Berichtswesen - Controllingbericht des Fachbereichs Bildung, Schule und Sport zum Stichtag 31.12.2025
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2026/5615
Datum: 2026-06-15
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/3 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2026/5615 
Vorlageart: Mitteilungsvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Berichtswesen - Controllingbericht des Fachbereichs Bildung, Schule 
und Sport zum Stichtag 31.12.2025 
 
Datum: 05.06.2026 
 Vorstand für Bildung, Kultur und Familie 
Federführung: Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Schul- und Sportausschuss (Kenntnisnahme) 25.06.2026 Ö  
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/s Ziel/e: 
 
 
 
Sachverhalt: 
In der Anlage wird dem Schul- und Sportausschuss der Jahresbericht für das Jahr 2025 zur 
Kenntnisnahme vorgelegt. 
  
  
1.      Teilergebnisrechnung 
Der Gesamtzuschussbedarf reduziert sich im Jahresergebnis gegenüber der Planung 
um   rd. 0,9 Mio. € (rd. 1,3 Prozent). In der Gesamtbetrachtung handelt es sich um eine 
moderate Ergebnisverbesserung.  
  
  
1.1. Erträge 
 
Zum Stichtag 31.12.2025 konnten zusätzliche Erträge in einer Größenordnung von rd. 1,1 
Mio. € generiert werden. Diese Entwicklung hat maßgeblichen Einfluss auf das 
Jahresergebnis. 
 
Die höheren Erträge resultieren insbesondere auf höhere Zuweisung des Landes für die 
Ausstattung von zwei Ganztagsgrundschulen und auf eine höhere Erstattung von 
Verpflegungsgeldern aus BuT-Mittel, die noch aus dem Jahr 2024 zu vereinnahmen waren.  
 
Darüber hinaus konnten höhere Sachkostenzahlungen vom Landkreis Osnabrück für die drei 
Förderschulen beziffert werden.  
 
 
 
 
Übersicht 
 
2/3 
  
 
  
  
  
1.2.            Aufwendungen 
 
Die Aufwendungen haben sich im Ergebnis um rd. 0,35 Mio. € gegenüber den Planansatz 
erhöht.  
 
Die Mehraufwendungen sind insbesondere auf die kurzfristige Neuvergabe im Rahmen des 
freigestellten Schülerverkehrs im Sommer 2025 zurückzuführen. Da ein langjähriges 
Beförderungsunternehmen plötzlich Insolvenz anmelden musste, mussten die Leistungen 
kurzfristig neu vergeben werden, damit die Beförderung nach den Sommerferien 
sichergestellt werden konnte. Durch die Neuvergabe wurden zusätzlich rd. 0,58 Mio. € 
erforderlich.  
 
Auch die Ausstattung der Schulen, insbesondere der Ganztagsgrundschulen, wurde in 2025 
fortgesetzt und hat zu zusätzlichen Belastungen im Budget des FB 40 geführt. Ein Teil dieser 
Aufwendungen wurde allerdings aus Ermächtigungen des Vorjahres gedeckt.  
 
Diese Mehraufwendungen insgesamt konnten zum Teil durch Einsparungen im 
Personalkostenbudget kompensiert werden. Aufgrund der großen Anzahl an Mitarbeitenden 
im FB 40 ergeben sich regelmäßig Abweichungen im Rahmen des Personalkostenbudgets. 
Diese beruhen vornehmlich auf Personalwechsel und eine versetzte Neueinstellung sowie 
auf Langzeiterkrankungen von Mitarbeitenden, die sich dann nicht mehr in der 
Lohnfortzahlung befinden.    
 
 
 
Übersicht: 
  

 
3/3 
 
  
Die wesentlichen Veränderungen im Ergebnishaushalt sind dem anliegenden 
Controllingbericht zu entnehmen. 
  
  
2.      Investitionen 
 
Durch zeitliche Verschiebungen sowie Anpassungen bei einzelnen Maßnahmen mussten 
Haushaltsmittel in Höhe von rd. 4,6 Mio. € ins Jahr 2025 übertragen werden. In dem 
anliegenden Controllingbericht sind die jeweiligen Positionen dargestellt und erläutert. 
 
Die Verbesserungen im Investitionshaushalt beruhen im Wesentlichen auf die Zuwendungen 
vom Land aus dem Kommunalinvestitionsprogramm (KIP III) , aus Einsparungen im Bereich 
der Neuen Technologien und Anpassungen bei diversen Maßnahmen.  
  
