Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.12.2016
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2017/0857
Datum: 2017-04-28
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/18
Stadt Osnabrück 19.04.2017 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2017/0857
öffentlich
Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 
31.12.2016
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 09.05.2017 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit (Ziel 2016 - 2020)
Sachverhalt:
Die Fachbereiche haben nunmehr zum Jahresabschluss zur Budgetentwicklung des Jahres 
2016 Stellung genommen. 
In diesem Bericht werden Übersichten der Erträge und Aufwendungen, des 
Gesamtergebnisses nach Kostenartengruppen differenziert sowie der Fachbereichsbudgets 
dargestellt (Ziffer I). Unter Ziffer II erfolgt eine Abweichungsanalyse der Fachbereiche, bei 
denen die Abweichung vom Planansatz zum Jahresergebnis insgesamt über 1 Mio. € beträgt 
und damit in besonderem Maße für das Gesamtergebnis ausschlaggebend ist. Zudem wird 
neben den grundlegenden finanziellen Rahmendaten des Ergebnishaushaltes in aggregierter 
Form abgebildet, wie der Erreichungsstand der Produktziele für das Jahr 2016 ist (Ziffer III). 
Außerdem erfolgt eine Darstellung der wesentlichen Abweichungen bei den investiven Ein- 
und Auszahlungen (Ziffer IV), der Schuldenentwicklung (Ziffer V) sowie der Übertragung von 
Haushaltsermächtigungen (Ziffer VI). 
Dieser Bericht ersetzt nicht die in Bezug auf die Fachbereichsbudgets differenzierten 
Berichterstattungen in den Fachausschüssen.
I. Gesamtübersichten - Ergebnishaushalt
Insgesamt beläuft sich das Jahresergebnis auf rd. 6,5 Mio. €. Dies entspricht einer 
Verbesserung gegenüber dem Haushaltsplan von rd. 12,1 Mio. €. Der Betrag verteilt sich mit    
21,5 Mio. € auf das ordentliche sowie -9,4 Mio. € auf das außerordentliche Ergebnis. 
Maßgeblich tragen dazu besonders die um + 22,8 Mio. € vor  dem Planansatz liegenden 
Mehrerträge sowie die entstandenen Mehraufwendungen in Höhe von -10,7 Mio. €.
 Ergebnis 
2015
Ansatz
2016
Ergebnis
2016
Abw.
2016
Erträge 471.264.403 510.320.602  533.165.294 22.844.692
davon ordentliche Erträge 469.489.585 505.020.602  530.805.823 25.785.221
davon außerordentliche Erträge 1.774.818 5.300.000 2.359.471 -2.940.529 
Aufwendungen -498.913.020 -515.983.092 -526.705.164 -10.722.072
davon ordentliche Aufwendungen -492.837.099 -515.983.092 -520.286.791 -4.303.699
davon außerordentliche Aufwendungen. -6.075.921 0 -6.418.373 -6.418.373
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 Ergebnis 
2015
Ansatz
2016
Ergebnis
2016
Abw.
2016
Jahresergebnis -27.648.617 -5.662.490 6.460.131 12.122.621
davon ordentliches Ergebnis -23.347.515 -10.962.490 10.519.032 21.481.522
davon außerordentliches Ergebnis -4.301.103 5.300.000 -4.058.901 -9.358.901
(Sämtliche Angaben in Euro; Differenzen von 1 Euro sind auf Rundungen zurückzuführen.)
In Relation zur Prognose zum Berichtsstichtag 31.08.2016, als noch mit einem 
voraussichtlichen Jahresergebnis von rd. 10,8 Mio. € gerechnet wurde (sh. VO/2016/7505), 
hat sich das tatsächliche Ergebnis um rd. 4,3 Mio. € verschlechtert, wobei der 
Gesamteindruck einer wesentlichen verbesserten Entwicklung gegenüber dem Planansatz 
dennoch erhalten bleibt.
(Hinweis: zum Berichtsstichtag 31.05.2016 wurde mit einem Jahresergebnis von rd. 13,5 Mio. € gerechnet)
In nachfolgender Tabelle ist das Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen differenziert 
dargestellt. 
Kostenartengruppen Ergebnis 
2015 Ansatz 2016 Ergebnis
 2016
Abw. 
(Ergebnis zu
 Ansatz 2016)
Erm. a. Vj
 + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
Ordentliche Erträge       
1. Steuern und ähnliche Abgaben 198.419.395 213.411.093 224.062.604 7.348.489   
2. Zuwendungen und allg. 
Umlagen 89.218.948 100.648.469 109.208.379 8.559.910  20.000 
3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 7.836.322 7.713.830 7.759.719 45.889   
4. Sonstige Transfererträge 8.409.566 7.579.600 8.639.924 1.060.324   
5. öffentlich-rechtliche Entgelte 21.309.832 23.429.376 22.814.777 -614.599   
6. privatrechtliche Entgelte 4.954.073 4.760.100 5.569.706 809.606   
7. Kostenerstattungen und -
umlagen 97.320.920 112.910.597 113.669.042 758.445 31.109  
8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 19.750.321 17.880.464 19.578.821 1.698.357   
9. aktivierte Eigenleistungen 829.066 683.000 681.929 -1.071   
10. Bestandsveränderungen       
11. sonstige ordentliche Erträge 21.441.141 16.004.073 18.820.922 2.816.849   
12. Summe ordentliche Erträge 469.489.585 505.020.602 530.805.823 25.785.221 31.109 20.000 
Ordentliche Aufwendungen       
13. Aufwendungen aktives 
Personal -94.130.648 -98.405.276 -97.385.880 1.019.396 5.600  
14. Aufwendungen Versorgung -10.537.611 -9.254.847 -8.712.482 542.365   
15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -16.943.564 -16.209.438 -21.201.668 -4.992.230 -1.177.082 777.118 
16. Abschreibungen -18.238.403 -16.928.336 -21.347.728 -4.419.392   
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -9.402.961 -6.794.100 -5.454.730 1.339.370   
18. Transferaufwendungen -210.835.826 -227.716.472 -224.356.108 3.357.364 188.078 284.100 
19. sonstige ordentliche Aufw. -132.748.086 -140.674.622 -141.828.195 -1.153.573 -187.390 96.111 
20. Summe ordentliche Aufw. -492.837.099 -515.983.092 -520.286.791 -4.305.699 -1.170.794 1.157.329 
21. Ordentliches Ergebnis -23.347.515 -10.962.490 10.519.032 21.481.522 -1.139.685 1.177.329 
22. außerordentliche Erträge 1.774.818 5.300.000 2.359.471 -2.940.529   
23. außerordentliche 
Aufwendungen -6.075.921  -6.418.373 -6.418.373   
24. außerordentliches Ergebnis -4.301.103 5.300.000 -4.058.901 -9.358.901   
25. Jahresergebnis -27.648.617 -5.662.490 6.460.131 12.122.621 -1.139.685 1.177.329 
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 20.194.559 20.489.245 19.988.038 -501.207   
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -20.194.559 -20.489.245 -19.988.038 501.207   
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 0 0 0 0 0 0 
29. Gesamtergebnis -27.648.617 -5.662.490 6.460.131 12.122.621 -1.139.685  
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In der nachstehenden Tabelle werden die Fachbereichsbudgets (Jahresergebnis 2015 und 
Ansatz 2016) dem Jahresergebnis 2016 gegenübergestellt, wobei in der letzten Spalte die 
Abweichung des Ergebnisses zum Ansatz 2016 ausgewiesen wird. 
Jahresergebnis
Teilhaushalt Ist
2015
Ansatz
2016
Ergebnis
2016
Abweichung
(Ergebnis 
2016 zu
Ansatz 2016)
010 Referat für strategische Steuerung u. Rat -5.645.560 -5.572.230 -5.539.608 32.622
10   FB Personal und Organisation -6.691.706 -3.508.152 -4.245.989 -737.837
13   Referat für Medien und Öffentlichkeitsarbeit -612.260 -678.302 -624.144 54.158
14   Rechnungsprüfungsamt -1.044.457 -1.095.461 -1.020.505 74.956
16   Gleichstellungsbeauftragte -194.912 -225.845 -222.498 3.348
18   Sicherheitstechnischer Dienst -94.796 -109.421 -119.168 -9.747
20   FB Finanzen und Controlling -5.064.350 -5.169.086 -4.800.738 368.348
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 242.425.347 279.370.621 280.477.814 1.107.193
30   FB Recht und Datenschutz -1.839.454 -1.913.833 -2.161.545 -247.712
32   FB Bürger und Ordnung -4.387.529 -5.411.933 -4.845.952 565.982
37   Feuerwehr -12.461.318 -13.794.961 -12.543.818 1.251.143
40   FB Bildung, Schule und Sport -48.765.207 -50.556.627 -49.785.019 771.608
41   FB Kultur -23.427.736 -24.333.011 -23.579.707 753.304
50   FB Integration, Soziales u. Bürgerengagement -55.108.633 -59.104.694 -51.728.179 7.376.515
51   FB Kinder, Jugendliche u. Familien -79.168.074 -85.219.040 -82.357.109 2.861.931
61   FB Städtebau -24.150.945 -5.537.335 -4.507.595 1.029.740
62   FB Geodaten und Verkehrsanlagen -19.769.228 -23.217.739 -3.421.512
68   FB Umwelt und Klimaschutz -1.417.028 -3.006.952 -2.719.170 287.782
Summe -27.648.618 -5.662.490 6.460.131 12.122.621
 (Minusbeträge = Zuschussbeträge; Spalte „Abweichung“: + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung)
Aus Gründen der Vergleichbarkeit von Ertrags- und Aufwandsstrukturen sind hier die Ergebnisse 
ohne Berücksichtigung der Internen Leistungsbeziehungen (Jahresergebnisse) aufgeführt.
Das Jahresergebnis der Stadt Osnabrück weist gegenüber dem Plan eine Verbesserung in 
Höhe von rd. 12,1 Mio. € aus, was gegenüber der noch zum 31.08.2016 prognostizierten, 
erheblichen Ergebnisverbesserung in Höhe von rd. 16,5 Mio. eine deutliche Umkehr der 
Prognose bedeutet. Wesentlich ist hier die Belastung bei den Finanzbeziehungen zum 
Klinikum Osnabrück GmbH in Höhe von 10,3 Mio. und die Rückstellung für die 
Schellenbergbrücke von rd. 4,2 Mio. €, die aufgrund einer eingereichten Klage entstanden 
ist.
Das dennoch positiv ausgefallende Jahresergebnis wird maßgeblich von der 
Ergebnisverbesserung im Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement (50) 
beeinflusst. Wäre diese nicht eingetreten, wäre gegenüber dem Planansatz eine 
Ergebnisverbesserung von rd. 4,7 Mio. € erwirtschaftet worden, was letztlich zu einem Defizit 
von rd. 0,9 Mio. € geführt hätte. 
II. Analyse der wesentlichen finanziellen Abweichungen 
Es werden dabei lediglich die Fachbereiche bzw. Ämter näher betrachtet, bei denen das 
Jahresergebnis in der Summe eine Abweichung zum Ansatz von mindestens 1 Mio. € 
ausweist. 
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Sonderbudget des Fachbereiches für Finanzen und Controlling 
Verbesserung der ordentliche Erträge 20.148.414 €       +6,2 % ggü. Plan 
Verschlechterung der ordentlichen Aufw. -9.560.844 €  -19,1 % ggü. Plan 
Außerordentliche Erträge -4.462.803 € - 84,2 % ggü. Plan
Außerordentliche Aufwendungen -5.017.575 € werden nicht geplant
Verbesserung des Jahresergebnisses 1.107.187 € +0,4 % ggü. Plan 
Zum Stichtag 31.08.2016 wurde noch eine Ergebnisverbesserung von rd. 13,7 Mio. € 
erwartet, was noch einer prozentualen Verbesserung von 4,9% entsprach. Zu diesem 
Zeitpunkt waren insbesondere die Entwicklungen im Hinblick auf die Finanzbeziehung zum 
Klinikum Osnabrück GmbH noch nicht in diesem Ausmaß absehbar.
Die im Wesentlichen für diese Reduzierung der prognostizierten Ergebnisverbesserung  
relevanten Positionen lassen sich aus nachstehender Grafik sowie den folgenden 
Begründungen entnehmen:
Erläuterung zur Grafik: Bei den rot-schraffierten Balken handelt es sich um Ergebnisverschlechterungen in Form 
von Ertragsminderungen oder Aufwandssteigerungen, dementsprechend handelt es sich bei den grün-flächigen 
Balken um Ergebnisverbesserungen in Form von Ertragssteigerungen oder Aufwandsminderungen.
Das Sonderbudget Finanzen weist eine Verbesserung des Jahresergebnisses gegenüber 
dem Plan in Höhe von rd. 1,1 Mio. € aus, was gegenüber der noch zum 31.08.2015 
prognostizierten, erheblichen Ergebnisverbesserung  in Höhe von rd. 13,7 Mio. € eine 
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deutliche Umkehr der Prognosen bedeutet. Das macht erneut deutlich, dass das 
Sonderbudget unter dem Einfluss konzernweiter Entscheidungen und wirtschaftlicher 
Entwicklungen steht, die nur bedingt verlässlich und solide zu planen und zu steuern sind.
Hier ist vorrangig das Teilprodukt „Beteiligungen und Gesellschaften“ zusehen, das eine 
Ergebnisverschlechterung rd. 8,4 Mio. € ausweist. Wesentlich ist hier die Belastung bei den 
Finanzbeziehungen zum Klinikum Osnabrück GmbH in Höhe von 10,3 Mio. € durch Wegfall 
der Zuschreibung für die außerordentlichen Abschreibung (5,3 Mio. €) und zusätzlich eine 
außerordentliche Abschreibung in Höhe von 5,0 Mio. €. Eine Verbesserung stellt sich dar bei 
den Finanzbeziehungen zu den Stadtwerken Osnabrück AG (SWO, ca. 1,1 Mio. €) und bei 
der Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH (OVK, ca. 0,8 Mio. €). 
Zum anderen erzielt das Teilprodukt „Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine 
