Vorläufige Ergebnisse des Einzelabschlusses 2021 der Stadt Osnabrück
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2022/0649
Datum: 2022-05-06
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/9
Stadt Osnabrück 29.03.2022 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2022/0649
öffentlich
Vorläufige Ergebnisse des Einzelabschlusses 2021 der Stadt 
Osnabrück
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 10.05.2022 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
Sachverhalt:
 
Die gem. § 129 Abs. 1 Niedersächsisches Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG) vorgeschriebene 
Fristsetzung für die Erstellung des Jahresabschlusses (31.03. d. Jahres) konnte für den 
Jahresabschluss 2021 aufgrund erheblicher Personalengpässe im Bereich des Rechnungswesens 
sowie deutlich verspätet geltend gemachter Ansprüche seitens der Stadtwerke Osnabrück AG an die 
Kernverwaltung nicht eingehalten werden. Mit dieser Vorlage legt die Verwaltung der Stadt Osnabrück 
die vorläufigen Ergebnisse des Jahresabschlusses 2021 vor.
1. Vorläufiges Jahresergebnis
Die Kernverwaltung weist für das Jahr 2021 einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.692 aus 
(Vorjahr TEUR 12.037). Das positive Ergebnis konnte nur durch ein positives außerordentliches 
Ergebnis erzielt werden. Gegenüber dem Planansatz 2021 (TEUR -23.003) ist dies eine 
Verbesserung um TEUR 25.696. Das Jahresergebnis ist weiterhin geprägt durch die Corona-
Pandemie. Ferner belastet die finanzielle Situation der Stadtwerke Osnabrück AG den Kernhaushalt 
im Jahresabschluss 2021 zusätzlich mit einem Betrag in Höhe von TEUR 10.371. Hiervon entfallen 
TEUR 7.602 auf die Bildung einer Sonderrückstellung. Die tatsächliche Belastung des Kernhaushalts 
in 2022 zur vorausgegangenen Rückstellungbildung ist noch zu ermitteln.
2. Kurzbericht ordentliches und außerordentliches Ergebnis
2.1 Ordentliche Erträge
Die ordentlichen Erträge aus der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit erhöhten sich gegenüber dem 
Vorjahr um TEUR 11.679 auf nunmehr TEUR 647.697 (Vorjahr: TEUR 636.018). Gegenüber den 
geplanten Erträgen 2021 (TEUR 598.130) ist dies eine Verbesserung um TEUR 49.567.
Im Wesentlichen trugen die deutlich verbesserten Gewerbesteuereinnahmen (TEUR 105.212; Vorjahr: 
TEUR 74.956) zu den erzielten ordentlichen Erträgen bei. Ein Vergleich zwischen dem Verlauf der 
Gewerbesteuer und der Entwicklung der Jahresergebnisse verdeutlicht einerseits die Abhängigkeit 
der Stadt von den Gewerbesteuereinnahmen, andererseits wird diese Korrelation seit 2020 durch die 
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Auswirkungen der Corona-Pandemie und den hieraus resultierenden Be- und Entlastungen sowie 
jahresbezogenen Sondereffekten aufgebrochen.
Abb. Einfluss der Gewerbesteuer auf das jeweilige Jahresergebnis. 
Entgegen der positiven Entwicklung bei der Gewerbesteuer im Jahr 2021 brach die 
Vergnügungssteuer 2021 deutlich um TEUR 1.781 auf TEUR 2.602 ein (Vorjahr: TEUR 4.383). Der 
Lockdown im Jahr 2021 sowie politische Beschlüsse zur Unterstützung der regionalen Wirtschaft, 
insbesondere der Verzicht auf die Besteuerung von Tanzveranstaltungen, führten zu diesem 
Ergebnis. 
Die Schlüsselzuweisungen des Landes reduzierten sich deutlich auf TEUR 168.251 (Vorjahr: 
TEUR 200.960). Hintergrund der hohen Zuweisungen 2020 waren jedoch die zusätzlichen 
Kompensationszahlungen des Landes in Höhe von TEUR 30 für den Ausfall der 
Gewerbesteuereinnahmen.
2.2 Ordentliche Aufwendungen
Die ordentlichen Aufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Ergebnis des Vorjahres um 
TEUR 37.259 EUR auf insgesamt TEUR 647.706 (Vorjahr: TEUR 610.447). Gegenüber den 
geplanten Aufwendungen in Höhe von TEUR 623.233 ist dies eine Verschlechterung um TEUR 
24.473.
