Jahresabschluss Stadt Osnabrück 2018 - Verwendung Jahresergebnis
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2019/4420
Datum: 2019-09-06
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/3
Stadt Osnabrück 29.08.2019 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2019/4420
öffentlich
Jahresabschluss Stadt Osnabrück 2018 - Verwendung 
Jahresergebnis
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 17.09.2019 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 01.10.2019 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 01.10.2019 Ö Entscheidung
Beschluss:
1. Der Rat der Stadt Osnabrück beschließt, den ausgewiesenen Jahresüberschuss 2018 in 
Höhe von 29.450.925,99 EUR gem. § 58 Abs. 1 Nr. 10 i. V. m. § 110 Abs. 6 S. 3 
NKomVG i. V. m. § 24 Abs. 4 KomHKVO gegen den kameralen Alt-Soll-Fehlbetrag zu 
verrechnen.
2. Dieser Beschluss gilt vorbehaltlich der Beschlüsse des Rates über den Jahresabschluss 
sowie über die Entlastung des Hauptverwaltungsbeamten gem. 
§ 129 Abs. 1 S. 3 NKomVG. 
A. Finanzielle Auswirkungen: 
Ja
x Nein (Bitte nachfolgenden Inhalt bis "B. Personelle Auswirkungen" löschen)
 
B. Personelle Auswirkungen: 
keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: 
keine
D. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: 
keine
E. Beteiligte Stellen: 
keine
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
Sachverhalt
Die Vertretung hat gem. § 58 Abs. 1 Nr. 10 NKomVG über die Verwendung des 
Jahresergebnisses zu beschließen. Sie entscheidet, wie der Jahresüberschuss verwendet 
oder der Jahresfehlbetrag gedeckt werden soll. Dabei sind mit Ausnahme der Übertragung 
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von Überschussrücklagen in das Basisreinvermögen oder einer entsprechenden 
Reduzierung des Basisreinvermögens gem. § 110 Abs. 5 S. 4 sowie Abs. 6 S. 4 NkomVG 
keine Wahlrechte gegeben.
Überschüsse sind gem. § 110 Abs. 6 S. 3 NKomVG i. V. m. § 24 Abs. 4 KomHKVO mit 
bestehenden kameralen Alt-Soll-Fehlbeträgen zu verrechnen. Das bedeutet für die Stadt 
Osnabrück, dass der gesamte Überschuss zunächst dem Abbau des kameralen Alt-Soll-
Fehlbetrages dient. Dieser beträgt vor der Beschlussfassung 57,3 Mio. EUR. 
Berichtsjahr  Entwicklung kam. 
Sollfehlbetrag
2009-2016 77.672.972,76 €
2017 71.644.409,61 € 6.028.563,15 €-  2016
2018 71.644.409,61 €
2019 71.644.409,61 € 14.391.486,13 €- 2017
57.252.923,48 € 29.450.925,99 €- 2018
27.801.997,49 €
Verwendung 
Jahresüberschuss
Sofern diese Position abgebaut ist, sind Überschüsse mit bisherigen aufgelaufenen 
Fehlbeträgen aus Vorjahren (Stand: 31.12.2018 - 57,1 Mio. EUR) zu verrechnen.
Die Beschlussfassung über den Jahresabschluss sowie die Entlastung des 
Hauptverwaltungsbeamten gem. § 129 Abs. 1 S. 3 NKomVG erfolgt mit separater Vorlage 
durch das Rechnungsprüfungsamt inkl. Kenntnisnahme des Schlussberichtes über die 
Prüfung des Jahresabschlusses 2018 sowie die Stellungnahme der Verwaltung hierzu.
Jahresabschluss 2018 der Kernverwaltung der Stadt Osnabrück
Die am 2. April 2019 dargestellten vorläufigen Ergebnisse des Jahresabschlusses 2018 
wurden im Rahmen der Prüfung zum Jahresabschluss korrigiert. 
Im Rahmen der Prüfung des Rechnungsprüfungsamtes wurde festgestellt, dass die 
Buchwerte zur Eröffnungsbilanz 2009 für das Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
sowie für den Osnabrücker ServiceBetrieb nach Ansicht des Rechnungsprüfungsamtes 
unzutreffend ermittelt und zu hoch ausgewiesen wurden. 
Aufgrund der Wesentlichkeit beträgt die Frist zur letztmaligen Anpassung der 
Eröffnungsbilanz gem. § 62 Abs. 3 S. 2 KomHKVO 10 Jahre. Die Korrektur der 
Eröffnungsbilanz erfolgte in laufender Rechnung 2018 gem. § 62 Abs. 1 S. 1 KomHKVO und 
gegen das Reinvermögen gem. § 62 Abs. 2 Abs. 2 S. 1 KomHKVO.
vor der Korrektur nach der Korrektur Differenz
Sondervermögen Klärewerke und Kanalbetrieb 69.719.291,73 € 64.903.861,73 € 4.815.430,00 €-  
Osnabrücker ServiceBetrieb 10.655.784,55 € 8.133.398,62 € 2.522.385,93 €-  
Beteiligungsbuchwert 
In Folge der Korrekturbuchungen verringerte sich entsprechend sowohl das Finanzvermögen 
um 7,3 Mio. EUR auf 584,0 Mio. EUR (vorher 591,4 Mio. EUR) als auch das Reinvermögen 
(Eigenkapital) in gleichlautender Höhe auf 587,9 Mio. EUR (vorher 595,2 Mio. EUR). 
Zum Stichtag 31.12.2018 beträgt die Bilanzsumme 1.302,0 Mio. EUR (vorher 
1.309,3 Mio. EUR).
Der vollständige Jahresabschluss 2018 kann der Anlage entnommen werden.
gez. Fillep gez. Hänsler
Anlage/n
Vollständig korrigierter Jahresabschluss der Stadt Osnabrück zum Stichtag 31.12.2018 (nur 
in Allris)
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Einzelabschluss 2018 
Stadt Osnabrück 
 
 

 
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Impressum 
 
 
 
Herausgeber 
Stadt Osnabrück 
Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Titelbild: © Stadt Osnabrück, Janin Arntzen 
 
Fertigstellungsdatum 
26.08.2019 
 
Für Rückfragen melden Sie sich bitte unter: 
[E-MAIL ENTFERNT] 

 
3 
 
 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
 
I. Vorbemerkungen ................................ ................................ ................................ .............. 5 
II. Bilanz (§ 55 KomHKVO) ................................ ................................ ................................ .. 7 
1. Komprimierte Darstellung................................ ................................ ................................  7 
2. Ausführliche Darstellung ................................ ................................ ................................ . 8 
3. Vermerke unter der Bilanz................................ ................................ ..............................  11 
III. Übersicht Ergebnisrechnung ................................ ................................ .......................15 
IV. Übersicht Finanzrechnung ................................ ................................ ...........................17 
V. Anhang (§ 56 KomHKVO) ................................ ................................ .............................. 19 
VI. Anlagen zum Anhang (§ 57 KomHKVO) ................................ ................................ ......53 
VII. Rechenschaftsbericht (§ 57 KomHKVO) ................................ ................................ ....61 
VIII. Gesamtergebnisrechnung 2018 ................................ ................................ .................97 
IX. Gesamtfinanzrechnung 2018................................ ................................ ...................... 101 
X. Teilhaushalte ................................ ................................ ................................ ................ 105 
XI. Sonstiges ................................ ................................ ................................ ..................... 285 
1. Verwaltungsgliederungsplan ................................ ................................ ........................ 285 
2. Übersicht der Produktgruppen ................................ ................................ ..................... 287 
3. Übersicht der Sachkonten ................................ ................................ ............................ 293 
  

 
4 
  
 
5 
I. Vorbemerkungen 
Allgemeine Rahmenbedingungen 
Stabile konjunkturelle Rahmenbedingungen und eine positive wirtschaftliche Entwicklung auch 
auf lokaler Ebene bildeten die Grundlage für das Ergebnis 2018. Die Stadt Osnabrück erzielte 
auf dieser Basis ein positives Jahresergebnis in Höhe von TEUR 29.451. 
Eine kräftige Binnenmarktkonjunktur war die Stütze der wirtschaftlichen Entwicklung in 
Deutschland 2018. Dies hatte auch nachhaltige Einflüsse auf die Entwicklung des Arbeits-
marktes. So sank die Arbeitslosenquote in Deutschland gegenüber dem Vorjahr um 0,5 Pro-
zentpunkte auf 5,2% (Vorjahr 5,7%)1. Die positiven Entwicklungen lassen sich auch in Osnab-
rück wiederfinden. Die Arbeitslosenquote verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr um 0,6 Pro-
zentpunkte auf 6,4% (Vorjahr 7,2%).2  
Der Leitzins der EZB befindet sich seit dem 10.03.2016 noch immer bei 0,0%. Damit führt die 
EZB ihre lockere Zinspolitik weiter fort. Für kommunale Investitionen, die nicht allein aus der 
Innenfinanzierungskraft refinanziert werden können, bleiben die Zinsen für langfristige Finan-
zierungsvorhaben weiterhin auf einem historischen Tiefstand. So sank der gewichtete Gesamt-
portfoliozins der Stadt Osnabrück3 ggü. dem Vorjahr um 0,5 Prozentpunkte auf 1,0%. 
Jahresergebnis 
Die für die Finanzierung von Investitionen benötigte Innenfinanzierungskraft der Stadt Osnab-
rück wird anhand des Cashflows aus lfd. Verwaltungstätigkeit ermittelt. Dieser reduzierte sich 
zwar gegenüber dem Vorjahr um TEUR 13.169 auf TEUR 21.789 (Vorjahr TEUR 34.958), ist 
aber noch deutlich positiv. 
Das Jahresergebnis 2018 ist im Wesentlichen Einnahmengetrieben. Diese stiegen gegenüber 
dem Vorjahr um rd. TEUR 20.000. Vorrangig resultiert die Erhöhung aus einem weiterhin ho-
hen Gewerbesteueraufkommen, deutlichen Mehreinnahmen bei den Gemeindeanteilen an der 
Einkommensteuer und der Umsatzsteuer sowie erstmals Einnahmen aus dem kommunalen 
Finanzausgleich über TEUR 100.000. 
Auch die Planzahlen 2018 konnten übertroffen werden. Gegenüber diesen stieg das Ergebnis 
um mehr als TEUR 27.617 an. Damit spiegeln diese Zahlen ebenfalls die gute Binnenmarkt-
konjunktur sowie die positiven Entwicklungen am Arbeitsmarkt wider. Hierbei muss jedoch be-
                                                                 
1 Vgl. Statistisches Bundesamt, Erste Ergebnisse zur gesamtwirtschaftlichen Lage 2018, Stand: Januar 2019. 
2 Vgl. dazu OS-Aktuell, Quartalsbericht 04/2018, S. 5. 
3 Gewichteter Zinssatz aller langfristigen und kurzfristigen Fremdfinanzierungsmittel der Stadt Osnabrück und der Eigenbe-
triebe. 
 
6 
rücksichtigt werden, dass sowohl das Ergebnis 2017 als auch das Ergebnis 2018 durch Be-
darfszuweisungen in Höhe von TEUR 10.000 sowie TEUR 5.000 gem. § 13 NFAG positiv be-
einflusst wurde. 
Mit einem Jahresergebnis in Höhe von TEUR 29.451 (Vorjahr TEUR 14.391) gilt der Haushalt 
gem. § 110 Abs. 4 NKomVG demnach als ausgeglichen. 
Vorschau 2019ff 
Positive Rahmenbedingungen flankieren die aktuellen Planzahlen für das Haushaltsjahr 2019. 
Im laufenden Jahr wird ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 10.117 erwartet. Die mittel-
fristigen Prognosen sehen für das Jahr 2020 TEUR 5.605, für das Jahr 2021 TEUR 4.948 und 
für das Jahr 2022 TEUR 6.761 an Überschüssen vor. 
Sollten die konjunkturellen Rahmenbedingungen zukünftig deutlich schlechter werden und die 
Wirtschaft wieder abflauen, sind Einnahmeverlus te sehr wahrscheinlich. Dann muss es der 
Stadt Osnabrück gelingen, den derzeitig sehr hohen Stand an Ausgaben in gleichem Maße zu 
reduzieren. Anstehende umfangreiche Investitionen  und Maßnahmenpakete , welche sich 
auch aus der Fokussierung der strategischen  Ziele der Stadt Osnabrück ergeben und deren 
Umsetzung durch die Leitthemen und Handlungsfelder konkretisiert werden, müssten ggf. neu 
priorisiert werden. 
Diese Einschätzungen beruhen naturgemäß auf einer Vielzahl von Annahmen. Im Rahmen 
des unterjährigen Berichtswesens wird die Verwaltung frühzeitig über Abweichungen gegen-
über der Planung berichten. 
Hinweis zum Gesamtabschluss 
Die Stadt Osnabrück organisiert einen Großteil ihrer kommunalen Aufgaben in städtischen 
Gesellschaften. Um einen Gesamtüberblick über die finanzielle Lage einschließlich der städti-
schen Gesellschaften zu erhalten, ist ein Blick in den kon solidierten Gesamtabschluss 2018 
notwendig. Im konsolidierten Gesamtabschluss werden neben dem Kernhaushalt alle wesent-
lichen Tochtergesellschaften in einer Gesamtbilanz und einer Gesamtergebnisrechnung zu-
sammengefasst. Der Gesamtabschluss 2018 wird derzeit vorbereitet. 
Jahresabschlussprüfung 
Der festgestellte Einzelabschluss 2018 der Kernverwaltung wird derzeit vom Rechnungsprü-
fungsamt geprüft. Die En tlastung des Oberbürgermeisters erfolgt auf Basis des Einzelab-
schlusses der Stadt Osnabrück. Für das Jahr 2017 wurde dem Oberbürgermeister am 
29.01.2019 die Entlastung erteilt. 
 
 
 
 
7 
II. Bilanz (§ 55 KomHKVO) 
 
1. Komprimierte Darstellung 
 
 
 
 
 
 
*) inkl. Krediten aus Konzernfinanzierung.
1. Immaterielles Vermögen 65.671.732,95 65.999.907,42 1. Nettoposition
1.1 Basisreinvermögen 516.260.270,74 523.529.966,67
2. Sachvermögen 612.975.085,28 612.251.478,51 1.2 Rücklagen 4.086.630,04 4.763.116,37
1.3 Jahresergebnis -13.258.242,95 -42.709.168,94
3. Finanzvermögen 584.033.176,06 568.044.991,07 1.4 Sonderposten 124.217.654,75 125.189.720,12
631.306.312,58 610.773.634,22
4. Liquide Mittel 25.756.538,57 17.451.722,95
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 13.512.824,97 13.327.606,13 2. Schulden
2.1 Geldschulden*)
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 226.187.035,37 215.390.286,85
2.1.3 Liquiditätskredite 101.253.305,25 92.074.569,18
327.440.340,62 307.464.856,03
2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 350.000,00 350.000,00
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9.166.162,08 6.968.700,88
2.4 Transferverbindlichkeiten 1.067.888,40 1.067.399,11
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 46.827.789,95 76.355.428,25
57.411.840,43 84.741.528,24
384.852.181,05 392.206.384,27
3. Rückstellungen 282.911.739,62 270.441.424,33
4. Passive Rechnungsabgrenzung 2.879.124,58 3.654.263,26
1.301.949.357,83 1.277.075.706,08 1.301.949.357,83 1.277.075.706,08
31.12.2017
-Euro-
Aktiva 31.12.2018
-Euro-
31.12.2017
-Euro-
Passiva 31.12.2018
-Euro-
 
          
 
 
8 
2. Ausführliche Darstellung 
 
 
 
 
*) inkl. Krediten aus Konzernfinanzierung 
 
 
 
 
 
 
 
1. Immaterielles Vermögen 1. Nettoposition
1.2 Lizenzen 781.250,17 1.047.808,63 1.1 Basisreinvermögen
1.3 Ähnliche Rechte 1.986.170,96 1.986.170,96 1.1.1 Reinvermögen 587.904.680,35 595.174.376,28
1.4 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 59.826.167,07 61.228.697,52 1.1.2 Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss (Minusbetrag) -71.644.409,61 -71.644.409,61
1.5 Aktivierter Umstellungsaufwand 663.575,56 796.290,67 516.260.270,74 523.529.966,67
1.6 Sonstiges immaterielles Vermögen 2.414.569,19 940.939,64
65.671.732,95 65.999.907,42 1.2 Rücklagen
1.2.3 Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht abnutzbare 19.475,80 13.492,96
Vermögensgegenstände
1.2.4 Zweckgebundene Rücklagen 4.067.154,24 4.749.623,41
4.086.630,04 4.763.116,37
1.3 Jahresergebnis
2. Sachvermögen 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren -42.709.168,94 -57.100.655,07
2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 79.512.822,92 78.968.386,32 1.3.2 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 29.450.925,99 14.391.486,13
2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 53.654.435,70 54.363.849,15 (mit Angabe des Betrages der Vorbelastung aus Haushaltsresten (2.366.319,88) (1.478.071,12)
2.3 Infrastrukturvermögen 401.785.456,47 401.049.500,19 für Aufwendungen)
2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 290.763,46 312.692,37 -13.258.242,95 -42.709.168,94
2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 19.571.724,50 19.507.000,39 1.4 Sonderposten
2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 7.185.049,08 6.406.326,34 1.4.1 Investitionszuweisungen und -zuschüsse 81.039.826,88 84.703.766,22
2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere 11.071.478,78 12.424.111,13 1.4.2 Beiträge und ähnliche Entgelte 13.976.425,74 11.740.512,53
2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 39.903.354,37 39.219.612,62 1.4.5 Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 27.015.244,76 26.520.808,10
612.975.085,28 612.251.478,51 1.4.6 Sonstige Sonderposten 2.186.157,37 2.224.633,27
124.217.654,75 125.189.720,12
631.306.312,58 610.773.634,22
2. Schulden
2.1 Geldschulden*)
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 226.187.035,37 215.390.286,85
2.1.3 Liquiditätskredite 101.253.305,25 92.074.569,18
327.440.340,62 307.464.856,03
31.12.2017
-Euro-
31.12.2018
-Euro-
Aktiva 31.12.2017
-Euro-
31.12.2018
-Euro-
Passiva
 
          
 
 
9 
 
 
 
 
 
 
3. Finanzvermögen 2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 350.000,00 350.000,00
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 139.324.518,15 129.620.095,15 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9.166.162,08 6.968.700,88
3.2 Beteiligungen 865.574,26 1.126.921,47
3.3 Sondervermögen mit Sonderrechnung 278.474.924,97 285.806.686,94 2.4 Transferverbindlichkeiten
3.4 Ausleihungen 108.983.306,69 96.920.358,62 2.4.4 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 470.736,02 264.000,71
3.5 Wertpapiere 13.217.342,15 11.427.186,44 2.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten 597.152,38 803.398,40
3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 18.957.321,68 20.590.916,89 1.067.888,40 1.067.399,11
3.7 Forderungen aus Transferleistungen 11.460.425,99 4.347.199,59
3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen 7.040.076,97 4.916.755,54 2.5 Sonstige Verbindlichkeiten
3.9 Durchlaufende Posten und 5.709.685,20 13.288.870,43 2.5.1 Durchlaufende Posten
sonstige Vermögensgegenstände 2.5.1.2 Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 3.809.729,38 1.071.665,33
584.033.176,06 568.044.991,07 2.5.1.3 Sonstige durchlaufende Posten 18.599.132,28 22.036.779,97
22.408.861,66 23.108.445,30
4. Liquide Mittel 2.5.3 Empfangene Anzahlungen 460.847,58 971.221,56
4.1 Finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 273.091,83 1.954.906,79 2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 23.958.080,71 52.275.761,39
4.2 Nicht finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 25.483.446,74 15.496.816,16 24.418.928,29 53.246.982,95
25.756.538,57 17.451.722,95 46.827.789,95 76.355.428,25
384.852.181,05 392.206.384,27
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 13.512.824,97 13.327.606,13
3. Rückstellungen
3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 236.333.171,40 222.269.039,58
3.2 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliche Maßnahmen 7.735.779,95 7.364.006,76
3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 11.654.086,69 12.295.356,25
3.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, 6.540.387,71 5.871.896,24
Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren
3.8 Andere Rückstellungen 20.648.313,87 22.641.125,50
282.911.739,62 270.441.424,33
4. Passive Rechnungsabgrenzung 2.879.124,58 3.654.263,26
1.301.949.357,83 1.277.075.706,08 1.301.949.357,83 1.277.075.706,08
31.12.2017
-Euro-
31.12.2018
-Euro-
Aktiva 31.12.2017
-Euro-
31.12.2018
-Euro-
Passiva
 
 10 
  
 
 11 
3. Vermerke unter der Bilanz 
Gemäß § 5 5 Abs. 4 KomHKVO werden unter der Bilanz die Vorbelastungen künftiger 
Haushaltsjahre vermerkt, soweit sie nicht bereits auf der Passivseite berücksichtigt wurden. 
Am Bilanzstichtag bestehen folgende Vorbelastungen in Form von 
Verpflichtungsermächtigungen für die Jahre 2019-2021: 
 
 
Über das Jahr 2018 hinaus gestundete Beträge 937.865,22 EUR 
Bürgschaftsverpflichtungen 81.027.966,75 EUR 
Kreditähnliche Rechtsgeschäfte 2.189.243,82 EUR 
   
Haushaltsreste für investive Auszahlungen 2018 38.007.568,23 EUR  
Haushaltsreste konsumtiv Ergebnishaushalt 2018 2.366.319,88 EUR 
Bürgschaften 
Die Stadt Osnabrück weist zum Bilanzstichtag 31.12.2018 Bürgschaftsverpflichtungen in Höhe 
von TEUR 81.028 (Vorjahr TEUR 95.360) aus. Davon entfielen TEUR 64.283 (Vorjahr TEUR 
78.383) auf städtische Gesellschaften (79,3%) und TEUR 16.745 (Vorjahr TEUR 16.977) auf 
Dritte (20,7%). 
Die Ausfallwahrscheinlichkeit der Bürgschaften für städtische Gesellschaften wird als äußerst 
gering beurteilt. Aus diesem Grund werden für Bürgschaften gegenüber eigenen 
2019 2020 2021
- Euro - - Euro - - Euro -
7.000.005.710.010 Rettungstransportwagen (FKT OS-Y 5112) 140.000
7.000.005.710.011 Rettungstransportwagen (MHD OS-Y 6112) 140.000
7.000.005.710.012 Rettungstransportwagen (JUH OS-Y 7112) 140.000
7.000.013.710.002 Tanklöschfahrzeug (OS-2008) 232.000
7.000.013.710.005 Tanklöschfahrzeuge (OS-2111) 230.000
7.000.013.710.006 Tanklöschfahrzeuge (OS-2007) 232.000
7.000.038.710.001 Drehleiter (DLK, OS-2003) 120.000 582.500
7.000.038.710.002 Drehleiter (DLK, OS-2002) 120.000 592.800
7.000.884.710 Erw. Freifläche GSG und RS Bertha-von-Suttner 95.000
7.000.141.710 Inv. Zuschüsse Kindertagesstätten 325.000 325.000
7.000.738.710.001 Global Kanalfolgemaßnahmen 400.000
7.000.738.710.004 Global Radwege 500.000
7.000.738.710.005 Global Kreisverkehre/Signalanlagen 400.000
7.000.738.710.007 Global Erschließung neuer Wohngebiete 500.000
7.000.742.710.005 Brücke Hamburger Str.* (urspr. TEUR 1.000) 858.757 4.900.000 2.000.000
7.000.754.710 Rheiner Landstraße* (urspr. TEUR 0) 141.243
7.000.756.710 Neumarkt Gebiet 2.500.000 1.000.000
7.000.810.710 Heger-Tor-Viertel 300.000 300.000 300.000
7.000.813.710.001 Radschnellweg Abschnitt 1-4 700.000
7.000.816.710.001 Rosenplatz Bahnhalt Planung 100.000 100.000
8.054.000 7.327.500 2.892.800
Gesamtsumme 2019-2021 
* Gegenseitige Deckungsfähigkeit zugunsten der Maßnahme Rheiner Landstraße
18.274.300
Einzelmaßnahme
Summe
 
 12 
Gesellschaften keine Rückstellungen gebildet. Bürgschaften gegenüber Dritten wurden zum 
Bilanzstichtag daraufhin überprüft, ob möglicherweise mit einer Inanspruchnahme zu rechnen 
ist. Sofern dies der Fall ist, wird für die entsprechende Bürgschaft eine vollständige 
Rückstellung gebildet. Zum Bilanzstichtag waren lediglich noch TEUR 3.005 (Vorjahr TEUR 
3.305) für die FMO Flughafen Münster/Osnabrück GmbH zurückzustellen. 
Darüber hinaus wird für Bürgschaften gegenüber Dritten eine pauschale Rückstellung in Höhe 
von 5% gebildet. Zum 31.12.2018 betrug diese TEUR 837 (Vorjahr TEUR 849). 
Mit einer Termingeldanlage aus den vereinnahmten Avalgebühren wird hierfür ein  aktiver 
Ausgleichsposten in der Bilanz geschaffen. Zum Ende des Jahres 201 8 weist die 
Termingeldanlage einen Wert von TEUR 4.200 (Vorjahr TEUR 4.500) aus. 
Gewährverträge 
Anlässlich der Finanzierung der Sanierung der OsnabrückHalle durch die Osnabrücker 
Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH fiel i m Jahr  2013 die 
Entscheidung im Hinblick auf die Umsetzung der Finanzierung der Sanierung zugunsten eines 
Forfaitierungsmodells aus. 
Entsprechend dieses Modells hat die Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH mit Nutzungsbeginn der sanierten OsnabrückHalle 
gegenüber dem Pächter - der Osnabrücker Veranstaltungs - und Kongress GmbH  - eine 
erhöhte und regelmäßige Pachtforderung. Durch Verkauf der Pachtforderungen an die Stadt 
Osnabrück hat die Osnabrücker Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH 
gegenüber der Stadt Osnabrück einen Anspruch auf Kaufpreiszahlung. 
Nach ratierlicher Stundung und Weiterverkauf der Kaufpreisforderung an das finanzierende 
Kreditinstitut hat die Osnabrücker Beteiligungs - und Grundstücksentwicklungsgesellschaft 
mbH von Letzterem zur Finanzierung der Sanierung ein Darlehen in Höhe der Summe der 
abgezinsten künftigen Zahlungen erhalten. 
Da der Forderungskaufvertrag zwischen der Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH sowie dem Kreditinstitut vor dem Hintergrund der 
Gewährung eines Darlehens zu Kommunalkreditkonditionen ei ne Einredeverzichtserklärung 
mit abstraktem Schuldanerkenntnis vorsieht, hat sich die Stadt Osnabrück gegenüber dem 
finanzierenden Kreditinstitut für die gesamte Vertragslaufzeit bis 2043 verpflichtet, unbedingt 
und unwiderruflich auf die Geltendmachung sä mtlicher möglicher Einwendungen und 
Einreden zu verzichten und an das Kreditinstitut, gleich welcher Umstände, Zahlungen auf die 
angekauften Forderungen zu leisten. 
Die Osnabrücker Beteiligungs - und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH hat mit dem 
bei d er Investitions - und Förderbank Niedersachsen (NBank) eingereichten Antrag des 
Projektes „Erschließung des Wissenschaftsparks Osnabrück “ einen Zuschuss in Höhe von 
 
 13 
TEUR 894 aus Mitteln des Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (EFRE) erhalten. 
Um evtl. entstehende Rückforderungsansprüche des Landes Niedersachsen und der 
Europäischen Union zu besichern, gab die Stadt Osnabrück eine gesamtschuldnerische 
Haftungserklärung über TEUR 894 gegenüber der Investitions - und Förderbank 
Niedersachsen (NBank) für die Laufzeit der Förderung (15 Jahre) ab. Der gem. § 58 Abs. 1 
Ziffer 16 NKomVG für derartige Sicherheiten erforderliche Ratsbeschluss wurde gefasst. Nach 
Mitteilung d es Niedersächsischen Ministeriums für Inneres und Sport ist eine 
aufsichtsbehördliche Genehmigung für diesen Fall nicht erforderlich. Insofern liegt hier kein 
genehmigungspflichtiges kreditähnliches Rechtsgeschäft gem. § 120 Abs. 6 NKomVG vor. 
Kreditähnliche Rechtsgeschäfte 
Nach Nr. 3 des Niedersächsischen Krediterlasses handelt es sich bei kreditähnlichen 
Rechtsgeschäften um Zahlungsverpflichtungen der Kommune, die einer Kreditaufnahme 
wirtschaftlich gleichkommen. Gem. § 120 Abs. 6 S. 1 NKomVG bedarf die B egründung von 
Zahlungsverpflichtungen der Genehmigung der Kommunalaufsichtsbehörde. Die folgenden 
kreditähnlichen Rechtsgeschäfte  werden unter der Bilanz gem. § 55 Abs. 4 KomH KVO 
ausgewiesen: 
 Städtische Bühnen - Schuldendienstübernahme 
Im Rahmen des zweite n Bauabschnittes am Theatergebäude haben die 
Städtischen Bühnen mehrere Kreditaufnahmen getätigt (1995 -1999). Die Stadt 
Osnabrück übernahm in diesem Prozess neben mehreren 100% -Bürgschaften 
auch den Schuldendienst für o. g. Kredite. Die Stadt leistet den Schuldendienst als 
Bestandteil des jährlichen Betriebskostenzuschusses. 
Zum 31.12.2018 beträgt die Restschuld aller Kredite unter Berücksichtigung eines 
Schuldenerlasses vom 04.04.2018 in Höhe von TEUR 2.741 rückwirkend zum 
31.12.2017 noch TEUR 2.155 (Vorjahr TEUR 5.407). 
 Lagerhalle e.V. - Schuldendienstübernahme 
Für die in den 90er Jahren zwecks Umbau der Lagerhalle benötigten Kredite 
(Darlehen 1: 800.000 DM; Darlehen 2: 100.000 DM) hat die Stadt Osnabrück mit 
Ratsbeschlüssen vom 22.09.1992, 23.02.1993 und 15.06.1993 u. a. den 
Schuldendienst übernommen. Zum 31.12.201 8 beträgt die Restschuld der o. g. 
Kredite TEUR 34. 
Weitere kreditähnliche Rechtsgeschäfte, die unter der Bilanz auszuweisen sind, 
bestehen nicht. 
  
 
 14 
  
 
 15 
III. Übersicht Ergebnisrechnung4 
 
 
 
 
 
 
  
                                                                 
4 Darstellung gem. Muster 11 des Ausführungserlasses (RdErl. d. MI vom 24.04.2017, Nds.MBl. S. 566) erfolgt unter VIII. 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 229.027.071,94 236.946.632,62 234.415.761,00 2.530.871,62
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 135.694.473,24 145.553.433,04 131.333.688,00 14.219.745,04
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7.669.528,42 7.550.346,39 7.610.117,75 -59.771,36
4 Sonstige Transfererträge 9.647.956,45 10.344.791,12 7.867.600,00 2.477.191,12
5 Öffentlich-rechtliche Entgelte 24.494.362,81 25.797.343,06 25.282.976,00 514.367,06
6 Privatrechtliche Entgelte 6.604.419,18 6.190.567,88 5.908.800,00 281.767,88
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 112.186.152,60 118.440.268,94 117.062.839,00 1.377.429,94
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 14.119.028,08 11.648.289,18 11.601.600,00 46.689,18
9 Aktivierungsfähige Eigenleistungen 1.036.585,07 868.842,58 661.000,00 207.842,58
11 Sonstige ordentliche Erträge 26.215.741,55 23.744.559,97 16.052.475,90 7.692.084,07
12 = Summe ordentliche Erträge 566.695.319,34 587.085.074,78 557.796.857,65 29.288.217,13
13 Personalaufwendungen -99.898.923,66 -111.234.076,96 -106.959.706,49 -4.274.370,47
14 Versorgungsaufwendungen -9.497.372,85 -12.013.033,99 -10.671.462,00 -1.341.571,99
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -28.325.030,43 -21.373.322,94 -20.759.527,00 -613.795,94
16 Abschreibungen -19.949.223,77 -23.442.949,38 -17.043.708,87 -6.399.240,51
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7.890.437,09 -5.571.931,54 -5.089.700,00 -482.231,54
18 Transferaufwendungen -232.879.343,06 -239.318.827,64 -246.464.185,18 7.145.357,54
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -141.376.112,96 -147.373.050,80 -149.124.187,00 1.751.136,20
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -539.816.443,82 -560.327.193,25 -556.112.476,54 -4.214.716,71
21 Ordentliches Ergebnis 26.878.875,52 26.757.881,53 1.684.381,11 25.073.500,42
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20)
22 Außerordentliche Erträge 711.704,50 5.636.314,05 150.000,00 5.486.314,05
23 Außerordentliche Aufwendungen -13.199.093,89 -2.943.269,59 0,00 -2.943.269,59
24 Außerordentliches Ergebnis -12.487.389,39 2.693.044,46 150.000,00 2.543.044,46
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23)
25 Jahresergebnis 14.391.486,13 29.450.925,99 1.834.381,11 27.616.544,88
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)
Ordentliche Aufwendungen
Ergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen
Ergebnis 
2018
-Euro-
Ergebnis 
2017
-Euro-
Ansätze
2018
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
Ordentliche Erträge
 
 16 
  
 
 17 
IV. Übersicht Finanzrechnung5 
 
 
 
 
 
 
 
 
                                                                 
5 Darstellung gem. Muster 12 des Ausführungserlasses (RdErl. d. MI vom 24.04.2017 (Nds.MBl. S. 566) erfolgt unter IX. 
1 Steuer und ähnliche Abgaben 229.043.333,19 235.323.641,09 234.415.761,00 907.880,09
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 138.307.425,14 143.036.925,36 131.333.688,00 11.703.237,36
3 Sonstige Transfereinzahlungen 8.414.222,55 8.662.324,85 7.867.600,00 794.724,85
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 24.288.482,71 24.865.451,46 25.282.976,00 -417.524,54
5 Privatrechtliche Entgelte 6.522.442,98 6.116.779,58 5.908.800,00 207.979,58
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 104.632.978,80 115.239.052,04 117.062.839,00 -1.823.786,96
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 10.474.428,14 12.194.391,94 11.601.600,00 592.791,94
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 14.633.397,57 15.109.987,13 15.119.100,00 -9.112,87
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 536.316.711,08 560.548.553,45 548.592.364,00 11.956.189,45
   Verwaltungstätigkeit
11 Personalauszahlungen -92.486.316,54 -96.963.157,66 -96.847.108,11 -116.049,55
12 Versorgungsauszahlungen -10.214.650,35 -10.375.268,21 -8.609.655,00 -1.765.613,21
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -4.245.454,12 -29.739.281,57 -5.089.700,00 -24.649.581,57
15 Transferauszahlungen -234.287.039,69 -238.648.158,12 -246.464.185,18 7.816.027,06
16 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -140.292.688,31 -142.957.488,05 -149.124.187,00 6.166.698,95
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender -501.358.772,59 -538.759.234,14 -526.894.362,29 -11.864.871,85
   Verwaltungstätigkeit
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 34.957.938,49 21.789.319,31 21.698.001,71 91.317,60
   (Saldo aus Zeile 10 und Zeile 17)
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 2.539.498,81 3.984.820,22 13.330.250,00 -9.345.429,78
20 Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 1.279.926,97 1.533.732,29 3.195.000,00 -1.661.267,71
21 Veräußerung von Sachvermögen 553.995,14 2.812.104,14 124.000,00 2.688.104,14
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 6.735.257,11 2.565.273,40 0,00 2.565.273,40
23 Sonstige Investitionstätigkeit 3.091.470,14 3.280.151,91 110.000,00 3.170.151,91
24 = Summe der Einzahlungen aus 14.200.148,17 14.176.081,96 16.759.250,00 -2.583.168,04
   Investitionstätigkeit
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -131.971,63 -287.869,10 -67.500,00 -220.369,10
26 Baumaßnahmen -11.850.868,79 -10.588.105,02 -19.939.480,00 9.351.374,98
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -3.362.491,41 -1.873.256,26 -5.250.000,00 3.376.743,74
28 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -18.280.617,92 -15.565.352,53 -9.811.800,00 -5.753.552,53
29 Aktivierbare Zuwendungen -3.192.828,03 -4.410.521,98 -21.235.880,00 16.825.358,02
30 Sonstige Investitionstätigkeit 0,00 -18.139.056,20 0,00 -18.139.056,20
31 = Summe der Auszahlungen aus -36.818.777,78 -50.864.161,09 -56.304.660,00 5.440.498,91
   Investitionstätigkeit
32 Saldo aus Investitionstätigkeit -22.618.629,61 -36.688.079,13 -39.545.410,00 2.857.330,87
   (Saldo aus Zeile 24 und Zeile 31)
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 12.339.308,88 -14.898.759,82 -17.847.408,29 2.948.648,47
   (Summe aus Zeile 18 und Zeile 32)
-19.832.623,58 -20.075.880,53 -20.759.527,00 683.646,47
Ergebnis 
2017
-Euro-
Ergebnis 
2018
-Euro-
Ansätze
2018
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Einzahlungen für Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen 
und für geringwertige Vermögensgegenstände
 
  
 
18 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Wichtiger Zusatz 
Grundsätzlich muss der ausgewiesene Endbestand in Zeile 42 des Vorjahres mit dem 
Anfangsbestand des aktuellen Jahres in Zeile 41 übereinstimmen. Aufgrund der 
bestehenden organisatorischen und buchungstechnischen Einbindung der Finanzkreise 
4000 "Abwicklung Friedhofsgebühren" und 5000 „Abwicklung Sondervermögen Klärwerke 
und Kanalbetrieb “ in die Finanzrechnung der Kernverwaltung wird von dieser 
Grundsystematik abgewichen. Weitergehende Erklärungen finden sich unter den 
Erläuterungen der Liquiden Mittel im Anhang.  
 
  
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit, 103.182.398,84 112.382.304,04 43.895.410,00 68.486.894,04
Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen
für Investitionstätigkeit
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, -101.016.400,54 -101.532.097,45 -15.886.800,00 -85.645.297,45
Tilgung von Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 2.165.998,30 10.850.206,59 28.008.610,00 -17.158.403,41
   (Saldo aus Zeile 34 und Zeile 35)
37 Finanzmittelbestand 14.505.307,18 -4.048.553,23 10.161.201,71 -14.209.754,94
   (Saldo aus Zeile 33 und Zeile 36)
38 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 654.471.522,53 753.247.582,01 0,00 753.247.582,01
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
39 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -673.850.161,55 -752.954.007,13 0,00 -752.954.007,13
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
40 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -19.378.639,02 293.574,88 0,00 293.574,88
   (Saldo aus Zeile 38 und Zeile 39)
41 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn 373.932,49 1.954.906,79 0,00 1.954.906,79
des Jahres
42 Endbestand an Zahlungsmitteln -4.499.399,35 -1.800.071,56 10.161.201,71 -11.961.273,27
(= Liquide Mittel am Ende des Jahres)
   (Summe aus Zeilen 37,40,41)
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
Ergebnis 
2017
-Euro-
Ergebnis 
2018
-Euro-
Ansätze
2018
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
 
  
 
19 
 
 
V. Anhang (§ 56 KomHKVO) 
Die Gliederung der Ergebnis - und der Finanzrechnung sowie der Bilanz erfolgte gem. 
§§ 52, 53 und 55 der Kommunalhaushalts- und -kassenverordnung (KomHKVO) in 
Verbindung mit den §§ 2 und 3 der KomHKVO. Die verbindlich vorgegebenen Muster nach  
§ 178 Abs. 3 NKomVG wurden verwendet. 
Die Regelungen des § 6 1 KomHKVO zur ersten Eröffnungsbilanz wurden berücksichtigt. 
Außerdem bildete die Bilanzerstellungs- und Bewertungsrichtlinie eine weitere Grundlage. 
Die Bewertung der Ver mögensgegenstände, Schulden und Rückstellungen erfolgte gem. 
§ 124 Abs. 4 NKomVG i. V. m. §§ 4 4 ff. KomHKVO grundsätzlich zu Anschaffung s- und 
Herstellungswerten (AHW)  vermindert um die darauf bereits zu berücksichtigenden 
Abschreibungen seit Anschaffungs - bzw. Herstellungszeitpunkt. Als Abschreibungsmethode 
wird ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode angewandt. 
Für die Ermittlung der Abschreibungen wurde grundsätzlich die Abschreibungstabelle mit 
Abschreibungssätzen in der Kommunalverwaltung für N iedersachsen genutzt. Von dieser 
Tabelle ist nur in begründeten Ausnahmefällen abgewichen worden. 
Auf die Ausübung des Wahlrechts über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in  die 
Herstellungswerte gem. § 56 Abs. 2 Nr. 4 KomHKVO wird verzichtet. 
Die gem. RdErl. d. MI v. 24.04.2017 - 33.12 - 10306/2 für verbindlich erklärten Haushaltsmuster 
(Anlagen 1 -18) treten gem. Ziffer 6 zum 01.01.2018 in Kraft. Daher wurden sie für den 
Jahresabschluss 201 8 herangezogen.6 Der vorherige RdErl. d. MI zur Regelung der 
verbindlichen Haushaltsmuster ist automatisch außer Kraft getreten. Für die nach 
§ 57 Abs. 2 - 5 KomHKVO erforderlichen Übersichten werden die aktuellen Muster 
angewandt. 
 
 
 
 
 
                                                                 
6 Siehe VIII und IX. 
 
  
 
20 
 
 
Erläuterung der wesentlichen Bilanzpositionen und der darauf angewandten  
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 
Bei der Stadt Osnabrück bestehende Haftungsverhältnisse sind in der Übersicht der Vermerke 
unter der Bilanz gem. § 5 5 Abs. 4 KomHKVO aufgenommen. Haftungsverhältnisse im 
bilanzrechtlichen Sinne sind Verpflichtungen aufgrund von Rechtsverhältnissen, aus denen die 
Stadt Osnabrück nur unter bestimmten Umständen, mit deren Eintritt nicht gerechnet wird, in 
Anspruch genommen werden kann. 
Im Jahr 2018 wurde die Inventur gem. §§ 37 und 38 GemHKVO in den Außenstellen (Schulen) 
des Fac hbereiches Bildung, Schule und Sport  abgeschlossen. D ie Ergebnisse sind in der 
Anlagenbuchhaltung erfasst. 
Immaterielles Vermögen 
Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit gegen Entgelt erworben, zu 
Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. 
Ab dem Zeitpunkt der ersten Eröffnungsbilanz besteht gem. § 44 Abs. 4 KomHKVO für 
Investitionszuweisungen und -zuschüsse, die die Stadt Osnabrück Dritten gewährt, eine 
Aktivierungspflicht. Die geleisteten Zuweisungen und Zuschüsse werden als immaterielle 
Vermögensgegenstände aktiviert und über die Dauer der Zweckbindung abgeschrieben. 
Die Stadt Osnabrück hat nach §  61 KomHKVO für die erste Eröffnungsbilanz das Wahlrecht 
in Anspruch genommen, die in der Vergangenheit geleisteten Investitionszuweisungen und -
zuschüsse zu aktivieren und über 30 Jahre aufzulösen. 
Der aktivierte Umstellungsaufwand resultiert aus dem Wahlrecht gem. § 6 Abs. 11 NGO -
Neuordnungsgesetz und beinhaltet den Aufwand zur U mstellung auf das Neue Kommunale 
Rechnungswesen. Die Auflösung dieser Bilanzierungshilfe erfolgt entsprechend den 
gesetzlichen Regelungen über 15 Jahre. 
Die Bilanzposition S onstiges immaterielles Vermögen in Höhe von TEUR  2.415 (Vorjahr 
TEUR 941) beinhaltet Sonstiges immaterielles Vermögen in Höhe von TEUR 254 (Vorjahr 
TEUR 223 ) sowie Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von 
TEUR 2.161 (Vorjahr TEUR 718). Die Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände 
enthalten im Wesent lichen Investitionszuschüsse an nicht städtische Kindertagesstätten in 
Höhe von TEUR 2.019. 
  
 
  
 
21 
 
 
Sachvermögen 
Das Sachvermögen wird ab dem 01.01.2009 zu Anschaffungs - oder Herstellungskosten 
bewertet, abzüglich planmäßiger Abschreibungen und etwaiger a ußerplanmäßiger 
Abschreibungen. 
Nach § 49 Abs. 2 KomHKVO ist die vom Ministerium für Inneres vorgegebene 
Abschreibungstabelle für die Bestimmung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 
abnutzbaren Vermögensgegenständen zu verwenden. Von dieser weicht die Stadt Osnabrück 
in den nachfolgend begründeten Ausnahmefällen ab: 
 Beladung von Fahrzeugen im Feuerwehrdienst 
Während die Nutzungsdauer der Fahrzeuge (Hilfeleistungslöschgruppenfahrzeug e, 
Mehrzweckfahrzeuge, Gerätewagen usw.) der jeweils gültigen Afa -Tabelle zu 
entnehmen ist, wurde abweichend für deren Beladung im Rahmen der Einführung der 
doppelten Buchführung eine Nutzungsdauer von 7 Jahren festgelegt. 
 Leih-Musikinstrumente 
Für Musikinstrumente, die im Rahmen des Unterrichtes in der Musik- und Kunstschule 
der Stadt Osnabrück an Schüler verliehen werden, wird eine abweichende 
Nutzungsdauer von 5 Jahren angenommen. 
 Gebrauchte Vermögensgegenstände 
Für gebraucht angeschaffte Verm ögensgegenstände wird pauschal die Hälfte der 
Nutzungsdauer der jeweils gültigen Afa-Tabelle zugrunde gelegt. 
Aufgrund fehlender Anschaffungswerte wurde im Rahmen der ersten Eröffnungsbilanz der 
überwiegende Teil der Grundstücke gem. den Inventurhinweisen des Landes Niedersachsen 
auf der Grundlage von Bodenrichtwerten bewertet. Je nach Nutzungsart sind entsprechend 
den Empfehlungen des Landes Niedersachsen prozentuale Abschläge vom Bod enrichtwert 
vorgenommen worden. 
Wesentliche Vermögensgegenstände der Stadt Osnabrück liegen im Grund und Boden. 
In den Bilanzpositionen unbebaute Grundstücke, bebaute Grundstücke sowie im 
Infrastrukturvermögen sind jeweils  Werte für Grund und Boden in einer Gesamthöhe von 
TEUR 384.905 enthalten. Das entspricht ca. 29,6% (Vorjahr TEUR 384.155 ca. 30,1%) der 
Bilanzsumme. 
  
 
  
 
22 
 
 
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 
Es sind folgende Positionen enthalten: 
 
Der Wert teilt sich auf in unbebaute Grundstücke TEUR 11.329 (Vorjahr TEUR 10.958) sowie 
in Grund und Boden bei Grünflächen TEUR 42. 793 (Vorjahr TEUR 42.718) und in den 
Aufwuchs von Grünflächen TEUR 25.391 (Vorjahr TEUR 25.292). 
Im Rahmen der Eröffnungsbilanz wurden die Flächen (im Wesentlichen Grün - und 
Parkanlagen sowie Spiel- und Bolzplätze) ermittelt, bei denen  ein zu bewertender Aufwuchs 
vorhanden ist. Der Aufwuchs wurde dabei mit 6,50 EUR pro Quadratmeter angesetzt. 
Befestigte Flächen wurden herausgerechnet. 
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 
Diese Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen: 
 
Die Reduzierung dieser Bilanzposition findet ihre Ursache hauptsächlich in den planmäßigen 
Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen. 
Infrastrukturvermögen 
Ab dem 01.01.2009 erfolgt die Bewertung der Zugänge zu Anschaffungs - bzw. 
Herstellungskosten. Die N utzungsdauern werden in Abhängigkeit des verwendeten 
Straßenbelages nach der niedersächsischen Abschreibungstabelle festgelegt. 
Das Infrastrukturvermögen setzt sich im Wesentlichen aus dem Grund und Boden der 
Straßenflächen TEUR 267.584 (Vorjahr TEUR 267.564), den Brücken TEUR 42.580 (Vorjahr 
TEUR 41.522) und den Straßen, Wegen und Plätzen TEUR 82.768 (Vorjahr TEUR 83.315) 
zusammen.  
 
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Grund und Boden bei Grünflächen 68.183.492,42 68.010.320,31 173.172,11
Sonstige unbebaute Grundstücke 11.329.330,50 10.958.066,01 371.264,49
Gesamt 79.512.822,92 78.968.386,32 544.436,60
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Grund und Boden bei Wohnbauten 37.432.353,78 37.473.421,14 -41.067,36
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei 13.082.601,89 13.490.685,90 -408.084,01
Wohnbauten
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei 3.139.480,03 3.399.742,11 -260.262,08
Kultur-,Sport-, Freizeit- und Gartenanlagen
Gesamt 53.654.435,70 54.363.849,15 -709.413,45
 
  
 
23 
 
 
 
Die Bewertung des Straßenaufbaus vor dem 01.01.2009 erfolgte durch die Ermittlung der 
Anschaffungs- und Herstellungskosten der Straßen in den letzten 25 Jahren einschließlich 
einer entsprechenden Zustandsfeststellung. Die ermittelten Größen und Zustände wurden in 
eine Datenbank übernommen. Zur Ermittlung der Restbuchwerte wurden die Anschaffungs - 
und Herstellungskosten u nter Berücksichtigung des Zustandes, der Straßenklasse und der 
Quadratmeterzahl auf die einzelnen Straßen verteilt. Die Restnutzungsdauer entspricht dem 
festgestellten Zustand. 
Bauten auf fremden Grund und Boden 
Dieser Posten beinhaltet ein Gebäude mit einem Wert von TEUR 227 (Vorjahr TEUR 249) auf 
einem Erbpachtgrundstück sowie einem Gebäude mit ei nem Wert von TEUR 63 (Vorjahr 
TEUR 64) auf einem gepachteten Grundstück. 
Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler 
Ab dem 01.01.2009 erfolgt die Bewertung der Zugänge  zu Anschaffungs - bzw. 
Herstellungskosten. Für die erste Eröffnungsbilanz wurden die beweglichen städtischen 
Kunstgegenstände und antiken Möbel mit den Versicherungswerten angesetzt. 
Im aktuellen Berichtsjahr gab es keine wesentliche Veränderung dieser Bilanzposition 
TEUR 19.572 (Vorjahr TEUR 19.507) 
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge, Betriebs- und Geschäftsausstattung 
Ab dem 01.01.2009 erfolgt die Bewertung zu den fortgeführten Anschaffungs - oder 
Herstellungskosten mit TEUR 18.257 (Vorjahr TEUR 18.830). 
Für die Bewertung des Bibliotheksbestandes wurde d as Festwertverfahren gem. 
§ 48 Abs. 1 KomHKVO angew andt. Im Rahmen der ersten Eröffnungsbilanz wurde die 
Büroausstattung, wie z.B. Schreibtische, Stühle, Schränke usw. , nicht einzeln erfasst. Die 
Bewertung erfolgte vielmehr als Sachgesamtheit gem. § 47 Abs. 7 KomHKVO auf Grundlage 
der Anzahl der Büroarbeitsplätze. 
Infrastrukturvermögen -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 267.583.804,86267.564.224,15 19.580,71
Brücken und Tunnel 42.579.859,10 41.521.779,11 1.058.079,99
Gleisanlagen 151.936,59 161.172,46 -9.235,87
Grund und Boden Ent- und Abwasserbeseitigungsanlagen 376.298,36 149.235,11 227.063,25
Straßen, Wege, Plätze, Verkehrslenkungsanlagen 82.767.809,31 83.314.548,19 -546.738,88
Strom-,Gas-, Wasserleitungen und zugehörige Anlagen 8.925,49 15.066,71 -6.141,22
Friedhöfe und Bestattungseinrichtungen 8.035.062,49 8.035.062,49 0,00
Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 281.760,27 288.411,97 -6.651,70
Gesamt 401.785.456,47401.049.500,19 735.956,28
 
  
 
24 
 
 
Mit den Neuregelungen der KomHKVO werden seit dem 01.01.2018 bei der Stadt Osnabrück 
keine Sammelposten mehr für bewegliche Vermögensgegenstände mit Anschaffungs -
/Herstellungswerten von 150 EUR - 1.000 EUR, die selbständig nutzbar sind und einer 
Abnutzung unterliegen, gebildet. Daraus resultiert, dass diese nun direkt als Aufwand gebucht 
werden. 
Der letztmalig zum 31.12.2017 gebildete Sammelposten wird mit einer Laufzeit von 5 Jahren 
abschrieben. Die Stadt Osnabrück macht von der Übergangsregelung gem. 
§ 63 Abs. 1 KomHKVO Gebrauch und verzichtet damit gesetzeskonform auf deren Bildung ab 
dem 01.01.2018. 
Des Weiteren wird die Bildung von Sachgesamtheiten sehr restriktiv ausgelegt, diese können 
insbesondere gebildet werden bei: 
 vollständiger Neueinrichtung eines Klassenzimmers/Fachraumes (raumbezogen) nach 
Bau, Umbau oder Sanierung, unter Angabe der Raumnummer (Mobiliar), für Vermö-
gensgegenstände, deren Nutzungsdauer nicht wesentlich voneinander abweicht (Ti-
sche, Stühle etc.) 
 vollständiger Neueinrichtung einer Turnhalle/eines Turnraumes nach Bau, Umbau oder 
Sanierung (Anschaffung von Sport- und Turngeräte), für Vermögensgegenstände, de-
ren Nutzungsdauer nicht wesentlich voneinander abweicht 
 vollständiger Neueinrichtung eines Betreuungsraumes/eines sonstigen Raumes im Be-
reich Jugendzentren, Kindertagesstätte, Hort etc. nach Bau, Umbau oder Sanierung,  
für Vermögensgegenstände, deren Nutzungsdauer nicht wesentlich voneinander ab-
weicht 
 Neuanschaffungen von Konvoluten (komplette Sammlungen im Bereich  Kunst und 
Kultur  Gemälde, Zeichnungen) 
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 
Diese Position umfasst aktivierungsfähige Anschaffungs - und Herstellungskosten in einer 
Höhe von TEUR 39.903 (Vorjahr TEUR 39.220) für Baumaßnahmen, die zum Bilanzstichtag 
noch nicht fertiggestellt bzw. abgeschlossen wurden. Dabei handelt es sich im Wesentlichen 
um investive Maßnahmen der Städtebauförderung für die derzeitigen Sanierungsgebiete so-
wie um Straßen- und Brückenbaumaßnahmen. 
Finanzvermögen 
Die Erstbewertung der Gesellschaften zur Eröffnungsbilanz 2009 wurde anhand der 
Eigenkapitalspiegelmethode vorgenommen , da eine Ermittlung der Anschaffungs - und 
Herstellungswerte zu einem unangemessenen Aufwand geführt hätte. Die Anwendung der 
 
  
 
25 
 
 
Eigenkapitalspiegelmethode als gesetzlich zulässiges Bewertungsverfahren führt zu einer 
tendenziell niedrigen Bewertung von Beteiligungsbuchwerten in der Bilanz der Stadt 
Osnabrück. 
Grundsätzlich wird das Finanzvermögen der Stadt Osnabrück zu Anschaffungskosten 
bewertet und beträgt zum 31.12.2018 TEUR 5 84.033 (Vorjahr TEUR 568.045). Das 
Finanzvermögen macht 44,9% (Vorjahr 44,5%) der Bilanzsumme aus. 
Mit Novellierung der KomHKVO zum 01.01.2017 ergab sich mit § 49 Abs. 5 KomHKVO eine 
Neuregelung des Niederstwertprinzips für das Finanzvermögen. Grundsätzlich erfolgt die Be-
wertung des Finanzvermögens anhand des am Abschlusstag festgestellten Börsen - oder 
Marktpreises. Ist dieser nicht zu ermitteln, erfolgt eine Bewertung anhand des beizulegenden 
Wertes. Übersteigt der Anschaffungs- und Herstellungswert (AHW) den beizulegenden Wert, 
so wird auf den niedrigeren Wert abgeschrieben. 
Bei vorgenannten Vermögensgegenständen ist spätestens dann eine außerplanmäßige Ab-
schreibung auf den beilzulegenden Wert am Abschlusstag vorzunehmen, wenn an zwei nach-
einander folgenden Abschlusstagen eine Minderung von mehr als 25% zum fortgeführten An-
schaffungs- oder Herstellungswert festgestellt wurde. Das strenge Niederstwertprinzip wird an 
dieser Stelle aufgebrochen. Es erfolgt stattdessen ein risikoorientierter Ansatz. Eine Abschrei-
bung vor Eintritt der Tatbestände aus § 49 Abs. 5 S. 3 KomHKVO ist möglich, jedoch nicht 
zwingend. 
Die zu bewertenden Gesellschaften der Stadt Osnabrück werden in zwei Gruppen unterglie-
dert; Dauerverlustbetriebe und übrige Anteile an verbundenen Unternehmen/Beteiligun-
gen/Sondervermögen. Eine Differenzierung ist hier erforderlich, da an Dauerverlustbetriebe 
abweichende Maßstäbe der Werthaltigkeit zu setzen sind. 
Zu den Dauerverlustbetrieben zählen Gesellschaften, die als verselbständigte Aufgabenträger 
aufgrund der Art der Aufgabenübertragungen oder des Gesellschaftszweckes dauerhaft Defi-
zite erwirtschaften bzw. keine kostendeckenden Entgelte erheben oder erheben können. 
Als sogenannte Dauerverlustbetriebe nach der Definition gelten: 
 OMT GmbH 
 WFO GmbH 
 ICO GmbH  
 Städtische Bühnen gGmbH 
 OVK GmbH 
 Osnabrücker Projektgesellschaft mbH 
 Gemeinsame Leitstelle LK und Stadt OS 
 Zoo Osnabrück gGmbH 
 
  
 
26 
 
 
Alle anderen Gesellschaften und Einrichtungen zählen nicht zu den Dauerverlustbetrieben und 
werden in einem mehrstufigen Verfahren für die Bewertung im Sinne des 
§ 49 Abs. 5 S. 3 KomHKVO betrachtet.  Im Rahmen des Jahresabschlusses wurden 
Korrekturen aufgrund von nicht werthaltigen Kapitalzuführungen in einer Gesa mthöhe von 
TEUR 1.757 vorgenommen. 
Für die nicht zu den Dauerverlustbetrieben zählenden Gesellschaften  und Einrichtungen  
wurde im Berichtsjahr weder ein Abschreibungs - noch ein Zuschreibungsbedarf nach 
§ 49 Abs. 5 KomHKVO ermittelt. 
Anteile an verbundenen Unternehmen 
Die Erst- und Folgebewertung erfolgte wie unter dem Punkt „Finanzvermögen“ beschrieben. 
Folgende Übersicht zeigt die Beteiligungsbuchwerte an den verbundenen Unternehmen: 
 
Stadtwerke Osnabrück AG 
Um die finanziellen Belastungen durch das zukünftigen Tätigkeitsfeld E -Mobilität sowie die 
Folgekosten, die sich aus der Erweiterung des Breitbandausbaus ergeben, zu tragen, wurde 
der Stadtwerke Osnabrück AG im Berichtsjahr Kapital in Höhe von TEUR 1.800 zugeführt. 
Die Stadt Osnabrück hält an der Stadtwerke Osnabrück AG unmittelbar 5,27% und mittelbar 
über die Osnabrücker Beteiligungs - und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH 94,73% 
der Aktien (insgesamt also 100%). 
Klinikum Osnabrück GmbH 
Der für die Klinikum Osnabrück GmbH abgeschlossene Zukunftssicherungsvertrag sah für den 
Zeitraum 2015 bis 2018 Kapitalzuführungen in Höhe von insgesamt TEUR 20.000 vor. Die aus 
dieser Vereinbarung resultierende letzte Z uführung in Höhe von TEUR 5.000 wurde im Jahr 
2018 vorgenommen. 
Im Jahr 2014 musste der Beteiligungsbuchwert um TEU R 10.000 außerordentlich 
abgeschrieben werden. Zum Bilanzstichtag 31.12.201 8 galt es zu prüfen, ob nach 
§ 47 Abs. 5 S. 3 i. V. m. Abs. 4 S. 4 KomHKVO eine Wertaufholung erfolgen kann. Dies 
Anteile an verbundenen Unternehmen -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Stadtwerke Osnabrück AG 27.889.010,33 26.089.010,33 1.800.000,00
Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH 276.281,51 276.281,51 0,00
Klinikum Osnabrück GmbH 34.179.170,70 29.179.170,70 5.000.000,00
Osnabrücker Beteiligungs- und 75.822.670,61 72.933.420,61 2.889.250,00
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 306.211,00 306.211,00 0,00
Osnabrück-Marketing und Tourismus GmbH 826.173,00 811.000,00 15.173,00
Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH 1,00 1,00 0,00
Osnabrücker Projektgesellschaft mbH 25.000,00 25.000,00 0,00
Gesamt 139.324.518,15129.620.095,15 9.704.423,00
 
  
 
27 
 
 
musste, wie auch im Vorjahr, verneint werden. 
Osnabrücker Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH 
Die Erhöhung des Beteiligungsbuchwertes der Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH ergibt sich zum Bilanzstichtag aus der 
Kapitalerhöhung durch die Stadt Osnabrück in Höhe von TEUR 2.889, welche wiederum einer 
Kapitalzuführung bei der FMO Flughafen Münster/Osnabrück GmbH im Zuge des 
Sanierungskonzeptes gemäß Ratsbeschluss vom 21.04.2015 (VO/2015/5315-01) diente. 
Osnabrück Marketing und Tourismus GmbH (OMT) 
Die Osnabrücker Marketing und Tourismus GmbH wurde als Dauerverlustbetrieb klassifiziert. 
Es ergab sich im Rahmen der Beteiligungsbewertung zum Jahresabschluss  ein 
Korrekturbedarf in Höhe von TEUR 896. 
Beteiligungen 
Zu den Beteiligungen sind Anteile an Gesellschaften zu rechnen, die nicht zu den verbundenen 
Unternehmen gehören und damit zu weniger oder gleich 50% im wirtschaftlichen Eigentum 
der Stadt Osnabrück liegen. Die Erst - und Folgebewertung erfolgte wie unter dem Punkt 
„Finanzvermögen“ beschrieben. Davon abweichend wird die Sparkasse Osnabrück mit 1 EUR 
bilanziert. 
Die Stadt Osnabrück ist an folgenden Gesellschaften mit einer Beteiligungshöhe von 50% und 
weniger beteiligt: 
 
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH (WFO) 
Die Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH wurde als Dauerverlustbetrieb klassifiziert. Im 
Rahmen der Beteiligungsbewertung zum Jahresabschluss ergab ein Korrekturbedarf in Höhe 
von insgesamt TEUR 546. 
  
