Haushalt 2017 - Jahresberichte zum 31.12.2017
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2018/2238
Datum: 2018-05-04
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 17.04.2018 
Der Oberbürgermeister
Fachbereich Personal und Organisation
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2018/2238
öffentlich
Haushalt 2017 - Jahresberichte zum 31.12.2017
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Organisations-, Personal- und 
Gleichstellungsausschuss 16.05.2018 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Die Organisationseinheiten
Referat Strategische Steuerung und Rat (010)
Fachbereich Personal und Organisation (10)
Referat für Medien und Öffentlichkeitsarbeit (13)
Gleichstellungsbeauftragte (16)
Sicherheitstechnischer Dienst (18)
Fachbereich Recht und Datenschutz (30)
legen ihre Jahresberichte (31.12.2017) für den Haushalt 2017 zur Kenntnisnahme vor. Zur 
Sitzung des Organisations-, Personal- und Gleichstellungsausschusses sind die jeweiligen 
Vertreter/-innen der o. g. Organisationseinheiten anwesend, so dass eventuelle Fragen zu 
den Berichten unmittelbar beantwortet werden können. 
Anlage/n:
Berichte 010, 10, 13, 16, 18, 30
   
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017 
 
Ebene Fachbereich 
 
Fachbereich  
010 
Verantwortliche/r: 
Herr Illenseer 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
 Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 220.664 € 
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis 2016 Ansatz 2017 Ergebnis 2017 
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz) 
Erm. aus Vj + 
Nachbew. 
Erm. ins 
Folgejahr 
      Ordentliche Erträge             
*     1. Steuern und ähnliche Ab             
*     2. Zuwendungen und allg. U 7.500 35.500 7.500 -28.000     
*     3. Aufl.-erträge aus Sonde             
*     4. Sonstige Transfererträg             
*     5. öffentlich-rechtliche E             
*     6. privatrechtliche Entgel 35.681 100.000 40.051 -59.949     
*     7. Kostenerstattungen und             
*     8. Zinsen und ähnl. Finanz             
*     9. aktivierte Eigenleistun             
*     10. Bestandsveränderungen             
*     11. sonstige ordentliche E 68.495 23.644 179.848 156.204     
**    12. Summe ordentliche Ertr 111.675 159.144 227.399 68.255     
      Ordentliche Aufwendungen             
*     13. Aufwendungen aktives P -2.737.522 -2.836.609 -3.038.465 -201.857     
*     14. Aufwendungen Versorgun -938.141 -1.073.983 -1.000.410 73.573     
*     15. Aufw. Sach- / Dienstle -226.873 -304.573 -253.384 51.189 -3.550   
*     16. Abschreibungen -24.295 -18.341 -21.181 -2.840     
*     17. Zinsen und ähnliche Au             
*     18. Transferaufwendungen -42.573 -63.300 -40.760 22.540     
*     19. sonstige ordentliche A -1.682.764 -1.897.356 -1.688.147 209.209     
**    20. Summe ordentliche Aufw -5.652.168 -6.194.161 -6.042.346 151.814 -3.550   
***   21. Ordentliches Ergebnis -5.540.493 -6.035.016 -5.814.947 220.069 -3.550   
*     22. außerordentliche Erträ 885   750 750     
*     23. außerordentliche Aufwe -0   -155 -155     
**    24. außerordentliches Erge 885   595 595     
****  25. Jahresergebnis -5.539.608 -6.035.016 -5.814.352 220.664 -3.550   
*     26. Erträge aus intern. Le 5.053.052 5.259.472 5.279.459 19.987     
*     27. Aufw. intern. Leist.-B -210.831 -228.462 -236.555 -8.093     
**    28. Saldo aus intern. Leis 4.842.221 5.031.010 5.042.904 11.894     
***** 29. Gesamtergebnis -697.387 -1.004.006 -771.448 232.558 -3.550   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
   
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. Produktbezeichnung W* 
Abweichung des Jahreser-
gebnisses zur Planung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
Zielerreichung 
(Details in Produkt-
bericht) 
1.100.1.1.1.01 Außenkontakte W + 53.748 Ja   Nein  
1.100.1.1.1.02 Verwaltungs- und Ratskoordination  + 150.656 Ja   Nein  
1.100.1.1.1.03 Fraktionsgeschäftsstellen  + 43.113 Ja   Nein  
1.100.1.1.1.46 Strategische Stadtentwicklung W -58.950 Ja   Nein  
1.100.1.2.1.04 Statistik W + 33.958 Ja   Nein  
1.100.1.2.2.10 Ordnung und Gewerbe  -1.861 Ja   Nein  
Summe   + 220.664  
*W = Wesentliches Produkt/Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse 
 
Produkt Erläuterung / Begründung 
1.100.1.1.1.46 Das negative Jahresergebnis resultiert aus der Personalfluktation im Bereich Strategische 
Stadtentwicklung. Die Personalkostenverteilung ist nicht angepasst worden.  
  