Die Steigerungen gegenüber dem Vorjahr finden sich hauptsächlich in den Bereichen 
Transferauswendungen (Zuschüsse an verbundene Unternehmen sowie sonstige soziale 
Leistungen) als auch in den sonstigen ordentlichen Aufwendungen (Erstattungen an verbundene 
und private Unternehmen) wieder.
Die Steigerung bei den Transferaufwendungen in Höhe von insgesamt TEUR 21.456 resultiert zu 
einem überwiegenden Anteil aus einer gebildeten Rückstellung in Höhe von TEUR 7.602 für 
Ausgleichsleistungen an die Stadtwerke Osnabrück AG für Verluste im Bäderbereich. Die endgültige 
Höhe des Verlustausgleiches wird im Haushaltsjahr 2022 festgestellt.
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Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen wurden maßgeblich durch den Anstieg der Erstattungen 
an verbundene Unternehmen beeinflusst. Diese stiegen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 10.036 
auf TEUR 43.560.
Infolge der Ausbreitung des Corona-Virus wurde im Rahmen der Eindämmung der COVID-19-
Pandemie Einschränkungen des öffentlichen Lebens vorgenommen, die sich ebenfalls erheblich auf 
den öffentlichen Personennahverkehr (ÖPNV) auswirkten. Durch die teilweise massiven Rückgänge 
der Fahrgastzahlen bei gleichzeitiger Aufrechterhaltung der Verkehrsleistungen erlitten die 
Verkehrsunternehmen erhebliche finanzielle Schäden. Zum Ausgleich dieser finanziellen Einbußen 
wurde ein ÖPNV-Rettungsschirm gebildet (§ 9 NNVG). Die Sonderfinanzhilfen des Bundes und des 
Landes Niedersachsen in Höhe von TEUR 4.558 wurden an die Stadtwerke Osnabrück AG erstattet. 
Diese Gelder wurden zuvor bei der Stadt eingenommen. Ferner wurden weitere Beträge in Höhe von 
TEUR 1.900 an die Stadtwerke Osnabrück AG für zusätzliche Angebotsausweitungen im Bereich 
ÖPNV gezahlt.
Für die anfallenden Rekultivierungs- und Nachsorgeverpflichtungen der ehemaligen Zentraldeponie 
Piesberg wurde die Rückstellung zum 31.12.2021 um TEUR 6.211 auf TEUR 45.070 erhöht. Diese 
Erhöhung beruht auf geänderten Maßnahmen- und Kostenschätzungen aufgrund regulatorischer 
Anforderungen. 
Die aufgeführten Erträge und Aufwendungen führen zu einem negativen ordentlichen Jahresergebnis 
in Höhe von TEUR - 9. Damit liegt das Ergebnis 2021 deutlich unter dem des Vorjahres (Vorjahr: 
TEUR +25.571).
2.3. Außerordentliches Ergebnis
Außerordentliche Erträge (TEUR 5.515) ergaben sich vorrangig aus dem Verkauf von Grundstücken 
und der daraus resultierenden Aufdeckung stiller Reserven.
Außerordentliche Aufwendungen (TEUR 2.814) ergaben sich im Wesentlichen aus der 
Bewertungskorrektur (TEUR 2.769) von verbundenen Unternehmen (Stille Gesellschaft bei der 
Stadtwerke Osnabrück AG).
Es ergibt sich ein positives außerordentliches Jahresergebnis in Höhe von TEUR 2.701 (Vorjahr: 
TEUR - 13.534).
3. Ergebnisbetrachtung
Effekte der Corona-Pandemie (u. a. Einnahmenausfälle und höhere Personalkosten für Aufgaben der 
Krisenbewältigung) sowie zusätzliche Leistungen an verbundene Unternehmen, insbesondere an die 
Stadtwerke Osnabrück AG, sorgten dafür, dass im Geschäftsjahr 2021 kein besseres Ergebnis erzielt 
werden konnte. Im Folgenden sehen Sie die Entwicklung der jeweiligen Jahresergebnisse.
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Abb. Entwicklung des ordentlichen und außerordentlichen Ergebnisses sowie des Jahresergebnisses.
