Haushaltsplan 2025 Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2024/3657
Datum: 2024-11-08
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 16.10.2024 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2024/3657
öffentlich
Haushaltsplan 2025 Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 19.11.2024 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 03.12.2024 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 03.12.2024 Ö Entscheidung
Beschluss:
Der Rat der Stadt Osnabrück beschließt den Haushaltsplan 2025 des Sondervermögens 
Klärwerke und Kanalbetrieb inkl. Mittelfristplanung für die Jahre 2026-2028 als Teil des 
Haushaltsplanes der Stadt Osnabrück.
Der Haushaltsplan für das Jahr 2025 wird
- im Ergebnishaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag
der ordentlichen Erträge in Höhe von 57.455.600 €
der ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 41.187.900 €
der außerordentlichen Erträge in Höhe von 27.000 €
der außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von 200.000 €
- im Finanzhaushalt mit dem jeweiligen Gesamtbetrag
der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von 54.157.600 €
der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von 43.511.471 €
der Einzahlungen für Investitionstätigkeit in Höhe von 3.055.000 €
der Auszahlungen für Investitionstätigkeit in Höhe von 3.812.900 €
der Einzahlungen für Finanzierungstätigkeit in Höhe von 0 €
der Auszahlungen für Finanzierungstätigkeit in Höhe von 1.225.900 €
beschlossen.
Die o.g. Beträge werden gesondert in die Haushaltssatzung der Stadt Osnabrück 
aufgenommen.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
x Ja siehe Vorlage
Nein
 
B. Personelle Auswirkungen: keine
C. Integrations- /Gleichstellungs-/ Inklusionspolitische Auswirkungen: keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch):
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 positiv
 negativ
 x  keine
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück:
 positiv
 negativ
 x  keine
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: 
G. Beteiligte Stellen:
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
Sachverhalt:
Beim Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (SV) handelt es sich um eine 
kommunale Einrichtung, die nach § 139 Abs. 1 NKomVG wirtschaftlich selbständig geführt 
wird. Für diese gelten die Bestimmungen über die Haushaltswirtschaft der Kommunen, 
soweit nicht in der KomEinrVO besondere Regelungen getroffen werden.
Für die Einrichtung ist vor Beginn eines jeden Haushaltsjahres ein Haushaltsplan gem. 
§ 113 NKomVG und den Vorschriften der Kommunalhaushalts- und –kassenverordnung 
aufzustellen. Der Haushaltsplan besteht aus der mittelfristigen Ergebnis- und Finanzplanung 
sowie dem Stellenplan. Zusätzlich sind noch ein Vorbericht und eine Investitionsübersicht 
beigefügt.
Der zu beschließende Haushaltsplan 2025 befindet sich in der Anlage.
gez. Fillep gez. Hänsler
Anlage/n:
- Haushaltsplan 2025 Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb inkl. Vorbericht 
und Investitionsübersicht (Anlage nur digital in Allris verfügbar)
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
 
 
 
 
 
 
Haushaltsplan 2025 
 
Sondervermögen 
„Klärwerke und Kanalbetrieb“ 
Leitung: Herr Hoss 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                2 
 
 
I. Inhaltsverzeichnis Haushaltsplan 
 
 
II. Vorbericht zum Haushaltsplan 2025            3   - 15 
III. Gesamtergebnishaushalt               16   - 20 
IV. Gesamtfinanzhaushalt                 21   - 24 
V. Produktblatt         25   - 27 
VI. Investitionsprogramm und Verpflichtungsermächtigungen  28   - 29 
VII. Schuldenlage und Entwicklung      30   - 31 
VIII.  Stellenübersicht (deklaratorisch)      32   - 34 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                3 
 
 
 
 
 
 
 
 
II. Vorbericht 
zum Haushaltsplan 2025 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
   
 
 
                4 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
1. Grundsatz und Organisation ................................ ................................ ................................ ... 5 
2. Haushaltsvermerk/Budgetvermerk ................................ ................................ .......................... 6 
3. Erläuterungen zum Ergebnishaushalt 2025 ................................ ................................ ............ 7 
3.1 Erträge ................................ ................................ ................................ ..............................  7 
3.1.1 Zuwendungen und allgemeine Umlagen (lfd. Nr. 2) ................................ ..................... 7 
3.1.2 Auflösungserträge aus Sonderposten (lfd. Nr. 3) ................................ ......................... 7 
3.1.3 Öffentlich-rechtliche Entgelte (lfd. Nr. 5) ................................ ................................ ...... 8 
3.1.4 Privatrechtliche Entgelte (lfd. Nr. 6) ................................ ................................ ............. 8 
3.1.5 Kostenerstattungen und Umlagen (lfd. Nr. 7) ................................ ...............................  8 
3.1.6 Zinsen und ähnliche Finanzerträge (lfd. Nr. 8) ................................ ............................. 9 
3.1.7 Sonstige ordentliche Erträge (lfd. Nr. 11) ................................ ................................ ..... 9 
3.1.8 Außerordentliche Erträge (lfd. Nr. 22) ................................ ................................ .......... 9 
3.2 Aufwendungen ................................ ................................ ................................ ................ 10 
3.2.1 Aufwendungen für aktives Personal (lfd. Nr. 13) ................................ ........................ 10 
3.2.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (lfd. Nr. 15) ................................ ...... 10 
3.2.3 Abschreibungen (lfd. Nr. 16) ................................ ................................ ...................... 11 
3.2.4 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (lfd. Nr. 17) ................................ ....................... 11 
3.2.5 Sonstige ordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 19) ................................ ....................... 11 
3.2.6 Außerordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 23) ................................ ............................ 11 
4. Erläuterungen zum Finanzhaushalt 2025 ................................ ................................ ....           12 
4.1 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit ................................ ............................ 12 
4.2 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit ................................ ........................... 12 
4.2.1 Personalauszahlungen (lfd. Nr. 10) ................................ ................................ ........... 12 
4.2.2 Zinsen und ähnliche Auszahlungen (lfd. Nr. 13) ................................ ........................ 12 
4.2.3 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen (lfd. Nr. 15) ................................ ........... 12 
4.3 Einzahlungen für Investitionstätigkeit ................................ ................................ ............... 12 
4.4 Auszahlungen für Investitionstätigkeit ................................ ................................ .............. 13 
4.5 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit ................................ ...............................  13 
5. Überleitung des Haushaltsplanes zur Gebührenkalkulation ................................ .................. 13 
6. Ausgleich von Kostenüber-/-unterdeckungen gem. § 5 NKAG ................................ .............. 14 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                5 
 
1. Grundsatz und Organisation 
Beim Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb (SV) handelt es sich um eine kommunale Einrichtung, 
die nach § 139 Abs. 1 NKomVG wirtschaftlich selbstständig geführt wird. Für diese gelten die Bestimmun-
gen über die Haushaltswirtschaft der Kommunen, soweit nicht in der KomEinrVO besondere Regelungen 
getroffen werden. 
 
Für die Einrichtung ist vor Beginn eines jeden Haushaltsjahres ein Haushaltsplan gem. § 2 Abs. 1 S. 1 
KomEinrVO i. V. m § 113 NKomVG und den Vorschriften der Kommunalhaushalts - und -kassenverord-
nung (KomHKVO) aufzustellen. Der Haushaltsplan besteht aus der mittelfristigen Ergebnis - und Finanz-
planung sowie einer Stellenübersicht. 
 
Nach dem außer Kraft treten der Verordnung über die Haushaltswirtschaft kaufmännisch geführter kom-
munaler Einrichtungen vom 9. Dezember 1987 und dem gleichzeitigen Inkrafttreten der KomEinrVO wurde 
zum 01.01.2015 auch das Haushalts - und Rechnungswesen des SV au f das Neue Kommunale Rech-
nungswesen (NKR) umgestellt.  
 
Aufgrund einer Organisationsprivatisierung wird die öffentliche Abwasserbeseitigung in Osnabrück seit 
dem 01.01.2001 von der Stadtwerke Osnabrück AG (SWO) auf eigene Rechnung durchgeführt.  
 
Die der S WO im Rahmen dieser Betriebsführung entstehenden Kosten werden mit dem SV seit dem 
01.01.2013 auf der Basis von Selbstkostenfestpreisen (SKFP) abgerechnet. Bis einschließlich 2012 er-
folgte die Abrechnung der Betriebsführungskosten auf der Grundlage von Selbstkostenerstattungspreisen 
(SKEP).  
 
Die derzeit gültige SKFP -Vereinbarung, die mit der Vorlage VO/2020/5963 bereits der Politik vorgestellt 
wurde, betrifft den Zeitraum 2021 bis 2025. Gemäß der Vorlage VO/2022/1485 wurden Anpassungen an 
den Anlagen 4, 6, 7 und 8 zum Betriebsführungsvertrag vorgenommen, deren Auswirkungen entspre-
chend in die Haushaltplanung 2025 ff. einbezogen worden sind. 
 
