Konzern Stadt Osnabrück - Vorläufiger Gesamtabschluss 2024
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2025/4982
Datum: 2025-11-14
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/9 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2025/4982 
Vorlageart: Mitteilungsvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Konzern Stadt Osnabrück - Vorläufiger Gesamtabschluss 2024 
 
Datum: 04.11.2025 
 Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen 
Federführung: Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungssteuerung 
(Kenntnisnahme) 25.11.2025 Ö  
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er: 
 
Sachverhalt: 
  
Der konsolidierte Gesamtabschluss für das Jahr 2024 wurde vom Fachbereich Finanzen und 
Controlling aufgestellt und zur Prüfung an den vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt 
Osnabrück beauftragten Wirtschaftsprüfer weitergegeben. Dies erfolgt vorbehaltlich der 
Beratung und Beschlussfassung über den konsolidierten Gesamtabschluss für das Jahr 
2023, welche in der Ratssitzung am 09.12.2025 vorgesehen ist. 
  
Der konsolidierte Gesamtabschluss 2024 weist für den Konzern Stadt Osnabrück einen 
Gesamtjahresfehlbetrag in Höhe von 37.059 TEUR (ohne anderen Gesellschaftern 
zuzurechnendes Ergebnis) aus. Damit verschlechtert sich das Gesamtjahresergebnis 
gegenüber dem Vorjahr um 33.709 TEUR (2023: -3.350 TEUR). 
  
Wichtige Positionen der Vermögens-, Ertrags-, und Finanzlage des Konzerns Stadt 
Osnabrück und Auszüge aus dem Gesamtabschlussbericht 2024 sollen hier einen ersten 
Überblick über das Gesamtergebnis 2024 vermitteln. 
  
Fristgerechte Erstellung des konsolidierten Gesamtabschlusses 
  
Gemäß § 129 Abs. 1 S. 1 NKomVG soll der konsolidierte Gesamtabschluss innerhalb von 
neun Monaten nach Ende des Haushaltsjahres aufgestellt werden. Aufgrund der sich länger 
hinziehenden Prüfung bzw. Eingabe der Jahresabschlüsse folgender Gesellschaften konnte 
die gesetzliche Sollvorschrift nicht eingehalten werden. Das Datum der Klammern gibt an, zu 
welchem Zeitpunkt die Reporting Packages für den Konzernabschluss freigegeben wurden. 
  
• Kernverwaltung (21.10.2024) 
• Osnabrücker Beteiligungs- und Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH 
(06.10.2025) 
• Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (25.09.2025) 
  
  
 
2/9 
Anpassungen des Konsolidierungskreises 
  
Gegenüber dem konsolidierten Gesamtabschluss 2023 ergaben sich folgende Änderungen 
des Konsolidierungskreises: 
• Anwachsung der Klinikum Osnabrück Immobilien GmbH & Co. KG auf die Klinikum 
Osnabrück Immobilien Verwaltungs GmbH und anschließende Umfirmierung der 
Gesellschaft in Klinikum Osnabrück Immobilien GmbH, 
• Verschmelzung der NordWestVerkehr GmbH im Wege der Aufnahme auf die 
Stadtwerke Osnabrück AG, 
• Verschmelzung der FAMOS - Facility Management Osnabrück GmbH im Wege der 
Aufnahme auf die Stadtwerke Osnabrück AG, 
• Aufnahme der Stadtwerke Tecklenburger Land Energie GmbH zu Ende Dezember 
2024 (Erstkonsolidierung im Teilkonzern der Stadtwerke Osnabrück AG). Die 
Gesellschaft wurde bisher at Equity konsolidiert. 
  
Vorläufiges Ergebnis des konsolidierten Gesamtabschlusses 2024 
  
Das Gesamtjahresergebnis 2024 in Höhe von -37.059 TEUR 1 wird, wie auch in den 
Vorjahren, maßgeblich aus den Ergebnissen von Kernverwaltung und Sondervermögen 
Klärwerke und Kanalbetrieb gestützt. So leisten beide Berichtseinheiten nach Konsolidierung 
einen Gesamtbeitrag zum Jahresergebnis in Höhe von 97.511 TEUR (Vorjahr: 138.260 
TEUR). Dem gegenüber stehen im Wesentlichen negative Ergebnisbeiträge nach 
Konsolidierung des Eigenbetriebs Immobilien- und Gebäudemanagements Osnabrück (-
50.766 TEUR), des Teilkonzerns der Stadtwerke Osnabrück AG (-35.881 TEUR) sowie des 
Osnabrücker ServiceBetriebs (-22.206 TEUR) und der Städtische Bühnen gGmbH (-11.300 
TEUR). 
  