Durch das Jahresergebnis 2021 konnten die vorhandenen Gesamtdefizite (kumulierte 
Jahresfehlbeträge) wiederholt abgebaut werden. Diese liegen nun auf dem niedrigsten Stand seit 
Einführung der Doppik. Die nachfolgende Grafik verdeutlicht die Entwicklung:
Abb. Entwicklung der strukturellen Gesamtdefizite.
Der kamerale Alt-Soll-Fehlbetrag wurde bereits mit dem Jahresüberschuss des Haushaltsjahres 2020 
vollständig ausgeglichen. Der aktuelle Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.692 reduziert somit 
aufgelaufene Defizite seit dem Jahr 2009 auf einen Betrag in Höhe von TEUR 50.975.
Im Rahmen der Corona-Pandemie, hohen Inflationsraten und zusätzlichen Risiken aus der Ukraine-
Krise stiegen die Erträge und Aufwendungen auch im Geschäftsjahr 2021 gegenüber dem Vorjahr 
weiter an.
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Abb. Entwicklung der Gesamterträge und Gesamtaufwendungen im Zeitablauf.
4. Bilanz
Im Jahr 2021 nahm die Bilanzsumme im Vergleich zum Vorjahr um 3,7% zu. Dies entspricht einer 
Erhöhung von TEUR 53.204 auf TEUR 1.500.143.
Eine Erhöhung des Infrastrukturvermögens sowie der Betriebs- und Geschäftsausstattung sorgte 
im Geschäftsjahr 2021 für eine Erhöhung des Sachvermögens um TEUR 13.134. Deutlicher stieg das 
Finanzvermögen (TEUR +39.547 gegenüber dem Vorjahr). Im Wesentlichen ist dies dem Instrument 
der Konzernfinanzierung geschuldet. Finanzielle Mittel in Höhe von insgesamt TEUR 43.250 sind u. a. 
an die Klinikum Osnabrück GmbH sowie die Stadtwerke Osnabrück AG weitergeleitet worden.
Die Position Liquide Mittel reduzierte sich gegenüber dem Vorjahr leicht um TEUR 5.703 auf 
TEUR 33.632.
Auf der Passivseite der Bilanz erhöhten sich im Wesentlichen die Positionen Schulden und 
Rückstellungen. Die Schulden erhöhten sich insgesamt um TEUR 29.487. Hiervon entfallen 
TEUR 33.767 auf die Erhöhung der Geldschulden (Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten und 
Liquiditätskrediten). Die weiteren Schuldenpositionen sanken im Saldo um TEUR 4.280.
Die Rückstellungen (Steigerung um TEUR 18.954 gegenüber dem Vorjahr) wurden hauptsächlich 
durch die Erhöhung der Risikorückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge der Abfalldeponien 
(Gesamtveränderung TEUR 5.244) sowie der Rückstellungen für Verlustausgleichsleistungen 
gegenüber der Stadtwerke Osnabrück AG im Bäderbereich (TEUR 7.602) beeinflusst.
Mit der Eigenkapitalquote (EK-Quote) kann im Zusammenhang mit weiteren Kennzahlen die 
wirtschaftliche Lage einer Kommune beurteilt werden. Die folgende Grafik gibt einen Überblick über 
die Entwicklung des absoluten Eigenkapitals und der Eigenkapital-Quote der Stadt Osnabrück.
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Abb. Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals und der Eigenkapitalquote inkl. Sonderposten.
Nominal ist das Eigenkapital gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Aufgrund des höheren Anstiegs der 
Schulden und der Rückstellungen ergibt sich gegenüber dem Vorjahr eine geringere EK-Quote 
(44,1%). Die Betrachtung ohne die im Rahmen der Konzernfinanzierung aufgenommenen 
Investitionskredite würde zu einer EK-Quote von 51,1% führen. An dieser Stelle wird deutlich, wie 
stark sich die Geldschulden aus der Konzernfinanzierung auf diese Bilanzkennzahl auswirken. Es ist 
dennoch zu betonen, dass durch die Finanzmittel der Konzernfinanzierung langfristig kommunales 
Vermögen aufgebaut wird.
5. Finanzrechnung
Der operative Cashflow (Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit) sank gegenüber dem Vorjahr auf 
TEUR 34.160 (Vorjahr: TEUR 55.944). Maßgeblich führten Mehrauszahlungen (TEUR + 43.398) 
gegenüber geringeren Mehrerträgen (TEUR + 21.614) zu der Reduzierung des Cashflows aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit.