Im Rahmen der Organisationsprivatisierung sind Teile der im Zusammenhang mit der Durchführung der 
Abwasserbeseitigung anfallenden Aufwendungen sowie die Erträge beim SV verblieben und daher in des-
sen Haushalts- und Rechnungswesen zu erfassen. Hierzu gehören z. B. die Personalkost en der beige-
stellten Mitarbeitenden. Diese werden der SWO unentgeltlich überlassen. Sind Neue instellungen im Be-
reich der Entwässerung erforderlich (z. B. aufgrund von Personalabgängen bei den beigestellten Mitarbei-
tenden), so erfolgen diese seit dem 01.01.2001 durch die SWO. Die entsprechenden Personalaufwendun-
gen werden dem SV im Rahmen der Betriebsführungskosten in Rechnung gestellt.  
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                6 
 
Mit dem Übergang der Betriebsführung auf die SWO erfolgte keine Übertragung des bis dahin vorhande-
nen Vermögens. Dieses blieb im Eigentum des SV (sog. Altvermögen). Neuinvestitionen werden seit dem 
01.01.2001 grundsätzlich von der SWO durchgeführt, finanziert und bilanziert. Eine Ausnahme hierzu bil-
den die fremdfinanzierten Investitionen (z. B. Erschließungsgebiete), welche weiterhin beim SV zu bilan-
zieren sind. Darüber hinaus werden seit dem Jahr 2019 ebenfalls alle aktivierungsfähigen Maßnahmen im 
Zusammenhang mit Grundstücksanschlusskanälen (GAK) und Inliner-Maßnahmen in Kanälen des Altver-
mögens beim SV bilanziert.  
 
Die Abschreibungen 202 5 auf die ab 01.01.2001 angeschafften/hergestellten Anlagegüter sind dam it 
hauptsächlich, sofern nicht zwischenzeitlich abgängig, in den Betriebsführungskosten der SWO enthalten.  
 
Die nachfolgende Grafik zeigt den Anteil der Betriebsführungskosten der SWO an den Gesamtaufwen-
dungen 2025 der Abwasserbeseitigung. 
 
 
2. Haushaltsvermerk/Budgetvermerk 
Das Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb ist budgetiert. 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                7 
 
3. Erläuterungen zum Ergebnishaushalt 2025 
3.1 Erträge 
Die ordentlichen und außerordentlichen Erträge des Haushaltsjahres 2025 mit einem Gesamtvolumen von 
57.482.600 € (davon ordentliche Erträge i.H.v. 57.455.600 €) verteilen sich wie folgt auf die einzelnen 
Ertragsarten (siehe nachfolgende Grafik): 
 
3.1.1 Zuwendungen und allgemeine Umlagen (lfd. Nr. 2) 
Hier wird ein Betrag in Höhe von 133.700 € geplant. Es handelt sich dabei um Erstattungen, die aus der 
Verrechnung von Investitionskosten mit in Vorjahren geleisteten Abwasserabgabezahlungen resultieren. 
Im Rahmen dieser Investitionen werden Grundstücke, die bisher über Kleinkläranlagen und abfl usslose 
Gruben entwässerten, an die öffentliche Kanalisation angeschlossen.  
 
3.1.2 Auflösungserträge aus Sonderposten (lfd. Nr. 3) 
Hierbei handelt es sich um die ertragswirksame Auflösung der auf der Passivseite der Bilanz 
ausgewiesenen Sonderposten aus Zuweisungen/ Zuschüssen, aus Fremdfinanzierungen, aus Beiträgen 
o. ä. Entgelten sowie aus dem  Gebührenausgleich. Die Auflösung der Zuweisungen/ Zuschüsse, 
Fremdfinanzierungen und Beiträge erfolgt entsprechend den Abschreibungssätzen der Anlagegüter, die 
für Zuweisungen/ Zuschüsse und Beiträge gezahlt wurden. Der Ansatz 2025 (2.758.400 €) steigt im Ver-
gleich zum Planansatz 2024 (2.538.257 €) um rd. 0,22 Mio. €, was größtenteils auf höhere Auflösungen 
aus dem Sonderposten des Gebührenausgleichs zurückzuführen ist. 
Wie oben bereits angeführt, werden seit dem Jahr 2019 alle GAK Maßnahmen beim SV aktiviert. Hierfür 
sind alle eingenommenen Kostenerstattungen aus den vom Fachdienst 20 -2 (Kommunale Abgaben) er-
stellten Bescheiden zu den jeweiligen GAK-Maßnahmen als Sonderposten aufzulösen. Zur Ermittlung der 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                8 
 
Planansätze für diese Position wurde anhand verschiedener Prämissen für die GAK Aktivierung eine Si-
mulationsrechnung durchgeführt und auf die Ist-Werte bis 2023 zurückgegriffen. Für das Jahr 2025 sind 
demnach 126.200 € als Auflösung zu planen. 
 
Der Betrag aus der ertragswirksamen Auflösung des Sonderpostens für den Gebührenausgleich ergibt 
sich aufgrund der gebührenrechtlich durchzuführenden Nachkalkulationen. Weichen am Ende eines 
Kalkulationszeitraums die tatsächlichen von den kalkulierten Kosten ab, so sind gem. § 5 Abs. 2 Satz 3 
Niedersächsisches Kommunalabgabengesetz (NKAG) entstandene Kostenüberdeckungen innerhalb der 
auf ihre Feststellung folgenden drei Jahre auszugleichen. Dies bedeutet beispielsweise, dass entstandene 
Kostenüberdeckungen aus 2023 (die 2024 festgestellt wurden) spätestens bis zur Gebührenkalkulation 
2027 ausgeglichen werden müssen. Kostenunterdeckungen aus 2023 sollen ebenfalls innerhalb dieses 
Zeitraums ausgeglichen werden. 
 
3.1.3 Öffentlich-rechtliche Entgelte (lfd. Nr. 5) 
Die Summe der öffentlich-rechtlichen Entgelte beträgt 51.251.800 €. Im Bereich der öffentlich-rechtlichen 
Entgelte stellen die Abwassergebühreneinnahmen (Schmutz- und Niederschlagswasser) mit voraussicht-
lich 50.448.400 € die größte Ertragsposition dar. Darüber hinaus werden hier noch die Erträge aus den 
Gebühren für die Einleitung von anderem Wasser in die Schmutz- und Niederschlagswasserkanalisation, 
Deponie- und Bachwassereinleitungen, Abfuhr und Behandlung des Abwassers aus Kleinkläranlagen und 
abflusslosen Gruben, Verwaltungsgebühren sowie sonstige Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 
mit insgesamt 803.400 € veranschlagt. 
 
3.1.4 Privatrechtliche Entgelte (lfd. Nr. 6) 
Die Summe der privatrechtlichen Leistungsentgelte beträgt 298.000 €. Damit ergibt sich im Vergleich zur 
Haushaltsplanung 2024 eine Senkung um 17.600 €. Die Zahlen sind aufgrund der vorliegenden IST-Werte 
aus dem Jahr 2023 sowie Prognosewerten für die Jahre 2025ff. geplant worden.   
 
3.1.5 Kostenerstattungen und Umlagen (lfd. Nr. 7) 
Die Kostenerstattungen und Umlagen enth alten die entstandenen Kosten a ufgrund der Abwassereinlei-
tung der Gemeinde Hasbergen in das Klärwerk Hellern i. H. v. 1.311.000 €. Der Planbetrag orientiert sich 
an den IST-Zahlen aus Vorjahren sowie Annahmen für die Jahre 2025-2028.  
Zum anderen sind die Erträge aus den Abrechnungen mit dem Osnabrücker ServiceBetrieb (OSB) und 
dem Fachbereich Städtebau ausgewiesen. Im Vergleich zum Planansatz 2024 sinken die Erträge im Jahr 
2025 insgesamt von 1.859.500 € auf 1.816.900 €.  
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                9 
 
3.1.6 Zinsen und ähnliche Finanzerträge (lfd. Nr. 8) 
Für das Jahr 2025 werden Zinserträge i. H. v. 656.200 € geplant. Die Zinserträge teilen sich in die Auslei-
hung des Liquiditätskredits gegenüber der Kernverwaltung und Zinsen aus dem Kontenpooling auf. Hinzu 
kommen Finanzerträge aus Derivatgeschäften. Als Grundlage hierfür dient eine Prognose des Fachdiens-
tes Zins- und Schuldenmanagement.  
 