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
Ziffer 2: Zahlungen des Bundes gingen verspätet ein.  
Ziffer 6: Die Einnahmen blieben hinter den Erwartungen zurück, u.a. durch Ausfall einiger Bürgerreisen. 
Ziffer 11,14:Ergebniswirksame Auflösungen von Pensionsrückstellungen sind zu buchen, wenn die Pensionsrückstellung 
tatsächlich nicht mehr benötigt wird. In der Regel ist das nur dann der Fall, wenn ein/e Versorgungsberechtigte/r verstirbt 
und die vorhandenen Rückstellungsbeträge nicht mehr oder ggf.  in geringerer Höhe (für Hinterbliebene) benötigt werden. 
Da eine Kalkulation bei der Haushaltsplanung für diese Fälle nicht möglich ist, werden die Planansätze bewusst niedrig 
veranschlagt, um eine negative Abweichung von den Planwerten zu vermeiden. 
Im Jahr 2017 waren überdurchschnittlich viele Sterbefälle von Versorgungsberechtigten zu verzeichnen (zum Teil mit noch 
sehr hohen Barwerten), so dass die tatsächlichen Auflösungserträge deutlich nach oben von den Planansätzen abweichen. 
Ziffer 13: Die Planwerte sind von Mitte 2015. Bedingt durch Erhöhung des Mitarbeiterstammes durch Übernahme weiterer 
Projekte und größeren Tarifsteigerungen als geplant, ergibt sich ein negativer Jahresabschluss.   
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 121.815 € (76,67%) erforderlich; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme der Leitung 
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeu-
tung für den gesamten Fachbereich ( insb. bei Finanzverschlechterung  oder bei Abweichung von der Zielerreichung  bzw. von 
Kennzahlen), Chancen und Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre,  
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unter-
jährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen 
von Gesetzesänderungen, etc.) 
 
 Das Jahresergebnis des Referates Strategische Steuerung und Rat ist als zufriedenstellend zu bezeichnen. Das 
negative Ergebnis beim PSP-Element „Strategische Stadtentwicklung“ ist auf eine fehlerhafte Personalkostenvertei-
lung zurückzuführen. 
 
 
 
 
_______gez. Illenseer_______ 
        Unterschrift der Leitung 
 
 
 
Anlagen 
   
Controllingberichte auf Ebene von Produkten… 
- 1.100.1.1.1.01 „Aussenkontakte“ 
- 1.100.1.1.1.46 „Strategische Stadtentwicklung“ 
- 1.100.1.2.1.04 „Statistik“ 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017 
 
Ebene Investitionen 
 
Fachbereich  
010 
Verantwortliche/r: 
Herr Illenseer 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +11.755 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
Investive Projekte Plan 2017 Erm.a.Vj. + Nachbew. Gesamter-mächtigung IST 2017 Abweichung (absolut) Abw. (%) Deckung Erm. ins Folgejahr 
   7.000150.710  EDV-Ausstattung 010 10.000   10.000 717 9.283 93   -10.000 
   7.000150.770  Verkauf EDV-Ausstattung 010       -1.700 1.700 100     
   7.000155.710  Büromöbel 010 30.000   30.000 29.228 772 3     
   7.000425.710  Ratsinformationssystem                 
*  Ref. strat.Steuerung und Rat 40.000   40.000 28.245 11.755 29   -10.000 
** Saldo Teilhaushalt 40.000   40.000 28.245 11.755 29   -10.000 
   davon Einzahlungen Teilhaushalt       -1.700 1.700 100     
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 40.000   40.000 29.945 10.055 25   -10.000 
 
 
 
Zentrale/s Handlungsfeld/er:  
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element) 
8.5 Personalressourcen optimal entwickeln und einsetzen  
(Beschaffung neuer Büromöbel) 7.000155.710 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung 
7.000155.710 Neue Büromöbel wurden im erforderlichen Umfang beschafft bzw. ausgetauscht.  
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 10.000 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; 
Chancen und Risiken der Entwicklung von Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre,  
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
Weitere Umstrukturierungen im Referat Strategische Steuerung und Rat machten zusätzliche Investitionen im Bereich Büromöbel erforderlich  
(zusätzliche Aufgaben, Mitarbeiter, Einrichtung von Azubiplätzen). 
Die Übertragung von 10.000,- € bei der EDV-Ausstattung war nötig, da die damit vorher notwendigen Baumaßnahmen erst im Februar 2018 begannen. 
 
 
 
