Halbjahresbericht des Osnabrücker Servicebetriebs zum 30.06.2025
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2025/4843
Datum: 2025-10-15
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/1 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2025/4843 
Vorlageart: Mitteilungsvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Halbjahresbericht des Osnabrücker Servicebetriebs zum 30.06.2025 
 
Datum: 07.10.2025 
 Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen 
Federführung: Osnabrücker Servicebetrieb 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Betriebsausschuss Osnabrücker Servicebetrieb 
(Kenntnisnahme) 28.10.2025 Ö  
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er: 
nicht zutreffend 
 
Sachverhalt: 
Dem Betriebsausschuss des Osnabrücker Servicebetriebs wird der in der Anlage beigefügte 
Halbjahresbericht 2025 des OSB zur Kenntnisnahme vorgelegt. 
 
Der Halbjahresbericht 2025 ist in Form eines Vorschauberichtes erstellt. Sämtliche Erträge 
und Aufwendungen wurden nach aktuellem Kenntnisstand auf die zum Jahresende zu 
erwartenden Werte hochgerechnet.  
 
  
  gez. Thomas Fillep      gez. Detlef Schnier 
 
Anlage/n 
1 - OSB Halbjahresbericht 2025 Erläuterungsteil (öffentlich) 
 
2 - Anlage I zum Halbjahresbericht OSB 2025 - Übersicht Vorschau (öffentlich) 
 
3 - Anlage II zum Halbjahresbericht OSB 2025 - Übersicht nach Sparten (öffentlich) 
 
4 - Anlage III zum Halbjahresbericht OSB 2025 - Vermögen (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 
 
 
 
 
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Osnabrück, Oktober 2025 
 
Halbjahresbericht zum 30.06.2025 
 
1. Vorbemerkung 
Nach § 3 der Eigenbetriebsverordnung und § 3 Abs. 4 der Betriebssatzung des OSB hat die 
Betriebsleitung der Oberbürgermeisterin und dem Betriebsausschuss halbjährlich über die 
Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des 
Vermögensplans schriftlich zu berichten. 
Der Halbjahresbericht 2025 wird in Form eines Vorschauberichtes erstellt. Sämtliche 
Erträge und Aufwendungen wurden nach aktuellem Kenntnisstand auf die zum Jahresende 
zu erwartenden Werte hochgerechnet. 
Abweichend vom Jahresabschluss werden im Halbjahresbericht die Überdeckungen bzw. 
Unterdeckungen als Ergebnis dargestellt. Zum Jahresende werden diese Ergebnisse im 
Falle der steuerfinanzierten Bereiche mit der Kernverwaltung verrechnet und nicht im 
Jahresabschluss ausgewiesen. Im Falle der gebührenfinanzierten Bereiche sind die 
Ergebnisse zum Jahresende in Gebührenrückstellungen einzustellen und werden 
ebenfalls nicht als Ergebnis im Jahresabschluss dargestellt.  
Zusammenfassend kann folgendes Ergebnis festgestellt werden: 
Der Osnabrücker Servicebetrieb weist im Halbjahresbericht 2025 einen erwarteten 
handelsrechtlichen Überschuss in Höhe von 3.992.700 € aus (Anlage I, Spalte 7 – vor 
Verrechnung der operativen Ergebnisse). Nach Verrechnung der operativen Ergebnisse 
(durch Einstellung in Gebührenrückstellungen bzw. Rückgabe von nicht benötigten 
Kostenerstattungen des Kernhaushaltes) wird noch ein handelsrechtliches Ergebnis von 
1.088.800 € erwartet (Anlage I, Seite 3, Ergebnisverwendung). 
Bei Betrachtung der operativen und damit u.a. der gebührenrechtlichen Ergebnisse weist 
der OSB Halbjahresbericht 2025 einen erwarteten Überschuss i.H.v. 2.868.800 € aus 
(Anlage I, Spalte 26). Das operative Ergebnis ergibt sich aus dem oben dargestellten 
handelsrechtlichen Ergebnis vor Verrechnung der operativen Ergebnisse unter 
Herausrechnung des Finanzergebnisses (-64 T € - Anlage I, Spalte 14) sowie 
Hinzurechnung des Unterschiedes zwischen handelsrechtlichen und kalkulatorischen 
Abschreibungen (239 T€ - Anlage I, Spalte 15) und der kalkulatorischen Zinsen (949 T € - 
Anlage I, Spalte 16).  
Der Unterschied zwischen dem operativen und dem handelsrechtlichen Ergebnis des OSB 
für 2025 beträgt in der Prognose 1.088.800 €. Hiervon werden 884.500 € an den 
Kernhaushalt abgeführt.  
 
 
 
 
 
 
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Die Abführung an den Kernhaushalt setzt sich wie folgt zusammen:  
- 481.000 € Verzinsung des Stammkapitals 
- 403.500 € verbleibender Betrag zwischen den berechneten kalkulatorischen 
Zinsen und dem Finanzergebnis 
Die Berücksichtigung der kalkulatorischen Zinsen in den steuerfinanzierten Bereichen 
sichert somit die Verzinsung des Eigenstammkapitals der Stadt Osnabrück und wird 
darüber hinaus über die Ergebnisverwendung an den Kernhaushalt zurückgegeben.  
Weitere 239.400 € werden in die Investitionsrücklage für die gebührenrechnenden 
Bereiche eingestellt (Ergebnisverwendung siehe auch Anlage I, Seite 3). Hierbei handelt es 
sich um den Unterschied zwischen den kalkulatorischen Abschreibungen nach 
Wiederbeschaffungszeitwert und den handelsrechtlichen Abschreibungen nach 
Anschaffungskosten. 
Die erwarteten Gesamterträge 2025 (66.565 T €) liegen um 1.112 T € (1,7%) über den 
budgetierten Gesamterträgen (65.453 T €). Wesentliche Abweichungen (nur Beträge ab 
100 T€) sind höhere Erlöse aus dem Verkauf von Edelmetallen (371 T €), höhere Erlöse aus 
Krematoriumsgebühren (212 T€), höhere Erträge aus dem Verkauf von Anlagevermögen 
(165 T€), höhere Erlöse aus dem Verkauf von Wertstoffen (157 T€ - insbesondere aufgrund 
höherer Verkaufserlöse für Altpapier) sowie Erträge aus der Auflösung einer 
Pensionsrückstellung (130 T €). Gegenläufig kommt es zu geringeren Erlösen aus dem 
Stadtanteil an der Straßenreinigung (124 T €). Der Stadtanteil (Anteil öffentliches 
Interesse) beträgt 25% der Kosten der Straßenreinigung. Da die Gesamtkosten der 
Straßenreinigung geringer ausfallen, fällt auch der Stadtanteil entsprechend geringer aus. 
Zudem fallen die erwarteten Müllabfuhrgebühren etwas geringer aus als geplant 
(112 T€/0,6% weniger, als budgetiert). 
Die budgetierten Gesamtaufwendungen 2025 betragen 64.369 T €, erwartet werden 
Aufwendungen von 62.327 T€. Somit werden die Planwerte im Bereich der Aufwendungen 
voraussichtlich um 3,2% (2.042 T €) unterschritten. Wesentliche Abweichungen (nur 
Beträge über 100 T €) sind um 1.112 T € geringere Personalaufwendungen, um 426 T € 
geringere Entsorgungskosten, um 271 T€ geringere Fremdleistungen, um 170 T€ geringere 
Verwertungskosten für Bioabfall, um 166 T € geringere Dieselkosten sowie um 145 T € 
geringere bauliche Unterhaltungskosten. Gegenläufig kommt zu höheren erwarteten 
Abschreibungen des Anlagevermögens von 325 T €, da Investitionen früher umgesetzt 
werden konnten, als bei der Planung angenommen wurde.  
Abweichungen in den Personalaufwendungen lassen sich in nahezu allen Sparten des OSB 
feststellen. Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Personalaufwendungen im OSB 
insgesamt den größten Kostenblock darstellen (ca. 53% der Kosten). Die Abweichung zum 
Plan beträgt in der Hochrechnung 2025 rd. 3,3 %. Dabei ist zu berücksichtigen, dass für 
2025 mit einer Tarifsteigerung von 5% ab dem 1.1.2025 geplant wurde. Die durchgesetzte 
Tarifsteigerung beträgt 3% ab dem 1.4.2025, was einer ganzjährigen Tarifsteigerung von 
2,25% entspricht. In den gewerblichen Bereichen lag die Tarifsteigerung ab dem 1.4.2025 
durch einen Mindestbetrag bei über 3% - umgerechnet auf das Gesamtjahr aber auch hier 
 
 
 
 
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unter 3%. Zudem lassen sich bei der Vielzahl der Beschäftigten, gerade im operativen 
Bereich, Abweichungen bzw. Verschiebungen (Krankheitsfälle, Wiederbesetzung nach 
Renteneintritt usw.) nicht immer vermeiden.  
 
2. Die Betriebszweige im Einzelnen 
In der Folge wird eine Prognose für das Wirtschaftsjahr 2025 erstellt und begründet.  
Die Jahresbudgetwerte wurden dem Wirtschaftsplan (Erfolgs- und Vermögensplan) 
entnommen.  
Aufwendungen für interne Leistungsverrechnungen zwischen den verschiedenen 
Bereichen des OSB werden ertragsmindernd in den Erträgen dargestellt.  
 
2.1 Stadtgrün 
Für den Bereich Stadtgrün wird als Jahresergebnis eine Überdeckung i.H.v. 266 T € 
prognostiziert (Anlage I, Spalte 26). Diese Überdeckung wird am Jahresende 
ertragsmindernd mit der Kernverwaltung verrechnet und nicht als Ergebnis im 
Jahresabschluss des OSB dargestellt. 
Die prognostizierten Erträge liegen nur leicht über dem Budget (27 T €/0,2% mehr als 
geplant). Die Mehrerträge setzten sich aus verschiedenen kleineren Abweichungen 
zusammen. 
Die erwarteten Aufwendungen für 2025 liegen vor Umlagen um 133 T € unter dem Budget 
(1,5% weniger als geplant). Die Budgetunterschreitung ergibt sich hauptsächlich durch 
geringere erwartete Personalkosten (139 T€ / 1,9% weniger als geplant, Anlage II.1/Pos. 6).  
Im Bereich der Umlagen wird das Budget in der Grünunterhaltung um 108 T€ (3,8% weniger 
als geplant) unterschritten. Wesentlich aufgrund geringerer Fuhrparkkosten (92 T€).  
 
2.2 Planung und Bau von Freianlagen / Kinderspielplätze 
Für den Bereich Planung und Bau von Freianlagen / Kinderspielplätze wird für 2025 eine 
Überdeckung von 106 T € erwartet (Anlage I, Spalte 26). Diese Überdeckung wird am 
Jahresende ertragsmindernd mit der Kernverwaltung verrechnet und nicht als Ergebnis im 
Jahresabschluss des OSB dargestellt. 
Im Bereich der Erträge wird das Budget 2025 um 120 T € überschritten (5,3% mehr als 
geplant). Die Budgetüberschreitung ist auf sonstige betriebliche Erträge aus der 
Auflösung einer Pensionsrückstellung zurückzuführen. 
Die Aufwendungen vor Umlage für 2025 werden nur leicht unterschritten (13 T € / 0,7% 
weniger als geplant - Anlage II.2/Pos. 5). Dabei wird der Materialaufwand leicht 
 
 
 
 
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überschritten (14 T€ / 4,5 % mehr als geplant) bei gegenläufig geringeren Personalkosten 
(30 T€ / 2,5% weniger als geplant - Anlage II.2/Pos. 6). 
Die Umlagen für den Bereich Planung und Bau von Freianlagen / Kinderspielplätze liegen 
um 27 T€ über dem Planansatz, u.a. aufgrund etwas höherer Gebäudekosten als geplant.  
 
2.3 Gewässerunterhaltung 
Für den Bereich der Gewässerunterhaltung wird als Jahresergebnis ein Überschuss von 
197 T€ prognostiziert (Anlage I, Spalte 26). Dieser Überschuss wird am Jahresende 
ertragsmindernd mit der Kernverwaltung verrechnet und nicht als Ergebnis im 
Jahresabschluss des OSB dargestellt.  
Die für 2025 erwarteten Erträge liegen um 13 T € über den geplanten Jahresansätzen 
(0,8% mehr als geplant), aufgrund einer etwas höheren anteiligen Weiterberechnung von 
Kosten an das Sondervermögen Klärwerk.  
Die prognostizierten Aufwendungen für 2025 liegen vor Umlage um 158 T € (10,6%) unter 
dem Planansatz. Ganz wesentlich ist dies mit rund 205 T€ darauf zurückzuführen, dass für 
2025 geplant war, die Entwässerungsmulden an der Carla-Woldering-Straße umzubauen. 
Da die Ausschreibung nicht erfolgreich war, muss die Maßnahme nach 2026 verschoben 
werden. Entsprechend müssen die Mittel für 2026 neu angemeldet werden und werden für 
2025 nicht verbraucht (enthalten in der Position Materialaufwand - insgesamt 228 
T€/29,7% weniger als geplant - Anlage II.3/Pos. 5). Gegenläufig liegen die sonstigen 
betrieblichen Aufwendungen um 65 T € (11,3%) über dem Budget (Anlage II.3/Pos. 8), da 
der Beitrag für den Unterhaltungsverband „Hase-Bever“ erhöht wurde. 
Im Bereich der Umlagen ist für den Bereich der Gewässerunterhaltung eine 
Budgetunterschreitung von 26 T € zu verzeichnen, hauptsächlich aufgrund geringerer 
Fuhrparkkosten.  
 
