Vorläufige Ergebnisse des Einzelabschlusses der Stadt Osnabrück 2020
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2021/6724
Datum: 2021-04-30
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/10
Stadt Osnabrück 18.03.2021 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2021/6724
öffentlich
Vorläufige Ergebnisse des Einzelabschlusses der Stadt Osnabrück 
2020
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 11.05.2021 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Die gem. § 129 Abs. 1 Niedersächsisches Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG) vorgeschriebene 
Fristsetzung für die Erstellung des Jahresabschlusses (31.03. d. Jahres) konnte für den 
Jahresabschluss 2020 trotz der Corona-Pandemie und der teilweise begrenzt zur Verfügung 
stehenden Personalressourcen eingehalten werden. Mit dieser Vorlage legt die Verwaltung der Stadt 
Osnabrück die vorläufigen Ergebnisse des Jahresabschlusses 2020 vor.   
1. Vorläufiges Jahresergebnis
Die Kernverwaltung weist für das Jahr 2020 einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 12.037 aus 
(Vorjahr TEUR 19.198). Gegenüber dem Planansatz 2020 (TEUR 6.316) ist dies eine Verbesserung 
um TEUR 5.721. 
2. Kurzbericht ordentliches und außerordentliches Ergebnis
2.1. Ordentliche Erträge
Die ordentlichen Erträge aus der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit erhöhten sich gegenüber dem 
Vorjahr um TEUR 42.275 auf nunmehr TEUR 636.017 (Vorjahr: TEUR 593.742).
Aufgrund des Corona-bedingten Einbruchs der Gewerbesteuer (TEUR -29.211 gegenüber dem 
Vorjahr) erhielt die Stadt Osnabrück aus dem Corona-Hilfspaket einen Kompensationsbetrag in Höhe 
von TEUR 28.356. Die Hilfsmittel stammen je zur Hälfte vom Land und vom Bund.
Bei den Gewerbesteuereinnahmen handelt es sich bekanntermaßen um eine sehr volatile, aber 
wesentliche kommunale Einnahmequelle. Der Zusammenhang zwischen dem Verlauf der 
Gewerbesteuer und der Entwicklung der Jahresergebnisse wird aus der nachfolgenden Übersicht 
deutlich. 
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Abb. Einfluss der Gewerbesteuer auf das jeweilige Jahresergebnis. 
Der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer verringerte sich gegenüber dem Vorjahr ebenfalls 
deutlich um TEUR 4.042 auf einen Gesamtbetrag in Höhe von TEUR 69.401. Demgegenüber stieg 
der Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.310 auf einen Betrag in 
Höhe von TEUR 25.398. 
Nachdem die Schlüsselzuweisungen des Landes bisher die zweitgrößte Einnahmequelle der Stadt 
darstellten, hat sich die Situation im Jahr 2020 geändert. Aufgrund der sehr hohen Verteilmasse des 
Kommunalen Finanzausgleichs konnte die Stadt 2020 Einnahmen in Höhe von TEUR 114.455 
verzeichnen. Damit stiegen diese Einnahmen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 6.736 (Vorjahr: 
TEUR 107.719). Die Leistungen aus dem Kommunalen Finanzausgleich stellen damit die größte 
Einnahmenposition der Stadt dar. 
Eine deutliche Steigerung erfolgte auch bei den Erstattungsleistungen des Landes für die Umsetzung 
der Grundsicherung für Arbeitssuchende. Die Leistungen erhöhten sich gegenüber 2019 um einen 
Betrag in Höhe von TEUR 12.433 auf TEUR 30.070 (Vorjahr: TEUR 17.637).
2.2. Ordentliche Aufwendungen
Die ordentlichen Aufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Ergebnis des Vorjahres um TEUR 
35.462 EUR auf insgesamt TEUR 610.447 (Vorjahr: TEUR 574.985). Gegenüber den geplanten 
Aufwendungen in Höhe von TEUR 587.981 ist dies eine Erhöhung um TEUR 22.466.
Die Steigerungen gegenüber dem Vorjahr finden sich hauptsächlich in den Bereichen 
Personalaufwendungen, Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sowie in den sonstigen 
ordentlichen Aufwendungen wieder.
