Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.12.2019
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2020/5559
Datum: 2020-06-05
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 27.05.2020 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2020/5559
öffentlich
Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 
31.12.2019
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 16.06.2020 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit (Ziel 2016 - 2020)
Sachverhalt:
In der Anlage ist der zusammenfassende Controllingbericht zum Stichtag 31.12.2019 zur 
Kenntnisnahme und ggf. zur Einleitung notwendiger Steuerungsmaßnahmen beigefügt, 
welcher ein Jahresergebnis von rd. 19,2 Mio. € ausweist. Dies entspricht einer 
Ergebnisverbesserung von rd. 11,4 Mio. € gegenüber der Gesamtermächtigung in Höhe von 
rd. 7,8 Mio. €.
 
Die wesentlichen Gründe für diese Entwicklung und detaillierte Informationen sind dem 
Bericht sowie der Anlage zu entnehmen.
 
gez. Fillep gez. Hänsler
Anlage/n:
- Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.12.2019
- Anlage zur Erreichung der Produktziele
                                                                     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
     
        
 
                                                                             
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Osnabrück, 28.05.2020 

 
 
1 
 
Die Fachbereiche haben nunmehr zum Jahresabschluss zur Budgetentwicklung des Jahres 2019 
Stellung genommen. Aufgrund der aktuellen, sich seit März dieses Jahres zuspitzenden Ausbreitung 
des Corona-Virus und der damit einhergehenden Arbei tsbelastung für die Verwaltung wurde den 
Fachbereichen eine Verlängerung des Zeitraumes zur Anfertigung ihrer Jahresabschlussberichte für 
das Jahr 2019 gestattet, so dass der Bericht nunmehr erst im Rahmen dieser Sitzung vorgelegt wer- 
den kann.  
 
Wie schon im Jahr 2018 und zu den Stichtagen 31.05.2019 (vgl. VO/2019/4153) und 31.08.2019 (vgl. 
VO/2019/4529) wird anders als bis 2017 nicht mehr die Abweichung vom Planansatz zum Rechnungs- 
ergebnis dargestellt, sondern die Abweichung von de r Gesamtermächtigung (GE) zum Rechnungs- 
ergebnis. Die GE setzt sich aus dem Planansatz zuzüglich der Ermächtigungen aus Vorjahren, Nach- 
bewilligungen und Deckungen, zusammen. Dies ist darauf zurückzuführen, dass das Land für 2 018 
ein neues Muster für den Jahresabschluss vorgeschrieben hat. Bereits jetzt wird im Hinblick auf das 
Berichtswesen des Jahres 2020 darauf hingewiesen, d ass das Land im letzten Quartal 2019 erneut 
Änderungen an den Mustern vorgenommen und deren Verwendung ab 2020 verbindlich vorgeschrie- 
ben hat. Deshalb wird mit dem Berichtswesen für das Jahr 2020 weitgehend zu der bis 2017 gängigen 
Praxis, wonach die Planansätze mit unterjährigen Pr ognosen bzw. zum Jahresende mit dem Rech- 
nungsergebnis verglichen werden, zurückgekehrt. 
 
In diesem Controllingbericht werden zunächst Übersichten der Erträge und Aufwendungen, des Ge- 
samtergebnisses nach Kostenartengruppen differenziert sowie der Fachbereichsbudgets dargestellt 
(Ziffer I). Unter Ziffer II erfolgt eine Abweichungsanalyse der Fachbereiche, bei denen das Jahreser- 
gebnis eine Ergebnisverschlechterung i.H.v. mindestens 0,5 Mio. € oder eine Ergebnisverbesserung 
von mindestens 1 Mio. € zur Gesamtermächtigung (GE) ausweist und damit in besonderem Maße für 
das Gesamtergebnis ausschlaggebend ist. Zudem wird neben den grundlegenden finanziellen Rah- 
mendaten des Ergebnishaushaltes zusammenfassend dar gestellt, ob bzw. in welchem Umfang die 
Produktziele für das Jahr 2019 erreicht werden konn ten (Ziffer III). Außerdem erfolgen eine Darstel- 
lung der Einhaltung der Sachkostensperre (Ziffer IV), der wesentlichen Abweichungen bei den inves- 
tiven Ein- und Auszahlungen (Ziffer V), der Schulde nentwicklung im Jahr 2019 (Ziffer VI) sowie der 
Übertragungen in Folgejahre (Ziffer VII). 
 
 
I. Gesamtübersichten - Ergebnishaushalt 
 
Insgesamt beläuft sich das Jahresergebnis auf rd. 19,2 Mio. €.  Dies entspricht einer Verbesserung  
um rd. 11,4 Mio. € gegenüber der Gesamtermächtigung und ist darauf zurückzuführen, dass sich die 
Erträge um rd. 5,4 Mio. € erhöht und die Aufwendung en um rd. 6 Mio. € gegenüber verringert haben.  
 
  Haushaltsansatz  
2019 
Gesamtermäch- 
tigung* Ergebnis 2019 Abweichung 
2019** 
Erträge 588.736.835  588.868.185  594.298.724  5.430.539  
davon ordentliche Erträge 588.736.835  588.868.185  593.742.277  4.874.092  
davon außerordentliche Erträge     556.447  556.447  
Aufwendungen -578.620.112  -581.098.204  -575.100.450  5.997.754  
davon ordentliche Aufwendungen -578.620.112  -581.098.204  -574.984.552  6.113.652  
davon außerordentliche Aufwendungen     -115.898  -115.898  
Jahresergebnis 10.116.723  7.769.981  19.198.274  11.428.293  
davon ordentliches Ergebnis 10.116.723  7.769.981  18.757.725  10.987.744  
davon außerordentliches Ergebnis     440.549  440.549  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
** Abweichung = Ergebnis 2019 zu Gesamtermächtigung  
 
In Relation zur Prognose zum Berichtsstichtag 31.08.2019, als noch mit einem voraussichtlichen Jah- 
resergebnis von rd. 17,7 Mio. € gerechnet wurde (sh . VO/2019/4529), hat sich das Jahresergebnis 
nochmals um rd. 1,5 Mio. € verbessert  
 
 
 
2 
 
In nachfolgender Tabelle ist das Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen differenziert dargestellt.  
 
Kostenartengruppen 
Erge bnis                        
2018 
Ansatz                             
2019 
Gesamter-
mächtigung* 
2019 
Ergebnis                 
2019 
Abw.  
Ergebnis 2019  
GE 2019 
Ordentliche Erträge           
1. Steuern und ähnliche Abgaben 236.946.633  243.734.685  243.734.685  245.021.210  1.286.525  
2. Zuwendungen und allg. Umlagen 145.553.433  144.885.365  144.885.365  140.774.492  -4.110.872  
3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 7.550.346  7.517.679  7.517.679  7.587.930  70.250  
4. Sonstige Transfererträge 10.344.791  8.536.800  8.536.800  10.595.774  2.058.974  
5. öffentlich-rechtliche Entgelte 25.797.343  26.612.500  26.612.500  26.014.078  -598.422  
6. privatrechtliche Entgelte 6.190.568  5.556.980  5.658.330  6.321.612  663.282  
7. Kostenerstattungen und -umlagen 118.440.269  121.839.222  121.839.222  123.077.722  1.238.500  
8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 11.648.289  13.301.034  13.331.034  13.344.099  13.065  
9. aktivierte Eigenleistungen 868.843  710.800  710.800  680.847  -29.953  
10. Bestandsveränderungen      
11. sonstige ordentliche Erträge 23.744.560  16.041.770  16.041.770  20.324.513  4.282.743  
12. Summe ordentliche Erträge 587.085.075  588.736.835  588.868.185  593.742.277  4.874.092  
Ordentliche Aufwendungen      
13. Aufwendungen aktives Personal -111.234.077  -116.569.249  -116.543.249  -115.324.463  1.218.785  
14. Aufwendungen Versorgung -12.013.034  -11.207.204  -11.207.204  -12.503.639  -1.296.435  
15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -21.373.323  -23.886.780  -25.467.266  -22.226.446  3.240.820  
16. Abschreibungen -23.442.949  -19.483.815  -19.483.815  -24.763.969  -5.280.155  
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -5.571.932  -5.062.910  -5.062.910  -5.579.433  -516.523  
18. Transferaufwendungen -239.318.828  -249.110.440  -249.864.454  -247.591.948  2.272.506  
19. sonstige ordentliche Aufw. -147.373.051  -153.299.714  -153.469.306  -146.994.653  6.474.653  
20. Summe ordentliche Aufw. -560.327.193  -578.620.112  -581.098.204  -574.984.552  6.113.652  
21. Ordentliches Ergebnis 26.757.882  10.116.723  7.769.981  18.757.725  10.987.744  
22. außerordentliche Erträge 5.636.314      556.447  556.447  
23. außerordentliche Aufwendungen -2.943.270      -115.898  -115.898  
24. außerordentliches Ergebnis 2.693.044      440.549  440.549  
25. Jahresergebnis 29.450.926  10.116.723  7.769.981  19.198.274  11.428.293  
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 23.039.832  24.866.306  24.866.306  25.534.992  668.686  
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -23.039.832  -24.866.306  -24.866.306  -25.534.992  -668.686  
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez.           
29. Gesamtergebnis 29.450.926  10.116.723  7.769.981  19.198.274  11.428.293  
* Gesamtermächtigung (GE) = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten  
  
 
 
3 
 
In der nachstehenden Tabelle werden die Fachbereich sbudgets (Jahresergebnis 2018, Ansatz und 
Gesamtermächtigung 2019) dem Jahresergebnis 2019 gegenübergestellt, wobei in der letzten Spalte 
die Abweichung des Ergebnisses zur Gesamtermächtigung 2019 ausgewiesen wird. Die konsumtiven 
Ermächtigungsübertragungen in Folgejahre i.H.v. insgesamt rd. 2,9 Mio. € werden gesondert in Ab- 
schnitt VII dargestellt.  
 
  
Ergebnis 
 2018 
Ansatz 
 2019 
Gesamter-
mächtigung*  
2019 
Ergebnis  
2019 
Abw. 
Ergebnis 
2019 
zu GE 2019 
  Ref. Strategische Steuerung und Rat -6.525.047  -7.350.570  -7.418.370  -7.076.956  341.413  
  FB Personal u. Organisation -11.187.748  -13.678.276  -13.675.776  -12.507.744  1.168.032  
  Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit -670.347  -737.548  -765.048  -715.453  49.596  
  Rechnungsprüfungsamt -1.336.441  -1.288.185  -1.310.685  -1.247.848  62.837  
  Gleichstellungsbeauftragte -232.742  -237.880  -239.780  -225.066  14.714  
  Sicherheitstechnischer Dienst -117.622  -146.865  -146.865  -129.882  16.984  
  FB Finanzen u. Controlling -5.749.164  -6.156.613  -6.173.063  -6.110.344  62.719  
  Sonderbudget Finanzen und Controlling 312.858.129  330.493.783  330.527.539  327.782.163  -2.745.376  
  FB Recht u. Datenschutz -2.654.740  -2.474.567  -2.474.567  -3.061.088  -586.521  
  FB Bürger u. Ordnung -6.001.106  -6.491.980  -6.590.520  -6.799.940  -209.420  
  Feuerwehr -12.819.659  -13.997.394  -14.908.994  -14.043.716  865.278  
  FB Bildung, Schule u. Sport -52.329.930  -56.914.620  -57.286.346  -56.096.847  1.189.500  
  FB Kultur -25.413.335  -27.593.293  -27.898.943  -27.128.759  770.184  
  FB Integration, Soziales u. Bürgereng. -45.534.281  -55.115.964  -54.281.864  -49.692.365  4.589.499  
  FB Kinder, Jugendliche u. Familien -87.336.292  -97.515.329  -98.030.340  -96.398.215  1.632.125  
  FB Städtebau -5.017.803  -6.717.786  -7.235.786  -5.665.786  1.570.000  
  FB Geodaten u. Verkehrsanlagen -16.987.265  -20.156.274  -20.198.474  -18.271.534  1.926.940  
  FB Umwelt u. Klimaschutz -3.493.681  -3.803.915  -4.122.135  -3.412.346  709.789  
Summe 29.450.926  10.116.723  7.769.981  19.198.274  11.428.293  
* Gesamtermächtigung (GE) = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
(Minusbeträge = Zuschussbeträge; Spalte „Abweichung“ : + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechter ung). Aus 
Gründen der Vergleichbarkeit von Ertrags- und Aufwands strukturen sind hier die Ergebnisse ohne Berücksicht igung der 
Internen Leistungsbeziehungen (Jahresergebnisse) aufgeführt. 
 
Aus dieser Übersicht über die Fachbereiche ist ersi chtlich, dass das Jahresergebnis trotz einer Er- 
gebnisverschlechterung im Sonderbudget des Fachbereichs Finanzen und Controlling (rd. -2,7 Mio. 
€) maßgeblich von Ergebnisverbesserungen der Fachbereiche Integration, Soziales und Bürgerenga- 
gement (rd. 4,6 Mio. €), Geodaten und Verkehrsanlag en (rd. 1,9 Mio. €) beeinflusst ist. Auch die 
Fachbereiche Kinder, Jugendliche und Familien (rd. 1,6 Mio. €), Städtebau (1,6 Mio. €), Bildung, 
Schule und Sport (rd. 1,2 Mio. €) sowie Personal un d Organisation (rd. 1,2 Mio. €) leisten einen nicht  
unwesentlichen Beitrag zur Verbesserung des Jahresergebnisses. 
 
 
 
II. Analyse der wesentlichen finanziellen Abweichungen  
 
Im Folgenden werden die Organisationseinheiten nähe r betrachtet, bei denen das Jahresergebnis 
eine Ergebnisverschlechterung i.H.v. mindestens -0, 5 Mio. € oder eine Ergebnisverbesserung von 
mindestens 1 Mio. € zur Gesamtermächtigung (GE) ausweist. Detailliertere Informationen zu den Ab- 
weichungen finden sich in den Berichten der einzeln en Organisationseinheiten wieder. In den nach- 
folgenden Kurztabellen sind jeweils die ordentlichen und außerordentlichen Erträge und Aufwendun- 
gen in kumulierter Form dargestellt, sofern nicht a usdrücklich eine differenzierte Darstellung vorge- 
nommen wurde: 
 
 
 
 
 
 
 
4 
 
Fachbereich Personal und Organisation 
 
 
Die Ergebnisverbesserung i.H.v. rd. 1,2 Mio. € ist hauptsächlich auf das Produkt Informationstechnik 
(+829.259 €) sowie teilweise auch noch auf die Produkte Personalentwicklung (+160.229 €) und Per- 
sonalverwaltung (+102.585 €) zurückzuführen. 
 