Unterlagen“  eine Ergebnisverbesserung von 12,8 Mio. €. Dies ist hauptsächlich auf den 
Mehrertrag der Gewerbesteuer (11,8 Mio. €) und des Niedersächsischen Finanzausgleichs 
(6,5 Mio. €) zurückzuführen.
Weiterhin verursacht die Buchung auf die Einstandsverpflichtung für die Zentraldeponie 
Piesberg eine Belastung in Höhe von 4,3 Mio. €. Die Anpassung war erforderlich nach 
Ermittlung der Rückstellungsanpassung für die Stilllegungs- und Nachsorgephase für die  
Zentraldeponie Piesberg.
Zum Produkt „Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft ist festzuhalten, dass die 
Globalabsetzungen für Sachkosten (2. Mio. €), Personalkosten (0,7 Mio. €) sowie 
Reduzierung der VBL-Sanierungsgelder (-0,64 Mio. €) in der Prognose nicht berücksichtigt 
sind und für das Sonderbudget eine Ergebnisverschlechterung bedeuten. Dieses ist dem 
Umstand geschuldet, dass es sich hierbei nur um Planungsoptionen handelt, während die 
eigentliche Haushaltsentlastung in den Budgets der einzelnen Dienststellen umzusetzen ist.
Als positive Effekte aufgrund des weiterhin niedrigen Zinsniveaus konnte im Saldo eine 
Ergebnisverbesserung (incl. Konzernfinanzierung) von 1,8 Mio. € erzielt werden. 
Fachbereich Integration, Soziales u. Bürgerengagement
Das Budget des Fachbereichs Integration, Soziales u. Bürgerengagement weist eine 
Verbesserung des Jahresergebnisses gegenüber dem Plan in Höhe von rd. 7,4 Mio. € aus, 
was gegenüber der noch zum 31.08.2016 prognostizierten Ergebnisverbesserung in Höhe 
von rd. 2,0 Mio. € eine erhebliche Verbesserung bedeutet. In diesem Kontext ist 
grundsätzlich darauf hinzuweisen, dass die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen im 
Bereich der Sozialhilfe im Vorfeld in der Regel nicht solide planbar ist, da insbesondere die 
Erträge größeren Schwankungen unterliegen, da es im Hinblick auf die 
Refinanzierungsbeträge von Land und Bund ein Problem durch komplizierte 
Refinanzierungsmodalitäten gibt. Aber auch die Einzelfallerträge folgen keiner 
Gesetzmäßigkeit und schwanken daher von Jahr zu Jahr erheblich.
Die Abweichungen gegenüber dem Planansatz 2016 sind hauptsächlich beeinflusst durch 
folgende Produkte:
Im Produkt „Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII“ wurde gegenüber dem 
Planansatz eine Ergebnisverbesserung von rd. 3,5 Mio. € erzielt. Die Abweichungen ergeben 
sich bei den nachstehend aufgeführten Teilprodukten. In Anbetracht des Finanzvolumens bei 
den Produkten des SGB XII-Bereiches (Erträge: 117.135.292 €; Aufwendungen 168.946.196 
€) ist die absolute Abweichung allerdings als relativ gering zu anzusehen. 
Erhöhung der Erträge     +1.201.129 €  +1,0 % ggü. Plan
Verbesserung der Aufwendungen +6.092.661 € +3,7 % ggü. Plan
Verbesserung des Jahresergebnisses 7.376.515 €  +12,48 % ggü. Plan
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1.100.3.1.1.0 Grundversorgung nach SGB XII-Pauschale des Landes - 5.000 €
1.100.3.1.1.1 Hilfe zum Lebensunterhalt + 566.532 €
1.100.3.1.1.2 Hilfe zur Pflege + 553.195 €
1.100.3.1.1.3 Eingliederungshilfe für behinderte Menschen +2.450.623 €
1.100.3.1.1.4 Hilfe zur Gesundheit + 419.865 €
1.100.3.1.1.5 Hilfen zur Überwindung bes. Schwierigkeiten + 18.160 €
1.100.3.1.1.6 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung - 56.704 €
1.100.3.1.1.7 Zahlungen Quotales System - 425.256 €
1.100.3.1.1.9 Verwaltung der Sozialhilfe +164.264 €
Summe  +3.685.679 €
Im Transferbereich von Leistungen nach SGB XII sind die Aufwendungen um 2,4 Mio. € 
niedriger ausgefallen als erwartet, da die Planungen im Wesentlichen auf angenommenen 
Kostensteigerungen in finanzintensiven Hilfebereichen wie der Eingliederungshilfe beruhten. 
Zudem sind die Aufwendungen in den Leistungsbereichen „Werkstatt für Menschen mit 
Behinderung (WfbM) und „Sonderkindergärten“ zum einen nicht in dem Umfang angestiegen 
wie in der Planung angenommen und zum anderen entwickelten sich die Vergütungssätze 
moderater als angenommen. In den übrigen Leistungsbereichen erfolgten geringfügiger 
Ergebnisverbesserungen: Hilfe zum Lebensunterhalt (Abweichung  + 566.532) und bei der 
Hilfe zur Pflege (Abweichung + 533.195).
Die Gesetzesänderungen im Bereich der Pflege (Pflegestärkungsgesetz II) und im Bereich 
der Eingliederungshilfe (Bundesteilhabegesetz) haben im Jahr 2016 noch keine erkennbaren 
Netto-Mehraufwendungen verursacht.
Eine weitere Ergebnisverbesserung in Höhe von 2,0 Mio. € konnte das Produkt 
„Grundsicherung SGB II Leistungen Unterkunft und Heizung“ verzeichnen. Der Bund beteiligt 
sich prozentual an den kommunalen Kosten für Unterkunft Heizung in Höhe von ca. 1/3 der 
Aufwendungen. 
Für das Haushaltsjahr 2016 ergibt sich bei den „sonstige ordentliche Aufwendungen“ eine 
positive Abweichung von rd. 2,2 Mio. €. Im Jahr der Planung für 2015 wurde von einer 
höheren Anerkennungsquote durch das Bundesamt für Migration und Flüchtlinge (BAMF) 
ausgegangen. Das Jobcenter hatte für 2016 mit rund 10.000 Bedarfsgemeinschaften bis 
zum Jahresende geplant. Tatsächlich ergab sich jedoch eine geringere Steigerung von 9215 
Bedarfsgemeinschaften im Januar 2016 auf 9476 Bedarfsgemeinschaften im Dezember 
2016. 
Das BAMF hat noch immer einen erheblichen Rückstau bei der Bewilligungspraxis 
hinsichtlich der Bearbeitung von Asylanträgen zu verzeichnen. Dadurch verbleiben die 
Flüchtlinge zunächst im Leistungsbereich des Asylbewerberleistungsgesetzes (AsylbLG), 
was zu einer Plan/Ist-Abweichung im Bereich der Leistungen für Unterkunft und Heizung 
führte (Rechtskreis SGB II). Die ursprünglich vom BAMF prognostizierte Zahl von 
bearbeiteten Asylanträgen wurde nicht eingehalten. 
Die Kosten der Unterkunft und Heizung für Arbeitssuchende werden in 2016 mit einem Anteil 
von 30,1% vom Bund erstattet. Der Prozentsatz wurde für das Jahr 2016 von 26,4% auf 30,1 
(+3,7 Prozentpunkte) angehoben. Mit dem höheren Erstattungs-Prozentsatz ist beabsichtigt, 
zur Entlastung der kommunalen Haushalte insbesondere im Bereich Eingliederungshilfe für 
Menschen mit Behinderung beizutragen. (Die prozentuale Erhöhung ist aufgrund der haus-
haltsrechtlichen Vorschriften dennoch bei diesem Produkt 1.100.3.1.2.1 abzubilden und nicht 
bei dem Produkt 1.100.3.1.1 „Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII“).
Des Weiteren konnte beim Produkt „Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 28 SGB II“ 
eine Ergebnisverbesserung gegenüber dem Ansatz von 1,3 Mio. € erzielt werden. Die 
Transferaufwendungen für die Leistungen für Bildung und Teilhabe nach dem SGB II werden 
unterjährig in mtl. Abschlägen in voller Höhe aus Bundesmitteln erstattet. Die 
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Spitzabrechnung erfolgt im Folgejahr mit i.d.R. hohen Nachzahlungsbeträgen (Nachzahlung 
2015 im Jahr 2016: 1,02 Mio. €). In 2016 wurde dahingehend haushaltstechnisch umgestellt, 
dass künftig die entstehenden Jahresaufwendungen in gleicher Höhe als Erträge eingebucht 
werden. Hierdurch entsteht eine Ertragsverbesserung im Jahr 2016 von rd. 3,3 Mio. €. Ab 
2017 soll das Produkt 3.1.2.6 ein neutrales Rechnungsergebnis haben.
Im Gegensatz dazu sind die Aufwendungen für BuT-Leistungen um rd. 2,4 Mio. € gestiegen 
und im Wesentlichen auf die stark gestiegenen Kosten im Rahmen der Lernförderung 
zurückzuführen. Die gestiegenen Aufwendungen gehen dabei neben einer 
Angebotsausweitung durch zahlreiche gemeinnützige Anbieter von Lernförderangeboten auf 
die Zunahme von Einzelfördermaßnahmen zurück. 
Darüber hinaus erzielt das Produkt „Verwaltung der Grundsicherung für Arbeitssuchende“ 
eine Ergebnisverbesserung gegenüber den Planansatz 2016 in Höhe von 0,3 Mio. €. Diese 
positive Abweichung resultiert im Wesentlichen aus einem geringeren Anstieg der 
Vollzeitäquivalente im Plan/Ist-Vergleich in der gemeinsamen Einrichtung des Jobcenters. 
Neben der Besetzung von Stellen in Abhängigkeit von der Entwicklung der 
Bedarfsgemeinschaften (siehe auch Produkt 1.1003.1.21)  – insbesondere mit Blick auf die 
flüchtlingsbedingten Mehraufwendungen – führt die Problematik bei der Nachbesetzung von 
vakanten Stellen zur Ergebnisverbesserung.
Das Produkt „Leistungen nach dem AsylblG“ weist eine Ergebnisverschlechterung in Höhe 
von 0,6 Mio. € auf, da für verlässliche Prognosen für diesen Bereich keine 
Entwicklungsdaten zur Verfügung stehen. Sowohl die höhere Zahl von Leistungsberechtigten 
als auch die nur schwer planbaren Aufwendungen wegen Krankheit für diesen 
Personenkreis sind Gründe für den Anstieg dieses Leistungsbereiches.
Das Land stellt den Kommunen mit dem Inkrafttreten des Gesetzes zur Änderung des 
Aufnahmegesetzes ab Januar 2016 eine höhere Abgeltungspauschale zur Verfügung. 
Demnach erhöhte sich die Pauschale von 9.500 € auf 10.000 €. Darüber hinaus wurde das 
Bezugsjahr vorgezogen, sodass für die Grundlage für die Erstattung die Zahl der Flüchtlinge 
des Vorjahres (bisher: des Vorvorjahres) ist. Somit wurden auf der Basis von 914 Personen 
(Mittelwert 2016) 9.140.000 € erstattet. Hier stehen tatsächliche Aufwendungen im Produkt 
„Leistungen nach dem AsylBLG“ in Höhe von 9,5 Mio. € gegenüber. Diese Aufwendung 
weist gegenüber dem Planwert trotz des schwer vorhersehbaren Entwicklungsverlaufs im 
Flüchtlingsbereich nur eine prozentual geringe Abweichung von 1% auf. Für die Berechnung 
der Kostenabgeltungspauschale in 2017 wird dann der neue vorläufige Mittelwert von 1.164 
Personen für das Jahr 2016 berücksichtigt. 
Ferner weist das Produkt „Zuweisung Land Kosten der Unterkunft“ eine negative 
Abweichung von 0,3 Mio. € aus. Dies ist darauf zurückzuführen, dass sich der 
Landeszuschuss aufgrund einer Gesetzesänderung von den im Haushaltsansatz für das 
Jahr 2016 prognostizierten 3.980.000 € auf rd. 3.700.000 € reduziert. Das Land beteiligt sich 
nach § 5 Nds. AG SGB II an den Kosten der kommunalen Träger für Leistungen der 
Grundsicherung für Arbeitssuchende mit einem Zuschuss in Höhe von jährlich 120,9 Mio. €. 
Der Zuschuss wird entsprechend den Ausgaben für Unterkunft und Heizung im Rahmen der 
Grundsicherung für Arbeitssuchende gem. § 5 Abs. 2 Nds. AG SGB II verteilt.
Für die kommenden Jahre werden die wesentlichen Entwicklungsbereiche durch folgende 
Gesetzesänderungen beeinflusst.
Mit dem Pflegestärkungsgesetz III (PSG III) werden insbesondere die notwendigen 
Folgeänderungen zu der Einführung eines neuen Pflegebedürftigkeitsbegriffs im SGB XI 
durch das PSG II getroffen, welches nun auch Menschen mit kognitiven Beeinträchtigungen 
einbezieht. Darüber hinaus ist eine Neuregelung der Schnittstelle zwischen 
Pflegeversicherung und Eingliederungshilfe bzw. Hilfe zur Pflege vorgesehen, da die 
Abgrenzung aufgrund der Teilhabeorientierung des Pflegebedürftigkeitsbegriffs zunehmend 
problematisch wird. Die finanziellen Auswirkungen sind umstritten. Während der Bund in der 
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Gesetzesbegründung von einer Entlastung der kommunalen Haushalte ausgeht, sehen u.a. 
vom Deutschen Städtetag in Auftrag gegebene Gutachten eine erhebliche Belastung für die 
kommunalen Haushalte ab 2017.
Mit dem Bundesteilhabegesetz (BTHG) wird das bisherige Recht der Eingliederungshilfe aus 
dem Fürsorgesystem der Sozialhilfe herausgeführt. Mit der Herauslösung wesentlicher Teile 
des bisherigen Eingliederungshilferechts (SGB XII) in einen eigenständigen Teil des SGB IX 
(Recht der Rehabilitation) soll dieses Ziel erfüllt werden. Die Umsetzung des 
Bundesteilhabegesetzes wird voraussichtlich im Jahr 2023 abschließend erfolgt sein. 
Zur Entlastung der Kommunen wurden für 2015 und 2016 jeweils 1 Mrd. Euro über einen 
höheren Umsatzsteueranteil der Kommunen bzw. eine höhere Bundesbeteiligung an den 
Kosten der Unterkunft (KdU) an Länder und Kommunen weitergegeben. In 2017 werden 
somit 1 Mrd. Euro über die KdU und 1,5 Mrd. Euro über den Gemeindeanteil an der 
Umsatzsteuer weitergegeben. Die Entlastungen für die Haushaltsjahre 2016 und 2017 sind 