Beteiligungen -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
ITEBO GmbH (16,67%) 50.000,00 50.000,00 0,00
Gemeinsame Leitstelle für den Landkreis und die Stadt 
Osnabrück  KAöR (50%) 25.000,00 25.000,00 0,00
Sparkasse Osnabrück (Zweckverband) 1,00 1,00 0,00
Zoo Osnabrück gGmbH (5%) 503.485,00 503.485,00 0,00
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH (50%) 14.914,04 110.435,47 -95.521,43
ICO InnovationsCentrum GmbH (50%) 272.174,22 438.000,00 -165.825,78
Gesamt 865.574,26 1.126.921,47 -261.347,21
 
  
 
28 
 
 
ICO InnovationsCentrum GmbH (ICO) 
Die ICO InnovationsCentrum GmbH wurde als Dauerverlustbetrieb klassifiziert.  Im Rahmen 
der Beteiligungsbewertung zum Jahresabschluss ergab sich für die Jahre 2017 und 2018 sich 
ein Korrekturbedarf in Höhe von TEUR 316. 
Sondervermögen mit Sonderrechnung 
Dieser Posten umfasst das Sondervermögen Klärwerk e und Kanalbetrieb, die 
unselbstständigen Stiftungen und die Eigenbetriebe der Stadt  Osnabrück. Die Erst - und 
Folgebewertung erfolgte wie unter dem Punkt „Finanzvermögen“ beschrieben. 
Folgende Übersicht zeigt die Beteiligungsbuchwerte am Sondervermögen auf: 
 
Im Rahmen einer Prüfung des Rechnungsprüfungsamtes wurde festgestellt, dass die 
Buchwerte zur Eröffnungsbilanz 2009 für das Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
sowie für den Osnabrücker ServiceBetrieb unzutreffend ermittelt wurden. 
Aufgrund der Wesentlichkeit beträgt die Frist zur letztmaligen Anpassung der Eröffnungsbilanz 
gem. § 62 Abs. 3 S. 2 KomHKVO 10 Jahre. Die Korrektur der Eröffnungsbilanz erfolgte in 
laufender Rechnung 2018 gem. § 62 Abs. 1 S. 1 KomHKVO und gegen das Reinver mögen 
(§ 62 Abs. 2 Abs. 2 S. 1 KomHKVO).  
Eine Bestätigung des Rechnungsprüfungsamtes nach § 62 Abs. 3 S. 2 KomHKVO liegt vor. 
In der Anlagenübersicht sind die Wertkorrekturen der bis dato zu hoch ausgewiesenen 
Beteiligungsbuchwerte des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetriebe in Höhe von 
TEUR 4.815 EUR sowie des Osnabrücker ServiceBetriebs in Höhe von TEUR 2.522 (in 
Summe TEUR 7.338) negativ in den Zugängen des Haushaltsjahres enthalten. 
Ausleihungen 
Ausleihungen sind i. d. R. unverbriefte  langfristige Kapitalforderungen. Die Ausleihungen 
betrugen zum Bilanzstichtag TEUR 108.983 (Vorjahr TEUR 96.920). Bei der Stadt Osnabrück 
werden unter dieser Position ausgegebene Wohnbaudarlehen in Höhe von TEUR 1.730 
Sondervermögen mit Sonderrechnung -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Don-Carlos-Martin-Stiftung 138.048,81 138.048,81 0,00
Heinrich-Rabe-Stiftung 139.083,72 137.433,62 1.650,10
Hilmar-Weber-Stiftung 16.201,80 16.179,08 22,72
Stiftung zur Förderung sozial Bedürftiger 1.049.081,14 1.044.700,00 4.381,14
Fritz-Wolf-Stiftung 1.441.025,04 1.441.025,04 0,00
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 64.903.861,73 69.719.291,73 -4.815.430,00
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement 202.654.224,11202.654.224,11 0,00
Eigenbetrieb Osnabrücker ServiceBetrieb 8.133.398,62 10.655.784,55 -2.522.385,93
Gesamt 278.474.924,97285.806.686,94 -7.331.761,97
 
  
 
29 
 
 
(Vorjahr TEUR 1.898), Ausleihungen an die Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH in Höhe von TEUR 25.038 (Vorjahr TEUR 25.793), 
Ausleihungen an die Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH in Höhe von 
TEUR 2.500 (Vorjahr TEUR 2.500), Ausleihungen an die Klinikum Osnabrück GmbH in Höhe 
von TEUR 27.109 (Vorjahr TEUR 16.863), Ausleihungen an die Stadtwerke Osnabrück AG in 
Höhe von TEUR 48.070 (Vorjahr TEUR 49.867) und Ausleihungen an die Akademie am 
Finkenhügel in Höhe von TEUR 4.536 (Vorjahr TEUR 0) ausgewiesen. Zumeist handelt es sich 
gegenüber verbundenen Unternehmen um Ausleihungen im Rahmen der 
Konzernfinanzierung. 
Wertpapiere 
Unter den Wertpapieren werden Anteile erfasst, die nicht Beteiligungen oder Anteile an 
verbundenen Unternehmen darstellen. Hier wird u.a. einen Pensionsfond in Höhe von 
TEUR 13.212 (Vorjahr TEUR 11.422) ausgewiesen. 
Da die Stadt Osnabrück keiner Versorgungskasse für die Zahlung von Pens ionen 
angeschlossen ist, werden 5,6% der Pensions - und Bei hilferückstellungen (Vorjahr 5,1%) 
durch Eigenmittel finanziert. 
Die Wertpapiere wurden zum Anschaffungswert bilanziert. Da keine Wertminderungen zu 
verzeichnen waren, musste keine außerplanmäßige Abschreibung vorgenommen werden. 
Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände 
Forderungen werden mit ihrem Nennwert (Anschaffungswert) ausgewiesen. Zum 31.12.2018 
wurden gem. § 4 9 Abs. 5 KomHKVO außerplanmäßige Abschreibungen durch Einzel - bzw. 
Pauschalwertberichtigungen auf die Forderungen vorgenommen. 
Die Einzelwertberichtigung erfolgt in Abh ängigkeit des Alters. Der verwendete Prozentsatz 
kann aus der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden. Zusätzlich wurde eine 
Pauschalwertberichtigung i. H. v. 2% auf die unzweifelhaften Forderungen durchgeführt. 
 
Alter der Forderung Wertberichtigung in % 
>   90 Tage 15% 
> 180 Tage 40% 
> 360 Tage 75% 
> 999 Tage 90% 
Die öffentlich-rechtlichen Forderungen in Höhe von TEUR 18.957 (Vorjahr TEUR 20.591) set-
zen sich hauptsächlich zusammen aus Forderungen öffentlich-rechtlicher Dienstleistungen in 
Höhe von TEUR 13.829 (Vorjahr TEUR 14.891), sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen 
in Höhe von TEUR 4.408 (Vorjahr TEUR 3.940), kommunalen Steuern und übrigen öffentlich-
 
  
 
30 
 
 
rechtlichen Forderungen in Höhe von TEUR 3.574 (Vorjahr TEUR 8.053) sowie Einzelwertbe-
richtigungen öffentlich -rechtlicher Forderungen in Höhe von TEUR -5.760 (Vorjahr 
TEUR - 8.244). 
Die Forderungen aus Transferleistungen in Höhe von TEUR 11.460 (Vorjahr TEUR 4.347) ent-
halten Forderungen aus Transferleistungen in Höhe von TEUR 17.545 (Vorjahr TEUR 9.214) 
sowie Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR - 6.793 (Vorjahr TEUR - 5.795). 
Die privatrechtlichen Forderungen in Höhe von TEUR 7.040 (Vorjahr TEUR 4.917) bestehen 
im Wesentlichen aus Forderungen privatrechtlicher Dienstleistungen in Höhe von TEUR 6.972 
(Vorjahr TEUR 5.549) sowie aus Einzelwertberichtigungen privatrechtlicher Forderu ngen in 
Höhe von TEUR - 780 EUR (Vorjahr TEUR - 1.191). 
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen, die über Geschäftspartner abgewickelt 
werden, werden unter den Forderungen aus privatrechtlichen Dienstleistungen ausgewiesen. 
Die sonstigen Vermögensgegenstände und durchlaufenden Posten in Höhe von TEUR 5.710 
(Vorjahr TEUR 13.289) beinhalten fast ausschließlich Cash-Pooling-Forderungen an die 
teilnehmenden Unternehmen in Höhe von TEUR 5.543 (Vorjahr TEUR 13.057). 
Einzelwertberichtigung 
Gemäß Vorlage VO/2015/6526 vom 15.12.2015 hat der Rat der Stadt Osnabrück der 
Sanierung der VfL Stadion GmbH & Co. KG zugestimmt und beschlossen, dass die Stadt unter 
Abschluss einer 100%igen Besserungsvereinbarung einen freiwilligen Betrag in Höhe  ihrer 
noch offenen Bürgschaften zugunsten der Stadion KG von TEUR 1.354 an die Sparkasse 
Osnabrück leistet. 
Mit Wirksamwerden der Besserungsvereinbarung im Jahr 2016 wurden die übrigen 
privatrechtlichen Forderungen sowie die Rückstellungen für drohende Ve rpflichtungen aus 
Bürgschaften um den o. g. Betrag reduziert. 
In der Gläubigerversammlung der VfL Osnabrück Stadion GmbH & Co. KG vom 30.05.2018 
wurde nun festgestellt, dass die Voraussetzungen für das Aufleben der bestehenden 
Eventualverbindlichkeiten auf Basis des Jahresabschlusses zum 30.06.2017 erfüllt waren. Es 
wurde beschlossen, Eventualverbindlichkeiten in Höhe von insgesamt TEUR 14 aufleben zu 
lassen. Auf die Stadt Osnabrück entfiel hieraus ein Betrag in Höhe von TEUR 7. 
Liquide Mittel 
Der Ansatz un d die Bewertung der liquiden Mittel erfolgen zum Nominalwert. Die 
Gesamtliquidität zum 31.12.2018 beträgt TEUR 25.757 (Vorjahr TEUR 17.452) und gliedert 
sich wie folgt: 
 
  
 
31 
 
 
 
Cash-Pooling 
Der Bestand des Cash -Pool-Kontos betrug zum Bilanzstichtag 31.12.2018 TEUR - 2.850 
(Vorjahr TEUR 4.321) und wird unter der Bilanzposition Liquiditätskredite ausgewiesen. 
Abgleich Finanzrechnung 
Die Liquiden Mittel werden seit dem Jahresabschluss 2010 in der Bilanz darin unterschieden, 
ob die Konten in den Tagesabschluss einbezogen werden oder nicht (Bilanzposition 4.1 und 
4.2). Der Bestand der in den Tagesabschluss einbezogenen Konten wird in der Bilanz zum 
31.12.2018 mit TEUR 273 (Vorjahr TEUR 1.955) ausgewiesen. 
Über den Finanzkreis 4000 erfolgt die Zahlungsabwicklung der f ür den Osnabrücker 
Servicebetrieb einzunehmenden Gebühren (Friedhofs -, Grabnutzungs-, Krematoriums- und 
Amtsarztgebühren). 
Über den Finanzkreis 5000 erfolgt seit dem 01.01.2015 die Abwicklung des gesamten 
Zahlungsverkehrs des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb. 
Diesen beiden o. g. Finanzkreisen sind keine eigenen zahlenden Buchungskreise zugeordnet. 
Die Ein- und Auszahlungen werden über den zahlenden Buchungskreis der Stadt Osnabrück 
(1000) abgewickelt. 
Der Endbestand an Zahlungsmitteln der Gesamtfi nanzrechnung ergibt sich somit aus der 
Summierung der Finanzrechnungen der Finanzkreise 1000, 4000 und 5000. 
 
Aktive Rechnungsabgrenzung 
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie 
Liquide Mittel -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Termingeldeinlagen 24.985.598,99 10.574.362,05 14.411.236,94
Cashpooling 0,00 4.320.609,13 -4.320.609,13
Schulkonten 439.411,13 527.004,05 -87.592,92
Sonstige liquide Mittel 331.528,45 2.029.747,72 -1.698.219,27
Gesamt 25.756.538,57 17.451.722,95 8.304.815,62
Abgleich Gesamtfinanzrechnung -Euro-
31.12.2018 31.12.2017
-Finanzkreis 1000 -1.800.071,56 -4.499.399,35
-Finanzkreis 4000 8.325,61 23.295,25
-Finanzkreis 5000 2.064.837,78 6.431.010,89
=Endbestand 273.091,83 1.954.906,79
Endbestand der Finanzrechnung 273.091,83 1.954.906,79
-finanzrechnungsrelevante Liquide Mittel in der Bilanz 273.091,83 1.954.906,79
=Differenz 0,00 0,00
 
  
 
32 
 
 
Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen (§ 51 Abs. 1 und 2 KomHKVO). 
Der Betrag in Höhe von TEUR 13.513 (Vorjahr TEUR 13.328) entfällt hauptsächlich auf die 
Sozialhilfezahlungen und Beamtengehälter für den Monat Januar 2018 sowie Auszahlungen 
unterschiedlicher Fachbereiche für Aufwendungen im neuen Geschäftsjahr. 
Nettoposition 
Die Nettoposition umfasst mit TEUR 631.306 (Vorjahr TEUR 610.774) 48,5% (Vorjahr 47,8%) 
der Bilanzsumme der Stadt Osnabrück. 
Reinvermögen 
Der Posten Reinvermögen, der für die erste Eröffnungsbilanz ermittelt worden ist, stellt 
grundsätzlich eine absolute Saldogröße (Residualgröße) dar und wird in den Folgejahren 
festgeschrieben. Eine Veränderung des Reinvermögens ist nur unter bestimmten und vom 
Gesetz vorgeschriebenen Fällen zulässig. 
Im Berichtsjahr beträgt das Reinvermögen TEUR 587.905 (Vorjahr TEUR 595.174) . Im 
Folgenden werden die Art und Höhe der unentgeltlichen Vermögensübertragungen dargestellt: 
 Unentgeltliche Übertragung eines Grundstückes (TEUR 11) 
 Schenkung nicht abnutzbarer Vermögensgegenstände ohne Zweckbindung (TEUR 57) 
Des Weiteren reduzierte sich das Reinvermögen durch Korrekturbuchungen aufgrund zweier 
für die Eröffnungsbilanz zu hoch ermittelter Beteiligungsbuchwerte: 
 Beteiligungsbuchwert Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (TEUR -4.815) 
 Beteiligungsbuchwert Osnabrücker ServiceBetrieb (TEUR -2.522) 
Sollfehlbetrag aus kameralen Abschluss gem. § 63 Abs. 2 KomHKVO 
Der noch nicht abgedeckte Sollfehlbetrag aus dem kameralen Abschluss beträgt zum 
Bilanzstichtag 31.12.2018 TEUR 71.644. 
 
Rücklagen 
In der seit dem 01.01.2017 mit Novellierung der KomHKVO eingeführten Bilanzposition 

 
  
 
33 
 
 
„Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht abnutzbare Vermögensgegenstände “ 
werden empfangene Investitionszuweisungen und -zuschüsse ausg ewiesen, für die eine 
Zweckbindung vorliegt. Sofern keine Zweckbindung vorliegt, erfolgt der direkte Ausweis gem. 
§ 44 Abs. 5 S. 2 KomHKVO im Reinvermögen. 
In der Bilanzposition „Zweckgebundene Rücklagen “ sind Kapitalzuflüsse mit einer 
Zweckbestimmung und ohne Rückzahlungsverpflichtung in Höhe von TEUR 4.067 (Vorjahr 
TEUR 4.750) enthalten. 
Die hiermit finanzierten abnutzbaren und nicht abnutzbaren Vermögensgegenstände werden 
auf der Aktivseite ausgewiesen. 
Bilanzergebnis 
Das Haushaltsjahr 2018 führte zu einem Jahresüberschuss von TEUR 29.451 (Vorjahr 
TEUR 14.391. 
Sonderposten 
Innerhalb der Nettoposition umfassen die Sonderposten TEUR 124.218 (Vorjahr TEUR 
125.190) und damit rund 9,5% (Vorjahr 9,8%) der Bilanzsumme. 
Als Son derposten sind u. a. empfangene Investitionszuwendungen für abnutzbare 
Vermögensgegenstände auszuweisen, welche ertragswirksam entsprechend der 
Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände aufgelöst werden. 
Nach den Hinweisen der AG Umsetzung Doppik ist für paus chal erhaltene 
Investitionszuwendungen eine Auflösung über eine Nutzungsdauer von 30 Jahren 
vorzunehmen. Erhaltene Zuweisungen und Zuschüsse, Beiträge und ähnliche Entgelte der 
Jahre 1978 bis 2008 sind ebenfalls erfasst und werden entsprechend planmäßig aufgelöst. 
Zuweisungen für Anlagen im Bau werden unter dem Bilanzposten „Erhaltene Anzahlungen auf 
Sonderposten“ TEUR 27.015 (Vorjahr TEUR 26.521) ausgewiesen. Diese beinhalten unter 
anderem als Gegenposition zu den Anlagen im Bau die für die Sanierungs - und 
Konversionsgebiete erhaltenen Fördermittel von Bund und Land in Höhe von TEUR 16.020 
(Vorjahr TEUR 16.219). 
Schulden 
Der Bilanzposten Schulden beinhaltet alle am Abschlusstag dem Grunde, der Höhe und der 
Fälligkeit nach feststehenden Geldschulden und Verbindlichkeiten und wird gem. 
§ 124 Abs. 4 NKomVG i. V. m. § 47 Abs. 7 KomHKVO zum Rückzahlungsbetrag bewertet. 
 
  
 
34 
 
 
Die Schulden der Stadt Osnabrück verringerten sich um TEUR 7.354 auf TEUR 384.852 
(Vorjahr TEUR 392.206). 
Die Verbindlichkeiten aus Investitio nskrediten erhöhten sich um TEUR 10.797 auf 
TEUR 226.187 (Vorjahr TEUR 215.390). Dies trifft ebenfalls auf die Verbindlichkeiten aus 
Liquiditätskrediten zu. Sie erhöhten  sich um TEUR 9.178 auf TEUR 101.253 (Vorjahr 
TEUR 92.075). 
Die Erhöhung der Liquidität skredite re sultiert im W esentlichen aus der Rückzahlung de r 
getätigten Liquiditätsabschläge vom Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb an die 
Kernverwaltung im Zeitraum 2001-2015 und den gleichzeitig sowie in gleicher Höhe als 
Liquiditätskredit zur Verfügung gestellt en Betrag an die Kernverwaltung . Aufgrund der 
derzeitigen Negativverzinsung auf Kapitalvermögen hätte das Sondervermögen auf das 
bestehende Guthaben Zinsen in einem Volumen von ca. TEUR 80 aufwenden müssen. 
Die Liquiditätskredite gliedern sich wie folgt: 
 
*) Davon Fremdwährungskredite (CHF) in Höhe von 41.833.398,19 Euro zum Kurswert 31.12.2018 - 1,1269 EUR/CHF. 
Anpassung der Fremdwährungskredite in Schweizer Franken (CHF) 
Die bestehenden Kreditverbindlichkeiten in CHF wurden aufgrund des Imparitätsprinzips mit 
dem zum Bilanzstichtag gültigen Wechselkurs von 1,1269 (Vorjahr 1,1702) bewertet. 
Der Euro-Rückzahlungsbetrag der in Schweizer Franken aufgenommenen Liquiditätskredit e 
fällt aufgrund dessen, trotz negativer Zinserträge in Höhe von TEUR 146 sowie im Berichtsjahr 
vorgenommener Tilgungen in Höhe von TEUR 845, um TEUR 559 höher aus als im Vorjahr. 
Liquiditätskredite -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Liquiditätskredit Osnabrücker Marketing und Tourismus GmbH 800.000,00 800.000,00 0,00
Liquiditätskredit SV Klärwerke und Kanalbetriebe 25.769.892,43 0,00 25.769.892,43
von verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und 
Sondervermögen 26.569.892,43 800.000,00 25.769.892,43
Liquiditätskredit NordLB - EUR 7.500.000,00 0,00 7.500.000,00
Liquiditätskredit DZ HYP AG - EUR (ehem. WL-Bank) 2.500.000,00 2.500.000,00 0,00
Liquiditätskredit Deka Bank - EUR 0,00 20.000.000,00 -20.000.000,00
SPK Cashpooling 2.850.014,63 0,00 2.850.014,63
Liquiditätskredit DZ HYP AG - CHF (ehem. WL-Bank) 4.012.157,25 8.131.515,98 -4.119.358,73
Liquiditätskredit Sparkasse - CHF 29.333.045,68 8.352.820,43 20.980.225,25
Liquiditätskredit BIL - CHF 0,00 24.790.232,77 -24.790.232,77
Liquiditätskredit Commerzbank - EUR >1 bis 5 Jahre 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00
von Kreditinstituten 66.195.217,56 83.774.569,18 -25.079.351,62
Liquiditätskredit Allianz SE - CHF 8.488.195,26 0,00 8.488.195,26
von sonst. inländischen Bereichen 8.488.195,26 0,00 8.488.195,26
Liquiditätskredit Achmea Investment - EUR 0,00 7.500.000,00 -7.500.000,00
von sonst. ausländischen Bereichen 0,00 7.500.000,00 -7.500.000,00
Gesamt *) 101.253.305,25 92.074.569,18 -6.809.459,19
 
  
 
35 
 
 
Liquiditätskredite von verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen 
mit Sonderrechnung 
Das Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb gewährt der Stadt Osnabrück einen Liqui-
ditätskredit in Höhe von TEUR 25.770. 
Cash-Pooling 
Der Bestand des Cash -Pool-Kontos betrug zum Bilanzstichtag 31.12.2018 TEUR - 2.850 
(Vorjahr TEUR 4.321) und wird unter der Bilanzposition Liquiditätskredite ausgewiesen. 
Die bestehende Liquidität der verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und 
Sonderrechnungen sowie der Stadt selbst wird in einem Cash-Pool abgewickelt. 
Da das Cash-Pool-Konto auf die Stadt Osnabrück ausgestellt ist, der Bestand jedoch den am 
Cash-Pooling teilnehmenden Gesellschaften zuzuordnen ist, wird der Gesamtbestand des 
Cash-Pool-Kontos zunächst über die Position Verbindlichkeiten aus Cash-Pooling dargestellt. 
Anschließend erfolgt der Ausweis je Gesellschaft entweder als Forderung oder Verbindlichkeit. 
Es bestehen Forderungen aus dem Cash-Pool gegenüber der Klinikum Osnabrück GmbH 
(TEUR 4.276) sowie gegenüber der Stadtwerke Osnabrück AG (TEUR 1.266). Auf die 
Kernverwaltung entfallen TEUR 15.454. 
Insgesamt beträgt der  zum 31.12.2018 ausgewiesene Forderungsbestand aus dem Cash -
Pool TEUR 5.543 (Vorjahr TEUR 13.057). Die sich ergebenen Rückzahlungsverpflichtungen 
an den Cash -Pool gegenüber den gebenden Teilnehmern wurden unter den Sonstigen 
Verbindlichkeiten/Sonstigen durchlaufenden Posten in Höhe von TEUR 18.147 (Vorjahr TEUR 
21.710) ausgewiesen. 
 
Bei d en Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften handelt es sich um die 
Rückkaufverpflichtung eines Kunstrasenplatzes in Höhe von TEUR 350, welche der Rat am  
19.05.2015 formal beschlossen und mit Vertrag vom 01.07.2015 zwischen der Stadt 
Cash-Pooling -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement 5.972.441,71 7.253.249,61 -1.280.807,90
Osnabrücker ServiceBetrieb 1.284.529,79 3.249.193,90 -1.964.664,11
Centrum für Umwelt und Technologie 114.855,64 125.600,96 -10.745,32
Klinikum Osnabrück GmbH -4.276.429,02 -10.294.845,29 6.018.416,27
Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH 4.618.001,18 3.897.982,58 720.018,60
Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH 85.214,97 -72.151,18 157.366,15
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 811.168,69 -2.100.107,33 2.911.276,02
Volkshochschule Stadt Osnabrück 2.094.615,14 1.770.757,70 323.857,44
Osnabrücker Beteiligungs- und 3.165.989,67 5.413.287,56 -2.247.297,89
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH
Stadtwerke Osnabrück AG -1.266.143,02 -589.797,57 -676.345,45
Kernverwaltung -15.454.259,38 -4.332.561,81 -11.121.697,57
Gesamt -2.850.014,63 4.320.609,13 -7.170.623,76
 
  
 
36 
 
 
Osnabrück und einem Osnabrücker Sportverein umgesetzt hat. 
Der Vertrag sieht hierbei vor, dass der Sportverein das Gelände zum Ba u eines 
Kunstrasenplatzes für die maximale Dauer von sechs Jahren zur Nutzung überlassen 
bekommt. Die Finanzierung des Baus des Kunstrasenplatzes erfolgte durch den Sportverein. 
Die Stadt Osnabrück wird den Kunstrasenplatz nach Beendigung der Nutzungsüberl assung 
zum dann vorliegenden Restbuchwert ablösen (max. TEUR 350). Aufgrund der 
Genehmigungsbedürftigkeit dieses Sachverhalts gem. § 120 Abs. 6 NKomVG erfolgte die 
formale Genehmigung des Ministeriums für Inneres und Sport am 17.06.2015. 
Unter der Position Transferverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.068 (Vorjahr TEUR 1.067) 
werden Verbindlichkeiten aus sozialen Leistungen und andere Transferverbindlichkeiten 
ausgewiesen.  
Die sonstigen Verbindlichkeiten untergliedern sich in folgende Positionen: 
 
Das Dauernutzungsrecht gegenüber der Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH betrifft das Nutzungsrecht für die OsnabrückHalle. 
Die Position „Sonstige Verbindlichkeiten “ enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten 
gegenüber verbundenen Unternehmen. 
 Verbindlichkeiten ggü. den Städtischen Bühnen über noch nicht abgerufene Zuschüsse 
in Höhe von TEUR 3.496 (Vorjahr TEUR 3.794) 
 Verbindlichkeiten ggü. dem S ondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb aus der 
Bewirtschaftung/Zahlungsabwicklung in Höhe von TEUR 3.042 (Vorjahr TEUR 977) 
Die im Vorjahr bestandene Verbindlichkeit in Höhe von TEUR 25.770, resultierend aus 
dem Rückforderungsanspruch für geleistete Liquiditätsabschläge der Jahre 2001 -
2015, wurde in einen Liquiditätskredit umgewandelt. 
Sonstige Verbindlichkeiten -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 3.809.729,38 1.071.665,33 2.738.064,05
Sonstige durchlaufende Posten 452.315,49 326.707,66 125.607,83
Empfangene Anzahlungen 460.847,58 971.221,56 -510.373,98
Dauernutzungsrecht gegenüber Osnabrücker 6.289.298,12 6.540.870,05 -251.571,93
Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsges. mbH
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen 7.112.344,06 32.661.898,32 -25.549.554,26
Unternehmen u.ä.
Verbindlichkeiten aus Cashpool 18.146.816,79 21.710.072,31 -3.563.255,52
Verbindlichkeiten aus Sanierungsträgern 285.805,39 285.805,39 0,00
Verbindlichkeiten aus ungeklärten Zahlungseingängen 562.870,18 295.757,93 267.112,25
Debitorische Akontozahlungen 4.668.760,51 8.847.352,47 -4.178.591,96
Mietkautionen 1.000,00 1.000,00 0,00
Kreditorische Debitoren 2.685.416,46 1.764.919,84 920.496,62
Übrige sonstige Verbindlichkeiten 2.352.585,99 1.878.157,39 474.428,60
Gesamt 46.827.789,95 76.355.428,25 -29.527.638,30
 
  
 
37 
 
 
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die über Geschäftspartner 
abgewickelt werden, werden in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 
ausgewiesen. 
Die Position Sonstige Verbindlichkeite n enthält zwei Akontozahlungen des Landes 
Niedersachsen in Höhe von TEUR 1.200 (Vorjahr TEUR 3.944) aus dem Jahr 2017 sowie 
TEUR 2.145 aus dem Berichtsjahr. Aufgrund fehlender Bearbeitungskapazitäten (der Stadt 
Osnabrück sowie des Landes Niedersachsen) im Bereich Kostenabrechnung und -erstattung 
für Aufwendungen unbegleiteter, minderjähriger Ausländer wurden vorab Abschlagszahlungen 
vom Land getätigt. Die Aufarbeitung und Abrechnung der Fälle der Jahre 2017/2018 erfolgt 
sukzessiv. Aus diesem Grund konnte die Akontozahlung des Landes aus dem Jahr 2017 zu 
einem Großteil reduziert werden. Eine erfolgswirksame Abgrenzungsbuchung wurde 
vorgenommen. 
Rückstellungen 
Rückstellungen umfassen gem. § 123 Abs. 2 NKomVG i. V. m. § 45 KomHKVO zukünftig zu 
erwartende Zahlungsverpflichtungen, deren Höhe oder Fälligkeit noch ungewiss sind. Die 
Stadt Osnabrück weist in ihrer Bilanz Rückstellungen in Höhe von TEUR 282.912 (Vorjahr 
TEUR 270.441) aus. 
Pensions- und Beihilferückstellungen 
Pensionsrückstellungen für die aktiv Beschäftigten und die Versorgungsempfänger im 
Beamtenverhältnis werden gem. § 45 Abs. 3 KomHKVO mit ihrem im Teilwertverfahren 
ermittelten Barwert angesetzt. Die Ermittlung erfolgt mit Hilfe eines 
versicherungsmathematischen Verfahrens. 
Bei der Berechnung der Pensions- und Beihilferückstellungen für die aktiven Beamtinnen und 
Beamten sowie für die Versorgungsempfänger/innen werden Richttafeln (sog. „Sterbetafeln“) 
zugrunde gelegt, die anhand der darin abgebildeten (statistischen) Sterbewahrscheinlichkeit 
die Bezugsdauer der Pensionen berücksichtigt. Im Herbst 2018 wurden die bis dahin gültigen 
Richttafeln aus dem Jahr 2005 durch aktuelle Richttafeln ersetzt. Die neuen Richttafeln 
beinhalten eine längere durchschnittliche Lebenserwartung und damit einhergehen d eine 
längere statistische Bezugsdauer der Pensionszahlungen. Hierdurch erhöhten sich  die 
Rückstellungsverpflichtungen deutlich. Den Kommunen wurde seitens des Nds. 
Innenministeriums das Wahlrecht eingeräumt, die Auswirkungen der neuen Richttafeln noch 
im Rahmen des Jahresabschlusses 2018 oder im Haushalt 2019 zu berücksichtigen. Die Stadt 
Osnabrück hat sich für ersteres entschieden. 
Gemäß der AG Doppik wurde am 11.10.2010 der Beschluss gefasst, dass der Hebesatz für 
die Berechnung der Beihilferückstellungen ab 2010 ausschließlich mit dem dreijährigen 
 
  
 
38 
 
 
Durchschnittswert, der sich aus der Gegenüberstellung der Versorgungs - und 
Beihilfeaufwendungen ergibt, zu verwenden ist. Zum Stichtag 31.12.2018 werden die 
Zuführungen zu Beihilferückstellungen mit einem Hebesatz von 15,2%  des Barwertes 
bilanziert. 
Die Berechnung der Pensionsrückstellung für die Kernverwaltung erfolgt auf Basis eines 
Zinssatzes von 5% gem. § 45 Abs. 3 KomHKVO und den gesamtstädtisch geltenden 
Parametervorgaben. Die Berechnungen zum Bewertungsstichtag 31.12.2018 berücksichtigen 
das Nds. Gesetz zur Anpassung besoldungsrechtlicher Vorschriften vom 21.09.2017 
(Anpassung um 2,0% ab 01.06.2018). 
Im Jahresabschluss 2014 wurde erstmalig eine Altersgeldrückstellung gemäß AltGG vom 
28.08.2013 (Gesetz über die Gewährung eines Altersgeldes für freiwillig aus dem 
Bundesdienst ausgeschiedene Beamte, Richter und Soldaten) gebildet. Altersgeldberechtigte 
sind nicht beihilfeberechtigt, folglich ist keine Beihilferückstellung für das Altersgeld zu bilden. 
Im Jahresabschluss 2018 erfolgte, wie auch im Vorjahr, die Anpassung auf Basis des gleichen 
Berechnungsmodells wie für Pensionsrückstellungen. 
Das System der Rückstellungsbildung für Pensionen, Beihilfen und Altersgeld sieht vom 
Grundsatz her vor, dass während der aktiven Beschäftigungszeit Barwerte gebildet werden, 
die dann ab Eintritt in die Versorgung aufgelöst werden. Die Beamtenstruktur der Stadt 
Osnabrück ist aktuell und auch in den nächsten Jahren durch eine hohe Anzahl von 
Versorgungseintritten gekennzeichnet. 
Die Pensionsrückstellungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 11.600 (Vorjahr 
TEUR 4.292) erhöht. 
 
Altersteilzeit u. ä. Maßnahmen 
Für Altersteilzeit u. ä. Maßnahmen wurde eine Rückstellung in Höhe von TEUR 7.736 (Vorjahr 
TEUR 7.364) eingestellt. Dabei entfällt auf Lohn - und Gehaltszahlungen für die Zeiten der 
Freistellung von der Arbeit im Rahmen der Altersteilzeit ein Wert von TEUR 321 (Vorjahr TEUR 
642). Dieser Betrag korrespondiert mit den Ansprüchen des städtischen Personals aus den 
bestehenden vertraglichen Vereinbarungen über die Altersteilzeit. 
Für geleistete Überstunden erhöhte sich der Rückstellungsbetrag leicht um TEUR 33 auf 
TEUR 1.160 (Vorjahr TEUR 1.127). 
Pensiosnrückstellungen -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Pensionsrückstellungen 204.760.608,00 193.160.467,00 11.600.141,00
Altersgeldrückstellungen 448.951,00 327.663,00 121.288,00
Beihilferückstellungen 31.123.612,40 28.780.909,58 2.342.702,82
Gesamt 236.333.171,40 222.269.039,58 14.064.131,82
 
  
 
39 
 
 
Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 
Gemäß § 45 Abs. 1 Nr. 3 i. V. m. Abs. 4 KomHKVO müssen Rückstellungen für unterlassene 
Instandhaltungen des Haushaltsjahres gebildet werden. Die Durchführung der Maßnahmen ist 
in den folgenden drei Haushaltsjahren nachzuholen. 
Die bilanzierte Po sition in Höhe von TEUR 11.654 (Vorjahr TEUR 12.295) enthält fast aus-
schließlich Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen von Straßen, Wegen und Plät-
zen des Jahres 2017, die aufgrund von Abhängigkeiten zu anderen verkehrlichen Beschrän-
kungen bzw. Baustellen, fehlender Personalkapazitäten und bisher nicht bereitgestellter Mittel 
nicht oder nur begrenzt umgesetzt werden konnten.  
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen 
und anhängigen Gerichtsverfahren 
Nach § 45 Abs. 1 Nr. 9 KomHKVO sind für Bürgschafts- und Gewährleistungsverpflichtungen 
sowie für Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren Rückstellungen zu bilden, wenn 
eine Inanspruchnahme zu erwarten ist. 
Die Stadt Osnabrück weist zum Bilanzstichtag 31.12.2018 Bürgschaftsverpflichtungen in Höhe 
von TEUR 81.028 (Vorjahr TEUR 95.360) aus. Davon entfielen TEUR 64.283 (Vorjahr 
TEUR 78.383) auf städtische Gesellschaften (79,3%) und TEUR 16.745 (Vorjahr 
TEUR 16.977) auf Dritte (20,7%). 
Die Ausfallwahrscheinlichkeit der Bürgschaften für städtische Gesellschaften wird als äußerst 
gering beurteilt. Aus diesem Grund werden für diese keine Rückstellungen gebildet. 
Bürgschaften gegenüber Dritten wurden zum Bilanzstichtag daraufhin überprüft, o b mit einer 
Inanspruchnahme zu rechnen ist. Sofern dies der Fall war, w urde für die entsprechende 
Bürgschaft eine vollständige Rückstellung gebildet. 
Zum Bilanzstichtag 31.12.2014 betraf dies die Flughafen Münster Osnabrück GmbH mit einem 
Betrag in Höhe von TEUR 5.577. Diese Rückstellung konnte im Jahresabschluss 20 18 auf 
TEUR 3.005 (Vorjahr TEUR 3.305) reduziert werden. 
Darüber hinaus wird für die gesamten Bürgschaften ggü. Dritten eine pauschale Rückstellung 
in Höhe von 5% gebildet. Zum 31.12.2018 betrug diese TEUR 837 (Vorjahr TEUR 849). 
Für Prozessrisiken wird eine Rückstellung in Höhe von TEUR 2.698 (Vorjahr TEUR 1.718) 
ausgewiesen. 
Nach § 121 Abs. 4 NKomVG sind Rechtsgeschäfte  (Übernahme von Bürgschaften und 
Verpflichtungen aus Gewährverträgen) , die keiner Genehmigung der 
 
  
 
40 
 
 
Kommunalaufsichtsbehörde bedürfen, da sie für den Haushalt keine besondere Belastung 
bedeuten, im Anhang zum Jahresabschluss darzustellen. 
Aufgrund der im Hau shaltsjahr p rolongierten Bürgschaft (TEUR 731 per 31.12.2018)  
zugunsten der Osnabrücker Parkstätten -Betriebsgesellschaft mbH wird dieser Verpflichtung 
nachgekommen. 
Andere Rückstellungen 
Die Bilanzposition Andere Rückstellungen weist zum 31.12.201 8 einen Betrag in Höhe von 
TEUR 20.648 (Vorjahr TEUR 22.641) aus.  
Drohverlustrückstellung für getätigte Schweizer-Franken-Kreditaufnahmen 
Gemäß dem Richtlinienerlass für Kreditwirtschaft in Niedersachsen muss für Fremdwährungs-
kredite abhängig von der Höhe des Wechselkursrisikos gleichzeitig eine Risikovorsorge ge-
troffen werden. Für diese Risikovorsorge ist eine Rückstellung nach §  45 Abs. 1 KomHKVO 
zu bilden. Entgegen den Hinweisen im o.g. Erlass über die mögliche Bildung eines Rückstel-
lungsbetrages legt die Stadt Osnabrück zur Ermittlung des Rückstellungsbetrages ein anderes 
Verfahren zugrunde. Heranzuziehen ist das Worst -Case-Szenario zur Abbildung des ange-
messenen Risikos im Sinne des Vorsichtsprinzips. 
Als Grundlage dienen zwei sachgerechte Ansätze. Von diesen wird derjenige Ansatz herange-
zogen, welcher das Risiko höher bewertet. 
Ein sachgerechter Ansatz ist der volkswirtschaftliche Ansatz. Hierzu wird die ungünstigste 
Wechselkursprognose einer Bank für den Zeitraum von 12 Monaten in der Zukunft zugrunde 
gelegt. 
Eine weitere sachgerechte Ermittlung lässt sich mit dem historischen Ansatz erzielen. Zur Er-
mittlung des Risikos wird die Wechselkursentwicklung der letzten 12 Monate als Vergleichs-
maßstab herangezogen. Der schlechteste Wechselkurs der vergangenen 12 Monate wird als 
Bewertungsgrundlage zur Beurteilung des Risikos zum Bilanzstichtag verwendet. 
Im Ergebnis wird der Ansatz gewählt, welcher das höhere Risiko zum Bilanzstichtag abbildet. 
Sollten die beiden Ansätze im Vergleich zu dem Bewertungsansatz aus dem Richtlinienerlass 
(hälftiger Zinsvorteil) zu einem niedrigeren Risiko führen, wird in Höhe des hälftigen Zinsvor-
teils ein sog. Floor gezogen. 
Zum 31.12.2018 führten die Ergebnisse aus den beiden o. g. Ansätzen zu einem niedrigeren 
Bewertungsergebnis als der hälftige Zinsvorteil. Diesbezüglich wurde der hälftige Zinsvorteil 
für die Schweizer Franken (CHF) berechnet. Der hälftige Zinsvorteil liegt bei TEUR 1.090. In 
der Folge reduziert sich die Drohverlustrückstellung für getätigte CHF -Kreditaufnahmen um 
TEUR 3.034 auf TEUR 1.090 (Vorjahr TEUR 4.124). 
 
  
 
41 
 
 
Die Bilanzposition Andere Rückstellungen setzt sich des Weiteren hauptsächlich wie folgt zu-
sammen: 
 Rückstellungen für erbrachte Lieferungen bzw. Leistungen, für die zum Abschlussstich-
tag keine Rechnungen vorlagen, in Höhe von TEUR 3.483 (Vorjahr TEUR 4.301) 
 Rückstellungen für drohende Nachzahlungsverpflichtungen aufgrund von in den Vor-
jahren zu wenig geleisteten Auszahlungen im Sozialbereich in Höhe TEUR 1.901 (Vor-
jahr TEUR 1.910) 
 Drohverlustrückstellung für Derivate mit einer Negativverzinsung in Höhe von TEUR 
1.186 (Vorjahr TEUR 1.615) 
Die Negativverzinsung verursacht hier eine fehlende Konnexität zwischen Grund- und 
Sicherungsgeschäft. Damit sind die Risiken der Derivate separat in Höhe ihrer Markt-
werte zum Bilanzstichtag zu bilanzieren. 
 Rückstellung für die Einstandsverpflichtung zur Rekultivierung und Nachsorge der ehe-
maligen Zentraldeponie Piesberg gegenüber dem Osnabrücker ServiceBetrieb (OSB) 
in Höhe von TEUR 9.637 (Vorjahr TEUR 9.637) 
 Rückstellung für die Einstandsverpflichtung der Altlasten aus Altdeponien gegenüber 
dem Osnabrücker ServiceBetrieb in Höhe von TEUR 2.718 (Vorjahr TEUR 1.003) 
Passive Rechnungsabgrenzung 
Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind gem. § 51 Abs. 3 und 4 KomHKVO Einnahmen 
vor dem Abschlussstichtag und Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem. 
Auf den Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 2.879 entfallen TEUR 2.799 auf Kostenerstattungen 
im sozialen Bereich (Quotales System - Erstattungszahlung für den sog. 13 Monat ) für das 
Jahr 2019.
 
  
 
42 
 
 
Weitere Erläuterungen zur Bilanz 
Derivate 
Die Stadt Osnabrück setzt zur Sicherung ihres Schuldenportfolios Derivate  ein. Bei der 
Zinssicherung erfolgt eine direkte Verknüpfung zwischen variablem Grundgeschäft und 
Derivat als Sicherungsgeschäft. Es wird eine Bewertungseinheit zwischen Grundgeschäft und 
Derivat gebildet. Das wirtschaftliche Ergebnis des beschriebenen Sicherungsgeschäftes ist zu 
vergleichen mit dem direkten Abschluss eines Festzinsdarlehens. 
Da es sich bei Derivaten um  schwebende Geschäfte handelt, sind diese grundsätzlich nicht 
bilanzierungsfähig. Aufgrund der andauernden Negativzinssituation im kurzfristigen Bereich 
besteht zwischen Grundgeschäft und Sicherungsderivat bei vier Festzinszahler-Swaps keine 
100%ige Konnexität und somit keine Bewertungseinheit. 
Der Marktwert dieser Geschäfte ist daher per 31.12.2018 in Höhe von TEUR 1.186 (Vorjahr 
TEUR 1.615) als Drohverlustrückstellung abzubilden. Jährlich ist zu prüfen, ob die Konnexität 
zwischen Grundgeschäft und Derivat wiederhergestellt werden kann. 
Bei der Zinsoptimierung wird zur Wahrnehmung von Chancen auf wirtschaftlichere 
Finanzierungskonditionen ein begrenztes Risiko eingegangen. Der Ausweis einer 
Drohverlustrückstellung in der Bilanz ist in einigen Fällen zwingend. Nach Punkt VI Nr. 3 der 
vom Rat der Stadt Osnabrück beschlossenen Finanzrichtlinie schließt die Stadt Osnabrück 
keine Derivate mehr zur Zinsoptimierung ab. 
Da die Stadt Osnabrück derzeit keine Derivatgeschäfte zur Optimierung hält, die einen 
negativen Barwert ausweisen, entfällt die Bilanzierung einer Drohverlustrückstellung. 
Konzernfinanzierung 
Die Idee der Konzernfinanzierung wurde dem Niedersächsischen Ministerium für Inneres und 
Sport als Aufsichtsbehörde im Sommer 2012 in Form eines Konzeptpapiers vorgestellt. Nach 
einem umfassenden politischen und fachlichen Diskussions - und Evaluationsprozess wurde 
im Nds. Kommunalverfassungsgesetz mit dem § 181 eine Rechtsgrundlage für die Erteilung 
einer Ausnahmegenehmigung geschaffen. 
Die Stadt Osnabrück hat am 09.04.2014 einen Antrag auf Erte ilung einer solchen 
Ausnahmegenehmigung gestellt, die mit Schreiben vom 04.08.2014 erteilt wurde. Die 
Ausnahmegenehmigung umfasste investive Erstaufnahmen von Krediten im Zeitraum 2014 
bis 2016 mit einem Gesamtvolumen von TEUR 100.000 für die Stadtwerke Osnabrück AG, die 
Osnabrücker Parkstätten -Betriebsgesellschaft mbH, die Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH sowie die Klinikum Osnabrück GmbH. Daneben 
wurde eine Aufnahme von TEUR 10.000 für Liquiditätskredite gestattet. Zum  Zeitpunkt des 
 
  
 
43 
 
 
Antrages ist mit einem Einspar effekt von TEUR 1.000 in einem  Dreijahreszeitraum kalkuliert 
worden. Grundlage der Kalkulation war eine Umsetzung des Modells ab Juni 2014. Im Laufe 
des Genehmigungsverfahrens waren noch vereinzelte Fragestellungen zu klären, sodass die 
Genehmigung erst mit Datum vom 04.08.2014 erfolgte.  Für den Zeitraum 2017/2018 hat die 
Aufsichtsbehörde auf Antrag der Stadt Osnabrück eine weitere Ausnahmegenehmigung mit 
einem Volumen von TEUR 92.862 am 07.08.2017 erteilt. In dieser Ausnahmegenehmigung ist 
die Akademie am Finkenhügel GmbH zusätzlich zu den bisherigen als neue Kreditnehmerin 
aufgenommen worden. 
Im Jahr  2017 wurden keine Kreditaufnahmen getätigt . Im Jahr  2018 kam es zu 
Kreditaufnahmen in Höhe von TEUR 4.606 für die Akademie am Finkenhügel GmbH sowie 
TEUR 10.800 für die Klinikum Osnabrück GmbH. Aufgrund der Konditionen wurde abermals 
alternativ zum klassischen Kommunalkredit ein Schuldscheindarlehen fest für die 
Gesamtlaufzeit von 14,8 Jahren aufgenommen und die G läubigerstruktur insofern erneut 
verbreitert. Der rollierende Liquiditätskredit in Höhe von TEUR 7.500 zugunsten der Klinikum 
Osnabrück GmbH wurde wie geplant zum Ende eines jeden Quartals prolongiert. Wegen 
Befristung der Experimentierklausel fehlt es ein er Prolongation ab März 2019 an einer 
rechtlichen Grundlage. Er wird demzufolge zurückgeführt. 
Neben den Vorteilen insbesondere im Hinblick auf die G ewinnung neuer Gläubiger und dem 
regelmäßigen inhaltlichen Austausch zwischen der Stadt Osnabrück und ihren Gesellschaften 
stellt sich das wirtschaftliche Ergebnis der Konzernfinanzierung nach nunmehr fünf Jahren 
trotz zeitlich versetzter und vom Betrag verringerter Kreditaufnahmen deutlich besser dar, als 
ursprünglich kalkuliert . Mit den bislang umgesetzten ac ht langfristigen Kredittranchen wird 
über die Gesamtlaufzeit von rund 30 Jahren ein gesicherter Einspareffekt in Höhe von ca. 
TEUR 21.236 erzielt. Das entspricht einer durchschnittlich jährlichen Einsparung von etwa 
TEUR 685, sodass sich die Stadt Osnabrüc k für die Fortführung des Modells der 
Konzernfinanzierung eingesetzt hat. 
Noch ist zeitlich nicht abzusehen, ob und welche Regelungen zur Weiterführung der 
Konzernfinanzierung vom Niedersächsischen Landtag für die Zeit ab 2019 beschlossen 
werden. Immerhin wird das Niedersächsische Ministerium für Inneres und Sport unabhängig 
von der Zukunft der Konzernfinanzierung auf Antrag der Stadt Osnabrück zeitnah über die 
Übertragung von Restkreditermächtigungen im Rahmen der Konzernfinanzierung 
entscheiden. Ein entsprechender Antrag wurde mit Datum 18.02.2019 gestellt. 
 
  
 
  
 
44 
 
 
Erläuterung der wesentlichen Positionen der Ergebnisrechnung 
In der Ergebnisrechnung werden gem. § 5 2 KomHKVO die dem Haushaltsjahr 
zuzurechnenden Erträge und Aufwendungen gegenübergestellt. Die Erge bnisrechnung wird 
in Staffelform aufgestellt. Für die Gliederung gilt der § 2 KomHKVO entsprechend. 
In der Ergebnisrechnung werden zusätzlich die Istwerte (Ergebnisrechnung) den verfügbaren 
Mitteln (Ergebnishaushalt) gegenübergestellt. Die verfügbaren Mitt el ergeben sich aus den 
Haushaltsansätzen 201 8 zuzüglich der über- und außerplanmäßigen Bewilligungen und 
zuzüglich des Ausgleichs aus Deckungsfähigkeit. 
Eine Gegenüberstellung der Ergebnisse 201 8 mit den Haushaltsansätzen 201 8 erfolgt 
entgegen dem Wortlaut des § 5 6 Abs. 1 KomHKVO im Einzelabschluss des Kernhaushalts  
nicht. 
Eine detaillierte Gegenüberstellung der Haushaltsansä tze mit den Rechnungsergebnissen  
erfolgt durch das unterjährige Berichtswese n zum Stichtag 31.12.201 8. H ierüber wird im 
Finanzausschuss zeitnah berichtet. An dieser Stelle erfolgt deshalb eine Gegenüberstellung 
der Rechnungsergebnisse 2018 mit denen des Vorjahres. 
Jahresergebnis 
Das Jahresergebnis setzt sich aus dem o rdentlichen Ergebnis und dem außer ordentlichen 
Ergebnis zusammen. Im Haushaltsjahr 201 8 ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 
TEUR 29.451 (Vorjahr TEUR 14.391). 
Ordentliches Ergebnis 
Aus den ordentlichen Erträgen und den ordentlichen Aufwendungen ergibt sich ein ordentlicher 
Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 26.758 (Vorjahr TEUR 26.879). 
Ordentliche Erträge 
Die ordentlichen E rträge 2018 betragen TEUR 587.085 (Vorjahr TEUR 566.695) und liegen 
damit TEUR 29.288 (entspricht ca. 5,3%) über der Planung des Haushaltsjahres in Höhe von 
TEUR 557.797. 
Steuern und ähnliche Abgaben 
Im abgelaufenen Haushaltsjahr verringerten sich die Gewerbesteuereinnahmen geringfügig 
um TEUR 175 auf TEUR 100.724 (Vorjahr TEUR 100.899). Nach der Hebesatzänderung im 
Bereich der Grundsteuer B im Jahr 2015 stiegen die Einnahmen aus dieser Steuer wie auch 
 
  
 
45 
 
 
im Vorjahr leicht um TEUR 20 auf TEUR 32.304 (Vorjahr TEUR 32.284). 
Wesentliche Steuermehrerträge konnten durch den Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 
generiert werden. Diese stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 3.520 auf TEUR 70.116 
(Vorjahr TEUR 66.596). Auch erhöhten sich die Erträge aus dem Gemeindeanteil an der 
Umsatzsteuer erneut. Diese stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 4.107 auf TEUR 20.849 
(Vorjahr TEUR 16.742). 
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 
Die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen, ohne Auflösungserträge aus dem Sonderposten 
Investitionszuweisungen und -zuschüsse, stiegen gegenüber dem Vorjahresergebnis deutlich 
um TEUR 9.859 auf TEUR 145.553 (Vorjahr TEUR 135.694). 
Der Anstieg ist im Wesentlichen auf erhöhte Zuweisungen im Rahmen des Niedersächsischen 
Gesetzes über den Finanzausgleich ( NFAG) sowie der sich erneut positiv entwickelte n 
Leistungsbeteiligung des Bundes für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende 
zurückzuführen. 
Der Stadt Osnabrück kam ebenfalls eine Bedarfszuweisung  des Landes Niedersachsen 
aufgrund einer außergewöhnlichen Lage gem. § 13 NFAG für das Antragsverfahren 2018 in 
Höhe von TEUR 5.000 zu teil. 
Auflösungserträge aus Sonderposten 
Die Auflösungserträge aus Sonderposten für Investitionszuweisungen und -zuschüsse 
verringerten sich marginal auf TEUR 7.550 (Vorjahr TEUR 7.670). 
Sonstige Transfererträge 
In den Sonstigen Transfererträgen werden Erträge für Sozialleistungen außerhalb und 
innerhalb von sozialen Einrichtungen und andere sonstige Transfererträge ausgewiesen. 
Die Erträge aus Sozialleistungen außerhalb von sozialen Einrichtungen erhöhten sich um 
TEUR 638 auf TEUR 4.234 (Vorjahr TEUR 3.596). Die Erträge aus Sozialleistungen innerhalb 
von sozialen Einrichtungen stiegen minimal um TEUR 59 auf TEUR 6.111 (Vorjahr 
TEUR 6.052). 
Öffentlich-rechtliche Entgelte 
Die öffentlich-rechtlichen Entgelte erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.303 auf 
TEUR 25.797 (Vorjahr TEUR 24.494) und setzten sich aus Verwaltungsgebühren TEUR 7.607 
(Vorjahr TEUR 7.157), Benutzungsgebühren und ähnlichen Entgelten TEUR 17.966 (Vorjahr 
TEUR 17.095), Eintrittsentgelte n TEUR 161 (Vorjahr TEUR 177) und Führungsentgelte n 
 
  
 
46 
 
 
TEUR 64 (Vorjahr TEUR 66) zusammen. 
Privatrechtliche Leistungsentgelte, Kostenerstattungen 
Die privatrechtlichen Leistungsentgelte und Kostenerstattungen erhöhten sich gegenüber dem 
Vorjahr um TEUR 5.840 auf TEUR 124.631 (Vorjahr TEUR 118.791). 
Zinsen und ähnliche Finanzerträge 
Im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 14.119) ist für diese Position erneut ein Rückgang auf 
TEUR 11.648 zu verzeichnen. 
Die Zinsen und ähnlichen Finanzerträge setzten sich überwiegend aus Zinserträgen und 
Gewinnanteilen von verbundenen Unternehmen zusammen. 
 
Als weitere Zinsen und ähnliche Finanzerträge wurden i m Jahr 2018 Zinsen aufgrund von 
Steuernachforderungen in Höhe von TEUR 918 (Vorjahr TEUR 1.050) und Zinserträge von 
Kreditinstituten in Höhe von TEUR 46 (Vorjahr TEUR 72) ausgewiesen. Davon entfallen 
TEUR 22 auf Zinserträge aus lfd. Derivaten. 
Negative Zinsen (von der Stadt zu zahlen) finden sich ertragsmindernd in den Aufwendungen 
für Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen wieder. 
Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 
Die aktivierten Eigenleistungen verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 168 auf 
TEUR 869 (Vorjahr TEUR 1.037). 
 
Zinserträge und Gewinnanteile von
verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Osnabrücker Beteiligungs- und 949.882,25 964.321,13 -14.438,88
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH/Centrum für 58.381,95 44.762,20 13.619,75
Umwelt und Technologie
Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH 186.465,71 180.562,68 5.903,03
Eigenbetrieb Osnabrücker ServiceBetrieb 1.270.420,78 3.103.260,97 -1.832.840,19
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetriebe 3.568.297,92 3.796.282,06 -227.984,14
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement 234.675,10 0,00 234.675,10
Stadtwerke Osnabrück AG 3.420.463,57 4.011.206,17 -590.742,60
Sparkasse Osnabrück 0,00 0,00 0,00
Klinikum Osnabrück GmbH 888.513,21 767.577,07 120.936,14
Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH 1.142,60 1.015,19 127,41
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 5.674,77 14.252,44 -8.577,67
Gesamt 10.583.917,86 12.883.239,91 -2.299.322,05
 
  
 
47 
 
 
Sonstige ordentliche Erträge 
Die Sonstigen ordentlichen Erträge verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.471 
auf TEUR 23.745 (Vorjahr TEUR 26.216) und setzen sich im Wesentlichen aus den 
Konzessionsabgaben in Höhe von TEUR 8.417 (Vorjahr TEUR 8.671), Bußgeldern in Höhe 
von TEUR 3.230 (Vorjahr TEUR 3.576), Erträgen aus der Inanspruchnahme von 
Gewährleistungen und Bürgschaften in Höhe von TEUR 1.224 (Vorjahr TEUR 1.225), Erträgen 
aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 5.960 (Vorjahr TEUR 3.199) und 
Erträgen aus der Auflösung von Pensionsrückstellungen in Hö he von TEUR 1.920 (Vorjahr 
TEUR 3.673) zusammen. 
Ordentliche Aufwendungen 
Die ordentlichen Aufwendungen 2018 betragen TEUR 560.327 (Vorjahr TEUR 539.816) und 
liegen TEUR 4.215 (0,8%) über den geplanten Ansätzen des Haushaltsjahres 2018 in Höhe 
von TEUR 556.112. 
Aufwendungen für aktives Personal 
Die Personalaufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus den Dienstaufwendungen für  
Beamte in Höhe von TEUR 20.053 (Vorjahr TEUR 19.104) und den Gehältern für Beschäftigte 
inkl. Leistungsentgelte n, Beiträge n für die Versorgungskasse der Arbeitnehmer und 
Sozialversicherungsbeiträgen in Höhe von TEUR 74.076 (Vorjahr TEUR 68.139) zusammen. 
Darüber hinaus werden unter dieser Aufwandsposition auch die Zuführungen zu den 
Pensions- und Beihilferückstellungen der aktiv Beschäftigten in Höhe von TEUR 13.671 
(Vorjahr TEUR 9.857), Zuführungen zu den Rückstellungen für Überstunden  und Urlaub in 
Höhe von TEUR 448 (Vorjahr TEUR 32) , Zuführungen zu den Rückstellungen für 
Lebensarbeitszeitkonten in Höhe von TEUR 148 (Vorjahr TEUR 88)  sowie  Zuführungen zu 
den Rückstellungen für leistungsorientierte Bezahlung in Höhe von TEUR 965 (Vorjahr 
TEUR 927) für Beschäftigte und erstmalig für Beamte in Höhe von TEUR 218 ausgewiesen. 
Aufwendungen für Versorgung 
Die Versorgungsaufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.516 auf 
TEUR 12.013 (Vorjahr TEUR 9.497). 
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen verringerten sich gegenüber dem Vorjahr 
um TEUR 6.952 auf TEUR 21.373 (Vorjahr TEUR 28.325). 
 
  
 
48 
 
 
Zum einen wirkte sich auf das Haushaltsjahr 2017 die Bildung von Rückstellungen für 
unterlassene Instandhaltungen für Straßen, Wege und Plätze in Höhe von TEUR 11.939 
beträchtlich aus. Dies ist im Jahr 2018 nicht der Fall. 
Zum anderen erhöhten sich die Aufwendungen für den Erwerb von geringwertigen 
Vermögensgegenständen und EDV mit TEUR 2.609 im Vergl eich zum Vorjahr TEUR 250 
deutlich. Die Ursache findet sich in den Neuregelungen der KomHKVO. Seit dem 01.01.2018 
werden bei der Stadt Osnabrück keine Sammelposten mehr für bewegliche 
Vermögensgegenstände mit Anschaffungs-/Herstellungswerten von 150 EUR - 1.000 EUR, die 
selbständig nutzbar sind und einer Abnutzung unterliegen, gebildet. Daraus resultiert, dass 
diese nun direkt als Aufwand erfasst werden. Des Weiteren  wird die Bildung von 
Sachgesamtheiten sehr restriktiv ausgelegt, diese können nur noch in definierten Fällen 
gebildet werden. 
Abschreibungen 
Die bilanziellen Abschreibungen auf immaterielles Vermögen, Sach - und Finanzvermögen 
sowie Einzel - und Pauschalwertbericht igungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 
TEUR 3.494 auf TEUR 23.443 (Vorjahr TEUR 19.949). 
Der Betrag für Abschreibungen aus Forderungen aufgrund von Niederschlagungen erhöhte 
sich bereits wie im Vorjahr noch einmal deutlich um TEUR 2.167 auf TEUR 5.648. Zusätzlich 
wirken sich die Wertkorrekturen des Finanzvermögens ( Korrektur der Beteiligungswerte von 
Dauerverlustbetrieben) in Höhe von TEUR 1.757 deutlich aus. 
Der hohe Ausweis auf Abschreibungen auf geleistete Investitionszuwendungen in Höhe von 
TEUR 4.299 , ist auf die Inanspruchnahme des Wahlrechts im Rahmen der ersten 
Eröffnungsbilanz zum 31.12.2008 zurückzuführen, wonach die in der Vergangenheit 
geleisteten Investitionszuweisungen und -zuschüsse aktiviert und über 30 Jahre 
abzuschreiben sind. 
Die Abschreibungen auf Gebäude erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 26 TEUR auf 
TEUR 1.392 (Vorjahr TEUR 1.366). Hier ist zu berücksichtigen, dass der überwiegende Teil 
der Gebäude der Stadt Osnabrück beim Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement 
bilanziert wird. 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
Die Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen reduzierten sich um TEUR 2.318 auf 
TEUR 5.572 (Vorjahr TEUR 7.890). 
 