  
Gez. Butke 
 
 
Anlage/n 
1 - FB 40_Berichtsformular 31.12.2025 (Ergebnishaushalt)(P032282812) (öffentlich) 
 
2 - FB 40_Berichtsformular 31.12.2025 (Investitionen)(P032282953) (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 

1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
Bildung, Schule und Sport Frau Butke 
Verantwortliche/r: 
Frau Butke 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +930.541 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2024 
Ansatz                            
2025 
Ergebnis 
2025 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
Ordentliche Erträge               
  1. Steuern und ähnliche Abgaben               
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen 1.249.490 1.021.400 1.147.370 125.970       
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 1.990.648 1.545.691 1.555.165 9.475       
  4. Sonstige Transfererträge               
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 86.452 284.000 297.983 13.983       
  6. privatrechtliche Entgelte 3.558.724 4.053.650 4.603.538 549.888       
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 5.166.579 5.114.400 5.382.149 267.749       
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 406   6.704 6.704       
  9. aktivierte Eigenleistungen 2.521   9.297 9.297       
10. Bestandsveränderungen               
11. sonstige ordentliche Erträge 221.148 48.944 163.626 114.682       
12. Summe ordentliche Erträge 12.275.970 12.068.085 13.165.833 1.097.748       
Ordentliche Aufwendungen               
13. Personalaufwendungen -12.629.098 -14.622.637 -14.032.043 590.594       
14. Versorgungsaufwendungen -495.574 -559.186 -635.270 -76.084       
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -9.824.855 -10.725.250 -10.876.551 -151.301 -797.061   520.645 
16. Abschreibungen -3.381.338 -2.701.456 -3.038.018 -336.562       
17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
18. Transferaufwendungen -2.178.549 -2.290.820 -2.261.551 29.269       
19. sonstige ordentliche Aufw. -50.075.732 -52.393.402 -52.797.923 -404.521       
20. Summe ordentliche Aufw. -78.585.147 -83.292.751 -83.641.357 -348.606 -797.061   520.645 
21. Ordentliches Ergebnis -66.309.178 -71.224.667 -70.475.524 749.142 -797.061   520.645 
22. außerordentliche Erträge 9.010   181.399 181.399       
23. außerordentliche Aufwendungen -53             
24. außerordentliches Ergebnis 8.956   181.399 181.399       
25. Jahresergebnis -66.300.221 -71.224.667 -70.294.125 930.541 -797.061   520.645 
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 126.339 145.202 140.749 -4.453       
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -2.587.337 -3.093.549 -2.932.979 160.570       
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -2.460.997 -2.948.347 -2.792.230 156.117       
29. Gesamtergebnis -68.761.219 -74.173.013 -73.086.355 1.086.658 -797.061   520.645 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
 
 
 
 
 
2 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2025  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
2.1.1.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Grund-
schulen W -19.044.632 -340.441 Ja   Nein  
2.1.2.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Haupt-
schulen W -1.331.242 +81.680 Ja   Nein  
2.1.5.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Real-
schulen W -729.876 +20.181 Ja   Nein  
2.1.6.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Ober-
schulen W -4.514.947 -129.199 Ja   Nein  
2.1.7.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Gym-
nasien W -9.645.060 -11.595 Ja   Nein  
2.1.8.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Ge-
samtschulen W -6.980.715 +526.462 Ja   Nein  
2.2.1.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Förder-
schulen W -4.454.523 +119.190 Ja   Nein  
2.3.1.01 Bereitstellung / Unterhaltung von Berufli-
chen Schulen W -10.994.579 +157.644 Ja   Nein  
2.4.1.01 Schülerbeförderung W -8.223.783 -576.530 Ja   Nein  
2.4.2.01 Fördermaßnahmen für Schüler  -293.293 -18.501 Ja   Nein  
2.4.3.01 Sonstige schulische Aufgaben  +2.482.246 +986.346 Ja   Nein  
2.4.3.04 Bildungsmanagement W -942.950 +115.579 Ja   Nein  
4.2.1.01 Förderung des Sports W -2.071.959 +1.084 Ja   Nein  
4.2.4.01 Sportanlagen W -3.548.812 -1.358 Ja   Nein  
Summe   -70.294.125 +930.541  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
Produkt:  1.100.2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Grundschulen 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis -340.441 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Zuweisungen des Landes  für die Ausstattung von zwei Ganztagsschulen führten zu höheren 
Erträgen als geplant. +125.090 € 
 Aufgrund der Essen szahlen fielen die Verpflegungsgelder für die Schulverpflegung bei den 
Grundschulen geringer aus als geplant.  -203.951 € 
 Die reduzierten Personalaufwendungen beruhen insbesondere auf noch unbesetzten Stellen, 
Langzeiterkrankungen und Personalwechsel.  Auch Änderungen bei zentral zu verbuchenden 
Personalkosten wirken sich auf alle Schulformen aus. 
+110.255 € 
 Für die Umsetzung des Medienentwicklungsplans wurden beim Produkt Sonstige schulische 
Aufgaben Haushaltsmittel eingestellt. Die Verbuchung erfolgte jedoch bei den entsprechenden 
Schulen, so dass den Aufwendungen für die Unterhaltung der EDV -Ausstattung und für den 
Erwerb von EDV<1000 € hier kein Planansatz gegenübersteht. 
-155.457 € 
 Der Planansatz für die Ausstattung aller Schulen wurde über eine Kostenstelle eingestellt, die 
entsprechend den Schülerzahlen auf alle Schulformen umgelegt wird. Die tatsächlichen Auf-
wendungen für den Erwerb von Vermögensgegenständen < 1000 EUR bzw. Hausrat fielen bei 
den Grundschulen höher aus als die umgelegte Planung.  Diesen Mehraufwendungen stehen 
übertragene Mittel aus dem Vorjahr gegenüber. 
-458.931 € 
 Aufgrund der Essenszahlen reduzierten sich die Aufwendungen Mittagsmahlzeit. Ferner wurden 
für die schrittweise Einführung eines einheitliches Abrechnungssystem die für 2025 eingeplan-
ten Mittel nicht benötigt. Die se reduzierten Aufwendungen verteilen sich nach Schülerzahlen 
auf alle Schulformen. 
+250.625 € 
 Summe -332.369 € 
3 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Fortschreibung Medienentwicklungsplan 
 Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Workshop Grund- und För-
derschulen  1 1  
 Abstimmungsgespräche 
Grund- und Förderschulen  2 2  
Produkt:  1.100.2.1.2.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Hauptschulen 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Fortschreibung Medienentwicklungsplan 
 Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Workshop weiterführende 
Schulen  1 1  
 Abstimmungsgespräche 
weiterführende Schulen  2 2  
Produkt:  1.100.2.1.5.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Realschulen 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Fortschreibung Medienentwicklungsplan 
 Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Workshop weiterführende 
Schulen  1 1  
 Abstimmungsgespräche 
weiterführende Schulen  2 2  
Produkt:  1.100.2.1.6.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Oberschulen 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Fortschreibung Medienentwicklungsplan 
 Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Workshop weiterführende 
Schulen  1 1  
 Abstimmungsgespräche 
weiterführende Schulen  2 2  
4 
 