Die Ergebnisverbesserung gegenüber der Planung im Produkt Informationstechnik ist unter anderem 
deshalb eingetreten, da Mehreinnahmen durch IT-Serv iceleistungen i.H.v. 78.297 € erzielt wurden 
(Kostenartengruppe 7: Kostenerstattungen und Umlage n). Im Bereich der Personalaufwendungen 
(Kostenartengruppe 13) konnte eine Verbesserung i.H.v. 109.465 € erreicht werden: Zum einen wur- 
den durch Kündigung zweier Mitarbeiter deren Personalkosten, die nach Beendigung ihres IT-Studi- 
ums eingeplant waren, eingespart, zum anderen gab e s die Vakanz einer halben Planstelle. Im Be- 
reich der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen und der sonstigen ordentlichen Aufwendun- 
gen (Kostenartengruppen 15/19) ist in diesem Produk t eine positive Abweichung i.H.v. 282.098 € 
deshalb eingetreten, weil in dieser Höhe Mittel nach 2020 übertragen wurden, da die Lizenzkäufe und 
Lizenzerweiterungen teilweise Laufzeiten über bis zu 3 Jahre haben, sodass im Rahmen der aktiven 
Rechnungsabgrenzung auch das Jahr 2020 belastet wird. Damit die weiteren Projekte und Beschaf- 
fungen auch in 2020 Jahr planmäßig durchgeführt werden können, war eine Übertragung notwendig. 
Der größte Beitrag zur Ergebnisverbesserung innerha lb dieses Produktes ist in der Kostenarten- 
gruppe 16 (Abschreibungen) i.H.v. 351.033 € zu registrieren. Bei der Planung der Abschreibungen für 
das Anlagevermögen, die im Voraus nur sehr schwer realistisch vorauszusehen sind, wurde aufgrund 
des investiven Ansatzes „Städtisches EDV-Netz“ bis einschließlich 2018 pauschal von einer Nut- 
zungsdauer von fünf Jahren und einem Aktivierungsda tum zum 01.07. eines Jahres ausgegangen. 
Dies führte regelmäßig zu Ansatzüberschreitungen. Für die Jahre 2019 sowie 2020 wurden die Plan- 
ansätze für Abschreibungen in der Gestalt angepasst, als dass nunmehr eine Nutzungsdauer von vier 
Jahren angesetzt sowie das Aktivierungsdatum auf de n 01.01. des Jahres festgesetzt wurde, was 
wiederum dazu führte, dass in 2019 der Ansatz unterschritten wurde. 
 
Im Produkt Personalentwicklung ist die Ergebnisverbesserung maßgeblich auf Langzeiterkrankungen 
ohne Entgeltfortzahlung (+81.561 €) und eine dadurc h bedingte Stellenvakanz zurückzuführen, 
wodurch teilweise Projekte verschoben werden mussten und deshalb auch geringere Aufwendungen 
für Sach- und Dienstleistungen angefallen sind (+54 .762 €), wovon jedoch auch anteilig Mittel über- 
tragen wurden.   
 
Im Produkt Personalverwaltung ist die Ergebnisverbesserung ausschließlich durch aufgelöste Pensi- 
onsrückstellungen bedingt. 
 
 
Sonderbudget des Fachbereiches Finanzen und Controlling  
 
Anders als zu vielen zurückliegenden Berichtsstichtagen der letzten Jahre hat das Sonderbudget des 
Fachbereiches Finanzen und Controlling nicht den gr ößten Anteil an der Abweichung des Jahreser- 
gebnisses der Stadt Osnabrück von der Planung. Während in der Vergangenheit das Sonderbudget 
oftmals für Verbesserungen in Millionenhöhe verantw ortlich war, ist nun eine Ergebnisverschlechte- 
rung i.H.v. -2,7 Mio. € zu verzeichnen. Folgende Ta belle und Grafik sollen gemeinsam mit den nach- 
stehenden Erläuterungen Aufschluss darüber geben, a uf welche Gründe dies im Wesentlichen zu- 
rückzuführen ist: 
 
Erhöhung der Erträge  +63.197 €   +2,9 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen  -1.1 04 .8 36  €   -7,0  % ggü. GE  
Verbesserung  des Jahresergebnisses  +1.168.032  €  +8,5  % ggü. GE  
Erhö hung der ordentlichen Erträge  +1.946.969 €  +0,5 % ggü. GE  
Außerordentliche Erträge  309.286 €  -, da GE 0 €  
Erhöhung der ordentlichen Aufwendungen  +4.951.550 €  +9 % ggü. GE  
Außerordentliche Aufwendungen  -50.981 €  - , da GE 0 €  
Verschlechterung des Jahresergebnisses  -2.745.376 €  -8,1 % ggü. GE  
 
 
5 
 
 
Erläuterung zur Grafik: Bei den hellen Balken handelt es sich um Ergebnisverschlechterungen in Form von Ert ragsminde- 
rungen oder Aufwandssteigerungen, dementsprechend handelt es sich bei den dunklen Balken um Ergebnisverbesserungen 
in Form von Ertragssteigerungen oder Aufwandsminderungen. 
 
Das Produkt „Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen“ hat mit einer Ergebnisver- 
schlechterung von rd. -0,8 Mio. € zur negativen Ges amtentwicklung im Sonderbudget beigetragen. 
Während die Grundsteuer B um rd. -1,7 Mio. € hinter der Planung zurückblieb und die FAG-Leistungen 
per Festsetzungsbescheid um rd. -1 Mio. € geringer ausfielen als die vorläufigen Zahlen lt. Meldung 
des LSN, die der Planung zugrunde lagen, vermuten l ießen, konnten Ergebnisverbesserungen ge- 
genüber der Planung im Bereich der Gewerbesteuer na ch Abzug der Gewerbesteuerumlage (rd. 1 
Mio. €), bei den Gemeindeanteilen aus Einkommens- und Umsatzsteuer (rd. 1,9 Mio. €) sowie bei der 
Vergnügungssteuer (rd. 1,7 Mio. €) verzeichnet werd en. Einzelwertberichtigungen auf bisher nicht 
gezahlte Forderungen (rd. -2 Mio. €) sowie Abschreibungen auf Forderungen wegen Niederschlagung 
(rd. -0,6 Mio. €) wirken sich außerdem negativ auf das Ergebnis dieses Produktes aus.  
 
Im Produkt „Eigenbetriebe“ ist eine Ergebnisverbess erung i.H.v. rd. 2 Mio. € eingetreten, die aus- 
schließlich auf eine höher als erwartet ausgefallene Gewinnabführung des Eigenbetriebes Immobilien 
und Gebäudemanagement aus dem Jahresabschluss 2018 zurückzuführen ist.  
 
Des Weiteren ist im Produkt „Beteiligungen“ eine Er gebnisverschlechterung gegenüber der Planung 
i.H.v. rd. -0,5 Mio. € eingetreten. Da Aufwendungen  für die Sanierung des Bühnenturms zunächst 
investiv geplant, im Rahmen des Jahresabschlusses a ber konsumtiv gebucht wurden, führt dies im 
Ergebnishaushalt zu einer Verschlechterung i.H.v. r d. -0,5 Mio. €, aber im Investitionsprogramm zu 
einer entsprechenden Ergebnisverbesserung i.H.v. rd. 0,6 Mio. € (sh. PSP-Element 7.000911.710 in 
Abschnitt V dieses Berichtes). Hinzu kommt, dass die Gewinne aus der Verzinsung der stillen Einla- 
gen bei den Stadtwerken Osnabrück um -0,55 Mio. € (netto) geringer ausgefallen sind als geplant und 
auch eine Steuernachforderung das Ergebnis um weite re rd. -0,14 Mio. € verschlechtert hat. Dem 
stehen Ergebnisverbesserungen durch die OVK GmbH gegenüber, welche aufgrund der Schließungs- 
zeit einen um 0,26 Mio. € geringeren Zuschuss benötigte. Außerdem fiel der Jahresabschluss besser 
-6,0 
-4,0 
-2,0 
0,0 
2,0 
4,0 
6,0 
8,0 
10,0 
12,0 
Kommunaler Finanzausgleich 
(inkl. Bedarfszuweisung) 
Gemeindeanteile Einkommen- u. 
Umsatzsteuer 
Vergnügungssteuer 
Gewerbesteuer 
Grundsteuer B 
Gewinnabführung vom EB 23 
Einzelwertberichtigung / 
Abschreibung auf Forderungen… 
OVK-Zuschuss und Erstattung 
aus Jahresabschluss 
Sanierung Bühnenturm 
SWO: Gewinne aus stiller Einlage 
und Steuernachforderung 
Globalabsetzung Sachkosten 
Globalabsetzung Personalkosten 
Globalabsetzung Konsolidierung 
Bedarfszuweisung 
Erträge Aufwendungen 
-1,0 
1,9 1,7 1,0 
-1,7 
2,0 
-2,6 
0,5 
-0,5 -0,7 
-2,0 -1,4 -0,3 
in Millionen € 
Wesentliche Abweichungen im Sonderbudget zwischen 
Gesamtermächtigung 2019 Jahresergebnis 2019 
 
 
6 
 
als erwartet aus, wodurch der Stadt eine um 0,19 Mi o. € höher als geplant ausfallende Erstattung 
zugeflossen ist. 
 
Eine Ergebnisverschlechterung von rd. -3,4 Mio. € i st bei dem Produkt „Sonstige allgemeine Finanz- 
wirtschaft“ zu verzeichnen. Dies ist nahezu ausschl ießlich auf die Globalabsetzungen für Personal- 
kosten, Sachkosten und Konsolidierung (insg. rd. -3 ,6 Mio. €) zurückzuführen, die nur geringfügig 
durch um rd. 0,3 Mio. € höhere Erträge aus der Hera bsetzung von Rückstellungen kompensiert wer- 
den.  
 
 
Fachbereich Recht und Datenschutz 
 
Der Fachbereich verzeichnet zum Jahresabschluss eine Ergebnisverschlechterung i.H.v. -586.821 € 
gegenüber der Gesamtermächtigung. 
 
Zurückzuführen ist dies maßgeblich auf das Produkt „Rechtsangelegenheiten“. Im Rahmen der bisher 
laufenden Betriebsprüfung für die Jahre 2014 bis 20 16 wird insgesamt eine Nachzahlung i.H.v. ge- 
schätzten 707.000 € zzgl. 130.000 € Zinsen erwartet , die in der Planung nicht einkalkuliert wurde. 
Wesentliche Feststellungen werden sich voraussichtl ich in den Bereichen Personalbestellung (ca. 
522.000 €) und Verwaltungskostenbeitrag (115.000 €)  ergeben. Die geforderte Nachzahlung i.H.v. 
837.000 € gilt für den gesamten Kernhaushalt der St adt Osnabrück und wurde als Rückstellung in 
Abstimmung mit dem Fachbereich Finanzen und Control ling beim Fachbereich Recht und Daten- 
schutz verbucht. Dem steht eine Ergebnisverbesserun g im Produkt „Öffentliche Aufträge“ i.H.v. 
113.605 € gegenüber. Dies ist auf eine länger anhal tende Stellenvakanz zurückzuführen. 
 
 
Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
Der Fachbereich erreicht eine Verbesserung zum Jahr esende gegenüber der Gesamtermächtigung 
i.H.v. 1.189.500 €. Diese ist fast ausschließlich a uf eine Ergebnisverbesserung im Produkt „sonstige 
schulische Aufgaben“ zurückzuführen (+1.021.645 €).  Diese positive Abweichung lässt sich wie folgt 
erläutern: Für die Umsetzung des Medienentwicklungsplans wurden Zuweisungen für Systembetreu- 
ung sowie Mittel für die Unterhaltung und für den Erwerb von EDV im Haushaltsansatz eingestellt. Die 
Verbuchung von Aufwendungen erfolgt jedoch bei den entsprechenden Schulen, so dass dem Plan- 
ansatz beim Produkt „Sonstige schulische Aufgaben“ keine Ist-Buchungen gegenüberstehen. Mithin 
tritt aufgrund dieses Umstands eine Ergebnisverbess erung i.H.v. 2.357.000 €. Dem steht allerdings 
in diesem Produkt eine Ergebnisverschlechterung i.H .v. rd. -1.377.300 € aufgrund von korrigierten 
Abrechnungen sowie aufgrund einer Rückstellung gegenüber, woraus sich reduzierte Erstattungsbe- 
träge ergeben haben. Schließlich fielen die Aufwend ungen im Rahmen des Winterdienstes geringer 
aus als geplant, was ebenfalls i.H.v. 55.100 zur Ergebnisverbesserung in diesem Produkt beiträgt. 
 
Produktübergreifend lässt sich im Übrigen feststellen, dass sich die Aufwendungen für aktives Perso- 
nal um rd. 529.500 € reduzierten. Diese Einsparung beruht u.a. auf zurzeit unbesetzten Planstellen, 
Langzeiterkrankungen und Personalwechseln. Aufgrund einer Vereinbarung zwischen dem Land Nie- 
dersachen und den kommunalen Spitzenverbänden wird seit 2017 eine Zuweisung für Verwaltungs- 
tätigkeiten in den Schulsekretariaten gezahlt. Mit diesen Mitteln werden die Stunden in den Sekreta- 
riaten aufgestockt. Da zunächst Rahmenbedingungen geklärt werden mussten, wurden die für 2019 
kalkulierten Personalaufwendungen nicht vollständig  ausgeschöpft. Die vorgenannten Personalauf- 
wendungen wurden überwiegend zentral geplant und anschließend nach Schülerzahlen auf die Schul- 
formen umgelegt wurden, so dass dies zu Minderaufwendungen bei allen Schulformen führte. 
 
Erhöhung der Erträge  +113.345  €   +70,3  % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen  +699 .865  €   +26,6  % ggü. GE  
Verschlechterung des Jahresergebnisses  -586.521  €  -23,7  % ggü. GE  
Verringerung der Erträge  -702.249 €  -8,7 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen  -1.891.749 €  -2,9 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1.189.500 €  +2,1 % ggü. GE  
 
 
7 
 
Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement  
 
Der Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement verzeichnet zum Jahresende eine Ver- 
besserung des Jahresergebnisses gegenüber der Gesamtermächtigung i.H.v. 4.589.499 €. 
 
