.4 
8.7 8
20 1.1.1.24 

 

 
1.2.1.04 
Öffentlichkeitsarbeit 1.1.1.16 13 
Statistik 010 
Bezug zu strategischen 
Stadtzielen 
Finanzmanagement und 
Controlling 
1.1.1.01 Außenkontakte 
Informationstechnik 1.1.1.05 
1.1.1.46 Strategische Stadtentwicklung 
1.1.1.07 
OE 
Produkt 
(1.100.) 
Bezeichnung 
Produkt- 
ziel- 
nr. 
Zielerreichung 
 (ggf. Begründung) 
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern Bezeichnung 
010 
10 
010 
10 
10 1.1.1.06 Personalentwicklung 
Aus-, Fort- und Weiterbildung 
 
 

 
Bezug zu strategischen 
Stadtzielen OE 
Produkt 
(1.100.) 
Bezeichnung 
Produkt- 
ziel- 
nr. 
Zielerreichung 
 (ggf. Begründung) 
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern Bezeichnung 
1
Erweiterung der Beteiligungssteuerung um 
Zielvereinbarungen. Dazu sollen die in den 
Konzerngesprächen 2016 erarbeiteten 
Strategiefelder Information, Kommunikation und 
Strukturen unter Einbeziehung des Referates 
Strategische Steuerung und Rat und des 
Fachbereiches Personal und Organisation in die 
gesamtstädtischen Zielvereinbarungen integriert 
werden. 
8.2 
8.4 8
2
Erstellung von sog. Steckbriefen (Kurzübersicht 
der Gesellschaft) mit allen relevanten 
Informationen. 
8.2 
8.4 
8.7 
8
32 1.2.2.05 Ordnung und Gewerbe 1
Neukonzeptionierung des 
Ordnungsaußendienstes der Stadt Osnabrück 
im FB 32 zur Umsetzung der gesetzlichen 
Pflichtaufgaben zum Vollzug und zur 
Umsetzung ordnungsrechtlicher/ 
gefahrenabwehrrechtlicher Regelungen des 
Bundes-, Landes- und Ortsrechts 
- -

37 1.2.6.01 Gefahrenabwehr 1 Brandschutztechnische- und rettungsdienstliche 
Infrastruktur zukunftssicher gestalten 
1.4 
8.4 
8.5 
8.8 
1
8

1
Schaffung und Umsetzung der 
Rahmenbedingungen zur Umwandlung der 
Grundschule Hellern in eine Ganztagsschule 
5.2 5
2
Umsetzung von Maßnahmen aus dem 
Handlungskonzeptes zum bedarfsgerechten 
Ausbau von Ganztagsschulangeboten für 
Grundschulkinder 
5.2 5
40 2.1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Gymnasien 1 Planung Raumbedarf für die Umsetzung G8/G9 5.3 5

40 2.3.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Beruflichen Schulen 1
Gemeinsame Schulentwicklungsplanung 
Berufsbildende Schulen Landkreis und Stadt 
Osnabrück 
7.3 7

1
Ausbau und Verstetigung eines regionalen 
Bildungsnetzwerkes zur Sicherung von 
Transparenz, Informationsfluss und 
Abstimmung von Bildungsangeboten 
5.3 5
2 Orientierungs- und Unterstützungsangebote im 
Kontext Bildungsübergänge 5.4 5
40 4.2.4.01 Sportanlagen 1
Bereitstellung und Unterhaltung von städtischen 
Sportanlagen 6.4 6 
41 2.5.2.01 Kunsthalle Osnabrück 1
Die Friedensstadt erlebbar machen durch 
Stärkung der Kunsthalle als Treffpunkt, an dem 
neue Möglichkeiten des Zusammenlebens- und - 
lernens ausprobiert werden und an dem 
lebenslanges Lernen praktiziert wird. Dies soll 
nicht nur diskursiv sondern auch und vor allem 
sinnlich-künstlerisch erfolgen. 
1.5 
5.3 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
7.1 
1
5
6
7

41 2.5.2.04 Museum am Schölerberg 1
Erhöhung der Besucherzahlen der 
Ausstellungen und Erhalt des Umfanges der 
Vermittlungsarbeit durch Bereitstellung von 
attraktiven, nachgefragten Ausstellungs- und 
pädagogischen Vermittlungsangeboten zur 
Umweltbildung, zur Erweiterung des Natur- und 
Umweltbewusstseins und zur Entwicklung von 
nachhaltigen Entscheidungskompetenzen für 
eine große und breit aufgestellte Zielgruppe 
1.4 
2.1 
3.2 
3.3 
4.1 
4.2 
4.4 
4.5 
5.1 
5.3 
6.1 
6.3 
6.4 
7.1 
7.3 
1
2
3
4
5
6
7

