Vorläufiger Gesamtabschluss 2016 - Konzern Stadt Osnabrück
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2017/1493
Datum: 2017-11-10
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/7
Stadt Osnabrück 09.10.2017 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2017/1493
öffentlich
Vorläufiger Gesamtabschluss 2016 - Konzern Stadt Osnabrück
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 14.11.2017 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Mit der heutigen Vorlage legt die Verwaltung den Entwurf zum Gesamtabschluss 2016 vor 
und berichtet hiermit bereits zum 6. Mal über die finanzielle Lage des Konzerns Stadt 
Osnabrück. Der Gesamtabschluss 2016 schließt nach den vorläufigen Zahlen mit einem 
Defizit in Höhe von -11,4 Mio. Euro. 
Fristgerechte Erstellung des Gesamtabschlusses
Nach § 129 Abs. 1 S. 1 NKomVG ist der konsolidierte Gesamtabschluss innerhalb von neun 
Monaten nach Ende des Haushaltsjahres aufzustellen. Mit diesem Zeitrahmen wurde den 
Anregungen der kommunalen Spitzenverbände Rechnung getragen, indem die Frist zur 
Aufstellung des Gesamtabschlusses an die Erfahrungen aus der Privatwirtschaft angepasst 
wurde. 
Aufgrund der sich länger hingezogenen Prüfung des Jahresabschlusses der Kernverwaltung 
und des Jahresabschlusses des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb, verzögerte 
sich auch die Erstellung der jeweiligen Jahresabschlüsse. Diesbezüglich war es der 
Verwaltung nicht möglich die gesetzliche Soll-Vorschrift für den Gesamtabschluss 2016 
einzuhalten. Die Verwaltung ist sehr bemüht die gesetzliche Frist einzuhalten. Die 
Erfahrungen der letzten Jahre haben jedoch gezeigt, dass bereits geringfügige zeitliche 
Verzögerungen, welche die Verwaltung zumeist nicht zu vertreten hat, dazu führen, dass die 
Einhaltung der gesetzlichen Frist enorm erschwert wird. 
Anpassung Konsolidierungskreis
Gegenüber dem letzten Gesamtabschluss 2015 hat sich der Konsolidierungskreis, also die 
Unternehmen, die in den städtischen Gesamtabschluss einbezogen werden, wegen einiger 
strategischer Anpassungen in den Tätigkeitsfeldern, verändert. Der FMO Flughafen 
Münster/Osnabrück GmbH (17,20 % - Beteiligung der Osnabrücker Beteiligungs- und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH) wird aufgrund seiner politischen und 
strategischen Bedeutung erstmals nach der Equity-Bewertung im Gesamtabschluss 2016 
konsolidiert. Hiermit folgt die Verwaltung auch der Empfehlung des Gesamtabschlussprüfers. 
Des Weiteren ergaben sich im Gesamtabschluss 2016 innerhalb des einbezogenen 
Teilkonzernabschlusses der Stadtwerke Osnabrück AG folgende Anpassungen:
erstmalige Vollkonsolidierung
- EHB Eisenbahn- und Hafenbetriebsgesellschaft Region Osnabrück mbH
(bislang Bewertung nach der Equity-Methode, 100,00% - Tochter der SWO)
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- Entwicklungsgesellschaft Güterverkehrszentrum Osnabrück GmbH (100,00 % - 
Tochter der SWO)
erstmalige Bewertung nach der Equity-Methode
- Gemeindewerke Wallenhorst Netz GmbH & Co. KG (34,00 % Beteiligung der SWO)
- Terminal Besitzgesellschaft OS mbH & Co. KG (25,00 % - Beteiligung der SWO)
Umgliederung von der Vollkonsolidierung in die Bewertung nach der Equity-Methode
- teutobus GmbH (vormals Sörensen Charter Tour GmbH, 40,00% Beteiligung der 
NordWestVerkehr GmbH)
Vorläufiges Ergebnis des Gesamtabschlusses 2016
Der Verwaltungsentwurf für den Gesamtabschluss weist für den Konzern Stadt Osnabrück 
einen Gesamtjahresfehlbetrag in Höhe von 11,4 Mio. Euro aus. Damit verbesserte sich das 
Gesamtjahresergebnis ggü. dem Vorjahr um 6,9 Mio. Euro (2015: - 18,3 Mio. Euro).
 
