Berichtswesen - Controllingbericht des Fachbereichs Soziales zum Stichtag 31.12.2024
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2025/4405
Datum: 2025-06-06
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

1/1 
 
Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2025/4405 
Vorlageart: Mitteilungsvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Berichtswesen - Controllingbericht des Fachbereichs Soziales zum 
Stichtag 31.12.2024 
 
Datum: 23.05.2025 
 Vorstand für Soziales, Bürgerservice und Personal 
Federführung: Fachbereich Soziales 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Sozial- und Gesundheitsausschuss 
(Kenntnisnahme) 18.06.2025 Ö  
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er: 
nicht zutreffend 
 
Sachverhalt: 
  
Der Fachbereich Soziales legt dem Ausschuss im Rahmen des Berichtswesens den 
Jahresbericht 2024 vor. 
  
gez. Heinrich 
  
 
  
 
Anlage/n 
1 - FB 50 Berichtsformular 31.12.2024 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
2 - FB 50 Berichtsformular 31.12.2024 (Investitionen) (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2024 
 
Ergebnishaushalt 
 
Fachbereich  
Soziales 
Verantwortliche/r: 
Frau Heinrich 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein  
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung)  +4.567.051 € 
  
 
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen 
Ergebnis 
2023 Ansatz 2024 
Ergebnis 
2024 Abw.* 
sonstige 
Ermächti-
gungen Deckungen 
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
     Ordentliche Erträge               
      1. Steuern und ähnliche Abga-
ben 1.588.074             
      2. Zuwendungen und allg. Umla-
gen 35.910.445 37.468.100 40.411.001 2.942.901       
      3. Aufl.-erträge aus Sonderpos-
ten 5.918 5.283 5.918 635       
      4. Sonstige Transfererträge 3.612.893 2.918.038 3.837.233 919.195       
      5. öffentlich-rechtliche Entgelte 456.606 536.600 372.893 -163.707       
      6. privatrechtliche Entgelte 2.237.121 1.475.000 2.311.546 836.546       
      7. Kostenerstattungen und -um-
lagen 130.804.089 142.924.479 146.121.740 3.197.261       
      8. Zinsen und ähnl. Finanzer-
träge 2.476   720 720       
      9. aktivierte Eigenleistungen               
     10. Bestandsveränderungen               
     11. sonstige ordentliche Erträge 3.139.218 80.241 874.692 794.452       
*    12. Summe ordentliche Erträge 177.756.841 185.407.741 193.935.743 8.528.002       
     Ordentliche Aufwendungen               
     13. Personalaufwendungen -18.443.751 -21.147.333 -20.212.255 935.077       
     14. Versorgungsaufwendungen -1.481.145 -2.218.844 -2.619.022 -400.178       
     15. Aufw. f. Sach-/Dienstleistun-
gen -2.294.072 -813.750 -1.633.720 -819.970 -5.900     
     16. Abschreibungen -216.175 -121.619 -305.670 -184.051       
     17. Zinsen und ähnliche Aufw.               
     18. Transferaufwendungen -140.306.407 -157.380.664 -158.052.415 -671.751 -11.000   29.833 
     19. sonstige ordentliche Aufw. -65.511.224 -66.991.451 -69.847.530 -2.856.078     100.000 
*    20. Summe ordentliche Aufw. -228.252.773 -248.673.662 -252.670.612 -3.996.951 -16.900   129.833 
**   21. Ordentliches Ergebnis -50.495.933 -63.265.921 -58.734.869 4.531.051 -16.900   129.833 
     22. außerordentliche Erträge     36.000 36.000       
     23. außerordentliche Aufwendun-
gen 10   -1 -1       
*    24. außerordentliches Ergebnis 10   35.999 35.999       
***  25. Jahresergebnis -50.495.923 -63.265.921 -58.698.870 4.567.051 -16.900   129.833 
     26. Erträge aus intern. Leist.-
Bez.     1.199 1.199       
     27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -3.209.416 -3.953.041 -3.672.226 280.815       
*    28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -3.209.416 -3.953.041 -3.671.028 282.013       
**** 29. Gesamtergebnis -53.705.339 -67.218.962 -62.369.898 4.849.064 -16.900   129.833 
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2024. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
2 
 