Im Bereich Personalaufwendungen resultieren die Erhöhungen aus gestiegenen 
Personalaufwendungen für tariflich Beschäftigte und Besoldungsempfänger. Die reinen 
Dienstaufwendungen stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 4.891 auf TEUR 88.089 (Vorjahr: 
TEUR 83.198). Ursächlich hierfür sind u. a. Tariferhöhungen für Beschäftigte und 
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Besoldungserhöhungen für Beamte sowie eine allgemeine Anhebung der Stellenanzahl. Die 
Zuführungen zu den Pensions- und Beihilferückstellungen für aktive Beschäftigte erhöhten sich im 
Geschäftsjahr 2020 gegenüber dem Vorjahr um TEUR 3.754 auf TEUR 12.123.
Insgesamt ist dennoch festzuhalten, dass trotz Kostensteigerung gegenüber dem Vorjahr der 
Planansatz 2020 um TEUR 219 unterschritten worden ist.
Im Bereich Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen resultieren die deutlichen 
Mehraufwendungen aus der Abrechnung der Stadtsanierung „Quartier Lotter Straße“. Hier erfolgten 
aufwandswirksamen Umbuchungen in Höhe von TEUR 11.893. Diese Kosten waren vor endgültiger 
Abrechnung und buchungstechnischer Klärung als Anlagen im Bau erfasst worden.
Ebenfalls zu Kostensteigerungen gegenüber dem Vorjahr führten Aufwendungen für den Erwerb von 
Schutzausrüstungen in großen Kontingenten zur Weitergabe an die zu Beginn der Corona-Krise 
mangelnd versorgten Einrichtungen der Gesundheits- und Altenpflege. Die zu der Zeit sehr 
angespannte Marktsituation führte zu erheblichen Marktpreissteigerungen. Insgesamt wurden TEUR 
3.120 Mittel für Schutzausrüstungen für Dritte aufgewendet. 
Die Steigerung bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von insgesamt TEUR 
22.798 resultiert maßgeblich aus einer Veränderung der Finanzierung des Osnabrücker 
ServiceBetriebs.
Die aufgeführten Erträge und Aufwendungen führen zu einem ordentlichen Jahresergebnis in Höhe 
von TEUR 25.571. Damit liegt das Ergebnis 2020 deutlich über dem des Vorjahres (Vorjahr: TEUR 
18.757).
2.3. Außerordentliches Ergebnis
Außerordentliche Erträge ergaben sich vorrangig aus dem Verkauf bzw. Tausch von Grundstücken 
und Gebäuden über dem Buchwert (TEUR 409) sowie aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe 
von TEUR 1.377.
Außerordentliche Aufwendungen resultierten hauptsächlich aus der Bewertungskorrektur von 
verbundenen Unternehmen, die als Dauerverlustgesellschaften gelten. Des Weiteren wurden 
Termingeldanlagen durch eine außerordentliche Abschreibung in Höhe von TEUR 13.905 im Wert 
korrigiert.
Daraus ergibt sich ein außerordentliches Jahresergebnis in Höhe von TEUR -13.534 (Vorjahr: TEUR 
441).
3. Ergebnisbetrachtung
Die finanzwirtschaftliche Lage stellt sich gegenüber dem guten Vorjahr trotz der Corona-Pandemie 
sehr erfreulich dar. Einzeleffekte haben dazu geführt, dass kein wesentlich besseres Ergebnis erzielt 
werden konnte. Die nachfolgende Grafik verdeutlicht die Entwicklung der Ergebnisse im ordentlichen, 
außerordentlichen und im Jahresergebnis.
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Abb. Entwicklung des ordentlichen und außerordentlichen Ergebnisses sowie des Jahresergebnisses.
Durch das gute Jahresergebnis 2020 konnten die vorhandenen Gesamtdefizite zum wiederholten Mal 
abgebaut werden. Diese liegen nun auf dem niedrigsten Stand seit Einführung der Doppik. Die 
nachfolgende Grafik verdeutlicht die Entwicklung:
Abb. Entwicklung der strukturellen Gesamtdefizite.
Von den insgesamt TEUR 53.667 resultieren lediglich noch TEUR 8.604 aus dem ursprünglichen 
kameralen Alt-Soll-Fehlbetrag. Der Restbetrag in Höhe von TEUR 45.063 beziffert den Saldo 
aufgelaufener Defizite und Jahresüberschüsse seit dem Jahr 2009.
