Jahresabschlussbericht 2014 des Fachbereichs Umwelt und Klimaschutz
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2015/5440
Datum: 2015-04-28
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 13.04.2015 
Vorstand für Städtebau, Umwelt, Ordnung
Fachbereich Umwelt und Klimaschutz
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2015/5440
öffentlich
Jahresabschlussbericht 2014 des Fachbereichs Umwelt und 
Klimaschutz
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Stadtentwicklung und Umwelt 07.05.2015 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Als Anlage wird der Jahresabschlussbericht des Fachbereichs Umwelt und Klimaschutz zum 
31. Dezember 2014 zur Kenntnis vorgelegt.
Anlage/n:
Jahresabschlussberichte

Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
68 Umwelt und Klimaschutz
Verantwortliche/r:
Herr Gerdts
1. Zusammenfassende Beurteilung
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -182.144 €
2. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Entwicklungsschwerpunkt 1: Koordinierung des Masterplanprozesses 100% Klimaschutz
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 2: Überarbeitung der Landschaftsschutzgebiete
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Administrative Abwicklung des Förderprojektes 1.100.5.6.1.03        
Fachliche Prüfung der Ergebnisse der Gutachten und der 
Maßnahmenvorschläge 1.100.5.6.1.03        
Vorbereitung und Beginn der zweiten Projektphase 1.100.5.6.1.03        
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Unter der Voraussetzung, dass die Zielsetzung für 2013 
erreicht wird, wird zum Ende 2014 eine Vorlage mit dem 
Ergebnis der Abwägung der Anregungen und Bedenken 
aus dem Verfahren zur Beteiligung der Öffentlichkeit sowie 
mit dem Entwurf der LSG-Verordnung in die politische 
Beschlussfassung eingebracht.
1.100.554.01        
Auf der Grundlage eines Gutachtens zur Landschaftsbildbewertung wurde die Abgrenzung des 
Landschaftsschutzgebietes überarbeitet und in die verwaltungsinterne Abstimmung gegeben. Eine einheitliche 
Verwaltungsmeinung konnte bislang nicht hergestellt werden. Daher konnte der Beschluss des 
Fachausschusses noch nicht herbeigeführt werden.
Aufgrund des Ratsbeschlusses zur Entwicklung weiterer Wohnbau- und Gewerbeflächen wird voraussichtlich 
Entwicklungsschwerpunkt 3: Energetische Stadtsanierung
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
Entwicklungsschwerpunkt 4: Kultur- und Landschaftspark Piesberg
Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ergebnis 2014
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
      Ordentliche Erträge      
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 410.360 138.213 155.754 17.541  
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 29.021 29.040 29.046 6  
*     4. Sonstige Transfererträge      
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 74.741 47.300 67.346 20.046  
*     6. privatrechtliche Entgelte 3.587 500 2.978 2.478  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 75.915 21.000 34.803 13.803  
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 2     
*     9. aktivierte Eigenleistungen      
*     10. Bestandsveränderungen      
*     11. sonstige ordentliche Erträge 52.286 8.000 42.313 34.313  
**    12. Summe ordentliche Erträge 645.911 244.053 332.240 88.187  
      Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal 1.941.587- 2.008.222- 2.060.134- 51.911-  
*     14. Aufwendungen Versorgung 132.349- 137.733- 80.515- 57.218  
eine weitere Überarbeitung der Landschaftsschutzgebietsgrenzen in 2015 erforderlich werden.
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Beginn der Umsetzung des Quartierskonzeptes Gartlage 1.100.5.6.1.03        
Durchführung einer Kampagne zur energetischen 
Stadtsanierung 1.100.5.6.1.03        
Einrichten eines Quartiersanierungsmanagements in einem 
Quartier im Stadtteil Wüste 1.100.5.6.1.03        
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Zielerreichung
Organisation des Bergfestes 1.100.5.5.1.01        
Abwicklung von Baumaßnahmen 1.100.5.5.1.01        
Entwicklung von Flyern/Broschüren 1.100.5.5.1.01        
Veranstaltungen 1.100.5.5.1.01        
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen 586.417- 561.900- 700.391- 138.491- 794.123-
*     16. Abschreibungen 80.751- 69.550- 82.891- 13.341-  
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.      