2.4 Stadtreinigung 
Als Jahresergebnis wird für den Bereich Stadtreinigung ein Überschuss i.H.v. 376 T € 
prognostiziert (Anlage I, Spalte 26). Dieser Überschuss wird zum Jahresende in eine 
Gebührenrückstellung eingestellt und kommt den Gebührenzahlern in den Folgejahren 
wieder zugute.  
Es ist darauf hinzuweisen, dass sich der prognostizierte Überschuss von 376 T € nach 
Verrechnung eines Gebührenüberschusses aus der Vergangenheit von 364 T € ergibt. 
Ohne diesen Überschuss würde für dieses Jahr eine leichte Überdeckung von 12 T € 
erwartet werden. 
Die für 2025 erwarteten Erträge liegen um 128 T € unter den budgetierten Ansätzen (1,6% 
weniger als geplant). Wesentlicher Grund sind geringere Erlöse von 124 T € aus dem 
Stadtanteil an der Straßenreinigung. Der Stadtanteil (Anteil öffentliches Interesse) 
 
 
 
 
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beträgt 25% der Kosten der Straßenreinigung. Da die Gesamtkosten der Straßenreinigung 
geringer ausfallen, fällt auch der Stadtanteil entsprechend geringer aus. Darüber hinaus 
kommt es zu Verschiebungen zwischen einzelnen Positionen. Dies betrifft u.a. die 
OSBinternen Leistungsverrechnungen. Aufwand aus den internen Leistungs-
verrechnungen wird ertragsmindernd in den Umsatzlösen dargestellt war. Im Bereich der 
Stadtreinigung sind dabei für 2025 höhere Winterdienstkosten aus der Verrechnung mit 
dem Bereich Straßenunterhaltung/Bauhof zu erwarten bei gleichzeitig geringeren 
internen Entsorgungskosten aus der Abfallwirtschaft. 
Die prognostizierten Aufwendungen vor Umlage liegen um 247 T € (4,3%) unter den 
budgetierten Ansätzen. Die Budgetunterschreitung ist mit 198 T € auf geringere 
Personalaufwendungen (4,3% weniger als geplant – Anlage II.4/Pos. 6) zurückzuführen. 
Weiterhin liegen die Positionen Materialaufwand (15 T € / 6,5% weniger als geplant – 
Anlage II.4/Pos. 5), handelsrechtliche Abschreibungen (19 T€ / 34,5% weniger als geplant – 
Anlage II.4/Pos. 7) sowie sonstige betriebliche Aufwendungen (16 T € / 1,7% weniger als 
geplant – Anlage II.4/Pos. 8) unter dem Budget. 
Im Bereich der Umlagen wird das Budget der Straßenreinigung um 257 T € (10,3%) 
unterschritten, insbesondere aufgrund einer geringeren Fuhrpark-Umlage (157 T € - u.a. 
geringere Reparatur- und Dieselkosten) sowie geringeren Kosten für Gebäude (54 T€) und 
Werkstatt (50 T€). 
 
2.5 Straßenunterhaltung/Bauhof 
Für den Bereich Straßenunterhaltung/Bauhof wird als Jahresergebnis eine Überdeckung 
von 442 T€ prognostiziert (Anlage I, Spalte 26). Diese Überdeckung wird am Jahresende 
ertragsmindernd mit der Kernverwaltung verrechnet und nicht als Jahresergebnis im 
Jahresabschluss des OSB dargestellt. 
Die für 2025 erwarteten Erträge liegen mit 66 T € um 1,0% leicht über dem geplanten 
Jahresansatz. Wesentlicher Grund sind höhere Erträge aus der OSBinternen 
Leistungsverrechnung, insbesondere für Winterdienstleistungen für den Bereich 
Stadtreinigung. 
Die prognostizierten Aufwendungen für 2025 liegen vor Umlage um 352 T € unter dem 
Budget (6,4% weniger als geplant). Der Personalaufwand liegt um 216 T€ (7,1% weniger als 
geplant - Anlage II.5/Pos. 6) unter dem Planansatz. Der Materialaufwand liegt um 119 T € 
(6,2% weniger als geplant - Anlage II.5/Pos. 5) unter dem Budget, wesentlich aufgrund 
einer geringeren Vergabe von Oberflächenbefestigungen.  
Im Bereich der Umlagen wird das Budget leicht um 20 T € (1,6% weniger als geplant) 
unterschritten.  
 
 
 
 
 
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2.6 Abfallwirtschaft 
Der Betriebszweig Abfallwirtschaft weist einen kalkulatorischen Überschuss von 927 T € 
aus (Anlage I, Spalte 26). Dieser Überschuss wird zum Jahresende in eine Gebühren-
rückstellung eingestellt und kommt den Gebührenzahlern in den Folgejahren wieder 
zugute.  
Es ist zu berücksichtigen, dass in den Kosten der Abfallwirtschaft ein Überdeckungsanteil 
für Altlasten i.H.v. 300 T€ enthalten ist.  
Zudem sind Gebührenüberschüsse aus der Vergangenheit i.H.v. 1.368 T€ verrechnet. Ohne 
den Überschuss aus der Vergangenheit würde für dieses Jahr eine erwartete 
Unterdeckung von 441 T€ entstehen. 
Die prognostizierten Erträge liegen um 231 T € über den budgetierten Jahresansätzen 
(1,0% mehr als geplant). Gründe sind höhere Erlöse aus dem Verkauf von Wertstoffen 
(189 T€ mehr als geplant), insbesondere aus der Papiervermarktung.  Die Papiermengen 
sind dabei zwar weiterhin rückläufig (in der Planung berücksichtigt), gleichzeitig liegen die 
für 2025 im Durchschnitt erwarteten Verwertungserlöse (Erlös je Megagramm) über dem 
Planansatz. Weiterhin kommt es zu höheren Einnahmen aus Anlieferungen am 
Abfallwirtschaftszentrum Piesberg (128 T €). Gegenläufig liegen die erwarteten 
Müllabfuhrgebühren für 2025 um 112 T€ (0,6%) leicht unter den geplanten Ansätzen. 
Die erwarteten Aufwendungen vor Umlage liegen um 654 T € unter den budgetierten 
Jahreswerten (3,6% weniger als geplant).  
Gründe sind um 283 T € geringere Materialaufwendungen (4,7% weniger als geplant - 
Anlage II.6/Pos. 5). Dies ist zu einem überwiegenden Teil auf geringere 
Restabfallentsorgungskosten zurückzuführen. Grund ist hier insbesondere, dass die 
Entsorgungspreise je Gewichtstonne Restabfall 2025 günstiger sind, als bei der Planung 
anzunehmen war. Auch die Kosten für die Verwertung von Bioabfall fallen geringer aus als 
geplant. Gegenläufig liegen die Kosten der getrennten Wertstoffsammlung (u.a. 
Sperrabfall), für Umschlag und Transport von Restabfall, für Fremdleistungen in der 
Kompostierung sowie die Beseitigungskosten für Sonderabfälle über dem Planansatz. Die 
Personalaufwendungen liegen in der Abfallwirtschaft um 272 T € unter dem Planansatz 
(3,3% weniger als geplant – Anlage II.6/Pos. 6).  
Der Umlagen werden in der Abfallwirtschaft um 48 T€ leicht unterschritten (0,9% weniger 
als geplant).  
 
2.7 aktive Friedhöfe 
Für den Bereich der aktiven Friedhöfe wird für 2025 eine Unterdeckung von 72 T € 
prognostiziert (Anlage I, Spalte 26). Die Unterdeckung erhöht den Eigenanteil der Stadt 
und ist nicht gebührenwirksam. Sie wird am Jahresende ertragserhöhend mit der 
Kernverwaltung verrechnet und nicht als Ergebnis im Jahresabschluss des OSB 
dargestellt. 
 
 
 
 
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Die prognostizierten Erträge liegen um 1 T € unter den budgetierten Jahresansätzen und 
erfüllen damit den Planansatz. Dabei kommt es zu Verschiebungen zwischen den 
verschiedenen Positionen, so werden beispielsweise geringere Friedhofsgebühren (z.B. 
für die Nutzung von Kapellen) erwartet, gegenläufig jedoch höhere Erträge aus der 
OSBinternen Leistungsverrechnung.  
Die erwarteten Aufwendungen vor Umlage für 2025 liegen um 16 T € gering über dem 
Budget (0,4% weniger als geplant) und erfüllen damit saldiert ebenfalls den Ansatz. Auch 
hier kommt es zu Verschiebungen. So liegen der Materialaufwand (15 T€ / 5,9% weniger als 
geplant - Anlage II.7/Pos. 5) sowie die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (16 T€ / 1,6% 
weniger als geplant - Anlage II.7/Pos. 8) unter dem Budget, während es zu höheren 
Personalaufwendungen (29 T€/1,0% mehr als geplant - Anlage II.7/Pos. 6) sowie höheren 
handelsrechtlichen Abschreibungen (19 T €/10,2% mehr als geplant - Anlage II.7/Pos. 7) 
kommt.  
Im Bereich der Umlagen wird das Budget der Friedhöfe um 21 T€ überschritten (1,9% mehr 
als geplant). Die kalkulatorischen Kosten (Abschreibung und Zinsen) liegen um 53 T€ über 
dem Budget. 
 
2.8 historische Friedhöfe/Denk- und Ehrenmale 
Für den Bereich der historischen Friedhöfe/Denk- und Ehrenmale wird für 2025 eine 
Überdeckung von 74 T € prognostiziert (Anlage I, Spalte 26). Diese Überdeckung wird am 
Jahresende ertragsmindernd mit der Kernverwaltung verrechnet und nicht als Ergebnis im 
Jahresabschluss des OSB dargestellt. 
Die prognostizierten Erträge liegen um 119 T € über den budgetierten Jahresansätzen 
(14,3% mehr als geplant). Dies ist wesentlich auf eine Spende für die Sanierung des 
Torhäuschens am Johannisfriedhof (78 T €) sowie auf die Auflösung einer Rückstellung 
(23 T€) zurückzuführen.  
Die erwarteten Aufwendungen vor Umlage für 2025 liegen um 52 T € über dem Budget 
(7,2% mehr als geplant). Dies ist hauptsächlich auf höhere sonstige betriebliche 
Aufwendungen für die Sanierung des Torhäuschens am Johannisfriedhof zurückzuführen 
(75,8% mehr als geplant – Anlage II.8/Pos. 8). Gegenläufig kommt es zu einem geringeren 
Personalaufwand von 20 T€ (12,5% weniger als geplant – Anlage II.8/Pos. 6). 
Im Bereich der Umlagen wird das Budget der historischen Friedhöfe um 8 T € 
unterschritten.  
  
2.9 BgA DSD/Papier/LVP-Sammlung 
Für den Bereich BgA DSD wird als Jahresergebnis ein Defizit von 38 T € prognostiziert 
(Anlage I, Spalte 26). Das Ergebnis fällt damit um 29 T€ schlechter aus als das eingeplante 
Defizit von 9 T€. 
 
 
 
 
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Die erwarteten Erträge liegen um 61 T € unter den budgetierten Jahreswerten (3,2% 
weniger als geplant). Hierfür gibt es verschiedene Gründe. So kommt es zwar zu höheren 
Erträgen aus der Papierverwertung (116 T€ mehr als geplant), jedoch gleichzeitig auch zu 
einer höheren anteiligen Weitergabe der Papiererlöse an die Systembetreiber 
(erlösmindernd 35 T € mehr als geplant). Weiterhin liegen die Sammelentgelte für die 
anteilige Papiersammlung der Systembetreiber unter dem Planansatz (55 T € weniger als 
geplant). Aus der Weiterberechnung für Aufträge aus der OKS fallen um 40 T € geringere 
Erträge an. Ertragsmindernd liegen die OSBinternen Leistungsverrechnungen für die LVP-
Sammlung (insb. Personalgestellung) um 35 T€ über dem Budget.  
Die prognostizierten Aufwendungen liegen vor Umlage um 38 T€ unter dem Jahresbudget 
2025 (2,0% weniger als geplant). Die Abweichung ist mit 31 T € auf den Materialaufwand 
zurückzuführen (2,4% weniger als geplant/Anlage II.9/Pos. 5). Analog zu den geringeren 
Erlösen aus der Weiterberechnung mit der OKS kommt es zu entsprechenden niedrigeren 
zuzurechnenden Aufwendungen. 
Im Bereich der Umlagen wird das Budget mit einer Abweichung von 6 T€ unterschritten.  
 
