Jahresbericht zum 31.12.2015 des Fachbereichs Integration, Soziales und Bürgerengagement
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2016/6980
Datum: 2016-04-22
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 14.04.2016 
Vorstand für Bildung, Soziales, Kultur
Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2016/6980
öffentlich
Jahresbericht zum 31.12.2015 des Fachbereichs Integration, 
Soziales und Bürgerengagement
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Sozial- und Gesundheitsausschuss 04.05.2016 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
Sachverhalt:
Der Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement legt dem Ausschuss im 
Rahmen des Berichtswesens den Jahresbericht 2015 vor.
Anlagen:
- Bericht auf Fachbereichsebene
- 5 Berichte auf Produktebene
- Investitionsbericht
Heinrich
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
50
Verantwortliche/r:
Frau Heinrich
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 2.258.721 €
2. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Entwicklungsschwerpunkt 1: Qualitätsmanagement in der Eingliederungshilfe nach dem SGB XII
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 2: Weiterentwicklung der Bereiche Integration und Bürgerengagement
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Verhinderung stationärer Aufenhalte von Menschen mit Behinde-
rung durch konsequente Eingangsberatung vor Aufnahme in eine 
stationäre Einrichtung
1.100.3.1.1        
Überprüfung laufender Unterbringung von Menschen mit Behin-
derungen in stationären Einrichtungen auf den individuellen 
Bedarf
1.100.3.1.1        
Vermittlung von stationären in teilstationäre oder ambulante 
Hilfeformen 1.100.3.1.1        
Auf Gewährung von Eingliederungshilfen nach dem SGB XII besteht zwar dem Grunde nach ein Rechtsanspruch, dennoch 
besteht bei der Bedarfsfeststellung und Bedarfsdeckung ein gewisser Ermessens- und Beurteilungsspielraum, der vom Sozi-
alhilfeträger in die Teilhabeplanung einzubringen ist, um eine personenzentrierte und ebenso sachgerechte wie wirtschaftli-
che Entscheidung im Einvernehmen mit dem Betroffenen und dem Leistungserbringer vorzubereiten. Dies gilt auch für am-
bulante Hilfen, die gegenüber stationären vorrangig sind.
Die neu abgeschlossenen Leistungs- und Prüfungsvereinbarungen gehen ebenfalls von diesem Grundsatz aus und sollen 
dabei den Aspekt der Wirtschaftlichkeit als gleichrangig berücksichtigen.  
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Entwicklung und Umsetzung von Maßnahmen zur Integration von 
Personen mit Migrationshintergrund 1.100.1.1.1.44        
Weitere Etablierung der Bürgerberatung und der Freiwilligenagen-
tur als Dienstleistungsangebot der Stadt Osnabrück für die Bürge-
rinnen und Bürger
1.100.1.1.1.45        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2014 Ansatz 2015 Ergebnis 2015
Abweichung 
(Ergebnis zu Ansatz) Erm. ins Folgejahr
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben 4.175.557 4.175.000 4.232.597 57.597  
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 12.468.897 13.767.400 14.755.898 988.498  
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 349 120 124 4  
*     4. Sonstige Transfererträge 5.837.768 5.355.100 6.603.886 1.248.786  
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 760.331 1.061.500 1.060.795 705-  
*     6. privatrechtliche Entgelte 133.279 52.700 345.519 292.819  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 72.010.377 76.767.800 78.020.956 1.253.156  
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 1.895     
*     11. sonstige ordentliche Erträge 255.378 1.000 402.086 401.086  
**    12. Summe ordentliche Erträge 95.643.830 101.180.620 105.421.861 4.241.241  
*     13. Aufwendungen aktives Personal 11.866.338- 13.046.517- 13.371.176- 324.658-  
*     14. Aufwendungen Versorgung 903.928- 1.376.401- 1.838.303- 461.902-  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen 695.660- 929.079- 1.151.975- 222.896- 4.880 
*     16. Abschreibungen 350.476- 292.410- 313.249- 20.839-  
*     18. Transferaufwendungen 87.300.733- 92.751.950- 93.452.294- 700.344- 16.295 
*     19. sonstige ordentliche Aufw. 48.049.719- 50.151.617- 50.399.361- 247.744- 1.807 
**    20. Summe ordentliche Aufw. 149.166.854- 158.547.974- 160.526.356- 1.978.382- 22.982 
***   21. Ordentliches Ergebnis 53.523.024- 57.367.354- 55.104.495- 2.262.859 22.982 
*     22. außerordentliche Erträge 26.154  536 536  
*     23. außerordentliche Aufwendungen 568.990-  4.674- 4.674-  
**    24. außerordentliches Ergebnis 542.836-  4.138- 4.138-  
****  25. Jahresergebnis 54.065.859- 57.367.354- 55.108.633- 2.258.721 22.982 
*     26. Erträge aus ILB 7.800 7.000 155 6.845-  
*     27. Aufwendungen aus ILB 2.108.768- 2.280.542- 2.303.136- 22.594-  
**    28. Saldo aus ILB 2.100.968- 2.273.542- 2.302.981- 29.439-  
***** 29. Gesamtergebnis 56.166.828- 59.640.896- 57.411.614- 2.229.282 22.982 
4. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des Jahreser-
gebnisses zur Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in Produkt-
bericht)
1.100.1.1.1.35 Allgmeine Stiftungen 50 - 1.948 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.42 Gleichstellung Behinderter (NBGG) + 12.439 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.44 Integrationsmanagement W - 28.267 € Ja   Nein 
1.100.1.1.1.45 Bürgerservice W + 40.482 € Ja   Nein 
1.100.1.2.2.13 Unterbringung von Obdachlosen + 137.938 € Ja   Nein 
1.100.3.1.1 Grundversorgung und Hilfen nach 
dem SGB XII (ohne Verwaltung)
W + 957.165 € Ja   Nein 
1.100.3.1.1.9 Verwaltung der Sozialhilfe W - 136.919 € Ja   Nein 
1.100.3.1.2.1 Grundsicherung Leistung Unter-
kunft und Heizung
W - 764.426 € Ja   Nein 
1.100.3.1.2.2 Grundsicherung Eingliederungsleis-
tungen
- 10.665 € Ja   Nein 
1.100.3.1.2.3 Grundsicherung Einmalige Leistun-
gen
- 9.850 € Ja   Nein 
1.100.3.1.2.6 Leistungen für Bildung und Teilha-
be nach §28 SGB II
+ 806.394 € Ja   Nein 
1.100.3.1.2.9 Verwaltung der Grundsicherung für 
Arbeitsuchende
- 296.277 € Ja   Nein 
1.100.3.1.3 Leistungen nach dem AsylbLG + 829.764 € Ja   Nein 
1.100.3.1.5 Soziale Einrichtungen + 318.523 € Ja   Nein 
1.100.3.2.1.01 Leistungen nach dem Bundesver-
sorgungsgesetz
+ 112.415 € Ja   Nein 
1.100.3.4.3.01 Betreuungsleistungen + 225 € Ja   Nein 
1.100.3.4.5.01 Landesblindengeld + 128.593 € Ja   Nein 
1.100.3.4.6.01 Wohngeld - 398.385 € Ja   Nein 
1.100.3.4.7 Leistungen BuT nach §6 BKGG + 565.734 € Ja   Nein 
1.100.3.5.1 Sonst. soziale Hilfen und Leistun-
gen
- 38.367 € Ja   Nein 
1.100.4.1.2.01 Gesundheitseinrichtungen + 40.231 € Ja   Nein 
1.100.4.1.4 Maßnahmen der Gesundheitspfle-
ge
- 63.672 € Ja   Nein 
1.100.6.1.1.02 Zuweisung Land Kosten der Unter-
kunft
+ 57.596 € Ja   Nein 
Summe +2.258.721 €
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII (ohne Verwaltung) = + 957.165 €
Die Abweichungen ergeben sich bei den nachstehend aufgeführten Teilprodukten (siehe auch 
Produktblatt 1.100.3.1.1 Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII ohne Teilprodukt 
1.100.3.1.1.9). In Anbetracht des Finanzvolumens bei den Produkten des SGB XII-Bereiches 
(Erträge: 69.166.048 €; Aufwendungen 83.962.843 €) ist die absolute Abweichung als relativ 
gering zu bewerten. Auf Teilproduktebene ergeben sich folgende Abweichungen:
