Vorläufige Ergebnisse des Einzelabschlusses 2017
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2018/2383
Datum: 2018-05-25
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

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Stadt Osnabrück 09.05.2018 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2018/2383
öffentlich
Vorläufige Ergebnisse des Einzelabschlusses 2017
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 29.05.2018 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Die vom Gesetz (§ 129 Abs.1 NKomVG) vorgeschriebene Fristsetzung für die Erstellung des 
Jahresabschlusses (31.03. d. J.) konnte für den Abschluss 2017 nicht eingehalten werden. 
Im Wesentlichen ist dies auf zwei Sachverhalte zurückzuführen, die im Vorgriff auf die 
Jahresabschlussprüfung mit dem Rechnungsprüfungsamt abgestimmt werden mussten. 
Mit der heutigen Vorlage wird das vorläufige Jahresergebnis 2017 präsentiert. 
1. Vorläufiges Jahresergebnis
Die Kernverwaltung weist für das Jahr 2017 einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 
14.566 aus (Vorjahr TEUR 6.029). Gegenüber dem Planansatz 2017 ist dies eine 
Verbesserung um TEUR 2.913. Gegenüber dem Rechnungsergebnis 2016 ist dies eine 
Verbesserung um TEUR 8.538.
2. Kurzbericht ordentliches und außerordentliches Ergebnis
2.1.  Ordentliche Erträge
Die ordentlichen Erträge aus der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit erhöhten sich 
gegenüber dem Vorjahr um TEUR 41.069 auf nunmehr TEUR 566.695 (Vorjahr TEUR 
525.626).
Maßgeblich trugen eine Bedarfszuweisung (TEUR 10.000), sowie Mehrerträge aus dem 
Kommunalen Finanzausgleich im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 9.293)  zu diesem 
Ergebnis bei. 
Die Einnahmen aus der Gewerbesteuer sanken im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 
3.899 auf TEUR 100.899. Trotz des Gewerbesteueraufkommens, welches sich auf einem 
sehr hohen Niveau bewegt, zeigt dies erneut, dass sowohl die Volatilität des 
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Gewerbesteueraufkommens als auch Nachträge des Landes im Rahmen des 
Kommunalen Finanzausgleichs der Stadt eine solide Planung erschweren. Der 
Zusammenhang zwischen dem Verlauf der Gewerbesteuer und der Entwicklung der 
Jahresergebnisse wird aus der nachfolgenden Übersicht deutlich:
Abb. Einfluss der Gewerbesteuer auf das jeweilige Jahresergebnis
Eine wichtige Einnahmenquelle der Stadt, die Schlüsselzuweisungen aus dem 
Kommunalen Finanzausgleich, erhöhten sich gegenüber dem Ergebnis 2016 um TEUR 
9.293 auf TEUR 93.020 (Vorjahr TEUR 83.727). Zusätzlich wurde der Stadt Osnabrück 
vom Land Niedersachsen eine Bedarfszuweisung in Höhe von TEUR 10.000 wegen 
einer außergewöhnlichen Lage gemäß § 13 NFAG in den Antragsverfahren 2016 und 
2017 bewilligt. Die ergebniswirksame Vereinnahmung erfolgte in 2017. Der 
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer stieg um TEUR 4.141 auf TEUR 66.596 
(Vorjahr TEUR 62.455), der Anteil an der Umsatzsteuer erhöhte sich ebenfalls um TEUR 
3.282 auf TEUR 16.742 (Vorjahr TEUR 13.460). Die Grundsteuer B veränderte sich im 
Vergleich zum Vorjahr (TEUR 31.793) nur marginal um TEUR 491 auf TEUR 32.284. 
Ohne Berücksichtigung der Gewerbesteuer stiegen die Einnahmen aus Steuern und 
ähnlichen Erträgen 1 um TEUR 8.128 auf TEUR 123.684 (Vorjahr TEUR 115.556). Die 
Erträge aus der Konzessionsabgabe erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 
975 auf TEUR 8.671 (Vorjahr TEUR 7.696).  In den ordentlichen Erträgen ist ebenfalls 
eine Wertkorrektur der Liquiditätskredite in Schweizer Franken zum Stichtag 31.12.2017 
um TEUR 3.709 enthalten.