 
____gez. Illenseer___________ 
    Unterschrift des Verantwortlichen 
 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
10 Personal und Organisation
Verantwortliche/r:
Frau Detert
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -970.542 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2016 Ansatz 2017
Ergebnis 
2017
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus 
Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Ab       
*     2. Zuwendungen und allg. U       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonde 689 688 689 1   
*     4. Sonstige Transfererträg       
*     5. öffentlich-rechtliche E       
*     6. privatrechtliche Entgel 2.138  43.733 43.733   
*     7. Kostenerstattungen und 5.075.557 1.827.800 1.702.902 -124.898   
*     8. Zinsen und ähnl. Finanz       
*     9. aktivierte Eigenleistun       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche E 147.591 34.933 296.418 261.486   
**    12. Summe ordentliche Ertr 5.225.975 1.863.421 2.043.742 180.321   
      Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives P -6.288.152 -6.104.434 -6.592.120 -487.686   
*     14. Aufwendungen Versorgun -601.490 -558.186 -694.699 -136.513   
*     15. Aufw. Sach- / Dienstle -879.917 -807.114 -1.097.733 -290.619 -34.100  
*     16. Abschreibungen -272.570 -205.000 -404.816 -199.816   
*     17. Zinsen und ähnliche Au       
*     18. Transferaufwendungen -96.642 -94.000 -98.940 -4.940   
*     19. sonstige ordentliche A -1.392.193 -1.596.969 -1.571.702 25.266   
**    20. Summe ordentliche Aufw -9.530.964 -9.365.702 -10.460.009 -1.094.308 -34.100  
***   21. Ordentliches Ergebnis -4.304.989 -7.502.281 -8.416.268 -913.986 -34.100  
*     22. außerordentliche Erträ 59.801      
*     23. außerordentliche Aufwe -0  -56.556 -56.556   
**    24. außerordentliches Erge 59.801  -56.556 -56.556   
****  25. Jahresergebnis -4.245.188 -7.502.281 -8.472.823 -970.542 -34.100  
*     26. Erträge aus intern. Le 5.275.728 5.795.093 5.524.742 -270.351   
*     27. Aufw. intern. Leist.-B -271.854 -285.662 -293.598 -7.936   
**    28. Saldo aus intern. Leis 5.003.874 5.509.431 5.231.144 -278.287   
***** 29. Gesamtergebnis 758.686 -1.992.850 -3.241.679 -1.248.829 -34.100  
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des Jahreser-
gebnisses zur Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in Produkt-
bericht)
1.100.1.1.1.04 Organisations- und Steuerungsbe-
ratung
W +39.426 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.05 Informationstechnik W -560.542 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.06 Personalentwicklung W +37.813 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.07 Aus-, Fort- und Weiterbildung W -52.983 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.08 Personalverwaltung -428.067 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.10 Personalvertretung -6.191 € Ja   Nein 
Ja   Nein 
Summe -970.542
*W = Wesentliches Produkt/Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
1.100.1.1.1.04
Nicht in Anspruch genommene Mittel in Höhe von 20.000 € für Organisationsuntersuchungen, 
die nach 2018 verschoben wurden (Untersuchung Verwaltungsbereich 41/41-0, des Bereiches 
50-6 Bürgerengagement und Seniorenbüro und die Prüfung der Ablauf- und Bewertungsstruktur 
50-1). Keine Mittelübertragung wegen fehlender Gesamtdeckung, ggf. wird in 2018 ein Antrag 
auf überplanmäßige Ausgabe gestellt.
1.100.1.1.1.05
90.000 € Mindereinnahmen „Erstattung von verbundenen Unternehmen“. Serviceleistungen IT 
der Eigenbetriebe etc. Es handelt sich bei der Kalkulation des Ansatzes um eine Schätzung der 
in-Anspruch-nehmenden Servicenehmer. Einsparungen in gleicher Höhe also entsprechend 
dort.
200.000 € Abschreibungen: Für die Kalkulation der Abschreibungen Doppelhaushalt 2016/2017 
wurde jeweils der Planansatz Städtisches EDV-Netz zugrunde gelegt und es wurden pauschal 
eine Nutzungsdauer von 5 Jahren sowie ein Aktivierungsdatum 01.Juli eines Jahres angenom-
men. (Die Ansätze für den Haushalt 2018 wurden entsprechend angepasst.)
170.000 € Umbuchungen Rechnungsergebnis 2016 seitens Fachbereich Finanzen und Control-
ling aus dem investiven in den konsumtiven Bereich, weil das Rechnungsprüfungsamt bei Prü-
fung des Jahresabschluss 2016 Verbuchungen als nicht investiv aktivierbar beanstandet hat.
Darüber hinaus (Aufhebung der Sachkostensperre und Budgetüberschreitung um 100.000 €): 
Trotz intensiver Finanzplanung im Bereich IT war es zum Zeitpunkt der Haushaltsaufstellung 
nicht möglich, alle denkbaren Besonderheiten, Herausforderungen und Sicherheitsprobleme 
vorauszusehen. Speziell die folgenden Themenstellungen machen eine langfristige Finanzpla-
nung im Bereich IT etwas unberechenbar:
- Erhebliche Nachlizensierungen (aufgrund der Tatsache, dass erst 2016 eine vollständige 
stadtweite Inventarisierung durchgeführt werden konnte und die Zahl der IT-gestützten Ar-
beitsplätze um 272 gestiegen ist) 
- Erweiterung und Ausbau der bestehenden IT-Sicherheitsarchitektur und den damit verbunde-
nen Dienstleistungsaufwendungen (Antivirus, Serverarchitektur, Zertifikatsstruktur, Authentifi-
zierung beim Netzwerkzugang)
- Konzeption und Ausbau der WLAN-Infrastruktur und den damit verbundenen Dienstleistungs-
aufwendungen für Ausleuchtung, Verkabelung und Aufbau
- Zukauf von externer Dienstleistung im Bereich Service-Desk (Kündigung Mitarbeiter, hoher 
