Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement 2017
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2018/2555
Datum: 2018-08-02
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 03.07.2018 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2018/2555
öffentlich
Jahresabschluss des Eigenbetriebes Immobilien- und 
Gebäudemanagement 2017
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Betriebsausschuss Immobilien- und 
Gebäudemanagement 14.08.2018 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 28.08.2018 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 28.08.2018 Ö Entscheidung
Beschluss:
Die Summe der Bilanz des Eigenbetriebes Immobilien- und Gebäudemanagement zum 
31.12.2017 mit 410.459.572,30 € und der Lagebericht für 2017 werden festgestellt. Der 
Bilanzgewinn in Höhe von 944.825,74 € ist entsprechend der Anlage 1 zu behandeln. Dem 
Betriebsleiter wird die Entlastung erteilt.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
X Ja Siehe Anlage 1
B. Personelle Auswirkungen: Keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: Keine
D. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: Keine
E. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling
Rechnungsprüfungsamt
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Nach § 33 der Eigenbetriebsverordnung (EigBetrVO) stellt der Rat den Jahresabschluss und 
den Lagebericht fest, beschließt über die Entlastung des Betriebsleiters und hat über 
Verwendung des Jahresergebnisses zu entscheiden.
Die mit der Prüfung beauftragte Wirtschaftsprüfungsgesellschaft INTECON GmbH - 
Osnabrück hat den Jahresabschluss und den Lagebericht geprüft und mit dem 
uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Die Prüfungsgesellschaft wird zum 
Jahresabschluss 2017 in der Betriebsausschusssitzung mündlich ergänzend berichten.
Für das Wirtschaftsjahr 2017 (01.01.2017 bis 31.12.2017) wird ein Jahresgewinn in Höhe 
von 944.825,74 € ausgewiesen und der entsprechend der Anlage 1 zu behandeln ist.
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Im Einzelnen
Ordentliche Erträge 
Im Berichtsjahr wurden Erträge in Höhe von TEUR 52.604 geplant. Erzielt wurden Erträge in 
Höhe von TEUR 55.849, so dass sich eine Planüberschreitung von TEUR 3.245 ergibt. Die 
Verbesserung resultiert im Wesentlichen aus überplanmäßigen Erträgen aus 
Grundstücksverkäufen (Anlagenabgänge mit Erlös), einem erhaltenem Wertausgleich aus 
dem Umlegeverfahren Landwehrviertel, höheren aktivierten Eigenleistungen sowie der 
Verbuchung von nicht planbaren Versicherungsentschädigungen.
Ordentliche Aufwände
Die gegenüber dem Plan leicht gestiegenen Energiekosten sind im Wesentlichen auf 
gestiegene Energiepreise sowie auf eine größere Anzahl von Gebäuden zurückzuführen.
Der unterschrittene Planansatz von TEUR 378 bei der Unterhaltung und Instandsetzung 
ist darauf zurückzuführen, dass die eingestellten Mittel für Schadstoffsanierung in der 
Grundschule Hellern in 2017 noch nicht in voller Höhe benötigt wurden.
Der Personalaufwand liegt mit TEUR 208 leicht über den Planzahlen. Dies ist auf eine 
deutliche Erhöhung der Pensions- und Beihilferückstellungen zurückzuführen. Diese war 
notwendig, weil drei freie Stellen mit Beamten besetzt wurden. Bereinigt um diesen Effekt 
fielen TEUR 673 geringere Personalkosten als geplant an. Diese Einsparungen sind auf 
verzögerte Stellennachbesetzungen sowie langzeiterkrankte Beschäftigten, die aus der 
Lohnfortzahlung gefallen sind, zurückzuführen.
Die i.H.v. TEUR 1.302 über dem Plan liegenden Abschreibungen sind auf 
Sonderabschreibungen oder Verkürzungen von Nutzungsdauern von Gebäuden 
zurückzuführen.
Bei den Zinsaufwendungen ergaben sich Planunterschreitungen i.H.v. TEUR 606, weil 
eingeplante Kredite nicht im kalkulierten Umfang benötigt wurden und das Zinsniveau 
entgegen der im Wirtschaftsplan getroffenen Annahmen weiterhin niedrig war.
Insgesamt ergibt sich durch die Planüberschreitung bei den Erlösen i.H.v. TEUR 3.245 und 
den um TEUR 1.479 erhöhten Aufwendungen und unter Berücksichtigung des 
Finanzergebnisses ein um TEUR 2.704 über dem Planwert liegendes Jahresergebnis.
Außerordentlicher Aufwand
Das außerordentliche Ergebnis beruht auf der Einstellung einer Drohverlustrückstellung. 
Weitere detaillierte Informationen hierzu und zum Jahresabschluss können den Anlagen 
sowie dem gesondert übersandten Prüfungsbericht entnommen werden.
Anlagen:
Anlage 1 - Behandlung Jahresgewinn
Anlage 2 a - Bilanz
Anlage 2 b - GuV
Anlage 3 - Anhang
Anlage 4 - Lagebericht
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 1
Behandlung des Jahresgewinnes
a) Gewinnabführung an den städt. Haushalt 234.675,10 €
b) Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für 
Instandhaltung
74.900,00 €
c) Zuführung in die zweckgebundene Rücklage für 
Ausschüttungssperre Pensions- und Beihilferückstellung
635.250,64 €
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 2a
 
Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement ANLAGE 2b