Wirtschafts- und Finanzplan des Osnabrücker ServiceBetriebs 2025 - aktualisierte Vorlage
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2024/3667-01
Datum: 2024-11-22
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/5
Stadt Osnabrück 20.11.2024 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Osnabrücker ServiceBetrieb
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2024/3667-01
öffentlich
Wirtschafts- und Finanzplan des Osnabrücker ServiceBetriebs 2025 
- aktualisierte Vorlage
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Betriebsausschuss Osnabrücker 
ServiceBetrieb 26.11.2024 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 03.12.2024 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 03.12.2024 Ö Entscheidung
Beschluss:
Der Rat beschließt den Wirtschaftsplan (Ansätze Erfolgs- und Finanzplan 2025 einschließlich 
der Verpflichtungsermächtigungen 2025 für das Jahr 2026) des Osnabrücker 
ServiceBetriebs und nimmt die Ergebnis- und Finanzplanung für die Jahre 2026 bis 2028 zur 
Kenntnis. Die Betriebsleitung wird ermächtigt, Kredite für Investitionen in Höhe der im 
Wirtschaftsplan festgelegten Beträge aufzunehmen. Der Höchstbetrag der Liquiditätskredite 
wird auf 1.500 T€ festgelegt.
A. Finanzielle Auswirkungen: siehe Vorlage
B. Personelle Auswirkungen: siehe Vorlage
C. Integrations- /Gleichstellungs-/ Inklusionspolitische Auswirkungen: keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch): siehe Vorlage
E. Auswirkungen auf Arbeitsplätze und den Wirtschaftsstandort Osnabrück: keine
F. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: 
Der Wirtschafts- und Finanzplan des Osnabrücker ServiceBetriebes 2025 wird in der 
Fassung der ursprünglichen Vorlage VO/2024/3667 ohne zusätzliche Personalkapazitäten 
und ausgeweitete Fahrzeugressourcen und mit stabilen Gebühren für 2025 beschlossen.
G. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Finanzielle Handlungsfähigkeit sichern
Sachverhalt:
Um die Qualität der bestehenden satzungsgemäßen Straßenreinigung zu optimieren, 
werden in 2025 zusätzliche Personalkapazitäten bereitgestellt. Zudem erfolgt eine 
ausgeweitete Nutzung vorhandener Fahrzeugressourcen. Die sich hieraus ergebenden 
Veränderungen (Personalkosten, Fahrzeugkosten, Anpassung der Gebühren sowie des 
Stadtanteils) sind in dieser aktualisierten Fassung der Vorlage in den nachfolgenden 
Ausführungen und Tabellen eingearbeitet. Die Beträge können der Darstellung in Anlage 
„Veränderungsliste WP 2025 ff. Anpassung Straßenreinigungsgebühren“ entnommen 
werden.
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1. Wirtschaftsplan (Ansatz 2025)
Der Osnabrücker ServiceBetrieb hat für das Wirtschaftsjahr 2025 einen Wirtschaftsplan 
aufzustellen, der vom Rat zu beschließen ist. Der Wirtschaftsplan wird in die Stellenübersicht 
und den Erfolgs- und Finanzplan unterteilt. Die Stellenübersicht wird im nicht öffentlichen Teil 
der Betriebsausschuss- und Ratssitzung behandelt. 
Für das Jahr 2025 ff. wurden Konsolidierungsvorschläge erarbeitet (Anlage: 
Konsolidierungsvorschläge 2025 ff.). Diese wurden, bis auf Punkt 70_7, nicht in den 
vorliegenden Plänen berücksichtigt. Über die Konsolidierungsmaßnahmen wird im Rahmen 
einer Gesamtvorlage, die der Fachbereich Finanzen und Controlling zur Beschlussfassung 
dem Rat der Stadt Osnabrück vorlegt, entschieden. Nach dem Ratsbeschluss am 
03.12.2024 wird der Wirtschafsplan des OSB entsprechend angepasst. 
1.1 Erfolgsplan
Der Erfolgsplan berücksichtigt die Beschlussvorschläge über die Satzungen der Stadt 
Osnabrück über die Höhe der Gebühren für die Benutzung der Friedhöfe, des Krematoriums, 
der Straßenreinigung und der Abfallbeseitigung für das Wirtschaftsjahr 2025. In den aus dem 
Kernhaushalt finanzierten Bereichen (Stadtgrün, Straßenunterhaltung, Öffentliche Gewässer 
und Historische Friedhöfe), aber auch in den gebührenfinanzierten Sparten wurden die 
Ansätze mit dem Kernhaushalt abgestimmt. 
 
Die in den Erfolgsplan eingegangenen Aufwendungen (incl. der kalkulatorischen Zinsen) und 
Erträge führen zu einem ausgeglichenen operativen Ergebnis in den Sparten Friedhöfe, 
Krematorium, Stadtreinigung und Infrastruktur, Abfallwirtschaft und Stadtgrün. Soweit 
erforderlich wurden bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans Anpassungen an 
handelsrechtliche Erfordernisse vorgenommen. So wurde die Differenz zwischen den 
kalkulatorischen und handelsrechtlichen Abschreibungen und die Differenz zwischen den 
handelsrechtlichen und kalkulatorischen Zinsen als Jahresergebnis im Erfolgsplan 
dargestellt. 
 
In 2025 wird im Erfolgsplan ein geplanter Jahresüberschuss von 1.084 T€ (Vorj. 791 T€) 
ausgewiesen. Der Überschuss ist zur Verzinsung des Stammkapitals zu verwenden. 
Verbleibende Überschussanteile betreffen u.a. eine Zuführung zu einer 
Substanzerhaltungsrücklage, soweit die gebührenfinanzierten Sparten betroffen sind, die 
Ergebnisse der Betriebe gewerblicher Art und das Finanzergebnis. Im Folgenden werden 
einige Erträge und Aufwendungen aufgeführt, die für den OSB von wesentlicher Bedeutung 
sind. 
 
Insgesamt werden Umsatzerlöse in Höhe von 63.008 T€ (Vorj. 61.236 T€) erwartet. Hiervon 
entfallen auf Gebühreneinnahmen (Bestattungs- und Benutzungsgebühren) im Bereich der 
Friedhöfe einschließlich des Krematoriums 2.023 T€ (Vorj 2.008 T€), auf 
Grabnutzungsgebühren 2.440 T€ (Vorj 2.785 T€) (nach Abzug des kalkulatorischen 
Zinsanteils für Grund und Boden in Höhe von 104 T€ (Vorj. 84 T€), auf 
Straßenreinigungsgebühren 4.591 T€ (Vorj 4.440 T€) und auf Müllabfuhrgebühren 18.550 T€ 
(Vorj. 18.249 T€) sowie auf Umsätze des Abfallwirtschaftszentrums 1.392 T€ (Vorj.1.323 T€). 
Weiter ist in den Umsatzerlösen mit 24.406 T€ (Vorj. 23.599 T€) eine Kostenerstattung aus 
dem Kernhaushalt der Stadt Osnabrück enthalten. Weitere Umsätze werden aus dem 
Stadtanteil an der Straßenreinigung mit 1.652 T€ (Vorj. 1.622 T€) und aus der Vermarktung 
von Wertstoffen sowie sonstigen Leistungsabrechnungen des OSB in Höhe von insgesamt 
7.954 T€ (Vorj. 7.210 T€) generiert.
 
Bei der Kostenerstattung in Höhe von 24.406 T€ (Vorj. 23.599 T€) handelt es sich im 
Einzelnen um die Sparten Stadtgrün mit 12.972 T€ (Vorj. 12.652 T€), Straßenunterhaltung 
mit 6.665 T€ (Vorj. 6.635 T€), Öffentliche Gewässer mit 1.025 T€ (Vorj. 782 T€), 
Friedhofsunterhaltung mit 2.812 T€ (Vorj. 2.588 T€) sowie Historische Friedhöfe mit 932 T€ 
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(Vorj. 942 T€). Der Betrag für die Friedhofsunterhaltung betrifft mit 869 T€ (Vorj. 886 T€) den 
grünpolitischen Wert und mit 1.943 T€ (Vorj. 1.702 T€) ein durch die Kernverwaltung zu 
übernehmender Eigenanteil aus bereits vereinnahmten Grabnutzungsgebühren der 
Vergangenheit. Dieser Eigenanteil ergibt sich aus der Friedhofsgebührenkalkulation 2025.
 
Bei einem Dienstleister wie dem OSB stellen die Personalkosten eine erhebliche 
Aufwandsposition dar. Sie betragen 34.160 T€ (Vorj. 32.889 T€). Es wird auf die 
Stellenübersicht 2025 verwiesen.
 
Weitere bedeutende Aufwandspositionen sind der Verbrauch von Diesel mit 1.354 T€ (Vorj. 
1.384 T€), die Unterhaltung von Grundstücken und baulichen Anlagen mit 1.231 (Vorj. 1.885 
T€, Keller- und Erdgeschosssanierung an der Hafenringstraße), die Fremdleistungen in 
Höhe von 4.255 T€ (Vorj. 3.960 T€) davon betreffen 1.584 T€ (Vorj. 1.529 T€) die 
Unterhaltung von Straßen und Wegen und 910 T€ (Vorj. 1.000 T€) den Umschlag und 
Transport von Restabfälle in der Abfallwirtschaft, die Entsorgungskosten mit 4.139 T€, 
überwiegend Restmüll (Vorj. 3.548 T€ / überwiegend Restmüll), die Behandlung und 
Verwertung von Biomüll mit 956 T€ (Vorj. 907 €) sowie der Verwaltungskostenbeitrag an die 
Stadt mit 4.847 T€ (Vorj. 4.420 T€) und die Abschreibungen auf das Anlagevermögen in 
Höhe von 4.136 T€ (Vorj.4.491 T€).
1.2 Investitionsprogramm
Für das Jahr 2025 sind Investitionen in Höhe von 3.609 T€ (Vorj.10.227 T€) veranschlagt. 
Davon sind 1.657 T€ (Vorj. 3.961 T€) Ersatzinvestitionen im Bereich des Fuhrparks 
(Müllfahrzeuge, Kehrmaschinen, LKW etc.). Zudem entfallen auf den Austausch alter 
Umleerbehälter 146 T€, auf fünf Presscontainer 125 T€, auf für die Herstellung eine 
Kolumbariums 630 T€, die Ertüchtigung des Betriebsverwalterhauses am Heger Friedhof 
125 T€ und für ein Brennstofflager an der Hafenringstraße 238 T€. Außerdem wurden 
Planungskosten in Höhe von 70 T€ für zwei Gartenabfallplätze und für eine neue 
Ladeinfrastruktur an der Hafenringstraße in Höhe von 63 T€ budgetiert. 
Neben den neu angemeldeten Investitionen für 2025 sind weitere 7.242 T€ zur 
Mittelübertragung aus den Vorjahren nach 2025 vorgesehen. Diese Investitionen, 
einschließlich deren Finanzierung, wurden bereits beschlossen und genehmigt.
Bei den Mittelübertragungen handelt es sich im Wesentlichen um Mittel für Fahrzeuge und 
Betriebsgeräte, die aufgrund der Ausschreibungsverfahren und Lieferzeiten erst im Folgejahr 
verausgabt werden oder deren Ersatzbeschaffungen aufgrund des guten Zustandes von 
Fahrzeugen und Betriebsgeräten nach 2025 verschoben wurden. Weitere Mittel entfallen auf 
die Sanierung des Abfallwirtschaftszentrums Piesberg sowie auf das Krematorium (Dritte 
Ofenlinie). 
1.3 Finanzplan
Der Finanzplan stellt den Mittelzufluss (Einnahmen) und den Mittelabfluss (Ausgaben) im 
OSB dar. Der Saldo aus Mittelzufluss und Mittelabfluss im Vergleich zum Kassenbestand am 
Anfang der Periode ergibt den Kassenbestand am Ende der Periode.
Für 2025 sind wesentliche Mittelzuflüsse durch Veränderungen des Nettoumlaufvermögens 
(Saldo der Forderungen und Verbindlichkeiten 600 T€), sowie Einzahlungen aus Abgängen 
von Gegenständen des Sachanlagevermögens (180 T€) vorgesehen. 