1.100.3.1.1.0 Grundversorgung nach SGB 
XII-Pauschale des Landes
+ 7.564 €
1.100.3.1.1.1 Hilfe zum Lebensunterhalt + 460.278 €
1.100.3.1.1.2 Hilfe zur Pflege + 718.924 €
1.100.3.1.1.3 Eingliederungshilfe für behin-
derte Menschen
- 175.367 €
1.100.3.1.1.4 Hilfe zur Gesundheit + 211.429 €
1.100.3.1.1.5 Hilfen zur Überwindung bes. 
Schwierigkeiten
+ 209.036 €
1.100.3.1.1.6 Grundsicherung im Alter und 
bei Erwerbsminderung
+ 161.933 €
1.100.3.1.1.7 Zahlungen Quotales System - 636.632 €
1.100.3.1.1
Summe                       +957.165 €
1.100.3.1.1.9
Verwaltung der Sozialhilfe = - 136.919 €
Das negative Jahresergebnis ergibt sich im Wesentlichen aus höheren Zuführungen in folgen-
den Rückstellungsbereichen: Pensions- und Beihilferückstellungen (- 91.500 €); Rückstelllungen 
für Urlaub; Überstunden und LOB (- 46.900 €); Rückstellungen für Transferaufwendungen ( -
26.600 €); 
Bei den Personalkosten wurden u. a. durch Stellenvakanzen Einsparvorgaben umgesetzt ( 
+71.300,00 €; siehe auch 6. Stellungnahme der Leitung).
1.100.3.1.2.1
Grundsicherung SGB II Leistungen Unterkunft und Heizung (KdU) = - 764.426 €
Die Bundeserstattungen für Bildung und Teilhabe wurden bisher bei diesem Produkt veran-
schlagt. Aufgrund von Änderungen in der Haushaltssystematik wurden die BuT-Erstattungen ab 
2015 in den Produktbereichen „Leistungen für Bildung und Teilhabe nach §28 SGB II“ (3.1.2.6) 
und „Leistungen BuT nach §6 BKGG“ (3.4.7) vereinnahmt.
Das BSG hat am 10.03.2015 entschieden, dass die Rückforderung von Mitteln des Bildungs- 
und Teilhabepakets für das Jahr 2012 zu Unrecht erfolgte. Der Bund hat die einbehaltenen Mittel 
in vollem Umfang zurückgezahlt (490.999 €). Dies hat das Sozialbudget 2015 entsprechend ent-
lastet.
1.100.3.1.2.6
Leistungen für Bildung und Teilhabe nach §28 SGB II = + 806.394  €
Die Entlastung in diesem Bereich erfolgt ausschließlich durch die hier ab 2015 abgebildeten 
BuT-Erstattungen, die bis 2014 bei dem Produkt 3.1.2.1. gebucht wurden (s.o.; .1.100.3.1.2.1) in 
Höhe von rd. 1,63 Mio. €.
Deutliche Mehrausgaben sind hingegen für die Lernförderung entstanden. Wurden 2014 hierfür 
noch rd. 0,73 Mio. € verausgabt, so sind 2015 Aufwendungen in Höhe von 1,14 Mio. € entstan-
den. Die Rahmenbedingungen für die Bewilligung dieser Leistungsart sind ausgeweitet worden, 
so dass mehr Kinder mit Sprachdefiziten dieses Förderangebot in Anspruch nehmen können. 
Ca. 2/3 der Berechtigten sind Schüler mit Migrationshintergrund.
1.100.3.1.2.9
Verwaltung der Grundsicherung für Arbeitssuchende = - 296.277  €
Das negative Jahresergebnis ergibt sich im Wesentlichen aus höheren Zuführungen in folgen-
den Rückstellungsbereichen: Pensions- und Beihilferückstellungen (- 118.200 €); Rückstelllun-
gen für Urlaub, Überstunden und LOB (- 60.100 €); Rückstellungen für Transferaufwendungen ( 
-11.800 €). Darüber hinaus ergibt sich die Abweichung aus verschiedenen Einzelpositonen (u.a. 
LOB-Jahresabgrenzung 2015/2016).
1.100.3.1.3
Leistungen nach dem AsylblG = + 829.764   €
Die Aufwendungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz sind aufgrund der bekannten Flücht-
lingsthematik erheblich gestiegen. Wurden im Jahr 2014 Transferaufwendungen in Höhe von 
rund 4,2 Mio. € gewährt, erhöhten sich diese in 2015 auf 6,6 Mio. €. Sowohl die höhere Zahl an 
Leistungsberechtigten als auch die nur schwer planbaren Aufwendungen wegen Krankheit für 
diesen Personenkreis sind Gründe für den überplanmäßigen Anstieg dieses Leistungsbereiches.
Im Haushalt 2015 war ein Planansatz von rund  4,9 Mio. € für Transferleistungen (1.100.3.1.3) 
angesetzt. Tatsächlich sind Transferaufwendungen in Höhe von 6,6 Mio. € entstanden, somit 
eine Plan-Ist-Abweichung von rund 1,7 Mio. €. Die Erstattung vom Land war im Plan 2015 mit 
1,85 Mio. € angesetzt (auf Basis der Fallzahlen des Vorvorjahres). Aufgrund von Sonderzahlun-
gen des Landes in der zweiten Jahreshälfte 2015 in Höhe von rund 2,4 Mio. € wurden Mehrerträ-
ge erzielt. Insgesamt ist bei dem Produkt Leistungen nach dem AsylblG  (3.1.3.) ein Zuschuss-
bedarf für 2015 in Höhe von 2,2 Mio. € auszuweisen.
Transferleistungen nach dem AsylblG:
- in besonderen Fällen  - 1.441.008 €
- Grundsicherungsleistungen - 3.459.464 €
- Leistungen bei Krankheit/ Schwangerschaft - 1.314.894 €
- Arbeitsangelegenheiten §5 Abs. 2 AsylblG      - 46.466 €
- Sonstige Leistungen §6 AsylblG    - 364.049 €
Leistungsberechtigte nach dem AsylblG zum:
31.12.2011 192 Personen
31.12.2012 242 Personen
31.12.2013 381 Personen
31.12.2014 664 Personen
31.12.2015 1138 Personen
Entwicklung der Kostenabgeltungspauschale nach dem Aufnahmegesetz: 
… 4.270 €
ab 2011 4.548 €
ab 2012 4.826 €
ab 2014 5.932 €
ab 2015 6.195 €
ab 2016 9.500 €
ab 2017 10.000 € (mindestens)
Anmerkungen:
1. Aufgrund der bestehenden Haushaltssystematik sind Personal- und Sachaufwendungen 
und ungedeckte Kosten für Flüchtlingseinrichtungen bei anderen Teilprodukten abgebil-
det: „Verwaltung der Sozialhilfe“ (3.1.1.9) und  „Soziale Einrichtungen“ (3.1.5.5).
2. Das Land zahlte im Dezember 2015 eine Vorauszahlung auf die Pauschale 2016 (Lan-
deserstattung) in Höhe von 4,62 Mio. €. Die vorgezogene Zahlung erhöht kurzfristig die 
Liqidität der städtischen Finanzen; sie beeinflusst aber nicht den Ergebnishaushalt 2015.
1.100.3.1.5
Soziale Einrichtungen =  + 318.523 €
Bei dem Teilprodukt „Soziale Einrichtungen für Flüchtlinge“ entstanden durch den starken An-
stieg von aufgenommenen Personen deutlich höhere Einnahmen aus der Überlassung von Un-
terkünften (+ 240.000 €). Diesen Mehreinnahmen stehen allerdings entsprechende Mehrausga-
ben bei dem Produkt 1.1.00.3.1.3 Leistungen nach dem AsylblG gegenüber. 
Die eingeplanten Aufwendungen für die Anmietung von Flüchtlingseinrichtungen, die an den 
Eigenbetrieb Immobilien zu zahlen sind, sind geringer ausgefallen als noch über die Nachtrags-
satzung 2014 geplant. 
Bei dem Teilprodukt Soziale Einrichtungen für Frauen/andere Einrichtungen wurden geringere 
Kostenerstattungen gegenüber Dritten (anderen Jobcentern, Kommunen) erzielt (-105.000€). 