Krankheitsstand, hohe Arbeitsrückstände) 
Speziell im Bereich der Nachlizensierung und der IT-Sicherheit waren die oben aufgeführten 
Punkte/ Maßnahmen alternativlos, da die Stadt Osnabrück ansonsten unterlizensiert wäre und/ 
oder bekannte wichtige sicherheitsrelevante Schwachstellen nicht beseitigt werden würden.
1.100.1.1.1.07
Erhöhte Personalkosten durch Einstellung einer zusätzlichen Mitarbeiterin für die Lehrgangsort-
betreuung Lehrgangsstandort Osnabrück. Teilweise Personalkostenerstattung seitens des Nie-
dersächsischen Studieninstitut..
1.100.1.1.1.08
Personalver-
waltung
Abweichung insbesondere im Sonderbudget für Einsatzkräfte. Hier verschlechtert sich das Jah-
resergebnis um 250.000 €: 
Zum einen durch den Wegfall von Personalkostenerstattungen gestellter Mitarbeiter/-innen, 
(Mindereinnahmen in Höhe von 60.000 €),
Aufgrund von disziplinarrechtlichen Personalverfahren mußten Personalkosten für weitere Be-
schäftigte aus dem Sonderbudget finanziert werden (Mehrausgabe insgesamt 190.000 €).
Zudem wurden die Personalkosten von Mitarbeiter/-innen (derzeit 6 Beschäftigte), die in Vollzeit 
den Angestelltenlehrgang I oder II in Hannover besuchen, dem Budget des FB Personal und 
Organisation zugeordnet. (Mehrausgaben in Höhe von 110.000 € ). 
Außergerichtliche Beilegung eines Schadensfalles (Mehrausgabe 54.000 € ( VA 30.1.2018).
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Abweichung bei den Zuführungen zu Pensions- und Beihilferückstellungen für aktives Personal sowie für Ver-
sorgungsempfänger in Höhe von 270.000 Euro (resultierend auf der Besoldungserhöhung zum 1.6.2017 um 2,5 
%). Diese aus rechtlichen Gründen erforderliche Zuführung zu den Pensions- und Beihilferückstellungen betrifft 
alle Produkte, insbesondere Produkt Personalverwaltung (inkl. Sonderbudget für Einsatzkräfte) Jedoch gleiche 
Einnahmen in der Auflösung (s. sonstige ordentliche Erträge Nr. 11).
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 167.000 € (7,85 %) bei Produkt Informationstechnik 
erforderlich; ansonsten wurde auf eine stringente Bewirtschaftung der Mittel geachtet.
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von …. € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeu-
tung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kenn-
zahlen), Chancen und Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unter-
jährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen 
von Gesetzesänderungen, etc.)
Die Schwerpunkte des Fachbereichs Personal und Organisation lagen im Jahr 2017 in der Umsetzung der neuen Entgeltord-
nung zum TvöD, die nach über 50 Jahren Gültigkeit den Bundesangestelltentarifvertrag abgelöst hat und zum 1. Januar des 
Jahres in Kraft trat. Gleichzeitig wurde in einem 3. Schritt die Dienstpostenbewertung aller Beamtenstellen mit den restlichen 
256 Dienstposten nach dem KGST-Gutachten 2009 abgeschlossen. Ein umfangreicher Stellenplan 2018 mit den zuvor ge-
nannten Schwerpunkten und zahlreichen Veränderungen, die durch den verlängerten Zeitraum aufgrund des Doppelhaushal-
tes in deutlich gestiegener Zahl erforderlich geworden waren, wurde vom Rat im Dezember 2017 beschlossen. 
In der Informationstechnik wurden die Themenstellungen Grundlagen- und Betriebsvertrag mit der ITEBO, IT-Sicherheits-
maßnahmen, die Digitalisierung der IT-Dienstleistungen, insbesondere des Service-Portals, weiter vorangebracht bzw. auch 
abgeschlossen. 
Neben der Betreuung einer kontinuierlich in den letzten Jahren gestiegenen Zahl von Auszubildenden konnten zum 1. Au-
gust des Jahres erstmals zusätzlich vier Auszubildende aus dem Kreis der Geflüchteten nach einem Jahr der Vorbereitung 
ihre Ausbildung beginnen. Zur Steigerung der Attraktivität des Arbeitgebers Stadt Osnabrück, der zeitnahen und qualifizier-
ten Besetzung von freiwerdenden Stellen und zur Bindung der Mitarbeiter/-innen an die Stadt wurde nach sorgfältiger Vorbe-
reitung Anfang Mai die neue Arbeitgebermarke „bei-der-Stadt“ im Rahmen eines Pre-events zur Maiwoche gestartet. 
Auffällig war im ersten Teil des Jahres eine Häufung von arbeitsrechtlichen und disziplinarrechtlichen Verfahren. Mehrere 
Stellenbesetzungsverfahren von Führungspositionen gestalteten sich sehr aufwändig bzw. mussten vor dem Hintergrund 
absagender Bewerber/-innen erneut ausgeschrieben und wiederholt werden.
Gemeinsam mit anderen Arbeitgebern der Region Osnabrück erhielt die Stadt das neuausgelobte Zertifikat „Familienfreundli-
cher Arbeitgeber“. Im Auftrag des Oberbürgermeisters wurden mit den Personalverantwortlichen der städtischen Beteiligun-
gen Möglichkeiten der Zusammenarbeit im Personalsektor erörtert und vereinbart. Erstmalig fand im September eine erste 
Willkommensveranstaltung für neue Mitarbeiter/-innen im Konzern Stadt Osnabrück statt. 
Intensiv wurden die Umwälzungen der letzten Jahre im Personalbereich und die Auswirkungen des demografischen Wan-
dels, der Digitalisierung und des Wertewandels bei den Beschäftigten auch im Gesamtzusammenhang analysiert und die 
Vorbereitungen für ein Projekt „Arbeitswelt im Wandel – Anpassung an personelle, prozessorientierte und digitale Erforder-
nisse in Form einer Projektkonzeption mit acht Handlungsfeldern erarbeitet. Vor dem Hintergrund der Nachbesetzung der 
Stelle der Fachbereichsleitung wurde die Umsetzung zunächst zurückgestellt mit Ausnahme des zeitlich besonders vorrangi-