Mittelabflüsse ergeben sich u.a. in Höhe von 2.066 T€ durch die Auflösung von 
Gebührenausgleichsrückstellungen (gebildet aus Überschüsse der Vergangenheit), 
Auflösungen von Altersteilzeit- und Pensionsrückstellung (213 T€), sowie durch 
Ausschüttungen des Bilanzgewinns des Vorjahres (1.192 T€).
Weiter werden die Gesamtinvestitionen in Höhe von 3.609 T€ und die Tilgungen in Höhe von 
1.082 T€ durch Abschreibungen in Höhe von 3.871 T€ (nach Abzug einer Auflösung eines 
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Sonderpostens für die Investitionen in Höhe von 265 T€) sowie Kredite in Höhe von 820 T€ 
finanziert werden. Im Einzelnen ergibt sich der Kreditbedarf für 2025 mit 630 T€ aus der 
Investition zur Herstellung eines Kolumbariums. Der verbleibende Betrag wird im 
Wesentlichen für den Bau eines Brennstofflagers an der Hafenringstraße benötigt.
Soweit die Ausgaben im Bereich des Stadtgrüns, der Straßenunterhaltung, der Öffentlichen 
Gewässer und der Historischen Friedhöfe sowie einschließlich eines Anteils für die aktiven 
Friedhöfe betroffen sind, erfolgt die Finanzierung über eine Kostenerstattung durch den 
Kernhaushalt der Stadt Osnabrück in Höhe von insgesamt 24.406 T€.
Weiter sollen Verpflichtungsermächtigungen für Fahrzeugbudgets sowie Budgets im Bereich 
der Neugestaltung von Wertstoffhöfe, den Aufbau einer Ladeinfrastruktur sowie der 
Modernisierung eines Bestandsofens im Krematorium für 2026 in Höhe von insgesamt 5.297 
T€ beschlossen werden. Dadurch ist es möglich, insbesondere vor dem Hintergrund der 
langen Lieferzeit für Kommunalfahrzeuge etc., entsprechend der betrieblichen 
Notwendigkeiten in 2025 zu beauftragen.
Fazit:
Für 2025 liegt somit insgesamt eine Kassenbestandsveränderung und damit ein 
Liquiditätsabfluss von 788 T€ vor. Alle im OSB geplanten Maßnahmen werden im 
Wesentlichen durch Abschreibungen, Rückstellungen, Kredite, Zuschüsse für Investitionen 
der Vorjahre und eine Kostenerstattung aus dem Kernhaushalt finanziert.
2. Ergebnis- und Finanzplanung (Ansätze 2026 – 2028)
Die mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung stellt eine Übersicht der Jahre 2026 bis 2028 
dar. Die Planansätze werden dem Rat zur Kenntnis gegeben.
2.1 Erfolgsplan
Für die Jahre 2026 bis 2028 wird mit etwa gleichbleibenden Jahresergebnissen gerechnet.
Es wurde von einer 100 %igen Kostenerstattung in den Bereichen Stadtgrün und 
Straßenunterhaltung sowie der Friedhofsbewirtschaftung ausgegangen. Im Bereich des 
Friedhofswesens wird ab 2027 eine jährlich leicht steigende Eigenleistung aus dem 
Kernhaushalt, die aus bereits in der Vergangenheit vereinnahmten Grabnutzungsgebühren 
zu finanzieren ist, unterstellt. Tarifsteigerungen und weitere Preissteigerungen innerhalb der 
Sachkosten wurden berücksichtigt, ebenso Aufwendungen aufgrund der neu zu erstellenden 
und anzuschaffenden Anlagen. Zusätzliche Abschreibungen entstehen in 2026 entsprechend 
der Inbetriebnahme der dritten Ofenlinie des Krematoriums, sowie in 2026 ff. durch die 
Teilinbetriebnahme von Erweiterungsinvestitionen am Abfallwirtschaftszentrum. 
Gleichzeitig wird in 2026 davon ausgegangen, dass die Verwertungskosten für Restabfall 
weiter steigen werden (u.a. durch die CO2 Besteuerung). Die ausgewiesenen 
Jahresergebnisse werden u.a. zur Verzinsung des Stammkapitals verwendet. Weitere 
Überschussanteile betreffen u.a. eine Zuführung zu einer Substanzerhaltungsrücklage, 
soweit gebührenfinanzierte Anlagevermögen betroffen ist, und die Ergebnisse der Betriebe 
gewerblicher Art.
2.2 Investitionsprogramm
Die Investitionen in den Jahren 2026 ff. werden ganz wesentlichen durch die 
Ersatzbeschaffungen im Bereich des Fuhrparks (für 2026 Zunahme der Summe der 
Verpflichtungsermächtigungen) und der Modernisierung des Bestandsofen 2 am 
Krematorium bestimmt.
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2.3 Finanzplan
Für die Jahre 2026 bis 2028 ist vorgesehen sämtliche Maßnahmen durch Abschreibungen, 
Rückstellungen, Kredite, Zuschüsse auf Investitionen aus den Vorjahren und eine 
Kostenerstattung aus dem Kernhaushalt zu finanzieren.
gez. Thomas Fillep gez. Detlef Schnier
Anlagen:
Erfolgsplan Gesamt 2025 (aktualisierte Fassung)
Erfolgsplan Sparten 2025 (aktualisierte Fassung)
Finanzplan 2025
Investitionsprogramm 2025
Verpflichtungsermächtigungen 2025 für 2026
Konsolidierungsvorschläge 2025 ff. 
Veränderungsliste WP 2025 ff. Anpassung Straßenreinigungsgebühren (neue Anlage)
OSB Erfolgsplan Gesamt 2025 - 2028
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
2028
-Euro-
Alle Kostenstellen
      Umsatzerlöse mit Fremden 28.621.683 29.201.700 30.219.200 29.620.700 30.155.900 32.030.400
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 26.498.260 32.034.600 32.788.300 33.289.000 34.267.600 35.153.200
    1. Umsatzerlöse 55.119.943 61.236.300 63.007.500 62.909.700 64.423.500 67.183.600
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 10.051 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 923.783 524.200 576.900 535.600 523.700 519.900
      Gebührenüberschüsse 1.773.800 2.212.300 2.065.700 3.209.400 3.502.800 2.471.400
    4. sonstige betriebliche Erträge 2.697.583 2.736.500 2.642.600 3.745.000 4.026.500 2.991.300
    = Gesamtleistungen 57.827.576 63.972.800 65.650.100 66.654.700 68.450.000 70.174.900
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -4.036.807 -4.614.800 -4.679.300 -4.670.500 -4.766.100 -4.837.600
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -8.266.407 -10.118.700 -10.883.900 -10.691.100 -11.119.000 -11.544.100
    5. Materialaufwand -12.303.214 -14.733.500 -15.563.200 -15.361.600 -15.885.100 -16.381.700
    = Rohergebnis 45.524.363 49.239.300 50.086.900 51.293.100 52.564.900 53.793.200
      Löhne und Gehälter -22.705.316 -25.652.400 -26.653.400 -27.697.200 -28.591.500 -29.503.900
      Soziale Abgaben -4.703.327 -5.675.600 -5.918.600 -6.123.700 -6.289.300 -6.480.600
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -1.260.429 -1.561.400 -1.588.300 -1.644.900 -1.690.100 -1.740.900
    6. Personalaufwand -28.669.072 -32.889.400 -34.160.300 -35.465.800 -36.570.900 -37.725.400
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -3.360.002 -4.491.200 -4.136.200 -4.455.200 -4.601.200 -4.573.200
    7. Abschreibungen -3.360.002 -4.491.200 -4.136.200 -4.455.200 -4.601.200 -4.573.200
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -12.323.498 -10.809.900 -10.595.000 -10.179.500 -10.250.300 -10.394.700
    = Betriebsergebnis 1.171.790 1.048.800 1.195.400 1.192.600 1.142.500 1.099.900
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 237.423 166.000 128.200 97.100 50.600 13.600
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -98.590 -370.900 -187.000 -386.000 -450.000 -471.000
    = Finanzergebnis 138.833 -204.900 -58.800 -288.900 -399.400 -457.400
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.310.623 843.900 1.136.600 903.700 743.100 642.500
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -59.050 -1.300 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern 1.251.573 842.600 1.136.600 903.700 743.100 642.500
    16. sonstige Steuern -47.949 -51.400 -52.600 -51.600 -52.900 -53.300
      Jahresergebnis vor Umlage 1.203.624 791.200 1.084.000 852.100 690.200 589.200
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 1.203.624 791.200 1.084.000 852.100 690.200 589.200
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 1.203.624 791.200 1.084.000 852.100 690.200 589.200
    Verrechnungskonten AV 179.383 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -526.459 -747.500 -929.900 -974.200 -946.100 -877.200
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -5.000.212 -4.727.000 -4.353.400 -4.650.900 -4.778.300 -4.780.000
     Verrechnung kalk.Ansatz 5.000.212 4.727.000 4.353.400 4.650.900 4.778.300 4.780.000
    Ergebnis kalkulatorisch -1.042.827 14.100 -4.300 -28.900 -33.600 -37.400
1 von 1
OSB Erfolgsplan Sparten 2025 - 2028
Bezeichnung Rechnungs-
ergebnis
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz
2023
-Euro-
2024
-Euro-
2025
-Euro-
2026
-Euro-
2027
-Euro-
2028
-Euro-
Grünunterhaltung
      Umsatzerlöse mit Fremden 81.669 88.600 77.100 77.100 77.100 77.100
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 10.051.296 11.836.900 12.210.800 12.741.100 13.098.400 13.438.600
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -334.711 -376.500 -360.200 -360.000 -359.800 -359.600
    1. Umsatzerlöse 9.798.254 11.549.000 11.927.700 12.458.200 12.815.700 13.156.100
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 2.485 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 94.009 11.200 31.300 21.300 21.300 21.300
    4. sonstige betriebliche Erträge 94.009 11.200 31.300 21.300 21.300 21.300
    = Gesamtleistungen 9.894.748 11.560.200 11.959.000 12.479.500 12.837.000 13.177.400
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -340.505 -366.200 -375.600 -385.700 -393.000 -402.500
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -304.461 -348.500 -372.200 -411.100 -389.900 -398.800
    5. Materialaufwand -644.966 -714.700 -747.800 -796.800 -782.900 -801.300
    = Rohergebnis 9.249.783 10.845.500 11.211.200 11.682.700 12.054.100 12.376.100
      Löhne und Gehälter -4.784.765 -5.497.900 -5.703.600 -6.014.600 -6.217.200 -6.403.700
      Soziale Abgaben -1.018.324 -1.233.700 -1.296.200 -1.359.600 -1.400.400 -1.442.300
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -253.054 -309.700 -324.400 -340.600 -350.800 -361.300
    6. Personalaufwand -6.056.143 -7.041.300 -7.324.200 -7.714.800 -7.968.400 -8.207.300
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -13.074 -15.500 -14.900 -16.800 -18.500 -20.000
    7. Abschreibungen -13.074 -15.500 -14.900 -16.800 -18.500 -20.000
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -830.041 -963.000 -1.043.800 -1.057.600 -1.063.000 -1.081.800
    = Betriebsergebnis 2.350.526 2.825.700 2.828.300 2.893.500 3.004.200 3.067.000
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 1.441 0 0 0 0 0
    = Finanzergebnis 1.441 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.351.967 2.825.700 2.828.300 2.893.500 3.004.200 3.067.000
    15. Ergebnis nach Steuern 2.351.967 2.825.700 2.828.300 2.893.500 3.004.200 3.067.000
      Jahresergebnis vor Umlage 2.351.967 2.825.700 2.828.300 2.893.500 3.004.200 3.067.000
      Umlagen -2.350.361 -2.824.000 -2.826.200 -2.891.400 -3.002.200 -3.065.100
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 1.606 1.700 2.100 2.100 2.000 1.900
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 1.606 1.700 2.100 2.100 2.000 1.900
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.606 -1.700 -2.100 -2.100 -2.000 -1.900
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -26.812 -15.500 -14.900 -16.800 -18.500 -20.000
     Verrechnung kalk.Ansatz 26.812 15.500 14.900 16.800 18.500 20.000
    Ergebnis kalkulatorisch -15.180
Planung & Bau
      Umsatzerlöse mit Fremden 5.229 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.710.253 2.259.700 2.203.100 2.303.200 2.397.800 2.442.700
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -17.335 -19.800 -17.500 -17.500 -17.500 -17.500
    1. Umsatzerlöse 1.698.146 2.240.900 2.186.600 2.286.700 2.381.300 2.426.200
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 6.856 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 31.488 17.800 20.100 20.100 20.100 20.100
    4. sonstige betriebliche Erträge 31.488 17.800 20.100 20.100 20.100 20.100
    = Gesamtleistungen 1.736.491 2.258.700 2.206.700 2.306.800 2.401.400 2.446.300
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -51.291 -86.000 -87.500 -90.100 -92.800 -95.500
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -114.651 -197.700 -181.500 -200.900 -238.300 -226.000
    5. Materialaufwand -165.942 -283.700 -269.000 -291.000 -331.100 -321.500