1 Grundsteuer A+B, Gemeindeanteil an der Einkommen- und Umsatzsteuer, Vergnügungssteuer, 
Jagdsteuer, Zweitwohnungssteuer und Hundesteuer.
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2.2. Ordentliche Aufwendungen
Die ordentlichen Aufwendungen erhöhten sich in 2017 um TEUR 19.529 EUR auf 
insgesamt TEUR 539.816 (Vorjahr TEUR 520.287). Die Steigerungen finden sich 
hauptsächlich in den Bereichen Aufwendungen für aktives Personal, Zinsen und sonstige 
Finanzaufwendungen, den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sowie den 
Transferaufwendungen wieder.
Im Bereich Personalaufwendungen resultieren die Steigerungen hauptsächlich  aus 
höheren Personalaufwendungen für tariflich Beschäftigte. Diese stiegen gegenüber dem 
Vorjahr um TEUR 1.452 auf TEUR 53.404 (Vorjahr TEUR 51.952). Ursächlich hierfür 
sind u. a. eine Tariferhöhung für angestellte Arbeitnehmer in Höhe von 2,3% ab dem 
01.02.2017 und der Einsatz von externen Wahlhelfern für die Landtags- und 
Bundestagswahl sowie der vermehrte Bedarf von zusätzlichen externen Einsatzkräften.
Der starke Anstieg der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen um TEUR 7.123 
auf TEUR 28.325 findet seine Ursache in der Bildung von Rückstellungen für 
unterlassene Instandhaltung im Bereich der Straßen, Wege und Plätze in Höhe von 
TEUR 11.939.
Bei den Transferaufwendungen erhöhten sich hauptsächlich die Zuschüsse an 
verbundene Unternehmen um TEUR 4.989. 
Maßgeblich trugen im Vergleich zum Vorjahr erhöhte Zuschüsse an den 
OsnabrückerServiceBetrieb (OSB) in Höhe von TEUR 1.146 bei. Für die Zuschüsse an 
die Stadtwerke Osnabrück AG in Höhe von TEUR 2.950 erhält die Stadt Osnabrück im 
Rahmen von Ausgleichszahlungen gem. § 7a NNVG in gleicher Höhe Zuweisungen vom 
Land Niedersachsen. 
Die Zuschüsse an die übrigen Bereiche stiegen um TEUR 2.869. 
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen unterliegen in diesem Jahr im Übrigen einem 
leichten Rückgang. Dies gilt jedoch nicht für die Leistungsbeteiligung der Stadt 
Osnabrück für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende (SGB II). Diese 
Leistungen stiegen um TEUR 938 auf TEUR 46.245 (Vorjahr TEUR 45.307). Der 
Vollständigkeit halber sei hier erwähnt, dass diese Mehraufwendungen der Stadt 
größtenteils durch höhere Erstattungsbeträge vom Land ausgeglichen wurden. 
2.3. Außerordentliches Ergebnis
Außerordentliche Erträge ergaben sich vorrangig aus der Herabsetzung von 
Rückstellungen in Höhe von TEUR 448 während die außerordentlichen Aufwendungen 
u.a. Aufwendungen für eine Drohverlustrückstellung für Derivate mit negativem Zinssatz 
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in Höhe von TEUR 1.615 sowie Aufwendungen für die Rückforderung der 
ergebniswirksamen Liquiditätsabschläge des Sondervermögens Klärwerke und 
Kanalbetriebe für die Jahre 2009-2015 in Höhe von TEUR 10.725 beinhalten. Die 
Rückforderung der Liquiditätsabschläge für die Jahre 2001-2008 (TEUR 15.045) wurde 
ergebnisneutral im Reinvermögen verbucht.
Somit ergibt sich ein außerordentliches Jahresergebnis von TEUR -12.312 (Vorjahr 
TEUR 689).
