Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemangement 2021
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2022/1074
Datum: 2022-09-02
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 02.08.2022 
Vorstand für Bauen und Umwelt
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2022/1074
öffentlich
Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und 
Gebäudemangement 2021
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Betriebsausschuss Immobilien- und 
Gebäudemanagement 13.09.2022 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 27.09.2022 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 27.09.2022 Ö Entscheidung
Beschluss:
Die Summe der Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement zum 
31.12.2021 mit 455.180.252,14 € und der Lagebericht für 2021 werden festgestellt. Der 
Bilanzgewinn in Höhe von 3.499.478,97 € ist entsprechend der Anlage 1 zu behandeln. Dem 
Betriebsleiter wird die Entlastung erteilt.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
X Ja Siehe Anlage 1
Nein
  
B. Personelle Auswirkungen: Keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen:  Keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch):
 Positiv
 Negativ
X  Keine
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück:
 Positiv
 Negativ
X  Keine
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: Keine
G. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Nach § 33 der Eigenbetriebsverordnung (EigBetrVO) stellt der Rat den Jahresabschluss und 
den Lagebericht fest, beschließt über die Entlastung des Betriebsleiters und hat über 
Verwendung des Jahresergebnisses zu entscheiden.
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Die mit der Prüfung beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Klein Mönstermann - 
Osnabrück hat den Jahresabschluss und den Lagebericht geprüft und mit dem 
uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Die Prüfungsgesellschaft wird zum 
Jahresabschluss 2021 in der Betriebsausschusssitzung mündlich ergänzend berichten.
Für das Wirtschaftsjahr 2021 (01.01.2021 bis 31.12.2021) wird ein Jahresgewinn in Höhe 
von 3.499.478,97 € ausgewiesen und der entsprechend der Anlage 1 zu behandeln ist.
Im Einzelnen
Ordentliche Erträge 
Im Berichtsjahr wurden Erträge in Höhe von TEUR 58.734 geplant. Erzielt wurden Erträge in 
Höhe von TEUR 61.204, so dass sich eine Planüberschreitung von TEUR 2.470 ergibt. 
Die Verbesserung resultiert im Wesentlichen aus der Auflösung der Rückstellung für 
Derivate mit Negativverzinsung (TEUR 1.158), Erstattungen an den Eigenbetrieb für 
Leistungen, die im Zusammenhang mit der Corona Krise erbracht wurden, z.B. Erstattungen 
für das Impfzentrum Schlosswallhalle (TEUR 636) sowie diversen kleineren Faktoren, wie 
z.B. ein Tilgungszuschuss für einen KFW-Kredit, einer Vergleichszahlung aus einem 
Rechtsstreit, höhere Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (TEUR 502).
Ordentliche Aufwände
Im Berichtsjahr wurden Aufwände in Höhe von TEUR 54.056 geplant. Das Ergebnis weist 
Aufwände in Höhe von TEUR 55.085, so dass sich eine Planüberschreitung von TEUR 1.029 
ergibt. 
Einige Planansätze wurden unterschritten, z.B. Miet- und Pachtzahlungen (TEUR 361), 
Personalaufwenden (TEUR 592), Übrige Aufwendungen (TEUR 477). Andere Planansätze 
wurden überschritten, im wesentlichen Gebäudereinigung (TEUR 345), Energie- und 
Wasserbezug (TEUR 311) sowie Unterhaltung und Instandsetzung (TEUR 984).
Finanzergebnis
Bei den Zinsaufwendungen ergaben sich Planunterschreitungen in Höhe von TEUR 819, 
weil eingeplante Kredite nicht im kalkulierten Umfang aufgenommen wurden und das 
Zinsniveau weiterhin niedrig war. 
Jahresergebnis
Insgesamt ergibt sich durch die Planüberschreitung bei den Erlösen in Höhe von TEUR 
2.470, den um TEUR 1.029 erhöhten Aufwendungen und unter Berücksichtigung des 
Finanzergebnisses ein um TEUR 2.284 über dem Planwert liegendes Jahresergebnis.
gez. König
Anlagen:
Anlage 1 – Behandlung des Jahresgewinns
Anlage 2 a – Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement
Anlage 2 b – Gewinn- und Verlustrechnung
Anlage 3 – Anhang
Anlage 4 – Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2021
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 1 
 
 
 
Behandlung des Jahresgewinnes 
 
Der Jahresgewinn 2021 beträgt 3.499.478,97 € und soll auf Vorschlag der Betriebsleitung wie 
folgt verwendet werden: 
 
Gewinn 2021 3.499.478,97 
Entnahme aus der zweckgebundenen Rücklage:  
     1. Restbetrag Gewinnabführung 2007 79,80 
     2. Auflösung Ausschüttungssperre Pensionsrückstellung 413.924,00 
Gewinnabführung an den Kernhaushalt: 3.913.482,77 
 
Ferner sollen nicht mehr benötigte zweckgebunden Rücklagen in die sonstigen Rücklagen 
überführt werden: 
 
Entnahme aus der zweckgebundenen Rücklage:  
     1. Abdeckung Unterhaltungsmaßnahmen 2005       - 388.000,00   
     2. Finanzierung 4. Bauabschnitt Rathaus 2006          - 65.500,00   
     3. Rücklage für Finanzierung von Investitionen 2008    - 1.235.123,89   
Einstellung in die allgemeine Rücklage    1.688.623,89   
 
 
 
