Vorläufige Ergebnisse des Jahresabschlusses des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb der Stadt Osnabrück 2021
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2022/0879
Datum: 2022-06-10
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/3
Stadt Osnabrück 23.05.2022 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2022/0879
öffentlich
Vorläufige Ergebnisse des Jahresabschlusses des 
Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb der Stadt 
Osnabrück 2021
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 21.06.2022 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Mit dieser Vorlage legt die Verwaltung die vorläufigen Ergebnisse des Jahresabschlusses 
2021 des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb dem Ausschuss vor.
1. Vorläufiges Jahresergebnis
Das Sondervermögen weist für das Jahr 2021 ein vorläufiges Jahresergebnis von 
11.843.938,70 € aus. Gegenüber dem Planansatz 2021 (10.496.700 €) ist dies ein um rd. 
1,35 Mio. € besseres Ergebnis.
2. Ergebnisrechnung
Das ordentliche Ergebnis 2021 beträgt 11.877.084,62 € und weicht damit um ca.1,12 Mio. € 
gegenüber dem Planansatz 2021 i. H. v. 10.761.700 € ab.
Wesentlicher Bestandteil der ordentlichen Erträge mit einer Gesamtsumme von 
52.009.040,34 € sind die öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte, die sich hauptsächlich aus 
den Schmutz- und Niederschlagswassergebühren zusammensetzen (45.760.015,80 €).
Die nachfolgende Grafik, in der die Ergebnisse der ordentlichen Erträge in 2021 dargestellt 
werden, verdeutlicht diesen Sachverhalt.
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Die ordentlichen Aufwendungen 2021 belaufen sich auf 40.131.955,72 € und liegen damit rd. 
-0,98 Mio. € unter dem Planansatz. Auch die ordentlichen Aufwendungen werden durch eine 
wesentliche Position geprägt. Es handelt sich dabei um die Betriebsführungskosten der 
SWO, die in den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (32.093.723 €) enthalten 
sind und sich auf 29.658.251,87 € belaufen.
Die nachfolgende Grafik, in der die Ergebnisse der ordentlichen Aufwendungen 2021 
dargestellt werden, verdeutlicht diesen Sachverhalt.

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Den außerordentlichen Erträgen i. H. v. 17.574,80 € (Planansatz 20.000,00 €) stehen 
außerordentliche Aufwendungen von 50.720,72 € (Planansatz 285.000,00 €) gegenüber. 
Das außerordentliche Ergebnis i.H.v. -33.145,92 € (Planansatz -265.000€) ist im 
Wesentlichen geprägt von Restbuchwertabgängen des Anlagevermögens.
Das Jahresergebnis beläuft sich insgesamt auf 11.843.938,70 € und liegt damit, wie unter 1. 
dargestellt, rd. 1,35 Mio. € über dem Planansatz 2021.
Diese Verbesserung lässt sich im Wesentlichen mit den Mehrerträgen in Folge der 
Erstattung der Abwasserabgabe für die Durchführung von Investitionsmaßnahmen an der 
Kläranlage Eversburg sowie den Mehrerträgen bei den Abwassergebühren erklären. Neben 
diesen Mehrerträgen gab es allerdings auch deutliche Minderaufwendungen bei den Sach- 
und Dienstleistungen. Diese ergeben sich dadurch, dass weniger Maßnahmen im Bereich 
der Grundstücksanschlusskanalmaßnahmen ohne Erstattungen und den sog. 
Inlinermaßnahmen in Kanälen durchgeführt wurden als ursprünglich geplant waren. 
Demgegenüber stehen allerdings Mehraufwendungen bei den sonstigen ordentlichen 
Aufwendungen. Dafür ist vor allem ein Betrag i. H. v. 2.209.725,00 € für die Abführung der 
Kostenüberdeckungen aus der Nachkalkulation 2020 verantwortlich. Dieses Ergebnis konnte 
erst in 2021 festgestellt werden, sodass im Rahmen der Haushaltsplanung keine 
Berücksichtigung erfolgen konnte. 
3. Entlastung und Ergebnisverwendung
Die Langfassung des Jahresabschlusses 2021 wird in der Sitzung des Ausschusses für 
Rechnungsprüfung nach Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt als 
Beschlussvorlage eingebracht. Die Vertretung beschließt sodann über den Jahresabschluss 
des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb als gesonderten Teil des 
Jahresabschlusses 2021 der Stadt Osnabrück.
Die Ergebnisverwendung richtet sich nach § 110 Abs. 6 S. 3 NKomVG i. V. m. § 5 
KomEinrVO. Unter Anwendung des § 5 Abs. 1 KomEinrVO ist beabsichtigt, den 
Jahresüberschuss in Höhe von 11.843.938,70 € nach der Prüfung durch das 
Rechnungsprüfungsamt und dem sich dann anschließenden Gewinnverwendungsbeschluss 
u.a. i. H. v. 7.153.939,29 € als Erneuerungsrücklage an die Stadtwerke Osnabrück AG 
abzuführen. Mit dieser Überschussverwendung wird auch der bestehenden vertraglichen 
Verpflichtung u.a. aus dem Betriebsführungsvertrag mit der SWO nachgekommen. 
Außerdem ist beabsichtigt, einen Betrag i. H. v. 2.884.036,82 € als EK-Verzinsung an den 
Kernhaushalt zu zahlen. Der verbleibende Rest soll der Überschussrücklage zugeführt 
werden.
gez. Fillep  gez. Hänsler
Anlage/n:
- Vorläufige Bilanz zum 31.12.2021
- Vorläufige Ergebnisrechnung zum 31.12.2021
Fachbereich Finanzen und Controlling 
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen 
Vorläufige Bilanz zum 31.12.2021 
 
