Jahresabschluss Stadt Osnabrück 2017 - Verwendung Jahresergebnis
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2018/3314
Datum: 2019-01-04
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/2
Stadt Osnabrück 17.12.2018 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2018/3314
öffentlich
Jahresabschluss Stadt Osnabrück 2017 - Verwendung 
Jahresergebnis
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen, Infrastruktur und 
Beteiligungssteuerung 15.01.2019 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 29.01.2019 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 29.01.2019 Ö Entscheidung
Beschluss:
1. Der Rat der Stadt Osnabrück beschließt, den ausgewiesenen Jahresüberschuss 
2017 in Höhe von 14.391.486,13 EUR gem. § 58 Abs. 1 Nr. 10 i. V. m. § 110 Abs. 6 
S. 3 NKomVG i. V. m. § 24 Abs. 4 KomHKVO gegen den kameralen Alt-Soll-
Fehlbetrag zu verrechnen. 
2. Dieser Beschluss gilt vorbehaltlich der Beschlüsse des Rates über den 
Jahresabschluss sowie über die Entlastung des Hauptverwaltungsbeamten gem. 
§ 129 Abs. 1 S. 3 NKomVG.
A. Finanzielle Auswirkungen: 
Ja
x Nein
B. Personelle Auswirkungen: keine
C. Integrations- /Gleichstellungspolitische Auswirkungen: keine
D. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: keine
E. Beteiligte Stellen: 
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Vorbemerkungen
Die Vertretung hat gem. § 58 Abs. 1 Nr. 10 NKomVG über die Verwendung des 
Jahresergebnisses zu beschließen. Sie entscheidet, wie der Jahresüberschuss verwendet 
oder der Jahresfehlbetrag gedeckt werden soll. Dabei sind mit Ausnahme der Übertragung 
von Überschussrücklagen in das Basisreinvermögen oder einer entsprechenden 
Reduzierung des Basisreinvermögens gem. § 110 Abs. 5 S. 4 sowie Abs. 6 S. 4 NkomVG, 
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keine Wahlrechte gegeben. Überschüsse sind gem. § 110 Abs. 6 S. 3 NKomVG i. V. m. § 24 
Abs. 4 KomHKVO mit bestehenden kameralen Alt-Soll-Fehlbeträgen zu verrechnen. Das 
bedeutet für die Stadt Osnabrück, dass der gesamte Überschuss zunächst dem Abbau des 
kameralen Alt-Soll-Fehlbetrages dient. Dieser beträgt vor der Beschlussfassung 71,6 Mio. 
EUR. Sofern diese Position abgebaut ist, sind Überschüsse mit bisherigen aufgelaufenen 
Fehlbeträgen aus Vorjahren (Stand: 31.12.2017 - 57,1 Mio. EUR) zu verrechnen. 
Die Beschlussfassung über den Jahresabschluss sowie die Entlastung des 
Hauptverwaltungsbeamten gem. § 129 Abs. 1 S. 3 NKomVG erfolgt mit separater Vorlage 
durch das Rechnungsprüfungsamt inkl. Kenntnisnahme des Schlussberichts über die 
Prüfung des Jahresabschlusses 2017 sowie die Stellungnahme der Verwaltung hierzu.
Jahresabschluss 2017 der Kernverwaltung der Stadt Osnabrück 
Die am 29.05.2018 dargestellten vorläufigen Ergebnisse des Jahresabschlusses 2017 
wurden im Rahmen der Prüfung zum Jahresabschluss korrigiert.
Die Bilanzsumme hat sich in Folge der Korrekturen um einen Betrag in Höhe von 14,87 Mio. 
EUR auf 1.277,08 Mio. EUR erhöht (vorheriger Wert 1.262,21 Mio. EUR), das 
Jahresergebnis um 0,18 Mio. EUR auf 14,39 Mio. EUR (vorheriger Wert 14,57 Mio. EUR) 
verschlechtert. 
Nachfolgende Sachverhalte begründen die Korrekturen: 
1. Neubewertung Beteiligungsbuchwert Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb zum 
Eröffnungsbilanzstichtag
Durch die vom Rechnungsprüfungsamt geforderte Rückführung des sog. 
Liquiditätsabschlages vom Kernhaushalt an das Sondervermögen Klärwerke und 
Kanalbetrieb für die Jahre 2001-2015 in Höhe von 25,77 Mio. EUR, war folgerichtig auch 
der Beteiligungsbuchwert in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 des Kernhaushalts 
neu zu beurteilen. Da die vorgenannte Rückabwicklung als Korrektur der 
Eröffnungsbilanz in laufender Rechnung vollzogen wurde (siehe dazu § 62 Abs. 1-3 
KomHKVO), ist die Bewertung zum Eröffnungsbilanzstichtag ebenfalls gem. § 62 
KomHKVO zu korrigieren. 
Die Anpassung führte zu einer Erhöhung der Position 3.3 Sondervermögen mit 
Sonderrechnung auf der Aktivseite der Bilanz sowie zu einer Erhöhung des 
Basisreinvermögens auf der Passivseite der Bilanz in Höhe von 15,04 Mio. EUR. Da 
zuvor das Basisreinvermögen aufgrund der Liquiditätsrückführung bereits um 15,04 Mio. 
EUR reduziert werden musste (Rückabwicklung Liquiditätsabschlag), neutralisiert sich 
hierdurch das dieses wieder.
2. Fehlende Buchung des Brunnenrückbaus am Bahnhof
Aufgrund der Tatsache, dass eine Korrektur des Jahresabschlusses 2017 erfolgt, wurde 
der Rückbau des Brunnens am Bahnhofsplatz aus dem Jahr 2017 bilanziell nachgeholt. 
Die sich aus dem Restbuchwertabgang ergebenen Aufwendungen bezifferten sich auf 
eine Summe in Höhe von 0,18 Mio. EUR. 
Der vollständige Jahresabschluss kann der Anlage entnommen werden.
Anlage/n: 
-Jahresabschluss 2017 – Kernverwaltung (nur digital in Allris verfügbar)
 
 
 
 
 
Einzelabschluss 2017 
Stadt Osnabrück 
 
 

 
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Impressum 
 
 
 
Herausgeber 
Stadt Osnabrück 
Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
Titelbild: © Stadt Osnabrück, Janin Arntzen 
 
Fertigstellungsdatum 
07.11.2018 
 
Für Rückfragen melden Sie sich bitte unter: 
[E-MAIL ENTFERNT] 

 
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Inhaltsverzeichnis 
 
I. Vorbemerkungen ................................ ................................ ................................ .............. 5 
II. Bilanz (§ 55 KomHKVO) ................................ ................................ ................................ .. 7 
1. Komprimierte Darstellung................................ ................................ ................................  7 
2. Ausführliche Darstellung ................................ ................................ ................................ . 8 
III. Ergebnisrechnung (§ 52 KomHKVO) ................................ ................................ ............15 
IV. Finanzrechnung (§ 53 KomHKVO) ................................ ................................ ...............17 
V. Anhang (§ 56 KomHKVO) ................................ ................................ .............................. 19 
VI. Anlagen zum Anhang (§ 57 KomHKVO) ................................ ................................ ......55 
VII. Rechenschaftsbericht (§ 57 KomHKVO) ................................ ................................ ....63 
VIII. Teilhaushalte ................................ ................................ ................................ ...............97 
IX. Sonstiges ................................ ................................ ................................ ..................... 269 
1. Verwaltungsgliederungsplan ................................ ................................ ........................ 269 
2. Übersicht der Produktgruppen ................................ ................................ ..................... 271 
3. Übersicht der Sachkonten ................................ ................................ ............................ 277 
  

 
4 
  
 
5 
I. Vorbemerkungen 
Die positive wirtschaftliche Entwicklung aus dem Jahr 2016 (Überschuss in Höhe von 
TEUR 6.029) hat sich ebenfalls 2017 durchgesetzt. So konnte im abgelaufenen Haushaltsjahr 
ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 14.391 erzielt werden. 
Positive wirtschaftliche Rahmenbedingungen waren der Motor dieser Entwicklung. Die gute 
konjunkturelle Lage sorgte u. a. für eine positive Entwicklung des regionalen Arbeitsmarktes. 
So sank die Arbeitslosenquote 2017 in Osnabrück gegenüber dem Vorjahr 2016 um 0,08 Pro-
zentpunkte auf 5,74% 1. Dennoch liegt die Stadt um 0, 05 Prozentpunkte über dem Bundes-
durchschnitt (5,69%2). 
Bedingt durch die immer noch sehr lockere Zinspolitik der EZB verbleiben die Zinsen für Fi-
nanzierungsvorhaben weiterhin auf einem historischen Tiefstand. So sank der gewichtete Ge-
samtportfoliozins (gewichteter Zinssatz aller langfristigen und kurzfristigen  Fremdfinanzie-
rungsmittel der Stadt Osnabrück und der Eigenbetriebe) ggü. dem Vorjahr um 0,12 Prozent-
punkte auf 1,46%. 
Neben hohen kommunalen Steuereinnahmen (Gewerbesteuer, Gemeindeanteil an der Ein-
kommensteuer, Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer usw.) sorgten höhere Zahlungen (TEUR 
+ 9.293) im Kommunalen Finanzausgleich gegenüber dem Vorjahr (TEUR 83.727) sowie Be-
darfszuweisungen des Landes in Höhe von TEUR 10.000 für eine deutliche finanzielle Entlas-
tung.  
Hervorzuheben ist der Cashflow aus lfd. Verwaltungstätigkeit (Innenfinanzierungskraft), wel-
cher gegenüber dem Vorjahr um TEUR 7.235 auf TEUR 34.958 (Vorjahr: TEUR 27.723) an-
gestiegen ist. Bevor dieser zur Refinanzierung von Investitionen (Innenfinanzierungskraft) her-
angezogen werden kann, sind zunächst die bestehenden Liquiditätskredite abzubauen.   
Mit einem Jahresergebnis in Höhe von TEUR 14.391 (Vorjahr: TEUR 6.029) gilt der Haushalt 
gem. § 110 Abs. 4 NKomVG demnach als ausgeglichen. 
Der festgestellte Einzelabschluss 2017 der Kernverwaltung w ird derzeit vom Rechnungsprü-
fungsamt geprüft. Die Entlastung des Oberbürgermeisters erfolgt auf Basis des Einzelab-
schlusses der Stadt Osnabrück. Für das Jahr 2016 wurde dem Oberbürgermeister am 
05.12.2017 die Entlastung erteilt. 
Die Stadt Osnabrück organis iert einen Großteil ihrer kommunalen Aufgaben in städtischen 
Gesellschaften. Um einen Gesamtüberblick über die finanzielle Lage einschließlich der städti-
schen Gesellschaften zu erhalten, ist ein Blick in den konsolidierten Gesamtabschluss 2017 
                                                                 