Bilanz zum 31. Dezember 2021
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Osnabrück, Osnabrück
AKTIVA
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte
und ähnliche Rechte und Werte 262.254,57 270.260,98
2. Gewährte Zuschüsse 49.915,88 68.893,28
312.170,45 339.154,26
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit
Geschäfts-, Betriebs- und anderen Bauten 378.876.664,88 366.534.684,57
2. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
mit Wohnbauten 6.209.563,85 3.800.555,28
3. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
ohne Bauten 28.980.111,10 28.980.422,24
4. Technische Anlagen/Betriebsvorrichtungen 6.065.599,61 5.970.343,68
5. Maschinen und maschinelle Anlagen 138.589,29 137.969,56
6. Fahrzeuge 302.533,57 351.107,16
7. andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 297.921,92 276.428,47
8. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 31.456.836,90 32.142.876,61
452.327.821,12 438.194.387,57
452.639.991,57 438.533.541,83
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 137.597,32 135.608,33
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 386.607,92 511.321,51
2. Forderungen gegen Gebietskörperschaften 1.857.074,10 950.605,05
3. sonstige Vermögensgegenstände 72.613,35 146.021,76
2.453.892,69 1.743.556,65
C. Rechnungsabgrenzungsposten 86.367,88 87.805,79
455.180.252,14 440.364.904,27
PASSIVA
31.12.2021
EUR
31.12.2020
EUR
A. Eigenkapital
I. Stammkapital 50.000.000,00 50.000.000,00
II. Rücklagen
1. allgemeine Rücklagen 157.756.483,07 157.756.483,07
2. zweckgebundene Rücklagen 19.549.561,22 18.206.512,82
177.306.044,29 175.962.995,89
III. Jahresüberschuss 3.499.478,97 4.685.416,52
230.805.523,26 230.648.412,41
B. Sonderposten für erhaltene Investitionszuschüsse
zum Anlagevermögen 32.118.490,83 30.251.579,17
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen 15.527.541,00 14.192.048,00
2. sonstige Rückstellungen 6.745.654,00 7.528.170,00
22.273.195,00 21.720.218,00
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 150.021.296,60 145.384.888,88
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:
EUR 135.908.300,17 (Vorjahr: EUR 131.733.198,28)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 3.651,48 3.651,48
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 5.037.626,91 4.859.894,80
4. Verbindlichkeiten gegenüber
Gebietskörperschaften 8.367.429,56 241.242,20
5. sonstige Verbindlichkeiten 6.553.038,50 7.228.918,49
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr:
EUR 5.692.725,12 (Vorjahr: EUR 6.407.923,83)
169.983.043,05 157.718.595,85
E. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 26.098,84
455.180.252,14 440.364.904,27
Gewinn- und Verlustrechnung 2021
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Osnabrück, Osnabrück
2021
EUR
2020
EUR
1. Umsatzerlöse 57.394.938,08 54.917.742,47
2. andere aktivierte Eigenleistungen 826.370,82 1.297.612,95
3. sonstige betriebliche Erträge 3.005.633,03 2.392.382,42
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe und für bezogene W aren -654.160,78 -734.962,25
b) Aufwendungen für bezogene
Leistungen -27.689.705,08 -24.897.790,76
-28.343.865,86 -25.632.753,01
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter -7.202.777,83 -6.881.415,98
b) soziale Abgaben und Aufwendungen
für Altersversorgung und für
Unterstützung -3.873.692,32 -3.496.496,15
- davon für Altersversorgung: EUR
2.219.990,07 (Vorjahr: EUR 1.999.466,22)
-11.076.470,15 -10.377.912,13
6. Abschreibungen -13.011.651,40 -12.074.474,86
7. sonstige betriebliche Aufwendungen -2.612.955,96 -2.761.887,05
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2.642.548,01 -3.029.525,80
- davon aus Abzinsung: EUR 346.635,18 (Vorjahr:
EUR 385.685,23)
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -39.971,58 -45.768,47
10. Ergebnis nach Steuern 3.499.478,97 4.685.416,52
11. Jahresüberschuss 3.499.478,97 4.685.416,52
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 1 
 
Anhang des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäude-
management der Stadt Osnabrück für das Geschäftsjahr 
2021 
 
 
I. Angaben zur Form und Darstellung der Bilanz  
 
Der Jahresabschluss des Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement wurde ge-
mäß den geltenden Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung (§  18 bis § 2 6 EigBetrVO 
Nds) aufgestellt. 
Dabei werden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften (§ 264 
ff. HGB) entsprechend in der Fassung des BilRUG beachtet. Gemäß § 22 Abs. 1 EigBetrVO 
findet der § 275 HGB (Aufstellung der Gewinn - und Verlustrechnung) keine Anwendung. 
Für den Jahresabschluss 20 20 werden weiter die Formblätter / Muster (§ 2 6 EigBetrVO) 
verwendet.  
 
II. Erläuterungen zu den Positionen von Bilanz sowie Gewinn- und Verlust-
rechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung 
 
1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 
 
Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen  zum 
31.12.2021 erfolgte zu Sachzeitwerten bzw. Anschaffungs -/Herstellungskosten unter Be-
rücksichtigung der jeweils bis dahin angefallenen Abschreibungen; entsprechend der Nut-
zungsdauer. Die Zugänge 2021sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet.  
Es wurde die lineare Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnli-
chen Nutzungsdauer angewendet.  
 
Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR  150,00 werden mit der An-
schaffung unter den Aufwendungen ausgewiesen. Abweichend davon werden geringwer-
tige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von mehr als EUR  150,00 und bis 
EUR 1.000,00 aus Vereinfachungsgründen im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten 
eingestellt, der im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren mit jeweils einem 
Fünftel der Anschaffungskosten abgeschrieben wird. 
 
Die Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Einstandspreisen bewertet. 
 
Die Bewertung der zum Verkauf bestimmten Grundstücke  erfolgte zu Anschaffungs - 
bzw. Herstellungskosten. 
 
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert ausge-
wiesen. 
 
Unter den Rechnungsabgrenzungsposten werden bereits gezahlte, zukünftige Ge-
schäftsjahre betreffende Aufw endungen aktiviert. Die Abgrenzung erfolgt zeitanteilig ent-
sprechend der Fälligkeit und Laufzeit. 
 
Erhaltene Investitionszuschüsse auf Sachanlagen werden unter dem Posten Sonderpos-
ten für Zuwendungen ausgewiesen. Sie werden über die Nutzungsdauer des betreffenden 
Vermögensgegenstandes ertragswirksam aufgelöst. 
 
Aufgrund der Neuregelung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz werden seit dem 
Geschäftsjahr 2010 Pensionsrückstellungen von Anwartschaften noch tätiger Pensionsbe-
rechtigter nach dem Anwartschaftsbarwe rtverfahren berechnet. Die aus der Bewertungs-
änderung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz resultierende Zuführung zu den 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 2 
 
Pensionsrückstellungen erfolgte vollständig im Jahr 2010. Die Beihilferückstellungen betra-
gen 16,3 % der Pensionsrückstellungen. Dieser Wert beruht auf statistischen Erhebungen 
für das Neue Kommunale Rechnungswesen. 
 
Die Sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach 
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohen-
den Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. 
 
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Rest-
laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre abge-
zinst. Die Aufzinsung wird in der Gewinn - und Verlustrechnung in dem Posten "Sonstige 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen" gesondert ausgewiesen. 
 
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. 
 
Passive Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Einnahmen vor dem Abschlussstich-
tag, soweit sie Ertrag für künftige Geschäftsjahre darstellen. Der Posten wird aufgelöst, 
sobald der Ertrag wirtschaftlich entstanden ist. 
 
 
2. Angaben zu einzelnen Positionen der Bilanz 
 
Aktiva 
 
Die Zusammensetzung und Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände und 
der Sachanlagen, insbesondere die Änderungen im Bestand der zum Eigenbetrieb gehö-
renden Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte, ist im Anlagennachweis als Be-
standteil des Anhangs dargestellt. Hinsichtlich des Bestands an Grundstücken und grund-
stücksgleichen Rechten einschließlich Gebäuden sowie Investitionen und Verkäufen ver-
weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.  
 
Der Wertansatz für immaterielle Wirtschaftsgüter beträgt insgesamt 312 T€. Ein Betrag 
i.H.v. 46 T€ entfällt auf einen Investitionskostenzuschuss für den Bau einer Holzhackschnit-
zelheizung im Osnabrücker Zoo. 
 
Die Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte mit Geschäfts-, Betriebs- und an-
deren Bauten enthalten sämtliche von der Stadt errichteten und im städt ischen Eigentum 
befindlichen Gebäude. 
 
Die Position Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten enthält neben 
den unbebauten Grundstücken auch Grundstücksflächen, an denen Dritten gewährte Erb-
baurechte bestehen. Insgesamt beträgt das Anlagevermögen im Bereich der Grundstücke 
und Gebäude 414.066 T€. 
 
