Fach- und Finanzcontrolling im Fachbereich für Kinder, Jugendliche und Familien
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2022/1104
Datum: 2022-08-29
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/3
Stadt Osnabrück 15.08.2022 
Vorstand für Bildung, Kultur und Familie
Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2022/1104
öffentlich
Fach- und Finanzcontrolling im Fachbereich für Kinder, 
Jugendliche und Familien
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Jugendhilfeausschuss 07.09.2022 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
Sachverhalt:
1. Sachverhalt
In dieser Vorlage und anhand einer Präsentation in der Jugendhilfeausschusssitzung 
informiert der Fachbereich für Kinder, Jugendliche und Familie über die derzeitige 
Weiterentwicklung des Fach- und Finanzcontrollings im Bereich der Förderung von Kindern 
in Tageseinrichtungen. Zudem wird die Bedeutung und Notwendigkeit finanzieller und 
inhaltlicher Steuerung im gesamten Fachbereich illustriert. 
Der Fachdienst Familie und der Fachdienst Kinder haben innerhalb der Stadt Osnabrück den 
höchsten Zuschussbedarf. Im Wesentlichen werden hier gesetzliche Pflichtaufgaben mit 
einem Finanzvolumen von mittlerweile über 80 Millionen Euro jährlich erfüllt. Für diese 
Aufgaben sind dezidierte Steuerungsinstrumente unerlässlich. 
Der Rat der Stadt Osnabrück hat am 30.04.2019 die Fachverwaltung damit beauftragt, ein 
Konzept für ein entsprechendes Fach- und Finanzcontrolling für den Bereich der Förderung 
von Kindern in Tageseinrichtungen zu entwickeln (VO/2019/3466).
Bis Ende 2023 werden hierfür zeitlich befristet Ressourcen zur Verfügung gestellt, um die 
Erhebung, Erfassung und Pflege leistungsrelevanter Daten für die genannten Aufgaben 
sicherzustellen. Gleichzeitig werden die hier entwickelten Abläufe und Systeme als fester 
Bestandteil in eine dynamische Steuerungsübersicht für den gesamten Fachbereich 
(„Dashboard 51“) integriert. Neben der Auswertung und Darstellung fachbereichsinterner 
Kennzahlen wird das Dashboard 51 zudem mit dem Führungsinformationssystem der Stadt 
Osnabrück (FIS) korrespondieren können.  
2. Fach- und Finanzcontrolling im Fachdienst Kinder
Die in der VO/2019/3466 formulierten Anforderungen sind umgesetzt worden. Eine 
entsprechende Infrastruktur zur Aufbereitung und Darstellung aller relevanten Finanzdaten 
ist fertiggestellt. Die Verknüpfung zu inhaltlichen Fragestellungen erfolgt sukzessive durch 
die Integration von zum Teil bestehenden Datensätzen, welche unter anderem für die 
Fortschreibung der Kindertagesstättenplanung und die Abrechnung von Betriebskosten mit 
freien Trägern genutzt werden. Eine Testphase der neu entwickelten Controlling- und 
Steuerungssysteme für den Fachdienst Kinder ist im Mai 2022 gestartet und dient zur 
Behebung von Fehlern und weiteren Verbesserung. Die voll umfängliche Inbetriebnahme 
des Fach- und Finanzcontrollings erfolgt voraussichtlich zum Jahreswechsel 2022/2023 und 
somit deutlich früher als ursprünglich geplant. 
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3. Notwendige Ressourcen Fach- und Finanzcontrolling im Fachbereich für Kinder, 
Jugendliche und Familien 
Unter Punkt 1 wurde bereits dargelegt, wie hoch der reine Zuschussbedarf für den 
Fachdienst Kinder und den Fachdienst Familie ist. Der Gesamtetat des Fachbereichs für 
Kinder, Jugendliche und Familien umfasst mittlerweile einen dreistelligen Millionenbetrag. In 
dieser Größenordnung ist es notwendig, dass auf allen Ebenen präzise gesteuert und 
schnell reagiert werden kann. Die hierfür erforderlichen Ressourcen stehen in Anbetracht der 
zu verantwortenden Finanzmittel nicht mehr in einem angemessenen Verhältnis.
Parallel zur Installierung des Fach- und Finanzcontrollings für die Aufgaben der 
Kindertagesbetreuung hat sich der Fachbereich daher in den zurückliegenden Monaten mit 
der Frage beschäftigt, welche Veränderungen auch im Fach- und Finanzcontrolling der 
weiteren Themenfelder/Produkte der Kinder- und Jugendhilfe notwendig sind, um den 
gestiegenen Anforderungen gerecht zu werden, um auch in Zukunft den Verantwortlichen 
eine hilfreiche Steuerungsunterstützung zu sein.