1 Vgl. Kommunales Statistik- und Monitoring-Portal der Stadt Osnabrück 
2 Vgl. https://www.destatis.de/DE/ZahlenFakten/Indikatoren/Konjunkturindikatoren/Arbeitsmarkt/arb210.html 
 
6 
notwendig. Im konsolidierten Gesamtabschluss werden neben dem Kernhaushalt alle wesent-
lichen Tochtergesellschaften in einer Gesamtbilanz und einer Gesamtergebnisrechnung zu-
sammengefasst. Der Gesamtabschluss 2017 wird derzeit vorbereitet. 
Trotz positiver Rahmenbedingungen weist die aktuelle Planung für das Haushaltsjahr 2018  
nur einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 1.834 aus. Die mittelfristigen Prognosen se-
hen für das Jahr 2019 ca. TEUR 34, für das Jahr 2020 ca. TEUR 7.882 und für das Jahr 2021 
ca. TEUR 11.143 an Überschüssen vor. Unter diesen Bedingungen wird es in den Folgejahren 
noch nicht gelingen, Investitionen aus eigener Kraft zu finanzieren.  
Eine kleine Veränderung der sehr guten Rahmenbedingungen kann dazu führen, dass zukünf-
tige Jahresergebnisse negativ ausfallen. Anstehende umfangreiche Investitionen, welche sich 
auch aus der Fokussierung der strategischen Ziele der Stadt Osnabrück ergeben und deren 
Umsetzung durch die Leitthemen und Handlungsfelder konkretisiert werden, führen bei stei-
genden Zinsen zu höheren Refinanzierungskosten. Diese Einschätzungen beruhen naturge-
mäß auf einer Vielzahl von Annahmen. Im Rahmen des unterjährigen Berichtswesens wird die 
Verwaltung frühzeitig über Abweichungen gegenüber der Planung berichten. 
 
 
 
 
 
7 
II. Bilanz (§ 55 KomHKVO) 
 
1. Komprimierte Darstellung 
 
 
 
 
 
*) inkl. Krediten aus Konzernfinanzierung
1. Immaterielles Vermögen 65.999.907,42 67.891.891,83 1. Nettoposition
1.1 Basisreinvermögen 523.529.966,67 517.541.717,01
2. Sachvermögen 612.251.478,51 609.029.279,97 1.2 Rücklagen 4.763.116,37 3.704.366,08
1.3 Jahresergebnis -42.709.168,94 -51.072.091,92
3. Finanzvermögen 568.044.991,07 550.344.737,78 1.4 Sonderposten 125.189.720,12 128.567.826,78
610.773.634,22 598.741.817,95
4. Liquide Mittel 17.451.722,95 10.003.109,75
2. Schulden
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 13.327.606,13 12.671.483,36 2.1 Geldschulden
davon
2.1.1 Liquiditätskredite *) 92.074.569,18 120.036.112,54
2.1.2 Geldschulden (ohne Liquiditätskredite*) 215.390.286,85 213.872.217,43
307.464.856,03 333.908.329,97
2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 350.000,00 350.000,00
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6.968.700,88 5.847.895,35
2.4 Transferverbindlichkeiten 1.067.399,11 1.288.251,53
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 76.355.428,25 48.046.751,87
84.741.528,24 55.532.898,75
392.206.384,27 389.441.228,72
3. Rückstellungen 270.441.424,33 252.680.338,37
4. Passive Rechnungsabgrenzung 3.654.263,26 9.077.117,65
1.277.075.706,08 1.249.940.502,69 1.277.075.706,08 1.249.940.502,69
31.12.2016
-Euro-
Aktiva 31.12.2017
-Euro-
31.12.2016
-Euro-
Passiva 31.12.2017
-Euro-
 
          
 
 
8 
2. Ausführliche Darstellung 
 
 
 
 
 
*) inkl. Krediten aus Konzernfinanzierung 
 
 
 
 
1. Immaterielles Vermögen 1. Nettoposition
1.2 Lizenzen 1.047.808,63 969.343,73 1.1 Basisreinvermögen
1.3 Ähnliche Rechte 1.986.170,96 1.986.170,96 1.1.1 Reinvermögen 595.174.376,28 595.214.689,77
1.4 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 61.228.697,52 62.030.305,80 1.1.2 Sollfehlbetrag aus kameralem Abschluss (Minusbetrag) -71.644.409,61 -77.672.972,76
1.5 Aktivierter Umstellungsaufwand 796.290,67 929.005,78 523.529.966,67 517.541.717,01
1.6 Sonstiges immaterielles Vermögen 940.939,64 1.977.065,56
65.999.907,42 67.891.891,83 1.2 Rücklagen
1.2.3 Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht abnutzbare 13.492,96
Vermögensgegenstände
1.2.4 Zweckgebundene Rücklagen 4.749.623,41 3.704.366,08
4.763.116,37 3.704.366,08
1.3 Jahresergebnis
2. Sachvermögen 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren -57.100.655,07 -57.100.655,07
2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 78.968.386,32 78.946.440,58 1.3.2 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 14.391.486,13 6.028.563,15
2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 54.363.849,15 55.415.466,67 (mit Angabe des Betrages der Vorbelastung aus Haushaltsresten (1.478.071) (1.177.329)
2.3 Infrastrukturvermögen 401.049.500,19 395.674.554,49 für Aufwendungen)
2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 312.692,37 334.621,27 -42.709.168,94 -51.072.091,92
2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 19.507.000,39 19.663.076,31 1.4 Sonderposten
2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 6.406.326,34 6.975.578,91 1.4.1 Investitionszuweisungen und -zuschüsse 84.703.766,22 89.930.442,48
2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung, Pflanzen und Tiere 12.424.111,13 11.766.442,36 1.4.2 Beiträge und ähnliche Entgelte 11.740.512,53 10.266.092,28
2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 39.219.612,62 40.253.099,38 1.4.5 Erhaltene Anzahlungen auf Sonderposten 26.520.808,10 26.108.182,85
612.251.478,51 609.029.279,97 1.4.6 Sonstige Sonderposten 2.224.633,27 2.263.109,17
125.189.720,12 128.567.826,78
610.773.634,22 598.741.817,95
2. Schulden
2.1 Geldschulden *)
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 215.390.286,85 213.872.217,43
2.1.3 Liquiditätskredite *) 92.074.569,18 120.036.112,54
307.464.856,03 333.908.329,97
31.12.2016
-Euro-
31.12.2017
-Euro-
Aktiva 31.12.2016
-Euro-
31.12.2017
-Euro-
Passiva
 
          
 
 
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Um die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen in der Bilanz herzustellen, wurde der Vorjahresausweis der Position „sonstige privatrechtliche Forderungen“ in Höhe von 25.702.487,04 EUR um 182.766,03 EUR auf 25.519.721,01 EUR 
angepasst. Ebenso erfolgte eine Anpassung der Position „Durchlaufende Posten und sonstige Vermögensgegenstände“ von 187.367,40 EUR um 182.766,03 EUR auf 370.13 3,43 EUR.  
 
3. Finanzvermögen 2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 350.000,00 350.000,00
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 129.620.095,15 121.734.444,74 2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6.968.700,88 5.847.895,35
3.2 Beteiligungen 1.126.921,47 976.921,47
3.3 Sondervermögen mit Sonderrechnung 285.806.686,94 270.758.926,53 2.4 Transferverbindlichkeiten
3.4 Ausleihungen 96.920.358,62 100.011.828,76 2.4.4 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 264.000,71 604.130,35
3.5 Wertpapiere 11.427.186,44 9.476.341,40 2.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten 803.398,40 684.121,18
3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 20.590.916,89 16.061.516,10 1.067.399,11 1.288.251,53
3.7 Forderungen aus Transferleistungen 4.347.199,59 5.434.904,34
3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen 4.916.755,54 25.519.721,01 2.5 Sonstige Verbindlichkeiten
3.9 Durchlaufende Posten und 13.288.870,43 370.133,43 2.5.1 Durchlaufende Posten
sonstige Vermögensgegenstände 2.5.1.2 Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 1.071.665,33 697.219,65
568.044.991,07 550.344.737,78 2.5.1.3 Sonstige durchlaufende Posten 22.036.779,97 753.921,96
23.108.445,30 1.451.141,61
4. Liquide Mittel 2.5.3 Empfangene Anzahlungen 971.221,56 694.362,89
4.1 Finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 1.954.906,79 363.817,30 2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 52.275.761,39 45.901.247,37
4.2 Nicht finanzrechnungsrelevante liquide Mittel 15.496.816,16 9.639.292,45 53.246.982,95 46.595.610,26
17.451.722,95 10.003.109,75 76.355.428,25 48.046.751,87
392.206.384,27 389.441.228,72
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 13.327.606,13 12.671.483,36
3. Rückstellungen
3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 222.269.039,58 217.077.830,79
3.2 Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliche Maßnahmen 7.364.006,76 8.314.575,96
3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 12.295.356,25 969.946,22
3.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, 5.871.896,24 6.422.933,91
Gewährleistungen und anhängigen Gerichtsverfahren
3.8 Andere Rückstellungen 22.641.125,50 19.895.051,49
270.441.424,33 252.680.338,37
4. Passive Rechnungsabgrenzung 3.654.263,26 9.077.117,65
1.277.075.706,08 1.249.940.502,69 1.277.075.706,08 1.249.940.502,69
31.12.2016
-Euro-
31.12.2017
-Euro-
Aktiva 31.12.2016
-Euro-
31.12.2017
-Euro-
Passiva
 