Das Maß der Aufwandssteigerungen ist insgesamt kritisch zu betrachten. In Zeiten konjunktureller 
Hochphasen konnten diese durch Mehrerträge gedeckt werden. Doch die Wirtschaft erfährt gerade 
aktuell durch die Corona-Pandemie zunehmend an Instabilität. Sofern Steuereinnahmen (wie z.B. im 
Haushaltsjahr durch die Corona-Pandemie) einbrechen, müsste es gleichzeitig zeitnah gelingen, 
Aufwendungen im entsprechenden Maße zu reduzieren. Dies wird und ist eine der großen 
Herausforderungen der kommenden Jahre.
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Abb. 
Entwicklung der Gesamterträge und Gesamtaufwendungen im Zeitablauf.
4. Bilanz
Im Jahr 2020 nahm die Bilanzsumme im Vergleich zum Vorjahr um 7,1% zu. Dies entspricht einer 
Erhöhung von TEUR 96.265 auf TEUR 1.446.939.
Das immaterielle Vermögen und das Sachvermögen wuchsen 2020 leicht um TEUR 549 auf 
TEUR 684.702. Die Neuinvestitionen (TEUR 28.275 ohne Erwerb von Finanzvermögen und sonstiger 
Investitionstätigkeit) konnten die entsprechenden Abschreibungen (TEUR 18.764) decken. Der 
wiederholt sehr geringe Anstieg in Höhe von 0,1% (Vorjahr: 0,8%) ist jedoch noch immer als 
Warnsignal zu verstehen. Sollten zukünftige Abschreibungen die Neuinvestitionen übersteigen, tritt ein 
bilanzieller Substanzverlust ein.
Die wesentlichen Faktoren für den Anstieg des Aktivvermögens lagen im Finanzvermögen. Dies stieg 
im Vergleich zum Vorjahr um 13,0%. Die Übertragung des Wertpapierdepots in Höhe von TEUR 
37.786, welches zur Finanzierung der Verpflichtungen aus Deponien vom Osnabrücker ServiceBetrieb 
auf die Stadt Osnabrück überging sowie die erhöhten Ausleihungen im Rahmen der 
Konzernfinanzierung (TEUR 37.786 Saldo neue Gesellschafterdarlehen abzgl. Rückführungen) waren 
hier ursächlich.
Die Liquiden Mittel stiegen sogar um 47,2% im Vergleich zum Vorjahr. Resultierend aus einem sehr 
guten Cashflow TEUR 55.944 (Vorjahr: TEUR 36.622) wurde überschüssige Liquidität in 
Termingeldanlagen (TEUR 42.332 - Vorjahr: TEUR 20.136) angelegt. Eine Korrektur auf eine nicht 
werthaltige Forderung an die Greensill Bank AG reduziert diesen Betrag jedoch.
Veränderungen auf der Passivseite der Bilanz resultieren neben dem Jahresergebnis in Höhe von 
TEUR 12.037 hauptsächlich aus dem Anstieg der Geldschulden um 13,5% sowie der Rückstellungen 
um 15,0% im Vergleich zum Vorjahr.
Die Aufnahme neuer Investitionskredite, maßgeblich im Rahmen der Konzernfinanzierung, überstieg 
die Reduzierung der Liquiditätskredite.
Die Rückstellungen wurden hauptsächlich durch die Übernahme der Verpflichtungen aus den 
Deponien vom Osnabrücker ServiceBetrieb sowie dem Anstieg der Pensions- und 
Beihilferückstellungen beeinflusst.
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An dieser Stelle kann mit der Eigenkapitalquote (EK-Quote) die wirtschaftliche Lage einer Kommune 
beurteilt werden. Sie gibt an, wie hoch der Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital ist. 
Grundsätzlich gilt, je höher die EK-Quote, desto höher ist auch die finanzielle Stabilität. Die folgende 
Grafik gibt einen Überblick über die Entwicklung des absoluten Eigenkapitals und der Eigenkapital-
Quote der Stadt Osnabrück:
Abb. Entwicklung des bilanziellen Eigenkapitals und der Eigenkapitalquote
Die EK-Quote ist vor allem aufgrund der neuen Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten, dem 
Anstieg der sonstigen Verbindlichkeiten als auch den erhöhten Rückstellungen um 2,4% auf 45,4% 
(Vorjahr: 47,8%) gesunken.
