Haushalt 2018 - Jahresberichte zum 31.12.2018
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2019/3825
Datum: 2019-04-26
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 16.04.2019 
Der Oberbürgermeister
Fachbereich Personal und Organisation
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2019/3825
öffentlich
Haushalt 2018 - Jahresberichte zum 31.12.2018
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Organisations-, Personal- und 
Gleichstellungsausschuss 08.05.2019 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Die Organisationseinheiten
Referat Strategische Steuerung und Rat (010)
Fachbereich Personal und Organisation (10)
Referat für Medien und Öffentlichkeitsarbeit (13)
Gleichstellungsbeauftragte (16)
Sicherheitstechnischer Dienst (18)
Fachbereich Recht und Datenschutz (30)
legen ihre Jahresberichte (31.12.2018) für den Haushalt 2018 zur Kenntnisnahme vor. Zur 
Sitzung des Organisations-, Personal- und Gleichstellungsausschusses sind die jeweiligen 
Vertreter/-innen der o. g. Organisationseinheiten anwesend, so dass eventuelle Fragen zu 
den Berichten unmittelbar beantwortet werden können. 
Gez. Klesse 
Anlage/n:
Berichte 010, 10, 13, 16, 18, 30
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018
Ergebnishaushalt
Fachbereich 
010
Verantwortliche/r:
Herr Illenseer
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +68.672 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 
2017
Ansatz 
2018
Gesamter-
mächtigung 
2018
Ergebnis                          
2018 Abw.** Erm. ins Fol-
gejahr
     Ordentliche Erträge       
     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
     2. Zuwendungen und allg. Umlage 7.500 51.500 51.500 63.929 12.429  
     3. Aufl.-erträge aus Sonderpost       
     4. Sonstige Transfererträge       
     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
     6. privatrechtliche Entgelte 40.051 90.000 90.000 51.421 -38.579  
     7. Kostenerstattungen und -umlagen    60.149 60.149  
     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
     9. aktivierte Eigenleistungen       
     10. Bestandsveränderungen       
     11. sonstige ordentliche Erträge 179.848 27.340 27.340 93.379 66.039  
*    12. Summe ordentliche Erträge 227.399 168.840 168.840 268.878 100.038  
     Ordentliche Aufwendungen       
     13. Aufwendungen aktives Personal -3.038.465 -3.348.752 -3.365.152 -3.525.782 -160.629  
     14. Aufwendungen Versorgung -1.000.410 -1.069.089 -1.069.089 -1.114.864 -45.774  
     15. Aufw. Sach- / Dienstleistung -253.384 -401.038 -431.038 -387.591 43.447 37.800
     16. Abschreibungen -21.181 -26.161 -26.161 -13.246 12.914  
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
     18. Transferaufwendungen -40.760 -64.100 -64.100 -51.012 13.088  
     19. sonstige ordentliche Aufw. -1.688.147 -1.807.018 -1.807.018 -1.701.137 105.882  
*    20. Summe ordentliche Aufw. -6.042.346 -6.716.159 -6.762.559 -6.793.631 -31.073 37.800
**   21. Ordentliches Ergebnis -5.814.947 -6.547.319 -6.593.719 -6.524.753 68.965 37.800
     22. außerordentliche Erträge 750      
     23. außerordentliche Aufwendung -155   -294 -294  
*    24. außerordentliches Ergebnis 595   -294 -294  
***  25. Jahresergebnis -5.814.352 -6.547.319 -6.593.719 -6.525.047 68.672 37.800
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 5.279.459 5.896.132 5.896.132 5.916.784 20.651  
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -236.555 -204.528 -204.528 -202.719 1.809  
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 5.042.904 5.691.604 5.691.604 5.714.065 22.460  
**** 29. Gesamtergebnis -771.448 -855.715 -902.115 -810.983 91.132 37.800
* Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ergebnis 2018.
2
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Änderung Jahresergebnis (Zeile 25) 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Produkt-
nr.
(1.100.)
Produktbezeichnung W* Ergebnis
2018
mit Deckung ohne Deckung
Zielerreichung 
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
1.1.1.01 Außenkontakte W -1.376.542 +63.102 Ja   Nein 
1.1.1.02 Verwaltungs- und Ratskoordi-
nation
-3.384.352 -45.457 Ja   Nein 
1.1.1.03 Fraktionsgeschäftsstellen W -718.051 +7.724 Ja   Nein 
1.1.1.46 Strategische Stadtentwick-
lung
-711.347 +41.986 Ja   Nein 
1.2.1.04 Statistik W -223.216 -512 Ja   Nein 
1.2.2.10 Ordnung und Gewebe -111.539 +1.827 Ja   Nein 
Summe -6.525.047 +68.672
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse / Zielerreichung 
Produkt: 1.100.1.1.1.01 Außenkontakte 
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
+63.102
Summe +63.102
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Pflege und Fortführung der bestehenden Städtepartnerschaften und der internationalen Kontakte
Bezug zum ZHF: 1.5  Willkommenskultur fördern
2.4  Standortmarketing stärken
6.3  Friedensstadt leben und erlebbar machen
7.3  Mögliche bestehende Kooperationsfelder weiterführen bzw. in gemeinsamer Verantwortung  
       ausbauen
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Durchgeführte Begegnungen 103 144 115
Aufgrund nicht vorhersehbarer Absagen von 
geplanten Begegnungen mit Angers, Haarlem, 
Gmünd und Hefei konnte das geplante Ergeb-
nis nicht erreicht werden. Positiv festzustellen 
ist allerdings, dass das Gesamtergebnis der 
durchgeführten Begegnungen im Vergleich 
zum Vorjahr trotz der politischen Situationen u. 
a. in der Türkei und in Großbritannien verbes-
sert werden konnte.
Produktziel 2: Pflege und Fortführung der bestehenden Außenkontakte
Bezug zum ZHF: 1.6  Standortmarketing stärken
6.3  Friedensstadt leben und erlebbar machen
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Anzahl der Außenkontakte 242 270 272 Das Ergebnis entspricht dem Plan.
Produkt: 1.100.1.1.1.46 Strategische Stadtentwicklung
3
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
+41.986
Summe +41.986
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Die Strategische Planung wird bis Ende 2018 als Standardbaustein in den Prozess der 
Budget- und Aufgabenplanung integriert.
Bezug zum ZHF: 8.3 Freiwillige Leistungen überprüfen und Standards definieren
 8.7 Konsequente, verlässliche Ziel- und Ergebnissteuerung anwenden
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Etablierung des Standardpro-
zesses „Strategische Planung“ 
mit den Elementen Produkt- 
und Aufgabenkritik, Strategie-
konferenzen, Handlungsaufträ-
gen, Leitthemen (Realisierungs-
grad in %)
100 100
Positive Abschlussevaluierung 
des Projektes „Weiterentwick-
lung der strategischen Steue-
rung“ (Realisierungsgrad in %)
100 100
Produktziel 2: Aufbau eines Führungsinformationssystems zur ziel- und wirkungsorientierten Steue-
rung
Bezug zum ZHF: 8.7 Konsequente, verlässliche Ziel- und Ergebnissteuerung anwenden
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Aufbau eines Führungsinforma-
tionssystem zur IT-gestützten 
Steuerungsunterstützung (Rea-
lisierungsgrad in %)
0 50 50
Produktziel 3: Gemeinsam mit den Partnern im MONT Netzwerk wird im Rahmen verschiedener Projek-
te die Verbesserung der Erreichbarkeit der Region angestrebt.
Bezug zum ZHF: 7.3 Mögliche und bestehende Kooperationsfelder weiterführen bzw. und in gemeinsamer 
Verantwortung ausbauen 
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Vorbereitung und Durchführung 
einer Studie zum Thema City 
Logistik (Durchführung ist ab-
hängig von Förderung durch die 
EU) (Realisierungsgrad in %)
0 60 60
Vorbereitung und Durchführung 
einer Studie zum Thema Er-
reichbarkeit aus der Luft 
(Durchführung ist abhängig von 
Förderung durch die EU) (Reali-
sierungsgrad in %)
0 60 60
Produktziel 4: Erarbeitung von Stadtentwicklungskonzepten zur konzeptionellen Unterstützung der 
zentralen Handlungsfelder.
Bezug zum ZHF: 1.1 Wohnraum im Bestand entwickeln und neue Wohnbebauung fördern
1.3 Soziale Belange in der städtebaulichen Planung berücksichtigen
 4.2 Nachhaltiges Umweltbewusstsein in der Bevölkerung stärken
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Erarbeitung eines Stadtentwick-
lungskonzeptes „Digitales Os-
nabrück“ (Realisierungsgrad in 
%)
0 70 70
Mit Beschluss vom 25.05.2018 wurde die Verwaltung 
beauftragt das Konzept „Osnabrück übermorgen. Auf 
dem Weg zu einer digitalen Agenda“ umzusetzen. Das 
Projekt hat zum 01.01.2019 die Arbeit aufgenommen. 
Der Erarbeitungsprozess ist für zwei Jahre angelegt 
und wird in Federführung des Fachbereiches Personal 
und Organisation umgesetzt. 
