Vorläufige Ergebnisse des Einzelabschlusses 2022 der Stadt Osnabrück einschließlich des zusammenfassenden Controllingberichts zum 31.12.2022
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2023/2077
Datum: 2023-06-09
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/8
Stadt Osnabrück 16.05.2023 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2023/2077
öffentlich
Vorläufige Ergebnisse des Einzelabschlusses 2022 der Stadt 
Osnabrück einschließlich des zusammenfassenden 
Controllingberichts zum 31.12.2022
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 13.06.2023 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
Sachverhalt:
Mit dieser Vorlage legt die Verwaltung der Stadt Osnabrück die vorläufigen Ergebnisse des 
Jahresabschlusses 2022 vor.
1. Vorläufiges Jahresergebnis
Die Kernverwaltung weist für das Jahr 2022 einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 56.925 aus 
(Vorjahr TEUR 2.692). Das positive Ergebnis konnte nur durch ein positives ordentliches Ergebnis 
erzielt werden. 
2. Kurzbericht ordentliches und außerordentliches Ergebnis
2.1 Ordentliches Ergebnis
Die ordentlichen Erträge aus der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit erhöhten sich gegenüber dem 
Vorjahr um TEUR 79.051 auf nunmehr TEUR 726.748 (Vorjahr: TEUR 647.697). Im Wesentlichen 
trugen die wiederum gestiegenen Gewerbesteuereinnahmen in Höhe von TEUR 145.861 (Vorjahr 
TEUR 105.212) sowie die Schlüsselzuweisungen des Landes (kommunaler Finanzausgleich) in Höhe 
von TEUR 122.640 (Vorjahr TEUR 105.015) zu den erzielten ordentlichen Erträgen bei. 
Ein Vergleich zwischen dem Verlauf der Gewerbesteuer und der Entwicklung der Jahresergebnisse 
verdeutlicht einerseits die Abhängigkeit der Stadt von den Gewerbesteuereinnahmen, andererseits 
wird diese Korrelation seit 2020 durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie und den hieraus 
resultierenden Be- und Entlastungen sowie durch jahresbezogene Sondereffekte aufgebrochen.
                                                           Seite: 2/8
Abb. Einfluss der Gewerbesteuer auf das jeweilige Jahresergebnis. 
Die ordentlichen Aufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Ergebnis des Vorjahres um 
TEUR 18.811 EUR auf insgesamt TEUR 666.517 (Vorjahr TEUR 647.706). 
Die Steigerungen gegenüber dem Vorjahr finden sich hauptsächlich in den Bereichen der sozialen 
Leistungen, der Gewerbesteuerumlage als auch in den Personalaufwendungen wieder.
Die aufgeführten Erträge und Aufwendungen führen zu einem positiven ordentlichen Jahresergebnis 
in Höhe von TEUR 60.231. Damit liegt das ordentliche Ergebnis 2022 deutlich über dem des 
Vorjahres (Vorjahr TEUR - 9).
2.2 Außerordentliches Ergebnis
Außerordentliche Erträge (TEUR 1.153) resultierten vorrangig aus der Auflösung von nicht mehr 
erforderlichen Rückstellungen in Höhe von TEUR 913.
Außerordentliche Aufwendungen (TEUR 4.459) ergaben sich im Wesentlichen aus der 
Bewertungskorrektur von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 3.200 (Stille Gesellschaft bei 
der Stadtwerke Osnabrück AG, Klinikum Osnabrück GmbH) sowie von ETFs im Wertpapierdepot 
Piesberg in Höhe von TEUR 1.061 aufgrund gesunkener Kurswerte zum Stichtag 31.12.2022. 
Es ergibt sich ein negatives außerordentliches Jahresergebnis in Höhe von TEUR - 3.306 (Vorjahr 
TEUR 2.701).
3. Ergebnisbetrachtung
Die negativen Effekte der aktuellen Krisen, u.a. Nachwirkungen der Corona-Pandemie sowie der 
Ukraine-Krieg und die damit einhergehende Energiekrise und Flüchtlingssituation, wirken sich durch 
die hohen Gewerbesteuereinnahmen und die Zuweisungen des Landes Niedersachsen noch nicht auf 
                                                           Seite: 3/8
das Jahresergebnis 2022 der Stadt Osnabrück aus. Dies wird sich voraussichtlich in den kommenden 
Jahren ändern.
Durch das positive Jahresergebnis 2022 konnten die vorhandenen Gesamtdefizite (kumulierte 
Jahresfehlbeträge) erneut und nun erstmals seit Einführung der Doppik in vollem Umfang abgebaut 
werden. Somit werden aktuell keine Fehlbeträge in das Jahr 2023 vorgetragen. Die nachfolgende 
Grafik verdeutlicht die Entwicklung:
Abb. Entwicklung der strukturellen Gesamtdefizite.
Im Rahmen der Corona-Pandemie, hohen Inflationsraten und zusätzlichen Risiken aus der Ukraine-
Krise stiegen die Erträge und Aufwendungen insgesamt auch im Geschäftsjahr 2022 gegenüber dem 
Vorjahr weiter an.
                                                           Seite: 4/8
Abb. Entwicklung der Gesamterträge und Gesamtaufwendungen im Zeitablauf.
4. Bilanz
Im Jahr 2022 nahm die Bilanzsumme im Vergleich zum Vorjahr um 10,0% zu. Dies entspricht einer 
Erhöhung von TEUR 149.591 auf TEUR 1.649.734.
Ein Anstieg der geleisteten Investitionszuweisen um TEUR 9.339 im Bereich des immateriellen 
Vermögens sowie ein Anstieg der geleisteten Anzahlungen für Anlagen im Bau um TEUR 8.802 im 
Bereich des Sachvermögens trugen u.a. zur höheren Bilanzsumme bei. 
Die maßgebliche Ursache der gestiegenen Bilanzsumme findet sich jedoch im Bereich des 
Finanzvermögens. So erhöhte sich der Beteiligungswert der Stadtwerke Osnabrück AG durch eine 
Kapitalzuführung um TEUR 14.700. Der Beteiligungswert der Stillen Gesellschaft erhöhte sich 
ebenfalls durch eine Kapitalzuführung (bereinigt) um TEUR 20.700.
Auch die Ausleihungen an verbundene Unternehmen stiegen (bereinigt um Tilgungsleistungen) 
deutlich um TEUR 50.560. Neue Ausleihungen wurden im Jahr 2022 u.a. an die Klinikum Osnabrück 
GmbH in Höhe von TEUR 24.650, an die Stadtwerke Osnabrück AG in Höhe von TEUR 37.000 sowie 
an die OBG mbH in Höhe von TEUR 9.000 vorgenommen. 
Letztlich trägt auch der hohe Bestand an liquiden Mitteln durch das Cash-Pooling auf dem Giro-Konto 
in Höhe von TEUR 59.069 (Vorjahr TEUR 25.982) zur hohen Bilanzsumme bei.
Auf der Passivseite der Bilanz erhöhten sich im Wesentlichen die Geldschulden (Verbindlichkeiten aus 
Investitionskrediten) und die sonstigen Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten aus 
Investitionskrediten stiegen insgesamt um TEUR 89.509. Hiervon entfällt der größte Teil auf neue 
Investitionskredite TEUR 70.650, die im Rahmen der Konzernfinanzierung aufgenommen wurden. 
Bereinigt um geleistete Tilgungen betrug die Nettoneuverschuldung diesbezüglich TEUR 59.603.
Weiterhin erhöhten sich die sonstigen Verbindlichkeiten im Rahmen des Cashpooling ggü. den 
teilnehmenden Gesellschaften zum Stichtag 31.12.2022 um TEUR 22.736 auf TEUR 39.017.  
                                                           Seite: 5/8
Mit der Eigenkapitalquote (EK-Quote) kann im Zusammenhang mit weiteren Kennzahlen die 
wirtschaftliche Lage einer Kommune beurteilt werden. Die folgende Grafik gibt einen Überblick über 
die Entwicklung des absoluten Eigenkapitals und der Eigenkapital-Quote der Stadt Osnabrück.
Abb. Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals und der Eigenkapitalquote inkl. Sonderposten.
Nominal ist das Eigenkapital gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Aufgrund des höheren Anstiegs der 
Schulden und der Rückstellungen ergibt sich gegenüber dem Vorjahr eine geringere EK-Quote 
(43,9%). Die Betrachtung ohne die im Rahmen der Konzernfinanzierung aufgenommenen 
Investitionskredite würde zu einer EK-Quote von 52,3% führen. An dieser Stelle wird deutlich, wie 
stark sich die Geldschulden aus der Konzernfinanzierung auf diese Bilanzkennzahl auswirken. Es ist 
dennoch zu betonen, dass durch die Finanzmittel der Konzernfinanzierung langfristig kommunales 
Vermögen aufgebaut wird.
5. Finanzrechnung
Der operative Cashflow (Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit) stieg gegenüber dem Vorjahr auf 
TEUR 91.306 (Vorjahr TEUR 34.160). Dies ist maßgeblich auf Mehreinzahlungen in Höhe von TEUR 
86.022 zurückzuführen.

                                                           Seite: 6/8
Abb. Entwicklung des operativen Cashflows im Zeitraum 2012-2022.
6. Investitionen
Die Investitionen im Kernhaushalt der Stadt Osnabrück sind gegenüber dem Vorjahr wiederholt 
gestiegen (TEUR + 99.042 auf TEUR 200.448; Vorjahr TEUR 101.406).
Die Auszahlungen für Baumaßnahmen (TEUR 21.289) erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr (TEUR 
18.005) moderat, die aktivierbaren Investitionszuweisungen der Stadt an Dritte erhöhten sich um ca. 
61% (TEUR 16.166; Vorjahr TEUR 10.059). Ein starker Anstieg ist bei den Ausleihungen an 
verbundene Unternehmen zu verzeichnen. Hier stiegen die Auszahlungen um TEUR 44.400 im 
Vergleich zum Vorjahr auf TEUR 100.650.
7. Schulden
Ist der Cashflow aus operativer Tätigkeit positiv, so ist in der Regel kein zusätzlicher Bedarf an 
Liquiditätskrediten zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit notwendig. Im Geschäftsjahr 2022 konnte 
der positive Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit in Höhe von TEUR 91.306 zu einer Reduzierung 
um TEUR 46.307 auf TEUR 28.308 beitragen. Unter anderem wurden die Liquiditätskredite in 
Schweizer Franken im Jahr 2022 mit einer Gesamtsumme von TEUR 41.592 vollständig 
zurückgeführt. 
Die nachfolgende Grafik zeigt deren Entwicklung im Zeitraum 2012-2022:
Abb. Entwicklung der Summe der Liquiditätskredite jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres inkl. 
Konzernfinanzierung.
Die Finanzierung der im Haushaltsjahr getätigten Investitionen erfolgte zu einem Großteil durch 
Zuwendungen des Landes Niedersachsen sowie durch sonstige Förderprogramme. 
Erschließungsbeiträge und sonstige Entgelte der Bürger/-innen trugen mit TEUR 174 nur einen 
geringen Anteil bei. Insgesamt lag der Saldo aus der Investitionstätigkeit (investive Einzahlungen 
                                                           Seite: 7/8
abzüglich investiver Auszahlungen) im Jahr 2022 bei TEUR - 127.560 (Vorjahr: TEUR - 69.873). 
Investitionen konnten insofern nicht vollständig durch den erzielten Cashflow gedeckt werden. 
Die Nettoneuverschuldung aus Investitionskrediten stieg gegenüber dem Vorjahr um TEUR 89.509. 
Auf die Kernverwaltung fiel ein Betrag in Höhe von TEUR 29.607, das Instrument der 
Konzernfinanzierung führte zu einer zusätzlichen Nettoneuverschuldung in Höhe von TEUR 59.603.
Abb. Entwicklung der jährlichen Nettoneuverschuldung in der Kernverwaltung.
Die langfristigen Geldschulden des Kernhaushaltes (Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten) 
steigen folglich auf TEUR 442.305 (Vorjahr: TEUR 352.796). Die folgende Grafik zeigt den Verlauf der 
langfristigen Geldschuldenentwicklung.

