Vorläufige Ergebnisse des Jahresabschlusses des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb der Stadt Osnabrück 2020
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2021/6725
Datum: 2021-04-30
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/3
Stadt Osnabrück 18.03.2021 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2021/6725
öffentlich
Vorläufige Ergebnisse des Jahresabschlusses des 
Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb der Stadt 
Osnabrück 2020
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 11.05.2021 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Mit dieser Vorlage legt die Verwaltung die vorläufigen Ergebnisse des Jahresabschlusses 
2020 des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb dem Ausschuss vor.
1. Vorläufiges Jahresergebnis
Das Sondervermögen weist für das Jahr 2020 ein vorläufiges Jahresergebnis von 
12.504.127,52 € aus. Gegenüber dem Planansatz 2020 (11.123.600 €) ist dies ein um rd. 1,4 
Mio. € besseres Ergebnis.
2. Ergebnisrechnung
Das ordentliche Ergebnis 2020 beträgt 12.647.473,87 € und weicht damit um ca. 1,27 Mio. € 
gegenüber dem Planansatz 2020 i. H. v. 11.373.600 € ab.
Wesentlicher Bestandteil der ordentlichen Erträge mit einer Gesamtsumme von 
49.307.145,61 € sind die öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte, die sich hauptsächlich aus 
den Schmutz- und Niederschlagswassergebühren zusammensetzen (44.658.929 €).
Die nachfolgende Grafik, in der die Ergebnisse der ordentlichen Erträge in 2020 dargestellt 
werden, verdeutlicht diesen Sachverhalt.
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Die ordentlichen Aufwendungen 2020 belaufen sich auf 36.659.671,74 € und liegen damit rd. 
170 Tsd. € unter dem Planansatz. Auch die ordentlichen Aufwendungen werden durch eine 
wesentliche Position geprägt. Es handelt sich dabei um die Betriebsführungskosten der 
SWO, die in den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (29.653.419 €) enthalten 
sind und sich auf 27.615.307,08 € belaufen.
Die nachfolgende Grafik, in der die Ergebnisse der ordentlichen Aufwendungen 2020 
dargestellt werden, verdeutlicht diesen Sachverhalt.

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Den außerordentlichen Erträgen i. H. v. 47.939,46 € (Planansatz 50.000,00 €) stehen 
außerordentliche Aufwendungen von 191.285,81 € (Planansatz 300.000,00 €) gegenüber. 
Daraus ergibt sich ein außerordentliches Ergebnis i. H. v. -143.346,35 € (Planansatz -
250.000 €). Das außerordentliche Ergebnis ist im Wesentlichen geprägt von 
Restbuchwertabgängen des Anlagevermögens.
Das Jahresergebnis beläuft sich insgesamt auf 12.504.127,52 € und liegt damit, wie unter 1. 
dargestellt, rd. 1,4 Mio. € über dem Planansatz 2020.
Diese Verbesserung lässt sich im Wesentlichen mit den Mehrerträgen im Bereich der 
Abwassergebühren erklären. Neben diesem Mehrertrag gab es allerdings auch deutliche 
Minderaufwendungen bei den Sach- und Dienstleistungen. Diese ergeben sich hauptsächlich 
aus den geringeren Betriebsführungskosten aufgrund der reduzierten Mehrwertsteuer für das 
Jahr 2020 (16 % anstatt 19 %). Insgesamt wird dieser Minderaufwand allerdings durch 
Mehraufwendungen bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen fast in Gänze wieder 
eliminiert. Dafür ist vor allem ein Betrag i. H. v. 1.023.556,00 € für die Abführung der 
Kostenüberdeckungen aus der Nachkalkulation 2019 verantwortlich. Dieses Ergebnis konnte 
erst Mitte 2020 festgestellt werden, sodass im Rahmen der Haushaltsplanung keine 
Berücksichtigung erfolgen konnte. 
3. Entlastung und Ergebnisverwendung
Die Langfassung des Jahresabschlusses 2020 wird in der Sitzung des Ausschusses für 
Rechnungsprüfung nach Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt als 
Beschlussvorlage eingebracht. Die Vertretung beschließt sodann über den Jahresabschluss 
des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb als gesonderten Teil des 
Jahresabschlusses 2020 der Stadt Osnabrück.
Die Ergebnisverwendung richtet sich nach § 110 Abs. 6 S. 3 NKomVG i. V. m. § 5 
KomEinrVO. Unter Anwendung des § 5 Abs. 1 KomEinrVO ist beabsichtigt, den 
Jahresüberschuss in Höhe von 12.504.127,52 € nach erfolgtem 
Gewinnverwendungsbeschluss u.a. i. H. v. 6.212.048,48 € als Erneuerungsrücklage an die 
Stadtwerke Osnabrück AG abzuführen. Mit dieser Überschussverwendung wird auch der 
bestehenden vertraglichen Verpflichtung u.a. aus dem Betriebsführungsvertrag mit der SWO 
nachgekommen. Außerdem ist beabsichtigt, einen Betrag i. H. v. 3.043.319,37 € als EK-
Verzinsung an den Kernhaushalt zu zahlen. Der verbleibende Rest soll der 
Überschussrücklage zugeführt werden.
gez. Fillep  gez. Hänsler
Anlage/n:
- Vorläufige Bilanz zum 31.12.2020
- Vorläufige Ergebnisrechnung zum 31.12.2020
Fachbereich Finanzen und Controlling 
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen 
Vorläufige Bilanz zum 31.12.2020 
 