durch den erhöhten Erstattungsanteil bei den Kosten der Unterkunft und Heizung im SGB II 
– Bereich bereits berücksichtigt.
Diese zusätzlichen Kosten des Bundes aufgrund des Bundesteilhabegesetzes werden nicht 
von dem Entlastungsbetrag in Höhe von 5 Mrd. Euro, der zukünftig an Länder und 
Kommunen fließen soll, abgezogen. Einzelheiten zur Umsetzung der kommunalen 
Entlastung für die Jahre ab 2018 sind derzeit nicht bekannt.
Ferner beabsichtigt der Bund, die Bundesbeteiligung an den Leistungen für Unterkunft und 
Heizung nach SGB II für die flüchtlingsbedingten Mehrbelastungen ab 2016 - befristet für 
drei Jahre - in Anlehnung zum Verfahren bei Leistungen für Bildung und Teilhabe auf 100 
Prozent zu erhöhen. In diesem Zusammenhang wird der Prozentsatz der Bundeserstattung 
an den Kosten der Unterkunft und Heizung befristet erhöht. Insbesondere die Bedarfe für 
Wasser und Energie sind bei den Einrichtungen für Wohnungslose und Flüchtlinge kaum 
steuerbar, da sie neben dem stetig steigenden Preisniveau auch vom kaum beeinflussbaren 
Verhalten der Bewohnerinnen und Bewohner abhängen.
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
Das Jahresergebnis hat sich gegenüber dem Planansatz 2016 um rd. 2,9 Mio. € und damit 
um ca. 3,9 % verbessert.  Diese Ergebnisverbesserung ist hauptsächlich auf positive 
Abweichungen in allen wesentlichen Produkten mit Ausnahme des Produktes „Hilfe zur 
Erziehung und Förderung von Familien“  in Höhe von 0,5 Mio. € zurückzuführen. Dafür war 
in 2016 der Anstieg an unbegleiteten minderjährigen ausländischen Kinder und Jugendlichen 
(UMA) ursächlich, der in diesem Ausmaß bei der Planung nicht vorhersehbar war. 
Im Produkt „Förderung von Kindern in Tagesbetreuung“ ist eine Ergebnisverbesserung in 
Höhe von rd. 0,3 Mio. € eingetreten. Dies ist u.a. darauf zurückzuführen, dass die Anzahl der 
Kindertagespflegeplätze nicht wie geplant erhöht werden konnte. Der Grund hierfür ist, dass 
nicht so viele neue Tagesmütter/-väter gewonnen werden konnten wie geplant. Die neu 
gewonnen Kindertagespflegepersonen haben die ausgeschiedenen ersetzt (natürliche 
Fluktuation). Darüber hinaus ist es aufgrund der bestehenden Rahmenbedingungen 
verbunden mit guten Arbeitsmarktaussichten nicht gelungen, noch mehr neue Tagesmütter 
zu gewinnen.
Weitere positive Abweichungen gibt es auch im Produkt „Jugendsozialarbeit“ (0,2 Mio. €) 
und im Produkt „Jugendwerkstatt Dammstraße“ (160 T. €). Verantwortlich hierfür sind höhere 
Kostenerstattungen, geringere  Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse für die 
Erhöhung der Erträge +2.916.862 € +16,52 % ggü. Plan
Verringerung  der Aufwendungen -53.567 € -0,1 % ggü. Plan
Verbesserung des Jahresergebnisses + 2.861.930 € +3,86 % ggü. Plan
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Übergangsbegleitung Schule-Beruf und Schulsozialarbeit sowie geringere 
Personalaufwendungen aufgrund von Krankheit, Mutterschutz und verzögerten 
Nachbesetzungen. Darüber hinaus kam es zu Minderausgaben bei berufsorientierten 
Gruppenmaßnahmen und bei  § 13.3 sozialpädagogisches Jugendwohnen welche auf 
reduzierte Fallzahlen zurückzuführen sind.
Im Produkt „Tageseinrichtung zur Förderung von Kindern“ war mit einer 
Ergebnisverbesserung von rd. 2,3 Mio. € der größte Beitrag zur positiven Entwicklung in 
diesem Teilhaushalt zu verzeichnen. Der Grund für die positive Abweichung liegt vor allem in 
Verzögerungen bei den Baumaßnahmen (von 3,8 Mio. € wurden nur 2,6 Mio. € 
ausgegeben), Kosteneinsparungen durch Personalfluktuation (Mutterschutz, Krankheit) und 
an der Aktualisierung der Umlagen. Sowohl der Neubau/Erweiterung des Timotheus als auch 
die Erweiterung der Heilig Geist musste aus planerischen Gründen verschoben werden. 
Ferner konnten in 2016 einzelne Maßnahmen wie Limberg 142 und die Kindertagesstätte 
Astrid Lindgren nicht zeitnah umgesetzt werden.
Die negative Abweichung von rd. 0,5 Mio. € konzentriert sich im Wesentlichen auf das 
Produkt „Hilfe zur Erziehung und Förderung von Familien“. Die finanziellen Aufwendungen 
stehen in einem direkten Zusammenhang zur Anzahl der Hilfen für unbegleitete 
minderjährige ausländische Kinder und Jugendliche (UMA).  Die Abweichung erklärt sich  
daraus, dass das Land Niedersachsen zwar die Kosten für die Hilfen zu erstattet 100 %, 
aber aufgrund der Fülle der zu bearbeitenden Anträge es einen Bearbeitungsstau gibt und es 
in 2016 über zwei Abschlagzahlungen in Höhe von 80 % einen Teil der beantragten 
Kostenerstattungen (4,025 Mio. €) gezahlt hat. Hätte das Land die Kosten in voller Höhe 
erstattet, wäre der kalkulierte Planansatz eingehalten worden.
Fachbereich Städtebau
Der Fachbereich Städtebau konnte eine Verbesserung des Jahresergebnisses von rd. 1 Mio. 
€ erzielen. Alle Produkte mit Ausnahme von der Bebauungsplanung und dem ÖPNV weisen 
eine positive Abweichung auf. 
Das Produkt „Konversion“ konnte eine positive Abweichung von rd. 110 T € verzeichnen, da 
die NBank die Zwischenabrechnungen noch nicht geprüft hat und sich somit die ordentlichen 
Aufwendungen um 98 T € verringerten. Das Produkt „Wohnbauförderung“ erzielte eine 
positive Abweichung von rd. 110 T €, der sich aus Einsparungen an Wohnbaufördermittel 
aufgrund geringerer Antragstellung, Bauverzögerungen und Haushaltsreste aus dem Vorjahr 
zusammensetzt.
Das Produkt „Parkeinrichtung“ konnte eine Verbesserung um 0,3 Mio. € erzielen. Die 
Ursache liegt darin begründet, dass sich die ordentlichen Erträge um 0,3 Mio. € erhöht 
haben, da sich die Zahl der abzulösenden Einstellplätze erhöht hat.  
Eine weitere positive Abweichung weist das Produkt „Bauordnung“ mit rd. 0,34 Mio. € aus. 
Da bei den Statikprüfungen eine Abhängigkeit zu den Baugenehmigungen besteht und die 
Zahl der Genehmigungen gesunken ist, haben sich sowohl die Erträge als auch die 
Aufwendungen für die Statikprüfungen verringert (+ 70 T €). 
Das Produkt „Bebauungsplanung“ verzeichnet eine negative Abweichung von rd. 70 T €. 
Eingeplante Mittel in Höhe von 0,15 Mio. € wurden für das Entwicklungskonzept Wohnen 
und Gewerbe 2020 nicht in Anspruch genommen, aufgrund von andauernden Diskussion um 
Baugebietsflächen und kommunaler Bauflächenentwicklung. Weiterhin bestehen in einigen 
Bauleitplanverfahren Auftragsvergaben/Mittelbindungen zu denen die Leistungserbringung 
erst in 2017 erfolgt, sodass 28 T € nach 2017 übertragen wurden. Ferner konnte der 
Erhöhung der ordentliche Erträge +352.432 € +10,4 % ggü. Plan
Verringerung der Aufwendungen +677.308 € +7,6 % ggü. Plan
Verbesserung des Jahresergebnisses +1.029.740 € +18,60% ggü. Plan
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Haushaltsrest i.H.v.  170 T € für den Berliner Platz und den Masterplan Innenstadt nicht in 
vollen Umfang in Anspruch genommen werden, weil der Grundsatzbeschluss zur 
Erarbeitung des städtebaulichen Masterplans Innenstadt Osnabrück erst im letzten Quartal 
eingeholt werden konnte. Dem stehen eine Mehraufwendungen um ca. 0,29 Mio. € 
entgegen, da sich durch die Bildung einer Rückstellung für die Geltendmachung von 
Schadenersatzsprüchen in einem Gerichtsverfahren erhöht haben.
Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen
Das Jahresergebnis hat sich gegenüber dem Planansatz 2016 um rd. 3,4 Mio. € und damit 
um ca. 17,3 % verschlechtert.  Das Negativergebnis ist im Wesentlichen auf die hohen 
Rückstellungen zur Schellenbergbrücke und für die Straßenunterhaltung vom OSB 
zurückzuführen, sowie auf die Buchungen zum Verkauf der Straßenbeleuchtung welche 
durch den Fachbereich Finanzen und Controlling erfolgten. Diese Buchungen sind für den 
Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen nicht planbar gewesen.
Im Produkt „Gemeindestraßen“ ergab sich eine negative Abweichung i.H.v. 3,6 Mio. €. 
Ertragserhöhungen haben sich zu den öffentlich-rechtlichen Entgelten ergeben (70 T €) 
ergeben, da sich die Sperrgenehmigungen und Sondernutzungsgebühren durch 
Gebührenanpassung und eine höhere Anzahl von Baugenehmigungen erhöht haben. 
Aufgrund eines gesteigerten Erstattungsanspruchs gegenüber den Stadtwerken durch 
umfangreichere Arbeiten zu der Deckensanierung nach Aufgrabung ergaben sich 
Mehrerträge von rd.  97 T €. Ferner führen höhere Erstattungen der Abwassergebühren 
2015 vom Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb zur Mehrerträge der 
Kostenerstattungen und –umlagen in Höhe von ca. 140 T €. Zu beachten ist der 
entsprechend höhere Aufwand zu den sonstigen ordentlichen Aufwendungen. 
Durch die Auflösung von Rückstellungen und durch eine nicht Inanspruchnahme einer 
gebildeten Rückstellung für den Durchlass Belmer Bach aus 2015 konnte eine Erhöhung der 
sonstigen ordentlichen Erträge um rd. 0,29 Mio. € erzielt werden. Weiterhin haben sich die 
Abschreibungen um rd. 0,2 Mio. € verringert, da die Buchung der Abschreibung auf 
zeitlichen Verschiebungen hinsichtlich des Aktivierungszeitpunktes basiert. Da aufgrund der 
Personalkapazität keine Auftragserteilung für die Kleinflächensanierung erfolgen konnte, 
haben sich die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen um 150 T € verringert. 
Ebenfalls haben sich die Aufwendungen für Folgemaßnahmen der Stadtwerkearbeiten um 
rd. 180 T Mio. € reduziert.
Dagegen stehen Aufwandserhöhungen der Sach- und Dienstleistung von rd. 0,3 Mio. € für 
den Abbruch der Neumarktpassage, durch Massenerhöhung und Vorhaltekosten für die 
Verkehrssperrung. Diese wurden durch die Einsparung bei der laufenden 
Brückenunterhaltung von rd. 0,3 Mio. € gedeckt. Für den Osnabrücker Service Betrieb 
musste eine Rückstellung in Höhe von 0,6 Mio. € für fehlende Instandhaltungen gebildet 
werden. Ein weitere maßgebliche Aufwandserhöhung ist durch die Bildung einer 
Rückstellung für die Schellenbergbrücke von rd. 4,2 Mio. € aufgrund einer eingereichten 
Klage entstanden. 
Im Produkt „Straßenbeleuchtung“ wurde die Umsetzung aus dem Beleuchtungsvertrag zu 
dem Verkauf der Straßenbeleuchtung aufgrund personeller Engpässe beim Fachbereich 
Finanzen und Controlling erst in 2016 verbucht. Eine Buchung von außerordentliche Erträge 
i. H. v. ca. 0,8 Mio. € und einen außerordentlichem Aufwand i. H. v. ca. 1,3 Mio. € erfolgte. 
Ferner haben sich die sonstigen ordentlichen Aufwendungen um rd. 0,4 Mio. € reduziert, da 
sich die Beleuchtungspauschalen an die Stadtwerke verringert haben. 
Erhöhung der ordentliche Erträge +324.313 € +6,1 % ggü. Plan
Verringerung der Aufwendungen -3.164.690 € -13,9 % ggü. Plan
Verbesserung des Jahresergebnisses -3.421.512 € -17,3% ggü. Plan
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III. Erreichung der Produktziele für das Jahr 2016
In der Gesamtbetrachtung lässt sich feststellen, dass die überwiegende Anzahl der 
Produktziele  für das Jahr 2016 (über-)planmäßig oder im Wesentlichen erreicht wurde. In 
absoluten und relativen Zahlen ausgedrückt bedeutet dies, dass bei den wesentlichen 
Produkten von insgesamt 82 Produktzielen 50 als plan- oder überplanmäßig (61 %), 23 als 
im Wesentlichen (27 %) und 9 (11 %) als im Wesentlichen nicht erreicht eingestuft wurden, 
wie nachstehende Grafik veranschaulicht.
Werden die beiden positiv belegten Bereiche (in der Grafik in den hellen Grautönen) 
zusammengezogen, entspricht dies einer Zielerreichungsquote auf Produktzielebene von 88 
%.
Da die meisten Produktziele Beiträge zu zentralen Handlungsfeldern und strategischen 
Zielen leisten, kann daraus die Schlussfolgerung gezogen werden, dass auch in den 
obersten beiden Zielebenen im Jahr 2016 Fortschritte bei der Zielerreichung eingetreten 
sind. 
Allerdings ist hervorzuheben, dass jedes zehnte Produktziel zum Jahresende im 
Wesentlichen nicht planmäßigt erreicht wurde. An dieser Stelle wird kurz auf diese neun 
Produktziele eingegangen.
Zum einen betrifft dies das Produkt der Gefahrenabwehr, welches im Verantwortungsbereich 
der Feuerwehr liegt. Hier wurde das Produktziel „Durchführung und Sicherstellung der 
