Doppelhaushalt 2026/2027 - Einbringung des Teilhaushaltes für den Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2025/4786
Datum: 2025-09-25
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/2 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2025/4786 
Vorlageart: Beschlussvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Doppelhaushalt 2026/2027 - Einbringung des Teilhaushaltes für den 
Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget 
 
Datum: 15.09.2025 
  
Federführung: Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungssteuerung 
(Vorberatung) 07.10.2025 Ö  
 
Beschluss: 
 
1. Dem Rat der Stadt Osnabrück wird empfohlen, die Budgetplanung des Teilhaushalts FB 
Finanzen und Controlling - Sonderbudget mit 
b) dem Teilergebnis- und Finanzhaushalt 2026/2027,  
c) den wesentlichen Produkten, 
d) den Investitionsmaßnahmen 
gemäß dem Verwaltungsentwurf zum Haushalt 2026/2027 (Seiten 169 bis 185, 447 bis 
448, 450, 462 bis 463 und 473 bis 474) zu beschließen. 
2. Dem Rat der Stadt Osnabrück wird empfohlen, die Konsolidierungsmaßnahmen des 
Teilhaushalts zu beschließen (s. Anlage 2). 
 
A. Finanzielle Auswirkungen:  
X Ja  
 Nein  
Die in der Anlage dargestellten finanziellen Mittel beziehen sich auf die Jahre 2026 - 2030. 
Die erforderlichen Mittel wurden im Verwaltungsentwurf eingeplant. 
B. Personelle Auswirkungen: - 
C. Integrations- /Gleichstellungs-/ Inklusionspolitische Auswirkungen: 
  positiv 
  negativ 
X  keine 
 
 
 
 
2/2 
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch): 
  positiv 
  negativ 
X  keine 
 
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück: 
  positiv 
  negativ 
X  keine 
 
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: 
Keine Empfehlung zum Beschluss der Budgetplanung 
G. Beteiligte Stellen: - 
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er: 
 
Sachverhalt: 
 
Im Vergleich zur bisherigen mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung erhöht sich der 
Überschuss des Sonderbudgets im Wesentlichen aufgrund der Anpassungen bei  
o den Steuererträgen 
2026 – Gewerbesteuer (brutto) +6,5 Mio. €, Gemeindeanteile Einkommensteuer -2,4 Mio. € 
2027 – Gewerbesteuer (brutto) +6,9 Mio. €, Gemeindeanteile Einkommensteuer -2,7 Mio. €) 
o sowie den Schlüsselzuweisungen vom Land 
2026 – +6,3 Mio. € 
2027 – +3,7 Mio. €. 
Maßgeblich für diese Anpassungen waren die Steuerschätzungen und Orientierungsdaten 
aus Mai bzw. Juli 2025. 
 
Bei den Transferaufwendungen ist derzeit eine Steigerung zu verzeichnen, da der Zuschuss 
für den Zoo für die Jahre 2026 und 2027 jeweils auf -2,0 Mio. € (zuvor -707.600 €) erhöht 
wurde (zzgl. Schuldendiensthilfen) und Mittel für den Aufbau eines Studiengangs 
Humanmedizin durch die Gründung einer privatrechtlich organisierten medizinischen 
Hochschule in Osnabrück (HMO) eingestellt wurden (2026: -430.000 € sowie                               
2027: -481.500 €). Hierbei ist anzumerken, dass es bzgl. der Finanzierung der 
Beteiligungen/Gesellschaften bis zur abschließenden Ratssitzung noch zu Anpassungen 
kommen kann, sobald die entsprechenden Wirtschaftspläne aufgestellt wurden. 
Diese höheren Aufwendungen können nur durch eine Reduzierung bei den 
Zinsaufwendungen kompensiert werden (2026: +7,0 Mio. €, 2027: +7,0 Mio. €). 
 
 
 
gez. Fillep                                                   gez. i. V. Schäfer 
 
 
Anlage/n 
1 - Anlage 1 - Verwaltungsentwurf zum Doppelhaushalt 20262027 - Teilhaushalt (öffentlich) 
 
2 - Anlage 2- Konsolidierungsmaßnahmen - Teilhaushalt (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Fachbereich 
Finanzen und Controlling - Sonderbudget (209) 
 
Leitung: Herr Hänsler 
 
169
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
 
 
Teilergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 296.862.130,44 309.168.300 330.062.100 341.862.100 352.662.100 362.662.100 373.162.100 
 30110000 Grundsteuer A 91.575,79 76.200 76.200 76.200 76.200 76.200 76.200 
 30120000 Grundsteuer B 34.340.868,85 35.200.000 36.000.000 36.500.000 36.500.000 36.500.000 36.500.000 
 30130000 Gewerbesteuer 149.413.640,74 150.000.000 165.500.000 170.900.000 176.100.000 180.800.000 185.700.000 
 30210000 Gemeindeanteil Einkommensteuer 84.535.121,00 94.100.000 97.100.000 102.300.000 107.300.000 112.100.000 117.100.000 
 30220000 Gemeindeanteil Umsatzsteuer 22.551.177,00 23.600.000 24.200.000 24.800.000 25.400.000 25.900.000 26.500.000 
 30310000 Vergnügungssteuer 4.674.806,46 4.800.000 4.900.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 
 30320000 Hundesteuer 1.018.205,50 885.900 885.900 885.900 885.900 885.900 885.900 
 30330000 Jagdsteuer 0,00 6.200 0 0 0 0 0 
 30340000 Zweitwohnungssteuer 236.735,10 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 
 30390010 Beherbergungssteuer 0,00 300.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 1.200.000 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 114.842.928,00 119.000.000 129.500.000 129.700.000 132.900.000 135.900.000 138.900.000 
 31110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 105.315.904,00 109.100.000 119.000.000 119.000.000 122.000.000 125.000.000 128.000.000 
 31310000 Sonstige allg. Zuweisungen Land 9.527.024,00 9.900.000 10.500.000 10.700.000 10.900.000 10.900.000 10.900.000 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.102.238,76 2.903.137 2.800.824 2.468.881 2.260.805 2.113.439 1.919.650 
 31610000 Erträge aus der Auflösung v. SoPo 
aus Zu 3.088.423,49 2.889.322 2.787.009 2.457.569 2.249.492 2.102.126 1.908.337 
 33710000 Ertr. Auflösung SoPo aus 
Beitr./ä.Entg. 13.815,27 13.815 13.815 11.312 11.312 11.312 11.312 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.488.695,61 2.536.700 2.650.200 2.650.200 2.650.200 2.650.200 2.650.200 
 33210000 Benutzungsgebühren und ähnliche 
Entgelte 2.488.695,61 2.536.700 2.650.200 2.650.200 2.650.200 2.650.200 2.650.200 
6 privatrechtliche Entgelte 14.460,19 6.400 6.400 6.400 6.400 6.400 6.400 
 34610000 Sonstige privatrechtl. 
Leistungsentgelte 14.460,19 6.400 6.400 6.400 6.400 6.400 6.400 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.106.620,00 5.580.370 5.243.810 5.296.450 5.415.560 5.477.540 5.583.250 
 34851000 Erstattungen Steuerungsleist. 
Eigenbetr. 5.106.620,00 5.580.370 5.243.810 5.296.450 5.415.560 5.477.540 5.583.250 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 18.707.585,76 18.256.175 17.557.752 19.941.032 18.703.789 19.593.889 20.391.649 
 36150000 Zinserträge von verb. Unternehmen 255.112,23 612.600 240.298 218.498 196.698 182.938 172.138 
 36150001 Zinserträge aus Kontenpooling v. 
verb. U 68.307,68 71.000 68.000 81.600 95.200 108.800 122.400 
 36150100 Zinserträge verb. 
Unterneh.Konzernfi_INV 8.171.366,17 10.399.495 12.990.000 13.760.000 14.710.000 15.640.000 16.520.000 
 36150200 Zinserträge verb. 
Unterneh.Konzernfi_LK 0,00 1.300.100 760.000 810.000 890.000 950.000 980.000 
 36170000 Zinserträge von Kreditinstituten 337.836,60 106.070 48.800 58.560 68.320 78.080 87.840 
 36180000 Zinserträge von übr. inl. Bereichen 251.331,33 0 301.625 269.250 216.500 140.000 90.000 
 36190000 Zinserträge von ausl. Bereichen 174.081,01 0 180.005 171.500 151.800 118.800 44.000 
 36510000 Gewinnanteile 
a.verb.Unterneh.u.Beteil. 6.696.518,77 5.250.071 2.455.071 4.057.671 1.875.271 1.875.271 1.875.271 
 36910000 Verzinsung von 
Steuernachforderungen 2.487.277,45 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 
 36980000 Finanzerträge aus 
Derivatgeschäften 23.677,73 16.839 13.953 13.953 0 0 0 
170
 
Teilergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
 36990000 Sonstige Finanzerträge 242.076,79 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 3.848,02 0 0 0 0 0 0 
 37112000 Aktivierte Schulinvestitionen 3.848,02 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 20.024.702,66 10.131.691 10.301.283 10.257.107 10.212.297 10.170.866 10.112.817 
 35110000 Konzessionsabgaben 8.464.193,17 8.179.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 
 35610010 Zwangsgelder 100,00 0 0 0 0 0 0 
 35620000 Allgemeine Nebenforderungen 322.786,91 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 
 35620010 Säumniszuschläge 338.063,11 230.000 250.000 250.000 250.000 250.000 250.000 
 35620020 Mahngebühren 165.538,64 130.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 
 35620030 Vollstreckungs-/Pfändungsgebühren 338.979,70 260.000 290.000 290.000 290.000 290.000 290.000 
 35620040 Stundungszinsen 33.782,68 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 
 35630000 Erträge a. 
Inanspruchn.v.Gewährl.u.Bürg. 1.016.120,37 916.891 844.311 800.135 755.325 713.894 655.845 
 35810000 Erträge aus Zuschreibungen 157.686,91 0 0 0 0 0 0 
 35820000 Erträge Inanspr. o. Herabsetz. von 
Rücks 6.994.181,94 0 0 0 0 0 0 
 35831110 EWB-Herabsetzung 1.779.250,14 0 0 0 0 0 0 
 35831120 PWB-Herabsetzung 141.003,99 0 0 0 0 0 0 
 35839000 Sonstige zahlungsunwirksame 
ord.Erträge 251.571,93 320.400 251.572 251.572 251.572 251.572 251.572 
 35910000 Andere sonstige ordentliche Erträge 21.666,43 0 0 0 0 0 0 
 35910501 Ertrag aus Kleinbetragsdifferenzen -223,26 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 461.153.209,44 467.582.773 498.122.369 512.182.170 524.811.151 538.574.434 552.726.066 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0,00 4.275.000 4.275.000 4.275.000 4.275.000 4.275.000 4.275.000 
 40000000 Globalabsetzung Personalkosten 0,00 4.275.000 4.275.000 4.275.000 4.275.000 4.275.000 4.275.000 
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -67.014,88 3.440.000 2.362.000 2.378.500 2.380.000 2.380.000 2.380.000 
 42000000 Globalabsetzung Sachkosten 0,00 3.500.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 
 42110000 Unterh. Grundst. und bauliche 
Anlagen -552,50 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 
 42410100 Grundbesitzabgaben 0,00 0 -3.000 -1.500 0 0 0 
 42710300 Öffentlichkeitsarbeit -2.120,50 0 -2.000 0 0 0 0 
 42710700 Gutachter- und Beratungsleistungen -64.341,88 -40.000 0 0 0 0 0 
 42910300 Aufwendungen f. s. Dienstleist.-
Datenverarbeitung 0,00 0 -13.000 0 0 0 0 
16 Abschreibungen -6.936.141,61 -5.266.171 -5.655.360 -5.600.938 -5.462.994 -5.281.400 -5.144.952 
 47110100 AfA immater. 
Vermögensgegenstände. a. geleist. Inv. -2.308.263,71 -2.145.435 -2.210.931 -2.143.712 -2.074.445 -1.981.637 -1.904.807 
 47110200 AfA auf übrige immaterielle 
Vermögensgegenstände -4.081,02 0 0 0 0 0 0 
 47113000 AfA auf Gebäude -1.325.051,81 -1.252.180 -1.315.874 -1.230.283 -1.164.225 -1.082.672 -1.042.358 
 47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen -428.565,75 -265.717 -425.716 -424.104 -421.485 -414.252 -394.948 
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Geschäftsausstattung -3.568,58 -2.839 -2.839 -2.839 -2.839 -2.839 -2.839 
 47211100 Abschreibung auf Fo. wg. 
Uneinbringlichk -17.107,41 0 0 0 0 0 0 
 47211110 Einzelwertberichtigung -242.748,58 0 0 0 0 0 0 
171
 
Teilergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
 47211120 Pauschalwertberichtigung -59.491,27 0 0 0 0 0 0 
 47212000 Abschreibung auf Fo. wg. 
Niederschlagung -1.698.846,34 -1.600.000 -1.700.000 -1.800.000 -1.800.000 -1.800.000 -1.800.000 
 47290000 Sonstige Abschreibungen auf 
Finanzvermög -848.417,14 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -15.047.723,53 -16.318.439 -18.545.995 -23.438.609 -29.575.165 -35.423.527 -41.209.479 
 45150000 Zinsaufwendungen an verb. Untern. -412.715,75 -376.020 -153.941 -145.007 -138.971 -119.558 -93.180 
 45150001 Zinsaufwendungen aus 
Kontenpooling a. ve -1.085.466,30 -662.830 -650.100 -780.120 -910.140 -1.040.160 -1.170.180 
 45170000 Zinsaufwendungen an 
Kreditinstitute -4.138.563,86 -5.337.108 -5.600.000 -7.200.000 -8.900.000 -10.100.000 -11.300.000 
 45170100 Zinsaufw. an KI aus Konzernfin_INV -3.653.112,66 -5.598.251 -6.910.000 -7.590.000 -8.470.000 -9.340.000 -10.170.000 
 45180000 Zinsaufwendungen an s. inl. 
Bereichen -447.296,36 -292.213 -402.416 -377.834 -350.004 -321.327 -296.321 
 45180100 Zinsaufwend. an s. inl. B. 
Konzernfinanz -670.788,43 -639.736 -608.606 -577.475 -546.345 -515.214 -484.084 
 45210000 Zinsaufwendungen für 
Liquiditätskredite -463.588,77 -1.974.681 -3.320.000 -5.830.000 -9.250.000 -12.920.000 -16.600.000 
 45210200 Zinsaufw. an KI aus Konzernfin_LK 0,00 -1.000.100 -470.000 -520.000 -600.000 -660.000 -690.000 
 45910000 Kreditbeschaffungskosten -1.645,11 -12.500 -3.500 -3.500 -3.500 -3.500 -3.500 
 45910100 Kreditbeschaf.kosten 
Konzernfinanzierungg 0,00 -25.000 0 0 0 0 0 
 45920000 Verzinsung von Steuererstattungen -724.481,00 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 
 45990000 Sonstige Finanzaufwendungen -3.450.065,29 0 -27.432 -14.673 -6.205 -3.768 -2.214 
18 Transferaufwendungen -46.979.748,33 -51.503.873 -49.504.258 -50.580.262 -50.102.755 -50.484.521 -51.063.943 
 43110000 Zuweisungen an das Land -32.792,00 -52.100 -52.100 -52.100 -52.100 -52.100 -52.100 
 43150000 Zuschüsse an verbundene 
Unternehmen -34.013.379,85 -37.982.955 -34.749.575 -35.396.079 -34.504.872 -34.512.838 -34.702.460 
 43180000 Zuschüsse an übrige Bereich 0,00 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 
 43250000 Schuldendiensthilfen an verb. 
Untern. -569.583,48 -568.800 -569.583 -569.583 -569.583 -569.583 -569.583 
 43410000 Gewerbesteuerumlage -11.549.841,00 -11.931.818 -13.164.800 -13.594.300 -14.008.000 -14.381.800 -14.771.600 
 43710000 Allgemeine Umlagen an das Land -814.152,00 -818.200 -818.200 -818.200 -818.200 -818.200 -818.200 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -24.638.582,71 -27.688.010 -28.012.360 -29.237.300 -30.043.400 -30.891.600 -31.741.600 
 44290100 Vereinsbeiträge -9.200,00 0 0 0 0 0 0 
 44310000 Geschäftsaufwendungen - Verw. -957,57 -100 -100 -100 -100 -100 -100 
 44310010 Geschäftsaufwendungen 
Konzernfinanzierung 0,00 -100 -100 -100 -100 -100 -100 
 44310900 Datenverarbeitung -5.798,44 0 0 0 0 0 0 
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -314.173,76 -448.850 -37.400 -37.400 -37.400 -37.400 -37.400 
 44550000 Erstattungen an verb. Unternehmen -24.308.452,94 -27.238.960 -27.974.760 -29.199.700 -30.005.800 -30.854.000 -31.704.000 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -93.669.211,06 -93.061.493 -95.080.973 -102.203.609 -108.529.314 -115.426.048 -122.504.974 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile12 
abzüglich Summe Zeile 20) 367.483.998,38 374.521.280 403.041.396 409.978.561 416.281.837 423.148.385 430.221.091 
22 außerordentliche Erträge 6.419.652,27 0 0 0 0 0 0 
 50190000 Sonstige außergew. Erträge 90.079,95 0 0 0 0 0 0 
 50191001 Weiterbelastung Bankgebühren 2.869,82 0 0 0 0 0 0 
 50220000 Erträge aus der Auflösung v. 
Rückstellungen 87.708,00 0 0 0 0 0 0 
 50410000 Zuschreibung a.d. Werterhöhung v. 
Vermög 2.586.106,59 0 0 0 0 0 0 
172
 
Teilergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
 53110000 Ertrag aus Veräuß. Grundstücke, 
Gebäude 37.617,20 0 0 0 0 0 0 
 53140000 Ertr. Veräuß. Fi.Vermögen 3.615.270,71 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -6.181,52 0 0 0 0 0 0 
 51191001 Aufwand aus Bankgebühren -3.879,77 0 0 0 0 0 0 
 53220000 Aufw.Veräußerung bewgl.VmG 
>1000 Euro -2.301,75 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 6.413.470,75 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 373.897.469,13 374.521.280 403.041.396 409.978.561 416.281.837 423.148.385 430.221.091 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -5.084.194,79 -5.580.370 -5.243.810 -5.296.450 -5.415.560 -5.477.540 -5.583.250 
 48110110 Aufwand Steuerungsleistungen EB -5.076.920,00 -5.580.370 -5.243.810 -5.296.450 -5.415.560 -5.477.540 -5.583.250 
 48110300 Aufwand aus Serviceabrechnungen -7.274,79 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -5.084.194,79 -5.580.370 -5.243.810 -5.296.450 -5.415.560 -5.477.540 -5.583.250 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 368.813.274,34 368.940.910 397.797.586 404.682.111 410.866.277 417.670.845 424.637.841 
173
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
 