Das Gesamtjahresergebnis reduziert sich im Berichtsjahr von -3.350 TEUR um 33.709. 2 
TEUR auf -37.059 TEUR. 
  
Nachfolgend wird die Entwicklung des ordentlichen und außerordentlichen 
Jahresergebnisses sowie das Gesamtjahresergebnis des Konzerns Stadt Osnabrück 
dargestellt: 
  
 
1 Ohne anderen Gesellschaftern zuzurechnendes Ergebnis 
2 Im Abgleich zur Gesamtergebnisrechnung ergibt sich eine Differenz in Höhe von 75 TEUR = nicht beherrschende Anteile  
 am Gesamtergebnis. 
 
3/9 
 
Abbildung: Entwicklung der Jahresergebnisse im Konzern 
  
Ordentliche Gesamterträge 
  
Das zweite Mal in Folge seit Beginn der Gesamtabschlusserstellung reduzieren sich die 
ordentlichen Gesamterträge im Vergleich zum Vorjahr.  
Mit 1.673.868 TEUR (- 61.660 TEUR im Vergleich zum Vorjahr) liegen sie aber immer noch 
auf hohem Niveau.  
Im Wesentlichen ergab sich die Verschlechterung, durch geringere Erträge bei den 
privatrechtlichen Leistungsentgelten und dort insbesondere im Bereich des Energiesektors 
des Teilkonzerns der Stadtwerke Osnabrück AG, da die Umsatzerlöse im Strombereich 
erneut im Vergleich zum Vorjahr um rd. 139.772 TEUR gesunken sind. Demgegenüber 
stiegen die betrieblichen Erträge des Klinikums um 20.972 TEUR. Weitere nennenswerte 
Veränderungen ergaben sich bei den Zuwendungen und allgemeinen Umlagen (+13.431 
TEUR), den Kostenerstattungen und Kostenumlagen (+ 13.130 TEUR) sowie den sonstigen 
ordentlichen Erträgen (+19.797 TEUR). 
  
Ordentliche Gesamtaufwendungen 
  
Auch die ordentlichen Gesamtaufwendungen reduzierten sich im Berichtszeitraum erneut 
und betrugen zum Stichtag 1.719.804 TEUR. Dennoch bleibt der Stand der ordentlichen 
Gesamtaufwendungen trotz einer Reduzierung um 24.086 TEUR im Vergleich zu den 
Vorjahren auf hohem Niveau. 
Im Wesentlichen reduzierten sich die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen beim 
Teilkonzern der Stadtwerke Osnabrück AG preismengenbedingt um 123.085 TEUR. Die 
Personalaufwendungen im Konzern (einschl. der Versorgungsaufwendungen) erhöhten sich 
im Berichtsjahr um 60.592 TEUR, aufgrund von allgemeinen Tarifsteigerungen und erneut 
gestiegener Mitarbeiterzahlen. Die Transferaufwendungen der Kernverwaltung stiegen um 
36.312 TEUR.  
  
Außerordentliches Ergebnis 
  
Das außerordentliche Ergebnis ergibt sich regelmäßig in Abhängigkeit individueller 
Sondersachverhalte im Berichtsjahr. Ein Vergleich zum Vorjahr und eine Trendableitung ist 
daher nur bedingt möglich. 
  
Im Jahr 2024 betrug das außerordentliche Gesamtergebnis 8.877 TEUR und verbessert sich 

 
4/9 
damit um 5.865 TEUR im Vergleich zum Vorjahr. 
  