Diese Abweichung ist im Wesentlichen auf die folgenden Produkte zurückzuführen: 
 
Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII: Ergebnisverbesserung i.H.v. 1.325.074 € 
Verwaltung der Sozialhilfe: Ergebnisverbesserung i.H.v. 432.214 
Grundsicherung Leistungen für Unterkunft und Heizung: Ergebnisverbesserung i.H.v. 1.817.988 € 
Grundsicherung Eingliederungsleistungen: Ergebnisverschlechterung i.H.v. -437.069 € 
Grundsicherung einmalige Leistungen: Ergebnisverbesserung i.H.v. 492.064 € 
Leistungen nach dem AsylbLG: Ergebnisverbesserung i.H.v. 396.467 € 
Soziale Einrichtungen: Ergebnisverbesserung i.H.v. 632.473 € 
Steuern, allgemeine Zuweisungen, Umlagen: Ergebnisverschlechterung i.H.v. -525.968 € 
 
Im Produkt „Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII“ ist im Teilprodukt „Eingliederungshilfe“, 
welches der finanzintensivste Bereich im bisherigen Leistungskomplex des SGB XII ist, eine Ergeb- 
nisverschlechterung i.H.v. -452.334 € (Haushaltsans atz: - 46.678.800 €; Rechnungsergebnis: - 
47.131.134 €) zu verzeichnen, was einer Planabweich ung von etwa 0,97 % entspricht. Das sehr um- 
fangreiche Leistungspaket der Eingliederungshilfe ist dabei von vielen Faktoren abhängig, die insbe- 
sondere durch die weiterhin andauernden Änderungen durch das Bundesteilhabegesetz derzeit 
schwer zu planen sind. Im Teilprodukt Hilfen zur Gesundheit ist hingegen eine Ergebnisverbesserung 
i.H.v. 1.115.702 € (Haushaltsansatz: - 4.061.500 €;  Rechnungsergebnis: - 2.945.798 €) eingetreten. 
Die Aufwendungen in diesem Teilprodukt betreffen di e Krankheitskosten nicht krankenversicherter 
Hilfeempfängerinnen und -empfänger und sind abhängig von der Anzahl der nicht-versicherten Per- 
sonen und der Art der Erkrankung bzw. Verletzung. Bei der Planung wurde davon ausgegangen, dass 
die Einzelhilfen altersbedingt leicht steigen. Dies er Effekt ist nicht eingetreten. Tatsächlich sind d ie 
Aufwendungen in den letzten Jahren leicht rückläufi g. Mittelfristig werden weiterhin steigende Auf- 
wendungen erwartet. Im Teilprodukt „Hilfe zur Überw indung besonders sozialer Schwierigkeiten“ 
wurde das Ergebnis gegenüber der Planung um 189.564 € verbessert (Haushaltsansatz: - 747.300 €; 
Rechnungsergebnis:  - 557.736 €). Die Abweichungen betreffen die Beratungsstelle des Kath. Vereins 
für soziale Dienste in Osnabrück e.V. (SKM), mit welcher im Frühjahr 2019 die Vergütungsvereinba- 
rungen für Leistungen der § 67ff SGB XII (Basisange bot Beratung und flächenorientierte Hilfen) neu 
vereinbart wurde. Weiterhin sind die Hilfen in sonstigen Lebenslagen für den Personenkreis, welcher 
nach der Pflegereform ab 2017 dem Pflegegrad 0 zuzuordnen ist, gestiegen. Es erfolgt insofern eine 
Kostenverlagerung vom Produktbereich „Hilfe zur Pflege“ zu „Hilfe zur Überwindung besonders sozi- 
aler Schwierigkeiten.“ Ferner hat sich auch im Teilprodukt „Zahlungen Quotales System“ das Ergebnis 
gegenüber der Planung i.H.v. 404.154 € verbessert ( Haushaltsansatz 50.113.000 €; Rechnungser- 
gebnis 50.517.154 €), wobei die Abweichung i.H.v. 0 ,8 % die Erstattung des Landes für anteilige 
Investitionskosten der Hilfe zur Pflege sowie die E rstattung im Rahmen des sogenannten Quotalen 
Systems betrifft. 
 
Das Produkt „Verwaltung der Sozialhilfe“, welches w egen des verbindlichen Produktrahmens des 
Landes Niedersachsens gesondert dargestellt wird, trägt bei einem Planansatz von rd. -6,53 Mio. €. 
mit einer Ergebnisverbesserung i.H.v. 433.161 € zur positiven Budgetentwicklung im Fachbereich bei. 
Das Produkt enthält die Sach- und Personalkosten fü r den Bereich des SGB XII. Die gesetzlichen 
Leistungen sind im Produkt „Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII“ abgebildet. Die Abwei- 
chung beruht auf der verzögerten Besetzung von neu eingerichteten Stellen sowie Vakanzen bei der 
Wiederbesetzung von Stellen. 
 
Im Produkt „Grundsicherung Leistungen für Unterkunf t und Heizung“ sind vor allem zwei Faktoren 
ursächlich für die Ergebnisverbesserung: Zum einen ist in der Kostenartengruppe Zuwendungen und 
allgemeine Umlagen eine Ergebnisverschlechterung i.H.v. -3.146.482 € zu registrieren. Der Bund be- 
teiligt sich zweckgebunden an den Leistungen für Un terkunft und Heizung (KdU) nach § 22 Abs. 1 
Verringerung der Erträge  -2.712.583 €  -2,1 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen  -7.302.083  €  -3,9  % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +4.589.499  €  +8,5  % ggü. GE  
 
 
8 
 
SGB II. Der Minderaufwand bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen (s.u.) führt anteilig zu Min- 
dereinnahmen. Durch die rückwirkende Erhöhung des B undesanteils für 2018 (um 1 % von 36,6 % 
auf 37,6%) sowie die unterjährige Anpassung für 2019 fiel der Rückgang der Erstattung im Vergleich 
zu den Minderaufwendungen moderat aus. Demhingegen ist in der Kostenartengruppe sonstige or- 
dentliche Aufwendungen eine Ergebnisverbesserung be dingt durch Minderaufwendungen i.H.v. 
5.314.409 € zu verzeichnen. Der Planansatz 2019 für  die Kosten der Unterkunft und Heizung beträgt 
insgesamt 46,8 Mio. €. Die gute gesamtwirtschaftlic he Lage führte dazu, dass das Jobcenter Osnab- 
rück weniger Leistungsempfängerinnen und Leistungsempfänger betreute, als dies prognostiziert war. 
Die Gesamtzahl der Bedarfsgemeinschaften stagnierte auf einem geringeren Niveau bzw. war leicht 
rückläufig. Die Zugänge aus dem Bereich des Asylbew erberleistungsgesetzes (AsylbLG) bzw. aus 
dem Arbeitsmarkt (Antragsteller ohne Ansprüche nach  dem SGB III-Arbeitslosengeld) entwickelten 
sich nicht in dem Umfang, wie zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung 2019 erwartet. Weiterhin blieben 
die durchschnittlichen Kosten der Unterkunft je Leistungsfall unter den Erwartungen. Die allgemeine 
Mietpreissteigerung schlug sich bei den Mietkosten der Bestandsfälle noch nicht in dem zu erwarten- 
den Umfang nieder. 
 
Im Produkt „Grundsicherung Eingliederungsleistungen", in dessen Teilprodukt „Eingliederungsleistun- 
gen“ die kommunalen Eingliederungsleistungen nach §  16a SGB II abgebildet werden, beträgt die 
Ergebnisverschlechterung 437.069 € (Haushaltsansatz  -346.500 €; Rechnungsergebnis -783.569 €), 
da aufgetretenen Mehraufwendungen auf einer angepassten Darstellung der Aufwendungen beruhen 
und dem entsprechende Mehrerträge im Produkt „Soziale Einrichtungen“ gegenüberstehen. 
 
Die Ergebnisverbesserung im Produkt „Grundsicherung einmalige Leistungen“ resultiert aus der Stag- 
nation der Bedarfsgemeinschaften, weshalb auch die einmaligen Leistungen (hier: Hausrat) nicht in 
dem Umfang beantragt wurden wie in der Planung angenommen. 
 
Die Ergebnisverbesserung im Produkt „Leistungen nac h dem AsylbLG“ ist im Wesentlichen darauf 
zurückzuführen, dass die Abgeltungspauschale des Landes für das Jahr 2019 über dem Planansatz 
von 9,6 Mio. € liegt, die Abweichung folglich 5,6% beträgt und auf der Anpassung der Pauschale nach 
dem Nds. Aufnahmegesetz beruht (Ergebnisverbesserun g in der Kostenartengruppe Kostenerstat- 
tungen und -umlagen um 535.134 €). Dem stehen in di esem Produkt um 104.484 € erhöhte Trans- 
feraufwendungen gegenüber: Die im Produkt „Grundsic herung Leistungen für Unterkunft und Hei- 
zung“ dargestellte Entwicklung führt zu den vorlieg enden Abweichungen. Der Übergang der Leis- 
tungsansprüche nach dem AsylbLG in den Rechtskreis des SGB II erfolgte nicht in dem erwarteten 
Umfang, sodass Einsparungen des oben genannten Produktes zu Mehraufwendungen im Asylbereich 
führten. 
 
Die im Produkt „Soziale Einrichtungen“ zu verzeichn ende Ergebnisverbesserung geht vor allem auf 
eine positive Entwicklung in den Teilprodukten „Soz iale Einrichtungen für Behinderte“ (+343.791 €) 
und „Andere soziale Einrichtungen“ (+ 238.800 €) zu rück. Im erstgenannten Teilprodukt beruht die 
Abweichung in der Kostenartengruppe Kostenerstattungen und –umlagen auf einer angepassten Dar- 
stellung der Erträge. Ihnen stehen Mehraufwendungen im Produkt „Grundsicherung Eingliederungs- 
leistungen“ gegenüber. Im zweitgenannten Teilprodukt konnten im Jahr 2019 Erstattungen für mittel- 
bare Dienstleistungen der Stadt Osnabrück in erhöhten Umfang auch für Vorjahre eingenommen wer- 
den (Kostenartengruppen: privatrechtliche Entgelte und Kostenerstattungen und –Umlagen). Eine 
Verstetigung zeichnet sich derzeit nicht ab, sodass die weitere Entwicklung abzuwarten bleibt. 
 
Im Produkt „Steuern, allgemeine Zuweisungen, Umlage n“ beträgt die Ergebnisverschlechterung            
-525.968 € und betrifft die Beteiligung des Landes an den Kosten der Unterkunft nach dem SGB II. 
Geplant wurde mit einem Zuschuss i.H.v. rd. 4,6 Mio. €, tatsächlich wurden rd. 4,1 Mio. € geleistet. 
 
 
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien  
 
 
Erhöhung der Erträge  +4.187.749 €  +19 % ggü. GE  
Erhöhung der Aufwendungen  +2.555.624 €  +2,1 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1.632.125 €  +1,7% ggü. GE  
 
 
9 
 
Der Fachbereich verzeichnet zum Jahresende eine Ergebnisverbesserung gegenüber der Gesamter- 
mächtigung i.H.v. 1.632.125 €. 
 
Die beiden Produkte, welche das Ergebnis am stärksten beeinflussen, sind „Hilfe zur Erziehung und 
Förderung von Familien“ mit einer Ergebnisverschlec hterung von -1.179.214 € sowie „Tageseinrich- 
tungen zur Förderung von Kindern“ mit einer Ergebni sverbesserung 1.857.837 €. Alle weiteren Pro- 
dukte tragen mit geringeren, in der Regel positiven Ergebnisabweichungen (unterhalb von 250.000 €) 
zu der o.g. Ergebnisverbesserung im Fachbereich bei, wobei eine dezidierte Aufstellung den Rahmen 
dieses Berichtes überschreiten würde und deshalb ausschließlich die beiden vorgenannten Produkte 
mit den größten Abweichungen näher im Rahmen der nachstehenden Analyse betrachtet werden. 
 
Die Ergebnisverschlechterung im Produkt „Hilfe zur Erziehung und Förderung von Familien“ ist auf 
eine Vielzahl unterschiedlicher Faktoren zurückzufü hren, denen innerhalb des Produktes aber auch 
in einigen Teilprodukten positive Effekte gegenüberstehen, die dafür sorgen, dass die Verschlechte- 
rung nicht noch deutlich höher ausfällt: 
 
- Im Teilprodukt „Individuelle Hilfen“ (§27 SGB VII I) ist durch Rechnungsabgrenzung bei unbeglei- 
teten minderjährigen Ausländern eine Ergebnisverbesserung i.H.v. 1.227.214 € zu verzeichnen. 
- Im Teilprodukt „Sozialtherapie“ (§27 Abs. 2 SGB V III) geht die Ergebnisverschlechterung i.H.v.                  
-242.255 € auf eine Fallzahlensteigerung zurück.  
- Im Teilprodukt Sozialpädagogische Familienhilfe ( §31 SGB VIII) ist die Ergebnisverschlechterung 
i.H.v. -729.133 € ebenfalls durch eine Fallzahlenst eigerung bedingt. 
- Im Teilprodukt „Erziehung in einer Tagesgruppe“ ( §32 SGB VIII) lässt sich die Ergebnisverschlech- 
terung i.H.v. -341.007 € durch eine längere durchsc hnittliche Laufzeit der Fälle erklären.  
- Im Teilprodukt „Bereitschaftspflege“ (§33 SGB VII I) wurden mehr Fälle als vermutet vermittelt, so 
dass Mehraufwendungen gegenüber der Planung i.H.v. -153.374 € eingetreten sind. 
- Im Teilprodukt „Heimerziehung“ (§34 SGB VIII) bet ragen die Mehraufwendungen gegenüber der 
Planung -238.290 € aufgrund einer Fallzahlensteiger ung.   
- Im Teilprodukt „Betreutes Wohnen“ (§34 SGB VIII) ist eine Ergebnisverbesserung i.H.v. 276.377 
€ durch eine geringere Fallzahl eingetreten. 
- Im Teilprodukt „Clearing Heimerziehung“ (§34) sin d höhere Fallzahlen als erwartet ursächlich für 
die Ergebnisverschlechterung i.H.v. -399.506 €. 
- Im Teilprodukt „Intensive sozialpädagogische Einz elbetreuung“ (§35 SGB VIII) ist eine Ergebnis- 
verbesserung i.H.v. 226.659 € infolge geringerer Fa llzahlen als erwartet eingetreten. 
- Im Teilprodukt „Erziehungsbeistand/Betreuungshelf er für junge Volljährige“ (§§41/30 SGB VIII) 
haben längere durchschnittliche Laufzeiten zu einer  Ergebnisverschlechterung i.H.v. -213.160 € 
geführt. 
- Im Teilprodukt „Heimerziehung junge Volljährige“ (§§41/34 SGB VIII) führen geringere Fallzahlen 
und Laufzeiten zu einer Ergebnisverbesserung i.H.v.  301.329 €. 
- Im Teilprodukt „Betreutes Wohnen für junge Volljä hrige“ (§§41/34 SGB VIII) sind geringere Lauf- 
zeiten verantwortlich für die Ergebnisverschlechterung i.H.v. -101.481 €. 
- Im Teilprodukt „Vollzeitpflege für junge Volljähr ige“ (§§41/33 SGB VIII) führt eine leichte Fallzahl- 
steigerung zu einer Ergebnisverschlechterung i.H.v. -177.670 €. 
- Im Teilprodukt „Sonstige ambulante Eingliederungs hilfe“ (§35a SGB VIII) sind teurere individuelle 
Einzelfälle ursächlich für eine Ergebnisverschlechterung i.H.v. -267.579 €. 
- Im Teilprodukt „Stationäre Eingliederungshilfe“ ( §35a SGB VIII) geht eine Ergebnisverbesserung 
i.H.v. 196.799 € auf einen Fallzahlrückgang zurück.   
- Im Teilprodukt „Gemeinsame Unterbringung von Mütt ern/Vätern mit Kind“ §19 (SGB VIII) ist die 
Ergebnisverschlechterung i.H.v. -585.046 € mit eine r Fallzahlsteigerung zu erklären. 
 