Gefahrenabwehr“ nicht planmäßig bis Jahresende erreicht. Diese Einschätzung ist darauf 
zurückzuführen, dass der vom Rinke-Gutachten festgestellte Zielerreichungsgrad in Höhe 
von 62% mit Stand zum 31.12.2016 einen Wert von 70 % ausweist. Der Wert liegt aber 
deutlich unterhalb des vom Rat beschlossenen planerischen Werts von 90 %. Eine 
wesentliche Verbesserung ist erst mit vollständiger Umsetzung des Gutachtens und Neubau 
der 2. Feuerwache zu erwarten.
Darüber hinaus ist im Produkt „Kunsthalle Osnabrück“ des Fachbereichs Kultur, dass 
Produktziel „Erhöhung der Besucherzahlen der Ausstellungen und Erhalt des Umfanges der 
Vermittlungsarbeit zur Vermittlung zeitgenössischer Kunst und zum Senken der 
Schwellenangst gegenüber Kunst als Experimentierfeld für Innovationen, die auch von 
gesellschaftlichem Folgenutzen sein können“ im Wesentlichen nicht erreicht worden. Der 
Grund liegt darin, dass die Wechselausstellungen des Jahres 2016 mit langen Auf- und 
Abbauzeiten verbunden waren, was zur Folge hatte, dass die Kunsthalle auf einen 
Tagesdurchschnitt von 69 Besuchern zurückblickt. Die Anzahl der Gruppen und damit auch 
die Anzahl der Schüler bei "Schüler führen Schüler" musste reduziert werden, weil in der 1. 
Jahreshälfte die Stelle der Mitarbeiterin für Vermittlung drittmittelfinanziert nicht voll 
umfänglich aufgestockt werden konnte.
Beim dritten Produkt, welches  das Produktziel zum Jahresende nicht planmäßig erreicht, 
handelt es sich um das Kulturgeschichtliche Museum und das Felix-Nussbaum-Haus. Hier 
wird das Produktziel „Erhöhung der Besucherzahlen der Ausstellungen und Erhalt des 
                                                           Seite: 12/18
Umfanges der Vermittlungsarbeit zu Aspekten der Stadt- und Kulturgeschichte Osnabrücks 
und Entwicklung des Bekanntheitsgrades des Malers Felix Nussbaum über Vermittlung der 
Sammlung und über Ausstellungen im Dialog mit anderen Künstler/innen.“ zum Jahresende 
nicht erreicht. Aufgrund neu entstandener Kooperationsmöglichkeiten und entsprechenden 
Vorbereitungserfordernissen (Projekt Dance Macabre) sind die Sonderausstellungen "Jörg 
Winde - Bürgermeisterzimmer" und "Deine Anne. Ein Mädchen schreibt Geschichte" in die 
folgenden Jahre verschoben wurden. Damit verschiebt sich auch ein Teil der zu erwartenden 
Besucherresonanz in das Folgejahr.  Die Führungsnachfrage bei den Sonderausstellungen 
bleibt unter den Erwartungen. Am 01.09.2016 ist die Villa Schlikker wegen 
Sanierungsarbeiten geschlossen worden. Eine Wiedereröffnung ist für Mai 2017 anvisiert.
Ein weiteres Produkt, welches  das Produktziel zum Jahresende nicht planmäßig erreicht, ist 
der „Bürgerservice“ des Fachbereichs „Integration, Soziales und Bürgerengagement“. In 
2016 gelang dies nicht, da zunächst die Flüchtlingskrise und damit einhergehend die 
Vermittlung und Koordination von hunderten Freiwilligen und Ehrenamtlichen zu bewältigen 
war. Weiterhin wurden die Diensträume ab Mitte 2016 umgebaut und der Dienstbetrieb war 
nur eingeschränkt möglich. Zuletzt wurde aufgrund der Kommunalwahl und der 
Neukonstituierung des Rates und der Ausschüsse davon abgesehen in 2016 zu berichten. 
Der Bericht wird in 2017 nachgeholt. 
Im Fachbereich Kinder, Familie und Jugendliche konnten die Produktziele „Erhaltung des 
Bestandes an Tagesmüttern“ und „Übernahme der Kostenbeiträge für die Betreuung von 
Kindern in Einrichtungen und Kindertagespflege für Kinder aus Familien mit geringem 
Einkommen“ des Produkts „Förderung von Kindern in Tagesbetreuung“ zum Jahresende im 
Wesentlichen nicht erreicht werden. Beim ersten Produktziel lag es daran, dass die Anzahl 
der Kindertagespflegeplätze im Jahr 2016 nicht wie geplant erhöht wurden. Der Grund 
hierfür ist, dass nicht so viele neue Tagesmütter/-väter gewonnen werden konnten wie 
geplant. Die neu gewonnenen Kindertagespflegepersonen haben die ausgeschiedenen 
ersetzt (natürliche Fluktuation). Darüber hinaus ist es aufgrund der bestehenden 
Rahmenbedingungen verbunden mit guten Arbeitsmarktaussichten nicht gelungen, noch 
mehr neue Tagesmütter zu gewinnen. Das zweite Produktziel wurde nicht erreicht, da 
weniger Anträge auf Übernahme der Kostenbeiträge gestellt wurden. 
Im Produkt „Jugendsozialarbeit“ des Fachbereiches Kinder, Jugend und Familien war zu 
erwarten, dass das Produktziel „Durchführung sozialpädagogischer Maßnahmen gegen 
Schulverweigerung (Koordinierungsstelle Schulverweigerung)“ im Wesentlichen nicht 
erreicht wird, da es in der Dienststelle zu erheblichen Personalausfällen und -fluktuationen 
gekommen ist und die vakanten Stellen nicht zeitnah nachbesetzt werden konnten.
Weiterhin wurde das Produkt „Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern“ mit dem 
Produktziel „Einrichtung von zusätzlichen Krippenplätzen für Kinder unter drei Jahren“ im 
Wesentlichen nicht erreicht, weil die geplanten Plätze in altersübergreifenden Gruppen nicht 
realisiert werden konnten. 
Ferner ist das das Produkt der Bebauungsplanung betroffen, welches im 
Verantwortungsbereich des Städtebaus liegt. Hier wird das Produktziel „Erarbeitung eines 
Konzeptes zur weiteren Entwicklung der Innenstadt“ nicht planmäßig zum Jahresende 
erreicht. Dies ist darauf zurückzuführen, dass der Grundsatzbeschluss zur Erarbeitung eines 
städtebaulichen Masterplans Innenstadt Osnabrück erst am 29.09.2016 gefasst wurde. 
Folglich konnte erst im letzten Quartal mit den Vorbereitungen für die Beauftragung des 
Büros begonnen werden.
Zur besseren Übersicht ist in der Anlage eine tabellarische Aufstellung der Produktziele, 
geordnet nach Fachbereichen und unter Angabe des Bezugs zu den übergeordneten 
Zielebenen für das Jahr 2016 mit der jeweiligen Prognose des Erreichungstandes zum 
Jahresende aufgeführt.
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IV. Finanzhaushalt – Investive Ein- und Auszahlungen
In der nachstehenden Tabelle ist der Saldo der investiven Ein- bzw. Auszahlungen der 
Teilhaushalte des Jahres 2016 abgebildet. 
Fachbereich Plan 2016
Erm. a. Vj. 
+ Nach-
bewilligung
Gesamt-
ermächtigu
ng*
Ergebnis 
2016
Abw.
(absolut)
Über-
tragungen 
(nach 2017)
Ref. f. strategische Steuerung 
u. Rat 15.000  15.000 8.309 6.691  
FB Personal und Organisation 815.250 292.481 1.107.731 935.324 172.408 139.900
Ref. f. Medien u. 
Öffentlichkeitsarbeit 10.000 10.900 20.900 5.772 15.128
Rechnungsprüfungsamt 2.000 2.000 1.850 150  
Gleichstellungsbeauftrage 2.170  2.170  2.170 
Sicherheitstechnischer Dienst
FB Finanzen und Controlling 13.500 41.200 54.700 18.481 36.129 31.600
Sonderbudget Finanzen u. 
Controlling 10.582.990 907.600 11.490.590 9.518.462 1.972.128 766.500
FB Recht und Datenschutz 1.800 1.800 2.560 -760
FB Bürger und Ordnung 43.725 166.946 210.671 48.457 162.214 100.399
Feuerwehr 777.200 1.740.250 2.517.450 1.236.721 1.280.729 1.066.530
FB Bildung, Schule und Sport 2.176.900 840.018 3.016.918 1.592.217 1.424.701 1.231.870
FB Kultur 98.330 607.195 705.525 274.020 431.505 424.077
FB Integration, Soz. u. 
Bürgerengagement 119.050 76.967 196.017 146.178 49.839 43.177
FB Kinder, Jugendliche und 
Familien -294.200 7.377.277 7.083.027 2.750.706 4.332.321 5.935.655
FB Städtebau* 1.431.700 15.200 1.446.900 599.692 847.208 55.100
FB Geodaten und 
Verkehrsanlagen 3.280.200 12.974.398 16.254.398 8.100.860 8.153.738 12.666.245
FB Umwelt und Klimaschutz 429.000 1.496.677 1.925.677 33.721 1.891.957 1.922.099
Saldo 19.504.615 26.547.060 46.051.675 25.273.330 20.778.345 24.383.151
davon Einzahlungen -11.311.600 -143.361 -11.454.961 -4.312.024 -7.142.936
davon Auszahlungen 30.816.215 26.690.421 57.506.636 29.585.354 27.921.281 24.383.151
*Plan 2016 +  Ermächtigungsübertragungen aus Vorjahren und Nachbewilligungen
** Hier wird die Abweichung von der Gesamtermächtigung zur  Ergebnis 2016 angegeben.
      + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung
*** Hier ist zu berücksichtigen, dass bei den geplanten Übertragungen ausschließlich die investiven Auszahlungen berücksichtigt 
wurden, welche teilweise aber noch durch investive Einzahlungen refinanziert werden können.
Aus der vorstehenden Tabelle wird ersichtlich, dass insbesondere durch Maßnahmen in den 
Fachbereichen Städtebau (61) sowie Geodaten und Verkehrsanlagen (62) ein enormer 
Investitionsstau entstanden ist, da jährlich in erheblichem Umfang Beträge für noch nicht 
umgesetzte Maßnahmen in Folgejahre übertragen werden müssen.
Im Nachfolgenden werden die investiven Projekte dargestellt, deren Abweichung     
500.000 € oder mehr beträgt. 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 2016
Erm. a. 
Vorjahr +
 Deckung
Ergebnis 
2016 Abweichung Über-
tragungen
Sonderbudget Finanzen
7.000086.770 Verkauf v. Grundstck. 
(Spielplatzflächen) -149.000 0 -999.876 850.876
FB Bildung, Schule und Sport
7.000499.710 Einrichtung IGS 
Eversburg 500.000 204.770 90.373 614.397 614.397
FB Kinder, Jugendliche und Familien
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7.000139.705 Zuschuss Kita’s vom 
Land -911.300 709.500 -1.620.800
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita`s 355.000 6.843.374 1.312.938 5.885.436 -5.800.100
FB Städtebau
7.000159.705 Landeszuweisung 
Stadtumbau West -2.533.300 -1.439.250 -1.094.050
7.000159.710.001
Stadtumbau West 
Einzahlung 
Treuhandkonto
3.800.000 2.144.875 1.655.125
7.00742.705.002 Erstattung DB Brücke 
Hörner Weg -600.000 0 -600.000
7.000742.705.004 Erstattung DB Brücke 
Ohrbecker Weg -510.000 0 -510.000
7.000746.710 Ansgarstraße Gebiet 500.000 621.200 226.224 894.976
7.000189.710 Knollstraße 
Tannenkamp - 
Klosterstraße
2.500.000 101.900 223.924 2.377.976
7.000753.705 Straßenbaubeiträge 
Miquelstraße Gebiet -550.000 -2.500 -547.500
7.000192.710 Miquelstraße Gebiet 450.000 642.500 24.635 1.067.865
7.000755.710 Schnatgang Wall – 
Wüstenstraße 300.000 745.400 303.600 741.800
7.000756.710 Neumarkt Gebiet 1.000.000 970.100 238.698 1.731.402
7.000204.770
Neumarkt 
Verkaufserlös Baulos 
2
-2.325.000 0 0 -2.325.000
7.000758.710 Römereschstraße 
(Elbestr. – Bram. Str.) 0 2.632.500 593.344 2.039.156
7.000239.710.001 Straßenbeleuchtung 
Auszahlung 680.000 400.000 420.188 659.812
FB Umwelt und Klimaschutz
7.000109.710.001 Lebendige Hase 
Auszahl. Allgemein 200.000 327.296 12.845 514.451
*     - = Einzahlung ; + = Auszahlung
**   Abweichung = Plan + Erm. a. Vorjahr + Deckung – Ergebnis 
      + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung
Erläuterung der Abweichungen:
Die meisten der investiven Projekte, bei denen deutliche Abweichungen im Vergleich zum 
Ansatz vorhanden sind, werden lediglich auf Folgejahre verschoben und nicht gänzlich 
gestrichen.
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung 
(absolut) Erläuterung/Begründung
Sonderbudget Finanzen
7.000086.770 Verkauf v. Grundv. 
(Spielplatzflächen) 850.876
Verkauf Spielplatzflächen: in 2016 erfolgte die Abwicklung 
mehrerer Grundstücksverkäufe (Langenkamp, Tiemannstraße,  
Schlossgarten, Heinrich-Pohlmann-Straße), so dass sich 
daraus die Ergebnisverbesserung ergibt.
FB Bildung, Schule und Sport
7.000499.710 Einrichtung IGS 
Eversburg 614.397
Die Ausstattung der IGS Osnabrück mit Mobiliar sowie Lehr- 
und Lernmitteln erfolgt in Abhängigkeit von den 
Baumaßnahmen. Durch Verzögerungen im Bauablauf 
verschiebt sich auch die Ausstattung der Schule. Die Restmittel 
wurden ins Folgejahr übertragen.
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FB Kinder, Jugendliche und Familien
7.000139.705 Zuschuss Kita’s vom 
Land -1.620.800
Die Abweichung ergibt sich zum einen aus der Weiterleitung 
von bereits in 2015 vereinnahmten Landesmitteln an den
EB Immobilien- und Gebäudemanagement für die 
Baumaßnahmen der städtischen Kindertagesstätten Atter, 
Lüstringen, Pye und Wüste in Höhe von 735.000€. Zum 
anderen konnten die Landesmittel, die für 2016
eingeplant wurden noch nicht vereinnahmt werden 