          
 
 
10 
 
 
  
 
 11 
3. Vermerke unter der Bilanz 
 
Gemäß § 5 5 Abs. 4 KomHKVO werden unter der Bilanz die Vorbelastungen künftiger 
Haushaltsjahre vermerkt, soweit sie nicht bereits auf der Passivseite berücksichtigt sind. Am 
Bilanzstichtag bestehen folgende Vorbelastungen in Form von Verpflichtungsermächtigungen 
für die Jahre 2018-2020: 
 
 
Über das Jahr 2017 hinaus gestundete Beträge 990.289,46 EUR 
Bürgschaftsverpflichtungen 95.359.708,35 EUR 
Kreditähnliche Rechtsgeschäfte 5.474.864,90 EUR 
   
Haushaltsreste für investive Auszahlungen 2017 23.300.452,45 EUR  
Haushaltsreste konsumtiv Ergebnishaushalt 2017 1.478.071,12 EUR 
  
2018 2019 2020
- Euro - - Euro - - Euro -
7.000003.710.011 Krankentransportwagen (KTW MHD,OS-Z 3112) 98.000
7.000003.710.012 Krankentransportwagen (KTW ASB,OS-Z 4112) 98.000
7.000003.710.013 Krankentransportwagen (KTW ASB,OS-Z 5112) 98.000
7.000003.710.014 Krankentransportwagen (KTW FKT,OS-Z 6112) 98.000
7.000003.710.015 Krankentransportwagen (KTW JUH,OS-Z 7112) 98.000
7.000013.710.002 Tanklöschfahrzeug (OS-2008) 120.000 232.000
7.000013.710.006 Tanklöschfahrzeug (OS-2007) 120.000 232.000
7.000049.710.002 Wechselladerfahrzeug (WLF, OS-2037) 289.500
7.000049.710.003 Wechselladerfahrzeug (WLF, OS-2058) 289.500
7.000133.710 Ausstattung Stadtteiltreff Haste 7.500
7.000141.710    Inv. Zuschüsse Kindertagesstätten 1.985.000 1.400.000 1.400.000
7.000738.710.001 Global Kanalfolgemaßnahmen 400.000
7.000738.710.004 Global Radwege 250.000
7.000738.710.005 Global Kreisverkehre/Signalanlagen 400.000
7.000738.710.007 Global Erschließung neuer Wohngebiete 200.000
7000748710001 Bramscher Straße Knoten Nord 700.000
7.000756.710    Neumarkt Gebiet 4.000.000 2.500.000
7.000764.710    Vehrter Landstraße 250.000
7.000791.710    Bahnhofsvorplatz Sutthausen 300.000
7.000812.710 Atterstraße Bahnübergang 300.000 400.000
7.000813.710.001 Radschnellweg Abschnitt 1-4 1.000.000 700.000
7.000815.710.001 E-Busse EHS Östringer Weg und Düstruper Straße 500.000
7.000815.710.004 E-Busse Mobilpunkte Voxtrup und Haste 400.000
7.000684.710 Feldbahntrasse Nord 300.000
12.301.500 5.464.000 1.400.000
Gesamtsumme 2018-2020 19.165.500
Einzelmaßnahme
Summe
 
 12 
Bürgschaften 
Die Stadt Osnabrück weist zum Bilanzstichtag 31.12.2017 Bürgschaftsverpflichtungen in Höhe 
von TEUR 95.360 (Vorjahr TEUR 106.425) aus. Davon entfielen TEUR 78.383 (Vorjahr TEUR 
88.727) auf städtische Gesellschaften (82,2%) und TEUR 16.977 (Vorjahr TEUR 17.698) auf 
Dritte (17,8%). 
Die Ausfallwahrscheinlichkeit der Bürgschaften für städtische Gesellschaften wird als äußerst 
gering beurteilt. Aus diesem Grund werden für Bürgschafte n gegenüber eigenen 
Gesellschaften keine Rückstellungen gebildet. Bürgschaften gegenüber Dritten wurden zum 
Bilanzstichtag daraufhin überprüft, ob möglicherweise mit einer Inanspruchnahme zu rechnen 
ist. Sofern dies der Fall ist, wird für die entsprechende  Bürgschaft eine vollständige 
Rückstellung gebildet. Zum Bilanzstichtag waren lediglich noch TEUR 3.305 (Vorjahr TEUR 
3.600) für die FMO Flughafen Münster/Osnabrück GmbH zurückzustellen. 
Darüber hinaus wird für Bürgschaften gegenüber Dritten eine Pauschalw ertrückstellung in 
Höhe von 5% gebildet. Zum 31.12.2017 betrugen die Pauschalwertrückstellungen insofern 
TEUR 849 (Vorjahr TEUR 885). 
Mit einer sukzessiv aufzubauenden Termingeldanlage aus den vereinnahmten Avalgebühren 
wird ein aktiver Ausgleichsposten in der Bilanz geschaffen. Zum Ende des Jahres 2017 weist 
die Termingeldanlage einen Wert von TEUR 4.500 (Vorjahr TEUR 3.000) aus. 
Gewährverträge 
Anlässlich der Finanzierung der Sanierung der OsnabrückHalle durch die Osnabrücker 
Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH fiel in 2013 die Entscheidung im 
Hinblick auf die Umsetzung der Finanzierung der Sanierung zugunsten eines 
Forfaitierungsmodells aus. 
Entsprechend dieses Modells hat die Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH mit Nutzungsbeginn der sanierten OsnabrückHalle 
gegenüber dem Pächter, der Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH, eine erhöhte 
und regelmäßige Pachtforderung. Durch Verkauf der Pachtforderungen an die Stadt 
Osnabrück hat die Osnabrücker Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH 
gegenüber der Stadt Osnabrück einen Anspruch auf Kaufpreiszahlung.  
Nach ratierlicher Stundung und Weiterverkauf der Kaufpreisforderung an das finanzierende 
Kreditinstitut hat die Osnabrücker Betei ligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft 
mbH von Letzterem zur Finanzierung der Sanierung ein Darlehen in Höhe der Summe der 
abgezinsten künftigen Zahlungen erhalten. 
Da der Forderungskaufvertrag zwischen der Osnabrücker Beteiligungs - und 
 
 13 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH sowie dem Kreditinstitut vor dem Hintergrund der 
Gewährung eines Darlehens zu Kommunalkreditkonditionen eine Einredeverzichtserklärung 
mit abstraktem Schuldanerkenntnis vorsieht, hat sich die Stadt Osnabrück gegenüber dem 
finanzierenden Kreditinstitut für die gesamte Vertragslaufzeit bis 2043 verpflichtet, unbedingt 
und unwiderruflich auf die Geltendmachung sämtlicher möglicher Einwendungen und 
Einreden zu verzichten und an das Kreditinstitut gleich welcher Umstände Zahlungen auf die 
angekauften Forderungen zu leisten. 
Die Osnabrücker Beteiligungs - und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH hat mit dem 
bei der Investitions - und Förderbank Niedersachsen (NBank) eingereichten Antrag des 
Projektes „Erschließung des Wissenschaftsp arks Osnabrück“ einen Zuschuss in Höhe von 
TEUR 894 aus Mitteln des Europäischen Fonds für regionale Entwicklung (EFRE) erhalten. 
Um evtl. entstehende Rückforderungsansprüche des Landes Niedersachsen und der 
Europäischen Union zu besichern, hat die Stadt O snabrück eine gesamtschuldnerische 
Haftungserklärung über TEUR 894 gegenüber der Investitions - und Förderbank 
Niedersachsen (NBank) für die Laufzeit der Förderung (15 Jahre) abgegeben. Der gem. § 58 
Abs. 1 Ziffer 16 NKomVG für derartige Sicherheiten erforderliche Ratsbeschluss wurde bereits 
gefasst. Nach Mitteilung des Niedersächsischen Ministeriums für Inneres und Sport ist eine 
aufsichtsbehördliche Genehmigung für diesen Fall nicht erforderlich. Insofern liegt hier kein 
genehmigungspflichtiges kreditähnliches Rechtsgeschäft gem. § 120 Abs. 6 NKomVG vor. 
Kreditähnliche Rechtsgeschäfte 
Nach Nr. 3 des Niedersächsischen Krediterlasses handelt es sich bei kreditähnlichen 
Rechtsgeschäften um Zahlungsverpflichtungen der Kommune, die einer Kreditaufnahme 
wirtschaftlich gleichkommen. Gem. § 120 Abs. 6 S. 1 NKomVG bedarf die Begründung von 
Zahlungsverpflichtungen der Genehmigung der Kommunalaufsichtsbehörde. Die folgenden 
kreditähnlichen Rechtsgeschäfte  werden unter der Bilanz gem. § 55 Abs. 4 KomH KVO 
ausgewiesen, sofern sie nicht bilanziert wurden: 
 Städtische Bühnen - Schuldendienstübernahme 
Im Rahmen des zweiten Bauabschnittes am Theatergebäude haben die 
Städtischen Bühnen mehrere Kreditaufnahmen getätigt (1995 -1999). Die Stadt 
Osnabrück übernahm in diesem Prozess neben mehreren 100% -Bürgschaften 
auch den Schuldendienst für o. g. Kredite. Die Stadt leistet den Schuldendienst als 
Bestandteil des jährlichen Betriebskostenzuschusses. Zum 31.12.2017 beträgt die 
Restschuld aller Kredite TEUR 5.407 (Vorjahr TEUR 5.893). 
  