Bei Betrachtung der EK-Quote ohne die im Rahmen der Konzernfinanzierung aufgenommenen 
Investitionskredite würde sie 51,6% betragen. An dieser Stelle wird deutlich, wie stark sich die 
Geldschulden aus der Konzernfinanzierung auf die Bilanzkennzahl auswirkt. 
5. Finanzrechnung
Das positive Jahresergebnis in der Ergebnisrechnung spiegelt sich auch in der Betrachtung des 
Cashflows aus der operativen Tätigkeit wider. Dieser stellt grundsätzlich die Innenfinanzierungskraft 
einer Kommune dar.
Die Stadt Osnabrück konnte 2020 einen operativen Cashflow 1 in Höhe von TEUR 55.944 generieren 
(Vorjahr: TEUR 36.622). Dieser Wert liegt somit deutlich über dem des Vorjahres.
Die Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit stiegen gegenüber dem Vorjahr um insgesamt TEUR 
33.213 auf TEUR 606.773, die Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit um TEUR 13.891 auf 
TEUR 550.829. Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung des operativen Cashflows:
1 Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit ./. Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit.
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Abb. Entwicklung des operativen Cashflows im Zeitraum 2010-2020.
6. Investitionen
Die Investitionen im Kernhaushalt der Stadt Osnabrück sind wiederholt gegenüber dem jeweiligen 
Vorjahr gestiegen (TEUR + 10.653 auf TEUR 91.667; Vorjahr: TEUR 81.014).
Die Auszahlungen für Baumaßnahmen blieben ungefähr auf Vorjahresniveau (TEUR 15.598; Vorjahr: 
TEUR 15.396). Es ist zu konstatieren, dass aufgrund der begrenzten Ressourcen „Personal“ und 
„Bauunternehmen“ nicht mehr an Bauinvestitionen umgesetzt werden konnte.
Viele Investitionen werden jedoch nach wie vor nicht im Kernhaushalt abgewickelt, sondern von 
städtischen Gesellschaften durchgeführt. Dies gilt vorrangig für die Erschließung der ehemaligen 
Landwehrkaserne, die Erschließung der ehemaligen Kaserne Am Limberg, die Intensivierung im 
Bereich Wohnraumentwicklung durch die WIO GmbH sowie die ESOS GmbH, die 
Erweiterungsinvestitionen der Klinikum Osnabrück GmbH sowie die Erneuerung der Kanalmedien 
durch die Stadtwerke Osnabrück AG.
Die außerhalb der Kernverwaltung abgewickelten Großinvestitionen führen grundsätzlich zu einer 
Entlastung des Kernhaushaltes. Da mit diesen Investitionen in der Regel aber keine Kapitalrenditen 
(ROI2) verbunden sind, könnte die Situation auf Kapitalzuführungen der Stadt an die städtischen 
Gesellschaften hinauslaufen.
7. Schulden
Ist der Cashflow aus operativer Tätigkeit dauerhaft negativ, droht ein zusätzlicher Bedarf an 
Liquiditätskrediten zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit. Im Geschäftsjahr 2020 konnte ein 
positiver Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit in Höhe von TEUR 55.944 erzielt werden. Dieser trug 
maßgeblich dazu bei, dass der Bestand an Liquiditätskrediten weiter abgebaut werden konnte.
Die nachfolgende Grafik zeigt deren Entwicklung im Zeitraum 2010 – 2020.
2 Return on Investment (ROI).
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Abb. 
Entwicklung der Summe der Liquiditätskredite jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres inkl. Konzernfinanzierung.
Unter Berücksichtigung der Rückzahlungsmöglichkeiten der Stadt Osnabrück ist trotz des positiven 
Cashflows nicht mit einer noch deutlicheren Reduzierung der Liquiditätskredite zu rechnen.
Lediglich ein Liquiditätskredit in Höhe von TEUR 25.770 des Sondervermögens Klärwerke und 
Kanalbetrieb besitzt eine Laufzeit > 6 Monaten. Für Fremdwährungskredite in Schweizer Franken 
(TEUR 41.409) bestehen in der Theorie kurzfristige Rückzahlungsmöglichkeiten, diese werden jedoch 
langfristig nach strengen Regeln in einem vom Rat im Jahr 2015 verabschiedeten Ausstiegsszenario 
zurückgeführt.