(Verschiebung von Maßnahmen und dadurch Verzögerungen 
bei der Abrechnung mit dem Land; die Zahlung der Zuwendung 
erfolgt erst nach einreichen des Verwendungsnachweises, 
keine Abschlagszahlung möglich).
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita`s 5.885.436
Die Position dient auch zur Deckung der Abweichungen zu den 
PSP-Elementen, Kita Pye, Kita Atter, Kita Lüstringen, Kita 
Schinkel, Kita Heiligenweg,  Kita Schölerberg und Kita Wüste. 
Die danach verbleibende Abweichung resultiert aus dem 
verzögerten Beginn geplanter Baumaßnahmen (2,9  Mio. €) und 
bereits bewilligter, jedoch noch nicht abgerufener Mittel 
( 2,9 Mio.€). Diese werden im Folgejahr benötigt.
FB Städtebau
7.000159.705 Landeszuweisung 
Stadtumbau West -1.094.050
Im Fördergebiet Konversion Westerberg wurden keine 
Maßnahmen mehr durchgeführt; Umschichtung von 
Fördermitteln i. H. v. 485 T € zum Fördergebiet  Konversion 
Dodesheide. 
Konversion Hafen: u. a. Verschiebung der Maßnahmen in das 
Jahr 2017 „Ausbau der Römereschstraße“ – ca. 580 T €, 
„Modernisierungszuschuss Speicher 49“ -250 T €.
Konversion Dodesheide: u. a. Verschiebung der Maßnahme 
„Abbrüche im Wald“ – 500 T € in das Jahr 2017. 
Die Mittel wurden über den Nachtrag angepasst.
7.000159.710.001
Stadtumbau West 
Einzahlung 
Treuhandkonto
1.655.125
Im Fördergebiet Konversion Westerberg wurden keine 
Maßnahmen mehr durchgeführt; Umschichtung von 
Fördermitteln i. H. v. 485 T € zum Fördergebiet  Konversion 
Dodesheide. 
Konversion Hafen: u. a. Verschiebung der Maßnahmen in das 
Jahr 2017  „Ausbau der Römereschstraße“ – ca. 580 T €, 
„Modernisierungszuschuss Speicher 49“ -250 T €.
Konversion Dodesheide: u. a. Verschiebung der Maßnahme 
„Abbrüche im Wald“ – 500 T € in das Jahr 2017. 
Die Mittel wurden über den Nachtrag angepasst.
7.00742.705.002 Erstattung DB Brücke 
Hörner Weg -600.000
Der Planansatz in Höhe von 400.000€ reichte nicht aus um die 
entstandenen Kosten zu decken, daher wurden 402.200€ zur 
Deckung herangezogen, Einsparungen erfolgten zu 
Nettebrücke Elbestraße, Strothmannsweg, Max-Reger-Str. 
Gebiet, Winkelhausenkaserne und Straßenbeleuchtung. 
Die Mehrkosten sind entstanden, da die Gesamtmenge des 
belastenden Boden sich gegenüber den ursprünglich 
geschätzten Massen erheblich erhöht hat. Teilweise hat sich 
auch die Schadstoffklasse verschlechtert, so dass dies 
Mehrkosten für Abfuhr und Deponierung ergeben hat. 
Hinzugekommen sind ferner auch Mehraufwendungen bei 
Spundwänden aufgrund der vorgefundenen örtlichen 
Verhältnisse:
Von den zur Verfügung stehenden Mittel in Höhe von 802.200€ 
wurden 667.166,84€ in 2016 verausgabt und die restlichen 
135.000€ nach 2017 zur Zahlung der noch ausstehenden 
Schlussrechnung übertragen.
7.000742.705.004 Erstattung DB Brücke 
Ohrbecker Weg -510.000
Der Planansatz in Höhe von 250.000€ reichte nicht aus um die 
entstandenen Kosten zu decken, daher wurden 544.500€ zur 
Deckung herangezogen, Einsparungen erfolgten zu 
Nettebrücke Elbestraße, Global Lärmminderung und 
Bahnübergänge. 
Die Mehrkosten sind entstanden, da die Gesamtmenge des 
belastenden Boden sich gegenüber den ursprünglich 
geschätzten Massen erheblich erhöht hat. Teilweise hat sich 
auch die Schadstoffklasse verschlechtert, so dass dies 
Mehrkosten für Abfuhr und Deponierung ergeben hat. 
Hinzugekommen sind ferner auch Mehraufwendungen bei 
Spundwänden aufgrund der vorgefundenen örtlichen 
Verhältnisse:
Von den zur Verfügung stehenden Mittel in Höhe von 794.500€ 
wurden 594.467,78 € in 2016 verausgabt  und die restlichen 
200.000€ nach 2017 zur Zahlung der noch ausstehenden 
Schlussrechnung übertragen.
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7.000746.710 Ansgarstraße Gebiet 894.976 Übertragung 894.900 für Bauabschnitt Paradiesweg
7.000189.710
Knollstraße 
Tannenkamp - 
Klosterstraße
2.377.976
Übertrag 2.377.900, die Versorgungsanlagen mussten vorab 
verlegt werden. Zudem führten Planungsüberarbeitungen und 
Grunderwerb zur Verschiebung der Maßnahme.
7.000753.705 Straßenbaubeiträge 
Miquelstraße Gebiet -547.500
Aus Gründen der Verkehrsführung wurde die Maßnahme 
verschoben, Abhängigkeit zu anderen Baumaßnahmen, neuer 
Ansatz 2018 / 2019
7.000192.710 Miquelstraße Gebiet 992.500
Übertrag 1.060.000, aus Gründen der Verkehrsführung wurde 
die Maßnahme verschoben, Abhängigkeit zu anderen 
Baumaßnahmen
7.000755.710 Schnatgang Wall – 
Wüstenstraße 741.800 Übertrag 741.800 zur Fortführung der Maßnahme, 
Verschiebung durch Abhängigkeit zu Stadtwerkemaßnahmen
7.000756.710 Neumarkt Gebiet 1.731.400 Übertrag 1.731.400 zur Planung und Durchführung der 
Maßnahme
7.000204.770
Neumarkt 
Verkaufserlös Baulos 
2
-2.325.000
Der Zahlungstermin ist an verschiedene Bedingungen geknüpft, 
u.a. an die Entscheidung aus dem  Normenkontrollverfahren. 
Dieses liegt frühestens in 2017 vor, neuer Ansatz in 2017
7.000758.710 Römereschstraße 
(Elbestr. – Bram. Str.) 2.039.156
Übertrag 1.034.000, Bauzeitverschiebung wegen Abhängigkeit 
zu anderen Baumaßnahme und Plananpassung nach 
Überprüfung möglicher Reduzierung des Straßenquerschnitts. 
Übertragungsbetrag geringer als Abweichung, da 
Städtebaufördermittel von der Auszahlung abgesetzt wurden.
7.000740.710 Straßenbeleuchtung 
Auszahlung 659.812 Übertrag 500.000 zur Abrechnung der Maßnahmen aus 2016
FB Umwelt und Klimaschutz
7.000109.710.001 Lebendige Hase 
Auszahl. Allgemein 514.451
Das Budget "Lebendige Hase" wurde per Ratsbeschluss vom 
27.03.01 als "Fonds" eingerichtet, der über mehrere Jahre für 
den Verwendungszweck zur Verfügung stehen soll, u. a. auch 
zur Akquisition von Fördermitteln. 
Aus dem Fonds sollen in den Jahren 2016-2017 vier 
Maßnahmen mit einem Volumen von insgesamt 777.500 € 
realisiert werden, die in der Planung / Umsetzung bereits 
begonnen wurden: Haseuferweg Turner Straße 
(Förderbescheid liegt vor, Verfügbarkeit benötigter 
Liegenschaften noch nicht abschließend geklärt), Haseuferweg 
Schellenbergbrücke (in 2016 fertig gestellt jedoch noch nicht 
endabgerechnet), Anbindung Hasealtarm Eversburg 
(Förderantrag in 2016 gestellt, Bescheid liegt noch nicht vor), 
ökologische Entwicklung Haseaue Lüstringen (wasserrechtliche 
Genehmigung liegt vor, Umsetzung 2017 geplant). Sollten die 
für einzelne Projekte gestellten Förderanträge erfolgreich 
verlaufen, kann ggf. eine Rückführung der dann nicht mehr 
benötigten Mittel an den Kernhaushalt erfolgen.
V. Schuldenentwicklung 
a) Schuldenentwicklung im Kernhaushalt (für Investitionen) 
 Kredite (ohne Konzernfinanzierung)
Kreditaufnahme gem. Satzung 2016 19.895.415 €
Übertragene Kreditermächtigung aus 2015                            29.458.495 €
in 2016 tatsächlich aufgenommen                                                          25.000.000 €
Es wurde eine Kreditermächtigung von 2016 nach 2017 übertragen*       24.353.910 €
*Hinweis: Die Restermächtigung aus 2015 in Höhe von 9.458.495  € verfällt mit Rechtskraft des Haushalts 2017.
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 Verschuldung (ohne Konzernfinanzierung)
Kreditaufnahme in 2016                                                                            25.000.000 €
./. in 2016 geleistete Tilgung                     8.069.455 €
ergibt eine Nettoneuverschuldung in Höhe von                                    16.930.545 €
 Schuldenstand städt. Haushalt (ohne Konzernfinanzierung)
Stand 01.01.2016                                                                                      121.205.829 €
Nettoneuverschuldung                    16.930.545 €
Stand 31.12.2016                                                                                       138.136.374 €
b) Schuldenentwicklung Konzernfinanzierung 
 Kredite Konzernfinanzierung
Kreditaufnahme gem. Satzung 2016   39.750.000 €
Übertragene Kreditermächtigung aus 2015                              13.982.000 €
in 2016 tatsächlich aufgenommen                                                            36.500.000 €
Es wurde eine Kreditermächtigung von 2016 nach 2017 übertragen                           0 €
 Verschuldung Konzernfinanzierung
Kreditaufnahme in 2016                                                                            36.500.000 €
./. in 2016 geleistete Tilgung                     2.545.156 €
ergibt eine Nettoneuverschuldung in Höhe von                                     33.954.844 €
 Schuldenstand Konzernfinanzierung
Stand 01.01.2016                                                                                         41.781.000 €
Nettoneuverschuldung                33.954.844 €
Stand 31.12.2016                                                                                         75.735.844 €
Die sich aus der Konzernfinanzierung ergebende zusätzliche Verschuldung wird in voller 
Höhe an die städtischen Gesellschaften weitergegeben und wird im Ergebnis auch von 
diesen getilgt werden, so dass diesen Schulden eine Forderung in entsprechender Höhe 
gegenübersteht.
VI. Übertragung von Haushaltsermächtigungen
Nach § 20 der Gemeindehaushalts- und Kassenverordnung (GemHKVO) können Ermächti-
gungen für Aufwendungen und Auszahlungen in das Folgejahr übertragen werden. Die Aus-
zahlungsermächtigungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen bleiben bis zur 
Abwicklung der letzten Zahlung für ihren Zweck verfügbar. Aus nachstehender Tabelle sind 
die konsumtiven und investiven Übertragungen von 2016 nach 2017 ersichtlich.
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Organisationseinheit konsumtiv investiv
010 Referat für Strategische Steuerung und Rat 3.550 € 0 €
10 FB Personal und Organisation 34.100 € 139.900 €
13 Referat für Medien und Öffentlichkeitsarbeit 7.300 € 0 €
14 Rechnungsprüfungsamt 39.196 € 0 €
20 FB Finanzen und Controlling 4.000 € 31.600 €
209 Sonderbudget Finanzen 55.487 € 766.500 €
32 FB Bürger und Ordnung 15.004 €  100.399 €
37 Feuerwehr 21.000 € 1.066.530 €
40 FB Bildung Schule, Sport 45.000 €     1.231.870 €
41 FB Kultur 123.800 € 424.077 €
50 FB Integration, Soziales u. Bürgerengagement 0 € 43.177 €
51 FB Kinder, Jugendliche und Familien 206.719 € 5.935.655 €
61 FB Städtebau 345.600 € 55.100 €
62 FB Geodaten und Verkehrsanlagen 0 € 12.666.245 €
68 FB Umwelt und Klimaschutz 276.573 € 1.922.099 €
Summe: 1.777.329 € 24.383.151 €
1. konsumtiv
Vom Haushaltsjahr 2016 sind Aufwands- und die damit verbundenen Auszahlungs-
ermächtigungen in Höhe von rd. 1,1 Mio. € ins Folgejahr übertragen worden (zum Vergleich: 
Übertragungen von 2015 nach 2016: rd. 1,3 Mio. €). Die Aufteilung nach Fachbereichen 
ergibt sich aus vorstehender Tabelle. Eine detaillierte Aufstellung kann den Fachbereichs- 
und Produktberichten zum 31.12.2016 entnommen werden.
2. investiv
Insgesamt wurden Ermächtigungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen in 
Höhe von rd. 24,4 Mio. € von 2016 nach 2017 übertragen. Der Übertragungsumfang ist im 
Vergleich mit dem Vorjahr (26,5 Mio. €) unvermindert sehr hoch. Maßgeblich beeinflusst 
wurden diese Übertragungen durch
- Baumaßnahmen an div. Gemeindestraßen und Straßenbeleuchtung
  (insgesamt rd. 12,9 Mio. €),
- Investitionszuschüsse an Kindertagesstätten (rd. 5,8 Mio. €), 
- räumliche Planungsmaßnahmen des Fachbereichs Umwelt und Klimaschutz (z.B. im 
Hinblick auf das Aktionsprogramm lebendige Hase oder Feldbahntrasse Nord) sowie 
Investitionen im Bereich Öffentliches Grün/Landschaftsbau  (z.B. Externe Kompensation 
oder Ersatzgelder gem. BNatSchG, insgesamt rd. 1,9 Mio. €),
-Investitionszuschüsse an Sportvereinen, Neue Technologien an Schulen, Einrichtung IGS 
Eversburg und sonstige Baumaßnahmen an Schulen (z.B. Pausenhofsanierung Anne-Frank-
Schule, insgesamt rd. 1,2 Mio. €) 
- div. Fahrzeuge und Ausstattungsgegenstände der Feuerwehr (insgesamt rd. 1,1 Mio. €) 
gez. Hänsler
Anlage/n:
Übersicht der Erreichung der strategischen Produktziele des Jahres 2016
1
Pflege und Fortführung der bestehenden 
Städtepartnerschaften und der internationalen 
Kontakte