3. Zusammenfassung des Jahresergebnisses
Die finanzwirtschaftliche Lage hat sich gegenüber dem Vorjahr stark verbessert. Die 
nachfolgende Grafik verdeutlicht die Entwicklung der Ergebnisse im ordentlichen, 
außerordentlichen und im Jahresergebnis:
Abb. Entwicklung des ordentlichen und außerordentlichen Ergebnisses sowie des Jahresergebnisses
4. Bilanz
Im Jahr 2017 erhöhte sich die Bilanzsumme im Vergleich zum Vorjahr um ca. 1%. Dies 
entspricht einem Anstieg von TEUR 12.265 auf TEUR 1.262.206.
Die Steigerungen der Aktivseite sind im Wesentlichen im Sachvermögen (Erhöhung um 
TEUR 3.397), im Finanzvermögen (Erhöhung um TEUR 2.655) sowie in den Liquiden Mitteln 
(Erhöhung um TEUR 7.449) auszumachen.
Die Erhöhung des Sachvermögens auf TEUR 612.426 (Vorjahr 609.029) findet seine 
Ursache hauptsächlich in der Fertigstellung und somit Aktivierung von Infrastrukturvermögen 
und deutet darauf hin, dass trotz Abschreibungsvolumen kein Substanzverlust eingetreten 
ist. Der lediglich leichte Anstieg in Höhe von 1,4% ist hier jedoch auch als Warnsignal zu 
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verstehen. Sollten zukünftige Abschreibungen die Neuinvestitionen übersteigen, tritt 
automatisch ein Substanzverlust ein. Dieser könnte dazu führen, dass die Bilanzsumme 
sinkt.
Die Steigerung des Finanzvermögens auf TEUR 553.000 resultiert fast ausschließlich aus 
den Kapitalzuführungen an verbundene Unternehmen bzw. an Beteiligungen in Höhe von 
TEUR 8.036, während sich die Ausleihungen um TEUR 3.091 reduzierten (Rückzahlung 
gewährter innerer Darlehen).
Trotz Steigerung der Bilanzsumme und eines hohen positiven Ergebnisses konnte ein 
weiteres Absinken der Eigenkapitalquote nicht verhindert werden. 
Im Wesentlichen resultiert diese Entwicklung aus der Rückforderung des 
Liquiditätsabschlages des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb. Das 
Reinvermögen wurde für die Rückforderung der Jahre 2001-2008 ergebnisneutral um TEUR 
- 15.045 korrigiert. Die Rückforderung der Jahre 2009-2015 wirken sich mit TEUR -10.725 
auf das außerordentliche Ergebnis aus. 
Die Eigenkapitalquote dient als Indiz zur Beurteilung der wirtschaftlichen Lage und gibt an, 
wie hoch der Anteil des Eigenkapitals 2 am Gesamtkapital ist. Grundsätzlich gilt, je höher die 
Eigenkapitalquote, desto höher ist auch die finanzielle Stabilität. Gegenüber dem Vorjahr 
sank die Eigenkapitalquote um 0,7% auf 47,2% (Vorjahr 47,9%). Die folgende Grafik gibt 
einen Überblick über die Entwicklung der Eigenkapitalquote im Zeitraum 31.12.2009 bis 
31.12.2017:
Abb. Entwicklung der bilanziellen Eigenkapitalquote im Zeitraum 2009-2017
Sofern die Klinikum Osnabrück GmbH in den kommenden Jahren ihren erfolgreichen Kurs 
beibehält, könnte nach Prüfung der Werthaltigkeit eine (Teil-)Zuschreibung der in der 
2 Das Eigenkapital (Nettoposition) setzt sich aus den Positionen Basisreinvermögen, Rücklagen, 
  Jahresergebnis und Sonderposten zusammen.
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Vergangenheit vorgenommenen Abschreibungen erfolgen. Diese würde sich dann positiv auf 
die Eigenkapitalquote der Stadt Osnabrück auswirken. 
5. Finanzrechnung
Das positive Jahresergebnis spiegelt sich auch in der Betrachtung des Cash-Flows aus der 
operativen Tätigkeit wider. Dieser stellt grundsätzlich die Innenfinanzierungskraft einer 
Kommune dar.
