Berichtswesen - Controllingbericht zum 31.08.2025 des Fachbereiches Finanzen und Controlling - Sonderbudget
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2025/4789
Datum: 2025-09-25
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/1 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2025/4789 
Vorlageart: Mitteilungsvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Berichtswesen - Controllingbericht zum 31.08.2025 des Fachbereiches 
Finanzen und Controlling - Sonderbudget 
 
Datum: 15.09.2025 
  
Federführung: Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungssteuerung 
(Kenntnisnahme) 07.10.2025 Ö  
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er: 
 
Sachverhalt: 
Im Rahmen des Berichtswesens ist dem Fachauschuss der Zwischenbericht zum 
31.08.2025 zur Kenntnis zu geben. Beigefügt erhalten Sie die Berichte „Ergebnishaushalt“ 
und „Investitionen“ für das Sonderbudget Finanzen zur Kenntnis.  
 
 
 
gez. Fillep     gez. i. V. Schäfer 
 
 
 
 
Anlage/n 
1 - Bericht 31.08.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
2 - Bericht 31.08.2025 (Investitionen) (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.08.2025 
Ergebnishaushalt 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling – Sonderbudget (209)
Verantwortlicher: 
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Voraussichtliche Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +6.887.518 € 
Steuerungsbedürftige Entwicklungen? Ja   Nein 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2024 
Ansatz                            
2025 
Prognose                    
31.12.2025 Abw.* Sonstige   Er-
mächtigungen** Deckungen 
Ordentliche Erträge 
  1. Steuern und ähnliche Abgaben 296.862.130 309.168.300 314.926.200 5.757.900
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen 114.842.928 119.000.000 120.676.472 1.676.472 275.000
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 3.102.239 2.903.137 2.903.137
  4. Sonstige Transfererträge 
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 2.488.696 2.536.700 2.536.700
  6. privatrechtliche Entgelte 14.460 6.400 6.400
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 5.106.620 5.580.370 5.580.370
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 18.707.586 18.256.175 16.116.734 -2.139.441
  9. aktivierte Eigenleistungen 3.848
10. Bestandsveränderungen 
11. sonstige ordentliche Erträge 20.024.703 10.131.691 10.794.942 663.251
12. Summe ordentliche Erträge 461.153.209 467.582.773 473.540.955 5.958.182 275.000
Ordentliche Aufwendungen 
13. Personalaufwendungen 4.275.000 -4.275.000
14. Versorgungsaufwendungen 
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -67.015 3.440.000 -66.186 -3.506.186
16. Abschreibungen -6.936.142 -5.266.171 -5.266.171
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -15.047.724 -16.318.439 -13.765.565 2.552.874
18. Transferaufwendungen -46.979.748 -51.503.873 -46.516.857 4.987.016 -500.000 -275.000
19. sonstige ordentliche Aufw. -24.638.583 -27.688.010 -26.621.560 1.066.450 -20.000
20. Summe ordentliche Aufw. -93.669.211 -93.061.493 -92.236.338 825.155 -520.000 -275.000
21. Ordentliches Ergebnis 367.483.998 374.521.280 381.304.617 6.783.336 -520.000
22. außerordentliche Erträge 6.419.652 104.182 104.182
23. außerordentliche Aufwendungen -6.182
24. außerordentliches Ergebnis 6.413.471 104.182 104.182
25. Jahresergebnis 373.897.469 374.521.280 381.408.799 6.887.518 -520.000
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -5.084.195 -5.580.370 -5.580.370
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -5.084.195 -5.580.370 -5.580.370
29. Gesamtergebnis 368.813.274 368.940.910 375.828.429 6.887.518 -520.000
* Abweichung zwischen Plan und Prognose zum 31.12. 
** = Ermächtigungsübertragungen aus dem Vorjahr + Nachbewilligungen 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
Produkt-Nr.