Abb. Entwicklung des operativen Cashflows im Zeitraum 2011-2021.
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6. Investitionen
Die Investitionen im Kernhaushalt der Stadt Osnabrück sind gegenüber dem Vorjahr wiederholt 
gestiegen (TEUR + 9.739 auf TEUR 101.406; Vorjahr: TEUR 91.667).
Die Auszahlungen für Baumaßnahmen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr (TEUR 18.005; Vorjahr: 
TEUR 15.598), die aktivierbaren Investitionszuweisungen der Stadt an Dritte verdoppelten sich 
nahezu (TEUR 10.059; Vorjahr: TEUR 5.427).
Viele Investitionen werden jedoch nach wie vor nicht im Kernhaushalt abgewickelt, sondern von 
städtischen Gesellschaften durchgeführt. Ein Indiz hierfür sind die Nettokreditaufnahmen im Rahmen 
der Konzernfinanzierung für das Jahr 2021 (TEUR 43.250). Neben der neugegründeten WiO GmbH, 
die sich vordringlich auf die Realisierung des strategischen Ziels der bedarfsgerechten 
Wohnraumentwicklung konzentriert, sind es vor allem die Stadtwerke Osnabrück AG und die Klinikum 
Osnabrück GmbH, die Erweiterungs- und Erneuerungsinvestitionen in größerem Umfang durchführen.
Die außerhalb der Kernverwaltung abgewickelten Großinvestitionen führen grundsätzlich zu einer 
Entlastung des Kernhaushaltes. Da mit diesen Investitionen in der Regel keine Kapitalrenditen (ROI) 
verbunden sind, kann es zu Kapitalverstärkungen seitens der Stadt führen, die durch Kredite finanziert 
werden müssen. Dies ist der Fall im Finanzierungsmodell der WiO GmbH. 
7. Schulden
Ist der Cashflow aus operativer Tätigkeit dauerhaft negativ, droht ein zusätzlicher Bedarf an 
Liquiditätskrediten zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit. Im Geschäftsjahr 2021 konnte ein 
positiver Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit in Höhe von TEUR 34.160 erzielt werden. Dieser 
konnte jedoch einen leichten Anstieg der Liquiditätskredite nicht verhindern.
Die nachfolgende Grafik zeigt deren Entwicklung im Zeitraum 2011-2021:
Abb. Entwicklung der Summe der Liquiditätskredite jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres inkl. Konzernfinanzierung.
Unter Berücksichtigung der Rückzahlungsmöglichkeiten der Stadt Osnabrück ist trotz des positiven 
Cashflows erst mit einer deutlichen Reduzierung der Liquiditätskredite zu rechnen soweit 
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Fremdwährungskredite in Schweizer Franken (Stand zum 31.12.2021: TEUR 42.071) nachhaltig 
abgebaut werden.
Die Finanzierung der im Haushaltsjahr getätigten Investitionen erfolgt zu einem großen Teil durch 
Zuwendungen des Landes Niedersachsen, sonstigen Förderprogrammen sowie durch 
Erschließungsbeiträge und sonstige Entgelte der Bürger/-innen. Insgesamt lag der Saldo aus der 
Investitionstätigkeit (investive Einzahlungen abzüglich investiver Auszahlungen) im Jahr 2021 bei 
TEUR - 69.873 (Vorjahr: TEUR - 65.876). Investitionen konnten insofern nicht vollständig durch den 
erzielten Cashflow gedeckt werden. 
Würden die Auswirkungen der Konzernfinanzierung (Auszahlungen für Ausleihungen TEUR 43.250) 
aus dieser Berechnung herausgerechnet, ergäbe sich lediglich ein Refinanzierungsbedarf in Höhe von 
TEUR 26.623, der durch den o. g. Cashflow finanziert werden könnte.
Die Nettoneuverschuldung aus Investitionskrediten stieg gegenüber dem Vorjahr um TEUR 30.368. 
Die Kernverwaltung konnte ihre eigenen Kreditbedarfe für Investitionen um TEUR 4.000 reduzieren. 
Das Instrument der Konzernfinanzierung führte zu einer zusätzlichen Nettoneuverschuldung in Höhe 
von TEUR 34.368.