Die Position technische Anlagen / Betriebsvorrichtungen  umfasst insbesondere die 
Ausstattung für Fachunterrichtsräume und Kücheneinrichtungen in den Schulgebäuden 
und weist insgesamt einen Bestand von 6.066 T€ auf. 
 
Die Anlagenwerte für Maschinen und maschinelle Anlagen betragen 139 T€ und die für 
Fahrzeuge 303 T€. 
 
Die Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 298 T€.  
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 3 
 
Die ausgewiesenen Anlagen im Bau in Höhe von insgesamt 31.457 T€ umfassen die am 
Bilanzstichtag noch nicht vollendeten Baumaßnahmen: 
 
Bezeichnung Buchwert 31.12.2021 
Overbergschule - Gesamtsanierung/Inklusion 4.556.540,05 
SPH Nahne/GS Franz Hecker - Neubau Einfeldhalle 4.201.590,14 
GS Atter - Erw. und Umbau zur Ganztagsschule 2.859.114,48 
Ratsgymnasium - Anbau Erweiterung G8-G9 2.626.204,72 
Gym. Wüste Umbauarbeiten G8-G9 2.285.093,36 
Heinz-Fitschen-Haus - Umbau/Sanierung 2.248.471,92 
BSZ Westerberg - Grundsanierung 2.041.542,29 
GS Alb.-Schweitz.-Hl.Geist-Grundsan.Neubau Mensa 1.715.613,98 
Kindergarten An der Wakhegge - Neubau 1.556.143,30 
Kindergarten Jeggener Weg - Neubau 1.551.491,85 
GS Johannisschule (3-Religionen-Schule)Grundsan. 1.080.936,91 
Kindergarten Hof Entrup/Friedensweg Planung 590.305,35 
GS Diesterwegschule - Neubau Mensa 576.755,72 
SPH Diesterwegschule - Neubau 480.688,21 
Neue Schule Innenstadt/OS Friedensschule - Neubau 415.512,95 
GS Sutthausen Einrichtung Ganztag/Grundsanierung 415.157,12 
GS Johannisschule (3-Religionen-Schule)Brandschutz 334.296,22 
Museum a.Schölerberg - Umbau Austellungsbereiche 328.108,52 
GS Heilligenwegschule - Erweiterung u. Umbau 243.392,11 
FFW Haste - Umbau Nutzungsänderung Dachwohnung 224.649,10 
Bertha-von Suttner Oberschule-Erweiterung/Umbau 209.698,05 
Erich-Maria-Remarque Oberschule Erweiterung/Umbau 159.938,71 
GSS Schinkel 2-Brandschutzsan.Eingangstufe 141.509,55 
Museumsquartier Umbau  und Sanierung 124.908,52 
Gymnasium Wüste - San.Aula u. Foyer 101.679,52 
Brandschutzsanierung Stüveschule 93.554,22 
SZ Sonnenhügel Erweit.u.Umbau Oberschule Wittekind 83.170,85 
Neubau Bike-Tower Altstädter Bahnhof 54.426,89 
SPH GS Widukindland - Grundsanierung 50.757,03 
Verrechnungskonto Grundstücksverkehr 46.694,41 
Installation PV-Anlage Overbergschule 38.765,04 
GSS Schinkel 1-Brandschutzsan.Mittel-u.Oberstufe 12.376,00 
Teutoburger Schule - Sanierung 3.819,90 
Stadthaus 2 - Neubau Fahrradunterstand 3.014,00 
Installation PV-Anlage Vwg Bierstr. 33- 36 449,82 
Installation PV-Anlage Feuerwache Nobbenburger Str 247,04 
VWG Dominikanerkloster - Fahrradabstellanlage 135,50 
Installation PV-Anlage Kita Wüste 83,55 
  31.456.836,90 
 
 
Einige Bauvorhaben, wie z.B. die Friedensschule sind noch nicht begonnen. Bei den aus-
gewiesenen Beträgen handelt es sich um ggfls. später zu aktivierende interne oder externe 
Planungskosten. 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 4 
 
Hinsichtlich geplanter Baumaßnahmen wird auf die Ausführungen zu den Investitionen im 
Lagebericht verwiesen.  
 
Die Hilfs- und Betriebsstoffe im Bereich der Regiebetriebe und der Warenbestand der 
Beschaffungsstelle einschließlich der Hausdruckerei belaufen sich auf insgesamt 138 T€. 
 
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden mit 386 T€ ausgewiesen und 
beinhalten Forderungen gegenüber der Stadt Osnabrück in Höhe von 150 T€ (Vorjahr: 237 
T€) und 85 T€ (Vorjahr: 89 T€) gegenüber verbundenen Unternehmen. 
 
Die Forderungen an die Stadt aus Kontenpooling werden mit 1.857 T€ ausgewiesen.  
 
Passiva 
 
Das Stammkapital von 50.000.000,00 € entspricht dem in § 1 Abs. 3 der Betriebssatzung 
des Eigenbetriebes genannten Betrag und hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.  
 
Die zweckgebundene Rücklage beträgt zum 31.12.2021 19.550 T€ und die Allgemeine 
Rücklage beträgt 15 7.756 T€. Die zweckgebundene Rücklage erhöhte sich 2021 um 
1.351 T€ auf 19.550 T€. Hinsichtlich der detaillierten Entwicklung des Eigenkapitals verwei-
sen wir auf die Ausführungen im Lagebericht. 
 
Der Eigenbetrieb erzielte einen Jahresgewinn i.H.v. 3.499 T€. Eine Gewinnabführung vorab 
an die Stadt Osnabrück wurde nicht geleistet. 
 
Die Entwicklung der Rückstellungen stellt sich insgesamt wie folgt dar: 
 
 
 
 
 
 
 
 
Bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen 
wurde von folgenden Annahmen ausgegangen: 
 
Berechnungsverfahren                                                              Anwartschaftsbarverfahren 
Zugrunde gelegte Sterbetafeln:                 Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck 
Rechnungszins (10-Jahresdurchschnitt, Restlaufzeit 15 Jahre)                              1,87 % 
Gehaltstrend/Anwartschaftsdynamik 1,00 % 
Rentendynamik 1,00 % 
 
 
 Rückstellung 
31.12.2020 Verbrauch Auflösung Zuführung
 Rückstellung 
31.12.2021 
Rückstellung für  Pensionen 14.192.048,00 € 1.335.493,00 € 15.527.541,00 € 
Rückstellung für Beihilfe 2.256.536,00 €   274.453,00 €    2.530.989,00 €   
Rückstellung für Urlaub u. Überstunden 604.631,00 €      103.274,00 €    707.905,00 €      
Rückstellung für Leistungsprämien 112.193,00 €      112.193,00 € 107.060,00 €    107.060,00 €      
Rückstellung für unterl. Instandhaltungen 324.100,00 €      324.100,00 € 348.000,00 €    348.000,00 €      
Rückstellung für drohende Verluste
Derivate 3.944.000,00 €   1.055.000,00 € 2.889.000,00 €   
Andere  Rückstellungen
Rückstellung Gut Honeburg 100.000,00 €      100.000,00 €    -  €                 
Rückstellung Prüfungskosten/Abschluss 15.000,00 €       15.000,00 €   18.000,00 €      18.000,00 €       
Rückstellung Klage BIMA Gertrudenberger Höhlen 25.000,00 €       25.000,00 €   -  €                 
Rückstellung Wasserschd.Museum a.Schölerberg 8.410,00 €         5.370,00 €     3.040,00 €       -  €                 
Rückstellung Abbruchkosten SPH Nahne 138.300,00 €      138.300,00 € -  €                 
Rückstellung Ford. Fa. Würthle aus Kündigung Werkvertrag -  €                 144.700,00 €    144.700,00 €      
21.720.218,00 € 619.963,00 € 1.158.040,00 € 2.330.980,00 € 22.273.195,00 € 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 5 
 
 
Aufgrund der geänderten Bewertung der Pensionsrückstellung in 2016 mit dem 
Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre, anstatt wie vorher mit einem Marktzinssatz der 
vergangenen 7 Jahre, ergibt sich ein Bewertungsunterschied von € 1.713.093,00, der ge-
mäß § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre unterliegt.  
 