 
 
 
 
 
 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W* 
Ergebnis 
2024  
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
(Details in Abwei-
chungsanalyse) 
-€- -€-  
1.1.1.50 Allgemeine Stiftungen FB 50  0 0 Ja   Nein  
1.2.2.50 Leistungen nach dem Nds. SOG  -403.695 -59.095 Ja   Nein  
3.1.1 Grundversorgung und Hilfen n. d. SGB XII W -1.384.359 +5.283.641 Ja   Nein  
3.1.1.9 Verwaltung der Sozialhilfe  -5.599.031 +590.500 Ja   Nein  
3.1.2.1 Grunds. Leist. Unterkunft u. Heizung W -17.568.043 +1.226.357 Ja   Nein  
3.1.2.2 Grundsich. Eingliederungsleistungen  -589.484 +5.016 Ja   Nein  
3.1.2.3 Grundsich. einmalige Leistungen  -747.472 +47.628 Ja   Nein  
3.1.2.6 Leist.f.Bildung u.Teilhabe n. §28 SGB II  -348.590 +214.410 Ja   Nein  
3.1.2.9 Verwaltung d. Grundsicherung f. Arb  -4.576.371 -25.798 Ja   Nein  
3.1.3 Leistungen nach dem AsylbLG  +3.274.444 +2.054.894 Ja   Nein  
3.1.4 Eingliederungshilfe nach SGB IX  -20.887.479 -6.787.079 Ja   Nein  
3.1.4.9 Verwaltung der Eingliederungshilfe  -2.093.906 -154.791 Ja   Nein  
3.1.5 Soziale Einrichtungen  -4.137.728 -93.226 Ja   Nein  
3.2.1 Leistungen n. d. Bundesversorgungsgesetz  -48.448 -31.489 Ja   Nein  
3.4.3 Betreuungsleistungen  -521.814 -148 Ja   Nein  
3.4.5 Landesblindengeld  -1.331 -1.331 Ja   Nein  
3.4.6 Wohngeld  -1.695.553 +574.509 Ja   Nein  
3.4.7 Bildung und Teilhabe § 6BKG  -314.129 +88.714 Ja   Nein  
3.5.1 sonst. soz. Hilfen und Leistungen  +52.510 +149.392 Ja   Nein  
4.1.2 Gesundheitseinrichtungen  -548.015 +874 Ja   Nein  
4.1.4 Maßnahmen der Gesundheitspflege  -560.376 +1.484.074 Ja   Nein  
Summe   -58.698.870 +4.567.051  
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
 
 
Produkt:  3.1.1 - Grundversorgung und Hilfen n. d. SGB XII 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 3.1.1.0 - Ausgleichszahlungen des Landes („Quotales System“) (Plan: 15 Mio. €) 
Die unterjährigen Ausgleichszahlungen (Abschläge) des Landes betreffen zusammengefasst 
sowohl das Produkt 3.1.1. Sozialhilfe nach SGB XII als auch das Produkt 3.1.4 Eingliederungs-
hilfe nach SGB IX und sind dort anteilig ausgewiesen. Die Aufteilung nach Lan des für die Ab-
schläge erfolgt aufgrund von landesweiten Verteilungsschlüsseln und berücksichtigt die tat-
sächliche Entwicklung vor Ort nur bedingt.  
Die Aufteilung der Erstattungen ab 2023 sowie die Planung ab 2024 erfolgt künftig in Abhän-
gigkeit der geplanten Aufwendungen des jeweiligen Produktes und nicht nach – relativ unge-
nauen – Abschlagszahlungen des Landes. Die Berechnungen und Umbuchungen erfolgen zum 
Jahresabschluss. 
 
3.1.1.1 – Hilfe zum Lebensunterhalt (Plan: -4,1 Mio. €) 
Der Mehraufwand ist im Wesentlichen auf die Regelsatzerhöhung, sowie auf eine Erhöhung 
der Fallzahlen zurückzuführen. 
 