2.10 BgA Krematorium 
Für den BgA Krematorium wird für 2025 ein gebührenrechtlicher Überschuss von 599 T € 
erwartet (Anlage I, Spalte 26). Dieser Überschuss wird zum Jahresende in eine 
Gebührenrückstellung eingestellt und kommt den Gebührenzahlern in den Folgejahren 
wieder zugute.  
Es ist darauf hinzuweisen, dass sich der prognostizierte Überschuss von 599 T € nach 
Verrechnung eines Gebührenüberschusses aus der Vergangenheit von 333 T € ergibt. 
Ohne diese Verrechnung würde für 2025 ein Überschuss von 266 T€ verbleiben. 
Die prognostizierten Erträge liegen um 587 T € über den Jahresansätzen (32,6% mehr als 
geplant). Aufgrund der anhaltend steigenden Kremierungszahlungen kommt es zu 
höheren Gebühreneinnahmen (212 T € mehr als geplant). Darüber hinaus kommt es zu 
Mehreinnahmen aus Erlösen für Edelmetalle (375 T€ mehr als geplant).  
Die erwarteten Aufwendungen für 2025 liegen vor Umlage saldiert um knapp 12 T € über 
dem Budget (0,7% mehr als geplant). Es kommt jedoch zu Verschiebungen zwischen den 
Kostenpositionen. So liegen die sonstigen betrieblichen Aufwendungen über dem Budget 
(72 T€ mehr als geplant - Anlage II.10/Pos. 8 - u.a. höherer Verwaltungskostenbeitrag für 
die Stadt). Gleichzeitig liegen jedoch der Personalaufwand (26 T €/4,2% weniger als 
geplant - Anlage II.10/Pos. 6) sowie die handelsrechtlichen Abschreibungen (34 T €/14,1% 
weniger als geplant - Anlage II.10/Pos. 7) unter dem Planansatz. 
Bei einem Planansatz von 170 T € und einer Prognose von 168 T € liegen die Umlagen im 
Bereich des Krematoriums im Budget. Die kalkulatorischen Kosten fallen (Abschreibungen 
und Zinsen) um 55 T€ geringer aus als geplant. 
 
 
 
 
 
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2.11 BgA Grabpflege 
Für den BgA Grabpflege wird für 2025 ein Defizit von 11 T € erwartet (Anlage I, Spalte 26). 
Das Defizit wird auf neue Rechnung vorgetragen und kann mit den Gebührenkalkulationen 
der Folgejahren verrechnet werden.  
In dem BgA Grabpflege werden Grabpflegearbeiten abgebildet, für die der OSB den privaten 
Friedhofsgärtnern gleichzustellen ist. Dies betrifft im Wesentlichen die Anlage und Pflege 
der gestalteten Gräber inkl. der Grabmäler und das Abräumen von Gräbern. Weiterhin ist 
seit 2018 in Abstimmung mit dem Finanzamt auch der Substratverkauf an Dritte 
steuerpflichtig und wird über diesen BgA abgewickelt.  
Für den BgA Grabpflege werden für 2025 um 34 T € geringere Erträge erwartet (15,5% 
weniger als geplant). Dies ist wesentlich auf geringere Gebühreneinnahmen für 
Grabpflegeleistungen inkl. der Grabmale zurückzuführen.  
Die prognostizierten Aufwendungen für 2025 vor Umlage liegen um 23 T € unter dem 
Planansatz (10,7% weniger als geplant). Die Abweichung ist auf den Materialaufwand 
zurückzuführen (Anlage II.11/Pos. 5). Hier kommt es analog zu geringeren 
Gebühreneinnahmen auch zu geringeren Kosten für die Einrichtung von Grabarten (48 T€ 
weniger als geplant).  
Die prognostizierte Umlage entspricht dem Planansatz.  
 
2.12 Umlagen 
Die OSB-internen Umlagekosten werden nach Umlageschlüsseln auf sämtliche 
Betriebszweige umgelegt. Bei Veränderungen der Inanspruchnahme der 
Umlageleistungen werden die Umlageschlüssel angepasst. 
Die erwarteten Umlagekosten des OSB liegen 2025 bei 13.386 T € (s. Anlage II.12). Saldiert 
liegen die Umlagen um 426 T€ unter dem Budget. Die Abweichungen verteilen sich auf die 
verschiedenen Sparten. Die höchsten Abweichungen sind mit 257 T€ in der Stadtreinigung 
sowie mit 108 T€ im Bereich Stadtgrün festzustellen.  
Die Budgetabweichungen liegen mit 177 T € an den geringeren Umlagen für Fuhrpark und 
Werkstatt, u.a. aufgrund höherer Erlöse aus dem Verkauf ersetzter Fahrzeuge und 
Betriebsgeräte sowie geringerer Diesel- und Werkstattkosten bei gegenläufig höheren 
kalkulatorischen Kosten (Abschreibungen und Zinsen).  
Die Umlagen für die Bereiche Finanzen/Controlling/Beschaffung und Zentraler Service 
sowie den Bereich Digitalisierung liegen hauptsächlich aufgrund geringerer 
Personalkosten sowie geringerer Gebäudekosten. Weitere 77 T € entfallen auf die 
Gebäudeumlagen.  
 
  
 
 
 
 
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2.13 Altlasten/Rekultivierung und Nachsorge 
Für 2025 ist ein Überdeckungsanteil aus den abfallwirtschaftlichen Gebühren von 300 T € 
vorgesehen.  
 
3. Abwicklung des Vermögensplanes 
Im Jahr 2025 stehen dem OSB Investitionsmittel in Höhe von 13.377 T € zur Verfügung 
(Anlage III). Es wird erwartet, dass bis zum Jahresende 7.708 T € ausgegeben werden. 
Weitere 4.918 T€ sind für die Übertragung ins Jahr 2026 vorgesehen.  
Von den übertragenen Mitteln entfallen 1.429 T € auf Fahrzeuge und Betriebsgeräte, die 
aufgrund der Ausschreibungsverfahren und Lieferzeiten erst im Folgejahr verausgabt 
werden oder deren Ersatzbeschaffungen aufgrund des guten Zustandes von Fahrzeugen 
und Betriebsgeräten nach 2026 verschoben wurden. Weitere 2.160 T € sind für die 
Sanierung des Abfallwirtschaftszentrums Piesberg vorgesehen, während 400 T € für das 
Krematorium (3. Ofenlinie) eingeplant sind. 
Bei der Budgetunterschreitung von 750 T€ es sich im Wesentlichen um eingeplante Mittel 
für einen Umbau der Kapelle Waldfriedhof Dodeshaus (630 T €). Die Planungen hierzu 
werden auf zukünftige Jahre verschoben. 
 
4. Lagebericht 
4.1 Allgemeines 
Der Osnabrücker Servicebetrieb hat seine Geschäftstätigkeit am 01.01.2010 
aufgenommen. Derzeitig gibt es neben der Betriebsleitung sechs Abteilungen, denen 
insgesamt durchschnittlich ca. 548 Mitarbeitende zugeordnet sind. Daneben sind 
durchschnittlich 17 Auszubildende tätig. 
 
Digitalisierung 
Der OSB analysiert laufend bestehende interne und externe Prozessabläufe, im Hinblick 
auf notwendige Digitalisierungserfordernisse, um bessere Daten zur Prozesssteuerung zu 
gewinnen. Beispielhaft seien die Anforderungen des OZG (Onlinezugangsgesetz) in den 
Bereichen Abfallwirtschaft und Friedhöfe (Einführung eines Service Portals, Einstellung 
von Formularen) erwähnt, oder SMART CITY Projekte (Glatteis Sensorik, Sensorik im 
Bereich Baumbewässerung, Papierkörbe, Unterflurcontainer). 
 
4.2 Abfallwirtschaft 
Der operative Betrieb der Müllabfuhr, des Abfallwirtschaftszentrum Piesberg, der 
Recyclinghöfe und Gartenabfallplätze ist im ersten Halbjahr 2025 ohne große Störungen 
verlaufen.  
 
 
 
 
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Bioabfall 
Die Bioabfallmengen werden durch die die AWIGO Biomasse GmbH entsorgt. Die Verträge 
gelten für 21 Jahre; sie laufen seit dem 01.01.2021 zunächst über fünfzehn Jahre, danach 
besteht zweimal die Option, für drei Jahre zu verlängern.  
 
Restabfallentsorgung 
Die Stadt und der Landkreis Osnabrück haben die Restabfallentsorgung 2023 gemeinsam 
ausgeschrieben. Auftraggeberin ist die ENOS Entsorgung Osnabrücker Land GmbH als 
gemeinsame Tochtergesellschaft der OSB-Tochter Osnabrücker KommunalService GmbH 
und der AWIGO. Gegenstand der europaweiten Ausschreibung war die Entsorgung von ca. 
90.000 t/a Restabfällen aus Haushaltungen und Gewerbe/sonstige Einrichtungen.  
 
Altpapier 
Seit 2013 ist die Organisation der Verwertung der erfassten PPK-Mengen vom OSB auf die 
OKS übertragen worden. Der OSB hat in 2017 die OKS erneut beauftragt, für den Umschlag 
und die weitere Verwertung der vom OSB erfassten Papier, Pappe und Kartonagen (PPK) 
zu sorgen. Hierfür erhält die OKS vom OSB eine Vermarktungsvergütung. Seitens der OKS 
ist zum 01.01.2026 die PPK-Verwertung erneut europaweit auszuschreiben. 
 
Sperrmüllverwertung 
Weiterhin wurde in 2017 mit der OKS eine Vereinbarung im Rahmen einer Inhouse - Vergabe 
für die Entsorgung von Sperrmüll abgeschlossen. Im Einzelnen wurden bei dieser Fraktion 
die Abwicklungsmodalitäten und die Vermarktungsvergütung für die zu entsorgenden 
Sperrmüllmengen vertraglich festgelegt. Die Anlieferung des Sperrmülls, der vom OSB im 
Stadtgebiet eingesammelt wird, erfolgt seit dem 01.01.2017 über eine interkommunale 
Zusammenarbeit der OKS GmbH und der AWIGO GmbH bei der AWIGO Recycling GmbH.  
Seitens der OKS wurde der Vertrag zur Sperrmüllverwertung zunächst zum 31.12.2023 
gekündigt, da ab 2024 eine Eigenerbringung durch den OSB geplant war. Nach Gesprächen 
mit den Gesellschaftern der AWIGO Recycling GmbH wurde diese Kündigung 
zurückgezogen und der Vertrag bis zum 31.12.2024 verlängert.  
Die AWIGO und die OKS haben sich daraufhin entschieden, die prognostizierten 
Jahresmengen aus der Stadt und dem Landkreis Osnabrück gemeinsam zum 01.01.2025 
neu auszuschreiben. Demnach beauftragen die AWIGO und die OKS jeweils die 
gemeinsame Tochtergesellschaft ENOS Entsorgung Osnabrücker Land GmbH (ENOS) als 
Ausschreibungsdurchführende. 
Der Auftrag wurde vergeben. Demnach übernimmt und verwertet die Osnabrücker 
Abfallwirtschaftsgesellschaft mbH (OAG) den Sperrmüll aus Stadt und Landkreis 
Osnabrück seit dem 01.01.2025 für zwei Jahre. Optional kann der Vertrag anschließend 
zweimal um je ein weiteres Jahr verlängert werden.  
  
 
 
 
 
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LVP-Erfassung in Osnabrück 
Der Osnabrücker Servicebetrieb hat in einer Arbeitsgemeinschaft mit der OAG – 
Osnabrücker Abfallwirtschaftsgesellschaft mbH die Ausschreibung zur Erfassung der 
Leichtverpackungen für die Jahre 2023 bis 2025 gewonnen. Seit dem 01.01.2020 werden 
die Leichtverpackungen ausschließlich über das haushaltsnahe Holsystem "Gelbe Tonne" 
erfasst. Am Abfallwirtschaftszentrum Piesberg sowie den drei Recyclinghöfen im 
Stadtgebiet werden als Ergänzung zum Holsystem ein Bringsystem für temporäre 
Mehrmengen vorgehalten. 
Neben den Leichtverpackungen gehören zu den Verkaufsverpackungen auch das Altglas, 
das an den Altglascontainerstandorten von einem durch die Dualen Systeme beauftragten 
Privatunternehmen gesammelt wird, sowie das Verpackungspapier, das vom OSB über die 
Altpapiertonne miterfasst wird. 
Alle Dienstleistungen beruhen auf einer Abstimmungsvereinbarung, die zum 01.01.2020 
neu abgeschlossen werden musste.  
Zum 01.01.2025 mussten neue Verträge für die Miterfassung des Altpapiers mit den 
Systembetreibern verhandelt werden.  
Mit dem für den OSB zuständigen gemeinsamen Ansprechpartner der Dualen Systeme 
wurde die Verlängerung des bestehenden Vertrages bis zum 31.12.2025 abgestimmt. Mit 
der erforderlichen 2/3-Mehrheit haben die weiteren Systembetreiber dieser Verlängerung 
zugestimmt. Zum 01.01.2026 waren die Verhandlungen wieder aufzunehmen. Auch hier 
hatte der zuständige Systembetreiber vorgeschlagen, den Vertrag um ein weiteres Jahr zu 
verlängern und der Vertrag wurde seitens des OSB und einer 2/3-Mehrheit der 
Systembetreiber zwischenzeitlich geschlossen. 
Der Osnabrücker Servicebetrieb hat in einer Arbeitsgemeinschaft mit der OAG – 
Osnabrücker Abfallwirtschaftsgesellschaft mbH sich auch an der Ausschreibung zur 
Erfassung der Leichtverpackungen für die Jahre 2026 bis 2028 beteiligt. Die 
Arbeitsgemeinschaft konnte den Vertrag für drei weitere Jahre gewinnen. 
Rekultivierung und Nachsorge von Altdeponien 
Die Aufgabenerfüllung der Rekultivierung und Nachsorge der ehemaligen Zentraldeponie 
Piesberg sowie der Deponienachsorge von Altdeponien liegt beim Osnabrücker 
Servicebetrieb. Der OSB verwaltet die Rekultivierungs- und Nachsorgemaßnahmen seit 
dem 01.01.2020 im Rahmen einer Auftragsverwaltung. 
Das Gewerbeaufsichtsamt Oldenburg hat die bisherigen Planungen zur Herstellung einer 
Wasserhaushaltsschicht mit Schreiben vom 19.02.2021 abgelehnt. Für die Herstellung 
einer endgültigen Oberflächendichtung wurde dem Gewerbeaufsichtsamt Oldenburg ein 
aktualisierter Entwurf zum Zeit-Maßnahmenplan zur Abstimmung zugesandt. Für die 
Herstellung einer neuen endgültigen Dichtungsschicht sind 4 Baumaßnahmen in der Zeit 
von Anfang 2026 bis Ende 2031 geplant.  
Im November 2022 wurden Proben der ersten Schicht der Oberflächendichtung 
(Kunststoffdichtungsbahn) entnommen und gutachterlich überprüft. Eine weitere 
 