Gesamtergebnisbeiträge 
  
Der konsolidierte Gesamtabschluss stellt in der Gesamtergebnisrechnung Erträge und 
Aufwendungen gegenüber, die gegenüber Dritten (außerhalb des 
Vollkonsolidierungskreises) bestehen. Im Ergebnis werden diejenigen Leistungsbeziehungen 
eliminiert, die zwischen den verselbständigten Aufgabenträgern ausgetauscht werden. So 
wird deutlich welche Konzerneinheit maßgeblich zum konsolidierten Ergebnis beiträgt. Bei 
einem Jahresfehlbetrag lt. Einzelabschluss der Kernverwaltung in Höhe von 56.227 TEUR 
wird deutlich, wie hoch der Zuschussanteil der Kernverwaltung an die konzernangehörigen 
Unternehmen tatsächlich ist.  
Der Gesamtbetrag der Leistungsbeziehungen lässt sich anhand der durchgeführten 
Konsolidierungsbuchungen innerhalb des Gesamtabschlusses ablesen. Im Bereich der 
ordentlichen Gesamterträge wurden Leistungsbeziehungen mit einem Gesamtbetrag in Höhe 
von 244.254 TEUR konsolidiert. Demgegenüber wurden im Bereich der ordentlichen 
Gesamtaufwendungen Leistungsbeziehungen in Höhe von 238.365 TEUR konsolidiert. 
Hieraus sowie zzgl. des außerordentlichen Gesamtergebnisses ergibt sich ein Unterschied 
des konsolidierten Jahresergebnisses zum Ergebnis des Summenabschlusses in Höhe von 
8.683 TEUR. Die nachfolgende Abbildung zeigt eine Gegenüberstellung der übergeleiteten 
Ergebnisse der Einzelabschlüsse nach Gesellschaften im Vergleich zu den Ergebnissen 
nach Konsolidierung: 
  
 
Abbildung: Gegenüberstellung der Gesamtergebnisse der Einzelabschlüsse und nach Konsolidierung 
  
Der Ergebnisbeitrag der Gesellschaften (ohne Kernverwaltung) wird im nachfolgenden 
Balkendiagramm noch einmal grafisch dargestellt: 
  
 
Abbildung: Ergebnisbeitrag der Gesellschaften ohne Kernverwaltung 

 
5/9 
  
Eigenkapital 
  
Die Eigenkapitalquote (ohne Sonderposten) reduziert sich im Vergleich zum Vorjahr 
aufgrund der negativen Jahresergebnisses und der gestiegenen Verbindlichkeiten erneut um 
-2,15 % auf 24,67 %.  
  
 
Abbildung: Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals und der bilanziellen Eigenkapitalquote 
  
Das konzernweit bilanzierte Vermögen (lt. Anlagenspiegel) stieg im Vergleich zum Vorjahr 
von 2.434.898 TEUR um 111 TEUR (Vorjahr: 139 TEUR) auf 2.545.672 TEUR. Der Anstieg 
der Vermögenswerte entspricht damit ungefähr dem des Vorjahres Die Bilanzsumme des 
Konzerns erhöht sich auf über 2,9 Mrd. Euro. 
Investitionen 
Die Bruttoinvestitionen3 im Konzern reduzierten sich im Vergleich zum Vorjahr ebenfalls um 
26.056 TEUR auf 203.442 TEUR. Auch die Bruttoinvestitionen bleiben dabei weiterhin auf 
hohem Niveau. Von den Bruttoinvestitionen entfielen 178.930 TEUR auf das 
Sachanlagevermögen (-20.080 TEUR), 14.506 TEUR auf das Immaterielle Vermögen (-
4.664 TEUR) sowie 10.006 TEUR auf das Finanzanlagevermögen (-1.312 TEUR). 
Der Großteil der Bruttoinvestitionen in das Sachanlagevermögen entfällt, wie auch in den 
Vorjahren, auf den Teilkonzern der Stadtwerke Osnabrück AG (67.829 TEUR), die 
Kernverwaltung (36.457 TEUR), die Klinikum Osnabrück GmbH (32.437 TEUR) sowie den 
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement (25.988 TEUR).  
Im Wesentlichen wurde in folgende Bereiche und Projekte investiert: 
•           Erneuerung und Erweiterung der Infrastruktur der Netz- und Kanalmedien, 
insbesondere im Bereich des Glasfaserausbaus sowie der Anlagen der 
Wasserbereitstellung und der Klärwerke. 
•           Fortführung der Um- und Erweiterungsbauten am Klinikum, einschl. des Parkhauses.  
•           Sanierung, Neu-, An- und Umbau von städtischen Gebäuden. 
•           Erschließung von Gewerbeflächen zur Vermarktung. 
•           Investitionen in das von der Kernverwaltung gehaltene Infrastrukturvermögen sowie 
Städtebaufördermaßnahmen. 
  
