Berichtswesen - Controllingbericht zum 31.08.2023 des Fachbereiches Soziales
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2023/2597
Datum: 2023-11-06
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 30.10.2023 
Vorstand für Soziales, Bürgerservice und Personal
Fachbereich Soziales
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2023/2597
öffentlich
Berichtswesen - Controllingbericht zum 31.08.2023 des 
Fachbereiches Soziales
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Sozial- und Gesundheitsausschuss 16.11.2023 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Im Rahmen des Berichtswesens legt der Fachbereich Soziales den Controllingbericht zum 
31.08.2023 vor.
gez. Rass-Turgut
Anlage/n:
Bericht zum 31.08.2023 (Ergebnishaushalt)
Bericht zum 31.08.2023 (Investitionen)
   
Controllingbericht  –  Bericht 31.08.2023 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
Soziales 
Verantwortliche/r: 
Frau Heinrich / Frau Rass-Turgut 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Voraussichtliche Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 3.405.600 € 
Steuerungsbedürftige Entwicklungen?   Ja   Nein  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2022 
Ansatz                            
2023 
Stand                 
31.08. 
Prognose                    
31.12.2023 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen 
Ordentliche Erträge               
  1. Steuern und ähnliche Abgaben 3.220.518 1.500.000 1.191.056 1.500.000       
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen 30.673.012 37.032.000 22.352.746 37.697.000 665.000     
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 5.283 4.395 3.452 4.395       
  4. Sonstige Transfererträge 4.548.647 2.762.450 1.880.563 2.964.950 202.500     
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 523.868 372.000 349.083 524.500 152.500     
  6. privatrechtliche Entgelte 1.656.836 1.573.000 1.369.143 1.813.000 240.000     
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 111.990.283 112.288.362 72.371.531 141.297.162 29.008.800     
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 961   1.694         
  9. aktivierte Eigenleistungen               
10. Bestandsveränderungen               
11. sonstige ordentliche Erträge 179.616 82.775 2.806.241 80.183 -2.592     
12. Summe ordentliche Erträge 152.799.023 155.614.982 102.325.508 185.881.190 30.266.208     
Ordentliche Aufwendungen               
13. Personalaufwendungen -18.122.495 -20.005.584 -10.864.959 -18.988.774 1.016.811     
14. Versorgungsaufwendungen -1.740.319 -1.744.395 -1.391.048 -1.689.744 54.651     
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -1.148.656 -1.174.200 -1.374.837 -1.329.850 -155.650 -10.700   
16. Abschreibungen -281.033 -141.273 -133.763 -141.273       
17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
18. Transferaufwendungen -124.389.877 -124.360.361 -91.714.944 -154.246.261 -29.885.900 -22.000   
19. sonstige ordentliche Aufw. -58.265.549 -68.470.258 -43.383.346 -66.360.778 2.109.480     
20. Summe ordentliche Aufw. -203.947.929 -215.896.072 -148.862.897 -242.756.680 -26.860.608 -32.700   
21. Ordentliches Ergebnis -51.148.905 -60.281.090 -46.537.389 -56.875.490 3.405.600 -32.700   
22. außerordentliche Erträge               
23. außerordentliche Aufwendungen -0             
24. außerordentliches Ergebnis -0             
25. Jahresergebnis -51.148.906 -60.281.090 -46.537.389 -56.875.490 3.405.600 -32.700   
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 432             
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -3.116.087 -3.525.004 -2.471.625 -3.235.815 289.189     
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -3.115.655 -3.525.004 -2.471.625 -3.235.815 289.189     
29. Gesamtergebnis -54.264.561 -63.806.094 -49.009.014 -60.111.306 3.694.789 -32.700   
* Abweichung zwischen Plan und Prognose zum 31.12. 
** = Ermächtigungsübertragungen aus dem Vorjahr + Nachbewilligungen 
 
 
 
 
 