    = Rohergebnis 1.570.548 1.975.000 1.937.700 2.015.800 2.070.300 2.124.800
      Löhne und Gehälter -759.019 -940.800 -929.100 -975.600 -1.004.900 -1.035.100
      Soziale Abgaben -157.152 -199.300 -199.400 -209.100 -215.100 -221.300
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -61.673 -74.400 -74.700 -78.500 -80.800 -83.300
    6. Personalaufwand -977.843 -1.214.500 -1.203.200 -1.263.200 -1.300.800 -1.339.700
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -928 -2.900 -2.200 -2.600 -2.800 -2.900
    7. Abschreibungen -928 -2.900 -2.200 -2.600 -2.800 -2.900
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -168.076 -183.200 -208.300 -214.000 -214.000 -216.300
    = Betriebsergebnis 423.702 574.400 524.000 536.000 552.700 565.900
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 423.702 574.400 524.000 536.000 552.700 565.900
    15. Ergebnis nach Steuern 423.702 574.400 524.000 536.000 552.700 565.900
      Jahresergebnis vor Umlage 423.702 574.400 524.000 536.000 552.700 565.900
      Umlagen -423.623 -574.200 -523.800 -535.800 -552.500 -565.700
1 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2025 - 2028
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 79 200 200 200 200 200
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 79 200 200 200 200 200
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -79 -200 -200 -200 -200 -200
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -1.855 -2.900 -2.200 -2.600 -2.800 -2.900
     Verrechnung kalk.Ansatz 1.855 2.900 2.200 2.600 2.800 2.900
    Ergebnis kalkulatorisch -928
Öffentliche Gewässer/Stadtgrün
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.844 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.321.448 1.432.300 1.702.300 1.482.600 1.508.400 1.549.800
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -112.893 -125.400 -117.900 -119.000 -120.600 -121.600
    1. Umsatzerlöse 1.210.399 1.308.700 1.586.200 1.365.400 1.389.600 1.430.000
      sonstige betriebliche Erträge 214 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 214 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 1.210.612 1.308.700 1.586.200 1.365.400 1.389.600 1.430.000
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -27 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -438.254 -457.900 -763.100 -523.000 -538.000 -553.500
    5. Materialaufwand -438.282 -460.900 -766.100 -526.000 -541.000 -556.500
    = Rohergebnis 772.331 847.800 820.100 839.400 848.600 873.500
      Löhne und Gehälter -103.879 -113.200 -113.700 -120.000 -124.000 -140.400
      Soziale Abgaben -22.243 -25.200 -24.900 -26.200 -27.100 -30.500
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -5.511 -6.300 -6.600 -7.000 -7.200 -8.100
    6. Personalaufwand -131.633 -144.700 -145.200 -153.200 -158.300 -179.000
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -570.475 -578.100 -579.400 -581.100 -586.200 -591.500
    = Betriebsergebnis 70.222 125.000 95.500 105.100 104.100 103.000
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 70.222 125.000 95.500 105.100 104.100 103.000
    15. Ergebnis nach Steuern 70.222 125.000 95.500 105.100 104.100 103.000
      Jahresergebnis vor Umlage 70.222 125.000 95.500 105.100 104.100 103.000
      Umlagen -70.222 -125.000 -95.500 -105.100 -104.100 -103.000
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 0 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB
    Ergebnis kalkulatorisch
Straßenreinigung
      Umsatzerlöse mit Fremden 4.163.612 4.441.800 4.592.900 4.844.900 5.098.600 5.389.100
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 2.218.107 2.827.600 2.865.800 2.987.300 3.061.800 3.149.700
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 474.376 366.200 533.700 533.600 533.500 533.400
    1. Umsatzerlöse 6.856.095 7.635.600 7.992.400 8.365.800 8.693.900 9.072.200
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 108 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge -5.714 0 0 0 0 0
      Gebührenüberschüsse 220.000 427.500 364.000 380.000 260.000 141.600
    4. sonstige betriebliche Erträge 214.286 427.500 364.000 380.000 260.000 141.600
    = Gesamtleistungen 7.070.489 8.063.100 8.356.400 8.745.800 8.953.900 9.213.800
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -131.819 -136.600 -181.000 -183.600 -186.200 -188.800
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -42.376 -22.500 -72.500 -75.000 -77.500 -80.100
    5. Materialaufwand -174.194 -159.100 -253.500 -258.600 -263.700 -268.900
    = Rohergebnis 6.896.295 7.904.000 8.102.900 8.487.200 8.690.200 8.944.900
      Löhne und Gehälter -2.985.772 -3.422.400 -3.614.600 -3.790.800 -3.901.800 -4.016.100
      Soziale Abgaben -630.745 -755.400 -796.900 -835.300 -859.700 -884.900
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -161.585 -189.300 -199.700 -209.400 -215.500 -221.800
    6. Personalaufwand -3.778.102 -4.367.100 -4.611.200 -4.835.500 -4.977.000 -5.122.800
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -28.992 -46.500 -53.700 -77.100 -75.700 -73.800
    7. Abschreibungen -28.992 -46.500 -53.700 -77.100 -75.700 -73.800
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.110.232 -898.400 -939.800 -995.100 -983.200 -1.003.300
    = Betriebsergebnis 1.978.969 2.592.000 2.498.200 2.579.500 2.654.300 2.745.000
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.978.969 2.592.000 2.498.200 2.579.500 2.654.300 2.745.000
    15. Ergebnis nach Steuern 1.978.969 2.592.000 2.498.200 2.579.500 2.654.300 2.745.000
      Jahresergebnis vor Umlage 1.978.969 2.592.000 2.498.200 2.579.500 2.654.300 2.745.000
      Umlagen -1.973.222 -2.587.600 -2.492.200 -2.572.300 -2.648.200 -2.740.000
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 5.747 4.400 6.000 7.200 6.100 5.000
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 5.747 4.400 6.000 7.200 6.100 5.000
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -2.257 -3.800 -5.300 -6.500 -5.500 -4.400
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -32.482 -47.100 -54.400 -77.800 -76.300 -74.400
     Verrechnung kalk.Ansatz 32.482 47.100 54.400 77.800 76.300 74.400
2 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2025 - 2028
    Ergebnis kalkulatorisch
Straßenunterhaltung/Bauhof
      Umsatzerlöse mit Fremden 21.010 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 5.620.180 6.676.200 6.751.400 7.083.500 7.323.500 7.547.400
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 134.522 116.600 115.300 116.400 118.000 119.000
    1. Umsatzerlöse 5.775.712 6.792.800 6.866.700 7.199.900 7.441.500 7.666.400
      sonstige betriebliche Erträge 55.579 28.500 29.600 29.600 29.600 29.600
    4. sonstige betriebliche Erträge 55.579 28.500 29.600 29.600 29.600 29.600
    = Gesamtleistungen 5.831.290 6.821.300 6.896.300 7.229.500 7.471.100 7.696.000
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -221.912 -263.200 -267.600 -272.300 -277.200 -282.400
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.466.964 -1.731.400 -1.817.800 -1.900.900 -1.988.100 -2.079.700
    5. Materialaufwand -1.688.876 -1.994.600 -2.085.400 -2.173.200 -2.265.300 -2.362.100
    = Rohergebnis 4.142.414 4.826.700 4.810.900 5.056.300 5.205.800 5.333.900
      Löhne und Gehälter -2.285.376 -2.347.200 -2.371.500 -2.546.700 -2.639.300 -2.718.600
      Soziale Abgaben -446.484 -542.300 -545.400 -564.900 -573.000 -590.100
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -112.492 -140.700 -141.800 -146.500 -148.400 -153.000
    6. Personalaufwand -2.844.352 -3.030.200 -3.058.700 -3.258.100 -3.360.700 -3.461.700
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -10.220 -13.700 -13.100 -21.400 -23.000 -24.600
    7. Abschreibungen -10.220 -13.700 -13.100 -21.400 -23.000 -24.600
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -397.598 -439.900 -483.000 -492.000 -504.400 -505.600
    = Betriebsergebnis 890.244 1.342.900 1.256.100 1.284.800 1.317.700 1.342.000
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 6.620 0 5.200 2.500 0 0
    = Finanzergebnis 6.620 0 5.200 2.500 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 896.864 1.342.900 1.261.300 1.287.300 1.317.700 1.342.000
    15. Ergebnis nach Steuern 896.864 1.342.900 1.261.300 1.287.300 1.317.700 1.342.000
      Jahresergebnis vor Umlage 896.864 1.342.900 1.261.300 1.287.300 1.317.700 1.342.000
      Umlagen -896.150 -1.342.000 -1.255.100 -1.283.300 -1.316.400 -1.340.900
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 714 900 6.200 4.000 1.300 1.100
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 714 900 6.200 4.000 1.300 1.100
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -714 -900 -1.000 -1.500 -1.300 -1.100
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -20.478 -13.700 -13.100 -21.400 -23.000 -24.600
     Verrechnung kalk.Ansatz 20.478 13.700 13.100 21.400 23.000 24.600
    Ergebnis kalkulatorisch -16.879
Abfallwirtschaft
      Umsatzerlöse mit Fremden 20.008.003 20.653.700 21.141.600 20.923.400 21.045.200 22.494.500
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 119.709 75.800 96.200 96.200 96.200 96.200
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 604.265 632.700 546.400 491.900 494.400 496.900
    1. Umsatzerlöse 20.731.977 21.362.200 21.784.200 21.511.500 21.635.800 23.087.600
    3. andere aktivierte Eigenleistungen 602 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 69.606 5.800 5.800 5.800 5.800 5.800
      Gebührenüberschüsse 1.310.000 1.507.400 1.368.400 2.496.300 2.953.700 2.124.800
    4. sonstige betriebliche Erträge 1.379.606 1.513.200 1.374.200 2.502.100 2.959.500 2.130.600
    = Gesamtleistungen 22.112.185 22.875.400 23.158.400 24.013.600 24.595.300 25.218.200
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 546.988 591.300 587.000 597.300 622.200 641.300
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -5.446.778 -6.657.200 -6.577.100 -6.852.000 -7.133.700 -7.425.600
    5. Materialaufwand -4.899.790 -6.065.900 -5.990.100 -6.254.700 -6.511.500 -6.784.300
    = Rohergebnis 17.212.395 16.809.500 17.168.300 17.758.900 18.083.800 18.433.900
      Löhne und Gehälter -5.524.130 -6.219.700 -6.463.900 -6.795.500 -6.999.000 -7.208.800
      Soziale Abgaben -1.157.279 -1.386.100 -1.428.700 -1.499.100 -1.543.900 -1.591.300
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -299.877 -344.300 -357.800 -375.600 -386.900 -398.600
    6. Personalaufwand -6.981.286 -7.950.100 -8.250.400 -8.670.200 -8.929.800 -9.198.700
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -347.285 -489.900 -465.800 -625.300 -611.200 -549.400
    7. Abschreibungen -347.285 -489.900 -465.800 -625.300 -611.200 -549.400
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -5.498.433 -2.939.500 -3.230.600 -3.004.800 -3.014.900 -3.066.300
    = Betriebsergebnis 4.385.390 5.430.000 5.221.500 5.458.600 5.527.900 5.619.500
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 670 0 -100 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 -3.500 0 0 0 0
    = Finanzergebnis 670 -3.500 -100 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 4.386.060 5.426.500 5.221.400 5.458.600 5.527.900 5.619.500
    15. Ergebnis nach Steuern 4.386.060 5.426.500 5.221.400 5.458.600 5.527.900 5.619.500
      Jahresergebnis vor Umlage 4.386.060 5.426.500 5.221.400 5.458.600 5.527.900 5.619.500
      Umlagen -4.262.721 -5.291.800 -5.056.300 -5.244.500 -5.323.200 -5.375.200
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 123.339 134.700 165.100 214.100 204.700 244.300
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 123.339 134.700 165.100 214.100 204.700 244.300
3 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2025 - 2028
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -78.354 -116.100 -141.400 -191.700 -180.500 -170.700