3.1.7 Sonstige ordentliche Erträge (lfd. Nr. 11) 
Im Bereich der sonstigen ordentlichen Erträge wird u. a. die Auflösung des per 31.12.2000 vorhandenen 
Bestandes der Erneuerungsrücklage ausgewiesen. Der Auflösungsbetrag i. H. v. 526.100 € orientiert sich 
an den geplanten Abschreibungen aus Investitionen, für die es z.  B. keine Erstattung in Form eines Be-
scheides gibt. Des Weiteren wird ein Betrag i.  H. v. 6.500 € für die Auflösung von Rückstellungen sowie 
7.000 € für die Herabsetzung im Ra hmen von Einzelwert- und Pauschalwertberichtigungen eingeplant. 
Unter Berücksichtigung der geplanten Erträge aus der Fest setzung von Zwangsgeldern i. H. v. 1.000 € 
ergibt sich bei den sonstigen ordentlichen Erträgen ein Gesamtplanwert in 2025 von 540.600 € (Planwert 
2024: 470.000 €). 
 
3.1.8 Außerordentliche Erträge (lfd. Nr. 22) 
Die außerordentlichen Erträge wer den mit einem Betrag i. H. v. 27 .000 € geplant. Der Planansatz für 
sonstige außergewöhnliche Erträge beinhaltet Restbuchwertabgänge von Sonderposten und orientiert 
sich an der Entwicklung der letzten Jahre.  
  
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3.2 Aufwendungen 
Die ordentlichen und außerordentlichen Aufwendungen des Haushaltsjahres 2025 mit einem Gesamtvo-
lumen von 41.387.900 € (davon ordentliche Aufwendungen i.H.v. 41.187.900 €) verteilen sich wie folgt auf 
die einzelnen Aufwandsarten (siehe nachfolgende Grafik): 
 
3.2.1 Aufwendungen für aktives Personal (lfd. Nr. 13) 
Die in 20 25 eingeplanten Personalaufwendungen beinhalten die Aufwendungen für die beigestellten 
Mitarbeiter. Im Vergleich zur Planung 20 24 (361.400 €) sinken die Personalaufwendungen um 91.400 € 
auf 270.000 €, was insbesondere mit  dem Ausscheiden eines Mitarbeiters und der Tatsache, dass sich 
ein weiterer Mitarbeitender in der Freistellungsphase der Altersteilzeit befindet, zu begründen ist. Mit Aus-
nahme der üblichen Tarifsteigerungen werden die Aufwendungen für aktives Personal langfristig sinken, 
da bei einem Ausscheiden beigestellter Mitarbeitender Neueinstellungen auf Seiten des Betriebsführers 
erfolgen. 
 
3.2.2 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (lfd. Nr. 15) 
Die Sach- und Dienstleistungen stellen die größte Aufwandsposition im SV dar. Der Gesamtbetrag in 2025 
i. H. v. 35.120.200 € ergibt sich hauptsächlich aus den Betriebsführungskosten der SWO  i. H. v. 
32.446.100 €, den Overhead- und Serviceaufwendungen (1.370.000 €), der Unterhaltung von Inliner-Maß-
nahmen beim Altvermögen (238.000 €), der Unterhaltung von GAK-Maßnahmen (476.000 €) sowie den 
Unterhaltungskosten für die Gewässer III. Ordnung (293.700 €). Dadurch kommt es gegenüber dem Plan-
ansatz aus dem Jahr 202 4 zu einer Erhöhung in 2025 um 750.900 €, welche hauptsächlich auf Kosten-
steigerungen bei den Betriebsführungskosten zurückzuführen sind. 
 

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                11 
 
3.2.3 Abschreibungen (lfd. Nr. 16) 
Die im Haushaltsplan ausgewiesenen Abschreibungen beziehen sich auf das sog. Altvermögen sowie die 
Aktivierung von GAK - und Inliner maßnahmen. Diese werden gem. NKR, im Gegensatz  zu den 
Abschreibungen in der Gebührenkalkulation, auf der Basis der Anschaffungs- und Herstellungskosten be-
rechnet. Im Vergleich zum Vorjahr steigt der Ansatz für 2025 von 4.626.300 € auf 4.711.800 €. Dies liegt 
größtenteils an der Aktivierung von Inliner- und Grundstücksanschlusskanalmaßnahmen. Wie bereits un-
ter der lfd. Nr. 3 ausgeführt, wurde eine Simulation mit entsprechenden Werten vorgenommen. 
 
3.2.4 Zinsen und ähnliche Aufwendungen (lfd. Nr. 17) 
Da seit dem 01.01.2001 mit Ausnahme der GAK- und Inliner-Maßnahmen am Altvermögen die anstehen-
den Investitionen im Wesentlichen von der SWO durchgeführt und finanziert werden, entfällt für das SV 
ab diesem Zeitpunkt zunächst die Neuaufnahme von langfristigen Darlehen. Die lfd. Tilgungen sowie Dar-
lehensumschuldungen für den per 31.12.2000 vorhandenen Darlehensbestand führen so in jedem Jahr 
zu geringeren Darlehensrestschulden und damit zurzeit auch zu sinkenden Zinsaufwendungen. Der An-
satz wird daher von 284.500 € in 2024 auf 230.700 € in 2025 herabgesetzt. Langfristig sind wegen der 
Finanzierung von GAK- und Inlinermaßnahmen am Altvermögen auch Kreditaufnahmen durch das SV zu 
erwarten. 
 
3.2.5 Sonstige ordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 19) 
Die wesentlichen Positionen im Bereich der sonstigen ordentlichen Aufwendungen stellen die 
Abwasserabgabe (563.300 €) sowie die Kosten des Unterhaltungsverbandes Nr. 96 „Hase-Bever“ für die 
Unterhaltung der Gewässer II. Ordnung (265.200 €), die an den OSB erstattet werden, dar. Der Planansatz 
2025 i. H. v. 855.200 € sinkt um 5.150 € im Vergleich zum Ansatz aus 2024. 
 
3.2.6 Außerordentliche Aufwendungen (lfd. Nr. 23) 
Im Bereich der außerordentlichen Aufwendungen wird für die Jahr e 2025ff. jeweils ein Betrag i. H. v. 
200.000 € für Restbuchwertabschreibungen eingeplant.  
  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                12 
 
4. Erläuterungen zum Finanzhaushalt 2025 
Der Finanzhaushalt enthält alle geplanten Ein - und Auszahlungen des Haushaltsjahres. Dies sind zum 
einen die Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit und zum anderen die Ein- und Aus-
zahlungen aus Investitions - und Finanzierungstätigkeit. Es werden, wie im Vorjahr, nur die Positionen 
erläutert, bei denen der Finanzhaushalt abweichende Werte zum Ergebnishaushalt ausweist bzw. die zu-
sätzlich zum Ergebnishaushalt aus Finanzierungs- und Investitionstätigkeit hinzukommen. 
 
4.1 Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Die im Ergebnishaushalt ausgewiesenen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten sind keine zah-
lungswirksamen Vorgänge. Damit erfolgt auch kein Ausweis im Finanzhaushalt. 
Die Position der sonstigen haushaltswirksamen Einzahlungen ist unter der  Position zur lfd. Nr. 11 im 
Ergebnishaushalt im Bereich der Zwangsgelder wieder zu finden. Da die restlichen sonstigen ordentlichen 
Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen (7.000 €), Erträge aus der Auflösung von Rück-
stellungen für die Inanspruchnahme von Altersteilzeit ( 6.500 €) sowie die Auflösungserträge der 
Erneuerungsrücklage (Altbestand bis 2001) i. H. v. 526.100 € nicht zahlungswirksam sind, werden diese 
nicht unter der lfd. Nr. 9 des Finanzhaushaltes ausgewiesen.  
 
4.2 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Die im Ergebnishaushalt ausgewiesenen Abschreibungen sind keine zahlungswirksamen Vorgänge. Da-
mit erfolgt auch kein Ausweis im Finanzhaushalt. 
 
4.2.1 Personalauszahlungen (lfd. Nr. 10) 
Die Summe der Auszahlungen für aktives Personal i. H. v. 265.100 € liegt 4.900 €  unter den 
Aufwendungen im Ergebnishaushalt ( 270.000 €). Dies liegt an der geplanten Bildung von nicht 
zahlungswirksamen Personalrückstellungen.   
 
4.2.2 Zinsen und ähnliche Auszahlungen (lfd. Nr. 13) 
In dieser Position sind neben den im Ergebnishaushalt geplanten Zinsen (i. H. v. 230.700 €) auch die an 
die S WO zu zahlende Erneuerungsrücklage und die an den Kernhaushalt der Stadt Osnabrück zu 
zahlende Eigenkapitalverzinsung (insgesamt 7.040.271 €) enthalten.  
4.2.3 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen (lfd. Nr. 15) 
Die Position der sonstigen haushaltswirksamen Auszahlungen ist die korrespondierende Position zur lfd. 
Nr. 19 im Ergebnishaushalt.  
 