gen Teilprojektes Personaldatenmanagement und Prozessdigitalisierung. 
Nach intensiven Verhandlungen mit dem Niedersächsischen Studieninstitut konnte erreicht werden, dass die Verwaltungs-
schule in Osnabrück einen Standort für die Ausbildung der Verwaltungsfachangestellten und für die Angestelltenlehrgänge 
einrichtet. In Kombination der gestiegenen quantitativen und qualitativen Bedarfe in der Aus- Fort- und Weiterbildung sowie 
einer spezifischen Personalentwicklung der Stadt wurde mit und in der historischen Gebäudeanlage Vitischanze ein attrakti-
ves gemeinsames Raumkonzept entwickelt. Der Schul- und Ausbildungsbetrieb wird zum August 2018 aufgenommen wer-
den. 
In Teilen des Fachbereichs war die Arbeitsbelastung für die Beschäftigten sehr hoch und führte auch in einem Bereich zu 
Überlastungsanzeigen. Über verschiedene Ad hoc-Maßnahmen konnte dem zunächst abgeholfen werden
_____gez. Detert_______
        Unterschrift der Leitung
Anlagen
Controllingberichte auf Ebene von Produkten…
- 1.100..1.1.1.05
- 1.100..1.1.1.06
- 1.100..1.1.1.07
- 1.100..1.1.1.08
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017
Ebene Investitionen
Fachbereich 
10 Personal und Organisation
Verantwortliche/r:
Frau Detert
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -11.083 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2017
Erm.a.Vj. 
+ 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2017
Abweichung 
(absolut)
Abw. 
(%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000020.710  Städt. EDV-Netz 783.284 135.400 918.684 918.433 251 0   
   7.000024.710  Zeus 5.000 4.500 9.500 10.804 -1.304 -14   
   7.000025.710  EDV-Ausstattung         
   7.000029.705  Erstattung Büromöbel    370 -370 100   
   7.000029.710  Büromöbel 5.500  5.500 17.393 -11.893 -216   
   7.000147.710  Vernetzung IT-Untersuchungen    2.038 -2.038 100   
   7.000573.710  Ausstattung leidensgerecht. Arbeitsplatz 5.000  5.000 729 4.271 85   
*  Personal und Organisation 798.784 139.900 938.684 949.767 -11.083 -1   
** Saldo Teilhaushalt 798.784 139.900 938.684 949.767 -11.083 -1   
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 798.784 139.900 938.684 949.767 -11.083 -1   
Zentrale/s Handlungsfeld/er:
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
7.000029.710  Büromöbel Büroausstattungen für neue Mitarbeiter
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht;
Chancen und Risiken der Entwicklung von Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
____________gez. Detert_________
    Unterschrift des Verantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit
Verantwortliche/r:
Herr Dr. Jürgensen
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +39.575 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2016
Ansatz 
2017
Ergebnis 
2017
Abweichung 
(Ergebnis 
zu Ansatz)
Erm. aus 
Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Ab       
*     2. Zuwendungen und allg. U       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonde       
*     4. Sonstige Transfererträg       
*     5. öffentlich-rechtliche E       
*     6. privatrechtliche Entgel 2.410 4.000 7.929 3.929   
*     7. Kostenerstattungen und   13.703 13.703   
*     8. Zinsen und ähnl. Finanz       
*     9. aktivierte Eigenleistun       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche E 15  495 495   
**    12. Summe ordentliche Ertr 2.425 4.000 22.127 18.127   
      Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives P -445.999 -461.610 -444.287 17.323   
*     14. Aufwendungen Versorgun       
*     15. Aufw. Sach- / Dienstle -19.332 -101.522 -50.903 50.619 -7.300 12.800
*     16. Abschreibungen -17.427 -11.574 -17.282 -5.708   
*     17. Zinsen und ähnliche Au       
*     18. Transferaufwendungen -39.000 -39.000 -39.000    
*     19. sonstige ordentliche A -104.811 -68.426 -109.213 -40.787   
**    20. Summe ordentliche Aufw -626.569 -682.132 -660.685 21.448 -7.300 12.800
***   21. Ordentliches Ergebnis -624.144 -678.132 -638.558 39.575 -7.300 12.800
*     22. außerordentliche Erträ       
*     23. außerordentliche Aufwe   -0 -0   
**    24. außerordentliches Erge   -0 -0   
****  25. Jahresergebnis -624.144 -678.132 -638.558 39.575 -7.300 12.800
*     26. Erträge aus intern. Le 708.648 711.848 718.330 6.482   
*     27. Aufw. intern. Leist.-B -38.739 -41.105 -44.843 -3.738   
**    28. Saldo aus intern. Leis 669.910 670.743 673.486 2.743   
***** 29. Gesamtergebnis 45.766 -7.389 34.929 42.318 -7.300 12.800
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des Jahreser-
gebnisses zur Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
Zielerreichung
(Details in Produkt-
bericht)
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.1.1.1.16 Öffentlichkeitsarbeit W +39.575 Ja   Nein 
Summe +39.575
*W = Wesentliches Produkt/Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
3a. Erreichung der Produktziele
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT 
erreicht
Produktziel 1: Weitere Optimierung des städtischen Internetauftritts
Bezug zum ZHF: Das Referat für Medien und Öffentlichkeitsarbeit erfüllt mit seiner Aufgabe, zu infor-
mieren, eine Querschnittsaufgabe.
Bezug zum Stra-
tegischen Ziel
Der Internetauftritt stellt sämtliche Informationen der Stadtverwaltung dar. Die Dar-
stellung soll in Bezug auf die Benutzerfreundlichkeit und Übersichtlichkeit weiter 