(1.100.) Produktbezeichnung W*
Prognose 
zum 
31.12.2025 
Voraussichtl. Änderung 
 des Jahresergebnisses 
gegenüber Plan 2025
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechte-
rung)
Steuerungsbe-
dürftige  
Entwicklung 
1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften W -24.758.086 € +4.089.809 € Ja   Nein 
1.1.1.31 Eigenbetriebe W -14.463.082 € +2.079.312 € Ja   Nein 
1.1.1.32 Bebautes u. unbebautes Grund-
vermögen -989.043 € -6.186 € Ja   Nein 
4.1.1.01 KHG-Umlage -2.149.621 € +1.752 € Ja   Nein 
4.2.4.02 Sportanlagen Sonderbudget 209  -7.120.000 € 0 €  Ja   Nein 
5.3.5.01 Kombinierte Versorgung W 8.182.135 € +2.735 € Ja   Nein 
5.3.7.01 Abfallwirtschaft 750.468 € +750.468 € Ja   Nein 
5.5.3.01 Abwicklung Friedhofsgebühren 103.700 € 0 € Ja   Nein 
5.7.1.01 Stadthallenverpachtung (BgA) -29.051 € -68.828 € Ja   Nein 
5.7.1.02 Wirtschaftsförderung -475.000 € -475.000 € Ja   Nein 
6.1.1.01 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. 
Umlagen W 424.218.621 € +7.032.554 € Ja   Nein 
6.1.2.01 Sonstige allgemeine Finanzwirt-
schaft -1.862.242 € -6.519.098 € Ja   Nein 
Summe 381.408.799 € +6.887.518 €
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
Abweichungsanalyse/Prognose zur Zielerreichung  
Produkt: 1.100.1.1.1.30   Beteiligungen/Gesellschaften  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
Mit der Abwicklungs- und Aufhebungsvereinbarung zur Stillen Gesellschaft SWO AG vom 
18.12.2024 wurde die Stille Gesellschaft mit Ablauf des 31.12.2024 aufgehoben. Für das Ge-
schäftsjahr 2024 wurde letztmalig eine Verzinsung gezahlt. Die Verzinsung wurde überwie-
gend zur Auffüllung des Einlagekontos verwandt und lediglich ein geringer Teil kam 2025 zur 
Auszahlung an die Stadt. Dabei wurde für die 1. Tranche auf die Mindestverzinsung abgestellt 
und nicht wie in der Vergangenheit auf die Gewinne der OPG, die zu einer höheren Verzin-
sung geführt haben und der Planung zugrunde lagen. Dies führt zu einer Ergebnisverschlech-
terung in 2025 i. H. v. rd. -2,2 Mio. € (netto). 
-2.188.550 € 
 In Bezug auf das Klinikum Osnabrück, welches von der Stadt Osnabrück jährliche Verlust-
ausgleichszahlungen für die sogenannten Dienstleistungen von allgemeinem wirtschaftlichem 
Interesse (DAWI) erhält, wird für das laufende Jahr eine Verbesserung erwartet. Diese ergibt 
sich daraus, dass das Jahresergebnis 2024 des Klinikums besser ausfiel, als erwartet, 
wodurch es zu einer Teilrückzahlung der im Jahr 2024 bereits gezahlten Mittel i. H. v. rd. 4,6 
Mio. € kommt. Die im Vorjahr gebildete Rückstellung i. H. v. rd. 0,1 Mio. € kann in diesem 
Zuge ebenfalls ertragswirksam aufgelöst werden. Darüber hinaus rechnet das Klinikum für 
das Jahr 2025 mit einem geringeren DAWI-Verlust, als zuvor in der Planung angenommen 
wurde, was voraussichtlich zu einer Ergebnisverbesserung i. H. v. rd. 1,4 Mio. €. 
+6.106.856 € 
 Da das Jahresergebnis 2024 der Marketing Osnabrück GmbH (mO.) besser ausfiel als ange-
nommen, konnte im Jahr 2025 eine zuvor gebildete Rückstellung anteilig herabgesetzt wer-
den. 
+507.598 € 
 Umschichtung der Mittel für das ICO zum Produkt 1.100.5.7.1.02 „Wirtschaftsförderung“. +200.000 € 
 Mit Ratsbeschluss vom 03.09.2024 (VO/2024/3404) wurde es dem Zoo ermöglicht, einen Teil 
des Zuschusses für 2025 vorab in 2024 abzurufen, was als Nachbewilligung in 2024 berück-
sichtigt wurde. Diese Mittel mussten aber per Ermächtigungsübertragung ins Folgejahr ver-
schoben werden, da es sich um eine Ergebnisbelastung des Jahres 2025 handelt. Dement-
sprechend ergibt sich hieraus eine Plan-Ist-Abweichung von -0,5 Mio. €.  