 
1. Immaterielles Vermögen 0,00 0,00 1. Nettoposition
1.1 Basis-Reinvermögen 64.870.284,09 64.870.284,09
2. Sachvermögen 147.680.146,85 142.606.872,28 1.2 Rücklagen 40.770.720,62 37.459.052,79
1.3 Jahresergebnis 11.843.938,70 12.504.127,52
3. Finanzvermögen 37.909.759,01 37.498.469,84 1.4 Sonderposten 48.847.338,17 41.707.073,94
166.332.281,58 156.540.538,34
4. Liquide Mittel 0,00 0,00
2. Schulden
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 4.783,36 4.783,36 2.1 Geldschulden
davon
2.1.1 Anleihen 0,00 0,00
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 12.029.590,12 16.253.101,70
2.1.3 Liquiditätskredite 892.847,61 0,00
2.1.4 Sonstige Geldschulden 0,00 0,00
12.922.437,73 16.253.101,70
2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 0,00 0,00
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.216.968,25 1.108.681,66
2.4 Transferverbindlichkeiten 0,00 0,00
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 3.217.024,43 4.660.542,04
4.433.992,68 5.769.223,70
17.356.430,41 22.022.325,40
3. Rückstellungen 1.905.977,23 1.547.261,74
4. Passive Rechnungsabgrenzung 0,00 0,00
185.594.689,22 180.110.125,48 185.594.689,22 180.110.125,48
31.12.2020
-Euro-
A ktiva 31.12.2021
-Euro-
31.12.2020
-Euro-
Passiva 31.12.2021
-Euro-
Fachbereich Finanzen und Controlling 
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen 
Vorläufige Ergebnisrechnung zum 31.12.2021 
 
 
Erträge und Aufwendungen
2 3 4 5
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 231.850,63 1.545.352,79 100.000,00 1.445.352,79
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 1.328.131,06 1.579.376,60 1.525.000,00 54.376,60
4 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Öffentlich-rechtliche Entgelte 45.506.135,99 46.508.625,96 45.954.500,00 554.125,96
6 Privatrechtliche Entgelte 278.311,40 281.037,30 299.900,00 -18.862,70
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.760.693,78 1.843.590,89 1.895.000,00 -51.409,11
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge -67.235,09 -140.264,69 -40.000,00 -100.264,69
9 Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Sonstige ordentliche Erträge 269.257,84 391.321,49 177.900,00 213.421,49
12 = Summe ordentliche Erträge 49.307.145,61 52.009.040,34 49.912.300,00 2.096.740,34
Ordentliche Aufwendungen
13 Aufwendungen für aktives Personal -421.193,84 -413.318,45 -419.200,00 5.881,55
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -29.653.419,00 -32.093.723,40 -33.123.700,00 1.029.976,60
16 Abschreibungen -4.197.640,28 -4.308.704,27 -4.343.900,00 35.195,73
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -523.564,16 -387.463,49 -431.100,00 43.636,51
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.863.854,46 -2.928.746,11 -832.700,00 -2.096.046,11
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -36.659.671,74 -40.131.955,72 -39.150.600,00 -981.355,72
21 ordentliches Ergebnis 12.647.473,87 11.877.084,62 10.761.700,00 1.115.384,62
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20)
22 außerordentliche Erträge 47.939,46 17.574,80 20.000,00 -2.425,20
23 außerordentliche Aufwendungen -191.285,81 -50.720,72 -285.000,00 234.279,28
24 außerordentliches Ergebnis -143.346,35 -33.145,92 -265.000,00 231.854,08
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23)
25 Jahresergebnis 12.504.127,52 11.843.938,70 10.496.700,00 1.347.238,70
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)
1
Ergebnis 
2020
Ergebnis 
2021
Ansätze 
2021
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-