Doppelhaushalt 2016 / 2017 – Einbringung des Teilhaushalts für das Sonderbudget Finanzen und Controlling
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2015/6115
Datum: 2015-09-25
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/3
Stadt Osnabrück 17.09.2015 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2015/6115
öffentlich
Doppelhaushalt 2016 / 2017 – Einbringung des Teilhaushalts für 
das Sonderbudget Finanzen und Controlling
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 06.10.2015 Ö Vorberatung
Beschluss:
1.  Dem Rat der Stadt Osnabrück wird empfohlen, die Budgetplanung des Teilhaushalts 
„Sonderbudget Finanzen und Controlling“ mit
 
a) dem Teilergebnis- und Finanzhaushalt 2016 / 2017, 
b) den wesentlichen Produkten,
c) den Investitionsmaßnahmen 
gemäß dem Verwaltungsentwurf zum Doppelhaushalt 2016 / 2017  (Seiten 177 bis 197, 464, 
466 und 480) und 
d) den Konsolidierungsvorschlägen des Teilhaushalts
gemäß der Vorlage „Doppelhaushalt 2016 / 2017 Vorstellung der Konsolidierungsvorschläge 
der Verwaltung“  (VO/2015/6069)
zu beschließen.
Die entsprechenden Unterlagen (Verwaltungsentwurf 2016/2017) wurden am 22.09.2015 in 
den Rat eingebracht. Bitte bringen Sie diese zur Beratung in der Sitzung mit.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
X Ja  Details s. Anlage
Nein
B. Personelle Auswirkungen: -  
C. Integrationspolitische Auswirkungen: -
D. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: -
E. Beteiligte Stellen: - 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
                                                           Seite: 2/3
Sachverhalt:
Die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen des Sonderbudgets stellt sich wie folgt dar:
bis 2014 Rechnungsergebnisse
2016
Gegenüber dem Haushaltsjahr 2015 wird für das Jahr 2016 mit einer Budgetverbesserung   
i. H. v. +6,3 Mio. € gerechnet, die sich aus einer Ertragsverbesserung von rd. +4,3 Mio. € 
und einer Aufwandsreduzierung von rd. -2,0 Mio. € zusammensetzt. 
Auf Basis des Planansatzes für 2015 wird unter Berücksichtigung der Steuerschätzung von 
Mehrerträgen i. H. v. +3,0 Mio. € aus dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer und               
+4,9 Mio. € aus dem kommunalen Finanzausgleich ausgegangen. Dieser positiven 
Ertragsentwicklung stehen aber auch Mindererträge gegenüber. So wurde aufgrund der 
Erfahrungen der letzten Jahre und unter Berücksichtigung der hohen Rückforderung im Jahr 
2015 der Ansatz für die Konzessionsabgabe um -0,8 Mio. € gesenkt. Darüber hinaus wurde 
der Gewerbesteueransatz 2016 aufgrund der aktuellen Ertragsentwicklung um rd. 1,6 Mio. € 
zurückgenommen. Es ist nicht auszuschließen, dass im weiteren Planungsprozess weitere 
Absenkungen erforderlich werden. Weiter hatte der Rat am 09.02.2014 beschlossen, für das 
Jahr 2015 Zinserträge einzuplanen, welche ab 2016 entsprechend nicht mehr vorgesehen 
sind und somit die Ertragsplanung um -1,0 Mio € verschlechtert. Die Kalkulation für 
Zinserträge von verbundenen Unternehmen aus der Konzernfinanzierung ergibt 
Mindererträge von rd. -1,8 Mio. €; letzteres führt aber auch zu geringeren 
Zinsaufwendungen.
Wie bereits erwähnt wurde der Ansatz für die Zinserträge aus Konzernfinanzierung zwar 
reduziert, aber dagegen stehen auch geringere Zinsaufwendungen für den Bereich der 
Konzernfinanzierung i. H. v. rd. -2,8 Mio. €. Rückwirkend zum 01.01.2015 wurde der 
Landesvervielfältiger bei der Gewerbesteuerumlage um fünf Prozentpunkte erhöht, sodass 
im Vergleich zu 2015, trotz geringerer Gewerbesteuererträge, eine höhere 
Gewerbesteuerumlage anfällt (rd. +0,9 Mio. €). 
2017
Gegenüber dem Haushaltsjahr 2016 verbessert sich das Budgetergebnis in 2017 
voraussichtlich um rd. +9,3 Mio. €. Dies setzt sich aus höheren Erträgen (+10,1 Mio. ) und 
höheren Aufwendungen (+0,8 Mio. €) zusammen.
Die Ertragsverbesserung ist insbesondere auf den Bereich der Steuern zurückzuführen. 
Neben höheren Gewerbesteuererträgen (+1,6 Mio. €) wird, unter Zugrundelegung der 
                                                           Seite: 3/3
Steuerschätzung und unter Berücksichtigung der Änderung des § 1 Finanzausgleichsgesetz 
im Rahmen des Gesetzes zur Entlastung der Kommunen, bei dem Gemeindeanteil an der 
Einkommen- und Umsatzsteuer mit Mehrerträgen i. H. v. rd. +6,6 Mio. € gerechnet. 
Allerdings führt die Änderung des Glückspielstaatsvertrags voraussichtlich zu deutlich 
geringeren Erträgen aus der Vergnügungssteuer (-1,0 Mio. €). Darüber hinaus wird von 
Mehrerträgen aus dem Finanzausgleich i. H. v. rd. +1,1 Mio. € und aus der Abführung des 
Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb an den Kernhaushalt (rd. +0,7 Mio. €) 
ausgegangen. Die Kalkulation der Auswirkungen aus der Konzernfinanzierung führt letztlich 
zu Mehrerträgen von rd. +1,0 Mio. € und Mehraufwendungen von rd. +0,6 Mio. €.
Anlage:
Auszug Verwaltungsentwurf 2016/2017 (Sonderbudget Finanzen und Controlling)
Fachbereich
Finanzen und Controlling 
Sonderbudget (209) 
Leitung:  Herr Hänsler 
177
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 207.407.919,41 219.160.400 221.442.083 228.977.941 230.139.759 236.085.759 242.258.009
 30110000 Grundsteuer A 102.978,28 104.000 104.000 104.000 104.000 104.000 104.000
 30120000 Grundsteuer B 30.535.581,68 32.059.000 32.489.832 32.920.665 33.351.497 33.782.330 34.218.728
 30130000 Gewerbesteuer 103.673.867,96 106.660.000 105.010.990 106.605.234 108.060.112 109.495.663 110.950.284
 30210000 Gemeindeanteil 
Einkommensteuer 57.011.799,00 60.932.000 63.938.172 67.317.524 70.842.002 74.470.141 78.284.093
 30220000 Gemeindeanteil 
Umsatzsteuer 11.099.911,00 12.906.000 13.401.489 16.576.118 12.899.348 13.350.825 13.818.104
 30310000 Vergnügungssteuer 4.277.270,09 5.616.000 5.616.000 4.572.800 4.001.200 4.001.200 4.001.200
 30320000 Hundesteuer 700.354,50 735.400 735.400 735.400 735.400 735.400 735.400
 30330000 Jagdsteuer 6.156,90 8.000 6.200 6.200 6.200 6.200 6.200
 30340000 Zweitwohnungssteuer 0,00 140.000 140.000 140.000 140.000 140.000 140.000
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 71.192.684,35 64.445.000 69.248.702 70.300.014 71.259.422 72.206.085 73.165.324
 31110000 Schlüsselzuweisungen 
vom Land 63.591.280,00 56.668.000 61.122.869 62.050.817 62.897.646 63.733.225 64.579.904
 31310000 Sonstige allg. 
Zuweisungen Land 7.475.904,00 7.697.000 8.125.833 8.249.197 8.361.776 8.472.860 8.585.420
 31410000 Zuweis. lfd. Zwecke 
Land 125.500,35 80.000 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus 
Sonderposten 3.308.447,26 3.307.770 3.315.739 3.275.808 3.194.977 3.112.022 3.112.022
 31610000 Erträge aus der 
Auflösung v. SoPo aus Zuweisung 3.308.447,26 3.307.770 3.315.739 3.275.808 3.194.977 3.112.022 3.112.022
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.566.492,48 2.843.485 2.791.724 2.791.624 2.791.524 2.791.524 2.791.524
33110000 Verwaltungsgebühren -60,00 0 0 0 0 0 0
 33210000 Benutzungsgebühren 
und ähnliche Entgelte 2.566.552,48 2.843.485 2.791.724 2.791.624 2.791.524 2.791.524 2.791.524
6 privatrechtliche Entgelte 25.167,61 0 0 0 0 0 0
 34110000 Mieten und Pachten 23.817,11 0 0 0 0 0 0
 34610000 Sonstige privatrechtl. 
Leistungsentgelte 1 . 3 5 0 , 5 0  0000  00
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 3.772.373,66 3.383.950 3.290.713 3.369.719 3.392.311 3.442.818 3.500.679
 34850000 Erstattungen von 
verbundenen Unternehmen 119.827,86 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
 34851000 Erstattungen 
Steuerungsleist. Eigenbetriebe 3.645.900,00 3.353.950 3.260.713 3.339.719 3.362.311 3.412.818 3.470.679
 34880000 Erstattungen von 
übrigen Bereichen 6 . 6 4 5 , 8 0  0000  00
8 Zinsen und ähnliche 
Finanzerträge 20.069.721,50 19.864.099 17.762.514 19.340.439 19.399.491 19.239.507 18.728.607
 36150000 Zinserträge von verb. 
Unternehmen 5.597.017,48 7.422.549 6.287.614 6.187.714 6.200.714 6.042.814 5.845.314
 36150001 Zinserträge aus 
Kontenpooling v. verb. Untern. 180.300,47 0 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000
 36150100 Zinserträge verb. 
Unterneh.Konzernfi_INV 81.200,06 4.472.000 2.695.100 3.683.700 3.585.700 3.410.100 2.997.400
