Berichtswesen - Controllingbericht Fachbereich Finanzen und Controlling, Sonderbudget zum 31.12.2025
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2026/5449
Datum: 2026-04-24
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Stadt Osnabrück 
Die Oberbürgermeisterin 
1/1 
 
 
 
Vorlagenummer: VO/2026/5449 
Vorlageart: Mitteilungsvorlage 
Öffentlichkeitsstatus:  öffentlich 
 
Berichtswesen - Controllingbericht Fachbereich Finanzen und 
Controlling, Sonderbudget zum 31.12.2025 
 
Datum: 17.04.2026 
 Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen 
Federführung: Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Beratungsfolge 
 
Gremium Datum Sitzungsart Top-Nr. 
Ausschuss für Finanzen und Beteiligungssteuerung 
(Kenntnisnahme) 05.05.2026 Ö  
 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/s Ziel/e: 
Handlungsfähige Stadt - stabil-bürgernah-leistungsfähig (Ziel 2021-2030) 
 
Sachverhalt: 
Im Rahmen des Berichtswesens wird dem Fachausschuss der Bericht zum Jahresabschluss 
2025 zur Kenntnis gegeben.  
   
Beigefügt erhalten Sie die Berichte „Ergebnishaushalt“ und „Investitionen“ für den FB 
Finanzen  und Controlling - Sonderbudget zur Kenntnis.  
 
 
 
gez. Fillep                                                     gez. Schäfer (i. V.) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anlage/n 
1 - Controllingbericht zum 31.12.2025 (Ergebnishaushalt) (öffentlich) 
 
2 - Controllingbericht zum 31.12.2025 (Investitionen) (öffentlich) 
 
 
 
[Dokumentende] 
 
1 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
Ergebnishaushalt 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling – Sonderbudget (209)
Verantwortlicher: 
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Zielerreichung:  Ja   Nein 
Änderung Jahresergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) -5.226.067 €
2. Finanzielle Entwicklung 
Kostenartengruppen Ergebnis                        
2024 
Ansatz                            
2025 
Ergebnis 
2025 Abw.* 
Sonstige   
Ermächti-
gungen** 
Deckungen
Ermächti-
gungen ins 
Folgejahr 
Ordentliche Erträge 
  1. Steuern und ähnliche Abgaben 296.862.130 309.168.300 328.678.498 19.510.198
  2. Zuwendungen u. allg. Umlagen 114.842.928 119.000.000 120.692.358 1.692.358 275.000
  3. Aufl.-erträge aus Sonderposten 3.102.239 2.903.137 3.263.095 359.957
  4. Sonstige Transfererträge 
  5. öffentlich-rechtliche Entgelte 2.488.696 2.536.700 2.406.617 -130.083
  6. privatrechtliche Entgelte 14.460 6.400 12.522 6.122
  7. Kostenerstattungen u. -umlagen 5.106.620 5.580.370 5.580.370
  8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge 18.707.586 18.256.175 16.084.717 -2.171.458
  9. aktivierte Eigenleistungen 3.848
10. Bestandsveränderungen 
11. sonstige ordentliche Erträge 20.024.703 10.131.691 15.389.980 5.258.289
12. Summe ordentliche Erträge 461.153.209 467.582.773 492.108.156 24.525.383 275.000
Ordentliche Aufwendungen 
13. Personalaufwendungen 4.275.000 -4.275.000
14. Versorgungsaufwendungen 
15. Aufw. Sach-/Dienstleistungen -67.015 3.440.000 -50.982 -3.490.982
16. Abschreibungen -6.936.142 -5.266.171 -7.915.258 -2.649.088
17. Zinsen und ähnliche Aufw. -15.047.724 -16.318.439 -27.643.002 -11.324.563
18. Transferaufwendungen -42.582.051 -51.503.873 -44.649.838 6.854.035 -500.000 -275.000 85.326
19. sonstige ordentliche Aufw. -29.036.280 -27.688.010 -42.701.072 -15.013.062 -20.000 52.860
20. Summe ordentliche Aufw. -93.669.211 -93.061.493 -122.960.152 -29.898.659 -520.000 -275.000 138.186
21. Ordentliches Ergebnis 367.483.998 374.521.280 369.148.004 -5.373.277 -520.000 138.186
22. außerordentliche Erträge 6.419.652 157.884 157.884
23. außerordentliche Aufwendungen -6.182 -5.391 -5.391
24. außerordentliches Ergebnis 6.413.471 152.494 152.494
25. Jahresergebnis 373.897.469 374.521.280 369.300.498 -5.220.783 -520.000 138.186
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -5.084.195 -5.580.370 -5.585.654 -5.284
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. -5.084.195 -5.580.370 -5.585.654 -5.284
29. Gesamtergebnis 368.813.274 368.940.910 363.714.843 -5.226.067 -520.000 138.186
* Abweichung zwischen Ansatz und Ergebnis 2025. 
** Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
2 
3. Beurteilung der einzelnen Produkte 
Produktnr. 
(1.100.) Produktbezeichnung W*
Ergebnis 
2025
 Änderung 
Jahresergebnis Zielerreichung
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = Ergebnisverschlechterung)
(Details in Abwei-
chungsanalyse)
-€- -€-
1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften W -23.632.758 5.215.137 Ja   Nein 
1.1.1.31 Eigenbetriebe W -12.907.225 3.635.170 Ja   Nein 
1.1.1.32 Bebautes u. unbebautes Grundvermö-
gen -1.407.377 -424.519 Ja   Nein 
4.1.1.01 KHG-Umlage -2.395.336 -243.964 Ja   Nein 
4.2.4.02 Sportanlagen Sonderbudget 209 -7.034.674 85.326 Ja   Nein 
5.3.5.01 Kombinierte Versorgung W 8.071.282 -108.118 Ja   Nein 
5.3.7.01 Abfallwirtschaft -15.822.098 -15.822.098 Ja   Nein 
5.5.3.01 Abwicklung Friedhofsgebühren 103.700 0 Ja   Nein 
5.7.1.01 Stadthallenverpachtung (BgA) -29.051 -68.828 Ja   Nein 
5.7.1.02 Wirtschaftsförderung -26.273 -26.273 Ja   Nein 
5.7.3.03 Industriegleise (BgA) -9.236 -9.236 Ja   Nein 
6.1.1.01 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umla-
gen W 440.404.304 23.218.238 Ja   Nein 
6.1.2.01 Sonst. allg. Finanzwirtschaft -16.014.760 -20.671.616 Ja   Nein 
Summe 369.300.498 -5.220.783 
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt 
Abweichungsanalyse/Zielerreichung  
Produkt: 1.100.1.1.1.30   Beteiligungen/Gesellschaften  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Jahresergebnis  +5.215.137 €
Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Mit der Abwicklungs- und Aufhebungsvereinbarung zur Stillen Gesellschaft SWO AG vom 
18.12.2024 wurde die Stille Gesellschaft mit Ablauf des 31.12.2024 aufgehoben. Für das Ge-
schäftsjahr 2024 wurde letztmalig eine Verzinsung gezahlt. Die Verzinsung wurde überwiegend 
zur Auffüllung des Einlagekontos verwandt und lediglich ein geringer Teil kam 2025 zur Aus-
zahlung an die Stadt. Dabei wurde für die 1. Tranche auf die Mindestverzinsung abgestellt und 
nicht wie in der Vergangenheit auf die Gewinne der OPG, die zu einer höheren Verzinsung 
geführt haben und der Planung zugrunde lagen. Dies führt zu einer Ergebnisverschlechterung 
in 2025 i. H. v. rd. -2,2 Mio. € (netto). 