 
Teilfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Verpflich-
tungser-
mächti-
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 290.942.376,72 309.168.300 330.062.100 341.862.100 0 352.662.100 362.662.100 373.162.100 
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 114.842.928,00 119.000.000 129.500.000 129.700.000 0 132.900.000 135.900.000 138.900.000 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.632.824,81 2.536.700 2.650.200 2.650.200 0 2.650.200 2.650.200 2.650.200 
5 privatrechtliche Entgelte 14.460,19 6.400 6.400 6.400 0 6.400 6.400 6.400 
6 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 5.106.620,00 5.580.370 5.243.810 5.296.450 0 5.415.560 5.477.540 5.583.250 
7 Zinsen und ähnliche 
Einzahlungen 18.700.367,49 18.256.175 17.557.752 19.941.032 0 18.703.789 19.593.889 20.391.649 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 10.785.214,71 9.811.291 10.049.711 10.005.535 0 9.960.725 9.919.294 9.861.245 
9 = Summe der Einzahlungen 
aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 
443.024.791,92 464.359.236 495.069.973 509.461.717 0 522.298.774 536.209.423 550.554.844 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen 0,00 4.275.000 4.275.000 4.275.000 0 4.275.000 4.275.000 4.275.000 
11 Versorgungsauszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für 
geringwertige 
Vermögensgegenstände 
-33.678,26 3.440.000 2.362.000 2.378.500 0 2.380.000 2.380.000 2.380.000 
13 Zinsen und ähnliche 
Auszahlungen -11.396.184,39 -16.318.439 -18.545.995 -23.438.609 0 -29.575.165 -35.423.527 -41.209.479 
14 Transferauszahlungen -45.828.505,54 -51.503.873 -49.504.258 -50.580.262 0 -50.102.755 -50.484.521 -51.063.943 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -27.535.778,30 -27.688.010 -28.012.360 -29.237.300 0 -30.043.400 -30.891.600 -31.741.600 
16 = Summe der Auszahlungen 
aus lfd. Verwaltungstätigkeit -84.794.146,49 -87.795.322 -89.425.613 -96.602.671 0 -103.066.320 -110.144.648 -117.360.022 
17 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit (Summe 
Zeile 9 abzüglich Summe 
Zeile 16) 
358.230.645,43 376.563.914 405.644.360 412.859.046 0 419.232.454 426.064.775 433.194.822 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für 
Investitionstätigkeit 438.364,88 0 0 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
20 Veräußerung von 
Sachvermögen 47.885,00 3.289.500 0 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 10.069.204,42 0 0 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 16.310.986,58 0 0 0 0 0 0 0 
23 = Summe der Einzahlungen 
für Investitionstätigkeit 26.866.440,88 3.289.500 0 0 0 0 0 0 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und 
Gebäuden -258.485,36 -162.500 -50.000 -50.000 0 -52.500 -55.100 -57.900 
25 Baumaßnahmen -2.058.332,37 -1.966.400 -1.514.900 -1.413.000 -767.600 -1.154.150 -1.151.050 -1.158.850 
26 Erwerb von beweglichem 
Sachvermögen 0,00 0 0 0 0 0 0 0 
174
 
Teilfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Verpflich-
tungser-
mächti-
gungen 
Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 9 
27 Erwerb von 
Finanzvermögensanlagen -14.703.111,44 -25.430.377 -22.362.088 -22.868.788 0 -20.197.388 -20.134.488 -5.269.988 
28 Aktivierbare Zuwendungen -3.366.712,00 -3.600.000 -3.750.000 -3.900.000 0 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000 
29 sonstige Investitionstätigkeit -21.248.247,75 0 0 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen 
für Investitionstätigkeit -41.634.888,92 -31.159.277 -27.676.988 -28.231.788 -767.600 -25.304.038 -25.240.638 -10.386.738 
31 Saldo aus 
Investitionstätigkeit (Summe 
Zeile 23 abzüglich Summe 
Zeile 30) 
-14.768.448,04 -27.869.777 -27.676.988 -28.231.788 -767.600 -25.304.038 -25.240.638 -10.386.738 
32 Finanzmittelüberschuss/ -
fehlbetrag (Summen Zeile 17 
und 31) 
343.462.197,39 348.694.137 377.967.372 384.627.258 -767.600 393.928.416 400.824.137 422.808.084 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen; Aufnahme von 
Krediten und inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit" 
105.350.715,59 160.906.073 68.702.348 83.678.011 0 72.671.729 52.284.003 32.747.103 
34 "Auszahlungen; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
-83.270.713,24 -127.076.920 -20.900.158 -22.102.294 0 -22.330.651 -23.576.803 -25.243.470 
35 Saldo aus 
Finanzierungstätigkeit 22.080.002,35 33.829.153 47.802.190 61.575.717 0 50.341.078 28.707.200 7.503.633 
36 Finanzmittelveränderung 
(Summe Zeile 32 und 35) 365.542.199,74 382.523.290 425.769.562 446.202.975 -767.600 444.269.494 429.531.337 430.311.717 
175
Zuschussübersicht 
Leistung Bezeichnung 
Zuschuss
2024 
Ist
- € -
2025
Ansatz 
- € -
2026
Ansatz 
- € -
2027
Ansatz
- € -
2028
Ansatz
- € -
2029
Ansatz
- € -
2030
Ansatz
- € -
Erläuterung
Finanzbeziehungen 
zur Stadtwerke AG Stadtwerke AG 0      6.970.000 6.300.000 6.400.000 6.400.000 6.400.000 6.400.000
frw. Aufgabe
Ausgleich Verlust Bäderbereich 
aufgrund des  Bädervertrages 
(VO/2022/1506-01)
Finanzbeziehungen 
zum Klinikum 
Osnabrück 
Klinikum Osnabrück 18.104.182    16.922.000 15.313.600 15.833.500 16.808.400 16.808.400 16.808.400
im Standard beeinflussbar
Jahresfehlbetrag gem. vorläufigem 
Wirtschaftsplan 2025 (Stand 
November 2024); Ausgleich DAWI-
Leistungen (Dienstleistungen von 
allgemeinem wirtschaftlichem 
Interesse) gemäß Betrauungsakt 
(VO/2022/2101)
Finanzbeziehungen 
zur WFO / C.U.T.
Wirtschaftsförderung 
Osnabrück 1.472.300 1.472.300 1.472.300 1.472.300 1.472.300 1.472.300 1.472.300 frw. Aufgabe
Finanzbeziehungen 
zur OBG
Osnabrücker 
Beteiligungs- und 
Grundstücksent-
wicklungs GmbH
6.204.408 1.803.566 1.340.669 1.238.773 1.097.253 1.080.219 1.269.841
frw. Aufgabe, Zuschuss OBG in 
Sachen VHS und Schuldendienst 
für Flächenankauf abzüglich 
Konsolidierungsmaßnahmen
Finanzbeziehungen 
ICO Innovations 
GmbH
ICO Innovations GmbH 200.000         200.000 275.000 275.000 275.000 300.000 300.000 frw. Aufgabe (vgl. VO/2025/4389)
ICO GmbH - Projekt 
HMO
ICO GmbH - Projekt 
HMO 0                   -   430.000 481.500 0 0 0
frw. Aufgabe
Aufbau Studiengang 
Humanmedizin (vgl. auch 
VO/2025/4451-01)
Finanzbeziehungen 
TOL
Tourismusverband 
Osnabrücker Land e.V. 626.089 626.089 626.089 626.089 626.089 626.089 626.089 frw. Aufgabe
Finanzbeziehungen 
Zoo Zuschuss Zoo 638.017 1.638.800 1.430.417 1.430.417 137.930 137.930 137.930
frw. Aufgabe
Gesamthöhe für Zuschuss und 
Schuldendienst (s.u.) steht fest. 
Erhöhter Zuschuss in 2024 + 2025 
gem. VO/2023/2211; 
Ratsbeschluss VO/2025/4580: der 
städtische Zuschuss soll für die 
Jahre 2026/2027 auf insg. 2 Mio. € 
angehoben werden (inkl. 
Schuldendienst).
Finanzbeziehungen 
mO
mO - Marketing 
Osnabrück GmbH 6.768.385 8.350.200 7.561.500 7.638.500 7.687.900 7.687.900 7.687.900 frw. Aufgabe, Zuschuss gem. 
VO/2023/2647
Finanzbeziehungen 
Stadionbetriebs-
gesellschaft
Zuschuss Station-
betriebsgesellschaft 0 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000
frw. Aufgabe
VO/2024/3309-01-01 Bereitstellung 
eines Zuschuss an die VfL 
Osnabrück Stadion GmbH & Co. 
KG für das Projektmanagement, 
welches die weitere Planung der 
Stadionsanierung organisiert und 
sich um die Drittmittelakquise 
kümmert.
Finanzbeziehungen 
Zoo Schuldendienst Zoo 569.583 568.800 569.583 569.583 569.583 569.583 569.583
frw. Aufgabe,
Kostenart "Schuldendiensthilfen" 
als Bestandteil des Zuschusses
Gesamt
34.582.963 38.701.755 35.469.158 36.115.662 35.224.455 35.232.421 35.422.043
Hinweis: Die bisherigen investiven Zahlungen an die Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH, ICO Innovations GmbH und TOL GmbH erfolgen ab 2024 konsumtiv
Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget (209)
Zuschüsse an verbundene Unternehmen
Schuldendiensthilfen an verbundene Unternehmen
Zuschüsse an übrige Bereiche
176
Produktübersicht: Fachbereich Finanzen und Controlling - Sonderbudget (209) 
Jahresergebnis 
(d. h. ohne interne 
Leistungsverrechnung)
Ist Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1.100.1.1.1.30 
Beteiligungen/Gesellschaften W -24.685.430 -28.847.895 -17.076.850 -17.516.654 -18.371 .834 -18.348.152 -18.544.492
1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe W -11.561.388 -16.542.394 -17.693.563 -17.263.558 -20.180 .784 -20.964.702 -21.706.571
1.100.1.1.1.32 
Bebautes u. unbebautes 
Grundvermögen 
-1.238.294 -982.858 -1.079.248 -999.359 -900.433 -821.28 3 -768.655
1.100.2.5.3.01 
Zoologische und Botanische 
Gärten*
0 0 -2.000.000 -2.000.000 -707.513 -707.513 -707.513
1.100.4.1.1.01 
KHG-Umlage -2.294.967 -2.151.373 -2.218.828 -2.153.995 -2.086.432 - 2.015.714 -1.945.046
1.100.4.2.4.02 
Sportanlagen Sonderbudget 209 0 -7.120.000 -6.450.000 -6.550.000 -6.550.000 -6.550.00 0 -6.550.000
1.100.5.3.5.01 
Kombinierte Versorgung W 8.464.193 8.179.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420. 400 8.420.400
1.100.5.3.7.01 
Abfallwirtschaft 386.747 0 356.127 324.529 264.609 168.486 53.392
1.100.5.4.7.03 
ÖPNV -887 0 0 0 0 0 0 
1.100.5.5.3.01 
Abwicklung Friedhofsgebühren 84.400 103.700 103.700 103.700 103.700 103.700 103.700
1.100.5.7.1.01 
Stadthallenverpachtung (BgA) -29.051 39.777 -29.051 -29.051 -29.051 -29.051 -29.051
1.100.5.7.1.02 
Wirtschaftsförderung* 0 0 -9.064.300 -9.141.300 -9.190.700 -9.190.700 -9.190. 700
1.100.5.7.3.03 
Industriegleise (BgA) -9.236 0 0 0 0 0 0 
1.100.6.1.1.01 
Steuern, allgemeine Zuweisungen,
allgemeine Umlagen 
W 405.358.391 417.186.067 447.098.537 458.263.589 471.662 .604 484.150.453 497.073.514
1.100.6.1.2.01 
Sonstige allg. Finanzwirtschaft -577.007 4.656.856 3.379.472 -723.240 -5.877.729 -10.767 .539 -15.687.886
Summe 373.897.469 374.521.280 403.746.396 410.735.061 416.556.837 423.448.385 430.521.091
W = Wesentliches Produkt 
*bislang Besteilteil des Produktes 1.100.1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften Haushaltsjahr 
2026 2027 
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen
Ordentliches 
Ergebnis 
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen
Ordentliches 
Ergebnis 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
1.100.1.1.1.30 
Beteiligungen/Gesellschaften W 265.398 -17.342.248 -17.076.850 243.598 -17.760.252 -17. 516.654
1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe W 7.570.881 -25.264.444 -17.693.563 9.226.121 -26.489.679 -17.263.558
1.100.1.1.1.32 
Bebautes u. unbebautes 
Grundvermögen 
472.786 -1.552.034 -1.079.248 446.293 -1.445.651 -999.35 9
1.100.2.5.3.01 
Zoologische und Botanische Gärten 0 -2.000.000 -2.000.000 0 -2.000.000 -2.000.000
1.100.4.1.1.01 
KHG-Umlage 0 -2.218.828 -2.218.828 0 -2.153.995 -2.153.995
1.100.4.2.4.02 
Sportanlagen Sonderbudget 209 0 -6.450.000 -6.450.000 0 -6.550.000 -6.550.000
1.100.5.3.5.01 
Kombinierte Versorgung W 8.420.400 0 8.420.400 8.420.400 0 8.420.400
1.100.5.3.7.01 
Abfallwirtschaft 481.630 -125.503 356.127 440.750 -116.221 324.529
177
Produkt: 1.100.1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften Orga nisationseinheit: 
20 FB Finanzen und Controlling 
209 FB Finanzen und Controlling  Sonderbudget 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 11 Innere Verwaltung 
Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service 
Produktverantwortlicher: Herr Hänsler 
Produktbeschreibung:  Abbildung der allgemeinen, kernhaushaltsübergreifenden  Finanzströme zu den städtischen 
Beteiligungen/Gesellschaften. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Kommunalhaushalts- und  -kassenverordnung 
(KomHKVO), Vereinbarungen der Stadt Osnabrück mit städtischen Beteiligungen 
Zielgruppe: Städtische Beteiligungen, externe Dritte (Bürgerinnen und Bürger, Unternehmen) 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesen tliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
Höhe der Abführungen an den 
städtischen Haushalt durch u. g. 
städtische Gesellschaften (in €) 
1.972.228 2.728.800 128.800 128.800 128.800 128.800  128.800 
Höhe der Zuschüsse an u. g. 
städtische Gesellschaften (in €) -34.582.963 -31.581.755 -17.280.358 -17.698.362 -18 .531.742 -18.514.708 -18.704.330 
Saldo (in €) -32.610.736 -28.852.955 -17.151.558 -17.569.562 - 18.402.942 -18.385.908 -18.575.530 
Ziele des Produktes 
- 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis1 in € 
Kat.2
Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
1.1.1.30.02 Stadtwerke Osnabrück AG 4.056.431 2.188. 550 0 0 0 0 0 2 
1.1.1.30.03 Klinikum Osnabrück -12.345.339 -16.922.000 -15.313.600 -15.833.500 -16.808.400 -16.808.400 -16.808 .400 2 
1.1.1.30.05 OPG GmbH 148.934 148.900 148.900 148.900 148. 900 148.900 148.900 1 
1.1.1.30.07 WFO/C.U.T.* -1.328.894 -1.502.800 0 0 0 0 0 1 
1.1.1.30.15 mO. Marketing OS GmbH* -6.959.966 -8.350.2 00 0 0 0 0 0 1 
1.1.1.30.26 OBG mbH -6.091.196 -1.352.166 -1.261.571 -1. 181.475 -1.061.755 -1.058.481 -1.258.903 1 
1.1.1.30.27 ICO Innovations-Centrum 
GmbH* -305.121 -224.490 -24.490 -24.490 -24.490 -4.082 0 1 
1.1.1.30.28 TOL e.V.  -573.952 -626.089 -626.089 -626. 089 -626.089 -626.089 -626.089 1 
1.1.1.30.29 Zoo Osnabrück gGmbH -1.376.407 -2.207.60 0 0 0 0 0 0 1 
1.1.1.30.31 VfL Osnabrück 90.080 0 0 0 0 0 0 1 
Summe -24.685.430 -28.847.895 -17.076.850 -17.516.654 -18.371.834 -18.348.152 -18.544.492 
*ab 2026 im Produkt 1.100.5.7.1.02 Wirtschaftsförderung  
Bemerkungen/Erläuterungen 
1 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
2 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Freiwillige Leistun gen (vollständig beeinflussbare Leistungen) 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Im Standard beei nflussbare Pflichtleistungen 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Kaum beeinflussba re Pflichtleistungen 
178
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft FB 20
1.100.1.1.1.30 Beteiligungen/ Gesellschaften
 