 36170000 Zinserträge von 
Kreditinstituten 91.079,23 150.700 62.200 46.500 45.000 45.000 45.000
 36170001 Zinserträge Derivate 
von Kreditinstitute 13.991,67 0 0 0 0 0 0
178
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8
 36180000 Zinserträge von übr. inl. 
Bereichen 265,85 0 0 0 0 0 0
 36510000 Gewinnanteile a. verb. 
Unternehm. u. Beteiligungen 11.927.185,74 6.518.850 7.197.600 7.802.525 7.948.077 8.121.593 8.220.893
 36910000 Verzinsung von 
Steuernachforderungen 2.178.681,00 1.300.000 1.400.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
 36990000 Sonstige Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0
 37112000 Aktivierte 
Schulinvestitionen 0,00 0 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 13.512.069,24 10.996.185 10.461.900 10.370.900 10.300.000 10.215.300 10.133.400
 35110000 Konzessionsabgaben 9.146.610,00 9.039.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000
35610000 Bußgelder 0,00 0 0 0 0 0 0
35610010 Zwangsgelder 0,00 0 0 0 0 0 0
 35620000 Allgemeine 
Nebenforderungen 13.298,23 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
 35620010 Säumniszuschläge 191.393,10 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000 180.000
 35620020 Mahngebühren 123.712,81 120.000 115.000 115.000 115.000 115.000 115.000
 35620030 Vollstreckungs-
/Pfändungsgebühren 232.191,32 116.100 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000
 35620040 Stundungszinsen 24.107,15 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000
 35630000 Erträge a. Inanspruchn. 
v. Gewährl. u. Bürgschaften 1.464.136,78 1.125.685 1.362.500 1.271.500 1.200.600 1.115.900 1.034.000
 35820000 Erträge aus Auflösung 
von Rückstellungen 1.443.290,76 0 0 0 0 0 0
 35831110 Einzelwertberichtigung 
Herabsetzung 577.908,96 0 0 0 0 0 0
 35831120 Einzelwertberichtigung 
Herabsetzung 37.006,97 0 0 0 0 0 0
 35839000 Sonstige 
zahlungsunwirksame ord.Erträge 251.571,93 320.400 320.400 320.400 320.400 320.400 320.400
 35910000 Andere sonstige 
ordentliche Erträge 6 . 8 4 3 , 0 5  0000  00
 35910500 Ertrag aus diversen 
Differenzen - 1 , 8 2  0000  00
12 = Summe ordentliche Erträge 321.854.875,51 324.000.889 328.313.375 338.426.445 340.477.484 347.093.015 353.689.565
Ordentliche Aufwendungen
13 Aufwendungen für aktives 
Personal 0,00 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
 40000000 Globalabsetzung 
Personalkosten 0,00 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -623,56 2.000.000 1.985.000 1.985.000 1.990.000 1.990.000 1.990.000
 42000000 Globalabsetzung 
Sachkosten 0,00 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000
 42710100 Bewirtung Beköstigung 
Repräsentation 0,00 0 0 0 0 0 0
 42710700 Gutachten- und 
Beraterkosten -623,56 0 -15.000 -15.000 -10.000 -10.000 -10.000
 42910000 Aufwendungen f. sonst. 
Sach- u. Dienstleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0
16 Abschreibungen -4.286.842,74 -2.655.430 -2.708.034 -2.644.732 -2.577.603 -2.515.771 -2.515.771
 47110100 AfA immater. Ver-
mögensgegenst. a. geleist. Inv.Z. -2.063.931,96 -1.967.600 -1.970.061 -1.915.795 -1.865.167 -1.818.776 -1.818.776
179
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8
 47110200 AfA  auf übrige 
immaterielle Vermögensgegenst. - 1 . 3 2 1 , 0 0  0000  00
 47113000 AfA auf Gebäude -776.452,35 -623.090 -659.584 -651.040 -634.931 -619.609 -619.609
 47114000 AfA auf 
Infrastrukturvermögen -77.655,10 -64.220 -77.952 -77.775 -77.383 -77.264 -77.264
 47117000 AfA a. Betriebs- und 
Geschäftsausstattung -636,97 -120 -122 -122 -122 -122 -122
 47118000 AfA auf geringwertige 
Wirtschaftsgüter -688,37 -400 -315 0 0 0 0
 47211100 Abschreibung auf Ford. 
wg. Uneinbringlichkeit - 1 . 4 6 8 , 4 1  0000  00
47211110 Einzelwertberichtigung 0,00 0 0 0 0 0 0
 47212000 Abschreibung auf 
Forderungen wg. Niederschlagung -1.364.688,58 0 0 0 0 0 0
17 Zinsen und ähnliche 
Aufwendungen -11.773.686,12 -9.578.700 -7.273.800 -8.032.700 -8.187.700 -8.534.500 -8.623.900
 45100000 Zinsaufwendungen an 
Bund -613,56 -700 -700 -700 -700 -700 0
 45110000 Zinsaufwendungen an 
Land -12.669,18 -11.600 -10.300 -9.100 -7.800 -7.500 -5.600
 45170000 Zinsaufwendungen an 
Kreditinstitute -2.222.750,69 -3.619.800 -3.770.800 -3.788.600 -3.858.600 -4.000.100 -4.040.100
 45170001 Zinsaufwendungen 
Derivate an Kreditinstitute -1.571.770,36 0 0 0 0 0 0
 45170100 Zinsaufw. an KI aus 
Konzernfinanzierung (inv.) -41.486,97 -4.122.000 -1.345.100 -1.896.700 -1.853.100 -1.778.000 -1.606.000
 45210000 Zinsaufwendungen für 
Liquiditätskredite -686.382,59 -1.324.600 -1.746.900 -1.937.600 -2.067.500 -2.348.200 -2.572.200
 45920000 Verzinsung von 
Steuererstattungen -865.033,00 -500.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000
 45990000 Sonstige 
Finanzaufwendungen -6.372.979,77 0 0 0 0 0 0
18 Transferaufwendungen -41.975.782,20 -43.254.873 -43.532.950 -43.681.573 -44.734.957 -45.085.891 -45.256.132
 43110000 Zuweisungen an das 
Land -34.522,52 -39.400 -48.400 -48.400 -48.400 -48.400 -48.400
 43150000 Zuschüsse an 
verbundene Unternehmen -23.473.056,31 -24.702.373 -24.156.211 -24.036.711 -24.845.411 -24.954.911 -24.880.511
 43170000 Zuschüsse an private 
Unternehmen -294.680,60 -80.000 0 0 0 0 0
 43180000 Zuschüsse an übrige 
Bereich -258.663,53 -239.700 -239.700 -239.700 -239.700 -239.700 -239.700
 43180100 Zuschüsse (Schulden-
dienst) übrige Bereiche -621.288,24 -621.300 -621.300 -621.300 -621.300 -621.300 -621.300
 43410000 Gewerbesteuerumlage -16.482.939,00 -16.732.100 -17.660.939 -17.929.062 -18.173.746 -18.415.180 -18.659.821
 43710000 Allgemeine Umlagen an 
das Land -810.632,00 -840.000 -806.400 -806.400 -806.400 -806.400 -806.400
19 sonstige ordentliche 
Aufwendungen -2.623.940,50 -2.893.785 -2.842.724 -2.842.724 -2.842.724 -2.842.724 -2.842.724
 44290000 Aufw. f.d. Inanspruchn. 
von Rechten u. Diensten -9.200,00 -9.200 -9.200 -9.200 -9.200 -9.200 -9.200
 44310000 
Geschäftsaufwendungen -40,00 0 0 0 0 0 0
 44410000 Steuern Versicherungen 
Schadensfälle -25.078,53 -25.000 -25.000 -25.000 -25.000 -25.000 -25.000
 44550000 Erstattungen an verb. 
Unternehmen -2.582.853,35 -2.859.585 -2.808.524 -2.808.524 -2.808.524 -2.808.524 -2.808.524
44821000 Säumniszuschläge 0,00 0 0 0 0 0 0
 44910000 Sonst. Aufwand 
lfd.Verwaltungstätigkeit - 0 , 2 0  0000  00
180
Teilergebnishaushalt 
Erträge und Aufwendungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8
 44910500 Aufwand für diverse 
Differenzen - 6 . 7 6 8 , 4 2  0000  00
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -60.660.875,12 -55.882.788 -53.872.508 -54.716.729 -55.852.984 -56.488.886 -56.748.527
21 ordentliches Ergebnis                
(Summe ordentliche Erträge 
abzüglich Summe ordentliche 
Aufwendungen)
261.194.000,39 268.118.101 274.440.867 283.709.716 284.624.500 290.604.129 296.941.038