Das negative Gesamtjahresergebnis resultiert maßgeblich aus dem Ergebnis des 
Teilkonzernabschlusses der Stadtwerke Osnabrück AG, welches stark gestiegene sonstige 
betriebliche Aufwendungen aufweist. Ursächlich für den Anstieg ist vor allem die deutlich 
gestiegene Zuführung zur Rückstellung für drohende Verluste aus 
Strombezugsverpflichtungen. Ferner führen insgesamt gestiegene Personalaufwendungen 
aufgrund beschlossener Tarifanpassungen und höhere Aufwendungen für 
Transferleistungen zu dem Gesamtergebnis. Letzteres ergibt sich ausschließlich aus dem 
Kernhaushalt. Hier muss berücksichtigt werden, dass die Mehraufwendungen der Stadt zu 
einem großen Teil durch höhere Erstattungsbeträge vom Land ausgeglichen wurden.
 
Nachfolgend dargestellt wird die Entwicklung des ordentlichen und außerordentlichen 
Gesamtergebnisses sowie das Gesamtjahresergebnis des Konzerns Stadt Osnabrück.
 
 
Ordentliche Gesamterträge
Die ordentlichen Gesamterträge stiegen ggü.  dem Vorjahr um 69,5 Mio. Euro auf 1.181,9 
Mio. Euro (+6,25% ggü. 2015: 1.112,4 Mio. Euro). Die ordentlichen Erträge ggü. Dritten der 
Kernverwaltung erhöhten sich hierbei um 59,3 Mio. Euro auf 489,8 Mio. Euro (2015: 430,5 
Mio. Euro), die der verselbstständigten Aufgabenträger stiegen insgesamt um 10,2 Mio. Euro 
auf 692,1 Mio. Euro (2015: 681,9 Mio. Euro). Der Anstieg der Erträge außerhalb der 
Kernverwaltung ist hauptsächlich auf gestiegene privatrechtliche Leistungsentgelte im 
Teilkonzern Stadtwerke Osnabrück AG zurückzuführen. Im Bereich Strom stiegen die 
Umsätze mit Privatkunden außerhalb von Osnabrück absatzbedingt und im Gasbereich 
stiegen die Umsätze im Sondervertragskundenbereich außerhalb von Osnabrück sowie 
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witterungsbedingt. Zudem stiegen die privatrechtlichen Leistungsentgelte in der Klinikum 
Osnabrück GmbH. Dort erhöhten sich die betrieblichen Erträge um rd. 7 % ggü. dem Vorjahr. 
Dies resultiert im Wesentlichen aus gestiegenen Erlösen im Bereich Krankenhausleistungen.
Bei einer Betrachtung der Gesamtkonzernerträge muss konstatiert werden, dass rd. 59% der 
Gesamterträge außerhalb der Kernverwaltung erwirtschaftet werden. An dieser Stelle wird 
noch einmal deutlich, dass ein besonderes Augenmerk auf die Entwicklung und strategische 
Ausrichtung der verselbstständigten Aufgabenträger gelegt werden muss. Die Bedeutung 
dieser wächst zudem mit der Erkenntnis, dass jedoch nur 35% der Aufwendungen innerhalb 
der Kernverwaltung entstehen, insofern entfallen 65% der Aufwendungen auf die 
verselbstständigten Aufgabenträger.   
 