*     18. Transferaufwendungen 64.000- 20.000- 108.120- 88.120- 201.000-
*     19. sonstige ordentliche Aufw. 209.434- 228.591- 213.595- 14.996  
**    20. Summe ordentliche Aufw. 3.014.537- 3.025.996- 3.245.645- 219.649- 995.123-
***   21. Ordentliches Ergebnis 2.368.627- 2.781.943- 2.913.406- 131.462- 995.123-
*     22. außerordentliche Erträge      
*     23. außerordentliche Aufwendungen   50.681- 50.681-  
**    24. außerordentliches Ergebnis   50.681- 50.681-  
****  25. Jahresergebnis 2.368.627- 2.781.943- 2.964.087- 182.144- 995.123-
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 230  580 580  
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. 436.286- 428.564- 410.157- 18.407  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 436.056- 428.564- 409.576- 18.988  
***** 29. Gesamtergebnis 2.804.682- 3.210.507- 3.373.663- 163.156- 995.123-
4. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W*
Abweichung des 
Jahresergebnisses zur 
Planung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
Zielerreichung
(Details in 
Produktbericht)
1.100.1.2.2.14 Ordnungsbehördlicher 
Umweltschutz
77.868 Ja   Nein 
1.100.1.2.2.15 Ordnungsbehördlicher Waldschutz 52 Ja   Nein 
1.100.5.1.1.07 Räumliche Umweltplanung 5.008 Ja   Nein 
1.100.5.1.1.08 Landschafts- und 
Grünordnungsplanung
10.318 Ja   Nein 
1.100.5.5.1.01 Biotop- und Flächenmanagement W -7.693 Ja   Nein 
1.100.5.5.4.01 Naturschutz und Landschaftspflege W -8.320 Ja   Nein 
1.100.5.6.1.01 Stadtklima 7.969 Ja   Nein 
1.100.5.6.1.02 Luftgüte 8.238 Ja   Nein 
1.100.5.6.1.03 CO2-Reduzierung W -275.791 Ja   Nein 
1.100.5.6.1.04 Baumschutz 208 Ja   Nein 
Summe -182.143
Abweichungsanalyse
Produkt Erläuterung / Begründung
1.100.5.6.1.03 Das Defizit ist gedeckt durch übertragene Mittel aus dem Vorjahr.
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
Erläuterung zur Kostenartengruppe 13 und der Einsparvorgabe im Bereich der Personalkosten
In Hinsicht auf die von den Fachbereichen geforderten Personalkosteneinsparungen konnte der FB 68, bezogen 
auf die von ihm zu planenden Sachkonten 40110000-40320100, die Einsparvorgabe deutlich überschreiten. Es 
wurden gut 34.000 € eingespart. Dies resultiert überwiegend aus befristeten Stundenreduzierungen einzelner 
MitarbeiterInnen. Demgegenüber steht in der Kostenartengruppe 13 ein Defizit in Höhe von gut 86.000 €, 
welches ausschließlich auf Erhöhungen im Bereich der vom FB weder zu planenden noch zu beeinflussenden 
Rückstellungen basiert. Erläuterungen hierzu finden sich in den folgenden Absätzen. 
 
Erläuterung zu den Pensions- und Beihilferückstellungen
Bei Gesamtbetrachtung der Belastungen aus den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (aktives 
Personal und Versorgungsempfänger) ergibt sich im Vergleich zwischen Plan und Ist nur eine geringe Differenz. 
Die Abweichungen, die sich in Bezug auf die einzelnen Sachkonten ergeben, sind im Wesentlichen durch 
unterschiedliche Buchungs- und Planungssystematiken begründet. 
In der Vergangenheit wurde beim Übergang eines Beamten aus dem aktiven Dienst in den Bereich der 
Versorgungsempfänger der auf ihn entfallende Anteil der Pensionsrückstellungen ertragswirksam aufgelöst und 
neu im Bereich der Versorgungsempfänger zugeführt. Nach dieser Systematik erfolgte auch die Planung für 
2014, wobei hier die Werte saldiert berücksichtigt wurden. Dieses Vorgehen wurde durch das RPA moniert. 