Die Rückstellung für drohende Verluste in Höhe von T€ 2.889 ist in 2017 erstmalig für 
die Tatsache gebildet worden, dass die Bewertungseinheit zwischen der Negativverzinsung 
bei Krediten und bei Derivaten nicht mehr gegeben ist. Die Zahlungsströme zwischen 
Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft gleichen sich nicht mehr aus. Sofern keine Bewer-
tungseinheit mehr besteht, ist bei Ausweis eines negativen Marktwertes des Derivats zum 
Bilanzstichtag eine Bilanzierung des negativen Wertes als Drohverlustrückstellung erfolgt.  
 
 
Die Rückstellungen für Altersteilzeit und für Urlaub wurden an die tatsächliche Entwick-
lung angepasst und entsprechend aufgelöst bzw. aufgestockt. 
 
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich zum einen um von 
der Stadt Osnabrück aufgenommene und an den Eigenbetrieb übertragene Kommunaldar-
lehen in Höhe von insgesamt 149.705 T€; zum anderen enthält diese Position Zinsabgren-
zungen in Höhe von 317 T€, die sich auf Zinszahlungen beziehen, die aufwandsmäßig dem 
Wirtschaftsjahr 2021 zuzuordnen sind, obwohl die Fälligkeiten erst in 2022 liegen. Haupt-
ursache hierfür sind Darlehen, deren Schuldendiensttermine nur halbjährlich erfolgen.  
 
Die Erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen betragen 4 T€ und stammen aus Grund-
stücksverkäufen bei denen bereits der Kaufpreis entrichtet wurde, jedoch noch kein Eigen-
tumsübergang erfolgte.  
 
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich auf 5.405 T€.  
 
Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt aus Lieferungen und Leistungen bestehen i.H.v. 
367 T€. Die Verbindlichkeiten sind in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 
enthalten. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden ebenfalls 
unter den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen. Sie belau-
fen sich auf 1.008 T€ (Vorjahr: 325 T€). 
 
Eine weitere Verbindlichkeit gegenüber der Stadt i.H.v 8.000 T€ entfällt auf einen kurzfris-
tigen Liquiditätskredit. 
 
Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf 6.553 T€ und umfassen u.a. Sicher-
heitseinbehalte und Mietkautionen. Davon entfällt ein Betrag i.H.v. 6.408 T€ auf die Über-
nahme der Kreditverbindlichkeiten gegenüber der OBG aus der der Übernahme des Stadt-
haus 1.  
 
Bei den Verbindlichkeiten bestehen folgende Restlaufzeiten: 
 
 
  
Gesamtbetrag 
T€ 
davon 
bis 1 Jahr 
T€ 
davon  
1-5 Jahre 
T€  
davon 
mehr als 5  
Jahre 
T€ 
Vorjahr  
bis  
1 Jahr  
Verbindlichkeiten ggb. Kredit-
instituten 
150.021 14.113 49.042 86.866 13.652 
Anzahlungen auf Bestellungen  4 4  - 4 
Verbindlichkeiten aus L. u. L. 5.405 5.405  - 5.101 
Sonstige Verbindlichkeiten 14.553 8.860 3.362 2.116 821 
Summe  169.983 28.382 52.619 88.982 19.578 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 6 
 
In den 150 Mio. € Krediten sind 13,3 Mio. € Kredite enthalten, die formell kurzfristig von 
beiden Seiten gekündigt werden können. Sie haben aber wirtschaftlich eine längere Lauf-
zeit (sog. Roll-over-Kredite). 
 
3. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung 
 
Hinsichtlich detaillierter Erläuterungen  zur Entwicklung und Zusammensetzung der Um-
satzerlöse und Personalaufwendungen verweisen wir auf die Angaben im Lagebericht. 
 
Die Aufwendungen für Hilfs -, Betriebsstoffe und für bezogene Leistungen unterteilen sich 
im Wesentlichen in Aufwendungen für techn ische und bauliche Unterhaltung ( 7.861 T€), 
Aufwendungen für Energie und Wasser ( 5.871 T€), Aufwendungen für Gebäudereinigung 
(4.929 T€), Miet- und Pachtzahlungen (4.235 T€) und öffentliche Abgaben (2.205 T€).  
 
 
Die Abschreibungen belaufen sich insgesamt auf 13.012 T€. Darin enthalten sind außer-
planmäßige Abschreibungen in Höhe von T€ 800.    
 
Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen 324 T€ den Zinsanteil aus der 
Veränderung der Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie der Bei-
hilferückstellung.  
 
Das Finanzergebnis weist Fremdkapitalzinsen in Höhe von 2.296 T€ auf.  
 
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge aus Auflösung von 
Rückstellungen von 1.158 T€ enthalten. Ferner sind Erträge aus der Auflösung des Son-
derpostens für empfangene Investitionszuschüsse i.H.v. 1.033 T€ in den sonstigen betrieb-
lichen Erträgen enthalten.  
 
 
III. Angaben zum Jahresergebnis 
 
Der Jahresgewinn 2021 beträgt 3.499.478,97 € und soll auf Vorschlag der Betriebsleitung 
wie folgt verwendet werden: 
 
Gewinn 2021 3.499.478,97 
Entnahme aus der zweckgebundenen Rücklage:  
     1. Restbetrag Gewinnabführung 2007 79,80 
     2. Auflösung Ausschüttungssperre Pensionsrückstellung 413.924,00 
Gewinnabführung an den Kernhaushalt: 3.913.482,77 
 
Ferner sollen nicht mehr benötigte zweckgebunden Rücklagen in die allgemeine Rücklage 
überführt werden: 
 
Entnahme aus der zweckgebundenen Rücklage:  
     1. Abdeckung Unterhaltungsmaßnahmen 2005       - 388.000,00   
     2. Finanzierung 4. Bauabschnitt Rathaus 2006          - 65.500,00   
     3. Rücklage für Finanzierung von Investitionen 2008    - 1.235.123,89   
Einstellung in die allgemeine Rücklage    1.688.623,89   
 
 
 
 
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 7 
 
 
IV. Ergänzende Angaben 
 
1. Ankaufsrechte / -verpflichtungen  
 
Für den Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement bestehen Ankaufsrechte 
bzw. -verpflichtungen bei den folgenden Objekten: 
 