 
 
 
 
 
  
Produkt:  1.100.2.1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gymnasien 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Fortschreibung Medienentwicklungsplan 
 Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Workshop weiterführende 
Schulen  1 1  
 Abstimmungsgespräche 
weiterführende Schulen  2 2  
Produkt:  1.100.2.1.8.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gesamtschulen 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis  +526.462 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Im Rahmen der Schulverpflegung fielen die verbuchten Essensgelder an den Gesamtschulen 
höher aus als geplant, insbesondere weil sich die Verbuchung für die Gesamtschule Schinkel 
geändert hat. Im Gegenzug wurden auch höhere Aufwendungen für Mittagsmahlzeit  gezahlt, 
insgesamt ergab sich aber eine Ergebnisverbesserung. 
+440.850€ 
 Die reduzierten Personalaufwendungen beruhen insbesondere auf noch unbesetzten Stellen, 
Langzeiterkrankungen und Personalwechsel.  Auch Änderungen bei zentral zu verbuchenden 
Personalkosten wirken sich auf alle Schulformen aus. 
+57.954 € 
 Der Planansatz für das Schulschwimmen wurde über eine Kostenstelle eingestellt, die entspre-
chend den Schülerzahlen auf alle Schulformen umgelegt wird. Neben einer Preiserhöhung für 
die Bädernutzung wurden von den Schulen beim Schulschwimmen mehr Bahnen (ca. 20.600 
p. a.) genutzt als eingeplant, wodurch sich die Aufwendungen erhöhten. Diese Mehrkosten ver-
teilen sich auf die Schulformen. 
-32.963 € 
 Höhere Aufwendungen für Mittagsmahlzeit ergaben sich, weil sich die Verbuchung bei der Ge-
samtschule Schinkel geändert hat. Für die schrittweise Einführung eines einheitliches Abrech-
nungssystem wurden die für 2025 eingeplanten Mittel nicht benötigt. Diese reduzierten Aufwen-
dungen verteilen sich nach Schülerzahlen auf alle Schulformen und verringern die Mehraufwen-
dungen der Gesamtschulen. 
-115.890 € 
 Die Auflösung einer Rückstellung aus dem Jahr 2023 , die nicht mehr in Anspruch genommen 
werden musste, führte zu außerordentlichen Erträgen. +175.000 € 
 Summe +524.951 € 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Fortschreibung Medienentwicklungsplan 
 Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Workshop weiterführende 
Schulen  1 1  
 Abstimmungsgespräche 
weiterführende Schulen  2 2  
5 
 
 
 
 
 
 
  