Daher erfolgte zum Jahresabschluss 2014 keine ertragswirksame Auflösung mehr. Die Zuordnung der 
Pensionsrückstellungen aus dem Bereich des aktiven Personals in den Bereich der Versorgungsempfänger 
erfolgt per bilanzieller Umbuchung und nicht mehr aufwandswirksam. 
Im Bereich der Versorgungsempfänger wurde bei der Ist-Verbuchung zudem (richtigerweise) zwischen 
Zuführung, Auflösung und Inanspruchnahme unterschieden, während diese Werte bei der Planung saldiert bei 
den Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen (Kostenart 41510000) berücksichtigt wurden. Im Ist erfolgte 
eine aufwandswirksame Zuführung bei der vorgenannten Kostenart lediglich in Höhe der Barwertdifferenz, die 
bei einem Wechsel aus dem aktiven Dienst in den Bereich der Versorgungsempfänger aufgrund der 
stichtagsbezogenen Betrachtung zusätzlich zuzuführen war. Eine ertragswirksame Auflösung (Kostenart 
35820100) erfolgte in Höhe der Rückstellung, die in der Vergangenheit für Beamte gebildet wurde, die im Laufe 
des Jahres verstorben sind und somit keine Pensionszahlungen mehr erhalten. Die Inanspruchnahme der 
Rückstellungen zur Leistung von Pensionszahlungen wurde als Aufwandsminderung der 
Versorgungsaufwendungen für Beamte (Kostenart 41110000) gebucht. Gerade bei dieser Kostenart ergibt sich 
eine deutliche Plan-Ist-Abweichung, da die Inanspruchnahme der Rückstellungen bei der Planung nicht direkt 
als Minderung der Versorgungsaufwendungen berücksichtigt wurde.
Die vorstehenden Ausführungen zu den systematischen Unterschieden zwischen Planung und Ist-Verbuchung 
gelten entsprechend auch für die Beihilferückstellungen. Hier ist jedoch eine weitere Abweichung entstanden,  
die auch im Gesamtergebnis zu Buche schlägt. Die Höhe der Beihilferückstellungen ergibt sich auf Grundlage 
eines festgelegten v.H.-Satzes der Pensionsrückstellungen. Dieser v.H.-Satz betrug in der Vergangenheit 12,2 
% und wurde entsprechend auch in der Planung berücksichtigt. Zwischenzeitlich wurde dieser auf 14,1 % 
angehoben. Die Zuführung, die auf Grundlage dieses Wertes für 2014 gebildet wurde, wurde im ordentlichen 
Aufwand verbucht. Gleichzeitig war eine Nachholung für die Rückstellungen der Vorjahre erforderlich, die noch 
auf Grundlage des geringeren v.-H-Satzes gebildet wurden. Diese Nachholung gehört nicht zum ordentlichen 
Aufwand des Jahres 2014 und wurde daher im außerordentlichen Aufwand verbucht (Kostenart 51220000).    
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 war keine Freigabe der Sachkostensperre erforderlich;
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 265.700,00 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
6. Stellungnahme der Leitung
u. a. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener 
Bedeutung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der 
Zielerreichung/Kennzahlen), Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. 
Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Der Aufgabenschwerpunkt des ersten Halbjahres 2014 lag eindeutig in der Erarbeitung und Fertigstellung des 
Masterplans 100 % Klimaschutz, für den sowohl erhebliche finanzielle als auch personelle Ressourcen benötigt 
wurden. Aufgrund der mit dem städtischen Haushaltsplan zeitlich nicht in Übereinstimmung zu bringenden 
Förderzusagen hinsichtlich der energetischen Stadteilsanierung im Bereich Wüste und Dodesheide kam es zu 
scheinbaren Verschlechterungen des Budgets in diesem Bereich, die aber durch Übertragungen von 
Haushaltsmitteln gedeckt werden konnten.
Der für das Jahr 2014 geplante Abschluss der Arbeiten zur Ausweisung der neuen Grenzen der 
Landschaftsschutzgebiete muss auf das Jahr 2015 verschoben werden, da eine Analyse der aktuellen 
Landschaftsbildsituation für die Außenbereiche der Stadt sowohl von der Verwaltung als auch den damit 
befassten politischen Gremien für erforderlich erachtet wurde. 