   
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
Produkt-Nr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Prognose 
zum 
31.12.2023 
Voraussichtl. Änderung 
 des Jahresergebnisses 
gegenüber Plan 2023  
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechte-
rung) 
Steuerungsbe-
dürftige  
Entwicklung 
1.1.1.35 Allgemeine Stiftungen FB 50  0 € 0 € Ja   Nein  
1.2.2.13 Leistungen nach dem Nds. SOG  -290.142 251 € Ja   Nein  
3.1.1 Grundversorgung und Hilfen n. d. 
SGB XII 
W 
-6.574.100 € -2.836.500 € Ja   Nein  
3.1.1.9 Verwaltung der Sozialhilfe  -5.266.292 € 230.999 € Ja   Nein  
3.1.2.1 Grunds. Leist. Unterkunft u. Heizung W -16.912.000 € 2.430.000 € Ja   Nein  
3.1.2.2 Grundsich. Eingliederungsleistungen  -584.000 € -5.000 € Ja   Nein  
3.1.2.3 Grundsich. einmalige Leistungen  -948.700 € -2.000 € Ja   Nein  
3.1.2.6 Leist.f.Bildung u.Teilhabe n. §28 
SGB II 
 -396.000 € 0 € Ja   Nein  
3.1.2.9 Verwaltung d. Grundsicherung f. Arb  -3.939.208 € 62.507 € Ja   Nein  
3.1.3 Leistungen nach dem AsylbLG  2.745.750 € 409.500 € Ja   Nein  
3.1.4 Eingliederungshilfe nach SGB IX  -13.798.500 € 1.950.000 € Ja   Nein  
3.1.4.9 Verwaltung der Eingliederungshilfe  -1.672.569 € 229.363 € Ja   Nein  
3.1.5 Soziale Einrichtungen  -4.750.132 € -110.416 € Ja   Nein  
3.2.1 Leistungen n. d. Bundesversor-
gungsgesetz 
 -55.001 € -90.669 € Ja   Nein  
3.4.3 Betreuungsleistungen  -488.229 € -7.911 € Ja   Nein  
3.4.5 Landesblindengeld  0 € 0 € Ja   Nein  
3.4.6 Wohngeld  -1.530.103 € 527.170 € Ja   Nein  
3.4.7 Bildung und Teilhabe § 6BKG  -332.184 € 1.156 € Ja   Nein  
3.5.1 sonst. soz. Hilfen und Leistungen  -229.053 € 1.058.711 € Ja   Nein  
4.1.2 Gesundheitseinrichtungen  -560.952 € -71.427 € Ja   Nein  
4.1.4 Maßnahmen der Gesundheitspflege  -2.795.327 € -370.157 € Ja   Nein  
6.1.1. Steuern, allgemeine Zuweisungen, 
Umlagen 
 1.500.000 € 0 € Ja   Nein  
Summe    3.405.600 €  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Prognose zur Zielerreichung  
 
 
 
Produkt:  3.1.1 - Grundversorgung und Hilfen n. d. SGB XII 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 3.1.1.0 - Ausgleichszahlungen des Landes („Quotales System“) (Plan: 16,0 Mio. €) 
Die unterjährigen Ausgleichszahlungen (Abschläge) des Landes betreffen zusammengefasst 
sowohl das Produkt 3.1.1. Sozialhilfe nach SGB XII als auch das Produkt 3.1.4 Eingliederungs-
hilfe nach SGB IX und sind dort anteilig ausgewiesen. Die Aufteilung nach Landes für die Ab-
schläge erfolgt aufgrund von landesweiten Verteilungsschlüsseln  und berücksichtigte die tat-
sächliche Entwicklung vor Ort nur bedingt.  
 
Die Aufteilung der Erstattungen ab 2023 sowie die Planung ab 2024 erfolgt künftig in Abhän-
gigkeit der geplanten Aufwendungen des jeweiligen Produktes und nicht nach – relativ unge-
nauen – Abschlagszahlungen des Landes. 
 
 
3.1.1.3 - Hilfen zum Lebensunterhalt (Plan: -3,6 Mio. €) 
Der Mehraufwand ist auf eine steigende Anzahl von Hilfeempfänger, insbesondere ukrainische 
Rentenbezieher, zurückzuführen. 
 
 
- 1.400.000 € 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
- 582.000 € 
 
 
   
 
 
 
 
 
 
 
 
3.1.1.4 - Hilfen zur Gesundheit (Plan: -3,4 Mio. €) 
Der Mehraufwand ist  auf zwei kostenintensive Einzelfä lle zurückzuführen, die in der Planung 
noch nicht berücksichtigt werden konnten.  
 
 
3.1.1.8 - Hilfe zur Pflege (Plan: -10,8 Mio. €) 
Die geringe Abweichung von 1,9  % betrifft im Wesentlichen die Aufwendungen für Hilfeemp-
fänger außerhalb von Einrichtungen. 
 
 
 
 
- 456.000 € 
 
 
 
- 208.500 € 
 
 Summe -2.646.500 € 
Produkt:  1.100.3.1.2.1 Grunds. Leist. Unterkunft u. Heizung 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Sonstige ordentliche Aufwendungen (Plan: -51,5 Mio. €) 
Die Anzahl der Bedarfsgemeinschaften (BG) entspricht der Planung . Die Entwicklung  der 
Mietkosten und insbesondere die nachzuzahlenden Heizkosten bleiben unterhalb der prog-
nostizierten Aufwendungen, da die  vom Bund ei ngeführten Energiepreisbremsen in der Ur-
sprungsplanung nicht mehr berücksichtigt werden konnten. 
 