Produkt:  1.100.2.2.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Förderschulen 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Förderschulcampus- Einrichtung eines Förderschulcampus aus der Montessori-Schule 
und der Anne-Frank-Schule 
 Bezug zum ZHF: 4.1 Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
  4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
  4.3 Vielfältiges soziales Miteinander stärken 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Abstimmungsgespräche mit 
dem Landkreis Osnabrück 6 4 3 
Relevante Themen konnten in den durchgeführ-
ten Abstimmungsgesprächen erörtert werden. 
Gespräche werden fortgeführt.  
 Machbarkeitsstudie – Durchfüh-
rung/Ergebnisse 1   
Architektenwettbewerb wurde durchgeführt und 
der Planungsauftrag an das Architekturbüro gmp 
vergeben. 
 Produktziel 2: Fortschreibung Medienentwicklungsplan 
 Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Workshop Grund- und För-
derschulen  1 1  
 Abstimmungsgespräche 
Grund- und Förderschulen  2 2  
Produkt:  1.100.2.3.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Beruflichen Schulen 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Weiterführung der Gemeinsamen Schulentwicklungsplanung Berufsbildende Schulen 
Landkreis und Stadt Osnabrück 
 Bezug zum ZHF: 3.2 Wirtschaftsfreundliches Umfeld sichern sowie arbeitsmarktferne Gruppen in Beschäftigung bringen 
  4.1 Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
  4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Abstimmungsgespräche zur 
Einrichtung bzw. Aufhebung 
von Bildungsgängen sowie Ko-
operation 
1 1 1  
 Sitzungen der Steuerungs-
gruppe 2 2 2  
 Produktziel 2: Fortschreibung Medienentwicklungsplan 
 Bezug zum ZHF: 4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Workshop Berufsbildende 
Schulen  1 1  
 Abstimmungsgespräche  
Berufsbildende Schulen  2 2  
6 
 
 
 
 
 
 
 
  
Produkt:  1.100.2.4.1.01 Schülerbeförderung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis -576.530 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Im freigestellten Schülerverkehr hat ein beauftragtes Unternehmen Insolvenz angemeldet. Hier 
mussten kurzfristig Ersatzunternehmen beauftragt werden, wodurch sich Mehraufwendungen 
ergaben. 
-580.481 € 
 Summe -580.481€ 
Produkt:  1.100.2.4.3.01 Sonstige schulische Aufgaben 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Änderung Jahresergebnis +986.346 € 
 Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Die finanziellen Leistungen des Landes wegen Einführung der inklusiven Schule fielen höher 
aus als geplant, da sich insgesamt der Verteilungsbetrag für niedersächsische Schulen in den 
letzten Jahren erhöht hat. 
+47.356 € 
 Bußgeldzahlungen aufgrund von Schulpflichtverletzungen erhöhten sich gegenüber der Pla-
nung. +30.396 € 
 Die Sachkostenabrechnung mit dem Landkreis Osnabrück für drei Förderschulen führte auf-
grund einer erhöhten Sachkostenpauschale und aufgrund abgerechneter  Bauunterhaltungs-
maßnahmen zu höheren Erträgen als geplant.  
+172.633 € 
 Gastschulgelder reduzierten sich gegenüber der Planung. Dies beruht auf den abzurechnenden 
Schülerzahlen. -56.200 € 
 Im Rahmen von Inklusion veranschlagte Aufwendungen für den Erwerb von geringwertigen Ver-
mögensgegenständen mussten nicht voll in Anspruch genommen werden. +44.893 € 
 Für die Umsetzung des Medienentwicklungsplans wurden beim Produkt Sonstige schulische 
Aufgaben Mittel für die Unterhaltung von EDV eingestellt. Die Verbuchung erfolgte jedoch teil-
weise bei den entsprechenden Schulen, so dass dem Planansatz beim Produkt Sonstige schu-
lische Aufgaben nicht Ist -Buchungen in entsprechender Höhe gegenüberstehen.  Gleiches gilt 
beim Planansatz für den Erwerb von EDV<1000 €. Auch hier stehen dem Ansatz beim Produkt 
Sonstige schulische Aufgaben keine Ist-Buchungen gegenüber, da die Verbuchung der Aufwen-
dungen bei den Schulen erfolgte. Nicht verbrauchte Mittel wurden übertragen. 
+743.285 € 
 Summe +982.363 € 
7 
 
 
 
  
Produkt:  1.100.2.4.3.04 Bildungsmanagement 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Verstetigung des regionalen Bildungsnetzwerkes zur Sicherung von Transparenz, Infor-
mationsfluss und Abstimmung von Bildungsangeboten 
 Bezug zum ZHF: 4.1 Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
  4.2 Zukunftsfähigkeit von Schulen und Bildungseinrichtungen sichern 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Umsetzung der kommunalen 
Bildungsstrategie. Anzahl von 
fachbereichsübergreifenden 
Abs4timmungstreffen 
5 4 6  
 Anzahl interner und externer 
Vernetzungstreffen zur Abstim-
mung „Sprachbildung in Schu-
len“  
4 4 4  
 Weiterentwicklung der Initiative 
„Schule ohne Rassismus – 
Schule mit Courage“ – Anzahl 
von Vernetzungstreffen mit 
Schulen und externen Partnern 
2 3 2 Übergabe der Regionalkoordination an Exil e.V. 
 Produktziel 2: Orientierungs- und Unterstützungsangebote im Kontext Bildungsübergänge  
 Bezug zum ZHF: 4.1 Lebenslanges und altersübergreifendes Lernen ermöglichen 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der geförderten Kinder 
und deren Familien im Über-
gang Grundschule/ allgemein-
bildende Schule im Rahmen 
des Diesterweg-Stipendiums ** 
30 15 15  
 Anzahl der Vernetzungstreffen 
„Schüler Online“ mit internen 
und externen Akteuren im Rah-
men der Ausbildungsregion Os-
nabrück  
6 4 4  
 Durchführung von Berufs- und 
Orientierungsmessen für Ju-
gendliche, Eltern und Fach-
kräfte 
2 2 2  
8 
 