4
Erarbeitung eines Stadtentwick-
lungskonzeptes „ Gestalte Dei-
ne Stadt. Osnabrücks Zukunft 
kennt keine Herkunft“ (Realisie-
rungsgrad in %)
0 70
Produktziel 5: Im Rahmen des Projektes „Fördermanagement“ wird die Ausnutzung von Finanzierungsmöglich-
keiten durch Dritte erhöht. Der Informationsfluss innerhalb der Verwaltung wird verbessert.
Bezug zum ZHF: 8.1 Erträge steigern
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Anzahl der fachbereichsüber-
greifenden Koordinierungstref-
fen (Anzahl)
0 6 6
Produkt: 1.100.1.2.1.04 Statistik
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
-511
Summe -511
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Das fachlich-analytische Monitoringsystem zum Controlling der Strategischen Ziele und 
Zentralen Handlungsfelder wird aufgebaut. Analysen zum Umsetzungsstand der Strategi-
schen Ziele der Stadt Osnabrück werden jährlich erarbeitet.
Bezug zum ZHF: Q2 Information und Partizipation zielgruppenorientiert sicherstellen
8.7 Konsequente, verlässliche Ziel- und Ergebnissteuerung anwenden
Inhaltlicher Bezug zu allen weiteren ZHF
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Aufbau eines fachlich-analyti-
schen Monitoringsystems (bis 
2017). (Realisierungsgrad in %)
0 100 100
Produktziel 2: Die Bereitstellung eines Datenportals mit der Möglichkeit zur kleinräumigen Visualisie-
rung in Form von Karten, Diagrammen und Tabellen.
Bezug zum ZHF: Q2 Information und Partizipation zielgruppenorientiert sicherstellen
8.4 Prozesseffizienz
8.7 Konsequente, verlässliche Ziel- und Ergebnissteuerung anwenden
Kennzahlen zu verschiedenen weiteren ZHF
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Aufbau eines Datenportals im 
Internet (Realisierungsgrad 
in %)
0 100
Produktziel 3: Bereitstellung eines Mietpreisspiegels
Bezug zum ZHF:
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Aktualisierung des Osnabrücker 
Mietpreisspiegels im Zwei-Jah-
res-Turnus (Realisierungsgrad 
in %)
- - - Die Fortschreibung ist für das Jahr 2019 geplant.
5
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Nr. 13: Der Fehlbetrag bei den Aufwendungen für aktives Personal resultiert aus weiteren Umstrukturierungen und zusätzlichem Personal im Be-
reich des Referates. Kompensiert wird dieses durch erhöhte Einnahmen und geringeren Ausgaben.
Nr.14: Bei der versicherungsmathematischen Berechnung der Pensions- und Beihilferückstellungen für die aktiven Beamtinnen und Beamten sowie 
für die Versorgungsempfänger/innen werden Richttafeln (sog. „Sterbetafeln“) zugrunde gelegt, die anhand der darin abgebildeten (statistischen) Ster-
be-wahrscheinlichkeit die Bezugsdauer der Pensionen berücksichtigt. Im Herbst 2018 wurden die bis dahin gültigen Richttafeln aus dem Jahr 2005 
durch aktuelle Richttafeln ersetzt. Die neuen Richt-tafeln beinhalten eine längere durchschnittliche Lebenserwartung und damit einhergehend eine 
längere Bezugsdauer der Pensionszahlungen. Hierdurch werden die Rückstellungsverpflichtungen deutlich erhöht. Den Kommunen wurde seitens 
des Nds. Innenministeriums das Wahlrecht eingeräumt, die Auswirkungen der neuen Richttafeln noch im Rahmen des Jahresabschlusses 2018 oder 
im Haushalt 2019 zu berücksichtigen. Die Stadt Osnabrück hat sich dazu entschieden, die Ergebnisse aufgrund der Ertragslage noch im Haushalts-
jahr 2018 zu berücksichtigen.
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 133.400 € (78,73%) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 37.800 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und Ri-
siken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche 
Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetent-
wicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Das Gesamtergebnis des Referates Strategische Steuerung und Rat ist als äußerst zufriedenstellend zu bezeich-
nen.  
________gez. Illenseer_______
        Unterschrift der Leitung
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018
Investitionen
Fachbereich 
010
Verantwortliche/r:
Herr Illenseer
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +211.892 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern 
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2018
Gesamter-
mächtigung
2018*
Ist 2018 Abw.** Abw. (ohne 
Deckung)
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000150.710  EDV-Ausstattung 010  -10.000  10.000 10.000  
   7.000155.710  Büromöbel 010 -55.000 -55.000 -3.108 51.892 51.892  
   7.000425.710  Ratsinformationssystem       
   7.000831.710  Führungsinformationssystem -150.000 -150.000  150.000 150.000 150.000
*  Ref.Strat.Steuerung und Rat -205.000 -215.000 -3.108 211.892 211.892 150.000
**             Saldo Teilhaushalt -205.000 -215.000 -3.108 211.892 211.892 150.000
   davon Einzahlungen Teilhaushalt
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -205.000 -215.000 -3.108 211.892 211.892 150.000
*Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ist  2018
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in €
EDV-Ausstattung Beschaffung erfolgt ausschließlich durch EDV-Abteilung, deshalb keine 
Kosten +10.000
Büromöbel Beschaffung ist nur besonderen Fällen investiv, deshalb geringere 
Ausgaben +51.892
FührungsInfoSystem Beschaffung wurde ins Jahr 2019 verschoben, Übertragung erfolgt +150.000
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 150.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r
7.000150.710 EDV-Ausstattung 010
7.000.155.710 Büromöbel 010
7.000831.710 Führungsinformationssystem 8.7
2
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von 
Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen 
Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; 
Chancen und Risiken der Entwicklung von Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige 
Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den 
vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
Das investive Budget des Referates Strategische Steuerung und Rat bewegt sich im angestrebten Rahmen.
            ________gez. Illenseer___________
    
     Unterschrift des Verantwortlichen
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018
Ergebnishaushalt
Fachbereich 
10 Personal und Organisation
Verantwortliche/r:
Herr Klesse
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -251.612 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2017 Ansatz 2018
Gesamter-
mächtigung 
2018
Ergebnis                          
2018 Abw.**
Erm. ins Fol-
gejahr
     Ordentliche Erträge       
     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
     2. Zuwendungen und allg. Umlagen       
     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 689 480 480 480   
     4. Sonstige Transfererträge       
     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
     6. privatrechtliche Entgelte 43.733   3.541 3.541  
     7. Kostenerstattungen und -umlagen 1.702.902 1.512.300 1.512.300 1.791.292 278.992  
     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
     9. aktivierte Eigenleistungen       
     10. Bestandsveränderungen       
     11. sonstige ordentliche Erträge 296.418 47.544 47.544 159.095 111.551  
*    12. Summe ordentliche Erträge 2.043.742 1.560.323 1.560.323 1.954.407 394.084  
     Ordentliche Aufwendungen       
     13. Aufwendungen aktives Personal -6.592.120 -7.184.443 -7.184.443 -7.811.686 -627.244  
     14. Aufwendungen Versorgung -694.699 -862.401 -862.401 -950.648 -88.248  
     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -1.097.733 -2.025.594 -1.975.594 -1.928.652 46.942  
     16. Abschreibungen -404.816 -380.911 -380.911 -490.011 -109.100  
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
     18. Transferaufwendungen -98.940 -94.000 -94.000 -107.037 -13.037  
     19. sonstige ordentliche Aufw. -1.571.702 -1.999.111 -1.999.111 -1.850.145 148.966  
*    20. Summe ordentliche Aufw. -10.460.009 -12.546.459 -12.496.459 -13.138.180 -641.721  
**   21. Ordentliches Ergebnis -8.416.268 -10.986.136 -10.936.136 -11.183.773 -247.637  
     22. außerordentliche Erträge       
     23. außerordentliche Aufwendungen -56.556   -3.975 -3.975  
*    24. außerordentliches Ergebnis -56.556   -3.975 -3.975  
***  25. Jahresergebnis -8.472.823 -10.986.136 -10.936.136 -11.187.748 -251.612  
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 5.524.742 6.821.459 6.821.459 6.991.381 169.922  
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -293.598 -313.156 -313.156 -321.473 -8.317  
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 5.231.144 6.508.302 6.508.302 6.669.907 161.605  
**** 29. Gesamtergebnis -3.241.679 -4.477.834 -4.427.834 -4.517.841 -90.007  
* Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ergebnis 2018.
2
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Änderung Jahresergebnis (Zeile 25) 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Produkt-
nr.
(1.100.)
Produktbezeichnung W* Ergebnis
2018
mit Deckung ohne Deckung
Zielerreichung 
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
1.1.1.04 Organisations- und 
Steuerungsberatung
W -675.752 +82.150 +82.150 Ja   Nein 
1.1.1.05 Informationstechnik W -4.264.505 +297.709 +297.709 Ja   Nein 
1.1.1.06 Personalentwicklung W        -630.954 -101.070 -101.070 Ja   Nein 
1.1.1.07 Aus-, Fort- und Weiter-
bildung
W -1.676.441 +54.575 +54.575 Ja   Nein 
1.1.1.08 Personalverwaltung -3.237.820 -548.421 -548.421 Ja   Nein 
1.1.1 10 Personalvertretung -702.276 -36.555 -36.555 Ja   Nein 
Summe -11.187.748 -251.612 - 251.612
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse / Zielerreichung 
Allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
-580.800 € 
Kostenartengruppen 13 und 14 (Konten 40510000, 40610000, 41510000, 41610000).