22 außerordentliche Erträge 12.163.461,73 0 0 0 0 0 0
 50190000 Sonstige außergew. 
Erträge - investiv 0,00 0 0 0 0 0 0
 50191001 Weiterbelastung 
Bankgebühren - 7 2 6 , 3 6  0000  00
 50220000 Erträge a. 
Herabsetzung v. Rückstell. 98.737,29 0 0 0 0 0 0
 50290000 Sonstige 
periodenfremde Erträge 694.438,30 0 0 0 0 0 0
 53110000 Ertrag aus Veräuß. 
Grundstücke Gebäude 32.756,11 0 0 0 0 0 0
 53140000 Ertr. Veräuß. 
Finanzvermögen 11.338.256,39 0 0 0 0 0 0
23 außerordentliche 
Aufwendungen -11.400.651,78 0 0 0 0 0 0
 51190000 Sonstige außergew. 
Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0
 51290000 Sonstige 
periodenfremde Aufwendungen -795.917,05 0 0 0 0 0 0
 51300000 Außerplanmäßige 
Abschreibungen - 1 , 2 3  0000  00
 51320000 Außerplanmäßige 
Abschreibungen Finanzvermögen -10.600.000,00 0 0 0 0 0 0
 53210000 Aufw. Veräußerung 
Grundstücke Gebäude - 4 . 7 3 3 , 5 0  0000  00
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen)
762.809,95 0 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis                        
(Saldo aus dem ordentlichen und 
dem außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
261.956.810,34 268.118.101 274.440.867 283.709.716 284.624.500 290.604.129 296.941.038
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.672.306,00 -3.380.350 -3.287.113 -3.366.119 -3.388.711 -3.439.218 -3.497.079
 48110110 Aufwand 
Steuerungsleistungen EB -3.645.900,00 -3.353.950 -3.260.713 -3.339.719 -3.362.311 -3.412.818 -3.470.679
 48110400 Aufwand aus direkter 
Leistungsabrechnung -26.406,00 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.672.306,00 -3.380.350 -3.287.113 -3.366.119 -3.388.711 -3.439.218 -3.497.079
29 Ergebnis unter 
Berücksichtigung der internen 
Leistungsbeziehungen 
258.284.504,34 264.737.751 271.153.754 280.343.597 281.235.789 287.164.911 293.443.959
181
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz 
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Verpflich-
tungser- 
mächti- 
gungen 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 6 7 8 9 10
Einzahlungen aus 
laufender
Verwaltungstätigkeit
1 Steuern und ähnliche 
Abgaben 206.616.607,74 219.160.400 221.442.083 228.977.941 0 230.139.759 236.085.759 242.258.009
 60110000  
Grundsteuer A 101.294,61 104.000 104.000 104.000 0 104.000 104.000 104.000
 60120000  
Grundsteuer B 30.619.412,74 32.059.000 32.489.832 32.920.665 0 33.351.497 33.782.330 34.218.728
 60130000 
Gewerbesteuer 101.535.522,76 106.660.000 105.010.990 106.605.234 0 108.060.112 109.495.663 110.950.284
 60210000 
Gemeindeanteil 
Einkommensteuer 
58.243.725,00 60.932.000 63.938.172 67.317.524 0 70.842.002 74.470.141 78.284.093
 60220000 
Gemeindeanteil 
Umsatzsteuer 
11.099.911,00 12.906.000 13.401.489 16.576.118 0 12.899.348 13.350.825 13.818.104
 60310000 
Vergnügungssteuer 4.334.317,73 5.616.000 5.616.000 4.572.800 0 4.001.200 4.001.200 4.001.200
 60320000 Hundesteuer 679.915,70 735.400 735.400 735.400 0 735.400 735.400 735.400
 60330000 Jagdsteuer 5.008,20 8.000 6.200 6.200 0 6.200 6.200 6.200
 60340000 
Zweitwohnungssteuer 0,00 140.000 140.000 140.000 0 140.000 140.000 140.000
 60390000 Sonstige 
örtliche Steuern -2.500,00 0 0 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und 
allgemeine Umlagen 71.192.684,35 64.445.000 69.248.702 70.300.014 0 71.259.422 72.206.085 73.165.324
 61110000 Schlüssel-
zuweisungen vom Land 63.591.280,00 56.668.000 61.122.869 62.050.817 0 62.897.646 63.733.225 64.579.904
 61310000 Sonstige allg. 
Zuweisungen Land 7.475.904,00 7.697.000 8.125.833 8.249.197 0 8.361.776 8.472.860 8.585.420
 61410000 Zuweisungen 
und Zuschüsse für 
laufende Zwecke 
125.500,35 80.000 0 0 0 0 0 0
3 sonstige 
Transfereinzahlungen 0 , 0 0  0  0000  00
4 öffentlich-rechtliche 
Entgelte 2.567.317,96 2.843.485 2.791.724 2.791.624 0 2.791.524 2.791.524 2.791.524
 63110000 
Verwaltungsgebühren -60,00 0 0 0 0 0 0 0
 63210000 
Benutzungsgebühren 
und ähnliche Entgelte 
2.567.377,96 2.843.485 2.791.724 2.791.624 0 2.791.524 2.791.524 2.791.524
5 privatrechtliche 
Entgelte 2 3 . 8 1 7 , 1 1  0  0000  00
 64110000 Mieten und 
Pachten 2 3 . 8 1 7 , 1 1  0  0000  00
 64610000 Sonstige 
privatrechtl. 
Leistungsentgelte 
0 , 0 0  0  0000  00
6 Kostenerstattungen 
und Kostenumlagen 4.272.373,66 3.383.950 3.290.713 3.369.719 0 3.392.311 3.442.818 3.500.679
 64850000 Erstattungen 
von verb. Untern., 
Beteil., Sonderver. 
4.265.727,86 3.383.950 3.290.713 3.369.719 0 3.392.311 3.442.818 3.500.679
 64880000 Erstattungen 
von übrigen Bereichen 6.645,80 0 0 0 0 0 0 0
182
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz 
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Verpflich-
tungser- 
mächti- 
gungen 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 6 7 8 9 10
7 Zinsen und ähnliche 
Einzahlungen 18.070.951,71 19.864.099 17.762.514 19.340.439 0 19.399.491 19.239.507 18.728.607
 66150000 
Zinseinzahlungen von 
verb. Unternehmen 
5.786.715,18 7.422.549 6.407.614 6.307.714 0 6.320.714 6.162.814 5.965.314
 66150100 
Zinseinzahlungen verb. 
Untern. Konzernfinanz. 
(inv.) 
81.200,06 4.472.000 2.695.100 3.683.700 0 3.585.700 3.410.100 2.997.400
 66170000 
Zinseinzahlungen von 
Kreditinstituten 
105.147,57 150.700 62.200 46.500 0 45.000 45.000 45.000
 66180000 
Zinseinzahlungen von 
übrigen Inländischen 
Bereichen 
265,85 0 0 0 0 0 0 0
 66510000 
Gewinnanteile a. verb. 
Unterneh. u. Beteil. 
10.301.139,60 6.518.850 7.197.600 7.802.525 0 7.948.077 8.121.593 8.220.893
 66910000 Verzinsung 
von Steuernachford. 1.753.390,55 1.300.000 1.400.000 1.500.000 0 1.500.000 1.500.000 1.500.000
 66990000 Sonstige 
Finanzeinzahlungen 4 3 . 0 9 2 , 9 0  0  0000  00
8 Einzahlung a. d. 
Veräußerung geringw. 
Vermögensgegenst. 
0 , 0 0  0  0000  00
9 sonstige 
haushaltswirksame 
Einzahlungen 
10.362.990,57 10.675.785 10.141.500 10.050.500 0 9.979.600 9.894.900 9.813.000
 65110000 
Konzessionsabgaben 8.397.018,88 9.039.000 8.239.000 8.239.000 0 8.239.000 8.239.000 8.239.000
65610000 Bußgelder 0,00 0 0 0 0 0 0 0
 65620000 
Säumniszuschläge 573.352,80 511.100 540.000 540.000 0 540.000 540.000 540.000
 65630000 Einzahlungen 
a. Inanspr. v. 
Bürgschaften 
1.498.086,10 1.125.685 1.362.500 1.271.500 0 1.200.600 1.115.900 1.034.000
 65910000 Andere 
sonst. ordentl. Erträge -105.467,21 0 0 0 0 0 0 0
10 = Summe der 
Einzahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit 
313.106.743,10 320.372.719 324.677.236 334.830.237 0 336.962.107 343.660.593 350.257.143
Auszahlungen aus 
laufender
Verwaltungstätigkeit
11 Auszahlungen für 
aktives Personal 0,00 500.000 500.000 500.000 0 500.000 500.000 500.000
 70000000 
Globalabsetzung 
Personalkosten 
0,00 500.000 500.000 500.000 0 500.000 500.000 500.000
12 Auszahlungen für 
Versorgung 0 , 0 0  0  0000  00
13 Auszahlungen für 
Sach- und Dienstl. 
und für geringwertige 
Vermögensgegenst. 
-623,56 2.000.000 1.985.000 1.985.000 0 1.990.000 1.990.000 1.990.000
 72000000 
Globalabsetzung 
Sachkosten 
0,00 2.000.000 2.000.000 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 2.000.000
 72710000 Besondere 
Verwaltungs- u. 
Betriebsausz. 
-623,56 0 -15.000 -15.000 0 -10.000 -10.000 -10.000
183
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz 
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Verpflich-
tungser- 
mächti- 
gungen 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 6 7 8 9 10
 72910000 
Auszahlungen für sonst. 
Dienstleistungen 
0 , 0 0  0  0000  00
14 Zinsen und ähnliche 
Auszahlungen -5.440.925,38 -9.578.700 -7.273.800 -8.032.700 0 -8.187.700 -8.534.500 -8.623.900
 75100000 
Zinsauszahlungen an 
Bund 
-613,56 -700 -700 -700 0 -700 -700 0
 75110000 
Zinsauszahlungen an 
Land 
-12.835,84 -11.600 -10.300 -9.100 0 -7.800 -7.500 -5.600
 75170000 
Zinsauszahlungen an 
Kreditinstitute 
-3.818.053,87 -3.619.800 -3.770.800 -3.788.600 0 -3.858.600 -4.000.100 -4.040.100
 75170100 Zinsausz. an 
Kredit-institute aus 
Konzernfinanz. (inv.) 
-41.486,97 -4.122.000 -1.345.100 -1.896.700 0 -1.853.100 -1.778.000 -1.606.000
 75210000 
Zinsauszahlungen 
Liquiditätskredite 
-714.478,90 -1.324.600 -1.746.900 -1.937.600 0 -2.067.500 -2.348.200 -2.572.200
 75350000 Ausbuchung 
Kleinbeträge - 0 , 2 4  0  0000  00
 75920000 Verzinsung 
von Steuererstattungen -853.456,00 -500.000 -400.000 -400.000 0 -400.000 -400.000 -400.000
15 Transferauszahlungen -43.548.831,93 -43.254.873 -43.532.950 -43.681.573 0 -44.734.957 -45.085.891 -45.256.132
 73110000 Zuweisungen 
an Land -34.522,52 -39.400 -48.400 -48.400 0 -48.400 -48.400 -48.400
 73150000 Zuschüsse 
an verb. Unternehmen -24.568.754,31 -24.702.373 -24.156.211 -24.036.711 0 -24.845.411 -24.954.911 -24.880.511
 73170000 Zuschüsse 
an private Unternehmen -380.123,33 -80.000 0 0 0 0 0 0
 73180000 Zuschüsse 
an übrige Bereiche -879.951,77 -861.000 -861.000 -861.000 0 -861.000 -861.000 -861.000
 73410000 
Gewerbesteuerumlage -16.874.848,00 -16.732.100 -17.660.939 -17.929.062 0 -18.173.746 -18.415.180 -18.659.821
 73710000 Allgemeine 
Umlagen an Land -810.632,00 -840.000 -806.400 -806.400 0 -806.400 -806.400 -806.400
16 sonstige 
haushaltswirksame 
Auszahlungen 
-2.615.915,99 -2.893.785 -2.842.724 -2.842.724 0 -2.842.724 -2.842.724 -2.842.724
 74290000 
Inanspruchnahme von 
Rechten und Diensten 
-9.200,00 -9.200 -9.200 -9.200 0 -9.200 -9.200 -9.200
 74310000 
Geschäftsauszahlungen -40,00 0 0 0 0 0 0 0
 74410000 Steuern 
Versicherungen 
Schadensfälle 
-25.078,53 -25.000 -25.000 -25.000 0 -25.000 -25.000 -25.000
 74550000 Erstattungen 
an verb. Unternehmen -2.559.971,33 -2.859.585 -2.808.524 -2.808.524 0 -2.808.524 -2.808.524 -2.808.524
 74820000 
Säumniszuschläge 0 , 0 0  0  0000  00
 74910000 Weitere s. 
Ausz. aus lfd. 
