Haushaltssicherungskonzept 2026/2027
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2025/4962
Datum: 2025-11-20
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/3 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2025/4962 
Vorlageart: Beschlussvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027 
 
Datum: 28.10.2025 
 Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen 
Federführung: Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungssteuerung 
(Vorberatung) 25.11.2025 Ö  
Verwaltungsausschuss (Vorberatung) 09.12.2025 N  
Rat der Stadt Osnabrück (Entscheidung) 09.12.2025 Ö  
 
Beschluss: 
 
Der Rat beschließt das Haushaltssicherungskonzept 2026/2027 gem. der anliegenden 
Fassung. 
 
A. Finanzielle Auswirkungen: 
 
X Ja Ja, siehe Entwurf des Haushaltssicherungskonzeptes 
 Nein  
   
B. Personelle Auswirkungen: Siehe jeweilige Konsolidierungsmaßnahme 
 
C. Integrations- /Gleichstellungs-/ Inklusionspolitische Auswirkungen: Siehe jeweilige 
Konsolidierungsmaßnahme 
 
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO 2-Ausstoß/Energieverbrauch): Siehe 
jeweilige Konsolidierungsmaßnahme 
 
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück: Siehe 
jeweilige Konsolidierungsmaßnahme 
 
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: Streichung von vorgeschlagenen oder 
Aufnahme von neuen Konsolidierungsmaßnahmen. 
 
G. Beteiligte Stellen: Keine 
 
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er: 
 
Sachverhalt: 
 
2/3 
 
Gemäß § 110 Abs. 6 des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes (NKomVG) ist 
die Stadt Osnabrück verpflichtet, ein Haushaltssicherungskonzept aufzustellen, da der 
Haushaltsausgleich nicht erreicht werden kann. Das Konzept ist der Kommunalaufsicht im 
Rahmen des Haushaltsgenehmigungsverfahrens vorzulegen. 
  
Das vorliegende Konzept für den Doppelhaushalt 2026 und 2027 berücksichtigt den 
Planungszeitraum 2026 bis 2032. Ziel des Konsolidierungsprozesses ist die 
schnellstmögliche Wiedererlangung des Haushaltsausgleichs gem. § 110 Abs. 4 NKomVG. 
Durch die konkreten Konsolidierungsvorschläge soll eine Ergebnisverbesserung in 2026 ff. 
erreicht werden. 
 
Gegenüber der Vorlage VO/2025/4629 (Darstellung neuer Konsolidierungsmaßnahmen 2026 
ff.) zur Ratssitzung am 16.09.2025 ist zu erwähnen, dass folgende 
Konsolidierungsmaßnahmen neu entwickelt und in das 
Haushaltssicherungssicherungskonzept aufgenommen wurden: 
 
  10_1  Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 103.3.030 
  50_3  Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 503.2.102l 
  51_9  Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 510.1.020 
  51_10  Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 510.2.033c 
  51_11  Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 510.1.500a 
  51_12  Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 511.3.052 
51_13  Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 511.1.107 
  68_2  Verzicht auf anteilige Wiederbesetzung der Planstelle 682.2.024a 
  
Insgesamt ist für das Haushaltsjahr 2026 ein Konsolidierungsbetrag in Höhe von rd. 9,93 
Mio. € geplant. Davon entfallen 
 
- rd. 6,94 Mio. € auf nachhaltige Maßnahmen und 
- rd. 2,99 Mio. € auf einmalige Konsolidierungseffekte. 
(Insgesamt wurden bereits 0,98 Mio. € in SAP erfasst bzw. wurden gar nicht erst 
eingeplant.)  
 
Für das Haushaltsjahr 2027 ein Konsolidierungsbetrag in Höhe von rd. 9,42 Mio. € geplant. 
Davon entfallen 
 
- rd. 6,69 Mio. € auf nachhaltige Maßnahmen und 
- rd. 2,73 Mio. € auf einmalige Konsolidierungseffekte. 
(Insgesamt wurden bereits 0,99 Mio. € in SAP erfasst bzw. wurden gar nicht erst 
eingeplant.)  
 
Den Beschreibungsblättern können nähere Informationen zu den einzelnen konkreten 
Maßnahmen in der Anlage entnommen werden. 
  
Die Konsolidierungsmaßnahmen führen zu der in der folgenden Abbildung dargestellten 
Haushaltsentlastung: 
  
 
3/3 
 
  
Anmerkungen: 
  
Sofern Änderungen durch den Rat der Stadt Osnabrück am beigefügten Entwurf des 
Haushaltssicherungskonzeptes beschlossen werden, wird das vorliegende 
Haushaltssicherungskonzept vor Vorlage beim Ministerium für Inneres und Sport 
entsprechend angepasst. 
  
Darüber hinaus wird darauf hingewiesen, dass in dem o. g. Diagramm die Haushaltsdaten 
aus dem Verwaltungsentwurf verarbeitet wurden (vgl. VO/2025/4628). Diese sind nicht 
identisch mit den Haushaltsdaten aus der Vorlage VO/2025/4964. Nach der Ratssitzung im 
Dezember 2026 erfolgt noch eine Aktualisierung der Haushaltsdaten auf Basis des dann 
endgültig beschlossenen Doppelhaushalts 2026/2027. 
  
Gez. Fillep          Gez. Hänsler 
 
 
Anlage/n 
1 - Haushaltssicherungskonzept 2026_2027 (Entwurf) (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
Haushaltssicherungs-
konzept 2026/2027 

Inhaltsverzeichnis  2 
 
Inhaltsverzeichnis 
 
1. Ausgangslage und Ziel des Haushaltssicherungskonzeptes………………………………….….…...3 
2. Der Konsolidierungsprozess……………………………………………………………………….…..…….6 
2.1  Ablauf des Planungs- und Konsolidierungsprozesses…………………………………..……..6 
2.2  Ergebnisse des Konsolidierungsprozesses………………………………………………………8 
3. Überprüfung der nicht auf Gesetz beruhenden Leistungen………………………………………..….14 
Anlage 1 – Beschreibung der Konsolidierungsmaßnahmen…………………………………………..……15 
Anlage 2 – Aufwendungen nach Teilprodukten inkl. Kategorisierung ……………………………..…….88 
 
 
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  3  
1. Ausgangslage und Ziel des Haushaltssicherungskonzeptes 
Die Stadt  Osnabrück ist gem. § 110 Abs. 8  des Niedersächsischen Kommunalverfassungsgesetzes 
(NKomVG) dazu verpflichtet , ein Haushaltssicherungskonzept aufzustellen, sofern der Haushaltsausgleich 
nicht erreicht werden kann. Darin ist festzulegen, in welchem Zeitraum der Haushaltsausgleich erreicht, wie 
der ausgewiesene Fehlbetrag abgebaut und wie das Entstehen eines neuen Fehlbetrages in künftigen Jahren 
vermieden werden soll. Das Haushaltssicherungskonzept ist zusammen mit der Haushaltssatzung der 
Kommunalaufsichtsbehörde vorzulegen. 
 
Der Haushaltsplan 2026/2027 der Stadt Osnabrück weist ohne die neuen Konsolidierungsmaßnahmen einen 
Jahresfehlbetrag für das Jahr 2026 in Höhe von -112,0 Mio. € und für das Jahr 2027 in Höhe von -120,1 
Mio. €  aus. Für das Haushaltsjahr 202 6 beträgt d ie gesamtstädtische Nettoneuverschuldung, also 
einschließlich der Eigenbetriebe, -95,35 Mio. €, für 2027 beträgt diese -124,42 Mio. €. 
 
Der Haushalt 202 5 wies in der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung für die Haushaltsjahre 2026 und 
2027 noch ein Defizit von -118,4 Mio. € bzw. -113,2 Mio. € aus. Die aktuellen Planungen führen somit zu einer 
Ergebnisverbesserung von rd. +6,4 Mio. € in 2026 und  zu einer Ergebnisverschlechterung  rd. 6,9 Mio. € in 
2027 
Folgende wesentliche Veränderungen (> 2 ,0 Mio. €) haben sich gegenüber der Planung der bisherigen 
mittelfristigen Finanzplanung ohne Berücksichtigung der neuen Maßnahmen  ergeben 
(- = Budgetverschlechterung; + = Budgetverbesserung): 
 
a) FB Finanzen und Controlling – Sonderbudget (209)   –   +14,8 Mio. € in 2026, +12,7 Mio. € in 2027 
Die Abweichungen zur mittelfristigen Planung für die Jahre 2026 und 2027 aus dem Haushalt 2025 werden 
im Wesentlichen durch die nachfolgenden Faktoren verursacht: 
o Entwicklung der Steuererträge  
2026 – Gewerbesteuer (brutto) +6,5 Mio. €, Gemeindeanteile Einkommensteuer -2,4 Mio. €  
2027 – Gewerbesteuer (brutto) +6,9 Mio. €, Gemeindeanteile Einkommensteuer -2,7 Mio. €)  
o Schlüsselzuweisungen vom Land  
2026 – +6,3 Mio. €  
2027 – +3,7 Mio. €.  
Maßgeblich für diese Anpassungen waren die Steuerschätzungen und Orientierungsdaten aus Mai bzw. 
Juli 2025.  
Auf der Aufwandsseite ist derzeit eine Steigerung zu verzeichnen, da der Zuschuss für den Zoo für die 
Jahre 2026 und 2027 jeweils auf -2,0 Mio. € (zuvor -707.600 €) erhöht wurde (zzgl. Schuldendiensthilfen) 
und Mittel für den Aufbau eines Studiengangs Humanmedizin durch die Grü ndung einer privatrechtlich 
organisierten medizinischen Hochschule in Osnabrück (HMO) eingestellt wurden (2026: -430.000 € sowie 
2027: -481.500 €). Hierbei ist anzumerken, dass es bzgl. der Finanzierung der Beteiligungen/  
Gesellschaften bis zur abschließenden Ratssitzung noch zu Anpassungen kommen kann, sobald die 
entsprechenden Wirtschaftspläne aufgestellt wurden.  
Diese höheren Aufwendungen können nur durch eine Reduzierung bei den Zinsaufwendungen 
kompensiert werden (2026: +7,0 Mio. €, 2027: +7,0 Mio. €).  
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  4  
b) Feuerwehr (37) - +3,6 Mio. € in 2026, +1,4 Mio. € in 2027 
Die Abweichungen ergeben sich hauptursächlich in den Bereichen des Rettungsdienstes (+ 2,2 Mio. € 
2026). Die Kalkulation der Kosten erfolgt vor Abschluss der jeweiligen Entgeltvereinbarung, welche im 
Rahmen der  Finanzierungsverhandlungen mit den gesetzlichen Krankenversicherungen ausgehandelt 
werden. Hierdurch sich ergeben jährliche Schwankungen. Weitere Verbesserungen für 2026 ergeben sich 
durch geringere Pensionsrückstellungen für Versorgungsempfänger. 
 
c) FB Bildung, Schule und Sport (40)   –   -2,2 Mio. € in 2026, -3,0 Mio. € in 2027 
Produktübergreifend ergeben sich die nachfolgenden Veränderungen:  
Da das Budget des FB Bildung, Schule und Sport u. a. stark durch die Nutzung zahlreicher Räumlichkeiten 
geprägt ist, führt die Neukalkulation der Nutzungsentschädigung und Gebäudereinigung durch den EB 
Immobilien- und Gebäudemanagement zu einer deutlichen Budgetbelastung -1,3 Mio. € (-1,9 Mio. €). 
Die Personal- und Versorgungsaufwendungen reduzieren sich um rd. 0,5 Mio. € (0,4 Mio. €) da die bereits 
einkalkulierten Tarifsteigerungen, nicht so hoch ausgefallen waren wie geplant.  
Darüber hinaus erfolgte eine Tarifanpassung bei den Stadtwerken, durch die sich die Aufwendungen für 
das Schulschwimmen erhöhen -0,2 Mio. € ( -0,2 Mio. €). Auch der OSB hat die Satzung zur 
Speiseresteentsorgung angepasst, durch die sich eine Belastung in Hö he von 0,06 Mio. € (0,08 Mio. €) 
ergibt. Weitere Veränderungen ergeben sich durch die Neustrukturierung der Mittel für Lehr- und Lernmittel 
sowie die Neuausschreibung der Mittagsmahlzeit und Anpassung an die Essenszahlen. Im Produkt 
„Schülerbeförderung“ wird im Vergleich zur bisherigen mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung mit einer 
höheren Belastung von rd. -0,12 Mio. € (-0,24 Mio. €) gerechnet, da für die in 2026 neu auszuschreibende 
Schülerbeförderung eine jährliche Kostensteigerung von 5 % einkalkuliert wurde.  
Im Produkt „Sonstige schulische Aufgaben“ führen vor allem die Tarifsteigerungen bei den Personalkosten 
zu höheren Belastungen (rd. -0,3 Mio. €). 
 
d) FB Soziales (50)   –   -1,0 Mio. € in 2026, -4,8 Mio. € in 2027 
Die Planung für 2027 beruht auf der Prognose für 2026 und schreibt diese fort. Die Änderungen im 
Vergleich zur Mittelfristplanung resultieren ausschließlich aus der Kosten- und Fallzahlenentwicklung.  
 
e) FB Kinder, Jugendliche und Familien (51) -  -8,6 Mio. € in 2026, -10,8 Mio. € in 2027 
Im Produkt Hilfen zur Erziehung und Förderung von Familien ergeben sich Veränderungen zur 
Vorjahresplanung in Höhe von -3,8 bzw. -6,7 Mio. €. Diese Veränderungen ergeben sich vor allem aus den 
aktualisierten Ist -Fallzahlen auf Basis des Jahresabschlussdate n 2024 sowie den steigenden 
Personalkosten aufgrund der ausgehandelten Tarifabschlüsse TVÖD und TV -L. Auch der 
Fachleistungsstundensatz externer Hilfen hat sich im Vergleich zum Vorjahr erhöht.  
Im Produkt Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern ergeben sich Veränderungen in Höhe von -5,1 
Mio. € bzw. -4,4 Mio. €. Diese Veränderungen ergeben sich im Wesentlichen aus 
Personalkostensteigerungen ( -5,6 Mio. € bzw. -5,5 Mio. €). Ergebnisverändernd wirken aber auch 
Planungskorrekturen bei den Betriebskosten der aktuell bekannten und zu realisierenden Baumaßnahmen 
(+1,4 Mio. € bzw. +2,0 Mio. €). Dem stehen Veränderungen bei den Aufwendungen für 
Sanierungsmaßnahmen entgegen (-0,9 Mio. € bzw. -0,6 Mio. €). Weitere Veränderungen ergeben sich im 
Bereich der Sprachförderung, Veränderungen bei Nutzungsentschädigungen und den Erträgen aus der 
Finanzhilfe des Landes.  
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  5  
Das vorliegende  Konzept für die Haushaltsjahre 2026/2027 berücksichtigt den Planungszeitraum 2026 bis 
2032. Ziel des Konsolidierungsprozesses ist die schnellstmögliche Wiedererlangung des Haushaltsausgleichs 
gem. § 110 Abs. 4 NKomVG. Durch die konkreten Konsolidierungsvorschläge soll eine Ergebnisverbesserung 
in den Jahren 2026 und 2027 sowie in den Folgejahren erreicht werden. 
 
Insgesamt ist für das Haushaltsjahr 2026 ein Konsolidierungsbetrag in Höhe von rd. 9,93 Mio. € geplant. 
Davon entfallen 
- rd. 6,94 Mio. € auf nachhaltige Maßnahmen und 
- rd. 2,99 Mio. € auf einmalige Konsolidierungseffekte. 
Insgesamt wurden bereits 0,98 Mio. € in SAP erfasst bzw. wurden gar nicht erst eingeplant.  
Für das Haushaltsjahr 202 7 ein Konsolidierungsbetrag in Höhe von rd. 9,42 Mio. € geplant. Davon 
entfallen 
- rd. 6,69 Mio. € auf nachhaltige Maßnahmen und 
- rd. 2,73 Mio. € auf einmalige Konsolidierungseffekte. 
Insgesamt wurden bereits 0,99 Mio. € in SAP erfasst bzw. wurden gar nicht erst eingeplant.  
 
Die Konsolidierungsmaßnahmen führen zu der in der folgenden Abbildung dargestellten Haushaltsentlastung: 
 
-111,9
-120,1
-128,8
-141,6
-146,6
-103,0
-111,6
-122,9
-135,7 -139,8
-150,0
-130,0
-110,0
-90,0
-70,0
-50,0
-30,0
-10,0
2026 2027 2028 2029 2030
in Mio. €
Verbesserung der Haushaltsplanung durch die 
Haushaltskonsolidierungsmaßnahmen
Jahresergebnis vor Konsolidierung Jahresergebnis nach Konsolidierung
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  6  
2.  Der Konsolidierungsprozess 
2.1  Ablauf des Planungs- und Konsolidierungsprozesses 
Die Verwaltung hatte bereits im Laufe des Jahres 2021 ein umfangreiches Konsolidierungsverfahren initiiert, 
weil bereits der Doppelhaushalt 2021/2022 sowie der Nachtrag 2022 darlegten, dass die Stadt Osnabrück auf 
lange Sicht in den defizitären Bereich geraten wird.  
Infolge dieses Prozesses, der von Querschnittsbereichen organisiert und begleitet wurde,  wurden 
Einsparmaßnahmen identifiziert und in den Bereichen, wo es sich um bloße Planungskorrekturen handelte, 
auch bereits umgesetzt. Das Verfahren hatte aber auch eine tiefergehende Aufgaben - und Produktkritik zum 
Inhalt und es wurden Konsolidierungsmaßn ahmen erarbeitet, welche auch mit Einschnitten für die 
Osnabrücker Bürgerinnen und Bürger einhergehen. All dies mündete in d er Erarbeitung des 
Haushaltssicherungskonzeptes 2023. 
Da sich im Rahmen der folgenden Haushaltsplanungen für die Jahre 2024 und 2025  ebenfalls zeigte, dass 
die Stadt Osnabrück weiterhin nicht in der Lage sein wird, weder i n den jeweiligen Haushaltsj ahren noch in 
der der mittelfristigen Finanzplanung einen ausgeglichenen Haushalt vorzulegen, wurde n erneut zusätzliche 
Konsolidierungsmaßnahmen erarbeitet sowie Planungskorrekturen umgesetzt . Folglich wurde auch für 2024  
und 2025 ein Haushaltssicherungskonzept erstellt und beschlossen. 
Für den Doppelhaushalt 2026/2027  beschloss der Verwaltungsvorstand, dass die Jahresfehlbeträge um 
jeweils 10,0 Mio. € reduziert werden sollen. Ziel ist es, die Jahresfehlbeträge auf max. 102 Mio. € im Jahr 2026 
und 110,1 Mio. € im Jahr 2027  zu verringern. Die wesentlichen Gründe für diese Defizite sind in Kapitel 1 
bereits erläutert worden 
 
Wie auch schon bei der in der Vergangenheit  durchgeführten Aufgaben - und Produktkritik bildeten die 
strategischen Stadtziele und die Erfüllung der gesetzlichen Vorgaben den Ausgangspunkt für die Beurteilung 
von Einsparpotentialen. „Echte“ und nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen bedeuten aber i. d. R. auch 
immer Einschnitte für die Bürgerinnen und Bürger, da dies häufig mit Steuer -/Gebühren-/ Entgelterhöhungen 
sowie einer Reduzierung von Qualität und/oder Umfang der Aufgabenwahrnehmung verbunden ist und stehen 
damit in Konkurrenz zur Erreichung selbstdefinierter Ziele. Kommunen, die regelmäßig und über Jahre hinweg 
diesem Konsolidierungsdruck unterliegen, fällt es daher meist zunehmend schwerer immer wieder geeignete 
Maßnahmen zu identifizieren. Dies ist auch bei der Stadt Osnabrück spürbar.  
 
Das nachfolg ende Schaubild verdeutlicht das Spannungsverhältnis zwischen Zielerreichung, Erfüllung 
gesetzlicher Aufgaben und dem Konsolidierungserfordernis:  
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  7  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Für den Zielbildung sprozess de r Haushaltsjahre 202 6 und 2027  wurden die s trategischen Stadtziele des 
Vorjahres fortgeschrieben, sofern diese für das zu planende Haushaltsjahr relevant sind. Dies ermöglicht eine 
Kontinuität und ist erforderlich, da die strategischen Stadtziele längerfristig angelegt sind.  
 
Grundlage für die Haushaltsjahre 2026 und 2027 waren die folgenden Strategischen Ziele: 
1.   Stadt zum Leben und Erleben: Ausgeglichen – umweltverträglich – qualitätsvoll 
2.   Stadt mit Zukunft: Intelligent mobil – nachhaltig – verantwortungsvoll 
3.   Hochschul- und Wirtschaftsstadt: Stark – sozial – innovativ 
4.   Lernende Stadt mit sozialer Verantwortung: Hochwertig – inklusiv – gerecht 
5.   Vielfältiger Kulturstandort und lebendige Friedensstadt: Vielfältig – offen – kreativ 
6.   Handlungsfähige Stadt: Stabil – bürgernah – leistungsfähig 
 
Näheres zu den Stra tegischen Zielen und den daraus abgeleiteten zentralen Handlungsfeldern ist u . a. dem 
Verwaltungsentwurf für den Doppelhaushalt 2026/2027 zu entnehmen. 
 
Darüber hinaus wird seit dem  Haushalt 2013 die Vorschrift des § 4 Abs. 7 KomHKVO angewendet, sodass 
nur noch die sog. „Wesentlichen Produkte“ ausgewiesen werden. Zur Ermittlung dieser Produkte wurden drei 
Kriterien herangezogen: 
 
1. Steuerbarkeit bzw. Beeinflussbarkeit 
2. Zuschussbedarf bzw. Überschussvolumen 
3. Zusammenhang mit oder Bezug zu einem Strategischen Ziel 
 
Im Ergebnis sind Produkte mit einem hohen Zuschussbedarf bzw. einem hohen Überschussvolumen, 
Produkte, die der Erfüllung eines Strategischen Ziels dienen, sowie Produkte, die Leistungen enthalten, die 
vorwiegend freiwillig sind, als wesentlich bestimmt worden. Für diese wesentlichen Produkte besteht auch die 
Möglichkeit, Produktziele zu formulieren, die zwar keinen zwingenden Zusammenhang zu den Strategischen 
Zielen haben, aber der Steuerung der „alltäglichen“ Arbeit dienen. 
 
  
Konsolidierungs-
druck 
Erreichung der 
strategischen Ziele 
und der davon 
abgeleiteten Ziele 
Erfüllung der 
gesetzlichen oder durch 
den Rat beschlossenen 
Aufgaben 
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  8  
Das dargestellte Zielsystem bildete letztlich die Grundlage für die Haushalts planung: 
Strategische Ziele 
Festgelegt durch die Politik 
Mittel- bis langfristig angelegt 
 
Zentrale Handlungsfelder (ZHF) 
Was wollen wir mittelfristig zur Erreichung  
des Strategischen Ziels tun? 
 
Abgeleitete Produktziele 
Wie (mit welchen Maßnahmen) kann der Schwerpunkt erfüllt werden? 
         Zusammenhang gegeben                      kein direkter Zusammenhang 
 
Darstellung der Produktziele, die 
aus einem Strategischen Ziel/ZHF 
abgeleitet wurden und Abbildung 
der entsprechenden Kennzahlen. 
 