 
 
 
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Probenahme und Begutachtung ist im März 2023 erfolgt. Diese Maßnahmen sind Auflagen 
aus der Nebenbestimmung 58 (NB 58) der Rekultivierungs- und Nachsorgeanordnung für 
die Stilllegungsphase vom 18.05.2005, die jedoch erst nach „Abklingen der 
Hauptsetzungen“ der Oberflächendichtung durchzuführen sind. Die Probenahme und 
Begutachtung der Kunststoffdichtungsbahn ist abgeschlossen. Der Abschlussbericht mit 
einer positiven Bewertung für die dauerhafte Beständigkeit der Kunststoffdichtungsbahn 
als erste Dichtungsschicht der „Endgültigen Oberflächendichtung“ wurde im September 
2023 vom Gutachter fertiggestellt und am 25.10.2023 bei der Genehmigungsbehörde 
(Gewerbeaufsichtsamt Oldenburg) zur Stellungnahme vorgelegt. Das 
Gewerbeaufsichtsamt Oldenburg hat die positive Bewertung des Gutachters, für die 
„dauerhafte Beständigkeit der vorhandenen Kunststoffdichtungsbahn“ in den 
Bauabschnitten BA 1 (1998/99) und BA 2 (2000/01), im Februar 2024 zustimmend zur 
Kenntnis genommen. Aufgrund der positiven Untersuchungsergebnisse zur vorhandenen 
Dichtungsbahn, wurde im Projektgespräch mit dem GAA OL von April 2024, als Ersatz für 
die zweite Schicht der endgültigen Oberflächendichtung, die Variante D der Vorplanung 
vom 03.06.2021, die Errichtung eines Dichtungskontrollsystems (DKS), als Stufe 2 des 
endgültigen Oberflächendichtungssystems vom OSB vorgeschlagen. Dazu soll das 
Dichtungskontrollsystem (DKS) vom Ing.-Büro IWA, Bad Oeynhausen planerisch weiter 
vertieft werden, um dies fachlich und juristisch durch das GAA Oldenburg sowie die ZUS 
AGG Hildesheim überprüfen zu können, ob mit dem Dichtungskontrollsystem (DKS) eine 
endgültige Stilllegung und ein Übergang in die Nachsorgephase möglich ist. 
Es wurden während der vorgenannten Probenahme erhebliche 
Setzungsbeeinträchtigungen der Kunststoffdichtungsbahn im Bereich der Bauwerke 
festgestellt, die im Rahmen der Durchführung der geplanten Baumaßnahmen in 2026-2031 
zu erheblichen Sanierungsmaßnahmen führen werden. Eine Festlegung aller neuen 
Maßnahmen wird bis Ende 2025 angestrebt. Danach sollte eine Neubewertung der Kosten 
für die geplanten Baumaßnahmen in 2026-2031 erfolgen. 
Aufgrund der vorgenannten Beeinträchtigungen im Bereich der Bauwerke wurde eine 
Baumaßnahme zum Rückbau nicht mehr benötigter Bauwerke geplant und zur 
Ausschreibung vorbereitet. Die Durchführung der Baumaßnahme ist beauftragt und die 
Arbeiten haben im September 2024 begonnen. Witterungsbedingt konnten die Arbeiten in 
2024 nicht abgeschlossen werden. Im Mai 2025 wurde die Baumaßnahme fortgesetzt und 
im Juli abgeschlossen. Es ist mit zusätzlichen Kosten von ca. 560.000 € zu rechnen.  
 
4.3. Stadtreinigung und Infrastruktur (Straßenreinigung/Straßenunterhaltung)  
Die Stadtreinigung ist zusammen mit dem Bereich Stadtgrün aufgrund eines Ratsantrags 
aus Juli 2022 federführend zuständig, die Stadtreinigung und Grünflächenpflege in 
Osnabrück zu evaluieren, Schwerpunkträume mit besonders intensivem Pflegebedarf zu 
identifizieren und eine Kombination von organisatorischen und kommunikativen 
Maßnahmen zur Verbesserung des Pflegezustandes zu erarbeiten und in eine veränderte 
 
 
 
 
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zukunftsorientierte Handlungsstrategie einzuarbeiten. Erste Maßnahmen wurden 
umgesetzt bzw. befinden sich in der Umsetzung. Zu nennen sind: 
- zusätzliche Reinigungen in der Innenstadt an Nachmittagen sowie zusätzliche 
Abfallbehälter und Leerungen an den identifizierten Hotspots. In der Stadtreinigung 
wurden im Jahr 2023 sieben zusätzliche Stellen eingerichtet (sechs Stellen in 
Teilzeit für die Nachmittagsreinigung und eine Stelle für die Pflege der Behälter) 
- Zusätzliche Mäh-, Schnitt-, und Reparaturmaßnahmen für eine optimierte 
Unterhaltungspflege in der Grünunterhaltung  
 
Weiter ist im zweiten Halbjahr 2025 beabsichtigt zur Unterstützung der Regelreinigung 
einen zusätzlichen elektrischen Abfallsauger zu beschaffen. Gleichzeitig wurden durch 
den Rat der Stadt Osnabrück zwei neue Stellen zur Bedienung der Geräte beschlossen. 
Für den Innenstadtbereich wurden im Winter 2024 weitere Matrixboxen angeschafft, die 
zum Frühjahr 2025 u.a. in der Hasestraße platziert wurden. Ergänzend wurde die 
Säuberung der Papierkörbe und Matrixboxen intensiviert. Um der Verschmutzung 
vorzubeugen, wurden diese verstärkt foliert. 
Weiter wird im laufenden Jahr 2025 die regelmäßige Unkrautentfernung auf 
unterschiedlichsten Flächen intensiviert. Somit wird ein positives Stadtbild, vor allem bei 
auswärtig Gästen, erzeugt. Es werden weiter Kampagnen zur Bewusstseinsschaffung bei 
der Stadtbevölkerung initiiert werden.  
Begleitend ist die Optimierung des EMSOS-Ereignismeldesystems im Zusammenspiel 
verschiedener Akteure innerhalb der Stadt Osnabrück vorläufig zum Abschluss gebracht 
worden. 
Die Stadtreinigung leistet somit einen wesentlichen Beitrag zum Thema „Re-Vitalisierung 
und dauerhafte Stärkung des Osnabrücker Stadtzentrums in der Nach-Corona-Zeit“, um 
die Stadtsauberkeit zu erhöhen, der Vermüllung und des Litterings entgegenzuwirken und 
die Aufenthaltsqualität zu erhöhen.  
Um die Aufgaben in der Zukunft noch umfassender erledigen zu können, sollen die 
anfallenden Aufgaben im Tagesgeschäft, die einen Einsatz einer digitalen Organisation 
erfordern, mittels einer einheitlichen Software bzw. einer ganzheitlichen 
Systemlandschaft abgearbeitet werden.  
Infrastruktur 
Verkehrsoberflächen gelangen aufgrund der zunehmenden Nutzung durch 
Großfahrzeuge deutlich schneller in einen Zustand, an dem sie grundhaft saniert werden 
müssten. Die Planungen bei einer grundhaften Sanierung sind aufgrund von rechtlichen 
Vorgaben und der aktuell angespannten Haushaltslage oft langwierig und 
abstimmungsintensiv. Für die langfristigen und nachhaltigen Abstimmungen werden im 
Jahr 2025 Gespräche mit den unterschiedlichen Fachbereichen in Sachen 
Verkehrsplanung geführt.  
 
 
 
 
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Optimierung des Winterdienstes auf Radwegen 
Zielsetzung eines optimierten Winterdienstes auf Radwegen ist es, dass Radfahrende bei 
unterschiedlichen Wetterlagen (Eis- oder Reifglätte etc.) die verkehrswichtigen Ziele im 
Stadtgebiet erreichen können. Hierfür wurde im Sommer 2022 ein neues 
zusammenhängendes Winterradnetz erarbeitet, dass entsprechend der jeweiligen 
Notwendigkeit winterdienstlich betreut wird. Das neu definierte Winterradnetz wurde 
erstmalig in der Winterdienstsaison 2022/2023 durch die zuständigen Bereitschaften 
bereut. Beim Streuen wird auf einem Teil dieses Netzes Feuchtsalz (FS 100 = 100% Sole) 
ausgebracht. Dazu wurde im Sommer 2022 ein Sole-Sprüher für Kleinfahrzeuge beschafft. 
In der Saison 2023/2024 erfolgte eine erste laufende Optimierung der Strecken hinsichtlich 
Passierbarkeit der Wege und Dauer der Tour. Diese Erkenntnisse wurden in das 
Streckennetz der Saison 2024/2025 eingearbeitet und werden seit Beginn des 
Winterdienstes auf Tauglichkeit getestet. Nach Ende der Saison 2024/2025 wird es für die 
weitere Strategie „Sole auf Radwegen“ im zweiten Halbjahre 2025 ein erstes Fazit zum 
operativen Einsatz geben. 
 
4.4 Stadtgrün 
Die ehemaligen Bereiche Grünunterhaltung sowie Planung und Bau wurden zu der 
Abteilung Stadtgrün zusammengelegt. Im Ergebnis konnten dadurch im Grün und 
Spielplatzbereich die operativen Mitarbeiter und die Planungsbereiche unter einer 
gemeinsamen Leitung (Doppelspitze) zusammengeführt werden. An diesem Aufbau wird 
auch in 2025 nach dem Wechsel der Leitung im Bereich Grünunterhaltung festgehalten.  
 
4.5 Friedhöfe/Krematorium 
Im Bereich der Digitalisierung liegt der Schwerpunkt auf der zeitgemäßen digitalen 
Anpassung der Prozesse, um so einfachere Abläufe und digitale Zugänge zu entwickeln.  
Gärtnerbetreute Anlagen  
Seit Oktober 2024 gibt es diese durch privatwirtschaftliche Friedhofsgärtnereien 
erstellte Anlagen nicht nur auf dem Heger Friedhof und im Schinkel, sondern auch in 
Sutthausen. Hier ruhen Urnen und Erdbestattungen in einem gemeinsamen Beet. Es 
bestehen keine Verpflichtungen der Angehörigen. Die Anzahl der Anlagen soll stetig 
erweitert werden.   
 
  
 
 
 
 
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4.6 Im Bau befindliche Anlagen und die geplanten Bauvorhaben 
Sanierung der beiden vorhandenen Öfen im Krematorium 
Die Sanierung der ersten Bestandsanlage ist für das Jahr 2026 eingeplant. Die Sanierung 
der weiteren Bestandsstrecke soll zeitlich versetzt erfolgen, z.B. im Rahmen der 
turnusmäßigen Erneuerung der Ofenausmauerung, voraussichtlich 2028/2029.  
Dritte Ofenlinie Krematorium 
Aufgrund der weiterhin ansteigenden Kremierungszahlen wurde ein Strategiekonzept zur 
wirtschaftlichen Absicherung der weiteren Entwicklung des Osnabrücker Krematoriums in 
Auftrag gegeben. Zielstellung war die Einordnung der Marktsituation, die Einschätzung der 
zukünftigen Entwicklung, die Bewertung des technischen Erhaltungszustandes.  
Eine Sicherstellung der kontinuierlichen Kremierungsleistung ist aktuell bei einem 
Ofenausfall nicht verlässlich möglich. Um den Einbau einer dritten Ofenlinie in die 
vorhandene Gebäudekubatur weiter vorantreiben zu können, wurde vom Stadtrat am 
5.3.2024 eine vorzeitige Mittelfreigabe über 1.471.085 Euro beschlossen. Der Beschluss zur 
Auftragserteilung für den Einbau wurde am 11.02.2025 durch den Verwaltungsausschuss 
gefasst. Nach Bauvorbereitung und Materialbestellung wird der Ofeneinbau im zweiten 
Halbjahr 2025 stattfinden. 
Photovoltaik Friedhofsstandorte 
Die fünf größten Stromverbraucher unter den 13 Friedhofsstandorten werden durch ein 
Ingenieurbüro auf ihre Eignung für die Einrichtung von Photovoltaikanlagen untersucht. So 
kann dort ggf. ein Beitrag zu einer zukunftsfähigen Energieversorgung generiert werden. 
Ehemaliges „Wärterwohnhaus“ und Sozialgebäude Friedhof Schinkel  
Hier werden die überalterte Heizanlage und die Fenster und Türen energetisch ertüchtigt 
und auf Stand gebracht. 
Erweiterung Sozialräume an der Klöcknerstraße  
Durch die in den vergangenen Jahren gestiegene Zahl der Mitarbeitenden treten im 
operativen Arbeitsablauf in den Sozialräumen an der Klöcknerstraße vermehrt 
Raumprobleme auf. Aufgrund von Baukostensteigerungen verzögerte sich die 
Fertigstellung. Es wurden Ausschreibungen aufgehoben. Nunmehr erfolgte die 
Fertigstellung im Juli 2025.  
Abfallwirtschaftszentrum Piesberg 
Für die abfallwirtschaftlichen Anlagen (Abfallwirtschaftszentrum Piesberg) liegen 
Genehmigungen vor, die eine Nutzung des Standorts mindestens bis zum Jahr 2037 
absichern. 
Im April 2024 wurde der OSB durch den Betriebsausschuss beauftragt, die Genehmigungs- 
und Detailplanung für die Umbau- und Instandsetzungsmaßnahmen am 
Abfallwirtschaftszentrum Piesberg vorzunehmen. Im April 2025 wurden vom Rat der Stadt 
Osnabrück die Mittel in Höhe von 2.873.000 € freigegeben. Mit den Umbau- und 
 
 
 
 
                                                                                                                                                  Seite 17 von 23 
 
Instandsetzungsmaßnahmen soll im zweiten Halbjahr 2025 begonnen werden. Es sind 
Investitionsmaßnahmen für folgende Betriebsbereiche geplant:  
  
 Überplanung und Sanierung des Recyclinghofes  
- Sanierung der gepflasterten Containeraufstellfläche 
- Deckenerneuerung für die Verkehrswege im Bereich des Recyclinghofes 
- Errichtung einer 4. Abwurfbox (Winkelstützmauer) 
- Errichtung einer Teilüberdachung für die Anlieferer 
- Erweiterung der Zufahrt zum Containerplatz (Befahrbarkeit für Walking Floor – 
   LKW zum Umschlag ermöglichen) 
- Erneuerung der technischen Ausrüstung (Strom, Beleuchtung, Beschilderung 
etc.) 
 Umnutzung der westlichen Betriebsfläche (Deponiefläche) 
Ein Teil dieser Fläche (ca. 3.500 m²) soll für die Erweiterung des Recyclinghofes 
genutzt werden. Darüber hinaus soll der weitere Teil der westlichen Betriebsfläche 
(ca. 8.500 m²) wieder für die Straßenkehrichtentwässerung, als Lagerfläche für 
Kompostprodukte, für Umschlag- und Sortierboxen und als Zwischenlager zur 
Zusammenstellung von wirtschaftlichen Transporteinheiten für mäßig belastete 
mineralische Abfälle (Böden) genutzt werden. 
 