4.3 Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
Die lfd. Nr. 19 des Finanzhaushaltes enthält die geplanten Einzahlungen aus den nach BauGB gezahlten 
Beiträgen für Straßenentwässerungsanteile i. H. v. insgesamt 20.000 € sowie die geplanten GAK Einzah-
lungen durch erstellte Bescheide vom Fachdienst 20 -2 (Kommunale Abgaben) i. H. v. 1.785.000 €. Zur 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                13 
 
Ermittlung der Planansätze wurde anhand verschiedener Prämissen für die GAK Passivierung eine Simu-
lationsrechnung durchgeführt. Hinzu kommen Einzahlungen für die Tilgung des Kredites an die Kernver-
waltung (1.250.000 €). 
 
4.4 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
Die Auszahlungen für Investitionen umfassen nur die Investitionen des SV. Darunter fallen vor allem die 
GAK-Maßnahmen und die Inlinermaßnahmen am Altvermögen. Die Kanalinvestitionen sowie sonstigen 
Investitionen z. B. im Bereich Klärwerke werden von der SWO im Rahmen der Betriebsführung vorgenom-
men und sind in deren Wirtschafts- und Investitionsplänen ausgewiesen. Die entsprechenden Prämissen 
zur Planung der GAK Auszahlungen für die Herstellung und Erneuer ung sowie die Inlinermaßnahmen 
wurden vorher mit der SWO abgestimmt. Die unter 4.3 und 4.4 beschriebenen Investitionsmaßnahmen 
finden sich auch im Investitionsprogramm des SV (siehe VI. Investitionsprogramm).  
 
4.5 Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
Die hier ausgewiesenen Planbeträge enthalten nur Tilgungen für Darlehen. Die lfd. Tilgungen sowie Dar-
lehensumschuldungen für den per 31.12.2000 vorhandenen Darlehensbestand führen in jedem Jahr 
grundsätzlich zu geringeren Darlehensrestschulden (außer es kommt zu unvorhersehbaren notwendigen 
Kreditneuaufnahmen und somit zusätzlichen Tilgungen). Aus diesem Grund sinken die Beträge im mittel-
fristigen Planungszeitraum (lfd. Nr. 34) von 1.225.900 € in 2025 auf 795.600 € in 2028.  
5. Überleitung des Haushaltsplanes zur Gebührenkalkulation 
Der Haushaltsplan 2025 weist ein Jahresergebnis i. H. v. 16.094.700 € aus. Dieses positive Jahresergeb-
nis ist allerdings nicht gleichbedeutend mit einer Kostenüberdeckung in der Gebührenkalkulation der Ab-
wasserbeseitigung. Vielmehr kommt es aufgrund der unterschiedlichen rechtlichen Grundlagen 
(KomHKVO für den Haushalt und NKAG für die Gebührenkalkulation) zu diesem Jahresergebnis.  
 
 
Bezeichnung 2025 Erläuterung
Jahresergebnis 
Haushaltsplan 16.094.700 €          lfd. Nr. 25
Differenz zw. kalk. und 
bilanzieller AfA 11.220.136 €-          
Differenz zw. kalk. Zinsen und
effektiven Schuldzinsen 1.930.449 €-             
nicht zu berücksichtigende 
Positionen (Gebührenrecht) 1.776.354 €-             
z.B. vermietete Anlagen,
Auflösungen von Sonderposten, 
Rundungsdifferenzen,  etc.
Sonstige Abweichungen 1.167.761 €-             
in Geb.-kalk. enthaltene Kosten-
unterdeckungen aus VJ
Saldo -                            0 € 
Überleitung des Haushaltsplanes zur Gebührenkalkulation
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                14 
 
Die Differenz zwischen kalkulatorischer und bilanzieller Abschreibung ergibt sich aufgrund der Tatsache, 
dass gem. NKAG die Abschreibungen – aus Gründen der Refinanzierung – auf der Basis von jährlich zu 
indizierenden Wiederbeschaffungszeitwerten berechnet werden dürfen. Im Haushaltsrecht darf hingegen 
lediglich von den fortgeschriebenen  Anschaffungs- und Herstellungskosten abgeschrieben werden. Die 
unterschiedlichen Beträge bei der Verzinsung ergeben sich daraus, dass gem. NKAG auch eine ange-
messene Eigenkapitalverzinsung in der Gebührenkalkulation berücksichtigt werden darf. Im Haushalt s-
plan werden hingegen nur die tatsächlichen Fremdkapitalzinsen veranschlagt. 
Darüber hinaus gibt es verschiedene Positionen, die gebührenrechtlich nicht angesetzt werden dürfen. So 
dürfen z. B. die Aufwendungen für vermietete Anlagen nicht in die Gebührenkalkulation einfließen, da es 
sich hierbei nicht um betriebsbedingte Kosten handelt. Des Weiteren werden die Auflösungen der Son-
derposten – z. B. aus Zuwendungen und Beiträgen – gebührenrechtlich nicht im Ertrag ausgewiesen, da 
diese in Höhe ihrer ursprünglichen Anschaffungs- und Herstellungskosten bereits als Abzugskapital bei 
der Berechnung der kalkulatorischen Zinsen (kostenmindernd) berücksichtigt werden. Die sonstigen Ab-
weichungen enthalten die im Haushaltsplan nicht ausgewiesenen Auflösungen v on Kostenunterdeckun-
gen. Hierzu wird auf die Erläuterungen unter 6. verwiesen. 
 
6. Ausgleich von Kostenüber-/-unterdeckungen gem. § 5 NKAG 
Gem. § 5 Abs. 2 S. 3 NKAG in der zurzeit gültigen Fassung sind Kostenüberdeckungen innerhalb der auf 
ihre Feststellung folgenden drei Jahre auszugleichen; Kostenunterdeckungen sollen innerhalb dieses Zeit-
raums ausgeglichen werden. 
 
Entstandene Kostenüberdeckungen werden im Rahmen des Jahresabschlusses gem. NKR aufwands-
wirksam in einen Sonderposten für den Gebührenausgleich gebucht. In dem Jahr, in dem die Kostenüber-
deckung im Rahmen der Gebührenkalkulation verrechnet wird, erfolgt ei ne ertragswirksame Auflösung 
des Sonderpostens. Kostenunterdeckungen sind im Haushaltsplan gem. NKR nicht separat auszuweisen.  
 
Aus diesem Grund erfolgt die Darstellung der mit der Gebührenkalkulation 2025 verrechneten Kostenun-
terdeckungen und –überdeckungen im Vorbericht zum Haushaltsplan. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                15 
 
Nachfolgend werden die in der Gebührenkalkulation 2025 berücksichtigten Kostenunterdeckungen (+) und 
-überdeckungen (-) aus Vorjahren dargestellt. 
   
 
 
a) Schmutzwasser 1.093.156 €-          
Restüberdeckung gem. Nachkalkulation 
2021 i.H.v. -1.360.000 € und 
Teilunterdeckung gem. Nachkalkulation 
2023 i.H.v. 266.844 €
b) Niederschlagswasser 859.843 €              
Restunterdeckung gem. Nach-kalkulation 
2022 i.H.v. 527.490 € sowie 
Teilunterdeckung gem. Nach-kalkulation 
2023 i.H.v. 332.353 € 
c) Deponiewasser 117.096 €-              Teilüberdeckung gem. Nachkalkulation 
2022 i.H.v. -151.800 € und Unterdeckung 
gem. Nachkalkulation 2023 i.H.v. 34.704 €
d) Einleitung von anderem Wasser in die 
Schmutzwasserkanalisation 24.400 €-                Teilüberdeckung gem. Nach-kalkulation 
2022 i.H.v. -24.400 €
e) Einleitung von anderem Wasser in die 
Niederschlagswasserkanalisation 5.900 €                   Teilunterdeckung gem. Nachkalkulation 
2022 i.H.v. 5.900 €
f) Kleinkläranlagen -  €                       Kein Ausgleich von Kostenüber- oder  -
unterdeckungen
g) Abflusslose Gruben 530 €-                      Restüberdeckung gem. Nachkalkulation 
2021 i.H.v. -1.000 € und Teilunterdeckung 
gem. Nachkalkulation 2023 i.H.v. 470 €
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                16 
 
 
 
 
 
 
 