-2.188.550 € 
 Das Klinikum Osnabrück erhält von der Stadt Osnabrück jährliche Verlustausgleichszahlungen 
für die sogenannten Dienstleistungen von allgemeinem wirtschaftlichem Interesse (DAWI). Ins-
gesamt wurden hierfür im Jahr 2025 Mittel i. H. v. 14,7 Mio. €, und damit weniger als zuvor in 
der Planung berücksichtigt wurde, abgerufen. Darüber hinaus fiel das Jahresergebnis 2024 des 
Klinikums besser aus, als erwartet, wodurch es zu einer Teilrückzahlung der im Jahr 2024 be-
reits gezahlten Mittel i. H. v. rd. 4,6 Mio. € kam. Die im Vorjahr gebildete Rückstellung i. H. v. rd. 
0,1 Mio. € konnte in diesem Zuge ebenfalls ertragswirksam aufgelöst werden.   
+6.952.208 € 
 Da das Jahresergebnis 2024 der Marketing Osnabrück GmbH (mO.) besser ausfiel als ange-
nommen, konnte im Jahr 2025 eine zuvor gebildete Rückstellung anteilig herabgesetzt werden 
(0,5 Mio. €). Auch wurde in 2025 nicht der gesamte, geplante Zuschuss abgerufen, da das Jah-
resergebnis der mO. voraussichtlich besser ausfallen wird, als zuvor in der Planung angenom-
men wurde (+0,5 Mio. €). Darüber hinaus führte die Korrektur des Beteiligungswertes zu einem 
zusätzlichen Ertrag (+0,3 Mio. €).  
+1.308.293 € 
 Die ICO GmbH erhält u. a. seitens der Stadt Osnabrück einen Ausgleich des Jahresfehlbetrages 
durch Zahlung in die Kapitalrücklage. Im Jahr 2025 waren hierfür 275.000 € (Plan zzgl. De-
ckung, vgl. VO/2025/4967-01) vorgesehen. Da es sich hierbei um eine vorschüssige Zahlung 
für das Jahr 2026 handelt, musste diese im Rahmen der Jahresabschlussbuchungen ergebnis-
wirksam dem Folgejahr zugeschlagen werden. Hierdurch ergibt sich dementsprechend im Er-
gebnishaushalt eine Plan-Ist-Abweichung für das Jahr 2025 in Höhe der zuvor geplanten 
0,2 Mio. €. 
+200.000 € 
3 
 Die Stadt Osnabrück zahlt der Tourismusgesellschaft Osnabrücker Land mbH jährlich einen 
Gesellschafterbeitrag im Rahmen des Geschäftsbesorgungsvertrages sowie einen Ausgleich 
des Jahresfehlbetrages durch Zahlung in die Kapitalrücklage. Letztere erfolgt vorschüssig, so-
dass auch hier die Zahlung im Rahmen der Jahresabschlussbuchungen ergebniswirksam dem 
Folgejahr zugeschlagen werden musste. Hierdurch ergibt sich eine Ergebnisverbesserung in 
2025. 
+488.644 € 
 Die Zoo gGmbH hat für das Jahr 2025 eine Zuwendung i. H. v. 2,1 Mio. € seitens der Stadt 
Osnabrück erhalten. Mit Ratsbeschluss vom 03.09.2024 (VO/2024/3404) wurde es dem Zoo 
ermöglicht, einen Teil des Zuschusses für 2025 vorab in 2024 abzurufen, was als Nachbewilli-
gung in 2024 berücksichtigt wurde. Diese Mittel mussten aber per Ermächtigungsübertragung 
ins Folgejahr verschoben werden, da es sich um eine Ergebnisbelastung des Jahres 2025 han-
delt. Dementsprechend ergibt sich hieraus in 2025 eine Plan-Ist-Abweichung von -0,5 Mio. €. 
Darüber hinaus ergab sich eine Abschreibung i. H. v. rd. -0,9 Mio. € aufgrund der Anpassung 
des Beteiligungswertes. 