Die Erträge aus diesen Erstattungen schwanken erheblich. Außerdem besteht aufgrund unter-
schiedlicher Rechtsprechung erhebliche Rechtsunsicherheit. 
1.100.3.4.6.01
Wohngeld = - 398.385 €
Die Aufwendungen für Wohngeld und Lastenzuschuss werden in vollem Umfang erstattet. 
Die o.g. Abweichung  ergibt sich daraus, dass aufgrund einer Doppelanordnung eine Forderung 
in 2015 abgesetzt werden musste (414.910 €). 
1.100.3.4.7
Leistungen BuT nach §6 BKGG = + 565.734 €
Aufgrund von Änderungen in der Haushaltssystematik wurden die BuT-Erstattungen des Bundes 
in 2015 in Höhe von insgesamt 435.399,16 € nunmehr direkt bei diesem Produkt vereinnahmt. 
Die Planung der Erstattungsmittel 2015 erfolgte noch bei dem Produkt. Grundsicherung SGB II 
Leistungen Unterkunft und Heizung (KdU) (3.1.2.1.).
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Erläuterung zu den Pensions- und Beihilferückstellungen
Im Sozialbudget sind für Versorgungs- und Beihilferückstellungen insgesamt rd. 260.000 € an Mehrausgaben 
entstanden. Diese betreffen besonders die Teilprodukte Verwaltung der Sozialhilfe (3.1.1.9) und Verwaltung der 
Grundsicherung für Arbeitssuchende (3.1.2.9). Im Rahmen der Weiterentwicklung einer detaillierten Darstellung 
der o.g. Rückstellungen wurden ab 2015 neue Kostenarten eingerichtet:
  
Bei der Planung und der Buchung der Pensionsrückstellungen wurde in der Vergangenheit (d.h. bis einschl. der 
Planung für 2015 sowie der Buchung bis einschließlich 2013) der jeweilige Differenzbetrag zwischen den aktuel-
len Barwerten und den Barwerten des Vorjahres als Zuführungsbetrag zu den Pensionsrückstellungen geplant 
bzw. gebucht. 
Dieses Verfahren wird zukünftig in Absprache mit dem RPA nicht fortgeführt.
Bei der Ist-Verbuchung des Differenzbetrages zwischen dem Barwert am 31.12.2015 und dem Barwert des 
Vorjahres wurde im Haushaltsjahr 2015 zwischen Zuführung, Auflösung und Inanspruchnahme unterschieden, 
während diese Werte bei der Planung saldiert als Zuführung zu den Pensionsrückstellungen bei den Kostenar-
ten 40510000 „Zuführung zu Pensionsrückstellungen“ und 41510000 „Pensionsrückstellungen für Versorgungs-
empfänger“ eingeplant wurden.
Die Plan/Ist-Abweichung für das Haushaltsjahr 2015 beträgt bei diesen beiden Kostenarten für den gesamten 
Bereich der Kernverwaltung ca. 4,6 Mio. € an Mehrausgaben. Berücksichtigt man jedoch die neue Buchungs-
systematik, stehen diesem Betrag ertragswirksame Auflösungen (Kostenart 35820100) sowie die Inanspruch-
nahme der Rückstellungen (gebucht als Aufwandsminderung bei der Kostenart 41110000) in Höhe von ca. 
4,465 Mio. € gegenüber, so dass sich diesbezüglich mit ca. 135.000 € nur eine geringe Differenz im Vergleich 
zwischen Plan und Ist ergibt.
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war eine Freigabe der Sachkostensperre im vollem Umfang erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 22.982 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
6. Stellungnahme der Leitung
z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeu-
tung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung/Kennzahlen), 
Chancen und Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unter-
jährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen 
von Gesetzesänderungen, etc.)
 Entwicklung des Zuschussbedarfs
Das Budget des Fachbereichs Integration, Soziales und Bürgerengagement weist eine Verbesserung des Jah-
resergebnisses in Höhe von +2.258.721 € aus. Das ordentliche Ergebnis 2015 beträgt somit -55.105 Mio. €. 
Die Transferaufwendungen in allen Hilfebereichen einschließlich der (ordentlichen) Aufwendungen für Unter-
kunft und Heizung stiegen wie in den vergangenen Jahren weiter an. Diese Entwicklung wird sich in den kom-
menden Jahren wohl fortsetzen. Die steigenden Aufwendungen insbesondere für die Eingliederungshilfe für 
Menschen mit Behinderung, für die Hilfe zur Pflege, für die Kosten der Unterkunft und Heizung (SGB II) sowie 
für die Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz tragen hierzu maßgeblich bei. Die Erstattungen des 
Bundes und des Landes werden diese Entwicklung nach der derzeitigen gesetzlichen Erstattungslandschaft 
nicht ausgleichen. 
Steigende Asyl- und Flüchtlingszahlen verursachen einen hohen Handlungsdruck auf kommunaler Ebene. So-
wohl die Bereitstellung von Wohnraum als auch die Integration und die damit jeweils einhergehenden finanziel-
len Belastungen stellen die Verwaltung vor große Herausforderungen. Die Pauschalen des Landes für die Jahre 
2016 (9.500 €) und 2017 (mindestens 10.000 €) werden die tatsächlichen kommunalen Gesamtkosten nach 
derzeitigem Kenntnisstand voraussichtlich nicht decken können. Inwieweit die Entwicklung der Flüchtlingsthe-
matik kommende Haushalte belasten wird, ist nach der derzeitiger Informationslage kaum prognostizierbar. Die 
sich wöchentlich ändernden Meldungen in den Medien zur Entwicklung der Flüchtlingszahlen im letzten Quartal 
2015 zeigen wie kurzlebig Prognosen und Einschätzungen diesbezüglich sein können. 
Umsetzung der Einsparvorgabe des Rates
Mit Verabschiedung des Haushalts 2014 hat der Rat der Stadt Osnabrück die Verwaltung beauftragt im Zeit-
raum von 2014 bis 2017 jährlich 500.000 € Personalaufwendungen einzusparen. Die Verteilung der Einsparvor-
gabe innerhalb der Kernverwaltung hat ergeben, dass 49.728 € aus dem Sozialbudget einzusparen sind. Die 
zugrunde gelegten Personalaufwendungen im Sozialbudget enthalten neben denen des Personals im Fachbe-
reich Integration, Soziales und Bürgerengagement (FB 50) auch die der städtischen Mitarbeiterinnen und Mitar-
beiter im Jobcenter Osnabrück (JC) und des Gemeinsamen Gesundheitsdienstes (GD) für Landkreis und Stadt 
Osnabrück. Alle Träger sind -anteilig ihrer Personalkosten - aufgerufen, an der Einhaltung der Einsparvorgabe 
mitzuwirken.
Bei den Personalkosten im engeren Sinne (Kostenarten 40110000, 40120000, 40220000, 40320000, 40320100)
sind folgende Einsparungen im Vergleich zum Planansatz umgesetzt worden: FB 50: 47.027,42 €; JC : 
25.059,48 €; GD: 7.819,61 € (insgesamt 79.906,51 €).
Die Einsparungen wurden im Wesentlichen durch die Auswirkungen von Stellenvakanzen im Zuge der Personal-
fluktuation erreicht. Ein Abbau von Stellen bzw. Stellenanteilen ist aktuell und auch wohl mittelfristig bei quantita-
tiv und qualitativ steigendem Anforderungen in ausnahmslos allen Leistungsbereichen nicht umsetzbar. Es wer-
den stets Einsparungen nur bei Personalfluktuationen als zwangsläufige Folge des Ausschreibungsverfahrens 
möglich sein, allerdings verbunden mit einer zusätzlichen Belastung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 
Die Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben im Bereich der Sozialhilfe sind im Vorfeld nicht immer exakt 
planbar. Insbesondere die Kostenentwicklung im Bereich Leistungen für Unterkunft und Heizung (SGB II), im 
SGB XII-Bereich als auch im Leistungsbereich des Asylbewerberleistungsgesetzes wurden aufgrund der zum 
Planzeitpunkt vorliegenden Rahmendaten als nicht so stark steigend prognostiziert. Diese Entwicklung der Fi-
nanzdaten in 2015 wurde bei dem Verwaltungsentwurf für den Haushalt 2016 berücksichtigt.