 
 
 
 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von 520.645 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
  
Produkt:  1.100.4.2.1.01 Förderung des Sports 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Erstellung eines Sportentwicklungsplans unter Darstellung der erforderlichen Ressourcen 
 Bezug zum ZHF: 1.3 Stadtteile aufwerten 
  1.7 Freiräume erhalten und aufwerten 
  4.4 Armut entgegenwirken und Teilhabe und Integration fördern 
  5.4 Niedrigschwellige und dezentrale Beteiligung ermöglichen 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 
Erstellung eines Sportentwick-
lungsplans 0 0 0 
Nach Abschluss der Befragungen von Schulen, 
Vereinen und Bevölkerung, der Begehung aus-
gewählter Sportanlagen und einem Zukunftsfo-
rum wurden Handlungsfelder aus den Ergeb-
nissen angeleitet, die in anschließenden Work-
shops bearbeitet und vertieft wurden. Alle  Er-
gebnisse werden dann in die endgültige Erstel-
lung des Plans einfließen. 
Produkt:  1.100.4.2.4.01 Sportanlagen 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
  
Zielerreichung:    ➔     
 
 Produktziel 1: Bedarfsorientierte Weiterentwicklung von städtischen Sportanlagen 
 Bezug zum ZHF: 5.4 Niedrigschwellige und dezentrale Beteiligung ermöglichen 
 Kennzahl Ergebnis 
2024 
Plan  
2025 
Ergebnis 
2025 Begründung/Hinweise 
 Anzahl der Sportanlagen 18 18 18  
 Anzahl Kunstrasenplätze 8 10 9 Platz 4 Illoshöhe wird im Frühjahr 2026 fertigge-
stellt. 
9 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
 
Das Jahresergebnis des Fachbereichs Bildung, Schule und Sport verbesserte sich 2025 gegenüber der Planung um 
rd. +930.500 €. 
Zuweisungen des Landes für die Ausstattung von zwei Ganztagsschulen führten zu rd. +125.100 € höheren Erträgen 
als geplant.  
Im Rahmen der Schulverpflegung fielen die verbuchten Verpflegungsgelder rd. +563.500 € höher aus als geplant, 
insbesondere weil sich die Abrechnung von BuT-Mitteln verzögert hat und sowohl BuT-Mittel aus 2025 als auch noch 
aus 2024 verbucht wurden. 
Die Sachkostenabrechnung mit dem Landkreis Osnabrück für drei Förderschulen führte aufgrund einer erhöhten 
Sachkostenpauschale und aufgrund abgerechneter Bauunterhaltungsmaßnahmen zu  rd. +172.600 € höheren Erträ-
gen als geplant. Gastschulgeldzahlungen reduzierten sich gegenüber der Planung um rd. -56.200 €. Dies beruht auf 
den abzurechnenden Schülerzahlen. 
Erstattungen u.a. von Personal - und Energiekosten für verschiedene Bereiche ergaben zusätzlich Erträge von rd. 
+154.800 €. 
Die Personalaufwendungen des Fachbereichs Bildung, Schule und Sport reduzierten sich um rd. +572.100 €. Dies 
beruht insbesondere auf noch unbesetzten Stellen, Langzeiterkrankungen und Personalwechsel.  
Die Mittel für die Unterhaltung  und den Erwerb von EDV wurden nicht voll verausgabt (rd. +189.400 €). Aufgrund 
einer bereits begonnen Ausschreibung wurden noch verfügbare Mittel übertragen.  
Die Ausstattung von Schulen - insbesondere von zehn neuen Ganztagsgrundschulen - konnte 2024 nicht voll umsetzt 
werden und wurde 2025 fortgeführt , wodurch sich zusätzliche Aufwendungen von rd.  -455.200 € ergaben. Diesen 
erhöhten Aufwendungen standen überwiegend Mittelübertragungen aus 20 24 gegenüber. 
Im Rahmen der Mittelverteilung wurde das für die Schulen errechnete Budget um die 15%ige Sachkostensperre 
reduziert. Dadurch verringerten sich die Ausgaben für Lehr - und Lernmittel gegenüber der Planung um  
rd. +54.100 €. 
Zur Einführung eines einheitlichen Abrechnungssystem für die Mittagsverpflegung an Schulen wurden Mittel einge-
plant, die aufgrund der schrittweisen Umsetzung 2025 noch nicht benötigt wurden. Dadurch und aufgrund der Essen-
zahlen reduzierten sich die Aufwendungen für Mittagsmahlzeit um rd. +269.100 € 
Durch Investitionen an Schulen oder Sportanlagen erhöhten sich die Abschreibungen um rd. -336.600 €. 
Im freigestellten Schülerverkehr hat ein beauftragtes Unternehmen Insolvenz angemeldet. Hier mussten kurzfristig 
Ersatzunternehmen beauftragt werden, wodurch sich Mehraufwendungen von rd. -580.500 € ergaben. 
Die Beitragszahlungen an den Gemeinde -Unfallversicherungsverband Hannover für die Schülerunfallversicherung 
reduzierten sich um rd. +82.000 € gegenüber der Planung. Eine kalkulierte Erhöhung des Beitragssatzes pro Schüler 
ist nicht eingetreten. 
Die Auflösung einer nicht in Anspruch genommenen Rückstellung aus dem Jahr 2023 führte außerdem zu außeror-
dentlichen Erträgen von +175.000 €. 
Aus den oben genannten Gründen verbesserte sich das Jahresergebnis des Fachbereichs Bildung, Schule und Sport 
gegenüber der Planung um rd. +930.500 €.  
 