Abb. Entwicklung der jährlichen Nettoneuverschuldung in der Kernverwaltung.
Die langfristigen Geldschulden des Kernhaushaltes (Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten) 
steigen folglich auf TEUR 352.796 (Vorjahr: TEUR 322.428). Ohne die Konzernfinanzierung sinken 
die langfristigen Schulden auf einen Betrag in Höhe von TEUR 146.149 (Vorjahr: TEUR 150.146). Die 
folgende Grafik zeigt den Verlauf der langfristigen Geldschuldenentwicklung.
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Abb. Darstellung der Entwicklung der langfristigen Schulden jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres.
8. Entlastung und Ergebnisverwendung
Die Langfassung des Jahresabschlusses 2021 wird in der Sitzung des Ausschusses für 
Rechnungsprüfung nach Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt als 
Beschlussvorlage eingebracht. Die Vertretung beschließt sodann über den Jahresabschluss sowie 
über die Entlastung der Oberbürgermeisterin gem. § 129 Abs. 1 S. 3 NKomVG. 
Die Ergebnisverwendung richtet sich nach § 110 Abs. 6 NKomVG. Da keine kameralen Alt-
Sollfehlbeträge mehr bestehen, sind Jahresüberschüsse mit den aufgelaufenen Defiziten aus 
Vorjahren zu verrechnen. Eine entsprechende Beschlussvorlage wird nach der Prüfung des 
Jahresabschlusses erstellt.
gez. Fillep       gez. Hänsler
 
Anlage/n:
- Vorläufige Bilanz 31.12.2021
- Vorläufige Ergebnisrechnung 31.12.2021
- Vorläufige Finanzrechnung 31.12.2021
Vorläufige Bilanz 31.12.2021
1. Immaterielles Vermögen 1. Nettoposition
1.2 Lizenzen 474.044,40 631.313,73 1.1 Basisreinvermögen
1.3 Ähnliche Rechte 2.146.524,28 2.146.524,28 1.1.1 Reinvermögen 584.313.740,54 591.144.221,77
1.4 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 59.559.482,87 57.511.063,38 1.1.2 Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss (Minusbetrag) 0,00 -8.603.723,34
1.5 Aktivierter Umstellungsaufwand 265.430,23 398.145,34 584.313.740,54 582.540.498,43
1.6 Sonstiges immaterielles Vermögen 10.877.843,52 6.185.399,26
73.323.325,30 66.872.445,99 1.2 Rücklagen
1.2.3 Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht abnutzbare 46.971,86 46.971,86
Vermögensgegenstände
1.2.4 Zweckgebundene Rücklagen 11.326.697,58 5.653.421,08
11.373.669,44 5.700.392,94
1.3 Jahresergebnis
2. Sachvermögen 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren -53.667.316,39 -57.100.655,07
2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 82.812.881,70 82.210.251,29 1.3.2 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 2.692.459,31 12.037.062,02
2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 54.612.292,16 54.373.268,66 (mit Angabe des Betrages der Vorbelastung aus Haushaltsresten *) (21.617.057,00)
2.3 Infrastrukturvermögen 411.136.190,91 412.479.522,16 für Aufwendungen)
2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 224.976,75 246.905,65 -50.974.857,08 -45.063.593,05
2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 19.623.694,02 19.593.549,04 1.4 Sonderposten
2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 9.935.570,45 9.589.744,56 1.4.1 Investitionszuweisungen und -zuschüsse 78.731.137,55 78.419.085,19
2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere 17.375.276,63 13.601.366,29 1.4.2 Beiträge und ähnliche Entgelte 16.674.021,38 16.342.959,79
2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 35.242.709,58 25.734.739,09 1.4.5 Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 19.631.882,20 17.066.270,71
630.963.592,20 617.829.346,74 1.4.6 Sonstige Sonderposten 2.070.729,67 2.109.205,57
117.107.770,80 113.937.521,26
661.820.323,70 657.114.819,58
2. Schulden
2.1 Geldschulden*)
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 352.795.696,69 322.428.001,72
2.1.3 Liquiditätskredite 74.615.064,18 71.215.378,90
427.410.760,87 393.643.380,62
3. Finanzvermögen 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 10.106.243,93 12.853.637,23