Die Netto-Neuinvestitionen weisen die im Berichtsjahr getätigten Investitionen reduziert um 
die Abschreibungen für Abnutzung aus und sind damit ein Indikator zur Einschätzung, ob die 
Stadt Osnabrück von ihrer Substanz lebt oder in der Lage ist ihr Vermögen zu erhalten. 
 
3 Summe der Auszahlung aus Investitionen in das Sachanlagevermögen, das immaterielle Vermögen und das 
Finanzanlagevermögen lt. Kapitalflussrechnung. 

 
6/9 
Die Nettoneuinvestitionen in das Sachanlagevermögen 4 reduzierten sich im Berichtsjahr um 
28.747 TEUR auf 104.868 TEUR, befinden sich damit aber weiterhin auf hohem Niveau.  
  
Das Vermögen des Konzerns Stadt Osnabrück wird weiterhin somit nicht nur erhalten, 
sondern kontinuierlich weiter aufgebaut.  
  
Die nachfolgende Grafik zeig die Entwicklung der Netto-Neuinvestitionen in das 
Sachanlagevermögen im Konzern Stadt Osnabrück der vergangenen Jahre: 
  
 
Abbildung: Entwicklung der Netto-Neuinvestitionen in das Sachanlagevermögen des Konzerns 
  
Finanzierung und Verschuldung 
  
Die Netto-Neuverschuldung gegenüber Kreditinstituten (Bruttokreditaufnahmen langfristiger 
Investitionskredite ggü. Dritten abzüglich Tilgung) sank im Vergleich zum Vorjahr um 16.017 
TEUR auf 55.451 TEUR.  
  
Im Wesentlichen ergibt sich die Steigerung der Kreditneuaufnahmen bei der Kernverwaltung 
mit 23.848 TEUR.  
  
Neben der Kernverwaltung haben auch der Teilkonzern der Stadtwerke Osnabrück AG, der 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement sowie die Klinikum Osnabrück GmbH 
nennenswerte Kreditbestände.  
  
Die Netto-Neuverschuldung beim Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement 
betrug 13.575 TEUR, die des Eigenbetriebs Immobilien 13.575 TEUR, die des Teilkonzerns 
der Stadtwerke Osnabrück AG 22.473 TEUR und die des Osnabrücker Servicebetriebs 
1.234 TEUR. Alle übrigen verselbständigten Aufgabenträger konnten ihre Kreditbestände 
u.a. aufgrund der Konzernfinanzierung um insgesamt 5.681 TEUR reduzieren. 
  
Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung der Netto-Neuverschuldung: 
  
 
4 Endbestände Buchwert abzgl. Anfangsbestände Buchwert lt. Anlagenspiegel. 

 
7/9 
 
Abbildung: Entwicklung der Netto-Neuverschuldung ggü. Kreditinstituten aus langfristigen Investitionskrediten 
  
Die Zahlen verdeutlichen, dass nur ein Teil der Investitionen über Fremdmittel finanziert wird. 
Dem Konzern gelang es in den vergangenen Jahren aus seiner Innenfinanzierungskraft 
heraus einen Großteil der Investitionen zu finanzieren. Der Anstieg der Netto-
Neuverschuldung im Jahr 2024 erfolgte dabei weiterhin parallel zur Entwicklung der 
Investitionstätigkeit. 
Die gesamten Geldschulden (Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Investitions- 
und Liquiditätskrediten) beliefen sich zum Stichtag 31.12.2024 auf 1.060.571 TEUR und 
erhöhten sich damit zum Vorjahr um 111.946 TEUR (2023: 948.625 TEUR). Während die 
Liquiditätskredite in den beiden Vorjahren fast auf null Euro zurückgeführt werden konnten, 
beinhaltet der Wert der Gesamtschulden im Jahr 2024 wieder 56.500 TEUR an 
Liquiditätskrediten.  
  
Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung der Geldschulden ausgewählter 
Aufgabenträger: 
  
 
Abbildung: Entwicklung der Geldschulden ausgewählter Aufgabenträger ggü Kreditinstituten 
  
 

 
8/9 
 
Abschließende Würdigung 
  
Nach einem erfolgreichen Jahr 2022 erwirtschaftet der Konzern Stadt Osnabrück mit dem 
Gesamtjahresergebnis 2024 bereits im 2. Jahr einen Fehlbetrag. War der Fehlbetrag im Jahr 
2023 mit 3.350 TEUR (ohne anderen Gesellschaftern zuzurechnendes Ergebnis) noch 
moderat, so schloss der Konzern Stadt Osnabrück das Jahr 2024 mit einem 
Gesamtjahresfehlbetrag in Höhe von 37.059 TEUR (ohne anderen Gesellschaftern 
zuzurechnendes Ergebnis). Dieser negative Trend wird sich auch in den Folgejahren weiter 
fortsetzen. So plant allein die Kernverwaltung in den kommenden Jahren zwischen 2025-
2030 jeweils mit Fehlbeträgen weit über 100.000 TEUR. Auch die Wirtschaftspläne der 
verselbständigten Aufgabenträger folgen einem ähnlichen Trend. Ein Großteil der 
verselbständigten Aufgabenträger wird folglich auch in den kommenden Jahren auf die 
Unterstützung der Kernverwaltung angewiesen sein.  
Wie stark die Kernverwaltung ihre Tochtergesellschaften unterstützt, wird über die 
Auswertung der Konsolidierungsbeiträge (vgl. S. 26 f.) deutlich. Nicht nur, dass in den 
vergangenen Jahren der Gesamtwert der konsolidierten Beträge kontinuierlich gestiegen ist, 
auch die Prognose sieht eine weitere Steigerung der Unterstützungsleistungen vor.  
Das Handeln des Konzerns wird überwiegend durch die äußeren Rahmenbedingungen 
vorgegeben. Herausforderungen hierbei ergeben sich vor allem aus dem krisenbehafteten 
Umfeld. Preissteigerungen im Energiesektor, eine Inflation auf erhöhtem Niveau, hohe 
Zinsen sowie eine ungewisse weltpolitische Lage sind nicht vom Konzern beeinflussbar. 
Dennoch ist es unabdingbar, die konzerneigenen Aufgaben in diesen herausfordernden 
Zeiten bestmöglich zu erfüllen und darüber hinaus auch Innovationen anzustoßen, um 
zukunftsfähig zu bleiben.  
Daher gilt es, dieses stetig wachsende Aufgabenspektrum mit der defizitären Haushaltslage 
in Einklang zu bringen.  
Hierbei ist nicht nur die Kernverwaltung als Konzernmutter gefragt, deren auflaufende 
Defizite innerhalb der mittelfristigen Finanzplanung der kommenden Jahre das Eigenkapital 
auf die Aktivseite wandern lassen werden, sondern es ist ein gemeinschaftliches Handeln 
des Konzerns als Einheit erforderlich.  
In Zukunft müssen sich alle Bereiche des Konzerns mit einer nachhaltigen Aufgabenkritik 
beschäftigten. Gemeinsam müssen Strategien entwickelt werden, die darauf abzielen 
sämtliche Tätigkeiten des Konzerns kritisch zu hinterfragen. Es muss der Mut gefunden 
werden, sich ggf. auch temporär oder dauerhaft von Aufgaben zu verabschieden. Es müssen 
Überlegungen angestellt werden, ob die weitreichende Dezentralisierung von Aufgaben im 
Großen und im Kleinen ggf. zu Dopplungen von Tätigkeiten und Kosten geführt hat. 
Konzepte müssen evaluiert und Prozesse angepasst werden. Es bedarf der ganzheitlichen 
Überarbeitung der Organisationsstrukturen innerhalb der einzelnen Aufgabenträger und im 
Zusammenspiel des Konzerns.  
Der Anlage können die Gesamtbilanz sowie die Gesamtergebnisrechnung zum Stichtag 
31.12.2024 sowie das Kennzahlenprofil des Konzerns Stadt Osnabrück entnommen werden. 
  
Die Prüfung des Gesamtabschlusses 2024 beginnt voraussichtlich im Januar 2026. Das 
vollständige Druckwerk wird in der Sitzung des Ausschusses für Rechnungsprüfung nach 
Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt als Beschlussvorlage eingebracht. 
  
  
gez. Fillep           gez. Hänsler 
  
 
Anlage/n 
1 - Gesamtbilanz Konzern Stadt Osnabrück 2024 (öffentlich) 
 
 
9/9 
2 - Konsolidierte Ergebnisrechnung Stadt Osnabrück 2024 (öffentlich) 
 
3 - Kennzahlenprofil Konzern Stadt Osnabrück 2024 (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 
$ 
 "!	 