Die Sachkostensperre konnte insgesamt nicht eingehalten werden. Zahlreiche Aufwendungen beruhen auf vertragli-
chen oder auch gesetzlichen Verpflichtungen. Daneben verursachte die erforderliche Beauftragung von Ersatzunter-
nehmen im freigestellten Schülerverkehr erhöhte Kosten.  
 
 
 
 
 
 
_____gez. Butke___________ 
         Unterschrift der Leitung 
 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
 
Investitionen 
 
Fachbereich  
Bildung, Schule und Sport 
Verantwortliche/r: 
Frau Butke 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +7.847.427 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
  
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
7.000889.710 Ausstattung Ganztag Grundschule 4.2 
7.000981.710 Ausstattung Sanierung Heiligenwegschule 4.2 
7.000935.710   Sportgeräteausstattung Rosenplatzschule 4.2 
7.000969.710 BSZ Westerberg Ausstattung nach Sanierung 4.2 
7.000933.710   Ausstattung Aula Gym. In der Wüste 4.2 
7.000970.710   Gym. „In der Wüste“ Ausstatt. n. Sanierung 4.2 
7.000969.710 BSZ Westerberg Ausstattung nach Sanierung 4.2 
7.001107.710   Ausstattung BSZW Holztechnik 4.2 
7.000249.710 Neue Technologien (EDV-Ausstattung) 4.2 
7.001036.710 Sanierung SpA Gretescher Weg 5.4 
7.001038.710 Sanierung SpA "Am Zuschlag" 5.4 
7.001079.710 SpA Pye Beregnungsanlage 5.4 
7.001080.710 SpA Hellern Erneuerung Flutlicht 5.4 
7.001048.710 Nachwuchsleistungszentrum 5.4 
7.001081.710 Beregnungsanlage Gretesch 5.4 
7.001082.710 Beregnungsanlage Klushügel 5.4 
7.001083.710 Beregnungsanlage Schölerberg 5.4 
7.001084.710 Beregnungsanlage Nahne 5.4 
2 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Investive Projekte Plan 2025 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermäch-
tigungen* 
Ergebnis 
2025 Abw.** Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
   7.000252.710  Ausstattung von Grundschulen     -1.819 -1.819     
   7.000417.705  Erstattung Investitionen Grundschulen     1.500 1.500     
   7.000417.710  Investitionen Grundschulen     -4.628 -4.628     
   7.000889.710  Ausstattung Ganztag Grundschule   -59.794 -11.607 48.187   48.187 
   7.000981.710  Ausstattung Sanierung Heiligenwegschule -140.000 -140.000   140.000   140.000 
*  Grundschulen -140.000 -199.794 -16.553 183.240   188.187 
   7.000935.710  Sportgeräteausstattung Rosenplatzschule   -30.000 -29.073 927     
*  Grundschulen- Turnhallen BgA   -30.000 -29.073 927     
   7.000424.710  Investitionen Komb. Haupt- u. Realschule     -1.289 -1.289     
   7.000972.710  Ausstattung Oberschule Sonnenhügel     -2.487 -2.487     
*  Kombinierte Haupt- und Realschulen     -3.776 -3.776     
   7.000420.705  Einzahlung Investitionen Gymnasium     1.834 1.834     
   7.000420.710  Investitionen Gymnasium     -1.834 -1.834     
   7.000933.710  Ausstattung Aula Gym. In der Wüste   -40.000 -57.277 -17.277     
   7.000970.710  Gym. „In der Wüste“ Ausstatt.n.Sanierung   -15.000   15.000     
*  Gymnasien   -55.000 -57.277 -2.277     
   7.000733.710  Gesamtschule Schinkel Pausenhofsanierung -171.560 -442.720 -336.972 105.748   105.748 
*  Gesamtschulen -171.560 -442.720 -336.972 105.748   105.748 
   7.000254.710  Ausstattung Förderschulen     -5.741 -5.741     