Abweichung bei den Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellungen.
Bei der versicherungsmathematischen Berechnung der Pensions- und Beihilferückstellungen für die akti-
ven Beamtinnen und Beamten sowie für die Versorgungsempfänger/innen werden Richttafeln (sog. „Ster-
betafeln“) zugrunde gelegt, die anhand der darin abgebildeten (statistischen) Sterbe-wahrscheinlichkeit die 
Bezugsdauer der Pensionen berücksichtigt. Im Herbst 2018 wurden die bis dahin gültigen Richttafeln aus 
dem Jahr 2005 durch aktuelle Richttafeln ersetzt. Die neuen Richttafeln beinhalten eine längere durch-
schnittliche Lebenserwartung und damit einhergehend eine längere Bezugsdauer der Pensionszahlungen. 
Hierdurch werden die Rückstellungsverpflichtungen deutlich erhöht. Den Kommunen wurde seitens des 
Nds. Innenministeriums das Wahlrecht eingeräumt, die Auswirkungen der neuen Richttafeln noch im Rah-
men des Jahresabschlusses 2018 oder im Haushalt 2019 zu berücksichtigen. Die Stadt Osnabrück hat 
sich dazu entschieden, die Ergebnisse aufgrund der Ertragslage noch im Haushaltsjahr 2018 zu berück-
sichtigen.
+ 84.500 € 
Kostenartengruppe 14 (Konto 44110000). 
Bei der Planung für das Haushaltsjahr 2018 ist bei den Versorgungsaufwendungen für Beamte (Kostenart 
41110000) ein Fehler unterlaufen. Korrekterweise hätte unter dieser Position ein Betrag von 4.852.934 € 
(gesamtstädtisch, Umlageverfahren) in SAP erfasst werden müssen, durch einen nicht korrekten Formel-
bezug in einer Excel-Tabelle ist hieraus jedoch ein Betrag von 6.590.955 € geworden. Somit ergibt sich 
eine Differenz von 1.738.021 € (gesamtstädtisch). Diese erhöhte Aufwandsposition wurde in die Planung 
aufgenommen. 
+111.500 €
Kostenartengruppe 11 (sonstige ordentliche Erträge).
Hierbei handelt es sich um aufgelöste Pensionsrückstellungen.
Der Saldo aus den drei o. g. Positionen (zentrale Buchung, Auswirkungen auf alle Produkte) ergibt mithin 
einen nicht managementbedingten Fehlbetrag von – 384.800 €, so dass das Jahresergebnis des Fachbe-
reich 10 (lediglich - 251.612 €) folglich als deutlich positiv ( + 133.200 €) zu beurteilen ist.
3
Die Abweichungen betreffen alle Produkte, es wird aus Gründen der Übersichtlichkeit im Rahmen der wei-
teren produktbezogenen Abweichungsanalyse jedoch darauf verzichtet, die Beträge auf Produktebene 
„herunter zu brechen“, vielmehr werden nur die gesteuerten Abweichungen (ca. + 130.000 €) begründet.
Produkt: 1.100.1.1.1.04 Organisations- und Steuerungsberatung
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Kostenartengruppe 13 (Aufwendungen für aktives Personal: 
Teilweise Stellenvakanz zweier einkalkulierter Planstellen für das Projekt Ar-
beitswelt im Wandel.
Vor dem Hintergrund der Nachbesetzung der Stelle der Fachbereichsleitung 
10 wurde die Umsetzung zunächst zurückgestellt mit Ausnahme des zeitlich 
besonders vorrangigen Teilprojektes Personaldatenmanagement und Pro-
zessdigitalisierung, dessen Bearbeitung mit vorhandenen Per-
sonalkapazitäten begonnen wurde.
Der Projektleiter hat im November 2018 seinen Dienst angetreten, ein weite-
rer Kollege vervollständigt das Projektteam seit Januar 2019.
+100.000 €
Summe +100.000
Zielerreichung:        
Produktziel : Überprüfung der Aufbau- und Ablaufstrukturen u. a. im Hinblick auf eine Prozessoptimie-
rung und Vermeidung von Doppelstrukturen (einschl. Festlegung von Standards und He-
bung von Synergien) 
insbesondere 
 im Rahmen der Handlungsaufträge zu Produktpriorisierung Die Verwaltung hat einen Optimierungs-
prozess eingeleitet: Im Rahmen einer Produktpriorisierung erfolgt eine Abfrage in den Dienststellen zur Identifizierung al-
ler relevanten Produkte, zur kritischen Reflektion der bestehenden Aufgaben sowie zum Potential für Steigerungen der 
Prozesseffizienz. Auf dieser Basis wurden Handlungsaufträge beschlossen, die kontinuierlich abzuarbeiten sind.
Bezug zum ZHF:
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Organisationsuntersu-
chungen einschl.
Reorganisationsmaßnah-
men
2 einschl. der 
Unterstüt-
zung der FB 
im Rahmen 
ihrer entspre-
chenden Ar-
beitsaufträge 
im Zusam-
menhang mit 
der Produkt-
priorisierung
3 einschl. der 
Unterstützung 
der FB im Rah-
men ihrer ent-
sprechenden 
Arbeitsaufträge 
im Zusammen-
hang mit der 
Produktpriori-
sierung
*)
*) Mitwirkung bei der Untersuchung 
- 41/Zentraler Bereich: Externe Beauftragung in 
2018 ist erfolgt, Umsetzung in 2019
- 50-6: Inhalte und Methodik wurden noch in 
2018 abgestimmt, Mittel für 2019 eingeplant
- OSB: Inhalt: Organisations- u. Unternehmens-
form mit Schnittstellen zur Kernverwaltung läuft 
bis 2019
- 51: Prozesse Jugendgerichtshilfe (51-19) 
und Kindertagesstättenbeiträge (51-01)
Produkt: 1.100.1.1.1.05 Informationstechnik ] 
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Kostenartengruppe 7 (Kostenerstattungen und Umlagen): 
Mehreinnahmen durch Inanspruchnahme von IT-Services durch verbundene 
+130.000
4
Unternehmen
Kostenartengruppe 15 (Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen):
Kostenartengruppe 19 (Sonstige ordentliche Aufwendungen):
Für den Fachdienst Informationstechnik wurde die Aufhebung der Sachkos-
tensperre im Umfang von 393.000 € beantragt.
Hauptsächlich war hier der Themenbereich Lizenzen (Unterlizensierung) be-
troffen. Zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung 2018 wurde noch im Rahmen der 
finalen Veränderungsliste davon ausgegangen, dass die Lizenzen von der Re-
gelung zum Wegfall der Sammelposten (42220100 (Erwerb EDV < 1000 
EUR)) nicht betroffen und weiterhin investiv zu planen sind. Daher wurden in-
vestive Mittel u. a. für den Lizenzkauf 2018 eingeplant, da im Bereich Office 
das stadtweite Update von 2010 auf 2016 anstand. Mitte des Jahres 2018 wur-
de jedoch seitens Fachbereich 20 beschlossen, dass Lizenzen unter 1000 € 
nunmehr doch konsumtiv zu buchen sind. Der Fachdienst 10-2 benötigte da-
her einen Großteil der konsumtiven Mittel der Sachkostensperre,   damit der 
städtische Lizenzbedarf abgedeckt ist. Im Gegenzug wurden die investiven 
Mittel in entsprechender Höhe eingespart (s. Controllingbericht Investitionen). 
Im Herbst 2018 zeichnete sich ab, dass der Fachbereich 10 unvorhersehbare 
und unaufschiebbare Aufwendungen zu leisten haben wird (s. Ausführungen 
Budgetüberschreitung der folgenden Produkte Personalentwicklung und ins-
besondere Personalverwaltung).
Daher wurde aus dem Sachkosten-Budget des Fachdienstes 10-2 durch ab-
solut stringente Mittelbewirtschaftung und Verschiebung von Einzelmaßnah-
men/-projekten (u. a. Rollout Projekt Office 2016, Einführungen neuer Soft-
ware, McAfee, Bürgerportal usw.) eine Deckung realisiert.
Dem Referat für Medien und Öffentlichkeitsarbeit (13) wurde zusätzlich eine 
Deckung in Höhe von 30.000 € für ein Typo 3-Update zur Verfügung gestellt. 
+306.000
Kostenartengruppe 16 (Abschreibungen):
Bei der Planung der Abschreibungen für Anlagevermögen (die nur sehr schwer 
realistisch im Vorfeld zu planen sind) wurde bis 2018 pauschal von einer Nut-
zungsdauer von 5 Jahren und einem Aktivierungsdatum 01. Juli eines Jahres 
ausgegangen, was im Jahr 2018 erneut zu einer Ansatzüberschreitung geführt 
hat. Für das Jahr 2019 ff wurden die Afa-Ansätze entsprechend angepasst.
-104.000
Summe +332.000
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Ausbau effizienter IT-Prozesse durch Entwicklung von Standards
Bezug zum ZHF: 8. Finanzielle Handlungsfähigkeit
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Anzahl der Arbeitsplätze, 
die mit standardisierter 
Hardwareausstattung 
ausgerüstet sind (s. Ser-
vicekatalog). 
