Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 31.05.2015
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2015/5824
Datum: 2015-07-03
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/7
Stadt Osnabrück 24.06.2015 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2015/5824
öffentlich
Berichtswesen - Zusammenfassender Controllingbericht zum 
31.05.2015
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 07.07.2015 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 Die Stadtverwaltung Osnabrück verfügt über deutlich bessere Steuerungsinformationen. 
(Ziel 2012 - 2015)
Sachverhalt:
Die Fachbereiche haben zum Stichtag 31.05.2015 ihre Prognosen zum Jahresende erstellt. 
Der Fachbereich Finanzen und Controlling hat die unterjährige Entwicklung analysiert und 
die Gründe für wesentliche Budgetabweichungen in Abstimmung mit den betroffenen 
Fachbereichen in dieser Mitteilungsvorlage zusammengestellt.
I. Gesamtübersichten der finanziellen Prognosedaten - Ergebnishaushalt
Insgesamt beläuft sich das prognostizierte Jahresergebnis auf rd. -26,2 Mio. €. Dies 
entspricht einer voraussichtlichen Verschlechterung gegenüber dem Haushaltsansatz von  
-17,1 Mio. € und ist im Wesentlichen auf die gegenüber dem Planansatz prognostizierte 
Ertragsminderung in Höhe von rd. -5,9 Mio. € und auf um rd. -3,8 Mio. € erhöhte 
Aufwendungen zurückzuführen sowie auf außerordentliche Aufwendungen in Höhe von         
-7,4 Mio €. 
 Haushaltsansatz
2015
Erwartung
31.12.2015
Abweichung
2015
Erträge 482.319.826 € 476.486.666 € -5.833.160 €
davon ordentliche Erträge 482.319.826 € 476.408.966 € -5.910.860 €
davon außerordentliche Erträge - 77.700 € 77.700 €
Aufwendungen -491.476.143 € -502.718.422 €  -11.242.279 €
davon ordentliche Aufwendungen -491.476.143 € -495.325.246 € -3.849.103 €
davon außerordentliche Aufwendungen - -7.393.176 € -7.393.176 €
Jahresergebnis -9.156.317 € -26.231.757 € -17.075.440 €
davon ordentliches Ergebnis -9.156.317 € -18.916.281 € -9.759.964 €
davon außerordentliches Ergebnis - -7.315.476 € -7.315.476 €
(Differenzen von 1 Euro sind auf Rundungen zurückzuführen.)
Die für 2015 zusätzlich entstandenen außerordentlichen Aufwendungen ergeben sich zum 
einen aufgrund der auf Anforderung des Rechnungsprüfungsamtes wieder 
zurückgenommenen Drohverlustrückstellung, die im Jahresabschluss 2014 gebildet wurde, 
wodurch dem im Rahmen des Jahresabschlusses voraussichtlich zu berücksichtigenden 
außerordentlichen Aufwand (durch die CHF-Kredite) somit keine Rückstellungen mehr aus 
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Vorjahren gegenüber stehen, die ertragswirksam aufgelöst werden können. Insofern wird der 
außerordentliche Aufwand in voller Höhe das Jahresergebnis 2015 um rd. -3,5 Mio. € 
verschlechtern. Das Jahresergebnis 2014 wurde hingegen um genau diesen Betrag 
nachträglich korrigiert und damit von rd. -10,3 Mio € auf -6,8 Mio. € verbessert. Zum anderen 
resultieren weitere außerordentliche Aufwendungen in Höhe von rd. 3,86 Mio. € aus dem 
Verzicht auf Forderungen aus dem Darlehen an den VFL Osnabrück, infolge dessen eine 
Wertberichtigung des Darlehens sowie der aufgelaufenen Zinsen entsprechend des 
Ratsbeschlusses zu VO/2015/5540 erfolgt ist.
In nachfolgender Tabelle ist das erwartete Gesamtergebnis nach Kostenartengruppen 
differenziert dargestellt. 