 
 14 
 Lagerhalle e.V. - Schuldendienstübernahme 
Für die in den 90er Jahren zwecks Umbau  der Lagerhalle benötigten Kredite 
(Darlehen 1: 800.000 DM; Darlehen 2: 100.000 DM) hat die Stadt Osnabrück mit 
Ratsbeschlüssen vom 22.09.1992, 23.02.1993 und 15.06.1993 u. a. den 
Schuldendienst übernommen. Zum 31.12.201 7 beträgt die Restschuld der o. g. 
Kredite TEUR 68. 
  
 
 15 
III. Ergebnisrechnung (§ 52 KomHKVO) 
 
 
 
 
 
 
  
Ergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 224.062.603,60 229.027.071,94 226.528.736,00 2.498.335,94
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 109.208.379,19 135.694.473,24 124.404.514,00 11.289.959,24
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7.759.151,40 7.669.528,42 7.651.396,00 18.132,42
4 Sonstige Transfererträge 8.639.924,00 9.647.956,45 7.715.600,00 1.932.356,45
5 Öffentlich-rechtliche Entgelte 22.814.776,95 24.494.362,81 24.225.976,00 268.386,81
6 Privatrechtliche Entgelte 5.569.706,18 6.604.419,18 5.078.000,00 1.526.419,18
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 113.669.042,34 112.186.152,60 117.720.219,00 -5.534.066,40
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 14.399.821,45 14.119.028,08 18.217.914,00 -4.098.885,92
9 Aktivierungsfähige Eigenleistungen 681.928,85 1.036.585,07 683.000,00 353.585,07
11 Sonstige ordentliche Erträge 18.820.921,71 26.215.741,55 16.195.073,00 10.020.668,55
12 = Summe ordentliche Erträge 525.626.255,67 566.695.319,34 548.420.428,00 18.274.891,34
Ordentliche Aufwendungen
13 Personalaufwendungen -97.385.880,03 -99.898.923,66 -100.036.440,00 137.516,34
14 Versorgungsaufwendungen -8.712.481,80 -9.497.372,85 -9.423.936,00 -73.436,85
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -21.201.667,87 -28.325.030,43 -16.720.668,00 -11.604.362,43
16 Abschreibungen -21.347.728,41 -19.949.223,77 -16.781.589,00 -3.167.634,77
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.454.730,48 -7.890.437,09 -6.488.400,00 -1.402.037,09
18 Transferaufwendungen -224.356.107,55 -232.879.343,06 -242.687.827,00 9.808.483,94
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -141.828.194,96 -141.376.112,96 -144.627.634,00 3.251.521,04
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -520.286.791,10 -539.816.443,82 -536.766.494,00 -3.049.949,82
21 Ordentliches Ergebnis 5.339.464,57 26.878.875,52 11.653.934,00 15.224.941,52
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20)
22 Außerordentliche Erträge 2.359.471,35 711.704,50 0,00 711.704,50
23 Außerordentliche Aufwendungen -1.670.372,77 -13.199.093,89 0,00 -13.199.093,89
24 Außerordentliches Ergebnis 689.098,58 -12.487.389,39 0,00 -12.487.389,39
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23)
25 Jahresergebnis 6.028.563,15 14.391.486,13 11.653.934,00 2.737.552,13
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)
Ergebnis 
2016
-Euro-
Ergebnis 
2017
-Euro-
Ansätze
2017
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
 
 16 
  
 
 17 
IV. Finanzrechnung (§ 53 KomHKVO) 
 
 
 
 
 
 
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
1 Steuer und ähnliche Abgaben 222.842.587,50 229.043.333,19 226.528.736,00 2.514.597,19
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 107.697.282,79 138.307.425,14 124.404.514,00 13.902.911,14
3 Sonstige Transfereinzahlungen 7.756.069,82 8.414.222,55 7.715.600,00 698.622,55
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 22.315.460,76 24.288.482,71 24.225.976,00 62.506,71
5 Privatrechtliche Entgelte 5.510.449,35 6.522.442,98 5.078.000,00 1.444.442,98
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 113.036.637,88 104.632.978,80 117.720.219,00 -13.087.240,20
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 16.603.967,96 10.474.428,14 18.217.914,00 -7.743.485,86
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 15.167.681,76 14.633.397,57 15.262.200,00 -628.802,43
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 510.930.137,82 536.316.711,08 539.153.159,00 -2.836.447,92
   Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
11 Personalauszahlungen -89.220.789,53 -92.486.316,54 -90.063.483,00 -2.422.833,54
12 Versorgungsauszahlungen -10.395.887,13 -10.214.650,35 -6.857.164,00 -3.357.486,35
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -16.434.140,68 -19.832.623,58 -16.720.668,00 -3.111.955,58
und für geringwertige Vermögensgegenstände
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -8.245.557,13 -4.245.454,12 -6.488.400,00 2.242.945,88
15 Transferauszahlungen -223.644.776,96 -234.287.039,69 -242.687.827,00 8.400.787,31
16 Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -135.265.694,35 -140.292.688,31 -144.627.634,00 4.334.945,69
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender -483.206.845,78 -501.358.772,59 -507.445.176,00 6.086.403,41
   Verwaltungstätigkeit
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 27.723.292,04 34.957.938,49 31.707.983,00 3.249.955,49
   (Saldo aus Zeile 10 und Zeile 17)
Einzahlungen für Investitionstätigkeit
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 2.059.618,85 2.539.498,81 3.539.600,00 -1.000.101,19
20 Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 818.228,17 1.279.926,97 2.107.500,00 -827.573,03
21 Veräußerung von Sachvermögen 1.325.772,46 553.995,14 2.379.000,00 -1.825.004,86
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 12.970.862,86 6.735.257,11 6.735.257,11
23 Sonstige Investitionstätigkeit 2.883.535,69 3.091.470,14 110.000,00 2.981.470,14
24 = Summe der Einzahlungen aus 20.058.018,03 14.200.148,17 8.136.100,00 6.064.048,17
   Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -196.304,17 -131.971,63 -67.500,00 -64.471,63
26 Baumaßnahmen -16.061.320,32 -11.850.868,79 -14.117.910,00 2.267.041,21
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.907.496,23 -3.362.491,41 -5.196.759,00 1.834.267,59
28 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -16.044.329,75 -18.280.617,92 -8.400.800,00 -9.879.817,92
29 Aktivierbare Zuwendungen -3.938.445,27 -3.192.828,03 -5.705.780,00 2.512.951,97
30 Sonstige Investitionstätigkeit -36.500.000,00 0,00 0,00 0,00
31 = Summe der Auszahlungen aus -75.647.895,74 -36.818.777,78 -33.488.749,00 -3.330.028,78
   Investitionstätigkeit
32 Saldo aus Investitionstätigkeit -55.589.877,71 -22.618.629,61 -25.352.649,00 2.734.019,39
   (Saldo aus Zeile 24 und Zeile 31)
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag -27.866.585,67 12.339.308,88 6.355.334,00 5.983.974,88
   (Summe aus Zeile 18 und Zeile 32)
Ergebnis 
2016
-Euro-
Ergebnis 
2017
-Euro-
Ansätze
2017
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
 
  
 
18 
 
 
 
 
 
 
 
 
Wichtiger Zusatz 
Grundsätzlich muss der ausgewiesene Endbestand in Zeile 42 des Vorjahres mit dem 
Anfangsbestand des aktuellen Jahres in Zeile 41 übereinstimmen. Aufgrund der 
bestehenden organisatorischen und buchungstechnischen Einbindung der Finanzkreise 
4000 "Abwicklung Friedhofsgebühren" und 5000 „Abwicklung Sondervermögen Klärwerke 
und Kanalbetrieb“ in die Finanzrechnung der Kernverwaltung , wird von dieser 
Grundsystematik abgewichen. Weitergehende Erklärungen finden sich unter den 
Erläuterungen der Liquiden Mittel im Anhang.  
 