Konnte die Stadt Osnabrück bereits im Jahre 2016 einen operativen Cash-Flow3 in Höhe von 
TEUR 27.723 generieren, so stellt sich das Ergebnis 2017 noch einmal besser dar. Der 
operative Cash-Flow liegt mit TEUR 34.958 um TEUR 7.235 über dem Ergebnis des 
Vorjahres. Im Wesentlichen führen liquiditätswirksame Mehreinzahlungen im Bereich des 
Kommunalen Finanzausgleichs sowie im Rahmen der Bedarfszuweisungen zu diesem 
Ergebnis. Die Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit stiegen insgesamt um 5,0%, die 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit erhöhten sich dagegen nur um 3,8%. Die 
nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung des operativen Cash-Flows:
Abb. Entwicklung des operativen Cash-Flows im Zeitraum 2009-2017
6. Schulden
Durch das sehr gute Jahresergebnis 2017 konnten erneut die vorhandenen Gesamtdefizite 
abgebaut werden. Diese liegen nunmehr auf dem Niveau des Jahres 2009. Die 
nachfolgende Grafik verdeutlicht die Entwicklung:
3 Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit ./. Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit
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Abb. Entwicklung der Gesamtdefizite 2009-2017
Von den insgesamt TEUR 114.178 resultieren TEUR 71.644 aus dem kameralen Alt-
Sollfehlbetrag. Der Rest in Höhe von TEUR 42.534 beziffert die aufgelaufenen Defizite seit 
dem Jahr 2009.
Der 2017 erzielte positive Cash-Flow führte zudem zu einer erneuten Reduzierung der 
Liquiditätskredite. Diese sanken gegenüber dem Jahr 2016 um TEUR 27.961 auf nunmehr 
TEUR 92.075 (Vorjahr TEUR 120.036). Aus der nachfolgenden Grafik ist die Entwicklung der 
Liquiditätskredite seit dem Jahr 2009 zu entnehmen:
Abb. Entwicklung der Summe der Liquiditätskredite jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres
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Die Reduzierung der Liquiditätskredite auf einen Betrag in Höhe von TEUR 92.075 stellt 
einen Schritt in die richtige Richtung dar. Seit dem Jahr 2016 werden diese kontinuierlich 
abgebaut. Mit dem erzielten Überschuss des Jahres 2017 und den Überschüssen für das 
Jahr 2018 lt. Haushaltsplanung könnte der Weg einer nachhaltigen Reduzierung weiter 
gegangen werden. Vergleichbaren Städten (z.B. Oldenburg) ist es bereits gelungen, 
Liquiditätskredite deutlich bzw. vollständig abzubauen. Dies sollte auch für die Stadt 
Osnabrück der Gradmesser sein.
Die Finanzierung der im Haushaltsjahr getätigten Investitionen erfolgt zu einem großen Teil 
durch Zuwendungen vom Land sowie durch Erschließungsbeiträge und sonstige Entgelte 
der Bürger/-innen. Insgesamt lag der Saldo aus der Investitionstätigkeit (investive 
Auszahlungen abzüglich der investiven Einzahlungen) für das Jahr 2017 bei TEUR -22.619 
(Vorjahr TEUR -55.590). Da der Wert für das Jahr 2016 noch um die Auswirkungen der 
Konzernfinanzierung (TEUR 36.500) auf TEUR -19.090 bereinigt werden muss, ist im 
Vergleich zum Vorjahr ein Anstieg um TEUR 3.529 zu verzeichnen.
Zwar reichten rechnerisch die positiven Einzahlungsüberschüsse zur Finanzierung der 
Investitionen aus, doch führten die Abflüsse im Kredittilgungsbereich (TEUR 13.500 inkl. 
Tilgungen Konzernfinanzierung) insgesamt dazu, dass neue Kredite zur Finanzierung der 
Investitionen in Höhe von TEUR 15.000 aufgenommen werden mussten, da Tilgungen nicht 
durch Kredite finanziert werden dürfen. Neue Kredite im Rahmen der Konzernfinanzierung 
wurden aufgrund fehlender Bedarfe bzw. anderer Refinanzierungsmöglichkeiten nicht 
aufgenommen.