-500.000 € 
Summe +4.125.904 € 
Prognose zur Erreichung der Produktziele:   
Produkt: 1.100.1.1.1.31   Eigenbetriebe  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
Während die Planung für das Haushaltsjahr 2025 keine Gewinnabführung aus dem Rech-
nungsergebnis 2024 des Eigenbetriebs Immobilien- und Gebäudemanagement vorsah, wird 
nun mit einer Gewinnabführung i. H. v. rd. 1,5 Mio. € gerechnet (vgl. VO/2025/4564). 
+1.466.609 € 
 Gemäß der aktuellen Prognose des Osnabrücker ServiceBetriebs (OSB) werden die aus dem 
Kernhaushalt zu zahlenden Kostenerstattungen voraussichtlich geringer ausfallen als zuvor 
in der Planung angenommen. 
+655.000 € 
Summe +2.121.609 € 
Prognose zur Erreichung der Produktziele:   
Produkt: 1.100.5.3.7.01   Abfallwirtschaft  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
 Bislang wurde die Entwicklung des Wertpapierdepots (u. a. Zinserträge, Dividendenaus-
schüttungen, Aufwendungen für Finanztransaktionen) nicht im Rahmen der Planung abgebil-
det. Aktuell wird diesbezüglich von einem positiven Saldo i. H. v. rd. 0,7 Mio. € ausgegangen.
+705.468 € 
Summe +705.468 € 
Prognose zur Erreichung der Produktziele:   
Produkt: 1.100.5.7.1.02   Wirtschaftsförderung  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
 Umschichtung für das ICO aus dem Produkt 1.100.1.1.1.30 „Beteiligungen/Gesellschaften“ i. 
H. v. 200.000 € sowie Erhöhung des Zuschusses ab 2026 mit vorgezogener Auszahlung um 
weitere 75.000 € (vgl. VO/2025/4389). 
-275.000 € 
 Bereitstellung von Mitteln für den Aufbau eines Studiengangs Humanmedizin durch die Grün-
dung einer privatrechtlich organisierten medizinischen Hochschule in Osnabrück (HMO), die 
zuvor nicht in der Planung vorgesehen waren (vgl. VO/2025/4451-02). 
-200.000 € 
Summe -475.000 € 
Prognose zur Erreichung der Produktziele:   
Produkt: 1.100.6.1.1.01   Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
 Bei der Gewerbesteuer wird mit höheren Erträgen von 7,0 Mio. € gerechnet. Damit einherge-
hend erhöht sich der zu zahlende Anteil der Gewerbesteuerumlage um rd. 0,6 Mio. €. +6.443.182 € 
Aufgrund geringerer Messbeträge nach der Grundsteuerreform wird mit Mindererträgen von         
-1,0 Mio. € bei der Grundsteuer B gerechnet. -1.000.000 € 
 Da die Einführung der Beherbergungssteuer auf den 01.10.2025 verschoben wurde, können 
die sich hieraus ergebenen Erträge erst ab 2026 verbucht werden. -300.000 € 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
Aufgrund der bisherigen Entwicklung des Budgets… 
 kann die Sachkostensperre in Höhe von 15 % voraussichtlich 
 eingehalten werden. 
 nicht eingehalten werden. (Aktuell wird lediglich eine geringfügige Überschreitung in Höhe von 6.000 € erwar-
tet) 
  ist die Beantragung einer Übertragung von Haushaltsmitteln im Umfang von voraussichtlich  € ins kommende 
Haushaltsjahr vorgesehen
Begründung
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
 Durch Säumniszuschläge, Mahngebühren sowie Vollstreckungsgebühren werden höhere Er-
träge erwartet. +155.000 € 
 Die Zuweisungen nach dem NFAG, die im April 2025 festgesetzt wurden, liegen um rd. 
+1,7 Mio. € über dem Planansatz. Insgesamt wird mit Erträgen in Höhe von 120,7 Mio. € ge-
rechnet.  
+1.676.472 € 
Summe +6.974.654 € 
Prognose zur Erreichung der Produktziele:   
Produkt: 1.100.6.1.2.01   Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft  
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
 Im Sonderbudget des FB Finanzen und Controllings sind zwei Globalabsetzungen enthalten, 
um die pauschalen Budgetentlastungen/Einsparvorgaben im Rahmen der Planung nicht auf 
die jeweiligen Dienststellen verteilen zu müssen. Eine Globalabsetzung in Höhe von 
3,5 Mio. € bezieht sich auf die Sachaufwendungen. Eine weitere Globalabsetzung in Höhe 
von 4,3 Mio. € bezieht sich auf die Personalaufwendungen als Ausgleich für stadtweite etwa-
ige Plan-Ist-Abweichungen, die sich unterjährig bspw. durch verzögerte Stellennachbesetzun-
gen ergeben können. Die eigentlichen Entlastungen treten dementsprechend bei den Dienst-
stellen und nicht im Sonderbudget ein, sodass das Sonderbudget rechnerisch eine Belastung 
von -7,8 Mio. € ausweist. 