  
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit, 189.032.145,87 103.182.398,84 73.857.649,00 29.324.749,84
Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen
für Investitionstätigkeit
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, -138.141.311,40 -101.016.400,54 -58.767.500,00 -42.248.900,54
Tilgung von Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 50.890.834,47 2.165.998,30 15.090.149,00 -12.924.150,70
   (Saldo aus Zeile 34 und Zeile 35)
37 Finanzmittelbestand 23.024.248,80 14.505.307,18 21.445.483,00 -6.940.175,82
   (Saldo aus Zeile 33 und Zeile 36)
38 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 735.997.350,87 654.471.522,53 0,00 654.471.522,53
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
39 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -760.242.146,17 -673.850.161,55 0,00 -673.850.161,55
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
40 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -24.244.795,30 -19.378.639,02 0,00 -19.378.639,02
   (Saldo aus Zeile 38 und Zeile 39)
41 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn 408.553,59 373.932,49 0,00 373.932,49
des Jahres
42 Endbestand an Zahlungsmitteln -811.992,91 -4.499.399,35 21.445.483,00 -25.944.882,35
(= Liquide Mittel am Ende des Jahres)
   (Summe aus Zeilen 37,40,41)
Ergebnis 
2016
-Euro-
Ergebnis 
2017
-Euro-
Ansätze
2017
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
 
  
 
19 
 
 
V. Anhang (§ 56 KomHKVO) 
Die Gliederung der Ergebnis- und der Finanzrechnung sowie der Bilanz erfolgte gem. §§ 52, 
53 und 55 der Kommunalhaushalts- und -kassenverordnung (KomHKVO) in Verbindung mit 
den §§ 2 und 3 der KomHKVO. Dabei wurden für die Ergebnisrechnung (§ 2 Abs. 2 
KomHKVO), die Finanzrechnung (§ 3 KomHKVO) und die Bilanz (§ 5 5 Abs. 2 und 3 
KomHKVO) sowie die verbindlich vorgegebenen Muster nach  § 178 Abs. 3 NKomVG 
verwendet. 
Die Regelungen des § 6 1 KomHKVO zur ersten Eröffnungsbilanz wurden berücksichtigt. 
Außerdem bildete die Bilanzerstellungs- und Bewertungsrichtlinie eine weitere Grundlage. 
Die Bewertung der Vermögensgegenstände, Schulden und Rückstellungen erfolgte gem. 
§ 124 Abs. 4 NKomVG i. V. m. §§ 4 4 ff. KomHKVO grundsätzlich zu Anschaffung s- und 
Herstellungswerten (AHW)  vermindert um die darauf bereits zu berücksichtigenden 
Abschreibungen seit Anschaffungs - bzw. Herstellungszeitpunkt. Als Abschreibungsmethode 
wird ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode angewandt. 
Für die Ermittlung der Abschreibungen wurde grundsätzlich die Abschreibungstabelle mit 
Abschreibungssätzen in der Kommunalverwaltung für Niedersachsen genutzt. 
Von dieser Tabelle ist nur in begründeten Ausnahmefällen abgewichen worden, wenn spezielle 
Gutachten eine abweichende Nutzungsdauer vorsehen.  
Für alle Musikinstrumente, die im Rahmen des Unterrichts in der Musik- und Kunstschule der 
Stadt Osnabrück an Schüler verliehen werden, wird eine abweichende Nutzungsdauer von 5 
Jahren angenommen. 
Auf die Ausübung des Wahlrechts über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in  die 
Herstellungswerte gem. § 56 Abs. 2 Nr. 4 KomHKVO wird verzichtet. 
Die gem. RdErl. d. MI v. 24.04.2017 - 33.12 - 10306/2 für verbindlich erklärten Haushaltsmuster 
(Anlagen 1-18)   treten gem. Ziffer 6 zum 01.01.2018 in Kraft. Daher sind sie nicht verpflichtend 
für den Jahresabschluss 2017 heranzuziehen. Der vorherige RdErl. d. MI zur Regelung der 
verbindlichen Haushaltsmuster ist bereits automatisch außer Kraft getreten. Nach Abstimmung 
mit dem MI können bereits die neuen Muster herangezogen werden. Für die nach § 57 Abs. 2 
- 5 KomHKVO erforderlichen Übersichten werden die neuen Muster bereits angewandt. Bei 
der Anlagenübersicht (Muster 15) wird auf eine ausführliche Darstellung gem. Fußnote 2 
verzichtet.
 
  
 
20 
 
 
Erläuterung der wesentlichen Bilanzpositionen und der darauf angewandten  
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 
Bei der Stadt Osnabrück bestehende Haftungsverhältnisse sind in der Übersicht der Vermerke 
unter der Bilanz gem. § 5 5 Abs. 4 KomHKVO aufgenommen. Haftungsverhältnisse im 
bilanzrechtlichen Sinne sind Verpflichtungen aufgrund von Rechtsverhältnissen, aus denen die 
Stadt Osnabrück nur unter bestimmten Umständen, mit deren Eintritt nicht gerechnet wird, in 
Anspruch genommen werden kann. 
In 2016 erfolgte die Weiterführung der Inventur gem. §§ 37 und 38 GemHKVO in den 
Außenstellen (Schulen) des Fachbereiches Bildung, Schule und Sport. Ergebnisse liegen noch 
nicht vollständig vor. Die Verwaltung geht davon aus, dass 2018 die Inventurergebnisse des 
Fachbereichs Schule, Bildung und Sport umgesetzt werden können. 
Immaterielles Vermögen 
Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit gegen Entgelt erworben, zu 
Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben. 
Ab dem Zeitpunkt der ersten Eröffnungsbilanz besteht gem. § 44 Abs. 4 KomHKVO für 
Investitionszuweisungen und -zuschüsse, die die Stadt Osnabrück Dritten gewährt, eine 
Aktivierungspflicht. Die geleisteten Zuweisungen und Zuschüsse werden als immaterielle 
Vermögensgegenstände aktiviert und über die Dauer der Zweckbindung abgeschrieben.  
Die Stadt Osnabrück hat nach §  61 KomHKVO für die erste Eröffnungsbilanz das Wahlrecht 
in Anspruch genommen, die in der Vergangenheit geleisteten Investitionszuweisungen und -
zuschüsse zu aktivieren und über 30 Jahre aufzulösen. 
Der aktivierte Umstellungsaufwand resultiert aus dem Wahlrecht gem. § 6 Abs. 11 NGO -
Neuordnungsgesetz und beinhaltet den Aufwand zur Umste llung auf das Neue Kommunale 
Rechnungswesen. Die Auflösung dieser Bilanzierungshilfe erfolgt entsprechend den 
gesetzlichen Regelungen über 15 Jahre. 
Die Bilanzposition S onstiges immaterielles Vermögen in Höhe von TEUR 940.940 (Vorjahr 
TEUR 1.977) beinhaltet Sonstiges immaterielles Vermögen in Höhe von TEUR 223 (Vorjahr 
245) sowie Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 718 
(Vorjahr TEUR 1.732). Die Anzahlungen auf immaterielle Vermögensgegenstände enthalten 
im Wesentlichen Anzahlungen auf Investitionszuschüsse an nicht städtische 
Kindertagesstätten in Höhe von TEUR 678. 
  
 
  
 
21 
 
 
Sachvermögen 
Das Sachvermögen wird ab dem 01.01.2009 zu Anschaffungs - oder Herstellungskosten 
bewertet, abzüglich planmäßiger Abschreibungen und etwaiger a ußerplanmäßiger 
Abschreibungen.  
Nach § 49 Abs. 2 KomHKVO ist die vom Ministerium für Inneres vorgegebene 
Abschreibungstabelle für die Bestimmung der betriebsgewöhnlichen Nutzu ngsdauer von 
abnutzbaren Vermögensgegenständen zu verwenden. Von dieser weicht die Stadt Osnabrück 
aufgrund von Erfahrungswerten lediglich bei der Nutzungsdauer von Leihinstrumenten der 
Musikschule mit 5 Jahren ab. 
Aufgrund fehlender Anschaffungswerte wurd e im Rahmen der ersten Eröffnungsbilanz der 
überwiegende Teil der Grundstücke gem. den Inventurhinweisen des Landes Niedersachsen 
auf der Grundlage von Bodenrichtwerten bewertet. Je nach Nutzungsart sind entsprechend 
den Empfehlungen des Landes Niedersachs en prozentuale Abschläge vom Bod enrichtwert 
vorgenommen worden. 
Wesentliche Vermögensgegenstände der Stadt Osnabrück liegen im Grund und Boden.  
In den Bilanzpositionen unbebaute Grundstücke, bebaute Grundstücke sowie im 
Infrastrukturvermögen sind jeweils  Werte für Grund und Boden in einer Gesamthöhe von 
TEUR 373.048 enthalten. Das entspricht ca. 29,2% (Vorjahr TEUR 372.933 ca. 29,8%) der 
Bilanzsumme. 
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 
Es sind folgende Positionen enthalten: 
 
Der Wert teilt sich auf in unbebaute Grundstücke TEUR 10.958 (Vorjahr TEUR 10.991) sowie 
in Grund und Boden bei Grünflächen TEUR 42.71 8 (Vorjahr TEUR 42.714) und in den 
Aufwuchs von Grünflächen TEUR 25.292 (Vorjahr TEUR 25.241). 
Im Rahmen der Eröffnungsbilanz wurde n die Flächen (im Wesentlichen Grün - und 
Parkanlagen, sowie Spiel- und Bolzplätze) ermittelt, bei denen ein zu bewertender Aufwuchs 
vorhanden ist. Der Aufwuchs wurde dabei mit 6,50 EUR pro Quadratmeter angesetzt. 
Befestigte Flächen wurden herausgerechnet. 
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Grund und Boden bei Grünflächen 68.010.320,31 67.955.547,70 54.772,61
Sonstige unbebaute Grundstücke 10.958.066,01 10.990.892,88 -32.826,87
Gesamt 78.968.386,32 78.946.440,58 21.945,74
 
  
 
22 
 
 
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 
Diese Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen: 
 
Die Reduzierung dieser Bilanzposition findet ihre Ursache hauptsächlich in den planmäßigen 
Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen. 
Infrastrukturvermögen 
Ab dem 01.01.2009 erfolgt die Bewertung der Zugänge zu Anschaffungs - bzw. 
Herstellungskosten. Die Nutzungsdauern werden in Abhängigkeit des verwendeten 
Straßenbelages nach der niedersächsischen Abschreibungstabelle festgelegt. 
Das Inf rastrukturvermögen setzt sich im Wesentlichen aus dem Grund und Boden der 
Straßenflächen TEUR 267.564 (Vorjahr TEUR 267.504), den Brücken TEUR 41.522 (Vorjahr 
TEUR 35.836) und den Straßen, Wegen und Plätzen TEUR 83.315 (Vorjahr TEUR 83.646) 
zusammen.  
Im Bereich Brücken und Tunnel konnten im Berichtsjahr zwei Großprojekte (Brücke Ohrbecker 
Weg, Brücke Hörner Weg) abgeschlossen und mit einem Wert von ca. TEUR 4.700 aktiviert 
werden. 
 