  
 
49 
 
 
Die für Kreditaufnahmen erhaltenen negativen Zinsen mindern lt.  der verbindlichen 
Zuordnungsvorschriften und Hinweise des Landes zum niedersächsischen Kontenrahmen den 
Zinsaufwand. 
Transferaufwendungen 
Die Transferaufwendungen in Höhe von insgesamt TEUR 239.319 (Vorjahr TEUR 232.879) 
umfassen Zuweisungen und Zuschüsse gegenüber Tochterunternehmen und Dritten, 
Aufwendungen für Sozialleistungen außerhalb und innerhalb von sozialen Einrichtungen und 
die Gewerbesteuerumlage. 
Die Zuschüsse an Tochterunternehmen erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr leicht um 
TEUR 1.243 auf TEUR 39.302 (Vorjahr TEUR 38.858). Im Einzelnen gliedern sich diese wie 
folgt auf: 
 
Die Zuschüsse an private Unternehmen betrugen in 2018 TEUR 1.054 (Vorjahr TEUR 947). 
Des Weiteren sind die Zuschüsse an die übrigen Bereiche gegenüber dem Vorjahr um 
TEUR 2.139 auf TEUR 47.339 (Vorjahr TEUR 45.200) gestiegen. 
Die Aufwendungen für Sozialleistungen außerhalb von sozialen Einrichtungen erhöhten sich 
um TEUR  1.532 auf TEUR 45.373 (Vorjahr TEUR 43.841). Die Aufwendungen für 
Sozialleistungen innerhalb von sozialen Einrichtungen verringerten sich erneut leicht um 
TEUR 487 auf TEUR 77.625 (Vorjahr TEUR 78.112). 
Die Gewerbesteuerumlage bewegte sich mit TEUR 15.440 auf Vorjahresniveau (Vorjahr 
TEUR 15.636). 
Sonstige ordentliche Aufwendungen 
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen erhöhten sich um TEUR 5.997 deutlich auf 
Zuschüsse an  
verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen -Euro-
31.12.2018 31.12.2017 Abw. 
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH/Centrum für 0,00 480.421,86 -480.421,86
Umwelt und Technologie
Eigenbetrieb Osnabrücker ServiceBetrieb 19.353.199,96 18.340.115,00 1.013.084,96
Stadtwerke Osnabrück AG 3.155.824,00 2.950.000,00 205.824,00
Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH 4.685.529,94 4.492.582,23 192.947,71
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 11.486.351,46 11.175.118,20 311.233,26
ICO InnovationsCentrum GmbH 0,00 0,00 0,00
Osnabrück - Marketing- und Tourismus GmbH 0,00 798.500,00 -798.500,00
Zoo Osnabrück gGmbH 621.288,24 621.288,24 0,00
Gesamt 39.302.193,60 38.858.025,53 1.242.668,07
 
  
 
50 
 
 
TEUR 147.373 (Vorjahr TEUR 141.376) und setzen s ich insbesondere aus Erstattungen an 
den Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement TEUR 48.409, der 
Leistungsbeteiligung der Gemeinden für die Umsetzung der Grundsicherung für 
Arbeitssuchende TEUR 45.498, Erstattungen an private TEUR 5.549 und verbunde ne 
Unternehmen TEUR 14.529 sowie Versicherungskosten und allgemeine 
Geschäftsaufwendungen zusammen. 
Für die Einstandsverpflichtung gegenüber dem Osnabrücker ServiceBetrieb für zukünftige 
Verbindlichkeiten aus Altlasten von Altdeponien wurde der Rückstellungsbetrag entsprechend 
des Gutachtens „Altdeponiestandorte der Stadt Osnabrück“ angepasst und somit ein Aufwand 
in Höhe von TEUR 2.915 erfasst. 
Parallel wendet der OSB aus dem Überschuss des Gebührenhaushaltes 2018 TEUR 1.200 
auf, um die zukünftigen Kosten zu decken. Dies führt zu einer erfolgswirksamen Herabsetzung 
des Rückstellungsbetrages in gleichlautender Höhe. 
Außerordentliches Ergebnis 
Mit Inkrafttreten der KomHKVO zum 01.01.2017 werden im Vergleich zum Vorjahr die perio-
denfremden Aufwendungen und Erträge im ordentlichen Ergebnis festgehalten. Damit wird der 
Umfang des außerordentlichen Ergebnisses beschränkt und eine Zuordnung gleichartiger Vor-
gänge im ordentlichen Ergebnis verbessert. 
Den außerordentlichen Erträgen in Höhe von TEUR 5.636 (Vorjahr TEUR 712) stehen 
außerordentliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.943 (Vorjahr TEUR 13.199) gegenüber. 
Es ergibt sich somit ein positives außerordentliches Ergebnis in Höhe von TEUR 2.693 (Vorjahr 
TEUR -12.487). 
Außerordentliche Erträge wurden vorrangig mit dem Verkauf von Grundstücken und Gebäu-
den über dem Buchwert in Höhe von TEUR 3.209 sowie dem Anteilsverkauf der OPG in Höhe 
von TEUR 1.666 im Rahmen einer nachträglichen Kaufpreiszahlung erzielt. 
Die außerordentlichen Aufwendungen resultieren fast aussch ließlich aus dem vom Rat der 
Stadt Osnabrück beschlossenen Schuldenerlass gegenüber der Städtischen Bühnen GmbH 
in Höhe von TEUR 2.741. 
  
 
  
 
51 
 
 
Erläuterung der wesentlichen Positionen der Finanzrechnung 
In der Finanzrechnung werden gem. § 53 KomHKVO die im Haush altsjahr eingegangenen 
Einzahlungen und geleisteten Auszahlungen gegenübergestellt. Für die Gliederung gilt der 
§ 3 KomHKVO entsprechend. 
In der Finanzrechnung werden die Ist -Werte (Finanzrechnung) den verfügbaren Mitteln 
(Finanzhaushalt) gegenübergestellt . Die verfügbaren Mittel ergeben sich aus den 
Haushaltsansätzen 2018 zuzüglich der über - und außerplanmäßigen Bewilligungen und 
zuzüglich des Ausgleichs aus Deckungsfähigkeit. 
Finanzmittelbestand 
Der Finanzmittelbestand wird durch den Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit, durch den 
Saldo aus Investitionstätigkeit, durch den Saldo aus Finanzierungstätigkeit und durch den 
Saldo der haushaltsunwirksamen Ein - und Auszahlungen verändert. Für das Haushaltsjahr 
2018 ergibt sich insgesamt eine Verbesserung des  Finanzmittelbestandes im Vergleich zum 
Vorjahr (TEUR - 4.499) um TEUR 2.699 auf TEUR - 1.800. 
Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Den Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von TEUR 560.549 (Vorjahr 
TEUR 536.317) stehen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von TEUR 538.759 
(Vorjahr TEUR 501.359) gegenüber. Daraus ergibt sich ein Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit in Höhe von TEUR 21.789 (Vorjahr TEUR 34.958). 
Saldo aus Investitionstätigkeit 
Den Einzahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR 14.176 (Vorjahr TEUR 14.200) 
stehen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit von TEUR 50.864 (Vorjahr TEUR 36.819) 
gegenüber. Daraus ergibt sich ein Saldo aus Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR - 36.688 
(Vorjahr TEUR - 22.619). 
Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
Den Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR 112.382 (Vorjahr 
TEUR 103.182) stehen Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit von TEUR 101.532 (Vorjahr 
TEUR 101.016) gegenüber. Daraus ergibt sich ein Saldo aus Finanzierungstätigkeit in Höhe 
von TEUR 10.850 (Vorjahr TEUR 2.166 ). Die Ein - und Auszahlungen in diesem Bereich 
resultieren hauptsächlich aus der Umschuldung von Roll -Over-Darlehen und 
Investitionskrediten, deren Zinsfestschreibung abgelaufen war und neu ausgehandelt wurden. 
 
  
 
52 
 
 
Saldo aus haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen 
In der Finanzrechnung werden gem. § 14 KomHKVO neben den Ein - und Auszahlungen für 
die Kernverwaltung der Stadt Osnabrück auch haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen, 
die nicht im Haushaltsplan veranschlagt wurden, abgebildet, da sie den Bestand an 
Zahlungsmitteln kurzfristig verändern. Dabei wurden haushaltsunwirksame Einzahlungen in 
Höhe von TEUR 753.248 (Vorjahr TEUR 654.472) und haushaltsunwirksame Auszahlungen in 
Höhe von TEUR 752.954 (Vorjahr TEUR 673.850) erfasst. Hierunter fallen hauptsächlich die 
täglichen Kreditaufnahmen und Kredittilgungen zur Deckung bzw. Bewirtschaftung des 
städtischen Girokontos. 
 
    
  
 
53 
VI. Anlagen zum Anhang (§ 57 KomHKVO) 
 
Anlagenübersicht7 
 
 
 
 
                                                                 
7 Das Sachvermögen wird ohne Vorräte in der Anlagenübersicht dargestellt. 
Stand am
31.12.2017
-Euro-
Zugänge
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Abgänge
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Umbuchungen
im 
Haushaltsjahr
-Euro-
Stand am
31.12.2018 
-Euro-
Stand am
31.12.2017
-Euro-
Abschreib-
ungen im
Haushaltsjahr
-Euro-
Auflösungen
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Zuschreibungen
im 
Haushaltsjahr
-Euro-
Umbuchungen 
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Stand am
31.12.2018
-Euro-
Stand am
31.12.2018
-Euro-
Stand am
31.12.2017
-Euro-
1. 150.882.730,90 4.492.154,91 -91.269,95 43.423,73 155.327.039,59 -84.882.823,48 -4.829.453,96 56.970,80 0,00 0,00 -89.655.306,64 65.671.732,95 65.999.907,42
1.2. Lizenzen 4.987.116,57 63.468,03 -1.793,87 43.423,73 5.092.214,46 -3.939.307,94 -373.450,22 1.793,87 0,00 0,00 -4.310.964,29 781.250,17 1.047.808,63
1.3 Ähnliche Rechte 1.986.170,96 0,00 0,00 0,00 1.986.170,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.986.170,96 1.986.170,96
1.4 140.777.142,80 2.930.286,27 -89.476,08 0,00 143.617.952,99 -79.548.445,28 -4.298.517,57 55.176,93 0,00 0,00 -83.791.785,92 59.826.167,07 61.228.697,52
1.5 1.990.726,66 0,00 0,00 0,00 1.990.726,66 -1.194.435,99 -132.715,11 0,00 0,00 0,00 -1.327.151,10 663.575,56 796.290,67
1.6 1.141.573,91 1.498.400,61 0,00 0,00 2.639.974,52 -200.634,27 -24.771,06 0,00 0,00 0,00 -225.405,33 2.414.569,19 940.939,64
2. 841.247.334,61 14.145.056,62 -882.131,51 -43.423,73 854.466.835,99 -228.995.856,10 -13.104.068,06 608.173,45 0,00 0,00 -241.491.750,71 612.975.085,28 612.251.478,51
2.1 78.968.386,32 539.844,56 -80.366,74 84.958,78 79.512.822,92 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 79.512.822,92 78.968.386,32
2.2 84.169.296,83 169.976,74 -41.067,36 553.612,69 84.851.818,90 -29.805.447,68 -1.391.935,52 0,00 0,00 0,00 -31.197.383,20 53.654.435,70 54.363.849,15
2.3 560.190.088,57 5.254.190,23 -130.772,67 3.827.982,06 569.141.488,19 -159.140.588,38 -8.215.443,34 0,00 0,00 0,00 -167.356.031,72 401.785.456,47 401.049.500,19
2.4 863.167,10 0,00 0,00 0,00 863.167,10 -550.474,73 -21.928,91 0,00 0,00 0,00 -572.403,64 290.763,46 312.692,37
2.5 19.507.026,42 64.274,02 0,00 469,61 19.571.770,05 -26,03 -19,52 0,00 0,00 0,00 -45,55 19.571.724,50 19.507.000,39
2.6 15.383.180,76 881.851,30 -95.844,63 912.106,03 17.081.293,46 -8.976.854,42 -1.015.234,59 95.844,63 0,00 0,00 -9.896.244,38 7.185.049,08 6.406.326,34
2.7 42.946.513,18 833.527,74 -534.080,11 295.118,20 43.541.079,01 -30.522.402,05 -2.459.506,18 512.328,82 0,00 -20,82 -32.469.600,23 11.071.478,78 12.424.111,13
2.8 39.219.675,43 6.401.392,03 0,00 -5.717.671,10 39.903.396,36 -62,81 0,00 0,00 0,00 20,82 -41,99 39.903.354,37 39.219.612,62
Buchwerte
Geleistete 
Investitionszuweisungen 
und -zuschüsse
Sonstiges immaterielles 
Vermögen
Unbebaute Grundstücke 
und grundstücksgleiche 
Rechte
Anlagevermögen
Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungswerte Entwicklung der Abschreibungen
Sachvermögen 
Immaterielles Vermögen
Betriebs- und 
Geschäftsausstattung
Geleistete Anzahlungen, 
Anlagen im Bau
Bebaute Grundstücke 
und grundstücksgleiche 
Rechte
Infrastrukturvermögen
Bauten auf fremden 
Grundstücken
Kunstgegenstände, 
Kulturdenkmäler
Maschinen und 
technische Anlagen, 
Fahrzeuge
Aktivierter 
Umstellungsaufwand
    
  
 
54 
Anlagenübersicht8 
 
 
 
 
 
 
 
Im Vergleich zum Vorjahr wird die Entwicklung der Abschreibungen in der Anlagenübersicht negativ ausgewiesen.  
 
Wertkorrekturen der Eröffnungsbilanz in laufender Rechnung für das Sondervermögen mit Sonderrechnung sind als „negative“ Zugänge des 
Haushaltsjahres enthalten. 
 
 
 
 
 
 
                                                                 
8 Das Finanzvermögen wird ohne Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in der Anlagenübersicht dargestellt. 
 
 
Stand am
31.12.2017
-Euro-
Zugänge
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Abgänge
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Umbuchungen
im 
Haushaltsjahr
-Euro-
Stand am
31.12.2018 
-Euro-
Stand am
31.12.2017
-Euro-
Abschreib-
ungen im
Haushaltsjahr
-Euro-
Auflösungen
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Zuschreibungen
im 
Haushaltsjahr
-Euro-
Umbuchungen 
im
Haushaltsjahr
-Euro-
Stand am
31.12.2018
-Euro-
Stand am
31.12.2018
-Euro-
Stand am
31.12.2017
-Euro-
3. 539.797.807,75 17.721.591,81 0,00 0,00 557.519.399,56 -14.896.559,13 -1.757.174,21 0,00 0,00 0,00 -16.653.733,34 540.865.666,22 524.901.248,62
3.1 140.762.588,00 10.600.250,00 0,00 0,00 151.362.838,00 -11.142.492,85 -895.827,00 0,00 0,00 0,00 -12.038.319,85 139.324.518,15 129.620.095,15
3.2 1.378.921,47 600.000,00 0,00 0,00 1.978.921,47 -252.000,00 -861.347,21 0,00 0,00 0,00 -1.113.347,21 865.574,26 1.126.921,47
3.3 285.806.686,94 -7.331.761,97 0,00 0,00 278.474.924,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 278.474.924,97 285.806.686,94
3.4 100.422.424,90 12.062.948,07 0,00 0,00 112.485.372,97 -3.502.066,28 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.502.066,28 108.983.306,69 96.920.358,62
3.5 11.427.186,44 1.790.155,71 0,00 0,00 13.217.342,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.217.342,15 11.427.186,44
Gesamt 1.531.927.873,26 36.358.803,34 -973.401,46 0,00 1.567.313.275,14 -328.775.238,71 -19.690.696,23 665.144,25 0,00 0,00 -347.800.790,69 1.219.512.484,45 1.203.152.634,55
Ausleihungen
Wertpapiere
Finanzvermögen*
Anteil an verbundenen 
Unternehmen
Beteiligungen
Sondervermögen mit 
Sonderrechnung
Buchwerte
Anlagevermögen
Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungswerte Entwicklung der Abschreibungen
    
  
 
55 
Schuldenübersicht 
 
 
 
 
 
bis zu 1 Jahr über 1 bis 5 Jahremehr als 5 Jahre 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
2.1 Geldschulden 327.440.340,62 115.613.653,64 63.468.458,76 148.358.228,22 307.464.856,03 19.975.484,59
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 226.187.035,37 15.160.348,39 62.668.458,76 148.358.228,22 215.390.286,85 10.796.748,52
2.1.3 Liquiditätskredite 101.253.305,25 100.453.305,25 800.000,00 0,00 92.074.569,18 9.178.736,07
- davon Fremdwährungskredite (CHF) 41.833.398,19 41.833.398,19 0,00 0,00 41.274.569,18 558.829,01
2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 350.000,00 0,00 350.000,00 0,00 350.000,00 0,00
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9.166.162,08 9.166.162,08 0,00 0,00 6.968.700,88 2.197.461,20
2.4 Transferverbindlichkeiten 1.067.888,40 1.067.888,40 0,00 0,00 1.067.399,11 489,29
2.4.4 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 470.736,02 470.736,02 0,00 0,00 264.000,71 206.735,31
2.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten 597.152,38 597.152,38 0,00 0,00 803.398,40 -206.246,02
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 46.827.789,95 46.827.789,95 0,00 0,00 76.355.428,25 -29.527.638,30
2.5.1.2 Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 3.809.729,38 3.809.729,38 0,00 0,00 1.071.665,33 2.738.064,05
2.5.1.3 Sonstige durchlaufende Posten 18.599.132,28 18.599.132,28 0,00 0,00 22.036.779,97 -3.437.647,69
2.5.3 Empfangene Anzahlungen 460.847,58 460.847,58 0,00 0,00 971.221,56 -510.373,98
2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 23.958.080,71 23.958.080,71 0,00 0,00 52.275.761,39 -28.317.680,68
Summe der Schulden 384.852.181,05 172.675.494,07 63.818.458,76 148.358.228,22 392.206.384,27 -7.354.203,22
Mehr (+)/
weniger (-)
           
Art der Schulden Gesamtbetrag am 
31.12. des 
Haushaltsjahres 
2018
mit einer Restlaufzeit von Gesamtbetrag 
am 31.12. des 
Vorjahres 
2017
    
  
 
56 
 
 
 
57 
Rückstellungsübersicht 
 
 
 
 
  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 236.333.171,40 20.078.017,82 -6.013.886,00 0,00 222.269.039,58 14.064.131,82
3.1.1 davon Pensionsrückstellungen 205.209.559,00 16.941.816,14 -5.220.387,14 0,00 193.488.130,00 11.721.429,00
3.1.2 davon Beihilferückstellungen 31.123.612,40 3.136.201,68 -793.498,86 0,00 28.780.909,58 2.342.702,82
3.2 Rückstellungen für Altersteilzeitarbeit und ähnlichen 
Maßnahmen 7.735.779,95 1.909.307,06 -1.537.533,87 0,00 7.364.006,76 371.773,19
3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 11.654.086,69 40.905,00 -224.554,56 -457.620,00 12.295.356,25 -641.269,56
3.7
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus 
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen 
Gerichtsverfahren
6.540.387,69 1.970.229,97 -1.201.769,25 -99.969,27 5.871.896,24 668.491,45
3.8 Andere Rückstellungen 20.648.313,87 5.866.943,21 -7.698.478,58 -161.276,26 22.641.125,50 -1.992.811,63
Summe der Rückstellungen 282.911.739,60 29.865.403,06 -16.676.222,26 -718.865,53 270.441.424,33 12.470.315,27
Mehr (+)/
weniger (-)
            
Art der Rückstellung Bestand am 
31.12. des 
Haushaltsjahres
2018
Zuführung Inanspruchnahme 
und Herabsetzung
Auflösung Bestand am 
31.12. des 
Vorjahres
2017
 
   
  
58 
  
 
   
  
59 
Forderungsübersicht9 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                                                                 
9 Es handelt sich bei den Restlaufzeiten über 1 Jahr um Stundungen (Ratenpläne). Es werden nur die Hauptforderungen berücksichtigt. 
bis zu 1 Jahr über 1 bis 5 Jahre mehr als 5 Jahre 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 18.957.321,68 18.019.456,46 275.028,47 662.836,75 20.590.916,89 -1.633.595,21
3.7 Forderungen aus Transferleistungen 11.460.425,99 11.460.425,99 0,00 0,00 4.347.199,59 7.113.226,40
3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen 7.040.076,97 7.040.076,97 0,00 0,00 4.916.755,54 2.123.321,43
3.9 Durchlaufende Posten und sonstige Vermögensgegenstände 5.709.685,20 5.709.685,20 0,00 0,00 13.288.870,43 -7.579.185,23
Summe aller Forderungen 43.167.509,84 42.229.644,62 275.028,47 662.836,75 43.143.742,45 23.767,39
Gesamtbetrag 
am 31.12. des 
Vorjahres 
2017
Mehr (+)/
weniger (-)
mit einer Restlaufzeit von
           
Art der Forderungen Gesamtbetrag 
am 31.12. des 
Haushaltsjahres 
2018
 
   
  
60 
 
   
 
 61   
 
VII. Rechenschaftsbericht (§ 57 KomHKVO) 
1. Vorbemerkungen 
Nach § 128 Abs. 3 Nr. 1 NKomVG haben die Gemeinden dem Anhang zum Jahresabschluss 
einen Rechenschaftsbericht als Anlage beizufügen. Im Rechenschaftsbericht sind, den 
tatsächlichen Verhältnissen entsprechend, der Verlauf der Haushaltswirtschaft und die 
finanzwirtschaftliche Lage der Geme inde darzustellen. Hierbei erfolgt eine Bewertung der 
Jahresabschlussergebnisse. Zudem sind Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem 
Schluss des H aushaltsjahres eingetreten sind  sowie zu erwartende , mögliche 
finanzwirtschaftliche Chancen und Risiken darzustellen. 
2. Ordentliches Jahresergebnis 
Die Kernverwaltung weist für das Jahr 20 18 einen Jahresüberschuss in Höhe von 
TEUR 29.451 aus (Vorjahr TEUR 14.391). Gegenüber dem Planansatz 201 8 (TEUR 1.834) 
ist dies eine Verbesserung um TEUR 27.617. Gegenüber dem Rechnu ngsergebnis 201 7 
(TEUR 14.391) handelt es sich um eine Verbesserung von TEUR 15.060. 
2.1 Ordentliche Erträge 
Die ordentlichen Erträge aus der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit erhöhten sich  gegen-
über dem Vorjahr um TEUR 20.390 auf nunmehr TEUR 587.085  (Vorjahr TEUR 566.695). 
Maßgeblich trugen ein hohes Gewerbesteueraufkommen, deutliche Mehreinnahmen der Ge-
meindeanteile an der Umsatzsteuer und der Einkommensteuer sowie erstmals Einnahmen 
aus dem kommunalen Finanzausgleich über TEUR 100.000 zu dem guten Ergebnis bei. Wie 
im Jahr 2017 zahlte das Land Niedersachsen 2018 erneut eine Bedarfszuweisung für finanz-
schwache Kommunen in Höhe von TEUR 5.000. 
Die Gewerbesteuereinahmen lagen mit TEUR 100.724  auf Vorjahresniveau (Vorjahr 
TEUR 100.899). Damit bewegt sich das Ergebnis um TEUR 1.276 unter dem Planansatz 2018. 
Die derzeitige geringe Schwankungsbreite darf nicht darüber hinwegtäuschen, dass es sich 
bei den Gewerbesteuereinnahmen um eine sehr volatile , aber wesentliche kommunale Ein-
nahmequelle handelt. Der Zusammenhang zwischen dem Verlauf der Gewerbesteuer und der 
Entwicklung der Jahresergebnisse wird aus der nachfolgenden Übersicht deutlich. 
 
   
 
 62   
 
 
Abb. Einfluss der Gewerbesteuer auf das jeweilige Jahresergebnis. 
Die zweitgrößte Einnahmenquelle der Stadt, die Schlüsselzuweisungen aus dem Kommuna-
len Finanzausgleich, erhöhte sich gegenüber dem Ergebnis 2017 um TEUR 7.05 8 auf 
TEUR 100.078 (Vorjahr TEUR 93.020). Damit liegt die Stadt erstmalig im dreistelligen Millio-
nenbereich. Zusätzlich wurde der Stadt Osnabrück vom Land Niedersachsen, wie bereits im 
Vorjahr, eine Bedarfszuweisung wegen einer außergewöhnlichen Lage gemäß § 13 NFAG im 
Antragsverfahren 2018 bewilligt (TEUR 5.000). 
Gegenüber den Planansätzen 2018 ergaben sich hier in den vorgenannten Bereichen die 
größten Abweichungen. Die Leistungen aus dem Kommunalen Finanzausgleich stiegen ge-
genüber dem Plan um TEUR 7.058 auf TEUR 100.078 (Planansatz 2018: TEUR 93.020).10  
Der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer stieg um TEUR 3.520 auf TEUR 70.116 (Vorjahr 
TEUR 66.596), der Anteil an der Umsatzsteuer erhöhte sich ebenfalls um TEUR 4.107 auf 
TEUR 20.849 (Vorjahr TEUR 16.742). Seit 2016 hat sich der kommunale Anteil an der Um-
satzsteuer um nahezu 5 5% erhöht (2016: TEUR 13.4 60). Dies spiegelt die stark ge stiegene 
Binnennachfrage wider, die derzeit Wachstumsmotor der konjunkturellen Entwicklung ist. 
Die Grundsteuer B bleibt auch 2018 auf einem stabilen Niveau und veränderte sich zum Vor-
jahr (TEUR 32.284) nur marginal um TEUR 20 auf TEUR 32.304. Ohne Berücksichtigung der 
Gewerbesteuer stiegen die Einnahmen aus Steuern und ähnlichen Erträgen11 um TEUR 7.628 
auf TEUR 131.312 (Vorjahr TEUR 123.684). 
                                                                 
10 Das Ist 2017 wurde als Plan 2018 übernommen. 
11 Grundsteuer A+B, Gemeindeanteil an der Einkommen- und Umsatzsteuer, Vergnügungssteuer, Jagdsteuer, Zweitwohnungs-
steuer und Hundesteuer. 

 
   
 
 63   
 
Die Erträge aus der Konzessionsabgabe verringerten sich im Vergleich zum Vorjahr leicht um 
TEUR 254 auf TEUR 8.417 (Vorjahr TEUR 8.671). 
Um eine Bewertung der einzelnen Ergebnisse vornehmen zu können, sind Kennzahlen 
notwendig, die geeignet sind, Hinweise über die wirtschaftliche Entwicklung zu geben. 
Die Kennzahl „Steuerquote“ stellt die Aufwandsdeckungsfähigkeit der städtischen 
Steuererträge dar und errechnet sich aus dem Verhältnis der Steuererträge und ähnliche n 
Abgaben zu den ordentlichen Gesamtaufwendungen. Je höher diese Kennzahl ausfällt, desto 
eher ist die Kommune in der Lage sich selbst zu finanzieren. Die nachfolgende Grafik zeigt die 
Entwicklung der Steuerquote: 
 
Die Steuerquote 2018 beträgt 42,3%. Dies ist erneut eine leichte Verschlechterung gegenüber 
dem Vorjahr in Höhe von 0,1% und resultiert aus der  stärkeren Steigerung der Gesamtauf-
wendungen gegenüber den Steuermehrerträgen. 
Viele Aufgaben werden durch Zuwendungen vom Bund/Land oder Dritten mitfinanziert. Haupt-
sächlich erfolgt die Finanzierung durch Leistungen aus dem Kommunalen Finanzausgleich. 
Die Zuwendungsquote drückt das Verhältnis von vereinnahmten Erträgen aus Zuwendungen 
zu den Gesamterträgen aus. Diese Kennzahl gibt einen Hinweis auf die eigene Finanzierungs-
kraft der Kommune: 
 
Seit dem Jahr 2011 sank die Zuwendungsquote leicht, bewegte sich danach jedoch auf einem 
stabilen Niveau um 19%. Ab dem Jahr 2016 ist wieder ein l eichter Anstieg zu verzeichnen. 
Der deutliche Anstieg um 3,1% im Jahr 2017 und noch einmal um 0,9% wird maßgeblich durch 
die Bedarfszuweisungen wegen einer außergewöhnlichen Lage gemäß § 13 NFAG  für die 
Jahre 2016 bis 2018 in Höhe von je TEUR 5.000 sowie durch höheren Leistungen des Kom-
munalen Finanzausgleiches 2018 beeinflusst . Die Steuerverbundmasse liegt derzeit bei 
TEUR 4.443.873. 
2.2 Ordentliche Aufwendungen 
Die ordentlichen Aufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Ergebnis des Vorjahres um 
TEUR 20.511 EUR auf insgesamt TEUR 560.327 (Vorjahr TEUR 539.816). 
Kennzahl Steuerquote 
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
37,4% 40,4% 40,9% 48,8% 43,8% 44,2% 40,3% 43,1% 42,4% 42,3%
Kennzahl Zuwendungsquote
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
20,0% 17,2% 23,1% 19,8% 19,9% 19,5% 19,0% 20,8% 23,9% 24,8%
 
   
 
 64   
 
Gegenüber den geplanten Aufwendungen in Höhe von TEUR 556.112 ist diese eine Erhöhung 
um TEUR 4.215. 
Die Steigerungen gegenüber dem Vorjahr finden sich hauptsächlich in den Bereichen Aufwen-
dungen für aktives Personal, Transferaufwendungen sowie sonstige ordentliche Aufwendun-
gen wieder. 
Im Bereich Personalaufwendungen resultieren die Erhöhungen hauptsächlich aus gewachse-
nen Personalaufwendungen für tariflich Beschäftigte. Diese stiegen  gegenüber dem Vorjahr 
um TEUR 4.737 auf TEUR 58.141 (Vorjahr TEUR 53.404). Ursächli ch hierfür sind u. a. eine 
Tariferhöhung für angestellte Arbeitnehmer rückwirkend ab dem 01.03.2018 in Höhe von 
durchschnittlich 3,19% und eine allgemeine Anhebung der Stellenanzahl. 
Weiterhin führten höhere Pensions- und Beihilferückstellungen zu einer Plan-Ist-Abweichung. 
Bei der versicherungsmathematischen Berechnung der Pensions- und Beihilferückstellungen 
für die aktiven Beamtinnen und Beamten sowie für die Versorgungsempfänger/innen wurden 
erstmalig für das Jahr 2018 neue Richttafeln12 zugrunde gelegt, die anhand der darin abgebil-
deten (statistischen) Sterbewahrscheinlichkeit die Bezugsdauer der Pensionen berücksichtigt. 
Die neuen Richttafeln beinhalten eine längere durchschnittliche Lebenserwartung und damit 
einhergehend eine längere Bezugsdauer der Pensionszahlungen. 
Bei den Transferaufwendungen erhöhten sich hauptsächlich die Zuschüsse an verbundene 
Unternehmen (+TEUR 1.432 auf TEUR 39.076), die Zuschüsse an übrige Berei che 
(+TEUR 2.139 auf TEUR 47.339) sowie die Sonstigen sozialen Leistungen (+ TEUR 2.191 auf 
TEUR 10.787). 
Im Zeitablauf seit 2010 kann festgehalten werden, dass Aufwendungen für soziale Leistungen 
außerhalb von Einrichtungen nach den Sozialgesetzbüchern VIII und XII (Transferaufwendun-
gen) um TEUR 19.999 auf TEUR 45.373 (2010 - TEUR 25.374), die Aufwendungen für soziale 
Leistungen innerhalb von Einrichtungen nach den Sozialgesetzbüchern VIII und XII gegenüber 
dem Jahresergebnis 2010 um TEUR 19.613 auf TEUR 77.625 (2010 - TEUR 58.012) gestie-
gen sind. 
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen unterliegen regelmäßigen Schwankungen. Gegen-
über dem Jahr 2017 ergaben sich Mehraufwendungen in Höhe von TEUR 5.997 (Gesamt-
summe 2018: TEUR 147.373). Im Wesentlichen resultiert die Steigerung aus zwei Sachver-
halten: 
                                                                 
12 Heubeck-Richttafeln (Sterbetafeln). 
 
   
 
 65   
 
 Wegen eines noch strittigen Verfahrens mit der DB Netz AG in Bezug auf den Ersatz-
neubau der Schellenbergbrücke wurde eine  Rückstellung für Säumniszuschläge  in 
Höhe von TEUR 1.000 gebildet. 
 Angesichts neuester Erkenntnisse  durch das Gutachten  „Altdeponiestandorte der 
Stadt Osnabrück“ der Umtec 11/2018 erhöhten sich die prognostizierten Kosten für die 
Sanierung von Altlasten auf ehemaligen Deponien. Die bereits bestehende Rückstel-
lung musste um TEUR 2.915 erhöht werden. 
Die Aufwendungen aus der Leistungsbeteiligung der Stadt Osnabrück für die Umsetzung der 
Grundsicherung für Arbeitssuchende reduzierten sich (SGB II) gegenüber dem Vorjahr leicht 
um TEUR 747 auf TEUR 45.498 (Vorjahr TEUR 46.245). 
Bei den Abschreibungen ergab sich ein Anstieg im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 3.494 auf 
TEUR 23.443. Auffällig ist an dieser Stelle die Steigerung der Wertberichtigungen auf Forde-
rungen wegen Niederschlagungen gegenüber den Vorjahren. 
 
Eine Analyse zeigt, dass es sich im Berichtsjahr überwiegend um Gewerbesteuerforderungen 
handelte. 
Um auch an dieser Stelle eine Bewertung der einzelnen Ergebnisse vornehmen zu können , 
sind ebenfalls Kennzahlen notwendig, die geeignet sind, Hinweise über die wirtschaftliche Ent-
wicklung zu geben. Wichtige Kennzahlen in diesem Bereich sind die Personalintensität und 
die Zinslastquote. 
Die Personalintensität drückt das Verhältnis der Personalaufwendungen13 zu den Gesamtauf-
wendungen aus. Die Entwicklung ist ein Indikator dafür, wie hoch der  nicht oder nur wenig 
disponible Anteil an den Gesamtaufwendungen  ist. Nachfolgende Tabelle zeigt die Entwick-
lung der Kennzahl der Personalintensität: 
 
                                                                 
13 Ohne Berücksichtigung der Position „Aufwendungen für Versorgung“. 
Berichtsjahr Wertberichtigung
2015 TEUR 927
2016 TEUR 674
2017 TEUR 3.481
2018 TEUR 5.648
Kennzahl Personalintensität
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
18,3% 17,7% 17,4% 18,2% 19,1% 18,8% 19,1% 18,7% 18,5% 19,9%
 
   
 
 66   
 
Gegenüber dem Vorjahr ist die Personalintensität um 1,4% gestiegen. Dies resultiert, wie be-
reits beschrieben, hauptsächlich aus der größeren Anzahl beschäftigter Arbeitnehmer, deren 
Tariferhöhung zum 01.03.2018 sowie die Lasten aus den Pensions - und Beihilferückstellun-
gen. 
Die Personalaufwendungen betragen seit Jahren ca. 20% der Gesamtaufwendungen und stel-
len damit einen theoretischen Fixkostenblock dar.  Die Interpretation der Personalaufwands-
quote korreliert stark mit der Entwicklung der Mitarbeiterzahlen. Diese können der nachfolgen-
den Übersicht entnommen werden. 
 
Es führen nicht nur steigende Tarifabschlüsse zu einer Erhöhung der Personalkosten, sondern 
auch die Entwicklung des Personalbestandes. Aufgrund einer Zunahme in der Aufgabenbreite, 
meist bedingt durch zusätzliche Bundes- oder Landesaufgaben sowie der steigenden Aufga-
benkomplexität, ist ein Anwachsen des Personalbestands nachvollziehbar. Derzeitig wichtige 
Handlungsfelder der Kommune (bsp w. Arbeitswelt im Wandel, demografischer Wandel und 
Digitalisierung) führen ferner dazu, dass Personal aufgebaut wird , um sich diesen Themen 
stadtweit zu widmen. 
Die hohe Quote an Teilzeitbeschäftigten von fast 49% ist aus Sicht der Stadt Osnabrück mit 
zahlreichen positiven Aspekten zu bewerten, bringt jedoch auch Nachteile im alltäglichen Ar-
beitsablauf mit sich. Der Trend zur Arbeit in Teilzeit zeigt sich seit dem Jahr 2009 fast durch-
gängig als kontinuierlich ansteigend. In Relation gesehen beanspruchen deutlich mehr Frauen 
(84,9% der Gesamt-Teilzeitbeschäftigten) die Arbeit in Teilzeit. 
Die Zinslastquote gibt die anteilsmäßige Belastung der Gemeinde durch Zinsaufwendungen 
an den Gesamtaufwendungen an. Hohe Zinslastquoten haben eingeschränkte Handlungs-
möglichkeiten der Gemeinde im Haushaltsjahr und zukünftigen Jahren zur Folge. 
 
Die Kreditverbindlichkeiten (Liquiditäts- und Investitionskredite) der Stadt Osnabrück sind zwar 
zum Bilanzstichtag auf TEUR 327.440 gestiegen, wegen des anhaltend niedrigen Zinsniveaus 
bewegt sich die Zinslastquote jedoch wieder um 1% . Im Vergleich zum Vorjahr gab es keine 
Kennzahl Anzahl der Mitarbeiter (Kopfzahlen) zum 31.12. des Jahres (nur Kernhaushalt)
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
1.609 1.569 1.581 1.634 1.663 1.736 1.751 1.767 1.826 1.884
davon in Teilzeit
42,9% 44,8% 45,6% 46,9% 47,4% 47,7% 47,3% 47,2% 49,1% 48,7%
Zinslastquote
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
1,8% 3,8% 1,8% 1,4% 1,3% 2,5% 1,9% 1,0% 1,5% 1,0%
 
   
 
 67   
 
neu zu berücksichtigen Sachverhalte, wie z.B. die erstmalige Bildung einer Drohverlustrück-
stellung für Derivate mit einem negativen Marktzins oder eine aufwandswirksame Anpassung 
der Drohverlustrückstellung für Schweizer Franken, die diese Kennzahl für 2017 hat ansteigen 
lassen. 
Durch den zunehmend hohen Bestand an Liquiditätskrediten in Höhe von TEUR 101.253 bleibt 
das immanente Zinsrisiko bestehen, welches bei einem steigenden Kapitalmarktzins zu einer 
deutlich höheren Belastung des Ergebnishaushalts führen würde. Dies würde sich auch ent-
sprechend erhöhend auf die Zinslastquote auswirken. Allein aus Sicht dieser Kennzahl sollte 
ein positiver Cashflow ausschließlich zur Reduzierung der Liquiditätskredite verw endet wer-
den, um Zinsänderungsrisiken zu reduzieren. Es muss jedoch auch konstatiert werden, dass 
Liquiditätskredite vielfach nicht ad-hoc zurückgeführt werden können, da vertragliche Laufzei-
ten die Stadt an einer frühzeitigen Rückführung hindern. 
2.3 Ordentliches Ergebnis 
Das Jahr 2018 schließt mit einem ordentlichen Ergebnis in Höhe von TEUR 26.758 EUR auf 
Vorjahresniveau ab (Vorjahr TEUR 26.879). 
3. Außerordentliches Jahresergebnis 
Außerordentliche Erträge ergaben sich vorrangig aus dem Verkauf von Grundstücken und Ge-
bäuden über dem Buchwert (+ TEUR 3.209) sowie aus dem Anteilsverkauf der OPG in Höhe 
von TEUR 1.666 (nachträgliche Kaufpreiszahlung). 
Außerordentliche Aufwendungen resultierten im Wesentlichen aus dem vom Rat der Stadt Os-
nabrück beschlossenen Schuldenerlass gegenüber de r Städtischen Bühnen GmbH in Höhe 
von TEUR 2.741. 
Somit ergibt sich ein außerordentliches Jahresergebnis  von TEUR 2.693 (Vorjahr 
TEUR - 12.487). 
4. Gesamtjahresergebnisbetrachtung 
Die finanzwirtschaftliche Lage hat sich gegenüber dem Vorjahr stark verbessert. Das Gesamt-
jahresergebnis verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 15.060 auf TEUR 29.451 
(Vorjahr: TEUR 14.391). Die nachfolgende Grafik verdeutlicht die Entwicklung der Ergebnisse 
im ordentlichen, außerordentlichen und im Jahresergebnis. 
 
   
 
 68   
 
 
 Abb. Entwicklung des ordentlichen und außerordentlichen Ergebnisses sowie des Jahresergebnisses. 
Durch das sehr gute Jahresergebnis  2018 konnten die vorhandenen Gesamtdefizite 
wiederholt abgebaut werden. Diese liegen auf dem  niedrigsten Stand seit Einführung der 
Doppik. Die nachfolgende Grafik verdeutlicht die Entwicklung. 
 
Abb. Entwicklung der strukturellen Gesamtdefizite. 
Von den insgesamt TEUR 84.903 resultieren TEUR 77.673 aus dem ursprünglichen kamera-
len Alt-Soll-Fehlbetrag. Der Restbetrag in Höhe von TEUR 7.230 beziffert den Saldo aufge-
laufener Defizite/Jahresüberschüsse seit dem Jahr 2009. 

 
   
 
 69   
 
Die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen ist insgesamt kritisch zu betrachten. In Zeiten 
konjunktureller Hochpha sen konnten Aufwandssteigerungen immer durch Mehrerträge ge-
deckt werden. Doch die Wirtschaft erfährt durch endogene und exogene Einflüsse nationaler 
Interessen zunehmend an Instabilität. Sollten Steuereinnahmen einbrechen, muss es gleich-
zeitig zeitnah gelingen, Aufwendungen im entsprechenden Maße zu reduzieren. 
Abb. Entwicklung der Gesamterträge und Gesamtaufwendungen im Zeitablauf 
5. Finanzrechnung 
Das positive Jahresergebnis in der Ergebnisrechnung spiegelt sich auch in der Betrachtung 
des Cash flows aus der operativen Tätigkeit wi eder. Dieser stellt grundsätzlich die 
Innenfinanzierungskraft einer Kommune dar. 
Die Stadt Osnabrück konnte 2018 einen operativen Cashflow14 in Höhe von TEUR 21.789 
generieren (Vorjahr: TEUR 34.958). Der operative Cashflow 2018 liegt mit TEUR 13.169 unter 
dem Ergebnis des Vorjahres. Im Wesentlichen führte die Rückzahlung des 
Liquiditätsabschlags an das Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb in Höhe von 
TEUR 25.770 zu diesem Wert. 
Die Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit stiegen gegenüber dem Vorjahr um insgesamt 
TEUR 24.232 (+ 4,5%) auf TEUR 560.549 , die Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 
stiegen um TEUR 37.401 (+7, 5%) auf TEUR 538.759. Die nachfolgende Grafik zeigt die 
                                                                 
14 Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit ./. Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit. 

 
   
 
 70   
 
Entwicklung des operativen Cashflows. 
 
Abb. Entwicklung des operativen Cashflows im Zeitraum 2009-2018. 
6. Bilanz 
Im Jahr 2018 erhöhte sich die Bilanzsumme im Vergleich zum Vorjahr um 1,9%. Dies entspricht 
einem Anstieg von TEUR 24.874 auf TEUR 1.301.949. 
Die Steigerung der Aktivseite resultiert im Wesentlichen aus der Veränderung des 
Finanzvermögens. Dieses stieg gegenüber dem Vorjahr um TEUR 15.988 auf TEUR 584.033. 
Die Erhöhung des Finanzvermögens findet seine Ursache hauptsächlich in der Ausweitung 
der Konzernfinanzierung (+ TEUR 12.231) sowie den vorgenommenen Kapitalverstärkungen 
an die Klinikum Osnabrück GmbH (+ TEUR 5.000), die Osnabrücker Grundstücks - und 
Beteiligungsgesellschaft mbH (+ TEUR 2.889) und die Stadtwerke Osnabrück AG 
(+ TEUR 1.800).  
Eine Korrektur des für die  Eröffnungsbilanz zu hoch ermittelten und seit diesem Zeitpunkt 
fortgeführten Beteiligungsbuchwertes des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb 
sowie des Osnabrücker ServiceBetriebs relativiert den grundsätzlichen Anstieg des  
Finanzvermögens entsprechend um TEUR 7.338 
Das Sachvermögen stieg 2018 nur noch sehr leicht um TEUR 724 auf TEUR 612.975. 
Hierdurch ergibt sich rechnerisch zunächst einmal kein bilanzieller Substanzverlust, da die 
Neuinvestitionen die Abschreibungen decken konnten. Der lediglich geringe Anstieg in Höhe 
von 0,1% ist hier jedoch als Warnsignal zu verstehen. Sollten zukünftige Abschreibungen die 
Neuinvestitionen übersteigen, tritt automatisch ein Substanzverlust ein. 
Die Position „Liquide Mitte“ ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 8.305 auf TEUR 25.757 
gestiegen. Die weiterhin gute Entwicklung im Bereich des Cash flows aus lfd. 

 
   
 
 71   
 
Verwaltungstätigkeit macht sich hier bemerkbar. So konnte n aufgrund der vorhandenen 
Überschussliquidität kurzfristig TEUR 11.500 in einer Termingeldanlage angelegt werden. 
Diese Mittel werden je nach Bedarf sukzessiv abgebaut. 
Veränderungen auf der Passivseite der Bilanz resultieren hauptsächlich aus den 
Bilanzpositionen „Nettoposition“ und „Rückstellungen“. 
Neben dem Jahresergebnis in Höhe von TEUR 29.451 trug die Korrektur der in der 
Eröffnungsbilanz zu hoch ermittelten Beteiligungswerte des Sondervermögens Klärwerke und 
Kanalbetrieb sowie des Osnabrücker ServiceBetriebs um TEUR 7.338 maßgeblich zur 
Veränderung der Nettoposition bei. Zuführunge n (unter Berücksichtigung der  
Inanspruchnahmen und Auflösungen) zu den Pensionsrückstellunge n (TEUR 11.600) 
verursachten einen deutlichen Anstieg bei den Rückstellungen. Positiv hervorzuheben ist die 
Reduzierung der Schuldenposition um TEUR 7.354. 
Die Eigenkapitalquote (EK-Quote) dient als Indiz zur Beurteilung der wirtschaftlichen Lage und 
gibt an, wie hoch der Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital ist. Grundsätzlich gilt, je höher 
die EK-Quote, desto höher ist auch die finanzielle Stabilität. Die folgende Grafik gibt einen 
Überblick über die Entwicklung des Eigenkapitals absolut und der EK-Quote. 
 
Abb. Entwicklung der bilanziellen Eigenkapitalquote sowie des Eigenkapitals absolut im Zeitraum 2009-2018. 
Die EK-Quote ist vor allem wegen des  positiven Ergebnisses um 0,7% auf 4 8,5% (Vorjahr 
47,8%) gestiegen. Eine de utlichere Steigung wurde durch h öhere Rückstellungen 
(hauptsächlich Pensionsrückstellungen) sowie durch die Korrektur der Eröffnungsbilanz über 
das Reinvermögens verhindert . Wie die se EK -Quote zu bewerten ist, soll ein Vergleich  
niedersächsischer Städte im Zeitablauf seit 2015 zeigen. 

 
   
 
 72   
 
 
Hiernach zeigt sich ein durchaus ausgeglichenes Verhältnis zwischen den kreisfreien Städten 
in Niedersachsen. Ausreißer nach unten ist die Stadt Salz gitter, die bisher ein negatives 
Eigenkapital ausweist. 
Eine Gegenüberstellung der EK-Quote mit vergleichbaren Städten und eine Ergebnisableitung 
hieraus ist aufgrund der unterschiedlichen Aufgabenstruktur in den Kernverwaltungen 
(Auslagerung von kommunale n Aufgaben), unterschiedliche  Wahrnehmung von  
Bilanzierungswahlrechten zur Eröffnungsbilanz und historisch gewachsenen 
Vermögensbeständen nur auf Konzernebene sinnvoll. Ferner kann zur Beurteilung der 
finanziellen Lage nicht ausschließlich die EK -Quote herangezogen werden. Eine Beurteilung 
der finanziellen Lage setzt insofern eine Analyse verschiedener Kennzahlen voraus. 
Die Anlagenintensität gehört im Rahmen der Vermögensanalyse zu den Kennzahlen der ver-
tikalen Vermögenstruktur. Sie gibt Aufschluss darüber, wie hoch der Anteil des langfristig in der 
Kommune gebundenen Anlagevermögens am gesamten Vermögen ist. Da mit einer hohen 
Anlagenintensität auch hohe Fixkosten (z.B. Abschreibungen, Instandhaltungskosten) einher-
gehen, lässt sie in der Regel auch auf hohe Fixkosten in der Zukunft schließen. Man betrachtet 
diese Kennzahl daher auch als Maß für die Anpassungsfähigkeit und Flexibilität des Bilanzie-
renden. 
 
Die Anlagenintensität ist im Jahr 2018 erneut gesunken. Der Wert 47,1% drückt zunächst le-
diglich aus, dass weniger als 50% des Kapitals im Sachvermögen gebunden ist. Das Absinken 
der Anlagenintensität, trotz eines leichten Anstiegs des Anlagevermögens gegenüber dem Vor-
jahr in Höhe von 0,1%, resultiert aus dem ebenfalls leichten Anstieg der Bilanzsumme in Höhe 
von 1,9%. Über die Jahre gesehen ist ein absinkender Trend festzustellen. Solange jedoch die 
Bilanzposition des Anlagenvermögens gegenüber dem Vorjahr steigt, kann kein Substanzver-
lust festgestellt werden. 
2015 2016 2017 2018
Oldenburg 69% 69% 68% *)
Salzgitter -1% -5% -6% *)
Göttingen 69% 66% *) *)
Braunschweig 54% 54% *) *)
Hannover 69% 69% *) *)
Wolfsburg 69% 71% 68% *)
Osnabrück 50% 48% 48% 48%
*) Daten liegen nicht vor
Bilanzielle Eigenkapitalquote vergleichbarer Städte in Niedersachsen
Kennzahl Anlagenintensität
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
54,0% 53,5% 52,7% 52,7% 53,0% 51,7% 50,2% 48,7% 47,9% 47,1%
 
   
 
 73   
 
7. Investitionen 
Die Investitionen im Kernhaushalt der Stadt Osnabrück nahmen gegenüber dem Vorjahr deut-
lich um TEUR 14.045 auf TEUR 50.864 (Vorjahr TEUR 36.819) zu. 
Im Bereich der Bauinvestitionen ergaben sich jedoch kaum Änderungen. Die Auszahlungen 
für Baumaßnahmen verr ingerten sich leicht um TEUR 1.263 auf TEUR 10.588 (Vorjahr 
TEUR 11.851). Die Entwicklung hat den niedrigsten Stand seit 2012 erreicht. Erklären lässt 
sich dies durch zeitliche Verschiebungen aufgrund umfangreicherer Vergaben sowie Kapazi-
tätsproblemen bei der Umsetzung von anstehenden Baumaßnahmen (Personal- und zeitliche 
Engpässe im Kernhaushalt sowie bei den auszuführenden Unternehmen). 
Ein weiterer Punkt ist, dass Großinvestitionen der Stadt Osnabrück überwiegend nicht im 
Kernhaushalt abgewickelt, sondern von städtischen Gesellschaften durchgeführt werden. Dies 
gilt vordergründig für die Erschließung der ehemaligen Landwehrkaserne, die Erschließung 
der Kaserne Am Limberg, die Intensivierung im Bereich Wohnraumentwicklung durch den Ei-
genbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement, die Erweiterungsbauten und Sanierungen 
bei der Klinikum Osnabrück GmbH, den Ausbau des Kanalnetzes, den Ausbau der KLV-Anlage 
(KLV = Kombinierter Ladeverkehr) sowie den weiteren Ausbau des Osnabrücker Zoos nach 
Themengebieten. 
Die Auszahlungen für Anlagen des Finanzvermögens, hierzu zählen vor allem der Abschluss 
von Termingeldanlagen sowie der Erwerb von Anteilen an Beteiligungen inkl. Kapitalverstär-
kungen, verzeichneten ebenfalls einen leichten Rückgang um TEUR 2.716 auf TEUR 15.565 
(Vorjahr: TEUR 18.281). 
Die Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeiten lagen im Jahr 2018 bei TEUR 18.139. 
Gegenüber dem Vorjahr ist dies eine Steigerung um 100%. Hintergrund sind die 2018 getätig-
ten Ausleihungen an die Beteiligten im Rahmen der Konzernfinanzierung. Im Jahr 2017 sind 
keine Konzernfinanzierungsmittel an beteiligte Unternehmen ausgereicht worden. 
Zur Analyse der Investitionen kann die Kennzahl „Bereinigte Reinvestitionsquote“ herangezo-
gen werden. Die Reinvestitionsquote (Anlagevermögen) gehört zu den Finanzkennzahlen und 
gibt an, ob die Investitionen im Haushaltsjahr ausgereicht haben, um den Wertverlust des An-
lagevermögens durch Abschreibungen auszugleichen. Diese Kennzahl errechnet sich, indem 
die Nettoinvestitionen in das Anlagevermögen durch die Abschreibungen auf das Anlagever-
mögen (im Haushaltsjahr) dividiert werden. 
 
Kennzahl Reinvestitionsquote Anlagevermögen
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
154,3% 198,5% 151,2% 104,5% 124,7% 118,9% 142,6% 132,1% 104,2% 95,7%
 
   
 
 74   
 
Grundsätzlich kann die Aussage getroffen werden, dass bei einer dauerhaften  
Aufgabenerfüllung in gleichbleibender Qualität eine Reinvestitionsquote von mehr als 100% 
erstrebenswert ist. Im Jahr 2018 ist diese Ken nzahl bei der Stadt Osnabrück nun erstmals 
unter 100% gesunken. Ein Grund hierfür ist, dass Neuinvestitionen (wie oben beschrieben) 
nicht mehr ausschließlich im Kernhaushalt durchgeführt, sondern entweder von 
Eigenbetrieben (Eigenbetrieb Immobilien - und Gebäudemanagement), von verbunden en 
Unternehmen oder Dritten erbracht werden bzw. Kapazitätsengpä sse bei den Beteiligten 
vorherrschen. 
Grds. kann diese Kennzahl auch auf eine Vernachlässigung von Ersatzinvestitionen schließen 
lassen, welche folgenschwere (Reparatur-) Aufwendungen in der  Zukunft nach sich ziehen 
könnten. Hierfür gibt es im vorliegenden Fall jedoch keinen konkreten Hinweis. 
8. Schulden 
In diesem Abschnitt sollen die Geldschulden näher betrachtet werden. Es werden die 
Liquiditätskredite (kurzfristige Geldschulden) und die Investitionskredite (langfristige 
Geldschulden) analysiert. 
Ist der Cashflow aus operativer Tätigkeit dauerhaft negati v, droht ein zusätzlicher Bedarf an 
Liquiditätskrediten zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit. Im Jahr 2018 ergab sich eine 
leichte Steigerung der Liquiditätskredite trotz eines positiven C ashflow-Ergebnisses. Die 
Liquiditätskredite stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 6.328 auf nunmehr TEUR 88.403 
(Vorjahr TEUR 82.075). Die nachfolgende Grafik zeigt deren Entwicklung im Zeitraum 2009 - 
2018. 
Abb. Entwicklung der Summe der Liquiditätskredite jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres  ohne Cash -Pooling und 
Konzernfinanzierung. 
 

 
   
 
 75   
 
Zwar konnte keine deutliche Senkung erzielt, jedoch eine größere Steigerung vermieden 
werden. Unter Berücksichtigun g der Rück zahlungsmöglichkeiten der Stadt  ist trotz des 
positiven Cashflows kurzfristig nicht mit einer deutlichen Reduzierung der Liquiditätskredite zu 
rechnen. Vergleichbaren Städten (z.B. Oldenburg) ist bereits ein vollständiger Abbau 
gelungen. Mittelfristig sollte auch der Stadt Osnabrück eine nachhaltige Reduzierung unter 
Berücksichtigung der Laufzeiten gelingen. 
Die Finanzierung der im Haushaltsjahr getätigten Investitionen erfolgt zu einem großen Teil 
durch Zuwendungen des Landes Niedersachsen, sonstigen Förderprogrammen sowie durch 
Erschließungsbeiträge und sonstige Entgelte der Bürger/-innen. Insgesamt lag der Saldo aus 
der Investitionstätigkeit ( investive Auszahlungen abzüglich investiver Einzahlungen) im Jahr 
2018 bei TEUR - 36.688 (Vorjahr TEUR - 22.619). Werden die Auswirkungen der 
Konzernfinanzierung (TEUR 18.139) aus dem Jahr 2018  vernachlässigt, ergibt sich ein 
Refinanzierungsbedarf in Höhe von TEUR 18.549. 
Das Ergebnis verdeutlicht den rechnerischen Kreditbedarf im Jahr 2018. Im abgelaufenen 
Haushaltsjahr sind für Investitionen neue Kredite in Höhe von TEUR 1 0.000 aufgenommen 
worden. Gleichzeit erfolgten Tilgungen in Höhe von TEUR 11.654. Nach 2010 und 2013 konn-
ten damit zum dritten Mal die langfristigen Schulden im Kernhaushalt abgebaut werden. 
Eine Aufnahme neuer Kredite im Rahmen der Konzernfinanzierung erfolgte 2018 in Höhe von 
TEUR 15.406. Tilgungen für Kredite aus der Konzernfinanzierung erfolgten in Höhe von 
TEUR 2.955. Damit ergibt sich eine Nettoneuverschuldung für den Bereich Konzernfinanzie-
rung in Höhe von TEUR 12.451. 
Die gesamte Nettoneuverschuldung (Kernhaushalt + Konzernfinanzierung) steigt gegenüber 
2017 um TEUR 9.300 auf TEUR 10.800 (Vorjahr TEUR 1.500), bedingt durch höhere Kredit-
aufnahmen zugunsten der im Rahmen der Konzernfinanzierung beteiligten Unternehmen. 
 
   
 
 76   
 
Abb. Entwicklung der Nettoneuverschuldung sowie Entwicklung der Nettoneuverschuldung für den Anteil der Konzernfinanzie-
rung. 
Die langfristigen Geldschulden (Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten)  sanken auf 
TEUR 140.687 (Vorjahr TEUR 142.290). Die folgende Grafik zeigt den Verlauf der langfristigen 
Geldschuldenentwicklung. 
Abb. Darstellung der Entwicklung der langfristigen Schulden jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres ohne Konzernfinanzierung. 
Ohne Berücksichtigung der Nettoneuverschuldung durch die Konzernfinanzierung erfährt die 
Verschuldung im Kernhaushalt eine Reduzierung. Dies zeigen die beiden Grafiken oben.  
Die Entwicklung der Verschuldung durch das Instrument der Konzernfinanzierung kann der 
nachfolgenden Grafik entnommen werden. 

 
   
 
 77   
 
Abb. Darstellung der Entwicklung Investitions- und Liquiditätskredite aus Konzernfinanzierung jeweils zum Stichtag 31.12 . des 
Jahres 
Insgesamt erfährt die Nettoneuverschuldung, wie anhand der Jahre 2014 bis 2018  ablesbar, 
durch die Konzernfinanzierung eine erhebliche Steigerung. Dies geht mit dem System de s 
Instrumentes der Konzernfinanzierung 15 unmittelbar einher. Kredite werden auf Namen und 
Rechnung der Kernverwaltung aufgenommen und weitergeleitet. Die Vorteile werden im 
Ergebnishaushalt sichtbar. Die durch die Konzernfinanzierung für Investitionskredite erzielten 
Erlöse beziffern sich im Haushaltsjahr 2018 auf TEUR 1.495.16 Zählt man die Verschuldung 
durch die Konzernfinanzierung auf die langfristige Verschuldung des Kernhaushaltes (ohne 
Liquiditätskredite) hinzu, so ergibt dies einen neuen Geldschuldenschuldenstand in Höhe von 
TEUR 226.187 (Vorjahr TEUR 215.390).  Das Instrument der Konzernfinanzierung dient als 
Regulativ für die Nutzung von kommunalen Bürgschaften. Der Stadt gelingt es so sukzessiv 
Bürgschaften und damit das Bürgschaftsrisiko abzubauen. 
Die Nachteile der Konzernfinanzierung bilden sich insofern in der Nettoneuverschuldung sowie 
im Verschuldungsgrad ab.  Im Gegenzug steigen jedoch die Forderungen gegenüber 
verbundenen Unternehmen in Form der Ausleihungen. Für die Stadt Osnabrück handelt es 
sich deshalb nur um eine Bilanzverlängerung.  
Der Verschuldungsgrad gibt als vertikale Bilanzke nnzahl Auskunft über die 
Finanzierungsstruktur der Stadt. Er errechnet sich, indem die Schulden und Rückstellungen 
durch die Bilanzsumme geteilt werden. Nachfolgend wird die Ent wicklung de s 
Verschuldungsgrades aufgezeigt. 
                                                                 
15 Aufnahme von Krediten durch die Stadt als Darlehensnehmer und Weitergabe der Darlehen an beteiligte Unternehmen - hier-
durch erhöht sich neben der Position der Kreditverbindlichkeiten auch die Bilanzposition 3.4 „Ausleihungen“ auf der Aktivseite 
der Bilanz der Stadt Osnabrück. 
16 Hierbei sind die Ergebniseffekte der Konzernfinanzierung aus dem Liquiditätsbereich und dem Investitionsbereich berücksich-
tigt worden. 

 
   
 
 78   
 
 
Die Entwicklung für 2018 weist im Vergleich zum Vorjahr einen leichten Rückgang des 
Verschuldungsgrades auf. Trotz langfristiger Kredita ufnahmen im Rahmen der 
Konzernfinanzierung in 2018 stellt sich dieser Wert im Vergleich zum Vorjahr positiver dar. 
Dies liegt unter anderem darin begründet, dass  die Schulden grundsätzlich leicht um 
TEUR 7.354 gesunken sind. Dem gegenüber stehen jedoch im Vergleich zum Vorjahr um 
TEUR 12.470 gestiegen e Rückstellungen, aber auch eine um TEUR 24.874 höhere 
Bilanzsumme. 
Einen Überblick über die Entwicklung von Bilanzsumme, Nettoposition und Schulden kann 
der nachfolgenden Grafik entnommen werden. 
Abb. Entwicklung der Bilanzsumme, der Nettoposition und der Schulden (ohne Konzernfinanzierung) jeweils zum 31.12. des 
Jahres. 
9. Nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetretene Vorgänge von besonderer 
Bedeutung 
Im Jahr 2019 endet sowohl die gesetzliche Regelung des bundesstaatlichen Finanzausgleichs 
zur Neuordnung des Finanzausgleichs durch die Einbeziehung der neuen Bundesländer als 
auch der Solidarpakt II. Die Kommunen waren bislang durch eine erhöhte 
Gewerbesteuerumlage an diesen Kosten beteiligt. Mit Auslaufen der Regelung entfallen die 
Verschuldungsgrad
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
43,2% 44,5% 45,6% 43,4% 43,5% 46,0% 50,1% 51,4% 51,9% 51,3%

 
   
 
 79   
 
Anteile an der erhöhten Gewerbesteuerumlage und führen ab 2020 zu einer niedrigeren. 
Darüber hinaus sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten. 
10. Voraussichtliche Entwicklung und wesentliche finanzielle Risiken 
Die Haushaltsplanungen der kommenden Jahre unterliegen stets gewissen Risiken, die eine 
Planungssicherheit nicht immer gewährleisten. Zu diesen entscheidenden Faktoren, die 
künftig finanzwirtschaftlich maßgeblichen Einfluss auf die Aufgabenerfüllung der Stadt 
Osnabrück haben werden, gehören u. a. nachfolgend aufgeführte Positionen: 
Volatilität der Haupteinnahmequelle (Gewerbesteuer) 
Die Schwankungen, denen gerade diese Ertragsposition unterliegt, machen eine gesicherte 
Planung für diesen Bereich fast unmöglich. Die nachfolgende Grafik veranschaulicht langfristig 
betrachtet die Entwicklung der Gewerbesteuer. Sie  macht deutlich, dass verlässliche 
Prognosen und Einschätzungen aufgrund von Faktoren, die außer halb des städtischen 
Einflusses liegen, erschwert werden. 
 
Abb. Entwicklung der Gewerbesteuererträge (Brutto). 
Der volatile Verlauf zeigt sich etwa im Jahr 2015, welches trotz der Erhöhung des Hebesatzes 
von 425 v.H. auf 440 v.H. nur ein Ergebnis in Höhe von TEUR 81.986 aufwies. Dieses blieb 
damit um rd. TEUR 24.600 hinter dem Planansatz zurück. Dagegen entwickelte sich das Jahr 
2016 mit Erträgen in Höhe von TEUR 104.799 unerwartet positiv. Der nach den Erfahrungen 
des Jahres 2015 vorsichtig kalkulierte Planansatz wurde um rd. TEUR 11.800 überschritten. 