                                                           Seite: 8/8
Abb. Darstellung der Entwicklung der langfristigen Schulden jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres.
8. Entlastung und Ergebnisverwendung
Die Langfassung des Jahresabschlusses 2022 wird in der Sitzung des Ausschusses für 
Rechnungsprüfung nach Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt als 
Beschlussvorlage eingebracht. Die Vertretung beschließt sodann über den Jahresabschluss sowie 
über die Entlastung der Oberbürgermeisterin gem. § 129 Abs. 1 S. 3 NKomVG. 
Die Ergebnisverwendung richtet sich nach § 110 Abs. 6 NKomVG. Der Jahresüberschuss ist mit den 
aufgelaufenen Gesamtdefiziten (kumulierte Jahresfehlbeträge) zu verrechnen. Der darüber hinaus 
bestehende Betrag wird einer Überschussrücklage zugeführt. Eine entsprechende Beschlussvorlage 
wird nach der Prüfung des Jahresabschlusses erstellt.
9. Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.12.2022
Eine ausführliche Darstellung der Plan-Ist-Abweichung im Haushaltsjahr 2022 ergibt sich aus dem 
zusammenfassenden Controllingbericht zum 31.12.2022.
gez. Fillep       gez. Michel
Anlage/n:
- Vorläufige Bilanz 31.12.2022
- Vorläufige Ergebnisrechnung 31.12.2022
- Vorläufige Finanzrechnung 31.12.2022
- Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.12.2022
Fachbereich Finanzen und Controlling
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen Vorläufige Bilanz zum 31.12.2022 Stand 13.06.2023
1. Immaterielles Vermögen 86.503.647,91 73.323.325,30 1. Nettoposition 723.814.295,18 661.820.323,70
1.2 Lizenzen 507.092,11 474.044,40 1.1 Basisreinvermögen 584.352.281,54 584.313.740,54
1.3 Ähnliche Rechte 2.151.470,14 2.146.524,28 1.1.1 Reinvermögen 584.352.281,54 584.313.740,54
1.4 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 68.898.279,00 59.559.482,87 1.1.2 Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss (Minusbetrag) 0,00 0,00
1.5 Aktivierter Umstellungsaufwand 132.715,11 265.430,23
1.6 Sonstiges immaterielles Vermögen 14.814.091,55 10.877.843,52 1.2 Rücklagen 10.716.569,59 11.373.669,44
1.2.3 Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht abnutzbare 90.376,87 46.971,86
2. Sachvermögen 643.517.141,90 630.963.592,20 Vermögensgegenstände
2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 82.999.467,82 82.812.881,70 1.2.4 Zweckgebundene Rücklagen 10.626.192,72 11.326.697,58
2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 56.155.000,65 54.612.292,16
2.3 Infrastrukturvermögen 409.671.139,41 411.136.190,91 1.3 Jahresergebnis 5.949.990,60 -50.974.857,08
2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 203.047,84 224.976,75 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren -50.974.857,08 -53.667.316,39
2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 19.689.854,25 19.623.694,02 1.3.2 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 56.924.847,68 2.692.459,31
2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 10.142.249,62 9.935.570,45 (mit Angabe des Betrages der Vorbelastung aus Haushaltsresten (10.441.579,14) (7.006.223,20)
2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere 20.612.074,09 17.375.276,63 für Aufwendungen)
2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 44.044.308,22 35.242.709,58
1.4 Sonderposten 122.795.453,45 117.107.770,80
3. Finanzvermögen 838.032.396,26 745.824.955,83 1.4.1 Investitionszuweisungen und -zuschüsse 80.884.409,33 78.731.137,55
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 182.449.553,20 144.064.117,81 1.4.2 Beiträge und ähnliche Entgelte 15.647.137,97 16.674.021,38
3.2 Beteiligungen 3.464.859,86 5.354.019,68 1.4.5 Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 24.231.652,38 19.631.882,20
3.3 Sondervermögen mit Sonderrechnung 277.653.999,71 277.654.494,92 1.4.6 Sonstige Sonderposten 2.032.253,77 2.070.729,67
3.4 Ausleihungen 276.989.167,20 226.428.887,31
3.5 Wertpapiere 52.545.299,54 54.256.168,05 2. Schulden 556.492.580,80 481.374.080,59
3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 22.078.155,61 19.058.864,97 2.1 Geldschulden*) 470.613.176,01 427.410.760,87
3.7 Forderungen aus Transferleistungen 11.259.272,24 10.207.016,86 2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 442.304.857,61 352.795.696,69
3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen 11.284.455,59 5.941.291,32 2.1.3 Liquiditätskredite 28.308.318,40 74.615.064,18
3.9 Durchlaufende Posten und 307.633,31 2.860.094,91
sonstige Vermögensgegenstände 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 11.186.341,34 10.106.243,93
4. Liquide Mittel 64.391.619,28 33.631.570,57 2.4 Transferverbindlichkeiten 15.724.066,41 9.092.906,94
4.1 Finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 1.118.412,67 1.839.685,26 2.4.2 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen 10.988.035,87 7.785.475,63
4.2 Nicht finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 63.273.206,61 31.791.885,31 2.4.3 Verbindlichkeiten aus Schuldendiensthilfen 97.245,96 98.396,71
2.4.4 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 843.719,49 263.320,12
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 17.289.383,19 16.399.262,91 2.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten 3.795.065,09 945.714,48
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 58.968.997,04 34.764.168,85
2.5.1 Durchlaufende Posten 40.840.399,44 18.023.922,11
2.5.1.2Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 1.433.292,49 1.402.267,45
2.5.1.3Sonstige durchlaufende Posten 39.407.106,9516.621.654,66
2.5.3 Empfangene Anzahlungen 4.325.282,08 1.090.527,47
2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 13.803.315,5215.649.719,27
3. Rückstellungen 369.110.917,00356.673.087,01
3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 280.022.788,13267.584.969,68
3.2 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliche Maßnahmen10.439.813,12 9.396.413,29
3.4 Rückstellungen für die Rekultivierung geschl. Abfalldeponien43.880.462,3645.069.733,94
3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 8.707.998,78 9.235.478,52
3.6 Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen125.642,00 672.408,51
3.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften,4.761.319,60 5.987.395,96
Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren
3.8 Andere Rückstellungen 21.172.893,0118.726.687,11
4. Passive Rechnungsabgrenzung 316.395,56 275.215,51
1.649.734.188,541.500.142.706,81 1.649.734.188,54 1.500.142.706,81
31.12.2021
-Euro-
31.12.2022
-Euro-
Aktiva 31.12.2021
-Euro-
31.12.2022
-Euro-
Passiva
* einschließlich Kredite aus Konzernfinanzierung Seite 1 von 1
Fachbereich Finanzen und Controlling
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen
Vorläufige Ergebnisrechnung zum 31.12.2022 Stand 13.06.2023
Ergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis 
2021 
-Euro-
Ansätze
2022
-Euro-
Veränderung 
durch 
Nachtrag
-Euro-
Ergebnis 
2022
-Euro-
mehr (+) / weniger (-)
ggü. dem Ansatz 2022
-Euro-
Ermächtigungen 
aus 
Haushaltsvorjahren
-Euro-
1 Steuern und ähnliche Abgaben 248.002.706,51 239.381.600,00 -2.600.000,00 295.140.184,91 55.758.584,91 0,00
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 168.251.267,97 175.969.748,00 10.393.456,00 191.938.640,83 15.968.892,83 0,00
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 8.316.741,74 8.377.621,69 0,00 8.724.226,02 346.604,33 0,00
4 Sonstige Transfererträge 7.850.692,77 7.557.553,00 1.528.000,00 9.642.593,24 2.085.040,24 0,00
5 Öffentlich-rechtliche Entgelte 26.176.830,21 25.966.450,00 -309.400,00 29.028.801,73 3.062.351,73 0,00
6 Privatrechtliche Entgelte 4.920.609,78 6.349.260,00 19.500,00 5.885.990,93 -463.269,07 0,00
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 144.181.793,10 126.279.920,00 5.446.243,00 148.022.227,79 21.742.307,79 0,00
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 17.033.383,71 13.017.508,00 -1.081.753,00 13.164.815,39 147.307,39 0,00
9 Aktivierungsfähige Eigenleistungen 796.816,28 767.100,00 0,00 957.329,74 190.229,74 0,00
11 Sonstige ordentliche Erträge 22.165.853,05 18.044.025,24 2.082.370,00 24.242.979,21 6.198.953,97 0,00
12 = Summe ordentliche Erträge 647.696.695,12 621.710.785,93 15.478.416,00 726.747.789,79 105.037.003,86 0,00
13 Personalaufwendungen -128.533.999,07 -138.122.570,36 -2.846.339,00 -136.183.495,90 1.939.074,46 0,00
14 Versorgungsaufwendungen -11.340.911,67 -12.737.658,12 -49.506,00 -13.711.292,45 -973.634,33 0,00
15 Aufwendungen für Sach- u. Dienstleistungen -29.887.102,62 -31.520.899,00 -1.869.350,00 -32.522.029,80 -1.001.130,80 -3.317.706,00
16 Abschreibungen -29.640.724,47 -25.962.901,07 -180.000,00 -29.197.219,60 -3.234.318,53 0,00
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.005.916,67 -5.896.257,00 -604.121,00 -4.082.526,16 1.813.730,84 -50.000,00
18 Transferaufwendungen -258.518.878,33 -252.135.239,00 8.525.682,00 -268.148.543,07 -16.013.304,07 -2.919.917,00
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -183.778.175,23 -178.237.948,88 -18.501.415,00 -182.672.068,95 -4.434.120,07 -718.600,00
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -647.705.708,06 -644.613.473,43 -15.525.049,00 -666.517.175,93 -21.903.702,50 -7.006.223,00
21 Ordentliches Ergebnis -9.012,94 -22.902.687,50 -46.633,00 60.230.613,86 83.133.301,36 -7.006.223,00
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20)
22 Außerordentliche Erträge 5.515.349,34 0,00 0,00 1.152.895,05 1.152.895,05 0,00
23 Außerordentliche Aufwendungen -2.813.877,09 0,00 0,00 -4.458.661,23 -4.458.661,23 0,00
24 Außerordentliches Ergebnis 2.701.472,25 0,00 0,00 -3.305.766,18 -3.305.766,18 0,00
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23)
Jahresergebnis 2.692.459,31 -22.902.687,50 -46.633,00 56.924.847,68 79.827.535,18 -7.006.223,00
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)
Ordentliche Aufwendungen
Ordentliche Erträge
Seite 1 von 1
Fachbereich Finanzen und Controlling
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen
Vorläufige Finanzrechnung zum 31.12.2022 Stand 13.06.2023
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
Ergebnis 
2021 
-Euro-
Ansätze
2022
-Euro-
Veränderung 
durch 
Nachtrag
-Euro-
Ergebnis 
2022
-Euro-
mehr (+) / weniger (-)
ggü. dem Ansatz 2022
-Euro-
Ermächtigungen aus 
Haushaltsvorjahren
-Euro-
1 Steuer und ähnliche Abgaben 248.179.520,11 241.981.600,00 -2.600.000,00 295.364.897,01 55.983.297,01 0,00
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 168.274.705,93 165.576.292,00 10.393.456,00 197.161.146,24 21.191.398,24 0,00
3 Sonstige Transfereinzahlungen 5.818.087,34 6.029.553,00 1.528.000,00 6.621.260,72 -936.292,28 0,00
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 26.713.074,73 26.275.850,00 -309.400,00 28.742.543,68 2.776.093,68 0,00
5 Privatrechtliche Entgelte 4.925.383,49 6.329.760,00 19.500,00 6.101.429,01 -247.830,99 0,00
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 142.813.241,26 120.833.677,00 5.446.243,00 152.852.465,62 26.572.545,62 0,00
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 16.905.638,95 14.099.261,00 -1.081.753,00 9.925.233,27 -3.092.274,73 0,00
8 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 14.757.454,03 15.024.279,00 2.080.000,00 17.640.573,62 536.294,62 0,00
9 = Summe der Einzahlungen aus laufender 628.387.105,84 596.150.272,00 15.476.046,00 714.409.549,17 102.783.231,17 0,00
   Verwaltungstätigkeit
10 Personalauszahlungen -117.018.646,62 -121.832.810,00 -2.791.409,00 -123.220.812,09 1.403.406,91 0,00
11 Versorgungsauszahlungen -13.201.274,23 -8.766.804,00 -51.842,00 -13.014.614,48 -4.195.968,48 0,00
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -3.790.014,53 -5.292.136,00 -604.121,00 -3.600.027,49 2.296.229,51 -50.000,00
14 Transferauszahlungen -251.833.287,47 -260.660.921,00 8.525.682,00 -265.518.525,73 -13.383.286,73 -2.919.917,00
15 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -178.532.551,74 -159.736.534,00 -18.502.469,00 -186.582.461,04 -8.343.458,04 -718.600,00
16 = Summe der Auszahlungen aus laufender -594.226.810,63 -585.940.754,00 -15.293.509,00 -623.104.026,49 -21.869.763,49 -7.006.223,00
   Verwaltungstätigkeit
17 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 34.160.295,21 10.209.518,00 182.537,00 91.305.522,68 80.913.467,68 -7.006.223,00
   (Saldo aus Zeile 9 und Zeile 16)
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 9.044.755,49 22.741.813,00 -4.722.043,00 11.699.497,20 -6.320.272,80 0,00
19 Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 988.290,48 2.435.000,00 1.734.750,00 174.044,82 -3.995.705,18 0,00
20 Veräußerung von Sachvermögen 3.587.254,06 271.024,00 -135.000,00 326.514,59 190.490,59 0,00
21 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 3.000.000,00 0,00 0,00 10.616.570,46 10.616.570,46 0,00
22 Sonstige Investitionstätigkeit 14.912.455,92 110.000,00 0,00 50.071.865,46 49.961.865,46 0,00
23 = Summe der Einzahlungen aus 31.532.755,95 25.557.837,00 -3.122.293,00 72.888.492,53 50.452.948,53 0,00
   Investitionstätigkeit
24 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -70.907,84 -567.500,00 0,00 -432.335,52 135.164,48 -620.500,00
25 Baumaßnahmen -18.005.230,73 -39.658.574,00 10.811.972,00 -21.288.729,44 7.557.872,56 -22.966.598,00
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -9.532.813,95 -8.286.550,00 -304.600,00 -7.687.366,75 903.783,25 -7.966.150,00
27 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -7.487.645,06 -17.880.852,00 -28.900.300,00 -54.223.355,16 -7.442.203,16 -12.000.000,00
28 Aktivierbare Zuwendungen -10.059.213,42 -30.274.800,00 6.815.800,00 -16.166.345,15 7.292.654,85 -21.936.075,00
29 Sonstige Investitionstätigkeit -56.250.000,00 0,00 0,00 -100.650.000,00 -100.650.000,00 0,00
30 = Summe der Auszahlungen aus -101.405.811,00 -96.668.276,00 -11.577.128,00 -200.448.132,02 -92.202.728,02 -65.489.323,00
   Investitionstätigkeit
31 Saldo aus Investitionstätigkeit -69.873.055,05 -71.110.439,00 -14.699.421,00 -127.559.639,49 -41.749.779,49 -65.489.323,00
   (Saldo aus Zeile 23 und Zeile 30)
32 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag -35.712.759,84 -60.900.921,00 -14.516.884,00 -36.254.116,81 39.163.688,19 -72.495.546,00
   (Summe aus Zeile 18 und Zeile 32)
33 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit, 66.629.636,07 141.254.796,00 41.106.436,00 138.533.864,29 0,00
Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen
für Investitionstätigkeit
34 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, -36.360.604,62 -85.610.577,00 -28.407.015,00 -49.066.471,27 0,00
Tilgung von Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 30.269.031,45 55.644.219,00 12.699.421,00 89.467.393,02 21.123.753,02 0,00
   (Saldo aus Zeile 33 und Zeile 34)
36 Finanzmittelbestand -5.443.728,39 -5.256.702,00 -1.817.463,00 53.213.276,21 60.287.441,21 -72.495.546,00
   (Saldo aus Zeile 32 und Zeile 35)
37 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 579.935.445,23 0,00 0,00 577.397.386,39 577.397.386,39 0,00
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
38 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -575.063.583,17 0,00 0,00 -660.561.841,96 -660.561.841,96 0,00
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
39 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 4.871.862,06 0,00 0,00 -83.164.455,57 -83.164.455,57 0,00
   (Saldo aus Zeile 37 und Zeile 38)
40 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn 3.388.664,84 0,00 0,00 2.732.532,87 2.732.532,87 0,00
des Jahres
41 Endbestand an Zahlungsmitteln 2.816.798,51 -5.256.702,00 -1.817.463,00 -27.218.646,49 -20.144.481,49 -72.495.546,00
(= Liquide Mittel am Ende des Jahres)
   (Summe aus Zeilen 37,40,41)
Anmerkung
Grundsätzlich muss der ausgewiesene Endbestand in Zeile 41 des Vorjahres mit dem Anfangsbestand des aktuellen Jahres in Zeile 40 übereinstimmen. Aufgrund 
der bestehenden organisatorischen und buchungstechnischen Einbindung des Finanzkreises 4000 "Abwicklung Friedhofsgebühren" in die Finanzrechnung der 
Kernverwaltung wird von dieser Grundsystematik abgewichen. Weitergehende Erklärungen finden sich unter den Erläuterungen der Liquiden Mittel im Anhang.
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Einzahlungen für Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
-3.317.706,00-29.651.549,00-29.851.036,04 -31.167.585,66 353.313,3412 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und 
für geringwertige Vermögensgegenstände
-1.869.350,00
-43.827.367,71
64.951.120,73
Seite 1 von 1
 