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2014
Ansatz 
2015
Stand 
31.05.2015
Prognose 
31.12.2015
Abweichung 
(Prognose 
zu Ansatz)
Ordentliche Erträge      
1. Steuern und ähnliche Abgaben 211.583.476 223.335.400 75.283.899 219.731.197 -3.604.203
2. Zuwendungen und allg. Umlagen 92.594.012 86.016.453 33.335.181 86.405.731 389.278
3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 7.830.662 7.950.700 3.232.148 7.950.670 -30
4. Sonstige Transfererträge 7.718.718 7.225.300 3.100.720 7.255.800 30.500
5. öffentlich-rechtliche Entgelte 20.445.656 21.498.085 9.223.454 21.542.707 44.622
6. privatrechtliche Entgelte 4.430.100 4.069.100 1.762.616 4.242.699 173.599
7. Kostenerstattungen und -umlagen 88.582.163 95.180.934 35.751.335 96.509.755 1.328.821
8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 20.207.418 19.993.299 1.330.504 16.780.149 -3.213.150
9. aktivierte Eigenleistungen 874.385 616.000 43.597 616.000  
10. Bestandsveränderungen      
11. sonstige ordentliche Erträge 20.049.496 16.434.555 5.877.840 15.374.257 -1.060.298
12. Summe ordentliche Erträge 474.316.086 482.319.826 168.941.293 476.408.966 -5.910.860
Ordentliche Aufwendungen      
13. Aufwendungen aktives Personal -89.795.710 -93.781.918 -33.243.940 -93.829.323 -47.405
14. Aufwendungen Versorgung -6.340.376 -8.853.087 -3.409.234 -8.853.087  
15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -17.489.226 -15.086.552 -5.805.110 -18.967.014 -3.880.462
16. Abschreibungen -18.760.047 -16.534.278 -6.966.686 -16.534.278  
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -11.839.485 -9.600.900 -1.420.659 -5.418.500 4.182.400
18. Transferaufwendungen -204.889.866 -214.849.336 -81.245.154 -218.005.415 -3.156.079
19. sonstige ordentliche Aufw. -129.275.872 -132.770.072 -54.264.245 -133.717.629 -947.557
20. Summe ordentliche Aufw. -478.390.583 -491.476.143 -186.355.027 -495.325.246 -3.849.103
21. Ordentliches Ergebnis -4.074.497 -9.156.317 -17.413.734 -18.916.281 -9.759.964
22. außerordentliche Erträge 12.276.289  106.864 77.700 77.700
23. außerordentliche Aufwendungen -14.964.267  -11.108 -7.393.176 -7.393.176
24. außerordentliches Ergebnis -2.687.978  95.756 -7.315.476 -7.315.476
25. Jahresergebnis -6.762.475 -9.156.317 -17.317.978 -26.231.757 -17.075.440
In der nachstehenden Tabelle werden die Fachbereichsbudgets (Jahresergebnis 2014 und 
Ansatz 2015) dem Stand zum 31.05. sowie der Prognose zum Jahresende 
gegenübergestellt, wobei in der letzten Spalte die Abweichung der Prognose zum Ansatz 
2015 ausgewiesen wird. 
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Jahresergebnis
OE Ist 
2014
Ansatz
2015
Stand
31.05.
Prognose
31.12.2015
Abweichung
Prognose zu 
Ansatz 2015
010 Referat für strategische Steuerung und Rat -4.896.975 -5.544.374 -2.236.477 -5.544.614 -240
10 FB Personal und Organisation -6.265.962 -6.800.396 -1.877.504 -6.966.546 -166.150
13 Presse- und Informationsamt -664.603 -663.864 -268.988 -638.371 25.493 
14 Rechnungsprüfungsamt -928.753 -1.098.001 -358.244 -1.063.105 34.896 
16 Gleichstellungsbeauftragte -1.826.403 -213.872 -70.292 -271.449 -57.577
18 Sicherheitstechnischer Dienst -126.804 -109.696 -32.800 -95.298 14.398 
20 FB Finanzen und Controlling -4.846.822 -5.219.821 -1.961.146 -5.097.293 122.528 
209 Sonderbudget Finanzen 261.956.810 268.118.101 90.962.491 253.998.754 -14.119.347
30 FB Recht -1.726.316 -1.941.147 -722.036 -1.941.359 -212
32 FB Bürger und Ordnung -4.657.738 -4.985.607 -1.539.055 -5.053.728 -68.121
37 Feuerwehr -12.379.619 -13.172.286 -3.711.527 -12.682.857 489.430 
40 FB Bildung, Schule und  Sport -49.159.533 -49.025.033 -20.216.310 -49.695.348 -670.315
41 FB Kultur -23.187.491 -23.745.547 -6.329.623 -23.719.506 26.041 
50 FB Integration, Soziales u. Bürgerengagement -54.065.859 -57.367.354 -26.422.641 -58.358.179 -990.825
51 FB Kinder, Jugendliche und Familien -76.670.647 -80.597.192 -31.727.389 -80.597.881 -689
61 FB Städtebau -24.351.672 -23.828.649 -9.779.410 -25.543.267 -1.714.619
68 FB Umwelt und Klimaschutz -2.964.087 -2.961.577 -1.027.027 -2.961.709 -132
Summe -6.762.475 -9.156.317 -17.317.978 -26.231.757 -17.075.440
(Minusbeträge = Zuschussbeträge; Spalte „Abweichung“: + = Ergebnisverbesserung; - = Ergebnisverschlechterung)
Aus Gründen der Vergleichbarkeit von Ertrags- und Aufwandsstrukturen sind hier die Ergebnisse 
ohne Berücksichtigung der internen Leistungsbeziehungen (Jahresergebnisse) aufgeführt.