Das Produkt „Tageseinrichtungen zur Förderung von K indern“ hat mit einer Ergebnisverbesserung 
i.H.v. 1.857.837 € einen erheblichen Anteil an der positiven Abweichung des Fachbereiches. Im We- 
sentlichen ist das auf folgende, das Ergebnis verbessernde Faktoren zurückzuführen:  
- höhere Erstattungen im Bereich Sozialversicherung  für Mutterschutz  
- geringere Zuschüsse für Kitas in freier Trägersch aft, geringere Zuwendung durch höhere Finanz- 
hilfe und geringere Personalausgaben durch Fachkräftemangel  
- höhere Finanzhilfe durch Ausgleich für beitragsfr eie Kitajahre und allgemeine Steigerung      
- höhere Erstattung an die Stadt durch Zunahme von gemeindefremden Kindern und geringere Er- 
stattung an Gemeinden aufgrund von weniger Kindern    
 
 
10 
 
- Im Landesprogramm QuiK (Richtlinie über die Gewäh rung von Zuwendungen zur Verbesserung 
der Qualität in Kindertagesstätten) sind aufgrund F achkräftemangel wesentlich geringere Perso- 
nalaufwendungen und geringere Zuwendungen an freie Träger zu verzeichnen; die Rückerstat- 
tung an das Land erfolgt nach Abrechnung im Jahr 2020.  
- geringere Zuschüsse für Sanierungsmaßnahmen in Ki ndertagesstätten freier Träger   
- geringere Rückstellungen für leistungsorientierte  Bezahlung  
- höhere Einnahmen durch Verpflegungsgelder   
- geringere Unterhaltskosten für Außenanlagen  
 
 
Fachbereich Städtebau  
 
 
Das Ergebnis des Fachbereichs Städtebau verbessert sich um 1.570.000 € gegenüber der Gesamter- 
mächtigung. Maßgeblich für diese Ergebnisverbesserung sind vor allem die Produkte Parkeinrichtun- 
gen (+516.290 €), Verkehrsplanung (+456.868 €), Woh nbauförderung (+454.279 €) und Bebauungs- 
planung (+365.211 €). 
 
Im Produkt „Parkeinrichtungen“ ist die Ergebnisverb esserung darauf zurückzuführen, dass sich die 
Zahl der abzulösenden Einstellplätze gegenüber der Planung erhöht hat und dadurch die sonstigen 
ordentlichen Erträge um 516.290 € gestiegen sind. D er Fertigstellungszeitpunkt und damit die Zah- 
lungsfälligkeit waren zum Zeitpunkt der Haushaltsplanung nicht konkret absehbar. 
 
Das Produkt „Verkehrsplanung“ trägt zur Ergebnisverbesserung bei, da sich die Personalaufwendun- 
gen durch Personalwechsel, verspätete Wiederbesetzung sowie Mutterschutz/Elternzeit reduziert ha- 
ben (+130.000 €) und die Sach- und Dienstaufwendung en um 296.000 € geringer als geplant ausfal- 
len. Dies liegt darin begründet, dass 191.500 € dur ch Mittelübertrag aus dem Vorjahr gedeckt sein 
und weiterhin insgesamt Mittel i.H.v. 160.000 € ins  Jahr 2020 übertragen werden. Die Mittel i.H.v. 
75.000 € für Planungsaufwendungen und 46.000 € für Öffentlichkeitsarbeit konnten nicht abfließen, 
da geplante Maßnahmen aufgrund der aktuell noch unzureichenden Personalressourcenausstattung 
nicht in 2019 durchgeführt werden konnten, sondern daher erneut für 2020 geplant werden müssen. 
 
Im Produkt „Wohnbauförderung“ lässt sich die Ergebn isverbesserung dadurch erklären, dass die 
Transferaufwendungen gegenüber der Planung um 279.1 40 € zurückgeblieben sind. Dies hängt im 
Wesentlichen damit zusammen, dass sich die städtisc hen Fördermittel für Mietwohnungsbau und 
Wohnraum aufgrund der geringeren Nachfrage beim Ankauf von Belegungsbindungen um 135.000 € 
reduziert haben. Weiterhin sind die Mittel für die Kontaktstelle Wohnraum zur Erarbeitung und Um- 
setzung einer Förderrichtlinie entsprechend dem Handlungsprogramm „Bezahlbarer Wohnraum“ zur 
Förderung von Nachverdichtung und innovativen Klein projekten um 125.000 € geringer ausgefallen 
als geplant. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen haben sich gegenüber der Planung durch die 
Einsparung von städtischen Fördermitteln für selbst genutztes Wohneigentum nach Aufhebung der 
entsprechenden Förderrichtlinien um 100.000 € verri ngert, so dass nur noch „Altfälle“ für die Dauer 
von zehn Jahren zu finanzieren sind. Hierfür nicht mehr benötigte Mittel sollten ab Beginn 2019 an 
den Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement umgeschichtet werden zugunsten eines 
preisreduzierten Verkaufs städtischer Grundstücke an Haushalte mit Kindern. In 2019 wurden jedoch 
– u.a. aufgrund der Planung einer kommunalen Wohnun gsgesellschaft – keine entsprechenden 
Grundstücksangebote durch den Eigenbetrieb gemacht, so dass entsprechend keine Erstattung aus 
dem Kernhaushalt erfolgt ist. Außerdem sind die Personalaufwendungen durch Ausfall und verspätete 
Wiederbesetzung um 41.000 € geringer ausgefallen al s geplant. 
 
Im Produkt „Bebauungsplanung“ geht die Verbesserung vor allem auf um 600.000 € geringere Sach- 
und Dienstleitungsaufwendungen zur Bauleitplanung, zu den städtebaulichen Wettbewerben, Son- 
derprojekten und den gesamtstädtischen Planungen zurück. Davon sind rund 106.500 € durch Mittel- 
übertragungen aus dem Vorjahr gedeckt und 121.000 € nach 2020 übertragen, da Aufträge aus 2019 
Erhöhung der Erträge  +368.732 €  +8,2 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen  -1.201.269 €  -10,2 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1. 570.000  €  +21,7  % ggü. GE  
 
 
11 
 
erst in 2020 abgerechnet werden. Zum Jahresende ergeben sich hierzu Reduzierungen bei den Pla- 
nungskosten i.H.v. 100.000 € bei den Sonderprojekte n/Wettbewerben, da die Beauftragung der Kon- 
kretisierung städtebaulicher Einzelprojekte in der Innenstadt frühestens ab 2020 durchgeführt werden 
kann. Zusätzlich ergeben sich Einsparungen i.H.v. 110.000 € bei der gesamtstädtischen Planung, da 
eine Beauftragung des geplanten integrierten Stadte ntwicklungsprogramms (ISEP) frühestens im 
Jahr 2020 erfolgen kann. Weiterhin wurde ein ursprü nglich vereinbartes Vorgehen zur Verbuchung 
von Untersuchungskosten für Bauleitplanverfahren mit dem Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäude- 
management (EB 23) im Interesse eines geringeren Verwaltungsaufwands geändert, so dass sowohl 
Kostenerstattungen durch den EB 23, als auch Aufwen dungen für Sach- und Dienstleistungen zur 
Bauleitplanung i.H.v. 280.000 € entfallen. In gleicher Höhe erhöhen sich jedoch in diesem Kontext die 
Kostenerstattungen und –umlagen. Daneben reduzierten sich die Personal- und Versorgungsaufwen- 
dungen durch Ausfall und verspätete Wiederbesetzung um 60.000 €.  
  
 
Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen  
 
Im Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen ergibt sich eine Ergebnisverbesserung von 
1.926.940 € gegenüber der Gesamtermächtigung. 
 
Ein erheblicher Anteil der Ergebnisverbesserung ist  auf die Abweichung im Produkt „Gemeindestra- 
ßen“ i.H.v. 1.543.384 € zurückzuführen. Diese Ergeb nisverbesserung beruht auf mehreren wesentli- 
chen Faktoren: So sind gegenüber der Planung Mehrei nnahmen im Bereich der sonstigen ordentli- 
chen Erträge i.H.v. 391.000 € zu verzeichnen, die i n Zusammenhang mit der Inanspruchnahme von 
Rückstellungen stehen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen haben sich gegenüber der 
Planung um 778.400 € reduziert. Dafür ursächlich si nd u.a. Minderausgaben i.H.v. 500.000 € für Zu- 
satzarbeiten bei Maßnahmen der Stadtwerke. Davon wu rden jedoch 385.000 € übertragen, da im 
Jahr 2019 von den Maßnahmen, die zuvor provisorisch  von den Stadtwerken fertiggestellt wurden, 
von Seiten der Stadt weniger ausgebaut wurden als geplant. Während es im Bereich der Unterhaltung 
von Straßen, Wegen und Plätzen Mehraufwendungen auf grund einer Gegenbuchung der Rückstel- 
lung i.H.v. 170.000 € gab, sind im Bereich der Brückenunterhaltung Minderausgaben i.H.v. 241.000 € 
angefallen. Die Einsparungen bei den Brückenunterha ltungen beruhen auf einem geringeren Abruf 
des Auftragsvolumens aus dem Jahresvertrag. Weitere Minderausgaben i.H.v. 171.000 € resultieren 
aus einer geringeren Nachfrage bei der Bewirtschaft ung von Grundstücken und baulichen Anlagen. 
Hier werden jährlich bezogen auf das Vorjahr Gebühr en für die Grundwasserabsenkung bei Kanal- 
baumaßnahmen in Rechnung gestellt. Der Bedarf ist jährlich stark schwankend und abhängig davon, 
ob bei Kanalbaumaßnahmen eine Grundwasserabsenkung erforderlich ist oder nicht. Da der Sommer 
2018 sehr trocken war, stand das Grundwasser nicht so hoch an und eine Grundwasserabsenkung 
war folglich nicht so häufig erforderlich. 
 
Daneben sind im Produkt „Straßenbeleuchtung und –re inigung“ durch den Rückkauf der Straßenbe- 
leuchtung die Abschreibungsaufwendungen gestiegen, wohingegen die Beleuchtungspauschale ver- 
ringert wurde. Dies führt dementsprechend in der Summe zu einer Verbesserung gegenüber der Pla- 
nung i.H.v. 186.572 €. Schließlich haben sich auch die Personalaufwendungen um 141.700 € redu- 
ziert. Dies ist auf Langzeiterkrankungen, Stundenreduzierungen und verspätete Wiederbesetzungen 
von Stellen zurückzuführen. 
 
 
III. Erreichung der Produktziele für das Jahr 2019 
 
In der Gesamtbetrachtung lässt sich feststellen, dass bei allen Produkten die Produktziele planmäßig 
oder im Wesentlichen erreicht wurden. In absoluten und relativen Zahlen ausgedrückt bedeutet dies, 
dass von den 53 Produkten bei 31 (58 %) die Ziele plan- oder überplanmäßig, bei 22 (42 %) im We- 
sentlichen und bei keinem die Ziele im Wesentlichen nicht erreicht wurden, wie nachstehende Grafik 
veranschaulicht. 
 
 
Erhöhung der Erträge  +747.010 €  +13,2 % ggü. GE  
Verringerung der Aufwendungen  -1.179.929 €  -4,6 % ggü. GE  
Verbesserung des Jahresergebnisses  +1.926.940 €  +9,5 % ggü. GE  
 
 
12 
 
 
 
Werden die beiden positiv belegten Bereiche zusamme ngezogen, entspricht dies einer Zielerrei- 
chungsquote auf Produktebene von 100 %. Da die meisten Produktziele Beiträge zu zentralen Hand- 
lungsfeldern und strategischen Zielen leisten, kann  daraus die Schlussfolgerung gezogen werden, 
dass auch in den obersten beiden Zielebenen zum Jahresende wesentliche Fortschritte bei der Ziel- 
erreichung erwartet werden können. Eine konkrete Zielfeststellung der zentralen Handlungsfelder und 
der strategischen Ziele erfolgt durch das Monitoring-System des Referats für Strategische Steuerung 
und Rat. Um jedoch den Bezug zwischen Ressourcenein satz und Zielerreichung innerhalb dieses 
Berichtes nicht zu verlieren, erfolgt an dieser Stelle eine Konzentration auf die Produktebene, in wel- 
cher im Rahmen der konsumtiven Berichte die Ergebnisse der Fachbereiche zur Zielerreichung vor- 
liegen. Zur besseren Übersicht ist in der Anlage ei ne tabellarische Aufstellung der Produktziele, ge- 
ordnet nach Fachbereichen sowie unter Angabe des Be zugs zu den übergeordneten Zielebenen für 
das Jahr 2019 mit dem jeweiligen Erreichungstand zum Jahresende aufgeführt. 
 