 
   
 
 80   
 
Im Jahr 2018 liegen die Gewerbesteuereinnahmen mit TEUR 100.724 nur TEUR 175 unter 
dem Ergebnis von 2017 und TEUR 1.276 unter dem Planansatz. Daraus kann für die letzten 
drei Jahre eine gewisse Kontinuität abgeleitet werden , die aber bei gegenläufigen 
wirtschaftlichen Entwicklungen wieder abklingen kann. 
Abhängigkeiten von Bundes- und Landessteuereinnahmen sowie 
Verteilungssystematiken im Rahmen des Kommunalen Finanzausgleichs 
Das Volumen der Finanzausgleichsleistungen der kreisfreien Städte Niedersachsens ist u. a. 
abhängig von der Höhe der jeweiligen Steuereinnahmen des Vorjahres und der Höhe der 
Sozialhilfelasten. Bei einem Ansteigen der Steuereinnahmen im Vorjahr sinken im kommenden 
Jahr tendenziell die F inanzausgleichsleistungen, während ein Rückgang bei den 
Steuereinnahmen im Vorjahr ein Ansteigen der Finanzausgleichsleistungen im nächsten Jahr 
zur Folge hat (unter der Prämisse, dass alle anderen Faktoren gleichbleiben). 
Aufgrund der positiven Steuersitu ation auf Bundes - und Landesebene in den vergangenen 
Jahren waren diese Abhängigkeiten zwischen eigenen Steuererträgen und Erträgen aus dem 
kommunalen Finanzausgleich nicht so deutlich feststellbar. Vielmehr bewegte sich aufgrund 
der wirtschaftlichen Entwicklung das Volumen der Finanzausgleichsleistungen insgesamt auf 
einem hohen Niveau, so dass trotz hoher eigener Steuererträge auch die 
Finanzausgleichsleistungen in verhältnismäßig hohem Umfang gezahlt wurden (2016: 
TEUR 83.727; 2017: TEUR 93.020). 
Dies ha t sich im Jahr 2018 mit Finanzausgleichsleistungen in Höhe von TEUR 100.078 
fortgesetzt, wobei sich die verspätete Berücksichtigung der Einwohnerzahlen für 2017 mit 
einer Rückrechnung bei der Auszahlung von ca. TEUR -600 auswirkte. Hohe 
Steuereinnahmen auf Bundes- und Landesebene sowie zusätzliche Mittel, die mit dem Gesetz 
zur Entlastung der Kommunen bereitgestellt werden, bestärken die Tendenz einer weiteren 
Zunahme der Gesamtverteilungsmasse. Zu berücksichtigen sind jedoch einzelne Faktoren, 
die eine negative Entwicklung der Ausgleichszahlungen zur Folge haben. 
Die bereits seit 2017 für den Finanzausgleich geltende, gestiegene Steuerkraft setzt sich für 
die Stadt Osnabrück auch im Jahr 2019 fort. Bei der Berechnung werden die Steuerarten, die 
einem örtlichen Hebesatz (Grundsteuern und Gewerbesteuer) unterworfen sind, um diesen 
bereinigt und mit einem durchschnittlichen Hebesatz (für Niedersachsen) multipliziert. Für den 
Finanzausgleich 2019 werden die Steuererträge für den Zeitraum 01.10.2017 - 30.09.2018 
zugrunde gelegt, so dass sich hier neben der Gewerbesteuer vor allem auch die positiven 
Zahlen aus den Gemeindeanteilen der Einkommens- und Umsatzsteuer mit einer höheren 
Steuerkraft für die Berechnung des Finanzausgleiches 2019 auswirken. Diese höhere 
 
   
 
 81   
 
berücksichtigte Steuerkraft führt zu einer geringeren Differenz zwischen dem rechnerisch 
ermittelten Bedarf und der eigenen Steuerkraft. Die Differenz wird im Rahmen des 
Finanzausgleichs anteilig ausgeglichen. 
Neben diesen konkret absehbaren Veränderungen sind auch weitere möglich, sofern sich  
Neuerungen in Bezug auf die für die Verteilung relevanten Parameter gegen den 
niedersächsischen Trend ergeben. Hier können bereits kleine Änderungen Auswirkungen auf 
die Zuweisungshöhe haben. 
Festzuhalten bleibt dabei, dass der maßgebliche Faktor die Einwohner mit Erstwohnsitz in der 
Stadt Osnabrück sind. Unterstützt durch das bereits erreichte strategische Ziel, deren Anzahl 
bis 2020 auf 167.000 zu steigern , ist dies ein nachhaltiger Ansatz, d ie Entwicklung der 
Leistungen aus dem Kommunalen Finanzausgleich positiv zu begleiten. 
Zinsrisiko (steigende Zinslast) 
Trotz tendenziell sinkendem Liquiditätskreditbestand besteht im Wesentlichen gerade in 
diesem Bereich  ein Zinsänderungsrisiko. Der Anteil  der Liquiditätskredite an der 
Gesamtverschuldung des Kernhaushaltes (inkl. Konzernfinanzierung) beträgt per 31.12.2018 
immerhin noch ca. 30% (TEUR 98.403). Dem Phänomen der „Negativzinsen“ ist es 
geschuldet, dass die Stadt Osnabrück in 2018 erstmals mehr „Erträge“ aus Liquiditätskrediten 
erwirtschaften konnte als sie Aufwendungen aus Liquiditätskrediten verbuchen musste. Auch 
wenn das Ende der Niedrigzinsphase noch auf sich warten lässt und die EZB neuesten 
Prognosen zufolge der sich abkühlenden Weltwirtsc haft wegen die erste Zinserhöhung 
womöglich in 2020 zu verschieben plant, birgt das Liquiditätskreditvolumen, das entsprechend 
aktueller Schweizer Franken-Ausstiegsstrategie bzw. Entwicklung des Wechselkurses in den 
kommenden Jahren einen gewissen Sockel n icht unterschreiten wird, in Verbindung mit 
steigenden Zinsen ein erhebliches Zinsänderungsrisiko. Daher wird das Augenmerk zwecks 
Risikoverringerung weiterhin vorrangig auf einer Senkung der Liquiditätskredite liegen. 
Die Investitionskredite werden entsprechend der langfristigen Nutzung der finanzierten 
Investitionsgüter und einem historisch betrachtet nach wie vor günstigen Zinsniveau 
tendenziell langfristig zinsgesichert. Ein Zinsänderungsrisiko  bei Investitionskrediten besteht 
daher allenfalls bei Zinsanpassungen des Altbestandes. Hier nutzt die Verwaltung bei Bedarf 
die Möglichkeiten einer vorzeitigen Zinsanpassung zur Sicherung des Zinsniveaus durch das 
anwendbare Repertoire an Finanzinstrumenten. 
  
 
   
 
 82   
 
Einhaltung des Konnexitätsprinzips von Bund/Land 
(z.B. Kita-Ausbau) 
Die Stadt Osnabrück steht ebenfalls vor der schwierigen Aufgabe - wie viele andere 
Kommunen in Deutschland auch - vom Bund oder Land übertragene Aufgaben zu übernehmen 
und stetig fortzuführen, ohne dafür eine entsprechende (auskömmliche) Finanzausstattung zu 
erhalten. Diese Verlagerung von Aufgaben wirkt sich finanziell belastend aus, zumal die 
Aufgabenerfüllung zu einem großen Anteil einer Verpflichtung unterliegt. Hervorzuheben ist 
hier z. B. die Umsetzung des Gesetzes zur  Förderung von Kindern unter drei Jahren in 
Tageseinrichtungen und in der Kindertagespflege (Kinderförderungsgesetz - KiföG). 
Seit dem 1. August 2013 besteht ein Rechtsanspruch auf einen Betreuungsplatz für alle Kinder 
ab dem vollendeten ersten Lebensjahr.  Um diesem Rechtsanspruch Rechnung tragen zu 
können, werden bereits seit einigen Jahren in erheblichem Umfang Investitionen getätigt. 
Darüber hinaus entstehen dauerhaft erhebliche zusätzliche Betriebskosten. Weiterhin wurde 
den Kommunen durch die Betragsfreiheit ab dem Kindergartenjahr 2018/2019 für Kinder vom 
3. Lebensjahr bis zum Schuleintritt eine wichtige Steuerungsmöglichkeit in diesem Bereich 
genommen. 
Bürgschaften 
Die Stadt Osnabrück gewährt städtischen Gesellschaften und Dritten insgesamt eine große  
Anzahl von Bürgschaften. Bisher wird davon ausgegangen, dass die Bürgschaften gegenüber 
den städtischen Gesellschaften nicht in Anspruch genommen werden. Ob diese Annahme 
auch zukünftig noch zutreffend ist, ist nicht gesichert. Ebenfalls ist nicht auszuschließen, dass 
einzelne Bürgschaften nach dem EU-Beihilferecht unwirksam sein könnten. 
Auch in Zukunft wird die Verwaltung im Rahmen des Beteiligungscontrollings den Blick auf 
wirtschaftliche Risiken im Bereich des Beteiligungsportfolios richten müssen. Auf grund der 
insbesondere in jüngerer Vergangenheit erheblichen kreditfinanzierten Aktivitäten der 
Beteiligungen steigt das Risiko der Stadt Osnabrück durch die Übernahme von Bürgschaften, 
der Gewährung von Gesellschafterdarlehen im Rahmen der Konzernfinanzie rung und den 
Abschluss anderer kreditähnlicher Finanzierungsinstrumente mit Risikoverlagerung auf die 
Kernverwaltung der Stadt Osnabrück (z.B. Forfaitierung mit Einredeverzicht) überproportional 
stark an. Die bilanzielle Berücksichtigung des Beteiligungsri sikos wird verstärkt - z.B. durch 
die Bildung von Rückstellungen - auch aufwandswirksam umgesetzt werden müssen, um die 
für den Haushalt vermehrt bestehenden Risiken adäquat abzubilden. 
  
 
   
 
 83   
 
Derivate 
Den negativen kurzfristigen Referenzzinsen zur Folge wurde die Stadt Osnabrück erstmals in 
2015 von Vertragspartnern der Derivatgeschäfte aufgefordert, neben dem festen auch den 
variablen Zinssatz zu zahlen. Die Stadt Osnabrück kommt ihren Zahlungsverpflichtungen 
jedoch nur in den Fällen nach, in denen ausdrücklic h vertraglich fixiert worden ist, dass sich 
die Pflicht zur Zahlung des variablen Satzes umkehrt, wenn dieser negativ ist. In den übrigen 
Fällen zahlt sie lediglich den festen Zinssatz. In den Jahren 2016 bis 2018 wurden daher 
insgesamt TEUR 107 nicht zur Zahlung angewiesen. Für den Fall, dass die Vertragspartner 
ihre Ansprüche gerichtlich durchsetzen sollten, wurden in oben genannter Höhe 
Rückstellungen gebildet. Verzugszinsen auf den ausstehenden Betrag oder Kosten des 
Verfahrens sind über die Rückstellun g nicht abgegolten. Es ist nicht auszuschließen, dass 
rechtliche Schritte gegen die Stadt Osnabrück eingeleitet werden. 
Bürgschaften/Konzernfinanzierung 
Mit Umsetzung der Konzernfinanzierung seit 2014 entfällt in gleichem Maße die Gewährung 
von Kreditbürgschaften für die beteiligten Gesellschaften, da nur solche Maßnahmen über die 
Konzernfinanzierung dargestellt werden, die auch über eine Bürgschaft abgesichert worden 
wären. Festzuhalten ist, dass die direkte Verschuldung des städtischen Haushaltes ansteigt , 
in gleichem Maße jedoch auch die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen. 
Wirtschaftlich sinnvoll ist die Konzernfinanzierung jedoch, da vormalige Gewinnmargen der 
Kreditinstitute nunmehr dem Haushalt zugutekommen. 
Werthaltigkeit - Anteile an verbundenen Unternehmen/Beteiligungen 
An jedem Bilanzstichtag ist die Werthaltigkeit des Finanzvermögens zu prüfen. Die Anteile sind 
auf den niedrigeren beizulegenden Wert außerplanmäßig abzuschreiben, wenn eine 
dauerhafte Wertminderung vorliegt (§ 49 Abs. 5 KomHKVO).  
Bei den sog. Dauerverlustbetrieben (Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH, 
InnovationsCentrum Osnabrück GmbH und Osnabrück - Marketing und Tourismus GmbH) 
mussten Abschreibungen auf die im Haushaltsjahr getätigte Kapitalzuführung durchgefü hrt 
werden. Ansonsten haben sich keine Anhaltspunkte ergeben, die eine Abschreibung oder 
Zuschreibung von Beteiligungsbuchwerten nach sich ziehen. 
  
 
   
 
 84   
 
11. Übersicht und Gründe über die in das folgende Jahr zu übertragenden 
Haushaltsermächtigungen (§ 20 Abs. 5 KomHKVO) 
Konsumtiv 
Vom Haushaltsjahr 201 8 sind Aufwands - und die damit verbundenen 
Auszahlungsermächtigungen in Höhe von r und TEUR  2.366 in das Haushal tsjahr 201 9 
übertragen worden. 
Investiv 
Vom Haushaltsjahr 201 8 sind Ermächtigungen für Investitionen und 
Investitionsfördermaßnahmen in Höhe von rund TEUR 38.008 in das Haushaltsjahr 201 9 
übertragen worden. Maßgeblich beeinflusst werden diese Übertragungen  durch die 
Positionen: 
 Investitionsmaßnahme Breitbandausbau (TEUR 9.000) 
 Investitionsmaßnahme Gebiet Neumarkt (TEUR 6.309) 
 Investitionszuschüsse Kindertagesstätten (TEUR 6.268) 
 Investitionsmaßnahme Gebiet Ansgarstraße (TEUR 1.054) 
 Investitionsmaßnahme Feldbahntrasse Nord (TEUR 990) 
 Investitionsmaßnahme Lebendige Hase (TEUR 800) 
 
 
 
      
85 
Kernhaushalt - Ermächtigungsübertragungen 2018 in 2019 (konsumtiv) 
 
 
FB Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
L010101 Aussenkontakte 10.000,00 Mittelübertragung für eine zusätzliche Veranstaltung im Bereich Friedensgespräche 2019
L010102 Städtepartnerschaften 10.000,00 Der für 2018 geplante Workshop "Strategische Ausrichtung der Städtepartnerschaften und Internationalisierung der Stadt Osnabrück" wurde auf 2019 verschoben.
L010401 Konzeptionelle Stadtentwicklung 11.400,00 Aufgrund des verzögerten Ratsbeschlusses konnten die ersten Veranstaltungen zur Zielfortschreibung nicht wie geplant bereits Ende 2018 sondern erst 2019 durchgeführt 
L010403 Lokale Agenda 6.400,00
Der ursprüngliche Ansatz für die Öffentlichkeitsarbeit enthielt Kosten für den Zielfortschreibungsprozess 2010-2030. Aufgrund des verzögerten Ratsbeschlusses zur 
Fortschreibung der strategischen Ziele 2021-2030 konnten die ersten Veranstaltungen hierzu nicht wie geplant bereits Ende 2018 sondern erst Anfang 2019 durchgeführt 
werden.
37.800,00
13 L130000 Kommunikation und Medien 27.500,00 Unterhaltung und Zubehör der Webcams auf dem Stadthaus (12.000 EUR)
Anfang 2018 wurde für das Typo 3 ein Update beauftragt. Die abschließenden Arbeiten erfolgen in 2019 (15.500 EUR). Die Sachkostensperre kann nicht eingehalten werden.
27.500,00
14 L140001 Rechnungsprüfung 20.000,00 Übertragung für die Kosten der Prüfung des Gesamtabschlusses 2017. 
Die Sachkostensperre kann nicht eingehalten werden.
20.000,00
16 L160000 Förderung der Gleichstellung von 
Frauen und Männern 1.900,00 Für die endgültige Einrichtung nach dem Umzug sind weitere Einrichtungsgegenstände notwendig, die 2018 nicht mehr bestellt worden sind.
1.900,00
20
L206005
ab 2019 bei 
SV206020
REB-Workflow 17.600,00 Relaunch REB im Herbst 2019 war für Ende 2018 geplant. Aufgrund von Kapazitätsengpässen des Dienstleisters konnte dies in 2018 nicht umgesetzt werden. Ebenfalls soll 
während des Releasewechsels auch das Modul E-Rechnung implementiert werden. Umsetzungsfrist endet hier im April 2020. 
17.600,00
L209007 Finanzbeziehungen WFO 31.194,00 Das Gutachten Masterplan Hafen ist noch nicht abgeschlossen, es sind in 2019 noch restliche Kosten zu zahlen.
L209051 Finanzbeziehungen OSB 56.900,00 Die Kampfmittelsondierung  sowie die vorgezogenen Kompensationsmaßnahmen im Baugebiet Große Eversheide sind noch nicht abgeschlossen,  in 2019 werden noch 
Rechnungen zu begleichen sein. 7.000 EUR wurden bereits vorab übertragen.
88.094,00
L323001 Erstzul. u. ern. Zulassung von KfZ 700,32
L323002 Wunschkennzeichen 280,13
L323003 Außerbetriebsetzung 420,19
L323007 Erteilung von Fahrerlaubnissen 8.895,52
L323008 Entzug von Fahrerlaubnissen 8.175,97
L323012 Sonstige Kraftfahrerangelegenheiten 819,55
19.291,68
L372004 Örtliche Einsatzleitung 2.500,00 Die Fortbildung für die örtliche Einsatzleitung (leitende Notärzte und organisatorische Leiter Rettungsdienst) konnte aufgrund der Neubildung der leitenden Notarztgruppe in 2018 
nicht realisiert werden. Die Übertragung ist erforderlich, um die Fortbildung 2019 durchzuführen. Es handelt sich um einen gebührenfinanzierten Bereich. 
L372006 Rettungstransporte RTW 15.600,00
Die Fortbildungen zum Notfallsanitäter durch die kostengünstigen Ergänzungsprüfungen sind für die bisherigen Rettungsassistenten nur noch bis zum 31.12.2020 (Ablauf der 
Übergangsregelung) möglich. Deshalb herrscht landesweit eine sehr große Nachfrage bei den relativ wenigen Schulen. Die geplanten Lehrgangsplätze für den Rettungsdienst 
(hier Rettungstransportwagen RTW) konnten deshalb nicht in ausreichender Zahl für die erforderlichen Fortbildungen zum Notfallsanitäter zur Verfügung gestellt werden. Die 
Fortbildungen werden in 2019 vorgenommen. Die Mittelübertragung ist hierfür erforderlich. Es handelt sich um einen gebührenfinanzierten Bereich.
L372009 Notarzteinsatz NEF 29.400,00
20.000 EUR: Die Finanzierungsverhandlungen für den Rettungsdienst mit den Kostenträgern sind noch nicht abgeschlossen. Nachzahlungen an die Leistungserbringer und 
Kliniken sind zu erwarten. Für den kostenrechnenden Rettungsdienst ist deshalb die Übertragung erforderlich.
9.400 EUR: Die Fortbildungen zum Notfallsanitäter durch die kostengünstigen Ergänzungsprüfungen sind für die bisherigen Rettungsassistenten nur noch bis zum 31.12.2020 
(Ablauf der Übergangsregelung) möglich. Deshalb herrscht landesweit eine sehr große Nachfrage bei den relativ wenigen Schulen. Die geplanten Lehrgangsplätze für den 
Rettungsdienst (hier Notarzteinsatzfahrzeug NEF) konnten deshalb nicht in ausreichender Zahl für die erforderlichen Fortbildungen zum Notfallsanitäter zur Verfügung gestellt 
werden. Die Fortbildungen werden in 2019 vorgenommen. Die Mittelübertragung ist hierfür erforderlich. Es handelt sich um einen gebührenfinanzierten Bereich.
37505000 Freiwillige Feuerwehr Allgemeine 
Aufgaben 20.000,00 Mit Beschluss der Vertreterversammlung der Feuerwehrunfallkasse vom 13.12.2018 erfolgte eine Erhöhung der Kostenumlage. Eine Veränderung des geplanten Ansatzes für 
2019 war zu dem Zeitpunkt nicht mehr möglich. Die Übertragung der Restmittel ist zur Finanzierung der Kosten im Folgejahr erforderlich. 
67.500,00
010
Zwischensumme Rechnungsprüfungsamt
Zwischensumme Rechnungsprüfungsamt
209
Zwischensumme Ref. Strategische Steuerung und Rat
Zwischensumme Ref. Medien und Öffentlichkeitsarbeit
Zwischensumme FB Finanzen und Controlling
Zwischensumme FB Finanzen und Controlling - Sonderbudget
Zwischensumme FB Feuerwehr
Zwischensumme FB Bürger und Ordnung
32 Der Auftrag zur Konzeptionierung und Einführung der jeweiligen Schnittstellen wurde 2018 vergeben und die Arbeiten haben begonnen. Die Maßnahme ist noch nicht 
abgeschlossen. Die Mittel hierfür wurden überplanmäßig bereitgestellt! (s. Zustimmung des OB vom 27.05.18)
37
 
 
      
86 
 
FB Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
40005200 Zentrale schulbezogene Aufgaben 252.000,00
Die Ist-Beträge sind bei den einzelnen Schulen sowie den KST 40005200 und 40005500 verbucht.
Die Übertragung wird beantragt für Ausschreibungen der PCs und Notebooks, BSZ Westerberg Beamerinstallation, Vernetzung Anne-Frank-Schule, Verkabelung Elisabeth-
Siegel-Schule und GS Hellern, LAN-WLAN KGS Schinkel und Elisabethschule, BBS Schölerberg.
Beschlussfassung Medienentwicklungsplan erfolgte Mitte 2018, anschließend waren noch Gespräche mit den Schulen zu führen, so dass sich die Beschaffungsvorgänge 
verschoben haben.
40005200 Zentrale schulbezogene Aufgaben 119.726,09
Vom gesamten Ansatz waren 95.000 EUR für die Ausstattung von Turnhallen mit Sportgeräten veranschlagt. Das IST 2018 für die Austattung der Turnhallen beträgt 13.862,93 
EUR. Die Ausstattung der Turnhallen ist noch nicht abgeschlossen. Die verbleibenden 81.137,07 EUR sind für die bereits geplante weitere Beschaffung von Sportgeräten 
erforderlich. 2019 ist der HH-Ansatz unter KST 40005270 Zentrale Aufgaben -Turnhallen geplant.
298.500 EUR waren für die Klassen- und Fachraumausstattung veranschlagt. Verfügt wurden bei KST 40005200 bzw. den einzelnen Schulen 259.910,98 EUR. Die 
verbleibenden 38.589,02 EUR sind erforderlich für Beschaffungen, die 2018 beauftragt wurden, deren Lieferung aber erst 2019 erfolgt.
371.726,09
4100500 Zentrale Aufgaben 32.800,00 Die Organisationsuntersuchung wurde 2018 in Auftrag gegeben. Die Durchführung erfolgt erst im 1. Halbjahr 2019.
L41101100 Erinnerungskultur 1.500,00
Für den in 2018 abgeschlossenen Werkvertrag "Datenbank mit Orten der NS-Geschichte der Stadt Osnabrück" werden die Aufwendungen in 2019 abgerechnet. Hierbei ist 
ebenfalls die Sachkostensperre aufzuheben. 
Für den in 2018 abgeschlossenen Honorarvertrag "Datenbank mit Orten der NS-Geschichte der Stadt Osnabrück" werden die Aufwendungen in 2019 abgerechnet. 
Die Sachkostensperre kann nicht eingehalten werden.
L41103264 Schlossverein classic con brio 5.000,00 Die Abrechnung für 2018 ist noch nicht abgeschlossen. Vertraglich ist die Übernahme zusätzlicher, nicht über Drittmittel geförderter Aufwendungen per Nachweis vorgesehen.
L41104000 Projektförderung 3.500,00 Die Zuschüsse wurden 2018 bewilligt, die Auszahlung erfolgt erst nach Vorlage der Nachweise in 2019.
L41104100 Marketingbudget 34.700,00
Die Ausschreibung der Marketingmaßnahme Kulturextra Klang erfolgte in 2018, die Umsetzung und Abwicklung in 2019 (11.200 EUR). Für ein in 2018 konzipiertes Musikkonzept 
für die Kunsthalle entstehen in 2019 Aufwendungen in Höhe von 2.000 EUR. Für die 2018 geplante und in 2019 umzusetzende Friedenswerkstatt zur Vorbereitung des 
Kulturextras Frieden 2020 entstehen Aufwendungen in Höhe von 3.000 EUR. Der Abschluss des Bausteins 3 der Kulturstrategie erfolgt in 2019 (4.500 EUR). Die Zuschüsse für 
das Kulturextra Klang wurden 2018 bewilligt, die Auszahlung erfolgt erst in 2019.
L41104150 Deutsches Musikfest 46.600,00 Die Umsetzung und damit die Berechnung der Kosten durch die städtischen Fachbereiche für das vom 30.05.-02.06.2019 stattfindende Deutsche Musikfest erfolgt im 
Wesentlichen erst 2019. Die Sachkostensperre kann nicht eingehalten werden.
L41105000 Kulturvermittlung 1.500,00 Die Entwicklung von Projekten zur diversitätsorientierten Vermittlung erfolgt aufgrund fehlender personeller Kapazitäten erst in 2019. 
Die Sachkostensperre kann nicht eingehalten werden.
L41205050 Ausstellungen
Kunst/Stadtgeschichte 20.500,00
Für die im Dezember 2018 eröffnete Ausstellung "Existenz" von Brigitte Waldach erfolgt die Rechnungsstellung von Leistungen aus 2018 zum Teil erst in 2019. Die Ausstellung 
"Existenz", die den Auftakt des neuen Ausstellungsformates "Nussbaum zum Geburtstag" bildet (Laufzeit 12/2018 bis 11/2019), soll durch eine Publikation dokumentiert werden. 
Aufgrund der Eröffnung im Dezember konnte das Vorhaben nicht mehr in 2018 realisiert werden.
L41205053 Neue Dauerausstellung/
Stadtgeschichte 25.800,00
Der Auftrag aus 2018 für die 1. Phase der Projektbetreuung und Realisierung der neuen Dauerausstellung im Kulturgeschichtlichen Museum (rd. 27.800 EUR) konnte in 2018 
nicht abgeschlossen werden, da das Gestaltungsbüro erst im März 2019 beauftragt wird. Der Großteil der Leistungen für die 1. Phase der Projektsteuerung und Realisierung 
betrifft die Weiterentwicklung des Konzeptes im Zusammenhang mit der Fortentwicklung der Gestaltung.
L41205054 Entwicklung Hans-Calmeyer-Haus 17.000,00 Das Grobkonzept für die Neugestaltung der Villa Schlikker mit dem Schwerpunkt auf Hans Calmeyer konnte 2018 nicht mehr beauftragt werden, da der Beirat erst im Dezember 
2018 zusammengekommen ist. Die Zeitschiene hat sich daher verschoben. Die Beauftragung soll in 2019 erfolgen. Die Sachkostensperre kann nicht eingehalten werden.
L41301058 Museum am Schölerberg
"Dem Leben auf der Spur" 41.500,00
Durch die fehlende Zusage einer Förderbank in 2018 musste eine Entscheidung getroffen werden, wie hiermit umgegangen wird und eine Vorstudie für eine sukzessive Lösung 
in Auftrag gegeben werden. Diese liegt nun vor. Die Mittel werden für die Detailausarbeitung für weitere Drittmittelanträge und die Grobkonzeption dringend benötigt. 
Im Rahmen des Abstimmungsprozesses mit Partnern und der weiteren Planung sind Reisen zu Planern und anderen Ausstellungen nötig, die 2018 aufgrund der Verschiebung 
durch die Nichtbewilligung der Förderbank nicht stattgefunden haben.
41301200 Museum am Schölerberg 24.500,00
Anstehende Unterhaltungaufgaben konnten 2018 aufgrund personeller Engpässe sowie des Museumsgeburtstages "30 Jahre Museum am Schölerberg" und wegen 
konjunkturbedingter Schwierigkeiten, Unternehmen für Auftragsabwicklungen zu verpflichten, nicht umgesetzt werden.
Durch personelle Engpässe aufgrund der Aktivitäten zum Museumsgeburtstag "30 Jahre Museum am Schölerberg" können das neue Corporate Identity (CI) für 41-3 und die 
Umsetzung des Merchandisingkonzeptes erst 2019 abgeschlossen werden.
L41302150 Planetarium 1.900,00 Die im 4. Quartal 2018 beauftragte Wartung für die Planetariumstechnik wurde vor dem Hintergrund des Anfang 2019 anstehenden Hardwareaustausches auf 01/2019 
verschoben.
41506000 Musik- und Kunstschule 13.200,00 In 2018 wurden Werbemittel bestellt, die erst 2019 geliefert werden können.
41605100 Stadtbibliothek allgemein 29.000,00
Der Auftrag für das Schleifen und Ölen der Möbel für den Lesegarten wurde in 2018 vergeben. Die Arbeiten können jedoch erst im Frühjahr 2019 ausgeführt werden. 
Die Frontbeschriftung im Erdgeschoss der Stadtbibliothek (9.000 EUR) und die Fensterbeschriftung der Kinder- und Jugendbibliothek (6.500 EUR) konnte aufgrund von 
personellem Engpass nicht vergeben werden. Neue digitale Angebote: Sharemagazines (1.500 EUR) wurden  2018 bestellt, die Lieferung erfolgt erst im  Februar 2019. Dies gilt 
auch für weitere digitale Angebote (8.500 EUR), die wegen mangelnder Personalressourcen noch nicht realisiert werden konnten. Sprachkurse von Rossetta Stone 
L41602100 Aufbau und Pflege des 
Medienbestandes 4.600,00 Durch die späte Freigabe der 15% Sachkostensperre konnten nicht alle gewünschten Medien bis zum Rechnungsschluss bestellt werden.
41605300 Bücherbus 4.500,00 Durch die späte Freigabe der 15% Sachkostensperre konnten nicht alle gewünschten Medien bis zum Rechnungsschluss bestellt werden.
308.100,00
40
Zwischensumme FB Bildung, Schule und Sport
Zwischensumme FB Kultur
41
 
 
      
87 
 
  
FB Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
50 L50111505000 Gleichstellung Behinderter (NBGG) 10.000,00 Es bestand die Absicht, Teile des Stadthauses 2 für Menschen mit Sehbehinderung barrierefrei zu gestalten. Im Zuge der Neustrukturierung des Erdgeschosses wurden die 
Planungen zunächst zurückgestellt und werden in 2019 wieder aufgenommen.
10.000,00
L513626004 Konfliktmediation 7.025,00 Die 8. Weiterbildungsmaßnahme "Schulmediator" konnte aus schulorganisatorischen Gründen nicht im Jahr 2018 durchgeführt werden und wurde daher in das Frühjahr 2019 
verschoben. Die Sachkostensperre kann insgesamt nicht eingehalten werden.
L513650804 Kath. Kita Liebfrauen 55.600,00 Bewilligte, noch nicht abgerufene Mittel für eine Sanierungsmaßnahme in der Kindertagesstätte Liebfrauen.
L513650807 Kath. Kita St. Barbara 60.000,00 Bewilligte, noch nicht abgerufene Mittel für eine Sanierungsmaßnahme in der Kindertagesstätte St. Barbara.
L513650809 Kath. Kita St. Antonius Christus König 60.000,00 Bewilligte, noch nicht abgerufene Mittel für eine Sanierungsmaßnahme in der Kindertagesstätte St. Antonius Christus König.
L513650708 Ev. Kita Martin 98.560,00 Bewilligte, noch nicht abgerufene Mittel für eine Sanierungsmaßnahme in der Kindertagesstätte Martin.
L513652014 Sanierung Kitas freier Träger 249.254,00 Bewilligte, noch nicht abgerufene Mittel für Sanierungsmaßnahmen bei Kindertagesstätten.
530.439,00
L610010 Förderung Stadt selbstgen. 
Wohneigentum 15.000,00 Mittel durch Vorbescheide gebunden, Bauvorhaben wird erst 2019 beendet.
L614001 Verkehrsplanung 60.000,00 Verschiedene Aufträge für Verkehrsuntersuchungen, Auftragserteilung erst in 2019
Die Sachkostensperre kann insgesamt nicht eingehalten werden.
L614003 Radverkehr 61.500,00
11.500 EUR: Radkampagne Fortführung 2019
50.000 EUR: Umsetzung von Maßnahmen aus dem Radverkehrsplan
Die Sachkostensperre kann insgesamt nicht eingehalten werden.
L614004 Lärmminderungsplanung 13.300,00 Betrag wird für laufende Projekte benötigt, z.B. Standortanalyse. 
Die Sachkostensperre kann insgesamt nicht eingehalten werden.
L614007 Nachhaltige Mobilität 56.700,00
34.600 EUR: Eine Mittelübertragung wird erforderlich, da aufgrund der zur Verfügung gestellten personellen Ressourcen im Projekt Mobile Zukunft und der Priorisierung auf "OS 
hat autofrei" in 2018 nicht alle geplanten Maßnahmen in 2018 angegangen werden konnten. 
Die Sachkostensperre kann insgesamt nicht eingehalten werden.
L614010 Regionalisierungsmittel 32.400,00 Zweckgebundene Mittel nach §7b NNVG, welche in 2018 nicht verausgabt wurden.
L614011 Nahverkehrsplan 20.000,00 Verzögerung bei der Erstellung des Nahverkehrsplans
L615000 Bauleitplanung 56.500,00 Mittelbindung, Leistungserbringung erfolgt in 2019 
Die Sachkostensperre kann insgesamt nicht eingehalten werden.
L615011 Städtebauliche 
Wettbewerbe/Sonderprojekte 50.000,00
Eine Mittelübertragung in Höhe von 50.000 EUR wird erforderlich, da der „Masterplan Innenstadt“ (vgl. VO/2019/3562), der aufgrund einer verzögerten Klärung verkehrspolitischer 
Rahmenbedingungen nicht wie geplant 2018 abgeschlossen werden konnte, mehrere städtebauliche Entwicklungsbereiche benennt, deren Qualifizierung nur über 
städtebauliche Wettbewerbsverfahren sinnvoll erscheint. 
Die Sachkostensperre kann insgesamt nicht eingehalten werden.
L615012 Gesamtstädtische Planung 49.000,00
Vorbereitende Untersuchungen/Arbeiten/Auftragsvergaben im Rahmen des gesamtstädtischen "Entwicklungskonzeptes 2020 - Wohnen und Gewerbe" und sonstige Arbeiten zu 
gesamtstädtischen planerischen Fragestellungen. 
Die Sachkostensperre kann insgesamt nicht eingehalten werden.
L616001 Baudenkmal- und Stadtbildpflege 5.300,00 Förderzusage für noch nicht abgeschlossene Restaurierung (Gestapokeller Schloss Osnabrück)
419.700,00
62 L62205400 Radwege 42.200,00 Burenkamp, bereits beauftragt, Ausführung voraussichtlich März 2019
42.200,00
Zwischensumme FB Integr., Soziales und Bürgerengag.
Zwischensumme FB Kinder, Jugendliche und Fam.
Zwischensumme FB Städtebau
51
Zwischensumme FB Geodaten  und Verkehrsanlagen
61
 
 
      
88 
FB Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
L680001 Kultur- und Landschaftspark Piesberg 20.000,00 Die Sanierungsarbeiten am Stüveschacht konnten noch nicht abgeschlossen werden.
L681003 Maßnahmen zur CO2 Reduzierung 28.500,00
4.000 EUR: Das Preisgeld "Klimakommunal 2018" i.H. von 4.000,00 EUR für das Leuchturmprojekt Solarkampagne 3.0 soll laut dem Land Niedersachsen (Auslober) für 
entsprechende Klimaschutzmaßnahmen/-projekte verwendet werden. Die entsprechenden Projekte/Maßnahmen sollen in 2019 umgesetzt werden. Daher müssen die Mittel 
übertragen werden und im Jahr 2019 zur Verfügung stehen.
5.000 EUR: Beauftragte Klimaprojekte wurden im Jahre 2018 nicht abgeschlossen. Die Mittel müssen nach 2019 übertragen werden.
17.000 EUR: Ratsbeschluss zur Förderung energiesparenden Bauens sowie Ratsbeschluss zur Verlängerung des Sanierungsmanagements Gartlage-Süd vom 06.12.2016, 
Bewilligte Zuschussanträge können erst nach Abschluß der Maßnahmen im Jahre 2019 ausbezahlt werden. Die erforderlichen Mittel müssen nach 2019 übertragen werden.
2.500 EUR: Beratungsleistungen für PV-Dachflächeneignung konnten 2018 nicht abgeschlossen werden. Die Mittel müssen nach 2019 übertragen werden.
L681009 Maßnahmenpaket Gutachten 
Wuppertalinstitut 13.000,00
6.500 EUR: In der ersten Jahreshälfte 2019 soll vorbehaltlich eines entsprechenden Ratsbeschlusses ein Förderantrag zur Umsetzung eines Konzeptes zur Bündelung der 
Aktivitäten Papplos, Refill und Plastiktütenfreies Osnabrück gestellt werden. Die Mittel sollen als ein möglicher Eigenanteil für dieses Projekt eingesetzt werden.
2.500 EUR: Für 2018 vorgesehene Projekte konnten nicht wie geplant umgesetzt werden (andere Prioritäten, u.a. Erstellung Masterplan Green City, Mitorganisation Autofreier 
Sonntag). Die Mittel sollen übertragen werden, damit die Projekte 2019 umgesetzt werden können.
4.000 EUR: Für 2018 vorgesehene Projekte konnten nicht wie geplant umgesetzt werden (andere Prioritäten, u.a. Erstellung Masterplan Green City, Mitorganisation Autofreier 
Sonntag). Die Mittel sollen übertragen werden, damit die Projekte 2019 umgesetzt werden können.
L681012 Energetische Quartierssanierung 9.000,00
7.200 EUR: Ratsbeschluss zur Verlängerung des Sanierungsmanagements Gartlage-Süd vom 06.12.2016, bewilligte Zuschussanträge müssen in 2019 nach Fertigstellung und 
Prüfung der Maßnahmen in 2019 ausbezahlt werden. Die hierfür erforderlichen Mittel müssen nach 2019 übertragen werden.
1.800 EUR: Ratsbeschluss zur Verlängerung des Sanierungsmanagements Gartlage-Süd vom 06.12.2016, erforderliche Mittel für die Prüfung von Sanierungsvereinbarungen 
werden noch in 2019 benötigt und müssen übertragen werden.
L682012 Grundwasserüberwachung 7.000,00 Die qualitative Überwachung des Grundwassers ist ein wichtiges Vorsorgeinstrument, gerade im Hinblick auf die in den Fokus gekommenen seltenen Spurenstoffe (Antibiotika, 
Pflanzenschutzmittel etc). Allerdings ist deren Analytik aufwendig und entsprechend teuer, so dass diese Mittel benötigt werden.
L683004 Landschaftsrahmenplanung 8.200,00 Aufträge zur Visualisierung Umflut Pernickelmühle und Redaktion Website Lebendige Hase konnten von den jeweiligen Auftragnehmern nicht mehr in 2018 abgeschlossen 
werden. Rechnungen liegen noch nicht vor.
L683005 Leistungen Artenschutz 1.850,00 Aufträge Buchgestaltung und Buchdruck "Bienenbuch" kann erst Anfang 2019 geliefert werden.
L683006 Schutzgebiete 4.000,00 Werkverträge mit NABU Biotoppflege verschiedener Gebiete konnten witterungsbedingt nicht mehr ausgeführt werden.
L683030 Ex. Kompensationsfl./ 
Kompensationspool 48.000,00 Durch Aufträge zur Flächenkontrolle, -pflege und -instandsetzung gebundene Mittel. Aufträge konnten witterungsbedingt nicht mehr abgewickelt werden.
L683031 Flächen für den Naturschutz 3.000,00 Auftrag zur Kampfmittelsondierung Biotrop Atter erfüllt. Rechnung liegt noch nicht vor.
142.550,00
2.104.400,77
Summe Kernverwaltung Vorabübertragungen 261.919,11
Summe Kernverwaltung Übertragung insgesamt 2.366.319,88
Vorabübertragungen
FB Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
209 L209051 Finanzbeziehungen OSB 7.000,00 Gestaltungshandbuch für Investoren zur zügigen Weiterentwicklung des Baugebietes Große Eversheide
7.000,00
32 32105500 Ausländerbehörde 79.248,86 Umzug in neue Räumlichkeiten ins Stadthaus II aufgrund gestiegener Fallzahlen und erhöhtem Raumbedarf - Möbellieferung zu Beginn 2019
79.248,86
L681014 Quartierssanierung Schinkel 49.700,00 Das Projekt ist noch nicht abgeschlossen. Die bauftragten gutachterlichen Leistungen können nur nach Projektfortschritt bzw. nach Projektabschluß im Jahre 2019 abgerechnet 
und ausbezahlt werden.
L682004 Altlastenerfassung, -sanierung 66.000,00
In 2018 wurde beim Land Niedersachsen ein Förderantrag zur Durchführung von Grundwasseruntersuchungen bei Altlasten gestellt. Mit Zuwendungsbescheid vom 29.06.2018 
wurden für 2018 42.140,28 EUR Landesmittel bewilligt (60 % Förderquote, bei Gesamtkosten von 70.233,80 EUR). Mit Änderungsbescheid vom 05.12.2018 wurde der 
Durchführungszeitraum bis zum 31.12.2019 verlängert. Die Maßnahme lässt sich in eine begleitende und überwachende Tätigkeit durch ein Ingenieurbüro und die Errichtung 
von Grundwassermessstellen (GMS) aufteilen. Das Ingenieurbüro wurde am 06.09.2018 beauftragt. Die Auftragssumme beträgt 14.024,15 EUR. In 2018 sind Leistungen in 
Höhe von 3.998,40 EUR erbracht worden, so dass ca. 10.000 EUR in 2019 fällig werden. Die Errichtung der GMS wird in 2019 beauftragt Die Kostenschätzung hierfür liegt bei ca. 
56.000 EUR, die ebenfalls in 2019 zu begleichen sind. Da die Finanzmittel dieses Sachkontos für 2019 bereits von 70.000 EUR auf 40.000 EUR gekürzt wurden, ist eine 
Übertragung der 66.000 EUR von 2018 nach 2019 notwendig, um bei etwaigen gefahrenabwehrenden Maßnahmen weiterhin reaktionsfähig zu sein.
L683002 Landschafts- und 
Grünordnungsplanung 59.970,25 Mittel waren geplant für Auftragserteilung "Freiraumentwicklungskonzept". Aufgrund später Förderzusage kann Auftrag erst in 2019 erteilt werden.
175.670,25
261.919,11Summe  Vorabübertragungen
68
Zwischensumme FB Umwelt und Klimaschutz
Summe Kernverwaltung
Summe  FB Bürger und Ordnung
Summe  FB Umwelt und Klimaschutz 
68
Summe  FB Finanzen und Controlling
 
 
      
89 
Kernhaushalt - Ermächtigungsübertragungen 2018 in 2019 (investiv) 
 
 
 
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
010 7.000831.710 Führungsinformationssystem 150.000,00 Das Führungsinformationssystem (FIS) soll stadtweit für Führungskräfte eingeführt werden. Die Entscheidung zur Einführung wird dem Rat auf Grund von 
Planungsverzögerungen bis Sommer 2019 vorgelegt.
150.000,00
7.000020.710 Städtisches EDV-Netz 15.000,00 Die Beschaffung von 2-in-1-Hybridnotebooks sowie weiterer Cisco-Hardware wurde nicht in 2018 durchgeführt, jedoch werden die Mittel nun in 2019 zur 
Bedarfsdeckung und Aufrechterhaltung benötigt.
7.000029.710 Ausstattung Vitischanze 23.961,74 Die Ausstattung der Vitischanze ist noch nicht komplett abgeschlossen. Es werden in 2019 noch Mittel benötigt.
7.000024.710 Zeus 69.499,13
7.000835.710 Software Personalmanagement 40.000,00
7.000878.710 IT-Infrastruktur Vitischanze 45.000,00 Die Ausstattung der Vitischanze ist noch nicht komplett abgeschlossen. Es werden in 2019 noch Mittel benötigt.
193.460,87
13 7.000681.710 Redaktionssystem Typo 3 12.500,00 Im Zusammenhang mit dem Typo 3 Relaunch muss ein neuer Server und Hardware angeschafft werden. Auf dem Stadthaus werden zwei neue Webcams 
installiert, die in 2018 bestellt wurden.
12.500,00
7.000271.710 Rad-/Wanderweg Lüstringen/
Haseufer 75.400,00 Schlussabrechnung fehlt noch, Betreuung durch Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
7.000275.710 Landschaftspark Piesberg 40.900,00 Planung für Bau Zuwegung und Aussichtspunkt West am Piesberg liegt vor. Rodungsarbeiten wurden bereits vorgenommen.
7.000.276.710 Grunderwerb global 15.000,00 Deckung für Nachbewilligung Outdoor-Sportanlage (Fitness HotSpot) Lüstringen, Umsetzung verzögert sich bzw. ist unsicher
7.000279.710 Neuanschaffung von Bänken 7.800,00 Auftrag für Bänke wurde erteilt.
7.000282.710 Kinderspielplätze global 105.800,00 Abrechnung beauftragter Arbeiten steht noch aus.
7.000283.710 Spielgeräte für Kinderspielplätze 75.300,00 Abrechnung beauftragter Arbeiten steht noch aus.
7.000527.710 Vorbereitender Grünflächenausbau 1.900,00 Abrechnung von durchgeführten Arbeiten steht noch aus.
7.000549.710.001 Gartlage Interne Kompensation 4.300,00 Restarbeiten (Flächensicherungsmaßnahmen)
7.000549.710.005 In der Gartlage-Straßenbegleitgrün, -
bäume 38.300,00 Pflegevertrag läuft
7.000.586.710 Haseuferweg 149.900,00 Baumaßnahme wird gemeinsam mit FB Geodaten und Verkehrsanlagen ausgeführt. Maßnahmenbeginn in 2018, voraussichtliche Fertigstellung Mai/Juni 2019
7.000.822.710 Eversburger Friedhof 260.000,00 Die Verlagerung des Bauhofes/Grünabfallsammelplatzes erfolgt in Verbindung mit der Erschließung des Baugebietes.
7.000854.710 Quartiersspielplatz Ziegenbrink 120.000,00 Projekt befindet sich in der Umsetzung und Spielgeräte sind bestellt.
7.000855.710 Umgestaltung Raiffeisenplatz 56.100,00 Abrechnung Garten- und Landschaftsbauer-Auszubildende fehlt noch
950.700,00
7.000030.710 Geschwindigkeitsüberwachungsanlagen 540.000,00 Nach § 20 KomHKVO ist die Übertragung vorzunehmen, da Maßnahmen zur Geschwindigkeitsüberwachung begonnen, aber noch nicht abgeschlossen worden 
sind. Die Submission fand erst in 2019 statt.
7.000501.710 Aufrufanlage 12.750,00 Nach § 20 KomHKVO ist die Übertragung vorzunehmen, da die Maßnahme der Anschaffung einer Aufrufanlage im Standesamt grundsätzlich begonnen, aber noch 
nicht abgeschlossen worden ist. 
7.000560.710.003 DMS-Ausstattung Ausländerbehörde 1.300,00 Nach § 20 KomHKVO ist die Übertragung vorzunehmen, da die Maßnahme schon in 2018 begonnen wurde, die Leistungserbringung aber erst in 2019 erfolgte.
7.000688.710 Wechselbrücken 6.000,00 Nach § 20 KomHKVO ist die Übertragung vorzunehmen, da die Maßnahme (Ersatzbeschaffung der abgängigen Wechselbrücken) schon in 2018 begonnen 
worden ist. 
7.000849.710 Projekt Ausländerbehörde 35.000,00 Nach § 20 KomHKVO ist die Übertragung vorzunehmen, da die Maßnahme (Projekt Ausländerbehörde) schon in 2018 begonnen worden ist. Der endgültige 
Abschluss wird in 2019 erwartet.
595.050,00
209
Zwischensumme Ref. Strategische Steuerung und Rat
32
Zwischensumme FB Personal und Organisation
Die Mittel werden in voller Höhe für die Einführung einer Personalmanagementsoftware benötigt, die auch ein Zeiterfassungsmodul beinhalten könnte. Im Vorgriff 
auf die "große Lösung" wird derzeit eine Bewerbersoftware angeschafft.
10
Zwischensumme Ref. Medien und Öffentlichkeitsarbeit
Zwischensumme FB Finanzen und Controlling - Sonderbudget
Zwischensumme FB Bürger und Ordnung
 
 
      
90 
 
 
 
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000013.710.002 Tanklöschfahrzeug (OS-2008) 13.300,00 Lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen.
7.000013.710.006 Tanklöschfahrzeug (OS-2007) 13.300,00 Lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen.
7.000014.710.007 Löschfahrzeug LF 20 4.700,00 Lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen.
7.000019.710.008 Techn. Ausrüstung 2.200,00 Lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen.
7.000042.710.005 Anhänger Rettungsdienst 126.000,00
Das Land hat in einem Erlass die Gliederung und die Sollstärke der Einheiten des Katastrophenschutzes neu geregelt. Hierdurch wird für die Stadt Osnabrück als 
untere Katastrophenschutzbehörde konkret vorgegeben, welche Fahrzeuge und Anhänger für die Einheiten des Katastrophenschutzes beschafft werden dürfen. 
Die in Abstimmung mit den Hilfsorganisationen des Katastrophenschutzes geplanten Beschaffungen sind deshalb entsprechend anzupassen. Die hierfür 
erforderlichen Gespräche haben die Maßnahme verzögert, so dass die Übertragung der Mittel ins Jahr 2019 erforderlich ist. 
7.000042.710.006 Stationäre Sirenen 393.700,00
Die Maßnahme wurde in 2018 begonnen. Die Planung der geeigneten Sirenenstandorte zur Abdeckung des gesamten Stadtgebietes gestaltet sich allerdings als 
komplex und zeitaufwendig, so dass die erforderliche Ausschreibung noch nicht komplett erstellt werden konnte. Die Maßnahme wird in 2019 fortgesetzt. Die Mittel 
sind deshalb entsprechend § 20 I KomHKVO zu übertragen. 
7.000044.710.001 Büromöbel, Schränke u. Spinde 54.000,00 Übertragung f. Kostenschätzung gem. Baukostenindex in Abstimmung mit EB 23 für Planungskosten Mobiliar 2. Feuerwache (2018), Kauf des Mobiliars für die 2. 
Feuerwache (2019) und Mobiliar für Ortsfeuerwehr Neustadt nach Sanierung (2020)
7.000055.710.004 Kleinalarmfahrzeug (OS-2060) 5.700,00 Lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen.
7.000055.710.013 Einsatzleitfahrzeug (OS-X 3112) 
Aufrüstung 110.100,00 Maßnahme in 2018 aufgrund Personalengpässen nicht durchgeführt.
7.000042.710.004 Katastrophenschutzausrüstung 18.600,00
Mit den veranschlagten und übertragenen Mitteln sollten ursprünglich mobile Sirenen beschafft werden. Aufgrund der vom Rat beschlossenen Beschaffung von 
stationären Sirenen wurde die Beschaffung der mobilen Sirenen gestoppt. Bei der Planung der stationären Sirenen zeichnet sich jedoch ab, dass für eine 
vollständige Abdeckung des Stadtgebietes mehr stationäre Sirenen erforderlich sind als ursprünglich geplant. Deshalb wird die Übertragung dieser Mittel 
beantragt, um diese dann zur Deckung für die zu erwartenden Mehrkosten bei den stationären Sirenen einzusetzen.
7.000056.710.001 Gerätewagen MANV 11.000,00 Lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen.
7.000056.710.002 Gerätewagen Sonder-Einsatz-Gruppe 60.000,00
Das Land hat in einem Erlass die Gliederung und die Sollstärke der Einheiten des Katastrophenschutzes neu geregelt. Hierdurch wird für die Stadt Osnabrück als 
untere Katastrophenschutzbehörde konkret vorgegeben, welche Fahrzeuge und Anhänger für die Einheiten des Katastrophenschutz beschafft werden dürfen. Die 
in Abstimmung mit den Hilfsorganisationen des Katastrophenschutzes geplanten Beschaffungen sind deshalb entsprechend anzupassen. Die hierfür 
erforderlichen Gespräche haben die Maßnahme verzögert, so dass die Übertragung der Mittel ins Jahr 2019 erforderlich ist. 
7.000055.710.014 PKW Stadtbrandmeister (OS-P 5112) 33.500,00 Beschaffung erst in 2019. Das Fahrzeug wurde in 2018 dreimal ausgeschrieben, ohne Erfolg. Maßnahme noch nicht abgeschlossen.
7.000495.710 Digitalfunk 10.000,00
Die Abnahme des POCSAG-Alarmierungsnetzes erfolgte nach einigen Schwierigkeiten erst Mitte Dezember 2018. Momentan ist noch offen, ob die 
Programmierung der digitalen Meldeempfänger weiterhin über die vorhandene Programmierstation erfolgen kann oder ob ein datenbankgestützes System 
beschafft werden muss. Daher sind Mittel ins Jahr 2019 zu übertragen. Eine Entscheidung wird vermutlich in der ersten Jahreshälfte 2019 zusammen mit der 
Regionalleitstelle und dem Landkreis fallen.
856.100,00
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausst. Schulen) 8.250,15 Restmittel für die weitere EDV-Ausstattung der Schulen. Beschlussfassung Medienentwicklungsplan erfolgte Mitte 2018, anschließend waren noch Gespräche mit 
den Schulen zu führen, so dass sich die Beschaffungsvorgänge verschoben haben.
7.000251.710 Neugestaltung von Pausenhöfen 34.374,82 Aufträge für Pausenhofneugestaltung sind erteilt, Ausführung erfolgt 2019
7.000300.710 Div. Fachraumergänzungen 19.066,24 Restmittel sind noch für veranlasste Beschaffung von Experimentierkästen an der Bertha-von-Suttner-Realschule erforderlich
7.000301.710.001 Neugestalt.Pausenh.Rückert-Elisabeth 20.000,00 Restarbeiten am Schulhof sind 2019 noch durchzuführen
7.000433.710 BgA Sportgeräte allgemein Planung 25.317,32 Ausstattung von Turn-/Sporthallen wird 2019 fortgeführt
7.000469.710 BgA Sportgeräteausstattung GSG 60.000,00 Fertigstellung und damit auch Ausstattung der neuen Sporthalle erfolgt in 2019
7.000732.710 Anne-Frank-Schule, Pausenhofsanierung 11.899,71 Restarbeiten an der Ballspielflächen werden 2019 noch durchgeführt
7.000499.710 Einrichtung IGS Osnabrück 175.000,00 Maßnahme noch nicht abgeschlossen, weitere Ausstattung mit Mobiliar und Lehr- und Lernmittel in 2019
7.000735.710 GS Hellern, Einrichtung Ganztag 133.785,64 Ausstattung und Inbetriebnahme des Ganztags erfolgt in 2019
7.000807.710 Ganztag Wald- und Bergschule Lüstringen 3.000,00 Ausstattung eines Raumes ist noch nicht abgeschlossen
7.000851.710 Ausgaben Sanierung Laufbahn Illoshöhe 550.000,00 Sanierung erfolgt im Anschluss an das Deutsche Musikfest 2019
7.000860.710 Sanierung/Umbau Pausenhof IGS 
Osnabrück 380.000,00 Maßnahme ist noch nicht abgeschlossen und wird 2019 fortgeführt
1.420.693,88
37
40
Zwischensumme FB Feuerwehr
Zwischensumme FB Bildung, Schule und Sport
 
 
      
91 
 
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000098.710.002 Ausstatt./Betriebsgeräte
KGM/FNH 11.100,00 Inbetriebnahme und Abnahme der 2018 bestellten und gelieferten Tonanlage Akzisehaus und Umsetzung der Programmierung "Stadtmodell der Zukunft"
7.000.098.710.004 Ausstatt./Betriebsgeräte 
Museum am Schölerberg 71.340,00 Umsetzung der 2018 begonnen Ausstattung Umweltmobil Grashüpfer und Erneuerung der Planetariumstechnik
7.000100.710 Ausstatt./Betriebsgeräte
FB Kultur 2.000,00 Neugestaltung Eingangsbereich Kulturhaus
7.000101.710 Ausstatt./Betriebsgeräte Stadtbibliothek 11.900,00 Ausstattung Bastelraum der Kinder- und Jugendbibliothek erfolgt in 2019
7.000244.710 Sanierungskonzept Städt. Bühnen 118.956,71 Abschlussrechnung für Planungsleistungen
7.000847.710 Lesegarten Stadtbibliothek 20.000,00 Die Gestaltung des Lesegarten ist noch nicht abgeschlossen (Lichtstele, Bücherschrank, Sonnenschutz)
235.296,71
7.000037.710 Büromöbel 7.500,00 Die Lieferung und Montage der Aufrufanlage erfolgt Anfang 2019. Die vorgesehenen Mittel werden hierfür benötigt.
7.000050.710 EDV-DMS-Ausstattung 43.176,72
Die Umsetzung der geplanten Maßnahmen (Entwicklung und Einführung von d.3-Objekten für die jeweiligen Fachakten, Schnittstellen zu Fachverfahren, 
Datenmigration aus bisherigem DMA, Hardware-Ausstattung u.a.) wurde in 2018 fortgeführt. Die Maßnahmen werden in 2019 beendet, sodass die Mittel weiterhin 
benötigt werden.
50.676,72
7.000122.710 Außenspielgeräte Jugendzentren 9.100,00 Anlage einer Spielfläche im Gemeinschaftszentrum Lerchenstraße 
Auftragserteilung am 01.10.2018 erfolgt, Ausführung wurde verschoben auf das Frühjahr 2019
7.000140.710 Baumaßnahmen Außenanlagen 19.200,00 Neugestaltung Außenanlagen Kita Haste noch nicht abgeschlossen (Fallschutz, Eingangsbereich, Unterstellfläche Krippenwagen)
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kitas 6.267.700,00 Bereits bewilligte, noch nicht abgerufene Mittel (2.925.500 EUR) 
geplante, noch nicht begonnene Vorhaben (3.342.200 EUR).
7.000145.710 Investive Zuschüsse Jugendheime 35.540,00 Bewilligung erfolgt nach Eingang des Verwendungsnachweises St. Antonius Voxtrup, dieser steht noch aus.
7.000912.710 Ferienpass-Software 27.000,00 Auftragserteilung Ferienpass-Software in 2018, Softwarestart 01.02.2019, Rechnungstellung Frühjahr 2019. 
6.358.540,00
7.000158.710.006 Zukunft Stadtgrün 543.800,00 Kosten im Teilbereich Schlossgarten nach aktuellem Ko-Finanzierungsplan.
7.000466.710 Lärmkartierung und Aktionsplanung 55.400,00 Die Fortschreibung des Lärmkartierungsplans wird Ende 2019 fertig gestellt sein; für 2019 sind keine Mittel eingestellt.
7.000818.710.001 Diensträder BMM 60.000,00 Abwicklung der geplanten Maßnahme in 2019: erste Lieferung im März, weitere Ausschreibung im April/Mai geplant.
659.200,00
7.000736.710.002 62-1 Workstation GIS Software 2.000,00 Aufgrund einer vom Lieferanten verzögerten Bearbeitung kam die Lieferung und Rechnungsstellung erst 2019 zustande.
7.000736.710.005 62-1 Ergänzung Software 2.100,00 Aufgrund einer verspäteten Lieferung und Rechnungsstellung ist der Übertrag notwendig.
7.000736.710.006 62-1 Erweiterung zentraler GIS 5.000,00 Durch extrem lange Prozessionszeiten standen die zu beschaffenden Daten nicht eher zum Kauf zur Verfügung. 
7.000.737.710.003 Kraftfahrzeuge 66.000,00 Durch extrem lange Lieferzeiten kommt es zu Verzögerungen. Das erste Fahrzeug wird Mitte März erwartet. Für das dieses stellt uns der Autohändler zur Zeit 
unentgeltlich ein Ersatzfahrzeug, da der Vorgängertransporter bereits verkauft wurde.
7.000737.710.004 Luftbildaufnahmen 8.700,00 Anschaffung Sicherheitssystem Fallschirm, deren Markteinführung erfolgte erst vor Kurzem und Beleuchtungssystem für Kamerasysteme, um 
Nachtsichtaufnahmen zu ermöglichen und entsprechende Projektanfragen realisieren zu können. 
7.000738.710.001 Global Kanalfolgemaßnahmen 300.000,00 Fehlende Schlussrechnungen Ebertallee, Am Königshügel, Luhmannstr., Franz-Stumpf-Weg, Maßnahmenverschiebung Am Sonnenhügel
7.000738.710.002 Global verschiedene Wohnwege 50.000,00 Mittel werden benötigt für die Maßnahmen Albert-Einstein-Str. und Artilleriestr.
7.000738.710.003 Global Grunderwerb 32.100,00 Maßnahmenverschiebung von Ankaufoptionen in Abhängigkeit vom EB 23
7.000738.710.005 Global Kreisverkehre/Signalanlagen 259.500,00 Austausch von Steuergeräten, Kauf konnte in 2018 noch nicht erfolgen
7.000739.710.001 Kraftfahrzeuge 60.000,00 Ausschreibungsverfahren abgeschlossen, Vergabe erfolgt kurzfristig
7.000739.710.002 62-2 Verkehrstechnische Geräte 13.000,00 Im Rahmen einer Bestandsanalyse werden bestehende Anlagen erneuert.
7.000.741.710.001 Bushaltestellen NNVG Mittel Weiterleitung 160.700,00 Zweckgebundene Mittel, strittige Schlussrechnung BHS Zur Spitze Lengericher Landstr. 
7.000.741.710.002 Bushaltestellen LNVG Mittel Weiterleitung 350.000,00 Fehlende Schlussrechnung, Netzumstellung in 2019
7.000742.710.002 Brücke Hörner Weg über DB 2.500,00 Maßnahmen sind noch nicht schlussgerechnet.
7.000742.710.004 Brücke Ohrbecker Weg über DB 18.000,00 Maßnahmen sind noch nicht schlussgerechnet.
7.000742.710.011 Nettebrücke Mühleneschweg 30.400,00 Maßnahmenverschiebung auf Bitten Städt. Koordinierungsstelle vorgenommen. Zuzüglich 257.600 EUR vorzeitiger Mittelübertragung
7.000742.710.014 Brücke Belmer Bach 17.700,00 Maßnahmenverschiebung aufgrund nicht vorhandener Personalkapazität erforderlich. Zuzüglich 202.000 EUR vorzeitiger Mittelübertragung
7.000742.710.017 Brücke Gerdenkampstraße 155.000,00 Maßnahme wird demnächst ausgeschrieben.
7.000746.710 Ansgarstraße Gebiet 1.053.800,00 Maßnahmenverzögerung aufgrund Abhängigkeit zu Stadtwerkemaßnahmen
7.000748.710.001 Bramscher Str. Knoten Nord und Süd 516.200,00 Schlussrechnungen stehen noch aus.
7.000750.710 Knollstr. Tannenkamp-Klosterstr. 350.000,00 Baumaßnahme soll Ende 2019 fertiggestellt werden. Nicht übertragene Mittel von 300.000 EUR werden für 2020 neu geplant, da Schlussrechnungen erst in 2020 
zu erwarten sind. 
7.000753.710 Miquelstraße Gebiet 200.000,00 Schlussrechnungsprüfung steht noch aus.
7.000754.710 Rheiner Landstr. 34.700,00 Laufende Baumaßnahme
7.000755.710 Schnatgang Wall-Wüstenstr. 15.000,00 Schlussrechnungen stehen noch aus.
50
62
41
51
61
Zwischensumme FB Kultur
Zwischensumme FB Integr., Soziales und Bürgerengag.
Zwischensumme FB Kinder, Jugendliche und Familien
Zwischensumme FB Städtebau
 
 
      
92 
 
 
  