II. Analyse der wesentlichen finanziellen Abweichungen 
Im Folgenden werden die Fachbereiche bzw. Ämter näher betrachtet, bei denen die 
Prognose zum Jahresende eine Abweichung zum Haushaltsansatz von über 250.000 Euro 
ausweist.
Sonderbudget des Fachbereiches für Finanzen und Controlling 
Nach absoluten Zahlen betrachtet, werden die größten zum Jahresende prognostizierten 
Veränderungen, wie zu vielen vorangegangenen Berichtszeitpunkten, im Sonderbudget des 
Fachbereichs Finanzen und Controlling (209) ausgewiesen, wie sich aus folgender Tabelle 
ergibt.
Die im Wesentlichen für diese negative Prognose relevanten Positionen lassen sich neben 
den bereits auf S. 1 f. erläuterten außerordentlichen Aufwendungen aus nachstehender 
Grafik sowie den folgenden Begründungen entnehmen:
Verringerung der Erträge  -8.243.728 €  -2,5 % ggü. Plan
Verringerung der ordentlichen Aufwendungen -1.517.281 € -2,7 % ggü. Plan
Erhöhung der außerordentlichen Aufwendungen +7.392.900 € Keine Planung
Verschlechterung des Jahresergebnisses -14.119.347 €  -5,3 % ggü. Plan
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-4,50
-3,50
-2,50
-1,50
-0,50
0,50
1,50
2,50
3,50
4,50
Konzessionsabgabe (ges.)
Gewerbesteuer
KFAG
Avalgebühren
Zinserträge aus
Konzernfinanzierung
Zinsaufwendungen aus
Konzernfinanzierung
OVK-Zuschuss
Gewerbesteuerumlage
Globalabsetzung Sachkosten
Globalabsetzung Personalkosten
Zinsaufwendungen langrfristige
und Liquiditätskredite
Erträge Aufwendungen
-1,00
-3,60
-0,69
0,33
-3,38
3,53
0,40
-0,59
-2,00
-0,50
0,65
in Millionen €
Wesentliche Abweichungen
zwischen Ansatz 2015 und Prognose zum 31.12.2015
Erläuterung zur Grafik: Bei den (rot-)karierten Balken handelt es sich um prognostizierte 
Ergebnisverschlechterungen in Form von Ertragsminderungen oder Aufwandssteigerungen, dementsprechend 
handelt es sich bei den (grün-)flächigen Balken um Ergebnisverbesserungen in Form von Ertragssteigerungen 
oder Aufwandsminderungen.
Auf der Ertragsseite wird im Produkt „Kombinierte Versorgung“ aufgrund der Abrechnung der 
Konzessionsabgabe 2014 und unter Berücksichtigung der Abschlagsanpassung die 
Konzessionsabgabe voraussichtlich um rd. -1,0 Mio. € geringer ausfallen. Der Grund für die 
Rückerstattung für das Jahr 2014 an die SWO AG liegt vor allem in geringeren 
Absatzzahlen, da der Verbrauch u. a. aufgrund des milden Winters nicht der ursprünglichen 
Kalkulation entsprach. Auch die sog. Grenzpreisunterschreitung im Bereich der 
Sondervertragskunden, die zu einer gesetzlichen Befreiung von der Konzessionsabgabe 
führt, ist ebenfalls ursächlich für die Rückerstattung.
Im Produkt „Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen“ wird bei der 
Gewerbesteuer aufgrund des derzeitigen Anordnungssolls und unter Berücksichtigung der 
Entwicklungen im Jahresverlauf der vergangenen Jahre mit rd. -3,6 Mio. € weniger Ertrag 
gerechnet. Zudem liegen die Erträge aus dem kommunalen Finanzausgleich gemäß 
aktuellem Bescheid um rd. -0,69 Mio. € hinter der Planung zurück.