Maßnahmen zur Einhaltung der Sachkostensperre
Dem Fachbereich war es nicht möglich, die Sachkostensperre einzuhalten. Soweit überhaupt Positionen im 
Jahresverlauf beeinflussbar sind, werden alle Möglichkeiten zur Ausgabenvermeidung oder –reduzierung ausge-
schöpft.
Die hohen Bedarfe für Wasser und Energie bei den Einrichtungen für Wohnungslose und Flüchtlinge sind kaum 
steuerbar, da sie neben dem stetig steigenden Preisniveau auch vom nicht beeinflussbaren Verhalten der Be-
wohnerinnen und Bewohner abhängen.
               gez. Heinrich
        Unterschrift der Leitung
Anlagen
Controllingberichte auf Ebene von Produkten
- 1.100.1.1.1.44 Integrationsmanagement
- 1.100.1.1.1.45 Bürgerservice
- 1.100.3.1.1 Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII (ohne Verwaltung)
- 1.100.3.1.1.9 Verwaltung der Sozialhilfe
- 1.100.3.1.2.1 Grundsicherung Leistung Unterkunft und Heizung
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
50
Produktverantwortliche/r: 
Frau Rass-Turgut
Produkt: 1.100.1.1.1.44 
Integrationsmanagement
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -28.267 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Entwicklung und Umsetzung von Maßnahmen zur Integration von Personen mit Mi-
grationshintergrund
Gewichtung: 100 %
Bezug zum ESP: ESP 2; Nr.1
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2014
Ansatz 
2015
Ergebnis 
2015
Abweichung 
(Ergebnis zu Ansatz)
Erm. aus Vj 
+ Nachbew. Erm. ins Folgejahr
**    Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen  30.000 38.877 8.877   
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
*     4. Sonstige Transfererträge       
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
*     6. privatrechtliche Entgelte       
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen       
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
*     9. aktivierte Eigenleistungen       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge   5.410 5.410   
**    12. Summe ordentliche Erträge  30.000 44.287 14.287   
***   Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives Personal  
-
380.382 -361.197 19.185   
*     14. Aufwendungen Versorgung  -19.711 -25.841 -6.130   
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen  -17.400 -15.504 1.896   
*     16. Abschreibungen  -1.210 -1.011 199   
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
- - - -
Angesichts der steigenden Flüchtlingszahlen werden die Maßnahmen zur Integration, insbesondere von Flüchtlingen, suk-
zessive entwickelt und mit Trägern und Ehrenamtlichen umgesetzt.
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
*     18. Transferaufwendungen  
-
101.700 -146.405 -44.705 -60.000 16.295
*     19. sonstige ordentliche Aufw.  -28.641 -41.639 -12.998   
**    20. Summe ordentliche Aufw.  
-
549.044 -591.598 -42.554 -60.000 16.295
***   21. Ordentliches Ergebnis  
-
519.044 -547.311 -28.267 -60.000 16.295
*     22. außerordentliche Erträge       
*     23. außerordentliche Aufwendungen       
**    24. außerordentliches Ergebnis       
****  25. Jahresergebnis  
-
519.044 -547.311 -28.267 -60.000 16.295
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.       
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez.  -200 -329 -129   
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez.  -200 -329 -129   
***** 29. Gesamtergebnis  
-
519.244 -547.639 -28.395 -60.000 16.295
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.1.1.1.1.44 Integrationsmanagement -28.267
Summe -28.267
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Kostenartengruppe 18: Transferaufwendungen
Im Bereich der Transferaufwendungen ist im Jahr 2015 infolge des Ratsbeschluses vom 22.09.2015 eine Er-
gebnisverschlechterung in Höhe von 44.705 € eingetreten. Zur notwendigen Erweiterung der Koordinierungs-
stelle Flüchtlingssozialarbeit erhielt der Verein Outlaw sowie der Caritasverband für die Stadt und den Landkreis 
Osnabrück zur Finanzierung von je zwei zusätzlichen Flüchtlingssozialarbeiterinnen/ - sozialarbeitern ab dem 1. 
Oktober 2015 zunächst befristet bis 31. März 2017 eine Zuwendung zu den Personal- und Sachkosten. Finanzi-
elle Auswirkungen dieses Beschlusses trafen den laufenden Haushalt 2015 für das Integrationsmanagement 
kalkulatorisch mit bis zu 60.000 €. 
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
Das Jahr 2015 stand in einem außerordentlichen Maße im Fokus der enormen Aufnahme und Integration von 
Flüchtlingen. Schlaglichter aus den vielen Maßnahmen und Aktionen sind zum Beispiel die Umsetzung des 
Ratsauftrags „Flüchtlingen eine Beschäftigung ermöglichen“, die personelle und inhaltliche Neu-Ausrichtung der 
Koordinierungsstelle Flüchtlingssozialarbeit gemeinsam mit den Trägern, die Entwicklung und Umsetzung eines 
gemeinsamen Konzeptes mit der Freiwilligen-Agentur zur besseren Vermittlung von Ehrenamtlichen in der 
Flüchtlingsarbeit, diverse Kultur-Projekte mit dem Fachbereich Kultur und freien Trägern für Geflüchtete, Spor-
taktionen mit dem Stadtsportbund, Stadtteil- und Quartiersarbeit in denen Flüchtlinge untergebracht sind sowie 
die Beratung und Begleitung von Institutionen und Unternehmen bei der Entwicklung und Umsetzung von Pro-
jekten für Flüchtlingen. Daneben wurde über das Bundesamt für Migration und Flüchtlinge ein Förderprojekt 
„In:Komm“ für junge Zugewanderte für drei Jahre akquiriert (Bescheid vom 29.9.2015). Eine Datenbank Migrati-
on wurde nach Beschluss der Vorstandskonferenz gemeinsam mit Team Raumbezogene Informationssysteme 
(61-11) federführend entwickelt. Durch Verfügung des Oberbürgermeisters wurde Ende 2015 ausgehend von 
dem bereits verwaltungsintern bestehenden Integrationsforum der Koordinierungsstab Integration gebildet, um 
im Zuge der aktuellen Flüchtlingssituation und den steigenden Zuweisungszahlen auf immer neue Herausforde-
rungen für die Stadt Osnabrück reagieren zu können. Der Arbeitskreis Integration (AKI) mit den freien Trägern, 
der Migrationsbeirat sowie die Integrationsberatung wurden weiter fortgeführt.
       
gez. Rass-Turgut
Unterschrift des Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
50
Produktverantwortliche/r: 
Frau Rass-Turgut
Produkt: 1.100.1.1.1.44 
Integrationsmanagement
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -28.267 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Entwicklung und Umsetzung von Maßnahmen zur Integration von Personen mit Mi-
grationshintergrund
Gewichtung: 100 %
Bezug zum ESP: ESP 2; Nr.1
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2014
Ansatz 
2015
Ergebnis 
2015
Abweichung 
(Ergebnis zu Ansatz)
Erm. aus Vj 
+ Nachbew. Erm. ins Folgejahr
**    Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen  30.000 38.877 8.877   
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
*     4. Sonstige Transfererträge       
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
*     6. privatrechtliche Entgelte       
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen       
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
*     9. aktivierte Eigenleistungen       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge   5.410 5.410   
**    12. Summe ordentliche Erträge  30.000 44.287 14.287   
***   Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives Personal  
-
380.382 -361.197 19.185   
*     14. Aufwendungen Versorgung  -19.711 -25.841 -6.130   
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen  -17.400 -15.504 1.896   
*     16. Abschreibungen  -1.210 -1.011 199   
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
- - - -
Angesichts der steigenden Flüchtlingszahlen werden die Maßnahmen zur Integration, insbesondere von Flüchtlingen, suk-
zessive entwickelt und mit Trägern und Ehrenamtlichen umgesetzt.
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
*     18. Transferaufwendungen  
-
101.700 -146.405 -44.705 -60.000 16.295
*     19. sonstige ordentliche Aufw.  -28.641 -41.639 -12.998   
**    20. Summe ordentliche Aufw.  
-
549.044 -591.598 -42.554 -60.000 16.295
***   21. Ordentliches Ergebnis  
-
519.044 -547.311 -28.267 -60.000 16.295
*     22. außerordentliche Erträge       
*     23. außerordentliche Aufwendungen       
**    24. außerordentliches Ergebnis       
****  25. Jahresergebnis  
-
519.044 -547.311 -28.267 -60.000 16.295
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.       