 
 
IV. Sachkostensperre 
 
Die Sachkostensperre ist ein Haushaltsinstrument, w elches die sachgerechte und ressourcenscho- 
nende Verwendung von städtischen Mitteln forcieren soll. Es ist eine Konsolidierungsmaßnahme, wel- 
che die einzelnen Dienststellen zur sparsamen Haushaltsführung verpflichtet und dabei die geplanten 
Ansätze unberührt lässt. Folgende Tabelle stellt dar, bei welchen Dienststellen die Sachkostensperre 
in welchem Umfang nicht eingehalten werden konnte: 
 
  
Sachkos- 
ten- 
budget* 
2019 
Ist inkl. Er- 
mächti- 
gung ins 
Folgejahr 
Überschrei- 
tung (-)/Un- 
terschrei- 
tung (+) 
Sperre  ** 
 - € - - € - - € - - € -  
Ref. Strategische Steuerung und Rat 1.238.857  1.211.043  27.814  174.975  - 
FB Personal u. Organisation 4.392.450  4.307.735  84.714  657.679  - 
Ref. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit 159.156  109.725  49.430  19.654  + 
Rechnungsprüfungsamt 66.830  56.103  10.726  6.486  + 
Gleichstellungsbeauftragte (inkl. Gleichstellungsbüro)  27.916  18.882  9.034  3.866  + 
Sicherheitstechnischer Dienst 5.100  1.523  3.578  741  + 
FB Finanzen u. Controlling 1.226.534  1.076.064  150.470  180.510  - 
Sonderbudget Finanzen und Controlling 501.494  709.493  -207.999  60.585  - 
FB Recht u. Datenschutz 534.240  1.197.531  -663.290  79.868  - 
FB Bürger u. Ordnung 4.032.986  3.825.536  207.450  588.220  - 
Feuerwehr 2.319.543  1.897.838  421.705  340.729  + 
FB Bildung, Schule u. Sport 17.261.865  15.608.169  1.653.696  2.531.693  - 
FB Kultur 2.805.850  2.504.448  301.402  377.628  - 
FB Integration, Soziales und Bürgerengagement 1.383.762  1.121.315  262.447  203.147  + 
(über-)planmäßig erreicht 
im Wesentlichen erreicht 
im Wesentlichen nicht erreicht 
 
 
13 
 
  
Sachkos- 
ten- 
budget* 
2019 
Ist inkl. Er- 
mächti- 
gung ins 
Folgejahr 
Überschrei- 
tung (-)/Un- 
terschrei- 
tung (+) 
Sperre  ** 
 - € - - € - - € - - € -  
FB Kinder, Jugendliche u. Familien 2.669.735  2.427.887  241.847  396.990  - 
FB Städtebau 3.117.517  3.180.984  -63.467  414.795  - 
FB Geodaten u. Verkehrsanlagen 2.571.941  2.159.945  411.996  378.705  + 
FB Umwelt u. Klimaschutz 961.877  806.983  154.894  104.753  + 
Summe 45.277.652  42.221.205  3.056.447  6.521.021    
* hier: Gesamtermächtigung (= Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten) 
** + = Sachkostensperre wurde wie geplant eingehalten/übererfüllt; - = Sachkostensperre konnte nicht wie geplant eingehalten werden  
 
Es ist erkennbar, dass immerhin fast die Hälfte der Fachbereiche (acht) die Sachkostensperre einhal- 
ten konnten. Zehn Fachbereichen gelang dies nicht, sodass eine Aufhebung erforderlich wurde. Die 
Einsparvorgaben konnten überwiegend nicht eingehalten werden, sodass bei mehr als der Hälfte der 
Fachbereiche die Sachkostensperre kaum zur Konsolidierung beitragen konnte. Dennoch ist gegen- 
über dem Jahr 2018 zu verzeichnen, dass es immerhin schon doppelt so viele Fachbereiche geschafft 
haben, die Konsolidierungsvorgaben einzuhalten als noch im Vorjahr, wenngleich es sich in den meis- 
ten Fällen um die Fachbereiche mit kleinerem Sachkostenbudget handelt.  
 
 
V. Finanzhaushalt – Investive Ein- und Auszahlungen  
 
In der nachstehenden Tabelle sind die investiven Ein- bzw. Auszahlungen zum Jahresende der Teil- 
haushalte des Jahres 2019 abgebildet. Es ist zu erkennen, dass das Jahresergebnis der in Anspruch 
genommenen investiven Auszahlungen deutlich hinter der zur Verfügung stehenden Gesamtermäch- 
tigung zurückbleibt. Allerdings ist zu registrieren , dass die investiven Abweichungen mit massiven 
Verschiebungen in Folgejahre i.H.v. rd. 36,4 Mio. €  einhergehen (s.a.  Abschnitt VII). 
 
Fachbereich Plan 2019 
Gesamter-
mächtigung* 
2019 
Ergebnis 
2019 Abw.** 
Abw. (ohne 
Deckung) 
Ref. f. strategische  Steuerung und Rat -13.000  -163.000  2.300  165.300  165.300  
Personal und Organisation  -769.500  -951.300  -589.595  361.705  361.705  
Ref. f. Medien u. Öffentlichkeitsarbeit   -12.500  -2.556  9.944  9.944  
Rechnungsprüfungsamt           
Gleichstellungsbeauftragte           
Sicherheitstechnischer Dienst           
Finanzen und Controlling -34.000  -45.661  -25.272  20.389  20.389  
Sonderbudget Finanzen und Controlling -8.428.630  -9.426.165  -7.536.053  1.890.112  1.890.112  
Recht und Datenschutz           
Bürger und Ordnung  -413.120  -1.008.170  -401.029  607.141  607.141  
Feuerwehr -2.322.100  -3.299.100  -1.501.242  1.797.858  1.797.858  
Bildung, Schule und Sport     -1.976.000  -3.396.694  -1.223.354  2.173.339  2.173.339  
Kultur -344.900  -582.647  -368.242  214.405  211.955  
Integration, Soziales u. Bürgerengagement  -299.500  -350.177  -26.509  323.667  323.667  
Kinder, Jugendliche und Familien -506.000  -6.879.968  -1.775.276  5.104.692  5.089.264  
Städtebau  -1.385.100  -2.046.000  76.071  2.122.071  2.120.371  
Geodaten und Verkehrsanlagen  -11.546.000  -34.761.165  -11.366.037  23.395.128  23.395.128  
Umwelt und Klimaschutz  -908.100  -4.050.550  -454.120  3.596.430  3.596.430  
Saldo  -28.945.950  -66.973.096  -25.190.914  41.782.182  41.762.604  
      davon Einzahlungen  12.961.630  12.998.630  3.651.161  -9.347.469  -9.347.469  
      davon Auszahlungen  -41.907.580  -79.971.726  -28.842.076  51.129.651  51.110.073  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
** Abweichung = Gesamtermächtigung zu Ergebnis 2019 (+ = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung) 
 
 
14 
 
 
Im Nachfolgenden werden die investiven Projekte dar gestellt, deren Abweichung (ohne Deckung) 
500.000 € oder mehr beträgt. 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 2019 Gesamtermäch- 
tigung* 
Ergebnis 
2019 
Abweichung 
mit Deckung 
Abwei- 
chung ohne 
Deckung 
Sonderbudget Finanzen und Controlling  
7.000911.710 Sanierung Bühnenturm -600.000  -600.000 0 600.000  600.000  
FB Bildung, Schule und Sport  
7.000851.710 Ausgaben Sanierung 
Laufbahn Illoshöhe 0 -550.000    550.000  550.000  
FB Kinder, Jugendliche und Familien 
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita‘s -577.000  -6.697.710  -1.445.734  5.251.977  5.398.966  
FB Städtebau  
7.000158.705.003 Landeszuweisung Sa- 
nierungsgebiete 1.000.000  1.000.000  69.819  -930.181  -930.181  
7.000158.710.004 Sanierungsgebiete för- 
derfähig -1.500.000  -1.500.000  -113.133  1.386.867  1.386.867  
7.000158.710.006 Zukunft Stadtgrün -1.800.000  -2.343.800    2.343.800  2.343.800  
7.000158.705.006 Zukunft Stadtgrün Lan- 
deszuweisung 1.200.000  1.200.000    -1.200.000  -1.200.000  
FB Geodaten und Verkehrsanlagen  
7.000877.710 Breitbandausbau -50.000  -8.950.000  -29.792  8.920.208  9.020.208  
7.000738.710.004 Global Radwege -1.000.000  -524.085  -179.278  344.807  820.722  
7.000738.710.005 Global Kreisver- 
kehre/Signalanlagen -375.000  -759.500  -104.928  654.572  529.572  
7.000742.705.015 Brücke Bahnübergang 
Brückenstraße -500.000  -500.000    500.000  500.000  
7.000745.705.002 Straßenbaubeiträge 
Am Pappelgraben     626.199  626.199  626.199  
7.000746.710 Ansgarstraße Gebiet   -1.053.800  -283.199  770.601  770.601  
7.000756.710 Neumarkt Gebiet   -6.009.300  -369.821  5.639.479  5.939.479  
7.000758.705.001 Erschließungsbeiträge 
Römereschstraße 600.000  600.000  0  -600.000  -600.000  
7.000811.710 Kreativviertel   -709.600  -37.873  671.727  653.927  
7.000813.705.001   
Fördermittel Rad- 
schnellweg Gartlage 
 
600.000  600.000    -600.000  -600.000  
7.000813.705.002   
Fördermittel Rad- 
schnellweg Widukind- 
land  
600.000  600.000    -600.000  -600.000  
7.000813.710.002   
Radschnellweg Widu- 
kindland 
 
-800.000  -1.000.000  -12.127  987.873  987.873  
 
 
15 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Plan 2019 Gesamtermäch- 
tigung* 
Ergebnis 
2019 
Abweichung 
mit Deckung 
Abwei- 
chung ohne 
Deckung 
7.000857.710.002   
Fürstenauer Weg Ems- 
weg/Winkelhausenstr. 
BA2 
 
-700.000  -700.000    700.000  700.000  
7.000905.705       Fördermittel Umwelts. 
Verkehrssteuerung 
737.500  737.500  18.262  -719.238  -719.238  
7.000905.710       Umweltsensitive       
Verkehrssteuerung 
-1.477.000  -1.477.000  -36.523  1.440.477  1.440.477  
7.300740.710       Straßenbeleuchtung 
Rückkauf 
-6.000.000  -5.800.000  -5.426.755  373.245  573.245  
7.300740.770       
Straßenbeleuchtung 
Veräußerung Geld- 
marktpapiere 
5.150.000  5.150.000    -5.150.000  -5.150.000  
7.000741.710.002 Bushaltestellen LNVG 
Mittel Weiterleitung -600.000  -950.000  -342.420  607.580  607.580  
FB Umwelt und Klimaschutz  
7.000109.710.001 Lebendige Hase - Aus- 
zahl. Allgemein -100.000  -834.000    834.000  834.000  
7.000364.710.001 Externe Kompensation 
– Allgemein – -527.500  -926.073  -347.119  578.954  578.954  
7.000684.710 Feldbahntrasse Nord   -989.500  -73.066  916.434  916.434  
* Gesamtermächtigung = Ansatz 2019 + Ermächtigungen aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckungsfähigkeiten 
 
Erläuterung der Abweichungen: 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung  
(o. Deckung)  Erläuterung/Begründung 
Sonderbudget Finanzen und Controlling  
7.000911.710 Sanierung Bühnenturm 600.000  
Der Aufwand für die Sanierung Bühnenturm wurde nachträglich 
konsumtiv gebucht und führt damit investiv zu einer Ergebnisver- 
besserung. 
FB Bildung, Schule und Sport  
7.000851.710 Ausgaben Sanierung 
Laufbahn Illoshöhe 550.000  
Die Laufbahnsanierung verzögerte sich durch das Deutsche Mu- 
sikfest sowie durch einen Förderantrag beim Land Niedersach- 
sen. Die Sanierung der Laufbahn befindet sich im Ausschrei- 
bungsverfahren. Die veranschlagten Mittel wurden übertragen. 
FB Kinder, Jugendliche und Familien 
7.000141.710 Inv. Zuschüsse Kita‘s -5.398.966  
Die Abweichung resultiert aus dem verzögerten Beginn geplan- 
ter Baumaßnahmen (1.239.990 €) und bereits bewilligt er, jedoch 
noch nicht abgerufener Mittel (4.008.210 €). 5.248. 200 € werden 
im Folgejahr benötigt und übertragen. 
FB Städtebau  
7.000158.710.004  Sanierungsgebiete för- 
derfähig 1.386.867  
Die Umsetzung der ersten großen Einzelmaßnahme „Gro ßspiel- 
platz Hasepark“ kann erst in 2020 erfolgen, da die Planung mit 
einer großen Bürgerbeteiligung erfolgt und das ganze  Jahr 2019 
beanspruchte. Weiterhin wurden überwiegend vorberei tende 
Maßnahmen wie z. B. die Suche und Einrichtung des Stadtteilbü- 
ros und die Erststellung von Richtlinien durchgeführt.  
 