Ordentliche Gesamtaufwendungen
Die ordentlichen Gesamtaufwendungen erhöhten sich im Vergleich zum Jahr 2015 um 56,7 
Mio. Euro auf 1.192,4 Mio. Euro (2015: 1.135,7 Mio. Euro). Im Kernhaushalt stiegen die 
ordentlichen Aufwendungen ggü. Dritten um 24,1 Mio. Euro auf 416,7 Mio. Euro (2015: 392,6 
Mio. Euro). Im Bereich der verselbstständigten Aufgabenträger erhöhten sich die 
ordentlichen Aufwendungen um 32,7 Mio. Euro auf 775,8 Mio. Euro (2015: 743,1 Mio. Euro). 
Die Erhöhungen resultieren hauptsächlich aus gestiegenen Aufwendungen für aktives 
Personal (+10,1 Mio. Euro ggü. Vj.; hiervon entfallen rd. 3,3 Mio. Euro auf den Kernhaushalt, 
4,7 Mio. Euro auf die Klinikum Osnabrück GmbH und 1,6 Mio. Euro auf die Stadtwerke 
Osnabrück AG), aus höheren Transferaufwendungen (+15,4 Mio. Euro ggü. dem Vj.; die 
Steigerung resultiert allein aus dem Kernhaushalt) sowie aus höheren sonstigen ordentlichen 
Aufwendungen (+ 26,5 Mio. Euro ggü. dem Vj.; hiervon entfallen allein auf die Stadtwerke 
Osnabrück AG 20,8 Mio. Euro).
Positiv hervorzuheben sind Minderaufwendungen im Bereich Zinsen. Die Aufwendungen 
konnten ggü. dem Vj. um 6,8 Mio. Euro auf 22,9 Mio. Euro gesenkt werden. Die Reduzierung 
konnten vor allem im Kernhaushalt (- 4,0 Mio. Euro) erzielt werden. Das weiterhin niedrige 
Zinsniveau begründet hauptsächlich diesen Effekt.
Die nachfolgende Abbildung zeigt die Entwicklung der ordentlichen Aufwendungen und 
Erträge und deren Veränderung ggü. dem jeweiligen Vorjahr im Konzern Stadt Osnabrück.
 
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Außerordentliches Gesamtergebnis
Das außerordentliche Gesamtergebnis ist mit -0,8 Mio. Euro (2015: +5,1 Mio. Euro) negativ. 
Im Wesentlichen ist dies auf außerordentliche Abschreibungen auf immaterielles Vermögen 
und Sachvermögen sowie Finanzvermögen sowohl bei der Kernverwaltung als auch bei den 
verselbständigten Aufgabenträgern zurückzuführen.
 
Eigenkapital
Aufgrund des negativen Gesamtjahresergebnisses sank die Eigenkapitalquote des Konzerns 
Stadt Osnabrück um 1,32% auf 25,34%. Die bilanzielle Eigenkapitalquote kann noch als 
hoch eingeschätzt werden. Sollte sich der negative Trend in dieser Intensität fortsetzen, 
stünde die bilanzielle Eigenkapitalquote, bei sonst gleichen Bedingungen, im Jahr 2020 bei 
unter 20%.
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Trotz des negativen Gesamtjahresergebnisses stieg das konzernweite bilanzielle Vermögen 
im Vergleich zum Vorjahr von 2.126,2 Mio. Euro um 59,6 Mio. Euro auf 2.185,8 Mio. Euro. 
Damit liegt das Vermögen des Konzerns Stadt Osnabrück weiterhin deutlich über 2,1 Mrd. 
Euro.
Investitionen
Der Anstieg des Vermögens ist vornehmlich auf die Investitionstätigkeit des Konzerns 
zurückzuführen. Die Zunahme resultiert insbesondere aus den getätigten Investitionen in das 
Sachanlagevermögen und in das Finanzanlagevermögen. Die Netto-Neuinvestitionen im 
Bereich Sachanlagevermögen (Anlagenzugänge abzüglich Abschreibungen) erhöhten sich 
ggü. dem Vorjahr um 23,3 Mio. Euro auf 50,7 Mio. Euro (2015: 27,4 Mio. Euro).
Der Großteil der Investitionen entfällt dabei auf die Stadtwerke Osnabrück AG (ca. 37,0 Mio. 
Euro). Im Wesentlichen betreffen die Investitionen dort die Erneuerung und Erweiterung der 
Infrastruktur der Netz- und Kanalmedien, die Anlagen der Wasserbereitstellung und die 
Klärwerke sowie Windenergieanlagen. Mit den Investitionen für den letzten Bauabschnitt der 
OsnabrückHalle hat die Osnabrücker Beteiligungs-und Grundstücksgesellschaft mbH (OBG) 
ebenfalls einen beträchtlichen Anteil an den Investitionen (ca. 9,8 Mio. Euro). Ferner trugen 
der Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement mit der Sanierung bzw. dem Umbau 
von städtischen Gebäuden (ca. 7,2 Mio. Euro) sowie die Kernverwaltung (4,3 Mio. Euro) mit 
Städtebaufördermaßnahmen und Investitionen ins Infrastrukturvermögen zur 
Investitionstätigkeit bei. Im Finanzanlagevermögen resultiert die Erhöhung hauptsächlich aus 
dem Erwerb von Geschäftsanteilen an der SWTE Netz GmbH & Co. KG durch die 
Stadtwerke Osnabrück AG.
 