Für den Bereich des Kultur- und Landschaftsparks Piesberg sind die Vorarbeiten und Abstimmungen zur 
Ausschilderung des umfangreichen Wegesystems abgeschlossen worden, so dass die Umsetzung des 
Konzeptes unmittelbar nach Genehmigung des Haushaltes 2015 angegangen werden kann.
Das Budget konnte trotz vieler im Detail nicht vorhersehbarer und planbarer zusätzlicher Aufgaben in 2014 
eingehalten werden. 
Anlagen
Controllingberichte auf Ebene von Produkten…
- 1.100.5.5.1.01 „Biotop- und Flächenmanagement“
- 1.100.5.5.4.01 „Naturschutz und Landschaftspflege“
- 1.100.5.6.1.03 „CO2-Reduzierung“
Controllingbericht Investitionen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Produkt
Fachbereich 
68 Umwelt 
und 
Klimaschutz
Produktverantwortliche/r: 
Herr Langer
Produkt: 1.100.5.6.1.03 
CO2-Reduzierung
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -275.791 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Verminderung des Anteils der Treibhausgasemissionen
Gewichtung: 20%
Bezug zum ESP: Koordinierung des Masterplanprozesses 100% Klimaschutz, Energetische Stadtsanierung
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Optimierung des Heizwärmebedarfs und Wärmeenergieverbrauchs in Gebäuden
Gewichtung: 20%
Bezug zum ESP: Energetische Stadtsanierung
Abgeleitete Produktziele:
- Beginn der Umsetzung des Quartierskonzeptes Gartlage
- Durchführung einer Kampagne zur energetischen Stadtsanierung
- Einrichten eines Quartiersanierungsmanagements in einem Quartier im Stadtteil 
Wüste
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Produktziel 3: Steigerung des Anteils erneuerbarer Energien
Gewichtung: 20%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 4: Abwicklung des Förderprojektes Masterplan 100% Klimaschutz
Gewichtung: 40 %
Bezug zum ESP: Koordinierung des Masterplanprozesses 100% Klimaschutz
Abgeleitete Produktziele:
- Administrative Abwicklung des Förderprojektes
- Fachliche Prüfung der Ergebnisse der Gutachten und der Maßnahmenvorschläge
- Vorbereitung und Beginn der zweiten Projektphase
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ergebnis 2014
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Erträge      
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen 387.447 138.213 155.754 17.541  
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten      
*     4. Sonstige Transfererträge      
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte      
*     6. privatrechtliche Entgelte 2.414 27 1.586 1.559  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 34     
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 0     
*     9. aktivierte Eigenleistungen      
*     10. Bestandsveränderungen      
*     11. sonstige ordentliche Erträge 2.153  1.896 1.896  
**    12. Summe ordentliche Erträge 392.048 138.240 159.237 20.997  
***   Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal -265.879 -283.741 -276.471 7.270  
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Der Zuwachs an Photovoltaikanlagen auf Dachflächen fiel aufgrund der geringeren Einspeisevergütung 
niedriger aus als in den zurückliegenden Jahren.
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
*     14. Aufwendungen Versorgung -3.026 -14.333 -8.380 5.954  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -261.868 -66.720 -301.198 -234.477 -624.672
*     16. Abschreibungen -8.172 -5.659 -10.172 -4.513  
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.      
*     18. Transferaufwendungen -64.000 -20.000 -88.120 -68.120 -181.000
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -26.738 -31.113 -28.740 2.372  
**    20. Summe ordentliche Aufw. -629.683 -421.567 -713.081 -291.515 -805.672
***   21. Ordentliches Ergebnis -237.635 -283.326 -553.844 -270.518 -805.672
*     22. außerordentliche Erträge      
*     23. außerordentliche Aufwendungen   -5.273 -5.273  
**    24. außerordentliches Ergebnis   -5.273 -5.273  
****  25. Jahresergebnis -237.635 -283.326 -559.118 -275.791 -805.672
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.      
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -61.245 -47.910 -48.413 -503  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -61.245 -47.910 -48.413 -503  
***** 29. Gesamtergebnis -298.880 -331.237 -607.530 -276.294 -805.672
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.X.X.X.XX.XX
Summe
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
Das Defizit ist gedeckt durch übertragene Mittel aus dem Vorjahr.