 
Produkt 
 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 2.142.939,80 3.237.700 265.398 243.598 221.798 208.038 197.238 
9 aktivierte Eigenleistungen 3.848,02 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.934.414,62 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 8.081.202,44 3.237.700 265.398 243.598 221.798 208.038 197.238 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -25.513,60 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen -480.886,59 -24.490 -24.490 -24.490 -24.490 -4.082 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen -34.582.963,33 -31.581.755 -17.280.358 -17.698.362 -18.531.742 -18.514.708 -18.704.330 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -353.455,64 -479.350 -37.400 -37.400 -37.400 -37.400 -37.400 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -35.442.819,16 -32.085.595 -17.342.248 -17.760.252 -18.593.632 -18.556.190 -18.741.730 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -27.361.616,72 -28.847.895 -17.076.850 -17.516.654 -18.371.834 -18.348.152 -18.544.492 
22 außerordentliche Erträge 2.676.186,54 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 2.676.186,54 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -24.685.430,18 -28.847.895 -17.076.850 -17.516.654 -18.371.834 -18.348.152 -18.544.492 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -24.685.430,18 -28.847.895 -17.076.850 -17.516.654 -18.371.834 -18.348.152 -18.544.492 
179
Produkt: 1.100.1.1.1.31 Eigenbetriebe Organisationseinhei t: 
20 FB Finanzen und Controlling 
209 FB Finanzen und Controlling  Sonderbudget 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 11 Innere Verwaltung 
Produktgruppe: 111 Verwaltungssteuerung und -service 
Produktverantwortlicher: Herr Hänsler 
Produktbeschreibung:  Abbildung der allgemeinen, kernhaushaltsübergreifenden  Finanzströme zu den städtischen 
Eigenbetrieben. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Kommunalhaushalts- und Kassenverordnung 
(KomHKVO), Vereinbarung der Stadt Osnabrück mit Eigenbetrieben 
Zielgruppe: Städtische Eigenbetriebe, Bürgerinnen und Bürger, Unternehmen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesen tliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
Anzahl der Eigenbetriebe und 
sonstigen selbständigen 
Einrichtungen 
3 3 3 3 3 3 3 
Höhe der Abführungen an den 
städtischen Haushalt (Ertrag in €)  4.724.291 2.521.271 2.326.271 3.928.871 1.746.471 1 .746.471 1.746.471 
Höhe der Kostenerstattung 
(Aufwand in €)  -21.366.686 -24.619.800 -25.242.100 -26.469.900 -27 .326.000 -28.174.200 -29.024.200 
Saldo (in €) -16.642.395 -22.098.529 -22.915.829 -22.541.029 -25 .579.529 -26.427.729 -27.277.729 
Ziele des Produktes 
- 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis1 in € 
Kat.2
Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
1.1.1.31.14 Sondervermögen Klärwerke 
und Kanalbetrieb 3.041.469 2.077.194 1.798.013 1.546.939 1.295.212 1.297. 424 1.300.385 2 
1.1.1.31.15 Eigenbetrieb Immobilien 
und Gebäudemanagement 2.719.310 1.813.620 1.873.010 3.748.540 1.861.720 1.884. 230 1.921.580 2 
1.1.1.31.51 Osnabrücker ServiceBetrieb -17.322.167 -20 .433.208 -21.364.586 -22.559.036 -23.337.716 -24.146.35 6 -24.928.536 2 
Summe -11.561.388 -16.542.394 -17.693.563 -17.263.558 -20.180.784 -20.964.702 -21.706.571
Bemerkungen/Erläuterungen 
1 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
2 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Freiwillige Leistun gen (vollständig beeinflussbare Leistungen) 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Im Standard beei nflussbare Pflichtleistungen 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Kaum beeinflussba re Pflichtleistungen 
180
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft FB 20
1.100.1.1.1.31 Eigenbetriebe
 