 
      
	 	 
,3 +%%
1
%B***0 (!3&&&3--- , ('3 '$"3"- ,$ 
,3,  "!$3!&, '' $'&3!,& '' 
,3 < "3$3!$ &( -3,$3!'& ! 
,3& I> 3,-&3-,! ( 3,-,3"' , 
,3 7+;5* 
 "(3,',3! - !3$$!3(,! !! 
,3- );

E%*5 ' '' ' '' 
,3! *%%
1
%B* "3'"3,'& , ,"3' !&3,-' ( 
3 ;
%B* 3&('3"--3'!' ', 3("3('3((& , 
3, E7
 
*
*> 
7
 ,-3",3&( -' ,-,3!3&&,  
3 =7
 
*
*> 
7
 "3&--3"(! "$ !(-3!"3!$ '' 
3& +


;
%B* ,3,'"3(,!3,"& $ ,3'-3--'3' &, , 
3 =
%7
= 3!-,3$' (& 3 ($3!'' (( 
3- **0 
%0
 ,(3"-(3$- -' ,(3 "-3",! &' 
3! A)*  
.
* "(3!!&3", !$ ",3(&$3"-& !$ 
3" =
70*  
G
 !3&(3!-' ," -$3'&!3&$  
3$ 1

0 -'3&(3",$ &, !3--3-$& - 
3( 7)* )*= ,$"3-!"3& & !! ,$&3-"!3&!' , 
&3 .;
%B* &!3"(-3,&" (' &'3!&3," (! 
&3, );
 
)*
0*
 $&3--" '' ('!3'-" '' 
&3 )
)*
0*
 ,"3,"(3!" $ &" ,!3!3'!( $ 
&3& )*)*
0*
 ,"3'"$3-( ! ! ,!3-$3', ($ 
&3 
;
%B* ,3"&'3$- ! &3,-!3(', ,- 
&3- )* ,(3'!!3,"- $ ,"3!'3&,! $& 
&3! @
		
 -3(&&3!(& ,- -3(3(!, '& 
&3" J
.

* ,3,$'3"-$  & 3&-'3'(, - 
&3$ .

*G

* ,,3,-(3&$! $& , &3-''3$! (" 
&3( 
;
.

* ,$-3!&,3$ (, ,$-3!, (3$- (& 
3 </A '3-(3$-$ '- !$3(&'3"" & 
-3 );>**
*	 -3!&3&(& ( ,(3 (!3&&, ' 
 #  $%  &' &$ '&%& 
()*+( 
( 





 
      
	 	 
,3 F	 ,3'!3,(3-'& ', ,3'(!3($3-(& $ 
,3, =>;
%B* 
-('3'&!3," " -$$3(,3((& ! 
,3 >* ,$!3$!3$ ' ,$$3(-3-- -( 
,3& 7%2

8
* &"3'-(3'-! & ! &3&(3"&- $& 
,3 7581
;

* 3&'"3,$( '" ,$3($,3$-"  $" 
,3- F

) 
)*	 "3,&( ,& ,!3' "" 
,3! 
	 &$3"-"3!- ,' &,3-,$3(, ! 
3  ,3,($3(!3'- ! ,3'(3'-3!! " 
3, 7 ,3'!'3-",3" "& ($3!3$'( ,' 
3 1
<
* 
<* -(3--'3$!" & !3,!$3!,, , 
3& G

;
 ,3!!3, -$ 3-"3("-  && 
3 *1
 -!3-,,3" !& -(3,-3! $ !& 
&3 >* -(!3$(!3((' &- -$3$-3(", "( 
&3, 
*0 
1
	* &!$3-$(3' - &$3!$3$,  
&3 )
>* $3&'"3-!( $& &-3!&"3,-( - - 
3 ;>**
*	 '3"'"3-( ' , 3&,3-& "' 
 #  $%  &' &$ '&%& 
(,,+( 
,, 

 )		!	
 