Fachbereich 
Finanzen und Controlling 
 
 
 
 
 
Zusammenfassender 
Controllingbericht 
- 
Stichtag 31.12.2022 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 
1. Ergebnishaushalt 
1.1 Übersicht 
1.2 Wesentliche Abweichungen im Vergleich zur Planung 
1.3 Überblick Ermächtigungsübertragungen 
1.4 Darstellung Produktzielerreichung in Bezug auf die strategischen Ziele 
2. Investitionen 
2.1 Übersicht 
2.2 Wesentliche Abweichungen im Vergleich zur Planung inkl. sonstiger Ermächtigungen 
3. Schuldenentwicklung 
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 
1. Ergebnishaushalt 
1.1 Übersicht 
In Relation zur Prognose  zum Berichtsstichtag 31.08.202 2, als noch mit einem voraussichtlichen  
Jahresergebnis von rd. 16,1 Mio. € gerechnet wurde (sh. VO/2022/1187), hat sich das Jahresergebnis 
gegenüber diesem Stichtag um rd. 40,8 Mio. € verbessert. 
Insgesamt beläuft sich das Jahresergebnis 2022 auf rd. 56,9 Mio. €.  Dies entspricht einer 
Verbesserung um rd. 79,8 Mio. € gegenüber dem Planansatz und ist darauf zurückzuführen, dass 
sich die Erträge um rd. 106,2 Mio. € und die Aufwendungen lediglich um rd. 26,4 Mio. € gegenüber 
dem Ansatz erhöht haben (Basis: ordentliche und außerordentliche Erträge und Aufwendungen). 
 
In nachfolgender Tabelle ist das Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen differenziert dargestellt: 
 
Kostenartengruppen 
2021 2022 
Ergebnis Ansatz Ergebnis Abweichung 
- € - - € - - € - - € - 
Ordentliche Erträge         
  1. Steuern und ähnliche Abgaben 248.002.707 239.381.600 295.140.185 55.758.585 
  2. Zuwendungen und allg. Umlagen 168.251.268 175.969.748 191.938.641 15.968.893 
  3. Auflösungserträge aus Sonderposten 8.316.742 8.377.622 8.724.226 346.604 
  4. Sonstige Transfererträge 7.850.693 7.557.553 9.642.593 2.085.040 
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 26.176.830 25.966.450 29.028.802 3.062.352 
  6. privatrechtliche Entgelte 4.920.610 6.349.260 5.885.991 -463.269 
  7. Kostenerstattungen und -umlagen 144.181.793 126.279.920 148.022.228 21.742.308 
  8. Zinsen und ähnliche Finanzerträge 17.033.384 13.017.508 13.164.815 147.307 
  9. aktivierte Eigenleistungen 796.816 767.100 957.330 190.230 
10. Bestandsveränderungen 0  0 0 0 
11. sonstige ordentliche Erträge 22.165.853 18.044.025 24.242.979 6.198.954 
12. Summe ordentliche Erträge 647.696.695 621.710.786 726.747.790 105.037.004 
Ordentliche Aufwendungen         
13. Personalaufwendungen -128.533.999 -138.122.570 -136.183.496 1.939.074 
14. Versorgungsaufwendungen -11.340.912 -12.737.658 -13.711.292 -973.634 
15. Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -29.887.103 -31.520.899 -32.522.030 -1.001.131 
16. Abschreibungen -29.640.724 -25.962.901 -29.197.220 -3.234.319 
17. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.005.917 -5.896.257 -4.082.526 1.813.731 
18. Transferaufwendungen -258.518.878 -252.135.239 -268.148.543 -16.013.304 
19. sonstige ordentliche Aufwendungen -183.778.175 -178.237.949 -182.672.069 -4.434.120 
20. Summe ordentliche Aufwendungen -647.705.708 -644.613.473 -666.517.176 -21.903.703 
21. Ordentliches Ergebnis -9.013 -22.902.688 60.230.614 83.133.301 
22. außerordentliche Erträge 5.515.349 0  1.152.895 1.152.895 
23. außerordentliche Aufwendungen -2.813.877 0  -4.458.661 -4.458.661 
24. außerordentliches Ergebnis 2.701.472 0  -3.305.766 -3.305.766 
25. Jahresergebnis 2.692.459 -22.902.688 56.924.848 79.827.535 
3 
Bezogen auf die einzelnen Dienststellen ergeben sich folgende Veränderungen des Jahres -
ergebnisses: 
 
Jahresergebnis 
2021 2022 
Ergebnis Ansatz Ergebnis Abweichung 
- € - - € - - € - - € - 
Ref. Rat und Oberbürgermeisterin -12.205.580 -7.773.176 -6.621.616 1.151.560 
FB Personal und Organisation -7.738.512 -9.452.749 -8.752.755 699.994 
Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung 0  -4.140.709 -2.976.088 1.164.621 
Ref. Medien -2.279.399 -936.689 -756.472 180.217 
Rechnungsprüfungsamt -1.355.239 -1.511.969 -1.502.750 9.219 
Ref. Digitalisierung und IT 0  -5.672.754 -6.133.152 -460.398 
Ref. Chancengleichheit -255.718 -887.907 -807.905 80.002 
Sicherheitstechnischer Dienst -138.957 -224.936 -208.587 16.348 
FB Finanzen und Controlling -6.244.611 -7.152.483 -6.709.440 443.043 
FB Finanzen und Controlling - Sonderbudget 328.018.231 346.044.380 402.468.653 56.424.273 
FB Recht und Datenschutz -2.657.619 -2.675.117 -2.246.895 428.222 
FB Bürger und Ordnung -8.225.072 -6.367.388 -6.614.259 -246.872 
Feuerwehr -16.006.476 -21.674.405 -18.176.913 3.497.493 
FB Bildung, Schule und Sport -57.677.552 -59.347.039 -55.833.703 3.513.336 
FB Kultur -27.918.058 -31.670.764 -29.327.075 2.343.689 
FB Soziales -45.351.871 -50.703.740 -51.148.906 -445.166 
FB Kinder, Jugendliche und Familien -103.873.005 -117.964.527 -108.669.059 9.295.468 
FB Städtebau -7.252.773 -10.009.259 -8.938.548 1.070.711 
FB Geodaten und Verkehrsanlagen -21.749.731 -25.185.736 -25.265.502 -79.766 
FB Umwelt und Klimaschutz -4.395.599 -5.595.721 -4.854.180 741.541 
Summe 2.692.459 -22.902.688 56.924.848 79.827.535 
Spalte „Abweichung“: + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung) 
 
1.2 Wesentliche Abweichungen im Vergleich zur Planung 
Im Folgenden werden die wesentlichen Gründe für die Abweichung zwischen Planung und 
Rechnungsergebnis ausgewählter Dienststellen zusammengefasst. Hinsichtlich weitergehender 
Details wird auf die einzelnen Budgetberichte der Dienststellen verwiesen. 
 