-1.434.000 € 
Summe +5.326.594 € 
Zielerreichung:   
Produkt: 1.100.1.1.1.31   Eigenbetriebe  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Jahresergebnis  +3.635.170 €
Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Aus dem Jahresüberschuss 2024 erfolgte eine Abführung seitens des EB Immobilien- und Ge-
bäudemanagement an den Kernhaushalt, welche zuvor nicht in der Planung enthalten war. +1.466.609 € 
 Die Aufwendungen für Kostenerstattungen an den Osnabrücker ServiceBetrieb fallen zum Jah-
resabschluss 2025 geringer aus als zuvor eingeplant (+1,9 Mio. €). Darüber hinaus führte eine 
Abführung seitens des OSB an den Kernhaushalt aus dem Jahresgewinn 2024 zu einer weite-
ren Ergebnisverbesserung (+0,3 Mio. €). 
+2.234.259 € 
Summe +3.700.867 €
Zielerreichung:   
Produkt: 1.100.1.1.1.32   Bebautes und unbebautes Grundvermögen  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Jahresergebnis  -424.519 €
Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Die Anpassung des Beteiligungswertes der Ringlokschuppen GmbH führte zu einer Abschrei-
bung (-0,2 Mio. €). -240.113 € 
 Höhere Erträge aus der Auflösung von Sonderposten (+0,4 Mio. €) sowie höhere Abschreibun-
gen (-0,6 Mio. €) aufgrund der Umsetzung investiver Maßnahmen führen zu einer weiteren Pro-
duktabweichung.
-252.910 € 
Summe -493.023 €
Zielerreichung:   
Produkt: 1.100.5.3.7.01   Abfallwirtschaft 
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Jahresergebnis  -15.822.098 €
Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Die Aufgabenerfüllung der Rekultivierung und Nachsorge der ehemaligen Zentraldeponie 
Piesberg liegt beim Osnabrücker ServiceBetrieb. Die finanziellen Belastungen trägt ausschließ-
lich und unmittelbar die Stadt Osnabrück. Der OSB verwaltet die erforderlichen Maßnahmen 
seit dem 01.01.2020 im Rahmen einer Auftragsverwaltung. Aufgrund einer aktuell vorliegenden 
-12.200.665 € 
4 
Kostenschätzung, die alle Baukosten hinsichtlich der voraussichtlich noch ausstehenden Arbei-
ten der Stilllegung sowie der Nachsorge bis zum Jahr 2059 beinhaltet, wurde die Rückstellung 
erhöht. 
 Infolge eines aktualisierten Gutachtens über die Nachsorgekosten der Altdeponiestandorte der 
Stadt Osnabrück bis zum Jahr 2044 wurde die bestehende Rückstellung erhöht. -4.484.694 € 
 Die weiteren Abweichungen resultieren im Wesentlichen aus der Entwicklung des Wertpapier-
depots (a. u. Zinserträge, Dividendenausschüttungen, Aufwendungen für Finanztransaktionen), 
die im Vorfeld nicht geplant werden konnten. 
+863.260 € 
Summe -15.822.098 €
Zielerreichung:   
Produkt: 1.100.6.1.1.01   Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Jahresergebnis  +23.218.238 €
Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Bei der Gewerbesteuer konnte ein um rd. 20,6 Mio. € höherer Ertrag verbucht, als zuvor in der 
Planung angenommen wurde. Dies liegt allerdings nicht zuletzt auch an einer Rückstellungs-
auflösung i. H. v. 5,6 Mio. €. Mit den höheren Gewerbesteuerzahlungen erhöht sich aber zu-
gleich auch der zu zahlende Anteil der Gewerbesteuerumlage (-0,9 Mio. €). 
+19.722.162 € 
 Aufgrund geringerer Messbeträge nach der Grundsteuerreform ergaben sich Mindererträge 
von bei der Grundsteuer B. -671.706 € 
 Da die Einführung der Beherbergungssteuer auf den 01.10.2025 verschoben wurde, können die 
sich hieraus ergebenen Erträge erst ab 2026 verbucht werden. -300.000 € 
 Die Gemeindeanteile an der Einkommen- und Umsatzsteuer blieben hinter den Erwartungen 
zurück. -264.713 € 
 Die Abschreibungen auf Forderungen wegen Niederschlagung fielen in 2025 geringer aus, als 
zuvor in der Planung angenommen wurde. +429.674 € 
 Die Zuweisungen nach dem NFAG, die im April 2025 festgesetzt wurden, liegen um rd. 