Objekt Eigentümer möglicher Zeit-
punkt Ankauf 
Wert 
Stadthaus 2 Fa. MBN 30.06.2023 1.942.909,00 € 
Alte Apotheke Fa. MBN 01.07.2026 51.129,19 € 
 
2. Haushaltsausgabereste entsprechend § 15 II EigBetrVO Nds i.V.m. § 20 I 
GemHKVO und Kreditermächtigungen 
 
Haushaltsausgabereste zur Fortsetzung von Maßnahmen wurden in Höhe von insgesamt 
44.576 T€ gebildet. Es handelt es sich um folgende Ansätze: 
 
 
 
 
 
 
3. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte und finanzielle Verpflichtungen 
 
Zum Bilanzstichtag bestanden Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet -/Pachtverträ-
gen und aus Leasingverträgen. Der Jahreswert der entsprechenden Aufwendungen liegt 
bei 4.233 T€. Die Gesamtverpflichtungen belaufen sich auf T€ 11.816. Darin enthalten sind 
Verpflichtungen an verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 3.509. 
 
 
PSP-Element Bezeichnung Übertrag
Ankauf Grundstücke Wohnbauflächeninitiat6.762.100 Neubau Feuerwache II Nordstr. 350.000
Grundsanierung von Schulen (Ansatz) 5.429.000 FW Einrichtung Stabsraum 350.000
Erweiterung / Umbau Heiligenwegschule 2.282.600 Kraftfahrzeuge techn. Betriebe 346.400
Ankauf Stadthaus 2 2.150.000 OS Erich-Maria-Remarque Erweiterung 340.100
Museum am Schölerberg Grundsanierung (baulicher Teil)2.133.100 Haus der Jugend Einbau Fahrstuhl 250.000
Museumsquartier /Grundsanierung / Umsetzung Museumskonzept Villa Schlikker2.058.000 Erwerb von Grundstücken 188.100
Grundsan. Gym. Wüste Aula Foyer 1.913.800 EMA-Gymnasium Anbau G8 / G9 184.000
Gesamtschule Schinkel II Brandschutz 1.866.200 Neue Schule Hakenstr. Friedensschule 134.500
Neubau Bike Tower Altstadtbahnhof 1.739.600 SST Heinz-Fitschen-Haus Sanierung Kompass-Gebäude118.500
GS Atter Erweiterung / Umbau Ganztag 1.658.700 Sporthalle Graf-Stauffenberg-Gymnasium 100.000
Ratsgymnasium Anbau G8 / G9 1.473.900 SPH Lüstringen Neubau 100.000
Diesterwegschule Neubau Mensa 1.458.300 Flüchtlingsunterk. Koksche Str. Neubau 100.000
GS Sutthausen Ganztag/Grundsanierung 1.345.000 Kita Neubau Jeggener Weg 98.500
Drei-Religionen-Schule Grundsanierung 1.275.100 Kita Neubau Wakhegge 93.900
Stadtwaage Grundsanierung 1.000.000 Grundsanierung Kita Obere Martinistr. OTB 60.000
BSZ Westerberg Grundsan. / Brandschaden 958.400 Kita Hof Entrup Friedenweg 59.700
Grundsanierung Overbergschule 907.500 Reinigungsgeräte 57.100
Diesterwegschule Neubau Sporthalle 719.300 Technische Gebäudeausstattung 54.800
Bau eigen betr. PV-Anlagen (Ansatz) 684.900 Kunst am Bau 50.000
GSG Dachsanierung (letzter Gebäudeteil) 600.000 Rathaus Grundsanierung 45.700
Grundsanierung von Turnhallen (Ansatz) 532.100 EDV-Ausstattung 38.700
Limberg Infrastrukturmaßmnahmen 450.000 Infrastruktur Telekommunikation 20.700
Verbesserung Radinfrastruktur an Gebäuden (Ansatz)432.500 Neubau FFW Neustadt Wasastr. 10.000
Oberschule Sonnenhügel Neukonzeption 416.800 Betriebsgeräte techn. Betriebe 9.700
Grundsanierung Teutoburger Schule 400.000 Betriebsgeräte allgemein 7.600
Alb.-Schweitzer-/ Hlg.-Geist-Schule Sani 399.500 Büromöbel 6.800
Grundsan. vorb. Brandschutz (Ansatz) 354.800
44.576.000
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 8 
 
4. Derivate Finanzinstrumente 
 
Es werden Zinsswaps zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos eingesetzt . Zum 
31.12.2021 bestanden Zinsswaps mit einem Nominalbetrag von 15.437 T€ sowie einem 
Marktwert von -3.157 T€. Das Nominalvolumen ist die Summe aller Derivatgeschäfte. Der 
Marktwert ergibt sich aus der Bewertung der ausstehenden Positionen zu Marktpreisen 
ohne Berücksichtigung gegenläufiger Wertentwicklungen aus den Grundgeschäften. Der 
Marktwert gibt an, wie sich die Glattstellung am Bilanzstichtag auf das Ergebnis ausgewirkt 
hätte. Die Derivate und die Grundgeschäfte wurden jeweils zu Bewertungseinheiten in Form 
von Mikro- oder Portfolio-Hedges zusammengefasst (§ 285 Nr. 23 a,  b HGB). Den Nach-
weis der Wirtschaftlichkeit führt die Stadt Osnabrück eigenverantwortlich durch Bewertung 
des Derivatgeschäfts auf Grundlage der ursprünglichen Zinserwartung und der tatsächli-
chen Zinsentwicklung am Ende der Laufzeit.  
 
Auf Grund der nicht nur vorübergehenden Negativzinsphase wurde im Konzern Stadt Osn-
abrück geprüft, ob noch eine Bewertungseinheit zwischen Kreditgrundgeschäft und Siche-
rungsgeschäft gegeben ist. Dieses wurde verneint. Sofern keine Bewertungseinheit mehr 
besteht, greift der Ei nzelbewertungsgrundsatz mit der Folge, dass in Höhe der negativen 
Marktwerte entsprechende Drohverlustrückstellungen zu bilden sind. 
 
Aus diesem Grund wurde in 2017 erstmalig eine Drohverlustrückstellung gebildet, die im 
außerordentlichen Ergebnis ausgewiesen wird. Aktuell beläuft sich die Rückstellung auf 
2.889 T€. 
 
Es wird aber davon ausgegangen, dass diese Rückstellung nicht oder nur in geringem Um-
fang in Anspruch genommen werden muss. 
 
5. Vergütung und Zusammensetzung der Organe  
 
Alleiniger Betriebsleiter war Herr Städt. Direktor Dirk König. 
 
Der Betriebsleiter wurde nach der Besoldungsgruppe A 16 des BBesG besoldet. 
 
Die Gesamtbezüge der Betriebsleitung gemäß § 285 Nr. 9a) HGB beliefen sich im Berichts-
jahr auf insgesamt € 93.310,26. Die Bezüge nach § 285 Nr. 9b) HGB betragen € 60.121,96. 
Der für frühere Mitglieder der Betriebsleitung gebildete Erfüllungsbetrag für die Rückstel-
lung für laufende Pensionen beträgt zum 31.12.2021 € 818.631,00. 
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 9 
 
 
Der Betriebsausschuss Immobilien- und Gebäudemanagement setzt sich wie folgt zu-
sammen (Stand 31.12.2021): 
 
 
 
Die Vertretung wird jeweils im Einzelfall geregelt. 
 