Die Bewertung des Straßenaufbaus vor dem 01.01.2009 erfolgte durch die  Ermittlung der 
Anschaffungs- und Herstellungskosten der Straßen in den letzten 25 Jahren einschließlich 
einer entsprechenden Zustandsfeststellung. Die ermittelten Größen und Zustände wurden in 
eine Datenbank übernommen. Zur Ermittlung der Restbuchwerte wu rden die Anschaffungs- 
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Grund und Boden bei Wohnbauten 37.473.421,14 37.473.421,14 0,00
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei 13.490.685,90 14.087.242,88 -596.556,98
Wohnbauten
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei 
sozialen Einrichtungen
0,00 6.842,90 -6.842,90
Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen bei 3.399.742,11 3.847.959,75 -448.217,64
Kultur-,Sport-, Freizeit- und Gartenanlagen
Gesamt 54.363.849,15 55.415.466,67 -1.051.617,52
Infrastrukturvermögen -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Grund und Boden des Infrastrukturvermögens 267.564.224,15267.504.364,79 59.859,36
Brücken und Tunnel 41.521.779,11 35.836.806,72 5.684.972,39
Gleisanlagen 161.172,46 170.408,33 -9.235,87
Grund und Boden Ent- und Abwasserbeseitigungsanlagen 149.235,11 156.572,64 -7.337,53
Straßen, Wege, Plätze, Verkehrslenkungsanlagen 83.314.548,19 83.646.777,40 -332.229,21
Strom-,Gas-, Wasserleitungen und zugehörige Anlagen 15.066,71 29.498,45 -14.431,74
Friedhöfe und Bestattungseinrichtungen 8.035.062,49 8.035.062,49 0,00
Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens 288.411,97 295.063,67 -6.651,70
Gesamt 401.049.500,19395.674.554,49 5.374.945,70
 
  
 
23 
 
 
und Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Zustandes, der Straßenklasse und der 
Quadratmeterzahl auf die einzelnen Straßen verteilt. Die Restnutzungsdauer entspricht dem 
festgestellten Zustand. 
Im Bereich Straßen, Wege, Plätze und Verkehrslenkungsanlagen hat das Investitionsvolumen 
mit TEUR 7.087 (Vorjahr TEUR 4.516) im Berichtsjahr deutlich zugenommen. Dem gegenüber 
steht die planmäßige Absetzung für Abnutzung, so dass sich trotz der Investitionssteigerung 
ein wertmäßiger Rückgang ergibt. 
Bauten auf fremden Grund und Boden 
Dieser Posten beinhaltet ein Gebäude mit einem Wert von TEUR 249 (Vorjahr TEUR 269) auf 
einem Erbpachtgrundstück sowie einem Gebäude mit ei nem Wert von TEUR 64 (Vorjahr 
TEUR 65) auf einem gepachteten Grundstück. 
Kunstgegenstände und Kulturdenkmäler 
Ab dem 01.01.2009 erfolgt die Bewertung der Zugänge zu Anschaffungs - bzw. 
Herstellungskosten. Für die erste Eröffnungsbilanz wurden die beweglichen städtischen 
Kunstgegenstände und antiken Möbel mit den Versicherungswerten angesetzt. 
Im Berichtsjahr wurde ein Brunnen auf dem Bahnhofsvorplatz aufgrund seiner  nicht 
vorhandenen Funktionstüchtigkeit zurückgebaut. Wie bereits im Vorjahr gab es im  aktuellen 
Berichtsjahr keine wesentliche Veränderung dieser Bilanzposition. TEUR 19.507 (Vorjahr 
TEUR 19.663) 
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge, Betriebs- und Geschäftsausstattung 
Ab dem 01.01.2009 erfolgt die Bewertung zu den fortgeführten Anschaffungs - oder 
Herstellungskosten mit TEUR 18.830 (Vorjahr TEUR 18.742).  
Für die Bewertung des Bibliotheksbestandes wurde d as Festwertverfahren gem. § 48 Abs. 1 
KomHKVO angewandt. Im Rahmen der ersten Eröffnungsbilanz wurde die Büroausstattung , 
wie z.B. Schreibtische, Stühle, Schränke usw. , nicht einzeln erfasst. Die Bewertung erfolgte 
vielmehr als Sachgesamtheit gem. §  47 Abs. 7 KomHKVO auf Grundlage der Anzahl der 
Büroarbeitsplätze. 
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 
Diese Position umfasst aktivierungsfähige Anschaffungs - und Herstellungskosten in einer 
Höhe von TEUR 39.220 (Vorjahr TEUR 40.253) für Baumaßnahmen, die zum Bilanzstichtag 
noch nicht fertiggestellt bzw. abgeschlossen wurden. Dabei handelt es sich im Wesent lichen 
 
  
 
24 
 
 
um investive Maßnahmen der Städtebauförderung für die derzeitigen Sanierungsgebiete so-
wie um Straßen - und Brückenbaumaßnahmen  in Höhe von TEUR 34.668 (Vorjahr TEUR 
37.842). 
Finanzvermögen 
Das Finanzvermögen der Stadt Osnabrück wird zu Anschaffungskosten bewertet und beträgt 
zum 31.12.2017 TEUR 568.045 (Vorjahr TEUR 550.335). Das Finanzvermögen macht 44,5% 
(Vorjahr 44,0%) der Bilanzsumme aus.  
Anteile an verbundenen Unternehmen 
Die Erstbewertung der Anteile an den verbundenen Unternehmen zur Eröffnungsbilanz 2009 
wurde anhand der Eigenkapitalspiegelmethode vorgenommen. Die Anwendung der 
Eigenkapitalspiegelmethode als gesetzlich zulässiges Bewertungsverfahren führt zu einer 
tendenziell niedrigen Bewertung von Beteiligungsbuchwerten in der Bilan z der Stadt 
Osnabrück. 
Mit Novellierung der KomHKVO zum 01.01.2017 ergibt sich aus dem § 49 Abs. 5 S. 3 
KomHKVO die Regelung, wann ein Buchwert eines verbundenen Unternehmens ggf. zu 
berichtigen ist. Demnach ist bei Vermögensgegenständen des Finanzvermögen s, die 
dauerhaft der Aufgabenerfüllung der Kommune dienen, spätestens dann eine 
außerplanmäßige Abschreibung auf den beizulegenden Wert am Abschlussstichtag 
vorzunehmen, wenn an zwei nacheinander folgenden Abschlusstagen eine Minderung von 
mehr als 25% zum fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungswert festgestellt wurde.  
Eine Prüfung im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten hat ergeben, dass bis auf die Anteile 
an der Osnabrücker Projektgesellschaft mbH keine Berichtigung der Anteile an verbundenen 
Unternehmen zu erfolgen hatte. 
Folgende Übersicht zeigt die Beteiligungsbuchwerte an den verbundenen Unternehmen: 
 
  
Anteile an verbundenen Unternehmen -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Stadtwerke Osnabrück AG 26.089.010,33 26.089.010,33 0,00
Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH 276.281,51 276.281,51 0,00
Klinikum Osnabrück GmbH 29.179.170,70 24.179.170,70 5.000.000,00
Osnabrücker Beteiligungs- und 72.933.420,61 70.044.170,61 2.889.250,00
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 306.211,00 306.210,59 0,41
Osnabrück-Marketing und Tourismus GmbH 811.000,00 811.000,00 0,00
Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH 1,00 1,00 0,00
Osnabrücker Projektgesellschaft mbH 25.000,00 28.600,00 -3.600,00
Gesamt 129.620.095,15121.734.444,74 7.885.650,41
 
  
 
25 
 
 
Klinikum Osnabrück GmbH 
Der für die Klinikum Osnabrück GmbH abgeschlossene Zukunftssicherungsvertrag sieht für 
den Zeitraum 2015 bis 2018 Kapitalzuführungen in Höhe von insgesamt TEUR 20.000 vor. Die 
Kapitalzuführung in Höhe von TEUR 5.000 ist auch im Jahr 2017 erfolgt.  
Im Jahr 2014 musste der Beteiligungsbuchwert um TEU R 10.000 außerordentlich 
abgeschrieben werden. Zum Bilanzstichtag 31.12.2017 galt es zu prüfen, ob nach § 47 Abs. 5 
S. 3 i. V. m. Abs. 4 S. 4 KomHKVO eine Wertaufholung erfolgen kann. Dies musste, wie auch 
im Vorjahr, verneint werden. 
Osnabrücker Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH 
Die Erhöhung des Beteiligun gsbuchwertes der Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH ergibt sich zum Bilanzstichtag aus der 
Kapitalerhöhung durch die Stadt Osnabrück in Höhe von TEUR 2.889, welche wiederum einer 
Kapitalzuführung bei der FMO Flughafen Mün ster/Osnabrück GmbH im Zuge des 
Sanierungskonzeptes gemäß Ratsbeschluss vom 21.04.2015 (VO/2015/5315-01) diente. 
Stadtwerke Osnabrück AG 
Die Stadt Osnabrück hält an der Stadtwerke Osnabrück AG unmittelbar 5,27% und mittelbar 
über die Osnabrücker Beteiligun gs- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH 94,73% 
der Aktien. 
Osnabrücker Projektgesellschaft mbH 
Die im Jahr 2012 zugeführte Kapitalrücklage in Höhe von 3.600 EUR wurde in Laufe der Jahre 
fast vollständig aufgebraucht, um entstandene Fehlbeträge zu d ecken. Ein Aufbau der 
Kapitalrücklage aus eigenen Mitteln ist nicht zu erwarten, da die Gesellschaft nicht 
gewinnorientiert, sondern kostendeckend wirtschaftet. Auf Grund dieser Tatsachen wurde der 
Buchwert auf TEUR 25 korrigiert. 
Beteiligungen 
Zu den Beteiligungen sind Anteile an Gesellschaften zu rechnen, die nicht zu den verbundenen 
Unternehmen gehören und damit zu weniger oder gleich 50% im wirtschaftlichen Eigentum 
der Stadt Osnabrück liegen. Die Beteiligungen wurden anhand der 
Eigenkapitalspiegelmethode zur Eröffnungsbilanz bewertet. Z um 31.12.2017 werden diese 
Beteiligungen mit einem Wert in Höhe von TEUR 1.127 (Vorjahr TEUR 977) in der Bilanz 
ausgewiesen. Davon abweichend wird die Sparkasse Osnabrück mit 1 EUR bilanziert. Die 
Folgebewertung entspricht der obigen Beschreibung für verbundene Unternehmen. 
 