1.5
2.4
6.3
7.3
1
2
6
7
2 Pflege und Fortführung der bestehenden 
Außenkontakte  1.6
6.3
1
6
2
Bis Mitte 2016 sind die wesentlichen regionalen 
Kooperationen evaluiert. Die Potenziale zur 
Vertiefung von Kooperationen sind ermittelt und 
mit regionalen Partnern abgestimmt.
 7.1
7.3 7
2
Sachgerechte Bewertung der Dienstposten der 
städtischen Beamten auf Basis des KGSt- 
Gutachtens 1/2009:
Abschluss der Dienstpostenbewertung der 2. 
Leitungssebene und Ausweitung der 
Neubewertung auf die Teamleiter- und 
Sachbearbeiterstellen sowie die sonstigen 
Funktionen
 8.4
8.5 8
2 Valide Personalentscheidungen auf 
Führungsstellen in den Beteiligungen  8.2 8
2
Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, 
zusammenfassenden Controllingberichte im 
Finanzausschuss (Berichtsstichtage seit 2013: 
31.05. / 31.08.)
 8.4
8.7 8
Bezug zu strategischen 
StadtzielenOE Produkt Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Zielerreichung
 (ggf. Begründung) *
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern
 
 


2.1
2.4
8.5
2
8
8.5 8
Bezeichnung
 8.7 8
 8.4
8.7 8
 8.3
8.4 8
Querschnittsaufgabe Präambel
8.4 8
 8.4 8
 1.5 1
 8.5 8
 8.3
8.7 8
1.1
1.3
4.2
1
4
 8.3 8
Gleichstellung von Frauen und Männern16
Termingerechte Verabschiedung des 
Haushaltes und zeitnahe Übersendung der 
Haushaltsunterlagen an die 
Kommunalaufsichtsbehörde
1
20
1Förderung der Gleichstellung 
von Frauen und Männern1.1.1.40
1.1.1.24
010 1.1.1.01 Außenkontakte
Informationstechnik1.1.1.0510
1
Die Weiterentwicklung des strategischen 
Managements wird in den Jahren 2016 und 
2017 kontinuierlich fortgesetzt.
010 1.1.1.46 Strategische Stadtentwicklung
3
Die konzeptionellen Grundlagen für 
ausgewählte zentrale Handlungsfelder sind 
verbessert.
Kontinuierliche Analyse und Überprüfung der 
städtischen Aufbau- und Ablaufstrukturen 
insbesondere im Hinblick auf eine Optimierung 
der Prozesse  und der Vermeidung  von 
Doppelstrukturen; Festlegung von Standards 
und Hebung von Synergien
1
1 Ausbau effizienter IT-Prozesse durch 
Entwicklung von Standards
1
Bis zum Ende des Jahres 2016 ist ein fachlich-
analytisches Monitoringsystem zum Controlling 
der Strategischen Ziele und Zentralen 
Handlungsfelder aufgebaut. Analysen zum 
Umsetzungsstand der acht Strategischen Ziele 
der Stadt Osnabrück liegen für die Jahre 2016 
und 2017.
Die Bereitstellung von statistischen Daten ist 
inhaltlich und prozessual bis Ende 2016 
verbessert.
2
Statistik1.2.1.04010
Sicherstellung eines störungsarmen IT-Service2
10 1.1.1.04 Organisations- und 
Steuerungsberatung
10 1.1.1.07
2 Effiziente Aufgabenwahrnehmung durch 
bedarfsgerechte Mitarbeiterqualifizierung
Interkulturelle Kompetenzen durch Entwicklung 
von Standards, insbesondere in den 
Mitarbeitergruppen der Kinder- und 
Jugendverwaltung, aufbauen und stärken.
1
Ausgerichtet an zukünftigen Anforderungen der 
Stadtverwaltung das Leistungs- und 
Lernpotential von Mitarbeiter/-innen erkennen, 
erhalten und in Abstimmung mit personellen 
und strukturellen Bedarfen zielgerichtet zu 
fördern und zu entwickeln. Sowie die Bindung 
insbesondere von Fachkräften an die 
Stadtverwaltung realisieren.
3
10 1.1.1.06 Personalentwicklung
1
Gewinnung qualifizierter, junger Ausbildungs- 
und Studienplatzbewerber/-innen durch 
Attraktivitäts- und Qualitätssteigerung der Stadt 
Osnabrück als Ausbildungsbetrieb sowie Erhalt 
bzw. Optimierung der interkulturellen Vielfalt in 
der Ausbildung
Aus-, Fort- und Weiterbildung
Finanzmanagement und 
Controlling
Bezug zu strategischen 
StadtzielenOE Produkt Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Zielerreichung
 (ggf. Begründung) *
Bezug zu zentralen 
HandlungsfeldernBezeichnung
2
Umsetzung der in 2015 überarbeiteten 
Beteiligungsrichtlinie und der bilateralen 
Vereinbarung mit der Stadtwerke Osnabrück 
AG in den Gesellschaften sowie Überarbeitung 
von sonstigen Regelungen zur 
Beteiligungssteuerung, die sich als weniger 
praxistauglich erwiesen haben