Des Weiteren wird im Produkt „Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft“ auf Basis der aktuellen 
Bürgschaften mit rd. +0,33 Mio. € Mehrerträgen aus Avalgebühren gerechnet. Bei den 
Zinsen aus der Konzernfinanzierung wird mit rd. -3,38 Mio. € weniger Erträgen zum 
Jahresende kalkuliert, allerdings werden dementsprechend auch die Zinsaufwendungen 
geringer ausfallen als zuvor geplant.
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Im Bereich der Aufwendungen fällt im Produkt „Beteiligungen und Gesellschaften“ der 
Zuschuss an die OVK voraussichtlich um rd. 0,4 Mio. € geringer aus als geplant. Dies ist 
durch eine Anpassung der Pachtzahlung in Abhängigkeit vom Baufortschritt bei der 
OsnabrückHalle begründet.
Im Produkt „Steuern, allgemeine Zuweisungen und allgemeine Umlagen“ ist mit einer 
erhöhten Gewerbesteuerumlage (+0,59 Mio. €) zu rechnen, obwohl die 
Gewerbesteuererträge voraussichtlich hinter der Planung liegen. Hintergrund ist, dass zum 
01.01.2015 der Landesvervielfältiger bei der Gewerbesteuerumlage um 5 Prozentpunkte 
angehoben wurde. 
Zum Produkt „Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft“ ist zunächst festzuhalten, dass die 
Globalabsetzungen für Sachkosten (2 Mio. €) und Personalkosten (0,5 Mio. €) in der 
Prognose nicht berücksichtigt sind und für das Sonderbudget eine Ergebnisverschlechterung 
bedeuten. Diese Prognose ist dem Umstand geschuldet, dass es sich hierbei nur um eine 
Planungsposition handelt, während die eigentliche Haushaltsentlastung in den Budgets der 
einzelnen Dienststellen umzusetzen ist. Entsprechend der prognostizierten geringeren 
Zinserträge aus der Konzernfinanzierung, wird auch mit geringeren Zinsaufwendungen        
(-3,53 Mio. €) gerechnet. Darüber hinaus fallen voraussichtlich auch geringere 
Zinsaufwendungen für langfristige Kredite und Liquiditätskredite an (-0,65 Mio. €).
Feuerwehr
Die zum Jahresende prognostizierte Ergebnisverbesserung gegenüber dem Planansatz in 
Höhe von insgesamt 489.430 € ist im Wesentlichen auf eine voraussichtliche Reduzierung 
der Aufwendungen für aktives Personal im Produkt Brandschutz zurückzuführen. Dies liegt 
zum einen darin begründet, dass unterjährig ein Rückgang der sog. Opt.-Out-Zahlungen 
aufgrund von Kündigungen dieser Einzelvereinbarungen zur Erhöhung der Arbeitszeit auf 56 
Std. / Woche zu verzeichnen ist und außerdem eine Reduzierung der Kosten für Dienst zu 
ungünstigen Zeiten sowie ebenfalls der Opt.-Out Zahlungen zu erwarten ist, da statt der 
geplanten Beamteneinstellungen Beschäftigte eingestellt werden mussten. Ein weiterer 
Grund liegt darin, dass Beförderungen aufgrund von anhängigen Klageverfahren noch nicht 
umgesetzt wurden. Hinzu kommt, dass sich in den Produkten „Brandschutz“ und 
„Rettungsdienst“ die Aufwendungen für Sach- und Dienstleitungen um voraussichtlich   
88.527 € verringern werden. Diese Prognose beruht darauf, dass nunmehr geringere 
Ausgaben für die Unterhaltung des beweglichen Vermögens, die Haltung von Fahrzeugen 
und Treibstoff erwartet werden als im Ansatz geplant.
