Einzelabschluss der Stadt Osnabrück 2015
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2016/6915
Datum: 2016-04-08
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 30.03.2016 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2016/6915
öffentlich
Einzelabschluss der Stadt Osnabrück 2015
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 19.04.2016 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Mit Bezug auf die Vorlage VO/2016/6817 „Vorläufige Ergebnisse des Einzelabschlusses 
2015“ folgt eine Präsentation des Einzelabschlusses 2015 der Kernverwaltung einschließlich 
der Erläuterungen zur Entwicklung ausgewählter Bilanzwerte zum 31.12.2015 durch den 
Fachdienstleister Rechnungswesen und Sondervermögen Herrn Göcken.
Anlage/n:
- Bilanz zum 31.12.2015
- Ergebnisrechnung 31.12.2015
- Finanzrechnung 31.12.2015
Bilanz zum 31.12.2015 
1. Immaterielles Vermögen 68.061.909,63 67.132.167,51 1. N ettoposition 
1.1 Basis-Reinvermögen 517.529.434,16 517.427.028,80 
2. Sachvermögen 606.019.359,30 597.287.656,31 1.2 Rücklagen 3.939.036,81 3.941.889,75 
1.3 Jahresergebnis -57.100.655,07 -29.452.037,59 
3. Finanzvermögen 509.019.514,04 461.571.850,49 1.4 Sonderposten 133.970.201,73 131.097.113,71 
598.338.017,63 623.013.994,67 
4. Liquide Mittel 15.462.645,07 19.919.983,34 
2. Schulden 
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 9.292.952,61 8.604.842, 34 2.1 Geldschulden 
davon 
2.1.1 Liquiditätskredite *) 140.047.713,51 128.004.398,80 
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investition en *) 162.986.828,58 124.523.970,05 
303.034.542,09 252.528.368,85 
2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgesc häften 485.682,00 270.371,00 
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 5.383.446,61 5.605.157,36 
2.4 Transferverbindlichkeiten 525.686,13 573.689,93 
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 51.235.052,08 38.087.727,87 
57.629.866,82 44.536.946,16 
360.664.408,91 297.065.315,01 
3. Rückstellungen 244.120.102,48 234.202.551,21 
4. Passive Rechnungsabgrenzung 4.733.851,63 234.639,10
1.207.856.380,65 1.154.516.499,99 1.207.856.380,65 1.154.516.499,99 
Aktiva 31.12.2015 
-Euro- 
31.12.2014 
-Euro- 
Passiva 31.12.2015 
-Euro- 
31.12.2014 
-Euro- 
* einschließlich Kredite aus Konzernfinanzierung 1 von 1 
Ergebnisrechnung 2015 
Ergebnisrechnung 
Erträge und Aufwendungen 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 211.583.475,92 198.419. 395,37 223.335.400,00 -24.916.004,63 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 92.594.012,10 89. 218.947,64 86.016.453,00 3.202.494,64 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7.830.662,15 7.83 6.322,07 7.950.700,00 -114.377,93 
4 Sonstige Transfererträge 7.718.717,90 8.409.565,77 7. 225.300,00 1.184.265,77 
5 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 20.445.656, 32 21.309.831,74 21.498.085,00 -188.253,26 
6 Privatrechtliche Leistungsentgelte 4.430.099,57 4.95 4.073,37 4.069.100,00 884.973,37 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 88.582.163,18 9 7.320.919,99 95.180.934,00 2.139.985,99 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 20.207.417,94 19.7 50.321,23 19.993.299,00 -242.977,77 
9 Aktivierte Eigenleistungen 874.384,82 829.066,48 616. 000,00 213.066,48 
11 Sonstige ordentliche Erträge 20.049.496,41 21.441.1 41,17 16.434.555,00 5.006.586,17 
12 = Summe ordentliche Erträge 474.316.086,31 469.489.58 4,83 482.319.826,00 -12.830.241,17 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -89.795.710,18 -9 4.130.647,80 -93.781.918,00 -348.729,80 