+1,7 Mio. € über dem Planansatz. Insgesamt konnten Erträge in Höhe von 120,7 Mio. € ver-
bucht werden. 
+1.676.472 € 
 Im Jahr 2025 führte die Anpassung der Einzelwertberichtigung (Bildung und Herabsetzung) ins-
gesamt zu einer Ergebnisverbesserung. +2.440.527 € 
Summe +23.032.416 €
Zielerreichung:   
Produkt: 1.100.6.1.2.01   Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft  
Betrag 
(+ = Ergebnisverbesserung,  
- = Ergebnisverschlechterung)
Änderung Jahresergebnis  -20.671.616 €
Erläuterungen zu wesentlichen Abweichungen 
 Im Sonderbudget des FB Finanzen und Controllings sind zwei Globalabsetzungen enthalten, 
um die pauschalen Budgetentlastungen/Einsparvorgaben im Rahmen der Planung nicht auf die 
jeweiligen Dienststellen verteilen zu müssen. Eine Globalabsetzung in Höhe von 3,5 Mio. € be-
zieht sich auf die Sachaufwendungen. Eine weitere Globalabsetzung in Höhe von 4,3 Mio. € 
bezieht sich auf die Personalaufwendungen als Ausgleich für stadtweite etwaige Plan-Ist-Ab-
weichungen, die sich unterjährig bspw. durch verzögerte Stellennachbesetzungen ergeben kön-
nen. Die eigentlichen Entlastungen treten dementsprechend bei den Dienststellen und nicht im 
Sonderbudget ein, sodass das Sonderbudget rechnerisch eine Belastung von -7,8 Mio. € aus-
weist. 
-7.775.000 € 
 Aufstockung einer Risikorückstellung nach Prolongation einer Bürgschaft (-400.000 €) und Bil-
dung einer Risikorückstellung für bestehende Bürgschaften zugunsten einer Minderheitsbeteili-
gung infolge der Anpassung des Beteiligungswertes (-12.865.233 €) 
-13.265.233 € 
5 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen 
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
- konnte die Sachkostensperre in Höhe von 15 %  
 eingehalten werden. 
 nicht eingehalten werden. (Begründung siehe Pkt. 5) 
-  wurden Haushaltsmittel im Umfang von 138.186 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen. 
5. Stellungnahme der Leitung1
Wie im Produkt 1.100.6.1.2.01 erläutert, wurde eine Rückstellung für Steuern auf Zinserträge im Rahmen der Konzernfinanzierung 
gebildet. Da dies im Vorfeld der Planung nicht berücksichtigt wurde und ein Sachkonto betroffen ist, konnte die Sachkostensperre 
nicht eingehalten werden. 