  
 
26 
 
 
Die Stadt Osnabrück ist an folgenden Gesellschaften mit einer Beteiligungshöhe von 50% und 
weniger beteiligt: 
 
ICO InnovationsCentrum GmbH 
Entsprechend des Beschlusses der Gesellschafterversammlung der ICO InnovationsCentrum 
Osnabrück GmbH vom 9. November 2017 wurden TEUR 150 als Kapitalzuführung in die 
Gesellschaft transferiert. 
Eine Prüfung der Buchwerte der verbundenen Unternehmen  unter Berücksichtigung der 
vorliegenden Unterlagen im Rahmen des Jahresabschlusses  ergab nach § 49 Abs. 5 S. 3 
KomHKVO keinen Korrekturbedarf. 
Sondervermögen mit Sonderrechnung 
Dieser Posten umfasst das Sondervermögen Klärwerk e und Kanalbetrieb, die 
unselbstständigen Stiftungen und die Eigenbetriebe der Stadt  Osnabrück. Erst - und 
Folgebewertung der Sondervermögen entsprechen der obigen Beschreibung für verbundene 
Unternehmen. 
Folgende Übersicht zeigt die Beteiligungsbuchwerte am Sondervermögen auf: 
 
In Fol ge der Rückabwicklung der geleisteten Liquiditätsabschläge des Sondervermögens 
Klärwerke und Kanalbetr ieb an den Kernhaushalt für die Jahre 2001 -2008 in Höhe von 
Beteiligungen -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
ITEBO GmbH (16,67%) 50.000,00 50.000,00 0,00
Gemeinsame Leitstelle für den Landkreis und die Stadt 
Osnabrück  KAöR (50%) 25.000,00 25.000,00 0,00
Sparkasse Osnabrück (Zweckverband) 1,00 1,00 0,00
Zoo Osnabrück gGmbH (5%) 503.485,00 503.485,00 0,00
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH (50%) 110.435,47 110.435,47 0,00
ICO InnovationsCentrum GmbH (50%) 438.000,00 288.000,00 150.000,00
Gesamt 1.126.921,47 976.921,47 150.000,00

 
  
 
27 
 
 
insgesamt TEUR 25.770, musste folgerichtig eine Neubewertung im Rahmen der 
Eigenkapitalspiegelmethode im Hinblick auf die Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 erfolgen 
(siehe dazu § 62 Abs. 1 und 2 KomHKVO ).  
Im Ergebnis wurde eine Erhöhung des Buchwertes zur Eröffnungsbilanz um TEUR 15.045 
festgestellt. Aufgrund der Wesentlichkeit beträgt die Frist zur letztmaligen Anpassung der 
Eröffnungsbilanz gem. § 62 Abs. 3 S. 2 KomHKVO zehn Jahre. Die Korrektur der 
Eröffnungsbilanz erfolgte in laufender Rechnung 2017 gem. § 62 Abs. 1 S. 1 KomHKVO). Die 
Korrektur erfolgte gegen das  Reinvermögen (§ 62 Abs. 2 S. 1 KomHKVO) . In der 
Anlagenübersicht ist die Erhöhung des Beteiligungsbuchwertes für das Sondervermögen 
Klärwerke und Kanalbetrieb in den Zugängen des Haushaltsjahres enthalten.  
Für die weiteren Gesellschaften und Stiftungen ergab eine Prüfung der Buchwerte im Bereich 
des Sondervermögens mit Sonderrechnung nach § 49 Abs. 5 S. 3 KomHKVO keinen weiteren 
Korrekturbedarf. 
Ausleihungen 
Ausleihungen sind i. d. R. unverbriefte  langfristige Kapitalforderungen. Die Ausleihungen 
betrugen zum Bilanzstichtag TEUR 96.920 (Vorjahr TEUR 100.012). Bei der Stadt Osnabrück 
werden unter dieser Position ausgegebene Wohnbaudarlehen in Höhe von TEUR 1.898 
(Vorjahr TEUR 2.088), Ausleihungen an  die Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH in Höhe von TEUR 25.793 (Vorjahr TEUR 26.548), 
Ausleihungen an die Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH in Höhe von TEUR 
2.500 (Vorjahr TEUR 2.500), Ausleihungen an die Klinikum Osnabrück GmbH in Höhe von 
TEUR 16.863 (Vorjahr TEUR 17.213) und Ausleihungen an die Stadtwerke Osnabrück AG in 
Höhe von TEUR 49.867 (Vorjahr TEUR 51.663) ausgewiesen.  
Zusätzliche Ausleihungen im Rahmen der Konzernfinanzierung erfolgten im Jahr 2017 nicht. 
Wertpapiere 
Unter den Wertpapieren werden Anteile erfasst, die nicht Beteiligungen oder Anteile an 
verbundenen Unternehmen darstellen. Unter diesem Posten hat die Stadt Osnabrück einen 
Pensionsfond in Höhe von TEUR 11.422 (Vorjahr TEUR 9.471) ausgewiesen.  
Da die Stadt Osnabrück keiner Versorgungskasse für die Zahlung von Pens ionen 
angeschlossen ist, sind 5,1% der Pensions- und Beihilferückstellungen (Vorjahr 4,4%) durch 
Eigenmittel finanziert. Die Wertpapiere wurden zum Anschaffungswert bilanziert. Da keine 
Wertminderungen zu verzeichnen waren, musste keine außerplanmäßige Absc hreibung 
vorgenommen werden. 
 
 
  
 
28 
 
 
Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände 
Forderungen werden mit ihrem Nennwert (Anschaffungswert) ausgewiesen. Zum 31.12.2017 
wurden gem. § 4 9 Abs. 5 KomHKVO außerplanmäßige Abschreibungen durch Einzel - bzw. 
Pauschalwertberichtigungen auf die Forderungen vorgenommen.  
Die Einzelwertberichtigung erfolgt in Abhängigkeit des Alters der Forderung. Der verwendete 
Prozentsatz kann aus der nachfolgenden Aufstellung entnommen werden. Zusätzlich wurde 
eine Pauschalwertberichtigung i. H. v. 2% auf die unzweifelhaften Forderungen vorgenommen. 
 
Alter der Forderung Wertberichtigung in % 
>   90 Tage 15% 
> 180 Tage 40% 
> 360 Tage 75% 
> 999 Tage 90% 
 
Die privatrechtlichen Forderungen in Höhe von TEUR 4.917 (Vorjahr TEUR 25.520) enthalten 
im Wesentlichen Forderungen aus privatrechtlichen Dienstleistungen in Höhe von TEUR 5.549 
(Vorjahr TEUR 6.461) sowie Einzelwertberichtigungen privatrechtlicher Forderungen in Höhe 
von TEUR -1.191 EUR (Vorjahr TEUR -783). 
Aufgrund der Bekanntmachung des Landesamtes für Statistik Niedersachsen vom 25.04.2017 
(Nds. MBl. Nr. 19 vom 17.05.2017 S. 569) gelten für das Ha ushaltsjahr 2017 neue Zuord-
nungsvorschriften zum Kontenrahmen in Niedersachsen.  
Im Berichtsjahr wurden die nachfolgenden Positionen erstmalig bei den „Durchlaufenden Pos-
ten und sonstige Vermögensgegenständen“ ausgewiesen, bis 2016 erfolgte der Ausweis unter 
der Position „Sonstige privatrechtliche Forderungen“:  
 16510100 Weiterleitung Straßenreinigung  
 16510200 Weiterleitung Abfallbeseitigung 
 16541000 Forderungen aus Cashpooling (altes Bilanzkonto 16910030) 
 27950000 Forderungen gegenüber dem Finanzamt  
Um die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen in der Bilanz herzustellen, wurde der Vorjahres-
ausweis der Position „sonstige privatrechtliche Forderungen“ in Höhe von 25.702.487,04 EUR 
um 182.766,03 EUR auf 25.519.721,01 EUR angepasst. Ebenso erfolgte eine Anpassung der 
Position „Durchlaufende Posten und sonstige Vermögensgegenstände“ von 187.367,40 EUR 
um 182.766,03 EUR auf 370.133,43 EUR.  
 