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez.  -200 -329 -129   
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez.  -200 -329 -129   
***** 29. Gesamtergebnis  
-
519.244 -547.639 -28.395 -60.000 16.295
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.1.1.1.1.44 Integrationsmanagement -28.267
Summe -28.267
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Kostenartengruppe 18: Transferaufwendungen
Im Bereich der Transferaufwendungen ist im Jahr 2015 infolge des Ratsbeschluses vom 22.09.2015 eine Er-
gebnisverschlechterung in Höhe von 44.705 € eingetreten. Zur notwendigen Erweiterung der Koordinierungs-
stelle Flüchtlingssozialarbeit erhielt der Verein Outlaw sowie der Caritasverband für die Stadt und den Landkreis 
Osnabrück zur Finanzierung von je zwei zusätzlichen Flüchtlingssozialarbeiterinnen/ - sozialarbeitern ab dem 1. 
Oktober 2015 zunächst befristet bis 31. März 2017 eine Zuwendung zu den Personal- und Sachkosten. Finanzi-
elle Auswirkungen dieses Beschlusses trafen den laufenden Haushalt 2015 für das Integrationsmanagement 
kalkulatorisch mit bis zu 60.000 €. 
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
Das Jahr 2015 stand in einem außerordentlichen Maße im Fokus der enormen Aufnahme und Integration von 
Flüchtlingen. Schlaglichter aus den vielen Maßnahmen und Aktionen sind zum Beispiel die Umsetzung des 
Ratsauftrags „Flüchtlingen eine Beschäftigung ermöglichen“, die personelle und inhaltliche Neu-Ausrichtung der 
Koordinierungsstelle Flüchtlingssozialarbeit gemeinsam mit den Trägern, die Entwicklung und Umsetzung eines 
gemeinsamen Konzeptes mit der Freiwilligen-Agentur zur besseren Vermittlung von Ehrenamtlichen in der 
Flüchtlingsarbeit, diverse Kultur-Projekte mit dem Fachbereich Kultur und freien Trägern für Geflüchtete, Spor-
taktionen mit dem Stadtsportbund, Stadtteil- und Quartiersarbeit in denen Flüchtlinge untergebracht sind sowie 
die Beratung und Begleitung von Institutionen und Unternehmen bei der Entwicklung und Umsetzung von Pro-
jekten für Flüchtlingen. Daneben wurde über das Bundesamt für Migration und Flüchtlinge ein Förderprojekt 
„In:Komm“ für junge Zugewanderte für drei Jahre akquiriert (Bescheid vom 29.9.2015). Eine Datenbank Migrati-
on wurde nach Beschluss der Vorstandskonferenz gemeinsam mit Team Raumbezogene Informationssysteme 
(61-11) federführend entwickelt. Durch Verfügung des Oberbürgermeisters wurde Ende 2015 ausgehend von 
dem bereits verwaltungsintern bestehenden Integrationsforum der Koordinierungsstab Integration gebildet, um 
im Zuge der aktuellen Flüchtlingssituation und den steigenden Zuweisungszahlen auf immer neue Herausforde-
rungen für die Stadt Osnabrück reagieren zu können. Der Arbeitskreis Integration (AKI) mit den freien Trägern, 
der Migrationsbeirat sowie die Integrationsberatung wurden weiter fortgeführt.
       
gez. Rass-Turgut
Unterschrift des Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
50
Produktverantwortliche/r: 
Frau Heinrich
Produkt: 1.100.3.1.1 
Grundversorgung und Hilfen nach 
dem SGB XII (ohne 1.100.3.1.1.9 Ver-
waltung der Sozialhilfe)
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +957.165 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Neufälle:
Verhinderung stationärer Aufenthalte von Menschen mit Behinderung durch konse-
quente Eingangsberatung vor Aufnahme in eine stationäre Einrichtung
Gewichtung: 15%
Bezug zum ESP: ESP 1;Nr. 1
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Laufende Fälle:
Überprüfung laufender Fälle mit Blick auf den individuellen Bedarf
Gewichtung: 40%
Bezug zum ESP: ESP 1; Nr. 2
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl der verhinderten Aufnahmen 18 10 21
Nachdem sich die Strukturen  in den letzten Jahren zunehmend zugunsten  zusätzlicher ambulanter und teilstationärer An-
gebote verändert haben, nimmt die Anfrage nach Hilfen in vollstationären Einrichtungen ab, so dass weniger Fälle in diesem 
Sinne beraten werden müssen. 
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl der qualitätsgeprüften Einzelfälle
 stationär 278 300 284
 ambulant 474 400 519
Produktziel 3: Laufende Fälle:
Vermittlung von stationären in teilstationäre oder ambulante Hilfeformen
Gewichtung: 30%
Bezug zum ESP: ESP 1; Nr. 3
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2014
Ansatz 
2015
Ergebnis 
2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj
 + Nachbew. Erm. ins Folgejahr
**    Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
*     4. Sonstige Transfererträge 4.883.238 4.619.600 5.106.092 486.492   
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
*     6. privatrechtliche Entgelte       
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 60.442.166 64.018.200 64.059.956 41.756   
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
*     9. aktivierte Eigenleistungen       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge 48.052      
**    12. Summe ordentliche Erträge 65.373.456 68.637.800 69.166.048 528.248   
***   Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives Personal       
*     14. Aufwendungen Versorgung       
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen       
*     16. Abschreibungen -14.369  -2.567 -2.567   
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
*     18. Transferaufwendungen -76.294.213 -80.417.760 -80.235.250 182.510   
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -3.736.310 -3.974.000 -3.725.026 248.974   
**    20. Summe ordentliche Aufw. -80.044.892 -84.391.760 -83.962.843 428.917   
***   21. Ordentliches Ergebnis -14.671.436 -15.753.960 -14.796.795 957.165   
*     22. außerordentliche Erträge 25.969      
*     23. außerordentliche Aufwendungen       
**    24. außerordentliches Ergebnis 25.969      
Da mittlerweile alle vorhandenen Sozialarbeiterstellen besetzt sind, können die notwendigen Qualitätsprüfungen in den 
entsprechenden Einzelfällen ausgebaut werden. 
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Entwicklung der Fallzahlen im ambulanten Wohnen im Verhältnis 
zu den Fällen im stationären Wohnen
ambulant: 38 %
stationär: 62 %
ambulant: 36%
Stationär:  64%
ambulant: 42% 
Stationär:  58%
Das erweiterte Angebot der Leistungserbringer für ambulant betreutes Wohnen ermöglicht es zunehmend, stationäre Auf-
nahmen zu verhindern, erhöht aber gleichzeitig die Zahl der Fälle des ambulant betreuten Wohnens.
****  25. Jahresergebnis -14.645.467 -15.753.960 -14.796.795 957.165   
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.       
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez.       
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez.       
***** 29. Gesamtergebnis -14.645.467 -15.753.960 -14.796.795 957.165   
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.3.1.1.0 Grundversorgung nach SGB XII +7.564 €
1.100.3.1.1.1 Hilfe zum Lebensunterhalt SGB XII + 460.278 €
1.100.3.1.1.2 Hilfe zur Pflege + 718.924 €
1.100.3.1.1.3 Eingliederungshilfe -175.367 €
1.100.3.1.1.4 Hilfen zur Gesundheit +211.429 €
1.100.3.1.1.5 Hilfe zur Überw. bes. soz. Schwierigkeiten +209.036 €
1.100.3.1.1.6 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung + 161.933 €
1.100.3.1.1.7 Zahlungen Quotales System -636.632 €
Summe +957.165 €
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Teilproduktnr. Erläuterung/Begründung
1.100.3.1.1.1 Hilfe zum Lebensunterhalt SGB XII + 460.278
Kostenartengruppe 4: sonstige Transfererträge
Hilfe zum Lebensunterhalt wird für die unterschiedlichsten Personengruppen ge-
währt. Hierzu zählen u.a. Personen, die als besondere Sozialleistung u.a. Hilfe 
zur Pflege oder Eingliederungshilfe erhalten. Im Bereich der stationären Einglie-
derungshilfe sind durch die Umsetzung der Wohngeldreform gegenüber der Pla-
nung Mehrerträge generiert worden.