______gez. Michel (i. V.)___ 
         Unterschrift der Leitung 
1 z.B. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener Bedeutung für den 
gesamten Fachbereich (insb. bei finanzieller Verschlechterung oder bei Abweichung von der Zielerreichung bzw. von Kennzahlen), Chancen und 
Risiken von übergeordneter Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für wesentliche Ab-
weichungen des prognostizierten Jahresergebnisses von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen, Überblick über die Budgetentwicklung, 
aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Erläuterungen zur Sachkostensperre 
 Zinsen für langfristige Kredite 
Ergebnisverbesserung bei langfristigen Krediten im Wesentlichen, weil das Zinsszenario nicht 
(vollumfänglich) eingetreten ist und Neuaufnahmen in deutlich geringerem Umfang getätigt wur-
den 
+573.762 € 
 Konzernfinanzierung 
 Ergebnisverbesserung bei langfristigen Krediten im Rahmen der Konzernfinanzierung im 
Wesentlichen, weil das Zinsszenario nicht (vollumfänglich) eingetreten ist und deutlich weni-
ger Kredit aufgenommen wurde (+504.900 €) 
 Ergebnisverschlechterung bei kurzfristigen Ausleihungen im Rahmen der Konzernfinanzie-
rung, weil kein Kredit ausgereicht wurde (-1.300.100 €) 
 Ergebnisverbesserung bei Liquiditätskrediten im Rahmen der Konzernfinanzierung, weil kein 
Kredit aufgenommen wurde (+1.000.100 €) 
Ergebnisverschlechterung, weil für Steuern auf Zinserträge im Rahmen der Konzernfinanzie-
rung Rückstellungen gebildet wurden (-825.000 €) 
-602.091 € 
Summe -21.068.562 €
Zielerreichung:   
1 
Controllingbericht zum 31.12.2025 
Investitionen 
Fachbereich  
Finanzen und Controlling – Sonderbudget (209)
Verantwortlicher: 
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung  
Änderung Gesamtergebnis:  
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +12.833.005 €
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zu Zentralen Handlungsfeldern  
entfällt 
3. Finanzielle Entwicklung 
Investive Projekte Plan 2025 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2025* 
Ist 2025 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
7.000274.710      Entsiegel. von Parkstreifen u.ä. -30.000 -30.000 30.000 10.000
7.000275.710      Landschaftspark Piesberg -21.250 -62.950 -29.510 33.440 33.430
7.000276.710      Grunderwerb (global) -162.500 -243.300 -33.549 209.751 209.750
7.000278.710      Bau Grünanlagen -8.500 -42.500 -3.161 39.339 33.330
7.000279.710      Neuanschaffung von Bänken -21.250 -21.250 -17.074 4.176 4.170
7.000281.710      Zaunanlagen -8.500 -17.000 -6.369 10.631 10.630
7.000282.710      Kinderspielplätze global -441.700 -523.900 -267.694 256.206 -118.259 374.400
7.000283.710      Spielgeräte für Kinderspielplätze -152.700 -152.700 -154.441 -1.741 -1.741
7.000304.705.002  Wegkonzepte, Grüne Wege zur N-Erhol. EZ 65.878 65.878
7.000304.710.001  Wegebau -13.000 -13.000 13.000
7.000304.710.002  Wegekonzept, Grüne Wege zur N-Erhol. AZ -220.000 -409.500 -106.158 303.342 303.340
7.000527.710      Vorbereitender Grünflächenausbau -20.500 -39.900 -26.569 13.331 9.880 3.400
7.000542.710      Renaturierung von Gräben -25.500 -47.700 47.700 47.700
7.000822.710.001  Große Eversheide Erschl. nördl. Bereich -50.000 -50.000 50.000 132.800
7.000822.710.003  Große Eversheide KSP -96.300 -52.180 44.120 44.120
7.000822.770.001  Große Eversheide Verkaufserl. 3.289.500 3.289.500 -3.289.500
7.000948.710      Platz der Städtefreundschaften – VHS -6.388 -6.388 -6.388