 
16 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung  
(o. Deckung)  Erläuterung/Begründung 
7.000158.705.003  Landeszuweisung Sanie- 
rungsgebiete -930.181  
Bei Beantragung des Gebiets „Schinkel“ zur Aufnahme in das 
Städtebauförderprogramm wurden pauschal 1 Mio. € Fördermittel 
angesetzt, da nicht beurteilt werden konnte, wie vi ele Mittel im 
Aufnahmejahr bewilligt werden. Im Dezember 2018 ware n es 
600.000 € für 2019. Das Jahr 2019 wurde genutzt für  eine euro- 
paweite Ausschreibung, um einen Treuhänder und ein Quartiers- 
management zu beauftragen, das Stadtteilbüro zu finden und her- 
zurichten und Richtlinien zu entwerfen sowie die Planung für den 
Großspielplatz zu beauftragen. Bewilligte Städtebaufö rderungs- 
mittel stehen insgesamt 3 Jahre zur Verfügung. 
7.000158.710.006  Zukunft Stadtgrün 2.343.800  
Die Entwurfsplanung zur Umgestaltung des Schlossgarte ns 
wurde nach Konkretisierung der Förderbedingungen bz gl. des 
Brunnens zu multifunktionalen Wasserspielen weiteren twickelt, 
so dass auch dieser förderfähig sein wird. Der Zeit plan verschob 
sich aus diesem Grund und die Maßnahme kann erst in 2020 um- 
gesetzt werden. 
7.000158.705.006  Zukunft Stadtgrün Lan- 
deszuweisung -1.200.000  
FB Geodaten und Verkehrsanlagen  
7.000738.710.004  Global Radwege 820.722  
Aufgrund fehlender personeller Kapazitäten konnten Pla nungen 
nicht wie geplant durchgeführt werden. Es wurden Mit tel i.H.v. 
344.800 € übertragen. Für folgende Maßnahme/PSP-Elemen te 
wurde eine Deckung eingerichtet: 
Nettebrücke Mühleneschweg (7.000742.710.011) i.H.v. 88.700 €, 
Rheiner Landstr. 2. Bauabschnitt (7.000754.710.002) i.H.v. 
142.215 €, Teufelsheide (7.000845.710) i.H.v.120.00 0 €, Radab- 
stellmöglichkeiten Gartlage (7.000813.710.003) i.H. v. 63.000 € 
und Rheiner Landstr. 1. Bauabschnitt (von Mozart- b is Rückert- 
straße, 7.000754.710.001) i.H.v. 62.000 €. 
7.000738.710.005  Global Kreisver- 
kehre/Signalanlagen 529.572  
Durch fehlende personelle Kapazitäten infolge von Kr ankheit 
konnten Maßnahmen nicht wie geplant durchgeführt und mussten 
verschoben werden. Eine Deckung wurde vom PSP-Element     
62-1 Digitale Infrastruktur (7.000736.710.008) i.H.v. 25.000 € und 
vom PSP-Element Breitbandausbau (7.000877.710) i.H.v. 
100.000 € bereitgestellt. Außerdem wurden 654.500 € nach 2020 
übertragen. 
7.000741.710.002  Bushaltestellen LNVG 
Mittel Weiterleitung 607.580  
Es wurden nicht wie geplant 16, sondern nur 12 Bushaltestellen 
umgebaut. Es wurden Mittel i.H.v. 200.000 € nach 202 0 übertra- 
gen.  
7.000742.705.015  Brücke Bahnübergang 
Brückenstraße 500.000  
Zunächst ist eine Erweiterung der Machbarkeitsstudie erforder- 
lich im Hinblick darauf, ob der Ausbau als Trog oder Bahnüber- 
gang erfolgen soll. Es wird frühestens mit einem Baubeginn im 
Jahr 2021 gerechnet. Es wurden Mittel i.H.v. 150.000 € nach 
2020 übertragen. 
7.000745.705.002  Straßenbaubeiträge Am 
Pappelgraben 626.199  
Es handelte sich ursprünglich um einen Ansatz im Haushalt 
2018: Die Beiträge erfolgten erst in 2019, da die Schlussrech- 
nung der Baumaßnahme erst Ende 2018 erfolgte.  
7.000746.710 Ansgarstraße Gebiet 770.601  Die Schlussrechnung ist noch im Jahr 2020 zu begleichen. 
Deshalb erfolgt eine Übertragung i.H.v. 500.000 €.  
7.000756.710 Neumarkt Gebiet 5.939.479  
Es erfolgt eine Verschiebung der Maßnahme aufgrund der be- 
kannten Entwicklung. Es wurden Mittel i.H.v. 639.000 € übertra- 
gen. Für die Maßnahme Knollstraße von Tannenkamp- bis Klos- 
terstr. (7.000750.710) wurde eine Deckung i.H.v. 300.000 € be- 
reitgestellt. 
7.000758.705.001  Erschließungsbeiträge 
Römereschstraße -600.000  Der umlagefähige Aufwand war höher als zunächst geschätzt.  
 
 
17 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung  
(o. Deckung)  Erläuterung/Begründung 
7.000811.710 Kreativviertel 653.927  
Es handelt sich um eine Folgemaßnahme in Abhängigkeit von 
vorausgehenden Arbeiten der Stadtwerke. Durch die Verzöge- 
rungen der Stadtwerke-Arbeiten erfolgte ein späterer Baubeginn. 
Die Maßnahme wird voraussichtlich im Juli 2020 fertig gestellt. 
Es wurden Mittel i.H.v. 671.700 € nach 2020 übertrag en.  
7.000813.705.001  Fördermittel Radschnell- 
weg Gartlage -600.000  
Durch Passivierung der Sonderposten wird in SAP der Abwei- 
chungsbetrag von 600.000 € angezeigt. 
Tatsächlich wurden Mittel i.H.v. 650.000,60 € verei nnahmt. 
7.000813.705.002  Fördermittel Radschnell- 
weg Widukindland -600.000  Da die Maßnahme sich verschiebt (zur Begründung siehe 
7.000813.710.002), flossen 2019 keine Fördermittel.  
7.000813.710.002  
Radschnellweg Widu- 
kindland 
 
987.873  
Der Maßnahmebeginn ist erst in 2020 möglich. Der Fördermittel- 
geber benötigte sowohl von der Stadt Osnabrück als auch von 
der Gemeinde Belm weitere Unterlagen. Die Verzögerung der 
Förderung ergab sich auch deshalb, da unklar war, wie die Be- 
dingungen für Förderung sind. Es wurden Mittel i.H.v.  
987.800 € nach 2020 übertragen.  
7.000857.710.002  
Fürstenauer Weg Ems- 
weg/Winkelhausenstr. 
BA2 
 
700.000  Der geplante Baubeginn hat sich auf Mitte 2020 verschoben. Es 
wurden Mittel i.H.v. 700.000 € nach 2020 übertragen .  
7.000877.710 Breitbandausbau 9.020.208  
Die Maßnahme hat erst im August 2019 begonnen. Es wird mit 
weiterem Mittelabfluss bis 2021 gerechnet. Es wurden Mittel 
i.H.v. 8.920.000,00 € nach 2020 übertragen. Außerdem  wurden 
per Deckung Mittel i.H.v. 100.000 € für das PSP-Eleme nt 
7.000738.710.005 Global Erschließung Kreisverkehre/Signalan- 
lagen  bereitgestellt.  
7.000905.705       Fördermittel Umwelts. 
Verkehrssteuerung 
-719.238  
Der Fördermittelzufluss verschiebt sich, da Maßnahm en sich 
auch entsprechend verschieben (siehe 7.000905.710 ).       
7.000905.710       Umweltsensitive  
Verkehrssteuerung 1.440.477  
Die Projektverzögerung begründet sich dadurch, dass Personal- 
einstellungen erst im Juni und August 2019 erfolgt sind. Dadurch 
findet das gesamte Vergabeverfahren erst im Jahr 2020 statt 
und das Projekt wird bis 2021 verlängert. Es werden Mittel i.H.v. 
1.440.400 € nach 2020 übertragen. 
7.300740.710       Straßenbeleuchtung 
Rückkauf 573.245  
Der tatsächliche Rückkaufpreis ist geringer ausgefallen als ur- 
sprünglich für die Planung angenommen wurde. Dieser Auszah- 
lung steht die Einzahlung aus der Auflösung der Termingelder 
i.H.v. 5.136.430 € gegenüber.  Für die Maßnahme  Straßenbe- 
leuchtung Auszahlung (PSP-Element 7.000740.710) wurde eine 
Deckung i.H.v. 200.000 € bereitgestellt. Außerdem wu rden Mittel 
i.H.v. 200.000 € nach 2020 übertragen. 
7.300740.770       Straßenbel. Veräußerung 
Geldmarktpapiere 
-5.150.000  Die Auflösung der Termingelder ist nur in der Finanzrechnung 
ohne Angabe eines investiven PSP-Elements zu verbuchen. 
FB Umwelt und Klimaschutz  
7.000364.710.001  Externe Kompensation – 
Allgemein - 578.954  
Bei den PSP-Elementen 7.000364.710.001 - 007 werden jew eils 
nur zweckgebundene Gelder aus Einzahlungen Dritter für die In- 
anspruchnahme von städtischerseits hergestellten Kom pensati- 
onsflächen verwendet, um hier werterhaltende bzw. w ertstei- 
gernde Maßnahmen umzusetzen. Aufgrund der Zweckgebunden- 
heit der Mittel sind jährliche Übertragungen von Ha ushaltsmitteln 
erforderlich im Gesamtumfang der nicht verausgabten Mittel.  
 
 
18 
 
PSP-Elemente Investive Projekte Abweichung  
(o. Deckung)  Erläuterung/Begründung 
7.000109.710.001  Lebendige Hase - Aus- 
zahl. Allgemein 834.000  
Das Budget "Lebendige Hase" wurde per Ratsbeschluss vom 
27.03.01 als "Fonds" eingerichtet, der über mehrere Jahre für den 
Verwendungszweck zur Verfügung stehen soll, u. a. auch zur Ak- 
quisition von Fördermitteln. Gem. Vorlage VO/2018/328 9 wurde 
die Verwaltung beauftragt, zur Erarbeitung ausführungsreifer Un- 
terlagen entsprechende Ingenieurleistungen (HOAI § 43 Abs.1 
Leistungsphasen 2-5) zu vergeben. Der Ingenieurvert rag wird 
Mitte 2020 abgeschlossen. Erste Mittel fließen vora ussichtlich 
Ende 2020. Weitere Projekte zur Entschlammung der Hase  sind 
in Planung. Die nicht verausgabten Mittel werden im Doppelhaus- 
halt 2021/2022 benötigt.  
7.000684.710 Feldbahntrasse Nord 916.434  
Im Rahmen der Umsetzung des Projektes wurden Ende Septem- 
ber vier Hauptgewerke submittiert. Die Submissionser gebnisse 
ergaben eine erhebliche Kostensteigerung von 30 bis zu 70 %, so 
dass eine Beauftragung auf der Grundlage dieser Angeb ote und 
des aktuellen Finanzierungsrahmens nicht möglich war. Das vor- 
gesehene Budget würde um ca. 910.000 € deutlich überschritten. 
Um das beantragte Projekt mit den zur Verfügung stehe nden Fi- 
nanzmitteln dennoch realisieren zu können wurde ein e Tei- 
lung/Verkürzung der Gesamtstrecke bis zum Haltepunk t 
Stüveschacht abgestimmt. Die Feldbahntrasse soll im Juni 2021 
fertiggestellt sein.  
 
 
VI. Schuldenentwicklung 
 
a) Schuldenentwicklung im Kernhaushalt (für Investitionen)  
 
 Kredite (ohne Konzernfinanzierung) 
 
Kreditaufnahme gem. Satzung 2019        29.336.750 € 
übertragene Kreditermächtigung aus Vorjahr(en)                              44.545.410 € 
in 2019 tatsächlich aufgenommen                                                             10.000.000  € 
KfW-gesicherte Mittel 2018                             0 € 
 
Es wurde eine Kreditermächtigung von 2019 nach 2020 übertragen*   63.882.160 € 
 
Hinweis: 
*Die Restkreditermächtigung aus 2018 verfällt i.H.v . 24.545.410 € Ende April dieses Jahres mit Rechtskra ft des Haushalts 
2020. 
 
 Verschuldung (ohne Konzernfinanzierung) 
Kreditaufnahme in 2019         10.000.000 € 
./. in 2019 geleistete Tilgung         12.265.308 €  
 
ergibt eine Nettoneuverschuldung i.H.v.         -2.265.308 € 
 
 Schuldenstand städt. Haushalt (ohne Konzernfinanzierung) 
Stand 01.01.2019                  140.682.453 € 
Nettoneuverschuldung      -2.265.308 € 
 
Stand 31.12.2019                  138.417.145 € 
 
 
 
 
 
 
 
19 
 
b) Schuldenentwicklung Konzernfinanzierung  
 
 Kredite Konzernfinanzierung 
Kreditaufnahme gem. Satzung 2019                        0 € 
übertragene Kreditermächtigung aus Vorjahr(en)*                  51.200.000 € 
in 2019 tatsächlich aufgenommen                51.2 00.000 € 
Hinweis: 
*gemäß Antrag der Stadt Osnabrück vom 18.02.2019 in V erbindung mit ergänzenden Informationen vom 16.04.2 019 bzw. 
Zustimmung des Niedersächsischen Ministeriums für Inneres und Sport vom 28.05.2019 
 
Über die Zukunft der Konzernfinanzierung wurde im N ovember 2019 entschieden. Seither können 
neue Anträge nach § 181 NKomVG gestellt werden. Ein Antrag für 2020 ist in Vorbereitung. 
 
 Verschuldung Konzernfinanzierung 
Kreditaufnahme in 2019         51.200.000 € 
./. in 2019 geleistete Tilgung            4.542.799  € 
 
ergibt eine Nettoneuverschuldung i.H.v.       46.657.201 € 
 
 Schuldenstand Konzernfinanzierung 
Stand 01.01.2019           85.504.582 € 
Nettoneuverschuldung     46.657.201 € 
 
Stand 31.12.2019                             132.16 1.783 € 
 
Die sich aus der Konzernfinanzierung ergebende zusätzliche Verschuldung wird in voller Höhe an die 
städtischen Gesellschaften weitergegeben und wird im Ergebnis auch von diesen getilgt werden, so- 
dass diesen Schulden eine Forderung in entsprechender Höhe gegenübersteht.  
 
 
VII. Übertragungen in Folgejahre 
 
Nach § 20 der Kommunalhaushalts- und Kassenverordnung (KomHKVO) können Ermächtigungen für 
Aufwendungen und Auszahlungen in das Folgejahr über tragen werden. Die Auszahlungsermächti- 
gungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnamen bleiben bis zur Abwicklung der letzten Zah- 
lung für ihren Zweck verfügbar. Aus nachstehender Tabelle sind die konsumtiven und investiven Über- 
tragungen von 2019 nach 2020 ersichtlich: 
 
Organisationseinheit  konsumtiv  investiv  
010 Ref. Strategische Steuerung und Rat   
10 FB Personal und Organisation 350.000 €  267.189 €  
13 Ref. f. Medien und Öffentlichkeitsarbeit 22.000 €   
14 Rechnungsprüfungsamt 20.000 €   
16 Gleichstellungsbüro 5.000 €   
20 FB Finanzen und Controlling 35.000 €   
20-9 Sonderbudget des FB Finanzen u. Controlling  950.700 €  
32 FB Bürger und Ordnung 16.900 €  580.201 €  
37 Feuerwehr 37.000 €  1.516.944 €  
40 FB Bildung, Schule und Sport 274.590 €  1.811.077 €  
41 FB Kultur 385.150 €  275.295 €  
50 FB Integration, Soziales und Bürgerengagement 24 .000 €  237.000 €  
 
 
20 
 
Organisationseinheit  konsumtiv  investiv  
51 FB Kinder, Jugendliche und Familien 325.610 €  5.248.200 €  
61 FB Städtebau 399.591 €  678.400 €  
62 FB Geodaten und Verkehrsanlagen 603.500 €  21.770.000 €  
68 FB Umwelt und Klimaschutz 356.933 €  3.457.238 €  
Summe:  2.855.274 €  36.369.133 €  
 
 
1. konsumtiv 
Vom Haushaltsjahr 2019 sind Aufwands- und die damit  verbundenen Auszahlungsermächtigungen 
i.H.v. rd. 2,9 Mio. € ins Folgejahr übertragen word en (zum Vergleich: Übertragungen von 2018 nach 
2019: rd. 2,4 Mio. €). Die Aufteilung nach Fachbere ichen ergibt sich aus vorstehender Tabelle. Eine 
detaillierte Aufstellung kann den Fachbereichs- und  Produktberichten zum 31.12.2019 entnommen 
werden. 
 