962 1250 1360
Steigerung des Inventari-
sierungsgrades der ge-
samten Standard-IT 
Hardware (Asset-Ma-
nagement)
97,5% 98% 98,25%
5
Produktziel 2: Sicherstellung eines störungsarmen IT-Service
Bezug zum ZHF: 8. Finanzielle Handlungsfähigkeit
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Steigerung der Direktlö-
serquote bei der Bearbei-
tung von Störungsmel-
dungen im Service Desk.
85% 85% 86,4%
Steigerung der telefoni-
schen Erreichbarkeit 
vom Service Desk. 88% 88% 89%
Steigerung der Verfüg-
barkeit der Infrastruktur 
(Netzwerk, Server, Stora-
ge (bis zum Inter-
netknoten) innerhalb der 
Betriebszeiten der Stadt 
Osnabrück (Mo. – Fr. 
06:00 Uhr bis 20:00 Uhr).
98,5% 98,5% 98,7%
Produkt: 1.100.1.1.1.06 Personalentwicklung
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Kostenartengruppe 13 (Aufwendungen für aktives Personal):
Personalwirtschaftliche Veränderungen im Fachdienst Personalentwicklung  
sowie insbesondere Vertretung wegen Krankheit durch eine Einsatzkraft.
                 - 48.000
    Kostenartengruppe 15 und 19 (Sachaufwendungen):
Fimenfitnessprogramm „Hansefit“:
Die städtische Beitrags-Bezuschussung zum Firmen-Fitnessprogramm Han-
sefit (jährlich zwischen 20 und 30 tausend Euro) ist bisher aus Mitteln der Bei-
hilfe geleistet worden (Verrechnungskostenstelle), weil dies nach § 80 NBG 
u. a. zur Gesundheitsvorsorge möglich erschien. Nach einer Hinterfragung 
dieses Sachverhaltes durch das städtische RPA wurde das Rechtsamt mit 
der Prüfung beauftragt und hat im November 2018 festgestellt, dass die pau-
schale Übernahme von Aufwendungen für ein Fitnesstraining nicht unter die 
Fürsorge-Gesichtspunkte der Nds. Beihilfeverordnung fällt, auch wenn es an 
identischen Trainingsgeräten mit gesundheitsfördernder Zielsetzung (beihil-
fefähig) durchgeführt wird.
Die Haushaltsmittel für das Jahr 2018 mussten mithin überplanmäßig aus 
dem Teilhaushalt 10 (Leistung Vital) erbracht werden. 
Auch für 2019 sind entsprechende Mittel nicht in den Haushalt eingestellt und 
müssen aus dem Budget des FB 10 gedeckt werden. Für 2020 wird diese Po-
sition in die Planung aufgenommen.
-22.800
Summe                  - 70.800
Zielerreichung:        
6
Produktziel 1: Interkulturelle Kompetenzen durch Entwicklung von Standards, insbesondere in den Mit-
arbeitergruppen der Kinder- und Jugendverwaltung, aufbauen und stärken
Bezug zum ZHF: 1 Sozial- und umweltverträgliche Stadtentwicklung
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Quote der Mitarbeiter/-in-
nen mit Migrationshinter-
grund ab Entgeltgruppe 
A9/EG9 aufwärts
6,6% 5,4% 5,4 %
Teilnehmer/-innen an in-
terkulturellen Kompetenz-
trainings
45 60 61
Produktziel 2: Valide Personalentscheidungen auf Führungsstellen in den Beteiligungen
Bezug zum ZHF: 8. Finanzielle Handlungsfähigkeit
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Anzahl der qualifizierten 
Auswahlverfahren für 
Führungsstellen in den 
Beteiligungen
1 1 1
Produktziel 3: Ausgerichtet an zukünftigen Anforderungen der Stadtverwaltung das Leistungs- und Lern-
potential von Mitarbeiter/-innen erkennen, erhalten und in Abstimmung mit personellen 
und strukturellen Bedarfen zielgerichtet fördern und entwickeln, sowie die Bindung insbe-
sondere von Fachkräften an die Stadtverwaltung realisieren
Bezug zum ZHF: 8. Finanzielle Handlungsfähigkeit
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Teilnehmer/-innen an 
Führungskräftefortbildun-
gen
149 110 143
Durchgeführte Führungs-
feedbacks 9 8 1 Reduzierung aufgrund langfristiger Erkrankun-
gen im zuständigen Bereich.
Fluktuationsrate inner-
halb der ersten fünf Jahre 
bei Fachkräften 
/ / / Für die Erhebung der Fluktuationsrate liegen kei-
ne Daten vor. 
Durchgeführte Teament-
wicklungsmaßnahmen 
und Mediationen
34 23 16 Reduzierung aufgrund langfristiger Erkrankun-
gen im zuständigen Bereich.
Durchschnittliche Zufrie-
denheit der Beschäftigten 
mit der Arbeitgeberin 
Stadt Osnabrück
2,4 2,4 /
Die MAB 2018 konnte aufgrund langfristiger Er-
krankungen im Bereich 10-3 nicht durchgeführt 
werden. Die aktuelle Zufriedenheit der Beschäf-
tigten mit der Arbeitgeberin Stadt Osnabrück 
kann daher nicht beziffert werden. 
Produkt: 1.100.1.1.1.07 Aus-, Fort- und Weiterbildung
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Kostenartengruppe 13 (Aufwendungen für aktives Personal):
Einsparungen im Bereich Auszubildendenvergütung, da mehrere Azubis ihre 
Ausbildung verkürzt bzw. abgebrochen haben.
+41.000
Kostenartengruppen 15 und 19 (Aufwendungen für Sach- und Dienstleis-
tungen, sonstige ordentliche Aufwendungen):
Für den Bereich Fortbildung Extern wurden Mittel i. H. v. 22.500 € von der 
Sachkostensperre ausgenommen. Mit Blick auf die Einsparungen der letzten 
Jahre im Bereich Fortbildung und die Entwicklungen hinsichtlich der Arbeits-
+26.000
7
welt im Wandel (Personelle Fluktuation verbunden mit Einarbeitung neuer Mit-
arbeiter/-innen, Einarbeitung vorhandener Mitarbeiter/-innen in neue bzw. sich 
stetig und schneller verändernde Fachthemen, steigende Seminargebühren 
etc.), konnte hier die haushaltswirtschaftliche Sperre nicht eingehalten werden. 
Darüber hinaus wurde jedoch an anderer Stelle auf sparsame Mittelbewirt-
schaftung geachtet.
Kostenartengruppe 18 (Transferaufwendungen):
Umlage Nds. Studieninstitut (Erhöhung des Umlagesatzes von 0,62 auf 0,66 
€, gestiegene Einwohnerzahl)
-13.000
Summe + 54.000
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Gewinnung qualifizierter, junger Ausbildungs- und Studienplatzbewerber/-innen durch At-
traktivitäts- und Qualitätssteigerung der Stadt Osnabrück als Ausbildungsbetrieb sowie 
Erhalt bzw. Optimierung der interkulturellen Vielfalt in der Ausbildung
Bezug zum ZHF: 2 Perspektiven für junge Menschen
8 Finanzielle Handlungsfähigkeit
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Marketing und Bera-
tung: Anzahl der (ziel-
gruppenspezifischen) 
Marketingaktionen/Bera-
tungsveranstaltungen 
pro Jahr
13 17 18
Interkulturelle Vielfalt: 
Anzahl der Einstellungen 
von Ausbildungsplatzbe-
werber/-innen mit Migra-
tionshintergrund in Rela-
tion zur Gesamtbewer-
berzahl
28% 20% 18,5 %
Die Quote aus 2017 fiel aufgrund des Projektes 
zur Ausbildung von geflüchteten besonders 
hoch aus.
Bewerbergewinnung/-
bindung: Anzahl der 
(aufgrund ihrer beson-
ders guten Qualifikation) 
ausgewählten Ausbil-
dungsplatzbe-
werberinnen, die die 
Ausbildung tatsächlich 
bei der Stadt angetreten 
haben in Relation zur 
Gesamtzahl der zu be-
setzenden Ausbildungs-
stellen. 
84% 100% 74 %
Die Besetzung von Stellen in handwerklichen 
Berufen gestaltet sich zunehmend schwierig. An 
entgegenwirkenden Maßnahmen wird in Koope-
ration mit dem OSB gearbeitet.
Ausbildungsqualität: 
Anzahl der Ausbildungs-
plätze, die den städti-
schen Qualitätsstan-
dards überwiegend bzw. 
in vollem Umfang ent-
sprechen in Relation zur 
Gesamtzahl der Ausbil-
dungsplätze
./. 80% ./.
Nach dem erforderlichen Zuwachs durch eine 
größere Anzahl neuer Ausbildungsplätze sind 
nächste Ausbildungsplatz-Begehungen und 
Qualitätseinstufungen verbunden mit entspre-
chenden Auswertungen wieder ab 2019 vorge-
sehen. Bei Einrichtung der neuen Plätze sind die 
Fachbereiche jedoch über Qualitätsstandards 
informiert worden. Zudem wurde eine modulare 
Ausbilderqualifizierung und -vernetzung einge-
führt. Hier liegen erste sehr gute Feedbacks vor.