41 2.5.2.06 
Erich Maria Remarque- 
Friedenszentrum/Möser- 
Dokumentation 
1
Erweiterung des Wissens und des 
Verständnisses über das Leben der Menschen 
aus unterschiedlichen Kulturen, Förderung des 
Dialogs und des globalen Verständnisses durch 
biennale Verleihung des Friedenspreises. 
1.6 
5.3 
6.2 
6.3 
6.4 
7.3 
8.3 
8.4 
8.5 
1
5
6
7
8

41 2.5.2.07 
Museumsquartier (Felix 
Nussbaum Haus/ 
Kulturgeschichtliches Museum) 
1
Die Friendsstadt leben und erlebbar machen mit 
der Weiterentwicklung des Museumsquartiers 
zum Friedensstandort. 
1.4 
1.6 
2.4 
5.3 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
1
2
5
6

40 2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Grundschulen 
40 Bildungsmanagement 
Beteiligungsmanagement 1.1.1.28 
2.4.3.04 
20 



Bezug zu strategischen 
Stadtzielen OE 
Produkt 
(1.100.) 
Bezeichnung 
Produkt- 
ziel- 
nr. 
Zielerreichung 
 (ggf. Begründung) 
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern Bezeichnung 
1
Die Musik&Kunstschule hält für möglichst viele 
Kinder, Jugendliche und Erwachsene 
(besonders für Kitas und Schulen) ein 
passendes Angebot vor und verbessert damit 
die Möglichkeit der kulturellen Teilhabe und 
Bildung 
2.1 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
6.1 
6.3 
6.4 
2
5
6
2
Durch Umstrukturierungen und 
Mehreinnahmen, wird der Kostendeckungsgrad 
nachhaltig verbessert 
8.1 8
41 2.7.2.01 Bibliotheken 1
Die Stadtbibliothek profiliert sich als Institution, 
die lebenslanges Lernen für alle 
Bevölkerungsgruppen ermöglicht, dabei 
berücksichtigt sie nicht nur schulische und 
berufsorientierte Belange, sondern auch 
lebenspraktische Fragestellungen. 
1.5 
2.1 
2.3 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
7.3 
8.3 
8.4 
8.5 
8.6 
1
2
5
6
7
8

41 2.7.3.01 Institutionelle Förderung 1
Förderung innovativer Kulturarbeit und 
Wahrung der Lebensqualität in der Stadt durch 
ein breites Spektrum unterschiedlicher 
Kulturangebote 
1.2 
1.4 
1.5 
1.6 
2.3 
2.4 
5.2 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
7.1 
8.6 
1
2
5
6
7
8
 
1 Förderung von Projekten der freien bzw. nicht 
institutionell geförderten Kulturszene 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
6
2 Attraktive, niedrigschwellige Angebote öffnen 
den Zugang zu kulturellen Angeboten der Stadt 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
6
1
Die Musik&Kunstschule hält für möglichst viele 
Kinder, Jugendliche und Erwachsene 
(besonders für Kitas und Schulen) ein 
passendes Angebot vor und verbessert damit 
die Möglichkeit der kulturellen Teilhabe und 
Bildung 
2.1 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
6.1 
6.3 
6.4 
2
5
6
2
Durch Umstrukturierungen und 
Mehreinnahmen, wird der Kostendeckungsgrad 
nachhaltig verbessert 
8.1 8
1
Das Angebot des Büros für Friedenskultur wird 
durch Veranstaltungen zu aktuellen 
gesellschaftlichen Themenstellungen und durch 
das Angebot alternativer Veranstaltungsformate 
erweitert. Das Marketing zur „Friedensstadt“ 
wird weiter entwickelt und optimiert. Neue und 
junge Zielgruppen nehmen die Angebote wahr. 
Das Image der Friedensstadt wird auch über 
diese neuen Aktivitäten definiert. 
1.5 
1.6 
5.2 
5.3 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
7.3 
8.6 
1
5
6
7
8
2
Profilierung der Erinnerungskultur auf Basis des 
Rahmenkonzeptes Erinnerungskultur 
Nationalsozialismus in Osnabrück 
1.5 
1.6 
5.2 
5.3 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
7.3 
8.6 
1
5
6
7
8
50 1.1.1.44 Integrationsmanagement 1
Entwicklung und Umsetzung von Maßnahmen 
zur Integration von Personen mit 
Migrationshintergrund 
1.5 
2.1 
5.4 
5.6 
6.2 
7.3 
8.6 
1
2
5
6
7
8