14 Aufwendungen für Versorgung -6.340.376,37 -10.537.6 11,32 -8.853.087,00 -1.684.524,32 
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -17.48 9.226,42 -16.943.563,84 -15.086.552,00 -1.857.011,84 
16 Abschreibungen -18.760.047,04 -18.238.403,47 -16.534.278,00 -1.704.12 5,47 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -11.839.485,02 -9. 402.961,07 -9.600.900,00 197.938,93 
18 Transferaufwendungen -204.889.865,61 -210.835.826,1 0 -214.849.336,00 4.013.509,90 
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -129.275.872,24 - 132.748.085,84 -132.770.072,00 21.986,16 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -478.390.582,88 -492 .837.099,44 -491.476.143,00 -1.360.956,44 
21 ordentliches Ergebnis -4.074.496,57 -23.347.514,61 -9. 156.317,00 -14.191.197,61 
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20) 
22 außerordentliche Erträge 12.276.288,98 1.774.817,71 0,00 1.774.817,71 
23 außerordentliche Aufwendungen -14.964.267,10 -6.075 .920,58 0,00 -6.075.920,58 
24 außerordentliches Ergebnis -2.687.978,12 -4.301.102, 87 0,00 -4.301.102,87 
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23) 
25 Jahresergebnis -6.762.474,69 -27.648.617,48 -9.156.317,00 -18.492.300 ,48 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24) 
Ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ergebnis 
2015 
-Euro- 
Ansätze 
2015 
-Euro- 
mehr (+) 
weniger (-) 
-Euro- 
1 von 1 
Finanzrechnung 2015 
Finanzrechnung 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuer und ähnliche Abgaben 210.792.164,25 196.732.1 23,99 223.335.400,00 -26.603.276,01 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 91.294.602,79 89. 195.591,98 86.016.453,00 3.179.138,98 
3 Sonstige Transferleistungen 7.383.872,93 7.472.111,6 0 7.225.300,00 246.811,60 
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 19.916.196,40 21.457. 235,19 21.498.085,00 -40.849,81 
5 Privatrechtliche Entgelte 4.612.314,97 5.019.714,91 4 .069.100,00 950.614,91 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 87.266.165,21 1 02.262.352,53 95.180.934,00 7.081.418,53 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 18.219.184,83 20.43 0.979,97 19.993.299,00 437.680,97 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 15.386.961, 48 15.084.890,93 16.075.685,00 -990.794,07 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 454.871.462,8 6 457.655.001,10 473.394.256,00 -15.739.254,90 
   Verwaltungstätigkeit 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -81.735.068,20 -8 4.079.117,53 -85.681.541,00 1.602.423,47 
12 Auszahlungen für Versorgung -9.620.264,16 -9.624.31 3,19 -10.057.800,00 433.486,81 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -16.85 4.556,44 -16.521.459,89 -15.086.552,00 -1.434.907,89 
und für geringfügige Vermögensgegenstände 0,00 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -5.511.930,08 -6.9 65.624,89 -9.600.900,00 2.635.275,11 
15 Transferauszahlungen -206.452.785,92 -209.876.011,1 1 -214.849.336,00 4.973.324,89 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -127.628.1 03,29 -135.971.789,31 -132.770.072,00 -3.201.717,31 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender -447.802.708, 09 -463.038.315,92 -468.046.201,00 5.007.885,08 
   Verwaltungstätigkeit 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 7.068.754,7 7 -5.383.314,82 5.348.055,00 -10.731.369,82 
   (Saldo aus Zeile 10 und Zeile 17) 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 4.640.717,45 7.677.545,76 8.520.900,00 -843.354,24 