5. Chancen der künftigen Entwicklung (Prognosebericht) 
5.1 Abfallwirtschaft 
Digitalisierung in der Abfallwirtschaft 
Für die zukunftsfähige Digitalisierung in der Abfallwirtschaft wurde zum 01.01.2024 eine 
neue Software für die Abbildung der Kernprozesse implementiert. Nach Übernahme der 
Altdaten zum 01.01.2024 und die Optimierung bisheriger Abläufe (Annahme von 
Sperrmüllaufträge und interne Weiterverarbeitung etc.) wurden die Arbeiten zur 
Behälterinventarisierung aufgenommen. Die erforderlichen technischen Umsetzungen 
(Behälter-, Fahrzeugausstattung) konnten im zweiten Quartal 2025 abgeschlossen 
werden. Mit Einführung der Software sind die Voraussetzungen geschaffen worden, um 
auf den Arbeitsfeldern   
   
- Einsatzplanung, Auftragserfassung, Rückerfassung sowie Containerdienst, 
- Einführung einer Telematiklösung inklusive Routenoptimierung und Navigation 
 
weitere Prozessoptimierungen zu erzielen.  
  
 
 
 
 
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Unterflurbehälter 
Es werden Maßnahmen zur Erprobung von Unterflurbehältern in der Abfallsammlung 
durchgeführt. Dadurch wird die Abfallentsorgung um eine effiziente und 
zukunftsorientierte Möglichkeit erweitert. 
Vorsortierung von Restabfälle 
Derzeit gibt es Überlegungen in den vorhandenen Hallen auf dem RCO-Gelände eine 
Vorsortieranlage für Siedlungsabfall zu etablieren. Es ist davon auszugehen, dass 
zukünftig die Kosten für den fossilen Kohlenstoff im Restabfall (CO 2-Bepreisung) 
kontinuierlich ansteigen. Diese CO 2-Kosten können voraussichtlich durch ein 
Aussortieren, von insbesondere Kunststoffen aus dem Restabfall vor der 
Müllverbrennungsanlage, deutlich reduziert werden. 
 
5.2 Stadtgrün 
Das Projekt „Perspektive Grün" wurde von der Verwaltung und der Politik beschlossen. 
Ausgehend von der sozialen, kulturellen, ökonomischen und ökologischen Bedeutung der 
Grünflächen wird dieses Projekt OSB-intern weitergeführt. 
 
Des Weiteren ist die Abteilung Stadtgrün für die Umsetzung des Gesamtstädtischen 
Spielplatzkonzeptes verantwortlich. Zudem soll für das Gartendenkmal „Bürgerpark“ ein 
Parkpflegewerk, in Anlehnung an die Leitlinien „Parkpflegewerke für 
Gartendenkmale“ erarbeitet werden. 
 
5.3 Stadtreinigung Infrastruktur 
Einwegkunststofffondsgesetz 
Der Deutsche Bundestag hat am 02.03.23 das Einwegkunststofffondsgesetz 
verabschiedet. Der Gesetzgeber schafft damit die rechtlichen Grundlagen für die 
Einrichtung eines Einwegkunststofffonds. Auf diesem Wege müssen sich künftig die 
Hersteller an den kommunalen Reinigungs-, Entsorgungs-, Sensibilisierungs- und 
Datenerhebungskosten für solche Kunststoffprodukte beteiligen, die häufig „gelittert“, 
also achtlos und regelmäßig illegal weggeworfen werden. Die Abwicklung des 
Kostenerstattungsanspruchs der öffentlichen Stellen gegenüber den Herstellern erfolgt 
ab 2024 über den „Einwegkunststofffond“. Dieser wird vom Umweltbundesamt verwaltet. 
Die erbrachten Leistungen sind nach Leistungsarten, bis Ende 2025 zu melden. 
 
  
 
 
 
 
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Seit Sommer 2024 sind die Leistungen, die durch die einzelnen Anspruchsberechtigten 
erbracht und abgerechnet werden können, nach sechs Kategorien definiert. 
- Reinigungsleistung Strecke mit Kehrmaschinen 
- Reinigungsleistung Fläche durch maschinelle als auch händische Kolonnen 
- Sammlungsleistung Papierkorb 
- Entsorgungsleistung Abfallmenge 
- Reinigungsleistung Sinkkästen 
- Sensibilisierungsleistungen (u.a. Aufruf zur Müllvermeidung) 
Nunmehr erfolgt abschließend die Darstellung der erbrachten Leistungen nach diesen 
Kategorien. 
Software Einsatzplanung Stadtreinigung/Bauhof/Winterdienst 
Seit Frühjahr 2025 werden die Anforderungen an eine neue Einsatzsoftware mit den 
einzelnen Bereichen definiert. Die Herausforderungen an eine Software sind in den 
einzelnen Bereichen sehr unterschiedlich, sodass eine gemeinsame Lösung nur schwer zu 
realisieren ist. Für Sommer 2025 ist eine Ausschreibung in einem öffentlichen 
Vergabeverfahren geplant. 
Winterdienstkonzept 2030 
Der Osnabrücker Servicebetrieb sieht sich als ausführende Instanz im Winterdienst 
zunehmenden Herausforderungen gegenüber. Neben den unbeständigen Winterperioden 
aufgrund des Klimawandels werden die Vorgaben nach einem vermehrten salzärmeren 
Streuen sowohl aus ökologischen als auch aus ökonomischen Gründen stärker. Das 
Winterdienstkonzept 2030 analysiert vollumfänglich den aktuellen Standard im 
Winterdienst und erarbeitet ein Konzept zur zukunftsfähigen Streuung im öffentlichen 
Raum. Die ersten Ideen wurden dazu im Frühjahr 2025 erarbeitet und fanden dann die 
weitere Umsetzung in die Haushaltsplanungen der folgenden Jahre. 
 
5.4 Klimaneutralität der Kommunalverwaltung und der Stadt Osnabrück/ 
Nachhaltigkeitsberichterstattung OSB  
Bis zu einer möglichen Pflicht zur Einführung einer Nachhaltigkeitsberichterstattung nach 
CSRD bleibt der OSB eng eingebunden in die Konzeption „Umsetzung Klimaneutrale 
Kommunalverwaltung (Vorreiterkonzept Klimaschutz Konzeptteil B, Vorlage 
VO/2024/3286 der Stadt Osnabrück) und dem gesamtstädtischen Klimaschutzziel 
„Umsetzung des Vorreiterkonzeptes Klimaschutz“ (VO/2024/2828 Konzeptteil A, 
Beschluss vom 11.06.2024).  
 
 
 
 
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Die Stadt Osnabrück hat unter Federführung vom FB 68 ein Klimaschutzkonzept erarbeitet. 
Niedersächsische Kommunen sind nach dem Niedersächsischem Klimaschutzgesetz zur 
Aufstellung eines Klimaschutzkonzeptes für die Verwaltung 2025 verpflichtet. Inhalt des 
Klimaschutzkonzeptes sind eine Ausgangsbilanz der jährlichen Treibhausgasemissionen 
der Verwaltung, eine Zielsetzung zur Minderung der Treibhausgasemissionen der 
Verwaltung, eine Festlegung von Zwischenzielen, eine Darstellung geplanter Maßnahmen 
zur Umsetzung der Ziele und Zwischenziele sowie ein Verfahren, mit dem der Stand der 
Zielerreichung und der Maßnahmenumsetzung überprüft und anhand dessen Ergebnis 
über eine Fortschreibung des Klimaschutzkonzepts entschieden werden soll. 
 
Zunächst ist der OSB insofern betroffen, als das verschiedene Daten regelmäßig zur 
Fortschreibung des Klimaschutzkonzeptes an den FB 68 bereitzustellen sind. Diese Daten 
sind – sofern noch nicht geschehen – zu definieren und systematisch aufzubereiten. Die 
Datenbereitstellung durch den OSB an den FB 68 soll dabei zentral erfolgen. Hierzu zählen 
Energieverbräuche für Gebäude und Fuhrpark (Scope 1 und 2) aber auch der Einkauf von 
Waren und Dienstleistungen (Scope 3). 
 
6. Risiken der zukünftigen Entwicklung 
Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen 
Welche wirtschaftlichen Auswirkungen der seit Februar 2022 ausgebrochene Ukrainekrieg 
sowie die derzeitige Neuordnung der geopolitischen Weltlage für den OSB weiterhin haben 
wird, kann gegenwärtig nicht abschließend beurteilt werden. Erkennbar ist aber, dass 
Beschaffungspreise, insbesondere für Energie (Diesel, Gas, Strom) sowie Fahrzeuge etc. 
weiterhin auf hohem Niveau schwanken werden. Da sich die Energiekosten auf nahezu 
sämtliche Beschaffungspreise preiserhöhend auswirken, kam es in 2023 bis 2025 zu hohen 
Tarifabschlüssen, die das Kostengefüge des OSB erheblich belasten. Aufgrund des 
Inflationsdrucks sind auch seit 2022 die Zinsen gestiegen, wodurch sich die Finanzierung 
von Investitionen verteuerte. 
Weiter ist davon auszugehen, dass es in der Kernverwaltung zukünftig zu 
Einnahmeeinbrüchen sowie zu zusätzlichen Kosten kommen wird, die sich auch auf die 
Betriebsbereiche des OSB, die der Kostenerstattungen unterliegen, negativ auswirken 
könnten. 
Als Folge dieser Entwicklungen gibt es im OSB Einsparungsanstrengungen für die Jahre 
2026 ff., die dem Rat der Stadt Osnabrück zur Beschlussfassung vorgelegt werden sollen.  
Gasversorgung Krematorium 
Eine Einschränkung der Gasversorgung hätte gravierende Folgen für den Prozessablauf. 
Anpassungen an eine Gasknappheit sind die Reduktion der Temperatur der 
Nachbrennkammer, die Umstellung auf einen Drei-Schicht-Betrieb, die Erhöhung der 
 
 
 
 
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Kühlkapazitäten, die verstärkte Kooperation mit privaten Krematorien sowie die 
Umstellung auf Erdbestattungen.  
Liberalisierung 
Es ist nicht auszuschließen, dass u.a. der Abfallmarkt im Bereich der Siedlungsabfälle der 
privaten Haushalte in der Zukunft weiter liberalisiert wird (Einführung der 
Umsatzsteuerpflicht, Aufhebung des Anschluss- und Benutzungszwangs, 
Rechtsprechung zum § 2b UStG).  
Die mengen- und kostenseitigen Konsequenzen, die sich für den OSB aus einer weiteren 
Liberalisierung ergeben, sind derzeitig nicht abschließend zu beurteilen. Der OSB stellt 
sich darauf ein, sich in den angeführten Marktsegmenten einem verstärkten Wettbewerb 
stellen zu müssen. 
Wettbewerb 
Bei der Entwicklung der Grabnutzungs-, der Bestattungs- und der Krematoriumsgebühren 
ist die Wettbewerbssituation mit den Umlandgemeinden und privaten Krematorien zu 
beachten. Deutschlandweit ist eine Tendenz von Erd- zu Urnenbestattungen 
festzustellen. Die Anzahl der Einäscherungen nimmt kontinuierlich zu. Aus diesen 
Tendenzen können sich für den OSB mittelfristig finanzwirtschaftliche Risiken von 
besonderer Bedeutung ergeben, weil aufgrund der starken Nachfrage nach günstigen 
Bestattungsformen Umsatzerlöse wegbrechen und aufgrund des starken Wettbewerbs 
um Einäscherungen der OSB möglicherweise zukünftig nicht an ansteigenden 
Einäscherungszahlen im ausreichenden Maße partizipieren kann. Insbesondere dann 
nicht, wenn weitere Krematorien im Einzugsgebiet des OSB geplant und in Betrieb 
genommen werden. Das Krematorium wird sein Leistungsangebot weiterhin an die 
Kundenbedürfnisse, insbesondere die der Bestatter, anpassen. Insbesondere die 
nunmehr abgeschlossenen Umbaumaßnahmen sowie die in der Umsetzung befindliche 
dritte Ofenlinie können die Marktposition deutlich verbessern.   
Wetterereignisse 
Bei weiter zunehmenden extremen Wetterereignissen (z.B. „Schneechaos" Februar 2021, 
Orkan ,,Kyrill" Januar 2007, Trockenperioden April 2007 und Mai/Juni 2008 sowie Sommer 
2018-2020, Winter 2009/2010, Hochwasser August 2010 etc.) könnten gravierende 
finanzielle Risiken für den Eigenbetrieb entstehen. Aufgrund erforderlicher 
Aufräumarbeiten und zusätzlicher Winterdiensteinsätze nach solchen Wetterereignissen 
bzw. erforderlichen Wässerungsarbeiten in extremen Trockenperioden erhöhen sich die 
Aufwendungen insbesondere in den Sparten Grünflächenunterhaltung, Straßenreinigung 
und Abfallwirtschaft. Der OSB wird durch ein Maßnahmenbündel (Bewirtschaftung 
Regenrückhaltebecken, Wässern, Optimierung Winterdienst und Baumpflege etc.) die 
Arbeiten an die veränderten Rahmenbedingungen anpassen. 
  