 
III. Gesamtergebnishaushalt 
2025 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                17 
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 133.700 133.700 133.700 133.700 133.700 
 31410000 Zuweis. lfd. Zwecke Land 0,00 133.700 133.700 133.700 133.700 133.700 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.235.296,19 2.538.257 2.758.400 1.411.300 1.269.800 1.295.400 
 31610000 Erträge aus der Auflösung v. SoPo 
aus Zu 294.284,01 268.000 270.000 268.000 266.000 264.000 
 31610100 Erträge a. d. Auflösung v. 
Fremdfinanzie 374.117,35 280.000 350.000 350.000 350.000 350.000 
 33710000 Ertr. Auflösung SoPo aus 
Beitr./ä.Entg. 534.298,96 495.000 475.000 470.000 465.000 460.000 
 33710100 Erträge Auflösung SoPo GAK 43.933,87 103.200 126.200 157.000 188.800 221.400 
 33810000 Auflösung SoPo für 
Gebührenausgleich 1.988.662,00 1.392.057 1.537.200 166.300 0 0 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 46.619.061,37 49.298.800 51.251.800 51.499.100 51.746.700 51.994.600 
 33110000 Verwaltungsgebühren 68.910,00 65.000 70.500 70.500 70.500 70.500 
 33210000 Benutzungsgebühren und 
ähnliche Entgelte 1.282,50 0 0 0 0 0 
 33210300 Abwassergebühren - 
Schmutz/Niederschlag 45.325.816,41 48.589.800 50.448.400 50.678.400 50.908.400 51.138.400 
 33210400 Anderes Wasser in 
Schmutzwasser 445.352,74 202.000 233.000 240.000 247.200 254.600 
 33210500 Anderes Wasser in 
Niederschlagswasser 119.255,08 129.500 169.700 174.700 179.900 185.200 
 33210600 Deponiewasser 650.510,52 297.600 313.900 318.900 323.900 328.900 
 33210700 Gebühr für Kleinkläranlagen 5.573,42 11.100 13.200 13.500 13.700 13.900 
 33210800 Gebühr für abflusslose Gruben 2.360,70 3.800 3.100 3.100 3.100 3.100 
6 privatrechtliche Entgelte 279.363,94 315.600 298.000 298.000 298.000 298.000 
 34110000 Mieten und Pachten 10.865,42 11.300 11.200 11.200 11.200 11.200 
 34610000 Sonstige privatrechtl. 
Leistungsentgelte 169.050,98 222.800 192.800 192.800 192.800 192.800 
 34610600 Reinigung u. Untersuchung 
Abwasserbeseit 22.093,32 11.500 20.000 20.000 20.000 20.000 
 34610700 Abnahme von Sonderabwasser 77.354,22 70.000 74.000 74.000 74.000 74.000 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.877.860,51 1.859.500 1.816.900 1.828.600 1.841.500 1.854.700 
 34820000 Erstattungen von Gemeinden und 
GV 1.313.584,12 1.304.800 1.311.000 1.311.000 1.311.000 1.311.000 
 34850000 Erstattungen von verbundenen 
Unternehmen 564.276,39 554.700 505.900 517.600 530.500 543.700 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 666.908,80 724.600 656.200 600.100 587.600 587.600 
 36120000 Zinserträge von Gemeinden (GV) 564.950,71 696.300 648.100 598.700 587.300 587.600 
 36980000 Finanzerträge aus 
Derivatgeschäften 101.958,09 28.300 8.100 1.400 300 0 
9 aktivierungsfähige Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                18 
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
11 sonstige ordentliche Erträge 358.018,68 470.000 540.600 572.100 631.300 695.400 
 35610010 Zwangsgelder 500,00 2.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
 35710100 Auflösung von sonstigen 
Sonderposten 39,32 0 0 0 0 0 
 35820000 Erträge Inanspr. o. Herabsetz. von 
Rücks 115.231,32 32.200 6.500 0 0 0 
 35831110 Einzelwertberichtigung 
Herabsetzung 9,41 30.000 6.000 6.000 6.000 6.000 
 35831120 Einzelwertberichtigung 
Herabsetzung 0,00 4.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
 35839000 Sonstige zahlungsunwirksame 
ord.Erträge 0,00 0 0 0 0 0 
 35839001 Auflösung Alt-
Erneuerungsrücklage 242.300,46 401.800 526.100 564.100 623.300 687.400 
 35910000 Andere sonstige ordentliche 
Erträge 0,00 0 0 0 0 0 
 35910501 Ertrag aus 
Kleinbetragsdifferenzen -61,83 0 0 0 0 0 
12 = Summe ordentliche Erträge 53.036.509,49 55.340.457 57.455.600 56.342.900 56.508.600 56.859.400 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -295.926,75 -361.400 -270.000 -269.200 -282.600 -291.100 
 40120000 Tariflich Beschäftigte -228.352,83 -276.800 -208.100 -208.200 -218.600 -225.100 
 40120100 Leistungsentgelte TVöD 0,00 0 0 0 0 0 
 40220000 Beiträge Versorgungskasse 
tar.Besch. -13.689,30 -16.500 -11.900 -11.600 -12.200 -12.600 
 40320000 Sozialversicherungsbeiträge 
tar.Besch. -49.141,02 -61.000 -44.000 -43.100 -45.200 -46.600 
 40320100 Sozialversicherungsbeiträge AN-
Umlage Mu -1.143,60 -1.400 -900 -900 -900 -900 
 40410000 Beihilfen, Unterstützungsl. 
Beschäftigte 0,00 -200 -200 -200 -200 -200 
 40700000 
Zuf.z.Rückst.f.Altersteilz.u.and.Maßn. -3.600,00 -5.500 -4.900 -5.200 -5.500 -5.700 
14 Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -34.938.783,74 -34.369.300 -35.120.200 -37.363.300 -38.559.800 -39.336.800 
 42110000 Unterh. Grundst. und bauliche 
Anlagen -2.667,98 -3.000 -4.500 -4.500 -4.500 -4.500 
 42120000 Unterh. des sonst. unbewegl. 
Vermögens -101.440,25 -110.000 -110.000 -110.000 -110.000 -110.000 
 42120020 GAK Erneuerung 0,00 0 0 0 0 0 
 42120030 GAK Unterhaltung ohne 
Erstattung -228.555,02 -476.000 -476.000 -476.000 -476.000 -476.000 
 42120040 GAK Beseitigung -10.981,52 0 0 0 0 0 
 42120050 Unterhaltung Inliner -719.062,08 -175.300 -238.000 -571.200 -693.200 -362.900 
 42120900 Unterhaltung Gewässer III. 
Ordnung -233.517,12 -274.800 -293.700 -297.600 -303.300 -309.000 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                19 
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
 42220000 Erwerb geringw. 
Vermögensgegenstände 0,00 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
 42310000 Mieten und Pachten -3.474,29 -13.800 -13.900 -13.900 -13.900 -13.900 
 42410000 Bewirt. d. Grundst. u. baul. 
Anlagen -23.518,37 -16.100 -16.100 -16.100 -16.100 -16.100 
 42410100 Grundbesitzabgaben -26.524,96 -23.600 -24.700 -24.700 -24.700 -24.700 
 42410600 Gebäudeversicherung -57,42 -100 -100 -100 -100 -100 
 42411400 Abfallbeseitigungsgebühren 
Deponie -7.896,63 -7.800 -8.100 -8.100 -8.100 -8.100 
 42610200 Aus- und Fortbildung 0,00 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 
 42710700 Gutachter- und 
Beratungsleistungen -8.769,71 -30.000 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 
 42910000 Aufwendungen f.so. Sach-u. 
Dienstlstg. -495.971,09 -171.100 -96.000 -76.000 -76.000 -76.000 
 42910100 Betriebsführungskosten 
Stadtwerke Osnab. -32.053.471,29 -31.853.000 -32.446.100 -34.338.800 -35.369.100 -36.430.000 
 42910200 Service-u. 
Overheadaufwendungen an Stadt -1.022.876,01 -1.211.700 -1.370.000 -1.403.300 -1.441.800 -1.482.500 
16 Abschreibungen -4.460.809,22 -4.626.300 -4.711.800 -4.735.200 -4.787.400 -4.823.800 
 47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen -4.438.460,04 -4.599.300 -4.693.800 -4.717.200 -4.769.400 -4.805.800 
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Gesch.ausstattung -129,61 0 0 0 0 0 
 47211110 Einzelwertberichtigung -21.225,34 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 
 47211120 Pauschalwertberichtigung -947,14 -5.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 
 47212000 Abschreibung auf Fo. wg. 
Niederschlagung -47,09 -12.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -407.899,54 -284.500 -230.700 -177.900 -131.200 -90.400 
 45170000 Zinsaufwendungen an 
Kreditinstitute -275.224,40 -281.500 -225.600 -172.300 -128.200 -90.200 
 45910000 Kreditbeschaffungskosten 0,00 -200 -200 -200 -200 -200 
 45990000 Sonstige Finanzaufwendungen -132.675,14 -2.800 -4.900 -5.400 -2.800 0 
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.257.204,82 -860.350 -855.200 -857.900 -860.600 -856.800 
 44110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsaufw. 0,00 -300 0 0 0 0 
 44310000 Geschäftsaufwendungen 0,00 -250 -200 -200 -200 -200 
 44310100 Bürobedarf 0,00 -100 0 0 0 0 
 44310200 Bücher und Zeitschriften -296,60 -300 -300 -300 -300 -300 
 44310500 Öffentliche Bekanntmachungen -119,00 -200 -200 -200 -200 -200 
 44310600 Dienstreisen 0,00 -100 -100 -100 -100 -100 
 44310700 Entschädigung f.d. Benutzung 
priv. KFZ 0,00 0 0 0 0 0 
 44310800 Gerichts-u. ähnliche Kosten 0,00 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000 
 44310900 Datenverarbeitung -3.322,00 -8.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000 
 44410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -563.656,00 -563.200 -563.300 -563.300 -563.300 -563.300 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                20 
 