Die Finanzierung der im Haushaltsjahr getätigten Investitionen erfolgt zu einem großen Teil durch 
Zuwendungen des Landes Niedersachsen, sonstigen Förderprogrammen sowie durch 
Erschließungsbeiträge und sonstige Entgelte der Bürger/-innen. Insgesamt lag der Saldo aus der 
Investitionstätigkeit (investive Einzahlungen abzüglich investiver Auszahlungen) im Jahr 2020 bei 
TEUR - 65.876 (Vorjahr: TEUR - 53.441). Werden die Auswirkungen der Konzernfinanzierung 
(Auszahlungen Ausleihungen TEUR 47.100) aus dieser Berechnung herausgerechnet, ergibt sich 
lediglich ein Refinanzierungsbedarf in Höhe von TEUR 18.776.
Im abgelaufenen Haushaltsjahr sind für den Kernhaushalt für Investitionen neue Kredite in Höhe von 
TEUR 25.000 aufgenommen worden. Gleichzeit erfolgten Tilgungen in Höhe von TEUR 13.270. Damit 
steigt die Nettoneuverschuldung im Haushaltsjahr 2020 um TEUR 11.730.
Eine Aufnahme neuer Kredite für die im Rahmen der Konzernfinanzierung beteiligten Unternehmen 
erfolgte 2020 in Höhe von TEUR 47.100. Tilgungen für Kredite aus der Konzernfinanzierung wurden in 
Höhe von TEUR 6.981 vorgenommen. Damit ergibt sich eine Nettoneuverschuldung für den Bereich 
Konzernfinanzierung in Höhe von TEUR 40.119.
Die gesamte Nettoneuverschuldung (Kernhaushalt und Konzernfinanzierung) stieg entsprechend 
gegenüber 2019 um TEUR 7.457 auf TEUR 51.849 (Vorjahr: TEUR 44.392).
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Abb. Entwicklung der Nettoneuverschuldung Kernverwaltung sowie Konzernfinanzierung.
Die langfristigen Geldschulden des Kernhaushaltes (Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten) 
steigen auf TEUR 150.146 (Vorjahr: TEUR 138.417), unter Berücksichtigung der Konzernfinanzierung 
gab es gegenüber dem Vorjahr einen Anstieg von TEUR 51.849 auf TEUR 322.428. Die folgende 
Grafik zeigt den Verlauf der langfristigen Geldschuldenentwicklung:
Abb. 
Darstellung der Entwicklung der langfristigen Schulden jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres.
8. Entlastung und Ergebnisverwendung
Die Langfassung des Jahresabschlusses 2020 wird in der Sitzung des Ausschusses für 
Rechnungsprüfung nach Abschluss der Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt als 
Beschlussvorlage eingebracht. Die Vertretung beschließt sodann über den Jahresabschluss sowie 
über die Entlastung des Oberbürgermeisters gem. § 129 Abs. 1 S. 3 NKomVG. 
Die Ergebnisverwendung richtet sich nach § 110 Abs. 6 NKomVG. Sofern kamerale Sollfehlbeträge 
bestehen (per 31.12.2020 - TEUR 8.604), sind diese zunächst mit dem Überschuss zu verrechnen. 
Mit dem ausgewiesenem Jahresergebnis 2020 können die kameralen Alt-Schulden also vollständig 
abgebaut werden, die seit dem Beginn der Doppik die Nettoposition mit insgesamt TEUR 77.673 
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belasteten. Die hierüber hinausgehenden Überschüsse können genutzt werden, um aufgelaufene 
Defizite ab 2009 zu reduzieren. 
Eine entsprechende Beschlussvorlage wird nach der Prüfung des Jahresabschlusses erstellt.
