Berichtswesen - Controllingbericht zum Jahresabschluss 2018 des Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2019/3724
Datum: 2019-04-26
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 26.03.2019 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2019/3724
öffentlich
Berichtswesen - Controllingbericht zum Jahresabschluss 2018 des 
Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 07.05.2019 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit (Ziel 2016 - 2020)
Sachverhalt:
Im Rahmen des Berichtswesens wird dem Fachausschuss der Bericht zum Jahresabschluss 
2018 zur Kenntnis gegeben.  Beigefügt erhalten Sie die Berichte „Ergebnishaushalt“ und 
„Investitionen“ für das Sonderbudget Finanzen zur Kenntnisnahme.
gez. Hänsler
Anlage/n: 
- Controllingbericht Ergebnishaushalt
- Controllingbericht Investitionen
1 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling - Sonderbudget  
Verantwortliche/r: 
Herr Hänsler  
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
 
Zielerreichung:  Ja    Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +7.082.191 €  
 
 
 
2. Finanzielle Entwicklung 
 
Kostenartengruppen Ergebnis 
2017 
Ansatz  
2018 
Gesamter -
mächtigung 
2018 
Ergebnis                          
2018 Abw.** Erm. ins 
Folgejahr 
     Ordentliche Erträge             
     1. Steuern und ähnliche Abgaben 224.583.098  230.015.761  230.015.761  232.035.784  2.020.023    
     2. Zuwendungen und allg. Umlage 106.059.478  96.931.294  97.108.680  109.448.949  12.340.269    
     3. Aufl.-erträge aus Sonderpost 3.321.076  3.240.244  3.240.244  3.240.673  429    
     4. Sonstige Transfererträge             
     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 2.432.149  2.695.026  2.695.026  2.551.165  -143.861    
     6. privatrechtliche Entgelte 1.351      4.106  4.106    
     7. Kostenerstattungen und -umlagen 3.372.751  3.874.719  3.874.719  3.872.202  -2.517    
     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 14.001.742  11.484.500  11.665.900  11.546.272  -119.628    
     9. aktivierte Eigenleistungen             
     10. Bestandsveränderungen             
     11. sonstige ordentliche Erträge 17.137.583  10.455.200  10.455.200  15.534.636  5.079.436    
*    12. Summe ordentliche Erträge 370.909.228  358.696.744  359.055.530  378.233.786  19.178.257    
     Ordentliche Aufwendungen             
     13. Aufwendungen aktives Personal   1.350.000  1.350.000    -1.350.000    
     14. Aufwendungen Versorgung             
     15. Aufw. Sach- / Dienstleistung -35.499  1.990.000  1.855.000  -45.181  -1.900.181  95.094  
     16. Abschreibungen -5.034.815  -2.849.695  -2.849.695  -8.425.443  -5.575.748    
     17. Zinsen und ähnliche Aufw. -7.870.228  -4.939.200  -4.939.200  -5.455.469  -516.269    
     18. Transferaufwendungen -44.442.746  -45.817.071  -45.797.071  -45.371.184  425.887    
     19. sonstige ordentliche Aufw. -4.221.670  -2.898.626  -2.898.626  -5.915.874  -3.017.248    
*    20. Summe ordentliche Aufw. -61.604.959  -53.164.592  -53.279.592  -65.213.151  -11.933.559  95.094  
**   21. Ordentliches Ergebnis 309.304.269  305.532.151  305.775.937  313.020.635  7.244.698  95.094  
     22. außerordentliche Erträge 64.795      2.640.690  2.640.690    
     23. außerordentliche Aufwendung -12.353.087      -2.803.196  -2.803.196    
*    24. außerordentliches Ergebnis -12.288.292      -162.506  -162.506    
***  25. Jahresergebnis 297.015.977  305.532.151  305.775.937  312.858.129  7.082.191  95.094  
     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.       2.415  2.415    
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -3.366.125  -3.871.125  -3.871.125  -3.871.125      
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -3.366.125  -3.871.125  -3.871.125  -3.868.710  2.415    
**** 29. Gesamtergebnis 293.649.852  301.661.026 301.904.812  308.989.419  7.084.606  95.094  
* Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung 
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ergebnis 2018. 
 