 
3.1.1.4 - Hilfen zur Gesundheit (Plan: -3,8 Mio. €) 
 
+ 4.120.000 € 
 
 
 
 
 
 
 
 
-151.119 € 
 
 
 
- 580.727 € 
 
3 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Der Mehraufwand ist auf kostenintensive Einzelfälle zurückzuführen, die in der Planung nicht 
berücksichtigt werden konnten.  
 
3.1.1.6 – Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung (Aufwendungen ca. 35,4 Mio. €) 
Die Hilfeleistungen im Bereich der Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung werden 
vollumfänglich vom Bund erstattet. Die Abweichungen betreffen Forderungen die nicht durch-
setzbar sind sowie buchhalterische Jahresabgrenzungsbuchungen. 
 
 
3.1.1.8 – Hilfe zur Pflege (Plan: -11,1 Mio. €) 
Zum Zeitpunkt der Haushaltsaufstellung wurde von einer höheren Anzahl an Hilfeempfangen-
den sowie steigende n Kosten ausgegangen. Dies e traten nicht in der prognostizierten Höhe 
ein. 
Weiterhin erhielten einige Neuantragstellenden bereits erhöhte Pflegekassenzuschläge was zu 
einer weiteren Verringerung die Hilfeleistungen führte. 
 
 
 
 
-451.361 € 
 
 
 
 
 
+2.369.399 € 
 Summe +5.306.192 € 
Produkt:  1.100.3.1.1.9   Verwaltung der Sozialhilfe 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Personalaufwendungen (Plan: - 4,6 Mio. €) 
 
Die Abweichung beruht im Wesentlichen auf verzögerten Stellenneu- bzw. Stellennachbeset-
zungen. 
  
+ 392.361 € 
 Summe + 392.361 € 
Produkt:  1.100.3.1.2.1 Grunds. Leist. Unterkunft u. Heizung 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Sonstige ordentliche Aufwendungen (Plan: -50,6 Mio. €) 
Die Anzahl der Bedarfsgemeinschaften (BG) ebenso wie die Unterkunftskosten liegen über 
dem Niveau von 2023 und auch über der Prognose. Trotz der Integrationserfolge im Rahmen 
des Job-Turbos ist ein Rückgang der Fallzahlen bisher nicht eingetreten. Weiterhin führte die 
Erhöhung der Regelleistungen ab Januar 2024 zu deutlichen Mehraufwendungen. 
 
-1.956.651 € 
 Zuwendungen und allgem. Umlagen (Plan +31,1 Mio. €) 
Die Anpassung der Aufwendungen führt auch zur Fortschreibung der Erstattungsleistungen 
des Bundes. Berücksichtigt wurde ferner, dass die Kosten der Unterkunft für aus der Ukraine-
Vertriebene weiterhin bis zum 31.12.2024 vollständig durch den Bund erstattet werden. 
 
+2.811.994 € 
 Summe +822.343 € 
4 
 
 
 
 
 
Produkt:  1.100.3.1.3  Leistungen nach dem AsylbLG 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Kostenerstattungen (Plan: +8,7 Mio. €) 
 
Der Landeserstattung liegen die landesweit durchschnittlichen Kosten je Hilfeempfänger zu 
Grunde. Zum Planungszeitpunkt wurde von geringeren Kosten pro Einzelfall ausgegangen.  
 
 
 
+1.219.735 € 
 Transferaufwendungen (Plan: -7,6 Mio. €) 
Die Transferaufwendungen sanken, da die Anzahl der Hilfeempfänger unter den Prognosen 
zum Zeitpunkt der Haushaltsaufstellung 2023 liegen. Zudem blieb die Entwicklung der zu 
übernehmenden Unterkunftskosten unter den Erwartungen. 
 