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -391.601 -512.000 -489.600 -647.700 -635.400 -623.000
     Verrechnung kalk.Ansatz 391.601 512.000 489.600 647.700 635.400 623.000
    Ergebnis kalkulatorisch
Nachsorge/Rekultivierung/Altlasten
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 219.287 229.000 219.000 219.000 219.000 219.000
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 75.268 71.400 84.600 84.600 84.600 84.600
    1. Umsatzerlöse 294.555 300.400 303.600 303.600 303.600 303.600
      sonstige betriebliche Erträge 1.407 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 1.407 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 295.962 300.400 303.600 303.600 303.600 303.600
    = Rohergebnis 295.962 300.400 303.600 303.600 303.600 303.600
      Löhne und Gehälter -191.643 -248.200 -146.900 -125.900 -137.800 -180.500
      Soziale Abgaben -28.441 -43.100 -45.300 -47.500 -40.800 -42.000
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -7.344 -12.000 -9.400 -9.900 -9.500 -9.800
    6. Personalaufwand -227.427 -303.300 -201.600 -183.300 -188.100 -232.300
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen 17.069 131.300 8.800 -6.900 800 48.200
    = Betriebsergebnis 85.604 128.400 110.800 113.400 116.300 119.500
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 3.150 0 1.500 0 0 0
    = Finanzergebnis 3.150 0 1.500 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 88.754 128.400 112.300 113.400 116.300 119.500
    15. Ergebnis nach Steuern 88.754 128.400 112.300 113.400 116.300 119.500
      Jahresergebnis vor Umlage 88.754 128.400 112.300 113.400 116.300 119.500
      Umlagen -85.351 -128.100 -110.500 -113.200 -116.200 -119.400
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 3.403 300 1.800 200 100 100
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 3.403 300 1.800 200 100 100
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -253 -300 -300 -200 -100 -100
Friedhöfe
      Umsatzerlöse mit Fremden 433.273 465.400 463.500 463.500 463.500 463.500
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 4.287.453 5.373.100 5.251.900 5.266.700 5.426.800 5.551.900
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 133.064 31.800 -34.600 -26.500 -18.100 -9.400
    1. Umsatzerlöse 4.853.789 5.870.300 5.680.800 5.703.700 5.872.200 6.006.000
      sonstige betriebliche Erträge 88.350 68.100 76.900 76.900 76.900 76.900
    4. sonstige betriebliche Erträge 88.350 68.100 76.900 76.900 76.900 76.900
    = Gesamtleistungen 4.942.139 5.938.400 5.757.700 5.780.600 5.949.100 6.082.900
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -145.694 -130.400 -140.300 -126.600 -145.200 -131.700
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -72.550 -145.500 -146.600 -148.000 -151.000 -155.200
    5. Materialaufwand -218.244 -275.900 -286.900 -274.600 -296.200 -286.900
    = Rohergebnis 4.723.896 5.662.500 5.470.800 5.506.000 5.652.900 5.796.000
      Löhne und Gehälter -2.095.923 -2.276.400 -2.308.700 -2.424.100 -2.496.800 -2.571.700
      Soziale Abgaben -441.352 -511.500 -515.200 -540.400 -556.600 -573.300
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -109.518 -125.400 -127.700 -134.100 -138.100 -142.200
    6. Personalaufwand -2.646.793 -2.913.300 -2.951.600 -3.098.600 -3.191.500 -3.287.200
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -140.999 -190.400 -182.600 -180.100 -177.400 -174.800
    7. Abschreibungen -140.999 -190.400 -182.600 -180.100 -177.400 -174.800
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -960.168 -1.206.800 -1.092.400 -958.100 -973.300 -999.100
    = Betriebsergebnis 975.935 1.352.000 1.244.200 1.269.200 1.310.700 1.334.900
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 975.935 1.352.000 1.244.200 1.269.200 1.310.700 1.334.900
    15. Ergebnis nach Steuern 975.935 1.352.000 1.244.200 1.269.200 1.310.700 1.334.900
      Jahresergebnis vor Umlage 975.935 1.352.000 1.244.200 1.269.200 1.310.700 1.334.900
      Umlagen -915.108 -1.260.400 -1.145.900 -1.175.200 -1.221.400 -1.250.000
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 60.827 91.600 98.300 94.000 89.300 84.900
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 60.827 91.600 98.300 94.000 89.300 84.900
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -57.762 -88.800 -95.300 -91.000 -86.500 -82.100
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -144.064 -193.200 -185.600 -183.100 -180.200 -177.600
     Verrechnung kalk.Ansatz 144.064 193.200 185.600 183.100 180.200 177.600
    Ergebnis kalkulatorisch
Historische Friedhöfe
      Umsatzerlöse mit Fremden 3.227 3.200 3.700 3.700 3.700 3.700
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 425.369 942.400 932.000 551.600 567.000 578.400
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -131.597 -174.000 -109.800 -112.400 -115.100 -117.900
    1. Umsatzerlöse 296.999 771.600 825.900 442.900 455.600 464.200
4 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2025 - 2028
      sonstige betriebliche Erträge 4.182 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 4.182 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 301.181 771.600 825.900 442.900 455.600 464.200
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -138 -7.100 -5.000 -5.000 -5.000 -5.000
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -27.231 -463.000 -464.500 -69.600 -69.700 -69.700
    5. Materialaufwand -27.368 -470.100 -469.500 -74.600 -74.700 -74.700
    = Rohergebnis 273.813 301.500 356.400 368.300 380.900 389.500
      Löhne und Gehälter -66.094 -81.300 -124.200 -130.400 -134.400 -138.400
      Soziale Abgaben -14.091 -18.300 -28.200 -29.500 -30.400 -31.300
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -3.362 -4.500 -7.000 -7.400 -7.700 -8.000
    6. Personalaufwand -83.547 -104.100 -159.400 -167.300 -172.500 -177.700
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -1.152 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100
    7. Abschreibungen -1.152 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -101.955 -99.700 -101.500 -103.000 -106.300 -107.700
    = Betriebsergebnis 87.158 96.600 94.400 96.900 101.000 103.000
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 87.158 96.600 94.400 96.900 101.000 103.000
    15. Ergebnis nach Steuern 87.158 96.600 94.400 96.900 101.000 103.000
      Jahresergebnis vor Umlage 87.158 96.600 94.400 96.900 101.000 103.000
      Umlagen -86.374 -95.700 -93.500 -96.000 -100.100 -102.200
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 784 900 900 900 900 800
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 784 900 900 900 900 800
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -784 -900 -900 -900 -900 -800
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -2.310 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100 -1.100
     Verrechnung kalk.Ansatz 2.310 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100
    Ergebnis kalkulatorisch -1.158
BgA DSD
      Umsatzerlöse mit Fremden 2.102.830 1.690.700 2.066.100 1.395.400 1.430.900 1.467.500
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 154.563 139.200 163.300 156.200 159.300 162.300
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -389.835 -329.100 -329.400 -244.000 -246.500 -249.000
    1. Umsatzerlöse 1.867.559 1.500.800 1.900.000 1.307.600 1.343.700 1.380.800
      sonstige betriebliche Erträge 7.687 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 7.687 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 1.875.245 1.500.800 1.900.000 1.307.600 1.343.700 1.380.800
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -835.869 -865.000 -878.000 -808.300 -823.900 -840.100
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -271.426 -19.000 -405.400 -425.800 -446.400 -467.500
    5. Materialaufwand -1.107.294 -884.000 -1.283.400 -1.234.100 -1.270.300 -1.307.600
    = Rohergebnis 767.951 616.800 616.600 73.500 73.400 73.200
      Löhne und Gehälter -278.176 -314.700 -329.300 0 0 0
      Soziale Abgaben -58.091 -74.900 -73.700 0 0 0
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -14.501 -17.400 -18.100 0 0 0
    6. Personalaufwand -350.768 -407.000 -421.100 0 0 0
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -74.354 -82.300 -82.500 -8.200 -10.700 -12.400
    7. Abschreibungen -74.354 -82.300 -82.500 -8.200 -10.700 -12.400
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -55.931 -55.700 -61.800 -39.300 -40.100 -40.600
    = Betriebsergebnis 286.898 71.800 51.200 26.000 22.600 20.200
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.088 -7.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000
    = Finanzergebnis -6.088 -7.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 280.811 64.800 45.200 20.000 16.600 14.200
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -59.974 -1.300 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern 220.837 63.500 45.200 20.000 16.600 14.200
    16. sonstige Steuern -1.668 -1.700 -1.700 0 0 0
      Jahresergebnis vor Umlage 219.169 61.800 43.500 20.000 16.600 14.200
      Umlagen -41.327 -54.100 -52.800 -54.100 -55.600 -57.200
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 177.841 7.700 -9.300 -34.100 -39.000 -43.000
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 177.841 7.700 -9.300 -34.100 -39.000 -43.000
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 -7.000 -6.000 -6.000 -6.000 -6.000
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -74.354 -82.300 -82.500 -8.200 -10.700 -12.400
     Verrechnung kalk.Ansatz 74.354 82.300 82.500 8.200 10.700 12.400
    Ergebnis kalkulatorisch 243.903 9.000 -9.300 -34.100 -39.000 -43.000
BgA Photovoltaikanlage
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 33.477 34.000 33.500 33.500 33.500 33.500
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -4.153 -3.600 -4.200 -4.200 -4.200 -4.200
    1. Umsatzerlöse 29.324 30.400 29.300 29.300 29.300 29.300
5 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2025 - 2028
    = Gesamtleistungen 29.324 30.400 29.300 29.300 29.300 29.300
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 3 0 0 0 0 0
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -60 -100 -100 -100 -100 -100
    5. Materialaufwand -57 -100 -100 -100 -100 -100
    = Rohergebnis 29.267 30.300 29.200 29.200 29.200 29.200
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500
    7. Abschreibungen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.365 -2.900 -2.500 -2.500 -2.500 -2.500
    = Betriebsergebnis 7.438 6.900 6.200 6.200 6.200 6.200
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.887 -1.800 -1.600 -1.400 -1.200 -1.000
    = Finanzergebnis -1.887 -1.800 -1.600 -1.400 -1.200 -1.000
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 5.551 5.100 4.600 4.800 5.000 5.200
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 924 0 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern 6.475 5.100 4.600 4.800 5.000 5.200
      Jahresergebnis vor Umlage 6.475 5.100 4.600 4.800 5.000 5.200
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 6.475 5.100 4.600 4.800 5.000 5.200
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 6.475 5.100 4.600 4.800 5.000 5.200
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 -1.800 -1.600 -1.400 -1.200 -1.000
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500
     Verrechnung kalk.Ansatz 20.464 20.500 20.500 20.500 20.500 20.500
    Ergebnis kalkulatorisch 7.438 5.100 4.600 4.800 5.000 5.200
BgA Krematorium
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.516.719 1.526.000 1.548.500 1.574.600 1.695.100 1.786.200
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 0 0 400 400 400 400
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -178.687 -113.000 -98.100 -101.000 -104.000 -107.100
    1. Umsatzerlöse 1.338.033 1.413.000 1.450.800 1.474.000 1.591.500 1.679.500