Die Mitglieder des Betriebsausschusses haben durch den Eigenbetrieb keine Aufwands-
entschädigungen erhalten. 
 
6. Beschäftigte 2021 
 
Der Stellenplan 2021 des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement stellt sich 
wie folgt dar: 
 
  
01.01.21 
 
31.12.21 
Beamte 14 15,5 
Beschäftigte 156,14 166,64 
Gesamt 170,14  182,14 
 
 
Im Jahresdurchschnitt wurden 200 Mitarbeiter (ohne Betriebsleiter) beschäftigt. 
Des Weiteren waren 14 Beamte für den Eigenbetrieb tätig.  
 
 
7. Erklärung nach § 285, S. 1 Nr. 17  
 
Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar ist den Rück-
stellungen zu entnehmen und setzt sich wie folgt zusammen: 
 
      EUR 
Abschlussprüfungsleistungen (netto) 14.750,00 
Sonstige Leistungen (netto) 0,00 
 14.750,00 
  
  
Name Art der Mitarbeit Herkunft Beruf
Robert Alferink Ausschussvorsitzende/r SPD Jurist
Claudia Schiller stellv. Ausschussvorsitzende/r CDU Angestellte
Volker Bajus Ausschussmitglied Bündnis 90/Die Grünen Diplom-Sozialwirt
Sebastian Bracke Ausschussmitglied Bündnis 90/Die Grünen Lehramtsanwärter
Dr. E. h. Fritz Brickwedde Ausschussmitglied CDU Generalsekretär a.D.
Uwe Görtemöller Ausschussmitglied SPD Berufsschullehrer a.D.
Michael Hagedorn Ausschussmitglied Bündnis 90/Die Grünen Rentenberater
Susanne Hambürger dos Reis Ausschussmitglied SPD Krankenschwester
Petra Knabenschuh Ausschussmitglied CDU Hausfrau
Elena Moormann Ausschussmitglied SPD Rechtsanwältin
Kristina Pfaff Ausschussmitglied Bündnis 90/Die Grünen Doktorandin
Levin Bosche Grundmandatsinhaber/in BOB Student
Dr. Henry Gehrs Grundmandatsinhaber/in Die Linke Bauingenieur
Dr. Thomas Thiele Grundmandatsinhaber/in FDP Arzt
Angela Antheck -Glaßer Beschäftigtenvertreter /in EB Immobilien Angestellte
Susanne Franzus Beschäftigtenvertreter /in Gesamtpersonalrat Angestellte
Andreas Greskamp Beschäftigtenvertreter /in EB Immobilien Beamter
Janina Niebäumer Beschäftigtenvertreter /in EB Immobilien Angestellte
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 3 
 Seite 10 
 
8. Besondere Vorgänge nach dem Schluss des Geschäftsjahres 
 
Besondere Vorgänge nach Schluss des Geschäftsjahres waren nicht zu verzeichnen. 
 
Zu den Auswirkungen der Corona-Krise wird auf den Lagebericht verwiesen. 
 
 
Osnabrück, den 10. August 2022 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement  
 
 
gez. 
 
König 
Betriebsleiter 
 
 
 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
 Seite 1 
 
Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2021 
 
I. Allgemeines 
 
Mit Beschluss des Rates der Stadt Osnabrück vom 02.11.2004 wurde der Fachbereich 
Immobilien und Hochbau ausgegliedert und zum 01.01.2005 in einen Eigenbetrieb über-
führt. Er führt den Namen „Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement“ (nach-
folgend auch: Eigenbetrieb oder EB 23). 
 
Im Wirtschaftsjahr 2021 ist der Eigenbetrieb seinen satzungsmäßigen Aufgaben gem. § 
2 Abs. 1 der Betriebssatzung für den Eigenbetrieb Immobilien - und Gebäudemanage-
ment nachgekommen. 
 
II. Geschäftsverlauf und Lage 
 
1. Ertragslage und wirtschaftliche Entwicklung im Geschäftsjahr 
 
Der Wirtschaftsplan des Eigenbetriebes für das Jahr 2021 wurde am 15.12.2020 durch 
den Rat der Stadt beschlossen. Der Erfolgsplan sah dabei ohne Berücksichtigung von 
Zuführungen zum Investitionsprogramm einen Überschuss  von 1.216 T€ vor. Die Ge-
winn- und Verlustrechnung 2021 schloss mit einem Jahresgewinn in Höhe von 3.499 T€ 
ab.  
 
Der Jahresgewinn 2021 beträgt 3.499.478,97 € und soll auf Vorschlag der Betriebslei-
tung wie folgt verwendet werden: 
Gewinn 2021 3.499.478,97 
Entnahme aus der zweckgebundenen Rücklage:  
     1. Restbetrag Gewinnabführung 2007 79,80 
     2. Auflösung Ausschüttungssperre Pensionsrückstellung 413.924,00 
Gewinnabführung an den Kernhaushalt: 3.913.482,77 
 
Ferner sollen nicht mehr benötigte zweckgebunden Rücklagen in die sonstigen Rückla-
gen überführt werden: 
Entnahme aus der zweckgebundenen Rücklage:  
     1. Abdeckung Unterhaltungsmaßnahmen 2005       - 388.000,00   
     2. Finanzierung 4. Bauabschnitt Rathaus 2006          - 65.500,00   
     3. Rücklage für Finanzierung von Investitionen 2008    - 1.235.123,89   
Einstellung in die allgemeine Rücklage    1.688.623,89   
 
Über die wirtschaftliche Entwicklung des Eigenbetriebes wurden der Betriebsausschuss 
sowie die gemäß Betriebssatzung und Eigenbetriebsverordnung vorgesehenen Stellen 
laufend informiert.  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
 Seite   2 
 
   
2. Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte ein-
schließlich Gebäuden sowie Investitionen und Verkäufe 
 
Der Eigenbetrieb verfügte zum 31.12. 2021 über 428 eigene Gebäude bzw. Gebäude-
teile. Bezogen auf die Nutzungsart lässt sich der Gebäudebestand wie folgt aufteilen: 
 
Gebäudeart 31.12.2021 31.12.2020 Veränderung 2021 
Wohngebäude                    30 29 Wohnhaus Koksche Str. 
Jugendzentren                  4 4   
Kindertagesstätten             43 41 
Kita Landwehr Neubau , Kita Voxtrup Erwei-
terung 
Schulen, Sporthallen                     212 211 Hermann-Nohl-Schule Garage 
Funktionsgebäude Sportan-
lagen  27 27   
Ausstellungsgebäude            11 11   
Veranstaltungsgebäude          14 14   
Sportplätze (Aufbauten)        0 0   
Kinderspielplätze (Aufbau-
ten)  0 0   
Geschäftsgebäude               4 4   
Betriebs- und Sonderge-
bäude    30 29 Gebäude in Modulbauweise / BSZ 
Verwaltungsgebäude             19 19   
Gärtnerunterkünfte             4 4   
Feuerwehrgebäude               30 28 FW Nordstr., FFW Neustadt Gerätehaus 
  428 421   
 
 
 
Der durch den Eigenbetrieb zu bewirtschaftende eigene Gebäudebestand umfasste zum 
31.12.2020 insgesamt rd. 520.700 m2 BGF; dies entspricht einer reinen Nutzfläche von 
rd. 425.500 m².  
 