 
 
 
 
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Einführung §2b UStG 
Die Umsetzung würde für den OSB ab dem 01.01.2027 zusätzliche Steuerzahlungen und 
einen erheblichen Verwaltungsaufwand (Ermittlung, Anpassung der Buchhaltung und 
Kassensysteme) nach sich ziehen.  
 
CO2-Bepreisung der Siedlungsabfallverbrennung 
Die Novelle des Brennstoemissionshandelsgesetzes ist am 16. November 2022 in Kraft 
getreten, mit dem der nationale Emissionshandel ab 2024 auf die Verbrennung von 
Siedlungsabfällen ausgeweitet wurde.  
 
Für 2024 lagen die Zusatzkosten aus der CO 2-Bepreisung bei 21,52 € bruo pro Tonne, in 
2025 liegen die Zusatzkosten bei 26,30 € bruo pro Tonne. Ab dem Jahr 2026 wird 
stufenweise die Versteigerung von CO 2-Zertifikaten an einer Börse eingeführt. Für 2026 
gibt es dabei einen vorgegebenen Preiskorridor, der für die Verbrennung von 
Siedlungsabfällen zu Zusatzkosten zwischen 26,30 € und 31,08 € bruo pro Tonne führt. 
Ab 2027 gibt es derzeit keine vorgebebenen Preise. Entsprechend wird die 
Preisentwicklung ab 2027 von Angebot (die Gesamtzahl der CO2-Zertifikate soll jährlich um 
rund 5 % abgesenkt werden) und Nachfrage bestimmt werden und lässt sich derzeit nicht 
voraussagen.  
 
Die Einführung der CO2-Bepreisung hat in 2024 zu einer Gebührenbelastung von etwa 3 % 
geführt. Die Auswirkung auf die Gebührenbelastung der Steigerungen in 2025 und 2026 
liegt jeweils bei unter 1 %.  
Maßnahmen zur Risikominimierung 
Um bestandsgefährdende Risiken frühzeitig erkennen zu können, wird ein Finanzplan 
erstellt. Außerdem analysiert der OSB anhand von Soll-Ist Abweichungen den laufenden 
Geschäftsfortgang, um so frühzeitig wie möglich gegen Fehlentwicklungen zu steuern. Als 
weiteres Überwachungsinstrumentarium werden offene Forderungen täglich überwacht 
und regelmäßig Mahnläufe durchgeführt. Es wird ansonsten auf das aktualisierte 
Risikomanagement - Handbuch verwiesen. 
Im Übrigen wird davon ausgegangen, dass die Stadt dem Eigenbetrieb die Mittel für die 
Pflege der öffentlichen Grünflächen, die Objektplanung, die Straßenunterhaltung und das 
Friedhofswesen in dem zur Aufgabenerfüllung erforderlichen Umfange weiterhin zur 
Verfügung stellt. Nur bei einer ausreichenden Bemessung der Mittel können für die 
Freiraumgestaltung und -pflege (Parks, Grünanlagen, Friedhöfe etc.) die sozialen, 
ökologischen und wertsteigernden Effekte (Auswirkungen auf die Bodenwerte der 
umliegenden bebauten Flächen) langfristig erhalten werden. 
Risikomanagementbericht 2024 
Im OSB erfolgte im Dezember 2024 eine Risiko-Inventur und Bewertung, die, soweit 
besondere Umstände vorliegen, auch unterjährig aktualisiert wird. Durch Multiplikation der 
potenziellen Schadenshöhe mit der Eintrittswahrscheinlichkeit ergibt sich ein 
 
 
 
 
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Einzelrisikowert. Die Summe aller Einzelrisikowerte ergibt für den OSB einen 
Gesamtrisikowert von 40,2 (Vorjahr 44,6). Der Rückgang des Risikowertes resultiert 
insgesamt daraus, dass vier vorhandene Risiken mit einer geringeren 
Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet wurden. Weitere Einzelheiten können dem 
aktualisierten Risikomanagementbericht entnommen werden. 
 
Gebühren 
Für 2026 besteht aufgrund des Bestandes an Gebührenüberschüssen aus der 
Vergangenheit sowie der gegenwärtigen Aufwands- und Ertragsprognosen die Aussicht 
auf Gebührenstabilität in den wesentlichen Gebührenpositionen.  
 