Die nachfolgende Abbildung zeigt die Entwicklung der Netto-Neuinvestitionen im Konzern 
Stadt Osnabrück.
 
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Finanzierung und Verschuldung
Die getätigten Investitionen sind eng mit der Frage der Finanzierung verbunden. Die Netto-
Neuverschuldung (Bruttokreditaufnahmen langfristige Investitionskredite ggü. Dritten 
abzüglich Tilgungen) erhöhte sich geringfügig im Vergleich zum Vorjahr um 0,4 Mio. Euro auf 
52,0 Mio. Euro (2015: 51,6 Mio. Euro). Im Nachfolgenden erfolgt die Darstellung der Netto-
Neuverschuldung im Konzern seit 2011.
 
Die Zahlen verdeutlichen, dass sämtliche Nettoneuinvestitionen über Fremdmittel finanziert 
worden sind. Derzeit scheint es im Konzern schwierig zu sein, Investitionen aus dem lfd. 
Cash-Flow zu finanzieren. 
Die gesamten Geldschulden (Investitionskredite und Liquiditätskredite ggü. Dritten) erhöhten 
sich konzernweit im Vergleich zum Jahr 2015 um 32,3 Mio. Euro auf 749,0 Mio. Euro (2015: 
716,7 Mio. Euro). Dabei entfällt auf den Kernhaushalt eine Steigerung um 30,9 Mio. Euro auf 
333,9 Mio. Euro (2015: 303,0 Mio. Euro), wovon 36,5 Mio. Euro auf Kreditaufnahmen im 
Rahmen der Konzernfinanzierung zurückzuführen sind. Auf den Teilkonzern Stadtwerke 
Osnabrück AG entfällt eine Erhöhung um 9,3 auf 184,7 Mio. Euro (2015: 175,4 Mio. Euro). 
Positiv hervorzuheben ist, dass auf die anderen verselbständigten Aufgabenträger insgesamt 
eine Reduzierung der Geldschulden in Höhe von 7,9 Mio. Euro entfällt.
 
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Insgesamt ist festzustellen, dass eine Ausweitung der Verschuldung erfolgt. Gleichzeitig wird 
auch deutlich, dass die Erhöhung der Schulden ein Resultat einer erhöhten 
Investitionstätigkeit ist. 
Der folgenden Abbildung kann die Entwicklung und die jährliche Änderungen der gesamten 
Geldschulden entnommen werden.
 
 
 
Der Anlage können die Gesamtbilanz zum Stichtag 31.12.2016 sowie die 
Gesamtergebnisrechnung zum 31.12.2016 entnommen werden.
 