FB Finanzen und Controlling – Sonderbudget 
 
 
 Niedersächsischer Finanzausgleich (+5,7 Mio. €) 
Nach Zugang des Bescheids für den Finanzausgleich im Jahr 2022 vom 01.04.2022 war zunächst 
von einer Ergebnisverschlechterung von 2,6 Mio. € auszugehen. Das Land Niedersachsen hat mit 
der Verabschiedung seines Nachtragshaushaltes im November 2022 jedoch zu sätzliche Mittel in 
Form einer Nachzahlung von 7,9 Mio. € sowie einer Nachzahlung von 0,4 Mio. € als Ausgleich für 
Einkommenssteuerausfälle gem. §14j NFAG bereitgestellt, sodass sich im Ergebnis eine deutliche 
Ergebnisverbesserung ergibt. 
 
 Gewerbesteuer (+42,2 Mio. €, netto) 
Die Gewerbesteuer erreichte in 2022 Rekorderträge in Höhe von 145,9 Mio. €. Nach Abzug der 
Gewerbesteuerumlage ergibt sich damit eine Ergebnisverbesserung in Höhe von 42,2 Mio. €  
gegenüber dem Planansatz . Eine Steigerung in dieser Größe nordnung war bei der 
Verabschiedung des Ha ushalts 2022 nicht zu erwarten. Die Steuerschätzung aus Mai 2021 
prognostizierte ein Wachstum bei der Gewerbesteuer in Höhe von 2,5 % für das Haushaltsjahr 
2022, tatsächlich fiel der Wachstum mit einer prozentualen Steigerung in Höhe von 38,6 % jedoch 
4 
deutlich höher aus (Vorjahr 105,2 Mio. €).  Zur unterjährigen Entwicklung der Erträge aus der 
Gewerbesteuer wird zudem auf die folgende Übersicht verwiesen. Hieraus ergibt sich, dass die 
Erträge insbesondere zu Jahresende noch einmal deutlich gestiegen sind. 
 
 
 
 Gemeindeanteil Einkommenssteuer (+8,1 Mio. €) sowie Ge meindeanteil Umsatzsteuer 
(+1,7 Mio. €) 
Ebenso wie bei der Gewerbesteuer sind für die Gemeindeanteile Einkommens- und Umsatzsteuer 
erhebliche Erge bnisverbesserungen zu verzeichnen. Auch hier ist festzustellen, dass die 
tatsächlich erwirtschafteten Erträge deutlich oberhalb der laut Steuerschätzung erwartbaren 
Wachstumsraten lagen. 
 
 Vergnügungssteuer (-0,6 Mio. €) 
Nach Beendigung der pandemiebedingten Einschränkungen konnte ein erheblicher Zuwachs bei 
der Vergnügungssteuer verzeichnet werden (von 2,6 Mio. € in 2021 auf 4,3 Mio. € in 2022) . Der 
geplante Ansatz wurde dennoch nicht in voller Höhe erreicht. 
 
 
 Stadtwerke Osnabrück AG (SWO AG) (-2,6 Mio. €) 
Nach dem vorläufigen Jahresabschluss hat die SWO AG im Geschäftsjahr 2022 einen 
Jahresfehlbetrag erwirtschaftet. Dies führt dazu, dass die Gesellschaft keine Gewinne/Dividende 
an die Stadt abgeführt hat (-0,8 Mio. €) und zudem wurde aufgrund vertraglicher Verpflichtungen 
bezüglich des Verlustes der Bädersparte eine Rückstellung in Höhe von 3,7 Mio. € gebildet. Eine 
im Geschäftsjahr 2021 gebildete Rückstellung für den Bäderverlust in Höhe von 7,6 Mio. € konnte 
in 2022 zum Teil wieder erge bniswirksam aufgelö st werden (+ 2,9 Mio. €). Zudem waren 
außerordentliche Aufwendungen und Abschreiben zu verbuchen (-1,0 Mio. €). 
 
 Klinikum Osnabrück GmbH (-2,6 Mio. €) 
Aufgrund der wirtschaftlichen Lage des Klinikums war eine Eigenkapitalzuführung erforderlich 
(siehe hierzu VO/2022/1414). 
 
 EB Immobilien- und Gebäudemanagement (Gewinnabführung) (+2,7 Mio. €) 
Aufgrund des Jahresabschlusses 2021 erfolgt e in 2022 eine höhere Abführung an den 
Kernhaushalt.  
 
 
 
 

5 
 EB Osnabrücker Service Betrieb (OSB) (Abführung, Kostenerstattung) (+2,8 Mio. €) 
Die an den OSB zu zahlende Kostenerstattung fiel in 2022 gegenüber dem Planansatz geringer 
aus, sodass sich eine Ergebnisverbesserung ergab.  
 
 Rekultivierung Deponie (+0,8 Mio. €) 
Die Ergebnisverbesserung resultiert im Wesentlichen aus der He rabsetzung der Rückstellungen 
für Rekultivierung (+0,3 Mio. €) und Altlasten (+0,5 Mio. €). Grund hierfür  ist der abnehmende 
Rückstellungszeitraum 
 
 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft (+0,1 Mio. €) 
Im diesem Bereich ergeben si ch Ergebnisverbesserungen durch Zinsersparnisse in Folge eines 
geringeren Aufnahmevolums bei den langfristigen Krediten (+ 0,7 Mio. €). Hinzu kommen 
Verbesserungen (+2,4 Mio. €), die sich durch die Rückführung der CHF -Kredite (Kursgewinne, 
Auflösung Rückstellung) ergeben. Weitere Er gebnisverbesserungen resultieren aus der 
bilanziellen Auflösung von Rückstellungen im  Bereich der Derivatverträge (+ 0,5 Mio. €) und 
geringeren Liquiditätskreditbedarf (+0,6 Mio. €).  Im Bereich der Konzernfinanzierung ergibt sich  
aufgrund geringerer und verzögerter Kreditaufnahmen insgesamt eine Ergebnisverschlechterung 
(-0,5 Mio. €), die sich aus einer Verschlechterung ( -1,0 Mio. €) für Zinserträge und einer 
Verbesserung (+0,5 Mio. €) für Zinsaufwendungen zusammensetzt.  
 
Darüber hinaus werden hier die Globalabsetzungen in Höhe von 3,6 Mio. € (Personal 1,35 Mio. €, 
Sachkosten 2,0 Mio. €, Konsolidierung 0,25 Mio. €) als Ergebnisverschlechterung abgebildet. Die 
Globalabsetzungen werden im Sonderbudget Finanzen und Controlling abgebildet, um die 
pauschalen Budgetentlastungen/Einsparvorgaben im Rahmen der Planung nicht auf die jeweiligen 
Dienststellen verteilen zu müssen. Die eigentlichen Entlastungen treten dementsprechend bei den 
Dienststellen und nicht im Sonderbudget ein, sodass das Sonderbudget rechnerisch e ine 
Belastung von -3,35 Mio. € ausweist. 
 
Feuerwehr 
 
 Gefahrenabwehr (-0,3 Mio. €) 
Der Bereich der Gefahrenabwehr zeigt eine stabile Entwicklung der Einsatzzahlen. Die wesentliche 
Ergebnisverschlechterung resultiert größtenteils auf die Veränderungen im Bereich der Zuführung 
für Pensions- und Versorgungsrückstellungen, welche sich aus der hohen Anzahl an Beamten -
stellen errechnet und nicht von der Feuerwehr beeinflusst werden kann. 
 
 Rettungsdienst (+2,8 Mio. €) 
Die Ansätze für den Doppelhaushalt 2021/2022 wurden auf Basis der seit Oktober 2019 geltenden 
Entgelte geplant. Eine Anpassung der Entgelte war durch die sich hinziehenden 
Finanzierungsverhandlungen mit den Kostenträgern im Rettungsdienst (Corona -Pandemie und 
stockende Verhandlungen über die Erweite rung der Rettungsmittelvorhaltung) erst ab November 
2022 möglich. Zudem sind die Einsatzzahlen deutlicher angestiegen als bei der Haushaltsplanung 
angenommen. Die 2022 aufgelaufen Überschüsse werden in den nachfolgenden Entgelt -
vereinbarungen wieder abgebaut. 
 
 Katastrophenschutz und Impfzentrum (+1,0 Mio. €) 
Aufgrund der unklaren Corona -Lage wurde anfangs einer höherer Betrag veranschlagt, als 
schlussendlich benötigt wurde (hier insbesondere Schnelltest für die Feuerwehr und für den FB 51 
Kinder, Jugendliche und Familien, Gesundheitsdienst).  
 
FB Bildung, Schule u. Sport 
 
 Zuwendung vom Land (+3,1 Mio. €) 
Zum Ausgleich von Mehraufwendungen aufgrund von Preissteigerungen für Energie und 
Lebensmittel hat die Stadt eine Zuwendung vom Land erhalten. Dadurch konnte zunächst von 
weiteren Entgelterhöhungen für das Mittagessen abgesehen werden. 
 
6 
 Rückstellungen für Preissteigerungen (-0,8 Mio. €) 
Für Preissteigerungen (Energie), die dem Jahr 2022 zuzurechnen sind, wurde eine Rückstellung 
für Nebenkostennachzahlungen gebildet. 
 
 Einführung 9 €-Ticket und Schüler- und Azubi-Ticket (+1,67 Mio. €) 
Die Einführung der genannten Tarife führte zu einer Budgetentlastung. Dadurch ergaben sich aber 
Mindererträge bei der SWO AG. Hierfür erfolgte eine Kompe nsation durch den FB Städtebau als 
ÖPNV-Aufgabenträger. 
 
 
FB Kultur 
 
 375 Jahre Westf. Friede (+1,7 Mio. €) 
Die Projekte für das Jubiläumsjahr werden in 2023 durchgeführt und somit werden die 
Auszahlungen auch erst in 2023 fällig.  
 
 Verschiedene Kultureinrichtungen (+0,7 Mio.€) 
Bei verschiedenen Kultureinrichtungen verschiebt sich der Mittelabfluss ergebnisverbessernd u.a. 
aufgrund von baulichen Verzögerungen oder Personalvakanzen nach 2023. 
 
 
FB Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung (+1,2 Mio. €) 
Im Wesentlichen ist die Abweichung auf eine höhere Landesförderung §§ 34,35 NKiTaG inkl. einer 
hohen Nachzahlung für das Vorjahr (Zahlungsverzögerung) zurückzuführen (+1,4 Mio. €). 
 