*  Förderschulen     -5.741 -5.741     
   7.000423.710  Investitionen Berufsbildende Schulen     -4.880 -4.880     
   7.000969.710  BSZ Westerberg Ausstattung nach Sanierun   -33.500 -84.325 -50.825     
   7.001107.710  Ausstattung BSZW Holztechnik -262.000 -262.000   262.000 -43.000 305.000 
*  Berufliche Schulen -262.000 -295.500 -89.206 206.294 -43.000 305.000 
   7.000246.710  Ausst. v.Schulen (Klassen,Lehrerz.Verw.) -30.600 -30.600 -37.321 -6.721     
   7.000249.710  Neue Technologien (EDV-Ausst.Schulen) -780.000 -788.995 -101.324 687.671 43.000 34.671 
   7.000251.710  Neugestaltung von Pausenhöfen -45.000 -67.000   67.000   67.000 
   7.000266.710  Vorausplanungen -10.000 -10.000   10.000     
   7.000300.710  Div. Fachraumergänzungen -30.000 -60.000 -1.400 58.600   14.637 
   7.000676.705  Einzahlung Inklusion 100.000 100.000 121.239 21.239     
   7.000676.710  Inklusion -100.000 -108.530 -125.919 -17.389     
   7.000868.710  Ausstattung Hausrat Schulen -10.000 -20.000 -9.986 10.014   10.014 
   7.000884.710  Erw. Freiflä. GSG und RS B.von Suttner -1.175.040 -1.175.040 -37.615 1.137.425   570.000 
   7.000944.705  Digitalpakt Schule Einzahlungen     873 873     
*  Sonstige schulische Aufgaben 40 -2.080.640 -2.160.165 -191.453 1.968.712 43.000 696.322 
   7.000433.710  BgA Sportgeräte allgemein Planung -5.000 -5.000 -4.114 886     
*  Sonst.schul.Aufgaben 40-Turnhallen BgA -5.000 -5.000 -4.114 886     
   7.000264.710  Inv. Zuschüsse an Sportvereine (global) -85.000 -85.000 -98.882 -13.882     
*  Förderung d.Sports -85.000 -85.000 -98.882 -13.882     
   7.000265.710  Spiel-/Sportgeräte -1.500 -1.500   1.500     
   7.000955.705  Zuwendung Kunstrasenplatz Am Limberg     47.489 47.489     
   7.001036.710  Sanierung SpA Gretescher Weg   -2.501.846 -1.811.074 690.772 300.000 390.772 
   7.001038.710  Sanierung SpA "Am Zuschlag"   -963.986 -3.487 960.499 -300.000 1.260.499 
   7.001079.710  SpA Pye Beregnungsanlage   -33.870   33.870   33.870 
   7.001080.710  SpA Hellern Erneuerung Flutlicht   -70.000 -8.583 61.417   61.417 
   7.001111.710  Erwerb Sportfläche Blumenhaller Weg     -263 -263     
   7.001112.710  Zuschuss Funktionsgebäude BW Schinkel   -695.344 -514.499 180.845   180.845 
   7.001126.710  Zuschuss Materiallager BW Schinkel   -55.000 -55.000       
   7.001144.705  Zuwendungen Bau von Kunstrasenplätzen     663.818 663.818     
   7.001154.705  Zuwendung Kunstrasenplatz Sutthausen     597.436 597.436     
   7.001155.705  Zuwendung Kunstrasenplatz Voxtrup     663.818 663.818     
*  Sportanlagen -1.500 -4.321.545 -420.345 3.901.200   1.927.402 
   7.000353.710  Spiel-/Sportgeräte Illoshöhe -1.200 -1.200   1.200     
   7.000354.710  Betriebsgeräte Sportanlage Illoshöhe -3.000 -129.984 -66.835 63.149   63.149 
   7.000354.770  Verkauf Betriebsgeräte Illoshöhe     6.399 6.399     
   7.000368.710  Kraftfahrzeuge Sportanlage Illoshöhe   -50.000   50.000     
   7.000851.705  Einzahlung Sanierung Laufbahn Illoshöhe 21.300 21.300 64.375 43.075     
   7.001048.710  Nachwuchsleistungszentrum   -1.195.145 -83.420 1.111.725   1.111.725 
*  Sportanlage Illoshöhe 17.100 -1.355.029 -79.481 1.275.548   1.174.874 
3 
 