verbessert werden.
Zielerreichung:     x   
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Kommunikation der Strategischen Ziele in die Stadtgesellschaft
Bezug zum ZHF: s. o. 
Bezug zum Stra-
tegischen Ziel
Die Öffentlichkeitsarbeit betrifft als klassische Querschnittsaufgabe alle strategi-
schen Ziele. Sie sind vom Rat beschlossen worden und es kommt darauf an, diese 
den Bürgern gegenüber als Ganzes zu kommunizieren.
Zielerreichung:  x     
Kennzahl Ergebnis
2016
Plan
2017
Ergebnis
31.12.2017
Alles, was IST, findet sich bei youtube, so dass wir gehalten sind, 
dort auf eine entsprechende medienkompatible Weise zu informie-
ren, die dem Nutzerverhalten entspricht.
10 Filme 20 Filme 31
Wir machen durchweg gute bis sehr gute Erfahrungen mit dem Medium „Film“, mit dem wir nicht ganz regelmäßig die übli-
che Öffentlichkeits-  und Pressearbeit begleiten. Insbesondere in den sozialen Medien erreichen wir so Zielgruppen, die wir 
über den städtischen Internetauftritt und über die schriftliche Presseinformation nicht mehr erreichen. Allerdings ist die filmi-
sche Begleitung und Aufarbeitung städtischer Ereignisse sehr personalintensiv, aber auf jeden Fall eine sinnvolle Investition 
angesichts des modernen Medienkonsums.
Begründungen / Hinweise:
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von       € (     %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 12.800 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeu-
tung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kenn-
zahlen), Chancen und Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unter-
jährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen 
von Gesetzesänderungen, etc.)
Unter anderem aus Sicherheitsgründen ist ein Update des Redaktionssystems Typo3 erforderlich, für das die genannten 
Mittel in den Haushalt 2018 übertragen worden sind.
________gez. Jürgensen_
        Unterschrift der Leitung
Kennzahl Ergebnis
2016
Plan
2017
Ergebnis
31.12.2017
Vorstellung der einzelnen Ziele in einer Folge, die journalistische 
Standards berücksichtigt, so dass sie allgemeinverständlich wer-
den und auch in den sozialen Medien und bei der NOZ auf Interes-
se stoßen.
Sämtliche Ziele 
sind dargestellt
Die Ziele sind 
einzeln dargestellt 
und im städt. 
Internetauftritt 
sowie als Presse-
information veröf-
fentlicht
Sämtliche Ziele sind dargestellt und – wenn möglich - anhand konkreter Beispiele plausibel dargestellt und veröffentlicht.
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017
Ebene Investitionen
Fachbereich 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit
Verantwortliche/r:
Herr Dr. Jürgensen
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +4.737 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2017
Erm.a.Vj. 
+ 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2017
Abweichung 
(absolut)
Abw. 
(%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000026.710  EDV-Ausstattung    1.546 -1.546 100   
   7.000681.710  Redaktionssystem Typo 3 10.000  10.000  10.000 100  -4.737
   7.000885.710  Medienausstattung Presseamt    3.717 -3.717 100   
*  Ref. Für Kommunikation und Medien 10.000  10.000 5.263 4.737 47  -4.737
** Saldo Teilhaushalt 10.000  10.000 5.263 4.737 47  -4.737
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 10.000  10.000 5.263 4.737 47  -4.737
Abweichungsanalyse
Zentrale/s Handlungsfeld/er:
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 4.737 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht;
Chancen und Risiken der Entwicklung von Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
Unter anderem aus Sicherheitsgründen ist ein Update des Redaktionssystems Typo3 erforderlich, für das die genannten Mittel in den Haushalt 2018 übertragen 
worden sind.
______________gez. Jürgensen_________
    Unterschrift des Verantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
16
Verantwortliche/r:
Katja Weber-Khan
1. Zusammenfassende Beurteilung
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2016 Ansatz 2017 Ergebnis 2017
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Ab       
*     2. Zuwendungen und allg. U       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonde       
*     4. Sonstige Transfererträg       
*     5. öffentlich-rechtliche E       
*     6. privatrechtliche Entgel 133  3.457 3.457   
*     7. Kostenerstattungen und       
*     8. Zinsen und ähnl. Finanz       
*     9. aktivierte Eigenleistun       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche E 7  245 245   
**    12. Summe ordentliche Ertr 140  3.702 3.702   
      Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives P -178.695 -178.859 -171.983 6.875   
*     14. Aufwendungen Versorgun       
*     15. Aufw. Sach- / Dienstle -11.316 -17.509 -13.247 4.262   
*     16. Abschreibungen -1.179 -519 -965 -446   
*     17. Zinsen und ähnliche Au       
*     18. Transferaufwendungen -500 -600  600   
*     19. sonstige ordentliche A -30.947 -33.782 -24.806 8.975   
**    20. Summe ordentliche Aufw -222.638 -231.268 -211.001 20.267   
***   21. Ordentliches Ergebnis -222.498 -231.268 -207.299 23.969   
*     22. außerordentliche Erträ       
*     23. außerordentliche Aufwe       
**    24. außerordentliches Erge       
****  25. Jahresergebnis -222.498 -231.268 -207.299 23.969   
*     26. Erträge aus intern. Le 241.388 245.712 245.712    