Produkthaushalt/Produktblatt 
 
Sonstige Produktziele 
 
 
2.2  Ergebnisse des Konsolidierungsprozesses 
Der Konsolidierungsprozess führte im Ergebnis zu den folgenden Einsparvolumina:  
 
2026: 9.932.280 € 
2027: 9.422.950 € 
2028:  6.894.582 € 
2029:  6.924.862 € 
2030:  7.844.265 € 
2031:   7.718.764 € 
2032:   7.654.733 € 
 
6,94 6,69 6,89 6,92 7,84
2,99 2,73
0,01 0,01
0,01
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
2026 2027 2028 2029 2030
in Mio. €
Konsolidierungsvolumen
nachhaltige Maßnahmen einmalige Maßnahmen
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  9  
 
 
8,95 8,43
5,89 5,91 6,81
0,98 0,99
1,00 1,02
1,03
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
2026 2027 2028 2029 2030
in Mio. €
Konsolidierung - tatsächlich/bereits in SAP erfasst
tatsächliche Konsolidierung bereits in SAP erfasst
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  10  
Die den Kernhaushalt entlastenden Konsolidierungsmaßnahmen , die die Grundlage für dieses 
Haushaltssicherungskonzept bilden, betreffen die Budgets der folgenden Dienststellen: 
 
Nr. Bezeichnung 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 nach- 
haltig 
010_1 Reduzierung der Kosten von 
Veranstaltungen 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 X 
10_1 Verzicht auf Wiederbesetzung 
der Planstelle 103.3.030 32.500 33.475 34.479 35.514 36.579 37.676 38.807 X 
12_1 
Verschiebung der 
Fortschreibung 
Vergnügungsstättenkonzept 
von 2027 auf 2028 
0 35.000 0 0 0 0 0   
12_2 
Verzicht auf die Ausführung 
des Bürgerfestes "Ein 
lebendiger Wall für das 
Grundgesetz" 
300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 X 
14_1 
Einsparung der 
Prüfungskosten für den 
konsolidierten 
Gesamtabschluss 
30.700 30.700 30.700 30.700 30.700 0 0 X 
15_1 
Umsetzung von 
Lösungsansetzen aus dem 
Bereich Civil Tech Hub 
101.000 0 0 0 0 0 0   
15_2 
Abschaffung der 
Dienstleistungsunterstützung 
durch einen 
Informationssicherheitsbeauftra
gten 
77.250 77.250 77.250 77.250 77.250 77.250 77.250 X 
15_3 
Einsparung 
Dienstleistungskosten zur 
Durchführung von Proof of 
Concept (POC) Maßnahmen 
19.000 19.000 19.000 19.000 19.000 19.000 19.000 X 
20_1 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
von 0,5 VZÄ der Planstelle 
206.1.088 (A11) 
50.778 52.301 53.870 55.486 57.151 58.866 60.632 X 
20_2 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
von 0,5 VZÄ der Planstelle 
202.2.019 (EG 9a) 
40.026 41.227 42.464 43.737 45.050 46.401 47.793 X 
209_1 
Reduzierung der 
Guthabenverzinsung im 
städtischen Kontenpooling 
150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 X 
23_1 Verzicht auf die 
Winterreinigung an Sporthallen 0 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 X 
32_1 Verzicht auf Wiederbesetzung 
der Planstelle 320.2.036 57.200 59.100 61.000 61.000 61.000 61.000 61.000 X 
32_2 Verzicht auf Wiederbesetzung 
der Planstelle 321.1.079 33.600 34.800 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000 X 
32_3 Aufgabenverzicht "Koordination 
von Veranstaltungen" 43.400 44.700 46.000 46.000 46.000 46.000 46.000 X 
32_4 Erhöhung der 
Verwaltungsgebühr 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 30.500 X 
32_5 Erhöhung der 
Sondernutzungsgebühr 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000 X 
32_6 Globalabsetzung 
Personalkosten  1.000.000 1.000.000 0 0 0 0 0   
37_1 Verzicht auf Wiederbesetzung 
der Planstelle 880.1.001 10.512 10.832 11.152 11.488 11.840 12.192 12.560 X 
40_1 Anpassung Essenentgelte für 
Schulverpflegung 124.000 294.400 294.400 294.400 294.400 294.400 294.400 X 
40_2 Globalabsetzung 
Personalkosten 200.000 200.000 0 0 0 0 0 X 
40_3 Erhöhung Bußgelder 
Schulpflichverletzungen 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 X 
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  11  
Nr. Bezeichnung 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 nach- 
haltig 
40_4 Verzicht auf Wiederbesetzung 
der 1,0 Planstelle 401.5.142 51.300 53.000 54.600 56.300 58.000 59.700 61.500 X 
40_5 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
von 0,5 VZÄ der Planstelle 
401.5.143  
26.300 27.200 28.100 28.900 29.800 30.700 31.600 X 
40_6 Verzicht auf Wiederbesetzung 
von der Planstelle 401.3.085 68.000 70.200 72.400 74.500 76.800 79.100 81.400 X 
41_1 
Personal- und Projektmittel 
Büro für Friedenskultur 
(vorübergehende Reduktion)  
25.000 25.000 0 0 0 0 0   
41_2 
50 %-ige Reduzierung der 
Reinigung der Kunst im 
öffentlichen Raum 2026/2027; 
verwaltet durch die Kunsthalle 
Osnabrück  
10.000 10.000 0 0 0 0 0   
41_3 Aussetzen des Volontariats 
Museum am Schölerberg 34.100 35.200 0 0 0 0 0   
41_4 Anhebung der Entgelte für das 
Planetarium ab 2027 0 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 X 
41_5 
Einführung von 
Eintrittsentgelten für 
Sonderausstellungen / 
Vorträge Museum am 
Schölerberg 2026/2027 
8.400 8.400 0 0 0 0 0   
41_6 Erhöhung der Eintrittsentgelte 
des MQ4 42.500 42.500 42.500 42.500 42.500 42.500 42.500 X 
41_7 Aussetzen  des Volontariats im 
MQ4 34.100 35.200 0 0 0 0 0   
41_8 Erhöhung der Erträge der 
Musik- und Kunstschule 25.000 50.000 90.000 90.000 90.000 90.000 90.000 X 
41_9 
Anteilige Verwendung von 
Mitteln aus der Finanzhilfe des 
Landes für die Musikschule für 
die Konsolidierung 
55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000 X 
41_10 
Reduzierung der 
Personalaufwendungen durch 
Aussetzungen von 
Nachbesetzungen und die 
Umsetzung eines kw-
Vermerkes Musik&Kunstschule 
35.700 34.900 5.100 5.300 5.400 5.400 5.400   
41_11 
20 %-ige Reduktion des 
Medienetats der 
Stadtbibliothek inkl. Reduktion 
der Finanzmittel für 
Buchpflegmaterialien in 
2026/2027 
77.400 77.400 0 0 0 0 0   
41_12 
dauerhafter Verzicht auf zwei 
digitale Angebote 
Stadtbibliothek 
10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 X 
41_13 
Neuakquise von 
Fördermittelgebern für die 
Kulturnacht 
25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 X 
41_14 
Konsolidierungsbeitrag der 
Städtischen Bühnen unter 
Geltendmachung des 
vertraglich vorgesehenen 
Haushaltsvorbehaltes.  
450.000 420.000 0 0 0 0 0   
50_1 Globalabsetzung 
Personalkosten 340.000 360.000 0 0 0 0 0   
50_2 Betriebssozialarbeit in der 
Pflege 110.000 0 0 0 0 0 0   
50_3 Verzicht auf Wiederbesetzung 
der Planstelle 503.2.102I 64.960 66.909 68.916 70.983 73.112 75.305 77.564 X 
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  12  
Nr. Bezeichnung 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 nach- 
haltig 
51_1 
Reduzierung der 
Verwaltungsgemeinkosten der 
konfessionellen sowie 
institutionellen 
finanzschwachen Trägern um 
15 % 
618.500 637.055 656.167 675.852 696.127 717.011 738.521 X 
51_2 
Anpassung der Kosten und 
Erträge im Bereich der 
Kindertagespflege 
328.138 348.333 366.978 366.978 366.978 366.978 366.978 X 
51_3 Kürzung der 
Verwaltungsgemeinkosten  23.345 24.036 24.747 25.480 26.235 27.013 27.814 X 
51_4 Streichung von zwei 0,5 VZÄ in 
den Schulkindergärten 26.506 65.524 67.490 69.514 71.600 73.748 75.960 X 
51_5 Verbindliche Festlegung von 
Schließzeiten im Kita-Bereich 26.000 26.000 26.000 26.000 26.000 0 0 X 
51_6 
Einsparungen vers. Print-
Medien durch die Einführung 
der BabyApp 
12.600 12.600 12.600 12.600 12.600 12.600 12.600 X 
51_7 Reduzierung Honorare 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 X 
51_8 Globalabsetzung 
Personalkosten 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 600.000 X 
51_9 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
des reduzierten Stellenanteils 
der Planstelle 510.1.020 
28.863 30.694 31.614 32.563 33.540 34.546 35.582 X 
51_10 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
des reduzierten Stellenanteils 
der Planstelle 510.2.033c  
41.315 44.017 45.338 46.698 48.099 49.542 51.028 X 
51_11 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
des reduzierten Stellenanteils 
der Planstelle 510.1.500a 
16.607 18.446 18.999 19.569 20.156 20.761 21.384 X 
51_12 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
des reduzierten Stellenanteils 
der Planstelle 511.3.052 
18.516 19.108 19.681 20.271 20.880 21.506 22.152 X 
51_13 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
des reduzierten Stellenanteils 
der Planstelle 511.1.107 
23.782 24.510 25.246 26.003 26.783 27.587 28.414 X 
61_1 
Hebung von 
Optimierungspotentialen zur 
Reduzierung des notwendigen 
allgemeinen Verlustausgleichs 
an die Stadtwerke Osnabrück 
AG für den ÖPNV-Bereich 
3.282.560 2.679.687 2.971.672 2.958.255 3.832.668 3.717.688 3.606.157 X 
61_2 Globalabsetzung 
Personalkosten 50.000 50.000 0 0 0 0 0   
61_3 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
von 0,5 VZÄ der Planstelle 
617.2.123 (Statik) sowie 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
von 0,5 VZÄ der Planstelle 
617.2.102a (Registratur/Archiv) 
73.900 76.083 78.400 80.717 83.100 85.632 88.200 X 
62_1 
Verzicht auf Wiederbesetzung 
der Planstellen 621.2.009 -
5Std./ 621.2.024/ 621.2.041- 6 
Std 
81.200 83.800 86.400 89.000 91.600 94.300 97.100 X 
68_1 Energetische 
Quartierssanierung 500.000 500.000 0 0 0 0 0   
68_2 
Verzicht auf anteilige 
Wiederbesetzung der 
Planstelle 682.2.024a 
31.522 31.863 32.819 33.803 34.817 35.862 36.938 X 
70_1 
Reduzierung Fremdleistung 
Straßenunterhaltung 
(Markierungsarbeiten)  
50.000 50.000 0 0 0 0 0   
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  13  
Nr. Bezeichnung 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 nach- 
haltig 
70_2 
Reduzierung Fremdleistung 
Straßenunterhaltung 
(Oberflächenbehandlung) 
103.700 0 0 0 0 0 0   
70_3 
Fremdleistungen für die 
Reinigung und die 
Wildkrautbeseitigung 
10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 X 
70_4 Reduzierung Fremdleistungen 
Stadtgrün 20.000 20.000 0 0 0 0 0   
70_5 
Reduzierung Fremdleistungen 
Wegeinstandsetzung um 
weitere 10 T€/a 
10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 X 
70_6 
Reduzierung der Erhaltung und 
Ergänzung des Baum- und 
Pflanzenbestandes 
0 20.000 0 0 0 0 0   
70_7 Reduzierung der 
Wechselblumenbepflanzung  15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 X 
70_8 
Materialaufwand 
Wegeinstandsetzung "Grüne 
Wege zur Naherholung" 
10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 X 
70_9 
Reduzierung 
Instandhaltungsarbeiten von 
Kunststoffsportflächen / 
Bolzplätzen 
20.000 0 0 0 0 0 0   
70_10 
Reduzierung Fremdleistungen 
Wegeinstandsetzung auf 
Friedhöfen 
25.000 50.000 0 0 0 0 0   
70_11 Betreuung 
Gassibeutelstationen 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 X 
  Summe 9.932.280 9.422.950 6.894.582 6.924.862 7.844.265 7.718.764 7.654.733   
  Nachhaltig 6.937.880 6.691.850 6.889.482 6.919.562 7.838.865 7.713.364 7.649.333   
  Einmalig 2.994.400 2.731.100 5.100 5.300 5.400 5.400 5.400   
          
 Bereits in SAP erfasst/gar nicht 
eingeplant 977.977 993.092 1.004.914 1.017.026 1.029.507 1.042.427 1.055.701  
 Echte Konsolidierung 8.954.303 8.429.858 5.889.669 5.907.836 6.814.758 6.676.336 6.599.032  
 
Aufgrund des nach wie vor defizitären Haushalts wird sich die Stadt Osnabrück auch in künftigen 
Haushaltsjahren mit der Frage beschäftigen müssen, welche Produkte und Aufgaben fortgeführt werden sollen 
und wo sich Möglichkeiten zur Konsolidierung bieten . Nur eine kontinuierliche Analyse der Produkte/  
Teilprodukte mit dem Ziel, den Haushaltsausgleich (auch bereits in der Planung) zu erreichen und die 
Altfehlbeträge abzubauen, sichert auch in Zukunft die (finanzielle) Handlungsfähigkeit der Stadt. Ob dauerhaft 
ein ausgeglichener Haushalt möglich ist,  ist allerdings u. a. auch davon abhängig, ob in allen Bereichen das 
Konnexitätsprinzip mit tatsächlich kostendeckenden Erstattungsbeträgen eingehalten/umgesetzt wird, ob 
gesellschaftspolitisch die Erhebung von kostendecken Beiträgen durchsetzbar ist  und ob sich die 
Steuererträge stabil entwickeln.  
  
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  14  
3 Überprüfung der nicht auf Gesetz beruhenden Leistungen 
In den letzten Jahren wurden sämtliche städtischen Leistungen einer Kategorie zugeordnet, die den Grad der 
Beeinflussbarkeit widerspiegeln.  Dabei wurde der Grad der Beeinflussbarkeit entsprechend der drei 
Kategorien „freiwillig“, „im Standard beeinflussbar“ und „kaum beeinflussbar“ bestimmt. Hinweis: Die 
Leistungen, die gem. § 4 Abs. 7 KomHKVO im Haushalt abzubilden sind, werden bei der Stadt Osnabrück als 
sog. Teilprodukte bezeichnet.  
 
Der Überschuss bzw. das Defizit der Produkte „Kombinierte Versorgung“, „Steuern, allg. Zuweisungen, allg. 
Umlagen“ und „sonstige allgemeine Finanzwirtschaft“ aus dem Sonderbudget Finanzen und Controlling ist in 
den nachfolgend genannten Summen nicht enthalten. 
 
Die freiwilligen Teilprodukte  weisen in 2026 einen Zuschussbedarf (= Ergebnis vor interner 
Leistungsverrechnung) i.H.v. 96,3 Mio. € aus. Dies entspricht einer Steigerung um 15,1 Mio. € (+ 18,60 %) im 
Vergleich zur Planung des Vorjahres ( 81,2 Mio. €). Für das Haushaltsjahr 2027 beträgt der Zuschussbedarf 
97,1 Mio. €, was eine Steigerung von 0,8 Mio. € (+0,83 %) gegenüber dem Haushaltsjahr 2026 bedeutet.  
 
Hinsichtlich der Teilprodukte, die im Standard beeinflussbar  sind, ist festzustellen, dass sich für 2026 ein 
Zuschussbedarf von 215,3 Mio. € ergibt. Da die Planung in 20 25 einen Zuschussbedarf von 202,7 Mio. € 
auswies, entspricht dies einer Steigerung um 12,6 Mio. € (+6,22 %). Für das Haushaltsjahr 2027 beträgt der 
Zuschussbedarf 219,7 Mio. €, was eine Steigerung von 4,4 Mio. € (+2,04 %) gegenüber dem Haushaltsjahr 
2026 bedeutet. 
 
Die kaum beeinflussbaren Teilprodukte  umfassen über einen Zuschussbedarf in Höhe von 259,3 Mio. €. 
Dies entspricht einer Steigerung um 36,6 Mio. € ( +16,43 %) im Vergleich zur Planung des Vorjahres 
(222,7 Mio. €). Für das Haushaltsjahr 2027 beträgt der Zuschussbedarf 269,3 Mio. € , was eine Steigerung 
von 10,0 Mio. € (+3,86 %) gegenüber dem Haushaltsjahr 2026 bedeutet.  
 
Eine deutliche Steigerung der Jahresergebnisse zwischen den Haushaltsjahren 2025 und 2026 ergibt sich 
daraus, dass in 2025 insgesamt 39,4 Mio. € keiner Kategorie zugeordnet wurden (keine Angabe). 
 
Für 2026 ergibt sich damit die nachfolgende Gegenüberstellung: 
    
 
 
freiwillig; 
-17%
im 
Standard 
beeinflus
sbar; -
38%
kaum 
beeinflus
sbar; -
45%
Kategorisierung der 
Teilprodukte 2026
freiwillig; 
-17%
im 
Standard 
beeinflus
sbar; -
37%
kaum 
beeinflus
sbar; -
46%
Kategorisierung der 
Teilprodukte 2027
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  15  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anlage 1 – Beschreibung der Konsolidierungsmaßnahmen 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Hinweise zur nachfolgenden Tabelle: Erträge = Ansatz im Haushaltsplan „+“; Aufwendungen = Ansatz im 
Haushaltsplan „-“.  
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  16  
 
 

Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  17  
 
 

Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  18  
 
  

Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  19  
 
  

Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  20  
 
 
 
  
Nr.
010_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -125.000 25.000 25.000
2027 -125.000 25.000 25.000
2028 -125.000 25.000 25.000
2029 -125.000 25.000 25.000
2030 -125.000 25.000 25.000
2031 -125.000 25.000 25.000
2032 -125.000 25.000 25.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung der Kosten von Veranstaltungen 1.100.1.1.1.01
Außenkontakte
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Reduzierung der Kosten von Veranstaltungen u.a. im Bereich der Bewirtung, Beköstigung und 
Repräsentation
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  21  
 
 
 
  
Nr.
10_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0 0,50 32.500 32.500
2027 0 0,50 33.475 33.475
2028 0 0,50 34.479 34.479
2029 0 0,50 35.514 35.514
2030 0 0,50 36.579 36.579
2031 0 0,50 37.676 37.676
2032 0 0,50 38.807 38.807
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
X
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.1.1.1.07
Aus-, Fort- und Weiterbildung
Die derzeit vakante Stelle 103.3.030 beinhaltet die Lehrgangsortbetreuung für das NSI am Standort Osnabrück. 
Zwischenzeitlich wurden die Tätigkeiten neu geordnet und die Prozesse konnten verschlankt werden. Es soll somit 
auf die Stelle verzichtet werden.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 103.3.030
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Neustrukturierung Lehrgangsortbetreuung Standort Osnabrück
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  22  
 
 
  
Nr.
12_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 -35.000 35.000 35.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Verschiebung der Fortschreibung Vergnügungsstättenkonzept von 2027 
auf 2028
1.100.5.1.1.11
Gesamtstädtische Planung
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Das Vergnügungsstättenkonzept ist neben dem Märkte- und Zentrenkonzept (MZK) eine wesentliche 
Steuerungsgrundlage für die räumliche Entwicklung. Die Erarbeitung erfolgte gemeinsam mit dem MZK im Jahr 
2019. Das Vergnügungsstättenkonzept baut dabei auf dem MZK auf. Durch die im vergangenen Jahr 
beschlossene Verschiebung der Fortschreibung des Märkte- und Zentrenkonzeptes auf das Jahr 2026, können 
auch die fortfolgenden Planungen zeitlich geschoben werden, so dass eine Fortschreibung des 
Vergnügungsstättenkonzeptes auch im 2028 noch zu rechtfertigen wäre. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  23  
 
 
 
  
Nr.
12_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0 300.000 300.000
2027 0 300.000 300.000
2028 0 300.000 300.000
2029 0 300.000 300.000
2030 0 300.000 300.000
2031 0 300.000 300.000
2032 0 300.000 300.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Verzicht auf die Ausführung des Bürgerfestes "Ein lebendiger Wall für 
das Grundgesetz"
1.100.1.1.1.51
Bürgerengagement + 
Quartiersentwicklung
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Mit Beschluss vom 05.11.2024 "Ein lebendiger Wall für das Grundgesetz: Ein Bürgerfest für unsere 
demokratische Verfassung etablieren" wurde die Verwaltung aufgefordert ein Konzept für ein Bürgerfest auf dem 
Wallring zu erarbeiten. Zwischenzeitlich liegt eine erste Kostenschätzung der Marketing Osnabrück in Höhe von 
300.000 € vor. Die Kostenschätzung orientiert sich an den Erfahrungen aus dem Friedensjubiläum sowie den 
aktuellen Aktivitäten zum Tag der Niedersachsen. Durch den Verzicht auf die Durchführung eines solchen Festes 
zum jetzigen Zeitpunkt, könnten erhebliche Kosten eingespart werden. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
keine
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  24  
 
 
  
Nr.
14_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -39.000 30.700 30.700
2027 -39.000 30.700 30.700
2028 -39.000 30.700 30.700
2029 -39.000 30.700 30.700
2030 -39.000 30.700 30.700
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Einsparung der Prüfungskosten für den konsolidierten Gesamtabschluss
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
keine
Produkt
1.100.1.1.1.17
Rechnungsprüfungsamt
Die Prüfung des konsolidierten Gesamtabschlusses erfolgt zukünftig nicht mehr durch eine 
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, sondern durch das Rechnungsprüfungsamt. Da die Kosten für externe 
Prüfungsleistungen zwischenzeitlich erheblich angestiegen sind, wird mit der Übernahme der Prüfung durch das 
RPA auch die ansonsten notwendige Erhöhung des Budgets für die Folgejahre eingespart. Der Vertrag mit der 
derzeit beauftragten Gesellschaft endet mit der Prüfung des Gesamtabschlusses 2024. 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Irreversibilität der Maßnahme
ja
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  25  
 
 
  
Nr.
15_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -101.000 101.000 101.000
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Umsetzung von Lösungsansetzen aus dem Bereich Civil Tech Hub
1.100.1.1.1.53
Informationstechnologie,
Digitalisierung
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Aufgrund des fehlenden rechtlichen Rahmenkonstruktes in der Zusammenarbeit mit den Startups kann diese 
Potition für das Jahr 2026 wegfallen.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  26  
 
 
  
Nr.
15_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -77.250 77.250 77.250
2027 -77.250 77.250 77.250
2028 -77.250 77.250 77.250
2029 -77.250 77.250 77.250
2030 -77.250 77.250 77.250
2031 -77.250 77.250 77.250
2032 -77.250 77.250 77.250
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Abschaffung der Dienstleistungsunterstützung durch einen 
Informationssicherheitsbeauftragten
1.100.1.1.1.53
Informationstechnologie,
Digitalisierung
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Die bisher eingeplanten Dienstleistungen im Bereich Informationssicherheit, würden ab 2026 durch eigene 
Personalressourcen der Stadt abgedeckt.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  27  
 
 
 
  
Nr.
15_3
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -19.000 19.000 19.000
2027 -19.000 19.000 19.000
2028 -19.000 19.000 19.000
2029 -19.000 19.000 19.000
2030 -19.000 19.000 19.000
2031 -19.000 19.000 19.000
2032 -19.000 19.000 19.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Einsparung Dienstleistungskosten zur Durchführung von Proof of 
Concept (POC) Maßnahmen
1.100.1.1.1.53
Informationstechnologie,
Digitalisierung
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Die bisher eingeplanten Dienstleistungen zur Umsetung von von Proof of Concept (POC) Maßnahmen zur 
Verprobung von neuen Technologien und Ansätzen wird ab 2026 gestrichen.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  28  
 
 
  