!	 !	 !-./ 
  

-0/ 
	 	 	 
:, 
7%

0* 
:,3, 
0)* (-3$$3' $ (3 $'3((, '( $'"3,& "& 
:,3 95**%E%* ,(&3-3-, "( ,"(3$3$' !, ,&3&,3&, ,$ 
:,3& )B*

0*
	 ,(3-$3! ' & ,"3-"(3"! "( ,3$"$3$""  
:,3 *G



0* $3$3-$ "" (3-$3! ', "&(3$,  
:,3- J
<** (3!-3 $' & ('3!",3&" ( ,3("3( ( 
:,3! 
;
<** $'3"$3$- -" (,$3('3& -! ,,3,"&3($ (( 
:,3" 
*%* ,"!3,!3 ( $- ,!&3'&3'( " ,&3,&'3'' ,, 
:,3$ 90.

0* !3'$&3$(-  ! 3,!3-- !& ,&3&!' ,( 
:,3( );
** '3$&3,$ ( ,$3'(3 &$ & 3"(3'"' -, 
:,3,' =;
0
* 3$"$3'-, ! ,3(-"3-'(  & 3('3- ,( 
:,3,, *


0* !'3!!3,!! ( '3$ (3!'- $ ,(3"(!3-!, , 
:,3, 

0*
)*
0*
 $"3 "(, "( !(3(! (, --"3$! $$ 
1,	
"2  '3 &'3 #&%  33 $& $%$' 0' '' '#%' 
: 
7%5* 
:3, )5*
;
 (!3&!&3-(" " -3$"(3$'( - -'3$&3"$" "- 
:3 )5*
1

** &3&'3( '! 3, (!3"! "' ,'3,'$3,-" &! 
:3& )5*
 
?* --3$!$3,, !& !$,3-,-3&'& ( ,!3! "3,! &, 
:3 )
* ,,-3'",3"'  ,'(3&(-3,!' &' - 3!"!3-$' , 
:3- 9* 
.5* (3&'$3&! ,( ,(3"($3,' !- (3-, '3& - 
:3! G

5* &'3((-3-( ,, !$3!$&3"" ! - &!3&,,3$,- -( 
:3" *
)5* ,$3"&-3!-$ $$ ,(&3(!!3-! "$ (3&'3$!" (' 
:3$ )5*
 
)*
0*
 ,-!3&,$ !( -3--( ,& ($3'  
1,	
 
"4 0 3# & $%3 0 3 &# %$   &$ '&'%3 
5 6	
"!	 0$ #' $%#3 0' ' ''#%#& 0# $3 '&%## 
:& 
?, )D



0* ,3,'3$'& &$ -3$3-'  , !3(!3!& ," 
? )D

)5* &3!&3-'! "" 3$& 3!'! '! &'3('' ", 
7 (8	
"!	 & &33 #'%'    #%$ $ &'$ '%' 
 "9:!
04! 03 $# $'%' 0 # 3$%& 0 3# %$ 
, )
7

 

* "-3(& !' ,(3&-"  -3'!& ! 
. 7581
;

* 3&'"3,$( '" ,$3($,3$-"  $" -3&-3&&, ' 
" "!		0; 0'  $#% 0 '  #$%# 0& #& $&&%# 
)6<,6=+7+>*>"?<+,>5@<A<" 
>*>B"A<7(AC<7A<"< 
	


 





  	
 
  
 
  !"# ! $#  
% &! "'# &$ (#  
)**+ , $,# - '-#  
.
%	/ !& &'# !, '!# * 
.
0*1
2
 3&'"3,$( '"4  ,$3($,3$-" $"4   * 
*	
56
 $ !! &,- ( * 
 
7%2

8
* &"3,&3&( (!4  &3"(3'(& '"4    

/ ," ,"# ,! $(# * 
)
*0 - $-# - $# * 
9/ , "'# , ,# * 

*/ ( !-# - !!# * 
95*/ ,, --# ,' &-# * 
	
 
1
5*0*: 
.5 
,-3,$"3"', "4  "'3'&3-& ,"4  * 
+;0* ,$3-3"- !&4  ,&3"3"!$ -'4  * 
.
*0* &-3--!3"( $,4  $-3"-3!-& ,!4   
</0+37
 ,! (# && &!#  
</0
 -!3-''3''' ''4  3&- &!4   * 
+;
 ,3''3'",3" "&4  ($3!'3- "4  * 
=
* 3'"3"$ 4  &3'3!& '!4 * 
</0
/ - ,&# ' ',# * 
>;/ ," &,# '" (#  
 

0 $ $!# - -"# * 
7%=0**;
0 "3"! '" "3-- $ * 
;=% !! ", "-  
)) !-! !&! *