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000756.710 Neumarkt Gebiet 6.309.300,00 Maßnahmenverschiebung
7.000758.710 Römereschstr. Elbe-Bramscher Straße 35.000,00 Schlussrechnungsprüfung steht noch aus.
7.000762.710 Möllmannstraße 7.200,00 Strittige Schlussrechnung
7.000789.710 Hochwasserschutz Gretesch/Belm 403.100,00 Laufende Baumaßnahme
7.000.791.710 Bahnhofsvorplatz Sutthausen 100.000,00 Schlussrechnung Bauleistung sind ca. 100.000 EUR, Ingenieurschlussrechnung ist noch offen.
7.000809.710 Lengericher Landstr./An der Blankenburg 5.000,00 Offene Stadtwerkerechnung, Eingang erst 2019
7.000811.710 Kreativviertel 41.700,00 Maßnahmenverschiebung aufgrund nicht vorhandener Personalkapazität erforderlich. Zuzüglich 650.100 EUR vorzeitiger Mittelübertragung
7.000813.710.001 Radschnellweg Gartlage 244.700,00 Laufende Baumaßnahme
7.000813.710.002 Radschnellweg Widukindland 200.000,00 Maßnahmenbeginn abhängig vom Radschnellweg Gartlage
7.000815.710.001 E-Busse EHS Östringer Weg u.D 270.100,00 Laufende Baumaßnahme
7.000816.710.001 Rosenplatz Bahnhalt Planung 324.700,00 Laufendes Projekt, Entwurfsplanung wird gerade erstellt
7.000.819.710 Güterbahnhof Erschließung 50.000,00 Maßnahmenverschiebung aufgrund gerichtlichem Verfahren, Übertragungsbetrag bezieht sich auf die notwendigen Planungsmittel. Im Rahmen des 
Haushaltsaufstellungsverfahrens 2020 werden die Mittel für den Bau neu veranschlagt.
7.000841.710.001 Klausegärten Baustraße 386.600,00 Maßnahmenverschiebung, Abhängigkeit zu Baumaßnahme Investor
7.000845.710 Teufelsheide 38.600,00 Maßnahmenverschiebung aufgrund nicht vorhandener Personalkapazität erforderlich. Zuzüglich 359.900 EUR vorzeitiger Mittelübertrag
7.000857.710.001 Emsweg/Fürstenauer Weg Knoten 323.600,00 Maßnahmenbeginn erst Oktober 2019, Verzögerung bei Vorplanung
7.000877.710 Breitbandausbau 9.000.000,00
Die europaweite Konzessionsvergabe zum Breitbandausbau wird in Kürze bezuschlagt, die Gesamtkosten der Maßnahme aus dem 5.Call der Bundesförderung 
belaufen sich inklusive Beraterleistungen und sonstigen Nebenkosten auf 9 Mio. EUR.Zur nahtlosen Weiterentwicklung der digitalen Infrastruktur und Einwerbung 
weitere Fördermittel werden in den Folgejahren Mittel neu veranschlagt. 
7.000909.710.002 Mobilitätsstation Düstrup und Haste 284.400,00 Schlussrechnungen stehen noch aus.
21.726.400,00
7.000109.710.001 Lebendige Hase - Auszahlung Allgemein 800.000,00
Budget "Lebendige Hase" wurde per Ratsbeschluss vom 27.03.2001 als "Fonds" eingerichtet, der über mehrere Jahre für den Verwendungszweck zur Verfügung 
stehen soll, u. a. auch zur Akquisition von Fördermitteln. Die PSP-Unterelemente 7.000109.710.001 - 7.000109.710.005 sind in der Summe zu betrachten, hieraus 
ergibt sich der zu übertragende Betrag. Aus dem Fonds sollen in 2019 Maßnahmen mit einem Volumen von insgesamt 683.000 EUR realisiert werden: 
Haseuferweg "Schellenbergbrücke" 100.000 EUR (Deckung für 62), Haseuferweg "Turnerstraße" 383.000 EUR (Deckung für 62, Baumaßnahme in 2017 
begonnen), Planung Umflut Pernickelmühle (200.000 EUR)
7.000117.710 Umweltschutzmaßnahmen (Global) 26.000,00
Die mit den Mitteln durchgeführten Entsiegelungen bzw. Maßnahmen zum Stadtklima werden in aller Regel im Rahmen größerer Umbaumaßnahmen umgesetzt, 
um Synergien auszuschöpfen und doppelte Kosten, wie beispielsweise für die Baustellensicherung, zu vermeiden. Damit sind die Entsiegelungsmaßnahmen 
jedoch vom planerischen Voranschreiten und darauffolgendem Vergabeverfahren anderer Maßnahmen abhängig. Die im Mittelansatz 2018 vorgesehenen, jedoch 
ausstehenden Maßnahmen, die Anbringung einer Fassadenbegrünung an der sich derzeit in der Fassadensanierung befindlichen Elisabeth-Siegel-Schule 
(eingeplante Kosten 14.000 EUR) sowie die Entsiegelung des Schulhofs des sich ebenfalls in der Sanierung befindlichen Graf-Stauffenberg-Gymnasiums 
(eingeplante Kosten 12.000 EUR), konnten in 2018 nicht mehr umgesetzt werden, da sich die stadtklimatischen Maßnahmen zeitlich erst am Ende der Sanierung 
sinnvoll einbinden lassen und die Sanierung noch andauert. Eine Mittelbereitstellung zur Realisierung dieser beiden Maßnahmen aus dem  Mittelansatz 2019 ist 
nicht möglich, da für diese Mittel bereits weitere Entsiegelungsmaßnahmen vorgesehen bzw. in der Planung sind.
7.000240.710 Grunderwerb Naturschutz 25.000,00 Diese Summe wird zusammen mit dem Ansatz für 2019 für den Ankauf einer Fläche in der Düteaue benötigt. Die Verkaufsbereitschaft des Eigentümers liegt vor, 
der Vertrag konnte jedoch nicht mehr in 2018 geschlossen werden.
7.000328.710 Kompensationsmaßnahmen 91.924,45 Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Inanspruchnahme von Kompensationsflächen, die für die Herrichtung/Unterhaltung weiterer Flächenpools 
(gemäß Ratsbeschlüssen vom 04.04.2000 und 02.12.2003) verwendet werden.
7.000364.710.001 Externe Kompensation
 - Allgemein - 398.572,96
7.000364.710.003 Pool Rubbenbruch 4.466,12
7.000364.710.004 Pool Pye
7.000364.710.005 Pool Düteaue 20.000,00
7.000364.710.006 Externe Kompensation - Sonstige -
7.000364.710.007 Pool Belmer Bach 250.000,00
62
68
Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Inanspruchnahme von Kompensationsflächen, die für die Herrichtung weiterer Flächenpools (gem. 
Ratsbeschlüssen vom 04.04.2000 und 02.12.2003) verwendet werden. Aktuell werden daraus noch Restarbeiten im Pool Düteaue (s. 7.000364.710.005) und die 
Herstellung des Pools Belmer Bach (s. 7.000364.710.007) finanziert
Zwischensumme FB Geodaten und Verkehrsanlagen
 
 
      
93 
 
 
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000365.710 Ersatzleistungen Waldgesetz - Auszahlung 195.920,75 Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Ersatzleistungen Waldgesetz. Mittel werden vorausgesetzter Flächenverfügbarkeit in 2019 benötigt.
7.000366.705 Ersatzgelder gem.BNatSchG - 178.596,00 Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Ersatzgelder gem. BNatSchG
7.000366.710 Ersatzgelder gem.BNatSchG - 214.969,77 Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Ersatzmaßnahmen. Konkrete Maßnahmen sind derzeit noch nicht geplant
7.000677.710 Beschilderung Leitsystem Piesberg 13.500,00 Weitere Beschilderung noch in Arbeit/Planung
7.000684.710 Feldbahnrasse Nord 989.500,00 Die Arbeiten laufen. Die Feldbahntrasse wird voraussichtlich im März 2020 fertigstellt.
3.208.450,05
36.417.068,23
Summe Kernverwaltung Vorabübertragungen 1.590.500,00
Summe Kernverwaltung Übertragung insgesamt 38.007.568,23
FB PSP (inv.) PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000013.710.002 Tanklöschfahrzeug (OS-2008) 13.000,00 Fertigstellung und Beladung des Fahrzeugs - lange Lieferzeiten
7.000013.710.006 Tanklöschfahrzeug (OS-2007) 13.000,00 Fertigstellung und Beladung des Fahrzeugs - lange Lieferzeiten
7.000049.710.005 Tanklöschfahrzeug (OS-2111) 94.900,00 Ersatzbeschaffung Fahrzeug - erhöhter Betrag nach Ausschreibungsverfahren, lange Lieferzeiten
120.900,00
7.000742.710.011 Nettebrücke Mühleneschweg 257.600,00 Maßnahmeverschiebung auf Bitten Städt. Koordinierungsstelle vorgenommen. Restbetrag 30.400 € wird zusätzlich übertragen.
7.000742.710.014 Brücke Belmer Bach 202.000,00 Maßnahmeverschiebung aufgrund nicht vorhandener Personalkapazität erforderlich. Restbetrag von 17.700 € wird zusätzlich übertragen.
7.000811.710 Kreativviertel 650.100,00 Maßnahmeverschiebung aufgrund nicht vorhandener Personalkapazität erforderlich. Restbetrag von 41.700 € wird zusätzlich übertragen.
7.000845.710 Teufelsheide 359.900,00 Maßnahmeverschiebung aufgrund nicht vorhandener Personalkapazität erforderlich. Restbetrag von 38.600 € wird zusätzlich übertragen.
1.469.600,00
1.590.500,00
37
62
68
Summe  Vorabübertragungen
Summe  FB Geodaten und Verkehrsanlagen
Summe  FB Feuerwehr
Nachrichtlich Vorabübertragungen
Summe Kernverwaltung
Zwischensumme FB Umwelt und Klimaschutz
 
94 
  
 
95 
Abschließende Würdigung 
Das sehr gute Jahresergebnis 2018 in Höhe von insgesamt TEUR 29.451 spiegelt in erster 
Linie konjunkturbedingte Effekte wider. Das E rgebnis ist im Wesentlichen Einnahmen 
getrieben. Gegenüber dem Ansatz konnten insgesamt TEUR 29.288 Mehrerträge 
erwirtschaftet werden. Von diesen Mehrträge resultieren allein TEUR 12.265  aus erhöhten 
Zuwendungen des K ommunalen Finanzausgleichs sowie Zahlungen im Rahmen der 
Bedarfszuweisungen für finanzschwache Kommunen gem. § 13 NFAG.  Das 
Gewerbesteueraufkommen befindet sich noch immer auf einem sehr hohen Niveau, jedoch 
liegt das Ergebnis mit TEUR 100.899 um TEUR 1.276 unter dem Vorjahresergebnis 2017 in 
Höhe von TEUR 100.899. Der Gemeindeanteil an der Einkommen- und Umsatzsteuer wächst 
konjunkturbedingt stetig an. Der Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer ist zwischen 2009 und 
2019 um TEUR 11.339 auf TEUR 20.848 angestiegen und verdeutlicht das Wachstum der 
Binnennachfrage über die Jahre. Es bleibt abzuwarten, wie sich die wirtschaftliche Lage 
innerhalb des mittelfristigen Planungszeitraumes entwickeln wird. 
Neben de n höchsten Einnahmen, die die Stadt Osnabrück bis dato zu verzeichnen hat, 
befinden sich die Ausgaben ebenfalls auf einem neuen Höchststand. Im Haushaltsjahr 2018 
stiegen die Ausgaben auf einen Betrag in Höhe von TEUR 560.327 (Vorjahr: TEUR 539.816). 
Für das Haushaltsjahr 2019 sind Ausgaben in Höhe von  TEUR 578.620 geplant. Somit setzt 
sich die Ausgabendynamik der letzten Jahre weiter fort. Aufgabenbedingt s teigende 
Personalkosten werden insbesondere flankiert von stetig steigenden Transferleistungen der 
Stadt. Um eine sachgerechte Analyse vornehmen zu können, sind diese nach gesetzlichen 
Pflichtleistungen und freiwilligen Leistungen zu differenzieren. Vielfach gibt das Gesetz nur die 
Aufgabe an sich vor, nicht wie die Kommune diese zu erfüllen hat. Sollten konjunkturbedingte 
Einnahmen nachhaltig sinken, ist es Aufgabe der Stadt auf der Ausgabenseite entsprechend 
gegenzusteuern. 
Der ifo -Geschäftsklimaindex ist per Februar 2019 auf den niedrigsten Wert seit Dezember 
2014 gesunken. 17 Der veröffentlichte Wert per März 2019 ist zwar erstmals wieder leicht 
angestiegen (von 98,7 auf 99,6 Punkte), jedoch befindet sich der Index immer noch auf einem 
im Vergleich zu den Vorjahren niedrigen Niveau. 18 Die Auswirkungen des ifo -
Geschäftsklimaindexes scheinen zunächst noch ke inen Einfluss auf die 
Arbeitsmarktindikatoren der Stadt Osnabrück zu haben. Wie bereits einführend erwähnt, sank 
die Arbeitslosenquote 2018 um 0,6% auf 6,4%. Ebenfalls sank die Anzahl der Empfänger für 
                                                                 
17 Siehe hierzu Bericht „ifo-Geschäftsklima Deutschland – Ergebnisse der ifo Konjunkturumfragen im Februar 2019“; abrufbar 
unter: https://www.cesifo-group.de/de/ifoHome/facts/Survey-Results/Business-Climate/Geschaeftsklima-Archiv/2019/Ge-
schaeftsklima-20190222.html. 
18 Siehe hierzu Bericht „ifo-Geschäftsklima Deutschland – Ergebnisse der ifo Konjunkturumfragen im März 2019“; abrufbar un-
ter: http://www.cesifo-group.de/de/ifoHome/facts/Survey-Results/Business-Climate/Geschaeftsklima-Archiv/2019/Geschaefts-
klima-20190325.html. 

 
97 
 
 
 
 
 
 
 
VIII. Gesamtergebnisrechnung 2018 
 

 
98 
 
99 
 
 
Gesamtergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 229.027.072 234.415.761 0 0 0 234.415.761 236.946.633 2.530.872 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 135.694.473 131.333.688 0 177.386 0 131.511.074 145.553.433 14.042.359 
3 Auflösungserträge aus 
Sonderposten 7.669.528 7.610.118 0 0 0 7.610.118 7.550.346 -59.771 
4 sonstige Transfererträge 9.647.956 7.867.600 0 0 0 7.867.600 10.344.791 2.477.191 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 24.494.363 25.282.976 0 0 0 25.282.976 25.797.343 514.367 
6 privatrechtliche Entgelte 6.604.419 5.908.800 0 0 0 5.908.800 6.190.568 281.768 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 112.186.153 117.062.839 0 18.100 0 117.080.939 118.440.269 1.359.330 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 14.119.028 11.601.600 0 181.400 0 11.783.000 11.648.289 -134.711 
9 aktivierte Eigenleistungen 1.036.585 661.000 0 0 0 661.000 868.843 207.843 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 26.215.742 16.052.476 0 0 0 16.052.476 23.744.560 7.692.084 
12 = Summe ordentliche Erträge 566.695.319 557.796.858 0 376.886 0 558.173.744 587.085.075 28.911.331 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -99.898.924 -106.959.706 0 -16.400 0 -106.976.106 -111.234.077 -4.257.970 
14 Versorgungsaufwendungen -9.497.373 -10.671.462 0 0 0 -10.671.462 -12.013.034 -1.341.572 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -28.325.030 -20.759.527 0 -190.960 -1.129.677 -22.080.164 -21.373.323 706.841 
16 Abschreibungen -19.949.224 -17.043.709 0 0 0 -17.043.709 -23.442.949 -6.399.241 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7.890.437 -5.089.700 0 0 0 -5.089.700 -5.571.932 -482.232 
18 Transferaufwendungen -232.879.343 -246.464.185 0 -32.500 -298.294 -246.794.979 -239.318.828 7.476.152 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -141.376.113 -149.124.187 0 -39.507 -50.100 -149.213.794 -147.373.051 1.840.743 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -539.816.444 -556.112.477 0 -279.367 -1.478.071 -557.869.914 -560.327.193 -2.457.279 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
26.878.876 1.684.381 0 97.519 -1.478.071 303.829 26.757.882 26.454.052 
22 außerordentliche Erträge 711.705 150.000 0 0 0 150.000 5.636.314 5.486.314 
23 außerordentliche Aufwendungen -13.199.094 0 0 0 0 0 -2.943.270 -2.943.270 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-12.487.389 150.000 0 0 0 150.000 2.693.044 2.543.044 
25 Jahresergebnis (Saldo ordentliches 
und außerordentliches Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
14.391.486 1.834.381 0 97.519 -1.478.071 453.829 29.450.926 28.997.097 
 
  
 
100 
  
 
101 
 
 
 
 
 
 
IX. Gesamtfinanzrechnung 2018 
 
 

 
102 
 
103 
 
 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 229.043.333 234.415.761 0 0 0 234.415.761 235.323.641 907.880 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 138.307.425 131.333.688 0 0 0 131.333.688 143.036.925 11.703.237 
3 sonstige Transfereinzahlungen 8.414.223 7.867.600 0 0 0 7.867.600 8.662.325 794.725 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 24.288.483 25.282.976 0 0 0 25.282.976 24.865.451 -417.525 
5 privatrechtliche Entgelte 6.522.443 5.908.800 0 0 0 5.908.800 6.116.780 207.980 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 104.632.979 117.062.839 0 0 0 117.062.839 115.239.052 -1.823.787 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 10.474.428 11.601.600 0 181.400 0 11.783.000 12.194.392 411.392 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger 
Vermögensgegenstände 
0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 14.633.398 15.119.100 0 0 0 15.119.100 15.109.987 -9.113 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 536.316.711 548.592.364 0 181.400 0 548.773.764 560.548.553 11.774.789 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -92.486.317 -96.847.108 0 -16.400 0 -96.863.508 -96.963.158 -99.650 
12 Versorgungsauszahlungen -10.214.650 -8.609.655 0 0 0 -8.609.655 -10.375.268 -1.765.613 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für 
geringwertige 
Vermögensgegenstände 
-19.832.624 -20.759.527 0 -190.960 -1.129.677 -22.080.164 -20.075.881 2.004.284 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -4.245.454 -5.089.700 0 0 0 -5.089.700 -29.739.282 -24.649.582 
15 Transferauszahlungen -234.287.040 -246.464.185 0 -32.500 -298.294 -246.794.979 -238.648.158 8.146.821 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -140.292.688 -149.124.187 0 62.880 -50.100 -149.111.407 -142.957.488 6.153.919 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -501.358.773 -526.894.362 0 -176.981 -1.478.071 -528.549.414 -538.759.234 -10.209.820 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Zeile 10 
abzüglich Zeile 17) 
34.957.938 21.698.002 0 4.419 -1.478.071 20.224.350 21.789.319 1.564.969 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für 
Investitionstätigkeit 2.539.499 13.330.250 0 0 0 13.330.250 3.984.820 -9.345.430 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 1.279.927 3.195.000 0 0 0 3.195.000 1.533.732 -1.661.268 
21 Veräußerung von Sachvermögen 553.995 124.000 0 0 0 124.000 2.812.104 2.688.104 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 6.735.257 0 0 0 0 0 2.565.273 2.565.273 
23 sonstige Investitionstätigkeit 3.091.470 110.000 0 0 0 110.000 3.280.152 3.170.152 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 14.200.148 16.759.250 0 0 0 16.759.250 14.176.082 -2.583.168 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -131.851 -67.500 0 -134.008 -25.000 -226.508 -287.869 -61.361 
26 Baumaßnahmen -11.850.990 -19.939.480 0 -114.500 -14.982.871 -35.036.851 -10.588.105 24.448.746 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -3.362.491 -5.250.000 0 155.411 -2.518.090 -7.612.679 -1.873.256 5.739.423 
28 Erwerb von 
Finanzvermögensanlagen -18.280.618 -9.811.800 0 -100.000 0 -9.911.800 -15.565.353 -5.653.553 
 
104 
Gesamtfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen -3.192.828 -21.235.880 0 170.578 -6.420.262 -27.485.564 -4.410.522 23.075.042 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 -18.139.056 -18.139.056 
31 = Summe der Auszahlungen aus 
Investitionstätigkeit -36.818.778 -56.304.660 0 -22.519 -23.946.223 -80.273.403 -50.864.161 29.409.242 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-22.618.630 -39.545.410 0 -22.519 -23.946.223 -63.514.153 -36.688.079 26.826.073 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
12.339.309 -17.847.408 0 -18.100 -25.424.294 -43.289.803 -14.898.760 28.391.043 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit 
103.182.399 43.895.410 0 0 0 43.895.410 112.382.304 68.486.894 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
-101.016.401 -15.886.800 0 0 0 -15.886.800 -101.532.097 -85.645.297 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeile 34 und 35) 2.165.998 28.008.610 0 0 0 28.008.610 10.850.207 -17.158.403 
37 Finanzmittelveränderung (Saldo aus 
Zeile 33 und 36) 14.505.307 10.161.202 0 -18.100 -25.424.294 -15.281.193 -4.048.553 11.232.639 
 
105 
X. Teilhaushalte 
 
Teilergebnisrechnungen 
 
Teilfinanzrechnungen 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Wesentliche Produkte20 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
                                                                 
20 Analog der Haushaltsplanaufstellung werden nur die wesentlichen Produkte dargestellt. 
 
106 
 
 
107 
 
 
 
 
Referat  
Strategische Steuerung und Rat (010) 
 
Leitung Herr Illenseer 
 
  

 
108 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 7.500 51.500 0 0 0 51.500 63.929 12.429 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 40.051 90.000 0 0 0 90.000 51.421 -38.579 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 60.149 60.149 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 179.848 27.340 0 0 0 27.340 93.379 66.039 
12 = Summe ordentliche Erträge 227.399 168.840 0 0 0 168.840 268.878 100.038 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -3.038.465 -3.348.752 0 -16.400 0 -3.365.152 -3.525.782 -160.629 
14 Versorgungsaufwendungen -1.000.410 -1.069.089 0 0 0 -1.069.089 -1.114.864 -45.774 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -253.384 -401.038 0 -30.000 0 -431.038 -387.591 43.447 
16 Abschreibungen -21.181 -26.161 0 0 0 -26.161 -13.246 12.914 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -40.760 -64.100 0 0 0 -64.100 -51.012 13.088 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.688.147 -1.807.018 0 0 0 -1.807.018 -1.701.137 105.882 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -6.042.346 -6.716.159 0 -46.400 0 -6.762.559 -6.793.631 -31.073 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-5.814.947 -6.547.319 0 -46.400 0 -6.593.719 -6.524.753 68.965 
22 außerordentliche Erträge 750 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -155 0 0 0 0 0 -294 -294 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
595 0 0 0 0 0 -294 -294 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-5.814.352 -6.547.319 0 -46.400 0 -6.593.719 -6.525.047 68.672 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.279.459 5.896.132 0 0 0 5.896.132 5.916.784 20.651 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -236.555 -204.528 0 0 0 -204.528 -202.719 1.809 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.042.904 5.691.604 0 0 0 5.691.604 5.714.065 22.460 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -771.448 -855.715 0 -46.400 0 -902.115 -810.983 91.132 
 
109 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 25.707 51.500 0 0 0 51.500 45.722 -5.778 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 41.050 90.000 0 0 0 90.000 51.122 -38.878 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 60.149 60.149 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 2.332 0 0 0 0 0 1.985 1.985 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 69.089 141.500 0 0 0 141.500 158.978 17.478 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -2.686.916 -2.901.115 0 -16.400 0 -2.917.515 -2.882.848 34.667 
12 Versorgungsauszahlungen -917.190 -970.967 0 0 0 -970.967 -897.376 73.591 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -258.194 -401.038 0 -30.000 0 -431.038 -357.642 73.396 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen -39.444 -64.100 0 0 0 -64.100 -51.968 12.132 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -1.683.338 -1.807.018 0 0 0 -1.807.018 -1.684.621 122.397 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -5.585.081 -6.144.239 0 -46.400 0 -6.190.639 -5.874.455 316.183 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-5.515.993 -6.002.739 0 -46.400 0 -6.049.139 -5.715.477 333.662 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 1.500 0 0 0 0 0 200 200 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 1.500 0 0 0 0 0 200 200 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -30.896 -205.000 0 0 -10.000 -215.000 -3.357 211.643 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
110 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -30.896 -205.000 0 0 -10.000 -215.000 -3.357 211.643 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-29.396 -205.000 0 0 -10.000 -215.000 -3.157 211.843 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-5.545.389 -6.207.739 0 -46.400 -10.000 -6.264.139 -5.718.634 545.504 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -5.545.389 -6.207.739 0 -46.400 -10.000 -6.264.139 -5.718.634 545.504 
 
111 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000150: EDV-Ausstattung 010 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.500,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -717,27 0 0,00 10.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 782,73 0 0,00 10.000,00 
7000155: Büromöbel 010 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -30.178,74 -55.000 -3.357,28 51.642,72 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -30.178,74 -55.000 -3.357,28 51.642,72 
7000831: Strategische Steuerung und Rat - Inv. 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -150.000 0,00 150.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -150.000 0,00 150.000,00 
 
112 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
111-010 Referat Strategische Steuerung und Rat
1.100.1.1.1.01 Außenkontakte
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 7.500 0 0 0 0 0 7.500 7.500 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 39.553 80.000 0 0 0 80.000 50.275 -29.725 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 500 500 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 49.877 6.964 0 0 0 6.964 23.282 16.317 
12 = Summe ordentliche Erträge 96.930 86.964 0 0 0 86.964 81.557 -5.407 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -807.408 -835.868 0 0 0 -835.868 -834.769 1.099 
14 Versorgungsaufwendungen -84.350 -92.403 0 0 0 -92.403 -99.660 -7.257 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -189.850 -179.238 0 0 0 -179.238 -199.315 -20.077 
16 Abschreibungen -4.444 -3.967 0 0 0 -3.967 -4.478 -511 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -40.049 -64.100 0 0 0 -64.100 -51.012 13.088 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -281.759 -351.032 0 0 0 -351.032 -268.865 82.167 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.407.860 -1.526.608 0 0 0 -1.526.608 -1.458.099 68.509 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.310.930 -1.439.644 0 0 0 -1.439.644 -1.376.542 63.102 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.310.930 -1.439.644 0 0 0 -1.439.644 -1.376.542 63.102 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 913.166 1.040.872 0 0 0 1.040.872 1.058.590 17.718 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -47.101 -49.201 0 0 0 -49.201 -51.927 -2.726 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 866.066 991.671 0 0 0 991.671 1.006.663 14.993 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -444.864 -447.973 0 0 0 -447.973 -369.879 78.094 
 
113 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
111-010 Referat Strategische Steuerung und Rat
1.100.1.1.1.46 Strategische Stadtentwicklung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 44.000 0 0 0 44.000 56.429 12.429 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 185 0 0 0 0 0 191 191 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 59.649 59.649 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 22.597 3.126 0 0 0 3.126 10.451 7.324 
12 = Summe ordentliche Erträge 22.782 47.126 0 0 0 47.126 126.720 79.594 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -438.146 -470.056 0 0 0 -470.056 -551.267 -81.211 
14 Versorgungsaufwendungen -48.721 -54.690 0 0 0 -54.690 -62.245 -7.556 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -29.926 -162.500 0 0 0 -162.500 -106.380 56.120 
16 Abschreibungen -1.790 -15.646 0 0 0 -15.646 -834 14.812 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -121.351 -97.567 0 0 0 -97.567 -117.340 -19.773 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -639.934 -800.459 0 0 0 -800.459 -838.067 -37.608 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-617.152 -753.333 0 0 0 -753.333 -711.347 41.986 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-617.152 -753.333 0 0 0 -753.333 -711.347 41.986 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 433.937 717.333 0 0 0 717.333 718.833 1.500 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.523 0 0 0 0 0 -3.367 -3.367 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 432.414 717.333 0 0 0 717.333 715.466 -1.867 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -184.738 -36.000 0 0 0 -36.000 4.119 40.119 
 
114 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
121-010 Statistik und Wahlen 
1.100.1.2.1.04 Statistik
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 305 0 0 0 0 0 205 205 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 645 0 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 950 0 0 0 0 0 205 205 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -147.522 -194.508 0 0 0 -194.508 -204.700 -10.191 
14 Versorgungsaufwendungen -2.449 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -896 -2.100 0 0 0 -2.100 -5.896 -3.796 
16 Abschreibungen -1 0 0 0 0 0 -1 -1 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -15.662 -26.097 0 0 0 -26.097 -12.825 13.272 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -166.530 -222.705 0 0 0 -222.705 -223.421 -716 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-165.580 -222.705 0 0 0 -222.705 -223.216 -511 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-165.580 -222.705 0 0 0 -222.705 -223.216 -511 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 1.433 1.433 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -47.563 -25.478 0 0 0 -25.478 -31.709 -6.231 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -47.563 -25.478 0 0 0 -25.478 -30.276 -4.798 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -213.143 -248.183 0 0 0 -248.183 -253.492 -5.309 
 
115 
 
 
 
 
 
 
Fachbereich  
Personal und Organisation (10) 
 
Leitung Herr Klesse 
 

 
116 
10 Fachbereich Personal und Organisation
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 689 480 0 0 0 480 480 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 43.733 0 0 0 0 0 3.541 3.541 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 1.702.902 1.512.300 0 0 0 1.512.300 1.791.292 278.992 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 296.418 47.544 0 0 0 47.544 159.095 111.551 
12 = Summe ordentliche Erträge 2.043.742 1.560.323 0 0 0 1.560.323 1.954.407 394.084 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -6.592.120 -7.184.443 0 0 0 -7.184.443 -7.811.686 -627.244 
14 Versorgungsaufwendungen -694.699 -862.401 0 0 0 -862.401 -950.648 -88.248 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.097.733 -2.025.594 0 50.000 0 -1.975.594 -1.928.652 46.942 
16 Abschreibungen -404.816 -380.911 0 0 0 -380.911 -490.011 -109.100 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -98.940 -94.000 0 0 0 -94.000 -107.037 -13.037 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.571.702 -1.999.111 0 0 0 -1.999.111 -1.850.145 148.966 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -10.460.009 -12.546.459 0 50.000 0 -12.496.459 -13.138.180 -641.721 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-8.416.268 -10.986.136 0 50.000 0 -10.936.136 -11.183.773 -247.637 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -56.556 0 0 0 0 0 -3.975 -3.975 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-56.556 0 0 0 0 0 -3.975 -3.975 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-8.472.823 -10.986.136 0 50.000 0 -10.936.136 -11.187.748 -251.612 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.524.742 6.821.459 0 0 0 6.821.459 6.991.381 169.922 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -293.598 -313.156 0 0 0 -313.156 -321.473 -8.317 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 5.231.144 6.508.302 0 0 0 6.508.302 6.669.907 161.605 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -3.241.679 -4.477.834 0 50.000 0 -4.427.834 -4.517.841 -90.007 
 
117 
10 Fachbereich Personal und Organisation
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 44.168 0 0 0 0 0 3.356 3.356 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 1.817.320 1.512.300 0 0 0 1.512.300 1.646.062 133.762 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 1.861.488 1.512.300 0 0 0 1.512.300 1.649.418 137.118 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -6.285.912 -6.378.543 0 0 0 -6.378.543 -6.290.537 88.006 
12 Versorgungsauszahlungen -4.114.606 -691.772 0 0 0 -691.772 -3.549.001 -2.857.229 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -969.029 -2.025.594 0 50.000 0 -1.975.594 -1.613.655 361.939 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen -98.940 -94.000 0 0 0 -94.000 -107.037 -13.037 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -1.510.425 -1.999.111 0 0 0 -1.999.111 -1.869.682 129.429 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -12.978.912 -11.189.020 0 50.000 0 -11.139.020 -13.429.912 -2.290.892 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-11.117.423 -9.676.720 0 50.000 0 -9.626.720 -11.780.494 -2.153.774 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen -352.648 0 0 0 0 0 -280.937 -280.937 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -603.641 -1.128.185 0 0 0 -1.128.185 -256.969 871.216 
28 Finanzvermögensanlagen -1.950.845 -500.800 0 0 0 -500.800 -1.790.156 -1.289.356 
 
118 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen -10.906 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -2.918.041 -1.628.985 0 0 0 -1.628.985 -2.328.061 -699.076 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-2.918.041 -1.628.985 0 0 0 -1.628.985 -2.328.061 -699.076 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-14.035.464 -11.305.705 0 50.000 0 -11.255.705 -14.108.555 -2.852.850 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -14.035.464 -11.305.705 0 50.000 0 -11.255.705 -14.108.555 -2.852.850 
 
119 
10 Fachbereich Personal und Organisation
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000020: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -965.930,85 -813.185 -414.285,27 398.899,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -965.930,85 -813.185 -414.285,27 398.899,73 
7000024: Zeus Zeiterfassung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -150.000 -21.305,13 58.694,87 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -150.000 -21.305,13 58.694,87 
7000029: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -17.763,46 -30.000 -90.054,66 9.945,34 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -17.763,46 -30.000 -90.054,66 9.945,34 
7000147: IT-Untersuchungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.037,88 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.037,88 0 0,00 0,00 
7000573: Ausstattung leidensgerechter Arbeitsplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -728,72 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -728,72 0 0,00 0,00 
7000835: Software Personalmanagement 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -40.000 0,00 40.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -40.000 0,00 40.000,00 
7000878: IT-Infrastruktur Vitischanze 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -95.000 -12.260,45 82.739,55 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -95.000 -12.260,45 82.739,55 
 
120 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation
1.100.1.1.1.04 Organisations- und Steuerungsberatung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 632 423 0 0 0 423 423 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte -1 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 33.179 8.600 0 0 0 8.600 28.748 20.148 
12 = Summe ordentliche Erträge 33.811 9.023 0 0 0 9.023 29.171 20.148 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -336.430 -527.795 0 0 0 -527.795 -471.216 56.578 
14 Versorgungsaufwendungen -79.421 -152.899 0 0 0 -152.899 -171.227 -18.328 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -11.915 -47.328 0 20.000 0 -27.328 -4.697 22.631 
16 Abschreibungen -1.604 -1.262 0 0 0 -1.262 -1.738 -476 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -53.322 -57.642 0 0 0 -57.642 -56.045 1.597 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -482.691 -786.925 0 20.000 0 -766.925 -704.923 62.002 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-448.881 -777.902 0 20.000 0 -757.902 -675.752 82.150 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-448.881 -777.902 0 20.000 0 -757.902 -675.752 82.150 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 480.806 503.563 0 0 0 503.563 503.563 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -7.761 -7.355 0 0 0 -7.355 -7.873 -518 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 473.045 496.208 0 0 0 496.208 495.691 -518 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 24.164 -281.694 0 20.000 0 -261.694 -180.061 81.633 
 
121 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation
1.100.1.1.1.05 Informationstechnik
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 13 13 0 0 0 13 13 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 41.999 0 0 0 0 0 300 300 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 188.289 199.700 0 0 0 199.700 330.527 130.827 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 39.419 4.035 0 0 0 4.035 13.489 9.454 
12 = Summe ordentliche Erträge 269.720 203.748 0 0 0 203.748 344.329 140.581 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.413.744 -1.607.122 0 0 0 -1.607.122 -1.644.532 -37.410 
14 Versorgungsaufwendungen -61.462 -77.037 0 0 0 -77.037 -80.342 -3.305 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -550.342 -1.457.805 0 30.000 0 -1.427.805 -1.370.050 57.755 
16 Abschreibungen -395.801 -373.261 0 0 0 -373.261 -477.663 -104.402 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -944.858 -1.280.739 0 0 0 -1.280.739 -1.032.272 248.466 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -3.366.208 -4.795.963 0 30.000 0 -4.765.963 -4.604.859 161.103 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-3.096.488 -4.592.215 0 30.000 0 -4.562.215 -4.260.531 301.684 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -2.930 0 0 0 0 0 -3.975 -3.975 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-2.930 0 0 0 0 0 -3.975 -3.975 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.099.418 -4.592.215 0 30.000 0 -4.562.215 -4.264.505 297.709 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.253.576 2.024.765 0 0 0 2.024.765 2.192.486 167.721 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -76.555 -80.449 0 0 0 -80.449 -79.412 1.037 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.177.021 1.944.316 0 0 0 1.944.316 2.113.074 168.758 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -1.922.397 -2.647.898 0 30.000 0 -2.617.898 -2.151.431 466.467 
 
122 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation
1.100.1.1.1.06 Personalentwicklung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7 7 0 0 0 7 7 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 987 0 0 0 0 0 3.172 3.172 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 1.000 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 6.294 1.911 0 0 0 1.911 6.387 4.476 
12 = Summe ordentliche Erträge 8.288 1.918 0 0 0 1.918 9.566 7.648 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -274.926 -283.593 0 0 0 -283.593 -368.031 -84.437 
14 Versorgungsaufwendungen -22.018 -37.109 0 0 0 -37.109 -38.043 -934 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -172.193 -120.692 0 0 0 -120.692 -154.953 -34.261 
16 Abschreibungen -1.141 -968 0 0 0 -968 -1.682 -714 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -74.252 -89.440 0 0 0 -89.440 -77.812 11.628 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -544.530 -531.802 0 0 0 -531.802 -640.520 -108.718 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-536.242 -529.884 0 0 0 -529.884 -630.954 -101.070 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-536.242 -529.884 0 0 0 -529.884 -630.954 -101.070 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 596.894 556.217 0 0 0 556.217 558.418 2.201 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -27.392 -26.333 0 0 0 -26.333 -27.932 -1.599 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 569.502 529.884 0 0 0 529.884 530.486 602 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 33.260 0 0 0 0 0 -100.468 -100.468 
 
123 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation
1.100.1.1.1.07 Aus-, Fort- und Weiterbildung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 5 5 0 0 0 5 5 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 631 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 62.737 20.400 0 0 0 20.400 63.230 42.830 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 25.699 3.723 0 0 0 3.723 12.446 8.723 
12 = Summe ordentliche Erträge 89.072 24.128 0 0 0 24.128 75.681 51.553 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -997.427 -1.182.563 0 0 0 -1.182.563 -1.185.839 -3.275 
14 Versorgungsaufwendungen -54.743 -67.589 0 0 0 -67.589 -74.131 -6.542 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -332.404 -378.828 0 0 0 -378.828 -335.505 43.323 
16 Abschreibungen -760 -645 0 0 0 -645 -1.121 -476 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -98.940 -94.000 0 0 0 -94.000 -107.037 -13.037 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -39.319 -31.519 0 0 0 -31.519 -48.490 -16.971 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.523.593 -1.755.144 0 0 0 -1.755.144 -1.752.122 3.022 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.434.522 -1.731.016 0 0 0 -1.731.016 -1.676.441 54.575 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.434.522 -1.731.016 0 0 0 -1.731.016 -1.676.441 54.575 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.407.199 1.738.371 0 0 0 1.738.371 1.738.371 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -7.910 -7.355 0 0 0 -7.355 -10.961 -3.606 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.399.289 1.731.016 0 0 0 1.731.016 1.727.410 -3.606 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -35.233 0 0 0 0 0 50.969 50.969 
 
124 
 
  
 
125 
 
 
 
 
 
Referat 
Medien und Öffentlichkeitsarbeit (13) 
 
Leitung Herr Dr. Jürgensen 
 

 
126 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 7.929 4.000 0 0 0 4.000 2.147 -1.853 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 13.703 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 495 0 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 22.127 4.000 0 0 0 4.000 2.147 -1.853 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -444.287 -472.535 0 0 0 -472.535 -472.209 326 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -50.903 -74.100 0 -30.000 -12.800 -116.900 -28.530 88.370 
16 Abschreibungen -17.282 -16.280 0 0 0 -16.280 -17.858 -1.578 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -39.000 -39.000 0 0 0 -39.000 -39.000 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -109.213 -109.350 0 0 0 -109.350 -114.897 -5.547 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -660.685 -711.265 0 -30.000 -12.800 -754.065 -672.494 81.571 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-638.558 -707.265 0 -30.000 -12.800 -750.065 -670.347 79.717 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-638.558 -707.265 0 -30.000 -12.800 -750.065 -670.347 79.717 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 718.330 750.572 0 0 0 750.572 756.611 6.039 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -44.843 -43.307 0 0 0 -43.307 -48.079 -4.772 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 673.486 707.265 0 0 0 707.265 708.531 1.267 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 34.929 0 0 -30.000 -12.800 -42.800 38.184 80.984 
 
127 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 7.278 4.000 0 0 0 4.000 2.807 -1.193 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 13.703 0 0 0 0 0 0 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 20.981 4.000 0 0 0 4.000 2.807 -1.193 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -443.540 -466.535 0 0 0 -466.535 -469.354 -2.820 
12 Versorgungsauszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -50.294 -74.100 0 -30.000 -12.800 -116.900 -27.883 89.017 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen -39.000 -39.000 0 0 0 -39.000 -39.000 0 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -105.866 -109.350 0 0 0 -109.350 -97.945 11.405 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -638.699 -688.985 0 -30.000 -12.800 -731.785 -634.182 97.603 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-617.718 -684.985 0 -30.000 -12.800 -727.785 -631.375 96.410 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -6.586 -12.500 0 0 -4.737 -17.237 -4.188 13.049 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
128 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -6.586 -12.500 0 0 -4.737 -17.237 -4.188 13.049 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-6.586 -12.500 0 0 -4.737 -17.237 -4.188 13.049 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-624.304 -697.485 0 -30.000 -17.537 -745.022 -635.563 109.459 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -624.304 -697.485 0 -30.000 -17.537 -745.022 -635.563 109.459 
 
129 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000026: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.545,81 0 -4.187,85 -4.187,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.545,81 0 -4.187,85 -4.187,85 
7000645: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.322,91 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.322,91 0 0,00 0,00 
7000681: Redaktionssystem Typo 3 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -12.500 0,00 17.237,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -12.500 0,00 17.237,00 
7000885: Medienausstattung Presseamt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.717,01 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.717,01 0 0,00 0,00 
 
130 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 
111-13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit
1.100.1.1.1.16 Öffentlichkeitsarbeit
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 7.929 4.000 0 0 0 4.000 2.147 -1.853 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 13.703 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 495 0 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 22.127 4.000 0 0 0 4.000 2.147 -1.853 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -444.287 -472.535 0 0 0 -472.535 -472.209 326 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -50.903 -74.100 0 -30.000 -12.800 -116.900 -28.530 88.370 
16 Abschreibungen -17.282 -16.280 0 0 0 -16.280 -17.858 -1.578 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -39.000 -39.000 0 0 0 -39.000 -39.000 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -109.213 -109.350 0 0 0 -109.350 -114.897 -5.547 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -660.685 -711.265 0 -30.000 -12.800 -754.065 -672.494 81.571 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-638.558 -707.265 0 -30.000 -12.800 -750.065 -670.347 79.717 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-638.558 -707.265 0 -30.000 -12.800 -750.065 -670.347 79.717 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 718.330 750.572 0 0 0 750.572 756.611 6.039 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -44.843 -43.307 0 0 0 -43.307 -48.079 -4.772 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 673.486 707.265 0 0 0 707.265 708.531 1.267 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 34.929 0 0 -30.000 -12.800 -42.800 38.184 80.984 
 
131 
 
 
 
 
 
 
 
Rechnungsprüfungsamt (14) 
 
Leitung Herr Rother 
 

 
132 
14 Rechnungsprüfungsamt
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 333 333 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 8.430 10.800 0 0 0 10.800 11.635 835 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 78.810 12.797 0 0 0 12.797 42.776 29.980 
12 = Summe ordentliche Erträge 87.240 23.597 0 0 0 23.597 54.745 31.148 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -855.912 -933.398 0 0 0 -933.398 -1.015.778 -82.380 
14 Versorgungsaufwendungen -190.937 -223.854 0 0 0 -223.854 -254.780 -30.926 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.535 -3.200 0 0 0 -3.200 -3.864 -664 
16 Abschreibungen -3.386 -1.836 0 0 0 -1.836 -1.804 32 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -127.303 -121.226 0 0 -18.700 -139.926 -114.912 25.015 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.179.073 -1.283.514 0 0 -18.700 -1.302.214 -1.391.138 -88.923 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.091.833 -1.259.918 0 0 -18.700 -1.278.618 -1.336.393 -57.775 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -48 -48 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 -48 -48 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.091.833 -1.259.918 0 0 -18.700 -1.278.618 -1.336.441 -57.823 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.137.105 1.291.908 0 0 0 1.291.908 1.291.908 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -32.909 -31.990 0 0 0 -31.990 -26.642 5.348 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.104.196 1.259.918 0 0 0 1.259.918 1.265.266 5.348 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 12.363 0 0 0 -18.700 -18.700 -71.175 -52.475 
 
133 
14 Rechnungsprüfungsamt
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 333 333 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 8.430 10.800 0 0 0 10.800 11.635 835 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 8.430 10.800 0 0 0 10.800 11.968 1.168 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -681.316 -732.269 0 0 0 -732.269 -701.611 30.658 
12 Versorgungsauszahlungen -128.144 -177.929 0 0 0 -177.929 -151.853 26.076 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.363 -3.200 0 0 0 -3.200 -2.269 931 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -106.377 -121.226 0 0 -18.700 -139.926 -135.498 4.429 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -917.199 -1.034.624 0 0 -18.700 -1.053.324 -991.231 62.093 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-908.769 -1.023.824 0 0 -18.700 -1.042.524 -979.263 63.261 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -278 0 0 0 0 0 0 0 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
134 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -278 0 0 0 0 0 0 0 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-278 0 0 0 0 0 0 0 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-909.047 -1.023.824 0 0 -18.700 -1.042.524 -979.263 63.261 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -909.047 -1.023.824 0 0 -18.700 -1.042.524 -979.263 63.261 
 
135 
14 Rechnungsprüfungsamt
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000517: Büromöbel FB 14/RPA 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -278,18 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -278,18 0 0,00 0,00 
 
 
  
 
136 
  
 
137 
 
 
 
 
 
Gleichstellungsbeauftragte (16) 
 
Leitung Frau Weber-Khan 
 
 

 
138 
16 Gleichstellungsbeauftragte
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 3.457 0 0 0 0 0 6.676 6.676 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 245 0 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 3.702 0 0 0 0 0 6.676 6.676 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -171.983 -231.557 0 0 0 -231.557 -189.459 42.098 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -13.247 -19.746 0 0 0 -19.746 -24.267 -4.521 
16 Abschreibungen -965 -450 0 0 0 -450 -450 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 -600 0 0 0 -600 -600 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -24.806 -26.335 0 0 0 -26.335 -24.643 1.693 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -211.001 -278.689 0 0 0 -278.689 -239.419 39.270 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-207.299 -278.689 0 0 0 -278.689 -232.742 45.946 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-207.299 -278.689 0 0 0 -278.689 -232.742 45.946 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 245.712 298.441 0 0 0 298.441 300.941 2.500 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -21.207 -19.752 0 0 0 -19.752 -17.501 2.251 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 224.505 278.689 0 0 0 278.689 283.440 4.751 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 17.206 0 0 0 0 0 50.698 50.698 
 
139 
16 Gleichstellungsbeauftragte
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 3.590 0 0 0 0 0 6.676 6.676 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 3.590 0 0 0 0 0 6.676 6.676 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -196.555 -229.207 0 0 0 -229.207 -210.812 18.395 
12 Versorgungsauszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -15.077 -19.746 0 0 0 -19.746 -21.313 -1.567 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen 0 -600 0 0 0 -600 -600 0 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -24.790 -26.335 0 0 0 -26.335 -24.874 1.461 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -236.422 -275.888 0 0 0 -275.888 -257.599 18.289 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-232.832 -275.888 0 0 0 -275.888 -250.923 24.965 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
140 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-232.832 -275.888 0 0 0 -275.888 -250.923 24.965 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -232.832 -275.888 0 0 0 -275.888 -250.923 24.965 
 
141 
16 Gleichstellungsbeauftragte 
111-16 Gleichstellungsbeauftragte
1.100.1.1.1.40 Förderung der Gleichstellung von Frauen/Männern
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 3.457 0 0 0 0 0 6.676 6.676 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 245 0 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 3.702 0 0 0 0 0 6.676 6.676 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -171.983 -231.557 0 0 0 -231.557 -189.459 42.098 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -13.247 -19.746 0 0 0 -19.746 -24.267 -4.521 
16 Abschreibungen -965 -450 0 0 0 -450 -450 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 -600 0 0 0 -600 -600 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -24.806 -26.335 0 0 0 -26.335 -24.643 1.693 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -211.001 -278.689 0 0 0 -278.689 -239.419 39.270 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-207.299 -278.689 0 0 0 -278.689 -232.742 45.946 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-207.299 -278.689 0 0 0 -278.689 -232.742 45.946 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 245.712 298.441 0 0 0 298.441 300.941 2.500 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -21.207 -19.752 0 0 0 -19.752 -17.501 2.251 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 224.505 278.689 0 0 0 278.689 283.440 4.751 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 17.206 0 0 0 0 0 50.698 50.698 
 
142 
 
 
  
 
143 
 
 
 
 
 
Sicherheitstechnischer Dienst (18) 
 
Leitung Herr Köhler 
 
  

 
144 
18 Sicherheitstechnischer Dienst
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 126 0 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 126 0 0 0 0 0 0 0 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -114.197 -117.652 0 0 0 -117.652 -102.542 15.110 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -415 -2.700 0 0 0 -2.700 -369 2.331 
16 Abschreibungen -1.367 -1.165 0 0 0 -1.165 -1.250 -85 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -10.020 -16.434 0 0 0 -16.434 -13.461 2.973 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -125.999 -137.950 0 0 0 -137.950 -117.622 20.328 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-125.873 -137.950 0 0 0 -137.950 -117.622 20.328 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-125.873 -137.950 0 0 0 -137.950 -117.622 20.328 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 114.093 141.240 0 0 0 141.240 141.535 295 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.393 -3.290 0 0 0 -3.290 -3.992 -702 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 110.700 137.950 0 0 0 137.950 137.543 -407 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -15.174 0 0 0 0 0 19.921 19.921 
 
145 
18 Sicherheitstechnischer Dienst
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -113.937 -115.952 0 0 0 -115.952 -101.191 14.761 
12 Versorgungsauszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -597 -2.700 0 0 0 -2.700 -369 2.331 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -10.020 -16.434 0 0 0 -16.434 -13.461 2.973 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -124.555 -135.086 0 0 0 -135.086 -115.022 20.064 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-124.555 -135.086 0 0 0 -135.086 -115.022 20.064 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -427 0 0 0 0 0 0 0 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
146 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -427 0 0 0 0 0 0 0 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-427 0 0 0 0 0 0 0 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-124.982 -135.086 0 0 0 -135.086 -115.022 20.064 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -124.982 -135.086 0 0 0 -135.086 -115.022 20.064 
 
147 
18 Sicherheitstechnischer Dienst
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000415: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -427,21 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -427,21 0 0,00 0,00 
 
 
  
 
148 
  
 
149 
 
 
 
 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling (20) 
 
Leitung Herr Hänsler 
 
 

 
150 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 975 1.000 0 0 0 1.000 1.450 450 
6 privatrechtliche Entgelte 683 0 0 0 0 0 2.195 2.195 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 2.086.195 2.161.500 0 0 0 2.161.500 2.160.136 -1.364 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 310.764 49.923 0 0 0 49.923 163.692 113.768 
12 = Summe ordentliche Erträge 2.398.618 2.212.423 0 0 0 2.212.423 2.327.472 115.048 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -5.013.676 -5.229.924 0 0 0 -5.229.924 -5.605.142 -375.218 
14 Versorgungsaufwendungen -683.720 -812.096 0 0 0 -812.096 -924.288 -112.192 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -81.029 -88.700 0 0 -2.500 -91.200 -54.544 36.656 
16 Abschreibungen -172.633 -154.177 0 0 0 -154.177 -156.049 -1.872 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.359.130 -1.406.115 0 0 -10.000 -1.416.115 -1.336.527 79.589 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -7.310.188 -7.691.012 0 0 -12.500 -7.703.512 -8.076.550 -373.038 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-4.911.570 -5.478.589 0 0 -12.500 -5.491.089 -5.749.078 -257.990 
22 außerordentliche Erträge 2.716 0 0 0 0 0 3.122 3.122 
23 außerordentliche Aufwendungen -2.916 0 0 0 0 0 -3.208 -3.208 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-200 0 0 0 0 0 -86 -86 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.911.770 -5.478.589 0 0 -12.500 -5.491.089 -5.749.164 -258.075 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 4.810.985 5.105.895 0 0 0 5.105.895 5.106.760 865 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -600.610 -733.295 0 0 0 -733.295 -728.803 4.492 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 4.210.376 4.372.600 0 0 0 4.372.600 4.377.957 5.357 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -701.394 -1.105.989 0 0 -12.500 -1.118.489 -1.371.207 -252.718 
 
151 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.005 1.000 0 0 0 1.000 1.450 450 
5 privatrechtliche Entgelte 683 0 0 0 0 0 2.195 2.195 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 1.975.978 2.161.500 0 0 0 2.161.500 2.307.655 146.155 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 12.299 3.500 0 0 0 3.500 8.526 5.026 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 1.989.964 2.166.000 0 0 0 2.166.000 2.319.826 153.826 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -4.348.151 -4.460.532 0 0 0 -4.460.532 -4.500.881 -40.350 
12 Versorgungsauszahlungen -447.630 -645.489 0 0 0 -645.489 -550.892 94.597 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -49.399 -88.700 0 0 -2.500 -91.200 -88.667 2.533 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -2.822 0 0 0 0 0 -3.177 -3.177 
15 Transferauszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -1.367.840 -1.406.115 0 0 -10.000 -1.416.115 -1.349.114 67.002 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -6.215.842 -6.600.836 0 0 -12.500 -6.613.336 -6.492.731 120.605 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-4.225.878 -4.434.836 0 0 -12.500 -4.447.336 -4.172.905 274.431 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 1.570 0 0 0 0 0 0 0 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 1.260 0 0 0 0 0 15.465 15.465 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 2.830 0 0 0 0 0 15.465 15.465 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen -1.875 0 0 0 0 0 0 0 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -17.065 -2.000 0 0 -18.200 -20.200 -1.288 18.913 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
152 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -18.940 -2.000 0 0 -18.200 -20.200 -1.288 18.913 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-16.110 -2.000 0 0 -18.200 -20.200 14.177 34.377 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-4.241.987 -4.436.836 0 0 -30.700 -4.467.536 -4.158.728 308.808 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -4.241.987 -4.436.836 0 0 -30.700 -4.467.536 -4.158.728 308.808 
 
153 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000073: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.704,94 -1.000 -1.487,50 -487,50 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.704,94 -1.000 -1.487,50 -487,50 
7000074: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.570,26 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.637,41 -1.000 200,00 1.200,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.067,15 -1.000 200,00 1.200,00 
7000434: DMS-Hardware 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.597,51 0 0,00 18.200,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.597,51 0 0,00 18.200,00 
 
154 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
111-20 Finanzen und Controlling
1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Controlling
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 4.406 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 76.278 9.599 0 0 0 9.599 32.088 22.489 
12 = Summe ordentliche Erträge 80.685 9.599 0 0 0 9.599 32.088 22.489 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -774.585 -759.287 0 0 0 -759.287 -817.677 -58.390 
14 Versorgungsaufwendungen -153.261 -167.922 0 0 0 -167.922 -191.120 -23.198 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.566 -3.180 0 0 0 -3.180 -1.892 1.287 
16 Abschreibungen -1.033 -251 0 0 0 -251 -290 -39 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -48.573 -56.421 0 0 0 -56.421 -45.199 11.222 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -979.017 -987.060 0 0 0 -987.060 -1.056.178 -69.118 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-898.332 -977.460 0 0 0 -977.460 -1.024.090 -46.629 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-898.333 -977.460 0 0 0 -977.460 -1.024.090 -46.629 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 924.266 995.991 0 0 0 995.991 995.991 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -18.530 -18.531 0 0 0 -18.531 -18.730 -199 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 905.736 977.460 0 0 0 977.460 977.261 -199 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 7.403 0 0 0 0 0 -46.828 -46.828 
 
155 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
111-20 Finanzen und Controlling
1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 368.066 435.500 0 0 0 435.500 426.590 -8.910 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.931 2.711 0 0 0 2.711 9.061 6.351 
12 = Summe ordentliche Erträge 373.997 438.211 0 0 0 438.211 435.651 -2.560 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -238.480 -276.663 0 0 0 -276.663 -284.143 -7.480 
14 Versorgungsaufwendungen -32.240 -47.420 0 0 0 -47.420 -53.971 -6.551 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -61.198 -12.344 0 0 0 -12.344 -5.937 6.407 
16 Abschreibungen -1.506 -973 0 0 0 -973 -989 -16 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -67.675 -70.969 0 0 0 -70.969 -69.211 1.758 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -401.098 -408.369 0 0 0 -408.369 -414.251 -5.883 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-27.102 29.842 0 0 0 29.842 21.400 -8.442 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-27.102 29.842 0 0 0 29.842 21.400 -8.442 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -48.356 -57.172 0 0 0 -57.172 -58.243 -1.070 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -48.356 -57.172 0 0 0 -57.172 -58.243 -1.070 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -75.458 -27.331 0 0 0 -27.331 -36.843 -9.513 
 
156 
 
 
  
 
157 
 
 
 
 
Sonderbudget  
Finanzen und Controlling (209) 
 
Leitung Herr Hänsler 
 

 
158 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 224.583.098 230.015.761 0 0 0 230.015.761 232.035.784 2.020.023 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 106.059.478 96.931.294 0 177.386 0 97.108.680 109.448.949 12.340.269 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.321.076 3.240.244 0 0 0 3.240.244 3.240.673 429 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.432.149 2.695.026 0 0 0 2.695.026 2.551.165 -143.861 
6 privatrechtliche Entgelte 1.351 0 0 0 0 0 4.106 4.106 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 3.372.751 3.874.719 0 0 0 3.874.719 3.872.202 -2.517 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 14.001.742 11.484.500 0 181.400 0 11.665.900 11.546.272 -119.628 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 17.137.583 10.455.200 0 0 0 10.455.200 15.534.636 5.079.436 
12 = Summe ordentliche Erträge 370.909.228 358.696.744 0 358.786 0 359.055.530 378.233.786 19.178.257 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 1.350.000 0 0 0 1.350.000 0 -1.350.000 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -35.499 1.990.000 0 -135.000 0 1.855.000 -45.181 -1.900.181 
16 Abschreibungen -5.034.815 -2.849.695 0 0 0 -2.849.695 -8.425.443 -5.575.748 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7.870.228 -4.939.200 0 0 0 -4.939.200 -5.455.469 -516.269 
18 Transferaufwendungen -44.442.746 -45.817.071 0 20.000 0 -45.797.071 -45.371.184 425.887 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -4.221.670 -2.898.626 0 0 0 -2.898.626 -5.915.874 -3.017.248 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -61.604.959 -53.164.592 0 -115.000 0 -53.279.592 -65.213.151 -11.933.559 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
309.304.269 305.532.151 0 243.786 0 305.775.937 313.020.635 7.244.698 
22 außerordentliche Erträge 64.795 0 0 0 0 0 2.640.690 2.640.690 
23 außerordentliche Aufwendungen -12.353.087 0 0 0 0 0 -2.803.196 -2.803.196 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-12.288.292 0 0 0 0 0 -162.506 -162.506 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
297.015.977 305.532.151 0 243.786 0 305.775.937 312.858.129 7.082.191 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 2.415 2.415 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.366.125 -3.871.125 0 0 0 -3.871.125 -3.871.125 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.366.125 -3.871.125 0 0 0 -3.871.125 -3.868.710 2.415 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 293.649.852 301.661.026 0 243.786 0 301.904.812 308.989.419 7.084.606 
 
159 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 224.599.359 230.015.761 0 0 0 230.015.761 230.783.159 767.398 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 106.945.708 96.931.294 0 0 0 96.931.294 108.989.534 12.058.240 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.432.523 2.695.026 0 0 0 2.695.026 2.551.881 -143.145 
5 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 4.106 4.106 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 3.431.244 3.874.719 0 0 0 3.874.719 3.813.710 -61.009 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 10.279.789 11.484.500 0 181.400 0 11.665.900 11.552.008 -113.892 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 9.774.124 10.134.800 0 0 0 10.134.800 10.188.526 53.726 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 357.462.747 355.136.100 0 181.400 0 355.317.500 367.882.923 12.565.423 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen 0 1.350.000 0 0 0 1.350.000 0 -1.350.000 
12 Versorgungsauszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -35.499 1.990.000 0 -135.000 0 1.855.000 -31.698 -1.886.698 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -4.209.820 -4.939.200 0 0 0 -4.939.200 -29.734.068 -24.794.868 
15 Transferauszahlungen -45.858.037 -45.817.071 0 20.000 0 -45.797.071 -44.633.784 1.163.287 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -2.985.327 -2.898.626 0 0 0 -2.898.626 -3.030.132 -131.506 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -53.088.683 -50.314.897 0 -115.000 0 -50.429.897 -77.429.683 -26.999.786 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
304.374.064 304.821.203 0 66.400 0 304.887.603 290.453.239 -14.434.364 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 65.000 0 0 0 65.000 65.000 0 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 110.557 19.000 0 0 0 19.000 506.471 487.471 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 6.735.257 0 0 0 0 0 2.565.273 2.565.273 
23 sonstige Investitionstätigkeit 2.901.934 0 0 0 0 0 3.175.327 3.175.327 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 9.747.748 84.000 0 0 0 84.000 6.312.072 6.228.072 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -29.689 -42.500 0 -134.008 0 -176.508 -167.343 9.165 
26 Baumaßnahmen -345.295 -1.046.630 0 135.500 -1.109.200 -2.020.330 -825.878 1.194.452 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -9.671 0 0 0 0 0 0 0 
28 Finanzvermögensanlagen -16.329.772 -9.311.000 0 -100.000 0 -9.411.000 -13.775.197 -4.364.197 
 
160 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen -2.362.864 -2.435.880 0 98.508 0 -2.337.372 -2.309.624 27.748 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 -18.139.056 -18.139.056 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -19.077.292 -12.836.010 0 0 -1.109.200 -13.945.210 -35.217.099 -21.271.889 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-9.329.544 -12.752.010 0 0 -1.109.200 -13.861.210 -28.905.027 -15.043.817 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
295.044.520 292.069.193 0 66.400 -1.109.200 291.026.393 261.548.213 -29.478.180 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
103.182.399 43.895.410 0 0 0 43.895.410 112.382.304 68.486.894 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
-101.016.401 -15.886.800 0 0 0 -15.886.800 -101.532.097 -85.645.297 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 2.165.998 28.008.610 0 0 0 28.008.610 10.850.207 -17.158.403 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) 297.210.518 320.077.803 0 66.400 -1.109.200 319.035.003 272.398.419 -46.636.584 
 
161 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000086: Verkauf von Grundvermögen (Spielplatzflächen) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -2.435,66 19.000 398.810,03 379.810,03 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.435,66 19.000 398.810,03 379.810,03 
7000090: Umlage n. d. KHG 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.362.864,00 -2.435.880 -2.309.624,00 27.748,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.362.864,00 -2.435.880 -2.309.624,00 27.748,00 
7000271: Rad-/Wanderweg Lüstringen/Haseufer 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 75.400,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 75.400,00 
7000272: Grünverbindung Knollstraße/Lerchenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -16.949,29 0 -50.168,56 -49.668,56 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -16.949,29 0 -50.168,56 -49.668,56 
7000274: Entsiegelung von Parkstreifen u. ä. 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -17.000 0,00 17.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -17.000 0,00 17.000,00 
7000275: Landschaftspark Piesberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -16.653,77 -21.250 -2.400,61 40.949,39 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -16.653,77 -21.250 -2.400,61 40.949,39 
7000276: Grunderwerb (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.727,02 -42.500 -167.343,21 9.164,79 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.727,02 -42.500 -167.343,21 9.164,79 
7000278: Bau Grünanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -13.362,26 -8.500 -3.534,11 8.465,89 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -13.362,26 -8.500 -3.534,11 8.465,89 
7000279: Neuanschaffung von Bänken 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.109,37 -21.250 -9.731,24 14.018,76 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.109,37 -21.250 -9.731,24 14.018,76 
7000281: Zaunanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -33.358,03 -8.500 -34.029,78 -25.529,78 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -33.358,03 -8.500 -34.029,78 -25.529,78 
 