 
Produkt 
 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 378,89 800 800 800 800 800 800 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.106.620,00 5.580.370 5.243.810 5.296.450 5.415.560 5.477.540 5.583.250 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 4.724.291,20 2.521.271 2.326.271 3.928.871 1.746.471 1.746.471 1.746.471 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge -13,54 0 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 9.831.276,55 8.102.441 7.570.881 9.226.121 7.162.831 7.224.811 7.330.521 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen -25.638,95 -24.535 -21.844 -19.279 -17.115 -14.813 -12.392 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0,00 -500 -500 -500 -500 -500 -500 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -21.367.025,93 -24.619.800 -25.242.100 -26.469.900 -27.326.000 -28.174.200 -29.024.200 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -21.392.664,88 -24.644.835 -25.264.444 -26.489.679 -27.343.615 -28.189.513 -29.037.092 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) -11.561.388,33 -16.542.394 -17.693.563 -17.263.558 -20.180.784 -20.964.702 -21.706.571 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) -11.561.388,33 -16.542.394 -17.693.563 -17.263.558 -20.180.784 -20.964.702 -21.706.571 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -5.076.920,00 -5.580.370 -5.243.810 -5.296.450 -5.415.560 -5.477.540 -5.583.250 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -5.076.920,00 -5.580.370 -5.243.810 -5.296.450 -5.415.560 -5.477.540 -5.583.250 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -16.638.308,33 -22.122.764 -22.937.373 -22.560.008 -25.596.344 -26.442.242 -27.289.821 
181
Produkt: 1.100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung Organisa tionseinheit: 
20 FB Finanzen und Controlling 
209 FB Finanzen und Controlling  Sonderbudget 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 53 Ver- und Entsorgung 
Produktgruppe: 535 Kombinierte Versorgung 
Produktverantwortlicher: Herr Hänsler 
Produktbeschreibung:  Verwaltung von Entgelten, die die Energie- und Wasse rversorgungsunternehmen an die Gemeinden für 
die Einräumung des Rechts zur Benutzung öffentlicher Verkehrswege und die Verlegung und den Betrieb 
von Leitungen, die der unmittelbaren Versorgung von  Endverbrauchern im Gemeindegebiet mit Strom, 
Gas und Wasser, zahlen. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Kommunalhaushalts- und  -kassenverordnung 
(KomHKVO), Konzessionsabgabenverordnung (KAV), Konzessionsverträge 
Zielgruppe: Bürgerinnen und Bürger, Unternehmen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesen tliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
- 
Ziele des Produktes 
- 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis1 in € 
Kat.2
Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
5.3.5.01.01 Konzessionsabgaben 8.464.193 8.179.400 8. 420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 2 
Summe 8.464.193 8.179.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400
Bemerkungen/Erläuterungen 
1 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
2 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Freiwillige Leistun gen (vollständig beeinflussbare Leistungen) 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Im Standard beei nflussbare Pflichtleistungen 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Kaum beeinflussba re Pflichtleistungen 
182
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
535 Kombinierte Versorgung
1.100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung
 
 
Produkt 
 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0 0 0 0 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 8.464.193,17 8.179.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 
12 = Summe ordentliche Erträge 8.464.193,17 8.179.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) 8.464.193,17 8.179.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 0,00 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 8.464.193,17 8.179.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 8.464.193,17 8.179.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 8.420.400 
183
Produkt: 1.100.6.1.1.01 Steuern, allgemeine Zuweisungen, 
allgemeine Umlagen 
Organisationseinheit: 
20 FB Finanzen und Controlling 
209 FB Finanzen und Controlling  Sonderbudget 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 
Produktgruppe: 611 Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen 
Produktverantwortlicher: Herr Hänsler 
Produktbeschreibung:  Darstellung aller Gemeindesteuern und der gemeindliche n Anteile an den Verbund-steuern 
Einkommensteuer und Umsatzsteuer, Darstellung der Neb enforderung, Darstellung von allgemeinen 
Zuweisungen und Umlagen 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Gemeindehaushalts- und -kassenverordnung 
(GemHKVO), Steuergesetze, Gemeindesatzungen 
Zielgruppe: Bürgerinnen und Bürger, Unternehmen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesen tliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
Grundzahl Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
Grundsteuer A  Hebesatz 300 v.H. 350 v.H. 350 v.H. 350 v.H. 350 v.H. 350 v.H. 350 v.H. 
Grundsteuer B  Hebesatz 460 v.H. 545 v.H. 545 v.H. 545 v.H. 545 v.H. 545 v.H. 545 v.H. 
Gewerbesteuer  Hebesatz 440 v.H. 440 v.H. 440 v.H. 440 v.H. 440 v.H. 440 v.H. 440 v.H. 
Steuerquote  (Anteil Steuererträge 
an ordentlichen Erträgen des 
städtischen Haushalts) 
39,23% 40,05% 40,63% 40,95% 41,17% 41,29% 41,52% 
Anteil  Schlüsselzuweisungen an 
ordentlichen Erträgen des 
städtischen Haushalts 
15,21% 15,45% 15,94% 15,54% 15,52% 15,47% 15,45% 
Ziele des Produktes 
- 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX) Bezeichnung
Jahresergebnis1 in € 
Kat.2
Ist Plan Plan Plan Plan Plan Plan 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
6.1.1.01.30 Gemeindliche 
Steuereinnahmen 295.379.555 307.568.300 328.362.100 340.062.100 350.862 .100 360.862.100 371.362.100 2 
6.1.1.01.31 Weitere Finanzeinnahmen 4.867.281 815.000 885.000 885.000 885.000 885.000 885.000 2 
6.1.1.01.32 Allgemeine Zuweisungen 117.475.547 121.552.78 5 131.834.437 131.728.989 134.741.704 137.603.353 140.41 6.214 3 
6.1.1.01.33 Allgemeine Umlagen -11.549.841 -11.931.818 - 13.164.800 -13.594.300 -14.008.000 -14.381.800 -14.771. 600 3 
6.1.1.01.34 Entschuldungsfonds -814.152 -818.200 -818.2 00 -818.200 -818.200 -818.200 -818.200 3 
Summe 405.358.391 417.186.067 447.098.537 458.263.589 471.662.604 484.150.453 497.073.514
Bemerkungen/Erläuterungen 
1 d. h. Ergebnis vor interner Leistungsverrechnung 
2 Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Freiwillige Leistun gen (vollständig beeinflussbare Leistungen) 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Im Standard beei nflussbare Pflichtleistungen 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen Kaum beeinflussba re Pflichtleistungen 
184
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
611-20 Steuern, allg. Zuweisungen,allg. Umlage
1.100.6.1.1.01 Steuern, allg.Zuweisungen, allg.Umla gen
 
 
Produkt 
 
Ertrags- und Aufwandsarten 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 296.862.130,44 309.168.300 330.062.100 341.862.100 352.662.100 362.662.100 373.162.100 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 114.842.928,00 119.000.000 129.500.000 129.700.000 132.900.000 135.900.000 138.900.000 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.632.619,18 2.552.785 2.334.437 2.028.989 1.841.704 1.703.353 1.516.214 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0 0 0 0 0 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 2.487.277,45 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.553.395,32 715.000 785.000 785.000 785.000 785.000 785.000 
12 = Summe ordentliche Erträge 420.378.350,39 431.936.085 463.181.537 474.876.089 488.688.804 501.550.453 514.863.314 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
16 Abschreibungen -2.018.183,89 -1.600.000 -1.700.000 -1.800.000 -1.800.000 -1.800.000 -1.800.000 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -724.481,00 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 
18 Transferaufwendungen -12.363.993,00 -12.750.018 -13.983.000 -14.412.500 -14.826.200 -15.200.000 -15.589.800 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -15.106.657,89 -14.750.018 -16.083.000 -16.612.500 -17.026.200 -17.400.000 -17.789.800 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) 405.271.692,50 417.186.067 447.098.537 458.263.589 471.662.604 484.150.453 497.073.514 
22 außerordentliche Erträge 90.577,82 0 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -3.879,77 0 0 0 0 0 0 
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 86.698,05 0 0 0 0 0 0 
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 405.358.390,55 417.186.067 447.098.537 458.263.589 471.662.604 484.150.453 497.073.514 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 405.358.390,55 417.186.067 447.098.537 458.263.589 471.662.604 484.150.453 497.073.514 
185
 
 
  
 
 
 
 
 
Investitionsprogramm 
2026 – 2030  
(inkl. Erläuterungen) 
 
 
  