      sonstige betriebliche Erträge 16.863 15.500 15.500 15.500 3.800 0
      Gebührenüberschüsse 243.800 261.500 333.300 333.100 289.100 205.000
    4. sonstige betriebliche Erträge 260.663 277.000 348.800 348.600 292.900 205.000
    = Gesamtleistungen 1.598.696 1.690.000 1.799.600 1.822.600 1.884.400 1.884.500
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -162.264 -285.800 -213.200 -214.900 -216.700 -218.500
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -13.893 -13.700 -15.100 -15.500 -15.900 -16.300
    5. Materialaufwand -176.157 -299.500 -228.300 -230.400 -232.600 -234.800
    = Rohergebnis 1.422.538 1.390.500 1.571.300 1.592.200 1.651.800 1.649.700
      Löhne und Gehälter -340.396 -451.300 -479.300 -503.200 -518.300 -533.900
      Soziale Abgaben -70.164 -98.700 -104.600 -109.700 -112.900 -116.300
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -17.575 -25.700 -26.900 -28.200 -29.000 -29.900
    6. Personalaufwand -428.135 -575.700 -610.800 -641.100 -660.200 -680.100
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -146.429 -222.600 -241.800 -271.900 -304.700 -291.000
    7. Abschreibungen -146.429 -222.600 -241.800 -271.900 -304.700 -291.000
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -656.859 -333.000 -397.300 -348.300 -346.200 -348.800
    = Betriebsergebnis 191.115 259.200 321.400 330.900 340.700 329.800
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -75.700 -87.300 -84.200 -73.500 -62.800 -52.100
    = Finanzergebnis -75.700 -87.300 -84.200 -73.500 -62.800 -52.100
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 115.415 171.900 237.200 257.400 277.900 277.700
    15. Ergebnis nach Steuern 115.415 171.900 237.200 257.400 277.900 277.700
      Jahresergebnis vor Umlage 115.415 171.900 237.200 257.400 277.900 277.700
      Umlagen -128.518 -177.900 -170.000 -175.600 -180.400 -185.300
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -13.103 -6.000 67.200 81.800 97.500 92.400
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -13.103 -6.000 67.200 81.800 97.500 92.400
    Verrechnungskonten AV 0 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -39.533 -62.000 -127.800 -132.700 -138.700 -124.000
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -169.493 -241.900 -265.400 -294.500 -326.300 -311.500
     Verrechnung kalk.Ansatz 169.493 241.900 265.400 294.500 326.300 311.500
    Ergebnis kalkulatorisch
BgA Grabpflege und Material
      Umsatzerlöse mit Fremden 266.341 323.300 316.100 328.400 332.100 339.100
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -142.073 -56.000 -94.800 -97.600 -100.500 -103.500
    1. Umsatzerlöse 124.268 267.300 221.300 230.800 231.600 235.600
      Gebührenüberschüsse 0 15.900 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 0 15.900 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 124.268 283.200 221.300 230.800 231.600 235.600
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -158.350 -274.200 -208.700 -212.000 -218.400 -222.000
6 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2025 - 2028
    5. Materialaufwand -158.350 -274.200 -208.700 -212.000 -218.400 -222.000
    = Rohergebnis -34.082 9.000 12.600 18.800 13.200 13.600
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -1.573 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600
    7. Abschreibungen -1.573 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.227 -2.500 -2.500 -8.400 -2.600 -2.700
    = Betriebsergebnis -36.882 4.900 8.500 8.800 9.000 9.300
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -36.882 4.900 8.500 8.800 9.000 9.300
    15. Ergebnis nach Steuern -36.882 4.900 8.500 8.800 9.000 9.300
      Jahresergebnis vor Umlage -36.882 4.900 8.500 8.800 9.000 9.300
      Umlagen -8.410 -4.900 -8.500 -8.800 -9.000 -9.300
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -45.292 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -45.292 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -94 0 0 0 0 0
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -1.573 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600
     Verrechnung kalk.Ansatz 1.573 1.600 1.600 1.600 1.600 1.600
    Ergebnis kalkulatorisch -45.386
BgA Stadtreinigung
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 96.642 0 107.700 107.700 107.700 107.700
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -96.642 0 -105.700 -105.700 -105.700 -105.700
    1. Umsatzerlöse 0 0 2.000 2.000 2.000 2.000
    = Gesamtleistungen 0 0 2.000 2.000 2.000 2.000
    = Rohergebnis 0 0 2.000 2.000 2.000 2.000
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.600 0 -1.600 -1.600 -1.600 -1.600
    = Betriebsergebnis -1.600 0 400 400 400 400
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -1.600 0 400 400 400 400
    15. Ergebnis nach Steuern -1.600 0 400 400 400 400
      Jahresergebnis vor Umlage -1.600 0 400 400 400 400
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -1.600 0 400 400 400 400
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -1.600 0 400 400 400 400
kalk.Kosten für BAB
    Ergebnis kalkulatorisch -1.600 400 400 400 400
Fuhrpark
      Umsatzerlöse mit Fremden 10.172 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 189 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 48.550 36.600 33.000 2.200 2.300 2.400
    1. Umsatzerlöse 58.911 40.600 37.000 6.200 6.300 6.400
      sonstige betriebliche Erträge 422.774 374.100 392.400 361.100 360.900 360.900
    4. sonstige betriebliche Erträge 422.774 374.100 392.400 361.100 360.900 360.900
    = Gesamtleistungen 481.685 414.700 429.400 367.300 367.200 367.300
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -3.363.825 -3.551.800 -3.718.700 -3.802.900 -3.888.800 -3.976.500
      Aufwendungen für bezogene Leistungen 0 0 0 0 0 0
    5. Materialaufwand -3.363.825 -3.551.800 -3.718.700 -3.802.900 -3.888.800 -3.976.500
    = Rohergebnis -2.882.140 -3.137.100 -3.289.300 -3.435.600 -3.521.600 -3.609.200
      Löhne und Gehälter -217.536 -243.200 -246.800 -259.100 -266.800 -274.800
      Soziale Abgaben -46.084 -54.400 -54.900 -57.600 -59.300 -61.100
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -12.269 -13.400 -13.800 -14.500 -14.900 -15.300
    6. Personalaufwand -275.890 -311.000 -315.500 -331.200 -341.000 -351.200
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -2.218.314 -2.981.100 -2.619.000 -2.791.800 -2.919.900 -2.972.700
    7. Abschreibungen -2.218.314 -2.981.100 -2.619.000 -2.791.800 -2.919.900 -2.972.700
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -272.308 -298.600 -305.900 -313.100 -318.400 -324.600
    = Betriebsergebnis -5.648.652 -6.727.800 -6.529.700 -6.871.700 -7.100.900 -7.257.700
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -5.648.652 -6.727.800 -6.529.700 -6.871.700 -7.100.900 -7.257.700
    15. Ergebnis nach Steuern -5.648.652 -6.727.800 -6.529.700 -6.871.700 -7.100.900 -7.257.700
    16. sonstige Steuern -45.748 -49.100 -50.300 -51.000 -52.300 -52.700
      Jahresergebnis vor Umlage -5.694.400 -6.776.900 -6.580.000 -6.922.700 -7.153.200 -7.310.400
      Umlagen 6.161.852 7.227.200 7.066.900 7.393.100 7.598.400 7.709.900
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 467.452 450.300 486.900 470.400 445.200 399.500
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 467.452 450.300 486.900 470.400 445.200 399.500
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -167.157 -279.600 -339.700 -341.400 -334.400 -306.700
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -3.724.295 -3.151.800 -2.766.200 -2.920.800 -3.030.700 -3.065.500
     Verrechnung kalk.Ansatz 3.724.295 3.151.800 2.766.200 2.920.800 3.030.700 3.065.500
    Ergebnis kalkulatorisch -1.205.687
Werkstatt
7 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2025 - 2028
      Umsatzerlöse mit Fremden 6.790 1.800 2.400 2.400 2.400 2.400
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 139.961 137.200 170.500 175.500 180.500 185.500
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -15.502 -500 -200 -200 -200 -200
    1. Umsatzerlöse 131.249 138.500 172.700 177.700 182.700 187.700
      sonstige betriebliche Erträge 10.068 0 1.500 1.500 1.500 1.500
    4. sonstige betriebliche Erträge 10.068 0 1.500 1.500 1.500 1.500
    = Gesamtleistungen 141.317 138.500 174.200 179.200 184.200 189.200
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 839.106 772.400 872.400 898.400 925.400 952.400
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -355 -700 -500 -500 -500 -500
    5. Materialaufwand 838.751 771.700 871.900 897.900 924.900 951.900
    = Rohergebnis 980.068 910.200 1.046.100 1.077.100 1.109.100 1.141.100
      Löhne und Gehälter -873.162 -989.400 -1.079.000 -1.133.000 -1.167.000 -1.202.000
      Soziale Abgaben -181.361 -211.000 -232.500 -244.000 -251.300 -258.800
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -47.244 -57.000 -61.600 -64.700 -66.600 -68.600
    6. Personalaufwand -1.101.766 -1.257.400 -1.373.100 -1.441.700 -1.484.900 -1.529.400
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -17.940 -16.400 -23.000 -23.800 -24.400 -24.900
    7. Abschreibungen -17.940 -16.400 -23.000 -23.800 -24.400 -24.900
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -140.583 -174.200 -199.100 -202.100 -203.500 -207.600
    = Betriebsergebnis -280.221 -537.800 -549.100 -590.500 -603.700 -620.800
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -280.221 -537.800 -549.100 -590.500 -603.700 -620.800
    15. Ergebnis nach Steuern -280.221 -537.800 -549.100 -590.500 -603.700 -620.800
    16. sonstige Steuern -533 -600 -600 -600 -600 -600
      Jahresergebnis vor Umlage -280.754 -538.400 -549.700 -591.100 -604.300 -621.400
      Umlagen 288.674 541.400 554.100 595.200 608.100 624.900
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 7.920 3.000 4.400 4.100 3.800 3.500
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 7.920 3.000 4.400 4.100 3.800 3.500
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -2.182 -1.700 -2.900 -2.700 -2.500 -2.200
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -23.678 -17.700 -24.500 -25.200 -25.700 -26.200
     Verrechnung kalk.Ansatz 23.678 17.700 24.500 25.200 25.700 26.200
Verwaltung
      Umsatzerlöse mit Fremden 802 400 500 500 500 500
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 94.767 71.200 80.400 84.500 87.300 90.100
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -15.874 -13.800 -14.200 -14.200 -14.200 -14.200
    1. Umsatzerlöse 79.695 57.800 66.700 70.800 73.600 76.400
      sonstige betriebliche Erträge 114.225 900 900 900 900 900
    4. sonstige betriebliche Erträge 114.225 900 900 900 900 900
    = Gesamtleistungen 193.920 58.700 67.600 71.700 74.500 77.300
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -50 100 -100 -100 -100 -100
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -46.976 -46.000 -48.000 -49.000 -50.000 -51.000
    5. Materialaufwand -47.026 -45.900 -48.100 -49.100 -50.100 -51.100
    = Rohergebnis 146.894 12.800 19.500 22.600 24.400 26.200
      Löhne und Gehälter -2.083.042 -2.365.300 -2.565.900 -2.694.200 -2.775.200 -2.858.500
      Soziale Abgaben -412.454 -496.300 -530.000 -555.900 -572.500 -589.600
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -149.705 -234.700 -207.200 -216.300 -222.100 -228.000
    6. Personalaufwand -2.645.200 -3.096.300 -3.303.100 -3.466.400 -3.569.800 -3.676.100
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -24.117 -53.500 -49.800 -56.200 -61.300 -63.700
    7. Abschreibungen -24.117 -53.500 -49.800 -56.200 -61.300 -63.700
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -896.798 -1.142.600 -1.189.200 -1.163.200 -1.179.800 -1.208.800
    = Betriebsergebnis -3.419.221 -4.279.600 -4.522.600 -4.663.200 -4.786.500 -4.922.400