Osnabrück, 06.10.2025 
 
gez. Detlef Schnier 
(Betriebsleiter) 
Anlage I
Vorschau 2025
Handelsrechtliches Ergebnis (vor Umlage und vor Verrechnung der Ergebnisse)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Bezeichnung Plan 2025 Prognose zum 31.12.2025 Abweichnung                 Prognose ./. Plan
Ertrag Aufwand Ergebnis Ertrag Aufwand Ergebnis Ertrag Aufwand
Grünunterhaltung 11.925.800 € -9.105.700 € 2.820.100 € 11.952.400 € -8.972.500 € 2.979.900 € 26.600 € 0,2% 133.200 € -1,5%
Planung und Bau/KSP 2.254.500 € -1.732.700 € 521.800 € 2.374.500 € -1.720.100 € 654.400 € 120.000 € 5,3% 12.600 € -0,7%
Gewässerunterh. 1.586.200 € -1.490.700 € 95.500 € 1.599.000 € -1.332.400 € 266.600 € 12.800 € 0,8% 158.300 € -10,6%
Stadtreinigung 8.270.400 € -5.772.200 € 2.498.200 € 8.142.000 € -5.525.000 € 2.617.000 € -128.400 € -1,6% 247.200 € -4,3%
Straßenunt./Bauhof 6.735.500 € -5.477.800 € 1.257.700 € 6.801.000 € -5.126.100 € 1.674.900 € 65.500 € 1,0% 351.700 € -6,4%
Abfallwirtschaft 23.158.300 € -17.936.900 € 5.221.400 € 23.388.800 € -17.283.300 € 6.105.500 € 230.500 € 1,0% 653.600 € -3,6%
Nachsorge/Rekultiv./
Altlasten 305.100 € -192.800 € 112.300 € 285.700 € -186.900 € 98.800 € -19.400 € -6,4% 5.900 € -3,1%
aktive Friedhöfe 5.669.700 € -4.430.500 € 1.239.200 € 5.669.000 € -4.446.100 € 1.222.900 € -700 € 0,0% -15.600 € 0,4%
historische Friedhöfe/
Denk- und Ehrenmale 825.900 € -731.500 € 94.400 € 944.400 € -783.900 € 160.500 € 118.500 € 14,3% -52.400 € 7,2%
BgA DSD 1.900.000 € -1.856.500 € 43.500 € 1.839.300 € -1.818.800 € 20.500 € -60.700 € -3,2% 37.700 € -2,0%
BgA Fotovoltaik 29.300 € -24.700 € 4.600 € 27.500 € -24.600 € 2.900 € -1.800 € -6,1% 100 € -0,4%
BgA Krematorium 1.799.600 € -1.562.400 € 237.200 € 2.386.500 € -1.574.000 € 812.500 € 586.900 € 32,6% -11.600 € 0,7%
BgA Grabpflege 221.300 € -212.800 € 8.500 € 187.100 € -190.100 € -3.000 € -34.200 € -15,5% 22.700 € -10,7%
BgA Stadtreinigung 2.000 € -1.600 € 400 € 600 € -200 € 400 € -1.400 € -70,0% 1.400 € -87,5%
Fuhrp. Straßenreinig. 151.000 € -1.459.900 € -1.308.900 € 233.000 € -1.361.600 € -1.128.600 € 82.000 € 54,3% 98.300 € -6,7%
Fuhrpark Müllabfuhr 155.100 € -2.130.400 € -1.975.300 € 201.300 € -2.296.000 € -2.094.700 € 46.200 € 29,8% -165.600 € 7,8%
Fuhrpark AWZ -3.600 € -489.500 € -493.100 € 61.000 € -444.900 € -383.900 € 64.600 € -1794,4% 44.600 € -9,1%
Fuhrp. Grün/Friedh. 96.800 € -1.873.300 € -1.776.500 € 139.600 € -1.932.500 € -1.792.900 € 42.800 € 44,2% -59.200 € 3,2%
Fuhrpark Bauhof 8.300 € -574.800 € -566.500 € 9.000 € -581.900 € -572.900 € 700 € 8,4% -7.100 € 1,2%
Fuhrp. Dienst-PKW 17.700 € -120.800 € -103.100 € 20.900 € -132.800 € -111.900 € 3.200 € 18,1% -12.000 € 9,9%
Fuhrparkverw. 4.100 € -360.700 € -356.600 € 9.500 € -379.400 € -369.900 € 5.400 € 131,7% -18.700 € 5,2%
Werkstatt 174.200 € -723.900 € -549.700 € 165.300 € -649.700 € -484.400 € -8.900 € -5,1% 74.200 € -10,3%
Finan./Contr./Besch. & 
Zentrale Dienste 189.200 € -4.666.400 € -4.477.200 € 186.400 € -4.491.700 € -4.305.300 € -2.800 € -1,5% 174.700 € -3,7%
Gebäude HRS -23.500 € -1.173.700 € -1.197.200 € -59.300 € -808.300 € -867.600 € -35.800 € 152,3% 365.400 € -31,1%
Gebäude Klöcknerstr. 0 € -205.600 € -205.600 € 0 € -203.200 € -203.200 € 0 € 2.400 € -1,2%
Gebäude Dornierstr. 0 € -61.100 € -61.100 € 0 € -61.000 € -61.000 € 0 € 100 € -0,2%
Anlagen / Technik / 
Gebäude 0 € 0 € 0 € 0 € -244.800 € -244.800 € 0 € -244.800 €
65.452.900 € -64.368.900 € 1.084.000 € 66.564.500 € -62.327.000 € 3.992.700 € 1.111.600 € 1,7% 2.041.900 € -3,2%
Vorschau 2025
Seite 1 von 3
Anlage I
Operatives Ergebnis (nach Umlage, vor Verrechnung der Ergebnisse)
12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
Ergebnis nach 
Leistverr.
Herausrechnung
Finanzergebnis
Diff. handelr. AFA 
- kalk. AFA
Verteilung kalk. 
Zinsen
Umlage 
Gebäude
Uml. Zentr. 
Dienste
Uml. Finanz. 
/Contr.
Umlage 
Digitalis.
Umlage 
Beschaffung
Uml. Stadtr. 
&Infrastr.
Umlage 
Stadtgrün
Umlage 
Werkstatt
Umlage 
Fuhrpark Ergebnis
Grünunterhaltung 2.979.900 € 0 € 0 € -3.400 € -269.800 € -349.000 € -186.400 € -164.400 € -32.700 € 0 € 111.600 € 0 € -1.819.800 € 266.000 €
Planung und Bau/KSP 654.400 € 0 € 0 € -200 € -74.400 € -100.100 € -55.800 € -91.500 € -54.700 € 0 € -105.200 € 0 € -66.400 € 106.100 €
Gewässerunterh. 266.600 € 0 € 0 € 0 € -8.900 € -9.700 € -9.500 € -14.200 € -3.000 € 0 € -6.400 € 0 € -18.300 € 196.600 €
Stadtreinigung 2.617.000 € 0 € -800 € -4.600 € -201.900 € -255.100 € -132.600 € -122.800 € -10.600 € -89.500 € 0 € -164.800 € -1.258.300 € 376.000 €
Straßenunt./Bauhof 1.674.900 € 0 € 0 € -900 € -239.000 € -138.400 € -102.800 € -122.700 € -15.500 € 89.500 € 0 € 0 € -702.800 € 442.300 €
Abfallwirtschaft 6.105.500 € 0 € -25.700 € -144.000 € -228.700 € -864.300 € -459.100 € -327.800 € -19.400 € 0 € 0 € -391.600 € -2.717.600 € 927.300 €
 Nachsorge/Rekultiv./Altlasten 98.800 € 0 € 0 € -300 € -6.800 € -28.200 € -50.800 € -12.700 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
aktive Friedhöfe 1.222.900 € 0 € -3.100 € -129.300 € -20.100 € -185.500 € -105.100 € -127.400 € -22.400 € 0 € 0 € 0 € -701.800 € -71.800 €
historische Friedhöfe/
Denk- und Ehrenmale 160.500 € 0 € 0 € -900 € 0 € -9.900 € -15.200 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € -60.600 € 73.900 €
BgA DSD 20.500 € 6.000 € 0 € -6.000 € -400 € -24.800 € -33.700 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € -38.400 €
BgA Fotovoltaik 2.900 € 1.900 € 0 € -1.900 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 2.900 €
BgA Krematorium 812.500 € 84.200 € -27.000 € -103.300 € -2.400 € -34.000 € -83.700 € -35.200 € -10.000 € 0 € 0 € 0 € -2.300 € 598.800 €
BgA Grabpflege -3.000 € 0 € 0 € 0 € 0 € -2.000 € -6.300 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € -11.300 €
BgA Stadtreinigung 400 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 400 €
Fuhrp. Straßenreinig. -1.128.600 € 0 € -46.000 € -74.400 € -1.700 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 1.250.700 € 0 €
Fuhrpark Müllabfuhr -2.094.700 € 0 € -99.300 € -86.400 € -1.600 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 2.282.000 € 0 €
Fuhrpark AWZ -383.900 € 0 € -7.900 € -15.300 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 407.100 € 0 €
Fuhrp. Grün/Friedh. -1.792.900 € 0 € 0 € -117.500 € -200 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € -308.600 € 2.219.200 € 0 €
Fuhrpark Bauhof -572.900 € 0 € 0 € -38.100 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € -73.500 € 684.500 € 0 €
Fuhrp. Dienst-PKW -111.900 € 0 € -10.500 € -5.600 € -500 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 128.500 € 0 €
Fuhrparkverw. -369.900 € 0 € 0 € 0 € -10.200 € 0 € 0 € -6.000 € 0 € 0 € 0 € 0 € 386.100 € 0 €
Werkstatt -484.400 € 0 € -1.800 € -2.100 € -223.500 € -63.700 € -95.000 € -61.300 € -1.600 € 0 € 0 € 938.500 € -5.100 € 0 €
Finan./Contr./Besch. & 
Zentrale Dienste -4.305.300 € -27.900 € -2.900 € -2.200 € -313.200 € 2.064.700 € 1.336.000 € 1.086.000 € 169.900 € 0 € 0 € 0 € -5.100 € 0 €
Gebäude HRS -867.600 € 0 € -14.400 € -142.700 € 1.024.700 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Gebäude Klöcknerstr. -203.200 € 0 € 0 € -68.000 € 271.200 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Gebäude Dornierstr. -61.000 € 0 € 0 € -1.600 € 62.600 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Anlagen / Technik / 
Gebäude -244.800 € 0 € 0 € 0 € 244.800 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €
Summe 3.992.700 € 64.200 € -239.400 € -948.700 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 2.868.800 €
Finanzergebnis -64.200 €
Unterschied handelsr. AFA - kalk. AFA 239.400 €
kalk. Zinsen 948.700 € 1.123.900 €
Operatives Ergebnis 2.868.800 €
Überschuss vor Gebührenrückstellung/Ergebnisverrechnung 3.992.700 €
Vorschau 2025
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Anlage I
Überschuss vor Gebührenrückstellung/Ergebnisverrechnung 3.992.700 €
Verrechnung der operativen Ergebnisse
Gebührenrückstellung Straßenreinigung 376.000 €
Gebührenrückstellung Abfallwirtschaft 927.300 €
Gebührenrückstellung BgA Krematorium 598.800 €
Gebührendefizit BgA Grabpflege -11.300 €
  Überschuss Friedhöfe (Eigenanteil Stadt) -71.800 €
  übrige steuerfinanzierte Bereiche (Kostenerstattung) 1.084.900 €
Ergebnis aus den steuerfinanzierten Bereichen 1.013.100 €
verbleibenes handelsrechtliches Ergebnis 1.088.800 €
Ergebnisverwendung
a. zur Abführung an den Kernhaushalt
  Verzinsung Stammkapital 481.000 €
  Rest aus berechnete kalk. Zinsen und Finanzergebnis 403.500 €
884.500 €
b. zur Einstellung in Rücklagen
Ergebnis BgA DSD -38.400 €
Ergebnis BgA Fotovoltaik 2.900 €
Ergebnis BgA Stadtreinigung 400 €
Investitionsrücklage (Zuführung) für die gebührenrechnenden Bereiche 239.400 €
204.300 €
Summe handelsrechtliches Ergebnis 1.088.800 €
Vorschau 2025
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Anlage II.1
Stadtgrün
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 11.894.500 5.919.603,38 11.917.800 23.300 0,2
    4. sonstige betriebliche Erträge 31.300 18.247 34.600 3.300 10,5
    = Gesamtleistungen 11.925.800 5.937.851 11.952.400 26.600 0,2
    5. Materialaufwand -722.800 -286.277 -724.700 -1.900 0,3
    = Rohergebnis 11.203.000 5.651.573 11.227.700 24.700 0,2
    6. Personalaufwand -7.324.200 -3.480.272 -7.185.300 138.900 -1,9
    7. Abschreibungen -14.900 0 -18.900 -4.000 26,8
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.043.800 -520.691 -1.043.600 200 0,0
    = Betriebsergebnis 2.820.100 1.650.610 2.979.900 159.800 5,7
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.820.100 1.650.610 2.979.900 159.800 5,7
    15. Ergebnis nach Steuern 2.820.100 1.650.610 2.979.900 159.800 5,7
      Jahresergebnis vor Umlage 2.820.100 1.650.610 2.979.900 159.800 5,7
      Umlagen -2.818.000 0 -2.710.500 107.500 -3,8
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 2.100 1.650.610 269.400 267.300
    Herausrechnung handelsrechtliche Afa 14.900 0 18.900 4.000 26,8
    Hinzurechnung kalkulatorische Zinsen -2.100 0 -3.400 -1.300 61,9
    Hinzurechnung kalkulatorische Afa -14.900 0 -18.900 -4.000 26,8
    Ergebnis kalkulatorisch (Überschuss) 0 1.650.610 266.000 266.000
Anlage II.2
Planung und Bau/Kinderspielplätze
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 2.234.400 1.021.387 2.230.500 -3.900 -0,2
    4. sonstige betriebliche Erträge 20.100 1.200 144.000 123.900 616,4
    = Gesamtleistungen 2.254.500 1.022.587 2.374.500 120.000 5,3
    5. Materialaufwand -319.000 -56.226 -333.400 -14.400 4,5
    = Rohergebnis 1.935.500 966.361 2.041.100 105.600 5,5
    6. Personalaufwand -1.203.200 -485.926 -1.173.000 30.200 -2,5
    7. Abschreibungen -2.200 0 -2.600 -400 18,2
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -208.300 -102.142 -211.100 -2.800 1,3
    = Betriebsergebnis 521.800 378.294 654.400 132.600 25,4
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 521.800 378.294 654.400 132.600 25,4
    15. Ergebnis nach Steuern 521.800 378.294 654.400 132.600 25,4
      Jahresergebnis vor Umlage 521.800 378.294 654.400 132.600 25,4
      Umlagen -521.600 0 -548.100 -26.500 5,1
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 200 378.294 106.300 106.100
    Herausrechnung handelsrechtliche Afa 2.200 0 2.600 400 18,2
    Hinzurechnung kalkulatorische Zinsen -200 0 -200 0 0,0
    Hinzurechnung kalkulatorische Afa -2.200 0 -2.600 -400 18,2
    Ergebnis kalkulatorisch (Überschuss) 0 378.294 106.100 106.100
Anlage II.3
Gewässerunterhaltung
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 1.586.200 878.275 1.599.000 12.800 0,8
    = Gesamtleistungen 1.586.200 878.275 1.599.000 12.800 0,8
    5. Materialaufwand -766.100 -196.098 -538.300 227.800 -29,7
    = Rohergebnis 820.100 682.176 1.060.700 240.600 29,3
    6. Personalaufwand -145.200 -78.750 -149.500 -4.300 3,0
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -579.400 -149.404 -644.600 -65.200 11,3
    = Betriebsergebnis 95.500 454.022 266.600 171.100 179,2
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 95.500 454.022 266.600 171.100 179,2
    15. Ergebnis nach Steuern 95.500 454.022 266.600 171.100 179,2
      Jahresergebnis vor Umlage 95.500 454.022 266.600 171.100 179,2
      Umlagen -95.500 0 -70.000 25.500 -26,7
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0 454.022 196.600 196.600
    Herausrechnung handelsrechtliche Afa 0 0 0 0
    Hinzurechnung kalkulatorische Zinsen 0 0 0 0
    Hinzurechnung kalkulatorische Afa 0 0 0 0
    Ergebnis kalkulatorisch (Überschuss) 0 454.022 196.600 196.600
Anlage II.4
Stadtreinigung
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 7.906.400 3.356.104 7.778.000 -128.400 -1,6
    4. sonstige betriebliche Erträge 364.000 0 364.000 0 0,0
    = Gesamtleistungen 8.270.400 3.356.104 8.142.000 -128.400 -1,6
    5. Materialaufwand -227.900 -91.708 -213.200 14.700 -6,5
    = Rohergebnis 8.042.500 3.264.395 7.928.800 -113.700 -1,4
    6. Personalaufwand -4.550.800 -2.084.988 -4.353.200 197.600 -4,3
    7. Abschreibungen -53.700 0 -35.200 18.500 -34,5
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -939.800 -438.915 -923.400 16.400 -1,7
    = Betriebsergebnis 2.498.200 740.493 2.617.000 118.800 4,8
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.498.200 740.493 2.617.000 118.800 4,8
    15. Ergebnis nach Steuern 2.498.200 740.493 2.617.000 118.800 4,8
      Jahresergebnis vor Umlage 2.498.200 740.493 2.617.000 118.800 4,8
      Umlagen -2.492.200 0 -2.235.600 256.600 -10,3
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 6.000 740.493 381.400 375.400
    Herausrechnung handelsrechtliche Afa 53.700 0 35.200 -18.500 -34,5
    Hinzurechnung kalkulatorische Zinsen -5.300 0 -4.600 700 -13,2