Verw.tätigkeit 
-21.626,13 0 0 0 0 0 0 0
17 = Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit 
-51.606.296,86 -53.227.358 -51.164.474 -52.071.997 0 -53.275.381 -53.973.115 -54.232.756
184
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz 
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Verpflich-
tungser- 
mächti- 
gungen 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 6 7 8 9 10
18 Saldo aus laufender 
Verwaltungstätigkeit      
(Summe der 
Einzahlungen abzüglich 
Summe der 
Auszahlungen aus lfd. 
Verwaltungstätigkeit)
261.500.446,24 267.145.361 273.512.762 282.758.240 0 283.686.726 289.687.478 296.024.387
Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit
19 Zuwendungen für 
Investitionstätigkeit 2.500,00 0 0 0 0 0 0 0
 68110000 
Investitionszu. vom 
Land 
0 , 0 0  0  0000  00
 68150000 
Investitionszu. von verb. 
Untern., Beteiligungen, 
Sondervermögen 
2.500,00 0 0 0 0 0 0 0
 68170000 
Investitionszu. von 
privaten Unternehmen 
0 , 0 0  0  0000  00
20 Beiträge u. ä. Entgelte 
für Investitions-
tätigkeit 
0 , 0 0  0  0000  00
21 Veräußerung von 
Sachvermögen 53.140,00 2.580.000 149.000 19.000 0 19.000 42.000 0
 68210000 Veräuß. v. 
Grundst.u.Geb. u. 
unbew. Verm.G. 
53.140,00 2.580.000 149.000 19.000 0 19.000 42.000 0
22 Veräußerung von 
Finanzvermögens-
anlagen 
37.341.383,91 1.871.800 3.580.000 0 0 0 0 0
 68420000 Einz. 
Veräußerung Anteilsr. v. 
U. nichtbörsenn. Akt. 
23.500.000,00 0 0 0 0 0 0 0
 68431000 Einz.v. 
Kap.Einl. bei 
Eigenbetrieben 
1.679.042,02 0 0 0 0 0 0 0
 68630000 Einz. a. d. 
Veräußerung v. 
Geldmarktpapieren 
0,00 1.871.800 3.580.000 0 0 0 0 0
 68637000 Einz. a. d. 
Veräuß. v. 
Geldmarktpapieren bei 
Kreditinstit 
12.162.341,89 0 0 0 0 0 0 0
23 sonstige 
Investitionstätigkeit 4.132.770,85 220.000 0 0 0 0 0 0
 68850000 Rückflüsse 
von Ausleih. an verb. 
Unternehmen 
3.790.770,85 220.000 0 0 0 0 0 0
 68850100 Rückflüsse v. 
Ausleih. verb.Untern. a. 
Konzernfinanz. 
122.000,00 0 0 0 0 0 0 0
 68880000 Rückflüsse v. 
Ausl. a. übr. inl. 
Bereiche 
220.000,00 0 0 0 0 0 0 0
24 = Summe der 
Einzahlungen für 
Investitionstätigkeit 
41.529.794,76 4.671.800 3.729.000 19.000 0 19.000 42.000 0
185
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz 
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Verpflich-
tungser- 
mächti- 
gungen 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 6 7 8 9 10
Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit
25 Erwerb von 
Grundstücken und 
Gebäuden 
-43.780,09 -42.500 -42.500 -42.500 0 -42.500 -42.500 -42.500
 78210000 Erwerb von 
Grundstücken u. 
Gebäuden 
-43.780,09 -42.500 -42.500 -42.500 0 -42.500 -42.500 -42.500
26 Baumaßnahmen -840.675,00 -842.730 -353.610 -345.110 0 -345.110 -345.110 -345.110
 78710000 Auszahlung 
für Hochbaumaßn. -9.196,25 0 0 0 0 0 0 0
 78720000 Auszahlung 
für Tiefbaumaßnahmen -262.975,76 -53.130 -53.130 -44.630 0 -44.630 -44.630 -44.630
 78730000 Auszahlung 
für sonst. Baumaßn. -568.502,99 -789.600 -300.480 -300.480 0 -300.480 -300.480 -300.480
27 Erwerb von 
beweglichem 
Sachvermögen 
0 , 0 0  0  0000  00
28 Erwerb von Finanzver-
mögensanlagen -47.816.416,28 -10.171.900 -7.900.000 -7.900.000 0 -7.900.000 -2.900.000 -2.900.000
 78420000 Ausz. Erwerb 
von Anteilsr. nicht-
börsenn. Aktien 
0,00 -10.171.900 -7.900.000 -7.900.000 0 -7.900.000 -2.900.000 -2.900.000
 78430000 Ausz. Erwerb 
v. sonstigen Anteilsr. -36.121.820,00 0 0 0 0 0 0 0
 78530000 Ausz . 
Erwerb v. Beteil. - sonst. 
Anteilsr. 
-435,40 0 0 0 0 0 0 0
 78637000 Ausz. Erwerb 
v. Geld-marktpapiere 
bei Kreditinstituten 
-11.694.160,88 0 0 0 0 0 0 0
29 Aktivierbare 
Zuwendungen -1.944.016,00 -1.931.000 -6.015.880 -2.435.880 0 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880
 78110000 
Investitionszu. an Land -1.944.016,00 -1.931.000 -2.435.880 -2.435.880 0 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880
 78150000 
Investitionszu. an ver. 
Untern., Beteiligungen, 
Sonderv. 
0,00 0 -3.580.000 0 0 0 0 0
 78180000 
Investitionszu. an übrige 
Bereiche 
0 , 0 0  0  0000  00
30 sonstige 
Investitionstätigkeit -20.790.770,85 0 0 0 0 0 0 0
 78851000 Ausleihungen 
an verb. Unternehmen 
< 1 Jahre 
0 , 0 0  0  0000  00
 78852000 Ausleihungen 
an verb. Unternehmen 
> 1 und <5 Jahre 
-500.000,00 0 0 0 0 0 0 0
 78853100 Ausleihungen 
a. verb. 
Unternehmen>5 Jahre 
Konzernfin. 
-16.500.000,00 0 0 0 0 0 0 0
 78883000 Ausleihungen 
an übrige inländ. 
Bereiche > 5 Jahre 
- 3 . 7 9 0 . 7 7 0 , 8 5  0  0000  00
31 = Summe der 
Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit 
-71.435.658,22 -12.988.130 -14.311.990 -10.723.490 0 -10.723.490 -5.723.490 -5.723.490
186
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz 
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Verpflich-
tungser- 
mächti- 
gungen 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 6 7 8 9 10
32 Saldo aus 
Investitionstätigkeit 
(Summe Einzahlungen 
abzüglich Summe 
Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit)
-29.905.863,46 -8.316.330 -10.582.990 -10.704.490 0 -10.704.490 -5.681.490 -5.723.490
33 Finanzmittel-
Überschuss/-
Fehlbetrag                        
(Summen Zeile 18 und 
32)
231.594.582,78 258.829.031 262.929.772 272.053.750 0 272.982.236 284.005.988 290.300.897
Ein- Auszahlungen 
aus Finanzierungs-
tätigkeit
34 Einzahlungen; 
Aufnahme von 
Krediten und inneren 
Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
85.014.222,82 56.903.770 68.245.165 28.716.265 0 26.148.490 21.014.640 21.934.790
 69270000 Kreditauf-
nahmen für Invest. 
Kreditinstitute 
0,00 21.103.770 24.145.165 24.366.265 0 21.798.490 16.664.640 17.584.790
 69271000 Kreditauf. 
Investit. Kreditin Euro < 
1 Jahr Laufzeit 
45.933.362,82 0 0 0 0 0 0 0
 69273000 Kreditaufn. 
Investit. Kreditin Euro 
>5 Jahre Laufzeit 
22.580.860,00 0 0 0 0 0 0 0
 69273010 Kreditaufn. 
Investit.kredite a. 
Konzernfinanz. 
16.500.000,00 0 0 0 0 0 0 0
 69274000 Kreditaufn. 
Investit. Kreditin 
Euro>5Jahre Konzernf. 
0,00 32.450.000 39.750.000 0 0 0 0 0
 69279997 
Verrechnungskonto 
Kreditaufnahmen f. 
Investitionen 
0 , 0 0  0  0000  00
 69520000 Einzahl. 
Kredittilgung v. 
verb.Unterneh. 
Konzernfinanzierung 
0,00 3.350.000 4.350.000 4.350.000 0 4.350.000 4.350.000 4.350.000
35 Auszahlungen; 
Tilgung von Krediten 
und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
-58.226.264,96 -43.850.500 -52.981.600 -14.612.500 0 -15.886.800 -16.554.100 -17.002.800
 79200000 Tilgung von 
Krediten für 
Investitionen Bund 
-30.486,08 0 0 0 0 0 0 0
 79210000 Tilgung von 
Krediten für 
Investitionen Land 
-64.625,85 0 0 0 0 0 0 0
 79270000 Tilgung von 
Krediten für 
Investitionen 
Kreditinstinstitute 
-47.977.707,58 -8.050.500 -8.881.600 -10.262.500 0 -11.536.800 -12.204.100 -12.652.800
 79271000 Tilg.Kredite 
Investi. Kreditin Euro <1 
Jahr Laufzeit 
- 9 . 4 7 5 . 5 9 0 , 2 7  0  0000  00
 79273000 Tilg.Kredite 
Invest. Kreditin Euro >5 
Jahre Laufzeit 
-743.521,50 0 0 0 0 0 0 0
 79273010 Tilg.Kredite 
Invest. kredite a. 