Gesamtergebnishaushalt 
 
Erträge und Aufwendungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
 44530000 Erstattungen an Zweckverbände 
u. dergl. -2.141,00 -2.200 -2.200 -2.200 -2.200 -2.200 
 44550000 Erstattungen an verb. 
Unternehmen -6.500,00 -6.500 -6.500 -6.500 -6.500 0 
 44550010 Erstattung Verwaltungsgebäude 
an EB Immo -5.446,71 -5.400 -6.200 -6.200 -6.200 -6.200 
 44550700 Erstattung UHV an verbundene 
Unternehmen -262.603,69 -268.800 -265.200 -267.900 -270.600 -273.300 
 44910000 Sonst. Aufwand 
lfd.Verwaltungstätigkeit -4.172,82 0 0 0 0 0 
 46110000 Abführung Gebührenüberschuss 
an SoPo Geb -408.947,00 0 0 0 0 0 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -41.360.624,07 -40.501.850 -41.187.900 -43.403.500 -44.621.600 -45.398.900 
21 ordentliches Ergebnis (Summe Zeile 12 
abzüglich Summe Zeile 20) 11.675.885,42 14.838.607 16.267.700 12.939.400 11.887.000 11.460.500 
22 außerordentliche Erträge 520.358,63 20.000 27.000 27.000 27.000 27.000 
 50120000 Empf. Schadensersatzl. 
f.Vermög.schäden 3.600,00 0 0 0 0 0 
 50190000 Sonstige außergew. Erträge 46.449,63 20.000 27.000 27.000 27.000 27.000 
 50220000 Erträge aus der Auflösung v. 
Rückstellu 470.309,00 0 0 0 0 0 
 50290000 Sonstige periodenfremde Erträge 0,00 0 0 0 0 0 
23 außerordentliche Aufwendungen -135.909,90 -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 
 51130000 Geleisteter Schadensersatz u.ä. 0,00 0 0 0 0 0 
 51190000 Sonstige außergewöhnliche 
Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 
 53220000 Aufw.Veräußerung bewgl.VmG 
>1000 Euro -135.909,90 -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 -200.000 
24 außerordentliches Ergebnis (Zeile 22 
abzüglich Zeile 23) 384.448,73 -180.000 -173.000 -173.000 -173.000 -173.000 
25 Jahresergebnis (Saldo aus Zeile 21 und 
Zeile 24) Überschuss (+)/Fehlbetrag (-) 12.060.334,15 14.658.607 16.094.700 12.766.400 11.714.000 11.287.500 
 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                21 
 
 
 
 
 
 
 
 
IV. Gesamtfinanzhaushalt 
2025 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                22 
 
 
Gesamtfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 133.700 133.700 133.700 133.700 133.700 
 61410000 Zuweisungen und Zuschüsse für 
laufende Zwecke 0,00 133.700 133.700 133.700 133.700 133.700 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0 0 0 0 0 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 46.367.511,37 49.298.800 51.251.800 51.499.100 51.746.700 51.994.600 
 63110000 Verwaltungsgebühren 69.460,00 65.000 70.500 70.500 70.500 70.500 
 63210000 Benutzungsgebühren und 
ähnliche Entgelte 46.298.051,37 49.233.800 51.181.300 51.428.600 51.676.200 51.924.100 
5 privatrechtliche Entgelte 308.640,87 315.600 298.000 298.000 298.000 298.000 
 64110000 Mieten und Pachten 11.136,88 11.300 11.200 11.200 11.200 11.200 
 64610000 Sonstige privatrechtl. 
Leistungsentgelte 297.503,99 304.300 286.800 286.800 286.800 286.800 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.907.193,17 1.859.500 1.816.900 1.828.600 1.841.500 1.854.700 
 64820000 Erstattungen von Kommunen 1.308.211,48 1.304.800 1.311.000 1.311.000 1.311.000 1.311.000 
 64850000 Erstattungen von verb. Unt., Bet., 
Sond. 598.981,69 554.700 505.900 517.600 530.500 543.700 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 563.569,97 724.600 656.200 600.100 587.600 587.600 
 66120000 Zinseinzahlungen von 
Gemeinden (GV) 464.166,05 696.300 648.100 598.700 587.300 587.600 
 66980000 Finanzeinzahlungen aus 
Derivatgeschäften 99.403,92 28.300 8.100 1.400 300 0 
8 sonstige haushaltswirksame 
Einzahlungen 500,00 2.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
 65610000 Bußgelder 500,00 2.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
9 = Summe der Einzahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit 49.147.415,38 52.334.200 54.157.600 54.360.500 54.608.500 54.869.600 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
10 Personalauszahlungen -303.076,73 -355.900 -265.100 -264.000 -277.100 -285.400 
 70120000 Vergütungen Arbeitnehmer -237.445,14 -276.800 -208.100 -208.200 -218.600 -225.100 
 70220000 Beiträge Versorgungskasse 
Arbeitnehmer -13.990,72 -16.500 -11.900 -11.600 -12.200 -12.600 
 70320000 Sozialversicherungsbeitr. 
Arbeitnehmer -51.473,03 -62.400 -44.900 -44.000 -46.100 -47.500 
 70410000 Beihilfen, Unterstützungsl. 
Beamte u. AN -167,84 -200 -200 -200 -200 -200 
11 Versorgungsauszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 
12 Auszahlungen für Sach- und 
Dienstleistungen und für geringwertige 
Vermögensgegenstände 
-33.586.846,54 -34.923.700 -35.120.200 -37.363.300 -38.559.800 -39.336.800 
 72110000 Unterh. der Grundst. und baul. 
Anlagen -1.953,44 -3.000 -4.500 -4.500 -4.500 -4.500 
 72120000 Unterh. des sonst. Unbew. 
Vermögens -1.022.387,86 -1.036.100 -1.117.700 -1.454.800 -1.582.500 -1.257.900 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                23 
 
Gesamtfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
 72220000 Erwerb geringw. 
Vermögensgegenstände 0,00 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
 72310000 Mieten und Pachten -3.809,10 -13.800 -13.900 -13.900 -13.900 -13.900 
 72410000 Bewirtschaftung Grundst. u. baul. 
Anl. -55.318,84 -47.600 -49.000 -49.000 -49.000 -49.000 
 72610000 Bes. zahlungsw. Aufw. f. 
Beschäftigte 0,00 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 
 72710000 Besondere Verwaltungs- u. 
Betriebsausz. -10.256,62 -30.000 -20.000 -20.000 -20.000 -20.000 
 72910000 Auszahlungen für sonst. 
Dienstleistungen -32.493.120,68 -33.790.200 -33.912.100 -35.818.100 -36.886.900 -37.988.500 
13 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -11.868.724,62 -7.424.448 -7.270.971 -6.951.671 -6.651.071 -6.355.871 
 75170000 Zinsauszahlungen an 
Kreditinstitute -270.852,31 -281.500 -225.600 -172.300 -128.200 -90.200 
 75910000 Kreditbeschaffungskosten 0,00 -200 -200 -200 -200 -200 
 75990000 Sonstige Finanzauszahlungen -11.597.872,31 -7.142.748 -7.045.171 -6.779.171 -6.522.671 -6.265.471 
14 Transferauszahlungen 0,00 0 0 0 0 0 
15 sonstige haushaltswirksame 
Auszahlungen -853.557,43 -860.350 -855.200 -857.900 -860.600 -856.800 
 74110000 Sonstige Personal- und 
Versorgungsausz. 0,00 -300 0 0 0 0 
 74310000 Geschäftsauszahlungen -3.956,06 -13.950 -11.800 -11.800 -11.800 -11.800 
 74410000 Steuern, Versicherungen, 
Schadensfälle -559.468,00 -563.200 -563.300 -563.300 -563.300 -563.300 
 74530000 Erstattungen an Zweckverbände 
u. dergl. -2.141,00 -2.200 -2.200 -2.200 -2.200 -2.200 
 74550000 Erstattungen an verb. 
Unternehmen -269.103,69 -280.700 -277.900 -280.600 -283.300 -279.500 
 74910000 Weitere s. Ausz. aus lfd. 
Verw.tätigkeit -18.888,68 0 0 0 0 0 
16 = Summe der Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit -46.612.205,32 -43.564.398 -43.511.471 -45.436.871 -46.348.571 -46.834.871 
17 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 
(Summe Zeile 9 abzüglich Summe Zeile 
16) 
2.535.210,06 8.769.802 10.646.129 8.923.629 8.259.929 8.034.729 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
18 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0,00 0 0 0 0 0 
19 Beiträge u. ä. Entgelte für 
Investitionstätigkeit 818.573,77 2.757.000 1.805.000 1.924.000 1.924.000 2.043.000 
 68910000 Beiträge 818.573,77 2.757.000 1.805.000 1.924.000 1.924.000 2.043.000 
20 Veräußerung von Sachvermögen 7.200,00 0 0 0 0 0 
 68210000 Veräuß. v. Grundst.u.Geb. u. 
unbew. Verm.G. 7.200,00 0 0 0 0 0 
21 Veräußerung von 
Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 
22 sonstige Investitionstätigkeit 937.500,00 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 
 68821000 Rückflüsse v. Ausleihungen a. 
Stadt OS 937.500,00 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 1.250.000 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                24 
 