Investive Projekte Plan 2025 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermäch-
tigungen* 
Ergebnis 
2025 Abw.** Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
   7.000355.710  Betriebsgeräte Sportanlage Eversburg -1.500 -1.500   1.500     
*  Sportanlage Eversburg -1.500 -1.500   1.500     
   7.000356.710  Betriebsgeräte Sportanlage Gretesch -3.000 -46.000 -6.912 39.088   39.088 
   7.001081.710  Beregnungsanlage Gretesch   -78.996   78.996   78.996 
   7.001124.710  Spiel-/Sportgeräte Sportanlage Gretesch   -13.064 -4.598 8.466   8.466 
*  Sportanlage Gretesch -3.000 -138.060 -11.510 126.550   126.550 
   7.000357.710  Betriebsgeräte Sportanlage Klushügel -3.000 -3.000   3.000     
   7.001082.710  Beregnungsanlage Klushügel   -33.996   33.996   33.996 
*  Sportanlage Klushügel -3.000 -36.996   36.996   33.996 
   7.000358.710  Betriebsgeräte Sportanlage Schinkelberg -3.000 -3.000   3.000     
*  Sportanlage Schinkelberg -3.000 -3.000   3.000     
   7.000359.710  Betriebsgeräte Sportanlage Schölerberg -2.000 -2.000   2.000     
   7.001083.710  Beregnungsanlage Schölerberg   -33.996   33.996   33.996 
*  Sportanlage Schölerberg -2.000 -35.996   35.996   33.996 
   7.000360.710  Betriebsgeräte Sportanlage Nahne -2.000 -2.000 -8.812 -6.812     
   7.001084.710  Beregnungsanlage Nahne   -33.996   33.996   33.996 
*  Sportanlage Nahne -2.000 -35.996 -8.812 27.184   33.996 
   7.000361.710  Betriebsgeräte Sporthalle Schloßwall -3.000 -3.000 -3.678 -678     
*  Sportanlage Schloßwall -3.000 -3.000 -3.678 -678     
** Saldo Teilhaushalt -2.746.100 -9.204.299 -1.356.872 7.847.427   4.626.070 
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 121.300 121.300 2.168.781 2.047.481     
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -2.867.400 -9.325.599 -3.525.653 5.799.947   4.626.070 
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2025 und Ist 2025 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.000981.710   
Ausstattung Sanierung Heiligenwegschule  
Durch Verzögerungen am Bau wird der 1. Bauabschnitt erst im Herbst 
2026 fertig . D aher verzögert sich auch die Ausstattung  der 
Heiligenwegschule. Noch verfügbare Mittel wurden übertragen. 
+140.000 
7.000733.710   
Gesamtschule Schinkel Pausenhofsanierung  
Die Maßnahme ist abgeschlossen, es steht jedoch noch die 
Schlussrechnung aus. Noch verfügbare Mittel wurden übertragen. 
+105.748 
7.001107.710   
Ausstattung BSZW Holztechnik  
Das Vergabeverfahren für eine CNC-Maschine und für einen 
Dickenhobel läuft. Noch verfügbare Mittel wurden übertragen. 
+262.000 
7.000249.710  
Neue Technologien (EDV-Ausst.Schulen) 
Die Schulen wurden in den letzten Jahren im Rahmen des DigitalPaktes 
Schule mit EDV ausgestattet, so dass Anschaffungen oder 
Ersatzbeschaffungen in der geplanten Höhe nicht erforderlich waren.  
+687.671 
7.000884.710   
Erw. Freiflä. GSG und Bertha-.von Suttner  
Eine Teilmaßnahme  ist beauftragt . Hierfür wurden Mittel in Höhe von 
570.000 € übertragen. Restbetrag wird voraussichtlich erst ab 2027 fällig 
und müsste neu veranschlagt werden. 
+1.137.425 
7.001036.710   
Sanierung SpA Gretescher Weg  
Die Maßnahme wird erst im Sommer 2026 mit Fertigstellung des zweiten 
Rasenplatzes abgeschlossen und schlussgerechnet.  Noch verfügbare 
Mittel wurden übertragen. 
+690.772 
7.001038.710   
Sanierung SpA "Am Zuschlag" 
Die Maßnahme ist zurzeit noch im Ausschreibungsverfahren und wird 
voraussichtlich im Spätherbst 2026 abgeschlossen.  Noch verfügbare 
Mittel wurden übertragen. 
+960.499 
7.001112.710   
Zuschuss Funktionsgebäude BW Schinkel  
Die Maßnahme ist weitestgehend abgeschlossen. Es liegt aber noch kein 
prüffähiger Verwendungsnachweis vor 
+180.845 
4 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.001144.705   
Zuwendungen Bau von Kunstrasenplätzen 
Hier wurden eingegangene KIP III -Mittel verbucht, die noch keiner 
konkreten Maßnahme zugeordnet werden konnten. 
+663.818 
7.001154.705   
Zuwendung Kunstrasenplatz Sutthausen 
Für den Bau eines Kunstrasenplatzes in Sutthausen wurden KIP III-Mittel 
vereinnahmt. 
+597.436 
7.001155.705   
Zuwendung Kunstrasenplatz Voxtrup 
Für den Bau eines Kunstrasenplatzes in Voxtrup wurden KIP III -Mittel 
vereinnahmt. 
+663.818 
7.001048.710   
Nachwuchsleistungszentrum  
Die geplanten Baumaßnahmen für das NLZ sind noch nicht 
abgeschlossen. Momentan wird der Platz 4 im Sportpark Illoshöhe in 
einen Kunstrasenplatz umgebaut. Fertigstellung spätestens Frühjahr 
2026. Noch verfügbare Mittel wurden übertragen. 
+1.111.725 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 4.626.070 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
 
 
 
 
                    _______gez. Butke_________ 
     
     Unterschrift des Verantwortlichen