Konzernfinanzierung 
-122.000,00 0 0 0 0 0 0 0
187
Teilfinanzhaushalt 
Einzahlungen und 
Auszahlungen 
Rechnungs-
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz 
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Verpflich-
tungser- 
mächti- 
gungen 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 6 7 8 9 10
 79274000 Tilg.Kredite 
Invest. Kreditin 
Euro>5Jahre Konzernf. 
0,00 -3.350.000 -4.350.000 -4.350.000 0 -4.350.000 -4.350.000 -4.350.000
 79279997 Verrechkto. 
Tilgung von Krediten für 
Investitionen 
187.666,32 0 0 0 0 0 0 0
 79920000 Auszah. 
Kredite an verb. 
Unternehmen Konzernf. 
0,00 -32.450.000 -39.750.000 0 0 0 0 0
36 Saldo aus 
Finanzierungstätigkeit 26.787.957,86 13.053.270 15.263.565 14.103.765 0 10.261.690 4.460.540 4.931.990
37 Finanzmittelver- 
änderung (Summe Zeile 
33 und 36)
258.382.540,64 271.882.301 278.193.337 286.157.515 0 283.243.926 288.466.528 295.232.887
188
Zuschussübersicht 
Leistung Bezeichnung Zuschuss
2014
Ansatz
- € -
2015
Ansatz 
- € -
2016
Ansatz 
- € -
2017
Ansatz 
- € -
Erläuterung
Finanzbeziehungen zur OMT OMT 798.500 798.500 798.500 798.500
frw. Aufgabe, 
Kapitalverstärkung gem. 
Ratsbe-schluss (16.06.1998), 
Kürzung 2014 - 2017 aufgrund 
Nachbewilligung für 2013 
(Ratsbeschlusss 12.11.2013)
Finanzbeziehungen zur WFO / 
C.U.T.
Nebenleistungspflicht 
Wirtschaftsförderung Osnabrück 
GmbH (WFO)
Finanzbeziehungen zur WFO / 
C.U.T.
Geschäftsbesorgung 
Wirtschaftsförderung Osnabrück 
GmbH (WFO)
Finanzbeziehungen OVK
Verlustabdeckung/Pachtübernahm
e Osnabrücker Veranstaltungs- 
und Kongress GmbH (OVK)
4.910.200 5.604.900 5.532.200 5.386.700
frw. Aufgabe,
Übernahme der 
Verlustabdeckung (bis 2013 
eingebunden in Struktur der 
Finanzholding OBG)
Finanzbeziehungen zur ICO 
Innovations GmbH
Verlustausgleich 
InnovationsCentrum Osnabrück 
GmbH
210.000 150.000 140.000 140.000
frw. Aufgabe, 
Verlustabdeckung gem. 
Wirtschaftsplan Innovations- 
Centrum Osnabrück GmbH, 
Anpassung ab 2015
Finanzbeziehungen zum OSB Osnabrücker Servic eBetrieb 17.316.830 17. 668.473 17.205.011 17.231.011
Pflichtaufgabe (i.S.b.), 
Zuschuss an den EB 
Osnabrücker ServiceBetrieb 
(OSB) 
Finanzbeziehungen TOL Tourismusverband Osnabrücker 
Land 153.400 153.400 153.400 153.400
frw. Aufgabe, 
Zuschus von Stadt und 
Landkreis, bis 2012 im FB 
Kultur, Vertrag fort -laufend, 
jährliche Kündigung möglich
Finanzbeziehungen Zoo Zuschuss Zoo 86.300 86.300 86.300 86.300
Finanzbeziehungen Zoo Schuldendienst Zoo 621.300 621.300 621.300 621.300
Finanzbeziehungen Euregio 6.250 0 0 0
frw. Aufgabe,
Anteilige Ko-Finanzierung für 
das Projekt "Marktoffensive 
Niederlande" Projektlaufzeit bis 
30.06.2014, Fortsetzung wird 
noch verhandelt
Finanzbeziehungen zur WFO / 
C.U.T.
Zuschüsse an private 
Unternehmen (KMU)
Finanzbeziehungen zur WFO / 
C.U.T.
Zuschüsse an private 
Unternehmen für 
Innovationsberatung
Gesamt
24.763.280 25.643.373 25.017.211 24.897.711
  k.b. = kaum beeinflussbar
80.000
frw. Aufgabe,
Abwicklung ab 2013 über 
Sonder-budget Finanzen und 
Controlling (vorher beim FB 
Kultur). Zuschüsse nebst 
Abwicklung des Schulden -
dienstes.
0
 ** i.S.b. = im Standard beeinflussbar
180.000
* den Aufwendungen stehen EU-Fördermittel in Höhe von jeweils 50 % der Aufwendungen als Ertrag gegenüber.
480.500
* frw. Aufgabe / EFRE-Mittel
(Europäischer Fond für 
regionale Entwicklung), 
Ratsbeschluss vom 
06.11.2007, EU-Mittel zur 
Förderung Investitionen kleiner 
und mittelständischer 
Unternehmen und 
Innovationsberatung, 
Abwicklung Restmittel
0
480.500
frw. Aufgabe, 
Nebenleistungspflicht,
450.000 € Zuschuss, 30.500 € 
Geschäftsbesorgung lt. 
Vertrag für Grundstücks-
angelegenheiten
Zuschüsse an übrige Bereiche
Zuschüsse an private Unternehmen
480.500
Zuschüsse an verbundene Unternehmen
480.500
6RQGHUEXGJHW Finanzen und Controlling (209)
189
Produktübersicht: 6RQGHUEXGJHW Finanzen und Controlling (209) 
Jahresergebnis Ist 2014 Plan 2015 Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020 
1.100.1.1.1.30 
Beteiligungen/Gesellschaften W -4.959.242 -6.079.820 -6.068.385 -5.930.258 -5.872.897 -5.646.497 -5.583.597
1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 3.801.205 -3.713.388 -2.727.247 -2.155.003 -2.825.421 -3.091.944 -3.120.783
1.100.1.1.1.32 
Bebautes u. unbebautes 
Grundvermögen 
-389.196 -368.510 -410.807 -404.371 -398.333 -386.563 -386.563
1.100.4.1.1.01 
KHG-Umlage -1.896.289 -1.800.440 -1.813.299 -1.764.193 -1.719.577 -1.674.333 -1.674.333
1.100.5.3.5.01 
Kombinierte Versorgung W 8.525.934 9.039.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000
1.100.5.5.3.01 
Abwicklung Friedhofsgebühren 269.060 269.314 269.314 269.314 269.314 269.314 269.314
1.100.5.7.1.01 
Stadthallenverpachtung (BgA) -21.467 47.360 47.361 47.361 47.361 47.361 47.361
1.100.5.7.3.03 
Industriegleise (BgA) - 9 . 1 4 6000000
1.100.6.1.1.01 
Steuern, allg. Zuweisungen, allg. 
Umlagen 
W 260.182.412 270.558.860 277.057.892 285.437.029 287.232.965 293.801.656 300.688.504
1.100.6.1.2.01 
Sonstige allg. Finanzwirtschaft -3.546.460 165.725 -152.962 -29.163 -347.912 -953.865 -1.537.865
Summe 261.956.810 268.118.101 274.440.867 283.709.716 284.624.500 290.604.129 296.941.038
Dargestellt ist das Jahresergebnis, d. h. ohne interne Leistungsverrechnung 
Haushaltsjahr 
2016 2017 
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen
Ordentliches 
Ergebnis 
Ordentliche 
Erträge 
Ordentliche 
Aufwendungen
Ordentliches 
Ergebnis 
1.100.1.1.1.30 
Beteiligungen/Gesellschaften W 1.966.300 -8.034.685 -6.068.385 1.954.400 -7.884.658 -5.930.258
1.100.1.1.1.31 
Eigenbetriebe 14.543.859 -17.271.106 -2.727.247 15.139.769 -17.294.772 -2.155.003
1.100.1.1.1.32 
Bebautes u. unbebautes 
Grundvermögen 
21.047 -431.854 -410.807 21.047 -425.418 -404.371
1.100.4.1.1.01 
KHG-Umlage 0  -1.813.299 -1.813.299 0  -1.764.193 -1.764.193
1.100.5.3.5.01 
Kombinierte Versorgung W 8.239.000 0 8.239.000 8.239.000 0 8.239.000
1.100.5.5.3.01 
Abwicklung Friedhofsgebühren 3.057.438 -2.788.124 269.314 3.057.438 -2.788.124 269.314
1.100.5.7.1.01 
Stadthallenverpachtung (BgA) 320.400 -273.039 47.361 320.400 -273.039 47.361
1.100.6.1.1.01 
Steuern, allg. Zuweisungen, allg. 