Gesamtfinanzhaushalt 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
vorläufiges 
Rechnungs-
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 
23 = Summe der Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 1.763.273,77 4.007.000 3.055.000 3.174.000 3.174.000 3.293.000 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
24 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 
 78210000 
ErwerbvonGrundstückenu.Gebäuden 0,00 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 -100.000 
25 Baumaßnahmen -5.073.589,65 -7.731.054 -3.712.900 -4.188.775 -4.483.325 -4.754.050 
 78720000 
AuszahlungfürTiefbaumaßnahmen -5.073.589,65 -7.731.054 -3.712.900 -4.188.775 -4.483.325 -4.754.050 
26 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 0 0 0 0 
27 Erwerb von Finanzvermögensanlagen 0,00 0 0 0 0 0 
28 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0 0 0 0 0 
29 sonstige Investitionstätigkeit -12.500.000,00 0 0 0 0 0 
 78821000 Ausleihungen an Gemeinden < 1 
Jahre -12.500.000,00 0 0 0 0 0 
30 = Summe der Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit -17.573.589,65 -7.831.054 -3.812.900 -4.288.775 -4.583.325 -4.854.050 
31 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Zeile 23 abzüglich Summe Zeile 30) -15.810.315,88 -3.824.054 -757.900 -1.114.775 -1.409.325 -1.561.050 
32 Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag 
(Summen Zeile 17 und 31) -13.275.105,82 4.945.748 9.888.229 7.808.854 6.850.604 6.473.679 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
33 "Einzahlungen; Aufnahme von Krediten 
und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit" 
0,00 0 0 0 0 0 
34 "Auszahlungen; Tilgung von Krediten 
und Rückzahlung von inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit" 
-1.213.948,11 -1.219.800 -1.225.900 -1.173.500 -1.188.100 -795.600 
 79270000 Tilgung von Krediten für 
Investitionen Kreditinsti 0,00 -1.219.800 -1.225.900 -1.173.500 -1.188.100 -795.600 
 79271000 Tilg.Kredite Investi.Kreditin Euro 
<1Jahr Laufzeit -260.160,52 0 0 0 0 0 
 79272000 Tilg.KrediteInvest.Kreditin Euro 
>1-5JahreLaufzeit 0,00 0 0 0 0 0 
 79273000 Tilg.Kredite Invest.Kreditin Euro 
>5Jahre Laufzeit -953.787,59 0 0 0 0 0 
 79291000 Tilg.Kredite Invest.ausl.Berei 
Euro<1Jahr Laufzeit 0,00 0 0 0 0 0 
35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo 
aus Zeile 33 und 34) -1.213.948,11 -1.219.800 -1.225.900 -1.173.500 -1.188.100 -795.600 
36 Finanzmittelveränderung (Summe aus 
Zeile 32 und 35) -14.489.053,93 3.725.948 8.662.329 6.635.354 5.662.504 5.678.079 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                25 
 
 
 
 
 
 
 
 
V. Produktblatt 
 
 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                26 
 
 
 
Produkt: 
1.500.5.3.8.01 
Abwasserbeseitigung Organisationseinheit:  
20 FB Finanzen und Controlling 
20-6 FD Rechnungswesen und 
Sondervermögen 
 
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 53 Ver- und Entsorgung 
Produktgruppe: 538 Abwasserbeseitigung 
Produktverantwortlicher:  Herr Hoss 
Produktbeschreibung:  Gem. § 96 Abs. 1 NWG obliegt der Stadt Osnabrück die Abwasserbeseitigung. Diese 
umfasst gem. § 54 Abs. 2 WHG das Sammeln, Fortleiten, Behandeln, Einleiten, 
Versickern, Verregnen und Verrieseln von Abwasser sowie das Entwässern von 
Klärschlamm in Zusammenhang mit der Abwasserbe seitigung. Zur Abwasserbeseitigung 
gehört auch die Abfuhr und Behandlung des in Kleinkläranlagen anfallenden Schlamms 
und des Inhaltes aus abflusslosen Gruben. 
Im Rahmen einer per 01.01.2001 vorgenommenen Organisationsprivatisierung wird die 
Durchführung d er Abwasserbeseitigung seit diesem Zeitpunkt von der Stadtwerke 
Osnabrück AG wahrgenommen. 
Die Gebühren - und Nachkalkulation sowie die Haushaltsplan - und Jahresabschluss -
aufstellung wird unter Einbeziehung der Betriebsführungskosten durch den 
Gebührenhaushalt Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb im Fachdienst 
„Rechnungswesen und Sondervermögen“ vorgenommen. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Niedersächsisches Wassergesetz (NWG), Wasserhaushaltsgesetz (WHG) 
Niedersächsisches Kommunalabgabengesetz (NKAG), Satzungen (Gebührensatzung für 
Grundstücksabwasseranlagen, Satzung über die Erhebung von Beiträgen, Gebühren und 
Kostenerstattungen für die Abwasserbeseitigung, Satzung über die Höhe der Gebühren 
für die Benutzung der Abwasserbeseitigung, Abwasserbeseitigungssatzung, Satzung über 
die Höhe der Kostenerstattungen für Grundstücksanschlüsse nach Einheitssätzen), 
Ratsbeschlüsse 
Zielgruppe: Einwohner/innen, Gewerbetreibende 
 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen aufgeführt, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung darstellen) 
 
Grundzahl Ist Ist Plan Plan Plan Plan 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Anzahl der Beschäftigten/Be-
amten1 9 8 8 7 7 7 
 
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Gebührenstabilität 
Bezug zu Strategischem Ziel: Bezug zum Zentralen Handlungsfeld (ZHF): 
./. ./. 
Zur Erreichung des Produktziels eingeplante Investitionen:2 
./.  
 
Kennzahl Ist Ist Plan Plan* Plan* Plan* 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Gebühr für die Schmutzwasserab-
leitung 2,84 € / m³ 2,98 € / m³ 3,13 € / m³                   
Gebühr für die Niederschlagswas-
serableitung 1,02 € / m² 1,11 € / m² 1,17 € / m²                   
                                                           
1 produktbezogen – angegeben in Vollzeitäquivalenten (VZÄ); Stichtag: 31.12. d. J. ; nur beigestellte Mitarbeitende und Mitarbeitende des Sondervermögens Klärwerke und Kanal-
betrieb; Mitarbeitende, der Stadtwerke Osnabrück AG als Betriebsführerin sind hier nicht enthalten. 
2 Die detaillierte Angabe des nach Jahren aufgeteilten, investiven Finanzmittelbedarfes und der Erläuterung zur Investition erfolgt im Rahmen des Investitionsprogramms (bei Gebäuden 
im Rahmen des Investitionsprogramms des Eigenbetriebes Immobilien und Gebäudemanagement) und den entsprechenden Erläuterungen; grundsätzlich sind hier nur die Investitio-
nen ab 100.000 € angegeben. 
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                27 
 
Kennzahl Ist Ist Plan Plan* Plan* Plan* 
2023 2024 2025 2026 2027 2028 
Gebühr für die Einleitung von ande-
rem Wasser in die Schmutzwasser-
kanalisation 
2,97 € / m³ 3,11 € / m³ 2,89 € / m³                   
Gebühr für die Einleitung von ande-
rem Wasser in die Niederschlags-
wasserkanalisation 
1,02 € / m³ 1,34 € / m³ 1,73 € / m³    
Gebühr für die Entwässerung v. De-
ponien (Ableitung in die Schmutz-
wasserkanalisation) 
2,84 € / m³ 2,28 € / m³ 2,33 € / m³    
Gebühr für die Abfuhr und Behand-
lung v. Schlamm aus Kleinkläranla-
gen 
66,35 € / m³ 74,29 € / m³ 105,82 € / m³    
Gebühr für die Abfuhr und Behand-
lung des Inhaltes aus abflusslosen 
Gruben 
54,90 € / m³ 64,12 € / m³ 68,18 € / m³    
 
Bemerkungen/Erläuterungen 
* für die Jahre 2026 bis 2028 liegen noch keine Gebührenkalkulationen vor. 
 