7.000949.710      Limberg Erschließung -117.500 -886.466 -144.533 741.933 741.933
7.000964.710      Gesamtstädtisches Spielplatzkonzept -200.000 -200.000 200.000 200.000
7.001016.710      Teichanlagen Ern./ Umgestalt. -3.492 -3.492 -3.492
7.001042.705      Urbaner Freiraum im Wandel (EZ) 29.768 29.768
7.001042.710      Urbaner Freiraum im Wandel -150.000 -344.100 -188.719 155.381 34.000 121.380
7.001089.710      Herstellung Am Rubbenbruchweg/ -11.000 -162.100 -2.003 160.097 160.090
7.001090.710      Herstellung Am Hirtenhaus/Finkenhügel -275.000 -275.000 275.000 275.000
7.001091.710      KSP Kühnehof -14.800 -2.164 12.636
7.001092.705      KSP Goldkampstr. EZ 33.000 33.000 33.000
7.001092.710      KSP Goldkampstr. -33.000 33.000
7.001104.705      Aufwertung Eberleplatz (EZ) 39.700 39.700
7.001104.710      Aufwertung Eberleplatz -141.000 -175.329 -34.329 -34.000
7.001123.710      Bolzplatz und KSP In der Stein -200.000 -365.900 -2.194 363.706 -80.000 443.000
7.300002.710.001  OBG - Kapitalzuführung FMO -1.231.577 -1.231.577 1.231.577
7.300002.710.003  OBG - Kapitalzuführung Trainingszentrum -2.000.000 -3.050.000 3.050.000 -950.000 4.000.000
7.305080.710      Wohnen in Osnabrück - Kapitalzuf. SWO -7.128.800 -6.538.800 6.538.800 950.000 3.450.000
*  Allgemeine Finanzwirtschaft 20 -9.199.777 -11.670.243 -1.053.180 10.617.063 10.000 10.421.473
7.305219.710      Zoo gGmbH Anteilserwerb -860.000 -800.000 60.000 60.000
*  Zoologische und Botanische Gärten -860.000 -800.000 60.000 60.000
7.000090.710      Umlage n.d. KHG -3.600.000 -3.600.000 -4.404.456 -804.456
*  Osnabrücker Klinikum KHG -3.600.000 -3.600.000 -4.404.456 -804.456
2 
Investive Projekte Plan 2025 
Plan inkl. 
sonstige 
Ermächti-
gungen 
2025* 
Ist 2025 Abw.** Deckung Erm. ins 
Folgejahr 
7.001122.710      Zuschuss Stadion Bremer Brücke -4.400.000 -868.026 3.531.975 3.531.975
7.305031.710      Stadion Bremer Brücke - Anteilskauf -590.000 590.000 590.000
*  Sportanlagen SB 209 -4.990.000 -868.026 4.121.975 4.121.975 
7.300000.710      SWO - Kapitalzuführung -15.070.000 -15.070.000 -15.000.000 70.000
*  Kombinierte Versorgung -15.070.000 -15.070.000 -15.000.000 70.000
7.001189.710      Neubau Baumstandorte/ Stadtbaumkonzept -10.000 10.000
*  öffentliches Grün SB 209 -10.000 10.000 
7.300004.710.002  OBG Kapitalzuführung - FMO -1.231.577 -1.231.577
*  Wirtschaftsförderung -1.231.577 -1.231.577
**             Saldo Teilhaushalt -27.869.777 -36.190.243 -23.357.238 12.833.005 14.613.448
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 3.289.500 3.289.500 168.346 -3.121.154 33.000
   davon Auszahlungen Teilhaushalt -31.159.277 -39.479.743 -23.525.585 15.954.158 -33.000 14.613.448
*Sonstige Ermächtigungen = Ermächtigung aus Vorjahren + Nachbewilligungen  
** Abweichung zwischen Plan + sonstige Ermächtigungen 2025 und Ist 2025 
Abweichungsanalyse 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.000822.770.001  
Große Eversheide 
Verkaufserl. 
Die Grundstücke im Baugebiet Große Eversheide konnten nicht wie geplant veräußert 
werden, sodass die Verkaufserlöse ausblieben. -3.289.500 € 
7.000276.710      
Grunderwerb (global) 
Im Jahr 2025 konnten laufende Kaufverhandlungen über diverse Grundstücke noch 
nicht abgeschlossen werden. Daher war die Kaufpreiszahlung noch nicht fällig. 209.751 € 
7.000282.710      
Kinderspielplätze 
global 
Aufgrund von Lieferzeiten für Spielgeräte von bis zu 6 Monaten und zu 
berücksichtigenden Ausschreibungsverfahren bis zu 3 Monaten konnte eine 
Abwicklung im Kalenderjahr nicht eingehalten werden. 