Nr.
20_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -844.904 0,50 50.778 50.778
2027 -877.744 0,50 52.301 52.301
2028 -891.426 0,50 53.870 53.870
2029 -919.425 0,50 55.486 55.486
2030 -951.058 0,50 57.151 57.151
2031 -979.590 0,50 58.866 58.866
2032 -1.008.977 0,50 60.632 60.632
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz; -> es wurden die Personalaufwendungen (D3) für das Produkt Beteiligungsmanagement angegeben
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
X
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.1.1.1.28
Beteiligungsmanagement
Die derzeit vakante Stelle 206.1.088 beinhaltet die Bearbeitung des Gesamtabschlusses bzw. der Konzernbilanz. Der 
Stelleninhaberin ist es seit Übernahme ihrer Tätigkeit gelungen, die Prozesse effizienter zu gestalten, so dass sie mit 
der anderen Hälfte ihrer Vollzeitstelle auf einer anderen Planstelle Tätigkeiten übernehmen kann (im Fachdienst 20-1, 
201.2.008a). Es soll somit mit Beschluss des Stellenplans 2026/2027 auf die Hälfte der Stelle 206.1.088 verzichtet 
werden, welche - worauf informationshalber hingewiesen wird - zum 01.05.2025 von Produkt Rechnungswesen und 
Sondermögen (1.100.1.1.1.43) zum Produkt Beteiligungsmanagement (1.100.1.1.1.28) umgesetzt wurde.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung von 0,5 VZÄ der Planstelle 206.1.088 (A11)
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  29  
 
 
  
Nr.
20_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -1.640.541 0,50 40.026 40.026
2027 -1.758.944 0,50 41.227 41.227
2028 -1.797.978 0,50 42.464 42.464
2029 -1.853.321 0,50 43.737 43.737
2030 -1.914.618 0,50 45.050 45.050
2031 -1.972.057 0,50 46.401 46.401
2032 -2.031.218 0,50 47.793 47.793
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz -> es wurden die Personalaufwendungen (D3) für das Produkt Steuern und Gebühren angegeben
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Produkt
1.100.1.1.1.25
Steuern und Gebühren
Die derzeit vakante Stelle 202.2.019 beinhaltet die Bearbeitung der Grundsteuer und Benutzungsgebühren. 
Zwischenzeitlich wurden die Tätigkeiten neu geordnet, zum Teil von anderen Mitarbeitenden aufgefangen und die 
Prozesse konnten effizienter gestaltet werden. Es soll somit mit Beschluss des Stellenplans 2026/2027 auf die Hälfte 
dieser Stelle verzichtet werden.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung von 0,5 VZÄ der Planstelle 202.2.019 (EG 9a)
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
X
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Irreversibilität der Maßnahme
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  30  
 
 
  
Nr.
209_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -818.790 150.000 150.000
2027 -974.750 150.000 150.000
2028 -1.130.710 150.000 150.000
2029 150.000 150.000
2030 150.000 150.000
2031 150.000 150.000
2032 150.000 150.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
x
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung der Guthabenverzinsung im städtischen Kontenpooling
1.100.6.1.2.01
Sonstige allgemeine 
Finanzwirtschaft
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Reduzierung der Guthabenverzinsung im städtischen Kontenpoolingsystem für die Poolingteilnehmer um 0,40 % ab 
dem 01.01.2026. Der Einsparungseffekt im Kernhaushalt tritt jedoch nur dann ein, wenn die Gesellschaften 
angehalten werden ihre Guthaben weiterhin ins Kontenpooling einzubringen.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  31  
 
 
  
Nr.
23_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0 0
2027 40.000 40.000
2028 40.000 40.000
2029 40.000 40.000
2030 40.000 40.000
2031 40.000 40.000
2032 40.000 40.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
x
Befristete Konsolidierungseffekte
Bezeichnung Produkt
Verzicht auf die Winterreinigung an Sporthallen
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Verzicht auf die sog. Winterreinigung in Sporthallen am Samstag für die Sportvereine. Von September bis März 
erfolgt Samstag für 10 Sporthallen eine Unterhaltsreinigung am Samstag, die letztlich nur den Sportvereinen dient. 
Die Kosten betragen rd. 40.000 €. es Handelt sich um die Sporthallen am Goethering, Schlosswall, BBS am 
Schölerberg, Gesamtschule Schinkel, Graf-Stauffenberg-Gymnasium, Grundschule Voxtrup, Gymnasium 
Carolinum, Gymnasium Wüste, IGS Eversburg, Altstädter Schule/Möser-Realschule, Sonnenhügel
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  32  
 
 
  
Nr.
32_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -804.300 1,00 57.200 57.200
2027 -828.000 1,00 59.100 59.100
2028 -852.500 1,00 61.000 61.000
2029 -852.500 1,00 61.000 61.000
2030 -852.500 1,00 61.000 61.000
2031 -852.500 1,00 61.000 61.000
2032 -852.500 1,00 61.000 61.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 320.2.036
Vorhaben umkehrbar
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.1.2.2.09
Verkehrsüberwachung
Die derzeit vakante Stelle 320.2.036 beinhaltet die Verscannung von Papierdokumenten.Im Zuge der 
fortschreitenden Digitalisierung und der derzeitigen Analyse und Optimierung der Prozesse im Fachbereich 
Bürger und Ordnung, werden die Tätigkeiten neugeordnet und die Prozesse verschlankt. Es soll somit auf die 
Wiederbesetzung der Stelle verzichtet werden.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
x
Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  33  
 
 
  
Nr.
32_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -1.626.715 0,50 33.600 33.600
2027 -1.697.348 0,50 34.800 34.800
2028 -1.755.500 0,50 36.000 36.000
2029 -1.755.500 0,50 36.000 36.000
2030 -1.755.500 0,50 36.000 36.000
2031 -1.755.500 0,50 36.000 36.000
2032 -1.755.500 0,50 36.000 36.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 321.1.079
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.1.2.2.01
Bürgeramt
Auf die Wiederbesetzung der Planstelle 321.1.079 (0,5 VZÄ) wird als Konsolidierungsmaßnahme verzichtet.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
x
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  34  
 
 
  
Nr.
32_3
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -69.300 1,00 43.400 43.400
2027 -71.300 1,00 44.700 44.700
2028 -73.400 1,00 46.000 46.000
2029 -73.400 1,00 46.000 46.000
2030 -73.400 1,00 46.000 46.000
2031 -73.400 1,00 46.000 46.000
2032 -73.400 1,00 46.000 46.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
x
1.100.1.2.2.05
Ordnung und Gewerbe
Derzeit nimmt die Planstelle 322.1.150b die freiwillige Aufgabe der Koordination von Veranstaltungen wahr. Die 
Koordinationsstelle dient u.a. als Ansprechstelle für Veranstaltende und übernimmt die Vermittlung zwischen 
Veranstalter und städtischen und weiteren nicht städtischen Beteiligten.     
Es wird vorgeschlagenen, diese freiwillige Aufgabe nicht mehr wahrzunehmen. Um den Service gegenüber den 
Veranstaltenden aufrecht zu erhalten, könnte diese Tätigkeit ggf. durch einen Dritten (z.B. mO) ausgeübt werden.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Aufgabenverzicht "Koordination von Veranstaltungen"
Bezeichnung
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Produkt
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  35  
 
 
Nr.
32_4
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 140.000 30.500 30.500
2027 140.000 30.500 30.500
2028 140.000 30.500 30.500
2029 140.000 30.500 30.500
2030 140.000 30.500 30.500
2031 140.000 30.500 30.500
2032 140.000 30.500 30.500
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Produkt
1.100.1.2.2.08
Verkehrslenkung und 
Sondernutzung
Erhöhung der Verwaltungsgebühr innerhalb des Gebührenrahmens (10,20 € bis 767 €) im Bereich der allgemeinen 
Verkehrslenkung, u.a. für die Ausnahmegenehmigungen für Handwerker (u.a. für die erste Ausnahmegenehmigung 
von 110 € auf 120 €), für Pflegedienste (u.a. für die erste Ausnahmegenehmigung von 50 € auf 60 €) und der 
Einrichtung von temporären Halteverboten (z.B. bei Umzügen von 25 € auf 30 €). Eine Anpassung der 
Verwaltungsgebühren für die Ausstellung von Ausnahmegenehmigungen nach § 46 StVO wird aus mehreren 
Gründen als sachgerecht eingestuft. Die Gebühren sind seit Jahren nicht mehr verändert worden, obwohl die 
Personalkosten, Parkgebühren und damit der wirtschaftliche Vorteil gestiegen ist. Die Gebührenbemessung sollte 
sich nach hiesiger Auffassung analog an der jährlichen Gebühr für einen Bewohnerparkausweis orientieren. Diese 
liegt momentan bei 120 Euro.  
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Bezeichnung
Erhöhung der Verwaltungsgebühr
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
x

Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  36  
 
 
Nr.
32_5
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 425.700 7.000 7.000
2027 425.700 7.000 7.000
2028 425.700 7.000 7.000
2029 425.700 7.000 7.000
2030 425.700 7.000 7.000
2031 425.700 7.000 7.000
2032 425.700 7.000 7.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Produkt
1.100.1.2.2.08
Verkehrslenkung und 
Sondernutzung
Verschiedene Erhöhungen der Sondernutzungsgebühren innerhalb des Gebührenrahmens der 
Sondernutzungsgebührenordnung.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
x
Bezeichnung
Erhöhung der Sondernutzungsgebühr
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand

Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  37  
 
 
  
Nr.
32_6
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -14.732.457 1.000.000 1.000.000
2027 -15.177.156 1.000.000 1.000.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Produkt
verschiedene
Aufgrund zu erwartender personalwirtschaftlicher Begebenheiten (Stellenvakanzen, Langzeiterkrankungen etc.) 
soll eine Pauschalabsetzung erfolgen.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Irreversibilität der Maßnahme
Bezeichnung
Globalabsetzung Personalkosten 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  38  
 
 
  
Nr.
37_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -65.700 1,00 10.512 10.512
2027 -67.700 1,00 10.832 10.832
2028 -69.700 1,00 11.152 11.152
2029 -71.800 1,00 11.488 11.488
2030 -74.000 1,00 11.840 11.840
2031 -76.200 1,00 12.192 12.192
2032 -78.500 1,00 12.560 12.560
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Bezeichnung Produkt
Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 880.1.001 VPC Feuerwehr
Irreversibilität der Maßnahme
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Kompensationsstelle für den Stellenplanantrag 371.1.N.N. SB Ausbildung bei der Berufsfuerwehr. Die 
Kompensation soll perspektivisch erfolgen. Zu beachten ist, dass die Planstelle bei der Regionalleitstelle verortet 
ist. Eine nachhaltige Kompensation erfolgt somit nur zu einem geringeren Betrag, da die Stelle zum Großteil 
(84%) durch die Regionalleitestelle refinanziert ist. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Reduzierung
Personalaufwand
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  39  
 
 
  
Nr.
40_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 3.484.000 124.000 124.000
2027 3.484.000 294.400 294.400
2028 3.484.000 294.400 294.400
2029 3.484.000 294.400 294.400
2030 3.484.000 294.400 294.400
2031 3.484.000 294.400 294.400
2032 3.484.000 294.400 294.400
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Bezeichnung
Anpassung Essenentgelte für Schulverpflegung
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.1.1.01 Grundschulen
1.100.2.1.6.01 Oberschulen
1.100.2.1.7.01 Gymnasien
1.100.2.1.8.01 Gesamtschulen
1.100.2.2.1.01 Förderschulen
Die Entgelte für die Mittagsverpflegung an den städtischen Ganztagsschulen werden ab dem 01.08.2026 von 3,70 € 
auf 4,00 € angehoben. 
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  40  
 
 
  
Nr.
40_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 200.000 200.000
2027 200.000 200.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.4.3.01
Sonstige schulische Aufgabe
Aufgrund der hohen Anzahl der Mitarbeitenden in den Schulen  vom FB 40 und des sich daraus ergebenden 
Personalkostenbudgets ergeben sich durch personalwirtschaftliche Maßnahmen Einsparungen in der bezifferten 
Größenordnung.  
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Bezeichnung
Globalabsetzung Personalkosten
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  41  
 
 
  
Nr.
40_3
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 30.000 25.000 25.000
2027 30.000 25.000 25.000
2028 30.000 25.000 25.000
2029 30.000 25.000 25.000
2030 30.000 25.000 25.000
2031 30.000 25.000 25.000
2032 30.000 25.000 25.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.4.3.01
Sonstige schulische Aufgaben
Erhöhung der Bußgeldes bei Schulpflichtverletzungen von 10 € auf 15 €
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Bezeichnung
Erhöhung Bußgelder Schulpflichverletzungen
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  42  
 
 
  
Nr.
40_4
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -51.300 1,00 51.300 51.300
2027 -53.000 1,00 53.000 53.000
2028 -54.600 1,00 54.600 54.600
2029 -56.300 1,00 56.300 56.300
2030 -58.000 1,00 58.000 58.000
2031 -59.700 1,00 59.700 59.700
2032 -61.500 1,00 61.500 61.500
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung der 1,0 Planstelle 401.5.142
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
X
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.4.3.01
Sonstige schulische 
Aufgaben
Die derzeit vakante Stelle 401.5.142 beinhaltet die Aufgben eines Schulhandwerkers. Zwischenzeitlich wurden die 
Tätigkeiten neu geordnet und die Prozesse konnten verschlankt werden. Es soll somit auf die Stelle verzichtet 
werden.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  43  
 
 
  
Nr.
40_5
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -26.300 0,50 26.300 26.300
2027 -27.200 0,50 27.200 27.200
2028 -28.100 0,50 28.100 28.100
2029 -28.900 0,50 28.900 28.900
2030 -29.800 0,50 29.800 29.800
2031 -30.700 0,50 30.700 30.700
2032 -31.600 0,50 31.600 31.600
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung von 0,5 VZÄ der Planstelle 401.5.143 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.4.3.01
Sonstige schulische 
Aufgaben
Die derzeit vakante Stelle 401.5.143 beinhaltet die Aufgben eines Schulhandwerkers. Zwischenzeitlich wurden die 
Tätigkeiten neu geordnet und die Prozesse konnten verschlankt werden. Es soll somit auf 0,5 VZÄ der Stelle 
verzichtet werden.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  44  
 
 
  
Nr.
40_6
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -68.000 1,00 68.000 68.000
2027 -70.200 1,00 70.200 70.200
2028 -72.400 1,00 72.400 72.400
2029 -74.500 1,00 74.500 74.500
2030 -76.800 1,00 76.800 76.800
2031 -79.100 1,00 79.100 79.100
2032 -81.400 1,00 81.400 81.400
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung von der Planstelle 401.3.085
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
X
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.1.8.01
Bereitst./Unterh. von 
Gesamtschulen
Die derzeit vakante Stelle 401.3.085 beinhaltet die Aufgaben einer Küchenleitung. Zwischenzeitlich wurden die 
Tätigkeiten neu geordnet und die Prozesse konnten verschlankt werden. Es soll somit auf die Stelle verzichtet 
werden.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  45  
 
  
Nr.
41_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -123.600 18.000 7.000 25.000
2027 -106.500 18.000 7.000 25.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Personal- und Projektmittel Büro für Friedenskultur (vorübergehende 
Reduktion) 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Da es sich um eine zeitlich begrenzte Maßnahme handelt sind keine nachhaltigen Auswirkungen auf die 
Stadtentwicklung zu erwarten. In den betreffenden Jahren müssen einzelne kulturelle Einzelprojekte und 
Veranstaltungen sowie Kooperationen mit Dritten in reduzierter Form durchgeführt werden. 
Produkt
1.100.2.8.1.01
Friedenskultur
Um einen Konsolidierungsbeitrag leisten zu können wurde 2025 eine Projektkoordination übergangsweise mit 
einer reduzierten Stundenzahl  (0,77 VZÄ statt 1 VZÄ) ausgeschrieben und besetzt. Die Reduzierung wird 
Auswirkungen auf den Umfang der inhaltlichen und konzeptionellen Zuarbeit zur Fachdienstleitung sowie die 
Quantität der kulturellen Einzelprojekte und Veranstaltungsformate haben und ist aus heutiger Sicht längerfristig 
kaum zu vertreten. 
Darüber hinaus wurden Projekte im Bereich "Internationaler und interkultureller Dialog" unter 
Kostengesichtspunkten kritisch betrachtet. So konnte für 2026/2027 zeitlich befristet noch Einsparpotential 
herausgearbeitet werden.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Irreversibilität der Maßnahme
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  46  
 
 
Nr.
41_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -20.000 10.000 10.000
2027 -20.000 10.000 10.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
50 %-ige Reduzierung der Reinigung der Kunst im öffentlichen Raum 
2026/2027; verwaltet durch die Kunsthalle Osnabrück 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.5.2.01
Kunsthalle Osnabrück
Die Kunsthalle Osnabrück verwaltet 44 Skulpturen der Sammlung öffentlichen Raum der Stadt Osnabrück. Sie ist 
für die Aufarbeitung, Pflege und Reinigung verantwortlich. Dies wird von der Sammlungsleitung Kunst im 
öffentlichen Raum/Artothek der Kunsthalle Osnabrück betreut. Für diese Aufgabe stehen der Kunsthalle jährlich 
20.000 Euro zur Verfügung. Die Summe lässt grundsätzlich keine großen Restaurierungen zu, sondern 
ermöglicht die Reinigung grober Verunreinigungen und notwendigster Renovierungen eines Teils der Skulpturen 
jährlich. 2026 und 2027 ist eine Kürzung um 10.000 Euro möglich.  
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Bei einer Kürzung auf 10.000 Euro können bei einem sehr kleinen Teil der Skulpturen weiterhin geringfügige 
Renovierungen und Reinigungen durchgeführt werden. Sollten Schäden auch gefährdend sein (Statik 
beispielsweise) kann dies eventuell nicht behoben werden. Grundsätzlich wird bei einer Kürzung der Zustand und 
das Ansehen der Sammlung sich nach und nach verschlechtern, eine Gefährdungslage ist nicht auszuschließen. 
ja Kürzung um 50% einmalig, damit kein dauerhafter Schaden 
am Stadt-Image und der Sammlung verzeichnet werden muss 
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  47  
 
 
  
Nr.
41_3
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026
2027
2028
2029
2030
2031
2032
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -34.100 1,00 34.100 34.100
2027 -35.200 1,00 35.200 35.200
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Produkt
1.100.2.5.2.04 
Museum am Schölerberg
Die Stelle Volontariat im Museum am Schölerberg wird zum 31.10.2025 nicht wiederbesetzt. 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Irreversibilität der Maßnahme
ja bessere Haushaltslage
Bezeichnung
Aussetzen des Volontariats Museum am Schölerberg
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Durch die Streichung fehlt die Zuarbeit für Konzeption neuer Vermittlungsangebote / Sonderausstellungsprojekte. 
Die digitale Inventarisierung der Sammlung verzögert sich. In späteren Jahren weniger Nachwuchs für die 
Museumsarbeit.
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  48  
 
 
  
Nr.
41_4
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0 0
2027 78.000 15.000 15.000
2028 78.000 15.000 15.000
2029 15.000 15.000
2030 15.000 15.000
2031 15.000 15.000
2032 15.000 15.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Anhebung der Entgelte für das Planetarium ab 2027
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.5.2.04 
Museum am Schölerberg
Für das Planetarium werden die Eintrittsentgelte für Besuchende inkl. Schulen / Kitas ab 1.1.2027 angehoben; 
Satzungsänderung von Nöten
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
ja bessere Haushaltslage
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  49  
 
 
Nr.
41_5
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0 8.400 8.400
2027 0 8.400 8.400
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Einführung von Eintrittsentgelten für Sonderausstellungen / Vorträge 
Museum am Schölerberg 2026/2027
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.5.2.04 
Museum am Schölerberg
Für die Sonderausstellungen und Vorträge sollen ab 2026 gesonderte Eintrittsentgelte erhoben werden. Der 
Konsolidierungsbeitrag basiert auf der Durchführung von zwei Sonderausstellungen pro Jahr. Die Kalkulation 
beruht auf einem Zusatzentgelt von 2 €/regulärer Eintritt und 1,50 €/ermäßigten Eintritt. Es wurden von 400 
Besuchende pro Monat ausgegangen, bei einer Laufzeit der Sonderausstellungen von je 6 Monaten.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Bislang waren die Sonderausstellung kostenlos im Rahmen eines Besuches der Dauerausstellung. Dadurch 
wurden Besucherzahlen und Einnahmen bei der Dauerausstellung generiert. Ob dies mit Erhebung eines 
zusätzlichen Engeltes für Sonderausstellungen ebenfalls gelingen wird, kann aufgrund fehlender Erfahrungswerte 
nicht eingeschätzt werden.
ja
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  50  
 
 
  
Nr.
41_6
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 135.400 42.500 42.500
2027 135.400 42.500 42.500
2028 135.400 42.500 42.500
2029 135.400 42.500 42.500
2030 135.400 42.500 42.500
2031 135.400 42.500 42.500
2032 135.400 42.500 42.500
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Erhöhung der Eintrittsentgelte des MQ4
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar
ja neue Entgelteordnung
Reduzierung
Personalaufwand
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Die Eintrittsentgelte des Museumsquartiers werden erhöht, inbesondere für Vollzahler. Zusätzlich werden für 
bisher kostenfreie Veranstaltungen, welche nicht von Drittmittelgeber*innen gefördert werden, Eintrittsentgelte 
eingeführt. 
Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Eine weitere Erhöhung der Eintrittsentgelte innerhalb von 3 Jahren könnte sich negativ auf die 
Besuchendenzahlen des Museumsquartiers auswirken und Menschen mit geringem Einkommen von einem 
Besuch abhalten. Bei der Einführung von Eintrittsentgelten für bisher kostenfreie, nicht geförderte 
Veranstaltungen, wird davon ausgegangen, dass dies vom bisherigen Kreis der Besuchenden mitgetragen wird. 
Irreversibilität der Maßnahme
Produkt
1.100.2.5.2.01
Museumsquartier
Reduzierung
Personalaufwand
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  51  
 
 
  
Nr.
41_7
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -34.100 1,00 34.100 34.100
2027 -35.200 1,00 35.200 35.200
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Aussetzen  des Volontariats im MQ4
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar
ja
Reduzierung
Personalaufwand
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Die Stelle Volontariat im MQ4 wird ab 01.01.2026 nicht wiederbesetzt. 
Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Durch die Nicht-Nachbesetzung der Stelle des Volontariats im MQ4 kann jungen Menschen keine Ausbildung im 
kulturellen Bereich vom MQ4 geboten werden. Des Weiteren unterstützt das Volonatriat des Kuratorenteam sowohl 
bei Ausstellungsplanung und - umsetzung als auch bei der Organisation und Dokumentation der Sammlung des 
Hauses. Die Erforschung von Nussbaums Leben und Werk kann ohne Unterstützung durch das Volontariat nur in 
geringerem Maße fortgeführt werden. Der Kompetenzstandort Nussbaum wird dadurch gefährdet.
Irreversibilität der Maßnahme
Produkt
1.100.2.5.2.01
Museumsquartier
Reduzierung
Personalaufwand
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  52  
 
 
  
Nr.
41_8
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 946.000 25.000 25.000
2027 946.000 50.000 50.000
2028 946.000 90.000 90.000
2029 946.000 90.000 90.000
2030 946.000 90.000 90.000
2031 946.000 90.000 90.000
2032 946.000 90.000 90.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Erhöhung der Erträge der Musik- und Kunstschule
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.6.3.01
Musik
1.100.2.7.3.03
Kunst
Erhöhung der Erträge der Musik- und Kunstschule durch Überprüfung/Erhöhung der Unterrichtsgebühren und 
Reduzierung der Familienermäßigung (Änderung der Gebührensatzung zum 01.09.2026 und 
01.01.2028/stufenweise moderate Erhöhung der Gebühren bzw. Reduzierung von Ermäßigungen). Die Erhöhung 
ergibt sich teilweise auch aus den Auswirkungen bereits erfolgter Gebührenänderungen. 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Es ist mit Abmeldungen und damit auch Einnahmeverlusten zu rechnen. Beitrag zur Entwicklung einer zunehmed 
elitären Schule (Ausschluss von Menschen mit geringerem Einkommen).
x
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  53  
 
 
  