Umlagen W 295.925.231 -18.867.339 277.057.892 304.572.491 -19.135.462 285.437.029
1.100.6.1.2.01 
Sonstige allg. Finanzwirtschaft 4.240.100 -4.393.062 -152.962 5.121.900 -5.151.063 -29.163
Summe 328.313.375 -53.872.508 274.440.867 338.426.445 -54.716.729 283.709.716
W = Wesentliches Produkt 
190
Produkt: 1.100.1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften Organisationseinheit:
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
       - Sonderbudget -
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 11  Innere Verwaltung 
Produktgruppe: 111  Verwaltungssteuerung und -service 
Produktverantwortlicher: Herr Hänsler 
Produktbeschreibung: Wahrung zentraler städtischer Interessen gegenüber den städtischen Beteiligungen und 
Gesellschaften gemäß den Vorgaben des NKomVG und der GemHKVO; Einflussnahme 
auf die Wirtschaftsführung der Gesellschaften mit dem Ziel der Minimierung der 
Zuschüsse bzw. Optimierung der Abführung an den städtischen Haushalt 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG ), Gemeindehaushalts- und -kassen-
verordnung (GemHKVO), Vereinbarung der Stadt Osnabrück mit städtischen 
Beteiligungen 
Zielgruppe: Politische Gremien der Stadt, Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, Städtische 
Beteiligungen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung sind, aufgeführt) 
Grundzahl 2014 
Ist
2015 
Plan
2016 
Plan
2017 
Plan
2018 
Plan
2019 
Plan
2020 
Plan
Anzahl unmittelbarer Beteiligungen 
und Gesellschaften (auch 
Minderheitsgesellschaften) 
13 13 13 13 13 13 13
Höhe der Abführungen an den 
städtischen Haushalt 1)   (in €) 1.882.216 2.117.650 1.966.300 1.954.400 1.942.400 1.930.500 1.919.000 
Zuschussquote „Beteiligungen/ 
Gesellschaften“
(Anteil der Zuschüsse an den 
Gesamtzuschüssen der Stadt 
Osnabrück 1), 2))
9,87% 10,16% 9,85% 9,57% 9,26% 8,81% 8,60% 
1) exkl. Overhead
2) Kostenarten 43150000 „Zuschüsse an verbundene Unternehmen“ bis 43180200 „Zuschüsse Sanierungsmaßnahmen übrige Bereiche“
Ziele des Produktes 
Produktziel 1: Minimierung der Zuschüsse bzw. Optimierung der Abführung an den städtischen Haushalt 
Bezug zum ZHF: 8.2 Beteiligungssteuerung optimieren 
Bezug zu 
Strategischem Ziel 8
1) exkl. Overhead
3) - = Zuschuss; + = Abführung
Teilprodukte 
Nr.
(1.100.XXX)
Bezeichnung
Jahresergebnis** in €
Kat.***Ist
2014 
Plan
2015 
Plan
2016 
Plan
2017 
Plan
2018 
Plan
2019 
Plan
2020 
1.1.1.30.02 Stadtwerke Osnabrück 
AG 132.772 1.288.200 1.263.200 1.263.200 1.263.200 1.263.200 1.263.200 2 
1.1.1.30.03 Klinikum Osnabrück -10.726.606 -167.620 -167.619 -163.358 -159.097 -159.097 -159.097 2 
1.1.1.30.05 OPG 12.170.256 144.750 123.500 123.500 123.500 123.500 123.000 1 
1.1.1.30.06 OMT -797.667 -807.700 -807.700 -807.700 -820.200 -820.200 -820.200 1 
Kennzahl Ist
2014
Plan
2015
Plan
2016 
Plan
2017 
Saldo aus Zuschüssen und Abführungen 1), 3)   (in €) -5.470.646 -5.857. 250 -5.845.900 -5.712.300
Verhältnis der Abführungen an den städtischen Haushalt 
zu den Zuschüssen 1) 1 : 3,91 1 : 3,77 1 : 3,97 1 : 3,92 
191
Nr.
(1.100.XXX)
Bezeichnung
Jahresergebnis** in €
Kat.***Ist
2014 
Plan
2015 
Plan
2016 
Plan
2017 
Plan
2018 
Plan
2019 
Plan
2020 
1.1.1.30.07 WFO GmbH -653.048 -407.150 -421.566 -422.200 -423.200 -424.100 -424.100 1 
1.1.1.30.09 OVK -4.909.341 -5.604.900 -5.532.200 -5.386.700 -5.309.100 -5.070.800 -4.996.400 1 
1.1.1.30.26 OBG 717.759 506.000 495.400 484.400 473.400 462.400 451.400 1 
1.1.1.30.27 ICO Innovations-Centrum 
GmbH 0  -150.000 -140.000 -140.000 -140.000 -140.000 -140.000 1 
1.1.1.30.28 TOL -152.726 -153.400 -153.400 -153.400 -153.400 -153.400 -153.400 1 
1.1.1.30.29 Zoo gGmbH -740.641 -728.000 -728.000 -728.000 -728.000 -728.000 -728.000 1 
Summe: -4.959.242 -6.079.820 -6.068.385 -5.930.258 -5.872.897 -5.646.497 -5.583.597
**  vor interner Leistungsverrechnung. 
*** Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
Bemerkungen/Erläuterungen 
In diesem Produkt werden nicht die Kapitalverstärkungen an Betei ligungen/Gesellschaften (bspw. Klinikum) abgebildet, da es sich
dabei um Investitionen handelt.  
192
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft FB 20
1.100.1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften
Produkte 
Erträge und Aufwendungen 
Rechnungs- 
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 125.500,35 80.000 0 0 0 0 0
3 Auflösungserträge aus 
Sonderposten 0 , 0 0000000
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 37.473,66 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 1.719.242,46 2.007.650 1.936.300 1.924.400 1.912.400 1.900.500 1.889.000
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 67.792,56 0 0 0 0 0 0
12 = Summe ordentliche Erträge 1.950.009,03 2.117.650 1.966.300 1.954.400 1.942.400 1.930.500 1.919.000
Ordentliche Aufwendungen
13 Aufwendungen für aktives 
Personal 0 , 0 0000000
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen - 6 2 3 , 5 6000000
16 Abschreibungen -280.737,28 -167.970 -167.885 -163.358 -159.097 -159.097 -159.097
17 Zinsen und ähnliche 
Aufwendungen 0 , 0 0000000
18 Transferaufwendungen -7.352.862,68 -7.974.900 -7.812.200 -7.666.700 -7.601.600 -7.363.300 -7.288.900
19 sonstige ordentliche 
Aufwendungen -54.605,53 -54.600 -54.600 -54.600 -54.600 -54.600 -54.600
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -7.688.829,05 -8.197.470 -8.034.685 -7.884.658 -7.815.297 -7.576.997 -7.502.597
21 ordentliches Ergebnis 
(Summe ordentliche Erträge 
abzüglich Summe ordentliche 
Aufwendungen)
-5.738.820,02 -6.079.820 -6.068.385 -5.930.258 -5.872.897 -5.646.497 -5.583.597
22 außerordentliche Erträge 11.379.579,31 0 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen -10.600.001,23 0 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen)
779.578,08 0 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis 
(Saldo aus dem ordentlichen und 
dem außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
-4.959.241,94 -6.079.820 -6.068.385 -5.930.258 -5.872.897 -5.646.497 -5.583.597
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 , 0 0000000
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -26.406,00 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -26.406,00 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400
29 Ergebnis unter 
Berücksichtigung der internen 
Leistungsbeziehungen 
-4.985.647,94 -6.106.220 -6.094.785 -5.956.658 -5.899.297 -5.672.897 -5.609.997
193
Produkt: 1.100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung Organisationseinheit:
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
       - Sonderbudget -
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 53  Ver- und Entsorgung 
Produktgruppe: 535  Kombinierte Versorgung 
Produktverantwortlicher: Herr Hänsler 
Produktbeschreibung: Verwaltung von Entgelten, die die Energie- und Wasserversorgungsunternehmen an die 
Gemeinden für die Einräumung des Rechts zur Benutzung öffentlicher Verkehrswege und 
die Verlegung und den Betrieb von Leitungen, die der unmittelbaren Versorgung von 
Endverbrauchern im Gemeindegebiet mit Strom, Gas und Wasser dienen, zahlen. 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Gemeindehaushalts- und             -
kassenverordnung (GemHKVO), Konzessi onsabgabenverordnung (KAV), Konzessions-
verträge 
Zielgruppe: Politische Gremien der Stadt, Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, Konzern 
Stadt, Bürger/innen 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung sind, aufgeführt) 
Grundzahl 2014 
Ist 
2015 
Plan 
2016 
Plan 
2017 
Plan 
2018 
Plan 
2019 
Plan 
2020 
Plan 
- 
Ziele des Produktes 
entfällt 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX)
Bezeichnung
Jahresergebnis** in €
Kat.***Ist 
2014 
Plan 
2015 
Plan 
2016 
Plan 
2017 
Plan 
2018 
Plan 
2019 
Plan 
2020 
5.3.5.01.01 Konzessionsabgaben 8.525.934 9.039.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 2 
Summe: 8.525.934 9.039.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000
**  vor interner Leistungsverrechnung. 
*** Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
Bemerkungen/Erläuterungen 
194
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
535 Kombinierte Versorgung
1.100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung
Produkte 
Erträge und Aufwendungen 
Rechnungs- 
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 0
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 0 , 0 0000000
3 Auflösungserträge aus 
Sonderposten 0 , 0 0000000
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 , 0 0000000
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0 0 0 0 0 0
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 9.146.610,00 9.039.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000
12 = Summe ordentliche Erträge 9.146.610,00 9.039.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000
Ordentliche Aufwendungen
13 Aufwendungen für aktives 
Personal 0 , 0 0000000
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 , 0 0000000
16 Abschreibungen 0,00 0 0 0 0 0 0
17 Zinsen und ähnliche 
Aufwendungen 0 , 0 0000000
18 Transferaufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0
19 sonstige ordentliche 
Aufwendungen 0 , 0 0000000
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen 0,00 0 0 0 0 0 0
21 ordentliches Ergebnis 
(Summe ordentliche Erträge 
abzüglich Summe ordentliche 
Aufwendungen)
9.146.610,00 9.039.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000
22 außerordentliche Erträge 151.115,38 0 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen -771.791,12 0 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen)
-620.675,74 0 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis 
(Saldo aus dem ordentlichen und 
dem außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
8.525.934,26 9.039.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 , 0 0000000
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 , 0 0000000
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0
29 Ergebnis unter 
Berücksichtigung der internen 
Leistungsbeziehungen 
8.525.934,26 9.039.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000 8.239.000
195
Produkt: 1.100.6.1.1.01 Steuern, allg. Zuweisungen, 
allg. Umlagen 
Organisationseinheit:
20 Fachbereich Finanzen und Controlling
       - Sonderbudget -
Allgemeine Angaben zum Produkt 
Produktbereich: 61  Allgemeine Finanzwirtschaft 
Produktgruppe: 611  Steuern, allgemeine Zuweisungen, allgemeine Umlagen 
Produktverantwortlicher: Herr Hänsler 
Produktbeschreibung: Darstellung aller Gemeindesteuern und der gemeindlichen Anteile an den Verbund-
steuern Einkommensteuer und Umsatzsteuer, Darstellung der Nebenforderung, 
Darstellung von allgemeinen Zuweisungen und Umlagen 
Auftragsgrundlage: 
(z. B. Ratsbeschluss, Gesetz, Vertrag) 
Nds. Kommunalverfassungsgesetz (NKomVG), Gemeindehaushalts- und -kassen-
verordnung (GemHKVO), Steuergesetze, Gemeindesatzungen 
Zielgruppe: Politische Gremien der Stadt, Innere Verwaltung und Verwaltungsvorstand, 
Bürger/innen, gewerbliche Betriebe 
Wesentliche Grundzahlen, Struktur- und Leistungsdaten  
(hier sind die Grundzahlen, die u. a. eine wesentliche Grundlage für die Budgetplanung sind, aufgeführt) 
Grundzahl 2014 
Ist 
2015 
Plan 
2016 
Plan 
2017 
Plan 
2018 
Plan 
2019 
Plan 
2020 
Plan 
Grundsteuer A – Hebesatz 300 v. H. 300 v. H. 300 v. H. 300 v. H. 300 v. H. 300 v. H. 300 v. H. 