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 144.064.117,81 144.251.845,15
3.2 Beteiligungen 5.354.019,68 3.049.233,32 2.4 Transferverbindlichkeiten
3.3 Sondervermögen mit Sonderrechnung 277.654.494,92 278.479.637,40 2.4.2 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen 7.785.475,63 0,00
3.4 Ausleihungen 226.428.887,31185.091.343,232.4.3 Verbindlichkeiten aus Schuldendiensthilfen 98.396,71 0,00
3.5 Wertpapiere 54.256.168,0554.323.772,512.4.4 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 263.320,12 176.618,89
3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 19.058.864,9719.438.584,772.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten 945.714,48 1.195.575,75
3.7 Forderungen aus Transferleistungen 10.207.016,8610.487.379,01 9.092.906,94 1.372.194,64
3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen 5.941.291,32 6.271.786,96
3.9 Durchlaufende Posten und 2.860.094,91 4.866.838,242.5 Sonstige Verbindlichkeiten
sonstige Vermögensgegenstände 2.5.1 Durchlaufende Posten
745.824.955,83706.260.420,592.5.1.2Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 1.402.267,45 1.544.120,59
2.5.1.3Sonstige durchlaufende Posten 16.621.654,6615.853.980,35
18.023.922,1117.398.100,94
4. Liquide Mittel 2.5.3 Empfangene Anzahlungen 1.090.527,47 549.081,76
4.1 Finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 1.839.685,26 3.388.664,842.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 15.649.719,2726.070.947,96
4.2 Nicht finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 31.791.885,3135.963.687,09 34.764.168,8544.018.130,66
33.631.570,5739.352.351,93
481.374.080,59451.887.343,15
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 16.399.262,9116.624.271,503. Rückstellungen
3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 267.584.969,68260.338.901,27
3.2 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliche Maßnahmen9.396.413,29 9.497.512,56
3.4 Rückstellungen für die Rekultivierung geschl. Abfalldeponien 45.069.733,94 39.825.806,60
3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 9.235.478,52 9.766.324,26
3.6 Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen672.408,51 774.848,18
3.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften,5.987.395,96 8.717.875,57
Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren
3.8 Andere Rückstellungen 18.726.687,11 8.797.912,26
356.673.087,01337.719.180,70
4. Passive Rechnungsabgrenzung 275.215,51 217.493,32
1.500.142.706,81 1.446.938.836,75 1.500.142.706,81 1.446.938.836,75
*) Vorbelastungen aus Haushaltsresten sind noch in der Abstimmung.
31.12.2020
-Euro-
31.12.2021
-Euro-
Aktiva 31.12.2020
-Euro-
31.12.2021
-Euro-
Passiva
31.12.2020
-Euro-
31.12.2021
-Euro-
Aktiva 31.12.2020
-Euro-
31.12.2021
-Euro-
Passiva
1 von 1
Vorläufige Ergebnisrechnung 31.12.2021
Ergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis 
2020
-Euro-
Ansätze
2021
-Euro-
Veränderung 
durch 
Nachtrag
-Euro-
Ergebnis 
2021
-Euro-
mehr (+) / weniger (-)
ggü. dem Ansatz 2021
-Euro-
Ermächtigungen 
aus 
Haushaltsvorjahren
-Euro-
1 Steuern und ähnliche Abgaben 212.915.102,56 235.246.600,00 0,00 248.002.706,51 12.756.106,51 0,00
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 200.960.179,73 165.146.754,00 0,00 168.251.267,97 3.104.513,97 0,00
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7.752.803,92 8.089.831,57 0,00 8.316.741,74 226.910,17 0,00
4 Sonstige Transfererträge 7.908.511,12 5.960.953,00 0,00 7.850.692,77 1.889.739,77 0,00
5 Öffentlich-rechtliche Entgelte 25.869.684,88 26.402.170,00 0,00 26.176.830,21 -225.339,79 0,00
6 Privatrechtliche Entgelte 5.368.444,86 6.359.860,00 0,00 4.920.609,78 -1.439.250,22 0,00
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 131.794.291,68 121.911.559,00 0,00 144.181.793,10 22.270.234,10 0,00