447
Einzelmaßnahme Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan 2 030
Fachbereich Personal und Organisation
      3.00000.05.1   Planung Pensionsrücklage- gesetzlich -34 2.000 -342.000 -342.000 -342.000 -342.000
      3.00000.05.2   Planung Pensionsrücklage- freiwillige -158.800 -158.800 -158.800 -158.800 -158.800
 Summe Einzahlungen 0 0 0 0 0
 Summe Auszahlungen -500.800 -500.800 -500.800 -500.800 -500 .800
        3er Projekte Fachbereich 10 -500.800 -500.800 -500. 800 -500.800 -500.800
Fachbereich Städtebau 
      3.00000.00.1   Tilgung Kredite Wohnbauförderung 1 10.000 110.000 110.000 110.000 110.000
 Summe Einzahlungen 110.000 110.000 110.000 110.000 110.0 00
 Summe Auszahlungen 0 0 0 0 0
        3er Projekte Fachbereich 61 110.000 110.000 110. 000 110.000 110.000
 Summe Einzahlungen 110.000 110.000 110.000 110.000 110.0 00
 Summe Auszahlungen -500.800 -500.800 -500.800 -500.800 -500 .800
      Gesamtsaldo -390.800 -390.800 -390.800 -390.800 -390. 800
Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan 2030
Fachbereich Finanzen u. Controlling - Sonderbudget
 Planung Investitionskredite Aufnahme (= Einzahlungen) 68.7 02.348 83.678.011 72.671.729 52.284.003 32.747.103
 Planung Investitionskredite Tilgung (= Auszahlungen) -20.9 00.158 -22.102.294 -22.330.651 -23.576.803 -25.243.4 70 
  Saldo aus Finanzierungstätigkeit 47.802.190 61.575.71 7 50.341.078 28.707.200 7.503.633
Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028 Plan 2029 Plan 2030
Fachbereich Finanzen u. Controlling - Sonderbudget
Planung Investitionskredite Konzernfinanzierung (Einzahlung) 36.000.000 36.000.000 36.000.000 36.000.000 36.000.000
Planung Investitionskredite Konzernfinanzierung (Auszahlung) -36.000.000 -36.000.000 -36.000.000 -36.000.000 -36.000. 000 
Planung Investitionskredite Tilgung von verb. Unternehmen (=Einz.) 21.834.233 23.096.108 23.901.421 24.968.608 26.192.983
Planung Investitionskredite Tilgung von verb. Unternehmen (=Ausz.) -21.834.233 -23.096.108 -23.901.421 -24.968.608 -26.192. 983 
  Saldo aus Konzernfinanzierung 0 0 0 0 0
Erwerb von Finanzvermögensanlagen / sonstige Investitionstätigkeiten (3er- Projekte)
Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit
nachrichtlich:     Ein- und Auszahlungen aus Konzernfinanzierung
448
Ist Plan
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
€ € € € € € €
Teilhaushalt
Produktgruppe (Profitcenter - PC)
Projektnr./Einzelmaßnahme
Investitionsprogramm für das Jahr… Erläuterung
en in der 
Anlage 
vorhanden
   7.001121.710      Software Steuermanagement  -10.000      
   7.001132.710      Software Beitragswesen   -6.000     
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -668.250 -94.000 -10.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000
       Saldo Profit-Center -668.250 -94.000 -10.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000
    Kostenarten Einzahlungen Teilhaushalt        
    Kostenarten Auszahlungen Teilhaushalt -668.250 -94.000 -10.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000
       Saldo Teilhaushalt -668.250 -94.000 -10.000 -4.000 -4.000 -4.000 -4.000
   FB Finanzen und Controlling - Sonderbudget (209)        
   PC 111-209  Allgemeine Finanzwirtschaft        
   7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä.  -30.000      
   7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -22.205 -21.250 -21.250 -21.250 -21.900 -22.600 -23.300
   7.000276.710      Grunderwerb (global) -126.657 -162.500 -50.000 -50.000 -52.500 -55.100 -57.900
   7.000278.710      Bau Grünanlagen  -8.500 -8.500 -8.500 -10.000 -11.000 -11.000
   7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -2.975 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250
   7.000281.710      Zaunanlagen -9.359 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -9.000 -9.000
   7.000282.705      Spende/Zuschuss Kinderspielplätze global 118.724       
   7.000282.710      Kinderspielplätze global -287.592 -441.700 -197.800 -216.100 -222.600 -229.300 -236.200
   7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -167.853 -152.700 -157.300 -162.000 -166.900 -171.900 -177.100 x
   7.000304.710.001  Wegebau -27.384 -13.000 -13.000 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000
   7.000304.705.002  Wegkonzepte, Grüne Wege zur N-Erhol. EZ 153.741       
   7.000304.710.002  Wegekonzept, Grüne Wege zur N-Erhol. AZ -292.766 -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 -220.000 x
   7.000382.770      Verkauf Liegenschaften 47.885       
   7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau -53.002 -20.500 -20.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500
   7.000542.710      Renaturierung von Gräben -3.250 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500
   7.000822.710.001  Große Eversheide Erschl. nördl. Bereich -139.840 -50.000      
   7.000822.710.003  Große Eversheide KSP -133.448       
   7.000822.770.001  Große Eversheide Verkaufserl. nördl. Ber  3.289.500      
   7.000948.710      Platz der Städtefreundschaften – VHS -94.104       
   7.000949.710      Limberg Erschließung -741.902 -117.500 -188.000 -80.000 -62.000 -45.000 -40.000 x
   7.000964.710      Gesamtstädtisches Spielplatzkonzept  -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 x
   7.000964.710.002  Themenspielplatz Museum Industriekultur -28.622       
   7.001016.710      Teichanlagen Ern./ Umgestalt. -1.220       
   7.001042.710      Urbaner Freiraum im Wandel -44.580 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 -150.000 x
   7.001089.710      Herstellung Am Rubbenbruchweg/Barenteich -5.891 -11.000      
   7.001090.710      Herstellung Am Hirtenhaus/Finkenhügel  -275.000 -283.300 -254.400    x
   7.001091.710      KSP Kühnehof -145.156       
   7.001123.705      Bolzplatz und KSP I.d.Steiniger Heide EZ 165.900       
   7.001123.710      Bolzplatz und KSP In der Steiniger Heide  -200.000      
   7.300002.710.001  OBG - Kapitalzuführung FMO -1.231.577 -1.231.577 -615.788 -615.788 -615.788 -615.788 -615.788 x
   7.300002.710.003  OBG - Kapitalzuführung Trainingszentrum  -2.000.000      
   7.300002.710.004  OBG - Kapitalzuführung ALLGEMEIN -4.950.000       
   7.305080.710      Wohnen in Osnabrück - Kapitalzuf. SWO -4.400.000 -7.128.800 -5.886.300 -7.253.000 -4.581.600 -4.518.700 -4.654.200 x
   7.305217.710      MIK - Kapitalzuführung -17.353       
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center 486.250 3.289.500      
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -12.926.737 -12.489.277 -8.066.988 -9.331.788 -6.404.038 -6.340.638 -6.486.738
       Saldo Profit-Center -12.440.487 -9.199.777 -8.066.988 -9.331.788 -6.404.038 -6.340.638 -6.486.738
   PC 253 Zoologische und Botanische Gärten        
   7.305219.710      Zoo gGmbH Anteilserwerb   -860.000     x
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center   -860.000     
       Saldo Profit-Center   -860.000     
   PC 411 KHG-Umlage        
   7.000090.710      Umlage n.d. KHG -3.366.712 -3.600.000 -3.750.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000 x
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -3.366.712 -3.600.000 -3.750.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000
       Saldo Profit-Center -3.366.712 -3.600.000 -3.750.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000 -3.900.000
   PC 547-209 ÖPNV - 209  
   7.305324.710      Anteilskauf PlanOS -63.150
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center  
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center -63.150
       Saldo Profit-Center -63.150
   PC 535 Kombinierte Versorgung        
   7.300000.710      SWO - Kapitalzuführung  -15.070.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000  x
    Kostenarten Einzahlungen Profit-Center        
    Kostenarten Auszahlungen Profit-Center  -15.070.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000  
       Saldo Profit-Center  -15.070.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000 -15.000.000  
    Kostenarten Einzahlungen Teilhaushalt 486.250 3.289.500      
    Kostenarten Auszahlungen Teilhaushalt -16.356.599 -31.159.277 -27.676.988 -28.231.788 -25.304.038 -25.240.638 -10.386.738
       Saldo Teilhaushalt -15.870.349 -27.869.777 -27.676.988 -28.231.788 -25.304.038 -25.240.638 -10.386.738
450
7.001148.710 2026-2028 Sanierung EMR-Friedenszentrum
Komplettsanierung im Ausstellungsbereich des EMR-Friedenszentrums. Es entstehen zusätzliche 
Baukosten in Höhe von ca. 2,1 Mio € an, die durch den EB23 getragen werden.
1.523.000 €
7.001023.710 2026-2028 EDV-Smart Region
Es handelt sich um investive Auszahlungen zur Realisierung von Digitalisierungsprojekten im 
öffentlichen Raum im Rahmen des Förderprojektes “Smart Region Osnabrück”. Die bis Mitte 2028 zu 
realisierenden 36 Projekte sind in der Smart City Strategie der Stadt Osnabrück verankert. Die 
Investitionen umfassen beispielsweise die Anschaffung von Sensoren im Straßenraum. Das 
Förderprojekt hat eine Förderquote von 65%. Der Eigenanteil wird zu gleichen Teilen von Stadt 
Osnabrück (17,5%) und den Stadtwerken Osnabrück/SWO Netz getragen (17,5%). Daraus ergeben 
sich die investiven Einzahlungen in den Jahren 2025 bis 2028. 
540.013 €
7.001021.710 2026-2030 Städt. EDV-Netz
Neben der Instandhaltung und dem weiteren Ausbau des Cisco LAN/WLAN-Netzes, Lizenzkauf, 
Neuanschaffung/ Austauschanschaffungen von Netzwerk-Hardware (AccessPoints, Switche, Router, 
etc.) werden neue softwarebasierte Konnektivitätstechnologien eingeführt, um ein service-orientiertes 
Netzwerk (SDN) weiterzuentwickeln. Hintergrund hierfür ist die Aufgabenbewältigung seitens der 
Mitarbeiter außerhalb der städtischen Gebäude. Das heißt es werden netzwerktechnische Lösungen 
entwickelt, die die städtischen Fachanwendungen/ Anforderungen passgenau zur Verfügung stellen. 
Zudem werden weitere Online-Services zukünftig genutzt werden bzw. Einzug halten. Um diese 