Grundsteuer B – Hebesatz 450 v. H. 460 v. H. 460 v. H. 460 v. H. 460 v. H. 460 v. H. 460 v. H. 
Gewerbesteuer – Hebesatz 425 v. H. 440 v. H. 440 v. H. 440 v. H. 440 v. H. 440 v. H. 440 v. H. 
Steuerquote 
(Anteil der Steuererträge an den 
ordentlichen Erträgen des städtischen 
Haushalts) 
43,73 % 45,44 % 45,00 % 44,77 % 44,91 % 45,28 % 45,86 % 
Anteil der Finanzausgleichs-
leistungen an den ordentlichen 
Erträgen des städtischen Haushalts
14,98 % 13,34 % 13,83 % 13,74 % 13,91 % 13,85 % 13,85 % 
Ziele des Produktes 
entfällt 
Teilprodukte 
Nr. 
(1.100.XXX)
Bezeichnung
Jahresergebnis** in € Kat
.***Ist 
2014 
Plan 
2015 
Plan 
2016 
Plan 
2017 
Plan 
2018 
Plan 
2019 
Plan 
2020 
6.1.1.01.30 Gemeindliche 
Steuereinnahmen 207.037.612 219.160.400 221.442.083 228.977.941 230.139.759 236.085.759 242.258.009 2 
6.1.1.01.31 Weitere 
Finanzeinnahmen -3.923.276 1.311.100 1.540.000 1.640.000 1.640.000 1.640.000 1.640.000 2 
6.1.1.01.32 Allgemeine 
Zuweisungen 74.361.647 67.659.460 72.543.148 73.554.550 74.433.352 75.297.477 76.256.716 2 
6.1.1.01.33 Allgemeine Umlagen -16.482.939 -16.732.100 -17.660.939 -17.929.062 -18.173.746 -18.415.180 -18.659.821 3 
6.1.1.01.34 Entschuldungsfonds -810.632 -840.000 -806.400 -806.400 -806.400 -806.400 -806.400 3 
Summe: 260.182.412 270.558.860 277.057.892 285.437.029 287.232.965 293.801.656 300.688.504
**  vor interner Leistungsverrechnung. 
*** Kategorie des Teilproduktes bzw. Grad der Beeinflussung: 
1 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Freiwillige Leistungen (vollständig beeinflussbare Leistungen)“ 
2 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Im Standard beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
3 = das Teilprodukt umfasst im Wesentlichen „Kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“ 
196
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling
611-20 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen
1.100.6.1.1.01 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen
Produkte 
Erträge und Aufwendungen 
Rechnungs- 
ergebnis 
2014 
-Euro- 
Ansatz
2015 
-Euro- 
Ansatz
2016 
-Euro- 
Ansatz
2017 
-Euro- 
Ansatz
2018 
-Euro- 
Ansatz
2019 
-Euro- 
Ansatz
2020 
-Euro- 
1 2 3 4 5 6 7 8
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 207.407.919,41 219.160.400 221.442.083 228.977.941 230.139.759 236.085.759 242.258.009
2 Zuwendungen und allgemeine 
Umlagen 71.067.184,00 64.365.000 69.248.702 70.300.014 71.259.422 72.206.085 73.165.324
3 Auflösungserträge aus 
Sonderposten 3.294.462,60 3.294.460 3.294.446 3.254.536 3.173.930 3.091.392 3.091.392
4 sonstige Transfererträge 0,00 0 0 0 0 0 0
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0 0 0 0 0 0
7 Kostenerstattungen und 
Kostenumlagen 0 , 0 0000000
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 2.178.681,00 1.300.000 1.400.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 0 0 0 0 0
10 Bestandsveränderungen 0,00 0 0 0 0 0 0
11 sonstige ordentliche Erträge 1.199.620,49 511.100 540.000 540.000 540.000 540.000 540.000
12 = Summe ordentliche Erträge 285.147.867,50 288.630.960 295.925.231 304.572.491 306.613.111 313.423.236 320.554.725
Ordentliche Aufwendungen
13 Aufwendungen für aktives 
Personal 0 , 0 0000000
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0 0 0 0 0 0
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0 , 0 0000000
16 Abschreibungen -1.366.156,99 0 0 0 0 0 0
17 Zinsen und ähnliche 
Aufwendungen -6.394.470,25 -500.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000 -400.000
18 Transferaufwendungen -17.293.571,00 -17.572.100 -18.467.339 -18.735.462 -18.980.146 -19.221.580 -19.466.221
19 sonstige ordentliche 
Aufwendungen - 6 . 7 6 8 , 3 8000000
20 = Summe ordentliche 
Aufwendungen -25.060.966,62 -18.072.100 -18.867.339 -19.135.462 -19.380.146 -19.621.580 -19.866.221
21 ordentliches Ergebnis 
(Summe ordentliche Erträge 
abzüglich Summe ordentliche 
Aufwendungen)
260.086.900,88 270.558.860 277.057.892 285.437.029 287.232.965 293.801.656 300.688.504
22 außerordentliche Erträge 98.010,93 0 0 0 0 0 0
23 außerordentliche Aufwendungen -2.500,00 0 0 0 0 0 0
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen)
95.510,93 0 0 0 0 0 0
25 Jahresergebnis 
(Saldo aus dem ordentlichen und 
dem außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
260.182.411,81 270.558.860 277.057.892 285.437.029 287.232.965 293.801.656 300.688.504
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 , 0 0000000
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0 , 0 0000000
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0 0 0 0 0 0
29 Ergebnis unter 
Berücksichtigung der internen 
Leistungsbeziehungen 
260.182.411,81 270.558.860 277.057.892 285.437.029 287.232.965 293.801.656 300.688.504
197
 
Auszug 
Investitionsprogramm 
 
 
Einzelmaßnahme (3er) Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020
Fachbereich Personal und Organisation
  3.00000.05.1   Planung Pensionsrücklage - gesetzlich -342.000 -342.000 -342.000 -342.000 -342.000
  3.00000.05.2   Planung Pensionsrücklage - freiwillige -158.800 -158.800 -158.800 -158.800 -158.800
 Summe Einzahlungen
 Summe Auszahlungen -500.800 -500.800 -500.800 -500.800 -500.800
   Saldo 3er Projekte Fachbereich 10 -500.800 -500.800 -500.800 -500.800 -500.800
6RQGHUEXGJHW Finanzen u. Controlling
  3.00010.00.02  PL Kapitalrücklage OBG / FMO -2.900.000 -2.900.000 -2.900.000 -2.900.000 -2.900.000
  3.00013.00.1   PL Kapitalverstärkung Klinikum -5.000.000 -5.000.000 -5.000.000
  3.00016.00.01 PL Ankauf Vitischanze 3.580.000
  3.00016.00.01 PL Ankauf Vitischanze -3.580.000
 Summe Einzahlungen 3.580.000 0 0 0 0
 Summe Auszahlungen -11.480.000 -7.900.000 -7.900.000 -2.900.000 -2.900.000
  Saldo  3er Projekte Sonderbudget 20 -7.900.000 -7.900.000 -7.900.000 -2.900.000 -2.900.000
Fachbereich Städtebau 
  3.00000.00.1   Tilgung Kredite Wohnbauförderung 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000
 Summe Einzahlungen 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000
 Summe Auszahlungen 00000
  Saldo 3er Projekte Fachbereich 61 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000
 Summe Einzahlungen 3.690.000 110.000 110.000 110.000 110.000
 Summe Auszahlungen -11.980.800 -8.400.800 -8.400.800 -3.400.800 -3.400.800
      Gesamtsaldo -8.290.800 -8.290.800 -8.290.800 -3.290.800 -3.290.800
Einzelmaßnahme (3er) Plan 2016 Plan 2017 Plan 2018 Plan 2019 Plan 2020
6RQGHUEXGJHW Finanzen u. Controlling
  3.00001.00.1   Panung Investitionskredite Aufnahme (= Einzahlungen) 24.145.165 24.366.265 21.798.490 16.664.640 17.584.790
  3.00001.00.1   Planung Investitionskredite Tilgung      (= Auszahlungen) -8.881.600 -10.262.500 -11.536.800 -12.204.100 -12.652.80 0
  3.00006.01.1   PL Investitionskredite aus Konzernfinanzierung (= Einzahlungen) 39.750.000
  3.00006.01.1   PL Investitionskredite aus Konzernfinanzierung (= Auszahlungen) -39.750.000
  3.00006.01.1   PL Investitionskredite Tilgung v. verb. Unternehmen (= Einzahlungen) 4.350.000 4.350.000 4.350.000 4.350.000 4.350 .000
  3.00006.01.1   PL Investitionskredite Tilgung v. verb. Unternehmen (= Auszahlungen) -4.350.000 -4.350.000 -4.350.000 -4.350.000 -4 .350.000
  Saldo aus Finanzierungstätigkeit 15.263.565 14.103.765 10.261.690 4.460.540 4.931.990
Erwerb von Finanzvermögensanlagen / sonstige Investitionstätigkeiten (3er- Projekte)
Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit
464
2016 2017 2018 2019 2020
€€€€€€€
Investitionsprogramm für das Jahr… Plan
2015
Ist
2014
Erläuterungen
in der
Anlage
vorhanden
Teilhaushalt
Produktgruppe (Profitcenter- PC)
Projektnr./Einzelmaßnahme
   7.000035.710      EDV-Ausstattung -1.000
* Summe Einzahlungen Profit-Center
* Summe Auszahlungen Profit-Center -1.000
**     Saldo Profit-Center -1.000
* Summe Einzahlungen Teilhaushalt
* Summe Auszahlungen Teilhaushalt -1.000
**     Saldo Teilhaushalt -1.000
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20 -10.432 -14.900 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000 -2.000
   7.000073.770      Verkauf EDV-Ausstattung 30
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20 -3.531 -10.000 -6.500 -6.500 -6.500 -6.500 -6.500
   7.000434.710.002  DMS-Schnittstellenanbindung -29.448