20 Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 1 .553.009,60 3.173.043,26 2.341.000,00 832.043,26 
21 Veräußerung von Sachvermögen 99.873,27 570.293,21 4. 915.000,00 -4.344.706,79 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 37.341.383, 91 8.629.403,79 1.871.800,00 6.757.603,79 
23 Sonstige Investitionstätigkeit 4.328.913,98 1.412.7 38,05 301.400,00 1.111.338,05 
24 = Summe der Einzahlungen für 47.963.898,21 21.463.02 4,07 17.950.100,00 3.512.924,07 
   Investitionstätigkeit 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -257.563,52 -2 51.263,45 -217.500,00 -33.763,45 
26 Baumaßnahmen -12.970.185,12 -17.588.547,27 -13.045.830,00 -4.542.71 7,27 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.757.493,14 - 2.088.514,44 -4.239.840,00 2.151.325,56 
28 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -49.222.531,50 -1 5.143.768,80 -10.647.200,00 -4.496.568,80 
29 Aktivierbare Zuwendungen -4.562.425,43 -4.720.819,0 4 -10.903.500,00 6.182.680,96 
30 Sonstige Investitionstätigkeit -20.790.770,85 -36.4 00.000,00 -36.400.000,00 
31 = Summe der Auszahlungen aus -90.560.969,56 -76.192. 913,00 -39.053.870,00 -37.139.043,00 
   Investitionstätigkeit 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit -42.597.071,35 -54.72 9.888,93 -21.103.770,00 -33.626.118,93 
   (Saldo aus Zeile 24 und Zeile 31) 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag -35.528.316,58 -6 0.113.203,75 -15.755.715,00 -44.357.488,75 
   (Summe aus Zeile 18 und Zeile 32) 
Ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ergebnis 
2015 
-Euro- 
Ansätze 
2015 
-Euro- 
mehr (+) 
weniger (-) 
-Euro- 
1 von 2 
Finanzrechnung 2015 
Finanzrechnung 
Einzahlungen und Auszahlungen 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit, 85.014.2 22,82 80.055.454,98 56.903.770,00 23.151.684,98 
Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, -58.226. 264,96 -41.594.226,82 -43.850.500,00 2.256.273,18 
Tilgung von Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 26.787.957,86 38.461 .228,16 13.053.270,00 25.407.958,16 
   (Saldo aus Zeile 34 und Zeile 35) 
37 Finanzmittelbestand -8.740.358,72 -21.651.975,59 -2.70 2.445,00 -18.949.530,59 
   (Saldo aus Zeile 33 und Zeile 36) 
38 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 779.576.500,33 83 9.240.986,11 0,00 839.240.986,11 
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite) 
39 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -772.896.522,01 - 814.521.995,24 0,00 -814.521.995,24 
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite) 
40 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 6.679.978,3 2 24.718.990,87 0,00 24.718.990,87 
   (Saldo aus Zeile 38 und Zeile 39) 
41 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn 213.22 0,02 315.102,02 0,00 315.102,02 
des Jahres 
42 Endbestand an Zahlungsmitteln -1.847.160,38 3.382.117 ,30 -2.702.445,00 6.084.562,30 
(= Liquide Mittel am Ende des Jahres) 
   (Summe aus Zeilen 37,40,41) 
Wichtiger Zusatz: 
Grundsätzlich muss der ausgewiesene Endbestand in Zeile 42 des Vorjahres mit dem Anfangsbestand des aktuellen 
Jahres in Zeile 41 übereinstimmen. Aufgrund der bestehenden organisatorischen und buchungstechnischen 
Einbindung des Finanzkreises 4000 "Abwicklung Friedhofsgebühren" in die Finanzrechnung der Kernverwaltung wird 
von dieser Grundsystematik abgewichen. Weitergehende Erklärungen finden sich unter den Erläuterungen der 
Liquiden Mittel im Anhang. 
Ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ergebnis 
2015 
-Euro- 
Ansätze 
2015 
-Euro- 
mehr (+) 
weniger (-) 
-Euro- 
2 von 2