 
1. Immaterielles Vermögen 0,00 0,00 1. Nettoposition
1.1 Basis-Reinvermögen 64.870.284,09 64.869.028,99
2. Sachvermögen 142.606.872,28 144.083.485,76 1.2 Rücklagen 37.459.052,79 37.696.734,93
1.3 Jahresergebnis 12.504.127,52 11.399.982,68
3. Finanzvermögen 37.498.469,84 39.204.646,91 1.4 Sonderposten 41.707.073,94 40.643.096,57
156.540.538,34 154.608.843,17
4. Liquide Mittel 0,00 0,00
2. Schulden
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 4.783,36 4.794,50 2.1 Geldschulden
davon
2.1.1 Anleihen 0,00 0,00
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 16.253.101,70 18.606.214,66
2.1.3 Liquiditätskredite 0,00 0,00
2.1.4 Sonstige Geldschulden 0,00 0,00
16.253.101,70 18.606.214,66
2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 0,00 0,00
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.108.681,66 1.405.182,35
2.4 Transferverbindlichkeiten 0,00 0,00
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 4.660.542,04 7.193.310,97
5.769.223,70 8.598.493,32
22.022.325,40 27.204.707,98
3. Rückstellungen 1.547.261,74 1.479.376,02
4. Passive Rechnungsabgrenzung 0,00 0,00
180.110.125,48 183.292.927,17 180.110.125,48 183.292.927,17
31.12.2019
-Euro-
A ktiva 31.12.2020
-Euro-
31.12.2019
-Euro-
Passiva 31.12.2020
-Euro-
Fachbereich Finanzen und Controlling 
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen 
Vorläufige Ergebnisrechnung zum 31.12.2020 
 
 
Erträge und Aufwendungen
2 4 3 5
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 43.814,51 231.850,63 180.000,00 51.850,63
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 1.344.470,42 1.328.131,06 1.359.200,00 -31.068,94
4 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Öffentlich-rechtliche Entgelte 45.447.526,18 45.506.135,99 44.542.600,00 963.535,99
6 Privatrechtliche Entgelte 284.966,12 278.311,40 284.600,00 -6.288,60
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.878.687,49 1.760.693,78 1.746.100,00 14.593,78
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge -29.748,48 -67.235,09 0,00 -67.235,09
9 Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00
11 Sonstige ordentliche Erträge 259.625,72 269.257,84 88.000,00 181.257,84
12 = Summe ordentliche Erträge 49.229.341,96 49.307.145,61 48.200.500,00 1.106.645,61
Ordentliche Aufwendungen
13 Aufwendungen für aktives Personal -431.507,70 -421.193,84 -478.900,00 57.706,16
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -31.497.876,71 -29.653.419,00 -30.773.700,00 1.120.281,00
16 Abschreibungen -4.327.977,47 -4.197.640,28 -4.203.400,00 5.759,72
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -564.305,76 -523.564,16 -534.500,00 10.935,84
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -962.752,99 -1.863.854,46 -836.400,00 -1.027.454,46
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -37.784.420,63 -36.659.671,74 -36.826.900,00 167.228,26
21 ordentliches Ergebnis 11.444.921,33 12.647.473,87 11.373.600,00 1.273.873,87
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20)
22 außerordentliche Erträge 19.302,60 47.939,46 50.000,00 -2.060,54
23 außerordentliche Aufwendungen -64.241,25 -191.285,81 -300.000,00 108.714,19
24 außerordentliches Ergebnis -44.938,65 -143.346,35 -250.000,00 106.653,65
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23)
25 Jahresergebnis 11.399.982,68 12.504.127,52 11.123.600,00 1.380.527,52
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)
1
Ergebnis 
2019
Ergebnis 
2020
Ansätze 
2020
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-