 
 
 
 
 
 
2 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produkt-
nr. 
(1.100.) 
Produktbezeichnung W* Ergebnis 
2018 
Änderung Jahresergebnis  
(Zeile 25)  
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
Zielerreichung   
(Details in Abwei- 
chungsanalyse) 
mit Deckung ohne De- 
ckung 
1.1.1.30 Beteiligungen W -3.560.727  -22.635  -22.635  Ja   Nein  
1.1.1.31 Eigenbetriebe  -12.512.246  -860.588  -860.588  Ja   Nein  
1.1.1.32 Beb. unbeb. Grundvermögen  468.358  916.877  916.877  Ja   Nein  
2.4.1.02 Schülerbeförderung  0 0 0 Ja   Nein  
4.1.1.01 KHG-Umlage  -2.022.330  -150.566  -150.566  Ja   Nein  
5.3.5.01 Kombinierte Versorgung W 8.416.790  -84.210  -84.210  Ja   Nein  
5.4.7.03 ÖPNV  225.830  -26.556  150.830  Ja   Nein  
5.5.3.01 Abwicklung Friedhofsgebühren  222.200  0 0 Ja   Nein  
5.7.1.01 Stadthallenverpachtung  -21.467  -68.828  -68.828  Ja   Nein  
5.7.3.01 Industriegleise  -9.236  -9.236  -9.236  Ja   Nein  
6.1.1.01 Steuern, allgem. Zuweisungen W 321.615.763  9.836.030  9.836.030  Ja   Nein  
6.1.2.01 Sonst. allgem. Finanzwirtschaft  39.593  -2.443.696  -2.443.696  Ja   Nein  
6.1.3.01 Abwicklung Vorjahre  -4.400  -4.400  -4.400  Ja   Nein  
Summe    312.858.129  7.082.191  7.259.578   
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
 
Abweichungsanalyse / Zielerreichung  
 
 
 
Produkt:  1.100.1.1.1.30 Beteiligungen  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 Auf die Kapitalzuführungen an die OMT GmbH, WFO GmbH  und ICO GmbH sind Abschrei- 
bungen vorzunehmen -1.867.962 
 Nachträgliche Kaufpreiszahlung für den OPG-Verkauf de r SWO AG +1.666.248 
 Summe  -201.714 
  
Zielerreichung:         
 
 Produktziel 1: Minimierung der Zuschüsse bzw. Optimierung der Abführung  
an den städtischen Haushalt 
 Bezug zum ZHF:    
 Kennzahl Ergebnis 
2017 
Plan  
2018 
Ergebnis 
2018 Begründung/Hinweise 
      
Produkt:  1.100.1.1.1.31 Eigenbetriebe 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 Saldo aus Zuführung und Herabsetzung für Rückstellu ng Sanierung Altlasten -1.714.654 
 Abführung nicht geplanter Jahresgewinn 2017 des Osn abrücker ServiceBetriebs +490.101 
 Konsolidierung durch Verringerung Zuschuss OSB (Zielv ereinbarung zur Bedarfszuweisung) +195.000 
 Abweichungen sind begründet bei den Gewinnabführunge n SV Klärwerke und Kanalvermö- 
gen (80.898 €)  und EB Immobilien und Gebäudemanagem ent (53.275 €) +134.173 
 Summe  -895.380 
3 
 
 
 
 
 
 
 
 
Produkt:  1.100.1.1.1.32 bebautes und unbebautes Grundvermögen 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 Erzielter Ertrag durch den Verkauf von Grundstücksflä chen +916.877 
 Summe  -916.877 
Produkt:  1.100.6.1.1.01 Steuern, allgemeine Zuweisungen  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 Grundsteuer B -1.425.922 
 Gewerbesteuer -1.275.972 
 Gemeindeanteile Einkommens- und Umsatzsteuer +2.754.537 
 Vergnügungssteuer +2.044.608 
 Abschreibung auf Forderungen wegen Niederschlagung -5.410.245 
 Geringere Erträge bei der Verzinsung von Steuernachfo rderung,  -1.081.688 
 Einzelwertberichtigung +1.897.531 
 Aufwand für Verzinsung von Steuererstattungen -292.287 
 NFAG-Leistungen (incl. 5,0 Mio. € Bedarfszuweisung)  +12.058.240 
 Geringere Gewerbesteuerumlage aufgrund geringerer Gewerbesteuer +323.695 
 Erträge aus Herabsetzung Bürgschaft FMO  +299.840 
   