+ 3.100.000 € 
 Zuwendungen und allgem. Umlagen (Plan +31,5 Mio. €) 
Die Anpassung der Aufwendungen führt auch zur Fortschreibung der Erstattungsleistungen 
des Bundes. Berücksichtigt wurde ferner, dass die Kosten der Unterkunft für aus der Ukraine-
Vertriebene weiterhin bis zum 31.12.2023 vollständig durch den Bund erstattet werden. 
 
- 670.000 € 
 Summe + 2.430.000 € 
Produkt:  1.100.3.1.3  Leistungen nach dem AsylbLG 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Transferaufwendungen (Plan: -6,8 Mio. €) 
Die Anzahl der Leistungsempfänger ist gegenüber dem Vorjahr 2022 entsprechend der Prog-
nose für 2023 auf durchschnittlich 720 Personen gesunken. Die Kosten pro Fall sind jedoc h 
durch die erhöhten Regelsätze, Mietaufwendungen, Heizkosten und Leistungen bei Krankheit 
erkennbar angestiegen. 
- 1.122.500 € 
 Kostenerstattungen (Plan: +9,0 Mio. €) 
Zusätzlich zur etablierten Kostenerstattung wurden der Stadt Osnabrück 1,05 Mio. € als Son-
derzahlung zur Unterstützung der Aufnahme und Unterbringung von Ukrainevertriebenen. Ob 
und in welcher Höhe die Mittel an die Kommunen weitergeleitet werden würden, war zum 
Planungszeitpunkt nicht bekannt. 
 
+ 1.500.000 € 
 Summe + 377.500 € 
Produkt:  1.100.3.1.4 -  Eingliederungshilfe nach SGB IX 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Kostenerstattungen und Umlagen (Plan: +43,8 Mio. €) 
Die unterjährigen Ausgleichszahlungen (Abschläge) des Landes betreffen zusammengefasst 
sowohl das Produkt 3.1.1. Sozialhilfe nach SGB XII als auch das Produkt 3.1.4 Eingliederungs-
hilfe nach SGB IX und sind dort anteilig ausgewiesen. Die Aufteilung  nach Landes für die Ab-
schläge erfolgt aufgrund von landesweiten Verteilu ngsschlüsseln und berücksichtigte die tat-
sächliche Entwicklung vor Ort nur bedingt.  
+ 2.250.000 € 
   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
Die Aufteilung der Erstattungen ab 2023 sowie die Planung ab 2024 erfolgt künftig in Abhän-
gigkeit der geplanten Aufwendungen des jeweiligen Produktes und nicht nach – relativ unge-
nauen – Abschlagszahlungen des Landes. 
 
 Transferaufwendungen (Plan: 59,93 Mio. €) 
 
Die Abweichungen betragen 0,5% und liegen damit innerhalb der derzeitigen Preissteigerungen. 
 
 
- 300.000 € 
 Summe + 1.950.000 €  
Produkt:  1.100.3.4.6 - Wohngeld 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 (Plan: -2,1 Mio. €) 
Minderaufwand für Personal aufgrund verzögerter Stellenbesetzungen. 
 
+ 527.170 € 
 Summe + 527.170 € 
Produkt:  1.100.3.5.1  sonst. soziale Hilfen und Leistungen 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 (Plan: - 1,29 Mio. €) 
Im Produkt 3.5.1 ist das Budget für den Härtefallfonds abgebildet. (Vgl. Ratsbeschlüsse zur 
Vorlage VO/2022/1585 und VO/2023/1709) 
Bisher wurden keine Mittel beantragt. Nach aktueller Einschätzung wird nur ein geringer Teil 
der Mittel benötigt.  
+ 928.000 € 
 Summe + 928.000 € 
Produkt:  1.100.4.1.4  Maßnahmen der Gesundheitspflege 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 (Plan: - 2,43 Mio. €) 
Die Abweichung betrifft die Abrechnung mit dem Landkreis Osnabrück über die BAO Corona 
und den gemeinsamen Gesundheitsdienst. Zum Prognosezeitpunkt lag noch keine Ab rech-
nung des Landkreises Osnabrück vor. Nach aktueller Einschätzung wird auch die Abrechnung 
für 2023 noch im Jahr  2023 abgerechnet, sodass eine Ergebnisverschlechterung angenom-
men wird. 
 