Das vollständige Druckwerk wird in der Sitzung des Ausschusses für Rechnungsprüfung 
nach Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt als Beschlussvorlage 
eingebracht.
Anlage/n:
- Anlage 1: Entwurf Gesamtbilanz 2016
- Anlage 2: Entwurf Gesamtergebnisrechnung 2016
Aktiva
31.12.2016 31.12.2015
Passiva
31.12.2016 31.12.2015
1. Immaterielles Vermögen 1. Nettoposition
1.1 Geschäfts- oder Firmenwert der verbundenen 12.824,89 1.773,33 1.1 Basis-Reinvermögen
Aufgabenträger 1.1.1 Reinvermögen 595.374.779,73 595.346.153,85
1.2 Konzessionen 536.661,00 563.835,00 1.1.2 Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss -77.672.972,76 -77.672.972,76
1.3 Lizenzen 2.386.030,59 2.029.639,37 als Minusbetrag
1.4 Ähnliche Rechte 1.986.170,96 1.986.170,96 517.701.806,97 517.673.181,09
1.5 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 57.798.776,41 59.780.881,96
1.6 Aktivierter Umstellungsaufwand 929.005,78 1.061.720,89 1.2 Rücklagen
1.7 Sonstiges immaterielles Vermögen 4.376.426,56 3.848.089,36 1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des 109.501.394,03 110.329.133,98
ordentlichen Ergebnisses
68.025.896,19 69.272.110,87 1.2.2 Zweckgebundene Rücklagen 1.430.650,33 2.037.080,08
110.932.044,36 112.366.214,06
2. Sachvermögen 1.3 Anteile an verbundenen Aufgabenträgern 39.004,40 37.969,04
2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche 113.826.343,02 113.984.075,28 im Fremdbesitz
Rechte an unbebauten Grundstücken 1.4 Ausgleichsposten für Anteile anderer 1.119,73 1.035,36
2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche 555.743.127,20 549.119.307,06 Gesellschafter am Gesamtjahresergebnis
Rechte an bebauten Grundstücken
2.3 Infrastrukturvermögen 636.874.077,14 642.241.176,94 1.6 Bilanzergebnis
2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 8.682.676,04 9.166.063,34 1.6.1 Gewinn-/Verlustvortrag -63.424.356,22 -45.010.279,29
2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 19.871.511,55 19.861.822,65 1.6.2 Gesamtjahresüberschuss/ -fehlbetrag -11.353.974,25 -18.259.434,97
2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 335.216.864,22 304.026.000,74 -74.778.330,47 -63.269.714,26
2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, 39.440.338,55 39.312.972,36
Pflanzen und Tiere 1.7 Sonderposten
2.8 Vorräte 30.010.402,24 33.311.305,34 1.7.1 Investitionszuweisungen und -zuschüsse 237.301.425,63 243.562.898,98
2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 100.223.055,74 81.418.103,24 1.7.2 Beiträge und ähnliche Entgelte 30.738.147,14 30.167.821,24
1.7.3 Gebührenausgleich 2.510.937,69 1.176.195,54
1.839.888.395,70 1.792.440.826,95 1.7.5 Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 26.108.182,85 25.310.196,73
1.7.6 Sonstige Sonderposten 2.901.533,61 2.915.647,31
299.560.226,92 303.132.759,80
853.455.871,91 869.941.445,09
Entwurf Gesamtbilanz 31.12.2016
1 von 2
Aktiva
31.12.2016 31.12.2015
Passiva
31.12.2016 31.12.2015
3. Finanzvermögen 2. Schulden
3.1 Anteile an verbundenen Aufgabenträgern 2.1 Geldschulden
3.1.2 Anteile an verbundenen Aufgabenträgern mit 2.483.440,00 2.509.569,93 2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 628.346.589,71 576.364.773,99
untergeordneter Bedeutung 2.1.3 Liquiditätskredite 120.633.780,04 140.340.202,05
2.483.440,00 2.509.569,93 748.980.369,75 716.704.976,04
3.2 Anteile an assoziierten Aufgabenträgern 2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen 417.039,76 558.301,76
3.2.1 Anteile an assoziierten Aufgabenträgern 2.002.850,84 3.443.207,15 Rechtsgeschäften
ohne untergeordnete Bedeutung 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 38.907.776,87 43.231.994,34
3.2.2 Anteile an assoziierten Aufgabenträgern mit 4.136.006,91 4.373.006,91
ungeordneter Bedeutung 2.4 Transferverbindlichkeiten
6.138.857,75 7.816.214,06 2.4.5 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 613.143,78 27.395,62
2.4.7 Steuerverbindlichkeiten 18.761.542,52 12.869.826,80
3.3 Anteile an sonstige Aufgabenträgern 26.125.082,82 14.592.520,90 2.4.8 Andere Transferverbindlichkeiten 684.121,18 498.290,51
20.058.807,48 13.395.512,93
3.4 Anteile an Sondervermögen
3.4.2 Anteile an Sondervermögen mit 2.774.612,48 2.771.668,68 2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 38.253.581,37 38.709.585,96