-7.775.000 € 
 Es wird von geringeren Zinsaufwendungen für langfristige Kredite ausgegangen, da im We-
sentlichen das Zinsszenario nicht (vollumfänglich) eingetreten ist und auch Neuaufnahmen in 
deutlich geringerem Umfang als geplant getätigt wurden (+0,6 Mio. €). 
Auch im Bereich der Liquiditätskredit wird mit einer Ergebnisverbesserung gerechnet, da das 
Zinsszenario nicht (vollumfänglich) eingetreten ist, im Mittel weniger Liquiditätskredite erfor-
derlich waren (+0,4 Mio. €). 
Darüber hinaus ergibt sich im Saldo eine Ergebnisverbesserung im Bereich der Konzernfi-
nanzierung, welche ebenfalls auf das Zinsszenario sowie der Höhe notwendigen Kreditauf-
nahmen und Ausreichungen zurückzuführen ist (+0,2 Mio. €). 
+1.170.263 € 
Summe -6.604.737 € 
Prognose zur Erreichung der Produktziele:   
5. Stellungnahme der Leitung1
Die Erträge bewegen sich weiterhin auf einem stabilen Niveau und übersteigen die Planerwartungen. Die positive 
Entwicklung bei den Aufwendungen im Sonderbudget werden in der Prognosebetrachtung überlagert durch die 
Globalabsetzungen, die im Gesamthaushalt bei den Personal- und Sachkosten kompensiert werden müssen. 
Gez. Hänsler 
___________________________ 
         Unterschrift der Leitung 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche 
Abweichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetent-
wicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
Controllingbericht  –  Bericht 31.08.2025 
Investitionen 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling – Sonderbudget (209)
Verantwortlicher: 
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung  
Voraussichtliche Änderung Investitionssaldo: 
(+ = Verbesserung, - = Verschlechterung) -1.425.156 €
Steuerungsbedürftige Entwicklungen?   Ja   Nein 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
- 
3. Finanzielle Entwicklung 
Investive Projekte Plan 2025 
Plan inkl. 
sonst. 
Ermächti-
gungen 2025*
Prognose 
31.12.2025 Abw.**  Deckung
7.000090.710      Umlage n.d. KHG -3.600.000 -3.600.000 -4.404.456 -804.456
Osnabrücker Klinikum KHG -3.600.000 -3.600.000 -4.404.456 -804.456
7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä. -30.000 -30.000 -30.000
7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -21.250 -62.950 -62.950
7.000276.710      Grunderwerb (global) -162.500 -243.300 -243.300
7.000278.710      Bau Grünanlagen -8.500 -42.500 -42.500
7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -21.250 -21.250 -21.250
7.000281.710      Zaunanlagen -8.500 -17.000 -17.000
7.000282.710      Kinderspielplätze global -441.700 -523.900 -522.159 1.741 1.741
7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -152.700 -152.700 -154.441 -1.741 -1.741
7.000304.710.001  Wegebau -13.000 -13.000 -13.000
7.000304.710.002  Wegekonzept, Grüne Wege zur N-Erhol. AZ -220.000 -409.500 -409.500
7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau -20.500 -39.900 -33.512 6.388 6.388