 Summe  9.836.030 
 
Zielerreichung:         
 
Produkt:  1.100.6.1.2.01 sonstige, allgemeine Finanzwirtschaft  
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)  
 Globalabsetzung für Personalkosten (1,35 Mio. €), Sa chkosten (2,0 Mio. €), Konsolidierung 
(0,25 Mio. €) ; die Umsetzung erfolgt in den Fachbe reichen -3.600.000 
 Herabsetzung Risikorückstellung CHF +3.033.712 
 Anpassung CHF-Kredite an aktuelle Wechselkurse -1.549.375 
 Wertberichtung  Schuldenerlass Städtische Bühnen -2.740.550 
 Zinsaufwendungen langfristig* +1.316.119 
 Saldo Zinsen Liquiditätskredite* +696.071 
 Saldo Konzernfinanzierung* +355.960 
 * Die Ergebnisverbesserung resultiert hier aus der Tatsache, dass Kredite nicht in vorgesehe- 
nem Umfang aufgenommen werden mussten. Drüber hinau s ist das Zinsniveau nicht in dem, 
auch von Fachleuten prognostiziertem Maß gestiegen.  
 
 Summe  -2.488.063 
4 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 56.415 € (97,41%) erforderlich; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 95.094 € ins  kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme der Leitung 
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßn ahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechter ung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw.  von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken  von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche 
Abweichungen  des tatsächlichen Jahresergebnisses von den voraus gegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetent- 
wicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.) 
 
Das Jahresergebnis des Sonderbudgets Finanzen stell t sich für das Jahr 2018 mit einer Ergebnisverbesse - 
rung von über 7 Mio. € durchaus positiv dar. Hierbe i ist aber immer herauszustellen, dass dies von vie len 
Faktoren beeinflusst wird, die nicht im Einflussber eich der Stadt Osnabrück liegen oder als globale Ko mpo- 
nenten hier abgebildet werden. 
 
Bei den Erträgen, welche insgesamt 19,2 Mio. € höhe r als die Gesamtermächtigung ausfallen, ist dies in s- 
besondere auf gestiegene Mittel nach dem NFAG zurüc kzuführen. Diese tragen, incl. einer erneuten Be- 
darfszuweisung in Höhe von 5,0 Mio. € in erhebliche m Umfang (12,1 Mio. €) zur Ergebnisverbesserung bei .  
Hinzu kommen die Zahlungen aus Gemeindeanteilen für  Einkommens- und Umsatzsteuer die sich positiv 
auswirken. Hierbei trägt der Gemeindeanteil Einkomm enssteuer mit ca. 1,8 Mio. € und der Gemeindeanteil  
Umsatzsteuer mit ca. 0,95 Mio. € zur Ergebnisverbes serung bei. 
Es darf dabei aber nicht außer Acht gelassen werden , dass sich im Gegensatz dazu bei der Grundsteuer B  
Ergebnisverschlechterungen von ca. 1,4 Mio. € und b ei der Gewerbesteuer Ergebnisverschlechterungen 
von ca. 1,3 Mio. € ergeben.  
 
Im Bereich der Aufwendungen ergeben sich Ergebnisve rschlechterungen von insgesamt ca. 11,9 Mio. €. 
Diese setzen sich insbesondere aus 3,6 Mio. € für d ie im Sonderbudget abgebildeten Globalabsetzungen, 
die in den Fachbereichen umgesetzt werden, zusammen . Hinzu kommen ca. 5,4 Mio. € aufgrund von Ab- 
schreibungen auf Forderungen und weitere ca. 1,8 Mi o. € Abschreibungen auf die Kapitalzuführungen an 
Gesellschaften (OMT GmbH, WFO GmbH, ICO GmbH). 
 