 Hilfe zur Erziehung und Förderung von Kindern (-5,1 Mio. €) 
Aufgrund höherer Fallzahlen und längeren Hilfedauern in den unterschiedlichen Hilfeformen , 
konnte das Budget im Bereich der Hilfen zur Erziehung und Förderung von Familien nicht 
eingehalten werden. Hierbei sticht in sbesondere der Bereich der Heimerziehung heraus                               
(-4,1 Mio. €). Details sind dem Controllingbericht der Dienststelle zu entnehmen. 
 
 Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern (+12,6 Mio. €) 
Die wesentlichen Gründe für die deutliche Verbesserung des Produktbudgets liegen u. a. im  
Materialmangel an Baustoffen und dem weiterhin bestehenden  Fachkräftemangel. Dies hat 
Auswirkungen auf die geplanten Betriebskosten, die demzufolge in diesem Jahr gar nicht oder erst 
deutlich später benötigt wurden, da neue Plätze nicht oder nicht zum geplanten Zeitpunkt zur 
Verfügung standen. Neben neu zu schaffenden Plätzen betrifft das auch den Erhalt von Kita -
Plätzen durch Baumaßnahmen, die sich ebenfalls verzögerten; wofür allerdings Mittel i. H . v . 
rd. 3,4 Mio. € ins Jahr 2023 übertragen wurden. 
 
Nachrichtlich: Einhaltung der Sachkostensperre 
 
 
Der Rat hat am 08.02.2022 (VO/2022/0335-01) eine Sachkostensperre in Höhe von 15 % beschlossen, 
um der Einsparvorgabe in Form einer Globalabsetzung im Fachbereich Finanzen und Controlling – 
Sonderbudget Rechnung zu tragen. Die Einhaltung in den einzelnen Dienststellen führt daher generell 
zu Ansatz-Ist-Abweichungen. Folgende Tabelle stellt dar, bei welchen Dienststellen die Sachkosten -
sperre eingehalten bzw. nicht eingehalten werden konnte: 
 
  
Sachkosten- 
budget* 
2022 
Ist** 
2022 
(-) Über- bzw. 
(+) Unter-
schreitung  
Sperre Einhaltung *** 
 - € - - € - - € - - € - 
Ref. Rat und Oberbürgermeisterin -1.264.236 -791.190 473.046 -173.828 + 
FB Personal u. Organisation -2.165.134 -1.492.960 672.174 -327.169 + 
Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung -1.889.153 -1.019.820 869.333 -212.468 + 
Ref. Medien -236.386 -193.618 42.768 -35.088 + 
7 
  
Sachkosten- 
budget* 
2022 
Ist** 
2022 
(-) Über- bzw. 
(+) Unter-
schreitung  
Sperre Einhaltung *** 
 - € - - € - - € - - € - 
Rechnungsprüfungsamt -56.105 -37.614 18.491 -8.115 + 
Ref. Digitalisierung und IT -4.016.748 -3.883.408 133.340 -602.512 - 
Ref. Chancengleichheit -254.957 -43.217 211.740 -38.166 + 
Sicherheitstechnischer Dienst -6.075 -1.648 4.426 -825 + 
FB Finanzen u. Controlling -1.540.169 -1.324.252 215.918 -216.554 - 
FB Finanzen u. Controlling - Sonderbudget -272.856 -290.803 -17.947 -78.428 - 
FB Recht u. Datenschutz -577.804 -513.001 64.803 -84.878 - 
FB Bürger u. Ordnung -3.923.965 -3.967.343 -43.379 -571.877 - 
Feuerwehr -3.881.061 -6.388.998 -2.507.937 -547.260 - 
FB Bildung, Schule u. Sport -16.860.575 -16.559.809 300.766 -2.592.203 - 
FB Kultur -5.335.375 -5.700.995 -365.620 -679.870 - 
FB Soziales -3.113.720 -2.993.223 120.497 -157.483 - 
FB Kinder, Jugendliche u. Familien -2.987.788 -2.496.644 491.144 -437.046 + 
FB Städtebau -3.513.716 -2.963.842 549.875 -478.626 + 
FB Geodaten u. Verkehrsanlagen -6.465.409 -6.784.041 -318.632 -866.077 - 
FB Umwelt u. Klimaschutz -1.325.545 -949.625 375.920 -130.104 + 
Summe -59.686.777 -58.396.049 1.290.728 8.238.579  
 
* Basis „Gesamtermächtigung“ = Ansatz 2022 + Ermächtigungen aus dem Vorjahr + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
** Basis „Ist“ = Ergebnis + Ermächtigungsübertragungen ins Folgejahr 
*** + = Sachkostensperre wurde wie geplant eingehalten/übererfüllt; - = Sachkostensperre konnte nicht wie geplant eingehalten 
werden 
 
1.3 Überblick Ermächtigungsübertragungen 
Nach § 20 der Kommunalhaushalts- und Kassenverordnung (KomHKVO) können Ermächtigungen für 
Aufwendungen und Auszahlungen in das Folgejahr übertragen werden. Aus nachstehender Tabelle 
sind die konsumtiven Übertragungen von 2022 nach 2023 ersichtlich: 
 
  Ermächtigung ins Folgejahr 
 - € - 
Ref. Rat und Oberbürgermeisterin 2.000 
FB Personal u. Organisation 230.275 
Ref. Medien 47.100 
FB Finanzen u. Controlling 140.400 
FB Finanzen u. Controlling - Sonderbudget 152.700 
FB Recht u. Datenschutz 1.600 
FB Bürger u. Ordnung 137.900 
Feuerwehr 293.000 
FB Bildung, Schule u. Sport 431.146 
FB Kultur 2.697.500 
FB Soziales 32.700 
FB Kinder, Jugendliche u. Familien 3.535.338 
FB Städtebau 553.670 
FB Geodaten u. Verkehrsanlagen 628.100 
FB Umwelt u. Klimaschutz 1.558.150 
Summe 10.441.579 
 
 
 
 
8 
1.4 Darstellung Produktzielerreichung in Bezug auf die strategischen Ziele 
Eine Auswertung und konkrete Zielfeststellung mit Blick auf die  zentralen Handlungsfelder und die 
strategischen Ziele erfolgt durch das Monitoring -System des Referates für Strategie, Digitalisierung 
und Rat. Um jedoch einen Bezug zwischen Ressourceneinsatz und Zielerreichung innerhalb dieses 
Berichtes herzustellen, erfolgt hier eine Darstellung der Zielerreichung auf Produktebene. Die Daten 
wurden den Berichten der Fachbereiche entnommen.  Die nachstehende Grafik veranschaulicht die 
Zielerreichung: 
 
 
 
Zur besseren Übersicht ist in der Anlage eine tabellarische Aufstellung der Produktziele, geordnet nach 
Fachbereichen sowie unter Angabe des Bezugs zu den übergeordneten Zielebenen für das Jahr 2022 
mit dem jeweiligen Erreichungstand zum Jahresende aufgeführt. 
 
2. Investitionen 
2.1 Übersicht 
In der nachstehenden Tabelle sind die investiven Ein - bzw. Auszahlungen zum Jahresende d er 
Teilhaushalte des Jahres 202 2 abgebildet. Es ist zu erkennen, dass der Saldo der in Anspruch 
genommenen investiven Auszahlungen deutlich hinter der zur Verfügung stehenden 
Gesamtermächtigung zurückbleibt.  
 
 
Ansatz 
2022 
Ansatz 
inkl. sonstiger 
Ermächtigunge
n* 
Ergebnis 
2022 Abw.** Deckungen 
Ermäch-
tigungen ins 
Folgejahr 
- € - - € - - € - - € - - € - - € - 
FB Personal u. Organisation -5.000 -1.388.500 -6.035 1.382.465 0  1.382.000 
Ref. Nachhaltige Stadtentwicklung -329.000 -479.000 -2.568 476.432 0  0  
Ref. Medien 0  0 -1.209 -1.209 0  0  
Ref. Digitalisierung und IT -635.000 -825.000 -463.484 361.516 0  350.000 
FB Finanzen u. Controlling -101.000 -101.000 -80.619 20.381 0  0  
 
(über-)planmäßig 
erreicht; 64,3%
im Wesentlichen 
erreicht; 26,8%
im Wesentlichen 
nicht erreicht; 
8,9%
PRODUKTZIELERREICHUNG 2022
9 
 
Ansatz 
2022 
Ansatz 
inkl. sonstiger 
Ermächtigunge
n* 
Ergebnis 
2022 Abw.** Deckungen 
Ermäch-
tigungen ins 
Folgejahr 
- € - - € - - € - - € - - € - - € - 
FB Finanzen u. Controlling - 
Sonderbudget -53.318.690 -65.492.230 -52.857.501 12.634.729 0  8.377.516 
FB Bürger u. Ordnung -45.000 -105.000 -62.553 42.447 0  24.000 
Feuerwehr -1.356.200 -2.692.050 -713.325 1.978.725 0  1.677.300 
FB Bildung, Schule u. Sport -1.413.010 -7.520.963 -326.733 7.194.230 0  6.512.574 
FB Kultur -456.350 -2.007.400 -83.578 1.923.822 -12.500 2.478.000 
FB Soziales -74.000 -46.500 -362 46.138 0  0  
FB Kinder, Jugendliche u. Familien -8.541.700 -20.466.602 -7.915.979 12.550.623 -15.000 12.257.279 
FB Städtebau -2.534.900 -8.177.208 212.506 8.389.714 0  2.670.186 
FB Geodaten u. Verkehrsanlagen -15.739.150 -37.518.123 -13.741.028 23.777.095 0  26.010.834 
FB Umwelt u. Klimaschutz -870.060 -4.056.970 129.319 4.186.289 0  5.707.324 
Saldo -85.419.060 -150.876.545 -75.913.150 74.963.396 -27.500 67.447.013 
davon Einzahlungen Teilhaushalt 22.325.544 22.325.544 15.157.103 -7.168.441 18.579 0  
davon Auszahlungen Teilhaushalt -107.744.604 -173.202.089 -91.070.252 82.131.837 -46.079 67.447.013 
 
* = Ansatz 2022 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen 
** = Ansatz inkl. sonstiger Ermächtigungen zu Ergebnis 2022 (+ = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung) 
 
2.2 Wesentliche Abweichungen im Vergleich zur Planung  inkl. sonstiger 
Ermächtigungen 
Für das Haushaltsjahr 2022 standen den Dienststellen im Kernhaushalt investive 
Auszahlungsermächtigungen in Höhe von 173,2 Mio. € zur Verfügung. Darin enthalten waren rd. 
65,5 Mio. € Ermächtigungsübertragungen aus Vorjahren. Die investiven Ausgabenermächtigung en 
konnten zu rd. 53 % realisiert werden. Zum Berichtsstichtag 31.08.2022 war hier noch eine Quote von 
66% prognostiziert worden. Von den Ausgabeermächtigungen sind 82,1 Mio. € (= 47%) in 2022 nicht 
umgesetzt worden; 67,5 Mio. € wurden ins Folgejahr 2023 übertragen. 
 
Im Folgenden werden die wesentlichen Gründe für die Abweichung zwischen Planung und 
Rechnungsergebnis ausgewählter Dienststellen zusammengefasst. Hinsichtlich weitergehender 
Details wird auf die einzelnen Budgetberichte der Dienststellen verwiesen. 
 
FB Personal und Organisation 
 
 Personalmanagementsoftware (+1,4 Mio. €) 
Aufgrund der Corona-Krise haben sich auch die Vorbereitungen für die Einführung der Personal -
managementsoftware verzögert. Im Jahr 202 3 wird nun eine Entscheidung zur Nutzung einer 
ganzheitlichen Personalmanagementsoftware getroffen. 
 