 
2. investiv 
Insgesamt wurden Ermächtigungen für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen i.H.v. rd. 36,4 
Mio. € von 2019 nach 2020 übertragen. Der Übertragu ngsumfang ist im Vergleich mit dem Vorjahr 
(rd. 38,0 Mio. €) leicht gesunken, aber weiterhin a uf einem extrem hohen Niveau. Maßgeblich beein- 
flusst wurden diese Übertragungen durch 
 
• Baumaßnahmen an div. Gemeindestraßen (insgesamt rd . 11,2 Mio. €),  
• Breitbandausbau (8,9 Mio. €)  
• Investitionszuschüsse an Kindertagesstätten (rd. 5 ,2 Mio. €),  
• Investitionen des Fachbereiches Umwelt und Klimasc hutz in öffentliches Grün und Landschafts- 
bau sowie räumliche Planungsmaßnahmen, z.B. Feldbahntrasse Nord (insges. rd. 3,4 Mio. €), 
• div. Fahrzeuge und Ausstattungsgegenstände der Feu erwehr (insgesamt rd. 1,5 Mio. €). 
• ÖPNV-Maßnahmen (z.B. für Bushaltestellen) im inves tiven Teilhaushalt des Fachbereiches Geo- 
daten und Verkehrsanlagen (insgesamt rd. 1,2 Mio. € ) und 
• Sanierungen von Sportanlagen (insgesamt rd. 1 Mio.  €). 
 
Die hohen jährlichen investiven Übertragungen werde n seitens der Kommunalaufsicht seit Jahren 
kritisch gesehen, was sich in Hinweisen im Rahmen der Haushaltsgenehmigungen der letzten Jahre 
widerspiegelt. Es wird auf das Risiko aufmerksam ge macht, dass dieser Umstand künftig zu Ein- 
schränkungen bei der Ermächtigung zu investiven Aus zahlungen führen könnte. Vor diesem Hinter- 
grund ist eine sorgfältigere Planung der investiven Ansätze dringend erforderlich. Deshalb wurden die 
Dienststellen im Rundschreiben zum Haushaltsaufstel lungsverfahren für den Haushalt 2021/2022 
aufgefordert, die Investitionsplanung insgesamt neu aufzustellen, die Investitionsansätze sachgerecht 
zeitlich zuzuordnen und dabei insbesondere die realistisch zur Verfügung stehenden Kapazitäten zu 
berücksichtigen. Außerdem sind die für 2020 zusätzl ich zur Verfügung stehenden hohen Ermächti- 
gungsübertragungen sowie das Instrument der Verpflichtungsermächtigung stärker in die Investitions- 
planung einzubeziehen, damit insgesamt erreicht wir d, dass künftig die Ansätze in der Planung der 
voraussichtlichen Umsetzung weitestgehend entsprechen. 
 
 
gez. Fillep    gez. Hänsler 
 
 
Anlage/n:  - Übersicht der Erreichung der Produktzi ele des Jahres 2019 
1
Pflege und Fortführung der bestehenden 
Städtepartnerschaften und der internationalen 
Kontakte 
1.5 
2.4 
6.3 
7.3 
1
2
6
7
2 Pflege und Fortführung der bestehenden 
Außenkontakte 
1.6 
6.3 
1
6
1
Die Koordinierung und interne Abstimmung durch 
das Projektmanagement Neumarkt trägt dazu bei, 
Prozesse aufeinander abzustimmen sowie Akteure 
zu vernetzen. Damit wird ein wesentlicher Beitrag zu r 
Einhaltung der Zeitplanung geleistet. 
1.4 
1.6 
1
8
2
Zur Förderung der regionalen Kooperation sind die 
Netzwerkaktivitäten mit den umliegenden 
Landkreisen und den Partnern in der EUREGIO 
spürbar ausgebaut. 
7.3 7
3
Die strategische Planung ist als Standardprozess in 
die Jahresplanung integriert. Die Strategischen Ziele 
und zentralen Handlungsfelder sind für die Jahre ab 
2021 fortgeschrieben. Dem Vorstand sowie den 
Führungskräften steht ein Instrument zur 
Steuerungsunterstützung sowie zur Priorisierung von 
Projekten, Maßnahmen und Investitionen zur 
Verfügung. 
8.7 8
4
Die Förderberatungen inkl. der Förderrecherchen 
werden für die Verwaltung, wie auch für externe 
Institutionen im Rahmen des Projekts 
Fördermanagement (Laufzeit 2016 bis 2019) stetig 
gesteigert. Der Mehrwert wie auch die 
Anforderungen eines dauerhaften zentralen 
Förderungsmanagements werden in einem 
Ergebnisbericht Ende 2019 formuliert. 
8.1 8
5
Das Wissen um Lebensbedingungen und 
Einstellungen von Migrantinnen und Migranten in 
Osnabrück ist vertieft worden. Neue Ansätze zur 
Beteiligung der Zielgruppen wurden umgesetzt.  
Vorstellungen und Ideen von Menschen mit 
Migrationshintergrund sind im Rahmen eines 
Stadtentwicklungskonzeptes "Migration und 
Teilhabe" zusammengefasst. Die Umsetzung von 
ersten Projekten wurde angestoßen. 
1.3 
1.5 1
6
Handlungsempfehlungen zur Förderung regionaler 
Initiativen des Teilens, Tauschens und Kooperierens 
sowie nachhaltiger Unternehmen sind erarbeitet. 
1.2 1
1 Eine onlinebasierte Bürgerumfrage ist bis zum Jahr 
2019 konzipiert und erstmals durchgeführt. 
1.3 
8.7 
1
8
2
Durch die Bereitstellung eines Mietpreisspiegels 
werden den Wohnungsmarktakteuren wichtige 
Orientierungswerte zur Höhe des durchschnittlichen 
Mietzinses geliefert. 
1.1 
1.3 1
10 1.1.1.04 Organisations- und 
Steuerungsberatung 1
Überprüfung der Aufbau- und Ablaufstrukturen u.a. 
im Hinblick auf eine Prozessoptimierung und 
Vermeidung von Doppelstrukturen (einschl. 
Festlegung von Standards und Hebung von 
Synergien) insbesondere im Rahmen der 
Handlungsaufträge zu Produktpriorisierung 
8.3 
8.4 8

1 Ausbau effizienter IT-Prozesse durch Entwicklung 
von Standards 8.3 8
2 Sicherstellung eines störungsarmen IT-Service 8.4 8
1
Interkulturelle Kompetenzen durch Entwicklung von 
Standards, insbesondere in den Mitarbeitergruppen 
der Kinder- und Jugendverwaltung, aufbauen und 
stärken. 
1.5 1
2 Valide Personalentscheidungen auf Führungsstellen 
in den Beteiligungen 8.2 8
3
Ausgerichtet an zukünftigen Anforderungen der 
Stadtverwaltung das Leistungs- und Lernpotential 
von Mitarbeiter/-innen erkennen, erhalten und in 
Abstimmung mit personellen und strukturellen 
Bedarfen zielgerichtet zu fördern und zu entwickeln. 
Sowie die Bindung insbesondere von Fachkräften an 
die Stadtverwaltung realisieren. 
8.5 8
1
Gewinnung qualifizierter, junger Ausbildungs- und 
Studienplatzbewerber/-innen durch Attraktivitäts- und  
Qualitätssteigerung der Stadt Osnabrück als 
Ausbildungsbetrieb sowie Erhalt bzw. Optimierung 
der interkulturellen Vielfalt in der Ausbildung 
8.5 8
2 Effiziente Aufgabenwahrnehmung durch 
bedarfsgerechte Mitarbeiterqualifizierung 8.5 8
OE 
Produkt 
(1.100.) 
Bezeichnung 
Produkt- 
ziel- 
nr. 
Zielerreichung 
 (ggf. Begründung) 
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern Bezeichnung 
010 
10 
010 

010 
1.1.1.01 Außenkontakte 
Informationstechnik 1.1.1.05 
1.1.1.46 Strategische Stadtentwicklung 
1.1.1.07 
1.1.1.06 Personalentwicklung 
Aus-, Fort- und Weiterbildung 
Bezug zu strategischen 
Stadtzielen 


Statistik 


 1.2.1.04 
10 
10 
OE 
Produkt 
(1.100.) 
Bezeichnung 
Produkt- 
ziel- 
nr. 
Zielerreichung 
 (ggf. Begründung) 
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern Bezeichnung Bezug zu strategischen 
Stadtzielen 
16 1.1.1.40 Förderung der Gleichstellung von 
Frauen und Männern 1
Sensibilisierung füür gleichstellungsrelevante 
Angelegenheiten und jegliche Formen der 
Diskriminierung, Schaffung gleichberechtigter 
Lebens- und Arbeitsbedingungen von Frauen und 
Männern, Steigerung des Anteils von Frauen in 
Führungspositionen. 
Querschnittsaufgabe Präambel 
 
1
Termingerechte Verabschiedung des Haushaltes und 
zeitnahe Übersendung der Haushaltsunterlagen an 
die Kommunalaufsichtsbehörde 
8.4 8
2
Zeitnahe Vorlage der unterjährigen, 
zusammenfassenden Controllingberichte im 
Finanzausschuss (Berichtsstichtage seit 2013: 
31.05. / 31.08.) 
8.4 
8.7 8
1
Erweiterung der Beteiligungssteuerung um 
Zielvereinbarungen. Dazu sollen die in den 
Konzerngesprächen erarbeiteten Strategiefelder 
Information, Kommunikation und Strukturen in die 
gesamtstädtischen Zielvereinbarungen integriert 
werden. 
8.2 
8.4 8
2 Erstellung von sog. Steckbriefen (Kurzübersicht der 
Gesellschaft) mit allen relevanten Informationen. 
8.2 
8.4 
8.7 
8
209 1.1.1.30 Beteiligungen 1 Minimierung der Zuschüsse und Optimierung der 
Abführungen an den städtischen Haushalt 8.2 8

209 1.1.1.32 Eigenbetriebe 1 Minimierung der Zuschüsse bzw. Optimierung der 
Abführung an den städtischen Haushalt 8.2 8
 
32 1.2.2.05 Ordnung und Gewerbe 1
Neukonzeptionierung des Ordnungsaußendienstes 
der Stadt Osnabrück im FB 32 zur Umsetzung der 
gesetzlichen Pflichtaufgaben zum Vollzug und zur 
Umsetzung ordnungsrechtlicher/ 
gefahrenabwehrrechtlicher Regelungen des Bundes-, 
Landes- und Ortsrechts 
1.4 1 
37 1.2.6.01 Gefahrenabwehr 1 Brandschutztechnische- und rettungsdienstliche 
Infrastruktur zukunftssicher gestalten 
1.4 
8.4 
8.5 
8.8 
1
8

1
Umsetzung des Handlungskonzeptes zum 
bedarfsgerechten Ausbau von 
Ganztagsschulangeboten für Grundschulkinder 
5.2 5
2 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5
40 2.1.2.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Hauptschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5

40 2.1.5.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Realschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5

1
Bereitstellung erforderlicher Schulräume und 
Ausstattung zum Schuljahr 2020/2021 (Umsetzung 
G8/G9) 
5.3 5
2 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5
40 2.1.8.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Gesamtschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5

40 2.2.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Förderschulen 1 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5

1
Weiterführung der Gemeinsamen 
Schulentwicklungsplanung Berufsbildende Schulen 
Landkreis und Stadt Osnabrück 
7.3 7
2 Umsetzung der Ausstattungsstrategie aus dem 
Medienentwicklungsplan 5.3 5
1
Ausbau und Verstetigung eines regionalen 
Bildungsnetzwerkes zur Sicherung von Transparenz, 
Informationsfluss und Abstimmung von 
Bildungsangeboten 
5.3 5
2 Orientierungs- und Unterstützungsangebote im 
Kontext Bildungsübergänge 5.4 5
40 4.2.4.01 Sportanlagen 1 Bereitstellung und Unterhaltung von städtischen 
Sportanlagen 6.4 6

41 2.5.2.01 Kunsthalle Osnabrück 1
Der Friedensstadt vor Ort aber auch überregional 
mehr Sichtbarkeit und Attraktivität verleihen, indem 
Ausstellungen, Vermittlungsprogramme und die 
Kunst im öffentlichen Raum für alle 
Bevölkerungsgruppen wie für Gäste der Stadt analog 
und digital zugänglich sind. Sie sollen eine 
Grundlage bieten für vielfältige und immer aktuelle  
Auseinandersetzung mit wichtigen gesellschaftlichen 
Themen. 
2
6
2
6

41 2.5.2.04 Museum am Schölerberg 1
Erhöhung der Besucherzahlen der Ausstellungen 
und Erhalt des Umfanges der Vermittlungsarbeit 
durch Bereitstellung von attraktiven, nachgefragten 
Ausstellungs- und pädagogischen 
Vermittlungsangeboten zur Umweltbildung, zur 
Erweiterung des Natur- und Umweltbewusstseins 
und zur Entwicklung von nachhaltigen 
Entscheidungskompetenzen für eine große und breit 
aufgestellte Zielgruppe 
4.2 
5.1 
5.3 
6.1 
6.3 
6.4 
7.1 
7.3 
4
5
6
7

20 
40 2.1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Gymnasien 
40 2.3.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Beruflichen Schulen 
1.1.1.28 
Finanzmanagement und 
Controlling 
2.4.3.04 
Beteiligungsmanagement 
 
 

Bildungsmanagement 

20 1.1.1.24 
40 2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von 
Grundschulen 
40 