Nr.
41_9
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 164.000 55.000 55.000
2027 164.000 55.000 55.000
2028 164.000 55.000 55.000
2029 164.000 55.000 55.000
2030 164.000 55.000 55.000
2031 164.000 55.000 55.000
2032 164.000 55.000 55.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Die gestiegene Zuweisung aus der Finanzhilfe des Landes zur Förderung von Musikschulen (Stärkung von 
Angeboten) wird nur zu 40 % zur Finanzierung der qualitativen Steigerung des Veranstaltungsprogrammes 
verwendet, 60 % dienen der Haushaltskonsolidierung. Die Finanzhilfe setzt sich aus Sockelbeträgen und 
Variablen zusammen. Da der ausschüttende Landesverband nds. Musikschulen weder Einfluss auf die Höhe der 
Variablen noch auf Zinserträge von Tagesgeldkonten hat, handelt es sich bei den genannten Beträgen um 
Prognosen. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Bezeichnung Produkt
Anteilige Verwendung von Mitteln aus der Finanzhilfe des Landes für die 
Musikschule für die Konsolidierung
1.100.2.6.3.01
Musik
Reduzierung
Personalaufwand
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Begonnener erfolgreicher Prozess einer qualitativen Neuaufstellung zur Wahrnehmung der MKS in der Stadt wird 
unterbrochen. Die Wahrnehmung sinkt und hat ggf. Einnahmeausfälle zur Folge.
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
x
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  54  
 
 
  
Nr.
41_10
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -7.200 0,11 600 -200 400
2027 -7.400 0,11 7.400 -2.500 4.900
2028 -7.700 0,11 7.700 -2.600 5.100
2029 -7.900 0,11 7.900 -2.600 5.300
2030 -8.100 0,11 8.100 -2.700 5.400
2031 -8.100 0,11 8.100 -2.700 5.400
2032 -8.100 0,11 8.100 -2.700 5.400
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -53.000 1,42 53.000 -17.700 35.300
2027 -45.000 0,58 45.000 -15.000 30.000
0
0
0
0
0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Reduzierung der Personalaufwendungen durch Aussetzungen von 
Nachbesetzungen und die Umsetzung eines kw-Vermerkes 
Musik&Kunstschule
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.2.6.3.01
Musik
1.100.2.7.3.03
Kunst
Eine Planung zur Personalreduzierung müsste längerfristig erfolgen. Dennoch lassen sich durch Aussetzungen 
bestimmter Nachbesetzungen und die Umsetzung eines kw-Vermerks (Kunstschule) innerhalb unseres Stellenpools 
Einsparungen erzielen.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Personalreduzierungen bedeuten Unterrichts- und damit auch Einnahmeausfälle. Diese lassen sich auf ca.1/3 der 
Einsparungen schätzen.
ja
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  55  
 
 
Nr.
41_11
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferauf-wand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferauf-wand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -416.800 77.400 77.400
2027 -416.800 77.400 77.400
2028 -427.400 0 0
2029 -427.400 0 0
2030 -427.400 0 0
2031 -427.400 0 0
2032 -427.400 0 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
20 %-ige Reduktion des Medienetats der Stadtbibliothek inkl. Reduktion 
der Finanzmittel für Buchpflegmaterialien in 2026/2027
1.100.2.7.2.01
Bibliotheken
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Für die Dauer von zwei Jahren wird der Ansatz des Medienetats für die Stadtbibliothek und für die digitalen Portale 
reduziert.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Die Medienausstattung ist das Basisangebot der Bibliothek. Das Publikum kommt vor allem wegen des Sortiments. Die 
Stadtbibliothek kann mit einem reduzierten Medienetat die fachlichen Standards nicht mehr erfüllen. Standard: 1,5 ME 
pro EW und Erneuerungsquote von 10%. Die Stadtbibliothek müsste rund 260.000 ME vorhalten und jährlich 26.000 ME 
erneuern. Bei einem Durchschnittpreis von 15 EUR pro Buch wäre ein Medienetat von 390.000 nötig. Die 
Stadtbibliothek hält derzeit 1,18 ME pro EW vor, Tendenz sinkend. Der Medienetat pro Einwohner liegt bei 1,58 EUR. In 
Bibliotheken vergleichbarer Größe schwankt der Medienetat zw. 0,83 EUR in Solingen und 3,60 EUR in Ulm.Der 
rechnerische Durchschnitt liegt bei 1,67 EUR pro Einwohner. Bleibt der Medienetat über einen längeren Zeitpunkt 
reduziert, so hat das Folgen: Veralterung des Sortiments, Sinken des Titelangebots, Sortimentslücken. Die Attraktivität 
für das Publikum sinkt. In der Folge sinken die Einnahmen und die Besucherzahlen. Sekundäreffekt: Spürbare 
Mindereinnahmen in den Buchhandlungen des Stadt. Gefahr von Insolvenzen.
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
ja
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  56  
 
 
 
  
Nr.
41_12
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -25.000 10.000 10.000
2027 -26.000 10.000 10.000
2028 -26.500 10.000 10.000
2029 -26.500 10.000 10.000
2030 -26.500 10.000 10.000
2031 -26.500 10.000 10.000
2032 -26.500 10.000 10.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
ja Etaterhöhung, Neuabo kann abgeschlossen werden.
Irreversibilität der Maßnahme
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
dauerhafter Verzicht auf zwei digitale Angebote Stadtbibliothek 1.100.2.7.2.01
Bibliotheken
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Ab 2026 wird auf die Nutzung der Portale zu den Munzinger Datenbanken und zu Rosetta Stone dauerhaft 
verzichtet.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Die Munzinger Datenbanken gelten als besonders seriös, weil von Fachkräften erstellt. Die Informationen sind in 
wissenschaftlichen Arbeiten zitierfägig. Das Sprachenportal "Rosetta Stone" wurde ausgezeichnet und ist das 
einzige digitale Lernangebot für Erwachsene in der Stadtbibliothek Osnabrück. Der Verzicht auf die Angebote 
wird dazu führen, dass die Stadtbibliothek Kundinnen und Kunden verliert. 
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  57  
 
 
Nr.
41_13
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 50.800 25.000 25.000
2027 50.800 25.000 25.000
2028 50.800 25.000 25.000
2029 50.800 25.000 25.000
2030 50.800 25.000 25.000
2031 50.800 25.000 25.000
2032 50.800 25.000 25.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Produkt
1.100.2.7.3.02 
Kulturförderung und 
Veranstaltung
Die Kulturnacht hat ihre Hauptförderer Stadtwerke und VGH verloren. Durch Neuausrichtung der Kulturnacht wird 
angestrebt, neue Förderer für die Kulturnacht zu gewinnen (Reduzierung des städt. Finanzierungsanteiles um 
25.000 €). Die Kulturnacht ist eine jährlich stattfindende Großveranstaltung mit rund 40.000 Besuchern und rund 
100 Einzelveranstaltungen und Programmpunkten.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Irreversibilität der Maßnahme
ja
Bezeichnung
Neuakquise von Fördermittelgebern für die Kulturnacht
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Die Kulturnacht wurde im Stadtmarkenprozess als eine für Osnabrück wichtige Veranstaltung definiert, die 
Strahlkraft reicht in die Region hinaus. Für die Osnabrücker Bürgerinnen und Bürger ist sie ein Highlight im 
jährlichen Veranstaltungskalender, für die beteiligten Akteure und Kulturschaffenden ist sie eine wichtige 
Plattform, um ihr Können und Angebot zu präsentieren. Die Kulturnacht trägt zur positiven Wahrnehmung sowie 
der Förderung der Altstadt bei (Öffnung des Einzelhandels, Gastronomie etc.).
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  58  
 
 
Nr.
41_14
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 450.000 450.000
2027 420.000 420.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Produkt
1.100.2.7.3.05 Städtische 
Bühnen
Das Theater hat durch das vorübergehende "Einfrieren" des Betriebskostenzuschusses auf dem Niveau der 
Spielzeit 2022/2023 bei gleichzeitigem Abbau der Corona-Rücklage in den Jahren 2023 bis 2025 bereits einen 
erheblichen Beitrag zur Haushaltsentlastung geleistet. Ab der Spielzeit 2025/2026 wurde die jährliche Miete 
dauerhaft um 200.000 € pro Jahr erhöht. 
Für die Jahre 2026 und 2027 werden pauschale Kürzungsvorschläge angesetzt. 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Irreversibilität der Maßnahme
x x Nur wenn und soweit das Theater keine strukturellen 
Veränderungen vornehmen muss.
Bezeichnung
Konsolidierungsbeitrag der Städtischen Bühnen unter Geltendmachung 
des vertraglich vorgesehenen Haushaltsvorbehaltes. 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Die Auswirkungen hängen von den Maßnahmen ab, die die Städtischen Bühnen aus dieser Kürzung des 
Betriebskostenzuschusses ableiten. Kurzfristig sind strukturelle Veränderungen im Betrieb nicht zu realisieren. 
Wenn solche angestoßen werden (müssen), sind erhebliche Auswirkungen für die nachhaltige Stadtentwicklung 
zu erwarten.   
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  59  
 
 
  
Nr.
50_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0 different 340.000 0 0 0 340.000
2027 0 different 360.000 0 0 0 360.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Produkt
produktübergreifend
Globalabsetzung Personalkosten
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Irreversibilität der Maßnahme
Bezeichnung
Globalabsetzung Personalkosten
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
keine
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  60  
 
 
 
 
  
Nr.
50_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -130.000 0,00 0 110.000 0 0 110.000
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Betriebssozialarbeit in der Pflege
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.3.5.1.7
Sonstige soziale 
Angelegenheiten
Dem Fachkräftemangel in der Pflege sollte durch unterstützende Tätigkeiten der Betriebssozialarbeit begegnet 
werden. Insbesondere die hohe Abbruchquote bei den Auszubildenden sollte im Fokus stehen. Nunmehr zeichnet 
sich ab, dass das Land Niedersachsen diese Herausforderung erkannt hat und dem ab 2027 mit der 
Gleichstellung der priv. Pflegeschulen mit den Berufsschulen bei der Schulsozialarbeit begegnen möchte. 
Ergänzend wird die Vernetzung mit den relevanten Akteuren fortgesetzt (z.B. Austauschtreffen, Coachings),die 
ebenso erfolgsversprechend erscheinen. Der FB Soziales nimmt daher zunächst Abstand von der institutionellen 
Lösung.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
keine
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  61  
 
 
  
Nr.
50_3
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -64.960 1,00 64.960 64.960
2027 -66.909 1,00 66.909 66.909
2028 -68.916 1,00 68.916 68.916
2029 -70.983 1,00 70.983 70.983
2030 -73.112 1,00 73.112 73.112
2031 -75.305 1,00 75.305 75.305
2032 -77.564 1,00 77.564 77.564
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.3.1.1.9
Bezeichnung
Die derzeit vakante Stelle 503.2.102l beinhaltet Entgegenahme, Bearbeitung und Entscheidung von Anträgen auf 
Miet- und Lastenzuschüsse. Zwischenzeitlich wurden die Tätigkeiten neu geordnet und die Prozesse konnten 
verschlankt werden. Es soll somit auf die Stelle verzichtet werden.
Die Stelle wurde im Rahmen des Stellenplanverfahrens als Kompensation für die Neueinrichtung der Stelle 
Prozessmanangement im FB Soziales benannt.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstelle 503.2.102I
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  62  
 
 
Nr.
51_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -25.942.750 618.500 618.500
2027 -26.324.880 637.055 637.055
2028 -26.771.600 656.167 656.167
2029 -26.771.600 675.852 675.852
2030 -26.771.600 696.127 696.127
2031 -26.771.600 717.011 717.011
2032 -26.771.600 738.521 738.521
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
x
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Reduzierung
Personalaufwand
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Bezeichnung Produkt
Reduzierung der Verwaltungsgemeinkosten der konfessionellen sowie 
institutionellen finanzschwachen Trägern um 15 %
1.100.3.6.5.01
Tageseinrichtungen zur 
Förderung von Kindern
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Im Rahmen der Betriebskostenförderung von Kindertagesstätten in konfessioneller Trägerschäft gewährt die Stadt 
Osnabrück einen Zuschuss zur Verwaltung und Betriebsführung in Höhe von 7 % der Gesamtpersonalkosten des 
eingesetzten pädagogischen Fachpersonals sowie der Küchen- und Reinungskräfte als Verwaltungsgemeinkosten. 
Die Förderung von institutionell organisierten finanzschwachen Trägern im Bereich der Verwaltungsgemeinkosten 
fällt aufgrund der Rahmenbedingungen prozentual höher mit 10 % aus. Dieser Zuschuss wird über dem 
gesetzlichen Anspruch gewährt und steigt durch die Tarifanpassungen im pädagogischen Bereich stetig. 
Weiterhin werden laufend Maßnahmen zur Entbürokratisierung getroffen, sodass gleichzeitig der 
Verwaltungsaufwand sinkt. Durch eine Verringerung dieses Zuschusses um 15 %  auf insgesamt 6 % im 
konfessionellen Bereich und auf insgesamt 8,5 % im institutionellen finanzschwachen Bereich zum 01.01.2026 
würden Transferaufwendungen reduziert werden, ohne dass es zu direkten Einschränkungen in der 
Kinderbetreuung kommt. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  63  
 
 
  
Nr.
51_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -3.118.938 425.200 -97.062 328.138
2027 -3.223.833 452.200 -103.867 348.333
2028 -3.328.728 476.050 -109.072 366.978
2029 -3.328.728 476.050 -109.072 366.978
2030 -3.328.728 476.050 -109.072 366.978
2031 -3.328.728 476.050 -109.072 366.978
2032 -3.328.728 476.050 -109.072 366.978
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
x
Reduzierung
Personalaufwand
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Deckelung der Anzahl der Betreuungsplätze in der Kindertagespflege ausgehend von der aktuellen Bedarfslage. 
Dies hätte zur Folge, dass bei steigendem Bedarf nach Betreuungsplätzen in der Kindertagespflege dieser nicht 
bedient werden kann. Diese Maßnahme kann sofort umgesetzt werden.  
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Bezeichnung Produkt
Anpassung der Kosten und Erträge im Bereich der Kindertagespflege 1.100.3.6.5.01.18
Kindertagespflege
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  64  
 
 
Nr.
51_3
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -2.683.149 23.345 23.345
2027 -2.784.039 24.036 24.036
2028 -2.837.205 24.747 24.747
2029 -2.837.205 25.480 25.480
2030 -2.744.118 26.235 26.235
2031 -2.837.205 27.013 27.013
2032 -2.744.118 27.814 27.814
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Kürzung des Anteils für Verwaltungsgemeinkosten in den Zuschüssen von 10 % auf künftig 9 % (s. ähnlicher 
Vorschlag 51_3)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Bezeichnung Produkt
Kürzung der Verwaltungsgemeinkosten 
1.100.3.6.6.01
Einrichtungen der Kinder- 
und Jugendarbeit
1.100.3.6.3.01
Jugendsozialarbeit
1.100.3.6.2.01
Kinder- und Jugendarbeit
Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  65  
 
 
  
Nr.
51_4
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -985.950 26.506 26.506
2027 -1.019.250 65.524 65.524
2028 -1.053.000 67.490 67.490
2029 -1.053.000 69.514 69.514
2030 -1.053.000 71.600 71.600
2031 -1.053.000 73.748 73.748
2032 -1.053.000 75.960 75.960
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung Produkt
Streichung von zwei 0,5 VZÄ in den Schulkindergärten
1.100.3.6.5.01
Tageseinrichtungen zur 
Förderung Kindern
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Zusätzlich zu den Mindestanforderungen des NKiTaG werden zwei 0,5 VZÄ für pädagogische Fachkräfte in zwei 
Schulkindergärten finanziert. Diese Maßnahme ermöglicht eine durchgängige Betreuung der Kinder nach dem 
Unterricht bis zum Ende des Ganztages und anschließenden Beginn der Hortbetreuung am Nachmittag. Das 
Vorhaben wurde als Projekt realisiert und würde entsprechend zum 31.07.2026 auslaufen.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Reduzierung
Personalaufwand
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
x
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  66  
 
 
  
Nr.
51_5
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -37.391.846 26.000 26.000
2027 -38.047.870 26.000 26.000
2028 -38.775.164 26.000 26.000
2029 -38.793.230 26.000 26.000
2030 -37.391.846 26.000 26.000
2031 -37.391.846 26.000 26.000
2032 -37.391.846 26.000 26.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Verbindliche Festlegung von Schließzeiten im Kita-Bereich
1.100.3.6.5.01
Tageseinrichtungen zur 
Förderung von Kindern
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Positiv: Eltern können sich stadtweit auf verbindliche Schließzeiten einstellen, auch bei Besuch verschiedener 
Kitas
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
x
In allen Kitas sollen gleiche Schließzeiten eingeführt werden, die auch verbindlich umzusetzen sind. Dies wird in 
einigen Kitas dazu führen, dass weniger Vertretungskosten anfallen werden.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  67  
 
 
  
Nr.
51_6
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -33.600 12.600 12.600
2027 -33.600 12.600 12.600
2028 -33.600 12.600 12.600
2029 -33.600 12.600 12.600
2030 -33.600 12.600 12.600
2031 -33.600 12.600 12.600
2032 -33.600 12.600 12.600
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung Produkt
Einsparungen vers. Print-Medien durch die Einführung der BabyApp
1.100.3.6.3.02
Hilfe zur Erziehung und 
Förderung von Familien
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Mit der Einführung der BabyApp entfallen Kosten für die bisherigen Begrüßungsmappen und der Elternbriefe (1. 
Lebensjahr).
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Reduzierung
Personalaufwand
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  68  
 
 
  
Nr.
51_7
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -24.582 10.000 10.000
2027 -24.582 10.000 10.000
2028 -24.582 10.000 10.000
2029 -24.582 10.000 10.000
2030 -24.582 10.000 10.000
2031 -24.582 10.000 10.000
2032 -24.582 10.000 10.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar
Reduzierung
Personalaufwand
Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
x
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Durch die Schließung der Textilwerkstatt können Honorarkosten eingespart werden. Diese Einsparung ist 
förderunschädlich.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Bezeichnung Produkt
Reduzierung Honorare 1.100.3.6.7.01
Jugendwerkstatt Dammstraße
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  69  
 
 
  
Nr.
51_8
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 different 600.000 600.000
2027 different 600.000 600.000
2028 different 600.000 600.000
2029 different 600.000 600.000
2030 different 600.000 600.000
2031 different 600.000 600.000
2032 different 600.000 600.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0 0 0 0 0
2027 0 0 0 0 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung Produkt
Globalabsetzung Personalkosten produktübergreifend
Reduzierung
Personalaufwand
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Globalabsetzung Personalkosten
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
keine
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  70  
 
 
  
Nr.
51_9
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -386.060 0,50 28.863 28.863
2027 -405.606 0,50 30.694 30.694
2028 -417.774 0,50 31.614 31.614
2029 -430.308 0,50 32.563 32.563
2030 -443.217 0,50 33.540 33.540
2031 -456.514 0,50 34.546 34.546
2032 -470.209 0,50 35.582 35.582
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung Produkt
Verzicht auf Wiederbesetzung des reduzierten Stellenanteils der 
Planstelle 510.1.020
1.100.3.6.3.02
Hilfe zur Erziehung und 
Förderung von Familien
Irreversibilität der Maßnahme
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Reduzierung
Personalaufwand
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Die genannte Stelle wird künftig in einem reduzierterem Umfang benötigt (- 0,5 VZÄ).
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  71  
 
 
  
Nr.
51_10
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -245.414 0,50 41.315 41.315
2027 -226.890 0,50 44.017 44.017
2028 -233.707 0,50 45.338 45.338
2029 -240.719 0,50 46.698 46.698
2030 -247.941 0,50 48.099 48.099
2031 -255.379 0,50 49.542 49.542
2032 -263.041 0,50 51.028 51.028
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung Produkt
Verzicht auf Wiederbesetzung des reduzierten Stellenanteils der 
Planstelle 510.2.033c 
1.100.3.6.3.06
Beistandschaft/ 
Vormundschaft
Irreversibilität der Maßnahme
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Reduzierung
Personalaufwand
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Die genannte Stelle wird künftig in einem reduzierterem Umfang benötigt (- 0,5 VZÄ).
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  72  
 
 
  
Nr.
51_11
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -77.107 0,25 16.607 16.607
2027 -100.131 0,25 18.446 18.446
2028 -103.135 0,25 18.999 18.999
2029 -106.229 0,25 19.569 19.569
2030 -109.416 0,25 20.156 20.156
2031 -112.698 0,25 20.761 20.761
2032 -116.079 0,25 21.384 21.384
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung Produkt
Verzicht auf Wiederbesetzung des reduzierten Stellenanteils der 
Planstelle 510.1.500a
1.100.3.6.3.02
Hilfe zur Erziehung und 
Förderung von Familien
Irreversibilität der Maßnahme
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Reduzierung
Personalaufwand
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Die genannte Stelle wird künftig in einem reduzierterem Umfang benötigt (- 0,25 VZÄ).
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  73  
 
 
  
Nr.
51_12
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -317.482 0,20 18.516 18.516
2027 -327.410 0,20 19.108 19.108
2028 -337.231 0,20 19.681 19.681
2029 -347.348 0,20 20.271 20.271
2030 -357.768 0,20 20.880 20.880
2031 -368.501 0,20 21.506 21.506
2032 -379.556 0,20 22.152 22.152
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung Produkt
Verzicht auf Wiederbesetzung des reduzierten Stellenanteils der 
Planstelle 511.3.052
1.100.3.6.2.01
Kinder- und Jugendarbeit
Irreversibilität der Maßnahme
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Reduzierung
Personalaufwand
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Die genannte Stelle wird künftig in einem reduzierterem Umfang benötigt (- 0,2 VZÄ).
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  74  
 
 
  
Nr.
51_13
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -81.271 0,23 23.782 23.782
2027 -81.700 0,23 24.510 24.510
2028 -84.151 0,23 25.246 25.246
2029 -86.675 0,23 26.003 26.003
2030 -89.275 0,23 26.783 26.783
2031 -91.953 0,23 27.587 27.587
2032 -94.712 0,23 28.414 28.414
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung Produkt
Verzicht auf Wiederbesetzung des reduzierten Stellenanteils der 
Planstelle 511.1.107
1.100.3.6.3.03
Jugendgerichtshilfe
Irreversibilität der Maßnahme
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Reduzierung
Personalaufwand
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Die genannte Stelle wird künftig in einem reduzierterem Umfang benötigt (- 0,23 VZÄ).
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  75  
 
 
Nr.
61_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -30.960.000 3.282.560 3.282.560
2027 -31.460.000 2.679.687 2.679.687
2028 -31.860.000 2.971.672 2.971.672
2029 -32.960.000 2.958.255 2.958.255
2030 -34.960.000 3.832.668 3.832.668
2031 -34.960.000 3.717.688 3.717.688
2032 -34.960.000 3.606.157 3.606.157
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Die Reduzieurung des Zuschusses Verlustausgleich ÖPNV an die Stadtwerke soll nicht mit einer Einschränkung des 
Leistungsangebotes einhergehen und insofern ergäben sich hieraus keine Auswirkungen auf das verfolgte Ziel, den 
ÖPNV zu stärken und die Stadt Osnabrück zu einer Stadt mit Zukunft ("intelligent mobil - nachhaltig - 
verantwortungsvoll") zu entwickeln.
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
ja
Befristete Konsolidierungseffekte
Bezeichnung Produkt
Hebung von Optimierungspotentialen zur Reduzierung des notwendigen 
allgemeinen Verlustausgleichs an die Stadtwerke Osnabrück AG für den 
ÖPNV-Bereich
1.100.5.4.7.01
ÖPNV
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Die Stadtwerke Osnabrück AG erhält seitens der Stadt Osnabrück einen Verlustausgleich für den ÖPNV-Bereich 
zum Ausgleich defizitärer Verkehrsleistungen, der Schülerbeförderung, des regionalen Schüler-und Azubitickets 
und des Bus-Schiene-Tarifs. Die Summe des Verlustausgleichs hat sich bislang nach der wirtschaftlichen 
Situation der Stadtwerke AG gerichtet. Mittels organisatorischer Maßnahmen soll es neben Ertragssteigerungen, 
insb.bei den Ausgleichszahlungen beim Deutschlandticket gelingen, die Höhe des Verlustausgleichs in den 
kommenden Jahren zu reduzieren, ohne dass es hierzu zu einer Einschränkung des Leistungsangebots kommen 
wird. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  76  
 
 
  