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 18.979.408,62 11.207.444,00 0,00 17.033.383,71 5.825.939,71 0,00
9 Aktivierungsfähige Eigenleistungen 390.977,41 767.100,00 0,00 796.816,28 29.716,28 0,00
11 Sonstige ordentliche Erträge 24.078.436,94 17.037.272,00 0,00 22.165.853,05 5.128.581,05 0,00
12 = Summe ordentliche Erträge 636.017.841,72 598.129.543,57 0,00 647.696.695,12 49.567.151,55 0,00
13 Personalaufwendungen -123.835.406,54 -135.563.636,23 0,00 -128.533.999,07 7.029.637,16 0,00
14 Versorgungsaufwendungen -14.498.450,86 -13.741.231,00 0,00 -11.340.911,67 2.400.319,33 0,00
15 Aufwendungen für Sach- u. Dienstleistungen -36.659.707,39 -30.547.308,00 0,00 -29.887.102,62 660.205,38 -18.413.825,00
16 Abschreibungen -24.603.485,47 -24.312.527,11 0,00 -29.640.724,47 -5.328.197,36 0,00
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3.994.547,57 -4.723.967,00 0,00 -6.005.916,67 -1.281.949,67 0,00
18 Transferaufwendungen -237.062.884,62 -255.785.298,00 0,00 -258.518.878,33 -2.733.580,33 -2.432.632,00
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -169.792.304,22 -158.558.856,00 0,00 -183.778.175,23 -25.219.319,23 -770.600,00
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -610.446.786,67 -623.232.823,34 0,00 -647.705.708,06 -24.472.884,72 -21.617.057,00
21 Ordentliches Ergebnis 25.571.055,05 -25.103.279,77 0,00 -9.012,94 25.094.266,83 -21.617.057,00
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20)
22 Außerordentliche Erträge 3.048.404,18 2.100.000,00 0,00 5.515.349,34 3.415.349,34 0,00
23 Außerordentliche Aufwendungen -16.582.397,21 0,00 0,00 -2.813.877,09 -2.813.877,09 0,00
24 Außerordentliches Ergebnis -13.533.993,03 2.100.000,00 0,00 2.701.472,25 601.472,25 0,00
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23)
25 Jahresergebnis 12.037.062,02 -23.003.279,77 0,00 2.692.459,31 25.695.739,08 -21.617.057,00
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)
Ordentliche Aufwendungen
Ordentliche Erträge
1 von 1
Vorläufige Finanzrechnung 31.12.2021
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
Ergebnis 
2020
-Euro-
Ansätze
2021
-Euro-
Veränderung 
durch 
Nachtrag
-Euro-
Ergebnis 
2021
-Euro-
mehr (+) / weniger (-)
ggü. dem Ansatz 2021
-Euro-
Ermächtigungen aus 
Haushaltsvorjahren
-Euro-
1 Steuer und ähnliche Abgaben 210.913.497,04 235.246.600,00 0,00 248.179.520,11 12.932.920,11 0,00
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 193.745.112,55 165.146.754,00 0,00 168.274.705,93 3.127.951,93 0,00
3 Sonstige Transfereinzahlungen 6.378.216,92 5.960.953,00 0,00 5.818.087,34 -142.865,66 0,00
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 25.085.566,87 26.402.170,00 0,00 26.713.074,73 310.904,73 0,00
5 Privatrechtliche Entgelte 5.376.915,97 6.359.860,00 0,00 4.925.383,49 -1.434.476,51 0,00
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 131.928.134,23 121.911.559,00 0,00 142.813.241,26 20.901.682,26 0,00
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 18.931.744,71 11.207.444,00 0,00 16.905.638,95 5.698.194,95 0,00
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 14.414.185,31 16.099.896,00 0,00 14.757.454,03 -1.342.441,97 0,00
10= Summe der Einzahlungen aus laufender 606.773.373,60 588.335.236,00 0,00 628.387.105,84 40.051.869,84 0,00
   Verwaltungstätigkeit
11 Personalauszahlungen -109.111.840,96 -120.660.391,65 0,00 -117.018.646,62 3.641.745,03 0,00
12 Versorgungsauszahlungen -10.930.510,45 -8.402.727,00 0,00 -13.201.274,23 -4.798.547,23 0,00
0,00
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -3.458.845,40 -4.723.967,00 0,00 -3.790.014,53 933.952,47 0,00
15 Transferauszahlungen -234.138.073,69 -255.785.298,00 0,00 -251.833.287,47 3.952.010,53 -2.432.632,00
16 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -168.177.188,66 -158.558.856,00 0,00 -178.532.551,74 -19.973.695,74 -770.600,00