gez. Fillep      gez. Hänsler
Anlage/n:
- vorläufige Bilanz zum Stichtag 31.12.2020
- vorläufige Ergebnisrechnung 2020
- vorläufige Finanzrechnung 2020
Fachbereich Finanzen und Controlling
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen
Vorläufige Bilanz zum 31.12.2020
1. Immaterielles Vermögen 1. Nettoposition
1.2 Lizenzen 631.313,73 703.943,57 1.1 Basisreinvermögen
1.3 Ähnliche Rechte 2.146.524,28 1.986.170,96 1.1.1 Reinvermögen 591.144.221,77 589.332.002,03
1.4 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 57.511.063,38 58.179.290,87 1.1.2 Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss (Minusbetrag) -8.603.723,34 -27.801.997,49
1.5 Aktivierter Umstellungsaufwand 398.145,34 530.860,45 582.540.498,43 561.530.004,54
1.6 Sonstiges immaterielles Vermögen 6.185.399,26 3.854.284,15
66.872.445,99 65.254.550,00 1.2 Rücklagen
1.2.3 Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht abnutzbare 46.971,86 25.195,80
Vermögensgegenstände
1.2.4 Zweckgebundene Rücklagen 5.653.421,08 4.428.771,51
5.700.392,94 4.453.967,31
1.3 Jahresergebnis
2. Sachvermögen 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren -57.100.655,07 -57.100.655,07
2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 82.210.251,29 81.142.239,18 1.3.2 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 12.037.062,02 19.198.274,15
2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 54.373.268,66 54.004.536,43 (mit Angabe des Betrages der Vorbelastung aus Haushaltsresten (21.617.057,00) (2.855.273,28)
2.3 Infrastrukturvermögen 412.479.522,16 410.673.614,68 für Aufwendungen)
2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 246.905,65 268.834,56 -45.063.593,05 -37.902.380,92
2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 19.593.549,04 19.591.568,56 1.4 Sonderposten
2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 9.589.744,56 8.670.256,26 1.4.1 Investitionszuweisungen und -zuschüsse 78.419.085,19 77.369.512,73
2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere 13.601.366,29 9.839.500,46 1.4.2 Beiträge und ähnliche Entgelte 16.342.959,79 14.787.341,70
2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 25.734.739,09 34.707.404,91 1.4.5 Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 17.066.270,71 23.765.696,11
617.829.346,74 618.897.955,04 1.4.6 Sonstige Sonderposten 2.109.205,57 2.147.681,47
113.937.521,26 118.070.232,01
657.114.819,58 646.151.822,94
2. Schulden
2.1 Geldschulden*)
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 322.428.001,72 270.578.928,44
2.1.3 Liquiditätskredite 71.215.378,90 76.111.347,39
393.643.380,62 346.690.275,83
3. Finanzvermögen 2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 0,00 350.000,00
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 144.251.845,15 142.256.236,62 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 12.853.637,23 6.295.759,52
3.2 Beteiligungen 3.049.233,32 1.044.249,03
3.3 Sondervermögen mit Sonderrechnung 278.479.637,40 278.478.297,55 2.4 Transferverbindlichkeiten
3.4 Ausleihungen 185.091.343,23 145.300.469,83 2.4.4 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 176.618,89 1.017.407,41
3.5 Wertpapiere 54.323.772,51 14.154.883,41 2.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten 1.195.575,75 1.451.421,47
3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 19.438.584,77 19.837.311,79 1.372.194,64 2.468.828,88
3.7 Forderungen aus Transferleistungen 10.487.379,01 12.147.188,81
3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen 6.271.786,96 5.723.681,50 2.5 Sonstige Verbindlichkeiten
3.9 Durchlaufende Posten und 4.866.838,24 6.341.678,65 2.5.1 Durchlaufende Posten
sonstige Vermögensgegenstände 2.5.1.2 Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 1.544.120,59 1.356.044,77
706.260.420,59 625.283.997,19 2.5.1.3 Sonstige durchlaufende Posten 15.853.980,35 25.818.387,13
17.398.100,94 27.174.431,90
4. Liquide Mittel 2.5.3 Empfangene Anzahlungen 549.081,76 435.468,43
4.1 Finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 3.388.664,84 347.101,41 2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 26.070.947,96 27.205.424,33
4.2 Nicht finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 35.963.687,09 26.380.030,26 26.620.029,72 27.640.892,76
39.352.351,93 26.727.131,67 44.018.130,66 54.815.324,66
451.887.343,15 410.620.188,89
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 16.624.271,50 14.510.262,69