Nr.
61_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0  - 50.000 50.000
2027 0  - 50.000 50.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
keine
X
Bezeichnung
Globalabsetzung Personalkosten
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
produktübergreifend
In den letzten Haushaltsjahren hat sich gezeigt, dass es durch nicht oder vorübergehend nicht besetzte Stellen 
(aufgrund von Fachkräftemangel u. a. im Ingenieur- und  Planerbereich, Erkrankungen, Elternzeiten etc.)  teils 
weniger Aufwendungen gab. Aufgrund dieser Erfahrung kann eine Absetzung der Personalkosten in 2026 und 
2027 für den Fachbereich Städtebau i.H.v. 50.000 € erfolgen.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  77  
 
  
Nr.
61_3
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -8.347.000 1,00 73.900 73.900
2027 -8.787.283 1,00 76.083 76.083
2028 -9.050.200 1,00 78.400 78.400
2029 -9.320.317 1,00 80.717 80.717
2030 -9.598.800 1,00 83.100 83.100
2031 -9.886.803 1,00 85.632 85.632
2032 -10.183.406 1,00 88.200 88.200
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung von 0,5 VZÄ der Planstelle 617.2.123 
(Statik) sowie Verzicht auf Wiederbesetzung von 0,5 VZÄ der Planstelle 
617.2.102a (Registratur/Archiv)
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.5.2.1.01
Bauordnung
Der derzeit vakante Stellenanteil von 0,5 VZÄ der Planstelle 617.2.123 beinhaltet die Prüfung bautechnischer 
Nachweise. Zwischenzeitlich wurden die Tätigkeiten neu geordnet. Zudem können nun, durch die Möglichkeit im 
Bedarfsfall externe Dienstleister zu beauftragen, Spitzen in der Bearbeitungslast abgefangen werden. Somit kann 
auf diesen Stellenanteil verzichtet werden. Der derzeit vakante Stellenanteil von 0,5 VZÄ der Planstelle 617.2.102a 
beinhaltet die Registrierung, Archivierung und Digitalisierung von Bauakten. Aufgrund der voranschreitenden 
Digitalisierung kann auf den o. g. Stellenanteil verzichtet werden.
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
entfällt
Irreversibilität der Maßnahme
X
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  78  
 
  
Nr.
62_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -7.364.032 1,28 81.200 81.200
2027 -7.513.229 1,28 83.800 83.800
2028 -7.794.428 1,28 86.400 86.400
2029 -7.944.218 1,28 89.000 89.000
2030 -8.212.809 1,28 91.600 91.600
2031 -8.466.394 1,28 94.300 94.300
2032 -8.720.385 1,28 97.100 97.100
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Verzicht auf Wiederbesetzung der Planstellen 621.2.009 -5Std./ 
621.2.024/ 621.2.041- 6 Std
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
X
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.5.1.1.09+5.4.1.03
Bezeichnung
Die derzeit vakanten Stellen (siehe oben) beinhalten Umlegung, Vermessungstechnik, Gestattungen. 
Zwischenzeitlich wurden die Tätigkeiten neu geordnet und die Prozesse konnten verschlankt werden.
 Es soll somit auf die Stelle verzichtet werden. (insgesamt 1,28 VZÄ)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  79  
 
  
Nr.
68_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -2.500.000 500.000 500.000
2027 -2.500.000 500.000 500.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Der Rat hat am 11.06.2024 das Vorreiterkonzept Klimaschutz und u.a. auch die Fortführung des 
Förderprogramms Osnabrück saniert beschlossen (VO/2024/2828-01). Die Förderrichtlinie für das 
Förderprogramm OS saniert wird jährlich überprüft und entsprechend aktueller Rahmenbedingungen (insb. 
Förderprogramme des Bundes) und verfügbarer Haushaltsmittel angepasst. Zielsetzung des Förderprogramms ist, 
Anreize für die Umsetzung von Sanierungsmaßnahmen zu setzen, die hohe CO2-Einsparungen ermöglichen und 
weniger rentierlich sind. Bei der kommenden Fortschreibung der Förderrichtlinie sind wieder die Förderkulisse 
und Zuschusshöhen entsprechend der dann verfügbaren Haushaltsmittel anzupassen.
Ja
Durch eine politische Vorgabe kann der Förderbetrag im 
Folgejahr angepasst werden
Bezeichnung
Energetische Quartierssanierung
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.5.6.1.03.01
CO2 Reduzierung
Reduzierung des Budgetansatzes Förderprogramm OS saniert
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
Irreversibilität der Maßnahme
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  80  
 
  
Nr.
68_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -63.044 0,50 31.522 31.522
2027 -63.725 0,50 31.863 31.863
2028 -65.637 0,50 32.819 32.819
2029 -67.606 0,50 33.803 33.803
2030 -69.634 0,50 34.817 34.817
2031 -71.723 0,50 35.862 35.862
2032 -73.875 0,50 36.938 36.938
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Bezeichnung
Verzicht auf anteilige Wiederbesetzung der Planstelle 682.2.024a
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
keine
Irreversibilität der Maßnahme
X
Reduzierung
Personalaufwand
Produkt
1.100.1.2.2.14
Untere Abfallbehörde
Für die Stelle 682.2.024 a gab es Anfang 24 einen Stellenplanantrag für das Jahr 2025 ( Verstetigung 
Einsatzkräfte). Allerdings gab es mittlerweile organisatorische Änderungen im FD 68-2, so dass lediglich eine 
halbe Stelle benötigt wird. Ergänzend sei darauf hingewiesen, dass die andere Hälfte als Kompensation eines 
Stellenplanantrags 26 dient. 
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  81  
 
  
Nr.
70_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -315.000 50.000 50.000
2027 -330.800 50.000 50.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung Fremdleistung Straßenunterhaltung
(Markierungsarbeiten) 
1.100.1.1.1.31
Eigenbetriebe
(915 Bauhof)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Geringere Fremdvergabe der Markierungsarbeiten; für die Bestandsmarkierungen im Stadtgebiet werden die 
offenen Anfragen zukünftig nach entsprechender Dringlichkeit priorisiert.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  82  
 
  
Nr.
70_2
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -103.700 103.700 103.700
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung Fremdleistung Straßenunterhaltung
(Oberflächenbehandlung)
1.100.1.1.1.31
Eigenbetriebe
(915 Bauhof)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Komplettes Aussetzen der Oberflächenbehandlung (= zur Verlängerung der Nutzungsdauer der Asphaltschicht 
werden die bituminösen Asphaltdecken durch Aufbringen von Bitumenemulsion und anschließendem Abstreuen 
der Fläche mit Edelsplitt instandgesetzt) für 2026; keine große Vernachlässigung des aktuellen Grundbestandes 
der Oberflächen zu erwarten;
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  83  
 
  
Nr.
70_3
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -10.000 10.000 10.000
2027 -10.000 10.000 10.000
2028 -10.000 10.000 10.000
2029 -10.000 10.000 10.000
2030 -10.000 10.000 10.000
2031 -10.000 10.000 10.000
2032 -10.000 10.000 10.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Fremdleistungen für die Reinigung und die Wildkrautbeseitigung
1.100.1.1.1.31
Eigenbetriebe
(915 Bauhof)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Komplette Einstellung der Reinigungsleistung und der Wildkrautbeseitigung der mit Betonblocksteinen belegten 
Parkflächen
[Im HH-Planung 2025 wurde bereits die nachhaltige Konsolidierungsmaßnahme "Reduzierung von zwei auf eine 
Reinigung pro Jahr" beschlossen]
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  84  
 
  
Nr.
70_4
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -185.400 20.000 20.000
2027 -191.000 20.000 20.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung Fremdleistungen Stadtgrün
1.100.1.1.1.31
Eigenbetriebe
(911 Grünunterhaltung)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Pflegestandardreduzierung der Fahrbahnteiler und des Straßenbegleitgrüns auf den Haupteinfallstraßen
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  85  
 
  
Nr.
70_5
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -49.100 10.000 10.000
2027 -49.100 10.000 10.000
2028 -49.100 10.000 10.000
2029 -49.100 10.000 10.000
2030 -49.100 10.000 10.000
2031 -49.100 10.000 10.000
2032 -49.100 10.000 10.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung Fremdleistungen Wegeinstandsetzung um weitere 10 T€/a
1.100.1.1.1.31
Eigenbetriebe
(911 Grünunterhaltung)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Fremdleistungen für Wegeinstandsetzungsarbeiten in Grünflächen nochmals reduzieren (um ca. 20%); in der HH-
Planung 2025 wurde bereits die nachhaltige Konsolidierungsmaßnahme "Reduzierung 
Wegeinstandsetzungsarbeiten in Grünflächen" um ca. 10% beschlossen.
 
Zur Optimierung von Abläufen wurde ein Anbaugerät (Steinfräse) angeschafft, um wassergebundene 
Wegedecken effizienter zu bearbeiten.
 
Gegenläufig ist der Ratsbeschluss zur Ertüchtigung (Asphaltierung) von Velorouten; hierfür ist noch kein Geld im 
Haushalt eingeplant.  
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  86  
 
  
Nr.
70_6
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -127.000 0 0
2027 -129.500 20.000 20.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Läuft den Bestrebungen, die Stadt klimaresilient zu machen, entgegen; 
Kampagnenidee für 2027 oder später: Über eine Baumverlosungsaktion der Ahornbäume aus den Kübeln in der 
Pagenstecherstr. wird ein Anreiz geschoaffen, auf dem eigenen Grundstück einen Baum zu pflanzen (die Bäume 
können nicht dauerhaft in Kübeln gehalten werden und die hohe Anzahl an Ahorn kann nicht komplett in die Stadt 
umgepflanzt werden).
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung der Erhaltung und Ergänzung des Baum- und 
Pflanzenbestandes
1.100.1.1.1.31
Eigenbetriebe
(911 Grünunterhaltung)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Reduzierung der Erhaltung und Ergänzung des Baum-und Pflanzenbestandes; 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  87  
 
  
Nr.
70_7
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -70.900 15.000 15.000
2027 -72.300 15.000 15.000
2028 -74.500 15.000 15.000
2029 -74.500 15.000 15.000
2030 -74.500 15.000 15.000
2031 -74.500 15.000 15.000
2032 -74.500 15.000 15.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung der Wechselblumenbepflanzung 
1.100.1.1.1.31
Eigenbetriebe
(911 Grünunterhaltung)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Reduzierung der Wechselblumenbepflanzung (um gut 20 %): Abschaffung von Blumenkübeln in der Innenstadt 
und Nichtbepflanzung einzelner Beete im Stadtgebiet.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  88  
 
  
Nr.
70_8
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -30.000 10.000 10.000
2027 -30.000 10.000 10.000
2028 -30.000 10.000 10.000
2029 -30.000 10.000 10.000
2030 -30.000 10.000 10.000
2031 -30.000 10.000 10.000
2032 -30.000 10.000 10.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Materialaufwand Wegeinstandsetzung "Grüne Wege zur Naherholung"
1.100.1.1.1.31
Eigenbetriebe
(911 Grünunterhaltung)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Reduzierung der konsumtiven Wegeinstandsetzungsarbeiten von "Grünen Wege zur Naherholung" aus dem 
Wegekonzept. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  89  
 
  
Nr.
70_9
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -45.000 20.000 20.000
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung Instandhaltungsarbeiten von Kunststoffsportflächen / 
Bolzplätzen
1.100.1.1.1.31
Eigenbetriebe
(911 Grünunterhaltung)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Reduzierung Instandhaltungsarbeiten von Kunststoffsportflächen / Bolzplätzen (z.B. Flickarbeiten, Linierungen)
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  90  
 
  
Nr.
70_10
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 -124.900 25.000 25.000
2027 -127.300 50.000 50.000
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung Fremdleistungen Wegeinstandsetzung auf Friedhöfen
1.100.1.1.1.31
Eigenbetriebe 
(941 Friedhöfe)
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Wegeinstandsetzungsarbeiten auf den Friedhöfen um ca. 20% in 2026 und ca. 40% in 2027 reduzieren. Somit 
verbleiben noch ca. 100 T€ bzw. 75 T€ für dringliche und verbessernde Maßnahmen.  
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept 2026/2027  91  
 
  
Nr.
70_11
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -25.000 25.000 25.000
2027 -25.000 25.000 25.000
2028 -25.000 25.000 25.000
2029 -25.000 25.000 25.000
2030 -25.000 25.000 25.000
2031 -25.000 25.000 25.000
2032 -25.000 25.000 25.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
X
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Betreuung Gassibeutelstationen Sonderbudget 209
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Einstellung der noch verbliebenen Aufgabe "Ausgabe Gassibeutel an den Gartenabfallplätzen"; 
Alternativer Vorschlag: Einwerbung von Gassibeuteln mit Werbeauftritt (Sponsoring). 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2  92 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anlage 2 – Aufwendungen nach Teilprodukten inkl. Kategorisierung 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Aufwandserhöhungen von mind. 10.000 € wurden bei den einzelnen  freiwilligen Leistungen (hier: Kategorie Teilprodukt 1 ) 
begründet. 
 
Hinweis: Um Doppelarbeiten zu vermeiden, werden die Begründungen erst nach endgültiger Beschlussfassung des Rates über 
den Doppelhaushalt 2026/2027 ergänzt. 
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         93 
 