 
 
 
162 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000282: Bau von Kinderspielplätzen (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -116.556,88 -150.000 -119.937,99 86.962,01 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -116.556,88 -150.000 -119.937,99 86.962,01 
7000283: Spielgeräte für Kinderspielplätze 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -110.355,13 -110.000 -130.832,28 75.367,72 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -110.355,13 -110.000 -130.832,28 75.367,72 
7000304: Wegebau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.709,27 -19.130 -7.580,61 13.349,39 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.709,27 -19.130 -7.580,61 13.349,39 
7000382: Verkauf Liegenschaften 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 112.992,21 0 107.661,17 107.661,17 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 112.992,21 0 107.661,17 107.661,17 
7000429: Bolzplatz und Grünanlage Ruller Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 2.400,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 2.400,00 
7000430: Neugestaltung Schlossgarten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -300.000 0,00 217.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -300.000 0,00 217.000,00 
7000527: Vorbereitender Grünflächenausbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -25.500 -89.067,88 -14.567,88 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -25.500 -89.067,88 -14.567,88 
7000542: Renaturierung von Gräben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -25.500 -12.337,54 -2.337,54 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -25.500 -12.337,54 -2.337,54 
7000549: Baugebiet Gartlage Grünflächen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -52.455,04 0 -10.087,67 40.812,33 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -52.455,04 0 -10.087,67 40.812,33 
7000586: Haseuferweg Turnerstraße-Wachsbleiche 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -192.337,46 258.662,54 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -192.337,46 258.662,54 
7000822: Baugebiet Eversburger Friedhof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 260.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 260.000,00 
 
 
 
163 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000853: Quartiersspielplatz Gut Sandfort 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -120.000 -120.000,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -120.000 -120.000,00 0,00 
7000854: Quartiersspielplatz Ziegenbrink 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -120.000 0,00 120.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -120.000 0,00 120.000,00 
7000855: Raiffeisenplatz Umgestaltung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 65.000 65.000,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.419,04 -100.000 -43.832,73 56.167,27 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.419,04 -35.000 21.167,27 56.167,27 
7300001: Klinikum Osnabrück GmbH Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.000.000,00 -5.000.000 -5.000.000,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.000.000,00 -5.000.000 -5.000.000,00 0,00 
7300002: OBG Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -2.900.000 0,00 2.900.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -2.900.000 0,00 2.900.000,00 
7305021: Stadtwerke Osnabrück - Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.800.000,00 -1.800.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -1.800.000,00 -1.800.000,00 
7305026: OMT - Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -811.000 -911.000,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -811.000 -911.000,00 0,00 
7305213: WFO - Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -450.000 -450.000,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -450.000 -450.000,00 0,00 
7305214: ICO - Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -150.000,00 -150.000 -150.000,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -150.000,00 -150.000 -150.000,00 0,00 
 
164 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft
1.100.1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 14.414 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 33.032 30.000 0 0 0 30.000 27.483 -2.517 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 3.240.400 2.876.700 0 0 0 2.876.700 2.706.479 -170.221 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 46.733 0 0 0 0 0 72.402 72.402 
12 = Summe ordentliche Erträge 3.334.579 2.906.700 0 0 0 2.906.700 2.806.365 -100.335 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 -40.000 0 -40.000 -8.806 31.194 
16 Abschreibungen -299.137 -183.587 0 0 0 -183.587 -2.051.548 -1.867.962 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -6.646.050 -5.814.205 0 20.000 0 -5.794.205 -5.560.076 234.129 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -453.583 -427.000 0 0 0 -427.000 -412.909 14.091 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -7.398.770 -6.424.792 0 -20.000 0 -6.444.792 -8.033.340 -1.588.548 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-4.064.190 -3.518.092 0 -20.000 0 -3.538.092 -5.226.975 -1.688.883 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 1.666.248 1.666.248 
23 außerordentliche Aufwendungen -3.600 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-3.600 0 0 0 0 0 1.666.248 1.666.248 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.067.790 -3.518.092 0 -20.000 0 -3.538.092 -3.560.727 -22.635 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -26.406 -26.406 0 0 0 -26.406 -26.406 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -26.406 -26.406 0 0 0 -26.406 -26.406 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -4.094.196 -3.544.498 0 -20.000 0 -3.564.498 -3.587.133 -22.635 
 
165 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
535 Kombinierte Versorgung
1.100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 8.671.246 8.501.000 0 0 0 8.501.000 8.416.790 -84.210 
12 = Summe ordentliche Erträge 8.671.246 8.501.000 0 0 0 8.501.000 8.416.790 -84.210 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
8.671.246 8.501.000 0 0 0 8.501.000 8.416.790 -84.210 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
8.671.246 8.501.000 0 0 0 8.501.000 8.416.790 -84.210 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 8.671.246 8.501.000 0 0 0 8.501.000 8.416.790 -84.210 
 
166 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
611-20 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen
1.100.6.1.1.01 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 224.583.098 230.015.761 0 0 0 230.015.761 232.035.784 2.020.023 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 103.020.064 93.020.064 0 0 0 93.020.064 105.078.304 12.058.240 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.254.552 3.173.945 0 0 0 3.173.945 3.173.945 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 24 0 0 0 0 0 24 24 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 1.049.639 2.000.000 0 0 0 2.000.000 918.312 -1.081.688 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 922.787 540.000 0 0 0 540.000 895.649 355.649 
12 = Summe ordentliche Erträge 332.830.163 328.749.770 0 0 0 328.749.770 342.102.018 13.352.248 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen -1.916.043 0 0 0 0 0 -3.514.003 -3.514.003 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.030.110 -400.000 0 0 0 -400.000 -692.287 -292.287 
18 Transferaufwendungen -16.469.178 -16.570.036 0 0 0 -16.570.036 -16.274.389 295.647 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -11 0 0 0 0 0 -4.677 -4.677 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -19.415.342 -16.970.036 0 0 0 -16.970.036 -20.485.356 -3.515.320 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
313.414.821 311.779.734 0 0 0 311.779.734 321.616.662 9.836.928 
22 außerordentliche Erträge -768 0 0 0 0 0 -899 -899 
23 außerordentliche Aufwendungen -2 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-770 0 0 0 0 0 -899 -899 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
313.414.051 311.779.734 0 0 0 311.779.734 321.615.763 9.836.030 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 313.414.051 311.779.734 0 0 0 311.779.734 321.615.763 9.836.030 
 
167 
 
 
 
 
 
Fachbereich  
Recht und Datenschutz (30) 
 
Leitung Herr Heuer 
 

 
168 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 100 100 
6 privatrechtliche Entgelte 1.749 0 0 0 0 0 1.590 1.590 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 127.068 178.300 0 0 0 178.300 124.814 -53.486 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 110.283 17.523 0 0 0 17.523 121.472 103.949 
12 = Summe ordentliche Erträge 239.099 195.823 0 0 0 195.823 247.976 52.153 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.420.977 -1.461.868 0 0 0 -1.461.868 -1.582.200 -120.333 
14 Versorgungsaufwendungen -263.932 -306.544 0 0 0 -306.544 -348.893 -42.349 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 -8.500 0 0 0 -8.500 -5.525 2.975 
16 Abschreibungen -12.347 -3.056 0 0 0 -3.056 -20.537 -17.481 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -53.100 -70.000 0 0 0 -70.000 -52.304 17.696 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -766.812 -596.543 0 0 0 -596.543 -940.206 -343.663 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -2.517.168 -2.446.510 0 0 0 -2.446.510 -2.949.665 -503.154 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-2.278.069 -2.250.687 0 0 0 -2.250.687 -2.701.689 -451.001 
22 außerordentliche Erträge 22.267 0 0 0 0 0 46.973 46.973 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -24 -24 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
22.267 0 0 0 0 0 46.948 46.948 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.255.802 -2.250.687 0 0 0 -2.250.687 -2.654.740 -404.053 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 353.008 348.932 0 0 0 348.932 349.732 800 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -201.427 -237.376 0 0 0 -237.376 -228.141 9.235 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 151.581 111.556 0 0 0 111.556 121.591 10.035 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -2.104.221 -2.139.132 0 0 0 -2.139.132 -2.533.149 -394.018 
 
169 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 100 100 
5 privatrechtliche Entgelte 1.599 0 0 0 0 0 1.575 1.575 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 128.914 178.300 0 0 0 178.300 114.526 -63.775 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 130.513 178.300 0 0 0 178.300 116.200 -62.100 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -1.169.918 -1.173.216 0 0 0 -1.173.216 -1.143.565 29.651 
12 Versorgungsauszahlungen -176.273 -243.655 0 0 0 -243.655 -207.946 35.708 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 -8.500 0 0 0 -8.500 -2.708 5.792 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen -53.100 -70.000 0 0 0 -70.000 -52.304 17.696 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -595.192 -596.543 0 0 0 -596.543 -563.876 32.667 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -1.994.483 -2.091.913 0 0 0 -2.091.913 -1.970.399 121.514 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-1.863.970 -1.913.613 0 0 0 -1.913.613 -1.854.199 59.414 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -67.080 0 0 0 0 0 -4.791 -4.791 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
170 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -67.080 0 0 0 0 0 -4.791 -4.791 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-67.080 0 0 0 0 0 -4.791 -4.791 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-1.931.049 -1.913.613 0 0 0 -1.913.613 -1.858.991 54.622 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -1.931.049 -1.913.613 0 0 0 -1.913.613 -1.858.991 54.622 
 
171 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000064: EDV-Ausstattung Rechtsangelegenheiten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -903,21 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -903,21 0 0,00 0,00 
7000065: Büroausstattung Rechtsangelegenheiten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -155,16 0 -2.696,94 -2.696,94 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -155,16 0 -2.696,94 -2.696,94 
7000066: EDV-Ausstattung Öffentliche Aufträge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -66.021,20 0 -2.094,40 -2.094,40 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -66.021,20 0 -2.094,40 -2.094,40 
 
172 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz 
111-30 Recht
1.100.1.1.1.33 Rechtsangelegenheiten
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 100 100 
6 privatrechtliche Entgelte 1.749 0 0 0 0 0 1.590 1.590 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 52.536 86.900 0 0 0 86.900 51.062 -35.838 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 79.768 13.118 0 0 0 13.118 91.967 78.849 
12 = Summe ordentliche Erträge 134.052 100.018 0 0 0 100.018 144.719 44.700 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -781.535 -815.764 0 0 0 -815.764 -989.491 -173.727 
14 Versorgungsaufwendungen -191.161 -228.079 0 0 0 -228.079 -259.589 -31.509 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 -2.066 0 0 0 -2.066 -1.850 215 
16 Abschreibungen -2.411 -1.556 0 0 0 -1.556 -1.806 -250 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -633.060 -458.729 0 0 0 -458.729 -762.629 -303.900 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.608.168 -1.506.194 0 0 0 -1.506.194 -2.015.365 -509.171 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.474.116 -1.406.175 0 0 0 -1.406.175 -1.870.646 -464.471 
22 außerordentliche Erträge 22.267 0 0 0 0 0 39.459 39.459 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
22.267 0 0 0 0 0 39.459 39.459 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.451.849 -1.406.175 0 0 0 -1.406.175 -1.831.187 -425.012 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 353.008 348.932 0 0 0 348.932 349.673 741 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -110.711 -139.207 0 0 0 -139.207 -133.759 5.448 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 242.297 209.725 0 0 0 209.725 215.914 6.189 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -1.209.551 -1.196.450 0 0 0 -1.196.450 -1.615.272 -418.822 
 
173 
 
 
 
 
 
Fachbereich  
Bürger und Ordnung (32) 
 
Leitung Frau Dr. Solf 
 

 
174 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 252 0 0 0 0 0 274 274 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 5.569.579 5.200.700 0 0 0 5.200.700 5.805.901 605.201 
6 privatrechtliche Entgelte 185.203 172.300 0 0 0 172.300 189.736 17.436 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 391.240 148.300 0 0 0 148.300 266.119 117.819 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.668.781 4.851.821 0 0 0 4.851.821 4.046.745 -805.076 
12 = Summe ordentliche Erträge 10.815.056 10.373.121 0 0 0 10.373.121 10.308.776 -64.346 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -9.033.208 -9.882.478 0 0 0 -9.882.478 -9.750.830 131.648 
14 Versorgungsaufwendungen -623.152 -694.854 0 0 0 -694.854 -790.850 -95.996 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.282.960 -2.259.160 0 -18.100 -100.000 -2.377.260 -2.488.156 -110.896 
16 Abschreibungen -254.185 -83.914 0 0 0 -83.914 -190.317 -106.403 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.843 -200 0 0 0 -200 -200 0 
18 Transferaufwendungen -18.760 -15.800 0 0 0 -15.800 -13.529 2.271 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.171.963 -3.221.722 0 0 0 -3.221.722 -3.075.056 146.666 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -15.386.070 -16.158.127 0 -18.100 -100.000 -16.276.227 -16.308.937 -32.710 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-4.571.015 -5.785.006 0 -18.100 -100.000 -5.903.106 -6.000.161 -97.055 
22 außerordentliche Erträge 25.000 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -461 0 0 0 0 0 -945 -945 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
24.539 0 0 0 0 0 -945 -945 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.546.476 -5.785.006 0 -18.100 -100.000 -5.903.106 -6.001.106 -98.000 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 6.101 4.770 0 0 0 4.770 6.177 1.407 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.695.370 -2.994.436 0 0 0 -2.994.436 -3.013.307 -18.871 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.689.269 -2.989.666 0 0 0 -2.989.666 -3.007.130 -17.464 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -7.235.745 -8.774.672 0 -18.100 -100.000 -8.892.772 -9.008.236 -115.464 
 
175 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 252 0 0 0 0 0 274 274 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 5.453.176 5.200.700 0 0 0 5.200.700 5.717.861 517.161 
5 privatrechtliche Entgelte 192.303 172.300 0 0 0 172.300 187.767 15.467 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 388.186 148.300 0 0 0 148.300 327.801 179.501 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 4.493.324 4.812.100 0 0 0 4.812.100 4.004.423 -807.677 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 10.527.240 10.333.400 0 0 0 10.333.400 10.238.126 -95.274 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -8.497.658 -9.135.276 0 0 0 -9.135.276 -8.768.406 366.870 
12 Versorgungsauszahlungen -422.288 -552.301 0 0 0 -552.301 -471.361 80.940 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.234.289 -2.259.160 0 -18.100 -100.000 -2.377.260 -2.487.397 -110.137 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -1.861 -200 0 0 0 -200 -278 -78 
15 Transferauszahlungen -58.484 -15.800 0 0 0 -15.800 -26.725 -10.925 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -3.146.011 -3.221.722 0 0 0 -3.221.722 -2.893.163 328.558 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -14.360.591 -15.184.459 0 -18.100 -100.000 -15.302.559 -14.647.331 655.228 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-3.833.351 -4.851.059 0 -18.100 -100.000 -4.969.159 -4.409.205 559.954 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen -7.050 0 0 0 -81.300 -81.300 0 81.300 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -188.911 -371.800 0 0 -359.650 -731.450 -29.333 702.117 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
176 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen -890 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -196.851 -371.800 0 0 -440.950 -812.750 -29.333 783.417 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-196.851 -371.800 0 0 -440.950 -812.750 -29.333 783.417 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-4.030.202 -5.222.859 0 -18.100 -540.950 -5.781.909 -4.438.538 1.343.371 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -4.030.202 -5.222.859 0 -18.100 -540.950 -5.781.909 -4.438.538 1.343.371 
 
177 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000009: Stromversorgung Märkte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.625,36 0 0,00 81.300,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.625,36 0 0,00 81.300,00 
7000010: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -42.035,67 -2.500 -947,58 1.552,42 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -42.035,67 -2.500 -947,58 1.552,42 
7000011: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.999,46 -30.800 -24.277,31 16.522,69 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.999,46 -30.800 -24.277,31 16.522,69 
7000030: Geschwindigkeitsüberwachungsanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -240.000 0,00 540.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -240.000 0,00 540.000,00 
7000033: Betriebsgeräte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -24.277,79 -15.000 0,00 51.900,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -24.277,79 -15.000 0,00 51.900,00 
7000410: Betriebsgeräte Zulassung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -946,05 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -946,05 0 0,00 0,00 
7000501: Aufrufanlage 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 12.750,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 12.750,00 
7000560: DMS-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.882,51 -42.500 -4.108,48 38.391,52 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.882,51 -42.500 -4.108,48 38.391,52 
7000646: Projekt Reorganisation Bürgeramt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.984,06 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.984,06 0 0,00 0,00 
7000688: Wechselbrücken 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -6.000 0,00 6.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -6.000 0,00 6.000,00 
 
 
 
 
178 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000849: Projekt Ausländerbehörde 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -35.000 0,00 35.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -35.000 0,00 35.000,00 
7000867: Temporärer Durchfahrtschutz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -107.100,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -107.100,00 0 0,00 0,00 
 
179 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung 
122-32 Ordnungsangelegenheiten
1.100.1.2.2.05 Ordnung und Gewerbe
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 692.244 594.800 0 0 0 594.800 486.607 -108.193 
6 privatrechtliche Entgelte 5.293 0 0 0 0 0 4.553 4.553 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 68.805 51.800 0 0 0 51.800 81.948 30.148 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 344.098 178.112 0 0 0 178.112 161.112 -17.000 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.110.440 824.712 0 0 0 824.712 734.220 -90.493 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.239.679 -1.587.266 0 0 0 -1.587.266 -1.535.816 51.450 
14 Versorgungsaufwendungen -106.575 -105.177 0 0 0 -105.177 -119.707 -14.530 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -771.761 -603.682 0 -18.100 0 -621.782 -741.675 -119.893 
16 Abschreibungen -26.106 -14.348 0 0 0 -14.348 -24.012 -9.664 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -11.300 -11.300 0 0 0 -11.300 -11.300 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -820.048 -967.840 0 44.075 0 -923.765 -767.817 155.948 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -2.975.469 -3.289.613 0 25.975 0 -3.263.638 -3.200.327 63.311 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.865.029 -2.464.900 0 25.975 0 -2.438.926 -2.466.108 -27.182 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -113 0 0 0 0 0 -34 -34 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-113 0 0 0 0 0 -34 -34 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.865.142 -2.464.900 0 25.975 0 -2.438.926 -2.466.142 -27.216 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 544 0 0 0 0 0 803 803 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -337.737 -400.760 0 0 0 -400.760 -416.220 -15.460 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -337.194 -400.760 0 0 0 -400.760 -415.416 -14.657 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -2.202.336 -2.865.660 0 25.975 0 -2.839.685 -2.881.558 -41.873 
 
180 
 
  
 
181 
 
 
 
 
 
Feuerwehr (37) 
 
Leitung Herr Bettenbrock 
 
  

 
182 
37 Feuerwehr
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 365.211 260.000 0 0 0 260.000 376.982 116.982 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 51.282 46.934 0 0 0 46.934 49.968 3.033 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 10.563.587 11.705.850 0 0 0 11.705.850 11.616.932 -88.918 
6 privatrechtliche Entgelte 178.520 77.000 0 0 0 77.000 144.928 67.928 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 486.141 513.900 0 0 0 513.900 622.405 108.505 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.499.422 172.421 0 0 0 172.421 1.427.690 1.255.269 
12 = Summe ordentliche Erträge 13.144.163 12.776.105 0 0 0 12.776.105 14.238.905 1.462.800 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -10.819.479 -10.329.611 0 0 0 -10.329.611 -11.791.508 -1.461.897 
14 Versorgungsaufwendungen -2.835.109 -2.963.748 0 0 0 -2.963.748 -3.373.195 -409.447 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.060.392 -1.659.115 0 0 -14.000 -1.673.115 -1.434.776 238.339 
16 Abschreibungen -1.188.994 -1.302.976 0 0 0 -1.302.976 -1.288.926 14.050 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -8.896.169 -9.283.454 0 0 0 -9.283.454 -9.255.550 27.904 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -24.800.143 -25.538.904 0 0 -14.000 -25.552.904 -27.143.954 -1.591.050 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-11.655.980 -12.762.799 0 0 -14.000 -12.776.799 -12.905.049 -128.250 
22 außerordentliche Erträge 69.884 0 0 0 0 0 90.124 90.124 
23 außerordentliche Aufwendungen -2.283 0 0 0 0 0 -4.734 -4.734 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
67.601 0 0 0 0 0 85.390 85.390 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-11.588.379 -12.762.799 0 0 -14.000 -12.776.799 -12.819.659 -42.860 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 166.119 168.400 0 0 0 168.400 149.885 -18.515 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.576.007 -1.823.683 0 0 0 -1.823.683 -1.844.063 -20.381 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.409.888 -1.655.283 0 0 0 -1.655.283 -1.694.179 -38.896 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -12.998.267 -14.418.082 0 0 -14.000 -14.432.082 -14.513.838 -81.756 
 
183 
37 Feuerwehr
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 407.211 260.000 0 0 0 260.000 418.982 158.982 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 10.501.556 11.705.850 0 0 0 11.705.850 10.920.056 -785.794 
5 privatrechtliche Entgelte 175.198 77.000 0 0 0 77.000 140.085 63.085 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 491.468 513.900 0 0 0 513.900 545.026 31.126 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 184 3.000 0 0 0 3.000 17.743 14.743 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 11.575.617 12.559.750 0 0 0 12.559.750 12.041.892 -517.858 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -8.133.085 -7.662.783 0 0 0 -7.662.783 -7.891.753 -228.970 
12 Versorgungsauszahlungen -1.862.082 -2.355.717 0 0 0 -2.355.717 -2.010.485 345.233 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.015.462 -1.659.115 0 0 -14.000 -1.673.115 -1.423.303 249.812 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -8.908.578 -9.283.454 0 0 0 -9.283.454 -9.354.164 -70.710 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -19.919.207 -20.961.070 0 0 -14.000 -20.975.070 -20.679.705 295.365 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-8.343.590 -8.401.320 0 0 -14.000 -8.415.320 -8.637.812 -222.492 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0 42.000 0 0 0 42.000 0 -42.000 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 72.371 0 0 0 0 0 38.699 38.699 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 72.371 42.000 0 0 0 42.000 38.699 -3.301 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen -598.046 0 0 0 0 0 -676.982 -676.982 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -404.566 -2.215.600 0 0 -653.350 -2.868.950 -1.076.350 1.792.600 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
184 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen -33.269 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -1.035.881 -2.215.600 0 0 -653.350 -2.868.950 -1.753.331 1.115.619 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-963.509 -2.173.600 0 0 -653.350 -2.826.950 -1.714.632 1.112.318 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-9.307.099 -10.574.920 0 0 -667.350 -11.242.270 -10.352.444 889.826 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -9.307.099 -10.574.920 0 0 -667.350 -11.242.270 -10.352.444 889.826 
 
185 
37 Feuerwehr
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000002: Atemschutzgeräte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -114.000 -80.437,29 13.562,71 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -114.000 -80.437,29 13.562,71 
7000003: Krankentransportwagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -535.000 -530.820,02 4.179,98 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -535.000 -530.820,02 4.179,98 
7000004: Notarzteinsatzfahrzeuge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -177.897,08 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -177.897,08 0 0,00 0,00 
7000005: Rettungstransportwagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -962,11 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -962,11 0 0,00 0,00 
7000007: Rüstwagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -233.299,50 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -233.299,50 0 0,00 0,00 
7000013: Tanklöschfahrzeug 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 770,97 -240.000 -187.353,80 147.546,20 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 770,97 -240.000 -187.353,80 147.546,20 
7000014: Löschfahrzeug 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -256.465,57 0 -301.697,22 -74.297,22 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -256.465,57 0 -301.697,22 -74.297,22 
7000016: Zelte für Jugendfeuerwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.419,30 -6.000 -5.102,12 897,88 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.419,30 -6.000 -5.102,12 897,88 
7000019: Betriebsgeräte techn. Hilfeleistungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -30.597,90 -35.000 -16.325,53 27.474,47 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -30.597,90 -35.000 -16.325,53 27.474,47 
7000040: Betriebsgeräte Brandbekämpfung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -74.491,22 -84.000 -63.330,23 65.719,77 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -74.491,22 -84.000 -63.330,23 65.719,77 
 
 
 
 
186 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000042: Betriebsgeräte Katastrophenabwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.171,28 -426.000 0,00 538.300,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.171,28 -426.000 0,00 538.300,00 
7000043: Betriebsgeräte Rettungstransporte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -8.890,55 -29.000 -81.019,32 -44.719,32 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -8.890,55 -29.000 -81.019,32 -44.719,32 
7000044: Geschäftsausstattung Zentrale Aufgaben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -75.270,45 -138.900 -58.578,39 100.821,61 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -75.270,45 -138.900 -58.578,39 100.821,61 
7000045: Werkstattgeräte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.591,45 -9.600 -23.041,76 4.858,24 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.591,45 -9.600 -23.041,76 4.858,24 
7000046: Digitalfunk 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -13.244,79 0 -1.761,20 12.838,80 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -13.244,79 0 -1.761,20 12.838,80 
7000049: Wechselladerfahrzeug (OS-2009) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -289.500 -115.765,24 78.834,76 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -289.500 -115.765,24 78.834,76 
7000055: Fahrzeuge Feuerwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -59.748,75 -212.100 -222.146,79 145.953,21 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -59.748,75 -212.100 -222.146,79 145.953,21 
7000056: Fahrzeuge Katastrophenabwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -59.855,59 -60.000 -22.115,27 76.884,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -59.855,59 -60.000 -22.115,27 76.884,73 
7000057: Geschäftsausstattung Zentrale Aufgaben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 640,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -36.500 -36.340,24 159,76 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 640,00 -36.500 -36.340,24 159,76 
7000070: Zuweisungen vom Land 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 42.000 0,00 -42.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 42.000 0,00 -42.000,00 
7000379: Verkauf Anlagevermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 20.089,90 0 22.586,04 22.586,04 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 20.089,90 0 22.586,04 22.586,04 
 
 
 
187 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000488: Verkauf Anlagevermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 51.267,98 0 16.113,43 16.113,43 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 51.267,98 0 16.113,43 16.113,43 
7000495: Digitalfunk 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -27.546,96 0 -7.497,07 8.602,93 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -27.546,96 0 -7.497,07 8.602,93 
7000496: Digitalfunk 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 8.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 8.000,00 
7000674: Büromöbel, Schränke und Spinde 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.540,40 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.540,40 0 0,00 0,00 
7000824: Geschäftsausstattung KatS 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -658,67 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -658,67 0 0,00 0,00 
 
188 
37 Feuerwehr 
126 Brandschutz
1.100.1.2.6.01 Gefahrenabwehr
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 269.211 164.000 0 0 0 164.000 280.982 116.982 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 40.312 37.050 0 0 0 37.050 39.325 2.275 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 413.314 238.000 0 0 0 238.000 583.800 345.800 
6 privatrechtliche Entgelte 57.412 57.000 0 0 0 57.000 63.320 6.320 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 223.138 224.182 0 0 0 224.182 267.996 43.814 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.021.337 123.859 0 0 0 123.859 1.240.069 1.116.209 
12 = Summe ordentliche Erträge 2.024.724 844.091 0 0 0 844.091 2.475.491 1.631.400 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -7.092.175 -6.760.877 0 0 0 -6.760.877 -8.070.501 -1.309.623 
14 Versorgungsaufwendungen -2.016.265 -2.130.566 0 0 0 -2.130.566 -2.424.908 -294.341 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -561.865 -941.684 0 0 0 -941.684 -813.967 127.717 
16 Abschreibungen -668.478 -742.674 0 0 0 -742.674 -712.242 30.432 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.783.475 -1.928.491 0 0 0 -1.928.491 -1.863.794 64.696 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -12.122.258 -12.504.292 0 0 0 -12.504.292 -13.885.412 -1.381.120 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-10.097.533 -11.660.201 0 0 0 -11.660.201 -11.409.921 250.280 
22 außerordentliche Erträge 51.193 0 0 0 0 0 66.547 66.547 
23 außerordentliche Aufwendungen -1.767 0 0 0 0 0 -3.449 -3.449 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
49.426 0 0 0 0 0 63.097 63.097 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-10.048.108 -11.660.201 0 0 0 -11.660.201 -11.346.823 313.378 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 154.311 162.962 0 0 0 162.962 148.107 -14.855 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -960.565 -1.151.093 0 0 0 -1.151.093 -1.168.342 -17.249 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -806.254 -988.131 0 0 0 -988.131 -1.020.235 -32.104 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -10.854.362 -12.648.332 0 0 0 -12.648.332 -12.367.058 281.273 
 
189 
 
 
 
 
 
Fachbereich 
Bildung, Schule und Sport (40) 
 
Leitung Frau Butke 
 

 
190 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 467.641 557.650 0 0 0 557.650 1.177.247 619.597 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 206.219 174.255 0 0 0 174.255 182.548 8.293 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 201.200 197.500 0 0 0 197.500 179.525 -17.975 
6 privatrechtliche Entgelte 2.241.930 2.043.800 0 0 0 2.043.800 2.177.316 133.516 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 5.078.632 4.775.200 0 0 0 4.775.200 4.849.058 73.858 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 275 200 0 0 0 200 0 -200 
9 aktivierte Eigenleistungen 244.059 0 0 0 0 0 9.368 9.368 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 162.058 53.063 0 0 0 53.063 89.020 35.957 
12 = Summe ordentliche Erträge 8.602.014 7.801.668 0 0 0 7.801.668 8.664.081 862.413 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -8.225.248 -9.045.423 0 0 0 -9.045.423 -8.976.270 69.153 
14 Versorgungsaufwendungen -240.734 -263.500 0 0 0 -263.500 -299.903 -36.403 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -4.723.944 -6.420.078 0 0 -96.500 -6.516.578 -5.952.519 564.059 
16 Abschreibungen -1.942.036 -1.565.078 0 0 0 -1.565.078 -1.813.089 -248.011 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.662.591 -1.665.565 0 0 0 -1.665.565 -1.671.096 -5.531 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -41.588.207 -41.911.045 0 0 0 -41.911.045 -42.285.898 -374.853 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -58.382.760 -60.870.689 0 0 -96.500 -60.967.189 -60.998.775 -31.586 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-49.780.746 -53.069.021 0 0 -96.500 -53.165.521 -52.334.694 830.828 
22 außerordentliche Erträge 5.382 0 0 0 0 0 11.523 11.523 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -6.758 -6.758 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
5.381 0 0 0 0 0 4.764 4.764 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-49.775.365 -53.069.021 0 0 -96.500 -53.165.521 -52.329.930 835.592 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 143.323 134.680 0 0 0 134.680 133.622 -1.059 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.559.632 -1.682.219 0 0 0 -1.682.219 -1.682.530 -312 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.416.309 -1.547.538 0 0 0 -1.547.538 -1.548.908 -1.370 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -51.191.674 -54.616.559 0 0 -96.500 -54.713.059 -53.878.838 834.221 
 
191 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 592.953 557.650 0 0 0 557.650 1.063.280 505.630 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 183.630 197.500 0 0 0 197.500 198.217 717 
5 privatrechtliche Entgelte 2.234.395 2.043.800 0 0 0 2.043.800 2.165.752 121.952 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 5.181.174 4.775.200 0 0 0 4.775.200 4.550.430 -224.770 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 275 200 0 0 0 200 0 -200 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 6.138 38.000 0 0 0 38.000 -381 -38.381 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 8.198.564 7.612.350 0 0 0 7.612.350 7.977.297 364.947 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -8.055.421 -8.661.235 0 0 0 -8.661.235 -8.625.000 36.236 
12 Versorgungsauszahlungen -162.380 -209.442 0 0 0 -209.442 -178.748 30.694 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -4.612.308 -6.420.078 0 0 -96.500 -6.516.578 -5.853.578 663.000 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen -1.657.065 -1.665.565 0 0 0 -1.665.565 -1.586.434 79.131 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -42.486.849 -41.911.045 0 0 0 -41.911.045 -42.275.444 -364.400 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -56.974.023 -58.867.365 0 0 -96.500 -58.963.865 -58.519.204 444.661 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-48.775.459 -51.255.015 0 0 -96.500 -51.351.515 -50.541.907 809.608 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 30.619 30.000 0 0 0 30.000 35.289 5.289 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 30.619 30.000 0 0 0 30.000 35.289 5.289 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen -405.339 -1.214.700 0 -250.000 -287.470 -1.752.170 -65.933 1.686.237 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -1.507.778 -590.700 0 250.000 -829.934 -1.170.634 -260.591 910.043 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
192 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen -147.122 -150.000 0 0 0 -150.000 -151.730 -1.730 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -2.060.239 -1.955.400 0 0 -1.117.403 -3.072.803 -478.253 2.594.550 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-2.029.620 -1.925.400 0 0 -1.117.403 -3.042.803 -442.964 2.599.839 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-50.805.079 -53.180.415 0 0 -1.213.903 -54.394.318 -50.984.871 3.409.447 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -50.805.079 -53.180.415 0 0 -1.213.903 -54.394.318 -50.984.871 3.409.447 
 
193 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000246: Ausstattung von Schulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -198.612,30 -10.000 -18.699,25 -8.699,25 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -198.612,30 -10.000 -18.699,25 -8.699,25 
7000247: EDV-Ausstattung FB Schule/Sport 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -342,36 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -342,36 0 0,00 0,00 
7000248: EDV-Schulsekretariate 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -25.066,24 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -25.066,24 0 0,00 0,00 
7000249: Neue Technologien (EDV-Ausstattung Schulen) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 5.289,31 5.289,31 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -532.506,17 -5.000 -75.766,49 -51.118,35 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -532.506,17 -5.000 -70.477,18 -45.829,04 
7000251: Neugestaltung von Pausenhöfen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -49.948,07 -37.500 -13.125,18 34.374,82 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -49.948,07 -37.500 -13.125,18 34.374,82 
7000252: Ausstattung Grundschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -14.560,93 0 -2.753,52 -2.753,52 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -14.560,93 0 -2.753,52 -2.753,52 
7000254: Ausstattung Förderschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.833,39 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.833,39 0 0,00 0,00 
7000258: Ausstattung Gymnasien 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.161,98 0 0,00 5.742,26 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.161,98 0 0,00 5.742,26 
7000259: Ausstattung Berufsbildende Schulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.514,87 0 0,00 6.685,13 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.514,87 0 0,00 6.685,13 
7000261: Ausstattung Kooperative Gesamtschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.175,13 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.175,13 0 0,00 0,00 
 
 
 
 
194 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000264: Investive Zuschüsse an Sportvereine (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -147.121,85 -150.000 -151.730,02 -1.730,02 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -147.121,85 -150.000 -151.730,02 -1.730,02 
7000265: Sport-/Turnhalle, Sportanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.847,78 -1.500 0,00 1.500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.847,78 -1.500 0,00 1.500,00 
7000266: Vorausplanungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -40.000 7.568,61 47.568,61 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -40.000 7.568,61 47.568,61 
7000300: Div. Fachraumergänzungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -90.323,68 -10.000 -19.110,08 17.219,35 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -90.323,68 -10.000 -19.110,08 17.219,35 
7000301: Neugestaltung Pausenhof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -31.791,05 0 0,00 20.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -31.791,05 0 0,00 20.000,00 
7000353: Spiel-/Sportgeräte Illoshöhe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -1.200 0,00 6.415,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -1.200 0,00 6.415,00 
7000354: Betriebsgeräte Sportanlage Illoshöhe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.913,27 -3.000 -9.782,20 -6.782,20 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.913,27 -3.000 -9.782,20 -6.782,20 
7000355: Betriebsgeräte Sportanlage Eversburg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.745,44 -1.500 0,00 1.500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.745,44 -1.500 0,00 1.500,00 
7000356: Betriebsgeräte Sportanlage Gretesch 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.792,95 -3.000 -1.139,45 1.860,55 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.792,95 -3.000 -1.139,45 1.860,55 
7000357: Betriebsgeräte Sportanlage Klushügel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 
7000358: Betriebsgeräte Sportanlage Schinkelberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.520,33 -3.000 -1.598,84 1.401,16 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.520,33 -3.000 -1.598,84 1.401,16 
 
 
 
195 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000359: Betriebsgeräte Sportanlage Schölerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -617,33 -2.000 -1.605,59 394,41 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -617,33 -2.000 -1.605,59 394,41 
7000360: Betriebsgeräte Sportanlage Nahne 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -617,33 -2.000 0,00 2.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -617,33 -2.000 0,00 2.000,00 
7000361: Betriebsgeräte Sporthalle Schlosswall 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 
7000419: Investitionen Realschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 0,00 
7000421: Investitionen Gesamtschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 619,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -619,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 0,00 
7000433: BgA Sportgeräte allgemein Planung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -14.971,09 -30.000 -11.925,56 26.203,35 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -14.971,09 -30.000 -11.925,56 26.203,35 
7000469: Sportgeräteausstattung GSG 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -60.000 0,00 60.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -60.000 0,00 60.000,00 
7000499: Einrichtung IGS Osnabrück 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -451.039,67 -200.000 -69.261,98 554.823,35 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -451.039,67 -200.000 -69.261,98 554.823,35 
7000651: Abrechnungssystem Mittagsverpflegung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -721,74 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -721,74 0 0,00 0,00 
7000664: Einrichtung Mensa GSG/Bertha-von-Suttner RS 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.313,78 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.313,78 0 0,00 0,00 
7000676: Inklusion 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 30.000,00 30.000 30.000,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -34.104,61 -25.000 -30.233,04 -5.233,04 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.104,61 5.000 -233,04 -5.233,04 
 
 
 
196 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000700: Ausstattung Sanierung Franz-Hecker-Schule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -20.082,46 0 0,00 6.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -20.082,46 0 0,00 6.000,00 
7000730: GS Widukindland, Sanierung Außenfläche 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -17.330,78 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -17.330,78 0 0,00 0,00 
7000731: Schule an der Rolandsmauer/Sanierung Bolzplatz Hakenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -68.405,83 0 -9.914,36 -5.278,44 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -68.405,83 0 -9.914,36 -5.278,44 
7000732: Anne-Frank-Schule, Pausenhofsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -227.892,70 0 -36.075,72 -14.442,07 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -227.892,70 0 -36.075,72 -14.442,07 
7000733: Gesamtschule Schinkel Pausenhofsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 261.200,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 261.200,00 
7000734: Diesterwegschule, Sanierung Lehrerparkplätze 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -19.700 -10.600,00 9.100,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -19.700 -10.600,00 9.100,00 
7000735: GS Hellern, Einrichtung Ganztag 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -21.214,36 -125.000 0,00 133.785,64 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -21.214,36 -125.000 0,00 133.785,64 
7000807: Ganztag Wald- und Bergschule Lüstringen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -66.530,14 0 -11.926,04 27.387,82 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -66.530,14 0 -11.926,04 27.387,82 
7000851: Laufbahn Illoshöhe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -550.000 0,00 550.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -550.000 0,00 550.000,00 
7000860: Sanierung/Umbau Pausenhof IGS Osnabrück 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -360.000 -3.785,99 606.214,01 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -360.000 -3.785,99 606.214,01 
7000861: Sanierung Außenanlage Gymnasium In der Wüste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -245.000 0,00 245.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -245.000 0,00 245.000,00 
 
 
 
197 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000868: Ausstattung Hausrat Schulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -10.000 -6.788,69 3.211,31 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -10.000 -6.788,69 3.211,31 
7000869: Ausstattung Mensa Diesterwegschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -55.000 0,00 55.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -55.000 0,00 55.000,00 
 
198 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
211 Grundschulen
1.100.2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Grundschulen
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 28.510 78.444 0 0 0 78.444 127.143 48.699 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 28.808 20.896 0 0 0 20.896 24.630 3.734 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 65.260 67.100 0 0 0 67.100 66.444 -656 
6 privatrechtliche Entgelte 621.070 581.760 0 0 0 581.760 629.077 47.317 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 84.923 69.700 0 0 0 69.700 85.890 16.190 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 47.022 0 0 0 0 0 4.461 4.461 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 19.487 1.595 0 0 0 1.595 5.331 3.736 
12 = Summe ordentliche Erträge 895.079 819.494 0 0 0 819.494 942.976 123.481 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.047.069 -2.308.965 0 0 0 -2.308.965 -2.238.917 70.048 
14 Versorgungsaufwendungen -23.809 -27.897 0 0 0 -27.897 -31.751 -3.854 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.152.977 -1.558.665 0 0 -20.343 -1.579.008 -1.575.999 3.009 
16 Abschreibungen -337.476 -253.493 0 0 0 -253.493 -313.753 -60.260 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.799 -2.100 0 0 0 -2.100 -1.543 557 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -10.087.743 -10.197.946 0 0 0 -10.197.946 -10.119.030 78.916 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -13.650.874 -14.349.066 0 0 -20.343 -14.369.409 -14.280.993 88.416 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-12.755.795 -13.529.572 0 0 -20.343 -13.549.915 -13.338.017 211.898 
22 außerordentliche Erträge 1.264 0 0 0 0 0 588 588 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -5.113 -5.113 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
1.264 0 0 0 0 0 -4.525 -4.525 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-12.754.531 -13.529.572 0 0 -20.343 -13.549.915 -13.342.543 207.372 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 76.182 76.941 0 0 0 76.941 77.113 172 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -354.258 -403.151 0 0 0 -403.151 -403.085 65 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -278.077 -326.210 0 0 0 -326.210 -325.972 238 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -13.032.608 -13.855.781 0 0 -20.343 -13.876.125 -13.668.515 207.610 
 
199 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
212 Hauptschulen
1.100.2.1.2.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Hauptschulen
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 4.048 9.862 0 0 0 9.862 15.985 6.123 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 8.772 7.937 0 0 0 7.937 7.816 -121 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 41.130 38.000 0 0 0 38.000 38.014 14 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 26 0 0 0 0 0 1.079 1.079 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 8.882 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.426 179 0 0 0 179 599 420 
12 = Summe ordentliche Erträge 64.284 55.978 0 0 0 55.978 63.493 7.515 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -232.913 -215.312 0 0 0 -215.312 -216.084 -772 
14 Versorgungsaufwendungen -3.024 -3.135 0 0 0 -3.135 -3.569 -433 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -85.287 -132.297 0 0 -2.286 -134.583 -100.621 33.962 
16 Abschreibungen -47.874 -31.880 0 0 0 -31.880 -34.538 -2.658 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -29 -100 0 0 0 -100 -187 -87 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -956.115 -913.140 0 0 0 -913.140 -903.273 9.868 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.325.241 -1.295.864 0 0 -2.286 -1.298.150 -1.258.271 39.879 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.260.957 -1.239.886 0 0 -2.286 -1.242.172 -1.194.777 47.395 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -5 -5 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 -5 -5 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.260.957 -1.239.886 0 0 -2.286 -1.242.172 -1.194.783 47.390 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -49.054 -38.410 0 0 0 -38.410 -38.403 7 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -49.054 -38.410 0 0 0 -38.410 -38.403 7 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -1.310.012 -1.278.296 0 0 -2.286 -1.280.582 -1.233.186 47.397 
 
200 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
215 Realschulen
1.100.2.1.5.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Realschulen
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 9.795 27.887 0 0 0 27.887 45.200 17.313 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 11.616 9.472 0 0 0 9.472 8.932 -539 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 12.697 6.500 0 0 0 6.500 6.390 -111 
6 privatrechtliche Entgelte 49.824 54.500 0 0 0 54.500 58.085 3.585 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 6.330 0 0 0 0 0 5.288 5.288 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 28.346 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.205 507 0 0 0 507 1.694 1.187 
12 = Summe ordentliche Erträge 121.812 98.865 0 0 0 98.865 125.589 26.724 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -348.467 -414.966 0 0 0 -414.966 -415.490 -524 
14 Versorgungsaufwendungen -7.317 -8.866 0 0 0 -8.866 -10.091 -1.225 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -192.417 -295.872 0 0 -6.465 -302.337 -259.961 42.377 
16 Abschreibungen -97.801 -65.046 0 0 0 -65.046 -84.371 -19.325 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -861 -4.000 0 0 0 -4.000 -695 3.305 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.266.139 -2.272.420 0 0 0 -2.272.420 -2.253.707 18.714 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -2.913.002 -3.061.170 0 0 -6.465 -3.067.635 -3.024.314 43.321 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-2.791.190 -2.962.305 0 0 -6.465 -2.968.770 -2.898.724 70.045 
22 außerordentliche Erträge 1.462 0 0 0 0 0 535 535 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -14 -14 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
1.462 0 0 0 0 0 521 521 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.789.728 -2.962.305 0 0 -6.465 -2.968.770 -2.898.204 70.566 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 278 278 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -65.476 -78.344 0 0 0 -78.344 -78.323 21 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -65.476 -78.344 0 0 0 -78.344 -78.045 299 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -2.855.204 -3.040.649 0 0 -6.465 -3.047.114 -2.976.249 70.865 
 
201 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
217 Gymnasien
1.100.2.1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gymnasien
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 32.508 84.199 0 0 0 84.199 136.472 52.273 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 57.652 50.778 0 0 0 50.778 52.176 1.398 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 24.521 25.000 0 0 0 25.000 22.320 -2.680 
6 privatrechtliche Entgelte 240.331 210.700 0 0 0 210.700 242.522 31.822 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 4.365 4.100 0 0 0 4.100 7.022 2.922 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 33.757 0 0 0 0 0 1.273 1.273 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 14.685 1.530 0 0 0 1.530 5.115 3.585 
12 = Summe ordentliche Erträge 407.820 376.308 0 0 0 376.308 466.901 90.594 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.093.247 -1.231.446 0 0 0 -1.231.446 -1.132.775 98.671 
14 Versorgungsaufwendungen -24.283 -26.769 0 0 0 -26.769 -30.467 -3.698 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -618.104 -963.662 0 0 -19.520 -983.182 -819.820 163.362 
16 Abschreibungen -301.548 -208.829 0 0 0 -208.829 -244.079 -35.250 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -301 -800 0 0 0 -800 -690 110 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -5.399.832 -5.410.569 0 0 0 -5.410.569 -5.400.746 9.823 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -7.437.314 -7.842.074 0 0 -19.520 -7.861.594 -7.628.577 233.017 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-7.029.495 -7.465.766 0 0 -19.520 -7.485.286 -7.161.675 323.611 
22 außerordentliche Erträge 618 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -877 -877 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
618 0 0 0 0 0 -877 -877 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-7.028.877 -7.465.766 0 0 -19.520 -7.485.286 -7.162.553 322.734 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -203.923 -233.193 0 0 0 -233.193 -233.130 63 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -203.923 -233.193 0 0 0 -233.193 -233.130 63 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -7.232.800 -7.698.959 0 0 -19.520 -7.718.479 -7.395.683 322.796 
 
202 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
218 Gesamtschulen
1.100.2.1.8.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gesamtschulen
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 15.516 44.447 0 0 0 44.447 72.041 27.594 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 17.302 15.373 0 0 0 15.373 17.271 1.898 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 9.633 18.500 0 0 0 18.500 15.454 -3.046 
6 privatrechtliche Entgelte 607.926 482.300 0 0 0 482.300 506.514 24.214 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 34.021 36.000 0 0 0 36.000 37.290 1.290 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 30.836 0 0 0 0 0 696 696 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.494 808 0 0 0 808 2.700 1.893 
12 = Summe ordentliche Erträge 720.729 597.428 0 0 0 597.428 651.966 54.538 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -966.000 -1.096.466 0 0 0 -1.096.466 -1.052.700 43.765 
14 Versorgungsaufwendungen -11.591 -14.131 0 0 0 -14.131 -16.083 -1.952 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -504.290 -692.786 0 0 -10.304 -703.090 -701.797 1.293 
16 Abschreibungen -207.464 -214.402 0 0 0 -214.402 -221.149 -6.747 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -51.912 -45.800 0 0 0 -45.800 -51.584 -5.784 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -4.148.564 -4.197.608 0 0 0 -4.197.608 -4.162.588 35.020 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -5.889.820 -6.261.193 0 0 -10.304 -6.271.497 -6.205.902 65.595 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-5.169.091 -5.663.765 0 0 -10.304 -5.674.070 -5.553.936 120.134 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -23 -23 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 -23 -23 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-5.169.091 -5.663.765 0 0 -10.304 -5.674.070 -5.553.959 120.111 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 6.533 6.833 0 0 0 6.833 6.860 27 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -173.123 -192.795 0 0 0 -192.795 -192.762 33 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -166.590 -185.962 0 0 0 -185.962 -185.902 60 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -5.335.682 -5.849.727 0 0 -10.304 -5.860.031 -5.739.861 120.171 
 
203 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
221 Förderschulen
1.100.2.2.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Förderschulen
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 5.083 13.161 0 0 0 13.161 21.331 8.171 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 26.697 25.555 0 0 0 25.555 26.295 739 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 5.648 5.000 0 0 0 5.000 4.566 -434 
6 privatrechtliche Entgelte 183.001 170.840 0 0 0 170.840 212.855 42.015 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 2.120 2.000 0 0 0 2.000 3.007 1.007 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 5.321 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.110 239 0 0 0 239 800 560 
12 = Summe ordentliche Erträge 229.980 216.795 0 0 0 216.795 268.854 52.059 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -528.496 -602.813 0 0 0 -602.813 -613.869 -11.055 
14 Versorgungsaufwendungen -3.797 -4.184 0 0 0 -4.184 -4.762 -578 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -416.422 -515.817 0 0 -3.051 -518.868 -527.072 -8.204 
16 Abschreibungen -93.166 -67.139 0 0 0 -67.139 -112.191 -45.052 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -157 -300 0 0 0 -300 -72 229 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.724.105 -2.645.753 0 0 0 -2.645.753 -2.664.098 -18.345 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -3.766.142 -3.836.007 0 0 -3.051 -3.839.058 -3.922.064 -83.006 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-3.536.162 -3.619.211 0 0 -3.051 -3.622.262 -3.653.209 -30.947 
22 außerordentliche Erträge 2.038 0 0 0 0 0 10.400 10.400 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -222 -222 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
2.038 0 0 0 0 0 10.178 10.178 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.534.123 -3.619.211 0 0 -3.051 -3.622.262 -3.643.032 -20.770 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 273 300 0 0 0 300 280 -20 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -90.062 -100.514 0 0 0 -100.514 -100.574 -60 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -89.789 -100.214 0 0 0 -100.214 -100.294 -80 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -3.623.913 -3.719.425 0 0 -3.051 -3.722.476 -3.743.326 -20.850 
 
204 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
231 Berufliche Schulen
1.100.2.3.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von beruflichen Schulen
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 216.460 209.000 0 0 0 209.000 263.497 54.497 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 15.198 5.832 0 0 0 5.832 7.016 1.184 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 19.927 20.000 0 0 0 20.000 21.411 1.411 
6 privatrechtliche Entgelte 46.843 51.900 0 0 0 51.900 40.466 -11.434 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 20.384 21.600 0 0 0 21.600 26.901 5.301 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 89.894 0 0 0 0 0 2.937 2.937 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 17.643 2.707 0 0 0 2.707 9.048 6.342 
12 = Summe ordentliche Erträge 426.350 311.039 0 0 0 311.039 371.276 60.238 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.129.780 -1.198.258 0 0 0 -1.198.258 -1.181.978 16.280 
14 Versorgungsaufwendungen -42.408 -47.352 0 0 0 -47.352 -53.894 -6.542 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -584.054 -1.270.692 0 0 -34.530 -1.305.222 -1.072.077 233.145 
16 Abschreibungen -398.536 -285.597 0 0 0 -285.597 -338.366 -52.769 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -30.434 -31.500 0 0 0 -31.500 -24.893 6.607 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -7.519.107 -7.599.457 0 0 0 -7.599.457 -7.558.703 40.754 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -9.704.318 -10.432.856 0 0 -34.530 -10.467.386 -10.229.911 237.475 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-9.277.967 -10.121.818 0 0 -34.530 -10.156.348 -9.858.634 297.713 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -354 -354 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 -354 -354 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-9.277.967 -10.121.818 0 0 -34.530 -10.156.348 -9.858.988 297.359 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 420 100 0 0 0 100 120 20 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -237.440 -259.483 0 0 0 -259.483 -259.693 -209 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -237.020 -259.383 0 0 0 -259.383 -259.573 -189 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -9.514.988 -10.381.201 0 0 -34.530 -10.415.731 -10.118.561 297.170 
 
205 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
241 Schülerbeförderung
1.100.2.4.1.01 Schülerbeförderung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 15.545 13.000 0 0 0 13.000 0 -13.000 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 34 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 8.781 1.289 0 0 0 1.289 4.308 3.019 
12 = Summe ordentliche Erträge 24.359 14.289 0 0 0 14.289 4.308 -9.981 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -80.679 -77.442 0 0 0 -77.442 -88.727 -11.285 
14 Versorgungsaufwendungen -22.069 -22.544 0 0 0 -22.544 -25.658 -3.114 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -4 -20 0 0 0 -20 -7 13 
16 Abschreibungen -101 -57 0 0 0 -57 -60 -3 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -6.142.441 -6.372.751 0 0 0 -6.372.751 -6.579.260 -206.508 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -6.245.294 -6.472.815 0 0 0 -6.472.815 -6.693.712 -220.897 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-6.220.934 -6.458.526 0 0 0 -6.458.526 -6.689.404 -230.878 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -7 -7 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 -7 -7 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-6.220.934 -6.458.526 0 0 0 -6.458.526 -6.689.412 -230.885 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -17.891 -21.369 0 0 0 -21.369 -21.359 11 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -17.891 -21.369 0 0 0 -21.369 -21.359 11 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -6.238.825 -6.479.896 0 0 0 -6.479.896 -6.710.770 -230.875 
 
206 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
243-40 Sonstige schulische Aufgaben 
1.100.2.4.3.04 Bildungsmanagement
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 113.087 90.650 0 0 0 90.650 150.919 60.269 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 870 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 78.213 95.000 0 0 0 95.000 126.928 31.928 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 563 0 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 192.733 185.650 0 0 0 185.650 277.847 92.197 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -415.944 -427.163 0 0 0 -427.163 -544.411 -117.248 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -74.930 -113.578 0 0 0 -113.578 -91.775 21.803 
16 Abschreibungen -758 -758 0 0 0 -758 -758 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -55.645 -62.231 0 0 0 -62.231 -56.713 5.518 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -547.278 -603.730 0 0 0 -603.730 -693.657 -89.926 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-354.545 -418.080 0 0 0 -418.080 -415.810 2.270 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-354.545 -418.080 0 0 0 -418.080 -415.810 2.270 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 3.027 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -385 -154 0 0 0 -154 -1.202 -1.048 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 2.642 -154 0 0 0 -154 -1.202 -1.048 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -351.903 -418.234 0 0 0 -418.234 -417.012 1.223 
 
207 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
421 Förderung des Sports
1.100.4.2.1.01 Förderung des Sports
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 42.633 0 0 0 0 0 1.095 1.095 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 267.684 270.100 0 0 0 270.100 266.900 -3.200 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 29 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 9.817 1.381 0 0 0 1.381 4.615 3.235 
12 = Summe ordentliche Erträge 320.163 271.481 0 0 0 271.481 272.611 1.130 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -84.802 -81.029 0 0 0 -81.029 -95.227 -14.198 
14 Versorgungsaufwendungen -22.947 -24.153 0 0 0 -24.153 -27.490 -3.337 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -52.822 -62.017 0 0 0 -62.017 -56.402 5.615 
16 Abschreibungen -73.758 -71.259 0 0 0 -71.259 -76.018 -4.759 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.380.210 -1.370.000 0 0 0 -1.370.000 -1.383.481 -13.481 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -62.084 -53.241 0 0 0 -53.241 -49.661 3.580 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.676.622 -1.661.700 0 0 0 -1.661.700 -1.688.278 -26.579 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.356.458 -1.390.219 0 0 0 -1.390.219 -1.415.668 -25.449 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -6 -6 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 -6 -6 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.356.458 -1.390.219 0 0 0 -1.390.219 -1.415.674 -25.455 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 26.800 26.800 0 0 0 26.800 26.800 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -16.984 -21.317 0 0 0 -21.317 -21.308 9 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 9.817 5.483 0 0 0 5.483 5.492 9 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -1.346.642 -1.384.736 0 0 0 -1.384.736 -1.410.182 -25.446 
 
208 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
424 Sportanlagen
1.100.4.2.4.01 Sportanlagen
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 38.732 37.379 0 0 0 37.379 37.379 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 43.029 38.000 0 0 0 38.000 40.018 2.018 
6 privatrechtliche Entgelte 105.364 100.700 0 0 0 100.700 110.219 9.519 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 5.258 8.000 0 0 0 8.000 1.052 -6.948 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 19.872 2.680 0 0 0 2.680 8.956 6.276 
12 = Summe ordentliche Erträge 212.254 186.759 0 0 0 186.759 197.623 10.864 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -894.000 -975.759 0 0 0 -975.759 -960.194 15.565 
14 Versorgungsaufwendungen -44.545 -46.885 0 0 0 -46.885 -53.363 -6.477 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -452.855 -581.633 0 0 0 -581.633 -481.686 99.947 
16 Abschreibungen -374.154 -359.578 0 0 0 -359.578 -380.717 -21.138 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -919.645 -940.639 0 0 0 -940.639 -921.951 18.688 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -2.685.198 -2.904.494 0 0 0 -2.904.494 -2.797.910 106.584 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-2.472.944 -2.717.735 0 0 0 -2.717.735 -2.600.287 117.448 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -12 -12 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 -12 -12 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.472.944 -2.717.735 0 0 0 -2.717.735 -2.600.299 117.436 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 60 200 0 0 0 200 164 -36 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -137.708 -161.804 0 0 0 -161.804 -161.186 617 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -137.648 -161.604 0 0 0 -161.604 -161.022 581 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -2.610.592 -2.879.338 0 0 0 -2.879.338 -2.761.321 118.017 
 
209 
 
 
 
 
 
Fachbereich 
Kultur (41) 
 
Leitung Frau Mersinger 
 

 
210 
41 Fachbereich Kultur
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 604.917 435.000 0 0 0 435.000 560.587 125.587 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 169.912 164.391 0 0 0 164.391 166.879 2.488 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.303.669 1.352.000 0 0 0 1.352.000 1.276.768 -75.232 
6 privatrechtliche Entgelte 421.165 330.500 0 0 0 330.500 331.267 767 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 464.556 319.400 0 0 0 319.400 450.897 131.497 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 51.827 7.420 0 0 0 7.420 24.789 17.368 
12 = Summe ordentliche Erträge 3.016.046 2.608.712 0 0 0 2.608.712 2.811.186 202.475 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -8.278.682 -9.034.324 0 0 0 -9.034.324 -9.173.778 -139.454 
14 Versorgungsaufwendungen -99.981 -129.809 0 0 0 -129.809 -147.743 -17.934 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.573.589 -1.836.606 0 28.600 -204.745 -2.012.751 -1.726.770 285.981 
16 Abschreibungen -529.223 -486.731 0 0 0 -486.731 -508.058 -21.327 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -12.808.710 -13.237.170 0 -32.500 0 -13.269.670 -13.222.340 47.330 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.394.087 -3.382.349 0 0 -7.000 -3.389.349 -3.444.615 -55.266 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -26.684.272 -28.106.989 0 -3.900 -211.745 -28.322.634 -28.223.304 99.330 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-23.668.226 -25.498.277 0 -3.900 -211.745 -25.713.922 -25.412.118 301.804 
22 außerordentliche Erträge 4.549 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -131 0 0 0 0 0 -1.217 -1.217 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
4.417 0 0 0 0 0 -1.217 -1.217 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-23.663.808 -25.498.277 0 -3.900 -211.745 -25.713.922 -25.413.335 300.588 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 48.246 40.333 0 0 0 40.333 42.700 2.367 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.597.165 -1.683.952 0 0 0 -1.683.952 -1.728.913 -44.960 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.548.919 -1.643.619 0 0 0 -1.643.619 -1.686.212 -42.593 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -25.212.727 -27.141.897 0 -3.900 -211.745 -27.357.542 -27.099.547 257.995 
 
211 
41 Fachbereich Kultur
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 578.112 435.000 0 0 0 435.000 485.129 50.129 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.311.677 1.352.000 0 0 0 1.352.000 1.277.312 -74.688 
5 privatrechtliche Entgelte 420.466 330.500 0 0 0 330.500 324.487 -6.013 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 365.688 319.400 0 0 0 319.400 618.702 299.302 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 8.892 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 2.684.835 2.436.900 0 0 0 2.436.900 2.705.630 268.730 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -8.282.518 -8.792.049 0 0 0 -8.792.049 -9.042.911 -250.862 
12 Versorgungsauszahlungen -65.646 -103.178 0 0 0 -103.178 -88.057 15.121 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.545.795 -1.836.606 0 28.600 -204.745 -2.012.751 -1.572.651 440.100 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen -11.938.493 -13.237.170 0 -32.500 0 -13.269.670 -13.603.941 -334.271 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -3.363.410 -3.382.349 0 0 -7.000 -3.389.349 -3.410.498 -21.149 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -25.195.862 -27.351.353 0 -3.900 -211.745 -27.566.998 -27.718.058 -151.061 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-22.511.028 -24.914.453 0 -3.900 -211.745 -25.130.098 -25.012.428 117.669 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 125.741 0 0 0 0 0 2.632 2.632 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 4.899 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 130.640 0 0 0 0 0 2.632 2.632 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen -125.485 0 0 0 0 0 -27.013 -27.013 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -133.822 -149.415 0 -16.100 -38.800 -204.315 -47.820 156.495 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
212 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen -150.000 0 0 0 -166.722 -166.722 0 166.722 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -409.308 -149.415 0 -16.100 -205.522 -371.037 -74.833 296.204 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-278.668 -149.415 0 -16.100 -205.522 -371.037 -72.201 298.837 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-22.789.696 -25.063.868 0 -20.000 -417.267 -25.501.135 -25.084.629 416.506 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -22.789.696 -25.063.868 0 -20.000 -417.267 -25.501.135 -25.084.629 416.506 
 
213 
41 Fachbereich Kultur
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000092: EDV-Ausstattung Stadtbibliothek 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 399,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.501,67 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.102,67 0 0,00 0,00 
7000094: EDV-Ausstattung Kunstschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.862,34 -4.000 -1.574,99 925,01 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.862,34 -4.000 -1.574,99 925,01 
7000097: EDV-Ausstattung/Archäologie 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -3.608,08 -3.608,08 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -3.608,08 -3.608,08 
7000098: Ausstattung/Betriebsgeräte Museen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 18.931,34 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -75.911,60 -77.400 -20.287,15 96.512,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -56.980,26 -77.400 -20.287,15 96.512,85 
7000099: Ausstattung/Betriebsgeräte Friedenskultur 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -883,20 0 -818,08 -818,08 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -883,20 0 -818,08 -818,08 
7000100: Ausstattung/Betriebsgeräte Kulturamt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 200,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.703,62 0 -2.394,89 905,11 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.503,62 0 -2.394,89 905,11 
7000101: Ausstattung/Betriebsgeräte Stadtbibliothek 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 886,93 886,93 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -11.464,18 -20.155 0,00 32.455,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -11.464,18 -20.155 886,93 33.341,93 
7000102: Ausstattung/Betriebsgeräte Musikschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 5.160,37 0 1.015,20 1.015,20 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -24.512,87 -10.000 -9.531,50 -4.231,50 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -19.352,50 -10.000 -8.516,30 -3.216,30 
7000103: Ausstattung/Betriebsgeräte Kunstschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 317,48 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.529,42 -29,42 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 317,48 0 -1.529,42 -29,42 
7000104: Ausstattung/Betriebsgeräte Archäologie 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.788,16 -1.395 -2.480,39 14,61 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.788,16 -1.395 -2.480,39 14,61 
 