+ 780.650 € 
 Summe +2.000.385 € 
Produkt:  1.100.3.1.4 -  Eingliederungshilfe nach SGB IX 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Kostenerstattungen und Umlagen (Plan: +46,2 Mio. €) 
Die unterjährigen Ausgleichszahlungen (Abschläge) des Landes betreffen zusammengefasst 
sowohl das Produkt 3.1.1. Sozialhilfe nach SGB XII als auch das Produkt 3.1.4 Eingliederungs-
hilfe nach SGB IX und sind dort anteilig ausgewiesen. Die Aufteilung nach Lan des für die Ab-
schläge erfolgt aufgrund von landesweiten Verteilungsschlüsseln und berücksichtigt die tat-
sächliche Entwicklung vor Ort nur bedingt.  
Die Aufteilung der Erstattungen ab 2023 sowie die Planung ab 2024 erfolgt künftig in Abhän-
gigkeit der geplanten Aufwendungen des jeweiligen Produktes und nicht nach – relativ unge-
nauen – Abschlagszahlungen des Landes. Die Berechnungen und Umbuchungen erfolgen zum 
Jahresabschluss. 
 
+ 6.837.815 € 
 Sonstige Transfererträge (Plan: 1,2 Mio. €) 
 
Die Position betrifft interne Verrechnungen zwischen der Eingliederungshilfe und der Hilfe zur 
Pflege in besonderen Fällen. Die Kosten werden künftig in der Eingliederungshilfe veranschlagt 
und führen dabei zu einer Reduzierung im Bereich Hilfe zur Pflege.  
 
+ 320.147 € 
 Transferaufwendungen (Plan: -60,7 Mio. €) 
 
Leistungen zur Teilhabe an Bildung 
Plan: -4,2 Mio €, Abweichung -1.3 Mio. € 
Die Abweichung ist auf den Anstieg der Leistungsberechtigten sowie auf die Erhöhung der Ver-
gütungssätze zurückzuführen. 
 
Assistenzleistungen 
Plan: -24,6 Mio €, Abweichung -7 Mio. € 
Die Kostensteigerung beruht auf allgemeinen Kostensteigerungen und einem neuen Landes-
rahmenvertrag mit einem neuen Abrechnungsprinzip.  Der Umstellungsprozess ist noch nicht 
abgeschlossen. 
 
Heilpädagogische Leistungen 
Plan: -11,5 Mio €, Abweichung -3,1 Mio.  
Der Kostenmehraufwand ist auf die Umstellung des Landesrahmenvertrags für die integrative 
Betreuung zurückzuführen. 
 
Sonstige/weitere Leistungen zur sozialen Teilhabe 
 
-14.162.353 € 
 
5 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
 
 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
  eingehalten werden. 
  nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von 129.833 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
Plan: -5,3 Mio. €, Abweichung -0,7 Mio. € 
Der Mehraufwand beruht auf einem nicht planbaren Einzelfall. 
 
Sonstige/weitere Leistungen zur sozialen Teilhabe 
Plan: -0,3 Mio. €, Abweichung – 1,8 Mio. € 
Einführung des Lebenslagenmodells im Bereich der ambulanten Eingliederungshilfe inklusiver 
der Übernahme der höheren Einkommens- und Vermögensgrenzen des SGB IX. 
 
 
 Summe - 7.004.391 €  
Produkt:  1.100.3.4.6 - Wohngeld 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Personalaufwendungen (Plan: -2,05 Mio. €) 
 
Die Abweichung ist zurückzufuhren auf die notwendige Einarbeitung der neuen Mitarbeiten-
den, welche nur sukzessive erfolgen konnte. Die Bearbeitung der corona- und reformbeding-
ten Rückstände und die Weiterführung des Geschäftsbetriebes ließen eine schnellere Einar-
beitung nicht zu. 
 
+365.401 € 
 Summe  +365.401 € 
Produkt:  1.100.4.1.4  Maßnahmen der Gesundheitspflege 
 
Begründung 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung) 
 Kostenerstattungen und Umlagen (Plan: + 3.800 €) 
 
Die Abweichung betrifft die Abrechnung mit dem Landkreis Osnabrück über die Leistungen 
im gemeinsamen Gesundheitsdienst. Zum Zeitpunkt der Planung lag noch keine Prognose 
des Landkreises vor. 
 