- 362.800 € 
 Summe - 362.800 € 
   
 
 
    
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
Aufgrund der bisherigen Entwicklung des Budgets… 
 kann die Sachkostensperre in Höhe von 15 % voraussichtlich 
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
  ist die Beantragung einer Übertragung von Haushaltsmitteln im Umfang von voraussichtlich       € ins kommende 
Haushaltsjahr vorgesehen 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
Für das Budget des Fachbereich Soziales wird 202 3 eine Ergebnisverbesserung des Jahresergebnisses von 3,4 
Mio. € erwartet. 
 
Der Teilhaushalt des Fachbereichs ist aufgrund des hohen Fi nanzvolumen sowohl hinsichtlich der Erträge 
(185,9 Mio. €) und Aufwendungen ( 246 Mio. €) größeren Schwankungen unterworfen, die sich durch Entwicklung 
von Fallzahlen, gesetzlichen Anpassungen und Erstattungsregelungen ergeben.  
 
Im Bereichen Grundsicherung  SGB II „Kosten der Unterkunft und Heizung“, deren Planung in enger Abstimmung 
mit dem Jobcenter Osnabrück erfolgt, sowie Leistungen nach AsylbLG  und dem Wohngeldgesetz  sind aufgrund 
des hohen Finanzvolumens und der Fluktuationsdynamik innerhalb dieser Rec htskreise erhebliche Abweichungen 
zu verzeichnen.  
 
Insbesondere die Entwicklung der Heiz- und Stromkosten führen bei den Kosten der Unterkunft nach dem SGB II, 
AsylbLG und beim eingerichteten Härtefallfonds bei zugleich drei Produkten zu hohen Abweichungen und ver-
deutlichen die Nähe der gesellschaftlichen Entwicklungen zum Haushalt des Fachbereich Soziales. 
 
Die finanziellen Auswirkungen für den städtischen Haushalt in Zusammenhang mit dem durch die COVID-Pandemie 
stark beanspruchten gemeinsamen Gesundheitsdienst von Landkreis und Stadt Osnabrück konnte in der vorliegen-
den Prognose nicht mit abgebildet werden, da die Rechnungsstellung noch nicht erfolgt ist.  
 
 
 
         gez. Rass-Turgut 
___________________________ 
         Unterschrift der Leitung 
                                                 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche 
Abweichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budge tent-
wicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.08.2023 
 
Investitionen 
 
Fachbereich  
Soziales 
Verantwortliche/r: 
Frau Heinrich / Frau Rass-Turgut 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Voraussichtliche Änderung Investitionssaldo:           
(+ = Verbesserung, - = Verschlechterung) 0 € 
Steuerungsbedürftige Entwicklungen?   Ja   Nein  
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
 
Investive Projekte Plan 2023 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermäch-
tigungen* 
Stand 
31.08. 
Prognose 
31.12.2023 Abw.** Deckungen 
     7.000037.710  Büromöbel -4.000 -4.000   -4.000     
     7.000039.710  EDV-Ausstattung -10.000 -10.000   -10.000     
*    VPC FB 50 -14.000 -14.000   -14.000     
**   Verwaltung der Sozialhilfe -14.000 -14.000   -14.000     
***  Grundversorgung u.Hilfen n.d.SGB XII -14.000 -14.000   -14.000     
     7.000051.710  Ausstattung Einrichtungen 
Flüchtlinge -60.000 -60.000   -60.000     
**   Soz. Einrichtung f.Flüchtlinge -60.000 -60.000   -60.000     
***  Soziale Einrichtungen -60.000 -60.000   -60.000     
**** Saldo Teilhaushalt -74.000 -74.000   -74.000     
     davon Auszahlungen Teilhaushalt -74.000 -74.000   -74.000     
*Plan inkl. sonst. Ermächtigungen 2023 = Plan + Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Gesamtermächtigung und Prognose zum 31.12. 
 
 
Abweichungsanalyse 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
   
   
   
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
   
   
   
Aufgrund der bisherigen Entwicklung des Budgets 
 ist keine Übertragung von Haushaltsmitteln ins kommende Haushaltsjahr vorgesehen;  
 ist die Beantragung einer Übertragung von Haushaltsmitteln im Umfang von voraussichtlich       € ins 
kommende Haushaltsjahr vorgesehen 
 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), 
Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht;  Chancen und Risiken  der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre 
 
 
Die zum Teil investiven Ausgaben für Flüchtlingsunterkünfte hängen von Faktoren ab, die im Vorfeld nicht realistisch 
kalkuliert werden können. Es ist jedoch notwendig die bislang veranschlagten Mittel verfügbar zu halten, damit 
Verzögerungen bei der Mittelbereitstellung vermieden werden. 
 
 
 
 
                 gez. Rass-Turgut 
                _____________________________ 
              Unterschrift des Verantwortlichen