FB Finanzen und Controlling - Sonderbudget 
 
 Erschließung Große Eversheide (+1,0 Mio. €) 
Die Erschließung des Baugebietes Große Eversheide wird auch noch in den Folgejahren 
fortgesetzt. 
 Platz der Städtefreundschaften - VHS (+1,0 Mio. €) 
Die Maßnahme zieht sich aufgrund des erheblichen Bauvolumen s und verlängerten Lieferzeiten 
über einen längeren Zeitraum hin. 
 Erschließung Limberg (+1,3 Mio. €) 
Die Erschließung des Baugebietes Limberg wird auch noch in den Folgejahren fortgesetzt. 
 
 Themenspielplatz Industriekultur (+1,0 Mio. €) 
10 
Das Vorhaben konnte aufgrund von Vergabefristen und Lieferzeiten nicht im Kalenderjahr 
abgeschlossen werden.  
 
 Wohnen in Osnabrück (+8,8 Mio. €) 
Es kam zu Verschiebungen bei der Umsetzung mehrerer Projekte. Das  vorgesehene Projekt 
Schreberstraße wurde nicht umgesetzt. 
 
Feuerwehr 
 
Der Investitionshaushalt der Feuerwehr ist geprägt durch die Beschaffung von Fahrzeugen sowie 
technischen Anlagen. Der Ukraine - Konflikt hatte neben der Corona -Pandemie einen erneuten 
starken Effekt auf die Verfügbarkeit baulicher Teile zur Fertigstellung von bestellten Fahrzeugen 
oder Anlagen . Die Lieferzeit von Fahrzeugen beträgt derzeit rund 1 2-18 Monate nach 
Ausschreibung. 
 
 Atemschutzübungsanlage (+0,4 Mio. €) 
Die Baumaßnahme konnte aufgrund langer Lieferzeiten noch nicht abgeschlossen werden. 
 
 Stationäre Sirenen (+0,4 Mio. €) 
Aufgrund verschiedener unbeeinflussbarer Faktoren ist die Aufgabenerledigung durch die 
beauftragte Firma ins Stocken geraten. Es ist mit einem Projektabschluss in 2023 zu rechnen. 
 
 Katastrophenschutz / Verkauf von Anlagevermögen (+0,1 Mio. €) 
Aufgrund eines Beschlusses des Verwaltungsausschusses wurden die übrigen in der Corona -
Pandemie beschafften „Medumaten“ an externe Unternehmen verkauft. 
 
 Tanklöschfahrzeuge (+0,2 Mio. €) 
Aufgrund langer Lieferzeiten noch nicht abgeschlossen. 
 
FB Bildung, Schule und Sport 
 
 Nachwuchsleistungszentrum (+2,1 Mio. €) 
Die Mittel für die städtische Beteiligung am Nachwuchsleistungszentrum für den Ausbau der 
Sportfreiflächen wurden in 2022 nicht vollständig verausgabt und mussten in das Jahr 2023 
übertragen werden. 
 
 Ausgaben Sanierung Laufbahn Illoshöhe (+1,0 Mio. €) 
Aufgrund der notwendigen, zusätzlichen Sanierung von Platz 1 kann das Projekt erst 2023 
realisiert werden. 
 
 Ankauf von Sportflächen Gretescher Weg (+1,0 Mio. €) 
Der Kaufvertrag wird erst in 2023 geschlossen. 
 
 Kunstrasenplatz Eversburg (+0,6 Mio. €) 
Die Umsetzung erfolgt erst 2023, da zunächst die Entscheidung über einen Förderantrag 
abgewartet werden musste, der letztlich im August negativ beschieden wurde. 
 
 DigitalPakt (+0,5 Mio. €) 
Im Rahmen des DigitalP akts wurden vermehrt Fördermittel beantragt und bewilligt, denen aber 
auch höheren Auszahlungen für Beschaffungen gegenüberstanden. 
 
 Sanierung Laufbahn In der Wüste (+0,4 Mio. €) 
Maßnahme konnte aus personellen und zeitlichen Gründen nicht in 2022 umgesetzt werden.  
 
 Sanierung Kunstrasenplatz Am Limberg (+0,3 Mio. €) 
Mit der Umsetzung konnte noch nicht begonnen werden, da zunächst die Entscheidung über einen 
Förderantrag abgewartet werden musste, der im August positiv beschieden wurde. 
 
11 
FB Kultur 
 
 Museum am Schölerberg (+ 1,8 Mio. €) 
Die Wiedereröffnung des Museums erfolgte aufgrund von baulichen Verzögerungen erst Ende 
April 2023.  
 
FB Kinder, Jugendliche und Familien  
 
 
 Investive Zuschüsse Kita‘s (+12,6 Mio. €) 
Unter anderem aufgrund von Bauverzögerungen konnten die zur Verfügung gestellten Mittel von 
den freien Trägern noch nicht abgerufen werden. Daher wurden auch 11,6 Mio. € ins Folgejahr 
übertragen. 
 
FB Städtebau 
 
 Zukunft Stadtgrün / Fördergebiet Schlossgarten/Ledenhof (+0,8 Mio. €) 
Im Bereich Ledenhof verzögert sich die Fertigstellung der Entwurfsplanung. Daher konnte diese 
Einzelmaßnahme noch nicht begonnen werden.  
 
 Stadtumbau West / Konversionsstandort Dodesheide (+6,0 Mio. €) 
Die Durchführung von Einzelmaßnahmen v erzögert sich. Teilweise waren die durchgeführten 
Maßnahmen auch konsumtiv zu verbuchen.  
 
 Förderprogramm NPS (Projekt Revitalisierung Ringlokschuppen) (+1,3 Mio. €) 
Aufgrund weiterer Abstimmungen mit dem Fördermittelgeber im Vorfeld des M aßnahmebeginns 
verzögert sich der Beginn der Umsetzung. 
 
FB Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
Insgesamt verringern sich die in 2022 zugeflossenen Einzahlungen um 5,1 Mio. € und di e 
vorgenommenen Auszahlungen um 28,9 Mio. €. Es bleibt ein Saldo von +23,8 Mio. €. Als Grund hierfür 
sind weitestgehend zeitliche Verschiebungen von Maßnahmen  zu nennen . Um diese Maßnahmen 
durchführen zu können, wurden Ausgabeansätze von 26,0 Mio. € übertragen. Für die Gegenfinanzierung 
wird noch mit zu erwartenden Einzahlungen von 8,0 Mio. € gerechnet. 
 
 Breitbandausbau (+4,0 Mio. €) 
Die Maßnahmen zum Breitbandausbau verzögern sich . Dadurch verschieben sich entsprechend 
aber auch die eingeplanten Fördergelder. 
 
 Gemeindestraßen (+15,4 Mio. €) 
Es handelt sich weitestgehend um Verschiebungen bei einer Vielzahl verschiedener Straßen- und 
Brückenbaumaßnahmen. Bei den Abweichungen 2022 handelt es sich um: 
Wissenschaftspark Natruper Str./Sedanstr. (+1,8 Mio. €); Neuer Graben  (+0,8 Mio. €); Ledenhof 
(+0,8 Mio. €); Große Schulstraße, Leng. Landstr.-Kleine Schulstr. (+1,1 Mio. €); Bahnhofsvorplatz 
(+1,0 Mio. €); Global Lichtsignalanlagen (+0,5 Mio. €); Umweltsensitive Verkehrssteuerung (+0,5 
Mio. €); Brücke Hamburger Straße/Hasebrücke (-1,1 Mio. €).  
 
 ÖPNV (+4,4 Mio. €) 
Die Investitionsmaßnahmen Park&Ride Haste B68 und M2 konnten nicht durchgeführt werden, da 
bei beiden Objekten ein Flächenerwerb aktuell nicht möglich ist (+2,5 Mio. €). 
Aufgrund einer grundlegender Überarbeitung der Planung gab es bei der Investitionsmaßnahme  
ÖPNV Beschleunigung eine Maßnahmenreduzierung (+0,7 Mio. €). 
Durch Verzögerungen von verschiedenen Maßnahmen beim Bushaltestellenprogramm LNVG und 
NNVG konnten nicht alle Mittel verausgabt werden (+1,0 Mio. €). 
 
12 
FB Umwelt und Klimaschutz 
 
 Räumliche Planungsmaßnahmen FB 68 (1,5 Mio. €) 
Die Ergebnisse der bereits beauftragten Leistungsphasen „Umflut Pernickelmühle“ 
(VO/2018/3289) sind erforderlich um das weitere Vorgehen einschließlich der Zeit - und 
Finanzplanung anpassen zu können. Ergänzend wurde für Maßnahmen der Beweissicherung und 
Baugrundgutachten ein Maßnahmenblatt zur Beantragung von Fördermitteln eingereicht. Die 
Fördermittelzusage hierzu liegt frühestens Mitte 2023 vor. In Abhängigkeit vom Planungsstand wird 
die Finanzplanung im Rahmen der Haushaltsplanungen aktualisiert. 
Für Maßnahmen zur ökologischen Aufwertung der Hase im Bereich Eversburg wurde ein 
Maßnahmenblatt zur Beantragung von Fördermitteln eingereicht. Die Fördermittelzusage hierzu 
liegt frühestens Mitte 2023 vor. 
 
 Öffentliches Grün/ Landschaftsbau (2,3 Mio. €) 
Die zweckgebundenen Einzahlungen bleiben für die Umsetzung von Pool-/Kompensationsflächen 
als Auszahlungsermächtigung verfügbar und müssen bei Nicht -Inanspruchnahme aufgrund ihrer 
Zweckbindung übertragen werden. Die Verwendung erfolgt entsprechend, sobald neue Pool -
/Kompensationsflächen realisiert werden. Dies gilt auch für weitere zweckgebundene Erträge für 
Ersatzmaßnahmen (Waldgesetz, Ersatzgelder gem. BNatSchG). 
 
3. Schuldenentwicklung 
a) Schuldenentwicklung im Kernhaushalt (für Investitionen)  
 
 Kredite (ohne Konzernfinanzierung) 
 
Kreditaufnahme gem. Satzung 2022*  85.809.860 € 
übertragene Kreditermächtigung aus Vorjahr(en)  72.701.823 € 
in 2022 tatsächlich aufgenommen 45.000.000 € 
KfW-gesicherte Mittel 2021 0 € 
Es wurde eine Kreditermächtigung von 2022 nach 2023 übertragen** 113.511.683 € 
Hinweise:
* unter der Auflage, die „2. Hälfte der Kreditermächtigung gemäß 1. Nachtragshaushaltssatzung 2021/2022“ (= 30.954.780 €)
erst in Anspruch zu nehmen, wenn sich der Bedarf unter Einbeziehung von Kreditermächtigungen aus Vorjahren nachweisen
lässt, genehmigt
** Die Restkreditermächtigung aus 2021 verfällt in Höhe von 27.701.823 € Ende April dieses Jahres mit Rechtskraft des 
Haushalts 2023.
 Verschuldung (ohne Konzernfinanzierung)
 
Kreditaufnahme in 2022 45.000.000 € 
./. in 2022 geleistete Tilgung 15.093.443 € 
 
ergibt eine Nettoneuverschuldung in Höhe von 29.906.557 € 
 
 Schuldenstand städt. Haushalt (ohne Konzernfinanzierung) 
 
Stand 01.01.2022 146.148.699 € 
Nettoneuverschuldung 29.906.557 € 
Stand 31.12.2022 176.055.256 € 
 
 
 
 
 
 
13 
b) Schuldenentwicklung Konzernfinanzierung  
 
 Kredite Konzernfinanzierung 
 
Kreditaufnahme gem. Satzung 2022 60.239.500 € 
übertragene Kreditermächtigung aus Vorjahr(en) 16.100.500 € 
in 2022 tatsächlich aufgenommen 70.650.000 € 
 
Neue Anträge nach § 181 Abs. 1 NKomVG können noch bis einschließlich 2023 gestellt werden. Ein 
Antrag für 2023 ist in Vorbereitung. 
 