performant und sicher zu verwenden, werden im Bereich der Netzanbindung (Internetzugang) aber 
auch insgesamt in den weiteren Ausbau der Sicherheitstechnologien Investitionen getätigt.
Die weiteren Investitionen beinhalten Hardwareertüchtigungen für den Serverbetrieb sowie sämtliche 
Aktualisierungen, Anforderungsanpassungen der Rechenzentrumsumgebung, Erhöhung der 
Belastungsgrenze und Ausfallsicherheit, Umsetzung des Netzwerkdesigns, etc..
1.642.000 €
7.001045.710 2026-2030 EDV-Ausstattung 15
Weitere Einführung aktueller Marktgeräte (Markttrends), die aufgrund ihrer Hybrid-Funktion (Notebook + 
Tablet) 
Features wie bspw. Stifteingabe ermöglichen. Zusätzlich ist der Preis für ein Standard Laptop 15“ auf 
über 1.000€ netto gestiegen, sodass eine investive Verbuchung erfolgen muss. Weiterentwicklung des 
mobilen Arbeitens unter Berücksichtigung zukünftiger Standards; Innovationen; E-Government-
Maßnahmen und Projekte bei der Stadt; Zusätzliche Mitarbeiterlizenzen und Zusatzmodule; 
Lizenzeinkauf über Enterprise Agreement; Ausstattung für Besprechungsräume (Bsp. Sedanstr.)
3.165.000 €
7.000090.710 2026-2030 Umlage n. d. KHG
Dies ist der festgesetzte investive Anteil der KHG-Umlage entsprechend des Niedersächsischen 
Gesetzes zum Bundesgesetz zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser und zur Regelung der 
Krankenhauspflegesätze (NKHG).
19.350.000 €
7.000283.710 2026-2030 Spielgeräte für Kinderspielplätze
Die Ersatzbeschaffung und der Neuerwerb von Spielgeräten für Spielplätze richtet sich ebenfalls nach 
dem gesamtstädt. Spielplatzkonzept. In diesem Rahmen wird grundsätzlich im Frühjahr des jeweiligen 
Jahres ein Sachstandsbericht gefertigt, auf dessen Basis dann unter Einbeziehung von 
Bürgerinteressen einzelne von der Verwaltung vorbereitete Maßnahmen durch den Rat beschlossen 
werden.
835.200 €
7.000304.710 2026-2030 Wegebau
Die Ansätze basieren auf Erfahrungswerten für folgende Maßnahmen: Grunderwerb, 
Gestattungsgebühren, Herrichtung neuer Wege und Verbesserung bestehender Wege.
1.100.000 €
7.000949.710 2026-2030 Limberg
Es handelt sich um die Entwicklung der Konversionsfläche. Hier erfolgen umfangreiche Abrissarbeiten 
sowie Erschließungsarbeiten zur Neuordnung der ehemaligen Kasernenfläche. Es handelt sich um 
Projektsteuerungskosten und Kompensationskosten.
415.000 €
7.000964.710 2026-2030 Gesamtstädtisches Spielplatzkonzept
Im Rahmen Gesamtstädtisches Spielplatzkonzepts sind pro Jahr 200.000,- € eingeplant.
1.000.000 €
7.001042.710 2026-2030 Urbaner Freiraum im Wandel
Für die Umsetzung des Freiraumentwicklungskonzepts (VO/2022/0875) als wichtiger Beitrag zur 
Anpassung an die Folgen des Klimawandels sind Mittel zur Planung und Umsetzung von Maßnahmen 
erforderlich. 
750.000 €
7.001090.710 2026-2027 Herstellung Am Hirtenhaus/Finkenhügel
Planung/Herstellung der öffentlichen Grünflächen Am Hirtenhaus und südl. Am Heger Holz 
(Finkenhügel) (B-Plan 616 und 617), sowie 1 Jahr Fertigstellungspflege 47 T€
537.700 €
Jahr Erläuterung Maßnahmen
Ab der Haushaltsplanung 2025 werden in der Regel für Baumaßnahmen > 2 Mio.€ zunächst nur Planungskosten berücksichtigt                                                                                                                           
(vgl. hierzu Beschlussvorlage VO/2024/2844 – Rat 03.09.2024).
PSP-Element/ 
Projekt
Beträge            
Einzel-
maßnahmen 
Haushalts-           
ansatz              
2026-2030
   Stabsstelle Erich Maria Remarque (11)
Sonderbudget Finanzen und Controlling (209)
Referat Nachhaltige Stadtentwicklung (12)
Referat Digitalisierung und IT (15)
462
Jahr Erläuterung Maßnahmen
Ab der Haushaltsplanung 2025 werden in der Regel für Baumaßnahmen > 2 Mio.€ zunächst nur Planungskosten berücksichtigt                                                                                                                           
(vgl. hierzu Beschlussvorlage VO/2024/2844 – Rat 03.09.2024).
PSP-Element/ 
Projekt
Beträge            
Einzel-
maßnahmen 
Haushalts-           
ansatz              
2026-2030
7.300000.710 2026-2029 SWO – Kapitalzuführung
Der Rat der Stadt Osnabrück hat am 05.11.2024 die grundsätzliche Bereitschaft erklärt das 
Eigenkapital der Stadtwerke Osnabrück AG (SWO AG) durch weitere Kapitalzuführungen zu stärken. 
Die nicht auskömmliche Innenfinanzierungskraft der SWO AG führt derzeit dazu, dass durch den 
laufenden Geschäftsbetrieb Investitionen nicht oder nur in Teilen aus dem operativen Ergebnis 
finanziert werden können. Durch die Kapitalzuführungen wird es der SWO AG möglich sein, 
Investitionen aus eigenen Mitteln zu stemmen. Die Höhe der jährlichen Kapitalzuführung orientiert sich 
an einer Zielgröße für die Konzern-Eigenkapitalquote der SWO von 25 %. Nach Berechnungen einer 
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft darf es insgesamt eine Kapitalzuführung in Höhe von 75 Mio. €. Ab 
2025 sollen voraussichtlich über fünf Jahre bis zu 15 Mio. € an die SWO AG gezahlt werden. 
Auszahlungsvoraussetzung ist, dass die Eigenkapitalzuführungen zu marktüblichen Bedingungen 
durchgeführt werden. Dies ist anhand eines sog. Private-Investor-Tests (PIT) zu prüfen. Sofern der PIT 
positiv ausfällt und eine beihilferechtskonforme Gewährung der Kapitalzuführungen damit belegt wurde, 
wird die Stadt Osnabrück einen konkreten Umsetzungsvorschlag unter Berücksichtigung der 
haushaltswirtschaftlichen Lage der Stadt vorlegen. Um grundsätzlich handlungsfähig zu sein, wurden 
die Zahlungen in der Haushaltsplanung der Stadt Osnabrück berücksichtigt.
60.000.000 €
7.300002.710.001 2026-2030 OBG - Kapitalzuführung FMO
Es handelt sich bei den geplanten Auszahlungen um die Umsetzung der Finanzierungskonzepte 2.0 
(2021-2025) und 3.0 (2026-2030). Für die Jahre 2021-2025 besteht ein Finanzierungsbedarf des FMO i. 
H. v. 35 Mio. €. Verteilt auf die Jahre ergibt sich dementsprechend ein jährlicher Kreditbedarf von 7,0 
Mio. €. Die Ausgabe der Stadt Osnabrück/OBG mbH beträgt für das Gesellschafterdarlehen gemäß 
dem Beteiligungsanteil 1.231.577 € p.a., welches im Rahmen des Finanzierungskonzepts 2.0 
bereitgestellt wird. Für die Jahre 2026-2030 wird ein Finanzierungsbedarf von 17,5 Mio. € prognostiziert, 
was einem jährlichen Bedarf von 3,5 Mio. € entspricht. Die OBG mbH beteiligt sich mit 17,59 % an dem 
Darlehen des Finanzierungskonzepts 3.0. Dies entspricht einer jährlichen Mittelzufuhr von 615.788 € für 
die Jahre 2026-2030.
3.078.940 €
7.305080.710 2026-2030 Wohnen in Osnabrück - Kapitalzuf. SWO
Die Gesellschaft dient vorrangig dem Zweck, eine bezahlbare Wohnungsversorgung für breite 
Schichten der Bevölkerung insbesondere in Osnabrück sicherzustellen, Projektentwicklungen und 
Wohnbaumaßnahmen unter nachhaltigen Gesichtspunkten durchzuführen sowie Wohnprojekte 
dauerhaft zu bewirtschaften. Hierzu gehören insbesondere die Planung, die Errichtung, Betreuung, 
Bewirtschaftung, Erwerb, Veräußerung und Verwaltung von Bauten in allen Rechts- und 
Nutzungsformen, inklusive energetischen und nicht energetischen Sonderbauten. Beabsichtigt ist die 
Errichtung von ca. 1.000 Wohneinheiten innerhalb eines Zeitraumes von etwa zehn Jahren. Das dafür 
notwendige Investitionsvolumen wird voraussichtlich ca. 250 – 300 Mio. € betragen. Die Gesellschaft 
soll über ein Eigenkapital von mindestens 25% verfügen, das mittelbar durch die Stadt Osnabrück zur 
Verfügung gestellt werden soll.
26.893.800 €
7.305219.710 2026 Zoo gGmbH Anteilserwerb
Die Stadt Osnabrück plant in den Jahren 2025 und 2026 Anteile an der Zoo Osnabrück gGmbH i. H. v. 
jeweils 10% zu erwerben. Als Basis für den Kaufpreis wird das Substanzwertverfahren herangezogen. 
Nach diesen Anteilserwerben verfügt die Stadt über insgesamt 45% der Gesellschaftsanteile.
860.000 €
7.001120.710 2026 Parkscheinautomaten OPG
Die derzeit im Stadtgebiet im Einsatz befindlichen Parkscheinautomaten sind zwischenzeitlich 14 Jahre 
alt. Die durchschnittliche Betriebs- und somit auch Abschreibungsdauer wurde bereits um 4 Jahre 
überschritten.
1.200.000 €
7.000043.710.002 2026 Medizinische Geräte RTW
Fahrtragen RTW2
Mit der Ersatzbeschaffung von 4 RTW müssen auch neue Fahrtragen beschafft werden. 88.000 €.
Alle medizinischen Geräte werden durch die Abschreibungen und kalkulatorischen Verzinsungen im 
Rettungsdienst refinanziert. Zu 2026 wurden Ersatzbeschaffung für OS-V 9112, OS-U 9112, OS-J 
9112, OS-FB 1112 geplant
Med. Geräte RTW OS FB 9112
Med. Geräte für die Beschaffung eines RTW (OS-FB 9112) der Berufsfeuerwehr. 65.000 € inkl. 
Preissteigerung aufgrund Inflation). Alle medizinischen Geräte werden durch die Abschreibungen und 
kalkulatorischen Verzinsungen im Rettungsdienst refinanziert.
Medizinische Geräte RTW OS-J 9112
Med. Geräte für die Beschaffung eines RTW (OS-J 9112) der Berufsfeuerwehr. 65.000 € inkl. 
Preissteigerung aufgrund Inflation). Alle medizinischen Geräte werden durch die Abschreibungen und 
kalkulatorischen Verzinsungen im Rettungsdienst refinanziert.
Medizinische Geräte RTW OS-U 9112
(OS-FK1112 / OS-FU1112 / OS-FV1112 / OS-H6112 / OS-K6112 / OS-R7112) .
Medizinische Geräte RTW OS-V 9112
Med. Geräte für die Beschaffung eines RTW (OS-V 9112) der Berufsfeuerwehr. 65.000 € inkl. 
Preissteigerung aufgrund Inflation). Alle medizinischen Geräte werden durch die Abschreibungen und 
kalkulatorischen Verzinsungen im Rettungsdienst refinanziert.
Perfusoren
Gemäß der aktuellen DIN-Norm für Rettungsdienstfahrzeuge ist ein Perfusor verpflichtender Bestandteil 
der medizinischen Ausstattung. Die standardisierte Verfügbarkeit eines Perfusors auf jedem RTW 
gewährleistet eine regelkonforme und qualitativ hochwertige Patientenversorgung, insbesondere in 
kritischen Situationen, die eine präzise Medikamentengabe erfordern.
388.000 €
7.000042.710.007 2027 Trinkwasseraufbereitungsanlage
Trinkwasseraufbereitungsanlage für Katastrophen- und Bevölkerungsschutz 
Berkefeld UF-15, Entnahme aus Notbrunnen.
470.000 €
FB Feuerwehr (37)
FB Bürger und Ordnung (32)
463
 