 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.1.1.1.01.01  Außenkontakte  1  -678.236  -655.521  -22.715  -661.309  5.788    
1.100.1.1.1.01.02  Städtepartnerschaften  1  -668.270  -638.934  -29.336  -650.485  11.550    
1.100.1.1.1.01.05  Bürgerreisen BgA  1  -117.816  -113.964  -3.852  -109.011  -4.953    
Außenkontakte  -1.464.322  -1.408.420    -1.420.805      
1.100.1.1.1.02.01  Verwaltungsführung  2  -3.754.069  -3.779.270  25.201  -3.821.449  42.178    
1.100.1.1.1.02.03  pol./int. Gremienbetr., Ratskoordination  2  -425.092  -450.915  25.823  -467.834  16.919    
1.100.1.1.1.02.04  Sekretariat und Fahrbereitschaft  1  -457.183  -379.488  -77.695  -380.030  542    
Verwaltungs- und Ratskoordination  -4.636.344  -4.609.673    -4.669.312      
1.100.1.1.1.03.01  CDU-Fraktion  2  -296.716  -302.634  5.918  -303.911  1.277    
1.100.1.1.1.03.02  SPD-Fraktion  2  -357.684  -340.399  -17.285  -342.699  2.300    
1.100.1.1.1.03.03  F.D.P.-Fraktion  2  -217.077  -219.476  2.399  -218.783  -692    
1.100.1.1.1.03.04  Fraktion Die Grünen  2  -292.916  -298.664  5.748  -299.811  1.147    
1.100.1.1.1.03.06  Gruppe Die Linke/ Die Partei  2  -183.716  -184.664  948  -182.711  -1.953    
1.100.1.1.1.03.08  BOB - Fraktion  2  -82.816  -78.964  -3.852  -74.011  -4.953    
Fraktionsgeschäftsstellen  -1.430.924  -1.424.800    -1.421.926      
1.100.1.1.1.46.10  Strategie und Steuerungsunterstützung  1  -528.411  -323.297  -205.113  -331.050  7.752    
Strategische Stadtentwicklung  -528.411  -323.297    -331.050      
1.100.1.1.1.56.01  Personalvertretung  3  -879.942  -921.391  41.449  -956.833  35.442    
1.100.1.1.1.56.02  Schwerbehindertenvertretung  3  -138.251  -129.046  -9.206  -132.461  3.415    
1.100.1.1.1.56.03  Jugend- und Auszubildenenvertretung  3  -22.200  -22.200  0  -22.200  0    
Personalvertretung  -1.040.394  -1.072.637    -1.111.494      
1.100.1.1.1.57.01  Kommunikation  2  -1.095.262  -1.269.310  174.048  -1.336.403  67.093    
Kommunikation  -1.095.262  -1.269.310    -1.336.403      
1.100.1.1.1.59.01  Betriebliches Kontinuitätsmanagement  1  -444.302  -411.531  -32.771  0  -411.531    
Betriebliches Kontinuitätsmanagement  -444.302  -411.531    0      
1.100.1.2.2.10.01  Kommunale Kriminalprävention Ref.010  1  -91.308  -87.963  -3.346  -83.311  -4.652    
Ordnungsangelegenheiten Ref.010  -91.308  -87.963    -83.311      
Ref.Oberbürgermeisterin, Komm.,Rat (010)  -10.731.266  -10.607.630    -10.374.299      
1.100.1.1.1.04.01  Handlungsrichtlinien z. Orga.u.Steuerung  1  -1.526.066  -1.673.307  147.241  -1.290.617  -382.691    
1.100.1.1.1.04.02  Orga.Beratung der FB/ Ämter/ Referate  1  -706.491  -711.258  4.767  -731.003  19.745    
Organisations- und Steuerungsberatung  -2.232.557  -2.384.565    -2.021.619      
1.100.1.1.1.06.02  Leistungsorientierte Bezahlung  3  -172.135  -159.063  -13.072  -165.810  6.747    
1.100.1.1.1.06.03  Führungskräfte- Qualität  1  -361.615  -355.090  -6.525  -367.096  12.006    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         94 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.1.1.1.06.04  Diversität  1  -159.724  -150.508  -9.216  -154.137  3.629    
1.100.1.1.1.06.05  Vereinbarkeit Familie und Beruf  1  -101.244  -94.681  -6.563  -97.151  2.470    
1.100.1.1.1.06.06  Personalcontrolling  1  -202.655  -191.887  -10.768  -197.192  5.305    
Führung, Bindung, Diversität  -997.374  -951.230    -981.386      
1.100.1.1.1.07.01  Ausbildung  1  -2.152.444  -2.299.627  147.183  -2.352.903  53.275    
1.100.1.1.1.07.02  Fortbildung extern  1  -563.814  -576.559  12.745  -586.469  9.910    
1.100.1.1.1.07.03  Fortbildung intern  1  -533.397  -526.571  -6.826  -531.414  4.842    
1.100.1.1.1.07.04  Weiterbildung  1  -533.813  -536.559  2.746  -541.469  4.910    
Aus-, Fort- u. Weiterbildung  -3.783.469  -3.939.317    -4.012.254      
1.100.1.1.1.08.01  Personalverwaltung Service  3  -3.396.444  -3.183.869  -212.575  -3.227.480  43.611    
1.100.1.1.1.08.02  Versorgung, Ruhelohn  3  -592.664  -552.413  -40.251  -567.322  14.909    
1.100.1.1.1.08.03  Einsatzkräfte  1  -629.178  -703.212  74.035  -722.900  19.688    
1.100.1.1.1.08.04  Lehrgangsteilnehmer  1  -796.115  -860.500  64.385  -884.809  24.310    
Personalverwaltung  -5.414.401  -5.299.994    -5.402.511      
1.100.1.1.1.12     Personalverrechnungen  3  -565.000  -565.000  0  -565.000  0    
Personalverrechnungen  -565.000  -565.000    -565.000      
1.100.1.1.1.58.01  Integriertes Gesundheitsmanagement  1  -406.468  -402.115  -4.354  -410.854  8.739    
1.100.1.1.1.58.02  Personalberatung und Konfliktklärung  2  -57.031  -57.351  320  -58.858  1.506    
Integriertes Gesundheitsmanagement IGM  -463.500  -459.466    -469.711      
FB Personal und Organisation (10)  -13.456.299  -13.599.571    -13.452.482      
1.100.2.5.2.09.01  E.-M.Remarque-Friedenszentrum  1  -787.073  -630.154  -156.919  -679.521  49.367    
E.-M.Remarque-Friedenszentrum  -787.073  -630.154    -679.521      
Stabsstelle Erich-Maria Remarque  -787.073  -630.154    -679.521      
1.100.1.1.1.50.01  Stadt- und Regionalentwicklung  1  -2.372.054  -1.877.494  -494.560  -1.612.236  -265.258    
Stadt- und Regionalentwicklung  -2.372.054  -1.877.494    -1.612.236      
1.100.1.1.1.51.01  Bürgerengagement 
u.Quartiersentwicklung  1  -638.670  -941.345  302.676  -960.098  18.753    
1.100.1.1.1.51.02  Bürgervereine und -foren  1  -262.549  -170.627  -91.922  -175.713  5.086    
1.100.1.1.1.51.03  Bürgerberatung  1  -655.080  -700.601  45.521  -721.011  20.409    
Bürgerengagement u.Quartiersentwicklung  -1.556.298  -1.812.574    -1.856.822      
1.100.1.2.1.06.01  Bereitstellung von Rahmendaten  1  -450.272  -377.103  -73.169  -396.370  19.267    
Statistik  -450.272  -377.103    -396.370      
1.100.1.2.1.07.01  LV Zensus  3  -10.753  0  -10.753  0  0    
Zensus  -10.753  0    0      
1.100.1.2.1.08.01  Wahlen  3  -701.173  -627.880  -73.294  -634.842  6.963    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         95 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
Wahlen  -701.173  -627.880    -634.842      
1.100.5.1.1.11.01  gesamtstädtische Planung  3  -251.917  -297.963  46.045  -303.500  5.537    
gesamtstädtische Planung  -251.917  -297.963    -303.500      
Ref.Nachhaltige Stadtentwicklung (12)  -5.342.468  -4.993.013    -4.803.770      
1.100.1.1.1.17.01  Rechnungsprüfung  3  -1.823.829  -1.592.728  -231.101  -1.642.566  49.838    
Rechnungsprüfung  -1.823.829  -1.592.728    -1.642.566      
Rechnungsprüfungsamt (14)  -1.823.829  -1.592.728    -1.642.566      
1.100.1.1.1.53.01  Informationstechnologie  1  -8.594.895  -9.042.691  447.795  -9.177.978  135.287    
1.100.1.1.1.53.02  Digitalisierung  1  -1.922.229  -2.261.389  339.160  -2.305.874  44.485    
1.100.1.1.1.53.03  Applikationsmanagement  1  -1.744.267  -1.278.394  -465.873  -1.323.475  45.082    
Digitalisierung und IT  -12.261.392  -12.582.474    -12.807.327      
Referat Digitalisierung und IT (15)  -12.261.392  -12.582.474    -12.807.327      
1.100.1.1.1.40.01  Förd.d. Chancengleichheit  2  -424.754  -507.036  82.282  -519.642  12.606    
1.100.1.1.1.40.02  Elisabeth-Siegel-Preis  1  -3.000  0  -3.000  -3.000  3.000    
1.100.1.1.1.40.03  Antidiskriminierung  1  -88.077  -90.059  1.983  -95.183  5.124    
Förd.d.Chanchengleichheit  -515.831  -597.095    -617.825      
1.100.1.1.1.54.01  Integrationsmanagement  1  -744.312  -727.388  -16.924  -744.610  17.223    
Integrationsmanagement  -744.312  -727.388    -744.610      
1.100.1.1.1.55.01  Inklusion  3  -138.573  -148.269  9.696  -152.535  4.266    
Inklusion  -138.573  -148.269    -152.535      
Referat Chancengleichheit (16)  -1.398.715  -1.472.751    -1.514.970      
1.100.1.1.1.21.01  Sicherheitstechnischer Dienst  2  -260.838  -264.553  3.715  -271.985  7.431    
Sicherheitstechnischer Dienst  -260.838  -264.553    -271.985      
Sicherheitstechnischer Dienst (18)  -260.838  -264.553    -271.985      
1.100.1.1.1.24.01  Haushalts- und Rechnungswesen  2  -997.212  -924.198  -73.013  -954.157  29.959    
1.100.1.1.1.24.02  Verwaltungscontrolling  2  -549.830  -376.919  -172.911  -385.451  8.531    
Finanzmanagement und Controlling  -1.547.042  -1.301.117    -1.339.608      
1.100.1.1.1.25.01  Steuern  3  -1.467.215  -1.446.476  -20.739  -1.554.742  108.266    
1.100.1.1.1.25.02  Benutzungsgebühren  3  -912.365  -862.908  -49.457  -927.817  64.909    
Steuern und Gebühren  -2.379.580  -2.309.384    -2.482.560      
1.100.1.1.1.26.01  Zahlungsabwicklung  3  -1.185.032  -1.273.236  88.204  -1.314.367  41.132    
1.100.1.1.1.26.02  Vollstreckung  3  -1.650.928  -1.673.861  22.932  -1.723.424  49.564    
Stadtkasse  -2.835.960  -2.947.097    -3.037.792      
1.100.1.1.1.27.01  Beitragswesen  3  -588.693  -553.257  -35.436  -588.076  34.819    
Beitragswesen  -588.693  -553.257    -588.076      
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         96 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.1.1.1.28.01  Beteiligungscontrolling  2  -938.847  -894.223  -44.625  -927.930  33.708    
1.100.1.1.1.28.02  Holding OBG  1  -364.577  -348.584  -15.993  -363.269  14.685    
1.100.1.1.1.28.03  Konzernbilanz  3  0  -113.063  113.063  -116.239  3.176    
Beteiligungsmanagement  -1.303.424  -1.355.870    -1.407.438      
1.100.1.1.1.38.01  Treasury  2  -488.964  -488.321  -642  -503.871  15.550    
1.100.1.1.1.38.02  Fondsmanagement  1  -132.207  -121.330  -10.878  -125.362  4.032    
Zins- u.Schuldenmanagement/Zentrale Aufg  -621.171  -609.651    -629.233      
1.100.1.1.1.43.01  Sondervermögen Klärwerk 
u.Kanalbetrieb  2  -521.504  -519.457  -2.047  -536.736  17.279    
1.100.1.1.1.43.02  Finanzbuchhaltung / Konzernbilanz  3  -655.657  -344.303  -311.354  -356.463  12.160    
1.100.1.1.1.43.03  SAP_ Betreuung  2  -3.453.242  -3.106.085  -347.157  -2.670.951  -435.134    
1.100.1.1.1.43.04  Steuermanagement  3  -322.788  -397.583  74.795  -387.009  -10.574    
Rechnungswesen und Sondervermögen  -4.953.192  -4.367.429    -3.951.160      
FB Finanzen und Controlling (20)  -14.229.062  -13.443.805    -13.435.866      
1.100.1.1.1.30.02  Finanzbeziehungen Stadtwerke AG  2  -411.450  0  -411.450  0  0    
1.100.1.1.1.30.03  Finanzbeziehungen Klinikum Osnabrück  2  -16.922.000  -15.313.600  -1.608.400  -15.833.500  519.900    
1.100.1.1.1.30.05  Finanzbeziehungen OPG  1  -37.400  -37.400  0  -37.400  0    
1.100.1.1.1.30.07 Finanzbeziehungen WFO/ C.U.T.  1  -1.502.800  0  -1.502.800  0  0    
1.100.1.1.1.30.15  Finanzbeziehungen mO Marketing OS 
GmbH  1  -8.350.200  0  -8.350.200  0  0    
1.100.1.1.1.30.26  Finanzbeziehungen OBG  1  -1.803.566  -1.340.669  -462.897  -1.238.773  -101.896    
1.100.1.1.1.30.27  Finanzbeziehungen ICO 
InnovationsGmbH  1  -224.490  -24.490  -200.000  -24.490  -0    
1.100.1.1.1.30.28  Finanzbeziehungen TOL  1  -626.089  -626.089  0  -626.089  0    
1.100.1.1.1.30.29  Finanzbeziehungen ZOO GmbH  1  -2.207.600  0  -2.207.600  0  0    
Beteiligungen/Gesellschaften  -32.085.595  -17.342.248    -17.760.252      
1.100.1.1.1.31.14  Finanzbeziehungen zum SV Klärwerk 
u.Kana  2  -20.797  -18.838  -1.960  -16.452  -2.385    
1.100.1.1.1.31.51  Finanzbeziehungen zum EB OSB  2  -24.624.038  -25.245.606  621.569  -26.473.226  1.227.620    
Eigenbetriebe  -24.644.835  -25.264.444    -26.489.679      
1.100.1.1.1.32.01  bebautes u.unbebautes Grundvermögen  2  -1.339.610  -1.552.034  212.425  -1.445.651  -106.383    
Bebautes u. unbebautes Grundvermögen  -1.339.610  -1.552.034    -1.445.651      
1.100.2.5.3.01.01  Finanzbeziehungen ZOO Osnabrück 
GmbH  1  0  -2.000.000  2.000.000  -2.000.000  0    
Zoologische und Botanische Gärten  0  -2.000.000    -2.000.000      
1.100.4.1.1.01.19  KHG- Umlage  3  -2.151.373  -2.218.828  67.456  -2.153.995  -64.833    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         97 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
KHG-Umlage  -2.151.373  -2.218.828    -2.153.995      
1.100.4.2.4.02.01  Finanzbeziehungen 
Stadionbetriebsgesell.  1  -150.000  -150.000  0  -150.000  0    
1.100.4.2.4.02.02  Finanzbeziehungen Bäder  1  -6.970.000  -6.300.000  -670.000  -6.400.000  100.000    
Sportanlagen Sonderbudget 209  -7.120.000  -6.450.000    -6.550.000      
1.100.5.3.7.01.01  Rekultivierung Deponie  2  0  -125.503  125.503  -116.221  -9.282    
Abfallwirtschaft  0  -125.503    -116.221      
1.100.5.5.3.01.52  Abwicklung Friedhofsgebühren  2  -2.535.800  -2.649.300  113.500  -2.649.300  0    
Abwicklung Friedhofsgebühren  -2.535.800  -2.649.300    -2.649.300      
1.100.5.7.1.01.24  Stadthallenverpachtung BgA  1  -280.623  -280.623  0  -280.623  0    
Stadthallenverpachtung (BgA)  -280.623  -280.623    -280.623      
1.100.5.7.1.02.01  Finanzbeziehungen 
Wirtschatfsförd.GmbH  1  0  -1.502.800  1.502.800  -1.502.800  0    
1.100.5.7.1.02.02  Finanzbeziehungen mO. GmbH  1  0  -7.561.500  7.561.500  -7.638.500  77.000    
1.100.5.7.1.02.03  Finanzbeziehungen ICO/C.U.T.  1  0  -705.000  705.000  -756.500  51.500    
Wirtschaftsförderung  0  -9.769.300    -9.897.800      
1.100.6.1.1.01.30  Gemeindliche Steuereinnahmen  2  -1.600.000  -1.700.000  100.000  -1.800.000  100.000    
1.100.6.1.1.01.31  weitere Finanzeinnahmen  2  -400.000  -400.000  0  -400.000  0    
1.100.6.1.1.01.33  allg.Umlagen  3  -11.931.818  -13.164.800  1.232.982  -13.594.300  429.500    
1.100.6.1.1.01.34  Entschuldungsfond  3  -818.200  -818.200  0  -818.200  0    
Steuern, allg.Zuweisungen, allg.Umlagen  -14.750.018  -16.083.000    -16.612.500      
1.100.6.1.2.01.40  Sonst. Allgemeine Finanzwirtschaft  2  7.764.900  6.674.900  1.090.000  6.674.900  0    
1.100.6.1.2.01.42  Zinsen für langfristige Kredite  3  -6.015.341  -6.031.854  16.513  -7.607.620  1.575.766    
1.100.6.1.2.01.43  Zinsen für Derivatverträge  1  0  -27.432  27.432  -14.673  -12.759    
1.100.6.1.2.01.44  Zinsen für Liquiditätskredite  3  -2.640.011  -3.972.600  1.332.589  -6.612.620  2.640.020    
1.100.6.1.2.01.46  Konzernfinanzierung  1  -7.263.187  -7.988.706  725.519  -8.687.575  698.869    
Sonst. allg. Finanzwirtschaft  -8.153.639  -11.345.692    -16.247.588      
SB Finanzen und Controlling (209)  -93.061.493  -95.080.973    -102.203.609      
1.100.1.1.1.33.01  Allgemeine Rechtsangelegenheiten  2  -1.205.378  -1.196.862  -8.516  -1.229.293  32.431    
1.100.1.1.1.33.03  Besondere Rechtsangelegenheiten  3  -843.653  -807.248  -36.405  -820.187  12.939    
Rechtsangelegenheiten  -2.049.031  -2.004.110    -2.049.481      
1.100.1.1.1.34.01  Öffentliche Aufträge  2  -729.378  -725.142  -4.236  -744.569  19.427    
Öffentliche Aufträge  -729.378  -725.142    -744.569      
1.100.1.1.1.39.01  städtischer Datenschutz  3  -167.475  -129.266  -38.209  -132.313  3.047    
städtischer Datenschutz  -167.475  -129.266    -132.313      
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         98 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.1.2.2.11.01  Personenstandswesen  3  -60.775  -61.981  1.206  -58.219  -3.762    
1.100.1.2.2.11.02  Vereinsaufsicht  3  -29.342  -29.013  -329  -29.417  404    
Ordnungsbehördliche Aufsicht  -90.118  -90.994    -87.636      
1.100.3.5.1.91     Versicherungsamtsangelegenheiten FB 30  3  -195.205  -188.120  -7.085  -192.856  4.737    
1.100.3.5.1.92     Kriegsfolgerecht  3  -48.000  -48.000  0  -48.000  0    
Verwalt. sonst. soz. Hilfen u. Leistung  -243.205  -236.120    -240.856      
1.100.1.1.1.47.01  städtische Korruptionsvorbeugung  3  -85.241  -90.789  5.548  -92.793  2.004    
Korruptionsvorbeugung  -85.241  -90.789    -92.793      
FB Recht und Datenschutz (30)  -3.364.447  -3.276.422    -3.347.647      
1.100.1.2.2.01.01  Meldeangelegenheiten  3  -701.832  -656.862  -44.969  -674.472  17.609    
1.100.1.2.2.01.02  Pässe  3  -475.074  -556.862  81.788  -558.119  1.258    
1.100.1.2.2.01.03  Personalausweise  3  -1.096.606  -1.047.924  -48.682  -1.066.791  18.867    
1.100.1.2.2.01.06  Führungszeugnisse  3  -119.074  -112.862  -6.212  -114.119  1.258    
1.100.1.2.2.01.07  Gewerbezentralregister  3  -55.074  -51.662  -3.412  -52.919  1.258    
1.100.1.2.2.01.08  Fischereischeine  3  -50.074  -46.862  -3.212  -48.119  1.258    
1.100.1.2.2.01.09  Beglaubigungen  3  -50.074  -46.862  -3.212  -48.119  1.258    
1.100.1.2.2.01.10  Auskünfte aus dem Melderegister  3  -751.106  -702.924  -48.182  -721.791  18.867    
1.100.1.2.2.01.12  Verwaltung von Fundsachen  3  -438.921  -545.165  106.245  -555.355  10.190    
1.100.1.2.2.01.13  Ermittlungsdienst  3  -176.056  -266.161  90.105  -276.359  10.199    
1.100.1.2.2.01.29  Erstwohnsitzkampagne  1  -50.073  -46.861  -3.213  -48.119  1.258    
Bürgeramt  -3.963.962  -4.081.007    -4.164.284      
1.100.1.2.2.02.15  Aufenthaltsregelungen- Ausl.EU-Staaten  3  -747.279  -800.875  53.596  -830.030  29.155    
1.100.1.2.2.02.16  Aufenthaltsregelungen- Ausl.Drittstaaten  3  -1.743.651  -1.868.708  125.057  -1.936.737  68.028    
1.100.1.2.2.02.17  Aufenthaltsregelungen- Flüchtlinge  3  -33.854  -86.232  52.378  -91.404  5.171    
1.100.1.2.2.02.18  Ausweisungen Straftäter  3  -15.177  -41.366  26.189  -43.952  2.586    
1.100.1.2.2.02.19  Illegale  3  -15.177  -41.366  26.189  -43.952  2.586    
Ausländerbehörde  -2.555.139  -2.838.548    -2.946.074      
1.100.1.2.2.03.20  Anmeldung Eheschließung  3  -534.319  -556.168  21.849  -575.506  19.338    
1.100.1.2.2.03.23  Kirchenaustritte  3  -314.711  -327.820  13.109  -339.424  11.603    
1.100.1.2.2.03.24  Beurkundungen Geburten  3  -314.711  -327.820  13.109  -339.424  11.603    
1.100.1.2.2.03.25  Beurkundungen Sterbefälle  3  -314.711  -327.820  13.109  -339.424  11.603    
1.100.1.2.2.03.26  bes. Personenstandsangelegenheiten  3  -314.711  -327.820  13.109  -339.424  11.603    
1.100.1.2.2.03.30  Ausstellung von 
Personenstandsurkunden  3  -317.411  -330.521  13.110  -342.123  11.603    
Standesamt  -2.110.574  -2.197.970    -2.275.323      
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         99 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.1.2.2.04.27  Regelung d.deutschen 
Staatsangehörigkeit  3  -412.651  -464.967  52.315  -484.364  19.397    
1.100.1.2.2.04.28  Namensänderungen  3  -103.113  -116.192  13.079  -121.041  4.849    
Staatsangehörigkeit/Namensänderung  -515.764  -581.159    -605.404      
1.100.1.2.2.05.01  Unterbringung PsychKG  3  -66.977  -264.732  197.755  -272.661  7.929    
1.100.1.2.2.05.03  Kampfmittel  3  -513.386  -522.420  9.035  -524.802  2.382    
1.100.1.2.2.05.04  sonst. allg. Ordnungsaufgaben  3  -372.738  -1.160.283  787.544  -668.808  -491.475    
1.100.1.2.2.05.05  Ordnung und Service  2  -1.813.632  -1.766.583  -47.049  -1.787.504  20.921    
1.100.1.2.2.05.06  Präventive Gewinnabschöpfung  2  -57.123  -66.128  9.005  -68.638  2.510    
1.100.1.2.2.05.07  Waffen- und Sprengstoffrecht  3  -131.367  -129.721  -1.645  -134.450  4.728    
1.100.1.2.2.05.08  Jagdrecht  3  -99.520  -98.233  -1.287  -101.070  2.837    
1.100.1.2.2.05.09  Jägerprüfungen  3  -192.814  -193.382  568  -197.281  3.899    
1.100.1.2.2.05.10  Zuschuss Verbraucherberatung  1  -5.000  -5.000  0  -5.000  0    
1.100.1.2.2.05.11  Veterinärdienst Stadt und Landkreis  3  -940.000  -940.000  0  -940.000  0    
1.100.1.2.2.05.14  Führung des Gewerberegisters  3  -298.798  -294.295  -4.503  -313.239  18.944    
1.100.1.2.2.05.17  Ossensamstag  1  -115.196  -115.104  -92  -115.491  387    
1.100.1.2.2.05.18  Bekämpfung von Schwarzarbeit  3  -131.151  -134.088  2.937  -141.549  7.461    
1.100.1.2.2.05.19  
Erl.pfl.Gewerbe/Gestattungen/Festsetzung  3  -307.493  -302.899  -4.595  -322.230  19.331    
1.100.1.2.2.05.20  Sicherheit bei Veranstaltungen  3  -174.918  -564.903  389.985  -568.795  3.892    
Ordnung und Gewerbe  -5.220.113  -6.557.770    -6.161.518      
1.100.1.2.2.06.01  Erstzulassung u. erneute Zulassung v. Kf  3  -538.455  -589.429  50.974  -606.493  17.064    
1.100.1.2.2.06.02  Wunschkennzeichen  1  -77.479  -81.400  3.921  -82.790  1.390    
1.100.1.2.2.06.03  Außerbetriebsetzung von Kfz  3  -110.937  -118.148  7.211  -120.657  2.510    
1.100.1.2.2.06.04  sonst. Kfz-Zulassungsangelegenheiten  3  -243.648  -260.132  16.484  -265.441  5.309    
1.100.1.2.2.06.05  Personenbeförderungsangelegenheiten  3  -83.641  -105.867  22.226  -56.697  -49.170    
1.100.1.2.2.06.06  Güterkraftverkehrsangelegenheiten  3  -54.722  -56.948  2.226  -57.778  831    
Kfz-Zulassung  -1.108.882  -1.211.924    -1.189.857      
1.100.1.2.2.07.07  Erteilung von Fahrerlaubnissen  3  -438.450  -447.085  8.635  -459.650  12.565    
1.100.1.2.2.07.08  Entzug von Fahrerlaubnissen  3  -193.826  -193.645  -181  -200.301  6.656    
1.100.1.2.2.07.09  sonst. Fahrerlaubnisangelegenheiten  3  -45.023  -54.197  9.174  -57.175  2.978    
1.100.1.2.2.07.10  Fahrgastbeförderungsangelegenheiten  3  -39.120  -47.917  8.796  -49.976  2.060    