7.000542.710      Renaturierung von Gräben -25.500 -47.700 -47.700
7.000822.710.001  Große Eversheide Erschl. nördl. Bereich -50.000 -50.000 -50.000
7.000822.710.003  Große Eversheide KSP -96.300 -96.300
7.000822.770.001  Große Eversheide Verkaufserl. 3.289.500 3.289.500 530.000 -2.759.500
7.000948.710      Platz der Städtefreundschaften – VHS -6.388 -6.388 -6.388
7.000949.710      Limberg Erschließung -117.500 -886.466 -886.466
7.000964.710      Gesamtstädtisches Spielplatzkonzept -200.000 -200.000 -200.000
7.001016.710      Teichanlagen Ern./ Umgestalt. 
7.001042.710      Urbaner Freiraum im Wandel -150.000 -344.100 -310.100 34.000 34.000
7.001089.710      Herstellung Am Rubbenbruchweg/ -11.000 -162.100 -162.100
7.001090.710      Herstellung Am Hirtenhaus/Finkenhügel -275.000 -275.000 -275.000
7.001091.710      KSP Kühnehof -14.800 -14.800
7.001104.710      Aufwertung Eberleplatz -141.000 -175.000 -34.000 -34.000
7.001123.710      Bolzplatz und KSP In der Stein -200.000 -365.900 -365.900
7.300002.710.001  OBG - Kapitalzuführung FMO -1.231.577 -1.231.577 -1.231.577
7.300002.710.003  OBG - Kapitalzuführung Trainingszentrum -2.000.000 -3.050.000 -4.000.000 -950.000 -950.000
7.305080.710      Wohnen in Osnabrück - Kapitalzuf. SWO -7.128.800 -7.128.800 -3.450.000 3.678.800 1.540.000
Allgemeine Finanzwirtschaft 20 -9.199.777 -12.260.243 -12.290.943 -30.700 590.000
7.300000.710      SWO - Kapitalzuführung -15.070.000 -15.070.000 -15.070.000
Kombinierte Versorgung -15.070.000 -15.070.000 -15.070.000
7.001122.710      Zuschuss Stadion Bremer Brücke -4.400.000 -4.400.000
Investive Projekte Plan 2025 
Plan inkl. 
sonst. 
Ermächti-
gungen 2025*
Prognose 
31.12.2025 Abw.**  Deckung
7.305031.710      Stadion Bremer Brücke - Anteilskauf -590.000 -590.000 -590.000
Sportanlagen SB 209 -4.400.000 -4.990.000 -590.000 -590.000
Saldo Teilhaushalt -27.869.777 -35.330.243 -36.755.399 -1.425.156
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 3.289.500 3.289.500 530.000 -2.759.500
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -31.159.277 -38.619.743 -37.285.399 1.334.344
*Plan inkl. sonst. Ermächtigungen 2025 = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Prognose zum 31.12. 
Abweichungsanalyse 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.000090.710 
Umlage n. d. KHG 
Gemäß dem Festsetzungsbescheid vom 03.04.2025 ist für die KHG-Umlage ein 
höherer Anteil zu entrichten, als zuvor in der Planung angenommen wurde. -804.456 
7.000822.770.001 
Große Eversheide 
Verkaufserl. 
Die Verzögerung der Grundstücksverkäufe führen im Vergleich zur Planung zu 
geringeren Einzahlungen. -2.759.500 
7.300002.710.003 
OBG - Kapitalzuführung 
Trainingszentrum 
Für den Bau des Trainingszentrum werden weiterhin die vorgesehenen 4,0 Mio. € 
benötigt (vgl. Vorlage VO/2022/0920). Die Abweichung ergibt sich durch eine 
fehlerhafte Planung, die durch einen Deckungsvermerk korrigiert werden musste. 
-950.000 
7.305080.710 
Wohnen in Osnabrück - 
Kapitalzuf. SWO 
Nach aktuellem Stand geht die WiO davon aus, dass im Jahr 2025 von den 
geplanten Mitteln nur rd. 3,5 Mio. € abgerufen werden. 3.678.800 
7.305031.710 
Stadion Bremer Brücke - 
Anteilskauf 
Gemäß Ratsbeschluss vom 01.07.2025 (VO/2025/3917) soll die Stadt Osnabrück 
die Kommanditanteile der VfL Osnabrück Stadion GmbH & Co. KG übernehmen. 
Die hierfür benötigten Mittel wurden außerplanmäßig im Jahr 2025 zur Verfügung 
gestellt. 
-590.000 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
Aufgrund der bisherigen Entwicklung des Budgets 
 ist keine Übertragung von Haushaltsmitteln ins kommende Haushaltsjahr vorgesehen; 
(Im Rahmen der aktuellen Prognose kann aktuell noch nicht vorhergesagt werden, in welcher Höhe eine Mittelübertragung erfolgen muss.) 
 ist die Beantragung einer Übertragung von Haushaltsmitteln im Umfang von voraussichtlich       € ins 
kommende Haushaltsjahr vorgesehen
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), 
Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken  der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre
    _________Gez. Hänser__________ 
              Unterschrift des Verantwortlichen