+ 1.617.372 € 
 Summe + 1.617.372 € 
6 
 
5. Stellungnahme der Leitung1 
Das Budget des Fachbereich Soziales weist für das Jahr 202 4 eine Ergebnisverbesserung des Jahresergebnisses 
von 4,57 Mio. € aus.  
 
Der Teilhaushalt des Fachbereichs ist aufgrund des hohen Finanzvolumen sowohl hinsichtlich der Erträge (193,9 Mio. 
€) und Aufwendungen (225,7 Mio. €) größeren Schwankungen unterworfen, die sich durch Entwicklung von Fallzah-
len, gesetzlichen Anpassungen und Erstattungsregelungen ergeben.  
 
Im Bereichen Grundsicherung SGB II „Kosten der Unterkunft und Heizung“, deren Planung in enger Abstimmung mit 
dem Jobcenter Osnabrück erfolgt, sowie L eistungen nach AsylbLG und dem Wohngeldgesetz sind aufgrund des 
hohen Finanzvolumens und der Fluktuationsdynamik innerhalb dieser Rechtskreise erhebliche Abweichungen zu 
verzeichnen.  
 
Die Regelsatzerhöhung zum 01. Januar 2024 fiel höher aus als erwartet u nd hatte Auswirkungen auf alle existenz-
sichernden Leistungen des Fachbereichs.  
Weiterhin blieben die Kosten der Unterkunft für die kriegsvertriebenen Ukrainer im Rechtskreis SGB II neutral, da 
der Bund die Kosten bis zum 31.12.2024 übernahm.  
 
Die Aufhebung der Sachkostensperre in Höhe von 59.052,98 € war für die Sachkosten im Bereich Datenverarbei-
tung erforderlich. Ursächlich war die Kostenentwicklung für IT-Dienstleistungen, welche über der durchschnittlichen 
Preissteigerung und damit über der Prognose lag. 
 
 
 
gez. Heinrich 
___________________________ 
         Unterschrift der Leitung 
                                                 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den                              
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 
1 
 
Controllingbericht zum 31.12.2024 
 
Investitionen 
 
Fachbereich  
Soziales 
Verantwortliche/r: 
Frau Heinrich 
 
1. Zusammenfassende Beurteilung  
 
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +72.856 € 
 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
 
 
3. Finanzielle Entwicklung 
 
Investive Projekte Plan 2024 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermäch-
tigungen* 
Ergebnis 
2024 Abw.** 
Deckunge
n 
Ermächtig
ungen ins 
Folgejahr 
     7.000037.710  Büromöbel -4.000 -4.000   4.000     
     7.000039.710  EDV-Ausstattung -10.000 -10.000   10.000     
*    VPC FB 50 -14.000 -14.000   14.000     
**   Verwaltung der Sozialhilfe -14.000 -14.000   14.000     
***  Grundversorgung u.Hilfen n.d.SGB XII -14.000 -14.000   14.000     
     7.000051.710  Ausstattung Einrichtungen Flüchtlinge -60.000 -60.000 -1.144 58.856     
**   Soz. Einrichtung f.Flüchtlinge -60.000 -60.000 -1.144 58.856     
***  Soziale Einrichtungen -60.000 -60.000 -1.144 58.856     
**** Saldo Teilhaushalt -74.000 -74.000 -1.144 72.856     
     davon Auszahlungen Teilhaushalt -74.000 -74.000 -1.144 72.856     
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2024 und Ist 2024 
 
 
Abweichungsanalyse 
 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
   
   
   
 
  
PSP-Element-Nr. Bezeichnung des investiven PSP-Elements Ziffer des/r Zentralen 
Handlungsfeldes/r 
   
   
   
2 
 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von       € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
 
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen. 
 
Die zum Teil investiven Ausgaben für Flüchtlingsunterkünfte hängen von Faktoren ab, die im Vorfeld nicht 
realistisch kalkuliert werden können. Es ist jedoch notwendig die bislang veranschlagten Mittel verfügbar zu halten, 
damit Verzögerungen bei der Mittelbereitstellung vermieden werden. 
 
 
 
 
                   _____gez. Heinrich______ 
     
     Unterschrift des Verantwortlichen