Produktziel 2: Effiziente Aufgabenwahrnehmung durch bedarfsgerechte Mitarbeiterqualifizierung
Bezug zum ZHF: 8. Finanzielle Handlungsfähigkeit
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
8
Realisierung von Quali-
fizierungserfordernis-
sen: Anzahl aller intern 
angebotener bzw. geneh-
migter externer Qualifi-
zierungsmaßnahmen in 
Relation zu den gemelde-
ten Fortbildungsbedarfen 
insgesamt
97 % 98% 99 %
Der hohe Realisierungsanteil konnte lediglich 
durch eine Ausnahme von der Sachkostensper-
re realisiert werden. Es wurden insbesondere in 
der zweiten Jahreshälfte nur noch Maßnahmen 
genehmigt, die dringend erforderlich waren. An-
gesichts der knappen Haushaltsmittel haben 
sich die Fachbereiche beim Stellen von weiteren 
erforderlichen Fortbildungsanträgen zurückge-
halten. Diese nicht gestellten Anträge konnten 
nicht in die Kennzahl einfließen. D.h. es gibt ei-
ne nicht geringe „Dunkelziffer“ an nicht realisier-
ten, aber durchaus erforderlichen Fortbildungs-
maßnahmen.
Menge qualifizierter 
Mitarbeiter/-innen: An-
zahl aller Mitarbeiter/-in-
nen, die an mindestens 
einer Qualifizierungs-
maßnahme teilgenom-
men haben, in Relation 
zur Gesamtzahl der städ-
tischen Beschäftigten 
und Beamten 
56 % 50 % 65 %
Insbesondere die Anzahl der erforderlichen 
fachspezifischen Inhouse-Schulungen und da-
mit auch der Fortbildungsteilnehmer/-innen 
nimmt weiter stetig zu.
Fortbildungsqualität: 
Anzahl der mit gut und 
besser bewerteten inter-
nen Fortbildungsmaß-
nahmen in Relation zur 
Gesamtzahl der bewerte-
ten Maßnahmen
89 % 90% 90 %
Produkt: 1.100.1.1.1.08 Personalverwaltung
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Kostenartengruppe 7 (Kostenerstattungen und Umlagen)
Personalkostenerstattungen für Personalgestellungen (Sonderbudget für Ein-
satzkräfte)
+105.000
Kostenartengruppe 13 (Aufwendungen für aktives Personal):
Sonderbudget für Einsatzkräfte (teilweise Kostenerstattung, s. oben), jedoch 
auch 90.000 € für Lehrgangsteilnehmer (AI und AII). Diese werden seit Som-
mer 2017 (in der Planung 2018 wegen Endes des Planungszeitraums noch 
nicht berücksichtigt) dem Budget des FB 10 zugeordnet, um die übrigen FBe 
zu entlasten. 
……………………………………………………………………………………..
Darüber hinaus Überschreitung des Ansatzes bei den Beamtenbezügen unter 
zeitgleicher Reduzierung von Versorgungsbezügen.
Hintergrund ist der Abschluss eines seit Ende 2015 anhängigen Verwal-
tungsgerichtsverfahrens eines Beamten gegen die Versetzung in den Ruhe-
stand wegen Dienstunfähigkeit. Das Verwaltungsgericht hat den Verset-
zungsbescheid aufgehoben, sodass die Stadt Osnabrück als Dienstherrin 
verpflichtet war für die Zeit von Oktober 2015 bis November 2018 die Beam-
tenbezüge nach Maßgabe der Besoldungstabelle in Höhe von insgesamt rd. 
133.000 € zu zahlen. Diese Mehraufwendungen bei den Beamtenbezügen 
wurden mit den bereits gezahlten Versorgungsaufwendungen verrechnet, so 
dass es hier zu einer Reduzierung von rd. 74.000 € gekommen ist. 
-165.000
………………………….
- 133.000
9
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 512.700 € (92 %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und Ri-
siken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche 
Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetent-
wicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Die Aufgaben wurden im Wesentlichen erfüllt, die Mittelbewirtschaftung erfolgte sparsam und wirtschaft-
lich.
Kostenartengruppe 14 (Aufwendungen Versorgung): 
Verwaltungsgerichtsverfahren (s. o.)
+74.000
Kostenartengruppe 15 (Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen):
Öffentliche Bekanntmachungen: Bei diesem Titel handelt es sich um 
die stadtweiten Stellenausschreibungen. 
Der Planansatz betrug bis 2018 jährlich 65.000 € und wurde für 2019 
angepasst.
Im Zusammenhang mit der neuen Arbeitgebermarke „Ich bin bei der 
Stadt“ (Gewinnung und Bindung von Fachkräften/Beschäftigten) wur-
de auch die Gestaltung der Stellenangebote überarbeitet, um mehr 
Menschen auf die Stadt Osnabrück aufmerksam zu machen. Die 
neue Form der Veröffentlichung in Hinblick auf Text, Layout und Aus-
schreibungsart (nunmehr weitere Veröffentlichung bei neuen Anbie-
tern wie Xing, Kununu, Interamt, div. Printmedien) sowie auch eine 
deutlich gestiegene Anzahl externer Stellenausschreibungen führte zu 
höheren Aufwendungen.
Darüber hinaus wurde am 04.12.2018 im Rat die Besetzung einer 
Stelle eines Vorstandsmitglieds für den Bereich Soziales und Bürger-
service beschlossen. Die Veröffentlichung der Stellenausschreibung 
erfolgte noch im Jahr 2018. Die damit verbundenen Mittel in Höhe von 
rd. 55.000 € wurden überplanmäßig aus dem Budget des FB 10 ge-
deckt.
-135.000
Summe -254.000.
Produkt: 1.100.1.1.1.10 Personalvertretung
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Kostenartengruppe 13 (Aufwendungen für aktives Personal):
Höhere Personalaufwendungen durch zusätzliche Freistellungen -22.000
10
Die immer wichtiger werdenden Stellebesetzungsverfahren wurden unter verschiedenen Aspekten um-
fassend hinterfragt, um insbesondere zielgruppenspezifischer, schneller und rechtssicher handeln zu 
können. Hier muss die Stadt künftig noch flexibler und mit längerfristigen Planungszeiträumen agieren, 
um den Entwicklungen nicht hinterherlaufen zu müssen mit der Folge, dass Stellen immer häufiger nicht 
oder nur verzögert besetzt werden können. Die in 2018 hierzu entwickelten Ansätze sollen in 2019 suk-
zessive umgesetzt werden.
Mit der Eröffnung des Lernstandortes Vitischanze hat die Stadt vor Ort eine hervorragende Möglichkeit 
geschaffen, der Wichtigkeit des Themas lebenslanges Lernen gerecht zu werden. In 2018 wurde mit der 
Entwicklung eines Konzeptes für die Aus- und Fortbildung begonnen, das den Verantwortlichen im ersten 
Halbjahr 2019 vorgestellt werden wird.
Die personelle Besetzung der beiden Projekte „Arbeitswelt im Wandel“ und „Digitale Agenda“ ist Ende 
2018 bzw. zu Beginn 2019 erfolgt. Die Tätigkeit in den ersten Monaten war geprägt von zahlreichen Ge-
sprächen mit den Fachbereichen und den weiteren Akteuren in der Stadt, um im Dialog ein zutreffendes 
Bild der künftigen Entwicklungen, Ideen und Bedarfe zu gewinnen.
      ______gez. Klesse___
        Unterschrift der Leitung
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018
Investitionen
Fachbereich 
10 Personal und Organisation
Verantwortliche/r:
Herr Klesse
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)
+598.648 € 
(jedoch teilw. 
Übertragung nach 
2019)
Ergebnis nach 
Übertragung 
+405.187 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern 
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2018
Gesamter-
mächtigung* 
2018 IST 2018 Abw.**
Abw. (ohne 
Deckung)
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000020.710  Städt. EDV-Netz -813.185 -813.185 -393.335 419.850 419.850 15.000
   7.000024.710  Zeus -150.000 -80.000 -10.501 69.499 139.499 69.499
   7.000025.710  EDV-Ausstattung       
   7.000029.710  Ausstattung Vitischanze -30.000 -100.000 -76.038 23.962 -46.038 23.962
   7.000147.710  Vernetzung IT-Untersuchungen       
   7.000573.710  Ausstattung leidensgerecht. 
Arbeitsplatz       
   7.000835.710  Software Personalmanagement -40.000 -40.000  40.000 40.000 40.000
   7.000878.710  IT-Infrastruktur Vitischanze -95.000 -95.000 -49.662 45.338 45.338 45.000
*  Personal und Organisation -1.128.185 -1.128.185 -529.537 598.648 598.648 193.461
** Saldo Teilhaushalt -1.128.185 -1.128.185 -529.537 598.648 598.648 193.461
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -1.128.185 -1.128.185 -529.537 598.648 598.648 193.461
*Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ist  2018
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung
Abweichungs-
betrag in € (nach 
Übertragung ins 
Folgejahr)
7.00020.710 
Städtisches EDV-
Netz
Wie schon im Bericht „Ergebnishaushalt“ erläutert, wurden Mittel für 
Lizenzen zur Planung Haushalt 2018 investiv eingestellt, da davon 
ausgegangen wurde, dass die Lizenzen von der Regelung zum 
Wegfall der Sammelposten (42220100 (Erwerb EDV < 1000 EUR)) 
+419.850 
(15.000€  
übertragen)
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r
2
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung
Abweichungs-
betrag in € (nach 
Übertragung ins 
Folgejahr)
nicht betroffen und weiterhin investiv zu planen sind. Im Bereich 
Office stand das stadtweite Update von 2010 auf 2016 an. Mitte des 
Jahres 2018 wurde jedoch seitens Fachbereich 20 beschlossen, 
dass Lizenzen unter 1000 € nunmehr doch konsumtiv zu buchen 
sind. Es wurde daher ein konsumtiver Freigabeantrag 
(Sachkostensperre) i. H. v. 393.000 € gestellt, damit der städtische 
Lizenzbedarf abgedeckt ist. Im Gegenzug wurden die investiven 
Mittel hier in entsprechender Höhe eingespart.