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 224.517 166.000 121.600 94.600 50.600 13.600
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -14.916 -271.200 -95.200 -305.100 -380.000 -411.900
    = Finanzergebnis 209.601 -105.200 26.400 -210.500 -329.400 -398.300
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -3.209.620 -4.384.800 -4.496.200 -4.873.700 -5.115.900 -5.320.700
    15. Ergebnis nach Steuern -3.209.620 -4.384.800 -4.496.200 -4.873.700 -5.115.900 -5.320.700
      Jahresergebnis vor Umlage -3.209.620 -4.384.800 -4.496.200 -4.873.700 -5.115.900 -5.320.700
      Umlagen 3.423.635 4.283.700 4.529.300 4.669.400 4.792.200 4.927.200
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 214.015 -101.100 33.100 -204.300 -323.700 -393.500
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 214.015 -101.100 33.100 -204.300 -323.700 -393.500
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.875 -3.500 -3.800 -3.700 -3.600 -2.900
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -26.656 -54.100 -52.700 -58.700 -63.400 -65.600
     Verrechnung kalk.Ansatz 26.656 54.100 52.700 58.700 63.400 65.600
Gebäude
      Umsatzerlöse mit Fremden 162 0 0 0 0 0
8 von 9
OSB Erfolgsplan Sparten 2025 - 2028
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -30.744 -43.600 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400
    1. Umsatzerlöse -30.582 -43.600 -26.400 -26.400 -26.400 -26.400
      sonstige betriebliche Erträge 12.452 2.300 2.900 2.900 2.900 2.900
    4. sonstige betriebliche Erträge 12.452 2.300 2.900 2.900 2.900 2.900
    = Gesamtleistungen -18.130 -41.300 -23.500 -23.500 -23.500 -23.500
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -9.915 -9.300 -60.000 -61.700 -63.400 -65.200
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -16.117 -15.500 -19.500 -19.700 -19.900 -20.100
    5. Materialaufwand -26.032 -24.800 -79.500 -81.400 -83.300 -85.300
    = Rohergebnis -44.163 -66.100 -103.000 -104.900 -106.800 -108.800
      Löhne und Gehälter -116.404 -141.400 -176.900 -184.100 -209.000 -221.400
      Soziale Abgaben -19.064 -25.400 -42.700 -44.900 -46.300 -47.800
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -4.720 -6.600 -11.600 -12.200 -12.600 -13.000
    6. Personalaufwand -140.188 -173.400 -231.200 -241.200 -267.900 -282.200
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -314.162 -353.200 -364.600 -356.800 -348.400 -339.800
    7. Abschreibungen -314.162 -353.200 -364.600 -356.800 -348.400 -339.800
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -676.918 -1.623.100 -765.100 -688.400 -711.100 -734.100
    = Betriebsergebnis -1.175.430 -2.215.800 -1.463.900 -1.391.300 -1.434.200 -1.464.900
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 1.025 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0 -100 0 0 0 0
    = Finanzergebnis 1.025 -100 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -1.174.405 -2.215.900 -1.463.900 -1.391.300 -1.434.200 -1.464.900
    15. Ergebnis nach Steuern -1.174.405 -2.215.900 -1.463.900 -1.391.300 -1.434.200 -1.464.900
      Jahresergebnis vor Umlage -1.174.405 -2.215.900 -1.463.900 -1.391.300 -1.434.200 -1.464.900
      Umlagen 1.367.227 2.413.400 1.680.000 1.597.600 1.630.600 1.651.300
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 192.822 197.500 216.100 206.300 196.400 186.400
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 192.822 197.500 216.100 206.300 196.400 186.400
kalk.Kosten für BAB
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -173.809 -179.200 -201.600 -192.200 -182.700 -173.100
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -340.096 -371.600 -379.100 -370.900 -362.100 -353.100
     Verrechnung kalk.Ansatz 340.096 371.600 379.100 370.900 362.100 353.100
    Ergebnis kalkulatorisch -7.946
Verrechnungen
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 5.560 0 0 0 0 0
    1. Umsatzerlöse 5.560 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 595 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 595 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 6.155 0 0 0 0 0
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -1.244 0 0 0 0 0
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -4.316 0 0 0 0 0
    5. Materialaufwand -5.560 0 0 0 0 0
    = Rohergebnis 595 0 0 0 0 0
    = Betriebsergebnis 595 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 595 0 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern 595 0 0 0 0 0
      Jahresergebnis vor Umlage 595 0 0 0 0 0
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 595 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 595 0 0 0 0 0
    Verrechnungskonten AV 179.383 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB
    Ergebnis kalkulatorisch 595
9 von 9
OSB Finanzplanung 2025
Ist Plan Vorschau Plan Plan Plan Plan
Nr. (Angaben in TEUR) 2023 2024 2024 2025 2026 2027 2028
1.1. Jahresergebnis (vor Verlustübernahme bei Zuschussgesellschaften) -17.272 -22.808 -20.371 -23.322 -23.928 -25.202 -26.061
1.2. +   Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände/Sachanlagen abzgl. Aufl. Sonderposten 3.206 4.243 3.646 3.871 4.222 4.380 4.355
1.3. +/- Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen -39 -75 32 -213 -136 -24 20
1.4. +/- Steuerrückstellungen, sonstige Rückstellungen 2.036 -2.212 3.100 -2.066 -3.209 -3.503 -2.471
1.5. +/- sonstige nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge 261 50 50 50 50 50 50
1.6. +/- Veränderung des Nettoumlaufvermögens -62 600 600 600 600 600 600
1.7. -/+ Gewinn/Verlust ais dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens -168 -74 -66 -86 -88 -88 -88
1.8. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge -123 205 -123 58 289 399 458
1.9. +/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 59 -1 27 0 0 0 0
1.10. -/+ Ertragssteuerzahlungen 1 1 27 0 0 0 0
1 Mittelzufluss/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit -12.101 -20.071 -13.077 -21.107 -22.200 -23.388 -23.137
2.1.1. - Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und in das Sachanlagevermögen aus dem Wirtschaftplan 2025 -8.010 -10.227 -6.202 -3.609 -6.729 -5.184 -4.430
2.1.2. - Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und in das Sachanlagevermögen aus Übertragungen aus Vorjahren* 0 0 0 -7.247 -4.831 0 0
2.2. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens 179 90 180 180 180 180 180
2.3. - Investitionen in Finanzanlagen 0 0 0 0 0 0 0
2.4. + erhaltene Zinsen 222 166 241 128 97 51 14
2 Mittelabfluss/-zufluss  aus Investitionstätigkeit -7.609 -9.971 -5.781 -10.547 -11.283 -4.953 -4.236
3.1. - Ausschüttung des Bilanzgewinns des Vorjahres -557 -1.147 -1.204 -1.192 -1.084 -852 -690
3.2.1. + Kreditaufnahme aus dem Wirtschaftsplan 2025 3.245 7.580 3.000 820 4.500 4.029 3.316
3.2.2. + Kreditaufnahme aus bereits genehmigten Kreditermächtigungen aus Vorjahren* 0 0 0 8.101 4.831 0 0
3.3. - Tilgung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten -1.480 -1.596 -1.588 -1.082 -1.993 -3.225 -3.241
3.4. - Tilgung von Gesellschafterdarlehen u. Verlustvorträgen 0 0 0 0 0 0 0
3.5. + Einzahlung aus erhaltenen Zuschüssen 902 0 334 0 0 0 0
3.5. - gezahlte Zinsen -99 -371 -118 -187 -386 -450 -471
3 Mittelzufluss/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 2.012 4.466 425 6.460 5.868 -497 -1.087
4 Mittelzufluss/-abfluss aus Verlustausgleich durch die Stadt 18.476 23.599 21.562 24.406 24.780 25.892 26.650
5.1. Zahlungswirksame Veränderung des Kassenbestands 778 -1.977 3.129 -788 -2.835 -2.946 -1.810
5.2. Kassenbestand am Anfang der Periode  incl.Cashpoolkonto 4.347 5.688 5.125 8.254 7.465 4.630 1.684
5 Kassenbestand am Ende der Periode 5.125 3.711 8.254 7.465 4.630 1.684 -127
*betrifft jeweils die Planjahre, nicht aber die Ist- und Vorschau-Darstellung
OSB Investitionen Sparten 2025 - 2028 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
2027 
-Euro- 
2028 
-Euro- 
Grünunterhaltung 9.243 38.800 13.800 13.800 13.800 13.800 
      200000 EDV Software 4.248 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      530250 Wohnraumcontainer 0 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 4.433 3.000 3 .000 3.000 3.000 3.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 28.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      871000 EDV Hardware 561 4.300 4.300 4.300 4.300 4.300 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 
Planung & Bau 1.225 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500 
      200000 EDV Software 875 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 
      871000 EDV Hardware 350 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
Straßenreinigung 37.227 35.000 37.000 230.000 37.000 37.000 
      200000 EDV Software 2.124 10.000 10.000 203.000 10.000 10.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 2.601 5.000 5 .000 5.000 5.000 5.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 0 0 0 0 0
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 0 0 0 0 0 0
      830300 Papierkörbe/Abfallbeh.d.Str.R. 7.053 15.000 15. 000 15.000 15.000 15.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 1.543 0 2.000 2. 000 2.000 2.000 
      871000 EDV Hardware 23.906 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
Straßenunterhaltung/Bauhof 10.215 18.000 13.000 38.000 13.000 13.000 
      200000 EDV Software 7.844 6.000 6.000 31.000 6.000 6.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 0 0 0 0 0
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 5.000 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 
      871000 EDV Hardware 2.370 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 
Müllabfuhr 198.688 782.500 212.500 180.500 180.500 187.500 
      200000 EDV Software 0 18.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 407 500 500 50 0 500 500 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 12.128 12.000 12.0 00 12.000 12.000 12.000 
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 172.292 698.000 146.000 146.000 146.000 153.000 
      830210 Unterflurcontainer 0 48.000 48.000 16.000 16.000 16.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 500 500 500 500 500 
      871000 EDV Hardware 0 5.000 0 0 0 0
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 
      950000 Anlagen im Bau 13.861 0 0 0 0 0
Abfallwirtschaft 633 0 0 0 0 0
      950000 Anlagen im Bau 633 0 0 0 0 0
Neues AWZ 62.121 2.939.500 171.500 46.500 46.500 46.500 
      200000 EDV Software 0 22.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      530000 Betriebsgebäude 0 655.000 0 0 0 0
      560200 Abwasserkanäle 0 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 4.047 164.000 0 0 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 0 2.004.000 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 1.763 1.000 1 .000 1.000 1.000 1.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 2.618 36.500 161.500 36.500 36.500 36.500 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 2.564 52.500 2. 500 2.500 2.500 2.500 
      870000 Büroeinrichtung 0 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 
      871000 EDV Hardware 8.526 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      950014 Neues AWZ - Recyclinghof/Betriebsfläche 42.60 2 0 0 0 0 0
Wertstoffhöfe 4.357 24.000 85.000 300.000 45.000 160.000 
      800210 Gartenabfallplätze 0 5.000 75.000 295.000 40.000 150.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 19.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      871000 EDV Hardware 4.357 0 5.000 0 0 5.000 
Recycling Center Osnabrück RCO 63.152 115.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      700001 Technische Anlagen 35.938 100.000 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 835 3.000 3.0 00 3.000 3.000 3.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 20.468 2.000 2. 000 2.000 2.000 2.000 