Eine besondere Bedeutung kommt dabei dem Produkt „Hilfen zur Erziehung“ zu, welches im 
Rang nach dem Thema „Kindertagesbetreuung“ mit über 34 Mio. € (Stand nach Planung 
2023) den zweithöchsten Zuschussbedarf hat.
Hilfen zur Erziehung (HzE) und die Vermeidung von Gefährdungen des Kindeswohls sind 
regelmäßig Gegenstand öffentlicher Diskussionen und politischer wie gesellschaftlicher 
Debatten. Eine Ursache hierfür ist sicher das Spannungsfeld zwischen der allgemein 
anerkannten Notwendigkeit von Unterstützungsleistungen für Kinder und deren Eltern und 
den damit verbundenen finanziellen Mitteln. Es sei darauf hingewiesen, dass diese Hilfen 
gesetzliche Pflichtaufgaben nach dem SGB VIII sind und die Kinder und Jugendlichen bzw. 
deren Eltern einen Rechtsanspruch auf diese Hilfen haben. Gleichwohl unterliegen die Hilfen 
einer steten Dynamik und sind fortwährend gesellschaftlichen wie gesetzlichen 
Veränderungen anzupassen. Dies hat angesichts der sich seit Jahren verschlechternden 
finanziellen Rahmenbedingungen der Kommunen allgemein - aktuell aber auch in der 
Haushaltssituation der Stadt Osnabrück für die kommenden Jahre - eine zunehmende 
Bedeutung.
Bei der Stadt Osnabrück werden die gewährten Hilfen ausschließlich durch freie Träger 
erbracht, sodass es neben der hierarchischen Steuerungsbeziehung auch eine horizontale 
Beziehung des sozialstaatlichen Leistungsdreiecks gibt. Gleichzeitig war der 
Leistungsbereich der HzE in den vergangenen Jahren von einer kontinuierlich andauernden 
fachlichen Dynamik geprägt. Zu nennen ist hier insbesondere der Kinderschutz. Durch das 
Gesetz zur Stärkung von Kindern und Jugendlichen (KJSG - SGB VIII-Reform) wird sich 
diese Dynamik in den kommenden Jahren fortsetzen. All diese Facetten sind in die 
Überlegungen für den Aufbau eines künftigen Fach- und Finanzcontrollings Hilfen zur 
Erziehung eingeflossen. 
Im Ergebnis ist deutlich geworden, dass das Fachcontrolling mit Anpassungen in der 
Aufgabenwahrnehmung in seinem bisherigen Umfang fortgesetzt werden kann. Hinsichtlich 
des Finanzcontrollings ist eine zusätzliche Ressource notwendig, die mit einer nach EG 9c / 
A10 bewerteten Stelle in das aktuelle Stellenplanverfahren einbezogen wurde.
Im Finanzcontrolling erfolgte bisher keine Anpassung an die Entwicklung der vergangenen 
Jahre. Das Rechnungsergebnis 2012 für das Produkt „Hilfe zur Erziehung und Förderung 
von Familien“ lag bei 21,5 Mio. €. Der Haushaltsansatz für 2022 beträgt 33,1 Mio. €. Es fehlt 
nunmehr eine personelle Ressource, die neben dem allgemeinen Blick auf Planung und 
Bewirtschaftung über spezielle Fachkenntnisse verfügt, die als Bindeglied zwischen reinen 
Finanzdaten (51-0) sowie den dazu gehörenden Daten des Fachcontrollings (51-S) sowie 
des Sozialen Dienstes (51-3) selbst gesteuerte Erkenntnisse erlangen, analysieren und 
Steuerungsmaßnahmen entwickeln kann. Hierfür sind Kenntnisse der Hilfegewährung von 
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Leistungen der Wirtschaftlichen Jugendhilfe sowie zum Thema Leistungs- und 
Entgeltvereinbarungen mit den Trägern und Kostenerstattungen unabdingbar. Daher ist es 
wichtig, eine solche Ressource im Team 51-02 Wirtschaftliche Jugendhilfe vorzuhalten und 
dort in das Team mit seinen Aufgaben zu integrieren.
Um den gestiegenen Anforderungen an das Fach- und Finanzcontrolling zu begegnen und 
die Weiterentwicklung und Steuerung der Hilfen zur Erziehung zu sichern, hat die 
Fachverwaltung im Rahmen der Stellenplananträge eine Neubewertung der Stelle im 
Fachcontrolling vorgenommen und eine zusätzliche Stelle für das Finanzcontrolling im 
Umfang von 19,5 Wochenstunden beantragt.
im Auftrag
gez. Schlüter