7.000024.710
Ausstattung 
Vitischanze
7.000878.710
IT-Infrastruktur 
Vitischanze
7.000024.710 
Zeus
7.000835.710 
Software 
Personalmanagment
Kompetenz- und Recruiting-Zentrum Vitischanze.
Mit Beschluss der Vorstandskonferenz vom 13.06.2017 wurde die 
Vitischanze für die Dauer eines Jahres zur Durchführung von 
Lehrgängen des Niedersächsischen Studieninstituts (NSI) genutzt 
und Gespräche mit dem NSI zur Anmietung der Räumlichkeiten 
geführt. Das NSI hat sich inzwischen entschieden, den 
Lehrgangsstandort Osnabrück auszuweiten und neben der 
Ausbildung von Verwaltungsfachangestellten vermehrt Weiter- und 
Fortbildungsangebote für die Region anzubieten. Dazu mietet das 
NSI seit August 2018 die 4. Ebene der Vitischanze an. Das Aus-, 
Fort- und Weiterbildungsangebot des NSI ist bereits seit vielen 
Jahren inhaltlich und personell eng mit dem der Stadt Osnabrück 
verwoben (aktuell u.a. durch eine gemeinsamen Planstelle 
Lehrgangsortbetreuung NSI und Fortbildung Stadt Osnabrück) und 
soll zukünftig weiter forciert werden, um die Qualifizierung der 
städtischen Mitarbeiter/-innen effizienter zu gestalten, 
Mitarbeiterbindung- und Gewinnung zu stärken und Osnabrück als 
Lehrgangs- und Bildungsstandort (über-) regional vermehrt ins 
Blickfeld zu rücken. Daher werden entsprechend des 
Konzeptentwurfs aus 2017 nunmehr die 3. und Teile der 2. Ebene 
der Vitischanze durch die Personalentwicklung der Stadt 
Osnabrück als Kompetenz- und Recruiting-Zentrum genutzt. 
Ein Angebot der Fa. BPA für die Einrichtung von Büro- und 
Seminarräumen in der 2. Und 3 Ebene der Vitischanze belief sich 
auf rd. 149.000 Euro, konnte jedoch seitens FB 10 unter stringenter 
Betrachtung der tatsächlichen Notwendigkeiten und unter dem 
Aspekt stringenter Budgetbewirtschaftung auf einen Bedarf von ca. 
100.000 € reduziert werden. 
Die Deckung wurde gewährleistet aus dem PSP-Element „Zeus“ 
Für das Jahr 2018 war in der Finanzplanung ursprünglich eine 
Systemumstellung der elektronischen Zeiterfassung ZEUS 
geplant. Genauer gesagt: 
Software rd. 75.000 €; Hardware rd. 55.000 €, Dienstleistung rd. 
20.000 €. (Ansatz Gesamt: 150.000 Euro).
Das Zeiterfassungssystem ist seit 2003 (mit einem 
Systemupgrade) im Einsatz. Seitens der Herstellerfirma wird die 
bisherige Software auf eine vollständig webbasierte 
Softwarelösung umgestellt; es ist davon auszugehen, dass keine 
Weiterentwicklung der bisherigen Software mehr erfolgen wird. Die 
neue Software bietet neue Möglichkeiten der Antragsabwicklung 
mittels Workflows usw., deren Umsetzung bei dem jetzigen 
System nur mit dem Kauf von Zusatzmodulen und dem 
+178.799
(178.461€  
übertragen)
3
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung
Abweichungs-
betrag in € (nach 
Übertragung ins 
Folgejahr)
Einsatz/Bindung von internen Personal-Ressourcen zu realisieren 
ist. 
Der Fachbereich Personal und Organisation strebte daher 
zunächst an, das neue System im 2. Halbjahr 2018 aufzubauen 
und dann in 2019 in Betrieb zu nehmen.
Nunmehr haben sich mittlerweile insofern Änderungen zur 
ursprünglichen Planung ergeben, dass im Rahmen des Projektes 
„Arbeitswelt im Wandel“ – Handlungsfeld 8 - die Sichtung einer 
gänzlich neuen Personalmanagement-Software (die auch die 
Zeiterfassung beinhalten könnte) in Arbeit und in Vorbereitung ist.
Derzeit wird eine Ist-Analyse der bestehenden Prozesse 
durchgeführt, auf deren Basis ein Sollkonzept entwickelt wird.
Ziel ist es, möglichst eine Software zu finden, die die meisten 
Prozesse abbilden kann und unterschiedliche im Einsatz 
befindliche Produkte ablösen kann (Gesamtlösung).
Im Laufe des Jahres 2019 soll es dann zu einer Entscheidung 
über die einzusetzende Software und der durchzuführenden 
Maßnahmen kommen. 
Die Kosten für konsumtive und investive Ausgaben werden zu 
diesem Zeitpunkt ermittelt werden können, insofern wurden die für 
2018 eingeplanten Mittel für „Zeus“ und 
„Personalmanagementsoftware“ nicht benötigt, sind jedoch nach 
2019 übertragen worden.
Derzeit (März 2019) wird vorab eine neue 
Bewerbermanagementsoftware beschafft und eingeführt, da auch 
hier die Wartung für die bisherige Softwarelösung zum 31.12.2018 
eingestellt wurde
Ebenso ist auch die Ausstattung der Vitischanze (Mobiliar und IT-
Infrastruktur) noch nicht komplett abgeschlossen, so dass auch 
diese Mittel übertragen werden mussten.
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 193.461 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
4
            ___________gez. Klesse_______
    
     Unterschrift des Verantwortlichen
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018
Ergebnishaushalt
Fachbereich 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit
Verantwortliche/r:
Herr Dr. Jürgensen
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +79.717 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2017 Ansatz 2018
Gesamter-
mächtigung 
2018
Ergebnis                          
2018 Abw.**
Erm. ins Fol-
gejahr
     Ordentliche Erträge       
     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
     2. Zuwendungen und allg. Umlagen       
     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
     4. Sonstige Transfererträge       
     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
     6. privatrechtliche Entgelte 7.929 4.000 4.000 2.147 -1.853  
     7. Kostenerstattungen und -umlagen 13.703      
     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
     9. aktivierte Eigenleistungen       
     10. Bestandsveränderungen       
     11. sonstige ordentliche Erträge 495      
*    12. Summe ordentliche Erträge 22.127 4.000 4.000 2.147 -1.853  
     Ordentliche Aufwendungen       
     13. Aufwendungen aktives Personal -444.287 -472.535 -472.535 -472.209 326  
     14. Aufwendungen Versorgung       
     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -50.903 -74.100 -116.900 -28.530 88.370 27.500
     16. Abschreibungen -17.282 -16.280 -16.280 -17.858 -1.578  
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
     18. Transferaufwendungen -39.000 -39.000 -39.000 -39.000   
     19. sonstige ordentliche Aufw. -109.213 -109.350 -109.350 -114.897 -5.547  
*    20. Summe ordentliche Aufw. -660.685 -711.265 -754.065 -672.494 81.571 27.500
**   21. Ordentliches Ergebnis -638.558 -707.265 -750.065 -670.347 79.717 27.500
     22. außerordentliche Erträge       
     23. außerordentliche Aufwendungen -0      
*    24. außerordentliches Ergebnis -0      
***  25. Jahresergebnis -638.558 -707.265 -750.065 -670.347 79.717 27.500
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 718.330 750.572 750.572 756.611 6.039  
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -44.843 -43.307 -43.307 -48.079 -4.772  
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 673.486 707.265 707.265 708.531 1.267  
**** 29. Gesamtergebnis 34.929  -42.800 38.184 80.984 27.500
* Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ergebnis 2018.
2
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Änderung Jahresergebnis (Zeile 25) 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Produkt-
nr.
(1.100.)
Produktbezeichnung W* Ergebnis
2018
mit Deckung ohne Deckung
Zielerreichung 
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
1.1.1.16 Öffentlichkeitsarbeit W -670.347 +79.717 +79.717 Ja   Nein 
Summe -670.347 +79.717 +79.717
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse / Zielerreichung 
Produkt: 1.100.1.1.1.16 Öffentlichkeitsarbeit
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Kostenartengruppe 15 (Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen:
Die Differenz von Gesamtermächtigung zu Ansatz 2018 (42.800 €) ergibt sich 
aus einem Rest aus Vorjahr (12.800 €) sowie einer bewilligten überplanmäßi-
gen Ausgabe i. H. von 30.000 €, deren Deckung durch den Fachbereich 10 
gewährleistet wurde. Weitere 10.000 € wurden aus dem Budget des Referats 
für Medien- und Öffentlichkeitsarbeit gedeckt.