Fachbereich Bildung, Schule und Sport
Die prognostizierten Abweichungen des FB Bildung Schule und Sport sind maßgeblich auf 
die folgenden drei Aspekte zurückzuführen:
Im Produkt „Erst. BuT Schulsozialarbeit“ tritt gegenüber dem Planansatz eine 
Ertragssteigerung in Höhe von 170.000 € in der Kostenartengruppe „Zuwendungen und 
allgemeine Umlagen“ ein, da Mittel aus dem Bildungs- und Teilhabepaket, die bisher nicht 
verbraucht wurden, in eine zweckgebundene Rücklage gebucht wurden. Von den noch zur 
Verfügung stehenden Mitteln werden in diesem Jahr 170.000 € in Anspruch genommen und 
über interne Leistungsverrechnung an der Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien für 
Schulsozialarbeit weitergeleitet. Die interne Leistungsverrechnung über 170.000 € wurde 
entsprechend geplant.
Erhöhung der Erträge 41.052 €  +0,4 % ggü. Plan
Verringerung der Aufwendungen   -448.378 €  -2 % ggü. Plan
Verbesserung des Jahresergebnisses 489.430 €  +3,7 % ggü. Plan
Verringerung der Erträge  -530.000 €  -6,8 % ggü. Plan
Erhöhung der Aufwendungen +140.315 €  +0,2 % ggü. Plan
Verschlechterung des Jahresergebnisses -670.315 € -1,4 % ggü. Plan
                                                           Seite: 6/7
Dem steht eine Ertragsminderung in Höhe von -700.000 €  im Produkt „Sonstige schulische 
Aufgaben FB 40“ bei der Kostenartengruppe „Kostenerstattung und –umlagen“ gegenüber, 
die darauf zurückzuführen ist, dass die für 2015 eingeplanten 2,2 Mio. € an zusätzlichen 
Gastschulgeldern sich nach den geführten Verhandlungen um 700.000 € auf 1,5 Mio. € 
reduzieren werden.
Im Bereich der sonstigen ordentlichen Aufwendungen ist eine Aufwandserhöhung von rd.             
140.000 € verteilt über alle Schulformen/Produkte zu erwarten, da der Gemeinde-
Unfallversicherungsverband Hannover für 2015 den Beitragssatz für Schüler an 
allgemeinbildenden Schulen von 48,12 € auf 54,72 € (+ 6,60 €) und damit den Beitragssatz 
für Schüler an berufsbildenden Schulen (drei Viertel des allgemeinen Beitrags) von 36,09 € 
auf 41,04 € (+ 4,95 €) erhöht hat. 
Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement
Die zum Jahresende prognostizierte Abweichung gegenüber dem Planansatz in Höhe von 
insgesamt -990.825 € ist im Wesentlichen auf Änderungen in den Kostenartengruppen 
 Zuwendungen und allgemeine Umlagen (Ertragsverbesserung in Höhe von   
     612.700 €)
 Kostenerstattungen und –umlagen (Ertragsverbesserung in Höhe von 2.072.199 €)
 Transferaufwendungen (Aufwandssteigerung in Höhe von -3.019.560 €) und
 sonstige ordentliche Aufwendungen (Aufwandssteigerung in Höhe von -746.295 €)
zurückzuführen.
Die prognostizierte Ertragsverbesserung im Bereich der Zuwendungen und allgemeinen 
Umlagen ist damit zu erklären, dass nunmehr höhere Erstattungen für die Leistungen 
„Bildung und Teilhabe“ (BuT) erfolgt sind. Neben einer Nachzahlung für das  Vorjahr erfolgte 
auch eine Nachzahlung in Höhe von 491.000 € im Rahmen der BuT-Revision für das Jahr 
2012.
Die Ertragsverbesserung in der Kostenartengruppe „Kostenerstattungen und –umlagen“ in 
Höhe von rd. 2 Mio. € liegt darin begründet, dass sich für die Bereiche SGB XII (Quotales 
System) mit rd. 400.000 € und für den Bereich Grundsicherung im Alter und bei 
Erwerbsminderung in Höhe von rd. 800.000 € höhere Kostenerstattungen ergeben, wobei 
diesen Mehreinnahmen entsprechende Mehrausgaben im Bereich der 
Transferaufwendungen gegenüberstehen. Der Erstattungsbetrag für den Bereich Asyl wurde 
in der Prognose um insgesamt 1 Mio. € angehoben, da sowohl Landes- als auch 
Bundesmittel als Soforthilfe für 2015 und 2016 angekündigt wurden. In welcher Höhe die 
Mittel sich konkret auf das Budget des Fachbereiches Integration, Soziales und 
Bürgerengagement auswirken, bleibt allerdings abzuwarten und ist ggf. im Rahmen der 
Prognose zum Berichtsstichtag 31.08.2015 entsprechend anzupassen.