Insgesamt wurde Grundvermögen von rd. 1.768 m² mit einem angesetzten Buchwert in 
der Bilanz von 125 T€ veräußert.  
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
 Seite   3 
 
   
Für 2022 sind Investitionen im Rahmen des Investitionsprogramms in Höhe von insge-
samt 41.295 T€ geplant. Darin sind folgende größere Baumaßnahmen (inkl. Fortset-
zungsmaßnahmen) enthalten: 
PSP-Element Bezeichnung Plan 2022 
Ankauf Grundstücke Wohnbauflächen 4.900.000,00 
GS Atter Erweiterung / Umbau Ganztag 4.000.000,00 
Friedensschule Hakenstr. 4.000.000,00 
BSZ Westerberg Grundsanierung / Brand-
schaden 2.500.000,00 
Diesterwegschule Neubau Sporthalle 2.199.000,00 
Erwerb von Grundstücken 2.100.000,00 
Kita Neubau Jeggener Weg 1.950.000,00 
Kita Neubau Wakhegge 1.950.000,00 
Theater Planungskosten Neubau 1.560.000,00 
OS Erich-Maria-Remarque Erweiterung 1.500.000,00 
GS Sutthausen Ganztag/Grundsanierung 1.300.000,00 
Rathaus Grundsanierung 1.242.000,00 
Grundsanierung von Turnhallen (Ansatz) 1.200.000,00 
Diesterwegschule Neubau Mensa 1.080.000,00 
Grundsan. Gym. Wüste Aula Foyer 1.000.000,00 
Stadtwaage Grundsanierung 1.000.000,00 
Grundsanierung Overbergschule 850.000,00 
OS Bertha-von-Suttner Erweiterung 800.000,00 
Franz-Hecker-Schule Einrichtung Ganztag 770.000,00 
Franz Hecker Neubau Sporthalle 759.000,00 
GSG Dachsanierung (letzter Gebäudeteil) 750.000,00 
Grundsanierung von Schulen (Ansatz) 618.000,00 
Neubau Bike Tower Altstadtbahnhof 537.000,00 
Erweiterung / Umbau Heiligenwegschule 500.000,00 
Oberschule Sonnenhügel Neukonzeption 500.000,00 
SPH Rosenplatzschule Neubau 500.000,00 
 
 
Unter Berücksichtigung der Haushaltsausgabereste von 44.783 T€ nach § 15 II EigBe-
trVO Nds i.V.m. § 20 I KomHKVO ergibt sich somit ein Investitionsvolumen des Eigen-
betriebes für das Jahr 2022 von rd. 86.078 T€. 
 
Die Aufstellung der im Bau befindlichen Anlagen ist aus dem Anhang ersichtlich. 
 
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
 Seite   4 
 
   
3. Finanzierung 
 
Die Entwicklung des Eigenkapitals stellt sich wie folgt dar: 
 
 
 
Stand 
01.01.2021 
 
Zu- 
gang 
 
Abgang 
Ergeb- 
nisse 
2021 
 
Stand 
31.12.2021 
 
 T€ T€ T€ T€ T€ 
Stammkapital 50.000    50.000 
 allgemeine Rücklagen 157.757    157.757 
Summe Stammkapital u. allg. Rücklage 207.757    207.757 
zweckgebundene Rücklage  18.207 1.351 8    19.550 
Bilanzgewinn 4.685  4.685 3.499 3.499 
Gesamt Eigenkapital 230.649 1.351 4.693 3.499          230.806 
 
Auf Grund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BilMoG) wurden Unterhaltungs-
rückstellungen nur noch im geringen Umfang  gebucht – das Jahresergebnis fällt ent-
sprechend höher aus. Gem. des Grundsatzbeschlusses des Rates vom 14.12.2010 wur-
den die für die Gebäudeunterhaltung notwendigen Mittel im Rahmen der Gewinnverwen-
dung in eine zweckgebundene Rücklage eingestellt. 
 
Die Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betrugen zum 31.12.2021 
149.705 T€. In 2021 wurden Darlehen für Investitionen in Höhe von insgesamt 18.153 T€ 
aufgenommen. Die Tilgungen einschl. Tilgungszuschuss belaufen sich auf 13.471 T€.  
 
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von 5.405 T€. Da-
neben liegen Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von 4 T€ vor. 
  
Die Entwicklung der Rückstellungen ist im Anhang dargestellt. 
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
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4. Umsatzerlöse 
 
Die Umsatzerlöse in Höhe von 57.395 T€ teilen sich im Wesentlichen wie folgt auf: 
 
 2021 2020 
 T€ T€ 
Nutzungsentschädigungen  32.660 31.534 
Erstattungen für Nebenkosten 6.201 6.144 
Verwaltungsmieten 5.782 5.645 
Mieteinnahmen von Dritten  1.569 1.520 
Erstattungen für Reinigungsleistungen  5.793 5.704 
Serviceleistungen des Eigenbetriebes 2.800 2.341 
Sonstige Umsatzerlöse 2.042 1.517 
 
Die Umsatzerlöse begründen sich im Wesentlichen durch die Nutzungsüberlassung der 
dem Eigenbetrieb zugeordneten Grundstücke und Gebäude an die städt. Dienststellen, 
sowie durch die Vermietung von Immobilien an Dritte. Dabei handelt es sich um rd. 
425.500 m² Nutzfläche. Für die Überlassung der Grundstücke und Gebäude an die Stadt 
Osnabrück werden Nutzungsentschädigungen, Nebenkosten und Verwaltungsmieten 
erhoben.  
 
Die Erträge aus Reinigungsleistungen decken die Kosten für die Reinigung aller Immo-
bilien bei den verschiedenen Objekten ab. Hierbei werden die hierfür erforderlichen Per-
sonal- und Sachkosten vom Eigenbetrieb getragen und entsprechend weiterbelastet.  
 
 
5. Personalbereich 
 
  
 Personalaufwand Anzahl der Stellen 
 2021 01.01.21 31.12.21 
 T€   
Dienstbezüge für Beamte ein-
schl. Zuführung Pensionsrück-
stellungen 
2.562 14 15,5 
Vergütung und Sozialbeträge 
der Beschäftigten (ehem. Ange-
stellte und Arbeiter) 
8.457  
156,14 
 
166,64 
Beiträge Berufsgenossenschaft 57   
Insgesamt 11.076 170,14  182,14 
 
  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
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6. Maßnahmen mit besonderer Bedeutung für den Umweltschutz 
 
Das vom Eigenbetrieb zentral für die Gesamtverwaltung beschaffte Papier wurde in den 
letzten Jahren konsequent auf Recyclingpapier umgestellt. Die Quote beträgt ca. 97 %. 
 
Auf Grund eines entsprechenden Ratsbeschlusses werden alle Neubauten im Pas-
sivhausstandard errichtet.  
 