 
  
 
 
 
 
 
Verpflichtungsermächtigungen 
  
471
2027 2028 2029
Nr. -Euro- -Euro- -Euro-
7.000282.710 216.100
7.000283.710 162.000
7.000003.710.034 150.000
7.000003.710.035 150.000
7.000996.710.001 640.000
7.000997.710.001  990.000
7.000736.710.009 290.000
7.000737.710.003 10.000
7.000737.710.004 80.000
7.000737.710.005 40.000
7.000738.710.001 262.000
7.000738.710.004 200.000
7.000738.710.005 600.000
7.000738.710.010 210.000
7.000738.710.014 31.000
7.000738.710.015 105.000
7.000738.710.017 315.000
7.000738.710.018 525.000
7.000739.710.001 65.000
7.000740.710. 200.000
7.000741.710.002 Bushhaltestellen LNVG Mittel 250.000
7.000742.710.022  63.000
7.000742.710.036 262.000
7.000748.710.002 3.151.000 3.230.000 827.000
7.000756.710.002 Neumarkt Verkehrsanlagen 4.202.000 3.769.000 551.000
7.000756.710.003 Neumarkt ZOB 2.941.000 2.692.000 551.000
7.000756.710.004 Neumarkt Historischer Teil 2.101.000 2.692.000
7.000836.710.001 Ellerstraße 1.BA Vehrter Landstr.-Dodeshausweg 2.101.000
7.000836.710.002 Ellerstraße 2.BA Dodeshausweg-Hasterweg 693.000
7.000857.710.001 Fürstenauer Weg Emsweg/Süberweg BA 1 4.202.000
7.000859.710.001 Mindener Str.(Burg Gretesch-A. d. Winkel) BA 1 3.151.000 376.000
7.000877.710.200 3.000.000 2.000.000
7.000899.710 Goethering 304.000
7.000900.710 E.-M.-Remarque-Ring 2.101.000 4.307.000 4.415.000
7.000901.710 577.000
7.000902.710 94.000
7.000903.710    351.000
7.000913.710 200.000
7.000945.710.001 315.000
7.000945.710.002 99.000
7.000945.710.003 21.000
7.000945.710.004 162.000
7.000945.710.005 110.000
7.000986.710.001 1.733.000 699.000
7.001010.710 367.000
7.001026.710  157.000
7.001029.710 893.000 538.000
7.001074.710 131.000
7.001099.710.002 Durchstich Frankenstraße 2.889.000 3.446.000 3.477.000
7.001099.710.003 Neubau Haseuferweg Lokviertel (Steg) 1.575.000 1.755.000
7.001099.710.004 Verlängerung Terminal Ost Lokviertel 451.000
7.001105.710 609.000
7.001116.710 236.000
7.001117.710 183.000
7.001129.710 KP Schloßwall/Süsterstraße 1.050.000
7.001136.710 241.000
7.001137.710 404.000
7.001140.710.001 RSW OS-Wallenh.(H.Mühle-Oldenb.Landstr.) 73.000 75.000 739.000
7.001140.710.002 RSW OS-Wallenh.(Old.Landstr.-F.-E.-Str.) 31.000 32.000 253.000
7.001147.710 157.000
7.001149.710.002 787.000
7.000109.710.003 2.850.000 200.000
7.001049.710 30.000 250.000 250.000
Summe 50.539.100 26.061.000 11.063.000
Summe 2027 - 2029
Pagenstecherstr.Römeresch.-Wachsbl. BA 1
Winkelhausenstraße
Schreberstraße
Umgestaltung Vila-Real-Platz
Stichkanal-Radverkehrstauglicher Ausbau
Turnerstraße
Lotter Str. (Rückertstr.-Gellerstr.)
An d.Peterburg(Klöntrupstr-Stahlwerksw)
Leyer Straße (Bahnhofstr.-Bramkamp)
Lange Straße (Rehmstraße bis Schnatgang) - Entsiegelung
Betriebshalle LSA Technik
Brücke Klöcknerstraße Trog DB
Brücke Lengericher Landstraße (Steingewölbe)
Global Fahrradstraßen
Global Aktionsplan sicherer Radverkehr
Antoniusweg 
Bramscher Str. Hasetor - Haster Mühle
Breitband graue Flecken
Wartenbergstr.
Overbergstr.
Am Riedenbach (Miquel- bis Ameldungstr.)
ÖPNV Beschleunigung
In der Steiniger Heide
Heinrich-Riepe-Str.
Am Hügel
Rektor-Schmidt-Straße
Global Fahrradhäuser in Wohnquartieren
Global versch. Wohn- und Verbindungswege
87.663.100
Kinderspielplätze (global)
Spielgeräte für Kinderspielplätze
Krankentransportwagen (KTW GSE) I
Krankentransportwagen (KTW GSE) II
Sanierungsgebiet Schinkel Inv. Ausz.
Fördergeb. Schlossgarten, Lede Ausz.
62-1 Kraftfahrzeuge
62-1 Luftbildaufnahmen Mobile Mapping
Global Kanalfolgemaßnahmen
Global Radwege
Global Lichtsignalanlagen
62-2 Kraftfahrzeuge
Straßenbeleuchtung Auszahlung
Hermann-Ehlers-Str. (A.d. Rennbahn-Ringstr.)
62
68
61
Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fälligen Auszahlungen
(2026)
Kassenwirksamkeit
OE Einzelmaßnahme (PSP)
Bezeichnung
209
Digitales Verkehrsmanagement (DVM)
62-1 Vermessungsgeräte
Auszahlung Pernickelmühle
Freiraumentwicklung
37
Global Verkehrsberuhig.-Verkehrssicherheit
473
2028 2029 2030
Nr. -Euro- -Euro- -Euro-
7.000282.710 222.600
7.000283.710 166.900
7.000013.710.013 750.000
7.000049.710.002 Wechselladerfahrzeug (WLF OS-2037) 300.000
7.000055.710.026 Mehrzweckfahrzeug (OS-M5112) 120.000
7.000737.710.002 70.000
7.000738.710.004 200.000
7.000738.710.005 600.000
7.000738.710.010 215.000
7.000738.710.014 32.000
7.000738.710.015 107.000
7.000738.710.017 323.000
7.000740.710. 200.000
7.000741.710.002 Bushaltestellen LNVG Mittel 250.000
7.000742.710.022  484.000
7.000837.710.006 355.000
7.000840.710 387.000
7.000856.710 285.000
7.000859.710.003 Mindener Str. (Heiligenweg - BAB) BA 3 4.307.000 6.070.000 4.525.000
7.000899.710 Goethering 726.000
7.000901.710 592.000
7.000902.710 699.000
7.000945.710.002 753.000
7.000945.710.003 161.000
7.000945.710.004 592.000 607.000
7.000945.710.005 807.000
7.000984.710.001 Meller Landstr. (Am Huxm.-H.M.Str.) BA 1 215.000 187.000
7.000984.710.002 Meller Landstr. (H.M.Str-Am Rieg.b) BA 2 161.000 165.000
7.001026.710  538.000
7.001073.710 107.000
7.001075.710 53.000
7.001099.710.004 Verlängerung Terminal Ost Lokviertel 1.346.000 2.042.000 565.000
7.001141.710 829.000
Summe 16.203.500 9.821.000 5.090.000
Summe 2028 - 2030 31.114.500
Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fälligen Auszahlungen
(2027)
OE Einzelmaßnahme (PSP) Kassenwirksamkeit
Bezeichnung
Kinderspielplätze (global)
Spielgeräte für Kinderspielplätze
Tanklöschfahrzeug (GTLF OS-2021)
62-1 Vermessungsgeräte
Straßenbeleuchtung Auszahlung
Brücke Klöcknerstraße Trog DB
Nord-Süd-Radweg
Global Radwege
Global Lichtsignalanlagen
Global Verkehrsberuhig.-Verkehrssicherheit
209
Umgestaltung Vila-Real-Platz
Süberweg (Glückaufstr.-Fürstenauer Weg)
Overbergstr.
Heinrich-Riepe-Str.
Am Hügel
Rektor-Schmidt-Straße
Antoniusweg 
Ickerweg/Bremer Str.-Bahnübergang
Limberger Str. (Schreberstr.-Vogeler Str
Wartenbergstr.
Global Fahrradstraßen
Wersener Str.
Düstruper Str.(KVP-Düstruper Bauerschaft)
Global Fahrradhäuser in Wohnquartieren
Global versch. Wohn- und Verbindungswege
37
62
474
Konsolidierungsmaßnahmen 
2026/2027
Nr. Bezeichnung 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 nachhaltig
209_1 Reduzierung der Guthabenverzinsung im 
städtischen Kontenpooling 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 X
FB Finanzen und Controlling - 
Sonderbudget (209) 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000
Nr.
209_1
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
nachhaltig
€ VZÄ € € € € €
2026 -818.790 150.000 150.000
2027 -974.750 150.000 150.000
2028 -1.130.710 150.000 150.000
2029 150.000 150.000
2030 150.000 150.000
2031 150.000 150.000
2032 150.000 150.000
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
bisheriger
Ansatz*
Reduzierung
Sachaufwand
Reduzierung
Transferaufwand
Erhöhung
Erträge
gesamte
Konsolidierung
einmalig
€ VZÄ € € € € €
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
2031 0
2032 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz
Reduzierung
Personalaufwand
Bezeichnung Produkt
Reduzierung der Guthabenverzinsung im städtischen Kontenpooling
1.100.6.1.2.01
Sonstige allgemeine 
Finanzwirtschaft
Beschreibung (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes)
Reduzierung der Guthabenverzinsung im städtischen Kontenpoolingsystem für die Poolingteilnehmer um 0,40 % ab 
dem 01.01.2026. Der Einsparungseffekt im Kernhaushalt tritt jedoch nur dann ein, wenn die Gesellschaften 
angehalten werden ihre Guthaben weiterhin ins Kontenpooling einzubringen.
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen
Reduzierung
Personalaufwand
Befristete Konsolidierungseffekte
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele)
Irreversibilität der Maßnahme
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folgenden Voraussetzungen
x