*     27. Aufw. intern. Leist.-B -20.475 -14.511 -21.207 -6.696   
**    28. Saldo aus intern. Leis 220.914 231.201 224.505 -6.696   
***** 29. Gesamtergebnis -1.584 -67 17.206 17.274   
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +23.969 €
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des Jahreser-
gebnisses zur Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in Produkt-
bericht)
1.100.1.1.1.40 Förderung der Gleichstellung von 
Frauen/Männern
+23.969 Ja   Nein 
Summe                          +23.969
*W = Wesentliches Produkt/Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von       € (     %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeu-
tung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kenn-
zahlen), Chancen und Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unter-
jährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen 
von Gesetzesänderungen, etc.)
 Die geplanten Veranstaltungen zu unterschiedlichen Themen und mit vielen Kooperationspartnerinnen- und part-
nern wurden durchgeführt. Der Infotag Wiedereinstieg hat eine große Resonanz gefunden. Die Vernetzung konnte 
durch regelmäßige Treffen weiter intensiviert werden. Die Veranstaltungen zum internationalen Frauentag und zum 
internationalen Tag „Keine Gewalt gegen Frauen und Mädchen“ haben zu einer Sensibilisierung der Öffentlichkeit 
beigetragen. Die Antidiskriminierungsstelle hat die Arbeit aufgenommen. Die Homepage ist bereits online. 
           Gez. Weber-Khan
Unterschrift der Leitung
Anlagen
Controllingberichte auf Ebene von Produkten…
- 1.100.1.1.1.40 „Förderung der Gleichstellung von Frauen/Männern“
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017
Ebene Investitionen
Fachbereich 
16
Verantwortliche/r:
Katja Weber-Khan
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +2.170 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2017
Erm.a.Vj. + 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2017
Abweichung 
(absolut) Abw. (%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000027.710.001  EDV-Ausstattung Strategische Stadtentw.         
   7.000027.710.003  EDV-Ausstattung Bürgerberatung         
   7.000034.710      Büromöbel 370  370  370 100   
   7.000594.710      EDV-Ausstattung Gleichstellungsbüro 1.800  1.800  1.800 100   
   7.000612.710      EDV-Ausstattung Bereich Integration         
*  Gleichstellungsbeauftragte 2.170  2.170  2.170 100   
** Saldo Teilhaushalt 2.170  2.170  2.170 100   
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 2.170  2.170  2.170 100   
Zentrale/s Handlungsfeld/er:
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht;
Chancen und Risiken der Entwicklung von Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
Gez. Weber-Khan
Unterschrift des Verantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
18 Sicherheitstechnischer Dienst
Verantwortliche/r:
Herr Köhler
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -125 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2016 Ansatz 2017
Ergebnis 
2017
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus 
Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Ab       
*     2. Zuwendungen und allg. U       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonde       
*     4. Sonstige Transfererträg       
*     5. öffentlich-rechtliche E       
*     6. privatrechtliche Entgel       
*     7. Kostenerstattungen und       
*     8. Zinsen und ähnl. Finanz       
*     9. aktivierte Eigenleistun       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche E 4  126 126   
**    12. Summe ordentliche Ertr 4  126 126   
      Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives P -110.117 -110.992 -114.197 -3.205   
*     14. Aufwendungen Versorgun       
*     15. Aufw. Sach- / Dienstle -460 -1.100 -415 685   
*     16. Abschreibungen -1.290 -872 -1.367 -495   
*     17. Zinsen und ähnliche Au       
*     18. Transferaufwendungen       
*     19. sonstige ordentliche A -7.304 -12.785 -10.020 2.764   
**    20. Summe ordentliche Aufw -119.172 -125.748 -125.999 -251   
***   21. Ordentliches Ergebnis -119.168 -125.748 -125.873 -124   
*     22. außerordentliche Erträ       
*     23. außerordentliche Aufwe   -0 -0   
**    24. außerordentliches Erge   -0 -0   
****  25. Jahresergebnis -119.168 -125.748 -125.873 -125   
*     26. Erträge aus intern. Le 112.780 113.733 114.093 360   
*     27. Aufw. intern. Leist.-B -3.528 -1.920 -3.393 -1.473   
**    28. Saldo aus intern. Leis 109.252 111.813 110.700 -1.113   
***** 29. Gesamtergebnis -9.916 -13.935 -15.174 -1.238   
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des Jahreser-
gebnisses zur Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in Produkt-
bericht)
1.100.1.1.1.21 Sicherheitstechnischer Dienst -125 Ja   Nein 
Summe -125
*W = Wesentliches Produkt/Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
3a. Erreichung der Produktziele
Produktziel 1: entfällt
Bezug zum ZHF: ./.
Bezug zum Stra-
tegischen Ziel
./.
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von       € (     %) erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeu-
tung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kenn-
zahlen), Chancen und Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unter-
jährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen 
von Gesetzesänderungen, etc.)
 