 
 
 Verschuldung Konzernfinanzierung 
 
Kreditaufnahme in 2022 70.650.000 € 
./. in 2022 geleistete Tilgung 11.047.396 € 
 
ergibt eine Nettoneuverschuldung in Höhe von   59.602.604 € 
 
 Schuldenstand Konzernfinanzierung 
 
Stand 01.01.2022 206.646.998 € 
Nettoneuverschuldung 59.602.604 € 
Stand 31.12.2022 266.249.601 € 
 
Die sich aus der Konzernfinanzierung ergebende zusätzliche Verschuldung wird in voller Höhe an die 
städtischen Gesellschaften weitergegeben und wird im Ergebnis auch von diesen getilgt werden, 
sodass diesen Schulden eine Forderung in entsprechender Höhe gegenübersteht. 
 
 
 
gez. Fillep     gez. Michel 
 
 
 
Anlage:  Übersicht der Erreichung der Produktziele des Jahres 2022 
Anlage zum zusammenfassenden Controllingbericht zum 31.12.2022
1 Pflege und Fortführung der bestehenden Außenkontakte 5.3 5
2 Pflege und Fortführung der bestehenden Städtepartnerschaften und
der internationalen Kontakte. 5.3 5
1.1.1.04 Organisations- und 
Steuerungsberatung 1
Überprüfung der Aufbau- und Ablaufstrukturen u. a. im Hinblick auf
eine Prozessoptimierung und Vermeidung von Doppelstrukturen und
Überprüfung auf Prozesseffizienz (einschl. Festlegung von Standards
und Hebung von Synergien)
6.5 6 
1
Interkulturelle Kompetenzen durch Entwicklung von Standards,
insbesondere in den Mitarbeitergruppen der Kinder- und
Jugendverwaltung, aufbauen und stärken.
4.3, 6.2, 6.4, Q  4, 6, Q
2
Ausgerichtet an zukünftigen Anforderungen der Stadtverwaltung das
Leistungs- und Lernpotential von Mitarbeiter/-innen erkennen, erhalten
und in Abstimmung mit personellen und strukturellen Bedarfen
zielgerichtet fördern und zu entwickeln. Sowie die Bindung
insbesondere von Fachkräften an die Stadtverwaltung realisieren.
6.1, 6.4, 6.5 6
1.1.1.07 Aus-, Fort- und Weiterbildung 1 Strategische Neuausrichtung der Nachwuchsgewinnung und
Mitarbeiterqualifizierung 6.4, 6.5 6 
1
Die strategische Planung ist als Standardprozess in die Jahresplanung
integriert. Dem Vorstand sowie den Führungskräften steht ein digitales
Instrument zur Steuerungsunterstützung sowie zur Priorisierung von
Projekten, Maßnahmen und Investitionen zur Verfügung. Das
Kennzahlensystem wird in Bezug auf die strategischen Ziele 2021-
2030 angepasst und verbessert.
6.3 6
2
Die Förderberatungen werden für die Verwaltung und ihre
Beteiligungen durch ein verstetigtes Fördermanagement sichergestellt.
Die Dienstleistungsangebote werden etabliert und
Informationsangebote ausgebaut, um die Rahmenbedingungen zur
Inanspruchnahme von Fördermitteln zu verbessern.
6.3 6
1 Teilziel Bürgerberatung 6.2 6
2 Teilziel Freiwilligenagentur 4.3; Q 4; Q
1
Durch die Bereitstellung eines Mietpreisspiegels werden den
Wohnungsmarktakteuren wichtige Orientierungswerte zur Höhe des
durchschnittlichen Mietzinses geliefert.
1.4; Q     1; Q     
2 Die Bevölkerungsprognose der Stadt Osnabrück wird bis Ende 2024
fortgeschrieben 1.4.Q 1; Q     
1.2.1.07 Zensus 1 Aufbau einer Erhebungsstelle und Umsetzung der Erhebung 6.3 6 
15 1.1.1.53 Informationstechnologie 
Digitalisierung 1 Umsetzung Onlinezugangsgesetz (OZG) 3.4    Q 3       Q 
1.1.1.40 Förderung der Chancengleichheit 1
Sensibilisierung für gleichstellungsrelevante Angelegenheiten und
jegliche Form der Diskriminierung, Schaffung gleichberechtigter
Lebens- und Arbeitsbedingungen von Frauen und Männern,
Steigerung des Anteils von Frauen in Führungspositionen
Q Q 
1.1.1.54 Integrationsmanagement 1
Integration verfolgt das Ziel für alle Menschen unabhängig von ihrer
Herkunft, Hautfarbe und Religion gleiche Teilhabemöglichkeiten zu
ermöglichen. 
4.4   Q 4 Q 
1.1.1.55 Inklusion 1 Entwicklung eines Leitbildes für ein inklusives Gemeinwesen 1.4, 4.3, Q 1, 4, Q 
1
Termingerechte Verabschiedung des Haushaltes und zeitnahe
Übersendung der Haushaltsunterlagen an die
Kommunalaufsichtsbehörde
8.4, 8.7 8
2
Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, zusammenfassenden
Controllingberichte im Finanzausschuss (Berichtsstichtage seit 2013:
31.05. / 31.08.)
8.4, 8.7 8
1 Bildung von themenspezifischen Arbeitsgruppe mit den städtischen
Gesellschaften 6.3, 6.5 6
2 Entwicklung standardisierter Verfahren innerhalb des Konzerns Stadt,
z. B. Konzernabschluss 6.5 6
1.1.1.30 Beteiligungen / Gesellschaften 1 Minimierung der Zuschüsse bzw. Optimierung der Abführung an den
städtischen Haushalt 6.1, 6.3, Q 6, Q 
1.1.1.31 Eigenbetriebe 1 Minimierung der Zuschüsse und Optimierung der Abführungen an den
städtischen Haushalt 6.1, 6.3, Q 6, Q 
1
Die personelle Leistungsfähigkeit des Ordnungsaußendienstes, sowie
eine im Stadtgebiet flächendeckende und anlassbezogene Präsenz
wird sichergestellt.
1.8 1
2
Präventive und repressive Maßnahmen der allgemeinen
Gefahrenabwehr zur Wahrung der öffentlichen Sicherheit werden
durch den Ordnungsaußendienst durchgeführt.
1.8 1
37 1.2.6.01 Gefahrenabwehr 1 Brandschutztechnische Infrastruktur durch Fortschreibung der
Brandschutzbedarfsplanung zukunftssicher gestalten 1.8 1 



209
Bezug zu 
strategischen 
Stadtzielen
Prognose zur 
Zielerreichung
 (ggf. 
Begründung)
OE
Produkt
(1.100.)
Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Bezeichnung Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern
1.1.1.06 Personalentwicklung 
Außenkontakte1.1.1.01010
10

Ordnung und Gewerbe1.2.2.05 

1.1.1.28 Beteiligungsmanagement 
1.1.1.24 Finanzmanagement und 
Controlling
1.2.1.06 Statistik
12
1.1.1.50
16
Stadt- und 
Regionalentwicklung
1.1.1.51 Bürgerengagement und
Quartiersentwicklung
32
20
1
Anlage zum zusammenfassenden Controllingbericht zum 31.12.2022
Bezug zu 
strategischen 
Stadtzielen
Prognose zur 
Zielerreichung
 (ggf. 
Begründung)
OE
Produkt
(1.100.)
Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Bezeichnung Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern
Außenkontakte1.1.1.01010 
1 Umsetzung des Handlungskonzeptes zum bedarfsgerechten Ausbau
von Ganztagsschulangeboten für Grundschulkinder 4.1, 4.2 4
2 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem
Medienentwicklungsplan 4.2, 6.3 4, 6
2.1.2.01 Bereitstellung/Unterhaltung 
von Hauptschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem
Medienentwicklungsplan 4.2, 6.3 4, 6 
2.1.5.01 Bereitstellung/Unterhaltung 
von Realschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem
Medienentwicklungsplan 4.2, 6.3 4, 6 
2.1.6.01 Bereitstellung/Unterhaltung 
von Oberschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem
Medienentwicklungsplan 4.2, 6.3 4, 6 
2.1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung 
von Gymnasien 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem
Medienentwicklungsplan 4.2, 6.3 4, 6 
2.1.8.01 Bereitstellung/Unterhaltung 
von Gesamtschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem
Medienentwicklungsplan 4.2, 6.3 4, 6 
2.2.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung 
von Förderschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem
Medienentwicklungsplan 4.2, 6.3 4, 6 
1 Weiterführung der Gemeinsamen Schulentwicklungsplanung
Berufsbildende Schulen Landkreis und Stadt Osnabrück 4.2 4
2 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem
Medienentwicklungsplan 4.2, 6.3 4, 6
1
Verstetigung eines regionalen Bildungsnetzwerkes zur Sicherung von
Transparenz, Informationsfluss und Abstimmung von
Bildungsangeboten 
4.1, 4.2 4
2 Orientierungs- und Unterstützungsangebote im Kontext
Bildungsübergänge 4.1 4
4.2.4.01 Sportanlagen 1 Bedarfsorientierte Weiterentwicklung von städtischen Sportanlagen 5.4 5 
2.5.2.01 Kunsthalle Osnabrück 1
Der Friedensstadt vor Ort aber auch überregional mehr Sichtbarkeit
und Attraktivität verleihen, indem Ausstellungen,
Vermittlungsprogramme und die Kunst im öffentlichen Raum für alle
Bevölkerungsgruppen wie für Gäste der Stadt analog und digital
zugänglich sind. Sie sollen eine Grundlage bieten für vielfältige und
immer aktuelle Auseinandersetzungen mit wichtigen gesellschaftlichen
Themen aus Perspektive der zeitgenössischen Kunst.. 
5.5 5 
2.5.2.04 Museum am Schölerberg 1
Erhöhung der Besucherzahlen der Ausstellungen und Erhalt des
Umfanges der Vermittlungsarbeit durch Bereitstellung von attraktiven,
nachgefragten Ausstellungs- und pädagogischen
Vermittlungsangeboten zur Umweltbildung, zur Erweiterung des Natur-
und Umweltbewusstseins und zur Entwicklung von nachhaltigen
Entscheidungskompetenzen für eine große und breit aufgestellte
Zielgruppe
2.8, 2.9, 4.1, 5.1, 
5.2, 5.5 2, 4, 5 
2.5.2.06 E.-M.-Remarque Friedensz./ 
Möser-Doku. 1
Wissensvermittlung über Leben und Werk des Osnabrücker Autors
Remarque und seine pazifistische Lebensmaxime für Osnabrücker und
für internationales Publikum sowie Festigung und Ausbau des
internationalen Renommees des Erich Maria Remarque-
Friedenszentrums
5.3, 5.5, 5.2, Q 5  Q 
2.5.2.07
Museumsquartier (Felix 
Nussbaum Haus/ 
Kulturgeschichtliches 
Museum)
1
Das Museumsquartier wird zum erkennbaren Friedensort, in dem
Frieden Geschichte und Zukunft hat – mit steigenden Besucherzahlen,
der Entwicklung von diversitätsorientierten Programmen und
wachsender Medienresonanz. 
4.3, 4.4, 5.1, 5.2, 
5.3, 5.5 4, 5 
1
Die Musik- und Kunstschule hält für möglichst viele Kinder,
Jugendliche und Erwachsene (besonders für Kitas und Schulen) ein
passendes Angebot vor und verbessert damit die Möglichkeit der
kulturellen Teilhabe und Bildung.
4.1, 4.3, 5.4 4, 5
2
Durch Umstrukturierungen und Mehreinnahmen wird ein möglichst
hoher Kostendeckungsgrad angestrebt ohne die inhaltlichen
Zielsetzungen zu beeinträchtigen.
5.1 5
1
Um Informationsfreiheit zu gewährleisten, bietet die Stadtbibliothek
freien Zugang zu Datenquellen zu verschiedenen Wissensgebieten an
und aktualisiert sie im Rahmen des Budgets laufend. Digitale Medien
(auch Zeitungen und Zeitschriften) werden intensiver ausgebaut. 
4.1, Q 4
2
Die Stadtbibliothek profiliert sich als Institution, die lebenslanges
Lernen für alle Bevölkerungsgruppen ermöglicht, dabei berücksichtigt
sie nicht nur schulische und berufsorientierte Belange, sondern auch
lebenspraktische Fragestellungen. Besondere Schwerpunkte liegen auf 
der Vermittlung von Sprach-, Lese-, Medien- und
Informationskompetenz.
4.1, 4.3,  Q 4
3 Die Stadtbibliothek wird zu einem Erlebnisraum und kommunikativen
Treffpunkt im Sinne eines dritten Ortes (soziologisches Konzept).                                        1.1, 5.2, 5.3, 5.4 1, 5
2.7.3.01 Institutionelle Förderung 1 Förderung innovativer Kulturarbeit und Wahrung der Lebensqualität in
der Stadt durch ein breites Spektrum unterschiedlicher Kulturangebote 5.2 5 
2.3.1.01