 
 
 
214 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000105: Sammlungsgegenstände Museen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.164,60 -2.465 -5.000,00 -1.435,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.164,60 -2.465 -5.000,00 -1.435,00 
7000244: Sanierungskonzept Städtische Bühnen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 102.023,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -118.702,47 0 -26.551,12 140.171,06 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -16.679,47 0 -26.551,12 140.171,06 
7000346: Stolpersteine 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 590,00 0 730,00 730,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -600,00 0 -720,00 -720,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10,00 0 10,00 10,00 
7000821: Beschilderung Megalithkultur 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.019,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.213,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -194,00 0 0,00 0,00 
7000832: Inv.-Zuschuss Emma-Theater Spendenverd. 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -105.238,80 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -105.238,80 0 0,00 0,00 
7000833: Inv.-Zuschuss Städtische Bühnen lt. Zuschussvereinbarung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -44.761,20 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -44.761,20 0 0,00 0,00 
7000847: Lesegarten Stadtbibliothek 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -34.000 0,00 31.400,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -34.000 0,00 31.400,00 
7000896: Neue Dauerausstellung Stadtgeschichte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 5.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 5.000,00 
7305029: Städtische Bühnen - Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -0,41 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -0,41 0 0,00 0,00 
 
215 
41 Fachbereich Kultur 
252 Nichtwissenschaftliche Museen und Sammlungen
1.100.2.5.2.01 Kunsthalle Osnabrück
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 135.837 28.400 0 0 0 28.400 103.429 75.029 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.100 2.136 0 0 0 2.136 3.101 965 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 18.061 19.000 0 0 0 19.000 14.771 -4.229 
6 privatrechtliche Entgelte 9.944 12.000 0 0 0 12.000 11.561 -439 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 41.166 0 0 0 0 0 23.943 23.943 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 10.990 1.342 0 0 0 1.342 4.486 3.144 
12 = Summe ordentliche Erträge 219.097 62.878 0 0 0 62.878 161.291 98.413 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -482.741 -542.186 0 -12.100 0 -554.286 -565.316 -11.030 
14 Versorgungsaufwendungen -21.899 -23.475 0 0 0 -23.475 -26.718 -3.243 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -288.493 -127.455 0 -6.026 0 -133.482 -229.809 -96.327 
16 Abschreibungen -7.835 -3.877 0 0 0 -3.877 -6.786 -2.909 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -235.749 -237.403 0 0 0 -237.403 -251.502 -14.099 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.036.718 -934.396 0 -18.126 0 -952.522 -1.080.131 -127.609 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-817.621 -871.518 0 -18.126 0 -889.644 -918.840 -29.196 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -45 -45 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 -45 -45 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-817.621 -871.518 0 -18.126 0 -889.644 -918.885 -29.240 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 3.957 1.757 0 0 0 1.757 2.895 1.138 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -127.524 -127.492 0 0 0 -127.492 -112.747 14.745 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -123.567 -125.735 0 0 0 -125.735 -109.852 15.883 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -941.188 -997.253 0 -18.126 0 -1.015.379 -1.028.737 -13.357 
 
216 
41 Fachbereich Kultur 
252 Nichtwissenschaftliche Museen und Sammlungen
1.100.2.5.2.04 Museum am Schölerberg
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 52.269 28.100 0 0 0 28.100 26.562 -1.538 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 85.518 81.721 0 0 0 81.721 81.726 6 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 128.476 103.800 0 0 0 103.800 130.326 26.526 
6 privatrechtliche Entgelte 57.873 64.700 0 0 0 64.700 61.128 -3.572 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 29.058 19.500 0 0 0 19.500 35.103 15.603 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 8.080 1.506 0 0 0 1.506 5.034 3.528 
12 = Summe ordentliche Erträge 361.275 299.327 0 0 0 299.327 339.879 40.552 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -916.710 -1.011.868 0 0 0 -1.011.868 -1.008.766 3.102 
14 Versorgungsaufwendungen -16.862 -26.341 0 0 0 -26.341 -29.980 -3.639 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -221.848 -272.826 0 4.572 -68.900 -337.155 -243.957 93.197 
16 Abschreibungen -105.439 -95.913 0 0 0 -95.913 -100.882 -4.969 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.005.717 -992.557 0 0 0 -992.557 -995.763 -3.206 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -2.266.576 -2.399.506 0 4.572 -68.900 -2.463.834 -2.379.349 84.486 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.905.301 -2.100.179 0 4.572 -68.900 -2.164.508 -2.039.470 125.038 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.905.301 -2.100.179 0 4.572 -68.900 -2.164.508 -2.039.470 125.038 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 30.051 26.406 0 0 0 26.406 29.031 2.625 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -209.758 -201.204 0 0 0 -201.204 -189.927 11.276 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -179.707 -174.798 0 0 0 -174.798 -160.896 13.901 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -2.085.008 -2.274.977 0 4.572 -68.900 -2.339.305 -2.200.366 138.939 
 
217 
41 Fachbereich Kultur 
252 Nichtwissenschaftliche Museen und Sammlungen
1.100.2.5.2.06 Erich-Maria-Remarque-Friedenszentrum/Möser Dokumentation
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 631 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 2 2 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 447 36 0 0 0 36 120 84 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.077 36 0 0 0 36 123 87 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -124.734 -131.470 0 0 0 -131.470 -133.454 -1.984 
14 Versorgungsaufwendungen -677 -898 0 0 0 -898 -1.022 -124 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -36.552 -7.952 0 -487 0 -8.439 -6.405 2.034 
16 Abschreibungen -1.122 -800 0 0 0 -800 -807 -7 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -176.788 -191.000 0 10.000 0 -181.000 -159.888 21.112 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.485 -2.452 0 0 0 -2.452 -2.471 -19 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -342.358 -334.572 0 9.513 0 -325.059 -304.047 21.012 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-341.281 -334.536 0 9.513 0 -325.023 -303.924 21.099 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-341.281 -334.536 0 9.513 0 -325.023 -303.924 21.099 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -27.584 -26.132 0 0 0 -26.132 -24.381 1.751 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -27.584 -26.132 0 0 0 -26.132 -24.381 1.751 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -368.865 -360.669 0 9.513 0 -351.156 -328.305 22.851 
 
218 
41 Fachbereich Kultur 
252 Nichtwissenschaftliche Museen und Sammlungen
1.100.2.5.2.07 Osnabrücker Museumsquartier (FNH/KGM)
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 153.650 0 0 0 0 0 25.668 25.668 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 48.329 48.326 0 0 0 48.326 48.331 6 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 97.076 104.000 0 0 0 104.000 80.242 -23.758 
6 privatrechtliche Entgelte 21.926 20.300 0 0 0 20.300 16.347 -3.953 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 27.771 10.000 0 0 0 10.000 21.440 11.440 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.525 737 0 0 0 737 2.461 1.723 
12 = Summe ordentliche Erträge 354.277 183.363 0 0 0 183.363 194.490 11.127 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.154.859 -1.511.689 0 12.100 0 -1.499.589 -1.456.790 42.799 
14 Versorgungsaufwendungen -11.989 -12.899 0 0 0 -12.899 -14.681 -1.782 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -347.733 -350.226 0 32.072 -63.600 -381.755 -298.898 82.856 
16 Abschreibungen -84.098 -79.268 0 0 0 -79.268 -81.770 -2.503 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.300 -1.300 0 0 0 -1.300 -1.300 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.310.086 -1.327.819 0 0 0 -1.327.819 -1.329.775 -1.956 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -2.910.066 -3.283.201 0 44.172 -63.600 -3.302.629 -3.183.215 119.415 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-2.555.789 -3.099.838 0 44.172 -63.600 -3.119.266 -2.988.725 130.541 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -3 0 0 0 0 0 -85 -85 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-3 0 0 0 0 0 -85 -85 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.555.792 -3.099.838 0 44.172 -63.600 -3.119.266 -2.988.810 130.456 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 3.068 0 0 0 0 0 3.527 3.527 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -85.015 -266.134 0 0 0 -266.134 -280.079 -13.945 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -81.948 -266.134 0 0 0 -266.134 -276.552 -10.418 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -2.637.740 -3.365.972 0 44.172 -63.600 -3.385.400 -3.265.362 120.038 
 
219 
41 Fachbereich Kultur 
263 Musikschule
1.100.2.6.3.01 Musikschule
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 159.731 130.000 0 0 0 130.000 166.677 36.677 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 6.843 6.158 0 0 0 6.158 6.969 810 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 854.218 891.000 0 0 0 891.000 852.215 -38.785 
6 privatrechtliche Entgelte 4.382 3.150 0 0 0 3.150 3.793 643 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 83.274 75.900 0 0 0 75.900 90.932 15.032 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.484 221 0 0 0 221 731 510 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.112.932 1.106.429 0 0 0 1.106.429 1.121.316 14.887 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.794.090 -2.810.947 0 0 0 -2.810.947 -2.970.932 -159.985 
14 Versorgungsaufwendungen -3.308 -3.864 0 0 0 -3.864 -4.398 -534 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -168.986 -175.916 0 -2.985 0 -178.901 -163.153 15.748 
16 Abschreibungen -22.539 -16.899 0 0 0 -16.899 -18.883 -1.984 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -33.471 -40.707 0 0 0 -40.707 -40.103 604 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -3.022.393 -3.048.333 0 -2.985 0 -3.051.318 -3.197.469 -146.151 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.909.461 -1.941.904 0 -2.985 0 -1.944.889 -2.076.153 -131.264 
22 außerordentliche Erträge 4.500 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -307 -307 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
4.500 0 0 0 0 0 -307 -307 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.904.961 -1.941.904 0 -2.985 0 -1.944.889 -2.076.459 -131.570 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.646 0 0 0 0 0 257 257 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -453.649 -427.797 0 0 0 -427.797 -429.328 -1.531 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -452.003 -427.797 0 0 0 -427.797 -429.071 -1.274 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -2.356.964 -2.369.701 0 -2.985 0 -2.372.686 -2.505.530 -132.844 
 
220 
41 Fachbereich Kultur 
272 Büchereien
1.100.2.7.2.01 Bibliotheken
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 32.600 27.000 0 0 0 27.000 55.621 28.621 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 18.898 18.885 0 0 0 18.885 18.979 94 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 169.279 190.000 0 0 0 190.000 163.205 -26.795 
6 privatrechtliche Entgelte 5.952 7.500 0 0 0 7.500 12.709 5.209 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 28.682 22.400 0 0 0 22.400 10.730 -11.670 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.493 252 0 0 0 252 841 589 
12 = Summe ordentliche Erträge 258.904 266.037 0 0 0 266.037 262.085 -3.952 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.632.437 -1.837.699 0 0 0 -1.837.699 -1.818.352 19.348 
14 Versorgungsaufwendungen -3.985 -4.138 0 0 0 -4.138 -4.709 -572 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -304.599 -352.033 0 -3.403 -23.500 -378.936 -374.265 4.672 
16 Abschreibungen -80.838 -73.987 0 0 0 -73.987 -78.599 -4.613 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -574.280 -550.079 0 0 -7.000 -557.079 -536.001 21.079 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -2.596.140 -2.817.936 0 -3.403 -30.500 -2.851.840 -2.811.925 39.914 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-2.337.236 -2.551.900 0 -3.403 -30.500 -2.585.803 -2.549.840 35.962 
22 außerordentliche Erträge 49 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -128 0 0 0 0 0 -46 -46 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-79 0 0 0 0 0 -46 -46 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.337.315 -2.551.900 0 -3.403 -30.500 -2.585.803 -2.549.886 35.917 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 850 0 0 0 0 0 865 865 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -350.647 -300.299 0 0 0 -300.299 -346.420 -46.121 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -349.797 -300.299 0 0 0 -300.299 -345.555 -45.255 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -2.687.112 -2.852.199 0 -3.403 -30.500 -2.886.102 -2.895.441 -9.339 
 
221 
41 Fachbereich Kultur 
273 Sonstige Volksbildung
1.100.2.7.3.01 Institutionelle Förderung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.188 2.843 0 0 0 2.843 2.844 1 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 309.654 213.700 0 0 0 213.700 213.648 -52 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 161 0 0 0 0 0 4 4 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.661 302 0 0 0 302 1.010 708 
12 = Summe ordentliche Erträge 314.664 216.845 0 0 0 216.845 217.506 661 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -64.501 -30.059 0 0 0 -30.059 -31.195 -1.136 
14 Versorgungsaufwendungen -3.768 -5.287 0 0 0 -5.287 -6.018 -730 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -10.958 -2.552 0 -973 0 -3.525 -3.906 -381 
16 Abschreibungen -192.367 -185.546 0 0 0 -185.546 -185.560 -14 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -12.335.157 -12.682.470 0 -30.700 0 -12.713.170 -12.705.409 7.761 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -119.086 -114.780 0 0 0 -114.780 -174.178 -59.398 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -12.725.837 -13.020.695 0 -31.673 0 -13.052.368 -13.106.265 -53.897 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-12.411.173 -12.803.850 0 -31.673 0 -12.835.523 -12.888.759 -53.236 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-12.411.173 -12.803.850 0 -31.673 0 -12.835.523 -12.888.759 -53.236 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -23.213 -17.564 0 0 0 -17.564 -17.316 249 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -23.213 -17.564 0 0 0 -17.564 -17.316 249 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -12.434.386 -12.821.415 0 -31.673 0 -12.853.087 -12.906.075 -52.988 
 
222 
41 Fachbereich Kultur 
273 Sonstige Volksbildung
1.100.2.7.3.02 Kulturförderung und Veranstaltungen
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 45.291 211.000 0 0 0 211.000 159.534 -51.466 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.670 4.010 0 0 0 4.010 4.015 5 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 148 148 
6 privatrechtliche Entgelte 6.964 7.000 0 0 0 7.000 8.774 1.774 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 2.622 0 0 0 0 0 10.138 10.138 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.165 1.456 0 0 0 1.456 4.868 3.412 
12 = Summe ordentliche Erträge 63.712 223.467 0 0 0 223.467 187.478 -35.989 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -209.786 -271.623 0 0 0 -271.623 -243.500 28.124 
14 Versorgungsaufwendungen -11.746 -25.475 0 0 0 -25.475 -28.995 -3.520 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -101.869 -397.217 0 -3.185 -45.800 -446.202 -303.556 142.647 
16 Abschreibungen -8.874 -8.501 0 0 0 -8.501 -8.568 -67 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -150.130 -238.000 0 -11.800 0 -249.800 -240.064 9.736 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -41.539 -35.710 0 0 0 -35.710 -41.950 -6.240 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -523.944 -976.527 0 -14.985 -45.800 -1.037.312 -866.633 170.679 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-460.232 -753.060 0 -14.985 -45.800 -813.845 -679.155 134.690 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-460.232 -753.060 0 -14.985 -45.800 -813.845 -679.155 134.690 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 3.990 7.700 0 0 0 7.700 3.000 -4.700 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -82.785 -87.029 0 0 0 -87.029 -97.057 -10.028 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -78.795 -79.329 0 0 0 -79.329 -94.057 -14.728 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -539.027 -832.389 0 -14.985 -45.800 -893.175 -773.212 119.962 
 
223 
41 Fachbereich Kultur 
273 Sonstige Volksbildung
1.100.2.7.3.03 Kunstschule
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 6.622 0 0 0 0 0 10.000 10.000 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 313 312 0 0 0 312 313 1 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 36.560 44.200 0 0 0 44.200 35.861 -8.339 
6 privatrechtliche Entgelte 341 550 0 0 0 550 290 -260 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 14.863 10.300 0 0 0 10.300 12.011 1.711 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 912 70 0 0 0 70 231 161 
12 = Summe ordentliche Erträge 59.611 55.433 0 0 0 55.433 58.707 3.274 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -253.947 -274.557 0 0 0 -274.557 -258.914 15.643 
14 Versorgungsaufwendungen -1.281 -1.231 0 0 0 -1.231 -1.401 -170 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -31.459 -25.728 0 -951 0 -26.679 -24.942 1.738 
16 Abschreibungen -3.049 -1.799 0 0 0 -1.799 -3.203 -1.404 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -30.971 -34.250 0 0 0 -34.250 -33.138 1.111 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -320.707 -337.565 0 -951 0 -338.516 -321.599 16.918 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-261.096 -282.132 0 -951 0 -283.084 -262.892 20.192 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-261.096 -282.132 0 -951 0 -283.084 -262.892 20.192 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 4.464 4.470 0 0 0 4.470 2.975 -1.495 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -44.073 -43.525 0 0 0 -43.525 -40.424 3.101 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -39.609 -39.055 0 0 0 -39.055 -37.449 1.606 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -300.705 -321.187 0 -951 0 -322.138 -300.341 21.797 
 
224 
41 Fachbereich Kultur 
281 Heimat- und sonstige Kulturpflege
1.100.2.8.1.01 Friedenskultur
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 18.917 10.500 0 0 0 10.500 11.095 595 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 1 0 0 0 0 0 2 2 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 3.435 1.500 0 0 0 1.500 2.814 1.314 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 4.010 4.010 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 9.835 1.377 0 0 0 1.377 4.604 3.227 
12 = Summe ordentliche Erträge 32.188 13.377 0 0 0 13.377 22.525 9.148 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -260.357 -269.990 0 0 0 -269.990 -280.489 -10.500 
14 Versorgungsaufwendungen -22.502 -24.094 0 0 0 -24.094 -27.423 -3.329 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -54.062 -102.136 0 10.494 0 -91.642 -64.596 27.046 
16 Abschreibungen -817 -554 0 0 0 -554 -632 -78 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -142.035 -124.400 0 0 0 -124.400 -107.610 16.790 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -28.391 -31.744 0 0 0 -31.744 -26.159 5.584 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -508.165 -552.917 0 10.494 0 -542.423 -506.908 35.514 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-475.977 -539.539 0 10.494 0 -529.045 -484.383 44.662 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-475.977 -539.539 0 10.494 0 -529.045 -484.383 44.662 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 20 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -61.891 -63.134 0 0 0 -63.134 -62.383 750 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -61.871 -63.134 0 0 0 -63.134 -62.383 750 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -537.848 -602.673 0 10.494 0 -592.179 -546.767 45.412 
 
225 
 
 
 
 
 
Fachbereich 
Integration, Soziales und Bürgerengagement (50) 
 
Leitung Frau Heinrich, Frau Rass-Turgut 
 

 
226 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 4.443.974 4.400.000 0 0 0 4.400.000 4.910.849 510.849 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 19.941.638 23.467.950 0 0 0 23.467.950 23.505.853 37.903 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 47 47 0 0 0 47 47 0 
4 sonstige Transfererträge 6.958.737 5.677.600 0 0 0 5.677.600 6.860.632 1.183.032 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.376.325 1.281.000 0 0 0 1.281.000 963.660 -317.340 
6 privatrechtliche Entgelte 1.134.443 615.000 0 0 0 615.000 1.311.341 696.341 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 87.537.462 93.132.300 0 18.100 0 93.150.400 90.982.483 -2.167.917 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 2.567 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 678.276 96.993 0 0 0 96.993 358.537 261.545 
12 = Summe ordentliche Erträge 122.073.469 128.670.890 0 18.100 0 128.688.990 128.893.403 204.413 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -13.772.287 -15.307.882 0 0 0 -15.307.882 -15.618.786 -310.904 
14 Versorgungsaufwendungen -1.496.446 -1.670.485 0 0 0 -1.670.485 -1.901.266 -230.781 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -828.249 -1.130.450 0 0 0 -1.130.450 -716.180 414.270 
16 Abschreibungen -377.631 -283.439 0 0 0 -283.439 -394.254 -110.815 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -108 -108 
18 Transferaufwendungen -100.115.992 -105.102.403 0 0 0 -105.102.403 -100.406.288 4.696.115 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -54.792.667 -62.136.093 0 0 -4.400 -62.140.493 -55.389.300 6.751.192 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -171.383.272 -185.630.751 0 0 -4.400 -185.635.151 -174.426.182 11.208.969 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-49.309.803 -56.959.861 0 18.100 -4.400 -56.946.161 -45.532.779 11.413.382 
22 außerordentliche Erträge 18.830 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -610 0 0 0 0 0 -1.502 -1.502 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
18.220 0 0 0 0 0 -1.502 -1.502 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-49.291.582 -56.959.861 0 18.100 -4.400 -56.946.161 -45.534.281 11.411.880 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 406 0 0 0 0 0 1.086 1.086 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.338.627 -2.578.949 0 0 0 -2.578.949 -2.569.816 9.133 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.338.221 -2.578.949 0 0 0 -2.578.949 -2.568.729 10.219 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -51.629.803 -59.538.810 0 18.100 -4.400 -59.525.110 -48.103.011 11.422.100 
 
227 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 4.443.974 4.400.000 0 0 0 4.400.000 4.540.482 140.482 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 21.149.150 23.467.950 0 0 0 23.467.950 22.326.331 -1.141.619 
3 sonstige Transfereinzahlungen 6.316.947 5.677.600 0 0 0 5.677.600 6.458.018 780.418 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.332.403 1.281.000 0 0 0 1.281.000 893.677 -387.323 
5 privatrechtliche Entgelte 1.107.045 615.000 0 0 0 615.000 1.257.253 642.253 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 83.979.962 93.132.300 0 0 0 93.132.300 85.388.273 -7.744.027 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 2.567 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 1.241 1.500 0 0 0 1.500 2.889 1.389 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 118.333.288 128.575.350 0 0 0 128.575.350 120.866.924 -7.708.426 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -12.488.421 -13.670.150 0 0 0 -13.670.150 -13.178.800 491.350 
12 Versorgungsauszahlungen -990.112 -1.327.775 0 0 0 -1.327.775 -1.133.189 194.587 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -860.403 -1.130.450 0 0 0 -1.130.450 -727.479 402.971 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen -100.432.223 -105.102.403 0 0 0 -105.102.403 -100.712.966 4.389.437 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -54.955.500 -62.136.093 0 0 -4.400 -62.140.493 -55.327.072 6.813.420 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -169.726.658 -183.366.871 0 0 -4.400 -183.371.271 -171.079.507 12.291.765 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-51.393.370 -54.791.521 0 0 -4.400 -54.795.921 -50.212.582 4.583.339 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit -800 0 0 0 0 0 800 800 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 18.480 18.480 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit -800 0 0 0 0 0 19.280 19.280 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -38.046 -75.400 0 0 -50.677 -126.077 -20.210 105.867 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
228 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -38.046 -75.400 0 0 -50.677 -126.077 -20.210 105.867 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-38.846 -75.400 0 0 -50.677 -126.077 -930 125.147 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-51.432.216 -54.866.921 0 0 -55.077 -54.921.998 -50.213.512 4.708.485 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -51.432.216 -54.866.921 0 0 -55.077 -54.921.998 -50.213.512 4.708.485 
 
229 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000037: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -800,00 0 19.280,00 19.280,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -15.292,88 -8.000 -16.796,17 7.703,83 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -16.092,88 -8.000 2.483,83 26.983,83 
7000039: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.307,00 -7.400 -2.737,00 4.663,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.307,00 -7.400 -2.737,00 4.663,00 
7000050: EDV-DMS-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 43.176,72 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 43.176,72 
7000051: Ausstattung Einrichtungen Flüchtlinge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -16.446,02 -60.000 -677,00 50.323,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -16.446,02 -60.000 -677,00 50.323,00 
 
230 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement
111-50 Steuerung und Service
1.100.1.1.1.44 Integrationsmanagement
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 83.231 30.000 0 0 0 30.000 80.798 50.798 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 9.877 1.398 0 0 0 1.398 4.734 3.336 
12 = Summe ordentliche Erträge 93.109 31.398 0 0 0 31.398 85.532 54.133 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -418.933 -442.934 0 0 0 -442.934 -407.325 35.609 
14 Versorgungsaufwendungen -22.889 -24.457 0 0 0 -24.457 -27.836 -3.379 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -8.268 -18.200 0 0 0 -18.200 -8.112 10.088 
16 Abschreibungen -792 -792 0 0 0 -792 -792 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -108 -108 
18 Transferaufwendungen -127.900 -392.600 0 0 0 -392.600 -134.462 258.138 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -16.704 -30.917 0 0 0 -30.917 -33.469 -2.552 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -595.487 -909.901 0 0 0 -909.901 -612.105 297.795 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-502.379 -878.502 0 0 0 -878.502 -526.574 351.929 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-502.379 -878.502 0 0 0 -878.502 -526.574 351.929 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.299 0 0 0 0 0 -2.159 -2.159 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.299 0 0 0 0 0 -2.159 -2.159 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -504.678 -878.502 0 0 0 -878.502 -528.733 349.770 
 
231 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement
111-50 Steuerung und Service
1.100.1.1.1.45 Bürgerservice
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 6.196 0 0 0 0 0 32.023 32.023 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 7.315 7.315 
6 privatrechtliche Entgelte 8.730 5.000 0 0 0 5.000 4.000 -1.000 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 15.134 0 0 0 0 0 7.904 7.904 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.443 1.212 0 0 0 1.212 4.052 2.840 
12 = Summe ordentliche Erträge 34.503 6.212 0 0 0 6.212 55.295 49.082 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -224.220 -288.052 0 0 0 -288.052 -260.732 27.320 
14 Versorgungsaufwendungen -9.758 -21.206 0 0 0 -21.206 -24.136 -2.930 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -13.823 -7.000 0 0 0 -7.000 -21.559 -14.559 
16 Abschreibungen -1.636 -644 0 0 0 -644 -644 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -6.382 0 0 0 0 0 -11.843 -11.843 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -46.815 -56.323 0 0 0 -56.323 -52.500 3.823 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -302.635 -373.224 0 0 0 -373.224 -371.413 1.811 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-268.132 -367.012 0 0 0 -367.012 -316.119 50.893 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-268.132 -367.012 0 0 0 -367.012 -316.119 50.893 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -100 0 0 0 0 0 -657 -657 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -100 0 0 0 0 0 -657 -657 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -268.232 -367.012 0 0 0 -367.012 -316.775 50.237 
 
232 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
1.100.3.1.1 Grundversorgung SGB XII (ohne Verwaltung) 
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 87.382 0 0 0 0 0 88.027 88.027 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 5.551.845 4.902.100 0 0 0 4.902.100 5.768.865 866.765 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 63.229.860 70.792.500 0 0 0 70.792.500 66.049.278 -4.743.222 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 31.593 0 0 0 0 0 13.589 13.589 
12 = Summe ordentliche Erträge 68.900.680 75.694.600 0 0 0 75.694.600 71.919.759 -3.774.841 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen -39.873 0 0 0 0 0 -47.126 -47.126 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -82.969.590 -89.163.150 0 0 0 -89.163.150 -84.719.402 4.443.748 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.374.731 -4.037.000 0 0 0 -4.037.000 -3.287.002 749.998 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -86.384.195 -93.200.150 0 0 0 -93.200.150 -88.053.530 5.146.620 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-17.483.515 -17.505.550 0 0 0 -17.505.550 -16.133.771 1.371.779 
22 außerordentliche Erträge 10.655 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
10.655 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-17.472.860 -17.505.550 0 0 0 -17.505.550 -16.133.771 1.371.779 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -17.472.860 -17.505.550 0 0 0 -17.505.550 -16.133.771 1.371.779 
 
233 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
311 Grundversorgung und Hilfen n. d. SGB XII
3119 Verwaltung der Sozialhilfe
1.100.3.1.1.9 Verwaltung der Sozialhilfe
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 34 34 0 0 0 34 34 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 5.196 2.500 0 0 0 2.500 2.918 418 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 196.608 181.200 0 0 0 181.200 229.501 48.301 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 231.142 34.473 0 0 0 34.473 133.405 98.933 
12 = Summe ordentliche Erträge 432.980 218.206 0 0 0 218.206 365.858 147.652 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -4.261.767 -4.453.957 0 0 0 -4.453.957 -4.753.369 -299.411 
14 Versorgungsaufwendungen -465.304 -517.321 0 0 0 -517.321 -588.790 -71.469 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -18.995 -37.407 0 0 0 -37.407 -25.064 12.344 
16 Abschreibungen -268.140 -251.925 0 0 0 -251.925 -260.004 -8.079 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -16.423 -70.000 0 0 0 -70.000 0 70.000 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -429.986 -602.645 0 0 0 -602.645 -569.620 33.025 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -5.460.614 -5.933.256 0 0 0 -5.933.256 -6.196.846 -263.590 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-5.027.634 -5.715.050 0 0 0 -5.715.050 -5.830.988 -115.938 
22 außerordentliche Erträge 4.640 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -426 0 0 0 0 0 -37 -37 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
4.214 0 0 0 0 0 -37 -37 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-5.023.421 -5.715.050 0 0 0 -5.715.050 -5.831.025 -115.976 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 291 0 0 0 0 0 327 327 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -842.280 -933.935 0 0 0 -933.935 -922.937 10.997 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -841.989 -933.935 0 0 0 -933.935 -922.610 11.324 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -5.865.410 -6.648.984 0 0 0 -6.648.984 -6.753.636 -104.651 
 
234 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
3121-50 Leistungen für Unterkunft und Heizung
1.100.3.1.2.1 Grundsicherung Leistungen Unterkunft und Heizung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 17.345.648 19.500.000 0 0 0 19.500.000 18.617.871 -882.129 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 1.044.165 600.000 0 0 0 600.000 862.213 262.213 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 6.860 15.000 0 0 0 15.000 6.741 -8.259 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 -24 -24 
12 = Summe ordentliche Erträge 18.396.673 20.115.000 0 0 0 20.115.000 19.486.802 -628.198 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -29.757 0 0 0 0 0 -34.372 -34.372 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -43.005.886 -48.330.000 0 0 0 -48.330.000 -42.088.784 6.241.216 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -43.035.642 -48.330.000 0 0 0 -48.330.000 -42.123.156 6.206.844 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-24.638.969 -28.215.000 0 0 0 -28.215.000 -22.636.354 5.578.646 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-24.638.969 -28.215.000 0 0 0 -28.215.000 -22.636.354 5.578.646 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -24.638.969 -28.215.000 0 0 0 -28.215.000 -22.636.354 5.578.646 
 
235 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
50_351 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen 
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 40.175 46.200 0 0 0 46.200 40.060 -6.140 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 128 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 4.042 26.500 0 0 0 26.500 0 -26.500 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 4.437 4.437 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 738 0 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.256 907 0 0 0 907 3.032 2.125 
12 = Summe ordentliche Erträge 47.338 73.607 0 0 0 73.607 47.529 -26.078 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -158.249 -192.632 0 0 0 -192.632 -185.661 6.971 
14 Versorgungsaufwendungen -4.806 -15.868 0 0 0 -15.868 -18.060 -2.192 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -20.680 -58.700 0 0 0 -58.700 -23.593 35.107 
16 Abschreibungen -392 -347 0 0 0 -347 -347 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -20.671 -21.000 0 0 0 -21.000 -10.724 10.276 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -10.114 -5.006 0 0 0 -5.006 -8.834 -3.828 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -214.913 -293.553 0 0 0 -293.553 -247.219 46.335 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-167.575 -219.946 0 0 0 -219.946 -199.690 20.256 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-167.575 -219.946 0 0 0 -219.946 -199.690 20.256 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 630 630 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -814 0 0 0 0 0 -996 -996 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -814 0 0 0 0 0 -366 -366 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -168.389 -219.946 0 0 0 -219.946 -200.056 19.890 
 
 
236 
 
  
 
237 
 
 
 
 
 
Fachbereich 
Kinder, Jugendliche und Familien (51) 
 
Leitung Herr Schwab 
 

 
238 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 7.496.260 8.688.750 0 0 0 8.688.750 9.377.383 688.633 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 227.837 225.886 0 0 0 225.886 239.449 13.563 
4 sonstige Transfererträge 2.688.967 2.190.000 0 0 0 2.190.000 3.483.884 1.293.884 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 228.367 230.300 0 0 0 230.300 237.976 7.676 
6 privatrechtliche Entgelte 1.882.975 2.104.100 0 0 0 2.104.100 1.571.992 -532.108 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 10.434.201 9.822.650 0 0 0 9.822.650 12.395.663 2.573.013 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 3.250 7.700 0 0 0 7.700 2.538 -5.162 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 246.965 36.938 0 0 0 36.938 124.347 87.409 
12 = Summe ordentliche Erträge 23.208.824 23.306.324 0 0 0 23.306.324 27.433.233 4.126.908 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -22.435.618 -24.255.077 0 0 0 -24.255.077 -24.269.501 -14.424 
14 Versorgungsaufwendungen -544.471 -646.177 0 0 0 -646.177 -735.554 -89.377 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.687.403 -2.143.740 0 6.419 -6.035 -2.143.356 -1.958.153 185.203 
16 Abschreibungen -1.747.910 -1.669.214 0 0 0 -1.669.214 -1.713.819 -44.605 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -1.306 -1.306 
18 Transferaufwendungen -73.031.709 -79.326.376 0 0 -277.714 -79.604.090 -77.800.099 1.803.991 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -8.033.575 -7.944.891 0 0 0 -7.944.891 -8.290.547 -345.656 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -107.480.687 -115.985.474 0 6.419 -283.749 -116.262.804 -114.768.978 1.493.826 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-84.271.863 -92.679.150 0 6.419 -283.749 -92.956.479 -87.335.746 5.620.734 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -594 0 0 0 0 0 -546 -546 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-594 0 0 0 0 0 -546 -546 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-84.272.457 -92.679.150 0 6.419 -283.749 -92.956.479 -87.336.292 5.620.188 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 87.541 11.500 0 0 0 11.500 26.714 15.214 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.634.049 -4.113.733 0 0 0 -4.113.733 -4.242.127 -128.394 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.546.509 -4.102.233 0 0 0 -4.102.233 -4.215.414 -113.181 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -87.818.966 -96.781.383 0 6.419 -283.749 -97.058.713 -91.551.705 5.507.007 
 
239 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 7.892.107 8.688.750 0 0 0 8.688.750 8.843.778 155.028 
3 sonstige Transfereinzahlungen 2.097.024 2.190.000 0 0 0 2.190.000 2.204.032 14.032 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 225.972 230.300 0 0 0 230.300 237.483 7.183 
5 privatrechtliche Entgelte 1.856.009 2.104.100 0 0 0 2.104.100 1.559.375 -544.725 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 6.466.740 9.822.650 0 0 0 9.822.650 14.982.709 5.160.059 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 2.795 7.700 0 0 0 7.700 559 -7.141 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 18.540.647 23.043.500 0 0 0 23.043.500 27.827.936 4.784.436 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -22.090.578 -23.357.919 0 0 0 -23.357.919 -23.257.748 100.171 
12 Versorgungsauszahlungen -365.170 -513.610 0 0 0 -513.610 -438.392 75.218 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.671.720 -2.143.740 0 6.419 -6.035 -2.143.356 -1.921.785 221.570 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 -1.306 -1.306 
15 Transferauszahlungen -73.543.536 -79.326.376 0 0 -277.714 -79.604.090 -77.259.642 2.344.448 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -8.009.184 -7.944.891 0 0 0 -7.944.891 -8.294.596 -349.705 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -105.680.187 -113.286.536 0 6.419 -283.749 -113.563.865 -111.173.469 2.390.396 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-87.139.541 -90.243.036 0 6.419 -283.749 -90.520.365 -83.345.533 7.174.832 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 363.318 202.600 0 0 0 202.600 1.081.250 878.650 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 363.318 202.600 0 0 0 202.600 1.081.250 878.650 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen -120.971 0 0 0 0 0 -54.329 -54.329 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -151.278 -50.000 0 -78.489 -92.478 -220.967 -82.114 138.854 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
240 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen -487.776 -2.010.000 0 72.070 -6.243.540 -8.181.470 -1.900.045 6.281.425 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -760.025 -2.060.000 0 -6.419 -6.336.018 -8.402.437 -2.036.487 6.365.950 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-396.707 -1.857.400 0 -6.419 -6.336.018 -8.199.837 -955.237 7.244.600 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-87.536.248 -92.100.436 0 0 -6.619.767 -98.720.203 -84.300.771 14.419.432 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -87.536.248 -92.100.436 0 0 -6.619.767 -98.720.203 -84.300.771 14.419.432 
 
241 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000118: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.347,08 0 -1.560,09 -1.560,09 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.347,08 0 -1.560,09 -1.560,09 
7000119: Ausstattung (Sozialarbeit) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.353,49 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.353,49 0 0,00 0,00 
7000122: Außenspielgeräte Jugendzentren 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.611,16 -3.500 -3.409,35 9.190,65 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.611,16 -3.500 -3.409,35 9.190,65 
7000123: Ausstattung Haus der Jugend 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -35.990,33 -7.800 -7.391,30 408,70 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -35.990,33 -7.800 -7.391,30 408,70 
7000126: Ausstattung Jugendzentrum Ostbunker 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.201,13 0 -2.005,00 -2.005,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.201,13 0 -2.005,00 -2.005,00 
7000127: Ausstattung Gemeinschaftszentrum Lerchenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -14.981,26 -5.000 -5.239,45 0,55 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -14.981,26 -5.000 -5.239,45 0,55 
7000128: Ausstattung Gemeinschaftszentrum Ziegenbrink 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.366,14 -3.000 -4.690,23 -1.690,23 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.366,14 -3.000 -4.690,23 -1.690,23 
7000129: Betriebsgeräte Jugendzeltplatz Uphöfen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.499,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.499,00 0 0,00 0,00 
7000130: Ausstattung Heinz Fitschen Haus 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.561,57 -2.700 -13.217,88 3.177,12 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.561,57 -2.700 -13.217,88 3.177,12 
7000133: Ausstattung Stadtteiltreff Haste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.550,00 6.050,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -1.550,00 6.050,00 
 
 
 
 
242 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000134: Ausstattung Jugendzentrum Westwerk 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.164,41 0 -2.310,98 -731,49 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.164,41 0 -2.310,98 -731,49 
7000136: Ausstattung Jugendwerkstatt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -12.753,71 -8.000 -8.571,14 -571,14 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -12.753,71 -8.000 -8.571,14 -571,14 
7000139: Baumaßnahmen Kindertagesstätten (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 360.000,00 201.600 1.080.000,00 878.400,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 360.000,00 201.600 1.080.000,00 878.400,00 
7000140: Baumaßnahmen Außenanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -12.948,55 -20.000 -27.727,09 19.272,91 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -12.948,55 -20.000 -27.727,09 19.272,91 
7000141: Inv.-Zuschüsse Kindertagesstätten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -469.736,71 -1.985.000 -1.898.265,78 6.247.664,22 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -469.736,71 -1.985.000 -1.898.265,78 6.247.664,22 
7000142: Ausstattung Kindertagesstätten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -545,78 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -545,78 0 0,00 0,00 
7000143: Büromöbel-Ausstattung Fachbereich 51 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 753,30 1.000 0,00 -1.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.438,80 0 -7.662,27 -7.662,27 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.685,50 1.000 -7.662,27 -8.662,27 
7000144: EDV-Lizenzen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.245,00 0 0,00 37.400,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.245,00 0 0,00 37.400,00 
7000145: Inv.-Zuschüsse Jugendheime 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -18.039,62 -25.000 0,00 35.540,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -18.039,62 -25.000 0,00 35.540,00 
7000454: Kindertagesstätte Haste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 650,00 0 1.250,00 1.250,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.477,63 0 -28.188,97 -20.045,12 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.827,63 0 -26.938,97 -18.795,12 
7000456: Kindertagesstätte Martinsburg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.846,27 0 -2.473,55 -2.473,55 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.846,27 0 -2.473,55 -2.473,55 
 
 
 
243 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000457: Kindertagesstätte Schinkel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.714,60 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.272,93 0 -1.948,97 -1.948,97 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.558,33 0 -1.948,97 -1.948,97 
7000458: Kindertagesstätte Pye 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.267,73 0 -3.172,04 -3.172,04 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.267,73 0 -3.172,04 -3.172,04 
7000459: Kindertagesstätte Atter 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.891,28 0 -2.149,63 -2.149,63 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.891,28 0 -2.149,63 -2.149,63 
7000460: Kindertagesstätte Heiligenweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.392,30 0 -749,92 -749,92 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.392,30 0 -749,92 -749,92 
7000461: Kindertagesstätte Lüstringen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -19.634,25 0 -5.224,22 -5.224,22 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -19.634,25 0 -5.224,22 -5.224,22 
7000462: Kindertagesstätte Wüste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 200,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.650,80 0 -3.343,41 -3.343,41 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.450,80 0 -3.343,41 -3.343,41 
7000463: Kindertagesstätte Schölerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.660,53 0 -2.433,68 -2.433,68 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.660,53 0 -2.433,68 -2.433,68 
7000562: DMS-Ausstattung FB 51 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.779,05 37.429,95 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -1.779,05 37.429,95 
7000686: Ausstattung/Außenanlage Kindertagesstätten in städtischen Gebäuden 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -91.515,49 0 -1.423,37 -1.423,37 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -91.515,49 0 -1.423,37 -1.423,37 
7000699: Ausstattung Jugendschutz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -632,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -632,00 0 0,00 0,00 
7000912: Ferienpass Software 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 27.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 27.000,00 
 
244 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
361 Förderung von Kindern in Tageseinrichtungen/-pflege
1.100.3.6.1.01 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 836.719 921.000 0 0 0 921.000 939.625 18.625 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 587.503 582.000 0 0 0 582.000 576.840 -5.160 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 965 0 0 0 0 0 12.558 12.558 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 17.141 4.061 0 0 0 4.061 13.571 9.510 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.442.328 1.507.061 0 0 0 1.507.061 1.542.594 35.533 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -497.530 -818.045 0 0 0 -818.045 -739.323 78.722 
14 Versorgungsaufwendungen -53.220 -71.035 0 0 0 -71.035 -80.848 -9.814 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -21.896 -31.475 0 0 0 -31.475 -31.646 -171 
16 Abschreibungen -9.492 -2.831 0 0 0 -2.831 1.161 3.991 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -4.502.804 -4.725.010 0 0 0 -4.725.010 -4.228.485 496.525 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -40.011 -43.684 0 0 0 -43.684 -38.004 5.679 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -5.124.953 -5.692.079 0 0 0 -5.692.079 -5.117.145 574.934 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-3.682.625 -4.185.018 0 0 0 -4.185.018 -3.574.551 610.467 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -5 0 0 0 0 0 -64 -64 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-5 0 0 0 0 0 -64 -64 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.682.630 -4.185.018 0 0 0 -4.185.018 -3.574.615 610.403 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -102.562 -146.352 0 0 0 -146.352 -151.373 -5.020 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -102.562 -146.352 0 0 0 -146.352 -151.373 -5.020 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -3.785.192 -4.331.371 0 0 0 -4.331.371 -3.725.988 605.383 
 
245 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
362 Jugendarbeit
1.100.3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 320.052 246.500 0 0 0 246.500 295.687 49.187 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 24.462 19.200 0 0 0 19.200 27.242 8.042 
6 privatrechtliche Entgelte 61.438 51.000 0 0 0 51.000 51.331 331 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 67.763 70.000 0 0 0 70.000 69.696 -304 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.644 426 0 0 0 426 1.425 999 
12 = Summe ordentliche Erträge 477.359 387.126 0 0 0 387.126 445.382 58.255 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -976.204 -1.043.191 0 0 0 -1.043.191 -1.110.496 -67.306 
14 Versorgungsaufwendungen -6.358 -7.459 0 0 0 -7.459 -8.490 -1.031 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -309.927 -353.304 0 0 0 -353.304 -293.893 59.411 
16 Abschreibungen -11.984 -8.426 0 0 0 -8.426 -9.423 -998 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -14 -14 
18 Transferaufwendungen -441.397 -436.200 0 0 0 -436.200 -459.975 -23.775 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -96.706 -117.699 0 0 0 -117.699 -98.013 19.686 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.842.577 -1.966.279 0 0 0 -1.966.279 -1.980.304 -14.025 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.365.218 -1.579.152 0 0 0 -1.579.152 -1.534.922 44.230 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -4 0 0 0 0 0 -9 -9 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-4 0 0 0 0 0 -9 -9 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.365.222 -1.579.152 0 0 0 -1.579.152 -1.534.932 44.221 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 10.645 11.500 0 0 0 11.500 12.118 618 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -165.832 -168.576 0 0 0 -168.576 -185.380 -16.804 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -155.187 -157.076 0 0 0 -157.076 -173.262 -16.186 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -1.520.409 -1.736.229 0 0 0 -1.736.229 -1.708.194 28.035 
 
246 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
363 Sonstige Leistungen der Kinder-und Jugendhilfe
1.100.3.6.3.01 Jugendsozialarbeit
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 271.997 279.000 0 0 0 279.000 444.636 165.636 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 308 308 0 0 0 308 308 0 
4 sonstige Transfererträge 22.773 35.000 0 0 0 35.000 14.893 -20.107 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 1.500 0 0 0 1.500 390 -1.110 
6 privatrechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 36.791 25.000 0 0 0 25.000 19.244 -5.756 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.872 711 0 0 0 711 2.376 1.665 
12 = Summe ordentliche Erträge 337.741 341.518 0 0 0 341.518 481.846 140.327 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.335.177 -1.477.053 0 0 0 -1.477.053 -1.390.574 86.479 
14 Versorgungsaufwendungen -10.597 -12.432 0 0 0 -12.432 -14.150 -1.718 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -27.574 -65.956 0 0 -5.657 -71.613 -50.395 21.218 
16 Abschreibungen -8.195 -5.070 0 0 0 -5.070 -5.220 -150 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -1.054.590 -1.199.800 0 0 0 -1.199.800 -1.084.443 115.357 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -70.286 -82.414 0 0 0 -82.414 -62.561 19.853 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -2.506.420 -2.842.726 0 0 -5.657 -2.848.383 -2.607.343 241.040 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-2.168.679 -2.501.208 0 0 -5.657 -2.506.865 -2.125.498 381.367 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -6 0 0 0 0 0 -24 -24 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-6 0 0 0 0 0 -24 -24 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.168.685 -2.501.208 0 0 -5.657 -2.506.865 -2.125.521 381.343 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 7.800 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -230.318 -238.210 0 0 0 -238.210 -258.019 -19.809 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -222.518 -238.210 0 0 0 -238.210 -258.019 -19.809 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -2.391.203 -2.739.417 0 0 -5.657 -2.745.074 -2.383.540 361.534 
 
247 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
363 Sonstige Leistungen der Kinder-und Jugendhilfe
1.100.3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und Förderung von Familien
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 115.335 130.000 0 0 0 130.000 197.022 67.022 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 67 67 0 0 0 67 67 0 
4 sonstige Transfererträge 1.054.789 973.000 0 0 0 973.000 960.063 -12.937 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 1.200 0 0 0 1.200 0 -1.200 
6 privatrechtliche Entgelte 1.914 0 0 0 0 0 4.052 4.052 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 6.888.063 5.636.400 0 0 0 5.636.400 6.690.177 1.053.777 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 75.506 9.945 0 0 0 9.945 33.899 23.955 
12 = Summe ordentliche Erträge 8.135.673 6.750.611 0 0 0 6.750.611 7.885.281 1.134.669 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -3.864.910 -3.968.129 0 0 0 -3.968.129 -4.042.802 -74.673 
14 Versorgungsaufwendungen -157.846 -173.961 0 0 0 -173.961 -197.994 -24.033 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -87.395 -118.854 0 0 0 -118.854 -105.742 13.112 
16 Abschreibungen -73.577 -55.057 0 0 0 -55.057 -59.486 -4.429 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -25.715.079 -26.811.061 0 0 0 -26.811.061 -26.616.594 194.467 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.336.907 -3.102.730 0 0 0 -3.102.730 -3.587.759 -485.029 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -33.235.715 -34.229.792 0 0 0 -34.229.792 -34.610.377 -380.585 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-25.100.041 -27.479.181 0 0 0 -27.479.181 -26.725.097 754.084 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -216 0 0 0 0 0 -219 -219 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-216 0 0 0 0 0 -219 -219 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-25.100.258 -27.479.181 0 0 0 -27.479.181 -26.725.316 753.865 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 2.919 0 0 0 0 0 500 500 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -715.946 -731.755 0 0 0 -731.755 -799.294 -67.539 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -713.027 -731.755 0 0 0 -731.755 -798.794 -67.039 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -25.813.284 -28.210.936 0 0 0 -28.210.936 -27.524.110 686.826 
 
248 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
365 Tageseinrichtungen für Kinder
1.100.3.6.5.01 Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 5.649.084 6.776.850 0 0 0 6.776.850 7.047.600 270.750 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 223.055 221.458 0 0 0 221.458 235.021 13.563 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.504.870 1.815.700 0 0 0 1.815.700 1.214.593 -601.107 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 659.744 426.300 0 0 0 426.300 1.011.111 584.811 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 36.945 3.198 0 0 0 3.198 10.690 7.491 
12 = Summe ordentliche Erträge 8.073.698 9.243.507 0 0 0 9.243.507 9.519.015 275.508 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -10.367.714 -11.115.778 0 0 0 -11.115.778 -10.967.477 148.301 
14 Versorgungsaufwendungen -65.600 -55.958 0 0 0 -55.958 -63.689 -7.731 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -514.547 -773.048 0 0 -378 -773.426 -669.563 103.863 
16 Abschreibungen -1.391.525 -1.429.635 0 0 0 -1.429.635 -1.455.335 -25.701 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -1.292 -1.292 
18 Transferaufwendungen -36.130.396 -39.607.547 0 0 -277.714 -39.885.261 -37.867.488 2.017.773 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.680.232 -2.743.027 0 0 0 -2.743.027 -2.696.310 46.717 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -51.150.013 -55.724.992 0 0 -278.092 -56.003.084 -53.721.154 2.281.930 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-43.076.315 -46.481.486 0 0 -278.092 -46.759.578 -44.202.140 2.557.438 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -150 0 0 0 0 0 -62 -62 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-150 0 0 0 0 0 -62 -62 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-43.076.465 -46.481.486 0 0 -278.092 -46.759.578 -44.202.202 2.557.376 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 69 0 0 0 0 0 282 282 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.538.528 -1.644.808 0 0 0 -1.644.808 -1.706.172 -61.364 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.538.459 -1.644.808 0 0 0 -1.644.808 -1.705.890 -61.082 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -44.614.924 -48.126.294 0 0 -278.092 -48.404.386 -45.908.091 2.496.295 
 
249 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
366 Einrichtungen der Jugendarbeit 
1.100.3.6.6.01 Einrichtungen der Kinder- und Jugendarbeit 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 24.234 18.900 0 0 0 18.900 34.600 15.700 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 4.078 3.851 0 0 0 3.851 3.851 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 203.778 208.400 0 0 0 208.400 210.344 1.944 
6 privatrechtliche Entgelte 277.426 220.300 0 0 0 220.300 266.998 46.698 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 43.590 40.950 0 0 0 40.950 81.769 40.819 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 9.333 1.137 0 0 0 1.137 3.798 2.661 
12 = Summe ordentliche Erträge 562.439 493.539 0 0 0 493.539 601.361 107.822 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.048.111 -2.175.920 0 0 0 -2.175.920 -2.233.100 -57.181 
14 Versorgungsaufwendungen -16.956 -19.891 0 0 0 -19.891 -22.746 -2.854 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -520.432 -572.070 0 6.419 0 -565.651 -570.960 -5.309 
16 Abschreibungen -164.093 -137.175 0 0 0 -137.175 -150.064 -12.890 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -830.783 -841.050 0 0 0 -841.050 -846.394 -5.344 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.336.084 -1.369.520 0 0 0 -1.369.520 -1.341.177 28.344 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -4.916.458 -5.115.626 0 6.419 0 -5.109.207 -5.164.441 -55.234 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-4.354.020 -4.622.088 0 6.419 0 -4.615.668 -4.563.080 52.588 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -197 0 0 0 0 0 -25 -25 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-197 0 0 0 0 0 -25 -25 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.354.217 -4.622.088 0 6.419 0 -4.615.668 -4.563.105 52.564 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 10.121 0 0 0 0 0 11.569 11.569 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -367.278 -358.954 0 0 0 -358.954 -391.210 -32.256 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -357.157 -358.954 0 0 0 -358.954 -379.641 -20.687 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -4.711.374 -4.981.042 0 6.419 0 -4.974.622 -4.942.746 31.876 
 
250 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
367 Sonstige Einrichtungen der Kinder- und Jugendhilfe 
1.100.3.6.7.01 Jugendwerkstatt Dammstraße 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 186.600 186.600 0 0 0 186.600 243.143 56.543 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 202 202 0 0 0 202 202 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 127 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 25.277 5.200 0 0 0 5.200 24.719 19.519 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 508.332 443.000 0 0 0 443.000 479.534 36.534 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.860 284 0 0 0 284 950 666 
12 = Summe ordentliche Erträge 723.398 635.286 0 0 0 635.286 748.548 113.262 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.024.674 -1.143.043 0 0 0 -1.143.043 -1.033.232 109.810 
14 Versorgungsaufwendungen -4.239 -4.973 0 0 0 -4.973 -5.660 -687 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -142.835 -151.643 0 0 0 -151.643 -196.004 -44.362 
16 Abschreibungen -22.386 -15.801 0 0 0 -15.801 -18.079 -2.277 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -97.438 -60.100 0 0 0 -60.100 -59.296 804 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -244.193 -247.390 0 0 0 -247.390 -244.121 3.269 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.535.765 -1.622.949 0 0 0 -1.622.949 -1.556.392 66.557 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-812.367 -987.663 0 0 0 -987.663 -807.844 179.819 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -12 0 0 0 0 0 -6 -6 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-12 0 0 0 0 0 -6 -6 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-812.379 -987.663 0 0 0 -987.663 -807.850 179.813 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 334 0 0 0 0 0 1.144 1.144 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -157.826 -166.066 0 0 0 -166.066 -173.580 -7.513 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -157.493 -166.066 0 0 0 -166.066 -172.435 -6.369 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -969.871 -1.153.729 0 0 0 -1.153.729 -980.285 173.444 
 
 
251 
 
 
 
 
 
Fachbereich 
Städtebau (61) 
 
Leitung Herr Schürings 
 
  

 
252 
61 Fachbereich Städtebau
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 550.696 515.300 0 0 0 515.300 707.640 192.340 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 67.637 148.791 0 0 0 148.791 67.637 -81.154 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.411.194 2.280.100 0 0 0 2.280.100 2.619.625 339.525 
6 privatrechtliche Entgelte 519 300 0 0 0 300 4.671 4.371 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 153.866 153.900 0 0 0 153.900 232.593 78.693 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 111.194 109.200 0 0 0 109.200 99.479 -9.721 
9 aktivierte Eigenleistungen 53.907 34.000 0 0 0 34.000 108.830 74.830 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 326.235 96.867 0 0 0 96.867 339.227 242.360 
12 = Summe ordentliche Erträge 3.675.247 3.338.458 0 0 0 3.338.458 4.179.703 841.245 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -4.189.586 -5.218.083 0 0 0 -5.218.083 -5.063.512 154.571 
14 Versorgungsaufwendungen -400.856 -501.476 0 0 0 -501.476 -570.755 -69.280 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.530.377 -1.771.300 0 -57.406 -408.500 -2.237.206 -1.613.057 624.148 
16 Abschreibungen -173.318 -155.232 0 0 0 -155.232 -160.661 -5.429 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 -300 0 0 0 -300 -8.557 -8.257 
18 Transferaufwendungen -489.090 -823.600 0 0 -20.580 -844.180 -403.314 440.866 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.238.106 -1.293.380 0 -39.507 -10.000 -1.342.887 -1.353.585 -10.698 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -8.021.334 -9.763.371 0 -96.912 -439.080 -10.299.363 -9.173.442 1.125.921 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-4.346.086 -6.424.913 0 -96.912 -439.080 -6.960.905 -4.993.739 1.967.166 
22 außerordentliche Erträge 295.567 0 0 0 0 0 32.696 32.696 
23 außerordentliche Aufwendungen -203 0 0 0 0 0 -56.761 -56.761 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
295.364 0 0 0 0 0 -24.064 -24.064 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.050.723 -6.424.913 0 -96.912 -439.080 -6.960.905 -5.017.803 1.943.102 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 430 1.000 0 0 0 1.000 1.823 823 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -984.819 -1.022.789 0 0 0 -1.022.789 -1.028.604 -5.814 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -984.389 -1.021.789 0 0 0 -1.021.789 -1.026.781 -4.991 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -5.035.112 -7.446.702 0 -96.912 -439.080 -7.982.695 -6.044.584 1.938.111 
 
253 
61 Fachbereich Städtebau
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 515.345 515.300 0 0 0 515.300 529.307 14.007 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.459.637 2.280.100 0 0 0 2.280.100 2.511.147 231.047 
5 privatrechtliche Entgelte 665 300 0 0 0 300 4.429 4.129 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 153.866 153.900 0 0 0 153.900 195.510 41.610 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 125.510 109.200 0 0 0 109.200 107.089 -2.111 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 85.242 68.200 0 0 0 68.200 229.484 161.284 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 3.340.265 3.127.000 0 0 0 3.127.000 3.576.967 449.967 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -3.913.670 -4.728.272 0 0 0 -4.728.272 -4.384.962 343.310 
12 Versorgungsauszahlungen -277.398 -398.595 0 0 0 -398.595 -340.181 58.414 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.440.533 -1.771.300 0 -57.406 -408.500 -2.237.206 -1.651.015 586.191 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 -300 0 0 0 -300 0 300 
15 Transferauszahlungen -489.774 -823.600 0 0 -20.580 -844.180 -393.685 450.495 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -1.002.495 -1.293.380 0 62.880 -10.000 -1.240.500 -1.235.795 4.706 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -7.123.871 -9.015.447 0 5.474 -439.080 -9.449.053 -8.005.637 1.443.416 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-3.783.605 -5.888.447 0 5.474 -439.080 -6.322.053 -4.428.670 1.893.383 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 861.407 2.766.600 0 0 0 2.766.600 -192.562 -2.959.162 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 148.727 185.000 0 0 0 185.000 222.915 37.915 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 189.536 110.000 0 0 0 110.000 104.824 -5.176 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 1.199.670 3.061.600 0 0 0 3.061.600 135.177 -2.926.423 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden 0 0 0 0 0 0 0 0 
26 Baumaßnahmen -1.366.331 0 0 0 0 0 -254.490 -254.490 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -35.369 -30.000 0 0 -120.500 -150.500 -9.482 141.018 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
254 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 -4.140.000 0 0 -10.000 -4.150.000 -31.735 4.118.265 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -1.401.699 -4.170.000 0 0 -130.500 -4.300.500 -295.707 4.004.793 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-202.029 -1.108.400 0 0 -130.500 -1.238.900 -160.530 1.078.370 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-3.985.634 -6.996.847 0 5.474 -569.580 -7.560.953 -4.589.200 2.971.753 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -3.985.634 -6.996.847 0 5.474 -569.580 -7.560.953 -4.589.200 2.971.753 
 
255 
61 Fachbereich Städtebau
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000058: EDV-Ausstattungen 61-1 bis 61-5 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -12.323,05 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -12.323,05 0 0,00 0,00 
7000060: EDV-Ausstattungen Bauordnung 61-7 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.752,63 0 -5.170,24 -5.170,24 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.752,63 0 -5.170,24 -5.170,24 
7000063: Büroausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -11.794,28 0 -992,36 -992,36 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -11.794,28 0 -992,36 -992,36 
7000158: Stadtsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 112.531,71 1.451.600 -136.852,00 -1.588.452,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -18.052,43 -1.900.000 -50.490,24 1.849.509,76 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 94.479,28 -448.400 -187.342,24 261.057,76 
7000159: Stadtumbau West 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 861.300,00 1.500.000 160.947,66 -1.339.052,34 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.348.278,27 -2.240.000 -204.000,00 2.046.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -486.978,27 -740.000 -43.052,34 706.947,66 
7000171: Th.-Körner-Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 5.556,16 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 5.556,16 0 0,00 0,00 
7000186: Knappsbrink 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.558,27 0 1.867,39 1.867,39 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1.558,27 0 1.867,39 1.867,39 
7000191: Meller Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.510,66 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1.510,66 0 0,00 0,00 
7000225: Habichtsweg/Am Werksberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 648,89 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 648,89 0 0,00 0,00 
7000239: Straßenbeleuchtung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 107,22 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 107,22 0 0,00 0,00 
 
 
 
 
256 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000318: Hunteburger Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 12.669,55 0 902,27 902,27 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 12.669,55 0 902,27 902,27 
7000329: Roonstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 4.087,73 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 4.087,73 0 0,00 0,00 
7000331: Moltkestraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.800,00 0 20,47 20,47 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1.800,00 0 20,47 20,47 
7000332: Voigts-Rhetz-Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.200,00 0 2.598,77 2.598,77 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1.200,00 0 2.598,77 2.598,77 
7000333: Reimerdesstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 119,59 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 119,59 0 0,00 0,00 
7000376: Werderstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 4.139,29 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 4.139,29 0 0,00 0,00 
7000466: Lärmkartierung und Aktionsplanung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.498,58 0 -35.053,83 55.446,17 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.498,58 0 -35.053,83 55.446,17 
7000507: Max-Reger-Straße Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.400,00 0 868,10 868,10 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 2.400,00 0 868,10 868,10 
7000715: Wiesental 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 505,39 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 505,39 0 0,00 0,00 
7000818: 61-4 Dienstfahrräder 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -30.000 0,00 60.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -30.000 0,00 60.000,00 
 
257 
61 Fachbereich Städtebau 
511-61 Räumliche Planungsmaßnahmen
1.100.5.1.1.04 Verkehrsplanung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 3 0 0 0 0 0 3.802 3.802 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 68.344 68.344 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 53.907 34.000 0 0 0 34.000 108.830 74.830 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.189 789 0 0 0 789 2.991 2.202 
12 = Summe ordentliche Erträge 59.099 34.789 0 0 0 34.789 183.967 149.179 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -613.232 -795.313 0 0 0 -795.313 -727.296 68.017 
14 Versorgungsaufwendungen -12.033 -13.797 0 0 0 -13.797 -15.703 -1.906 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -167.942 -275.328 0 5.474 -174.500 -444.354 -188.370 255.984 
16 Abschreibungen -11.770 -2.768 0 0 0 -2.768 -4.424 -1.656 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -60.000 -60.000 0 0 0 -60.000 -60.000 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -69.809 -72.942 0 0 0 -72.942 -75.131 -2.189 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -934.786 -1.220.148 0 5.474 -174.500 -1.389.174 -1.070.923 318.251 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-875.687 -1.185.359 0 5.474 -174.500 -1.354.385 -886.956 467.429 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -53 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-53 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-875.740 -1.185.359 0 5.474 -174.500 -1.354.385 -886.956 467.429 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -138.414 -151.212 0 0 0 -151.212 -154.742 -3.530 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -138.414 -151.212 0 0 0 -151.212 -154.742 -3.530 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -1.014.154 -1.336.571 0 5.474 -174.500 -1.505.597 -1.041.698 463.900 
 