3. Rückstellungen
3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 260.338.901,27 244.978.186,32
3.2 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliche Maßnahmen 9.497.512,56 8.136.144,62
3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 0,00 9.707.573,77
3.4 Rückstellungen für die Rekultivierung geschl. Abfalldeponien 39.825.806,60 0,00
3.5 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 9.766.324,26 0,00
3.6 Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen 774.848,18 888.245,75
3.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, 8.717.875,57 8.314.287,24
Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren
3.8 Andere Rückstellungen 8.797.912,26 21.687.590,90
337.719.180,70 293.712.028,60
4. Passive Rechnungsabgrenzung 217.493,32 189.856,16
1.446.938.836,75 1.350.673.896,59 1.446.938.836,75 1.350.673.896,59
31.12.2019
-Euro-
31.12.2020
-Euro-
Aktiva 31.12.2019
-Euro-
31.12.2020
-Euro-
Passiva
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Fachbereich Finanzen und Controlling
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen
Vorläufige Ergebnisrechnung 2020
1 Steuern und ähnliche Abgaben 245.021.209,65 212.915.102,56 244.495.800,00 -31.580.697,44
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 140.774.492,48 200.960.179,73 148.836.551,68 52.123.628,05
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7.587.929,71 7.752.803,92 7.460.935,16 291.868,76
4 Sonstige Transfererträge 10.595.774,43 7.908.511,12 6.079.500,00 1.829.011,12
5 Öffentlich-rechtliche Entgelte 26.014.078,04 25.869.684,88 27.566.048,00 -1.696.363,12
6 Privatrechtliche Entgelte 6.321.611,93 5.368.444,86 5.609.010,00 -240.565,14
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 123.077.721,91 131.794.291,68 124.628.258,00 7.166.033,68
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 13.344.099,31 18.979.408,62 12.428.192,00 6.551.216,62
9 Aktivierungsfähige Eigenleistungen 680.847,06 390.977,41 767.100,00 -376.122,59
11 Sonstige ordentliche Erträge 20.324.512,54 24.078.436,94 16.425.501,90 7.652.935,04
12 = Summe ordentliche Erträge 593.742.277,06 636.017.841,72 594.296.896,74 41.720.944,98
13 Personalaufwendungen -115.324.463,38 -123.835.406,54 -124.053.678,64 218.272,10
14 Versorgungsaufwendungen -12.503.638,52 -14.498.450,86 -11.502.024,00 -2.996.426,86
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -22.226.446,16 -36.659.707,39 -24.123.171,00 -12.536.536,39
16 Abschreibungen -24.763.969,26 -24.603.501,10 -21.689.192,26 -2.914.308,84
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.579.433,31 -3.994.547,57 -5.026.648,00 1.032.100,43
18 Transferaufwendungen -247.591.948,31 -237.062.884,62 -247.812.723,00 10.749.838,38
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -146.994.652,93 -169.792.304,22 -153.773.373,00 -16.018.931,22
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -574.984.551,87 -610.446.786,67 -587.980.809,90 -22.465.992,40
21 Ordentliches Ergebnis 18.757.725,19 25.571.055,05 6.316.086,84 19.254.952,58
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20)
22 Außerordentliche Erträge 556.446,62 3.048.404,18 0,00 3.048.404,18
23 Außerordentliche Aufwendungen -115.897,66 -16.582.397,21 0,00 -16.582.397,21
24 Außerordentliches Ergebnis 440.548,96 -13.533.993,03 0,00 -13.533.993,03
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23)
25 Jahresergebnis 19.198.274,15 12.037.062,02 6.316.086,84 5.720.959,55
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)
Ordentliche Aufwendungen
Ergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen
Ergebnis 
2020
-Euro-
Ergebnis 
2019
-Euro-
Ansätze
2020
-Euro-
Ergebnisverbesserung      (+)
Ergebnisverschlechterung (-)
ggü. dem Ansatz 2020
-Euro-
Ordentliche Erträge
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Fachbereich Finanzen und Controlling
Fachdienst Rechnungswesen und Sondervermögen
Vorläufige Finanzrechnung 2020
1 Steuer und ähnliche Abgaben 243.003.663,51 210.913.497,04 244.495.800,00 -33.582.302,96
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 143.101.406,16 193.745.112,55 148.836.551,68 44.908.560,87
3 Sonstige Transfereinzahlungen 8.810.342,22 6.378.216,92 6.079.500,00 298.716,92
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 26.398.498,28 25.085.566,87 27.566.048,00 -2.480.481,13
5 Privatrechtliche Entgelte 6.141.629,53 5.376.915,97 5.609.010,00 -232.094,03