      870000 Büroeinrichtung 1.309 0 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 3.650 10.000 0 0 0 0
      872000 Geschäftsausstattung 952 0 0 0 0 0
1 von 3 
OSB Investitionen Sparten 2025 - 2028 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
2027 
-Euro- 
2028 
-Euro- 
Friedhöfe 1.223.544 353.000 806.500 27.000 17.000 22.000 
      200000 EDV Software 1.999 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 
      530000 Betriebsgebäude 0 311.000 125.000 0 0 0
      550000 Friedhofskapellen, -gebäude 0 20.000 630.000 0 0 0
      560000 Grundstückseinrichtungen 0 5.000 0 5.000 0 5.000 
      560200 Abwasserkanäle 0 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 0 20.000 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 1.670 3.000 3 .000 3.000 3.000 3.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 6.571 10.000 15 .000 15.000 10.000 10.000 
      870000 Büroeinrichtung 547 500 10.000 500 500 500 
      871000 EDV Hardware 585 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      950025 Erneuerung Regenwasserkanalisation Heger Friedhof 1.071.676 0 0 0 0 0
      950030 AiB Kesselanlage Hauptgeb. Heger Friedhof 15. 250 0 0 0 0 0
      950031 AiB Fahrzeugunterstand Friedhof Schinkel 125. 245 0 0 0 0 0
BgA DSD 26.428 51.300 63.800 29.600 29.600 29.600 
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 26.428 12.500 25 .000 0 0 0
      830210 Unterflurcontainer 0 38.800 38.800 29.600 29.600 29.600 
BgA Krematorium 1.383.877 1.702.000 53.000 900.000 3.000 5.000 
      200000 EDV Software 0 500 500 500 500 500 
      550100 Krematorium 2.790.407 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 407.091 1.688.000 50.000 895.000 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 267.193 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 17.314 3.000 1.000 3.000 1.000 3.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 20.265 10.000 1 .000 1.000 1.000 1.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 0 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 158 500 500 500 500 500 
      872000 Geschäftsausstattung 740 0 0 0 0 0
      950000 Anlagen im Bau 65.239 0 0 0 0 0
      950024 Erweiterung Krematorium -2.184.529 0 0 0 0 0
Fuhrpark Straßenreinigung 1.762.137 1.360.200 424.000 554.000 1.299.000 1.484.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 17.835 17.00 0 17.000 17.000 17.000 17.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 0 0 0 210.000 0
      844300 Kehrmaschinen 1.744.302 1.341.200 405.000 535.000 1.070.000 1.215.000 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 0 0 0 0 250.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 2.000 0 0 0 0
      871000 EDV Hardware 0 0 2.000 2.000 2.000 2.000 
Fuhrpark Müllabfuhr 939.855 888.400 0 1.833.500 1.252.000 974.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 0 0 0 0 0
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 15.000 0 0 0 0
      844200 LKW über 7,5 t 939.855 748.000 0 1.653.500 1.252.000 974.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 125.400 0 180.000 0 0
Fuhrpark AWZ 287.096 530.000 0 610.000 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 287.096 530. 000 0 610.000 0 0
Fuhrpark Grün und Friedhöfe 1.200.407 885.000 1.207.500 1.028.000 1.640.000 1.330.00 0 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 810.202 535. 000 1.187.500 885.000 980.000 920.000 
      844200 LKW über 7,5 t 0 325.000 0 0 325.000 375.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 350.821 0 0 105.000 210.000 0
      844500 Dienst PKW 0 0 0 0 105.000 0
      844501 Sonstige Fahrzeuge 39.384 25.000 20.000 38.000 20.000 35.000 
Fuhrpark Bauhof 540.786 207.100 26.000 531.600 341.000 26.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 10.583 174.3 00 20.000 105.600 20.000 20.000 
      844200 LKW über 7,5 t 530.202 0 0 0 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 26.800 0 420.000 315.000 0
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 
Fuhrpark PKW 44.353 90.000 0 45.000 160.000 0
      844500 Dienst PKW 44.353 90.000 0 45.000 160.000 0
Fuhrpark Fuhrparkverwaltung 500 0 0 0 0 0
      200000 EDV Software 500 0 0 0 0 0
Werkstatt 67.239 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000 
      200000 EDV Software 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 18.899 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 41.331 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 7.009 3.000 3.0 00 3.000 3.000 3.000 
      871000 EDV Hardware 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
2 von 3 
OSB Investitionen Sparten 2025 - 2028 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
2026 
-Euro- 
2027 
-Euro- 
2028 
-Euro- 
Verwaltung 33.022 101.500 74.000 54.000 54.000 49.000 
      200000 EDV Software 11.401 59.000 50.000 30.000 30.000 30.000 
      871000 EDV Hardware 10.778 39.500 21.000 21.000 21.000 16.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 
      950000 Anlagen im Bau 10.843 0 0 0 0 0
Gebäude Hafenringstraße 109.258 78.500 336.500 283.000 28.000 28.000 
      530000 Betriebsgebäude 0 0 238.000 0 0 0
      530500 Fahrzeugunterstände/Überdachungen 44.917 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 40.000 62.500 250.000 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 2.500 1.000 1.000 1.000 1.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 18.875 8.000 8. 000 8.000 8.000 8.000 
      870000 Büroeinrichtung 12.711 25.000 26.000 18.000 18.000 18.000 
      872000 Geschäftsausstattung 309 3.000 1.000 6.000 1.000 1.000 
      950032 AiB Erweiterung Kleiderlager HRS 32.445 0 0 0 0 0
Gebäude Klöcknerstraße 4.274 2.500 58.600 3.000 3.000 3.000 
      530000 Betriebsgebäude 0 0 55.600 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 4.274 2.000 2.0 00 2.000 2.000 2.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 500 1.000 1.000 1.000 1.000 
      871000 EDV Hardware 0 0 0 0 0 0
      950028 AiB Erweiterung Sozialgebäude Klöcknerstraße 0 0 0 0 0 0
BA Dornierstraße 0 8.000 4.500 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 8.000 4.500 0 0 0
Summe 8.009.636 10.226.800 3.608.700 6.729.000 5.183.900 4.429 .900 
3 von 3 
Verpflichtungsermächtigungen 2025 für das Jahr 2026
(gemäß § 1 Abs. 2 Nr. 5 GemHKVO)
Einzelmaßnahme Konto Kst Bezeichnung Plan 2026
FP G+F - 844250 Kleintransporter bis 7,5t EB Kleintransporter/Pritschenwagen OS-U7012 als E-Fahrzeug 105.000 €
BGA Krematorium - 700001 Technische Anlagen Modernisierung Bestandsofen 895.000 €
Bauhof - 200000 EDV Software Software Stadtreinigung/Winterdienst (Anteil Bauhof) 25.000 €
FP Bauhof - 844250 Kleintransporter bis 7,5t EB Sprinter OS-S3236 (Bj 2015) als E-Fahrzeug 105.000 €
FP Bauhof - 844250 Kleintransporter bis 7,5t EB Sprinter OS-S3237 (Bj 2015) als E-Fahrzeug 105.000 €
FP Bauhof - 844250 Kleintransporter bis 7,5t EB Sprinter OS-S3274 (Bj 2015) als E-Fahrzeug 105.000 €
FP Bauhof - 844250 Kleintransporter bis 7,5t EB Sprinter OS-S3275 (Bj 2015) als E-Fahrzeug 105.000 €
FP Bauhof - 820000 Maschinen, Werkzeuge und Geräte EB Kubota Minibagger (Bj 2010); öff. Gewässer 85.600 €
Straßenreinigung - 200000 EDV Software Software Stadtreinigung 203.000 €
FP Straßenreinigung - 844300 Kehrmaschinen EB MKM OS-A 7099 (Bj 2019) als E-Kehrmaschine 535.000 €
FP Müllabfuhr - 844200 LKW über 7,5 to EB Müllfahrzeug OS-A 8746 (2030/ Bj 2017) 324.000 € 
EB Müllfahrzeug OS-A 8729 (2031/ Bj 2017) 324.000 € 
EB Müllfahrzeug OS-A 8740 (2032/ Bj 2017) 324.000 €
EB Müllfahrzeug OS-A 8702 (2033/ Bj 2017) 324.000 € 
EB Hakenlift mit Ladegerät OS-U 130 (BJ 2013) 357.500 € 
1.653.500 €
FP Müllabfuhr - 844250 Kleintransporter bis 7,5t EB Kühlschrankwagen OS-A 9647 (BJ 2014) als E-Fahrzeug 180.000 €
Wertstoffhöfe - 800210 Gartenabfallplätze Umzug Kapellenweg 145.000 € Baukosten 
Umzug Meller Landstraße 145.000 € Baukosten 
290.000 €
FP AWZ - 820000 Maschinen, Werkzeuge und Geräte EB Volvo Radlader L60 (BJ 2017) 260.000 € 
EB Doppstatt Schredder OS-A 7385 (BJ 2016) 350.000 € 
610.000 €
FP Dienst-PKW  - 844500 Dienst-PKW EB OS-U 7009 E-Smart (BJ 2014) 45.000 € als E-Fahrzeug 45.000 €
Gebäude HRS - 700001 Technische Anlagen Ladeinfrastruktur 250.000 €
Summe 5.297.100 €
1 von 1
Konsolidierungsvorschläge 2025 ff. 
Nr. Dienststelle Maßnahme 
2025 
Konsolidierungs- 
beitrag 
2026 ff. 
Konsolidierungs- 
beitrag 
70_1 OSB 
70-24 Bauhof 
Reduzierung Fremdleistung Straßenunterhaltung 
(Oberflächensanierung) 81.000 € 85.100 €
70_2 OSB 
70-24 Bauhof 
Reduzierung IC-Fremdleistungen (Bauhof/SWO) - 
(Reduzierung des Umfangs bei der Reparatur von 
Sinkkästen) 
71.400 € 74.900 €
70_3 OSB 
70-3 Grün 
Pflegestandardreduzierung der Fahrbahnteiler und des 
Straßenbegleitgrüns auf den Haupteinfallstraßen 20.000 € 0 €
70_4 OSB 
70-3 Planung & Bau 
keine Erneuerung eines Kunststoff-Bolzplatzes 
(Reduzierung des Umfangs auf Null in 2025) 45.000 € 0 €
70_5 OSB 
70-4 Friedhöfe 
Aussetzen des Baus eines Kolumbariums und damit 
einhergehend Verschiebung von Teilsanierungs- 
maßnahmen in der Kapelle Dodesheide (Reduzierung 
des Ansatzes von 150 T€ auf 95 T€ auf dringende 
Instandsetzungsarbeiten) 
55.000 € 0 €
70_6 OSB 
70-24 Bauhof 
Reduzierung der Reinigung und der Wildkraut- 
beseitigung der mit Betonblocksteinen belegten 
Parkflächen an der Pagenstecherstr. von zwei auf eine 
Reinigung pro Jahr 
10.000 € 10.000 €
70_7 OSB 
70-4 Friedhöfe 
moderate Anpassung der Friedhofgebühren 
(Mehreinnahme Grabnutzungsrechte und Gebühren für 
Bestattungsarbeiten) um durchschnittlich 0,8 % 
20.000 € 20.000 €
Konsolidierungsvorschläge 2025 ff.XLSX 1 von 3 
Konsolidierungsvorschläge 2025 ff. 
Nr. Dienststelle Maßnahme 
2025 
Konsolidierungs- 
beitrag 
2026 ff. 
Konsolidierungs- 
beitrag 
70_8 OSB 
70-4 Friedhöfe 
Wegeinstandsetzungsarbeiten auf den Friedhöfen um ca. 
40 % reduzieren. Somit verbleiben noch ca. 70 T€ für  
dringliche und verbessernde Maßnahmen. 
50.000 € 0 €
70_9 OSB 
70-3 Grün 
Wegeinstandsetzungsarbeiten in Grünflächen um ca.  
20% reduzieren. 10.000 € 10.000 €
70_10 OSB 
70-3 Grün 
Reduzierung der Erhaltung und Ergänzung des Baum- 
und Pflanzenbestandes 15.000 € 15.000 €
70_11 OSB 
70-3 Grün 
Gepflegte Stadt 
(Wegfall der Einwerbung und Betreuung von 
Patenschaften für Grünflächen etc.) 
10.000 € 10.000 €
70_12 OSB 
70-3 Grün 
Reduzierung der Wechselblumenbepflanzung 
(um gut 15 %): Abschaffung der Blumenkübel in der 
Innenstadt und Nichtbepflanzung einzelner Beete im 
Stadtgebiet 
10.000 € 10.000 €
Konsolidierungsvorschläge 2025 ff.XLSX 2 von 3 
Konsolidierungsvorschläge 2025 ff. 
Nr. Dienststelle Maßnahme 
2025 
Konsolidierungs- 
beitrag 
2026 ff. 
Konsolidierungs- 
beitrag 
70_13 OSB 
70-3 Planung & Bau 
Reduzierung Wegeinstandsetzungsarbeiten von "Grünen 
Wegen zur Naherholung" aus dem Wegekonzept 20.000 € 20.000 €
70_14 OSB 
Sonderbudget 209 
Betreuung Gassibeutelstationen 
(Abschaffung der Gassibeutelspender, Einstellung der 
Leistung zur Befüllung, Instandhaltung und 
Umfeldreinigung) 
111.000 € 114.000 €
70_15 OSB 
70-2  / 70-3 / 70-4 
Reduzierung Bürgerschaftsinformation und 
Kampagnenarbeit, u.a. Tag der offenen Tür 19.000 € 0 €
70_16 OSB 
70-4 Friedhöfe 
Reduzierung Informationsmaterial und 
Bürgerschaftsveranstaltungen Friedhöfe & 
Bestattungswesen 
3.000 € 0 €
Summe insgesamt: 550.400 € 369.000 €
Konsolidierungsvorschläge 2025 ff.XLSX 3 von 3 
Nr. 
70_1 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -906.000 81.000 81.000 
2026 -951.400 85.100 85.100 
2027 -999.000 89.400 89.400 
2028 -1.049.000 93.900 93.900 
2029 -1.049.000 93.900 93.900 
2030 -1.049.000 93.900 93.900 
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Bezeichnung 
Reduzierung Fremdleistungen 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Produkt 
915 
Straßenunterhaltung/Bauhof 
geringere Fremdvergabe der Oberflächensanierung 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
X
Nr. 