Für das außerordentliche Ergebnis ergeben sich die erheblichen Abweichungen durch die nachträgliche 
Kaufpreisabwicklung des Verkaufes der OPG GmbH in H öhe von ca. 1,66 Mio. € als Ergebnisverbesserung 
sowie durch die Ergebnisverschlechterung aufgrund d er Wertberichtigung des Schuldenerlasses an die 
städt. Bühnen GmbH in Höhe von ca. 2,74 Mio. €  
 
 
 
 
gez. Hänsler 
        Unterschrift der Leitung 
1 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2018 
 
Investitionen 
 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling (Sonderbudget)  
Verantwortliche/r: 
Herr Hänsler  
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) 1.715.855 €  
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
 
Investive Projekte Plan 2018 
Gesamter-
mächtigung* 
2018 IST 2018 Abw.** 
Abw. (ohne 
Deckung) 
Erm. ins 
Folgejahr 
   7.000090.710      Umlage n.d. KHG -2.435.880  -2.337.372  -2.309.624  27.748  27.748    
*  Osnabrücker Klinikum KHG -2.435.880  -2.337.372  -2.309.624  27.748  27.748    
   7.000086.770      Verkauf v. Grundv. (Spielplatzflächen) 19.000  19.000  397.906  378.906  378.906    
   7.000271.710      Rad-/Wanderweg Lüstringen/Haseufer   -75.400    75.400  75.400  75.400  
   7.000272.710      Grünverbindung Knollstr./Lerchenstr.   -500    500  500    
   7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä. -17.000        17.000    
   7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -21.250  -43.350 -2.401  40.949  40.949  40.900  
   7.000276.705      Einnahmen/Rückzahlungen Grunderwerb             
   7.000276.710      Grunderwerb (global) -42.500  -176.508  -524.986  -348.478  -348.478  15.000  
   7.000278.710      Bau Grünanlagen -8.500  -15.242  -15.242    -3.242    
   7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -21.250  -17.563  -9.731  7.832  14.019  7.800  
   7.000281.710      Zaunanlagen -8.500  -34.030  -34.030    -25.530    
   7.000282.710      Kinderspielplätze global -150.000  -195.920  -90.087  105.833  116.813 105.800  
   7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -110.000  -206.200  -130.832  75.368  75.368  75.300  
   7.000304.710      Wegebau -19.130  -13.008  -13.008    7.922    
   7.000382.770      Verkauf Liegenschaften     578.171  578.171  578.171    
   7.000429.710      Bolzplatz und Grünanlage Ruller Weg         2.400    
   7.000430.710      Neugestaltung Schlossgarten -300.000  -217.000    217.000  217.000    
   7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau -25.500  -74.500  -72.527  1.973  1.973  1.900  
   7.000542.710      Renaturierung von Gräben -25.500  -12.338  -12.338    -2.338    
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
7.000271.710 Rad-/Wanderweg Lüstringen / Haseufer,  3.2 / 3.4 
7.000.586.710 Haseuferweg Turnerstr. / Wachsbleiche  3.2 / 3.4 
7.000822.710 Baugebiet Eversburger Friedhof 1.1 
7.000853/854.710 Quartiersspielplätze Gut Sandfort / Ziegenbrink 1.3 /1.4 
7.300001/2.710 Kapitalzuführungen Klinikum OS GmbH / OBG, FMO 8.2 
7.305026//5213/5214.710  Kapitalzuführungen OMT GmbH, WFO GmbH, ICO 
GmbH 8.2 
2 
 