41 
41 
41 
41 
2.7.3.03 
Friedenskultur 2.8.1.01 
2.6.3.01 Musikschule 
Kulturförderung und 
Veranstaltungen 2.7.3.02 
Kunstschule 

 
 

Bezug zu strategischen 
Stadtzielen OE 
Produkt 
(1.100.) 
Bezeichnung 
Produkt- 
ziel- 
nr. 
Zielerreichung 
 (ggf. Begründung) 
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern Bezeichnung 
50 1.1.1.45 Bürgerservice 1
Entwicklung und Umsetzung von Maßnahmen 
zur Gewinnung von jungen Menschen im 
freiwilligen Engagement 
8.2 8

1 Erhaltung des Bestandes an Tagesmüttern 
2.2 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
2
5
2
Übernahme der Kostenbeiträge für die 
Betreuung von Kindern in Einrichtungen und 
Kindertagespflege für Kinder aus Familien mit 
geringem Einkommen 
2.2 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
2
5
1 Kinder und Jugendliche aus allen Sozial- und 
Bildungsschichten nutzen den Ferienpass 
5.2 
5.3 
6.4 
5
6
2 Förderung der Jugendverbände 
5.2 
5.3 
6.4 
5
6
1
Bedarfsgerechte Begleitung von benachteiligten 
jungen Menschen im Übergang von der Schule 
in den Beruf (Übergangsmanagement) 
2.1 
5.5 
2
5
2
Durchführung sozialpädagogischer Maßnahmen 
gegen Schulverweigerung (Koordinierungsstelle 
Schulverweigerung) 
2.1 
5.5 
2
5
3 Prävention an Schulen 
2.1 
5.4 
5.5 
2
5
1
Gewährung von Hilfen für Kinder und 
Jugendliche, bei denen eine deren Wohl 
entsprechende Erziehung nicht gewährleistet ist 
(HZE, §§ 27 - 35) 
5.1 
5.4 
5.5 
5
2
Gewährung von Eingliederungshilfen für 
seelisch behinderte Kinder und Jugendliche (§ 
35a) 
5.4 
5.5 5
1 Einrichtung von zusätzlichen Krippenplätzen für 
Kinder unter drei Jahren 
2.2 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
2
5
2 Erhöhung der Anzahl von Ganztagsplätzen 
2.2 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
2
5
1
Optimierung der Besucherzahlen in den Jugend- 
und Gemeinschaftszentren 
5.2 
5.3 
6.4 
5
6
2 Bedarfsgerechte Öffnungsstunden am 
Wochenende (Freitag - Sonntag) 
5.2 
5.3 
6.4 
5
6
1
Förderung und Eingliederung von arbeitslosen 
jungen Menschen durch Maßnahmen in 
Abstimmung mit dem Jobcenter und der 
Agentur für Arbeit 
2.1 2
2
Förderung von arbeitsmarktfernen jungen 
Menschen durch Jugendberufshilfen nach dem 
SGB VIII 
2.1 2
3 Durchführung berufsbezogener 
Qualifizierungsmodule 2.1 2
1
Identifizierung und Umsetzung von ÖPNV- 
Beschleunigungsmaßnahmen wie 
Bussonderstreifen und ÖPNV-Bevorrechtigung 
an Lichtsignalanlagen und Haltestellen sowie 
Restriktionen im Bereich des ruhenden 
Verkehrs und restriktiven Maßnahmen zu 
Lasten des MIV 
3.5 3
2
Identifizierung von Unfallschwerpunkten im Rad- 
und Fußverkehr, umgehende 
Maßnahmenentwicklung und Einbringung in die 
Ratsgremien 
3.4 3
3 Anteil Radverkehr steigern 3.4 3
61 5.1.1.05 Bebauungsplanung 1 Bauleitplanerische Sicherung zeitgemäßer 
Entwicklungsflächen für Wohnen und Gewerbe 
1.1 
1.2 
1.3 
2.3 
1
2 k.A. 
Tageseinrichtungen zur 
Förderung von Kindern 
3.6.7.01 
51 
3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und 
Förderung von Familien 
Jugendsozialarbeit 3.6.3.01 51 
51 
3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit 
51 
Jugendwerkstatt Dammstraße 51 
51 
51 Förderung von Kindern in 
Tagesbetreuung 3.6.1.01 
3.6.5.01 
Einrichtungen der Kinder- und 
Jugendarbeit 3.6.6.01 
k.A. 61 5.1.1.04 Verkehrsplanung 