    Hinzurechnung kalkulatorische Afa -54.400 0 -36.000 18.400 -33,8
    Ergebnis kalkulatorisch (Überschuss) 0 740.493 376.000 376.000
Anlage II.5
Straßenunterhaltung/Bauhof
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 6.700.700 1.824.375 6.758.000 57.300 0,9
    4. sonstige betriebliche Erträge 29.600 19.494 43.000 13.400 45,3
    = Gesamtleistungen 6.730.300 1.843.869 6.801.000 70.700 1,1
    5. Materialaufwand -1.923.000 -446.440 -1.803.900 119.100 -6,2
    = Rohergebnis 4.807.300 1.397.428 4.997.100 189.800 3,9
    6. Personalaufwand -3.058.700 -1.395.517 -2.842.900 215.800 -7,1
    7. Abschreibungen -13.100 0 -10.500 2.600 -19,8
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -483.000 -217.937 -468.800 14.200 -2,9
    = Betriebsergebnis 1.252.500 -216.025 1.674.900 422.400 33,7
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 5.200 0 0 -5.200 -100,0
    = Finanzergebnis 5.200 0 0 -5.200 -100,0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.257.700 -216.025 1.674.900 417.200 33,2
    15. Ergebnis nach Steuern 1.257.700 -216.025 1.674.900 417.200 33,2
      Jahresergebnis vor Umlage 1.257.700 -216.025 1.674.900 417.200 33,2
      Umlagen -1.251.500 0 -1.231.700 19.800 -1,6
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 6.200 -216.025 443.200 437.000 7.048,4
    Herausrechnung handelsrechtliche Afa 13.100 0 10.500 -2.600 -19,8
    Herausrechnung handelsrechtliche Zinsen -5.200 0 0 5.200 -100,0
    Hinzurechnung kalkulatorische Zinsen -1.000 0 -900 100 -10,0
    Hinzurechnung kalkulatorische Afa -13.100 0 -10.500 2.600 -19,8
    Ergebnis kalkulatorisch (Überschuss) 0 -216.025 442.300 442.300
Anlage II.6
Abfallwirtschaft
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 21.784.200 10.826.152 22.011.800 227.600 1,0
    4. sonstige betriebliche Erträge 1.374.200 2.713 1.377.000 2.800 0,2
    = Gesamtleistungen 23.158.400 10.828.865 23.388.800 230.400 1,0
    5. Materialaufwand -5.990.100 -3.372.043 -5.707.600 282.500 -4,7
    = Rohergebnis 17.168.300 7.456.823 17.681.200 512.900 3,0
    6. Personalaufwand -8.250.400 -3.898.804 -7.978.300 272.100 -3,3
    7. Abschreibungen -465.800 0 -531.900 -66.100 14,2
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -3.230.600 -1.286.988 -3.065.500 165.100 -5,1
    = Betriebsergebnis 5.221.500 2.271.031 6.105.500 884.000 16,9
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge -100 0 0 100
    = Finanzergebnis -100 0 0 100
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 5.221.400 2.271.031 6.105.500 884.100 16,9
    15. Ergebnis nach Steuern 5.221.400 2.271.031 6.105.500 884.100 16,9
      Jahresergebnis vor Umlage 5.221.400 2.271.031 6.105.500 884.100 16,9
      Umlagen -5.056.300 0 -5.008.500 47.800 -0,9
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 165.100 2.271.031 1.097.000 931.900
    Herausrechnung handelsrechtliche Afa 465.800 0 531.900 66.100 14,2
    Herausrechnung handelsrechtliche Zinsen 100 0 0 -100
    Hinzurechnung kalkulatorische Zinsen -141.400 0 -144.000 -2.600 1,8
    Hinzurechnung kalkulatorische Afa -489.600 0 -557.600 -68.000 13,9
    Ergebnis kalkulatorisch (Überschuss) 0 2.271.031 927.300 927.300
Anlage II.7
aktive Friedhöfe
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 5.592.800 2.870.798 5.585.100 -7.700 -0,1
    4. sonstige betriebliche Erträge 76.900 16.106 83.900 7.000 9,1
    = Gesamtleistungen 5.669.700 2.886.904 5.669.000 -700 0,0
    5. Materialaufwand -261.900 -144.385 -246.500 15.400 -5,9
    = Rohergebnis 5.407.800 2.742.519 5.422.500 14.700 0,3
    6. Personalaufwand -2.951.600 -1.445.508 -2.980.200 -28.600 1,0
    7. Abschreibungen -182.600 0 -201.200 -18.600 10,2
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.034.400 -577.212 -1.018.200 16.200 -1,6
    = Betriebsergebnis 1.239.200 719.799 1.222.900 -16.300 -1,3
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.239.200 719.799 1.222.900 -16.300 -1,3
    15. Ergebnis nach Steuern 1.239.200 719.799 1.222.900 -16.300 -1,3
      Jahresergebnis vor Umlage 1.239.200 719.799 1.222.900 -16.300 -1,3
      Umlagen -1.140.900 0 -1.162.300 -21.400 1,9
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 98.300 719.799 60.600 -37.700
    Herausrechnung handelsrechtliche Afa 182.600 0 201.200 18.600 10,2
    Hinzurechnung kalkulatorische Zinsen -95.300 0 -129.300 -34.000 35,7
    Hinzurechnung kalkulatorische Afa -185.600 0 -204.300 -18.700 10,1
    Ergebnis kalkulatorisch (Überschuss) 0 719.799 -71.800 -71.800
Anlage II.8
historische Friedhöfe/Denk- und Ehrenmale
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 825.900 422.555 843.000 17.100 2,1
    4. sonstige betriebliche Erträge 0 101.357 101.400 101.400
    = Gesamtleistungen 825.900 523.912 944.400 118.500 14,3
    5. Materialaufwand -469.500 -205.197 -465.000 4.500 -1,0
    = Rohergebnis 356.400 318.715 479.400 123.000 34,5
    6. Personalaufwand -159.400 -62.134 -139.400 20.000 -12,5
    7. Abschreibungen -1.100 0 -1.100 0 0,0
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -101.500 -38.756 -178.400 -76.900 75,8
    = Betriebsergebnis 94.400 217.825 160.500 66.100 70,0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 94.400 217.825 160.500 66.100 70,0
    15. Ergebnis nach Steuern 94.400 217.825 160.500 66.100 70,0
      Jahresergebnis vor Umlage 94.400 217.825 160.500 66.100 70,0
      Umlagen -93.500 0 -85.700 7.800 -8,3
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 900 217.825 74.800 73.900
    Herausrechnung handelsrechtliche Afa 1.100 0 1.100 0 0,0
    Hinzurechnung kalkulatorische Zinsen -900 0 -900 0 0,0
    Hinzurechnung kalkulatorische Afa -1.100 0 -1.100 0 0,0
    Ergebnis kalkulatorisch (Überschuss) 0 217.825 73.900 73.900
Anlage II.9
BgA DSD
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 1.900.000 736.732 1.839.300 -60.700 -3,2
    4. sonstige betriebliche Erträge 0 12.198 0 0
    = Gesamtleistungen 1.900.000 748.930 1.839.300 -60.700 -3,2
    5. Materialaufwand -1.283.400 -82.103 -1.252.700 30.700 -2,4
    = Rohergebnis 616.600 666.827 586.600 -30.000 -4,9
    6. Personalaufwand -421.100 -201.850 -411.300 9.800 -2,3
    7. Abschreibungen -82.500 0 -83.700 -1.200 1,5
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -61.800 -21.448 -63.400 -1.600 2,6
    = Betriebsergebnis 51.200 443.530 28.200 -23.000 -44,9
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.000 0 -6.000 0 0,0
    = Finanzergebnis -6.000 0 -6.000 0 0,0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 45.200 443.530 22.200 -23.000 -50,9
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern 45.200 443.530 22.200 -23.000 -50,9
    16. sonstige Steuern -1.700 -749 -1.700 0 0,0
      Jahresergebnis vor Umlage 43.500 442.781 20.500 -23.000 -52,9
      Umlagen -52.800 0 -58.900 -6.100 11,6
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -9.300 442.781 -38.400 -29.100
Anlage II.10
BgA Krematorium
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 1.450.800 1.033.346 2.037.700 586.900 40,5
    4. sonstige betriebliche Erträge 348.800 0 348.800 0
    = Gesamtleistungen 1.799.600 1.033.346 2.386.500 586.900 32,6
    5. Materialaufwand -228.300 -104.045 -227.700 600 -0,3
    = Rohergebnis 1.571.300 929.300 2.158.800 587.500 37,4
    6. Personalaufwand -610.800 -284.741 -584.900 25.900 -4,2
    7. Abschreibungen -241.800 0 -207.700 34.100 -14,1
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -397.300 -187.483 -469.500 -72.200 18,2
    = Betriebsergebnis 321.400 457.077 896.700 575.300 179,0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -84.200 -43.437 -84.200 0 0,0
    = Finanzergebnis -84.200 -43.437 -84.200 0 0,0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 237.200 413.639 812.500 575.300 242,5
    15. Ergebnis nach Steuern 237.200 413.639 812.500 575.300 242,5
      Jahresergebnis vor Umlage 237.200 413.639 812.500 575.300 242,5
      Umlagen -170.000 0 -167.600 2.400 -1,4
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 67.200 413.639 644.900 577.700
    Herausrechnung handelsrechtliche Afa 241.800 0 207.700 -34.100 -14,1
    Herausrechnung Finanzergebnis 84.200 43.437 84.200 0 0,0
    Hinzurechnung kalkulatorische Zinsen -127.800 0 -103.300 24.500 -19,2
    Hinzurechnung kalkulatorische Afa -265.400 0 -234.700 30.700 -11,6
    Ergebnis kalkulatorisch (Überschuss) 0 457.077 598.800 598.800
Anlage II.11
BgA Grabpflege
Plan
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Abweichung
Vorschau - Plan in %
    1. Umsatzerlöse 221.300 106.594 187.100 -34.200 -15,5
    = Gesamtleistungen 221.300 106.594 187.100 -34.200 -15,5
    5. Materialaufwand -208.700 -81.218 -186.200 22.500 -10,8
    = Rohergebnis 12.600 25.376 900 -11.700 -92,9
    7. Abschreibungen -1.600 0 -1.600 0
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -2.500 0 -2.300 200 -8,0
    = Betriebsergebnis 8.500 25.376 -3.000 -11.500 -135,3
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 8.500 25.376 -3.000 -11.500 -135,3
    15. Ergebnis nach Steuern 8.500 25.376 -3.000 -11.500 -135,3
      Jahresergebnis vor Umlage 8.500 25.376 -3.000 -11.500 -135,3
      Umlagen -8.500 0 -8.300 200 -2,4
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0 25.376 -11.300 -11.300
    Herausrechnung handelsrechtliche Afa 1.600 0 1.600 0 0,0
    Hinzurechnung kalkulatorische Zinsen 0 0 0 0
    Hinzurechnung kalkulatorische Afa -1.600 0 -1.600 0 0,0
    Ergebnis kalkulatorisch (Überschuss) 0 25.376 -11.300 -11.300
Anlage II.12
Umlagen
Bezeichnung Plan 
2025
Vorschau
2025
Abweichung 
Vorschau - Plan in % Anteil an den 
Umlagen in %
Stadtgrün -2.818.000 -2.710.500 107.500 -3,8 20,2
Planung und Bau/KSP -521.600 -548.100 -26.500 5,1 4,1
Gewässerunterhaltung -95.500 -70.000 25.500 -26,7 0,5
Stadtreinigung -2.492.200 -2.235.600 256.600 -10,3 16,7
Straßenunterhaltung/Bauhof -1.251.500 -1.231.700 19.800 -1,6 9,2
Abfallwirtschaft -5.056.300 -5.008.500 47.800 -0,9 37,4
Nachsorge/Rekultivierung -110.500 -98.500 12.000 -10,9 0,7
aktive Friedhöfe -1.140.900 -1.162.300 -21.400 1,9 8,7
historische Friedhöfe -93.500 -85.700 7.800 -8,3 0,6
BgA DSD -52.800 -58.900 -6.100 11,6 0,4
BgA Krematorium -170.000 -167.600 2.400 -1,4 1,3
BgA Grabpflege -8.500 -8.300 200 -2,4 0,1
Summe der Umlagen -13.811.300 -13.385.700 425.600 -3,1 100,0
FP Straßenreinigung 1.413.400 1.249.000 -164.400 -11,6 -9,3
FP Müllabfuhr 2.170.300 2.280.400 110.100 5,1 -17,0
FP AWZ 520.400 407.100 -113.300 -21,8 -3,0
FP GuF 1.880.600 1.910.400 29.800 1,6 -14,3
FP Bauhof 607.700 611.000 3.300 0,5 -4,6
FP Dienst-PKW 117.900 128.000 10.100 8,6 -1,0
Fuhrparkmanagement 356.600 369.900 13.300 3,7 -2,8
Werkstatt 554.100 488.300 -65.800 -11,9 -3,6
Vergabe 170.700 169.900 -800 -0,5 -1,3
Digitalisierung/IT 1.108.500 1.086.000 -22.500 -2,0 -8,1
Finanzen/Contr. & Zentr. Dienste 3.231.100 3.082.400 -148.700 -4,6 -23,0
Geb. HRS 1.359.400 1.024.700 -334.700 -24,6 -7,7
Geb. Klöcknerstraße 257.900 271.200 13.300 5,2 -2,0
Geb. Dornierstraße 62.700 62.600 -100 -0,2 -0,5
Anlagen / Technik / Gebäude 0 244.800 244.800 -1,8
Summe der Umlagen 13.811.300 13.385.700 -425.600 -3,1 -100,0
Anteil an den 
Umlagen in %Bezeichnung Plan 
2025
Vorschau
2025
Abweichung 
Vorschau - Plan in %
Anlage III
Vermögen
Bezeichnung Plan 2025 Haushaltsreste
Vorjahre
Gesamtbudget
2025
Ist
06.2025
Vorschau
2025
Mittelüber-
tragung 
nach 2026
Abweichung
Vorsch./Mittelübertr. 
abzgl. Gesamtbudget
in %
      200000 EDV Software 79.500 285.500,00 365.000,00 13.905,15 105.000 134.000 -126.000 -34,5
      530000 Betriebsgebäude 418.600 799.000,00 1.217.600,00 112987,27 354.600 893.000 30.000 2,5
      530250 Wohnraumcontainer 0 0 0 3.650,00 0 0 0
      550000 Friedhofskapellen, -gebäude 630.000 0 630.000,00 0 0 0 -630.000 -100,0
      550100 Krematorium 0 77.800,00 77.800,00 25913,59 77.800 0 0 0,0
      560200 Abwasserkanäle 0 146.100,00 146.100,00 46744,14 146.100 0 0 0,0
      700001 Technische Anlagen 132.500 2.237.000,00 2.369.500,00 372.061,78 1.602.400 878.400 111.300 4,7
      700400 Photovoltaik Anlage 0 0 0 0 20.000 0 20.000
      800210 Gartenabfallplätze 75.000 0 75.000,00 0 0 0 -75.000 -100,0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 0 1.938.000,00 1.938.000,00 150602,7 650.000 1.288.000 0 0,0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 1.250.000 461.500,00 1.711.500,00 308.913,76 1.492.300 219.200 0 0,0
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 173.500 75.000,00 248.500,00 50.071,15 248.500 0 0 0,0
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 171.000 120.000,00 291.000,00 196.239,56 276.000 0 -15.000 -5,2
      830210 Unterflurcontainer 86.800 62.000,00 148.800,00 30.769,04 107.400 0 -41.400 -27,8
      830300 Papierkörbe/Abfallbeh.d.Str.R. 15.000 55.000,00 70.000,00 59.569,08 70.000 0 0 0,0
      844200 LKW über 7,5 t 0 1.502.900,00 1.502.900,00 88.677,80 698.900 804.900 900 0,1
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 673.000,00 673.000,00 251.092,25 711.000 0 38.000 5,6
      844300 Kehrmaschinen 405.000 796.000,00 1.201.000,00 225.158,84 796.000 405.000 0 0,0
      844500 Dienst PKW 0 73.800,00 73.800,00 -1.319,29 38.000 0 -35.800 -48,5
      844501 Sonstige Fahrzeuge 20.000 41.800,00 61.800,00 9.414,75 61.800 0 0 0,0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 59.000 85.900,00 144.900,00 52.212,90 129.100 50.000 34.200 23,6
      870000 Büroeinrichtung 39.500 20.500,00 60.000,00 23.665,34 41.000 0 -19.000 -31,7
      871000 EDV Hardware 47.300 317.700,00 365.000,00 15.911,70 77.000 245.700 -42.300 -11,6
      872000 Geschäftsausstattung 6.000 0 6.000,00 12.585,02 5.500 0 -500 -8,3
    Summe Vermögenskonten 3.608.700 9.768.500 13.377.200 2.048.827 7.708.400 4.918.200 -750.600 -5,6
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