 
Investive Projekte Plan 2018 
Gesamter-
mächtigung* 
2018 IST 2018 Abw.** 
Abw. (ohne 
Deckung) 
Erm. ins 
Folgejahr 
   7.000549.710.001  Gartlage Interne Kompensation   -12.500  -8.160  4.340  4.340    
   7.000549.710.002  Gartlage Externe Kompensation             
   7.000549.710.005  In der Gartlage-Straßenbegleitgrün,-bäum   -38.400  -77  38.323  38.323  38.300  
   7.000586.705      Haseuferweg Turnerstr.-Wachsbleiche     48.907  48.907  48.907    
   7.000586.710      Haseuferweg Turnerstr.-Wachsbleiche   -451.000  -301.081  149.919  149.919  149.900  
   7.000822.710      Baugebiet Eversburger Friedhof   -260.000    260.000  260.000  260.000  
   7.000853.710      Quartiersspielplatz Gut Sandfort -120.000  -133.380  -133.380    -13.380    
   7.000854.710      Quartiersspielplatz Ziegenbrink -120.000  -120.000    120.000  120.000  120.000  
   7.000855.705      Raiffeisenplatz Sponsoring - Einzahlung 65.000  65.000  65.000        
   7.000855.710      Raiffeisenplatz Umgestaltung -100.000  -100.000  -43.833  56.167  56.167  56.100  
   7.300001.710      Klinikum OS GmbH, Kapitalzuführung -5.000.000  -5.000.000  -5.000.000        
   7.300002.710      OBG - Kapitalzuführung FMO -2.900.000  -2.900.000  -2.889.250  10.750  10.750    
   7.305021.710      Stadtwerke Osnabrück - Kapitalzuführung     -1.800.000  -1.800.000  -1.800.000    
   7.305022.770      OPG – Einn. aus Veräußerung vo n Anteilen       1.666.248  1.666.248  1.666.248    
   7.305026.710      OMT - Kapitalzuführung -811.000  -911.000  -911.000        
   7.305213.710      WFO - Kapitalzuführung -450.000  -450.000  -450.000        
   7.305214.710      ICO - Kapitalzuführung -150.000  -150.000  -150.000        
*  Allgemeine Finanzwirtschaft 20 -10.316.130  -11.523.838  -9.835.731  1.688.107  1.688.107  950.700  
** Saldo Teilhaushalt -12.752.010  -13.861.210  -12.145.355  1.715.855  1.715.855  950.700  
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 84.000  84.000  2.756.231  2.672.231  2.672.231    
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -12.836.010  -13.945.210  -14.901.586  -956.376  -956.376  950.700  
 
 
*Gesamtermächtigung = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen + Deckung 
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Ist  2018 
 
Abweichungsanalyse 
 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs 
-betrag in € 
7.000086.770 
Der Erlös aus dem Verkauf von Grundvermögen (Spielp latzflächen) ist 
kaum verlässlich zu planen, so dass sich immer wied er größere 
Abweichungen ergeben. 
360.000 €  
7.000276.710 
Hier wurde der Grundstückskauf Landwehr Str. 14 abg ewickelt. Darüber 
hinaus sind Abweichungen entstanden, die im Zusamme nhang mit einem 
Grundstückstausch zu sehen sind, s.a.7.000382.770 
-348.478 €  
7.000382.770 Abweichungen resultieren aus einem Grundstückstausch s.a. 7.000276.710 578.171 €  
7.000430.710 
Die Mittel waren bestimmt für den Kinderspielplatz im Rahmen der 
Neugestaltung des Schlossgartens. Sie wurden ebenfa lls berücksichtigt im 
Förderprogramm „Schlossgarten, Ledenhof“ und hierüb er abgebildet beim 
Fachbereich Städtebau. Im Sonderbudget werden die M ittel somit nicht 
benötigt und wurden teilweise für eine Nachbewillig ung zur Verfügung 
gestellt 
217.000 €  
7.000586.710 Der Ausbau des Haseuferweges im Bereich Wachsbleich e / Turnerstr. 
verzögert sich noch ins Jahr 2019 149.919 €  
7.000822.710 
Die Mittel sind eingeplant für die Verlegung des Gr ünabfallsammelplatzes 
und des OSB-Betriebshofes im Rahmen der Entwicklung  des Baugebietes 
Große Eversheide. 
260.000 €  
7.000854.710 Das Projekt befindet sich in der Umsetzung und ist für das Folgejahr 
vorgesehen 120.000 €  
3 
 
 
7.305021.710 
Zusätzliche Kapitalverstärkung zur Unterstützung der SWO AG bei der 
Umsetzung der besonderen  Herausforderungen der Zukunft an E-Mobilität 
und Breitbandausbau, siehe hierzu auch VO/2018/2887 
-1.800.000 €  
7.305022.770 Nachträgliche Gewinnausschüttung in Zusammenhang mit dem Verkauf der 
OPG GmbH an die SWO AG 1.666.248 €  
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 950.700 € in s kommende Haushaltsjahr übertragen.  
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle  Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.) , Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläg e zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung d es Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu eine m zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risike n  der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den  Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahr e, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen  des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.  
 
 
 
 
               gez. Hänsler 
     Unterschrift des Verantwortlichen