17= Summe der Auszahlungen aus laufender -550.829.110,83 -578.678.547,65 0,00 -594.226.810,63 -15.548.262,98 -21.617.057,00
   Verwaltungstätigkeit
18Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 55.944.262,77 9.656.688,35 0,00 34.160.295,21 24.503.606,86 -21.617.057,00
   (Saldo aus Zeile 10 und Zeile 17)
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 6.647.428,66 14.232.812,00 0,00 9.044.755,49 -5.188.056,51 0,00
20 Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 2.136.424,22 2.134.000,00 0,00 988.290,48 -1.145.709,52 0,00
21 Veräußerung von Sachvermögen 145.118,18 2.801.251,00 0,00 3.587.254,06 786.003,06 0,00
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 9.552.294,03 0,00 0,00 3.000.000,00 3.000.000,00 0,00
23 Sonstige Investitionstätigkeit 7.309.126,60 110.000,00 0,00 14.912.455,92 14.802.455,92 0,00
24= Summe der Einzahlungen aus 25.790.391,69 19.278.063,00 0,00 31.532.755,95 12.254.692,95 0,00
   Investitionstätigkeit
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -192.849,60 -317.500,00 0,00 -70.907,84 246.592,16 -86.300,00
26 Baumaßnahmen -15.598.489,69 -30.633.174,00 0,00 -18.005.230,73 12.627.943,27 -15.540.111,00
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -7.056.044,29 -10.275.360,00 0,00 -9.532.813,95 742.546,05 -9.674.353,00
28 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -16.424.635,08 -27.185.852,00 0,00 -7.487.645,06 19.698.206,94 0,00
29 Aktivierbare Zuwendungen -5.427.159,94 -23.568.000,00 0,00 -10.059.213,42 13.508.786,58 -19.671.700,00
30 Sonstige Investitionstätigkeit -46.967.475,20 0,00 0,00 -56.250.000,00 -56.250.000,00 0,00
31= Summe der Auszahlungen aus -91.666.653,80 -91.979.886,00 0,00 -101.405.811,00 -9.425.925,00 -44.972.464,00
   Investitionstätigkeit
32Saldo aus Investitionstätigkeit -65.876.262,11 -72.701.823,00 0,00 -69.873.055,05 2.828.767,95 -44.972.464,00
   (Saldo aus Zeile 24 und Zeile 31)
33Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag -9.931.999,34 -63.045.134,65 0,00 -35.712.759,84 27.332.374,81 -66.589.521,00
   (Summe aus Zeile 18 und Zeile 32)
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit, 157.489.656,38 151.776.180,00 0,00 66.629.636,07 -85.146.543,93 0,00
Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen
für Investitionstätigkeit
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, -106.311.389,78 -94.740.178,00 0,00 -36.360.604,62 58.379.573,38 0,00
Tilgung von Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit
36Saldo aus Finanzierungstätigkeit 51.178.266,60 57.036.002,00 0,00 30.269.031,45 -26.766.970,55 0,00
   (Saldo aus Zeile 34 und Zeile 35)
37Finanzmittelbestand 41.246.267,26 -6.009.132,65 0,00 -5.443.728,39 565.404,26 -66.589.521,00
   (Saldo aus Zeile 33 und Zeile 36)
38 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 751.398.001,94 0,00 0,00 579.935.445,23 579.935.445,23 0,00
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
39 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -791.743.521,37 0,00 0,00 -575.063.583,17 -575.063.583,17 0,00
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
40Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -40.345.519,43 0,00 0,00 4.871.862,06 4.871.862,06 0,00
   (Saldo aus Zeile 38 und Zeile 39)
41 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn 347.101,41 0,00 0,00 3.388.664,84 3.388.664,84 0,00
des Jahres
42Endbestand an Zahlungsmitteln 1.247.849,24 -6.009.132,65 0,00 2.816.798,51 8.825.931,16 -66.589.521,00
(= Liquide Mittel am Ende des Jahres)
   (Summe aus Zeilen 37,40,41)
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Einzahlungen für Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
-18.413.825,00-30.547.308,00-25.012.651,67 -29.851.036,04 696.271,9613Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und 
für geringwertige Vermögensgegenstände
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
1 von 1