8.2
8.4
8.7
8
2
Umsetzung von Maßnahmen aus dem 
Handlungskonzeptes zum bedarfsgerechten 
Ausbau von Ganztagsschulangeboten für 
Grundschulkinder
 5.2 5
40 4.2.4.01 Sportanlagen 1 Bereitstellung und Unterhaltung von 
städtischen Sportanlagen  6.4 6
 5.4 5
 5.3 5
 7.3 7

Die Wechselaustellungen 
des Jahres 2016 waren 
mit langen Auf- und 
Abbauzeiten verbunden, 
was zur Folge hatte, dass 
die Kunsthalle auf einen 
Tagesdurchschnitt von 69 
Besuchern zurückblicken. 
Die Anzahl der Gruppen 
und damit auch die 
Anzahl  der Schüler bei 
"Schüler führen Schüler" 
musste reduziert werden, 
weil in der 1. Jahreshälfte 
die Stelle der 
Mitarbeiterin für 
Vermittlung 
drittmittelfinanziert nicht 
voll umfänglich 
aufgestockt werden 
konnte.
1.5
5.3
6.1
6.2
6.3
6.4
7.1
1
5
6
7

 8.4
8.7 8

Der Zielerreichungsgrad 
wurde vom Gutachter 
Rinke mit 62 % für 2011 
festgestellt. Der Stadt 
zum 31.12.2016 weist 
einen Wert von 70 % 
aus. Der Wert liegt aber 
deutlich unterhalb des 
vom Rat beschlossenen 
planerischen Werts von 
90 %. Eine wesentliche 
Verbesserung ist erst mit 
vollständiger Umsetzung 
des Gutachtens und 
Neubau der 2. Feuer-
wache zu erwarten.
- -
 5.2 5
Orientierungs- und Unterstützungsangebote im 
Kontext Bildungsübergänge
8.2
8.4 8
8.2 8
2
2.4.3.04
Ausbau und Verstetigung eines regionalen 
Bildungsnetzwerkes zur Sicherung von 
Transparenz, Informationsfluss und 
Abstimmung von Bildungsangeboten 
1
Erhöhung der Besucherzahlen der 
Ausstellungen und Erhalt des Umfanges der 
Vermittlungsarbeit zur Vermittlung 
zeitgenössischer Kunst und zum Senken der 
Schwellenangst gegenüber Kunst als 
Experimentierfeld für Innovationen, die auch 
von gesellschaftlichem Folgenutzen sein 
können.
1Ordnung und Gewerbe1.2.2.05
1Gefahrenabwehr1.2.6.01
1Bereitstellung/Unterhaltung von 
Beruflichen Schulen
2.5.2.01 Kunsthalle Osnabrück 1
Durchführung und Sicherstellung der 
Gefahrenabwehr
Minimierung der Zuschüsse bzw. Optimierung 
der Abführung an den städtischen Haushalt1Beteiligungen/ Gesellschaften1.1.1.30209
Erweiterung des geodatenbasierten 
Kampfmittelkatasters um externe Daten sowie 
Schaffung eines internetbasierten Zugangs 
zum Kampfmittelkataster für interessierte 
Bürgerinnen und Bürger
1
Erweiterung der Beteiligungssteuerung um 
Zielvereinbarungen. Dazu sollen sog. 
"Strategie-konferenzen" zwischen der 
Verwaltungsspitze der Stadt Osnabrück und 
den „wichtigen“ Beteiligungen entwickelt bzw. 
initiiert werden.
Beteiligungsmanagement1.1.1.2820
37
32
Gemeinsame Schulentwicklungsplanung 
Berufsbildende Schulen Landkreis und Stadt 
Osnabrück
2.3.1.01
Bildungsmanagement
Schaffung und Umsetzung der 
Rahmenbedingungen zur Umwandlung der 
Grundschule Hellern in eine Ganztagsschule
1
40 2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Grundschulen
40
40
41
Bezug zu strategischen 
StadtzielenOE Produkt Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Zielerreichung
 (ggf. Begründung) *
Bezug zu zentralen 
HandlungsfeldernBezeichnung
2
Durch Umstrukturierungen und 
Mehreinnahmen, wird der Kostendeckungsgrad 
nachhaltig verbessert
 8.1 8

1.2
1.4
1.6
2.3
2.4
5.3
6.1
6.2
6.3
6.4
7.3
8.3
8.4
8.5
1
2
5
6
7
8

1.2
1.4
1.6
2.1
2.3
2.4
3.2
3.3
4.1
4.2
4.4
4.5
5.1
5.3
6.1
6.2
6.3
6.4
7.1
7.3
8.1
1
2
3
4
5
6
7
8

1.5
1.6
2.1
2.3
2.4
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6.1
6.3
6.4
7.3
1
2
5
6
7

Aufgrund neu 
entstandener 
Kooperationsmöglichkeite
n und entsprechenden 
Vorbereitungserfordernis
sen (Projekt Dance 
Macabre) wurden die 
Sonderausstellungen 
"Jörg Winde - 
Bürgermeisterzimmer" 
und "Deine Anne. Ein 
Mädchen schreibt 
Geschichte" in die 
folgenden Jahre 
verschoben. Damit 
verschiebt sich auch ein 
Teil der zu erwartenden 
Besucherresonanz in das 
Folgejahr.  Die 
Führungsnachfrage bei 
den Sonderausstellungen 
bleibt unter den 
Erwartungen. Am 
01.09.2016 ist die Villa 
Schlikker wegen 
Sanierungsarbeiten 
geschlossen worden. 
Eine Wiedereröffnung ist 
für Mai 2017 anvisiert. 
1.2
1.4
1.6
2.1
2.3
2.4
5.2
5.3
6.1
6.2
6.3
6.4
8.1
1
2
5
6
8
Erhöhung der Besucherzahlen der 
Ausstellungen und Erhalt des Umfanges der 
Vermittlungsarbeit zu Aspekten der Stadt- und 
Kulturgeschichte Osnabrücks und Entwicklung 
des Bekannt-heitsgrades des Malers Felix 
Nussbaum über Vermittlung der Sammlung und 
über Ausstellungen im Dialog mit anderen 
Künstler/innen.
41
2.5.2.04
Erhöhung der Besucherzahlen der 
Ausstellungen und Erhalt des Umfanges der 
Vermittlungsarbeit durch Bereitstellung von 
attraktiven, nachgefragten Ausstellungs- und 
pädagogischen Vermittlungsangeboten zur 
Umweltbildung, zur Erweiterung des Natur- und 
Umweltbewusstseins und zur Entwicklung von 
nachhaltigen Entscheidungskompetenzen für 
eine große und breit aufgestellte Zielgruppe
1Museum am Schölerberg
2.6.3.01
Die Musik&Kunstschule hält für möglichst viele 
Kinder, Jugendliche und Erwachsene 
(besonders für Kitas und Schulen) ein 
passendes Angebot vor und verbessert damit 
die Möglichkeit der kulturellen Teilhabe und 
Bildung
1
Musikschule
1
1Erich Maria Remarque-Friedens-
zentrum/Möser-Dokumentation2.5.2.06
Erweiterung des Wissens und des 
Verständnisses über das Leben der Menschen 
aus unterschiedlichen Kulturen, Förderung des 
Dialogs und des globalen Verständnisses durch 
biennale Verleihung des Friedenspreises, 
Stabilisierung der Besucherzahlen und Ausbau 
der Klassenführungen
Kulturgeschichtliches Museum / 
Felix-Nussbaum-Haus2.5.2.07
41
41
41
Bezug zu strategischen 
StadtzielenOE Produkt Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Zielerreichung
 (ggf. Begründung) *
Bezug zu zentralen 
HandlungsfeldernBezeichnung
41 2.7.3.01 Institutionelle Förderung 1
Förderung innovativer Kulturarbeit und 
Wahrung der Lebensqualität in der Stadt durch 
ein breites Spektrum unterschiedlicher 
Kulturangebote

1.2
1.4
1.5
1.6
2.3
2.4
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6.1
6.2
6.3
6.4
7.1
8.6
1
2
5
6
7
8
2
Durch Umstrukturierungen und 
Mehreinnahmen, wird der Kostendeckungsgrad 
nachhaltig verbessert
 8.1 8

1.2
1.4
1.5
1.6
2.1
2.3
2.4
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6.1
6.2
6.3
6.4
7.3
8.3
8.4
8.5
8.6
1
2
5
6
7
8

1.5
1.6
2.1
2.3
2.4
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
6.1
6.3
6.4
7.3
1
2
5
6
7