Bedingt durch geringere bzw. keine Kreditaufnahmen sowohl zugunsten des Kernhaushaltes 
als auch im Rahmen der Konzernfinanzierung sank die Nettoneuverschuldung gegenüber 
2016 erheblich um TEUR 49.400 auf TEUR 1.500 (Vorjahr TEUR 50.900). Der Saldo aus 
Kreditaufnahmen und -tilgungen im Rahmen der Konzernfinanzierung trug zu einer 
Entschuldung bei:
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Abb. Entwicklung der Nettoneuverschuldung sowie Entwicklung der Nettoneuverschuldung für den Anteil der 
Konzernfinanzierung
Die langfristigen Investitionskredite (inkl. Konzernfinanzierung) erhöhten sich deshalb 
gegenüber dem Vorjahr nur geringfügig um die o. g. Nettoneuverschuldung auf TEUR 
215.390 (Vorjahr TEUR 213.872):
Abb. Darstellung der Entwicklung der langfristigen Schulden jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres
7. Entlastung und Ergebnisverwendung
Die Langfassung des Jahresabschlusses 2017 wird in der Sitzung des Ausschusses für 
Rechnungsprüfung nach Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt als 
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Beschlussvorlage eingebracht. Die Vertretung beschließt sodann über den Jahresabschluss 
sowie über die Entlastung des Oberbürgermeisters gem. § 129 Abs. 1 S. 3 NKomVG.
Die Ergebnisverwendung richtet sich nach § 110 Abs. 6 NKomVG. Sofern kamerale 
Sollfehlbeträge bestehen, sind diese zunächst mit dem Überschuss zu verrechnen. Wie 
bereits oben dargestellt, bestehen zum Abschlussstichtag kamerale Alt-Sollfehlbeträge in 
Höhe von TEUR 71.644. Eine entsprechende Beschlussvorlage wird nach der 
Jahresabschlussprüfung vorbereitet.
Anlage/n:
-vorläufige Bilanz zum Stichtag 31.12.2017
-vorläufige Ergebnisrechnung 2017
-vorläufige Finanzrechnung 2017
Anlage 1 - Vorläufige Bilanz der Stadt Osnabrück zum 31.12.2017 
1. Immaterielles Vermögen 1. Nettoposition 
1.2 Lizenzen 1.047.808,63 969.343,73 1.1 Basisreinvermögen 
1.3 Ähnliche Rechte 1.986.170,96 1.986.170,96 1.1.1 Reinvermögen 580.129.389,94 595.214.689,77 
1.4 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 61.228. 697,52 62.030.305,80 1.1.2 Sollfehlbetrag aus kameralem  Abschluss (Minusbetrag) -71.644.409,61 -77.672.972,76 
1.5 Aktivierter Umstellungsaufwand 796.290,67 929.005,78 508.484.980,33 517.541.717,01 
1.6 Sonstiges immaterielles Vermögen 940.939,64 1.977.065 ,56 
65.999.907,42 67.891.891,83 1.2 Rücklagen 
1.2.3 Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht abn utzbare 13.492,96 
Vermögensgegenstände 
1.2.4 Zweckgebundene Rücklagen 4.749.623,41 3.704.366,08 
4.763.116,37 3.704.366,08 
1.3 Jahresergebnis 
2. Sachvermögen 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren -57.100.655,07 -57.100.655,07 
2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 78.9 68.386,32 78.946.440,58 1.3.2 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetra g 14.566.486,13 6.028.563,15 
2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 54.363 .849,15 55.415.466,67 (mit Angabe des Betrages der Vorb elastung aus Haushaltsresten (1.478.071) (1.177.329) 
2.3 Infrastrukturvermögen 401.049.500,19 395.674.554,49 für Aufwendungen) 
2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 312.692,37 334.621,2 7 -42.534.168,94 -51.072.091,92 
2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 19.682.000,39 19.6 63.076,31 1.4 Sonderposten 
2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 6.406.326, 34 6.975.578,91 1.4.1 Investitionszuweisungen und -zuschüsse 8 4.703.766,22 89.930.442,48 
2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere 12.424.111,13 11.766.442,36 1.4.2 Beiträge und ähnliche  Entgelte 11.740.512,53 10.266.092,28 
2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 39.219.612, 62 40.253.099,38 1.4.5 Erhaltene Anzahlungen auf Sonde rposten 26.520.808,10 26.108.182,85 