1.100.1.2.2.07.11  Fahrlehrerangelegenheiten  3  -69.700  -80.024  10.324  -82.959  2.935    
1.100.1.2.2.07.12  sonst. Kraftfahrerangelegenheiten  3  -63.813  -73.469  9.656  -75.966  2.497    
Fahrerlaubnisse  -849.931  -896.336    -926.027      
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         100 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.1.2.2.08.15  Allg. Verkehrslenkung  3  -336.928  -340.803  3.875  -352.947  12.144    
1.100.1.2.2.08.16  Bewohnerparken  3  -123.845  -123.529  -316  -127.715  4.186    
1.100.1.2.2.08.17  Großraum - u. 
Schwertransportgenehmigung  3  -216.541  -181.627  -34.913  -183.792  2.165    
1.100.1.2.2.08.18  sonst. Verkehrslenkungsangelegenheiten  3  -31.265  -31.429  164  -32.322  893    
1.100.1.2.2.08.19  Erteilung von 
Sondernutzungserlaubnissen  3  -170.808  -172.962  2.154  -179.069  6.107    
1.100.1.2.2.08.20  Vergabe v.Veranstaltungsplätzen 
i.ö.Raum  3  -36.488  -36.962  474  -38.129  1.167    
1.100.1.2.2.08.21  Demonstrationsrecht  3  -21.842  -22.095  254  -22.714  619    
1.100.1.2.2.08.22  Auftragsverwaltung OPG  2  -235.195  -183.256  -51.939  -183.326  70    
1.100.1.2.2.08.23  Ausnahmegenehmigungen für 
Umweltzone  2  -81.728  -89.563  7.835  -92.376  2.813    
Verkehrslenkung und Sondernutzung  -1.254.639  -1.182.226    -1.212.390      
1.100.1.2.2.09.01  VerkehrsOWi Polizei, fließender Verkehr  3  -240.223  -239.106  -1.118  -247.003  7.897    
1.100.1.2.2.09.02  VerkehrsOWI Stadt, fließender Verkehr  2  -1.320.988  -1.415.762  94.774  -1.457.655  41.892    
1.100.1.2.2.09.03  VerkehrsOWI Polizei, ruhender Verkehr  3  -9.164  -13.344  4.180  -12.614  -730    
1.100.1.2.2.09.04  VerkehrsOWI Stadt , ruhender Verkehr  2  -1.779.547  -1.922.627  143.080  -1.925.281  2.654    
1.100.1.2.2.09.05  Abschleppvorgänge  2  -222.409  -266.330  43.922  -271.660  5.329    
1.100.1.2.2.09.06  Sonstige OWI  3  -10.445  -10.396  -49  -10.739  343    
Verkehrsüberwachung  -3.582.776  -3.867.566    -3.924.952      
1.100.4.1.4.03     Verh.u.Bekämpf.übertragbarer 
Krankheiten  3  -24.208  -33.103  8.895  -34.910  1.807    
Verh.u.Bekämpfung übertragb.Krankheiten  -24.208  -33.103    -34.910      
1.100.5.7.3.01.01  Wochenmarkt Lerchenstraße  1  -45.057  -47.016  1.960  -48.155  1.138    
1.100.5.7.3.01.02  Wochenmarkt Ebertallee  1  -42.957  -45.016  2.060  -46.155  1.138    
1.100.5.7.3.01.03  Wochenmarkt Ledenhof  1  -47.436  -49.495  2.060  -50.634  1.138    
1.100.5.7.3.01.04  Wochenmarkt Riedenbach  1  -39.934  -42.092  2.158  -42.929  837    
1.100.5.7.3.01.05  Wochenmarkt Domhof  1  -78.900  -81.059  2.158  -81.896  837    
1.100.5.7.3.01.06  Frühjahrsmarkt  1  -1.646  -1.936  290  -2.015  79    
1.100.5.7.3.01.07  Herbstmarkt  1  -1.646  -1.936  290  -2.015  79    
1.100.5.7.3.01.08  Maiwoche  1  -3.584  -4.490  906  -4.670  179    
1.100.5.7.3.01.09  Weihnachtsmarkt  1  -5.123  -6.066  943  -6.244  177    
1.100.5.7.3.01.10  Frühjahrsflohmarkt  1  -260  -328  67  -344  16    
1.100.5.7.3.01.11  Herbstflohmarkt  1  -260  -328  67  -344  16    
1.100.5.7.3.01.12  sonstige Veranstaltungen  1  -1.506  -1.735  229  -1.776  41    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         101 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
Märkte  -268.309  -281.498    -287.174      
FB Bürger und Ordnung (32)  -21.454.298  -23.729.106    -23.727.914      
1.100.1.2.6.01.01  Gefahrenabwehr  3  -3.822.180  -3.704.643  -117.536  -3.691.191  -13.453    
1.100.1.2.6.01.02  Brandbekämpfung  3  -3.211.630  -3.179.453  -32.177  -3.363.446  183.993    
1.100.1.2.6.01.03  Technische Hilfeleistungen  3  -13.400.556  -11.896.375  -1.504.181  -11.786.220  -110.155    
1.100.1.2.6.01.04  Sicherheitswachen  3  -2.643.376  -2.600.440  -42.936  -2.678.578  78.138    
1.100.1.2.6.01.05  Freiwillige Feuerwehr  2  -1.160.734  -1.180.284  19.550  -1.187.275  6.992    
Gefahrenabwehr  -24.238.476  -22.561.195    -22.706.710      
1.100.1.2.6.02.01  Vorbeugender Brandschutz  3  -953.706  -860.613  -93.093  -847.442  -13.171    
Vorbeugender Brandschutz  -953.706  -860.613    -847.442      
1.100.1.2.7.01.01  Rettungsdienst Verwaltung  3  -3.140.730  -3.431.004  290.274  -3.856.440  425.436    
1.100.1.2.7.01.02  Rettungsdienst Einsätze  3  -15.856.296  -16.824.027  967.731  -17.847.060  1.023.033    
Rettungsdienst  -18.997.026  -20.255.031    -21.703.500      
1.100.1.2.8.01.01  Katastrophenschutz  3  -2.592.868  -2.330.093  -262.775  -2.311.273  -18.820    
Katastrophenschutz  -2.592.868  -2.330.093    -2.311.273      
1.100.1.2.8.02.01  Impfzentrum - Corona  2  -5.286  -5.286  0  -5.286  0    
Impfzentrum  -5.286  -5.286    -5.286      
Feuerwehr (37)  -46.787.362  -46.012.217    -47.574.212      
1.100.2.1.1.01.03  Grundschule Waldschule Lüstringen  2  -823.493  -804.424  -19.068  -810.550  6.126    
1.100.2.1.1.01.04  Grundschule Elisabeth-Siegel-Schule  2  -653.262  -741.099  87.837  -742.417  1.318    
1.100.2.1.1.01.05  Grundschule Voxtrup  2  -1.062.895  -1.072.005  9.110  -1.078.286  6.282    
1.100.2.1.1.01.06  Grundschule Pye  2  -665.598  -663.337  -2.261  -665.277  1.940    
1.100.2.1.1.01.07  Grundschule Dodesheide  2  -1.496.425  -1.536.510  40.085  -1.547.567  11.057    
1.100.2.1.1.01.08  Grundschule Sutthausen  2  -737.353  -929.006  191.653  -932.756  3.750    
1.100.2.1.1.01.09  Grundschule Hellern  2  -1.107.303  -1.120.249  12.946  -1.124.934  4.685    
1.100.2.1.1.01.11  Grundschule Heiligenweg  2  -861.205  -874.321  13.116  -882.470  8.149    
1.100.2.1.1.01.12  Grundschule Franz-Hecker  2  -820.726  -807.569  -13.157  -814.536  6.968    
1.100.2.1.1.01.13  Grundschule am Schölerberg  2  -837.179  -850.166  12.986  -863.862  13.696    
1.100.2.1.1.01.15  Grundschule Stüveschule  2  -1.023.025  -1.046.623  23.597  -1.056.451  9.828    
1.100.2.1.1.01.16  Grundschule "In der Wüste"  2  -767.850  -846.913  79.063  -861.925  15.012    
1.100.2.1.1.01.17  Grundschule Albert-Schweizer-Schule  2  -809.950  -811.882  1.933  -814.963  3.081    
1.100.2.1.1.01.18  Grundschule Atter  2  -573.228  -632.718  59.490  -1.148.208  515.490    
1.100.2.1.1.01.19  Grundschule Altstädter Grundschule  2  -858.396  -890.095  31.699  -1.544.987  654.892    
1.100.2.1.1.01.20  GS Bernhard Overberg Schule 
Overbergstr.  2  -499.646  -545.362  45.716  -556.479  11.117    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         102 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.2.1.1.01.21  Grundschule Heilig Geist  2  -594.145  -604.814  10.670  -610.864  6.050    
1.100.2.1.1.01.22  Grundschule Rosenplatz  2  -908.382  -919.145  10.763  -927.247  8.102    
1.100.2.1.1.01.23  Grundschule Elisabethschule  2  -816.351  -780.330  -36.020  -784.198  3.868    
1.100.2.1.1.01.24  Grundschule Rückertschule  2  -518.836  -522.768  3.933  -526.464  3.696    
1.100.2.1.1.01.25  Grundschule Haste  2  -1.112.309  -1.141.433  29.124  -1.157.040  15.607    
1.100.2.1.1.01.26  Grundschule Eversburg  2  -917.309  -902.457  -14.852  -918.159  15.702    
1.100.2.1.1.01.27  Grundschule Heinrich-Schüren-Schule  2  -816.102  -843.415  27.312  -840.163  -3.252    
1.100.2.1.1.01.28  Grundschule Johannisschule  2  -878  -878  0  -878  0    
1.100.2.1.1.01.29  Drei-Religionen-GS-Schulstiftung  2  -675.212  -695.084  19.872  -698.376  3.292    
1.100.2.1.1.01.30  Grundschule Teutoburgerschule  2  -42.726  -67.777  25.051  -69.685  1.908    
1.100.2.1.1.01.31  Grundschule Widukindland  2  -699.348  -780.182  80.834  -786.190  6.008    
1.100.2.1.1.01.32  Grundschule Diesterweg  2  -985.563  -1.271.004  285.442  -1.200.425  -70.579    
Bereitst./Unterhaltung v. Grundschulen  -21.684.691  -22.701.565    -23.965.357      
1.100.2.1.2.01.11  Hauptschule Innenstadt  2  -839.699  -138.055  -701.645  -41.215  -96.840    
1.100.2.1.2.01.12  Hauptschule Felix-Nussbaum  2  -647.958  -551.582  -96.376  -506.419  -45.163    
Bereitst./Unterhaltung v. Hauptschulen  -1.487.657  -689.637    -547.634      
1.100.2.1.5.01.03  Realschule Bertha-von-Suttner  2  -20.748  -12.040  -8.708  -9.726  -2.314    
1.100.2.1.5.01.04  Realschule Möser  2  -786.109  -729.295  -56.814  -45.973  -683.322    
1.100.2.1.5.01.05  Realschule Erich-Maria Remarque  2  0  -384  384  -384  -0    
1.100.2.1.5.01.07  Realschule Wittekind  2  -16.606  -10.320  -6.287  -7.823  -2.497    
Bereitst./Unterhaltung v. Realschulen  -823.463  -752.039    -63.906      
1.100.2.1.6.01.03  HS u RS Käthe-Kollwitz-Schule  2  -1.112.673  -1.122.599  9.926  -1.124.707  2.108    
1.100.2.1.6.01.04  Friedensschule Osnabrück  2  -273.557  -1.510.387  1.236.829  -1.643.764  133.377    
1.100.2.1.6.01.05  Oberschule Sonnenhügel  2  -1.061.644  -1.170.118  108.475  -1.212.908  42.789    
1.100.2.1.6.01.06  Oberschule Bertha-von-Suttner  2  -1.200.305  -1.222.874  22.569  -1.249.577  26.703    
1.100.2.1.6.01.07  Oberschule Erich-Maria-Remarque  2  -981.286  -990.200  8.914  -990.942  742    
Bereitst./Unterhaltung v. Oberschulen  -4.629.465  -6.016.178    -6.221.898      
1.100.2.1.7.01.03  Abendgymnasium Sophie Scholl  2  -469.643  -477.772  8.130  -477.087  -685    
1.100.2.1.7.01.04  Gymnasium Graf-Stauffenberg  2  -1.950.061  -1.980.136  30.075  -1.977.243  -2.893    
1.100.2.1.7.01.05  Ratsgymnasium  2  -2.127.848  -2.093.702  -34.146  -2.079.901  -13.802    
1.100.2.1.7.01.06  Gymnasium Carolinum  2  -1.904.918  -1.924.380  19.462  -1.899.294  -25.086    
1.100.2.1.7.01.07  Gymnasium Ernst-Moritz-Arndt  2  -1.770.941  -1.778.086  7.145  -1.782.682  4.596    
1.100.2.1.7.01.08  Gymnasium "In der Wüste"  2  -2.168.720  -2.394.607  225.887  -2.393.096  -1.511    
1.100.2.1.7.01.09  Fachgymnasium Wirtschaft  2  -10.100  -3.100  -7.000  -3.100  0    
Bereitst./Unterhaltung v. Gymnasien  -10.402.231  -10.651.783    -10.612.402      
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         103 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.2.1.8.01.03  Kooperative Gesamtschule Schinkel  2  -4.638.338  -4.913.839  275.501  -4.939.245  25.405    
1.100.2.1.8.01.04  IGS Osnabrück  2  -3.569.254  -3.613.729  44.475  -3.654.574  40.846    
Bereitst./Unterhaltung v. Gesamtschulen  -8.207.592  -8.527.568    -8.593.819      
1.100.2.2.1.01.03  Förderschule Anne-Frank  2  -1.454.274  -1.468.522  14.248  -1.476.239  7.717    
1.100.2.2.1.01.04  Förderschule Herman-Nohl  2  -927.157  -930.806  3.649  -926.466  -4.340    
1.100.2.2.1.01.05  Förderschule Lüstringer Bergschule  2  -593.713  -603.247  9.533  -610.027  6.780    
1.100.2.2.1.01.06  Förderschule Montessori  2  -1.370.406  -1.432.586  62.180  -1.437.282  4.696    
1.100.2.2.1.01.07  Schule an der Rolandsmauer  2  -648.731  -103.578  -545.154  -103.160  -418    
Bereitst./Unterhaltung v. Förderschulen  -4.994.282  -4.538.739    -4.553.174      
1.100.2.3.1.01.03  BBS am Westerberg  2  -5.606.658  -5.653.882  47.224  -5.612.267  -41.615    
1.100.2.3.1.01.04  BBS am Schölerberg  2  -2.078.777  -2.076.434  -2.343  -2.076.476  42    
1.100.2.3.1.01.05  BBS am Pottgraben  2  -3.621.328  -3.535.172  -86.157  -3.532.563  -2.608    
1.100.2.3.1.01.06  IT-Kompetenzcentrum  2  -265.881  -271.707  5.827  -272.611  904    
Bereitst./Unterhalt. v. berufl. Schulen  -11.572.644  -11.537.195    -11.493.917      
1.100.2.4.1.01.20  Schülerbeförderung Stadtwerke  2  -5.337.662  -5.606.897  269.235  -5.886.863  279.965    
1.100.2.4.1.01.21  Sonstige Schülerbeförderung  3  -2.309.759  -2.455.176  145.416  -2.574.463  119.288    
Schülerbeförderung  -7.647.421  -8.062.073    -8.461.326      
1.100.2.4.2.01.30  Schüler BAFÖG  3  -276.799  -370.293  93.494  -379.545  9.252    
Fördermaßnahmen für Schüler  -276.799  -370.293    -379.545      
1.100.2.4.3.01.01  Sonstige schulbezogene Aufgaben 40  2  -4.184.867  -4.832.692  647.825  -4.875.718  43.026    
Sonstige schulische Aufgaben  -4.184.867  -4.832.692    -4.875.718      
1.100.2.4.3.04.01  Bildungsmanagement  1  -653.981  -599.463  -54.518  -569.695  -29.768    
1.100.2.4.3.04.02  Regionale Arbeitsstelle Zuw.fam.(RAZ)  1  -491.943  -525.111  33.168  -540.178  15.067    
1.100.2.4.3.04.03  Bildungsmonitoring  1  -105.805  -106.449  644  -114.490  8.041    
Bildungsbüro  -1.251.729  -1.231.023    -1.224.363      
1.100.4.2.1.01.01  Sportförderungen  1  -2.340.458  -2.378.954  38.496  -2.332.978  -45.976    
Förderung des Sports  -2.340.458  -2.378.954    -2.332.978      
1.100.4.2.4.01.02  Sportanlagen Betriebführ. Dritter  1  -423.998  -435.199  11.201  -429.954  -5.245    
1.100.4.2.4.01.04  Sportanlage "In der Wüste"  1  -287.448  -232.936  -54.512  -236.843  3.907    
1.100.4.2.4.01.71  Sportanlage Illoshöhe  1  -1.006.331  -1.090.064  83.733  -1.099.048  8.985    
1.100.4.2.4.01.72  Sportanlage Eversburg  1  -113.513  -184.891  71.378  -188.049  3.158    
1.100.4.2.4.01.73  Sportanlage Gretesch  1  -296.914  -253.482  -43.432  -257.477  3.995    
1.100.4.2.4.01.74  Sportanlage Klushügel  1  -234.651  -249.732  15.082  -251.744  2.011    
1.100.4.2.4.01.75  Sportanlage Schinkelberg  1  -238.867  -194.374  -44.493  -196.464  2.090    
1.100.4.2.4.01.76  Sportanlage Schölerberg  1  -243.639  -259.419  15.781  -263.375  3.956    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         104 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.4.2.4.01.77  Sportanlage Nahne  1  -260.454  -277.359  16.904  -281.515  4.157    
1.100.4.2.4.01.78  Sporthalle am Schlosswall  1  -621.699  -651.432  29.733  -653.532  2.100    
1.100.4.2.4.01.79  Sporthalle Landwehrkaserne  1  -61.937  -64.237  2.300  -64.237  -0    
Sportanlagen  -3.789.451  -3.893.125    -3.922.238      
FB Bildung, Schule und Sport (40)  -83.292.751  -86.182.864    -87.248.274      
1.100.2.5.2.01.01  Kunsthalle Dominikanerkirche  1  -1.272.925  -1.270.343  -2.582  -1.565.717  295.374    
1.100.2.5.2.01.03  Kunst im öffentlichen Raum  1  -321.352  -325.846  4.494  -333.439  7.593    
Kunsthalle Osnabrück  -1.594.277  -1.596.189    -1.899.155      
1.100.2.5.2.04.01  Ausstellungen M. am Schölerberg  1  -2.573.073  -2.240.333  -332.740  -2.259.788  19.455    
1.100.2.5.2.04.02  M.a.S. Sammlungen  1  -5.400  -242.004  236.604  -250.442  8.437    
1.100.2.5.2.04.03  Planetarium am Schölerberg  1  -371.164  -465.790  94.626  -530.857  65.067    
1.100.2.5.2.04.04  Umweltbildungszentrum  1  -563.739  -576.725  12.985  -592.120  15.396    
Museum am Schölerberg  -3.513.377  -3.524.852    -3.633.207      
1.100.2.5.2.05.01  Fritz-Wolf-Stiftung  1  -3.700  -3.700  0  -3.700  0    
Fritz-Wolf-Stiftung  -3.700  -3.700    -3.700      
1.100.2.5.2.07.01  Ausstellungen Kunst/ Stadtgeschichte  1  -2.711.247  -2.763.008  51.761  -2.790.606  27.598    
1.100.2.5.2.07.02  Friedenslabor  1  -660.929  -664.642  3.713  -676.574  11.932    
1.100.2.5.2.07.03  Veranstaltungen Museumsquartier  1  -579.664  -588.758  9.094  -597.776  9.018    
1.100.2.5.2.07.04  Villa im Museumsquartier  1  -905.283  -930.776  25.493  -941.100  10.324    
Museumsquartier (FNH/KGM)  -4.857.123  -4.947.183    -5.006.057      
1.100.2.6.3.01.01  Musikschule  1  -4.188.341  -4.347.055  158.713  -4.514.606  167.551    
Musikschule  -4.188.341  -4.347.055    -4.514.606      
1.100.2.7.2.01.01  Medienbereitstellung und -nutzung  1  -3.305.427  -3.274.686  -30.741  -3.346.199  71.513    
1.100.2.7.2.01.02  Medienvermittlung und Veranstaltungen  1  -726.699  -739.223  12.524  -757.587  18.364    
Bibliotheken  -4.032.126  -4.013.909    -4.103.786      
1.100.2.7.3.01.01  Institutionelle Förderung  1  -3.182.281  -2.683.238  -499.043  -2.747.069  63.831    
Institutionelle Förderung  -3.182.281  -2.683.238    -2.747.069      
1.100.2.7.3.02.01  Projektförderung an Dritte  1  -734.395  -764.587  30.192  -773.342  8.755    
1.100.2.7.3.02.02  Kulturförderung und Veranstaltungen  1  -387.995  -500.697  112.702  -454.063  -46.633    
Projektförderung  -1.122.390  -1.265.284    -1.227.405      
1.100.2.7.3.03.01  Kunstschule  1  -435.273  -441.615  6.342  -448.174  6.558    
Kunstschule  -435.273  -441.615    -448.174      
1.100.2.7.3.05.01  Städt. Bühnen  1  -13.230.309  -14.713.468  1.483.159  -15.117.958  404.490    
Städt.Bühnen  -13.230.309  -14.713.468    -15.117.958      
1.100.2.8.1.01.01  Friedens- und Erinnerungskultur  1  -416.327  -445.335  29.008  -453.119  7.784    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         105 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.2.8.1.01.02  Interkultur und Internationaler Dialog  1  -441.590  -459.102  17.512  -495.928  36.826    
Friedenskultur  -857.917  -904.437    -949.047      
1.100.2.9.1.01.01  Förderung von religiösen Zwecken  1  -6.519  -4.815  -1.704  -2.684  -2.130    
Förderung von rel. Zwecken  -6.519  -4.815    -2.684      
1.100.5.2.3.01.01  Denkmalpflegerische Maßnahmen und 
Dokum.  3  -277.553  -283.051  5.499  -290.299  7.248    
1.100.5.2.3.01.02  Sammlungsbetreuung und Vermittlung  1  -267.787  -246.999  -20.788  -253.691  6.693    
Archäologische Denkmalpflege  -545.340  -530.050    -543.991      
FB Kultur (41)  -37.568.974  -38.975.795    -40.196.840      
1.100.1.2.2.13.01  Unterbringungen nach dem Nds. SOG  3  -273.320  -182.751  -90.570  -187.652  4.901    
1.100.1.2.2.13.02  Bestattungen nach dem Nds.BestattG  3  -396.328  -390.989  -5.339  -394.034  3.045    
Leistungen nach dem Nds. SOG  -669.648  -573.739    -581.685      
Hilfe zum Lebensunterhalt SGB XII  3  -4.577.250  -5.045.600  468.350  -5.228.200  182.600    
Hilfen zur Gesundheit  3  -3.859.600  -3.859.600  0  -3.859.600  0    
Sonst. Hilfen in besond. Lebenslagen  3  -3.166.500  -3.274.500  108.000  -3.492.500  218.000    
Grunds. i. Alter u. Erwerbsminderung  3  -37.326.000  -38.021.000  695.000  -39.511.000  1.490.000    
Hilfe zur Pflege  3  -11.694.000  -11.178.000  -516.000  -11.821.000  643.000    
Grundversorgung und Hilfen n. d. SGB XII  -60.623.350  -61.378.700    -63.912.300      
1.100.3.1.1.9      Verwaltung der Sozialhilfe  3  -6.716.620  -6.931.377  214.757  -7.112.331  180.953    
Verwaltung der Sozialhilfe  -6.716.620  -6.931.377    -7.112.331      
1.100.3.1.2.1      Grundsich.Leist. Unterkunft u.Heizung  3  -52.444.500  -52.444.500  0  -52.444.500  0    
Grunds. Leist. Unterkunft u. Heizung  -52.444.500  -52.444.500    -52.444.500      
1.100.3.1.2.2      Grundsich. Eingliederungsleistungen  3  -647.500  -678.500  31.000  -682.000  3.500    
Grundsich. Eingliederungsleistungen  -647.500  -678.500    -682.000      
1.100.3.1.2.3      Grundsich. Einmalige Leistungen  3  -731.100  -671.100  -60.000  -671.100  0    
Grundsich. einmalige Leistungen  -731.100  -671.100    -671.100      
1.100.3.1.2.6      Leist.für Bildung u.Teilhabe nach §28 SG  3  -4.060.000  -3.929.000  -131.000  -3.929.000  0    
Leist.f.Bildung u.Teilhabe n. §28 SGB II  -4.060.000  -3.929.000    -3.929.000      
1.100.3.1.2.91     Verwaltung SGB II  3  -12.170.698  -11.813.540  -357.158  -12.134.575  321.036    
1.100.3.1.2.92     Verw.SGB II Bundesanteil BuT  3  -789.205  -790.732  1.527  -813.123  22.391    
1.100.3.1.2.93     Verw.SGB II Projekte  3  -7.092  -8.632  1.541  -8.889  257    
Verwaltung d. Grundsicherung f. Arbeits.  -12.966.994  -12.612.904    -12.956.588      
Leistungen in besonderen Fällen  3  -4.572.750  -4.109.300  -463.450  -4.396.250  286.950    
Grundleistungen (§3 AsylbLG)  3  -2.199.750  -2.903.050  703.300  -3.024.350  121.300    
Leist.b.Krankheit, Schwangerschaft, Geb.  3  -260.000  -290.000  30.000  -304.000  14.000    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         106 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
Arbeitsgelegenheiten  3  -6.500  -8.000  1.500  -8.200  200    
Sonstige Leistungen  3  -165.750  -240.750  75.000  -250.750  10.000    
Leistungen nach dem AsylbLG  -7.204.750  -7.551.100    -7.983.550      
1.100.3.1.4.2      Leistungen zur Beschäftigung §111SGB IX  3  -15.057.500  -16.002.800  945.300  -16.824.800  822.000    
1.100.3.1.4.3      Leistungen z.Teilhabe an Bild §112SGB IX  3  -5.511.000  -6.685.000  1.174.000  -7.250.000  565.000    
1.100.3.1.4.5      Assistenzleistungen §78 SGB IX  3  -32.260.500  -39.126.500  6.866.000  -43.007.500  3.881.000    
1.100.3.1.4.6      Heilpädag.Leist. §113/2 i.V.m.§79 SGGIX  3  -15.400.000  -18.500.000  3.100.000  -21.000.000  2.500.000    
1.100.3.1.4.7      Kenntn.u.Fähigk./Förd.Verständigung/Mobi  3  -5.638.500  -7.155.500  1.517.000  -7.777.500  622.000    
1.100.3.1.4.8      Sonstige/weitere Leist. zur soz.Teilhabe  3  -4.697.540  -5.897.844  1.200.304  -6.161.144  263.300    
Eingliederungshilfe nach SGB IX  -78.565.040  -93.367.644    -102.020.944      
1.100.3.1.5.1      Soziale Einrichtungen für Ältere  1  -213.100  -220.000  6.900  -226.000  6.000    
1.100.3.1.5.2      Soziale Einrichtungen f.Pflegebedürftige  3  -1.531.425  -1.544.022  12.598  -1.572.444  28.421    
1.100.3.1.5.3      Soziale Einrichtungen f.Behinderte  2  -1.363.100  -1.344.600  -18.500  -1.410.800  66.200    