1.4
1.5
1.6
2.3
2.4
6.1
6.2
6.3
6.4
8.6
1
2
6
8

1.5
6.1
6.2
6.3
6.4
8.6
1
6
8
Bibliotheken2.7.2.01
Förderung von innovativer Kulturarbeit in Form 
von Projekten freier Träger und Initiativen und 
Durchführung attraktiver Veranstaltungen
1
Profilierung der Stadtbibliothek als Institution, 
die lebenslanges Lernen für alle Bevölkerungs-
gruppen ermöglicht und dabei nicht nur 
schulische und berufsorientierte Belange 
berücksichtigt, sondern auch lebenspraktische 
Fragestellungen:
- Weiterentwicklung Bildungspartnerschaft Kita, 
Schule und Bibliothek
- Verstärkt im Fokus Zielgruppen Eltern, 
Zuwanderer/Flüchtlinge, Generation 65 plus
Bis Ende des Jahres 2016 gibt es 
Werbematerialien, die die 
zielgruppenspezifischen, teilweise neuen 
Servicedienstleistungen beschreiben.
1
2
Kulturförderung und 
Veranstaltungen2.7.3.02
Die Musik&Kunstschule hält für möglichst viele 
Kinder, Jugendliche und Erwachsene 
(besonders für Kitas und Schulen) ein 
passendes Angebot vor und verbessert damit 
die Möglichkeit der kulturellen Teilhabe und 
Bildung
1
Kunstschule
41
41
Attraktive, niedrigschwellige Angebote öffnen 
den Zugang zu kulturellen Angeboten der Stadt
41
2.7.3.03
Bezug zu strategischen 
StadtzielenOE Produkt Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Zielerreichung
 (ggf. Begründung) *
Bezug zu zentralen 
HandlungsfeldernBezeichnung
50 1.1.1.44 Integrationsmanagement 1
Entwicklung und Umsetzung von Maßnahmen 
zur Integration von Personen mit 
Migrationshintergrund

1.5
2.1
5.4
5.6
6.2
7.3
8.6
1
2
5
6
7
8
50 1.1.1.45 Bürgerservice 1
Entwicklung und Umsetzung von Maßnahmen 
zur Gewinnung von jungen Menschen im 
freiwilligen Engagement

In 2016 gab es keinen 
Bericht im StuGa über die 
Arbeit der Freiwilligen 
Agentur, da zunächst die 
Flüchtlingskrise und 
damit einhergehend die 
Vermittlung und 
Koordination von 
hunderten Freiwilligen 
und Ehrenamtlichen zu 
bewältigen war. Weiterhin 
wurden die Diensträume 
ab Mitte 2016 umgebaut 
und der Dienstbetrieb war 
nur eingeschränkt 
möglich. Zuletzt wurde 
aufgrund der 
Kommunalwahl und der 
Neukonstituierung des 
Rates und der 
Ausschüsse davon 
abgesehen in 2016 zu 
berichten. Der Bericht 
wird in 2017 nachgeholt.
8.2 8

2.2
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
2
5

Im Jahr 2016 konnte die 
Anzahl der 
Kindertagespflegeplätze 
nicht wie geplant erhöht 
werden; sie bewegte sich 
auf dem Niveau von 
2015. Der Grund hierfür 
ist, dass nicht so viele 
neue Tagesmütter/-väter 
gewonnen werden 
konnten wie geplant. Der 
neu gewonnen 
Kindertagespflegeperson 
haben die 
ausgeschiedenen ersetzt 
(natürlich Fluktuation). 
Darüber hinaus ist es 
aufgrund der 
bestehenden 
Rahmenbedingungen 
verbunden mit guten 
Arbeitsmarktaussichten 
nicht gelungen, noch 
mehr neue Tagesmütter 
zu gewinnen.
2.2
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
2
5

1.2
1.4
1.5
1.6
2.3
2.4
5.2
5.3
5.4
6.1
6.2
6.3
6.4
7.3
8.6
1
2
5
6
7
8

1.2
1.4
1.5
1.6
2.3
2.4
5.2
5.3
5.4
6.1
6.2
6.3
6.4
7.3
8.6
1
2
5
6
7
8
Profilierung der Erinnerungskultur auf Basis 
des neuen Rahmenkonzeptes 
Erinnerungskultur Nationalsozialismus in 
Osnabrück
1
Friedenskultur2.8.1.01
2
Das Angebot des Büros für Friedenskultur wird 
durch Veranstaltungen zu aktuellen 
gesellschaftlichen Themenstellungen und durch 
das Angebot alternativer Veranstaltungsformate 
erweitert. Das Marketing zur „Friedensstadt“ 
wird weiter entwickelt und optimiert. Neue und 
junge Zielgruppen nehmen die Angebote wahr. 
Das Image der Friedensstadt wird auch über 
diese neuen Aktivitäten definiert. 
Erhaltung des Bestandes an Tagesmüttern
Förderung von Kindern in 
Tagesbetreuung3.6.1.01
2
Übernahme der Kostenbeiträge für die 
Betreuung von Kindern in Einrichtungen und 
Kindertagespflege für Kinder aus Familien mit 
geringem Einkommen
1
41
51
Bezug zu strategischen 
StadtzielenOE Produkt Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Zielerreichung
 (ggf. Begründung) *
Bezug zu zentralen 
HandlungsfeldernBezeichnung
2 Förderung der Jugendverbände 
5.2
5.3
6.4
5
6
1 Optimierung der Besucherzahlen in den Jugend- 
und Gemeinschaftszentren 
5.2
5.3
6.4
5
6
2 Bedarfsgerechte Öffnungszeiten am 
Wochenende (Freitag - Sonntag) 
5.2
5.3
6.4
5
6
3 Durchführung berufsbezogener 
Qualifizierungsmodule  2.1 2

Die Planzahlen in der 
Koordinierungsstelle 
Schulverweigerung 
konnten nicht erzielt 
werden, da es in der 
Dienststelle zu 
erheblichen 
Personalausfällen und -
fluktuationen gekommen 
ist und die vakanten 
Stellen nicht zeitnah 
nachbesetzt werden 
konnten. 
2.1
5.5
2
5
 2.1
5.5
2
5

5.2
5.3
6.4
5
6
 5.4
5.5 5

5.1
5.4
5.5
5

2.1
5.4
5.5
2
5
 2.1 2

2.2
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
2
5

Die geplanten Plätze in 
altersübergreifenden 
Gruppen konnten nicht 
realisiert werden.
2.2
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
2
5
 2.1 2
2
Gewährung von Eingliederungshilfen für 
seelisch behinderte Kinder und Jugendliche (§ 
35a)
Bedarfsgerechte Begleitung von 
benachteiligten jungen Menschen im Übergang 
von der Schule in den Beruf 
(Übergangsmanagement)
Gewährung von Hilfen für Kinder und 
Jugendliche, bei denen eine derern Wohl 
entsprechende Erziehung nicht gewährleistet 
ist (HzE, §§ 27 - 35)
3 Prävention an Schulen
1
Kinder und Jugendliche aus allen Sozial- und 
Bildungsschichten nutzen den Ferienpass1
2
Förderung von arbeiotsmarktfernen jungen 
Menschen durch Jugendberufshilfen nach dem 
SGB VIII
2 Erhöhung der Anzahl von ganztagsplätzen
1
Förderung und Eingliederung von arbeitslosen 
jungen Menschen durch Maßnahmen in 
Abstimmung mit dem Jobcenter und der 
Agentur für Arbeit
3.6.5.01 Tageseinrichtungen zur 
Förderung von Kindern
3.6.7.01
Einrichtungen der Kinder- und 
Jugendarbeit3.6.6.01
1 Einrichtung von zusätzlichen Krippenplätzen für 
Kinder unter drei Jahren
2
Durchführung sozialpädagogischer 
Maßnahmen gegen Schulverweigerung 
(Koordinierungsstelle Schulverweigerung)
1
51
Jugendwerkstatt Dammstraße51
51
3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und 
Förderung von Familien
Jugendsozialarbeit3.6.3.0151
51
3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit51
Bezug zu strategischen 
StadtzielenOE Produkt Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Zielerreichung
 (ggf. Begründung) *
Bezug zu zentralen 
HandlungsfeldernBezeichnung
2
Identifizierung von Unfallschwerpunkten im Rad- 
und Fußverkehr, umgehende 
Maßnahmenentwicklung und Einbringung in 
politische Beratungen
 3.4 3
1 Bauleitplanerische Sicherung zeitgemäßer 
Entwicklungsflächen für Wohnen und Gewerbe 
1.1
1.2
1.3
2.3
1
2
2 Erarbeitung eines Konzeptes zur weiteren 
Entwicklung in der Innenstadt

Am 29.09.2016 wurde 
der Grundsatzbeschluss 
zur Erarbeitung eines 
städtebaulichen 
Masterplans Innenstadt 
Osnabrück gefasst. Im 
letzten Quartal 2016 
konnte mit den 
Vorbereitungen für die 
Beauftragung des Büros 
begonnen werden. 
1.2
1.4
1.6
2.3
2.4
1
2
1
Für neu zu entwickelnde Wohnstandorte liegt 
eine GIS-gestützte Auskunfts- und 
Bearbeitungsplattform mit laufend aktualisierter 
und optimierter Datengrundlage vor. 
 1.1
8.4
1
8
2
Ausbau eines Verkehrsinformationssystems für 
ein optimierendes Erhaltungs-, Unterhaltungs- 
und Mobilitätsmanagement.

3.1
8.4
8.8
3
8
1 Steigerung des Bekanntheitsgrades des 
Piesberges und seiner Institutionen  6.3 6
3 Steigerung der Besucherzahlen der Felsrippe  6.3 6
1
Schutz und Entwicklung der natürlichen 
Lebensgrundlagen / Umsetzung und 
Fortschreibung des Landschaftsrahmenplanes

1.4
4.2
7.3
1
4
7
3
Schutz der für den Naturhaushalt zu sichernden 
Flächen und Elemente, Schutz und Erhalt der 
„Grünen Finger“ 

1.4
1.6
4.2
7.3
1
4
7
4
Vermeidung und Kompensation von 
Beeinträchtigungen der Leistungsfähigkeit von 
Naturhaushalt und Landschaftsbild
 1.4
4.2
1
4
5 Schutz und Wiederherstellung der natürlichen 
Lebensgrundlagen beim Bodenabbau  1.4
4.2
1
4
 3.4 3
 3.5 3

1.4
4.2
7.3
1
4
7
 6.3 6
Erhalt und Förderung der biologischen Vielfalt 2
Natur- und Landschaftspflege5.5.4.0168
1
Erneuerung bestehender Radwege1Gemeindestraßen5.4.1.03
Geodaten5.1.1.0162
Bebauungsplanung5.1.1.0561
Verkehrsplanung5.1.1.0461
62
2 Intensivierung der ÖffentlichkeitsarbeitKultur- und Landschaftspark 
Piesberg5.5.1.01 68
Identifizierung und Umsetzung von ÖPNV-
Beschleunigungsmaßnahmen wie 
Bussonderstreifen und ÖPNV-Bevorrechtigung 
an Lichtsignalanlagen und Haltestellen sowie 
Restriktionen im Bereich des ruhenden 
Verkehrs und restriktiven Maßnahmen zu 
Lasten des MIV
Bezug zu strategischen 
StadtzielenOE Produkt Bezeichnung
Produkt-
ziel-
nr.
Zielerreichung
 (ggf. Begründung) *
Bezug zu zentralen 
HandlungsfeldernBezeichnung
1 Verminderung des Anteils der 
Treibhausgasemissionen 
1.4
3.1
3.2
3.3
3.4
4.1
4.2
4.4
4.5
7.1
7.3
8.1
1
3
4
7
8
2 Optimierung des Heizwärmebedarfs und 
Wärmeenergieverbrauchs in Gebäuden 
1.4
4.2
4.4
4.5
8.1
1
4
8
3 Steigerung des Anteils erneuerbarer Energien 
1.4
4.2
4.4
4.5
1
4
*
Zielwert wird (über-)planmäßig erreicht
Zielwert wird im Wesentlichen erreicht
Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht

3.1
3.2
3.3
3.4
4.1
4.2
4.4
4.5
7.1
7.3
3
4
7
Koordinierung des Masterplanprozesses 100 % 
Klimaschutz 4
CO2-Reduzierung5.6.1.0368