+ 249.451
Kostenartengruppe 18: Transferaufwendungen
Hilfe zum Lebensunterhalt wird für die unterschiedlichsten Personengruppen ge-
währt. Hierzu zählen u.a. Personen, die besondere Sozialleistungen u.a. Hilfe zur 
Pflege oder Eingliederungshilfe erhalten. In diesem Bereich sind gegenüber der 
Planung fallspezifische Minderausgaben generiert worden. 
Bei dem Personenkreis, der u.a. aufgrund einer befristeten Erwerbsminderungs-
rente weder aus den Produktbereichen der Grundsicherung für Arbeitsuchende 
(3.1.2.1) noch Grundsicherung im  Alter und bei Erwerbsminderung (3.1.1.6) Leis-
tungen erhalten und deshalb einen Anspruch auf Hilfe zum Lebensunterhalt ha-
ben, entstanden keine nennenswerten Abweichungen zum Planansatz.
+ 211.546
Hilfe zur Pflege + 718.924
Kostenartengruppe 4: sonstige Transfererträge
Zunahme bei den Unterhaltsforderungen im SGB XII Bereich. + 64.194
1.100.3.1.1.2
Kostenartengruppe 18: Transferleistungen
Die Fallzahlen im Bereich Hilfe zur Pflege sind nicht in dem Umfange angestiegen 
wie in der Planung angenommen. In 2015 sind im Bereich der vollstationären 
Pflege die Fallzahlen wider Erwarten voraussichtlich leicht rückläufig. Im Ver-
gleich zum Rechnungsergebnis 2014 sind die Aufwendungen erfreulicherweise 
lediglich um rund 1% gestiegen.
+ 654.730
Eingliederungshilfe
Bei einem geplanten Zuschussbedarf im Bereich der Eingliederungshilfe von rund 
41.6. Mio. € ist die Abweichung erfreulicherweise sehr gering. 
   
- 175.367
Kostenartengruppe 4: sonstige Transfererträge
Im Jahr 2015 wurde das bisherige Abrechnungsverfahren aufgrund landesrechtli-
cher Vorgaben auf das sogenannte Bruttoprinzip umgestellt. Im Rahmen dieser 
Umstellung erhöhen sich diesbezüglich die Erträge und Aufwendungen jeweils im 
gleichen Umfang und sind damit kostenneutral (siehe auch Kostenartengruppe 
18).
- 2.375.272
1.100.3.1.1.3
Kostenartengruppe 18: Transferleistungen
- Eingliederungshilfe für Kinder bis zur Einschulung und Pflegekinder, insbeson
  dere Frühförderung und Sonderkindergärten = Mehrausgaben von 459.000 €
- Eingliederungshilfe für Kinder, Jugendliche in Schulen, Ausbildung, Studium 
   = Mehrausgaben von 206.000 €
- Eingliederungshilfe für Teilhabe am Leben = Minderausgaben von 342.110 €
- Eingliederungshilfe für Wohnbetreuung und Sonstiges  (Minderausgaben von 
147.000 €)
  (siehe oben: Kostenartengruppe 4) 
Anzahl der Fälle
Wohnen in vollstationären Einrichtungen:    2014: 624 2015: 617
Ambulant betreutes Wohnen                        2014: 338 2015: 401
+ 2.190.659
Zahlungen Quotales System    - 636.632
- 636.632
1.100.3.1.1.7
Kostenartengruppe 4: sonstige Transfererträge
Die Höhe der Einnahmen richtet sich nach den tatsächlichen Ausgaben. Der An-
satz für das Jahr 2015 war zu hoch bemessen. Daher kommt es insgesamt zu 
einer Abweichung bei den Einnahmen i.H.v. 636.632 €.
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
Die Beeinflussbarkeit der Teilprodukte ist mit K.b. vermerkt (K.b. = „kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“).
Information zur Entwicklung von weiteren Teilprodukten und/ oder Leistungen
Das Gesamtprodukt 3.1.1 umfasst rund 230 verschiedene (Teil-) Leistungen und Teilprodukte, von denen aller-
dings unter inhaltlichen und/ oder fiskalischen Aspekten nur einige von Bedeutung sind. Die Teilprodukte 
Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung (3.1.1.6) sowie die überörtlichen Hilfe zur Überw. bes. soz. 
Schwierigkeiten werden jahresübergreifend durch Bundes- bzw. Landeserstattungen ausgeglichen.
Personal- und Sachaufwendungen
Die mit der Leistungserbringung zusammenhängenden Personal- und Sachaufwendungen inklusive der dazu 
gehörenden Erträge müssen wegen des verbindlichen Produktplanes des Landes Niedersachsen gesondert 
dargestellt werden und stellen einen wesentlichen, allerdings nicht gesondert bezifferten Teil des Produkts 
3.1.1.9 „Verwaltung der Sozialhilfe“ dar. Alle diese Produkte betreffenden Planungswerte sind hier daher nicht 
enthalten. Nähere Ausführungen sind dem dazu erstellten Controllingbericht zu entnehmen.  
       
                      gez. Heinrich
Unterschrift der Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
50
Produktverantwortliche/r: 
Frau Heinrich
Produkt: 1.100.3.1.1 
Grundversorgung und Hilfen nach 
dem SGB XII (ohne 1.100.3.1.1.9 Ver-
waltung der Sozialhilfe)
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +957.165 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Neufälle:
Verhinderung stationärer Aufenthalte von Menschen mit Behinderung durch konse-
quente Eingangsberatung vor Aufnahme in eine stationäre Einrichtung
Gewichtung: 15%
Bezug zum ESP: ESP 1;Nr. 1
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Laufende Fälle:
Überprüfung laufender Fälle mit Blick auf den individuellen Bedarf
Gewichtung: 40%
Bezug zum ESP: ESP 1; Nr. 2
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl der verhinderten Aufnahmen 18 10 21
Nachdem sich die Strukturen  in den letzten Jahren zunehmend zugunsten  zusätzlicher ambulanter und teilstationärer An-
gebote verändert haben, nimmt die Anfrage nach Hilfen in vollstationären Einrichtungen ab, so dass weniger Fälle in diesem 
Sinne beraten werden müssen. 
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Anzahl der qualitätsgeprüften Einzelfälle
 stationär 278 300 284
 ambulant 474 400 519
Produktziel 3: Laufende Fälle:
Vermittlung von stationären in teilstationäre oder ambulante Hilfeformen
Gewichtung: 30%
Bezug zum ESP: ESP 1; Nr. 3
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2014
Ansatz 
2015
Ergebnis 
2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj
 + Nachbew. Erm. ins Folgejahr
**    Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen       
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
*     4. Sonstige Transfererträge 4.883.238 4.619.600 5.106.092 486.492   
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
*     6. privatrechtliche Entgelte       
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 60.442.166 64.018.200 64.059.956 41.756   
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
*     9. aktivierte Eigenleistungen       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge 48.052      
**    12. Summe ordentliche Erträge 65.373.456 68.637.800 69.166.048 528.248   
***   Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives Personal       
*     14. Aufwendungen Versorgung       
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen       
*     16. Abschreibungen -14.369  -2.567 -2.567   
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
*     18. Transferaufwendungen -76.294.213 -80.417.760 -80.235.250 182.510   
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -3.736.310 -3.974.000 -3.725.026 248.974   
**    20. Summe ordentliche Aufw. -80.044.892 -84.391.760 -83.962.843 428.917   
***   21. Ordentliches Ergebnis -14.671.436 -15.753.960 -14.796.795 957.165   
*     22. außerordentliche Erträge 25.969      
*     23. außerordentliche Aufwendungen       
**    24. außerordentliches Ergebnis 25.969      
Da mittlerweile alle vorhandenen Sozialarbeiterstellen besetzt sind, können die notwendigen Qualitätsprüfungen in den 
entsprechenden Einzelfällen ausgebaut werden. 
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Entwicklung der Fallzahlen im ambulanten Wohnen im Verhältnis 
zu den Fällen im stationären Wohnen
ambulant: 38 %
stationär: 62 %
ambulant: 36%
Stationär:  64%
ambulant: 42% 
Stationär:  58%
Das erweiterte Angebot der Leistungserbringer für ambulant betreutes Wohnen ermöglicht es zunehmend, stationäre Auf-
nahmen zu verhindern, erhöht aber gleichzeitig die Zahl der Fälle des ambulant betreuten Wohnens.
****  25. Jahresergebnis -14.645.467 -15.753.960 -14.796.795 957.165   
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.       