 
  
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                28 
 
 
 
 
 
 
 
 
VI. Investitionsprogramm und 
Verpflichtungsermächtigungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Übersicht  
über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich  
fällig werdenden Auszahlungen 
 
 
Für die Jahre 2025-2028 werden keine Auszahlungen aus Verpflichtungsermächtigungen fällig. 
 
 
 
 
Ein-/Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, sonstige Investitionstätigkeit (3er-Projekte)
Einzelmaßnahme Plan 2025 Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028
*     3.50001.00.1      Planung Investitionskredite SV 1.225.900,00 €      1.173.500,00 €      1.188.100,00 €      795.600,00 €         
*     3.50001.00.2      Rückflüsse Ausleihung KernHH 1.250.000,00 €-      1.250.000,00 €-      1.250.000,00 €-      1.250.000,00 €-      
*     3.50002.00.1      Planung Gewinnverwendung SV 7.040.271,00 €      6.773.771,00 €      6.519.871,00 €      6.265.471,00 €      
Summe 7.016.171,00 €      6.697.271,00 €      6.457.971,00 €      5.811.071,00 €      
Investitionsprogramm (7er-Projekte)
Einzelmaßnahme Plan 2025 Plan 2026 Plan 2027 Plan 2028
*     7.500000.705      Zuwendungen/Zuschüsse 20.000,00 €-           20.000,00 €-           20.000,00 €-           20.000,00 €-           
*     7.500001.705      GAK Einzahlungen Bescheide 1.785.000,00 €-      1.904.000,00 €-      1.904.000,00 €-      2.023.000,00 €-      
*     7.500001.710.001  GAK Auszahlungen Herstellung 1.785.000,00 €      1.904.000,00 €      1.904.000,00 €      2.023.000,00 €      
*     7.500001.710.002  GAK Auszahlungen Erneuerung 1.071.000,00 €      1.071.000,00 €      1.190.000,00 €      1.190.000,00 €      
*     7.500002.710.001  Schlauchliner im NW-Kanal 606.900,00 €         1.187.000,00 €      1.356.600,00 €      1.526.175,00 €      
*     7.500002.710.003  Schlauchliner im SW-Kanal -  €                        26.775,00 €           32.725,00 €           14.875,00 €           
*     7.500002.710.004  Schlauchliner im MW-Kanal -  €                        -  €                        -  €                        -  €                        
*     7.500003.710.002  RRB Limberg 250.000,00 €         -  €                        -  €                        -  €                        
*     7.500004.710      Grunderwerb 100.000,00 €         100.000,00 €         100.000,00 €         100.000,00 €         
Summe 2.007.900,00 €      2.364.775,00 €      2.659.325,00 €      2.811.050,00 €      
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                30 
 
 
 
 
 
 
 
 
VII. Schuldenlage und -entwicklung 
 
 
 
 
 
 
 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                31 
 
  
2023 2024 2025 2026 2027 2028
Liquiditäts-Kreditstand 
zum 31.12.: -  €                            -  €                            -  €                            -  €                            -  €                            -  €                            
investiver 
Kreditbestand zum 
31.12.: 7.734.403,31 €            6.514.657,89 €            5.288.837,55 €            4.115.380,16 €            2.927.348,19 €            2.131.825,24 €            
Kreditaufnahme im lfd. 
Jahr (ohne 
Umschuldung): -  €                            -  €                            -  €                            -  €                            -  €                            -  €                            
Tilgung im lfd. Jahr 
(ohne Umschuldung): 1.213.948,11 €            1.219.745,42 €            1.225.820,34 €            1.173.457,39 €            1.188.031,97 €            795.522,95 €               
Neuverschuldung im 
lfd. Jahr: -  €                            -  €                            -  €                            -  €                            -  €                            -  €                            
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                32 
 
 
 
 
 
 
 
VIII. Stellenübersicht 
(deklaratorisch) 
2025 

Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                33 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Stellenübersicht*
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb
Teil A: Beamtinnen und Beamte
Lfd.Nr. Laufbahngruppen und Bes.-Gr. Vermerke, Erläuterungen
Amtsbezeichnungen insgesamt davon am 30.06.2024
besetzt nicht
mit mit besetzt
Beamten Beschäftigten
1 2 3 4 5 6 7 8 9
I.  Verwaltung der Kommune
Beamte auf Zeit
Laufbahngruppe 2 
1 Stadtoberamtsrat A13 0,5 0,5 0,5 0 0
2 Stadtamtsrätin A12 0,5 0,5 0,5 0 0
3 Stadtamtmann A11 1 1 1 0 0
Laufbahngruppe 1
insgesamt 2 2 2 0 0
II. Sondervermögen mit Sonderrechnung, Unternehmen und Einrichtungen
Aufführung jedes Sondervermögens, Unternehmens und jeder Einrichtung (§ 130 Abs. 1; § 136 Abs. 3 NKomVG) für sich. Die spaltenweise Aufteilung der Übersicht bleibt unverändert.
Zahl der Stellen 
im Haushalts-
jahr 2025
insgesamt
Zahl der Stellen zum Stellenplan 2024
* Es handelt sich bei der Stellenübersicht ausschließlich um eine deklaratorische Aufstellung, weil die entsprechenden Stellen dem Stellenplan der Stadt Osnabrück zu 
entnehmen sind.
Teil B: Beschäftigte
Lfd.Nr. Funktionsbezeichnung Entgelt- Zahl der Zahl der Stellen Stellenplan 2024 Vermerke, Erläuterungen
gruppe, Stellen im insgesamt davon am 30.06.2024
Sondertarif Haushalts- nicht
jahr 2025 besetzt besetzt
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Bauzeichner EG    6 1 1 1 0
2 Chemotechnikerin EG  10 1 1 1 0
3 Kanalinspekteur EG    3 1 1 1 0
4 Kanalinspekteur EG   9b 1 1 1 0
5 Koordinator für RRB EG   9a 1 1 1 0
6 Sachbearbeiter EG    9a 1 1 1 0
insgesamt 6 6 6 0
Anhang: Dienstkräfte in der Probe- oder Ausbildungszeit
Lfd. Nr. Bezeichnung Art des Entgeltes vorgesehen im beschäftigt im Vorjahr Erläuterungen
Haushaltsjahr 2025 am 01.10.2024
1 2
Altersteilzeit, Freistellungsphase bis 31.03.2025
3 4 5 6
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb 
 
                34 
 
 
Stellenübersicht
Aufteilung nach der Verwaltungsgliederung
I. Beamte
Gliederungs- Teilhaushalte, Produktbereiche, Beamte auf Zeit
Nr. Organisationseinheiten B 6 B 4 B 3 A 16 A 15 A 14 A 13 A 13 A 12 A11 A 10 A 9 A 9mZ A 9 A 8 A 7 gesamt
20-6 Sondervermögen Klärwerke u. Kanalbetrieb 0,5 0,5 1 2
II. Beschäftigte (TVöD)
Gliederungs- Teilhaushalte, Produktbereiche,
Nr. Organisationseinheiten 15 14 13 12 11 10  9 b  9 a 8 7 6 5 4 3 2U 2 gesamt
20-6 Sondervermögen Klärwerke u. Kanalbetrieb 1 1 2 0 0 1 0 0 1 0 0 6
Teil B Sonderübersichten
Überischt über die Planstellen der Beamten, die mit Beschäftigten besetzt sind
Lfd. Nr. Funktionsbezeichnung Bemerkungen
seit
1 6 8
Unterteil I sichtlich
2 3 4 5 7
Laufbahngr. 1, 2. Einstiegsamt
(Höherer Dienst) (Gehobener Dienst) (Mittlerer Dienst)
Teil A Unter- bis voraus-
Laufbahngr. 2, 2. Einstiegsamt Laufbahngr. 2, 1. Einstiegsamt
Einteilung der Kopfspalten nach den Entgeltgruppen 
Entgeltgruppe BesGr. der Planstelle Lfd. Nr. in auf der Stelle geführt