612.426.478,51 609.029.279,97 1.4.6 Sonstige Sonderposte n 2.224.633,27 2.263.109,17 
125.189.720,12 128.567.826,78 
595.903.647,88 598.741.817,95 
2. Schulden 
2.1 Geldschulden *) 
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 2 15.390.286,85 213.872.217,43 
2.1.3 Liquiditätskredite *) 92.074.569,18 120.036.112,54 
307.464.856,03 333.908.329,97 
31.12.2016 
-Euro- 
31.12.2017 
-Euro- 
Aktiva 31.12.2016 
-Euro- 
31.12.2017 
-Euro- 
Passiva 
1 von 2 
Anlage 1 - Vorläufige Bilanz der Stadt Osnabrück zum 31.12.2017 
3. Finanzvermögen 2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 3 50.000,00 350.000,00 
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 129.620.095,15 121.734.444,74 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen un d Leistungen 6.968.700,88 5.847.895,35 
3.2 Beteiligungen 1.126.921,47 976.921,47 
3.3 Sondervermögen mit Sonderrechnung 270.761.700,60 27 0.758.926,53 2.4 Transferverbindlichkeiten 
3.4 Ausleihungen 96.920.358,62 100.011.828,76 2.4.4 Soziale Leistungsverb indlichkeiten 264.000,71 604.130,35 
3.5 Wertpapiere 11.427.186,44 9.476.341,40 2.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten 803.398,40 684.121,18 
3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 20.590.916,89 16.06 1.516,10 1.067.399,11 1.288.251,53 
3.7 Forderungen aus Transferleistungen 4.347.199,59 5.434 .904,34 
3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen 4.916.755,54 25 .702.487,04 2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 
3.9 Durchlaufende Posten und 13.288.870,43 187.367,40 2.5.1 Durchlaufende Posten 
sonstige Vermögensgegenstände 2.5.1.2 Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 1.071.665,33 697.219,65 
553.000.004,73 550.344.737,78 2.5.1.3 Sonstige durchlauf ende Posten 22.036.779,97 753.921,96 
23.108.445,30 1.451.141,61 
4. Liquide Mittel 2.5.3 Empfangene Anzahlungen 971.221,56 694.362,89 
4.1 Finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 1.954.906,7 9 363.817,30 2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 52.275.761,39 45.901.247,37 
4.2 Nicht finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 15.496 .816,16 9.639.292,45 53.246.982,95 46.595.610,26 
17.451.722,95 10.003.109,75 76.355.428,25 48.046.751,87 
392.206.384,27 389.441.228,72 
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 13.327.606,13 12.671.483,3 6 
3. Rückstellungen 
3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 222 .269.039,58 217.077.830,79 
3.2 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliche Maßna hmen 7.364.006,76 8.314.575,96 
3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 12.295. 356,25 969.946,22 
3.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürg schaften, 5.871.896,24 6.422.933,91 
Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren 
3.8 Andere Rückstellungen 22.641.125,50 19.895.051,49 
270.441.424,33 252.680.338,37 
4. Passive Rechnungsabgrenzung 3.654.263,26 9.077.117,65 
1.262.205.719,74 1.249.940.502,69 1.262.205.719,74 1.249.940.502,69 
31.12.2016 
-Euro- 
31.12.2017 
-Euro- 
Aktiva 31.12.2016 
-Euro- 
31.12.2017 
-Euro- 
Passiva 
2 von 2 
Anlage 2 - Vorläufige Ergebnisrechnung der Stadt Osnabrück zum 31.12.2017 
Ergebnisrechnung 
Erträge und Aufwendungen 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 224.062.603,60 229.027. 071,94 226.528.736,00 2.498.335,94 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 109.208.379,19 13 5.694.473,24 124.404.514,00 11.289.959,24 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7.759.151,40 7.66 9.528,42 7.651.396,00 18.132,42 
4 Sonstige Transfererträge 8.639.924,00 9.647.956,45 7. 715.600,00 1.932.356,45 