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
u. a. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
       
______________________________
Unterschrift des Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Produkt
Fachbereich 
68 Umwelt 
und 
Klimaschutz
Produktverantwortliche/r: 
Herr Gerdts
Frau Balks-Lehmann
Produkt: 1.100.5.5.1.01 
Biotop- und Flächenmanagement
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -7.693 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Organisation des Bergfestes (L680001)
Gewichtung: 10%
Bezug zum ESP: Kultur- und Landschaftspark Piesberg
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Abwicklung von Baumaßnahmen (L680001)
Gewichtung: 10%
Bezug zum ESP: Kultur- und Landschaftspark Piesberg
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 3: Entwicklung von Flyern/Broschüren (L680001)
Gewichtung: 10%
Bezug zum ESP: Kultur- und Landschaftspark Piesberg
Zielerreichung:        
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 4: Veranstaltungen (L680001)
Gewichtung: 10%
Bezug zum ESP: Kultur- und Landschaftspark Piesberg
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 5: Erhalt, Ausgleich und Entwicklung naturnaher Lebensräume (L683030/31)
Gewichtung: 60%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ergebnis 2014
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Erträge      
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen      
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 28.621 28.640 28.646 6  
*     4. Sonstige Transfererträge      
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte      
*     6. privatrechtliche Entgelte 179 8 36 28  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 10     
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 0     
*     9. aktivierte Eigenleistungen      
*     10. Bestandsveränderungen      
*     11. sonstige ordentliche Erträge 2.787  3.220 3.220  
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
**    12. Summe ordentliche Erträge 31.597 28.648 31.901 3.254  
***   Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal -83.350 -63.438 -75.624 -12.186  
*     14. Aufwendungen Versorgung -30.050 -24.331 -14.223 10.108  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -8.402 -15.340 -10.574 4.766 -4.600
*     16. Abschreibungen -44.451 -43.601 -44.778 -1.176  
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.      
*     18. Transferaufwendungen   -20.000 -20.000 -20.000
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -9.603 -7.222 -9.906 -2.684  
**    20. Summe ordentliche Aufw. -175.856 -153.932 -175.104 -21.172 -24.600
***   21. Ordentliches Ergebnis -144.259 -125.284 -143.203 -17.919 -24.600
*     22. außerordentliche Erträge      
*     23. außerordentliche Aufwendungen   -8.953 -8.953  
**    24. außerordentliches Ergebnis   -8.953 -8.953  
****  25. Jahresergebnis -144.259 -125.284 -152.156 -26.872 -24.600
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.      
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -13.865 -14.783 -21.952 -7.170  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -13.865 -14.783 -21.952 -7.170  
***** 29. Gesamtergebnis -158.124 -140.067 -174.108 -34.041 -24.600
Kostenartengruppen Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ergebnis 2014
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Erträge      
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen      
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 61 59 59   
*     4. Sonstige Transfererträge      
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 300     
*     6. privatrechtliche Entgelte 16 7 333 326  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 597  864 864  
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 0     
*     9. aktivierte Eigenleistungen      
*     10. Bestandsveränderungen      
*     11. sonstige ordentliche Erträge 442  88 88  
**    12. Summe ordentliche Erträge 1.416 66 1.344 1.278  
***   Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal -67.285 -78.932 -80.220 -1.287  
*     14. Aufwendungen Versorgung -843 -666 -388 277  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -24.416 -43.798 -25.010 18.788 -5.200
*     16. Abschreibungen -1.567 -1.387 -1.459 -73  
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.      
*     18. Transferaufwendungen      
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -7.305 -7.596 -7.155 441  
**    20. Summe ordentliche Aufw. -101.415 -132.378 -114.232 18.146 -5.200
***   21. Ordentliches Ergebnis -99.999 -132.313 -112.888 19.425 -5.200
*     22. außerordentliche Erträge      
*     23. außerordentliche Aufwendungen   -246 -246  
**    24. außerordentliches Ergebnis   -246 -246  
****  25. Jahresergebnis -99.999 -132.313 -113.133 19.179 -5.200
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.      