________gez. Köhler_____
        Unterschrift der Leitung
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017
Ebene Investitionen
Fachbereich 
18 Sicherheitstechnischer Dienst
Verantwortliche/r:
Herr Köhler
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -427 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2017
Erm.a.Vj. 
+ 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2017
Abweichung 
(absolut)
Abw. 
(%) Deckung
Erm. ins 
Folgejahr
   7.000035.710  EDV-Ausstattung         
   7.000415.710  Büromöbel    427 -427 100   
*  Sicherheitstechnischer Dienst    427 -427 100   
** Saldo Teilhaushalt    427 -427 100   
   davon Auszahlungen Teilhaushalt    427 -427 100   
Abweichungsanalyse
Zentrale/s Handlungsfeld/er:
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
   7.000415.710  Büromöbel Ersatz für defekten Bürostuhl
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
X  mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht;
Chancen und Risiken der Entwicklung von Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
_____________gez. Köhler__________
    Unterschrift des Verantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
30
Verantwortliche/r:
Herr Heuer
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -25.957 €
2. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2016 Ansatz 2017 Ergebnis 2017
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
Erm. ins 
Folgejahr
      Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Ab       
*     2. Zuwendungen und allg. U       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonde       
*     4. Sonstige Transfererträg       
*     5. öffentlich-rechtliche E       
*     6. privatrechtliche Entgel 3.430 25.000 1.749 -23.251   
*     7. Kostenerstattungen und 138.185 178.300 127.068 -51.233   
*     8. Zinsen und ähnl. Finanz       
*     9. aktivierte Eigenleistun       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche E 56.790 18.014 110.283 92.268   
**    12. Summe ordentliche Ertr 198.405 221.314 239.099 17.785   
      Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives P -1.292.235 -1.372.064 -1.420.977 -48.913   
*     14. Aufwendungen Versorgun -231.671 -272.326 -263.932 8.394   
*     15. Aufw. Sach- / Dienstle -910 -5.900  5.900   
*     16. Abschreibungen -6.323 -2.928 -12.347 -9.419   
*     17. Zinsen und ähnliche Au       
*     18. Transferaufwendungen -47.010 -70.000 -53.100 16.900   
*     19. sonstige ordentliche A -782.337 -727.941 -766.812 -38.871   
**    20. Summe ordentliche Aufw -2.360.486 -2.451.159 -2.517.168 -66.008   
***   21. Ordentliches Ergebnis -2.162.081 -2.229.845 -2.278.069 -48.224   
*     22. außerordentliche Erträ 535  22.267 22.267   
*     23. außerordentliche Aufwe   -0 -0   
**    24. außerordentliches Erge 535  22.267 22.267   
****  25. Jahresergebnis -2.161.545 -2.229.845 -2.255.802 -25.957   
*     26. Erträge aus intern. Le 353.253 353.009 353.008 -1   
*     27. Aufw. intern. Leist.-B -198.776 -202.755 -201.427 1.328   
**    28. Saldo aus intern. Leis 154.477 150.254 151.581 1.327   
***** 29. Gesamtergebnis -2.007.068 -2.079.591 -2.104.221 -24.630   
3. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des Jahres-
ergebnisses zur Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in Produkt-
bericht)
1.100.1.1.1.33 Rechtsangelegenheiten W --28.415 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.34 Öffentliche Aufträge -2.276 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.39 Städtischer Datenschutz +19.666 € Ja   Nein 
1.100.1.2.2.11 Ordnungsbehördliche Aufsicht -18.886 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.47 Städtische Korruptionsvorbeugung -35.008 € Ja   Nein 
1.100.3.5.1.91 Versicherungsamtsangelegenheiten +38.962 € Ja   Nein 
1.100.3.5.1.92 Kriegsfolgerecht 0 € Ja   Nein 
Summe                         -25.957 €
*W = Wesentliches Produkt/Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
1.100.1.1.1.33
Bei der Abweichung handelt es sich teilweise um den Betrag der Aufwendungen für eine 
„ausführliche Stellenausschreibung“. Diese wurde auf den Fachbereich umgelegt. Hier: 
Ausschreibung fünfte Juristenstelle. (ca. -4.200 €)
Aufgrund der hohen Arbeitsbelastung reduzierte sich die juristische beratende Tätigkeit 
(freiwillige Aufgabe). (-34.365 €)
1.100.1.1.1.47
Das Produkt der Städtischen Korruptionsvorbeugung wurde organisatorisch ab 01.02.2016 dem 
Fachbereich Recht und Datenschutz zugeordnet (zuvor Rechnungsprüfungsamt). Da bei der 
Haushaltsplanung für den Doppelhaushalt 2016/2017 die Verlagerung der Stelle noch nicht 
bekannt war, konnten hierfür keine Haushaltsmittel veranschlagt werden. Da das Rechnungs-
prüfungsamt die Personalkosten für die städtische Korruptionsvorbeugung für das Haushaltsjahr 
2017 nicht reduziert hat, konnte der Fachbereich Recht und Datenschutz diese Kosten nicht 
über das Nachtragshaushaltverfahren anmelden, um eine Doppelplanung zu vermeiden = Ver-
fälschung des Haushaltes. 
Hinweis: FB 14 hat dadurch eine Personalkostenersparnis. Es sind gesamtstädtisch gesehen 
keine zusätzlichen Kosten entstanden.
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Erläuterung zu den Pensions- und Beihilferückstellungen 
Ergebniswirksame Auflösungen von Pensionsrückstellungen sind zu buchen, wenn die Pensionsrückstellung 
tatsächlich nicht mehr benötigt wird. In der Regel ist das nur dann der Fall, wenn ein/e Versorgungsberechtigte/r 
verstirbt und die vorhandenen Rückstellungsbeträge nicht mehr oder ggf. in geringerer Höhe (für Hinterbliebene) 
benötigt werden. Da eine Kalkulation bei der Haushaltsplanung für diese Fälle nicht möglich ist, werden die Pla-
nansätze bewusst niedrig veranschlagt, um eine negative Abweichung von den Planwerten zu vermeiden. Im 
Jahr 2017 waren überdurchschnittlich viele Sterbefälle von Versorgungsberechtigten zu verzeichnen (zum Teil 
mit noch sehr hohen Barwerten), so dass die tatsächlichen Auflösungserträge deutlich nach oben von den Plan-
ansätzen abweichen. 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von 46.845,60 € (5183%) erforderlich;
 wurden keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeu-
tung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kenn-
zahlen), Chancen und Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unter-
jährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen 
von Gesetzesänderungen, etc.)
Das Haushaltsjahr 2017 wurde im Fachbereich Recht und Datenschutz mit einer Ergebnisverschlechterung von 
-25.957 € € abgeschlossen werden. Zur Begründung wird auf die o.g. Ausführung verwiesen. 
Von besonderen Entwicklungen war der Fachbereich Recht und Datenschutz im Jahr 2017 ansonsten nicht betrof-
fen. 
Zur Einhaltung der Sachkostensperre wurde alle maßgeblichen anfallenden Aufgaben hinsichtlich Ihrer Notwendig-
keit kritisch hinterfragt und ausschließlich im erforderlichen Fall getätigt. 
gez. Heuer (23.03.2018)
___________________________
        Unterschrift der Leitung
Anlagen
Controllingberichte auf Ebene von Produkten…
- 1.100.1.1.1.33 Rechtsangelegenheiten 
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2017
Ebene Investitionen
Fachbereich 
30
Verantwortliche/r:
Herr Heuer
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +49.929 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2017
Erm.a.Vj. + 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2017
Abweichung 
(absolut) Abw. (%) Deckung Erm. ins Folgejahr
   7.000064.710  EDV-Ausstattung Rechtangelegenheiten 500  500 903 -403 -81   
   7.000065.710  Büroausstattung 
Rechtsangelegenheiten 800  800 2.852 -2.052 -257 2.500  
   7.000066.710  EDV-Ausstattung Öffentliche Aufträge 120.000  120.000 68.116 51.884 43 -2.500  
   7.000067.710  Büroausstattung Öffentliche Aufträge 500  500  500 100   
*  Recht 121.800  121.800 71.871 49.929 41   
** Saldo Teilhaushalt 121.800  121.800 71.871 49.929 41   
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 121.800  121.800 71.871 49.929 41   
Zentrale/s Handlungsfeld/er:
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
7.000066.710 Investive Kosten sind bei der Einführung E-Vergabe (VMS –Lizenz, Projektanpassung/-Erweiterung für Osnabrück) geringer 
ausgefallen als erwartet. Dafür höhere Kosten im Bereich konsumtiv für Wartung und Support. 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht;
Chancen und Risiken der Entwicklung von Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
Das Investitionsbudget des Fachbereichs Recht und Datenschutz konnte im Jahr 2017 eingehalten werden. 
gez. Heuer (23.03.2018)
______________________________
    Unterschrift des Verantwortlichen