5 Öffentlich-rechtliche Entgelte 22.814.776,95 24.494. 362,81 24.225.976,00 268.386,81 
6 Privatrechtliche Entgelte 5.569.706,18 6.604.419,18 5 .078.000,00 1.526.419,18 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 113.669.042,34 112.186.152,60 117.720.219,00 -5.534.066,40 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 14.399.821,45 14.1 19.028,08 18.217.914,00 -4.098.885,92 
9 Aktivierungsfähige Eigenleistungen 681.928,85 1.036. 585,07 683.000,00 353.585,07 
11 Sonstige ordentliche Erträge 18.820.921,71 26.215.7 41,55 16.195.073,00 10.020.668,55 
12 = Summe ordentliche Erträge 525.626.255,67 566.695.31 9,34 548.420.428,00 18.274.891,34 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Personalaufwendungen -97.385.880,03 -99.898.923,66 - 100.036.440,00 137.516,34 
14 Versorgungsaufwendungen -8.712.481,80 -9.497.372,85 -9.423.936,00 -73.436,85 
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -21.20 1.667,87 -28.325.030,43 -16.720.668,00 -11.604.362,43 
16 Abschreibungen -21.347.728,41 -19.949.223,77 -16.781.589,00 -3.167.63 4,77 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.454.730,48 -7.8 90.437,09 -6.488.400,00 -1.402.037,09 
18 Transferaufwendungen -224.356.107,55 -232.879.343,0 6 -242.687.827,00 9.808.483,94 
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -141.828.194,96 - 141.376.112,96 -144.627.634,00 3.251.521,04 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -520.286.791,10 -539 .816.443,82 -536.766.494,00 -3.049.949,82 
21 Ordentliches Ergebnis 5.339.464,57 26.878.875,52 11.65 3.934,00 15.224.941,52 
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20) 
22 Außerordentliche Erträge 2.359.471,35 711.704,50 0,0 0 711.704,50 
23 Außerordentliche Aufwendungen -1.670.372,77 -13.024 .093,89 0,00 -13.024.093,89 
24 Außerordentliches Ergebnis 689.098,58 -12.312.389,39 0,00 -12.312.389,39 
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23) 
25 Jahresergebnis 6.028.563,15 14.566.486,13 11.653.934,00 2.912.552,13 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24) 
Ergebnis 
2016 
-Euro- 
Ergebnis 
2017 
-Euro- 
Ansätze 
2017 
-Euro- 
mehr (+) 
weniger (-) 
-Euro- 
1 von 1 
Anlage 3 - Vorläufige Finanzrechnung der Stadt Osnabrück zum 31.12.2017 
Finanzrechnung 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuer und ähnliche Abgaben 222.842.587,50 229.043.3 33,19 226.528.736,00 2.514.597,19 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 107.697.282,79 13 8.307.425,14 124.404.514,00 13.902.911,14 
3 Sonstige Transfereinzahlungen 7.756.069,82 8.414.222 ,55 7.715.600,00 698.622,55 
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 22.315.460,76 24.288. 482,71 24.225.976,00 62.506,71 
5 Privatrechtliche Entgelte 5.510.449,35 6.522.442,98 5 .078.000,00 1.444.442,98 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 113.036.637,88 104.632.978,80 117.720.219,00 -13.087.240,20 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 16.603.967,96 10.47 4.428,14 18.217.914,00 -7.743.485,86 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 15.167.681, 76 14.633.397,57 15.262.200,00 -628.802,43 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 510.930.137,8 2 536.316.711,08 539.153.159,00 -2.836.447,92 
   Verwaltungstätigkeit 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Personalauszahlungen -89.220.789,53 -92.486.316,54 - 90.063.483,00 -2.422.833,54 
12 Versorgungsauszahlungen -10.395.887,13 -10.214.650, 35 -6.857.164,00 -3.357.486,35 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -16.43 4.140,68 -19.832.623,58 -16.720.668,00 -3.111.955,58 
und für geringwertige Vermögensgegenstände 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -8.245.557,13 -4.2 45.454,12 -6.488.400,00 2.242.945,88 