Bezug zu strategischen 
Stadtzielen OE 
Produkt 
(1.100.) 
Bezeichnung 
Produkt- 
ziel- 
nr. 
Zielerreichung 
 (ggf. Begründung) 
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern Bezeichnung 
1 Sozial gebundener Mietwohnraum 1.1 
1.3 1
2 Unterstützung selbst genutzten Wohnraums für 
Haushalte mit Kindern 
1.1 
1.3 1
1
Für neu zu entwickelnde Wohnstandorte liegt 
eine GIS-gestützte Auskunfts- und 
Bearbeitungsplattform mit laufend aktualisierter 
und optimierter Datengrundlage vor. 
1.1 
8.4 
1
8
2
Ausbau eines Verkehrsinformationssystems für 
ein optimierendes Erhaltungs-, Unterhaltungs- 
und Mobilitätsmanagement. 
3.1 
8.4 
8.8 
3
8
3 Schaffung von Transparenz zur Digitalen 
Infrastruktur im Stadtgebiet 
1.6 
8.4 
8.8 
1
8
4 Aufbau und Pflege eines Inklusion-Stadtplanes 
Osnabrück in analoger und digitaler Form 1.3 1
62 5.4.1.03 Gemeindestraßen 1 Erneuerung bestehender Ra dwege 3.4 3 k.A. 
1 Steigerung des Bekanntheitsgrades des 
Piesberges und seiner Institutionen 6.3 6
2 Intensivierung der Öffentlichkeitsarbeit 6.3 6
3 Steigerung der Besucherzahlen der Felsrippe 6.3 6
1
Schutz und Entwicklung der natürlichen 
Lebensgrundlagen / Umsetzung und 
Fortschreibung des Landschaftsrahmenplanes 
1.4 
4.2 
7.3 
1
4
7
2 Erhalt und Förderung der biologischen Vielfalt 
1.4 
4.2 
7.3 
1
4
7
3
Schutz der für den Naturhaushalt zu sichernden 
Flächen und Elemente, Schutz und Erhalt der 
„Grünen Finger“ 
1.4 
1.6 
4.2 
7.3 
1
4
7
4
Vermeidung und Kompensation von 
Beeinträchtigungen der Leistungsfähigkeit von 
Naturhaushalt und Landschaftsbild 
1.4 
4.2 
1
4
5 Schutz und Wiederherstellung der natürlichen 
Lebensgrundlagen beim Bodenabbau 
1.4 
4.2 
1
4
1 Verminderung des Anteils der 
Treibhausgasemissionen 
1.4 
3.1 
3.2 
3.3 
3.4 
4.1 
4.2 
4.4 
4.5 
7.1 
7.3 
8.1 
1
3
4
7
8
2 Optimierung des Heizwärmebedarfs und 
Wärmeenergieverbrauchs in Gebäuden 
1.4 
4.2 
4.4 
4.5 
8.1 
1
4
8
3 Steigerung des Anteils erneuerbarer Energien 
1.4 
4.2 
4.4 
4.5 
1
4
4 Koordinierung des Masterplanprozesses 100 % 
Klimaschutz 
3.1 
3.2 
3.3 
3.4 
4.1 
4.2 
4.4 
4.5 
7.1 
7.3 
3
4
7


 
Kultur- und Landschaftspark 
Piesberg 5.5.1.01 68 
68 
CO2-Reduzierung 5.6.1.03 68 
Zielwert wird (über-)planmäßig erreicht 
Zielwert wird im Wesentlichen erreicht 
Zielwert wird im Wesentlichen NICHT  erreicht 
Natur- und Landschaftspflege 5.5.4.01 
k.A. 
k.A. 61 5.2.2.01 Wohnbauförderung 
62 5.1.1.09 Geodaten 
k.A. 
k.A. 
k.A.