Grund für die Beantragung der überplanmäßigen Mittel war ein dringend not-
wendiges Update des Redaktionssystems Typo 3. Die Website www.osna-
brueck.de der Stadt Osnabrück wird seit fünf Jahren mit der Software typo3 
betrieben. Eine Aktualisierung der verwendeten Version war in 2018 notwen-
dig, weil die bis dato benutzte Version von der typo3-Gemeinschaft nicht mehr 
unterstützt wird. Der Support läuft also aus. Mögliche Fehler oder Bugs wer-
den dann nicht mehr von dieser Gemeinschaft behoben. Außerdem wären 
durch die Weiterverwendung der veralteten Version Sicherheitslücken ent-
standen, weshalb mit dem Update nicht gewartet werden konnte.
Darüber hinaus bemühte sich das Ref. 13 jedoch um stringente Mittelbewirt-
schaftung zur Einhaltung der 15%igen Sachkostensperre.
27.500 € wurden ins Haushaltsjahr 2019 übertragen, weil die Arbeiten für das 
Typo 3 Update, das Anfang 2018 bei der Itebo beauftragt wurde, anders als 
geplant noch nicht gänzlich abgeschlossen sind. Einige Nachbesserungen 
und Korrekturen sind noch erforderlich, so dass die Arbeiten erst im Februar 
2019 Jahres abgeschlossen wurden.   
Summe
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Weitere Optimierung des städtischen Internetauftritts
Bezug zum ZHF: Das Referat für Medien und Öffentlichkeitsarbeit erfüllt mit seiner Aufgabe, zu informieren, 
eine Querschnittsaufgabe
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Alles, was IST, findet sich 
bei youtube, so dass wir ge-
halten sind, dort auf eine 
20 Filme Wir haben 
deutlich mehr 
Filme in allen 
Ein längerer Imagefilm im Rahmen der Arbeitge-
bermarke wurde realisiert. Geprüft wird, ob die-
ser Film in einer Kurzfassung als Werbung für 
3
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von       € (     %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 27.500 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und Ri-
siken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche 
Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetent-
wicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Das update des Redaktionssystems TypO3 ist praktisch abgeschlossen. Ein paar kleinere Nacharbeiten sind noch er-
forderlich.
            gez. Jürgensen 
        Unterschrift der Leitung
entsprechende medienkom-
patible Weise zu in-
formieren, die dem Nutzer-
verhalten entspricht.
möglichen 
Formaten und 
Bereichen re-
alisiert.
die Stadt im Kino gezeigt wird. Allein durch die 
Dokumentation des Baustellenfortschritts ist die 
Aufbereitung von Themen für das Medium Film 
inzwischen zum alltäglichen Standard gewor-
den.
Produktziel 2: Kommunikation der Strategischen Ziele in die Stadtgesellschaft
Bezug zum ZHF: s. o. 
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Vorstellung der einzelnen 
Ziele in einer Folge, die jour-
nalistische Standards be-
rücksichtigt, so dass sie all-
gemeinverständlich werden 
und auch in den sozialen 
Medien und bei der NOZ auf 
Interesse stoßen.
Sämtliche 
Ziele sind dar-
gestellt
Kontinuierliche
Aufgabe
Wenn irgendwie möglich, findet sich in den städ-
tischen Pressemitteilungen ein Hinweis auf ein 
strat. Ziel.
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018
Investitionen
Fachbereich 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit
Verantwortliche/r:
Herr Dr. Jürgensen
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +13.049 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern 
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2018
Gesamter-
mächtigung* 
2018 IST 2018 Abw.**
Abw. (ohne 
Deckung)
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000026.710  EDV-Ausstattung   -4.188 -4.188 -4.188  
   7.000681.710  Redaktionssystem Typo 3 -12.500 -17.237  17.237 17.237 12.500
*  Ref. Für Kommunikation und Medien -12.500 -17.237 -4.188 13.049 13.049 12.500
** Saldo Teilhaushalt -12.500 -17.237 -4.188 13.049 13.049 12.500
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -12.500 -17.237 -4.188 13.049 13.049 12.500
*Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ist  2018
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in €
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 12.500 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r
2
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
Keine Stellungnahme erforderlich
            _____gez. Jürgensen______
    
     Unterschrift des Verantwortlichen
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018
Ergebnishaushalt
Fachbereich 
16
Verantwortliche/r:
Katja Weber-Khan
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja  Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +45.946 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 
2017
Ansatz 
2018
Gesamter-
mächtigung 
2018
Ergebnis                          
2018 Abw.** Erm. ins Fol-
gejahr
     Ordentliche Erträge       
     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
     2. Zuwendungen und allg. Umlage       
     3. Aufl.-erträge aus Sonderpost       
     4. Sonstige Transfererträge       
     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
     6. privatrechtliche Entgelte 3.457   6.676 6.676  
     7. Kostenerstattungen und -umlagen       
     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
     9. aktivierte Eigenleistungen       
     10. Bestandsveränderungen       
     11. sonstige ordentliche Erträge 245      
*    12. Summe ordentliche Erträge 3.702   6.676 6.676  
     Ordentliche Aufwendungen       
     13. Aufwendungen aktives Personal -171.983 -231.557 -231.557 -189.459 42.098  
     14. Aufwendungen Versorgung       
     15. Aufw. Sach- / Dienstleistung -13.247 -19.746 -19.746 -24.267 -4.521 1.900
     16. Abschreibungen -965 -450 -450 -450   
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
     18. Transferaufwendungen  -600 -600 -600   
     19. sonstige ordentliche Aufw. -24.806 -26.335 -26.335 -24.643 1.693  
*    20. Summe ordentliche Aufw. -211.001 -278.689 -278.689 -239.419 39.270 1.900
**   21. Ordentliches Ergebnis -207.299 -278.689 -278.689 -232.742 45.946 1.900
     22. außerordentliche Erträge       
     23. außerordentliche Aufwendung    -0 -0  
*    24. außerordentliches Ergebnis    -0 -0  
***  25. Jahresergebnis -207.299 -278.689 -278.689 -232.742 45.946 1.900
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 245.712 298.441 298.441 300.941 2.500  
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -21.207 -19.752 -19.752 -17.501 2.251  
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 224.505 278.689 278.689 283.440 4.751  
**** 29. Gesamtergebnis 17.206   50.698 50.698 1.900
* Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ergebnis 2018.
2
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Änderung Jahresergebnis (Zeile 25) 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Produkt-
nr.
(1.100.)
Produktbezeichnung W* Ergebnis
2018
mit Deckung ohne Deckung
Zielerreichung 
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
1.100.1.1.1
.40
Förderung der Gleichstel-
lung von Frauen/Männern
W -232.742 +45.946 Ja   Nein 
Summe -232.742 +45.946
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von       € (     %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 1.900 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und Ri-
siken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche 
Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetent-
wicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Die geplanten Veranstaltungen zum Internationalen Frauentag, zum Infotag Wiedereinstieg, zum internationalen Tag 
„Keine Gewalt gegen Frauen und Mädchen“, zur Thematik Frauen in Führung und die Fortbildungsangebote „Entwick-
lung persönlicher und sozialer Kompetenzen – Genderkompetenz im interkulturellen Kontext“ wurden in Kooperation 
mit unterschiedlichen Netzwerkpartnerinnen durchgeführt. Die Angebote sind sehr gut angenommen worden. Die Aus-
stellung und die Lesung zu 100 Jahre Frauenwahlrecht sind von der Öffentlichkeit positiv aufgenommen worden. Die 
Antidiskriminierungsstelle hat einen Flyer zur Information der Öffentlichkeit herausgegeben und regelmäßige Treffen 
durchgeführt. 