256.206 € 
7.000304.710.002  
Wegekonzept, Grüne 
Wege zur N-Erhol. AZ 
Warten auf das Planungsrecht (voraussichtlich ab Sommer 2026), Abschluss von 
Gestattungsverträgen verzögern sich.  303.342 € 
7.000964.710      
Gesamtstädtisches 
Spielplatzkonzept 
Aufgrund von Lieferzeiten für Spielgeräte von bis zu 6 Monaten und zu 
berücksichtigenden Ausschreibungsverfahren bis zu 3 Monaten konnte eine 
Abwicklung im Kalenderjahr nicht eingehalten werden. 
200.000 € 
7.001042.710      
Urbaner Freiraum im 
Wandel 
Zweijähriges Projekt „Parkpflegewerk Bürgerpark“, Fertigstellungspflege „QSP 
Weimarer Str“ schließt sich nach Abnahme des Projektes an. 155.381 € 
7.001089.710      
Herstellung Am 
Rubben-
bruchweg/Barenteich 
Verzögerung durch Auftragsentzug beim Auftragnehmer wegen Nichterfüllung. Eine 
Neubeauftragung steht an. 160.097 € 
7.001090.710      
Herstellung Am Hirten-
haus/Finkenhügel 
Satzungsbeschluss steht noch aus. 275.000 € 
7.001123.710      
Bolzplatz und KSP In 
der Stein 
Aufgrund von Lieferzeiten für Spielgeräte von bis zu 6 Monaten und zu 
berücksichtigenden Ausschreibungsverfahren bis zu 3 Monaten konnte eine 
Abwicklung im Kalenderjahr nicht eingehalten werden. 
363.706 € 
7.000949.710      
Limberg Erschließung 
Maßnahme konnte in 2025 nicht abgeschlossen werden, daher war eine Übertragung 
der Restmittel auf 2026 notwendig.  741.933 € 
7.300002.710.003  
OBG – Kapitalzu-
führung Trainings-
zentrum 
Umsetzung des 2. BA des Trainingszentrums ist erst in 2026 realisierbar. 3.050.000 € 
7.305080.710      
Wohnen in Osnabrück 
- Kapitalzuf. SWO 
Verzögerung bei geplanten Projekten bzw. Nicht-Umsetzung einzelner Projekte 6.538.800 € 
7.001122.710      
Zuschuss Stadion 
Bremer Brücke 
Die Planung der Stadionsanierung konnte in 2025 noch nicht abgeschlossen werden 
und wird erst in 2026 endabgerechnet 3.531.975 € 
7.305031.710      
Stadion Bremer Brücke 
- Anteilskauf 
Der Anteilskauf hat sich aufgrund  Verhandlungen mit dem VfL e.V.  verzögert und 
wird erst im Jahr 2026 umgesetzt. Darüber hinaus ist keine Kapitalerhöhung mehr 
notwendig 
590.000 € 
3 
Inv.-Projekt (PSP-
Element) Erläuterung/Begründung Abweichungs-
betrag in € 
7.000090.710      
Umlage nach d. KHG 
Gemäß dem Festsetzungsbescheid des Landes vom 03.04.2025 ist für die KHG-
Umlage ein höherer Anteil zu entrichten, als zuvor in der Planung angenommen 
wurde.
-804.456 € 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung 
Aufgrund der Entwicklung des Budgets 
 mussten keine Haushaltsmittel ins kommende Haushaltsjahr übertragen werden; 
 wurden Haushaltsmitteln im Umfang von 14.613.448 € ins kommende Haushaltsjahr übertragen.
5. Stellungnahme des Verantwortlichen 
z.B. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, 
etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der 
Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem zentralen Handlungsfeld steht; Chancen und Risiken  der Entwicklung von 
Investitionen von hervorgehobener Bedeutung für den Fachbereich im Hinblick auf künftige Haushaltsjahre, Darstellung der Gründe für 
wesentliche Abweichungen des tatsächlichen Investitionssaldos von den vorausgegangenen unterjährigen Prognosen.
    ______gez. Michel (i. V.)____ 
     Unterschrift des Verantwortlichen