Die im Bereich der Transferaufwendungen auftretende Aufwandssteigerung um rd. 3 Mio. € 
ist zum einen auf um rd. 1,4 Mio. € überplanmäßig steigende Transferleistungen nach dem 
Asylbewerberleistungsgesetz zurückzuführen. Darüber hinaus steigen im Bereich 
Eingliederungshilfe die Aufwendungen überplanmäßig deutlich an, insbesondere im Bereich 
der stationären und ambulanten Förderung von Kindern bis zur Einschulung. In den 
Produktbereichen „Hilfe zum Lebensunterhalt“, „Eingliederungshilfe und Grundsicherung“ 
wurden aufgrund einer geänderten Haushaltssystematik („Bruttoprinzip“) die Ansätze bei den 
Transferleistungen deutlich erhöht, wobei im Gegenzug die Erträge bei den genannten 
Produkten ebenfalls angehoben wurden.
Erhöhung der Erträge  3.195.996 € +3,2 % ggü. Plan
Erhöhung der Aufwendungen  4.186.821 € +2,6 % ggü. Plan
Verschlechterung des Jahresergebnisses  -990.825 € -1,7 % ggü. Plan
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Im Bereich der sonstigen ordentlichen Aufwendungen wird eine Aufwandssteigerung in Höhe 
von 746.295 € erwartet, da die Leistungen für BuT und Kosten der Unterkunft im SGB II-
Bereich (Grundsicherung für Arbeitssuchende) voraussichtlich um 420.000 € überplanmäßig 
steigen werden. Es erfolgt jedoch hinsichtlich BuT eine 100%ige Erstattung aus 
Bundesmitteln. Daneben ergeben sich höhere Erstattungsbeträge an das Jobcenter 
Osnabrück im Rahmen der Verwaltungskostenabrechnung.
Fachbereich Städtebau
Die zum Jahresende prognostizierte Erhöhung der Aufwendungen im Fachbereich 
Städtebau ist im Wesentlichen durch entsprechende Abweichungen in der 
Kostenartengruppe „Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen“ zu erklären (rd. 1,5 Mio €). 
Insbesondere das Produkt „Gemeindestraßen“ beeinflusst mit einer prognostizierten 
Verschlechterung von rd. 1,1 Mio. € das Jahresergebnis. Dieser voraussichtlichen 
Verschlechterung stehen allerdings auch Übertragungen von 2014 nach 2015 in ca. 
derselben Höhe gegenüber. Die Gründe für diese Übertragungen lagen im Wesentlichen in 
Bauunterhaltungsmaßnahmen, welche in 2014 noch nicht beendet bzw. begonnen werden 
konnten, aber die Auftragsvergabe bereits in 2014 erfolgt ist. Unter anderem betrifft dies 
Unterhaltungs- oder Instandsetzungsmaßnahmen an der Arndtstraße, Alte Synagogenstraße 
und Herderstraße (zusammen  rd. 105.000 €), die Brücke Wittekindstraße (200.000 €), den  
Radweg „Oldenburgische Landstraße“ (82.000 €) sowie im Produkt „Räumliche 
Planungsmaßnahmen FB 61) die auf 2015 verschobene Planung des Berliner Platzes 
(135.000 €). Der Hauptteil der übertragenen Mittel ist jedoch auf die Fortsetzung der Arbeiten 
an der Neumarktpassage in 2015 zurückzuführen (724.300 €)
Die Aufwandserhöhung im Produkt „Bau- und Grundstücksordnung“ in Höhe von                 
rd. -131.880 € ist unter anderem dadurch zu erklären, dass die vom Rat beschlossene 
pauschale Absetzung bei den Untersuchungskosten voraussichtlich nicht eingehalten 
werden kann.
Darüber hinaus werden sich die Erträge im Produkt „Parkeinrichtungen“ um -188.900 € 
gegenüber dem Planwert für 2015 verringern, da sich die Zahl der abzulösenden 
Einstellplätze reduziert hat und sich bedingt durch die Bauverzögerung zum Bauvorhaben 
Große Str.“ (84.000 € nach 2016) die Ablöseerträge in entsprechender Höhe ebenfalls 
vermindert haben.
gez. Hänsler
Verringerung der Erträge -162.400 €  -1,7 % ggü. Plan
Erhöhung der Aufwendungen  1.552.219 € 4,7 % ggü. Plan
Verschlechterung des Jahresergebnisses -1.714.619 € -7,2 % ggü. Plan