Gez. Katja Weber-Khan
Unterschrift der Leitung
Produkt: 1.100.1.1.1.40 Förderung der Gleichstellung von Frauen/Männern 
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
+45.946
Summe
Zielerreichung:        
Produktziel 1: Querschnittsaufgabe
Bezug zum ZHF: Osnabrück ist eine moderne Stadtgesellschaft, die ihre wachsende Vielfalt als Bereicherung 
empfindet und allen Gruppen gleiche Teilhabechancen bietet. (Präambel strategische Ziele)
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Durchführung von Veranstal-
tungen 4 4 4
Entwicklung von Konzepten 
und Maßnahmen 3 3 3
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018
Ergebnishaushalt
Fachbereich 
18 Sicherheitstechnischer Dienst
Verantwortliche/r:
Herr Köhler
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +20.328 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2017 Ansatz 2018
Gesamter-
mächtigung 
2018
Ergebnis                          
2018 Abw.**
Erm. ins Fol-
gejahr
     Ordentliche Erträge       
     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
     2. Zuwendungen und allg. Umlagen       
     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
     4. Sonstige Transfererträge       
     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
     6. privatrechtliche Entgelte       
     7. Kostenerstattungen und -umlagen       
     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
     9. aktivierte Eigenleistungen       
     10. Bestandsveränderungen       
     11. sonstige ordentliche Erträge 126      
*    12. Summe ordentliche Erträge 126      
     Ordentliche Aufwendungen       
     13. Aufwendungen aktives Personal -114.197 -117.652 -117.652 -102.542 15.110  
     14. Aufwendungen Versorgung       
     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -415 -2.700 -2.700 -369 2.331  
     16. Abschreibungen -1.367 -1.165 -1.165 -1.250 -85  
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
     18. Transferaufwendungen       
     19. sonstige ordentliche Aufw. -10.020 -16.434 -16.434 -13.461 2.973  
*    20. Summe ordentliche Aufw. -125.999 -137.950 -137.950 -117.622 20.328  
**   21. Ordentliches Ergebnis -125.873 -137.950 -137.950 -117.622 20.328  
     22. außerordentliche Erträge       
     23. außerordentliche Aufwendungen -0      
*    24. außerordentliches Ergebnis -0      
***  25. Jahresergebnis -125.873 -137.950 -137.950 -117.622 20.328  
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 114.093 141.240 141.240 141.535 295  
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -3.393 -3.290 -3.290 -3.992 -702  
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 110.700 137.950 137.950 137.543 -407  
**** 29. Gesamtergebnis -15.174   19.921 19.921  
* Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ergebnis 2018.
2
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Änderung Jahresergebnis (Zeile 25) 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Produkt-
nr.
(1.100.)
Produktbezeichnung W* Ergebnis
2018
mit Deckung ohne Deckung
Zielerreichung 
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
1.1.1.21 Sicherheitstechnischer 
Dienst
-117.622 +20.328 +20.328 Ja   Nein 
Summe
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse / Zielerreichung 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von       € (     %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und Ri-
siken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche 
Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetent-
wicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
             gez. Köhler
        Unterschrift der Leitung
Produkt: 1.100.1.1.1.21 Sicherheitstechnischer Dienst
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Kostenartengruppe 13 (Aufwendungen aktives Personal): +15.110:
Krankheit ohne Entgeltfortzahlung +15.110
Summe +15.110
1
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018
Ergebnishaushalt
Fachbereich 
Recht und Datenschutz (30)
Verantwortliche/r:
Frau Voß
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -404.053 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 
2017
Ansatz 
2018
Gesamter-
mächtigung 
2018
Ergebnis                          
2018 Abw.** Erm. ins Fol-
gejahr
     Ordentliche Erträge       
     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
     2. Zuwendungen und allg. Umlage       
     3. Aufl.-erträge aus Sonderpost       
     4. Sonstige Transfererträge       
     5. öffentlich-rechtliche Entgelte    100 100  
     6. privatrechtliche Entgelte 1.749   1.590 1.590  
     7. Kostenerstattungen und -umlagen 127.068 178.300 178.300 124.814 -53.486  
     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
     9. aktivierte Eigenleistungen       
     10. Bestandsveränderungen       
     11. sonstige ordentliche Erträge 110.283 17.523 17.523 121.472 103.949  
*    12. Summe ordentliche Erträge 239.099 195.823 195.823 247.976 52.153  
     Ordentliche Aufwendungen       
     13. Aufwendungen aktives Personal -1.420.977 -1.461.868 -1.461.868 -1.582.200 -120.333  
     14. Aufwendungen Versorgung -263.932 -306.544 -306.544 -348.893 -42.349  
     15. Aufw. Sach- / Dienstleistung  -8.500 -8.500 -5.525 2.975  
     16. Abschreibungen -12.347 -3.056 -3.056 -20.537 -17.481  
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
     18. Transferaufwendungen -53.100 -70.000 -70.000 -52.304 17.696  
     19. sonstige ordentliche Aufw. -766.812 -596.543 -596.543 -940.206 -343.663  
*    20. Summe ordentliche Aufw. -2.517.168 -2.446.510 -2.446.510 -2.949.665 -503.154  
**   21. Ordentliches Ergebnis -2.278.069 -2.250.687 -2.250.687 -2.701.689 -451.001  
     22. außerordentliche Erträge 22.267   46.973 46.973  
     23. außerordentliche Aufwendung -0   -24 -24  
*    24. außerordentliches Ergebnis 22.267   46.948 46.948  
***  25. Jahresergebnis -2.255.802 -2.250.687 -2.250.687 -2.654.740 -404.053  
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 353.008 348.932 348.932 349.732 800  
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -201.427 -237.376 -237.376 -228.141 9.235  
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 151.581 111.556 111.556 121.591 10.035  
**** 29. Gesamtergebnis -2.104.221 -2.139.132 -2.139.132 -2.533.149 -394.018  
* Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ergebnis 2018.
2
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Änderung Jahresergebnis (Zeile 25) 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Produkt-
nr.
(1.100.)
Produktbezeichnung W* Ergebnis
2018
mit Deckung ohne Deckung
Zielerreichung 
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
1.1.1.33 Rechtsangelegenheiten w -1.831.187 € -425.012 € -425.012 € Ja   Nein 
1.1.1.34 Öffentliche Aufträge -506.395 € 63.319 € 63.319 € Ja   Nein 
1.1.1.39 Städtischer Datenschutz -94.513 € -13.146 € -13.146 € Ja   Nein 
1.1.1.47 Städtische Korruptionsvor-
beugung -38.640 € -598 € -598 € Ja   Nein 
1.2.2.11 Ordnungsbehördliche Auf-
sicht -34.660 € -9.414 € -9.414 € Ja   Nein 
3.5.1.91 Versicherungsangelegen-
heiten -149.345 € -19.203 € -19.203 € Ja   Nein 
3.5.1.92 Kriegsfolgerecht 0 € 0 € 0 € Ja   Nein 
Summe 2.654.740 € -404.054 € -404.054 €
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse / Zielerreichung 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Erläuterung zu den Pensions- und Beihilferückstellungen 
Bei der versicherungsmathematischen Berechnung der Pensions- und Beihilferückstellungen für die aktiven Beamtinnen und Be-
amten sowie für die Versorgungsempfänger/innen werden Richttafeln (sog. „Sterbetafeln“) zugrunde gelegt, die anhand der darin 
abgebildeten (statistischen) Sterbe-wahrscheinlichkeit die Bezugsdauer der Pensionen berücksichtigt. Im Herbst 2018 wurden die 
bis dahin gültigen Richttafeln aus dem Jahr 2005 durch aktuelle Richttafeln ersetzt. Die neuen Richt-tafeln beinhalten eine länge-
re durchschnittliche Lebenserwartung und damit einhergehend eine längere Bezugsdauer der Pensionszahlungen. Hierdurch wer-
den die Rückstellungsverpflichtungen deutlich erhöht. Den Kommunen wurde seitens des Nds. Innenministeriums das Wahlrecht 
eingeräumt, die Auswirkungen der neuen Richttafeln noch im Rahmen des Jahresabschlusses 2018 oder im Haushalt 2019 zu be-
rücksichtigen. Die Stadt Osnabrück hat sich dazu entschieden, die Ergebnisse aufgrund der Ertragslage noch im Haushaltsjahr 
2018 zu berücksichtigen.
Produkt: 1.100.1.1.1.33 Rechtsangelegenheiten 
Begründung
Betrag
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Neben der allgemeinen Abweichung bei den Pensions- und Beihilferückstellungen (s. Erläu-
terung unter „Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen“), bedurfte es im Bereich „Be-
sondere Rechtsangelegenheiten“ der Notwendigkeit einen Kollegen aus dem Ruhestand zur 
Aufarbeitung von Rückständen wiedereinzustellen. Insgesamt ergibt sich hieraus die genann-
te Abweichung in der Kostenartengruppe „Aufwendungen aktives Personal“.
-173.727 €
Im Vergleich zur ursprünglichen Planung wurde der Gesamtbetrag für Gerichts- und ähnliche 
Kosten u. a. aufgrund der Bildung für Rückstellungen überschritten (insgesamt rd. -325.800 €). 
Diese Abweichung schlägt sich überwiegend im v. g. Produkt nieder.
ca. -288.200 €
Summe -461.927 €
Zielerreichung:        
Produktziel 1: ./.
Bezug zum ZHF: entfällt
Kennzahl Ergebnis 
2017
Plan 
2018
Ergebnis
2018 Begründung/Hinweise
Allgemeine Rechtsangele-
genheiten: laufende Vorgän-
ge
4.200 4.200 4.200
3
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 35.070 € (49,70%) erforderlich;
 wurden keine Haushaltsmitte ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und Ri-
siken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche 
Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetent-
wicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Das Haushaltsjahr 2018 wurde im Fachbereich Recht und Datenschutz mit einer Ergebnisverschlechterung von -404.053 € ab-
geschlossen. Zur Begründung wird auf die o. g. Ausführung verwiesen. 
Von besonderen Entwicklungen war der Fachbereich Recht und Datenschutz im Jahr 2018 nicht betroffen. 
Zur Einhaltung der Sachkostensperre wurde alle maßgeblichen anfallenden Aufgaben hinsichtlich Ihrer Notwendigkeit kritisch 
hinterfragt und ausschließlich im erforderlichen Fall getätigt.
Gez. Frau Voß
05.04.2019
___________________________
        Unterschrift der Leitung