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez.       
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez.       
***** 29. Gesamtergebnis -14.645.467 -15.753.960 -14.796.795 957.165   
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.3.1.1.0 Grundversorgung nach SGB XII +7.564 €
1.100.3.1.1.1 Hilfe zum Lebensunterhalt SGB XII + 460.278 €
1.100.3.1.1.2 Hilfe zur Pflege + 718.924 €
1.100.3.1.1.3 Eingliederungshilfe -175.367 €
1.100.3.1.1.4 Hilfen zur Gesundheit +211.429 €
1.100.3.1.1.5 Hilfe zur Überw. bes. soz. Schwierigkeiten +209.036 €
1.100.3.1.1.6 Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung + 161.933 €
1.100.3.1.1.7 Zahlungen Quotales System -636.632 €
Summe +957.165 €
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Teilproduktnr. Erläuterung/Begründung
1.100.3.1.1.1 Hilfe zum Lebensunterhalt SGB XII + 460.278
Kostenartengruppe 4: sonstige Transfererträge
Hilfe zum Lebensunterhalt wird für die unterschiedlichsten Personengruppen ge-
währt. Hierzu zählen u.a. Personen, die als besondere Sozialleistung u.a. Hilfe 
zur Pflege oder Eingliederungshilfe erhalten. Im Bereich der stationären Einglie-
derungshilfe sind durch die Umsetzung der Wohngeldreform gegenüber der Pla-
nung Mehrerträge generiert worden.
+ 249.451
Kostenartengruppe 18: Transferaufwendungen
Hilfe zum Lebensunterhalt wird für die unterschiedlichsten Personengruppen ge-
währt. Hierzu zählen u.a. Personen, die besondere Sozialleistungen u.a. Hilfe zur 
Pflege oder Eingliederungshilfe erhalten. In diesem Bereich sind gegenüber der 
Planung fallspezifische Minderausgaben generiert worden. 
Bei dem Personenkreis, der u.a. aufgrund einer befristeten Erwerbsminderungs-
rente weder aus den Produktbereichen der Grundsicherung für Arbeitsuchende 
(3.1.2.1) noch Grundsicherung im  Alter und bei Erwerbsminderung (3.1.1.6) Leis-
tungen erhalten und deshalb einen Anspruch auf Hilfe zum Lebensunterhalt ha-
ben, entstanden keine nennenswerten Abweichungen zum Planansatz.
+ 211.546
Hilfe zur Pflege + 718.924
Kostenartengruppe 4: sonstige Transfererträge
Zunahme bei den Unterhaltsforderungen im SGB XII Bereich. + 64.194
1.100.3.1.1.2
Kostenartengruppe 18: Transferleistungen
Die Fallzahlen im Bereich Hilfe zur Pflege sind nicht in dem Umfange angestiegen 
wie in der Planung angenommen. In 2015 sind im Bereich der vollstationären 
Pflege die Fallzahlen wider Erwarten voraussichtlich leicht rückläufig. Im Ver-
gleich zum Rechnungsergebnis 2014 sind die Aufwendungen erfreulicherweise 
lediglich um rund 1% gestiegen.
+ 654.730
Eingliederungshilfe
Bei einem geplanten Zuschussbedarf im Bereich der Eingliederungshilfe von rund 
41.6. Mio. € ist die Abweichung erfreulicherweise sehr gering. 
   
- 175.367
Kostenartengruppe 4: sonstige Transfererträge
Im Jahr 2015 wurde das bisherige Abrechnungsverfahren aufgrund landesrechtli-
cher Vorgaben auf das sogenannte Bruttoprinzip umgestellt. Im Rahmen dieser 
Umstellung erhöhen sich diesbezüglich die Erträge und Aufwendungen jeweils im 
gleichen Umfang und sind damit kostenneutral (siehe auch Kostenartengruppe 
18).
- 2.375.272
1.100.3.1.1.3
Kostenartengruppe 18: Transferleistungen
- Eingliederungshilfe für Kinder bis zur Einschulung und Pflegekinder, insbeson
  dere Frühförderung und Sonderkindergärten = Mehrausgaben von 459.000 €
- Eingliederungshilfe für Kinder, Jugendliche in Schulen, Ausbildung, Studium 
   = Mehrausgaben von 206.000 €
- Eingliederungshilfe für Teilhabe am Leben = Minderausgaben von 342.110 €
- Eingliederungshilfe für Wohnbetreuung und Sonstiges  (Minderausgaben von 
147.000 €)
  (siehe oben: Kostenartengruppe 4) 
Anzahl der Fälle
Wohnen in vollstationären Einrichtungen:    2014: 624 2015: 617
Ambulant betreutes Wohnen                        2014: 338 2015: 401
+ 2.190.659
Zahlungen Quotales System    - 636.632
- 636.632
1.100.3.1.1.7
Kostenartengruppe 4: sonstige Transfererträge
Die Höhe der Einnahmen richtet sich nach den tatsächlichen Ausgaben. Der An-
satz für das Jahr 2015 war zu hoch bemessen. Daher kommt es insgesamt zu 
einer Abweichung bei den Einnahmen i.H.v. 636.632 €.
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
Die Beeinflussbarkeit der Teilprodukte ist mit K.b. vermerkt (K.b. = „kaum beeinflussbare Pflichtleistungen“).
Information zur Entwicklung von weiteren Teilprodukten und/ oder Leistungen
Das Gesamtprodukt 3.1.1 umfasst rund 230 verschiedene (Teil-) Leistungen und Teilprodukte, von denen aller-
dings unter inhaltlichen und/ oder fiskalischen Aspekten nur einige von Bedeutung sind. Die Teilprodukte 
Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung (3.1.1.6) sowie die überörtlichen Hilfe zur Überw. bes. soz. 
Schwierigkeiten werden jahresübergreifend durch Bundes- bzw. Landeserstattungen ausgeglichen.
Personal- und Sachaufwendungen
Die mit der Leistungserbringung zusammenhängenden Personal- und Sachaufwendungen inklusive der dazu 
gehörenden Erträge müssen wegen des verbindlichen Produktplanes des Landes Niedersachsen gesondert 
dargestellt werden und stellen einen wesentlichen, allerdings nicht gesondert bezifferten Teil des Produkts 
3.1.1.9 „Verwaltung der Sozialhilfe“ dar. Alle diese Produkte betreffenden Planungswerte sind hier daher nicht 
enthalten. Nähere Ausführungen sind dem dazu erstellten Controllingbericht zu entnehmen.  
       
                      gez. Heinrich
Unterschrift der Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Produkt
Fachbereich 
50
Produktverantwortliche/r: 
Frau Heinrich
Produkt: 1.100.3.1.2.1 
Grundsicherung Leistungen für Unter-
kunft und Heizung
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -764.426 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Unverzügliche Gewährung der zustehenden Leistungsansprüche
Gewichtung: 100%
Bezug zum ESP: Entfällt
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen
Ergebnis 
2014
Ansatz 
2015
Ergebnis 
2015
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj 
+ Nachbew. Erm. ins Folgejahr
**    Ordentliche Erträge       
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben       
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 12.440.101 13.700.300 12.260.830 -1.439.470   
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten       
*     4. Sonstige Transfererträge 757.199 600.000 1.248.819 648.819   
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte       
*     6. privatrechtliche Entgelte       
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 7.966 15.000 6.904 -8.096   
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge       
*     9. aktivierte Eigenleistungen       
*     10. Bestandsveränderungen       
*     11. sonstige ordentliche Erträge       
**    12. Summe ordentliche Erträge 13.205.265 14.315.300 13.516.553 -798.747   
***   Ordentliche Aufwendungen       
*     13. Aufwendungen aktives Personal       
*     14. Aufwendungen Versorgung       
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen       
Kennzahl Ergebnis
2014
Plan
2015
Ergebnis
31.12.2015
Bearbeitungszeit der Neuanträge nach Eingang der vollständigen 
Antragsunterlagen bis zur Bewilligung 3,24 Arbeitstage 9 Arbeitstage 4,37 Arbeitstage
Die Zunahme der durchschnittlichen Bearbeitungszeit der Neuanträge nach Eingang der vollständigen Antragsunterlagen 
bis zur Bewilligung ist im Wesentlichen auf die Einführung und Umstellung auf das EDV-System Allegro zurückzuführen.