   7.000515.710      Software Treasury u. Risk -5.000
   7.000694.710      Geschäftsausstattung -1.255
* Summe Einzahlungen Profit-Center 30
* Summe Auszahlungen Profit-Center -44.666 -24.900 -13.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500
**     Saldo Profit-Center -44.636 -24.900 -13.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500
* Summe Einzahlungen Teilhaushalt 30
* Summe Auszahlungen Teilhaushalt -44.666 -24.900 -13.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500
**     Saldo Teilhaushalt -44.636 -24.900 -13.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500
   7.000086.770      Verkauf v. Grundv. (Spielplatzflächen) 29.250 580.000 149.000 19.000 19.000 42.000
   7.000271.710      Rad-/Wanderweg Lüstringen/Haseufer -83.889
   7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä. -25.856 -20.000 -17.000 -17.000 -17.000 -17.000 -17.000
   7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -14.744 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250
   7.000276.705      Einnahmen/Rückzahlungen Grunderwerb 2.500
   7.000276.710      Grunderwerb (global) -1.988 -42.500 -42.500 -42.500 -42.500 -42.500 -42.500
   7.000278.710      Bau Grünanlagen -28.405 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500
   7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -16.798 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250 -21.250
   7.000281.710      Zaunanlagen -4.554 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500 -8.500
   7.000282.710      Bau von Kinderspielplätzen (global) -207.453 -108.550 -108.550 -108.550 -108.550 -108.550 X
   7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -144.709 -89.930 -89.930 -89.930 -89.930 -89.930 X
   7.000304.710      Wegebau -69.512 -19.130 -19.130 -19.130 -19.130 -19.130 -19.130
   7.000382.770      Verkauf Liegenschaften 6.395
   7.000429.710      Bolzplatz und Grünanlage Ruller Weg -52.320
   7.000430.710      Neugestaltung Schloßgarten -8.500 -8.500
   7.000493.770      Verkauf Gebäude CUT 2.000.000
   7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau -77.311 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500
   7.000527.705      Einnahme Vorbereitender Grünflächenausb. 17.500
   7.000542.710      Renaturierung von Gräben -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500 -25.500
   7.000549.710.001  Gartlage Interne Kompensation -4.062
   7.000549.710.004  In der Gartlage - KSP -13.893
   7.000549.710.005  In der Gartlage-Straßenbegleitgrün,-bäum -56.600
   7.000551.710      Grunderwerb Großspielpl. Lerchenstr. -1.868
   7.000551.710.002  Herrichtung Großspielpl. Lerchenstr. -1.174
   7.000586.710      Haseuferweg Turnerstr.-Wachsbleiche -195.000
   7.000661.710      KSP Östlich Am Mühlenholz -49.505
   7.000693.710      KSP Overbergschule  Umbau u. Neugestalt. -52.549
   7.000705.710      Skateanlage -433.000
   7.000724.705      Einnahmen KSP Sandgrube Gretesch 55.000
* Summe Einzahlungen Profit-Center 115.826 2.580.000 149.000 19.000 19.000 42.000
* Summe Auszahlungen Profit-Center -855.770 -885.230 -396.110 -387.610 -387.610 -387.610 -387.610
**     Saldo Profit-Center -739.944 1.694.770 -247.110 -368.610 -368.610 -345.610 -387.610
   7.000090.710      Umlage n.d. KHG -1.944.016 -1.931.000 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880 X
* Summe Einzahlungen Profit-Center
* Summe Auszahlungen Profit-Center -1.944.016 -1.931.000 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880
**     Saldo Profit-Center -1.944.016 -1.931.000 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880 -2.435.880
* Summe Einzahlungen Teilhaushalt 115.826 2.580.000 149.000 19.000 19.000 42.000
* Summe Auszahlungen Teilhaushalt -2.799.786 -2.816.230 -2.831.990 -2.823.490 -2.823.490 -2.823.490 -2.823.490
**     Saldo Teilhaushalt -2.683.960 -236.230 -2.682.990 -2.804.490 -2.804.490 -2.781.490 -2.823.490
   Sicherheitstechnischer Dienst (18)
   FB Finanzen und Controlling (20)
   SB Finanzen und Controlling (209)
   PC 411 KHG-Umlage
   PC 111-18 Sicherheitstechnischer Dienst
   PC 111-20 Finanzen und Controlling
   PC 111-209  Allgemeine Finanzwirtschaft
466
PSP-Element / 
Projekt Jahr Erläuterung Maßnahmen
Beträge 
Einzel-
maßnah-
men
Haushalts-
ansatz
2016-2020 
7000020.710 2016- Städt. EDV-Netz
2020 Der Rat hat am 13.11.2012 die Reorganisation des städtischen IT-Einsatzes beschlossen. 
Grundlage dafür sind die Empfehlungen des externen Beratungsunternehmens aus der zuvor 
durchgeführten Organisationsuntersuchung. Schwerpunkte dieser Empfehlungen sind zum einen die 
Zentralisierung von IT-Aufgaben (u.a. Betreuung der Standard-IT, IT-Finanz-, Vertrags- und 
Lizenzmanagement) und zum anderen die Konsolidierung der gesamten IT-Infrastruktur, um die 
vorhandenen Potenziale in der Betreuung und der Nutzung auszuschöpfen und die Risiken zu 
entfernen bzw. zu reduzieren. 
Für die Sicherstellung und Absicherung der Geschäftsprozesse der Stadt Osnabrück bildet eine 
moderne und redundant ausgelegte Infrastruktur die notwendige Grundlage. Auf dieser Basis 
aufbauend kann die IT-Sicherheit und die Verfügbarkeit der IT-Systeme auf ein notwendiges Maß 
ausgebaut werden. Die Datenverlustrate (der Zeitraum, in dem Daten nicht wieder hergestellt 
werden können) kann dadurch signifikant gesenkt werden und die Wiederherstellungszeit der IT-
Systeme wird maßgeblich beschleunigt. 
Auf dieser Grundlage hat ein Dienstleistungsunternehmen die gesamte IT-Infrastruktur der Stadt 
Osnabrück aufgenommen, bewertet und ein entsprechendes Konzept vorgestellt. Es wurde 
aufgezeigt, wie technisch anfällig und unsicher die derzeitige Server/Storage/Netzwerk-Infrastruktur 
aufgebaut ist. Datenverluste von 24 Stunden und Totalausfälle sind jederzeit möglich und haben zur 
Folge, dass Systeme mehrere Tage ausfallen können. 
Ein Großteil der bei der Stadt eingesetzten Systeme sind zwischen 5 und 7 Jahren alt, was für 
zentrale und wichtige IT-Komponenten als kritisch bewertet wird und nicht zu empfehlen ist. 
Weiterhin wurde aufgezeigt, dass für ca. 77% der eingesetzten Systeme keine Service- bzw. 
Wartungsverträge bestehen. 
Die Untersuchung der IT-Infrastruktur hat ergeben, dass die IT-Infrastruktur der Stadt Osnabrück auf 
dem Prinzip „gut Glück“ basiert.
Um dieses Risiko langfristig zu minimieren, sind zukünftig jährliche Zusatzkosten in den Bereichen 
IT-Sicherheit, Weiterentwicklung IT-Infrastruktur und Ausbau der ITIL Prozessorganisation 
notwendig. 
3.995.200 €
7.000090.710 2016- Umlage n. d. KHG
12.179.400 €
2020 Dies ist der festgesetzte investive Anteil der KHG-Umlage in Höhe von zur Zeit jährlich 2.435.880 € 
entsprechend des Niedersächsischen Gesetzes zum Bundesgesetz zur wirtschaftlichen Sicherung 
der Krankenhäuser und zur Regelung der Krankenhauspflegesätze (NKHG)
7.000282.710 2016- Bau von Kinderspielplätzen (global) 542.750 €
2020 Die jährlichen Mittel von 108.550 € werden für den Neubau von Spielplätzen und Ergänzung 
vorhandener Spielplätze unter Berücksichtigung des gesamtstädt. Spielplatzkonzeptes eingesetzt. 
Hinzu kommen für die Umsetzung des Spielplatzkonzeptes die Erlöse, die aus dem Verkauf der 
nicht mehr benötigten Spielplatzflächen erzielt werden.
7.000283.710 2016- Spielgeräte für Kinderspielplätze (global)
449.650 €
2020 Die Ersatzbeschaffung und der Neuerwerb von Spielgeräten für Spielplätze richtet sich ebenfalls 
nach dem gesamtstädt. Spielplatzkonzept. In diesem Rahmen wird grundsätzlich im Frühjahr des 
jeweiligen Jahres ein Sachstandsbericht gefertigt, auf dessen Basis dann unter Einbeziehung von 
Bürgerinteressen einzelne von der Verwaltung vorbereitete Maßnahmen durch den Rat 
beschlossen werden. Der jährliche Ansatz beträgt 89.930 €
7.00066.710 2017 Die Mittel werden für die Anschaffung eines sowohl EU- als auch bundesrechtlich vorgeschriebenen 
Vergabemanagementsystems (Elektronische Vergabe) benötigt. Bei einer Nutzunsdauer von 8 
Jahren entstehen Folgekosten für Abschreibungen in Höhe von jährlich 15.000 € sowie zusätzlich 
jährliche %HWULHEV- und Servicekosten in Höhe von 15.000 €.
120.000 €
FB Personal und Organisation (10)
Sonderbudget Finanzen und Controlling (209)
FB RechtXQG'DWHQVFKXW] (30)
480