1.100.3.1.5.4      Soziale Einrichtungen f.Wohnungslose  2  -828.740  -623.678  -205.061  -625.073  1.395    
1.100.3.1.5.5      Soziale Einrichtungen für Flüchtlinge  2  -4.197.041  -3.922.083  -274.958  -4.075.034  152.951    
1.100.3.1.5.6      Ander soziale Einrichtungen  1  -958.800  -996.800  38.000  -950.100  -46.700    
Soziale Einrichtungen  -9.092.205  -8.651.183    -8.859.450      
1.100.3.2.1.01.1   Leist. BVG örtl. Träger  3  -7.600  -7.600  0  -7.600  0    
1.100.3.2.1.01.2   Leist. BVG überörtl. Träger  3  -517.000  -532.000  15.000  -532.000  0    
1.100.3.2.1.01.3   Leist. BVG Sonderfürsorge  3  -5.000  -5.000  0  -5.000  0    
1.100.3.2.1.01.9   Leist. Opferentschädigungsgesetz  3  -174.000  -174.000  0  -159.000  -15.000    
1.100.3.2.1.01.19  Verwaltung KOF BVG  3  -90.114  -46.664  -43.450  -47.847  1.183    
Leistungen n. d. Bundesversorgungsgesetz  -793.714  -765.264    -751.447      
1.100.3.4.3.01     Betreuungsleistungen  3  -642.337  -623.207  -19.129  -640.259  17.052    
Betreuungsleistungen  -642.337  -623.207    -640.259      
1.100.3.4.5.01     Landesblindengeld  3  -815.000  -710.000  -105.000  -720.000  10.000    
Landesblindengeld  -815.000  -710.000    -720.000      
1.100.3.4.6.01     Wohngeld  3  -25.146.450  -21.077.063  -4.069.387  -22.697.489  1.620.426    
Wohngeld  -25.146.450  -21.077.063    -22.697.489      
1.100.3.4.7.9      Bildung und Teilhabe BKG -Verwaltung  3  -625.868  -636.596  10.728  -654.395  17.799    
1.100.3.4.7.01     Bildung und Teilhabe §6 BKG-KZ  3  -1.072.500  -1.133.000  60.500  -1.133.000  0    
1.100.3.4.7.02     Bildung und Teilhabe §6 BKG-WG  3  -1.510.000  -1.462.000  -48.000  -1.472.000  10.000    
Bildung und Teilhabe § 6BKG  -3.208.368  -3.231.596    -3.259.395      
1.100.3.5.1.7      Sonst.soz.Angelegenheiten ört.Träger  1  -524.798  -436.159  -88.639  -310.106  -126.052    
sonst. soz. Hilfen und Leistungen  -524.798  -436.159    -310.106      
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         107 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.4.1.2.01     Gesundheitseinrichtungen  2  -559.087  -516.602  -42.485  -531.985  15.383    
Gesundheitseinrichtungen  -559.087  -516.602    -531.985      
1.100.4.1.4.01     Maßnahmen der Gesundheitspflege  2  -2.012.148  -1.917.263  -94.885  -1.968.880  51.618    
1.100.4.1.4.02     Zuschüsse im Gesundheitswesen  1  -146.800  -151.800  5.000  -156.800  5.000    
Maßnahmen der Gesundheitspflege  -2.158.948  -2.069.063    -2.125.680      
FB Soziales (50)  -267.570.408  -278.218.701    -292.189.809      
1.100.1.1.1.36.02  Stiftung Sozial Bedürftiger  3  -49.700  -49.700  0  -49.700  0    
Allgemeine Stiftungen (FB 51)  -49.700  -49.700    -49.700      
1.100.3.4.1.01.01  Unterhaltsvorschuss  3  -10.543.062  -10.825.544  282.482  -11.059.884  234.340    
Unterhaltsvorschussleistungen  -10.543.062  -10.825.544    -11.059.884      
1.100.3.6.1.01.01  Förderung v.Kindern in Tageseinrichtung  3  -1.474.828  -1.497.126  22.298  -1.512.763  15.636    
1.100.3.6.1.01.03  Förderung v.Kindern in Tagespflege  3  -985.219  -968.909  -16.310  -995.994  27.085    
Förderung v. Kindern in Tagesbetreuung  -2.460.047  -2.466.036    -2.508.757      
1.100.3.6.2.01.01  Kinder- und Jugendbildung  2  -105.771  -111.781  6.009  -113.422  1.642    
1.100.3.6.2.01.02  Jugendverbandsarbeit  2  -324.843  -333.092  8.249  -337.360  4.268    
1.100.3.6.2.01.03  Kulturelle Jugendarbeit  2  -355.478  -360.116  4.638  -392.580  32.464    
1.100.3.6.2.01.05  Ferienpass und Ferienmaßnahmen  2  -267.592  -265.701  -1.890  -268.361  2.660    
1.100.3.6.2.01.07  Kinder- und Jugenderholung  2  -114.702  -126.794  12.092  -128.721  1.927    
1.100.3.6.2.01.08  Freiwilligendienste  2  -159.004  -167.212  8.207  -171.179  3.967    
1.100.3.6.2.01.09  Mobile Jugendarbeit, Streetwork  2  -716.539  -723.310  6.771  -747.590  24.279    
1.100.3.6.2.01.10  Kinder- und Jugendbeteiligung  2  -103.605  -109.214  5.609  -111.118  1.904    
Kinder- und Jugendarbeit  -2.147.534  -2.197.220    -2.270.332      
1.100.3.6.3.01.01  Schulsozialarbeit Allgemein  2  -4.909  -4.909  -0  -4.916  8    
1.100.3.6.3.01.02  Schulsozialarbeit an Förderschulen  2  -709.584  -741.942  32.358  -764.663  22.721    
1.100.3.6.3.01.03  Schulsozialarbeit an Hauptschulen  2  -675.535  -698.779  23.244  -711.403  12.625    
1.100.3.6.3.01.06  Sozialpäd.Betreuung v. 
Schulverweigerern  2  -646.364  -725.350  78.985  -755.756  30.407    
1.100.3.6.3.01.07  Jugendsozialarbeit  2  -817.108  -853.719  36.611  -767.500  -86.219    
1.100.3.6.3.01.09  Übergang Schule und Beruf  2  -1.006.764  -1.013.197  6.433  -1.043.249  30.052    
1.100.3.6.3.01.11  Sozialpädag.begleitetes Wohnen  2  -88.167  -67.888  -20.279  -68.436  548    
1.100.3.6.3.01.12  Erzieherischer Kinder- und Jugendschutz  2  -213.871  -216.210  2.338  -219.638  3.428    
Jugendsozialarbeit  -4.162.302  -4.321.993    -4.335.562      
1.100.3.6.3.02.01  Frühe Hilfen  2  -313.513  -311.812  -1.702  -314.597  2.785    
1.100.3.6.3.02.03  Familienförderung (§16)  2  -170.120  -164.846  -5.274  -167.203  2.357    
1.100.3.6.3.02.04  HELP (§16)  2  -38.860  -46.727  7.867  -46.461  -266    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         108 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.3.6.3.02.05  Schülerhilfen (§16)  2  -4.099  -15.942  11.843  -15.623  -319    
1.100.3.6.3.02.06  Kinderbetreuung (§16)  2  0  -22.834  22.834  -22.464  -371    
1.100.3.6.3.02.08  Individuelle Hilfen (§27)  3  -614.521  -605.214  -9.307  -613.993  8.779    
1.100.3.6.3.02.09  Sozialtherapie (§27.2)  3  -1.339.879  -1.339.076  -804  -1.337.071  -2.005    
1.100.3.6.3.02.10  Familienmotivierungsprogramm (§27,3)  3  -240.353  -268.903  28.549  -331.435  62.532    
1.100.3.6.3.02.11  Familienkrisenmanagement (§27,3)  3  -9.121  -16.391  7.270  -16.140  -252    
1.100.3.6.3.02.12  Erziehungsberatung (§28)  3  -26.557  -41.403  14.846  -40.989  -414    
1.100.3.6.3.02.13  Soziale Gruppenarbeit (§29)  3  -8.138  -29.260  21.122  -28.926  -334    
1.100.3.6.3.02.14  Erziehungsbeistand,Betreuungshelfer 
§30  3  -1.529.190  -1.547.183  17.993  -1.617.991  70.808    
1.100.3.6.3.02.15  Sozialpädagogische Familienhilfe (§31)  3  -4.187.573  -4.922.846  735.273  -4.877.800  -45.046    
1.100.3.6.3.02.16  Erziehung in einer Tagesgruppe (§32)  3  -1.735.377  -1.530.385  -204.992  -1.516.963  -13.422    
1.100.3.6.3.02.17  Tagesgruppe in einer Familie (§32)  3  0  -77.217  77.217  -76.235  -983    
1.100.3.6.3.02.18  Vollzeitpflege (§33)  3  -3.165.032  -3.156.120  -8.912  -3.120.404  -35.716    
1.100.3.6.3.02.19  Sozialpädagogische Vollzeitpflege (§33)  3  -1.804.413  -2.246.317  441.904  -2.451.954  205.637    
1.100.3.6.3.02.20  Bereitschaftspflege (§33)  3  -1.258.888  -1.060.615  -198.273  -1.157.064  96.449    
1.100.3.6.3.02.21  Verwandtenpflege (§33)  3  -797.888  -967.611  169.723  -981.071  13.460    
1.100.3.6.3.02.22  Kurzzeitpflege (§33)  3  -3.482  -87.480  83.998  -84.541  -2.938    
1.100.3.6.3.02.24  Heimerziehung (§34)  3  -16.350.146  -15.656.387  -693.758  -17.036.541  1.380.153    
1.100.3.6.3.02.25  Betreutes Wohnen (§34)  3  -450.278  -336.777  -113.501  -327.412  -9.365    
1.100.3.6.3.02.26  Erziehungsstellen (§34)  3  -989.527  -1.259.332  269.806  -1.388.387  129.055    
1.100.3.6.3.02.27  Clearing Heimerziehung (§34)  3  -138.894  -16.048  -122.846  -15.790  -258    
1.100.3.6.3.02.29  Intensive sozialpäd. Einzelbet. (§35)  3  -142.919  -237.442  94.523  -322.547  85.105    
1.100.3.6.3.02.30  Stat.Einglied.hilfe f.jg.Vollj(§§41/35a)  3  -1.557.990  -2.348.500  790.510  -2.605.211  256.711    
1.100.3.6.3.02.31  Amb.Einglied.hilfe f.jg.Vollj (§§41/35a)  3  -406.024  -356.846  -49.177  -381.423  24.577    
1.100.3.6.3.02.32  Erzbeist./Betr.Helf.f.jg.Vollj.(§§41/30)  3  -425.456  -523.362  97.907  -525.435  2.073    
1.100.3.6.3.02.33  Heimerziehung junge Volljährige §§41/34  3  -1.225.581  -1.588.663  363.082  -1.772.460  183.797    
1.100.3.6.3.02.34  Betreutes Wohnen f.jg.Vollj. (§§41/34)  3  -867.664  -1.242.243  374.579  -1.389.623  147.381    
1.100.3.6.3.02.35  Erziehungsstellen f.jg.Vollj (§§41/34)  3  -6.611  -32.126  25.515  -31.963  -163    
1.100.3.6.3.02.37  Vollzeitpflege f.jg.Vollj. (§§41/33)  3  -652.861  -771.168  118.307  -766.940  -4.229    
1.100.3.6.3.02.39  Inobhutnahme und Krisenhilfen (§42)  3  -2.299.906  -2.375.000  75.094  -2.560.000  185.000    
1.100.3.6.3.02.40  Sonst. ambul. Eingliederungshilfe (§35a)  3  -1.046.179  -1.055.630  9.451  -1.233.359  177.729    
1.100.3.6.3.02.41  Teilstationäre Eingliederungshilfe §35a  3  -185.683  -57.107  -128.576  -57.569  462    
1.100.3.6.3.02.42  Stationäre Eingliederungshilfe (§35a)  3  -2.444.248  -2.376.851  -67.396  -2.487.428  110.577    
1.100.3.6.3.02.43  Betreutes Wohnen (§35a)  3  -51.194  -28.452  -22.743  -28.742  290    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         109 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.3.6.3.02.44  Erziehungsstellen (§35a)  3  -103.920  -170.075  66.155  -173.533  3.458    
1.100.3.6.3.02.46  Adoptionsvermittlung  3  -426  -475  49  -435  -40    
1.100.3.6.3.02.47  Begleitende Besuchskontakte  3  0  -19.129  19.129  -18.870  -260    
1.100.3.6.3.02.48  Gem.Unterbr.Müttern/Vätern m.Kind §19  3  -2.726.669  -2.896.338  169.669  -3.048.346  152.008    
1.100.3.6.3.02.49  Betr.u.Vers.d.Kindes in Notsituat. § 20  3  -73.920  -44.649  -29.271  -32.916  -11.732    
1.100.3.6.3.02.50  Integrationshelfer § 35a  3  -1.210.534  -1.581.176  370.642  -1.975.116  393.940    
1.100.3.6.3.02.51  Teilleistungsstörungen § 35a  3  -359.191  -412.897  53.706  -414.487  1.590    
1.100.3.6.3.02.61  Sonderpäd. Vollzeitpflege (33)  3  -183.014  -223.735  40.720  -250.602  26.867    
1.100.3.6.3.02.62  Individuelle Hilfe f.jg.Vollj.(§41/27)  3  -22.373  -12.046  -10.327  -12.315  269    
1.100.3.6.3.02.63  Int.Sozpäd.Einzelb. für ju.Vollj. §41/35  3  -3.140  -10.155  7.016  -10.125  -31    
1.100.3.6.3.02.65  Unbegleitete minderjährige Ausländer 
UMA  3  -3.714.214  -3.548.613  -165.600  -2.769.524  -779.090    
1.100.3.6.3.02.66  Nachbetreuung §41a  3  -21.342  -23.894  2.552  -33.775  9.882    
1.100.3.6.3.02.67  §§ 41/27,2 Sozialtherapie f.jg.Vollj  2  -2.768  -23.043  20.274  -23.010  -33    
1.100.3.6.3.02.70  Wirtschaftliche Jugendhilfe  3  -1.683.940  -1.661.142  -22.799  -1.709.761  48.619    
Hilfe z.Erziehung u.Förderung v.Familien  -56.593.618  -59.347.487    -62.222.568      
1.100.3.6.3.03.01  Jugendgerichtshilfe  2  -1.143.183  -1.073.991  -69.192  -1.107.291  33.300    
Jugendgerichtshilfe  -1.143.183  -1.073.991    -1.107.291      
1.100.3.6.3.05.02  Offene Ganztagsangebote Sek.I-Bereich  1  -62.426  -40.176  -22.250  -39.176  -1.000    
Sonst.Maßn.d.Kinder/Jugend/Familienhilfe  -62.426  -40.176    -39.176      
1.100.3.6.3.06.41  Amtspflegschaft, Amtsvormundschaft  3  -955.944  -999.486  43.542  -1.036.629  37.143    
1.100.3.6.3.06.43  Beistandschaften  3  -980.715  -976.783  -3.932  -1.020.549  43.766    
Beistandschaft / Vormundschaft  -1.936.659  -1.976.269    -2.057.178      
1.100.3.6.3.07.22  Elterngeld  3  -353.156  -425.686  72.530  -441.268  15.582    
Elterngeld  -353.156  -425.686    -441.268      
1.100.3.6.5.01.01  KiTas in evangelischer Trägerschaft  3  -15.372.008  -18.117.754  2.745.746  -18.506.113  388.359    
1.100.3.6.5.01.02  KiTas in katholischer Trägerschaft  3  -14.807.208  -17.129.458  2.322.250  -17.183.293  53.835    
1.100.3.6.5.01.03  KiTas in finanzschwacher Trägerschaft  3  -22.721.269  -25.488.879  2.767.609  -25.977.759  488.880    
1.100.3.6.5.01.04  KiTa Martinsburg  2  -1.962.745  -1.866.718  -96.027  -1.914.667  47.949    
1.100.3.6.5.01.05  KiTa Schinkel  2  -2.009.083  -2.089.555  80.471  -2.190.430  100.875    
1.100.3.6.5.01.06  KiTa Pye  2  -2.352.565  -2.446.807  94.242  -2.540.344  93.536    
1.100.3.6.5.01.07  KiTa Atter  2  -2.254.307  -2.346.573  92.265  -2.441.424  94.851    
1.100.3.6.5.01.08  KiTa Heiligenweg  2  -1.804.657  -1.860.108  55.450  -1.917.350  57.242    
1.100.3.6.5.01.09  KiTa Haste  2  -2.121.042  -2.154.499  33.457  -2.228.974  74.474    
1.100.3.6.5.01.10  KiTa Lüstringen  2  -2.354.378  -2.491.822  137.445  -2.578.871  87.049    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         110 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.3.6.5.01.11  KiTa Wüste  2  -1.961.134  -1.995.388  34.254  -2.057.667  62.279    
1.100.3.6.5.01.12  KiTa Schölerberg  2  -2.224.544  -2.130.893  -93.651  -2.212.146  81.253    
1.100.3.6.5.01.13  Fachdienst Kinder  3  -2.209.800  -1.470.500  -739.300  -1.300.000  -170.500    
1.100.3.6.5.01.14  Sonstige Förderung v.Tageseinr.f.Kinder  3  -2.746.477  -3.716.305  969.828  -2.807.101  -909.204    
1.100.3.6.5.01.16  Ferienbetreuung  3  -200.400  -195.900  -4.500  -195.900  0    
1.100.3.6.5.01.17  Kita Landwehr  2  -2.485.132  -2.543.297  58.165  -2.623.745  80.448    
1.100.3.6.5.01.18  Kindertagespflege  3  -3.951.326  -4.090.906  139.579  -4.227.963  137.057    
1.100.3.6.5.01.19  KiTa Eversheide  3  -1.106.778  -1.024.926  -81.852  -1.110.838  85.912    
1.100.3.6.5.01.20  Familienbegleitung  2  -1.150.295  -1.259.923  109.628  -1.083.390  -176.532    
Tageseinrichtungen z.Förderung v.Kindern  -85.795.150  -94.420.210    -95.097.974      
1.100.3.6.6.01.01  Haus der Jugend  2  -1.373.247  -1.410.816  37.569  -1.424.237  13.422    
1.100.3.6.6.01.03  Jugendzentrum Ostbunker  2  -281.243  -334.174  52.931  -332.798  -1.377    
1.100.3.6.6.01.05  Gemeinschaftszentrum Lerchenstraße  2  -1.113.422  -1.080.257  -33.165  -1.099.684  19.427    
1.100.3.6.6.01.07  Gemeinschaftszentrum Ziegenbrink  2  -801.376  -793.597  -7.779  -807.263  13.666    
1.100.3.6.6.01.09  STT Heinz-Fitschen-Haus  2  -746.807  -755.452  8.645  -754.407  -1.045    
1.100.3.6.6.01.11  Jugendzentrum Westwerk 141  2  -623.937  -613.498  -10.438  -639.215  25.716    
1.100.3.6.6.01.13  Jugendeinrichtungen freie Träger  2  -1.548.975  -1.601.010  52.035  -1.638.188  37.178    
1.100.3.6.6.01.14  Jugendzeltplatz Uphöfen  2  -57.479  -60.408  2.929  -61.011  603    
Einrichtungen der Kinder- u.Jugendarbeit  -6.546.486  -6.649.212    -6.756.803      
1.100.3.6.7.01.01  Jugendwerkstatt Dammstraße  2  -2.171.374  -2.110.405  -60.969  -2.169.705  59.299    
Jugendwerkstatt Dammstraße  -2.171.374  -2.110.405    -2.169.705      
1.100.3.6.7.02.01  Zuschüsse an Einr.d.Familienförderung  2  -533.593  -578.032  44.439  -593.131  15.099    
1.100.3.6.7.02.02  Erz.,Jugend-u.Familienberatungsstellen  3  -1.254.781  -1.315.253  60.473  -1.347.894  32.640    
Sonst.Einrich.d.Kinder/Jugend/Familienh.  -1.788.374  -1.893.286    -1.941.025      
1.100.3.6.7.03.01  Zuschüsse an Schwangerschafts.-
Beratung  1  -106.847  -113.266  6.419  -115.958  2.692    
Zuschüsse an Schwangerschafts.Beratung  -106.847  -113.266    -115.958      
FB Kinder, Jugendliche und Familien (51)  -175.859.920  -187.910.480    -192.173.180      
1.100.2.4.1.03.01  Ausgleichsz.Ausbildungsverkehre § 
7aNNVG  -    -3.760.815  -3.760.815  0  -3.760.815  0    
Schülerbeföderung 61  -3.760.815  -3.760.815    -3.760.815      
1.100.5.1.1.04.01  Verkehrsplanung  2  -1.482.844  -1.748.620  265.776  -1.707.746  -40.875    
1.100.5.1.1.04.02  Radverkehr  1  -1.651.419  -1.743.250  91.831  -1.660.447  -82.803    
Verkehrsplanung  -3.134.263  -3.491.870    -3.368.193      
1.100.5.1.1.05.01  Bebauungsplanung  2  -2.399.035  -3.152.044  753.008  -3.325.760  173.716    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         111 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
1.100.5.1.1.05.02  Sonderprojekte räuml.Entwickl.planung  1  -240.807  -331.672  90.865  -384.378  52.706    
Bauleitplanung  -2.639.842  -3.483.716    -3.710.138      
1.100.5.1.1.06.01  Stadtsanierung  3  -1.536.969  -1.255.560  -281.409  -1.325.745  70.184    
Stadtsanierung  -1.536.969  -1.255.560    -1.325.745      
1.100.5.2.1.01.01  Bauordnung  3  -6.303.675  -5.648.456  -655.220  -5.770.706  122.251    
Bauordnung  -6.303.675  -5.648.456    -5.770.706      
1.100.5.2.2.01.01  Wohnbauförderung Stadt  1  -803.502  -850.961  47.459  -885.763  34.802    
1.100.5.2.2.01.02  Wohnbauförderung Land  3  -209.396  -214.067  4.671  -219.854  5.787    
Wohnbauförderung  -1.012.897  -1.065.028    -1.105.617      
1.100.5.2.3.02.01  Baudenkmal- und Stadtbildpflege  2  -344.413  -360.189  15.776  -368.413  8.224    
Bauliche Denkmalpflege  -344.413  -360.189    -368.413      
1.100.5.4.6.01.01  Parkeinrichtungen  3  0  -2.846  2.846  -2.846  0    
Parkeinrichtungen  0  -2.846    -2.846      
1.100.5.4.7.01.01  ÖPNV  2  -32.536.115  -35.163.041  2.626.925  -35.738.004  574.964    
ÖPNV  -32.536.115  -35.163.041    -35.738.004      
FB Städtebau (61)  -51.268.990  -54.231.520    -55.150.476      
1.100.5.1.1.09.01  Geodaten (FB 62)  2  -5.715.602  -7.041.146  1.325.544  -7.453.696  412.550    
1.100.5.1.1.09.02  Geodaten BgA (FB 62)  2  -441.629  -425.815  -15.814  -425.844  29    
Geodaten  -6.157.230  -7.466.960    -7.879.540      
1.100.5.4.1.03.01  Straßenbau, allgemein  3  -7.020.058  -7.008.549  -11.509  -7.066.305  57.756    
1.100.5.4.1.03.02  Straßemnneubau und -planung  2  -7.763.793  -8.299.511  535.718  -8.355.765  56.254    
1.100.5.4.1.03.03  Straßenunterhaltung  2  -4.605.142  -4.684.426  79.284  -4.605.170  -79.256    
1.100.5.4.1.03.04  Brücken  2  -1.229.655  -1.289.875  60.220  -1.294.477  4.602    
1.100.5.4.1.03.05  Lichtsignalanlagen  3  -3.434.987  -3.725.434  290.447  -3.608.103  -117.331    
1.100.5.4.1.03.07  Hochwasserschutz  3  -18.823  -13.500  -5.323  -13.500  0    
Gemeindestraßen  -24.072.457  -25.021.294    -24.943.320      
1.100.5.4.5.02.01  Straßenbeleuchtung, Straßenreinigung  2  -6.373.499  -6.634.775  261.276  -6.693.530  58.755    
Straßenbeleuchtung/Straßenreinigung  -6.373.499  -6.634.775    -6.693.530      
1.100.5.4.7.02.01  ÖPNV  1  -914.417  -958.865  44.448  -959.591  726    
ÖPNV  -914.417  -958.865    -959.591      
FB Geodaten und Verkehrsanlagen (62)  -37.517.604  -40.081.894    -40.475.981      
1.100.1.2.2.14.01  Ordnungsbehördlicher Umweltschutz  3  -1.101.390  -1.106.898  5.508  -1.223.026  116.127    
1.100.1.2.2.14.02  Aufg. Untere Abfallbehörde  3  -777.067  -650.965  -126.101  -633.907  -17.058    
1.100.1.2.2.14.03  Aufg. Untere Bodenschutzbehörde  3  -402.943  -411.623  8.680  -473.267  61.644    
1.100.1.2.2.14.04  Aufg. Untere Immisionsschutzbehörde  3  -192.026  -193.507  1.481  -207.616  14.109    
Haushaltssicherungskonzept– Anlage 2         112 
Ordentliche Aufwendungen  Kategorie 
 Teilprodukt   Plan 2025   Plan 2026  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung)  
 Plan 2027  
 Abweichung 
(+ = Erhöhung, 
- = Reduzierung) 
Begründung 
Ordnungsbehördlicher Umweltschutz  -2.473.426  -2.362.994    -2.537.816      
1.100.1.2.2.15.01  Ordnungsbehördlicher Waldschutz  3  -84.081  -106.650  22.568  -120.735  14.085    
Ordnugnsbehördlicher Waldschutz  -84.081  -106.650    -120.735      
1.100.5.1.1.07.01  Räumliche Umweltplanung  2  -548.767  -658.650  109.883  -677.560  18.910    
Räumliche Umweltplanung  -548.767  -658.650    -677.560      
1.100.5.1.1.08.01  Landschafts- und Grünordnungsplanung  2  -860.634  -1.099.291  238.657  -1.142.754  43.463    
Landschafts- und Grünordnungsplanung  -860.634  -1.099.291    -1.142.754      
1.100.5.5.1.01.01  Kultur- und Landschaftspark Piesberg  1  -185.617  -263.347  77.730  -272.540  9.193    
Kultur- und Landschaftspark Piesberg  -185.617  -263.347    -272.540      
1.100.5.5.1.02.01  Biotop- und Flächenmanagement  2  -266.754  -312.025  45.272  -345.275  33.249    
Biotop- und Flächenmanagement  -266.754  -312.025    -345.275      
1.100.5.5.4.01.01  Naturschutz und Landschaftspflege  2  -736.471  -860.051  123.580  -885.288  25.238    
Naturschutz und Landschaftspflege  -736.471  -860.051    -885.288      
1.100.5.6.1.01.01  Stadtklima  2  -270.726  -376.332  105.606  -310.459  -65.873    
Stadtklima  -270.726  -376.332    -310.459      
1.100.5.6.1.02.01  Luftgüte  3  -105.151  -148.832  43.682  -152.959  4.127    
Luftgüte  -105.151  -148.832    -152.959      
1.100.5.6.1.03.01  CO2 Reduzierung  2  -3.052.330  -3.528.131  475.800  -3.540.266  12.135    
CO2 Reduzierung  -3.052.330  -3.528.131    -3.540.266      
1.100.5.6.1.04.01  Baumschutz  2  -84.081  -106.650  22.568  -120.735  14.085    
Baumschutz  -84.081  -106.650    -120.735      
FB Umwelt und Klimaschutz (68)  -8.668.039  -9.822.953    -10.106.387      
1.100.5.1.1.12.01  Mobile Zukunft  1  -1.310.893  -1.514.318  203.425  -1.533.734  19.416    
Kommunales Mobilitätsmanagement  -1.310.893  -1.514.318    -1.533.734      
Referat Mobile Zukunft (69)  -1.310.893  -1.514.318    -1.533.734      
 Summe   1  -888.016.119  -924.223.924    -954.910.850