*     16. Abschreibungen -450      
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.       
*     18. Transferaufwendungen -11.569  -19.393 -19.393   
*     19. sonstige ordentliche Aufw.
-
38.654.250
-
40.030.000
-
39.976.287 53.713   
**    20. Summe ordentliche Aufw.
-
38.666.269
-
40.030.000
-
39.995.679 34.321   
***   21. Ordentliches Ergebnis
-
25.461.004
-
25.714.700
-
26.479.126 -764.426   
*     22. außerordentliche Erträge       
*     23. außerordentliche Aufwendungen       
**    24. außerordentliches Ergebnis       
****  25. Jahresergebnis
-
25.461.004
-
25.714.700
-
26.479.126 -764.426   
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.       
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez.       
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez.       
***** 29. Gesamtergebnis
-
25.461.004
-
25.714.700
-
26.479.126 -764.426   
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.3.1.2.1 Grundsicherung Leistungen für Unterkunft und Heizung -764.426
Summe - 764.426
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Zu Kostenarten-
gruppe Nr. Erläuterung/ Begründung
2. Der Gesetzgeber hat zur Entlastung der kommunalen Haushalte 
auch mit Blick auf die Entwicklung in der Eingliederungshilfe im 
Vorgriff auf die vom Bund zugesagten Entlastungen im Rahmen 
der Verabschiedung eines Bundesteilhabegesetzes die Prozent-
sätze bei der Erstattung KdU angehoben (bundesweit 1 Mrd. €). 
Für das Jahr 2015 ergibt sich demnach ein Wert von 31,3% incl. 
eines Verwaltungskostenanteils von 1,2%.
Aufgrund einer geänderten Haushaltssystematik durch das Land 
sind die Erstattungen für Kosten der Unterkunft weiterhin bei dem 
vorliegendem Produkt zu buchen, während die Erstattungen für 
Bildung und Teilhabe nunmehr bei den Produkten 3126 (Bildung 
und Teilhabe, SGB II) und 347 (Bildung und Teilhabe, BKGG)  zu 
buchen sind:
- Bei dem Produkt 3.1.2.6 Leistungen für Bildung und Teil-
habe nach § 28 SGB II: + 1.629.455,30 €
- Bei dem Produkt 3.4.7 Leistungen für Bildung und Teilha-
be nach § 6 BKGG: + 435.399,16 €
Das BSG hat am 10.03.2015 entschieden, dass die Rückforde-
rung von Mitteln des Bildungs- und Teilhabepakets für das Jahr 
2012 zu Unrecht erfolgte. Der Bund hat die einbehaltenen Mittel in 
vollem Umfang zurückgezahlt (490.999 €). Dies führte zu Mehrer-
trägen bei dieser Kostenartengruppe.
-1.439.470
4. Zunahme der Einnahmen im Bereich der Unterhaltsforderungen 
im SGB II Bereich (+42.393 €) und Aktivierung von Forderungen 
aus Vorjahren in SGB II Fällen gegen die Bundesagentur für Ar-
beit (+606.426 €).
+ 648.819
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
z.B. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Chancen und Risiken des Produktes im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des 
tatsächlichen Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen
Entwicklung Transferleistungen
Die Transferleistungen für Kosten der Unterkunft und Heizung für Arbeitsuchende (KdU) haben ein Gesamtvolu-
men von rund 40 Mio. €. Den erfolgreichen Bemühungen des Jobcenters Osnabrück, Arbeitslosigkeit abzubau-
en, stand die Zunahme von Leistungsberechtigten entgegen, die auch durch die Anerkennung von Asylberech-
tigten zu verzeichnen war.
Die Kosten für Unterkunft und Heizung für Arbeitsuchende werden in 2015 mit einem Anteil von 30,1% vom 
Bund erstattet. Der Prozentsatz wurde von 26,4% auf 30,1% angehoben (+3,7 Prozentpunkte). Mit dem höhe-
ren Erstattungs-Prozentsatz ist beabsichtigt, zur Entlastung der kommunalen Haushalte insbesondere im Be-
reich Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderung beizutragen. (Die prozentuale Erhöhung ist aufgrund 
der haushaltsrechtlichen Vorschriften dennoch bei diesem Produkt 1.100.3.1.2.1 abzubilden und nicht bei dem 
Produkt 1.100.3.1.1 Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII).
Die Anzahl der Bedarfsgemeinschaften ist nur in geringem Umfang steuerbar ( z.B. durch umfassende Prü-
fung der Anspruchsvoraussetzungen, Missbrauchsprüfung, Feststellung von Unterhaltsansprüchen, Vermitt-
lung in Beschäftigungsverhältnisse mit ausreichendem Einkommen).
Faktoren wie beispielsweise Trennung, Integration Nichtsesshafter, Zuzug Bedürftiger aus dem Umland, An-
erkennung von Asylberechtigten und Entwicklung des Arbeitsmarktes entziehen sich völlig einer Steuerung 
durch das Jobcenter Osnabrück. 
       
                   gez. Heinrich
Unterschrift der Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2015
Ebene Investitionen
Fachbereich 
50
Verantwortliche/r:
Frau Heinrich
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +76.967 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte
Plan 
2015 Erm.a.Vj. + Nachbew. Gesamter-mächtigung
IST 
2015 Abweichung (absolut) Abw. (%) Deckung Erm. ins Folgejahr
     7.000037.710  Büromöbel 12.750 1.870 14.620 1.268 13.352 91  10.750-
     7.000039.710  EDV-Ausstattung 72.390 550 72.940 55.915 17.025 23  1.600-
     7.000050.710  EDV-DMS-Ausstattung 1.700 68.342 70.042 9.103 60.939 87  59.239-
     7.000398.770  Verkauf von Anlagevermögen    536- 536 100   
*    VPC FB 50 86.840 70.762 157.602 65.750 91.852 58  71.589-
**   Verwaltung der Sozialhilfe 86.840 70.762 157.602 65.750 91.852 58  71.589-
***  Grundversorgung u.Hilfen n.d.SGB XII 86.840 70.762 157.602 65.750 91.852 58  71.589-
     7.000054.705  Bundeserstattung Büromöbel Jobcenter         
     7.000054.710  Büromöbel Jobcenter 6.800  6.800  6.800 100  5.378-
*    Grundsicherung f.A./ Verwaltung 6.800  6.800  6.800 100  5.378-
**   Grundsicherung f.A./ Verwaltung 6.800  6.800  6.800 100  5.378-
***  Grundsicherung f.Arbeitssuchende SGB II 6.800  6.800  6.800 100  5.378-
     7.000051.710  Ausstattung Einrichtungen Flüchtlinge 35.000  35.000 56.684 21.684- 62-   
*    Soz. Einrichtung f.Flüchtlinge 35.000  35.000 56.684 21.684- 62-   
Entwicklungsschwerpunkt: 
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
**   Soz. Einrichtung f.Flüchtlinge 35.000  35.000 56.684 21.684- 62-   
***  Soziale Einrichtungen 35.000  35.000 56.684 21.684- 62-   
**** Saldo Teilhaushalt 128.640 70.762 199.402 122.435 76.967 39  76.967-
     davon Einzahlungen Teilhaushalt    536- 536 100   
     davon Auszahlungen Teilhaushalt 128.640 70.762 199.402 122.971 76.431 38  76.967-
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 76.967 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht
Chancen und Risiken der Entwicklung von Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, 
Darstellung der Gründe für wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
Die Inanspruchnahme der bereitgestellten Investitionsmittel für die Anbindung an das Datenmanagementsystems (DMS) hat sich weiter verzögert. Die Mittel 
werden aber weiterhin benötigt.
Da die grundlegende Neuausstattung des Fachbereiches im Jahr 2000 erfolgte, ist in den nächsten Jahren von einer Zunahme der Ersatzbeschaffungen 
- insbesondere Bürostühle - auszugehen. Die im Haushaltsjahr 2015 nicht verausgabten Mittel im Bereich der Büromöbel werden in 2016 für die Ausstattung von 
zusätzlichen Arbeitsplätzen im Bereich Flüchtlinge benötigt.
Die investiven Ausgaben für Flüchtlingsunterkünfte hängen von Faktoren ab, die ebenfalls im Vorfeld nicht realistisch kalkulierbar sind.
    Unterschrift des Verantwortlichen