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 117.322.920,90 131.928.134,23 124.628.258,00 7.299.876,23
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 13.993.136,63 18.931.744,71 12.428.192,00 6.503.552,71
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 14.788.943,60 14.414.185,31 15.490.626,00 -1.076.440,69
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 573.560.540,83 606.773.373,60 585.133.985,68 21.639.387,92
   Verwaltungstätigkeit
11 Personalauszahlungen -104.011.082,73 -109.111.840,96 -110.990.208,49 1.878.367,53
12 Versorgungsauszahlungen -11.301.825,45 -10.930.510,45 -8.030.337,00 -2.900.173,45
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -4.254.964,22 -3.458.845,40 -5.026.648,00 1.567.802,60
15 Transferauszahlungen -247.526.927,29 -234.138.073,69 -247.812.723,00 13.674.649,31
16 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -147.013.487,02 -168.177.188,66 -153.773.373,00 -14.403.815,66
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender -536.938.219,87 -550.829.110,83 -549.756.460,49 -1.072.650,34
   Verwaltungstätigkeit
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 36.622.320,96 55.944.262,77 35.377.525,19 20.566.737,58
   (Saldo aus Zeile 10 und Zeile 17)
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 3.619.123,92 6.647.428,66 16.189.882,00 -9.542.453,34
20 Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 1.703.281,08 2.136.424,22 2.650.000,00 -513.575,78
21 Veräußerung von Sachvermögen 565.242,32 145.118,18 100.000,00 45.118,18
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 6.802.678,25 9.552.294,03 0,00 9.552.294,03
23 Sonstige Investitionstätigkeit 14.882.836,86 7.309.126,60 110.000,00 7.199.126,60
24 = Summe der Einzahlungen aus 27.573.162,43 25.790.391,69 19.049.882,00 6.740.509,69
   Investitionstätigkeit
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -1.364.344,55 -192.849,60 -242.500,00 49.650,40
26 Baumaßnahmen -15.395.698,27 -15.598.489,69 -21.391.734,00 5.793.244,31
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -3.084.215,62 -7.056.044,29 -9.473.755,00 2.417.710,71
28 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -5.837.149,59 -16.424.635,08 -6.985.553,00 -9.439.082,08
29 Aktivierbare Zuwendungen -4.132.766,21 -5.427.159,94 -16.254.000,00 10.826.840,06
30 Sonstige Investitionstätigkeit -51.200.000,00 -46.967.475,20 0,00 -46.967.475,20
31 = Summe der Auszahlungen aus -81.014.174,24 -91.666.653,80 -54.347.542,00 -37.319.111,80
   Investitionstätigkeit
32 Saldo aus Investitionstätigkeit -53.441.011,81 -65.876.262,11 -35.297.660,00 -30.578.602,11
   (Saldo aus Zeile 24 und Zeile 31)
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag -16.818.690,85 -9.931.999,34 79.865,19 -10.011.864,53
   (Summe aus Zeile 18 und Zeile 32)
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit, 173.187.839,67 157.489.656,38 66.913.167,00 90.576.489,38
Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen
für Investitionstätigkeit
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, -129.001.478,51 -106.311.389,78 -46.882.307,00 -59.429.082,78
Tilgung von Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 44.186.361,16 51.178.266,60 20.030.860,00 31.147.406,60
   (Saldo aus Zeile 34 und Zeile 35)
37 Finanzmittelbestand 27.367.670,31 41.246.267,26 20.110.725,19 21.135.542,07
   (Saldo aus Zeile 33 und Zeile 36)
38 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 704.294.676,26 751.398.001,94 0,00 751.398.001,94
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
39 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -733.430.489,73 -791.743.521,37 0,00 -791.743.521,37
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
40 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -29.135.813,47 -40.345.519,43 0,00 -40.345.519,43
   (Saldo aus Zeile 38 und Zeile 39)
41 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn 273.091,83 347.101,41 0,00 347.101,41
des Jahres
42 Endbestand an Zahlungsmitteln -1.495.051,33 1.247.849,24 20.110.725,19 -18.862.875,95
(= Liquide Mittel am Ende des Jahres)
   (Summe aus Zeilen 37,40,41)
Ergebnis 
2019
-Euro-
Ergebnis 
2020
-Euro-
Ansätze
2020
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
Einzahlungen für Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen und 
für geringwertige Vermögensgegenstände
-22.829.933,16 -25.012.651,67 -24.123.171,00 -889.480,67
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