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -14.538 -13.727 -13.652 75  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -14.538 -13.727 -13.652 75  
***** 29. Gesamtergebnis -114.537 -146.040 -126.785 19.254 -5.200
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.X.X.X.XX.XX
Summe
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
-
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
u. a. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
       
   
                       
______________________________
Unterschrift der Produktverantwortlichen
Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Produkt
Fachbereich 
68 Umwelt 
und 
Klimaschutz
Produktverantwortliche/r: 
Frau Balks-Lehmann
Produkt: 1.100.5.5.4.01 
Naturschutz und Landschaftspflege
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung: Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -8.320 €
2. Zielerreichung
 Zielwert wird mindestens erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Produktziel 1: Schutz und Entwicklung der natürlichen Lebensgrundlagen (L683004)
Gewichtung: 15%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 2: Erhalt und Förderung der biologischen Vielfalt (L683005)
Gewichtung: 30%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 3: Schutz der für den Naturhaushalt zu sichernden Flächen und Elemente, Schutz und Erhalt 
der „Grünen Finger“ (L683006)
Gewichtung: 30%
Bezug zum ESP: Überarbeitung der Landschaftsschutzgebiete
Abgeleitetes Produktziel: 
Unter der Voraussetzung, dass die Zielsetzung für 2013 erreicht wird, wird zum Ende 2014 
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
eine Vorlage mit dem Ergebnis der Abwägung der Anregungen und Bedenken aus dem 
Verfahren zur Beteiligung der Öffentlichkeit sowie mit dem Entwurf der LSG-Verordnung in 
die politische Beschlussfassung eingebracht.
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 4: Vermeidung und Kompensation von Beeinträchtigungen der Leistungsfähigkeit von 
Naturhaushalt und Landschaftsbild (L683007)
Gewichtung: 20%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Produktziel 5: Schutz und Wiederherstellung der natürlichen Lebensgrundlagen beim Bodenabbau 
(L683009)
Gewichtung: 5%
Bezug zum ESP: -
Zielerreichung:        
Begründungen / Hinweise:
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Auf der Grundlage eines Gutachtens zur Landschaftsbildbewertung wurde die Abgrenzung des 
Landschaftsschutzgebietes überarbeitet und in die verwaltungsinterne Abstimmung gegeben. Eine einheitliche 
Verwaltungsmeinung konnte bislang nicht hergestellt werden. Daher konnte der Beschluss des 
Fachausschusses noch nicht herbeigeführt werden.
Aufgrund des Ratsbeschlusses zur Entwicklung weiterer Wohnbau- und Gewerbeflächen wird voraussichtlich 
eine weitere Überarbeitung der Landschaftsschutzgebietsgrenzen in 2015 erforderlich werden. 
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
Kennzahl Ergebnis
2013
Plan
2014
Ergebnis
31.12.2014
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2013 Ansatz 2014 Ergebnis 2014
Abweichung 
(Ergebnis zu 
Ansatz)
Erm. aus Vj + 
Nachbew.
**    Ordentliche Erträge      
*     1. Steuern und ähnliche Abgaben      
*     2. Zuwendungen und allg. Umlagen      
*     3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 210 207 207   
*     4. Sonstige Transfererträge      
*     5. öffentlich-rechtliche Entgelte 4.807 3.500 4.371 871  
*     6. privatrechtliche Entgelte 251 324 133 -191  
*     7. Kostenerstattungen und -umlagen 10.484 11.400 11.478 78  
*     8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 0     
*     9. aktivierte Eigenleistungen      
*     10. Bestandsveränderungen      
*     11. sonstige ordentliche Erträge 1.522  16.063 16.063  
**    12. Summe ordentliche Erträge 17.273 15.431 32.252 16.821  
***   Ordentliche Aufwendungen      
*     13. Aufwendungen aktives Personal -231.618 -278.128 -282.749 -4.621  
*     14. Aufwendungen Versorgung -2.901 -2.345 -1.372 973  
*     15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -43.174 -105.754 -127.815 -22.060 -118.000
*     16. Abschreibungen -5.394 -4.886 -5.142 -256  
*     17. Zinsen und ähnliche Aufw.      