OE 
Produkt 
(1.100.) 
Bezeichnung 
Produkt- 
ziel- 
nr. 
Zielerreichung 
 (ggf. Begründung) 
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern Bezeichnung Bezug zu strategischen 
Stadtzielen 
41 2.5.2.06 
Erich Maria Remarque- 
Friedenszentrum/Möser- 
Dokumentation 
1
Wissensvermittlung über Leben und Werk des 
Osnabrücker Autors Remarque und seine 
pazifistische Lebensmaxime für Osnabrücker und für 
internationales Publikum sowie Festigung und 
Ausbau des internationalen Renommees des Erich 
Maria Remarque-Friedenszentrums. 
1.6 
6.2 
6.3 
1
6
 
41 2.5.2.07 
Museumsquartier (Felix 
Nussbaum Haus/ 
Kulturgeschichtliches Museum) 
1
Das Museumsquartier wird zum erkennbaren 
Friedensort, in dem Frieden Geschichte und Zukunft 
hat - mit steigenden Besucherzahlen, der 
Entwicklung von diversitätsorientierten Programmen 
und wachsender Medienresonanz. 
1.4 
1.6 
2.4 
5.3 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
1
2
5
6
 
1
Die Musik&Kunstschule hält für möglichst viele 
Kinder, Jugendliche und Erwachsene (besonders für 
Kitas und Schulen) ein passendes Angebot vor und 
verbessert damit die Möglichkeit der kulturellen 
Teilhabe und Bildung 
2.1 
5.2 
6.1 
6.4 
2
5
6
2
Durch Umstrukturierungen und Mehreinnahmen, wird 
der Kostendeckungsgrad nachhaltig verbessert 8.1 8
1
Um Informationsfreiheit zu gewährleisten, bietet di e 
Stadtbibliothek freien Zugang zu Datenquellen zu 
verschiedenen Wissensgebieten an und aktualisiert 
sie im Rahmen des Budgets laufend. Digitale Medien 
(auch Zeitungen und Zeitschriften) werden intensive r 
ausgebaut. 
1.5 
5.4 
6.1 
6.3 
8.6 
1
5
6
8
2
Die Stadtbibliothek profiliert sich als Institution,  die 
lebenslanges Lernen für alle Bevölkerungsgruppen 
ermöglicht, dabei berücksichtigt sie nicht nur 
schulische und berufsorientierte Belange, sondern 
auch lebenspraktische Fragestellungen. Besondere 
Schwerpunkte liegen auf der Vermittlung von Sprach- 
, Lese-, Medien- und Informationskompetenz 
1.5 
2.1 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
6.4 
8.6 
1
2
5
6
7
8
3
Die Stadtbibliothek wird zu einem Erlebnisraum und 
kommunikativem Treffpunkt im Sinne eines dritten 
Ortes (soziologisches Konzept) 
1.5 
2.3 
6.1 
6.3 
6.4 
8.4 
1
2
6
8
41 2.7.3.01 Institutionelle Förderung 1
Förderung innovativer Kulturarbeit und Wahrung der 
Lebensqualität in der Stadt durch ein breites 
Spektrum unterschiedlicher Kulturangebote 
1.2 
1.4 
1.5 
1.6 
2.3 
2.4 
5.2 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
7.1 
8.6 
1
2
5
6
7
8
 
1
Förderung von Projekten der freien bzw. nicht 
institutionell geförderten Kulturszene einschließlich 
der konzeptionellen Beratung von Kulturträger*innen 
bzw. Kulturschaffenden, um die Förderfähigkeit von 
Projekten zu erhöhen. 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
6
2 Attraktive, niedrigschwellige Angebote öffnen den 
Zugang zu kulturellen Angeboten der Stadt 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
6
1
Die Musik&Kunstschule hält für möglichst viele 
Kinder, Jugendliche und Erwachsene (besonders für 
Kitas und Schulen) ein passendes Angebot vor und 
verbessert damit die Möglichkeit der kulturellen 
Teilhabe und Bildung 
2.1 
5.2 
6.1 
6.4 
2
5
6
2
Durch Umstrukturierungen und Mehreinnahmen, wird 
ein möglichst hoher Kostendeckungsgrad angestrebt 
ohne die inhaltlichen Zielsetzungen zu 
beeinträchtigen. 
8.1 8
Bibliotheken 2.7.2.01 41 

 
Kulturförderung und 
Veranstaltungen 2.7.3.02 
Kunstschule 
2.6.3.01 Musikschule 

 
41 
41 
41 
2.7.3.03 
OE 
Produkt 
(1.100.) 
Bezeichnung 
Produkt- 
ziel- 
nr. 
Zielerreichung 
 (ggf. Begründung) 
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern Bezeichnung Bezug zu strategischen 
Stadtzielen 
1
Das Büro für Friedenskultur profiliert die 
Friedensstadt Osnabrück nach inne und nach außen. 
Aktuelle gesellschaftliche Themen werden 
insbesondere in Veranstaltungsformaten 
aufgegriffen, die neue und junge Zielgruppen 
ansprechen. Das Marketing zur "Friedensstadt" wird 
weiter entwickelt und das Image der Friedenssatdt 
auch über diese neue Aktivitäten definiert. 
1.5 
1.6 
5.2 
5.3 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
7.3 
8.6 
1
5
6
7
8
2
Profilierung der Osnabrücker Friedenskultur durch 
Veranstaltungsprogramme (z.B. internationale 
Wochen gegen Rassismus) die Weltoffenheit und 
Vielfalt, interkulturelle- und interreligiöse 
Verständigung sowie Akzeptanz und Teilhabe von 
Minderheiten und das gesellschaftliche Miteinander 
befördern. 
1.5 
1.6 
5.2 
5.3 
6.1 
6.2 
6.3 
6.4 
7.3 
8.6 
1
5
6
7
8
3
Das Büro für Friedenskultur profiliert die 
Friedensstadt Osnabrück als Europäische Kommune 
u.a. über Aktivitäten im Rahmen der Auszeichnung 
des Rathauses mit dem Europäischen Kulturerbe- 
Siegel und in Kooperation mit relevanten Partnern. 
1.5 
1.6 
6.1 
6.2 
6.3 
7.3 
1
6
7
50 1.1.1.42 Inklusion 1 Entwicklung eines Leitbildes für ein inklusives 
Gemeinwesen 
1.2 
2.1 
3.5 
5.4 
6.4 
7.3 
1
2
3
5
6
7

50 1.1.1.44 Integrationsmanagement 1
Integration verfolgt das Ziel für alle Menschen 
unabhängig von ihrer Herkunft, Hautfabre und 
Religion gleiche Teilhabemöglichkeiten zu 
ermöglichen. 
1.5 
2.1 
5.4 
6.2 
1
2
5
6

1 Teilziel Bürgerberatung 8.2 8
2 Teilziel Freiwilligen-Agentur 8.2 8
1 Erhaltung des Bestandes an Tagesmüttern 
2.2 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
2
5
2
Übernahme der Kostenbeiträge für die Betreuung 
von Kindern in Einrichtungen und Kindertagespflege 
für Kinder aus Familien mit geringem Einkommen 
2.2 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
2
5
1
Kinder und Jugendliche aus allen Sozial- und 
Bildungsschichten nutzen den Ferienpass, 
insbesondere Kinder und Jugendliche im SGB II 
Bezug 
5.2 
5.3 
6.4 
5
6
2 Förderung der Jugendverbände 
5.2 
5.3 
6.4 
5
6
1
Schülerinnen und Schüler sind durch soziale 
Gruppenangebote in ihrer Persönlichkeitsentwicklung 
gefördert worden. 
2.1 
5.5 
2
5
2
Durchführung sozialpädagogischer Maßnahmen 
gegen Schulverweigerung (Koordinierungsstelle 
Schulverweigerung) 
2.1 
5.5 
2
5
3 Sozial benachteiligte und individuell beeinträchtigte 
junge Menschen sind sozial und beruflich integriert. 
2.1 
5.4 
2
5
1
Gewährung von Hilfen für Kinder und Jugendliche, 
bei denen eine deren Wohl entsprechende Erziehung 
nicht gewährleistet ist (HZE, §§ 27 - 35) 
5.1 
5.4 
5.5 
5
2 Gewährung von Eingliederungshilfen für seelisch 
behinderte Kinder und Jugendliche (§ 35a) 
5.4 
5.5 5
1 Einrichtung von zusätzlichen Krippenplätzen für 
Kinder unter drei Jahren 
2.2 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
2
5
2 Erhöhung der Anzahl von Ganztagsplätzen 
2.2 
5.1 
5.2 
5.3 
5.4 
5.5 
2
5
1 Optimierung der Besucherzahlen in den Jugend- und 
Gemeinschaftszentren 
5.2 
5.3 
6.4 
5
6
2 Bedarfsgerechte Öffnungsstunden am Wochenende 
(Freitag - Sonntag) 
5.2 
5.3 
6.4 
5
6
1
Förderung und Eingliederung von arbeitslosen 
jungen Menschen durch Maßnahmen in Abstimmung 
mit dem Jobcenter und der Agentur für Arbeit 
2.1 2
2 Förderung von arbeitsmarktfernen jungen Menschen 
durch Jugendberufshilfen nach dem SGB VIII 2.1 2









Friedenskultur 2.8.1.01 
Bürgerservice 1.1.1.45 
51 
Jugendwerkstatt Dammstraße 51 
51 
51 Förderung von Kindern in 
Tagesbetreuung 3.6.1.01 
3.6.5.01 
Einrichtungen der Kinder- und 
Jugendarbeit 3.6.6.01 
50 
Kinder- und Jugendarbeit 
Tageseinrichtungen zur 
Förderung von Kindern 
3.6.7.01 
51 
3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und 
Förderung von Familien 
Jugendsozialarbeit 3.6.3.01 51 
51 
3.6.2.01 
41 
OE 
Produkt 
(1.100.) 
Bezeichnung 
Produkt- 
ziel- 
nr. 
Zielerreichung 
 (ggf. Begründung) 
Bezug zu zentralen 
Handlungsfeldern Bezeichnung Bezug zu strategischen 
Stadtzielen 
1
Identifizierung und Umsetzung von ÖPNV- 
Beschleunigungsmaßnahmen wie Bussonderstreifen 
und ÖPNV-Bevorrechtigung an Lichtsignalanlagen 
und Haltestellen sowie Restriktionen im Bereich des 
ruhenden Verkehrs und restriktiven Maßnahmen zu 
Lasten des MIV 
3.5 3
2
Identifizierung von Unfallschwerpunkten im Rad- und 
Fußverkehr, umgehende Maßnahmenentwicklung 
und Einbringung in die Ratsgremien 
3.4 3
3 Anteil Radverkehr steigern 3.4 3
1 Bauleitplanerische Sicherung zeitgemäßer 
Entwicklungsflächen für Wohnen und Gewerbe 
1.1 
1.2 
1.3 
2.3 
1
2
2 Masterplan Innenstadt 
1.1 
1.2 
1.3 
2.3 
2.4 
4.3 
1
2
4
1 Aufwertung von Stadtquartieren 
1.1 
1.2 
1.3 
1.4 
2.3 
3.4 
4.3 
4.4 
6.1 
8.1 
1
2
3
4
6
8
2 Stadtumbau (Nachnutzung von 
Konversationsflächen) 
1.2 
1.3 
1.4 
3.4 
4.3 
8.1 
8.8 
1
3
4
8
1 Sozialgebundener Mietwohnraum 1.1 
1.3 1
2 Unterstützung selbst genutzten Wohnraums für 
Haushalte mit Kindern 
1.1 
1.3 1
1
Ausbau eines Verkehrs-informationssystems für ein 
optimierendes Erhaltungs-, Unterhaltungs- und 
Mobilitätsmanagement (inkl. überkommunales 
Plattform-Baustellenmanagement) 
3.1 
8.4 
8.8 
3
8
2
Umsetzung der Maßnahmen zum geförderten 
Breitbandausbau gemäß Förderrichtlinien des 
Bundes 
1.2 
1.6 
2.3 
5.3 
5.4 
1
2
5
3 Aufbau und Pflege eines Inklusion-Stadtplanes 
Osnabrücks in analoger und digitaler Form 1.3 1
62 5.4.1.03 Gemeindestraßen 1 Überarbeitung Straßendaten bank mit Neuerfassung 8.8 8

1 Erhalt und Entwicklung bedarfs- und kindgerechter 
Spielplatzangebote 1.4 1
2
Erhalt und Entwicklung eines bedarfsgerechten 
Freiflächensystems unter besonderer 
Berücksichtigung der Klimaanpassungsstrategie 
1.4 
4.2 
4.3 
1
4
68 5.5.1.01 Kultur- und Landschaftspark 
Piesberg 1
Steigerung des Bekanntheitsgrades des Piesberges 
und seiner Institutionen durch 
Intensivierung/Fortführung der bisherigen 
Öffentlichkeitsarbeit 
1.4 
4.2 
6.3 
6

68 5.6.1.01 Stadtklima/Klimaanpassung 1
Umsetzung des Klimaanpassungskonzeptes und der 
im Maßnahmenkatalog enthaltenen 14 
übergeordneten Schlüsselmaßnahmen sowie 
Aktionsplan Stadtklima 
1.4 
4.2 
4.3 
1
4

1
Verminderung des Anteils der 
Treibhausgasemissionen durch Umsetzung von 
Projekten/Maßnahmen des Masterplans 100 % 
Klimaschutz (Maßnahmen/Projekte zur Steigerung 
des Anteils erneuerbarer Energien, energetische 
Quartierssanierung, Bildung und Kommunikation) 
1.4 
3.1 
3.2 
3.3 
3.4 
4.1 
4.2 
4.4 
4.5 
7.3 
1
3
4
7
2 Koordination, Monitoring und Controlling des 
Masterplanprozesses 100 % Klimaschutz 
1.4 
3.1 
3.2 
3.3 
3.4 
4.1 
4.2 
4.4 
4.5 
7.3 
1
3
4
7
5.1.1.08 



Landschafts- und 
Grünordnungsplanung 
5.2.2.01 
Zielwert wurde (über-)planmäßig erreicht 
Zielwert wurde im Wesentlichen erreicht 
Zielwert wurde im Wesentlichen NICHT  erreicht 



Verkehrsplanung 
Wohnbauförderung 
Geodaten 

 
CO2-Reduzierung 5.6.1.03 68 
68 
61 5.1.1.04 
62 5.1.1.09 
Bebauungsplanung 5.1.1.05 61 
Stadtsanierung 5.1.1.06 61 
61