15 Transferauszahlungen -223.644.776,96 -234.287.039,6 9 -242.687.827,00 8.400.787,31 
16 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -135.265.6 94,35 -140.292.688,31 -144.627.634,00 4.334.945,69 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender -483.206.845, 78 -501.358.772,59 -507.445.176,00 6.086.403,41 
   Verwaltungstätigkeit 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 27.723.292, 04 34.957.938,49 31.707.983,00 3.249.955,49 
   (Saldo aus Zeile 10 und Zeile 17) 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 2.059.618,85 2.539.498,81 3.539.600,00 -1.000.101,19 
20 Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 8 18.228,17 1.279.926,97 2.107.500,00 -827.573,03 
21 Veräußerung von Sachvermögen 1.325.772,46 553.995,1 4 2.379.000,00 -1.825.004,86 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 12.970.862, 86 6.735.257,11 6.735.257,11 
23 Sonstige Investitionstätigkeit 2.883.535,69 3.091.4 70,14 110.000,00 2.981.470,14 
24 = Summe der Einzahlungen aus 20.058.018,03 14.200.14 8,17 8.136.100,00 6.064.048,17 
   Investitionstätigkeit 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -196.304,17 -1 31.971,63 -67.500,00 -64.471,63 
26 Baumaßnahmen -16.061.320,32 -11.850.868,79 -14.117.910,00 2.267.041 ,21 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.907.496,23 - 3.362.491,41 -5.196.759,00 1.834.267,59 
28 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -16.044.329,75 -1 8.280.617,92 -8.400.800,00 -9.879.817,92 
29 Aktivierbare Zuwendungen -3.938.445,27 -3.192.828,0 3 -5.705.780,00 2.512.951,97 
30 Sonstige Investitionstätigkeit -36.500.000,00 0,00 0 ,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen aus -75.647.895,74 -36.818. 777,78 -33.488.749,00 -3.330.028,78 
   Investitionstätigkeit 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit -55.589.877,71 -22.61 8.629,61 -25.352.649,00 2.734.019,39 
   (Saldo aus Zeile 24 und Zeile 31) 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag -27.866.585,67 12 .339.308,88 6.355.334,00 5.983.974,88 
   (Summe aus Zeile 18 und Zeile 32) 
Ergebnis 
2016 
-Euro- 
Ergebnis 
2017 
-Euro- 
Ansätze 
2017 
-Euro- 
mehr (+) 
weniger (-) 
-Euro- 
1 von 2 
Anlage 3 - Vorläufige Finanzrechnung der Stadt Osnabrück zum 31.12.2017 
Finanzrechnung 
Einzahlungen und Auszahlungen 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit, 189.032. 145,87 103.182.398,84 73.857.649,00 29.324.749,84 
Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen 
für Investitionstätigkeit 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, -138.141 .311,40 -101.016.400,54 -58.767.500,00 -42.248.900,54 
Tilgung von Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 50.890.834,47 2.165. 998,30 15.090.149,00 -12.924.150,70 
   (Saldo aus Zeile 34 und Zeile 35) 
37 Finanzmittelbestand 23.024.248,80 14.505.307,18 21.445 .483,00 -6.940.175,82 
   (Saldo aus Zeile 33 und Zeile 36) 
38 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 735.997.350,87 65 4.478.207,59 0,00 654.478.207,59 
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite) 
39 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -760.242.146,17 - 673.850.161,55 0,00 -673.850.161,55 
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite) 
40 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -24.244.795 ,30 -19.371.953,96 0,00 -19.371.953,96 
   (Saldo aus Zeile 38 und Zeile 39) 
41 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn 408.55 3,59 373.932,49 0,00 373.932,49 
des Jahres 
42 Endbestand an Zahlungsmitteln -811.992,91 -4.492.714, 29 21.445.483,00 -25.938.197,29 
(= Liquide Mittel am Ende des Jahres) 
   (Summe aus Zeilen 37,40,41) 
Ergebnis 
2016 
-Euro- 
Ergebnis 
2017 
-Euro- 
Ansätze 
2017 
-Euro- 
mehr (+) 
weniger (-) 
-Euro- 
2 von 2