Das an den Grundschulen angebotene pädagogische Prämienmodell wird weitergeführt.  
 
In 2021 sind neue PV-Anlagen an der Feuerwache 2, am Heinz-Fitschen-Haus, an der 
Kita Wüste und an der Sporthalle Nahne in Betrieb genommen worden. 
 
 
 
III. Voraussichtliche Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Eigen-
betriebes 
 
Die im Vermögensplan für 2022 vorgesehenen Investitionen von rd. 41.295 T€ werden 
größtenteils durch Abschreibungserlöse und durch Zuweisungen anderer öffentlicher 
Stellen finanziert. Letztlich wird eine Nettokreditaufnahme von rd. 21.352 T€ benötigt. 
Die geplanten Abschreibungen reichen nicht mehr aus, um die geplanten Tilgungen zu 
finanzieren, es besteht eine Finanzierungslücke i.H.v. 1.899 T€.   
 
Der Erfolgsplan 2022 weist einen Überschuss von 1.782 T€ aus, der als geplante Ge-
winnabführung an den städt. Haushalt vorgesehen ist. 
 
Entsprechend den beschlossenen strategischen Zielen der Stadt Osnabrück sind die 
aktuellen Arbeiten sehr stark von einer Vielzahl von Baumaßnahmen insbesondere im 
Bereich der Schulen zur Verbesserung der Schulinfrastruktur geprägt. Aktuell erfolgen 
die Planungen für die beschlossenen Baumaßnahmen zur Umsetzung der Veränderun-
gen in der Sekundarstufe 1. Neben diesen Projekten sind zukünftig die Vorüberlegungen 
zur Errichtung eines Förderschulzentrums und die Umsetzung des Rechtsanspruchs auf 
Ganztags im Grund schulbereich die herausfordernden Themenfelder im Bereich der 
Schulinfrastruktur.  
 
Die im Frühjahr vom Rat der Stadt Osnabrück beschlossene Klimaneutralität zum Jahr 
2030 wird in den nächsten Jahren zu einer erheblichen Kraftanstrengung und zum Ein-
satz de utlich größerer personeller und finanzieller Ressourcen führen. Aktuell finden 
konzeptionelle Überlegungen statt, wie eine Zielerreichung bewerkstelligt werden kann.  
Großen Anlass zur Sorge bereitet die Preisentwicklung der letzten Jahre insbesondere 
in Bezug auf Baumaterialien und Energiepreise. Seitens der Verwaltung wurde in zwei 
Vorlagen über die aktuelle Baupreisentwicklung berichtet. 
 
Neben der Kostensteigerung stellen auch die zum Teil exorbitant verlängerten Lieferzei-
ten durch gestörte Lieferkette n ein Problem in der Bauabwicklung dar. Die Firmen be-
richten von Problemen konkrete Preise und Lieferzeiten von ihren Vorlieferanten zu er-
halten, die ihrerseits Grundlage für Angebote auf öffentliche Ausschreibungen sind.  
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
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Die konkreten Auswirkungen der aktuellen Lage für die städtischen Baumaßnahmen ist 
nur sehr schwer zu beziffern, da die Kalkulation eines Angebotes neben den aktuellen 
Preisen für Baustoffe u.a. auch eine Prognose der Preise zum Bestell- und Ausführungs-
zeitpunkt und die Auslastung des Betriebes zum Zeitpunkt der Leistungserbringung be-
inhaltet. Auch ist zu bedenken, dass sich die Maßnahmen in der Regel über einen mehr-
jährigen Zeitraum hinziehen, so dass ggf. nur die in der jetzigen Hochpreisphase ausge-
schriebenen Gewerke berücksichtigt werden müssen. 
Seitens des Eigenbetriebes wird diese Entwicklung sehr genau verfolgt, um die Auswir-
kungen auf die konkreten Projekte aber auch auf die mittelfristige Finanzplanung ab-
schätzen zu können. 
  
Sollte sich diese Dynamik nicht in der nächsten Zeit nor malisieren, so sind entspre-
chende Anpassungen der Ansätze im Investitionsprogramm vorzunehmen.  
Während sich die Baupreise insbesondere auf die Investitionen auswirken, belasten die 
stark angestiegenen Energiekosten den Erfolgsplan des Eigenbetriebes bzw. den städ-
tischen Haushalt unmittelbar. Die erforderlichen zusätzlichen Anstrengungen zur Errei-
chung der Klimaneutralität werden sich hier erst mit einer gewissen Verzögerung be-
merkbar machen.  
 
Die sich abzeichnenden Zinserhöhungen für notwendige Kredite we rden mittelfristig 
ebenfalls eine zusätzliche Belastung darstellen.  
 
Der Vermögensplan 2022 sieht für die Jahre 2022 – 2025 Investitionen in Höhe von 191 
Mio. € mit einem Nettokreditbedarf von 104 Mio. € vor. Ob diese Planung vor dem Hin-
tergrund der oben geschilderten Probleme aufrechterhalten werden kann, ist zum aktu-
ellen Zeitpunkt noch völlig offen. Denkbar sind zukünftig sowohl massive Einsparerfor-
dernisse als auch Maßnahmen auf Bundes - bzw. Landesebene zur Unterstützung der 
Bauwirtschaft.  
 
Die aktuell stark steigenden Energiepreise haben keine langfristigen Auswirkungen auf 
das Ergebnis des Eigenbetriebes, da sie über angepasste Nutzungsentschädigungen 
und Verwaltungsmieten an den Kernhaushalt weitergeleitet werden. 
 
Konkrete Auswirkungen des Krieges in der Ukraine lassen sich noch nicht abschätzen. 
Es ist jedoch zu befürchten, dass sich die oben geschilderten Kostensteigerungen und 
Lieferkettenstörungen weiter verschärfen werden. 
 
Unterstützend wird der Eigenbetrieb bei der Unterbringung der Geflüchteten aus der Uk-
raine tätig.  
 
 
IV. Risikoberichterstattung  
 
       Zu den im Eigenbetrieb bestehenden Finanzinstrumenten zählen Forderungen, Ver-
bindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sowie das Cash-Pooling mit der Stadt Osnab-
rück. 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement Anlage 4 
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 Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Zur Si-
cherung gegen das Liquiditätsrisiko wird regelmäßig ein Liquiditätsplan erstellt, der ei-
nen Überblick über die Geldaus-und –eingänge vermittelt. 
  
 Zusätzlich wird ein mittelfristiger Finanzplan eingesetzt, um rechtzeitig Risiken zu er-
kennen. In Abhängigkeit zur der wirtschaftlichen Gesamtentwicklung werden die vorge-
sehenen Investitionsmaßnahmen entsprechend gesteuert. 
 
 Ein schriftlich dokumentiertes Risikofrüherkennungssystem liegt vor, es wird laufend 
ergänzt und aktualisiert.   
 
Das Themenfeld Schadstoffe stellt ein weiteres Risikofeld dar, das auch in den Jahren 
den Eigenbetrieb beschäftigen wird.  
 
Bestandsgefährdende Risiken werden derzeit nicht gesehen. 
  
 
Osnabrück, den 10. August 2022 
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement  
 
 
gez. 
 
König 
Betriebsleiter