70_2 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -171.400 71.400 71.400 
2026 -179.900 74.900 74.900 
2027 -188.900 78.600 78.600 
2028 -198.300 82.500 82.500 
2029 -198.300 82.500 82.500 
2030 -198.300 82.500 82.500 
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Reduzierung IC-Fremdleistungen (Bauhof/SWO) 915 
Straßenunterhaltung/Bauhof 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Reduzierung des Umfangs bei der Reparatur von Sinkkästen 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Nr. 
70_3 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -180.000 20.000 20.000 
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
  Reduzierung Fremdleistungen Stadtgrün 911 
Grünunterhaltung 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Pflegestandardreduzierung der Fahrbahnteiler und des Straß enbegleitgrüns auf den Haupteinfallstraßen (von 180 
T€ auf 160 T€) 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Nr. 
70_4 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -45.000 45.000 45.000 
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
   Einsparung Erneuerung Kunst-/Bolzplätze 911 
Grünunterhaltung 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
keine Erneuerung eines Kunststoff-Bolzplatzes (Reduzierung des Umfangs auf Null in 2025) 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Nr. 
70_5 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -150.000 55.000 55.000 
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Verschiebung Teilsanierungsmaßnahmen Kapelle Dodeshei de 941 
Friedhöfe 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Aussetzen des Baus eines Kolumbariums und damit einh ergehend Verschiebung von Teilsanierungsmaßnahmen 
in der Kapelle Dodesheide (Reduzierung des Ansatzes von 150 T€ auf 95 T€ auf dringende 
Instandsetzungsarbeiten) 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Nr. 
70_6 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -20.000 10.000 10.000 
2026 -20.000 10.000 10.000 
2027 -20.000 10.000 10.000 
2028 -20.000 10.000 10.000 
2029 -20.000 10.000 10.000 
2030 -20.000 10.000 10.000 
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Reduzierung Fremdleistungen für die Reinigung und die 
Wildkrautbeseitigung - Parkflächen Pagenstecherstraße 
915 
 Bauhof 
Beschreibung 
 (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Reduzierung der Reinigung und der Wildkrautbeseitigung der mit Betonblocksteinen belegten Parkflächen an der 
Pagenstecherstr. von zwei auf eine Reinigung pro Jahr 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
70_7 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 3.365.400 20.000 20.000 
2026 3.365.400 20.000 20.000 
2027 3.365.400 20.000 20.000 
2028 3.365.400 20.000 20.000 
2029 3.365.400 20.000 20.000 
2030 3.365.400 20.000 20.000 
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
moderate Anpassung Friedhofsgebühren um durchschnittlic h 0,8 % 941 
Friedhöfe 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Mehreinnahme Grabnutzungsrechte und Gebühren für Bestattungsarbeiten 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
Nr. 
70_8 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -123.600 50.000 50.000 
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Reduzierung Fremdleistungen Wegeinstandsetzung 941 
Friedhöfe 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Wegeinstandsetzungsarbeiten auf den Friedhöfen um ca.  40 % reduzieren. Somit verbleiben noch ca. 70 T€ für 
dringliche und verbessernde Maßnahmen.  
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Nr. 
70_9 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -54.100 10.000 10.000 
2026 -54.100 10.000 10.000 
2027 -54.100 10.000 10.000 
2028 -54.100 10.000 10.000 
2029 -54.100 10.000 10.000 
2030 -54.100 10.000 10.000 
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Reduzierung Fremdleistungen Wegeinstandsetzung 911 
Grünunterhaltung 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Wegeinstandsetzungsarbeiten in Grünflächen um ca.  20 % reduzieren. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Nr. 
70_10 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -123.300 15.000 15.000 
2026 -127.000 15.000 15.000 
2027 -129.500 15.000 15.000 
2028 -133.400 15.000 15.000 
2029 -133.400 15.000 15.000 
2030 -133.400 15.000 15.000 
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Reduzierung der Erhaltung und Ergänzung des Baum-und 
Pflanzenbestandes 
911 
Grünunterhaltung 
Beschreibung 
 (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Reduzierung der Erhaltung und Ergänzung des Baum-und Pflanzenbestand 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Nr. 
70_11 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -15.000 10.000 10.000 
2026 -15.000 10.000 10.000 
2027 -15.000 10.000 10.000 
2028 -15.000 10.000 10.000 
2029 -15.000 10.000 10.000 
2030 -15.000 10.000 10.000 
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Öffentlichkeitsarbeit - Gepflegte Stadt 911 
Grünunterhaltung 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Reduzierung der Einwerbung und Betreuung von Patenschaften für Grünflächen etc. 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Nr. 
70_12 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -69.500 10.000 10.000 
2026 -70.900 10.000 10.000 
2027 -72.300 10.000 10.000 
2028 -74.500 10.000 10.000 
2029 -74.500 10.000 10.000 
2030 -74.500 10.000 10.000 
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Reduzierung der Wechselblumenbepflanzung 911 
Grünunterhaltung 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Reduzierung der Wechselblumenbepflanzung (um gut 15 %):  Abschaffung von Blumenkübeln in der Innenstadt und 
Nichtbepflanzung einzelner Beete im Stadtgebiet 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Nr. 
70_13 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -30.000 20.000 20.000 
2026 -30.000 20.000 20.000 
2027 -30.000 20.000 20.000 
2028 -30.000 20.000 20.000 
2029 -30.000 20.000 20.000 
2030 -30.000 20.000 20.000 
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Materialaufwand Wegeinstandsetzung "Grüne Wege zur Nah erholung" 911 
Grünunterhaltung 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Reduzierung der konsumtiven  Wegeinstandsetzungsarbeiten von "Grünen Wegen zur Nah erholung" aus dem 
Wegekonzept 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Nr. 
70_14 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -111.000 111.000 111.000 
2026 -114.000 114.000 114.000 
2027 -117.000 117.000 117.000 
2028 -120.000 120.000 120.000 
2029 -120.000 120.000 120.000 
2030 -120.000 120.000 120.000 
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
ja, nach Abbau aber dann erneuter Invest notwendig 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Betreuung Gassibeutelstationen Sonderbudget 209 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Abschaffung der Gassibeutelspender, Einstellung der Le istung zur Befüllung, Instandhaltung und Umfeldreinig ung 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Nr. 
70_15 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -19.000 19.000 19.000 
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Reduzierung Bürgerschaftsinformation und Kampagnenarbeit diverse Bereiche 
(70-2 / 70-3 / 70-4) 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Reduzierung von Bürgerschaftsinformation und Kampagnena rbeit, u.a. Tag der offenen Tür 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Nr. 
70_16 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
nachhaltig 
€ VZÄ € € € € €
2025 0
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
bisheriger 
Ansatz* 
Reduzierung 
Sachaufwand 
Reduzierung 
Transferaufwand 
Erhöhung 
Erträge 
gesamte 
Konsolidierung 
einmalig 
€ VZÄ € € € € €
2025 -8.000 3.000 3.000 
2026 0
2027 0
2028 0
2029 0
2030 0
* Bezugsgröße = bisher vorgesehener Haushaltsansatz 
Auswirkungen auf die nachhaltige Stadtentwicklung 
Bezeichnung Produkt 
Reduzierung Informationsmaterial und Bürgerschaftsveranst altungen 
Friedhöfe & Bestattungswesen 
941 
Friedhöfe 
Beschreibung  (inkl. Abgabe des konkreten Umsetzungszeitpunktes) 
Reduzierung von Informationsmaterial und Bürgerschaftsve ranstaltungen für den Bereich Friedhöfe und 
Bestattungswesen 
Nachhaltige Konsolidierungsmaßnahmen 
Reduzierung 
Personalaufwand 
Befristete Konsolidierungseffekte 
Reduzierung 
Personalaufwand 
(ggf. unter Einbeziehung der Strategischen Ziele) 
Irreversibilität der Maßnahme 
Vorhaben umkehrbar Vorhaben unumkehrbar Umkehrbar unter folg enden Voraussetzungen 
X
Veränderungsliste konsumtiv
- Haushalt 2025 -
Bisheriger
Ansatz Veränderung Neuer
Ansatz 
Bisheriger
Ansatz Veränderung Neuer
Ansatz 
Bisheriger
Ansatz Veränderung Neuer
Ansatz 
Bisheriger
Ansatz Veränderung Neuer
Ansatz 
2025 2025 2025 2026 2026 2026 2027 2027 2027 2028 2028 2028
- € - - € - - € - - € - - € - - € - - € - - € - - € - - € - - € - - € -
913 Straßenreinigung 5050300 Straßenreinigungsgebühren 4.440.600 150.000 4.590.600 4.692.600 150.000 4.842.600 4.946.300 150.000 5.096.300 5.236.800 150.000 5.386.800
913 Straßenreinigung 5094303 IC-Erl.Stadtanteil Straßenreinigung 1.601.600 50.000 1.651.600 1.690.900 50.000 1.740.900 1.735.400 50.000 1.785.400 1.792.800 50.000 1.842.800
200.000 200.000 200.000 200.000
913 Straßenreinigung 6200001 Beschäftigtenentgelte -3.453.400 -88.600 -3.542.000 -3.626.100 -88.600 -3.714.700 -3.734.900 -88.600 -3.823.500 -3.846.900 -88.600 -3.935.500 Änderung aufgrund der neuen Tatsatche, dass das RCO eine neue 
Lüftung benötigt
913 Straßenreinigung 6200002 LOB Beschäftigtenentgelte -70.600 -2.000 -72.600 -74.100 -2.000 -76.100 -76.300 -2.000 -78.300 -78.600 -2.000 -80.600 Änderung aufgrund der neuen Tatsatche, dass das RCO eine neue 
Lüftung benötigt
913 Straßenreinigung 6401001 Soziale Beiträge AG Beschäftigte -752.000 -19.400 -771.400 -789.600 -19.400 -809.000 -813.300 -19.400 -832.700 -837.700 -19.400 -857.100 Änderung aufgrund der neuen Tatsatche, dass das RCO eine neue 
Lüftung benötigt
913 Straßenreinigung 6471001 Zusatzversorgung Umlage Beschäftigte -194.700 -5.000 -199.700 -204.400 -5.000 -209.400 -210.500 -5.000 -215.500 -216.800 -5.000 -221.800 Änderung aufgrund der neuen Tatsatche, dass das RCO eine neue 
Lüftung benötigt
913 Straßenreinigung 9995200 Umlage Fuhrpark Straßenreinigung -1.330.300 -85.000 -1.415.300 -1.402.800 -85.000 -1.487.800 -1.449.200 -85.000 -1.534.200 -1.513.700 -85.000 -1.598.700 rechnerische Anpassung aufgrund der Veränderungen
9612 FP Straßenreinigung 6000300 sonst. Aufw. bezogene Waren -67.000 -12.700 -79.700 -68.000 -12.700 -80.700 -69.000 -12.700 -81.700 -70.000 -12.700 -82.700 Planbudget 2028 ergänzt
9612 FP Straßenreinigung 6000500 Verbr. Diesel, Benzin -237.700 -29.800 -267.500 -242.400 -29.800 -272.200 -247.300 -29.800 -277.100 -252.200 -29.800 -282.000 Planbudget 2028 ergänzt
9612 FP Straßenreinigung 6164600 Werkstattkosten Material + Lohn -376.000 -42.500 -418.500 -387.000 -42.500 -429.500 -398.000 -42.500 -440.500 -410.000 -42.500 -452.500 Planbudget 2028 ergänzt
9612 FP Straßenreinigung 9995200 Umlage Fuhrpark Straßenreinigung 1.330.300 85.000 1.415.300 1.402.800 85.000 1.487.800 1.449.200 85.000 1.534.200 1.513.700 85.000 1.598.700 rechnerische Anpassung aufgrund der Veränderungen
-200.000 -200.000 -200.000 -200.000
200.000 200.000 200.000 200.000
-200.000 -200.000 -200.000 -200.000
0 0 0 0
Begründung
Erträge (Vorzeichen: +)
Summe:
Leistung / 
Kostenstelle BezeichnungProdukt
(1.100.XXX) Bezeichnung 
Anpassung zur Verbesserung der Qualität der satzungsgemäßen 
Straßenreinigung
Ordentliches Ergebnis
Kostenart Bezeichnung
Aufwendungen (Vorzeichen: -)
Summe:
Ordentliche Erträge 
Ordentliche Aufwendungen