Musikschule
2.7.2.01 Bibliotheken 
Bereitstellung/Unterhaltung 
von Beruflichen Schulen 
2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung 
von Grundschulen


40
41
2.4.3.04 Bildungsmanagement
2.6.3.01
2
Anlage zum zusammenfassenden Controllingbericht zum 31.12.2022
Bezug zu 
strategischen 
Stadtzielen
Prognose zur 
Zielerreichung
 (ggf. 
Begründung)
OE
Produkt
(1.100.)
Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Bezeichnung Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern
Außenkontakte1.1.1.01010 
1 Förderung von Projekten der freien bzw. nicht institutionell geförderten
Kulturszene 5.2 5
2 Niedrigschwellige Angebote erhöhen die Teilhabechancen am
kulturellen Leben 5.4, Q 5, Q
3 Optimierung der Informationen „rund um die Kultur“ 5.1, 5.2, Q 5, Q
1
Die Musik- und Kunstschule hält für möglichst viele Kinder,
Jugendliche und Erwachsene (besonders für Kitas und Schulen) ein
passendes Angebot vor und verbessert damit die Möglichkeit der
kulturellen Teilhabe und Bildung
4.1, 4.3, 5.4 4, 5
2
Durch Umstrukturierungen und Mehreinnahmen wird ein möglichst
hoher Kostendeckungsgrad angestrebt ohne die inhaltlichen
Zielsetzungen zu beeinträchtigen.
5.1 5
2.7.3.04
375 Jahre Westfälischer 
Friede Gesamtstädtisches 
Programm
1 2023 - Das Jubiläumsjahr nutzen, um die Wahrnehmung Osnabrücks
als europäische Friedensstadt zu stärken 5.3 Q 5 
1
Das Büro für Friedenskultur profiliert die Friedensstadt Osnabrück
nach innen und nach außen. Aktuelle gesellschaftliche Themen
werden insbesondere in Veranstaltungsformaten aufgegriffen, die neue
und junge Zielgruppen ansprechen. Das Marketing zur „Friedensstadt“
wird weiter entwickelt und das Image der Friedensstadt auch über
diese neuen Aktivitäten definiert.
5.2, 5.3, 5.4, 5.5 5
2
Profilierung der Internationalität und Interkulturalität der Friedensstadt
Osnabrück durch Veranstaltungsprogramme (z.B. internationale
Wochen gegen Rassismus) die Weltoffenheit und Vielfalt,
interkulturelle- und interreligiöse Verständigung sowie Akzeptanz und
Teilhabe von Minderheiten und das gesellschaftliche Miteinander
befördern.
5.2, 5.3, 5.4 5
3
Das Büro für Friedenskultur profiliert die Friedensstadt Osnabrück als
Europäische Kommune u.a. über Aktivitäten im Rahmen der
Auszeichnung des Rathauses mit dem Europäischen Kulturerbe-Siegel
und in Kooperation mit relevanten Partnern.
5.2, 5.3, 5.5, Q 5, Q
3.6.1.01 Förderung von Kindern in 
Tagesbetreuung 1 Erhaltung und Akquise des notwendigen Bestandes an Tagesmüttern 4.1, 4.3, 4.5 4 
1
Junge Menschen mit und ohne Osnabrück-Pass nutzen den
Ferienpass, wobei das Verhältnis nicht unter 1:1,5 sinken sollte
(Inklusion statt Exklusion)
4.3, 4.4, Q 4, Q
2 Förderung der Jugendverbände 4.4, 5.4, Q 4, 5, Q
1 Schülerinnen und Schüler sind durch soziale Gruppenangebote in ihrer
Persönlichkeitsentwicklung gefördert worden. 4.4, Q 4, Q
2 Durchführung sozialpädagogischer Maßnahmen gegen
Schulverweigerung (Koordinierungsstelle Schulverweigerung) 4.4, Q  4, Q
3 Sozial benachteiligte und individuell beeinträchtigte junge Menschen
sind sozial und beruflich integriert. 4.4, Q 4, Q
1
Gewährung von Hilfen für Kinder und Jugendliche, bei denen eine
deren Wohl entsprechende Erziehung nicht gewährleistet ist (HZE, §§
27 – 35)
4.3, 4.4, 4.5 4
2 Gewährung von Eingliederungshilfen für seelisch behinderte Kinder
und Jugendliche (§ 35a) 4.3, 4.4, 4.5, Q 4, Q
1 Einrichtung von zusätzlichen Krippenplätzen für Kinder unter drei
Jahren 4.1, 4.3, 4.5, Q 4, Q
2 Erhöhung der Anzahl von Ganztagsplätzen 4.1, 4.3, 4.5, Q 4, Q
1 Von den für die Jugendhilfe bereitgestellten Mitteln wird gemäß § 79
SGB VIII ein angemessener Anteil für die Jugendarbeit verwendet. 5.4, Q 5, Q
2 Optimierung der Besucherzahlen in den Jugend- und
Gemeinschaftszentren 5.4, Q 5, Q
1
Förderung und Eingliederung von arbeitslosen jungen Menschen durch
Maßnahmen in Abstimmung mit dem Jobcenter und der Agentur für
Arbeit
3.2, 4.4 3, 4
2
Förderung von arbeitsmarktfernen jungen Menschen durch
Jugendberufshilfen nach dem SGB VIII und Integration in
entsprechende Anschlussangebote
3.2, 4.4 3, 4
1
Identifizierung und Umsetzung von ÖPNV-
Beschleunigungsmaßnahmen wie Bussonderstreifen und
ÖPNVBevorrechtigung an Lichtsignalanlagen und Haltestellen sowie
Restriktionen im Bereich des ruhenden Verkehrs und restriktiven
Maßnahmen zu Lasten des MIV
2.1 2
2
Identifizierung von Unfallschwerpunkten im Rad- und Fußverkehr,
umgehende Maßnahmenentwicklung und Einbringung in die
Ratsgremien
2.4 2
3 Anteil Radverkehr steigern 2.4 2
5.1.1.04 Verkehrsplanung 
3.6.5.01 Tageseinrichtungen zur 
Förderung von Kindern

Jugendwerkstatt Dammstraße 

3.6.6.01 Einrichtungen der Kinder- und 
Jugendarbeit 
Hilfe zur Erziehung und 
Förderung von Familien
3.6.3.02
Kulturförderung und 
Veranstaltungen2.7.3.02 
3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit 
2.7.3.03 Kunstschule 
Friedenskultur
Jugendsozialarbeit
2.8.1.01
3.6.3.01
3.6.7.01
61
41
51
3
Anlage zum zusammenfassenden Controllingbericht zum 31.12.2022
Bezug zu 
strategischen 
Stadtzielen
Prognose zur 
Zielerreichung
 (ggf. 
Begründung)
OE
Produkt
(1.100.)
Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Bezeichnung Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern
Außenkontakte1.1.1.01010 
1 Bauleitplanerische Sicherung zeitgemäßer Entwicklungsflächen für
Wohnen und Gewerbe 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6 1
2 Masterplan Innenstadt, Konkretisierung städtebaulicher Konzepte zur
Nachverdichtung und Quartiersentwicklung 1.1, 1.7 1
1 Aufwertung von Stadtquartieren
1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 
1.6, 1.7, 1.8, 2.4, 
2.11, 2.12, 4.3, 4.4, 
1, 2, 4, 5, 6
2 Stadtumbauförderung zur Nachnutzung von Konversionsflächen 1.3, 1.7, 2.5, 2.12, 
3.5, 5.4, 6.1, 6.3 1, 2, 3, 5, 6
1 Sozialbindungen von Mietwohnraum erreichen und sichern 1.4, 1.5 1
2 Unterstützung selbst genutzten Wohneigentums für Haushalte mit
Kindern 1.4, 1.5 1
3 Unterstützung bedarfsgerechter Wohnraumangebote 1.4, 1.5, 4.3 1, 4
1
Ausbau eines Verkehrsinformationssystems für ein optimierendes
Erhaltungs-, Unterhaltungs- und Mobilitätsmanagement (inkl.
überkommunales Plattform-Baustellenmanagement)
2.5, 2.7, 3.4 2, 3
2 Umsetzung der Maßnahmen zum geförderten Breitbandausbau gemäß
Förderrichtlinien des Bundes 3.3, 3.4, 3.5 3
3 Aufbau und Pflege eines Inklusion-Stadtplanes Osnabrück in analoger
und digitaler Form 3.4, 4.3, 6.2 3, 4, 6
5.4.1.03 Gemeindestraßen 1 Aufbau eines Erhaltungsmanagementsystems (EMS) 2.5 2 
5.1.1.08 Landschafts- und 
Grünordnungsplanung 1
Konzepte zum Erhalt und Entwicklung eines bedarfsgerechten
Freiflächensystems unter besonderer Berücksichtigung der
Klimaanpassungsstrategie
1.2, 1.7, 2.12 1, 2 
5.5.1.01 Kultur- und Landschaftspark 
Piesberg 1
Steigerung des Bekanntheitsgrades des Piesbergs und seiner
Institutionen durch Intensivierung/Fortführung der bisherigen
Öffentlichkeitsarbeit
5.5 5 
5.6.1.01 Stadtklima/Klimaanpassung 1
Umsetzung bzw. Koordinierung der Umsetzung der 14 übergeordneten
Schlüsselmaßnahmen des Klimaanpassungskonzeptes sowie des
Aktionsplans Stadtklima
2.12 2 
1
Verminderung des Anteils der Treibhausgasemissionen durch
Umsetzung von Projekten / Maßnahmen des Masterplans 100%
Klimaschutz (Maßnahmen / Projekte zur Steigerung des Anteils
Erneuerbarer Energien, Energetische Quartierssanierung, Bildung und
Kom-munikation)
1.6, 2.10, 2.11 1, 2
2 Koordination, Monitoring und Controlling des Masterplanprozesses
100% Klimaschutz 1.6, 2.10, 2.11 1, 2
5.2.2.01 


5.1.1.05 Bebauungsplanung 
5.1.1.06 Stadtsanierung 
Wohnbauförderung
 Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
 Zielwert wird (über-)planmäßig erreicht
 Zielwert wird im Wesentlichen erreicht
CO2-Reduzierung5.6.1.03
68
61
62
5.1.1.09 Geodaten
4