*     18. Transferaufwendungen      
*     19. sonstige ordentliche Aufw. -25.695 -26.550 -24.866 1.684  
**    20. Summe ordentliche Aufw. -308.782 -417.664 -441.943 -24.279 -118.000
***   21. Ordentliches Ergebnis -291.509 -402.233 -409.692 -7.459 -118.000
*     22. außerordentliche Erträge      
*     23. außerordentliche Aufwendungen   -862 -862  
**    24. außerordentliches Ergebnis   -862 -862  
****  25. Jahresergebnis -291.509 -402.233 -410.553 -8.320 -118.000
*     26. Erträge aus intern. Leist.-Bez.   70 70  
*     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -50.611 -48.368 -48.439 -71  
**    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -50.611 -48.368 -48.369 -1  
***** 29. Gesamtergebnis -342.120 -450.601 -458.922 -8.321 -118.000
4. Beurteilung einzelner Teilprodukte
Zwingend sind hier nur solche Teilprodukte anzugeben, die wesentlich zu einer Änderung des Jahresergebnisses beigetragen haben.
Teilproduktnr. Bezeichnung des 
Teilproduktes
Änderung Jahresergebnis 
(Zeile 25)
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
1.100.X.X.X.XX.XX
Summe
Abweichungsanalyse
u. a. Analyse der Budgetentwicklung im Hinblick auf die Entwicklung der Kennzahlen und der Finanzdaten auf Teilproduktebene
-
5. Stellungnahme des Produktverantwortlichen
u. a. Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung 
von der Zielerreichung/Kennzahlen), aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
       
______________________________
Unterschrift der Produktverantwortlichen

Controllingbericht  –  Bericht 31.12.2014
Ebene Investitionen
Fachbereich 
68 Umwelt und Klimaschutz
Verantwortliche/r:
Herr Gerdts
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Änderung Gesamtergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) 1.849.706  €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2014
Erm.a.Vj. + 
Nachbew.
Gesamter-
mächtigung IST 2014
Abweichung 
(absolut) Abw. (%) Deckung
   7.000106.710      EDV-Ausstattung        
*  Ordnungsangelegenheiten FB 68 Umwelt        
   7.000108.710      Umweltinformations-system 5.440  5.440  5.440 100  
   7.000109.710      Lebendige Hase - Auszahlungen        
   7.000109.710.001  Lebendige Hase - Auszahl. Allgemein 200.000 275.900 475.900  475.900 100  
   7.000109.710.002  Auszahl. Haseuferweg    743 743- 100  
   7.000109.710.004  Auszahl. Haseaue Eversburg  12.700 12.700  12.700 100  
   7.000109.710.005  Auszahl. Haseaue Lüstringen    12.046 12.046- 100  
   7.000110.710      Ausz.Renaturierung Düte / nördlicher Ab.  7.200 7.200  7.200 100  
   7.000328.710      Kompensationsmaßnahmen  87.109 87.109  87.109 100  
   7.000500.710      Laserscannbefliegung 30.000  30.000  30.000 100  
Entwicklungsschwerpunkt: 4: Kultur- und Landschaftspark Piesberg
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
Beschilderung Piesberg 7.000677.710      Beschilderung, Leitsystem 
Piesberg
Ausbau des Kultur- und Landschaftsparks Piesberg 7.000692.710      Kanalradweg
*  Räumliche Planungsmaßnahmen FB 68 235.440 382.909 618.349 12.788 605.561 98  
   7.000112.710      Erwerb/Herrichtung von Ausgleichsflächen        
   7.000364.705.001  Zuweisung Externe Komp. -Allgemein-    29.547- 29.547 100 29.547-
   7.000364.705.003  Zuweisung Pool Rubbenbruch        
   7.000364.705.004  Zuweisung Pool Pye    40.000- 40.000 100 40.000-
   7.000364.705.006  Zuweisung Externe Komp. -Sonstige-    1.733- 1.733 100 1.733-
   7.000364.710.001  Externe Kompensation - Allgemein -  321.095 321.095  321.095 100 29.547 
   7.000364.710.003  Pool Rubbenbruch  40.032 40.032 10.874 29.158 73  
   7.000364.710.004  Pool Pye 135.000 234.841 369.841 136.314 233.527 63 40.000 
   7.000364.710.005  Pool Düteaue    3.872- 3.872 100  
   7.000364.710.006  Externe Kompensation - Sonstige -  18.500 18.500  18.500 100 1.733 