untergeordneter Bedeutung
2.774.612,48 2.771.668,68 846.617.575,23 812.600.371,03
3.5 Ausleihungen 3. Rückstellungen
3.5.1 Ausleihungen an verbundene Unternehmen 226.283,49 216.659,68 3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche 233.448.271,13 228.312.292,95
3.5.2 Ausleihungen an Beteiligungen 4.836.819,67 3.963.559,67 Verpflichtungen
3.5.4 Sonstige Ausleihungen 23.361.280,60 24.611.306,29 3.2 Rückstellungen für Altersteilzeit und 22.501.636,76 24.418.451,90
28.424.383,76 28.791.525,64 ähnliche Maßnahmen
3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 8.360.555,94 6.971.107,59
3.6 Wertpapiere 47.841.483,70 50.619.975,83 3.4 Rückstellungen für die Rekultivierung und 48.192.574,17 47.723.918,06
3.7 Öffentlich-rechtliche Forderungen 16.604.352,03 14.185.992,24 Nachsorge geschlossener Abfalldeponien
3.8 Forderungen aus Transferleistungen 5.901.240,66 4.426.007,61 3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 8.414.046,90 8.985.546,72
3.9 Privatrechtliche Forderungen 81.922.835,27 85.710.264,16 3.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen 6.587.378,67 10.126.978,45
3.10 Sonstige Vermögensgegenstände 13.650.999,63 14.035.299,48 aus Bürgschaften, Gewährleistungen 
und anhängigen Gerichtsverfahren
231.867.288,10 225.459.038,53 3.8 Andere Rückstellungen 92.430.776,08 53.193.350,91
4. Liquide Mittel 25.370.404,58 21.727.611,02 419.935.239,65 379.731.646,58
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 20.618.322,44 17.330.948,18 4. Passive Rechnungsabgrenzung 65.761.620,22 63.957.072,85
2.185.770.307,01 2.126.230.535,55 2.185.770.307,01 2.126.230.535,55
2 von 2
Gesamtergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen
Ordentliche Gesamterträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 220.670.528,59 196.228.162,72 24.442.365,87
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 116.084.892,23 95.792.168,89 20.292.723,34
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 12.378.152,53 9.830.067,42 2.548.085,11
4 Sonstige Transfererträge 8.963.311,30 8.644.732,11 318.579,19
5 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 74.028.720,92 73.280.110,49 748.610,43
6 Privatrechtliche Leistungsentgelte 582.898.655,48 556.573.644,53 26.325.010,95
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 112.617.603,13 98.302.693,83 14.314.909,30
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 11.015.508,46 3.114.971,26 7.900.537,20
9 Aktivierte Eigenleistungen 8.882.228,27 9.636.480,67 -754.252,40
10 Bestandsveränderungen -867.154,61 5.431.625,34 -6.298.779,95
11 Sonstige ordentliche Erträge 34.702.109,70 47.560.708,14 -12.858.598,44
12 Erträge aus assoziierten Aufgabenträgern 520.764,27 7.980.081,52 -7.459.317,25
13 = Summe ordentliche Gesamterträge 1.181.895.320,27 1.112.375.446,92 69.519.873,35
Ordentliche Gesamtaufwendungen
14 Aufwendungen für aktives Personal -315.540.663,96 -305.440.745,19 -10.099.918,77
15 Aufwendungen für Versorgung -13.082.257,02 -14.561.833,55 1.479.576,53
16 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -378.500.278,66 -368.805.551,75 -9.694.726,91
17 Abschreibungen -76.034.437,31 -73.449.931,95 -2.584.505,36
18 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen -22.870.753,43 -29.668.927,03 6.798.173,60
19 Transferaufwendungen -192.419.046,13 -176.990.399,85 -15.428.646,28
20 Sonstige ordentliche Aufwendungen -193.295.610,34 -166.806.471,81 -26.489.138,53
21 Aufwendungen aus assoziierten Aufgabenträgern -691.474,27 0,00 -691.474,27
22 = Summe ordentliche Gesamtaufwendungen -1.192.434.521,12 -1.135.723.861,13 -56.710.659,99
23 Ordentliches Gesamtergebnis -10.539.200,85 -23.348.414,21 12.809.213,36
24 außerordentliche Erträge 5.433.291,22 12.006.851,75 -6.573.560,53
25 außerordentliche Aufwendungen -6.246.944,89 -6.916.837,15 669.892,26
26 Außerordentliches Gesamtergebnis -813.653,67 5.090.014,60 -5.903.668,27
27 Gesamtjahresüberschuss/ -fehlbetrag -11.352.854,52 -18.258.399,61 6.905.545,09
28 Anderen Gesellschaftern zuzurechnendes Ergebnis -1.119,73 -1.035,36 -84,37
29 Gesamtbilanzgewinn/-verlust -11.353.974,25 -18.259.434,97 6.905.460,72
Entwurf Gesamtergebnisrechnung 31.12.2016
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
Ergebnis 
2016
-Euro-
Ergebnis 
2015
-Euro-