258 
61 Fachbereich Städtebau 
511-61 Räumliche Planungsmaßnahmen
1.100.5.1.1.05 Bebauungsplanung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 55 300 0 0 0 300 109 -191 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 10.449 10.500 0 0 0 10.500 16.285 5.785 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 39.738 8.018 0 0 0 8.018 26.803 18.785 
12 = Summe ordentliche Erträge 50.241 18.818 0 0 0 18.818 43.198 24.379 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -961.816 -1.354.542 0 0 0 -1.354.542 -1.309.088 45.454 
14 Versorgungsaufwendungen -108.579 -140.266 0 0 0 -140.266 -159.644 -19.378 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -253.630 -317.792 0 0 -234.000 -551.792 -243.440 308.352 
16 Abschreibungen -7.542 -5.047 0 0 0 -5.047 -6.866 -1.819 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -160.028 -144.633 0 0 0 -144.633 -138.028 6.606 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.491.596 -1.962.279 0 0 -234.000 -2.196.279 -1.857.065 339.214 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.441.355 -1.943.461 0 0 -234.000 -2.177.461 -1.813.867 363.594 
22 außerordentliche Erträge 295.567 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
295.567 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.145.789 -1.943.461 0 0 -234.000 -2.177.461 -1.813.867 363.594 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -284.034 -306.778 0 0 0 -306.778 -309.376 -2.598 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -284.034 -306.778 0 0 0 -306.778 -309.376 -2.598 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -1.429.823 -2.250.239 0 0 -234.000 -2.484.239 -2.123.243 360.996 
 
259 
61 Fachbereich Städtebau 
522 Wohnbauförderung
1.100.5.2.2.01 Wohnbauförderung
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 30 100 0 0 0 100 30 -70 
6 privatrechtliche Entgelte 1 0 0 0 0 0 1 1 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 131.944 131.900 0 0 0 131.900 132.325 425 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 111.194 109.200 0 0 0 109.200 99.479 -9.721 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.514 1.495 0 0 0 1.495 3.394 1.899 
12 = Summe ordentliche Erträge 248.683 242.695 0 0 0 242.695 235.229 -7.466 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -156.569 -281.283 0 0 0 -281.283 -211.054 70.229 
14 Versorgungsaufwendungen -12.047 -13.909 0 0 0 -13.909 -15.830 -1.922 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -99 -51.248 0 0 0 -51.248 -4.865 46.383 
16 Abschreibungen -22.295 -22.303 0 0 0 -22.303 -22.309 -6 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 -300 0 0 0 -300 -6.225 -5.925 
18 Transferaufwendungen -416.845 -740.000 0 0 -9.200 -749.200 -313.664 435.536 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -18.096 -22.645 0 0 0 -22.645 -22.048 597 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -625.951 -1.131.688 0 0 -9.200 -1.140.888 -595.997 544.892 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-377.267 -888.993 0 0 -9.200 -898.193 -360.767 537.426 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 -56.675 -56.675 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 -56.675 -56.675 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-377.267 -888.993 0 0 -9.200 -898.193 -417.442 480.751 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -37.686 -52.176 0 0 0 -52.176 -49.318 2.858 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -37.686 -52.176 0 0 0 -52.176 -49.318 2.858 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -414.953 -941.169 0 0 -9.200 -950.369 -466.760 483.609 
 
260 
 
 
  
 
261 
 
 
 
 
Fachbereich 
Geodaten und Verkehrsanlagen (62) 
 
Leitung Herr Bohne 
 

 
262 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 2.370 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.595.782 3.580.043 0 0 0 3.580.043 3.573.619 -6.424 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 336.536 280.000 0 0 0 280.000 462.255 182.255 
6 privatrechtliche Entgelte 456.172 471.300 0 0 0 471.300 386.172 -85.128 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 295.449 436.300 0 0 0 436.300 554.020 117.720 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 738.619 627.000 0 0 0 627.000 750.645 123.645 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 369.671 108.699 0 0 0 108.699 1.133.072 1.024.373 
12 = Summe ordentliche Erträge 5.794.600 5.503.342 0 0 0 5.503.342 6.859.782 1.356.440 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -3.323.832 -3.834.777 0 0 0 -3.834.777 -3.881.875 -47.098 
14 Versorgungsaufwendungen -266.524 -353.760 0 0 0 -353.760 -402.633 -48.873 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -12.606.423 -2.098.700 0 0 0 -2.098.700 -2.004.354 94.346 
16 Abschreibungen -7.984.117 -7.993.439 0 0 0 -7.993.439 -8.165.095 -171.656 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -18.366 -150.000 0 0 0 -150.000 -106.291 43.709 
18 Transferaufwendungen -8.500 -8.500 0 0 0 -8.500 -8.500 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -10.168.463 -10.718.708 0 0 0 -10.718.708 -12.029.424 -1.310.716 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -34.376.225 -25.157.884 0 0 0 -25.157.884 -26.598.171 -1.440.287 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-28.581.625 -19.654.542 0 0 0 -19.654.542 -19.738.389 -83.847 
22 außerordentliche Erträge 201.965 150.000 0 0 0 150.000 2.811.187 2.661.187 
23 außerordentliche Aufwendungen -782.098 0 0 0 0 0 -60.063 -60.063 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-580.132 150.000 0 0 0 150.000 2.751.124 2.601.124 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-29.161.758 -19.504.542 0 0 0 -19.504.542 -16.987.265 2.517.277 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.937.807 1.818.618 0 0 0 1.818.618 1.819.491 873 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -943.021 -1.022.043 0 0 0 -1.022.043 -1.028.743 -6.701 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 994.786 796.575 0 0 0 796.575 790.747 -5.828 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -28.166.971 -18.707.967 0 0 0 -18.707.967 -16.196.517 2.511.450 
 
263 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 2.370 0 0 0 0 0 0 0 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 316.707 280.000 0 0 0 280.000 471.485 191.485 
5 privatrechtliche Entgelte 433.325 471.300 0 0 0 471.300 404.759 -66.541 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 204.453 436.300 0 0 0 436.300 608.999 172.699 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 233.803 50.000 0 0 0 50.000 645.890 595.890 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 1.190.658 1.237.600 0 0 0 1.237.600 2.131.134 893.534 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -3.079.200 -3.484.220 0 0 0 -3.484.220 -3.369.389 114.831 
12 Versorgungsauszahlungen -180.850 -281.184 0 0 0 -281.184 -239.976 41.208 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -4.584.727 -2.098.700 0 0 0 -2.098.700 -1.277.292 821.408 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -30.950 -150.000 0 0 0 -150.000 -453 149.547 
15 Transferauszahlungen -8.500 -8.500 0 0 0 -8.500 -8.500 0 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -9.817.672 -10.718.708 0 0 0 -10.718.708 -11.160.050 -441.343 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -17.701.900 -16.741.312 0 0 0 -16.741.312 -16.055.661 685.651 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-16.511.242 -15.503.712 0 0 0 -15.503.712 -13.924.527 1.579.185 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 1.155.558 9.558.500 0 0 0 9.558.500 2.934.771 -6.623.729 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 1.129.940 3.010.000 0 0 0 3.010.000 1.295.353 -1.714.647 
21 Veräußerung von Sachvermögen 364.668 105.000 0 0 0 105.000 2.248.253 2.143.253 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 2.650.166 12.673.500 0 0 0 12.673.500 6.478.377 -6.195.123 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -94.995 0 0 0 0 0 -90.599 -90.599 
26 Baumaßnahmen -8.418.111 -16.783.500 0 0 -11.445.371 -28.228.871 -8.115.400 20.113.471 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -158.979 -249.900 0 0 -69.100 -319.000 -47.074 271.926 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
264 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 -12.500.000 0 0 0 -12.500.000 -17.388 12.482.612 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -8.672.085 -29.533.400 0 0 -11.514.471 -41.047.871 -8.270.461 32.777.409 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-6.021.919 -16.859.900 0 0 -11.514.471 -28.374.371 -1.792.084 26.582.287 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-22.533.161 -32.363.612 0 0 -11.514.471 -43.878.083 -15.716.611 28.161.472 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -22.533.161 -32.363.612 0 0 -11.514.471 -43.878.083 -15.716.611 28.161.472 
 
265 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000736: 62-1 EDV-Spezialausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -41.614,42 -65.900 -21.283,45 44.616,55 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -41.614,42 -65.900 -21.283,45 44.616,55 
7000737: 62-1 Bewegliches Vermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -76.077,63 -66.000 -23.520,21 111.579,79 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -76.077,63 -66.000 -23.520,21 111.579,79 
7000738: Globaltitel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 354.245,72 275.000 427.831,30 152.831,30 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.241.690,90 -2.805.000 -1.505.383,39 1.844.476,61 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -887.445,18 -2.530.000 -1.077.552,09 1.997.307,91 
7000739: 62-2 Bewegliches Vermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.320,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -78.651,99 -103.000 -22.657,13 80.342,87 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -76.331,99 -103.000 -22.657,13 80.342,87 
7000740: Straßenbeleuchtung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 246.235,17 180.000 105.481,46 -74.518,54 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -375.219,38 -315.000 -556.122,96 -71.122,96 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -128.984,21 -135.000 -450.641,50 -145.641,50 
7000741: Bushaltestellen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 346.827,72 318.500 347.491,66 28.991,66 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -487.058,90 -618.500 -388.154,02 876.116,65 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -140.231,18 -300.000 -40.662,36 905.108,31 
7000742: Brücken 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 46.200,00 1.000.000 1.000.000,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -898.555,91 -985.000 -372.989,68 1.706.310,32 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -852.355,91 15.000 627.010,32 1.706.310,32 
7000744: Am Krähenhügel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.251,74 0 1.787,32 1.787,32 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1.251,74 0 1.787,32 1.787,32 
7000745: Am Pappelgraben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 35.160,12 300.000 0,00 -300.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -196.821,18 0 -2.967,17 -2.967,17 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -161.661,06 300.000 -2.967,17 -302.967,17 
7000746: Ansgarstraße Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 81.577,69 460.000 91.133,61 -368.866,39 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -93.079,61 -200.000 -446.139,43 1.053.860,57 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -11.501,92 260.000 -355.005,82 684.994,18 
 
 
 
 
266 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000748: Bramscher Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -55.000,93 -950.000 -1.183.384,30 566.615,70 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -55.000,93 -950.000 -1.183.384,30 566.615,70 
7000749: Ertmanstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 60.000 0,00 -60.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -89.087,75 -89.087,75 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 60.000 -89.087,75 -149.087,75 
7000750: Knollstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 350.000,00 850.000 571.793,56 -278.206,44 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.051.957,92 0 -872.622,43 652.377,57 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -701.957,92 850.000 -300.828,87 374.171,13 
7000751: Meller Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -570,69 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -570,69 0 0,00 0,00 
7000752: Martinistraße Wall - Heinrich-Lübke-Platz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 0,00 200.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -100.000 0,00 200.000,00 
7000753: Miquelstraße Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 199.294,84 0 76.049,42 76.049,42 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.352.319,93 -400.000 -8.315,06 391.684,94 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.153.025,09 -400.000 67.734,36 467.734,36 
7000754: Rheiner Landstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 -90.266,99 34.733,01 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -100.000 -90.266,99 34.733,01 
7000755: Schnatgang Wall - Wüstenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 250.000 0,00 -250.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -300.100,89 0 -57.269,39 22.730,61 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -300.100,89 250.000 -57.269,39 -227.269,39 
7000756: Neumarkt Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -1.042,12 450.000 2.071.000,00 1.621.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -425.392,47 -4.000.000 -229.612,21 6.326.387,79 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -426.434,59 -3.550.000 1.841.387,79 7.947.387,79 
7000757: Haseuferweg Schellenbergbrücke Schwarzer Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -30.770,49 0 -392.448,40 -172.448,40 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -30.770,49 0 -392.448,40 -172.448,40 
7000758: Römereschstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 600.000 0,00 -600.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -414.512,29 0 -8.352,64 291.647,36 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -414.512,29 600.000 -8.352,64 -308.352,64 
 
 
 
267 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000759: Frankenstraße Verlegung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.558,68 -100.000 0,00 100.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.558,68 -100.000 0,00 100.000,00 
7000760: Hasestraße Umgestaltung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -79.968,00 0 18.348,02 18.348,02 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -79.968,00 0 18.348,02 18.348,02 
7000761: Burgstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 42.277,57 0 5.897,20 5.897,20 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 8.576,40 8.576,40 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 42.277,57 0 14.473,60 14.473,60 
7000762: Möllmannstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 50.000 0,00 -50.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -14.747,51 7.252,49 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 50.000 -14.747,51 -42.747,51 
7000763: Rehmstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 277.445,78 277.445,78 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 277.445,78 277.445,78 
7000764: Vehrter Landstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -450.000 0,00 450.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -450.000 0,00 450.000,00 
7000765: Hauswörmannsweg - Iburger Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.893,97 0 -84.951,90 -84.951,90 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.893,97 0 -84.951,90 -84.951,90 
7000766: Rotenburger Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 98.352,20 98.352,20 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.724,84 0 -15.773,53 -633,53 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.724,84 0 82.578,67 97.718,67 
7000768: Max-Reger-Straße Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 115.417,58 0 2.829,00 2.829,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 92.433,68 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 207.851,26 0 2.829,00 2.829,00 
7000769: In der Gartlage Endausbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -55.025,27 0 -21.389,18 101.610,82 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -55.025,27 0 -21.389,18 101.610,82 
7000770: Winkelhausenkaserne 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -45.848,40 -45.848,40 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -45.848,40 -45.848,40 
 
 
 
268 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000773: Piärkamp 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 15.457,26 0 54.720,20 54.720,20 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -62.241,78 0 -2.871,76 26.628,24 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -46.784,52 0 51.848,44 81.348,44 
7000774: Öwer de Hase Öffnung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -51.765,00 0 27.382,00 27.382,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -51.765,00 0 27.382,00 27.382,00 
7000775: Wissenschaftspark Natruper Straße - Sedanstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 572.800,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -200.000 0,00 572.800,00 
7000778: Kalkrieser Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.619,98 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.619,98 0 0,00 0,00 
7000780: Straßenbaubeiträge Habichtsweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 515,91 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 515,91 0 0,00 0,00 
7000781: Erschließungsbeiträge Ickerweg Stichweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -1.573,80 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.573,80 0 0,00 0,00 
7000782: Straßenbaubeiträge Im Schloh 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -5.360,26 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.360,26 0 0,00 0,00 
7000783: Straßenbaubeiträge Mozartstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 6.939,25 0 -1.311,50 -1.311,50 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 6.939,25 0 -1.311,50 -1.311,50 
7000784: Straßenbaubeiträge Schubertstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.875,87 0 448,81 448,81 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1.875,87 0 448,81 448,81 
7000789: Hochwasserschutz Gretesch 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 100.000,00 0 312.374,55 312.374,55 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.040,81 -350.000 -116.043,02 572.956,98 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 89.959,19 -350.000 196.331,53 885.331,53 
7000791: Bahnhofsvorplatz Sutthausen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 290.000 0,00 -290.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -999.328,57 -700.000 -483.383,84 216.616,16 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -999.328,57 -410.000 -483.383,84 -73.383,84 
 
 
269 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000794: Straßenbaubeiträge Hunteburger Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -6.784,36 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.784,36 0 0,00 0,00 
7000797: Humboltstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 607,99 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 607,99 0 0,00 0,00 
7000798: Moltkestraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -286,52 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -286,52 0 0,00 0,00 
7000803: Paradiesweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 384.920,29 384.920,29 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 384.920,29 384.920,29 
7000804: Bismarckstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -1.407,62 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.407,62 0 0,00 0,00 
7000809: Lengericher Landstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -76.819,63 0 -37.606,40 82.393,60 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -76.819,63 0 -37.606,40 82.393,60 
7000810: Heger-Tor-Viertel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -33.903,84 -100.000 -6.809,77 159.190,23 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -33.903,84 -100.000 -6.809,77 159.190,23 
7000811: Kreativviertel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 536.426,16 90.000 0,00 -90.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 -8.190,00 691.810,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 536.426,16 -10.000 -8.190,00 601.810,00 
7000813: Radfördermaßnahmen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 125.656,00 1.050.000 647.550,84 -402.449,16 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -208.229,04 -1.200.000 -536.054,73 663.945,27 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -82.573,04 -150.000 111.496,11 261.496,11 
7000815: E-Busse 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -16.901,89 -900.000 -177.303,29 232.696,71 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -16.901,89 -900.000 -177.303,29 232.696,71 
7000816: Rosenplatz Bahnhalt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.850,35 -400.000 -91.014,44 308.985,56 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.850,35 -400.000 -91.014,44 308.985,56 
  
 
270 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000819: Güterbahnhof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 450.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -200.000 0,00 450.000,00 
7000825: Bernhard-Avermann-Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 22.564,46 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 22.564,46 0 0,00 0,00 
7000826: Nahner Kirchplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 5.325,46 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 5.325,46 0 0,00 0,00 
7000827: Potthoffweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 13.353,98 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 13.353,98 0 0,00 0,00 
7000828: Unterm Berge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 11.237,66 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 11.237,66 0 0,00 0,00 
7000829: Wirwin Esch 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 7.765,41 0 461,14 461,14 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 7.765,41 0 461,14 461,14 
7000839: Große Schulstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 
7000840: Ickerweg/Bremer Straße - Bahnübergang 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 
7000841: Klausegärten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -390.000 -3.300,83 386.699,17 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -390.000 -3.300,83 386.699,17 
7000845: Teufelsheide 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -400.000 -1.412,35 398.587,65 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -400.000 -1.412,35 398.587,65 
7000856: Limberger Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -400.000 0,00 400.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -400.000 0,00 400.000,00 
 
 
 
271 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000857: Fürstenauer Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -335.000 -3.156,37 331.843,63 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -335.000 -3.156,37 331.843,63 
7000877: Breitbandausbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 6.450.000 0,00 -6.450.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -20.822,32 -12.500.000 -32.998,70 12.467.001,30 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -20.822,32 -6.050.000 -32.998,70 6.017.001,30 
7000888: Straßenbaubeiträge Wiesental 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 2.120,40 2.120,40 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 2.120,40 2.120,40 
7000909: Mobilpunkte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -369.345,18 267.654,82 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -369.345,18 267.654,82 
7000910: Abekenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.989,87 -1.989,87 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -1.989,87 -1.989,87 
unterhalb Wertgrenze:  
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -1.341,98 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.341,98 0 0,00 0,00 
 
272 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
1.100.5.1.1.09 Geodaten 
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 2.370 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 47.693 40.000 0 0 0 40.000 63.455 23.455 
6 privatrechtliche Entgelte 904 4.500 0 0 0 4.500 15.248 10.748 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 151.564 75.000 0 0 0 75.000 84.216 9.216 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 346.275 297.000 0 0 0 297.000 234.108 -62.892 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 273.188 60.626 0 0 0 60.626 384.075 323.449 
12 = Summe ordentliche Erträge 821.994 477.126 0 0 0 477.126 781.102 303.976 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.407.290 -1.654.819 0 0 0 -1.654.819 -1.670.685 -15.865 
14 Versorgungsaufwendungen -128.476 -185.881 0 0 0 -185.881 -211.561 -25.680 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -21.169 -101.478 0 0 0 -101.478 -36.030 65.448 
16 Abschreibungen -58.401 -35.612 0 0 0 -35.612 -63.046 -27.434 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -18.339 -15.000 0 0 0 -15.000 -105.838 -90.838 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -252.146 -317.985 0 0 0 -317.985 -301.142 16.843 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -1.885.822 -2.310.774 0 0 0 -2.310.774 -2.388.301 -77.527 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-1.063.828 -1.833.648 0 0 0 -1.833.648 -1.607.200 226.449 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -155 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-155 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.063.983 -1.833.648 0 0 0 -1.833.648 -1.607.200 226.449 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.937.807 1.818.618 0 0 0 1.818.618 1.819.491 873 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -36.959 -199.869 0 0 0 -199.869 -44.060 155.809 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.900.848 1.618.749 0 0 0 1.618.749 1.775.431 156.682 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen 836.865 -214.899 0 0 0 -214.899 168.231 383.131 
 
273 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
1.100.5.4.1.03 Gemeindestraßen
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.473.035 3.495.162 0 0 0 3.495.162 3.427.873 -67.290 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 288.843 240.000 0 0 0 240.000 398.800 158.800 
6 privatrechtliche Entgelte 455.268 466.800 0 0 0 466.800 370.924 -95.876 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 143.886 361.300 0 0 0 361.300 464.804 103.504 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 316.786 330.000 0 0 0 330.000 440.904 110.904 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 90.950 47.328 0 0 0 47.328 746.508 699.180 
12 = Summe ordentliche Erträge 4.768.768 4.940.590 0 0 0 4.940.590 5.849.811 909.221 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -1.861.957 -2.124.728 0 0 0 -2.124.728 -2.148.500 -23.771 
14 Versorgungsaufwendungen -124.426 -154.853 0 0 0 -154.853 -176.245 -21.393 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -12.584.338 -1.989.745 0 9.368 0 -1.980.378 -1.958.030 22.348 
16 Abschreibungen -7.607.830 -7.622.516 0 0 0 -7.622.516 -7.699.503 -76.988 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 -135.000 0 0 0 -135.000 -453 134.547 
18 Transferaufwendungen -8.500 -8.500 0 0 0 -8.500 -8.500 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -5.616.922 -5.775.176 0 0 0 -5.775.176 -6.931.941 -1.156.764 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -27.803.975 -17.810.518 0 9.368 0 -17.801.151 -18.923.172 -1.122.022 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-23.035.207 -12.869.928 0 9.368 0 -12.860.560 -13.073.361 -212.801 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 2.707.387 2.707.387 
23 außerordentliche Aufwendungen -194.503 0 0 0 0 0 -60.061 -60.061 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-194.503 0 0 0 0 0 2.647.326 2.647.326 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-23.229.710 -12.869.928 0 9.368 0 -12.860.560 -10.426.035 2.434.525 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -895.282 -816.084 0 0 0 -816.084 -971.708 -155.625 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -895.282 -816.084 0 0 0 -816.084 -971.708 -155.625 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -24.124.992 -13.686.012 0 9.368 0 -13.676.644 -11.397.744 2.278.900 
 
 
274 
 
 
  
 
275 
 
 
 
 
Fachbereich 
Umwelt und Klimaschutz (68) 
 
Leitung Herr Gerdts 
 

 
276 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 198.762 426.244 0 0 0 426.244 334.863 -91.381 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 29.046 29.046 0 0 0 29.046 29.046 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 70.781 59.500 0 0 0 59.500 81.986 22.486 
6 privatrechtliche Entgelte 4.541 500 0 0 0 500 1.138 638 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 33.556 23.270 0 0 0 23.270 66.801 43.531 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 97.934 17.928 0 0 0 17.928 86.084 68.156 
12 = Summe ordentliche Erträge 434.620 556.488 0 0 0 556.488 599.918 43.430 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -2.169.366 -2.421.924 0 0 0 -2.421.924 -2.403.220 18.704 
14 Versorgungsaufwendungen -156.403 -173.670 0 0 0 -173.670 -197.663 -23.993 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -497.949 -806.800 0 -5.474 -284.597 -1.096.871 -1.000.836 96.036 
16 Abschreibungen -83.019 -69.954 0 0 0 -69.954 -82.081 -12.127 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -69.444 -200.000 0 -20.000 0 -220.000 -172.524 47.476 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -214.072 -251.788 0 0 0 -251.788 -237.275 14.513 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -3.190.253 -3.924.136 0 -25.474 -284.597 -4.234.207 -4.093.599 140.608 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-2.755.632 -3.367.648 0 -25.474 -284.597 -3.677.719 -3.493.681 184.039 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.755.633 -3.367.648 0 -25.474 -284.597 -3.677.719 -3.493.681 184.039 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.043 0 0 0 0 0 270 270 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -445.092 -454.256 0 0 0 -454.256 -453.254 1.002 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -444.049 -454.256 0 0 0 -454.256 -452.983 1.272 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -3.199.682 -3.821.904 0 -25.474 -284.597 -4.131.975 -3.946.664 185.311 
 
277 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 198.762 426.244 0 0 0 426.244 334.863 -91.381 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 70.198 59.500 0 0 0 59.500 84.782 25.282 
5 privatrechtliche Entgelte 4.669 500 0 0 0 500 703 203 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 25.853 23.270 0 0 0 23.270 67.865 44.595 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 54.601 0 0 0 0 0 534.735 534.735 
8 Einzahlung aus der Veräußerung 
geringwertiger Vermögensgegenstände 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 24.711 8.000 0 0 0 8.000 10.901 2.901 
10 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 378.795 517.514 0 0 0 517.514 1.033.850 516.336 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -2.019.522 -2.247.834 0 0 0 -2.247.834 -2.143.388 104.446 
12 Versorgungsauszahlungen -104.880 -138.040 0 0 0 -138.040 -117.811 20.230 
13 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen -487.936 -806.800 0 -5.474 -284.597 -1.096.871 -1.015.175 81.696 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
15 Transferauszahlungen -70.444 -200.000 0 -20.000 0 -220.000 -171.572 48.428 
16 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -213.815 -251.788 0 0 0 -251.788 -237.502 14.286 
17 = Summe der Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit -2.896.598 -3.644.462 0 -25.474 -284.597 -3.954.533 -3.685.447 269.086 
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe der 
Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit) 
-2.517.803 -3.126.948 0 -25.474 -284.597 -3.437.019 -2.651.598 785.421 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 2.085 665.550 0 0 0 665.550 57.640 -607.910 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0 0 0 0 0 0 0 0 
22 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 2.085 665.550 0 0 0 665.550 57.640 -607.910 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -7.166 -25.000 0 0 -25.000 -50.000 -29.926 20.074 
26 Baumaßnahmen -109.840 -894.650 0 0 -2.059.531 -2.954.181 -287.144 2.667.037 
27 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen -8.100 -169.500 0 0 -270.665 -440.165 -29.691 410.474 
28 Finanzvermögensanlagen 0 0 0 0 0 0 0 0 
 
278 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 
31 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -125.106 -1.089.150 0 0 -2.355.195 -3.444.345 -346.761 3.097.585 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen abzüglich 
Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-123.021 -423.600 0 0 -2.355.195 -2.778.795 -289.121 2.489.675 
33 Finanzmittel-Überschuss/-
Fehlbetrag (Summen Zeile 18 und 
32) 
-2.640.823 -3.550.548 0 -25.474 -2.639.793 -6.215.814 -2.940.718 3.275.096 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
35 Auszahlungen aus 
Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren 
Darlehen für Investitionstätigkeit 
0 0 0 0 0 0 0 0 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
(Saldo aus Zeilen 34 und 35) 0 0 0 0 0 0 0 0 
37 Finanzmittelveränderung (Summe 
Zeile 33 und 36) -2.640.823 -3.550.548 0 -25.474 -2.639.793 -6.215.814 -2.940.718 3.275.096 
 
279 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000108: Umweltinformationssystem 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.484,32 -5.500 0,00 5.500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.484,32 -5.500 0,00 5.500,00 
7000109: Lebendige Hase 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -24.654,93 -400.000 -10.707,78 795.627,74 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -24.654,93 -400.000 -10.707,78 795.627,74 
7000113: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.080,43 0 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.080,43 0 0,00 0,00 
7000114: Ausbau ökologisch bedeutsamer Flächen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -808,96 -7.700 0,00 7.700,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -808,96 -7.700 0,00 7.700,00 
7000116: Maßnahmen gem. klimat. Gutachten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -11.340,83 -13.300 -18.871,18 -5.571,18 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -11.340,83 -13.300 -18.871,18 -5.571,18 
7000117: Umweltschutzmaßnahmen (Global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -25.100 -1.027,57 41.072,43 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -25.100 -1.027,57 41.072,43 
7000240: Grunderwerb Naturschutz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -25.000 0,00 50.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -25.000 0,00 50.000,00 
7000328: Kompensationsmaßnahmen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 91.924,45 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 91.924,45 
7000364: Externe Kompensation 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.085,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -16.402,50 -150.000 -221.951,03 651.064,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -14.317,50 -150.000 -221.951,03 651.064,85 
7000365: Ersatzleistungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 195.920,75 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 0,00 195.920,75 
 
 
 
 
280 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis Ansätze Ergebnis mehr (+) 
weniger (-) 
2017 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 
7000366: Ersatzgelder gem. BNatSchG 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -8.846,08 0 -9.872,18 210.096,72 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -8.846,08 0 -9.872,18 210.096,72 
7000500: Laserscannbefliegung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 -29.690,50 309,50 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0 -29.690,50 309,50 
7000677: Beschilderung, Leitsystem Piesberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -18.370,85 -10.000 -5.536,43 13.575,45 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -18.370,85 -10.000 -5.536,43 13.575,45 
7000684: Feldbahntrasse Nord 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 665.550 57.640,00 -607.910,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -36.581,95 -448.550 -49.104,04 1.036.364,01 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -36.581,95 217.000 8.535,96 428.454,01 
7000729: Technik FB 68 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.534,77 -4.000 0,00 4.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.534,77 -4.000 0,00 4.000,00 
 
  
 
281 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz  
551 Öffentliches Grün/Landschaftsbau 
1.100.5.5.1.01 Kultur- und Landschaftspark Piesberg 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 2.837 0 0 0 2.837 23 -2.814 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 28.646 28.646 0 0 0 28.646 28.646 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 16 0 0 0 0 0 18 18 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 0 0 0 0 0 35.000 35.000 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 9.964 1.634 0 0 0 1.634 5.460 3.827 
12 = Summe ordentliche Erträge 38.627 33.117 0 0 0 33.117 69.148 36.031 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -86.834 -93.172 0 0 0 -93.172 -102.018 -8.846 
14 Versorgungsaufwendungen -24.145 -28.576 0 0 0 -28.576 -32.523 -3.948 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -9.241 -14.605 0 0 -2.300 -16.905 -15.705 1.200 
16 Abschreibungen -47.293 -47.266 0 0 0 -47.266 -47.280 -14 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 -80.000 0 -20.000 0 -100.000 -80.000 20.000 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -6.989 -7.454 0 0 0 -7.454 -7.471 -17 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -174.502 -271.072 0 -20.000 -2.300 -293.372 -284.997 8.375 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-135.875 -237.955 0 -20.000 -2.300 -260.255 -215.849 44.406 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-135.875 -237.955 0 -20.000 -2.300 -260.255 -215.849 44.406 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.952 -5.916 0 0 0 -5.916 -6.120 -204 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.952 -5.916 0 0 0 -5.916 -6.120 -204 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -140.827 -243.871 0 -20.000 -2.300 -266.171 -221.969 44.202 
 
 
282 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz  
554 Naturschutz und Landschaftspflege 
1.100.5.5.4.01 Naturschutz und Landschaftspflege 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 34.145 0 0 0 34.145 74 -34.072 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 207 207 0 0 0 207 207 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 7.157 5.000 0 0 0 5.000 10.138 5.138 
6 privatrechtliche Entgelte 883 100 0 0 0 100 41 -59 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 9.484 10.543 0 0 0 10.543 11.187 645 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.174 159 0 0 0 159 531 372 
12 = Summe ordentliche Erträge 18.904 50.154 0 0 0 50.154 22.178 -27.976 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -280.716 -361.471 0 0 0 -361.471 -318.328 43.143 
14 Versorgungsaufwendungen -2.093 -2.784 0 0 0 -2.784 -3.168 -384 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -115.906 -84.912 0 0 -34.325 -119.237 -78.627 40.610 
16 Abschreibungen -4.061 -3.399 0 0 0 -3.399 -3.584 -185 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0 0 0 0 0 0 -127 -127 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -27.158 -31.185 0 0 0 -31.185 -31.976 -791 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -429.934 -483.750 0 0 -34.325 -518.075 -435.809 82.266 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-411.030 -433.596 0 0 -34.325 -467.921 -413.631 54.290 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-411.030 -433.596 0 0 -34.325 -467.921 -413.631 54.290 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 540 0 0 0 0 0 70 70 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -54.535 -55.994 0 0 0 -55.994 -57.378 -1.384 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -53.995 -55.994 0 0 0 -55.994 -57.308 -1.314 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -465.026 -489.590 0 0 -34.325 -523.915 -470.940 52.976 
 
283 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz  
561 Umweltschutzmaßnahmen 
1.100.5.6.1.03 CO2 Reduzierung 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ansätze  Ver-
änderung 
durch 
Nachtrag 
Sonstige 
Ermächti-
gungen 
Ermächti-
gungen aus 
Haushalts-
vorjahren 
Gesamt-
ermächti-
gungen 
Ergebnis 
Ergebnis- 
verbesser-
ung (+) -ver-
schlechter-
ung (-) 2017 2018 2018 2018 
- Euro - 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0 0 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 176.262 127.963 0 0 0 127.963 97.015 -30.948 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0 0 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 1.048 0 0 0 0 0 60 60 
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 6.351 1.000 0 0 0 1.000 1.822 822 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 6.578 960 0 0 0 960 3.209 2.249 
12 = Summe ordentliche Erträge 190.239 129.923 0 0 0 129.923 102.106 -27.817 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -314.852 -297.595 0 0 0 -297.595 -338.084 -40.489 
14 Versorgungsaufwendungen -15.215 -16.797 0 0 0 -16.797 -19.118 -2.321 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -103.927 -99.885 0 0 -168.972 -268.857 -172.944 95.913 
16 Abschreibungen -9.918 -7.068 0 0 0 -7.068 -10.312 -3.243 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -69.444 -120.000 0 0 0 -120.000 -92.278 27.722 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -30.985 -34.587 0 0 0 -34.587 -32.220 2.368 
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -544.340 -575.933 0 0 -168.972 -744.905 -664.956 79.949 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich 
Summe ordentliche Aufwendungen) 
-354.101 -446.010 0 0 -168.972 -614.982 -562.850 52.132 
22 außerordentliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0 0 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-354.101 -446.010 0 0 -168.972 -614.982 -562.850 52.132 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 0 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -50.981 -55.658 0 0 0 -55.658 -56.882 -1.223 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -50.981 -55.658 0 0 0 -55.658 -56.882 -1.223 
 Ergebnis unter Berücksichtigung 
der internen Leistungsbeziehungen -405.082 -501.668 0 0 -168.972 -670.640 -619.732 50.908 
 
284 
  
 
285 
XI. Sonstiges 
 
1. Verwaltungsgliederungsplan 
 
 Allgemeine Verwaltung 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 
14  Rechnungsprüfungsamt 
16 Gleichstellungsbeauftragte 
18 Sicherheitstechnischer Dienst 
 Finanzen und Immobilien 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
23 Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement 
  Recht, Sicherheit und Ordnung 
 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz 
32  Fachbereich Bürger und Ordnung 
37 Feuerwehr 
 Schule und Kultur 
 40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
41 Fachbereich Kultur 
  Soziales und Jugend 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
Bau und Umwelt 
61 Fachbereich Städtebau 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 
70 Osnabrücker Servicebetrieb 
 
 
 
Stand 31.12.2018 
 
286 
  
 
287 
2. Übersicht der Produktgruppen 
 
Produktbereich/Produktgruppe Teilhaushalt 
1 Zentrale Verwaltung  
11 Innere Verwaltung  
111 Verwaltungssteuerung und –service  
111-010 Referat Strategische Steuerung und Rat 010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
111-10 Personal und Organisation FB 10 Personal und Organisation 
111-13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 
111-14 Rechnungsprüfungsamt 14 Rechnungsprüfungsamt 
111-16 Gleichstellungsbeauftragte 16 Gleichstellungsbeauftragte 
111-18 Sicherheitstechnischer Dienst 18 Sicherheitstechnischer Dienst 
111-20 Finanzen und Controlling FB 20 Finanzen und Controlling 
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft FB 20 (SB) Finanzen und Controlling 
111-30 Recht FB 30 Recht und Datenschutz 
111-3090 Recht-Steuerberat./Wirtschaftsp.(BGA) FB 30 Recht und Datenschutz 
111-40 Allgemeine Stiftungen FB 40 FB 40 Bildung, Schule und Sport 
111-50 Steuerung und Service FB 50 FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
111-51 Allgemeine Stiftungen FB 51  FB 51 Kinder, Jugendliche und Familien 
12 Sicherheit und Ordnung  
121 Statistik und Wahlen  
121-010 Statistik und Wahlen Referat 010 010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
121-32  Statistik und Wahlen FB 32 FB 32 Bürger und Ordnung 
122 Ordnungsangelegenheiten  
122-010 Ordnungsangelegenheiten 010 010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
122-30 Ordnungsangelegenheiten FB 30 FB 30 Recht und Datenschutz 
122-32 Ordnungsangelegenheiten FB 32 FB 32 Bürger und Ordnung 
122-50 Ordnungsangelegenheiten FB 50 FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
122-68 Ordnungsangelegenheiten FB 68 FB 68 Umwelt und Klimaschutz 
126 Brandschutz 37 Feuerwehr 
127 Rettungsdienst  37 Feuerwehr 
128 Katastrophenschutz 37 Feuerwehr 
 
 
 
 
 
 
288 
Produktbereich/Produktgruppe Teilhaushalt 
2 Schule und Kultur 
21-24 Schulträgeraufgaben  
211 Grundschulen FB 40 Bildung, Schule und Sport 
212 Hauptschulen FB 40 Bildung, Schule und Sport 
215 Realschulen FB 40 Bildung, Schule und Sport 
216 Kombinierte Haupt- und Realschulen FB 40 Bildung, Schule und Sport 
217 Gymnasien FB 40 Bildung, Schule und Sport 
218 Gesamtschulen FB 40 Bildung, Schule und Sport 
221 Förderschulen FB 40 Bildung, Schule und Sport 
231 Berufliche Schulen FB 40 Bildung, Schule und Sport 
241 Schülerbeförderung  
241-40 Schülerbeförderung FB 40 Bildung, Schule und Sport 
241-209 Schülerbeförderung SB 209 FB 20 (SB) Finanzen und Controlling 
242 Fördermaßnahmen für Schüler FB 40 Bildung, Schule und Sport 
243 Sonstige schulische Aufgaben  
243-40 Sonstige schulische Aufgaben FB 40 FB 40 Bildung, Schule und Sport 
243-4070 Sonstige schulische Aufgaben BGA FB 40 Bildung, Schule und Sport 
25-29 Kultur- und Wissenschaft  
252 Nichtwissenschaftliche Museen FB 41 Kultur 
263 Musikschulen FB 41 Kultur 
272 Büchereien FB 41 Kultur 
273 Sonstige Volksbildung  FB 41 Kultur 
281 Heimat- und sonstige Kulturpflege FB 41 Kultur 
291 Förd. von Kirchengem. und sonst. Rel. Gem. FB 41 Kultur 
3 Soziales und Jugend  
31-35 Soziale Hilfen  
311 Grundversorgung u. Hilfen n. d. SGB XII FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
312 Grundsicherung für Arbeitss. n. d. SGB II FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
313 Leistungen n. d. AsylbewerberleistungsG FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
315 Soziale Einrichtungen FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement  
321 Leistungen nach BundesversorgungsG FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
341 Unterhaltsvorschussleistungen FB 51 Kinder, Jugendliche und Familien 
 
289 
Produktbereich/Produktgruppe Teilhaushalt 
343 Betreuungsleistungen FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
345 Landesblindengeld FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
346 Wohngeld FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
347 BuT § 6b Bundeskindergeldgesetz FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
351 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen  
351-50 Sonst. soziale Hilfen u. Leistungen 50 FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
3514 Sonst. soz. Angelegenheiten überörtl. Tr. FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
3517 Sonst. soz. Angelegenheiten örtl. Träger FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
3519-30 Verwaltung der sonst. soz. Hilfen FB 30 FB 30 Recht und Datenschutz 
36 Kinder, Jugend- und Familienhilfe  
361 Förderung v. Kindern in Tageseinrich./-pflege FB 51 Kinder, Jugendliche und Familien 
362 Jugendarbeit  FB 51 Kinder, Jugendliche und Familien 
363 Sonst. Leistungen der Kinder-, Jugendhilfe FB 51 Kinder, Jugendliche und Familien 
365 Tageseinrichtungen für Kinder FB 51 Kinder, Jugendliche und Familien 
366 Einrichtungen der Jugendarbeit FB 51 Kinder, Jugendliche und Familien 
367 Sonst. Einrichtung. d. Kinder-, Jugendhilfe FB 51 Kinder, Jugendliche und Familien 
4 Gesundheit und Sport  
41 Gesundheitsdienste  
411 Krankenhäuser (Osnabrücker Klinikum) FB 20 (SB) Finanzen und Controlling 
412 Gesundheitseinrichtungen FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
414 Maßnahmen der Gesundheitspflege FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
42 Sportförderung  
421 Förderung des Sports FB 40 Bildung, Schule und Sport 
424 Sportstätten und Bäder FB 40 Bildung, Schule und Sport 
5 Gestaltung der Umwelt  
51 Räumliche Planung und Entwicklung  
511 Räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen 
511-61 Räumliche Planungsmaßnahmen FB 61 FB 61 Städtebau 
511-62 Räumliche Planungsmaßnahmen FB 62 FB 62 Geodaten und Verkehrsanlagen 
511-62 Geodaten (BGA) FB 62 FB 62 Geodaten und Verkehrsanlagen 
511-68 Räum. Planungs- u. Entwicklungsaufgaben FB 68 Umwelt und Klimaschutz 
 
290 
Produktbereich/Produktgruppe Teilhaushalt 
52 Bauen und Wohnen  
521 Bau- und Grundstücksordnung FB 61 Städtebau 
522 Wohnbauförderung FB 61 Städtebau 
523 Denkmalschutz und -pflege  
523-41 Denkmalschutz u. -pflege FB 41 FB 41 Kultur 
523-61 Denkmalschutz u. -pflege FB 61 FB 61 Städtebau 
53 Ver- und Entsorgung  
535 Kombinierte Versorgung FB 20 (SB) Finanzen und Controlling 
54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV  
541 Gemeindestraßen FB 62 FB 62 Geodaten und Verkehrsanlagen 
545 Straßenbeleuchtung, Straßenreinigung FB 62 Geodaten und Verkehrsanlagen 
546 Parkeinrichtungen FB 61 Städtebau 
547 ÖPNV  
547-209 ÖPNV SB 209 FB 20 (SB) Finanzen und Controlling 
547-61 ÖPNV FB 61 FB 61 Städtebau 
547-62 ÖPNV-Bau FB 62 FB 62 Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
55 
 
Natur- und Landschaftspflege, Friedhofs- 
und Bestattungswesen 
 
551 Öffentliches Grün/Landschaftsbau FB 68 Umwelt und Klimaschutz 
553 Friedhofs- und Bestattungswesen FB 20 (SB) Finanzen und Controlling 
554 Naturschutz und Landschaftspflege FB 68 Umwelt und Klimaschutz 
56 Umweltschutz  
561 Umweltschutzmaßnahmen FB 68 Umwelt und Klimaschutz 
57 Wirtschaft und Tourismus  
571 Wirtschaftsförderung FB 20 (SB) Finanzen und Controlling 
573 Allg. Einrichtungen und Unternehmen FB 32 Bürger und Ordnung 
 
 
 
 
 
 
 
291 
Produktbereich/Produktgruppe Teilhaushalt 
6 Zentrale Finanzleistungen 
61 Allgemeine Finanzwirtschaft  
611 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen  
611-20 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlage FB 20 (SB) Finanzen und Controlling 
611-50 Steuern, allg. Zuweisungen FB 50 FB 50 Integr., Soz. und Bürgerengagement 
612 (SB) Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft FB 20 (SB) Finanzen und Controlling 
 
  
 
292 
  
 
293 
3. Übersicht der Sachkonten 
 
30 Steuern und ähnliche Abgaben 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
30110000 Grundsteuer A 60110000 
30120000 Grundsteuer B 60120000 
30130000 Gewerbesteuer 60130000 
30210000 Gemeindeanteil Einkommensteuer 60210000 
30220000 Gemeindeanteil Umsatzsteuer 60220000 
30310000 Vergnügungssteuer 60310000 
30320000 Hundesteuer 60320000 
30330000 Jagdsteuer 60330000 
30340000 Zweitwohnungssteuer 60340000 
30520000 Leistungen des Landes aus der Umsetzung des 4. Gesetzes für moderne 
Dienstleistungen am Arbeitsmarkt 
60520000 
 
31 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
31110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 61110000 
31210000 Bedarfszuweisungen vom Land 61210000 
31310000 Sonstige allgemeine Zuweisungen Land 61310000 
31400000 Zuweisungen laufende Zwecke Bund 61400000 
31400100 Zuweisungen laufende Zwecke Bund - Personalkosten 61400000 
31400200 Zuweisungen laufende Zwecke Bund - Sachkosten 61400000 
31410000 Zuweisungen laufende Zwecke Land 61410000 
31410100 Zuweisungen laufende Zwecke Land - Personalkosten 61410000 
31410200 Zuweisungen laufende Zwecke Land - Sachkosten 61410000 
31420000 Zuweisungen laufende Zwecke von Gemeinden/Gemeindeverbänden 61420000 
31440000 Zuweisungen für laufende Zwecke von gesetzlichen 
Sozialversicherungen 
61440000 
31440100 Zuweisungen laufende Zwecke von gesetzlichen SV Bereich -
Personalkosten 
61440000 
31440200 Zuweisungen laufende Zwecke von gesetzlichen SV Bereich - 
Sachkosten 
61440000 
31450000 Zuweisungen laufende Zwecke von verbundenen Unternehmen 61450000 
31470000 Zuweisungen laufende Zwecke privaten Unternehmen 61470000 
31480000 Zuweisungen laufende Zwecke übriger Bereich 61480000 
31480100 Zuweisungen laufende Zwecke übriger Bereich - Personalkosten 61480000 
31480200 Zuweisungen laufende Zwecke übriger Bereich - Sachkosten 61480000 
31610000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus 
Investitionszuwendungen 
TANLAVERR 
31910000 Leistungsbeteiligung für die Umsetzung der Grundsicherung für 
Arbeitssuchende 
61910000 
 
32 Sonstige Transfererträge  
 AvE   - außerhalb von Einrichtungen 
 IvE   - innerhalb von Einrichtungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
32110000 AvE Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz; Kostenersatz 62110000 
32120000 AvE Übergeleitete Unterhaltsansprüche gegen bürgerlich-rechtliche 
Unterhaltsverpflichtungen 
62120000 
32130000 AvE Leistungen von Sozialleistungsträgern 62130000 
32140000 AvE Sonstige Ersatzleistungen 62140000 
32150000 AvE Rückzahlung gewährter Hilfen 62150000 
 
294 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
32210000 IvE Kostenbeiträge/-ersatz übrige (nicht SGB VI) 62210000 
32210100 IvE Kostenbeiträge aus laufenden Ansprüchen nach SGB VI 62210100 
32220000 IvE Einnahmen aus privatrechtlichen Ansprüchen  
(Unterhalt/Schadensersatz) 
62220000 
32230000 IvE Leistungen von Sozialleistungsträgern 62230000 
32230100 IvE Zahl. KK für Sprachheilheime 62230100 
32230200 IvE Zahl. KK für Sonderkindergärten 62230200 
32230300 IvE Ansprüche aus SGB VI (Renten) 62230300 
32230400 IvE sonstige Leistungen von Sozialleistungsträgern 62230400 
32240000 IvE Sonstige Ersatzleistungen 62240000 
32250000 IvE Rückzahlung gewährter Hilfen 62250000 
 
33 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
33110000 Verwaltungsgebühren 63110000 
33210000 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 63210000 
33210100 Eintrittsentgelte 63210000 
33210200 Führungsentgelte 63210000 
33610000 Zweckgebundene Abgaben 63610000 
33710000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge und ähnliche 
Entgelte 
  
 
34 Privatrechtliche Leistungsentgelte, Kostenerstattungen und Kostenumlagen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
34110000 Mieten und Pachten 64110000 
34110600 Vermietung Räumlichkeiten 64110000 
34210000 Erträge aus Verkauf 64210000 
34610000 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 64610000 
34610100 Verpflegungsgelder nach Entgeltordnung 64610000 
34610200 Elternbeiträge nach Entgeltordnung 64610000 
34610500 Versicherungsentschädigungen 64610000 
34610610 Entgelte Bürgerreisen 64610000 
34800000 Erstattungen vom Bund 64800000 
34800300 Erstattungen vom Bund Bundesfreiwilligendienst 64800000 
34800500 Erstattungen vom Bund - Sachkosten 64800000 
34810000 Erstattungen vom Land 64810000 
34810100 Erstattungen vom Land - Personalkosten 64810000 
34820000 Erstattungen von Gemeinden und GV 64820000 
34820100 Erstattungen von Gemeinden - Personalkosten 64820000 
34820200 Erstattungen von Gemeinden - Sachkosten 64820000 
34840000 Erstattungen von gesetzlichen Sozialversicherungen 64840000 
34840100 Erstattungen von gesetzlichen Sozialversicherungen-Mutterschutz 64840000 
34840400 Erstattungen von gesetzlichen Sozialversicherungen-Personalkosten 64840000 
34840500 Erstattungen von gesetzlichen Sozialversicherungen-Sachkosten 64840000 
34850000 Erstattungen von verbundenen Unternehmen 64850000 
34851000 Erstattungen Steuerungsleistungen Eigenbetriebe 64850000 
34852000 Erstattungen Serviceleistungen Eigenbetriebe 64850000 
34860000 Erstattungen von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen 64860000 
34870000 Erstattungen von privaten Unternehmen 64870000 
34870100 Erstattungen von priv. Untern-Personalkosten 64870000 
34880000 Erstattungen von übrigen Bereichen 64880000 
34880100 Erstattungen von übrigen Bereichen-Personalkosten 64880000 
34880200 Erstattungen von übrigen Bereichen-Sachkosten 64880000 
 
295 
 
35 Sonstige ordentliche Erträge 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
35110000 Konzessionsabgaben 65110000 
35610000 Bußgelder 65610000 
35610010 Zwangsgelder 65610000 
35620000 Allgemeine Nebenforderungen 65620000 
35620010 Säumniszuschläge 65620000 
35620020 Mahngebühren 65620000 
35620030 Vollstreckungs-/Pfändungsgebühren 65620000 
35620040 Stundungszinsen 65620000 
35630000 Erträge aus der Inanspruchnahme von Gewährverträgen und 
Bürgschaften 
65630000 
35710000 Auflösung von sonstigen Sonderposten   
35820000 Erträge aus der Inanspruchnahme oder Herabsetzung von 
Rückstellungen 
  
35820100 Erträge aus Auflösung von Pensionsrückstellungen   
35839000 Sonstige zahlungsunwirksame ordentliche Erträge   
35910000 Andere sonstige ordentliche Erträge 65910000 
35910501 Ertrag aus Kleinbetragsdifferenzen 65910000 
 
36 Finanzerträge 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
36150000 Zinserträge von verb. Unternehmen 66150000 
36150001 Zinserträge aus Kontenpooling v. verb. Unternehmen 66150000 
36150100 Zinserträge von verbundenen Unternehmen Konzernfinanzierung INV 66150100 
36150200 Zinserträge von verbundenen Unternehmen Konzernfinanzierung LK 66150200 
36170000 Zinserträge von Kreditinstituten 66170000 
36180000 Zinserträge von übrigen inländischen Bereichen 66180000 
36510000 Gewinnanteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 66510000 
36910000 Verzinsung von Steuernachforderungen 66910000 
36980000 Finanzerträge aus Derivatgeschäften 66980000 
36150000 Zinserträge von verbundenen Unternehmen 66150000 
 
37 Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
37110000 Aktivierte Eigenleistungen   
37112000 Aktivierte Schulinvestitionen   
 
38 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
38110100 Erträge aus Steuerungsleistungen (Overhead)   
38110200 Erträge aus Serviceverrechnungen   
38110300 Erträge aus Serviceabrechnungen   
38110400 Erträge aus direkter Leistungsabrechnung   
 
 
  
 
296 
40 Personalaufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
40110000 Dienstaufwendungen Beamte 70110000 
40110100 Leistungsentgelte Beamte 70110000 
40120000 Dienstaufwendungen Arbeitnehmer 70120000 
40120100 Leistungsentgelte TVöD 70120000 
40180000 Dienstaufwendungen AGH-Kräfte 70180000 
40190000 Dienstaufwendungen sonstige Beschäftigte 70190000 
40190100 Beschäftigungsentgelte Bundesfreiwilligendienst 70190000 
40220000 Beiträge Versorgungskasse Arbeitnehmer 70220000 
40320000 Sozialversicherungsbeiträge Arbeitnehmer 70320000 
40320100 Sozialversicherungsbeiträge Arbeitnehmer-Umlage Mutterschutz 70320000 
40320200 GUV-Beiträge 70320000 
40410000 Beihilfen, Unterstützungsleistungen Beamte und Arbeitnehmer 70410000 
40410100 Freie Heilfürsorge 70410000 
40510000 Zuführung zu Pensionsrückstellungen   
40510001 Zuführung Pensionen Eintritte VLT Mehraufwendungen/Entlastungen   
40510002 Zuführung Pensionen Austritte VLT Mehraufwendungen/Entlastungen   
40610000 Zuführung zu Beihilferückstellungen   
40610001 Zuführung Beihilfe Eintritte VLT Mehraufwendungen/Entlastungen   
40610002 Zuführung Beihilfe Austritte VLT Mehraufwendungen/Entlastungen   
40700100 Zuführung Rückstellung für Altersteilzeit   
40700200 Zuführung Rückstellung für Überstunden   
40700300 Zuführung Rückstellung für Lebensarbeitszeitkonto   
40700500 Zuführung Rückstellung für LOB Beschäftigte   
 
41 Versorgungsaufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
41110000 Versorgungsaufwendungen Beamte 71110000 
41110010 Versorgungsaufwendungen ehemalige Wahlbeamte 71110000 
41120000 Versorgungsaufwendungen Arbeitnehmer 71120000 
41410000 Beihilfen, Unterstützungen Versorgungsempfänger 71410000 
41510000 Pensionsrückstellungen für Versorgungsempfänger   
41610000 Beihilferückstellungen für Versorgungsempfänger   
 
42 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
42110000 Unterhaltung Grundstücke und bauliche Anlagen 72110000 
42110400 Unterhaltung Außenanlagen an Gebäuden 72110000 
42110500 Unterhaltung Spielplätze 72110000 
42110600 Unterhaltung Grünpflege an Gebäuden 72110000 
42120000 Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens 72120000 
42120100 Unterhaltung Straßen, Wege, Plätze 72120000 
42120200 Unterhaltung Lichtsignalanlagen 72120000 
42120300 Unterhaltung Brücken, Verkehrseinrichtungen 72120000 
42120600 Zusatzarbeiten bei Stadtwerkemaßnahmen 72120000 
42210000 Unterhaltung des beweglichen Vermögens 72210000 
42210100 Unterhaltung EDV-Ausstattung 72210100 
42220000 Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände 72220000 
42310000 Mieten und Pachten 72310000 
42310100 Mieten Kopierautomaten 72310000 
 
297 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
42320000 Leasing 72320000 
42320100 Leasingkosten für RIS 72320000 
42410000 Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen 72410000 
42410100 Grundbesitzabgaben 72410000 
42410200 Heizung 72410000 
42410300 Reinigung 72410000 
42410400 Strom und Beleuchtung 72410000 
42410500 Wasser 72410000 
42410600 Gebäudeversicherung 72410000 
42410750 Überwachungsdienste 72410000 
42510000 Haltung von Fahrzeugen 72510000 
42510100 Treibstoff 72510000 
42610000 Besondere Aufwendungen für Beschäftigte 72610000 
42610100 Dienst- und Schutzkleidung 72610000 
42610200 Aus- und Fortbildung 72610000 
42710000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen 72710000 
42710100 Bewirtung, Beköstigung, Repräsentation 72710000 
42710200 Lehr- und Lernmittel, Arbeitsmaterial 72710000 
42710300 Öffentlichkeitsarbeit 72710000 
42710400 Veranstaltungen 72710000 
42710410 Künstlerhonorare - künstlersozialpflichtig 72710000 
42710420 Honorare - freiberufliche Tätigkeit 72710000 
42710500 Ausstellungen 72710000 
42710600 Planungskosten 72710000 
42710700 Gutachter- und Beratungsleistungen 72710000 
42710800 Untersuchungskosten 72710000 
42710900 Mittagsmahlzeit an Schulen 72710000 
42910000 Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen 72910000 
 
43 Transferaufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
43110000 Zuweisungen an das Land 73110000 
43120000 Zuweisungen an Gemeinden (GV) 73120000 
43150000 Zuschüsse an verbundene Unternehmen 73150000 
43160000 Zuschüsse an sonstige öffentliche Sonderrechnungen 73160000 
43170000 Zuschüsse an private Unternehmen 73170000 
43180000 Zuschüsse an übrige Bereich 73180000 
43180100 Zuschüsse (Schuldendienst) übriger Bereich 73180000 
43180200 Zuschüsse Sanierungsmaßnahmen übriger Bereich 73180000 
43250000 Schuldendiensthilfen an verb. Untern. 73250000 
43310000 AvE Soziale Leistungen SGB VIII + SGB XII 73310000 
43320000 IvE Soziale Leistungen SGB VIII + SGB XII 73320000 
43390000 Sonstige soziale Leistungen 73390000 
43390200 AvE Sonstige soz. Leistungen 73390200 
43390300 IvE Sonstige soz. Leistungen 73390300 
43410000 Gewerbesteuerumlage 73410000 
43710000 Allgemeine Umlagen an das Land 73710000 
43910000 Sonstige Transferaufwendungen 73910000 
 
  
 
298 
44 Sonstige ordentliche Aufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
44110000 Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen 74110000 
44110010 Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen FB 74110000 
44210000 Aufwand für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit 74210000 
44290000 Aufwand für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 74290000 
44290100 Vereinsbeiträge 74290000 
44290200 GEMA-Gebühren 74290000 
44310000 Geschäftsaufwendungen 74310000 
44310010 Geschäftsaufwendungen Konzernfinanzierung 74310000 
44310100 Bürobedarf 74310000 
44310200 Bücher und Zeitschriften 74310000 
44310300 Postgebühren 74310000 
44310400 Telekommunikation 74310000 
44310500 Öffentliche Bekanntmachungen 74310000 
44310600 Dienstreisen 74310000 
44310700 Entschädigung für die Benutzung priv. Kfz 74310000 
44310800 Gerichts- und ähnliche Kosten 74310000 
44310900 Datenverarbeitung 74310000 
44311000 Hausrat 74310000 
44410000 Steuern, Versicherungen, Schadensfälle 74410000 
44500000 Erstattungen an den Bund 74500000 
44510000 Erstattungen an das Land 74510000 
44520000 Erstattungen an Gemeinden (GV) 74520000 
44530000 Erstattungen an Zweckverbände und dergl. 74530000 
44540000 Erstattungen an gesetzliche Sozialversicherungen 74540000 
44540100 AvE Erstattungen an gesetzliche Sozialversicherungen 74540100 
44540200 IvE Erstattungen an gesetzliche Sozialversicherungen 74540200 
44550000 Erstattungen an verbundene Unternehmen 74550000 
44550010 Erstattungen Verwaltungsgebäude an EB Immobilien  74550000 
44550020 Erstattungen Nutzungsentschädigungen an EB Immobilien 74550000 
44550030 Erstattungen Nutzungsentschädigung für Anmietung Immobilien 74550000 
44550040 Erstattungen Nebenkosten an EB Immobilien 74550000 
44550100 Erstattungen Gebäudereinigung an EB Immobilien 74550000 
44550200 Erstattungen Hausdruckerei an EB Immobilien 74550000 
44550300 Erstattungen Servicecenter an EB Immobilien 74550000 
44550350 Erstattungen Grundstücks- und Wohnungsverwaltung an EB Immobilien 74550000 
44550400 Erstattungen technische Betriebe an EB Immobilien 74550000 
44550500 Erstattungen Grünpflege an EB OSB 74550000 
44550600 Erstattungen Sperrmüll an EB OSB 74550000 
44560000 Erstattungen an sonstige öffentliche Sonderrechnungen 74560000 
44570000 Erstattungen an private Unternehmen 74570000 
44580000 Erstattungen an übrige Bereiche 74580000 
44610000 Leistungsbeteiligung für die Umsetzung der Grundsicherung für 
Arbeitssuchende 
74610000 
44821000 Säumniszuschläge 74820000 
44910000 Sonstige Aufwendungen laufende Verwaltungstätigkeit 74910000 
44910501 Aufwand für Kleinbetragsdifferenzen 75350000 
 
  
 
299 
45 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
45100000 Zinsaufwendungen an Bund 75100000 
45110000 Zinsaufwendungen an Land 75110000 
45150000 Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen 75150000 
45170000 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute 75170000 
45170100 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute aus Konzernfinanzierung INV 75170100 
45180000 Zinsaufwendungen an sonstige inländische Bereiche 75180000 
45180100 Zinsaufwendungen an sonstige inländische Bereiche 
Konzernfinanzierung 
75180100 
45190000 Zinsaufwendungen an sonstige ausländische Bereiche 75190000 
45210000 Zinsaufwendungen für Liquiditätskredite 75210000 
45210200 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute aus Konzernfinanzierung LK 75210200 
45910000 Kreditbeschaffungskosten 75910000 
45910100 Kreditbeschaffungskosten Konzernfinanzierung 75910100 
45920000 Verzinsung von Steuererstattungen 75920000 
45990000 Sonstige Finanzaufwendungen 75990000 
 
47 Bilanzielle Abschreibungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
47110100 AfA immaterieller Vermögensgegenstände auf geleistete 
Investitionszuwendungen 
  
47110200 AfA auf übrige immaterielle Vermögensgegenstände   
47113000 AfA auf Gebäude   
47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen   
47115000 AfA Maschinen und technische Anlagen   
47116000 AfA auf Fahrzeuge   
47117000 AfA auf Betriebs- und Geschäftsausstattung   
47118000 Auflösung Sammelposten   
47211100 Abschreibung auf Forderungen wegen Uneinbringlichkeit   
47211110 Einzelwertberichtigung   
47211120 Pauschalwertberichtigung   
47212000 Abschreibung auf Forderungen wegen Niederschlagung   
 
48 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
48110100 Aufwand aus Steuerungsleistungen (Overhead)   
48110110 Aufwand Steuerungsleistungen EB   
48110200 Aufwand aus Serviceverrechnungen   
48110300 Aufwand aus Serviceabrechnungen   
48110400 Aufwand aus direkter Leistungsabrechnung   
 
Außerordentliche Erträge 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
50120000 Empfangene Schadensersatzleistungen für Vermögensschäden 64610000 
50190000 Sonstige außergewöhnliche Erträge   
50191001 Weiterbelastung Bankgebühren 66990000 
50220000 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen   
53110000 Erträge aus der Veräußerung von  Grundstücken, Gebäude, unb. 
Vermögen 
  
53120000 Erträge aus der Veräußerung von beweglichen Vermögensgegenständen 
>1000 EUR 
  
 
300 
Außerordentliche Aufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
51130000 Geleisteter Schadensersatz u.ä. 74410000 
51190000 Sonstige außergewöhnliche Aufwendungen   
51191000 Sonstige außergewöhnliche Aufwendungen (manuelle Buchung)   
51191001 Aufwand aus Bankgebühren 75990000 
51191100 Aufwendungen aus Kassenfehlbetrag 75990000 
51320000 Außerplanmäßige Abschreibungen Finanzvermögen   
53210000 Aufwendungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden   
53220000 Aufwendungen aus der Veräußerung von beweglichen 
Vermögensgegenständen >1000 Euro