   7.000365.705      Ersatzleistungen Waldgesetz - Einzahlung        
   7.000365.710      Ersatzleistungen Waldgesetz - Auszahlung  195.921 195.921  195.921 100  
   7.000366.705      Ersatzgelder gem.BNatSchG - Einzahlungen        
   7.000366.710      Ersatzgelder gem.BNatSchG - Auszahlungen  200.527 200.527  200.527 100  
   7.000677.710      Beschilderung, Leitsystem Piesberg 30.000  30.000 1.160 28.840 96  
   7.000684.710      Feldbahnabschnitt MIK-Grubenweg        
   7.000684.705      Fördermitt.Feldbahnabschn. MIK-Grubenweg        
   7.000692.710      Kanalradweg  97.000 97.000 75.349 21.651 22  
*  Öffentliches Grün/Landschaftsbau 165.000 1.107.917 1.272.917 148.546 1.124.371 88  
   7.000240.710      Grunderwerb Naturschutz 25.000 55.000 80.000  80.000 100  
*  Naturschutz und Landschaftspflege 25.000 55.000 80.000  80.000 100  
   7.000107.710.001  EDV-Ausstattung Umweltschutz 2.975  2.975 2.512 464 16  
   7.000107.710.002  EDV-Ausstattung Untere Wasserbehörde 2.550  2.550  2.550 100  
   7.000107.710.003  EDV-Ausstattung Naturschutz 1.445  1.445  1.445 100  
   7.000107.710.004  EDV-Bedarf Zentrale Aufgaben 1.275  1.275  1.275 100  
   7.000113.710      Büromöbel 3.400  3.400 2.794 606 18  
   7.000114.710      Ausbau ökologisch bedeutsamer Flächen 7.700 9.200 16.900 8.397 8.503 50  
   7.000115.710      Betriebsgeräte/Messgeräte 4.250  4.250  4.250 100  
   7.000116.710      Maßnahm.gem.klimat.Gutachten 13.300  13.300  13.300 100  
   7.000117.710      Umweltschutzmaßnahmen (Global) 25.100 3.800 28.900 21.438 7.462 26  
   7.000400.710      Luftbildaufnahmen        
*  Umweltschutzmaßnahmen 61.995 13.000 74.995 35.140 39.855 53  
** Saldo Teilhaushalt 487.435 1.558.826 2.046.261 196.474 1.849.787 90  
   davon Einzahlungen Teilhaushalt    71.280- 71.280 100 71.280-
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 487.435 1.558.826 2.046.261 267.754 1.778.507 87 71.280 
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
7.000109.710.001  Lebendige 
Hase - Auszahl. Allgemein
Das Budget "Lebendige Hase" wurde per Ratsbeschluss vom 27.03.01 als "Fonds" eingerichtet, der über mehrere Jahre für den 
Verwendungszweck zur Verfügung stehen soll, u. a. auch zur Akquisition von Fördermitteln.
7.000364.710.001  Externe 
Kompensation - Allgemein -
Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Inanspruchnahme von Kompensationsflächen, die für die 
Herrichtung/Unterhaltung weiterer Flächenpools (gemäß Ratsbeschlüssen vom 04.04.2000 und 02.12.2003) verwendet werden.
7.000364.710.004  Pool Pye Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Inanspruchnahme von Kompensationsflächen, die für die 
Herrichtung/Unterhaltung weiterer Flächenpools (gemäß Ratsbeschlüssen vom 04.04.2000 und 02.12.2003) verwendet werden.
7.000365.710      
Ersatzleistungen Waldgesetz - 
Auszahlung
Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Ersatzmaßnahmen.
7.000366.710      Ersatzgelder 
gem.BNatSchG - 
Auszahlungen
Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Ersatzmaßnahmen.
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der Entwicklung des Budgets
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden;
 wurden Haushaltsmittel im Umfang von 1.776.551,74 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
u. a. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht
Bei den Abweichungen handelt es sich um nicht planbare Einzahlungen und Ausgaben im Zusammenhang mit dem sog. „Hasefond“, dem 
Kompensationsflächenpool Pye sowie um zweckgebundene Einzahlungen Dritter für Kompensationszwecke nach Naturschutz- und Waldrecht. Teilweise werden 
die für die naturschutzrechtliche Kompensation zu übertragenden Haushaltsmittel zweckgebunden für die Planung und Umsetzung eines neuen städtischen 
Kompensationspools an der Düte verwendet.
______________________________
    Unterschrift des Verantwortlichen