  
 
29 
 
 
Des Weiteren bes teht gegenüber dem Sonderverm ögen Klärwerke und Kanalbetrieb  zum 
Stichtag 31.12.2017 keine aus der Bewirtschaftung/Zahlungsabwicklung resultierende Forde-
rung (Vorjahr TEUR 5.454), sondern eine sonstige Verbindlichkeit in Höhe von TEUR 977. 
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen, die über Geschäftspartner abgewickelt 
werden, werden in den Forderungen aus privatrechtlichen Dienstleistungen ausgewiesen. 
Einzelwertberichtigung 
Gemäß Vorlage VO/2015/6526 vom 15.12.2015 hat der Rat der Stadt Osnabrück der 
Sanierung der VfL Stadion GmbH & Co. KG zugestimmt und beschlossen, dass die Stadt unter 
Abschluss einer 100%igen Besserungsvereinbarung einen freiwilligen Betrag in Höhe ihrer 
noch offenen Bürgschaften zugunsten der Stadion KG von TEUR 1.354 an die Sparka sse 
Osnabrück leistet.  
Mit Wirksamwerden der Besserungsvereinbarung im Jahr 2016 wurden die übrige n 
privatrechtlichen Forderungen sowie die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus 
Bürgschaften um den o. g. Betrag reduziert. 
Die Voraussetzungen für ein Aufleben der bestehenden Eventualverbindlichkeiten seitens des 
VfL Osnabrück wurden im Jahr 2017 nicht erfüllt. 
Liquide Mittel 
Der Ansatz und die Bewertung der liquiden Mittel erfolg en zum Nominalwert. Die 
Gesamtliquidität zum 31.12.201 7 beträgt TEUR 17.452 (Vorjahr TEUR 10.003) und gliedert 
sich wie folgt: 
 
 
Cashpooling 
Der Bestand des Cashpool ingkontos betrug zum Bilanzstichtag 31.12.201 7 TEUR 4.321 
(Vorjahr Geldschulden TEUR -7.888) und wird unter der Bilanzposition Liquid e Mittel  
ausgewiesen. 
Die bestehende Liquidität der verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und 
Sonderrechnungen sowie der Stadt selbst wird in einem Cashpool abgewickelt.  
Da das Cashpoolkonto auf die Stadt Osnabrück ausgestellt ist, der Bestand jedoch den am 
Cashpooling teilne hmenden Gesellschaften zuzuordnen ist, wird der Gesamtbestand des 
Liquide Mittel -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Termingeldeinlagen 10.574.362,05 9.022.696,69 1.551.665,36
Schulkonten 527.004,05 512.628,22 14.375,83
Sonstige liquide Mittel 6.350.356,85 467.784,84 5.882.572,01
Gesamt 17.451.722,95 10.003.109,75 7.448.613,20
 
  
 
30 
 
 
Cashpoolkontos zunächst über die Position Verbindlichkeiten aus Cashpooling dargestellt. 
Anschließend erfolgt der Ausweis je Gesellschaft entweder als Forderung oder Verbindlichkeit. 
Es bestehen Forderungen aus dem Cashpool gegenüber der Klinikum Osnabrück GmbH 
(TEUR -10.295), de r Städtischen Bühnen gGmbH (TEUR -2.100), der Osnabrücker 
Veranstaltungs- und Kongress GmbH (TEUR -72) sowie der Stadtwerke Osnabrück AG (TEUR 
590). Auf die Kernverwaltung entfallen TEUR -4.333. 
Insgesamt beträgt der zum 31.12.20 17 ausgewiesene Forderungsbestand aus dem 
Cashpooling TEUR  13.057 (Vorjahr TEUR 13.933). Die sich ergebenen 
Rückzahlungsverpflichtungen an den Cashpool  gegenüber den gebenden 
Cashpoolteilnehmern wurden unter den Sonstigen Verbindlichkeiten/S onstigen 
durchlaufenden Posten in Höhe von TEUR 21.710 (Vorjahr TEUR 19.759) ausgewiesen. 
 
  
Cashpooling -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement 7.253.249,61 8.017.640,02 -764.390,41
Osnabrücker ServiceBetrieb 3.249.193,90 4.168.895,21 -919.701,31
Centrum für Umwelt und Technologie 125.600,96 111.615,49 13.985,47
Klinikum Osnabrück GmbH -10.294.845,29 -11.829.644,46 1.534.799,17
Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH 3.897.982,58 3.767.961,97 130.020,61
Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH -72.151,18 796.601,25 -868.752,43
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH -2.100.107,33 -2.102.878,30 2.770,97
Volkshochschule Stadt Osnabrück 1.770.757,70 609.735,65 1.161.022,05
Osnabrücker Beteiligungs- und 5.413.287,56 2.111.312,96 3.301.974,60
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH
Stadtwerke Osnabrück AG -589.797,57 175.832,45 -765.630,02
Kernverwaltung -4.332.561,81 -13.714.997,88 9.382.436,07
Gesamt 4.320.609,13 -7.887.925,64 12.208.534,77
 
  
 
31 
 
 
Abgleich Finanzrechnung 
Die Liquiden Mittel werden seit dem Jahresabschluss 2010 in der Bilanz darin unterschieden, 
ob die Konten in den Tagesabschluss einbezogen werden oder nicht  (Bilanzposition 4.1 und 
4.2). Der Bestand der in den Tagesabschluss einbezogenen Konten wird in der Bilanz zum 
31.12.2017 mit TEUR 1.955 (Vorjahr TEUR 374) ausgewiesen. 
Über den Finanzkreis  4000 erfolgt die Zahlungsabwicklung der für den Osnabrücker 
Servicebetrieb einzunehmenden Gebühren (Friedhofs -, Grabnutzungs-, Krematoriums- und 
Amtsarztgebühren).  
Über den Finanzkreis 5000 erfolgt seit dem 01.01.2015 die Abwicklung des gesamten 
Zahlungsverkehrs des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb.  
Diesen beiden o. g. Finanzkreisen sind keine eigenen zahlenden Buchungskreise zugeordnet. 
Die Ein- und Auszahlungen werden über den zahlenden Buchungskreis der Stadt Osnabrück 
(1000) abgewickelt.  
Der Endbestand an Zahlungsmitteln der Gesamtfinanzrechnung ergibt sich somit aus der 
Summierung der Finanzrechnungen der Finanzkreise 1000, 4000 und 5000. 
 
Mit dem SA P-Release-Wechsel vom 12.06.2017 von Version KM2014 auf KM2016 ist eine 
Differenz zwischen der Finanzrechnung und den in der Bilanz ausgewiesenen 
finanzrechnungsrelevanten liquiden Mitteln aufgetreten. 
Diese Differenz steht in Zusammenhang mit der durch de n Release-Wechsel geänderten 
Haushaltsmanagement-Fortschreibung (HHM-Fortschreibung) für das Rückläuferklär ungs-
konto (Sachkonto 17917777) . In der Fortschreibungstabelle für die Finanzrechnung 
(FMDERIVE) wurde ein Ableitungsschritt deaktiviert, der bisher eine Verbuchung der 
Rückläufer in die Rückläuferklärung ermöglichte und die Finanzrechnung entspr echend 
anpasste. Durch das Fehlen dieses Ableitungsschritt es entstand eine Differenz in Höhe von 
6.685,06 EUR für das Jahr 2017. Der Fortschreibungsfehler wurde mit Hilfe des beauftragten 
Finanzsoftwareanbieters ITEOS GmbH (ehemals Datenzentrale Baden -Württemberg) und 
Abgleich Gesamtfinanzrechnung -Euro-
31.12.2017 31.12.2016
-Finanzkreis 1000 -4.499.399,35 -811.992,91
-Finanzkreis 4000 23.295,25 15.609,73
-Finanzkreis 5000 6.431.010,89 1.160.200,48
=Endbestand 1.954.906,79 363.817,30
Endbestand der Finanzrechnung 1.954.906,79 363.817,30
-finanzrechnungsrelevante Liquide Mittel in der Bilanz 1.954.906,79 373.932,49
=Differenz 0,00 -10.115,19
 
  
 
32 
 
 
den erforderlichen Korrekturen im Finanzrechnungssystem der Stadt Osnabrück mit der Folge 
behoben, dass das Rückläuferklärungskontos unterjähr ig von der Bilanzposition 4.1 
geldbewegungsrelevante Sachkonten mit TBANKVER zur Bilanzposition 4.2 
geldbewegungsrelevante Sachkonten ohne TBANKVER umgegliedert wur de. Eine 
Korrekturbuchung für das Jahr 2017 ausschließlich in der Finanzrechnung in Höhe von  
6.685,06 EUR wurde vorgenommen. Im Ergebnis besteht nun keine Differenz zwischen der 
Finanzrechnung 2017 sowie dem Liquiditätsausweis in der Bilanz.  
 
Durch die Umgliederung des vorgenannten Kontos weist der Abgleich der 
Gesamtfinanzrechnung des Jahres 20 16 eine Differenz in Höhe von 10.115,19 EUR zum 
Ausweis der Liquidität in der Bilanz au f. Da nach dem Release-Wechsel im Jahr 2017 noch 
Abschlussbuchungen für das Jahr 2016 stattgefunden haben, handelt es sich hier um den 
gleichen Fehler. Aufgrund der bereits erfolgten Feststellung des Jahresabschlusses 2016 
durch das Rechnungsprüfungsamt, ist eine Korrektur der Finanzrechnung für das Jahr 2016 
rechtlich nicht möglich (technisch wäre eine Korrektur noch möglich).  
 
Aktive Rechnungsabgrenzung 
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie 
Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen (§ 51 Abs. 1 und 2 KomHKVO). 
Der Betrag entfällt hauptsächlich auf die Sozialhilfezahlungen und Beamtengehälter für de n 
Monat Januar 2017 sowie Auszahlungen unterschiedlicher Fachbereiche für Aufwendungen 
im neuen Geschäftsjahr. 
Nettoposition 
Die Nettoposition umfasst mit TEUR 610.774 (Vorjahr TEUR 598.742) 47,8% (Vorjahr 47,9%) 
der Bilanzsumme der Stadt Osnabrück. 
Reinvermögen 
Der Posten Reinvermögen, der für die erste Eröffnungsbilanz ermittelt worden ist, stellt 
grundsätzlich eine absolute Saldogröße (Residualgröße) dar und wird in den Folgejahren 
festgeschrieben. Eine Veränderung des Reinvermögens ist nur unter b estimmten und vom 
Gesetz vorgeschriebenen Fällen zulässig.  
Im Jahr 2017 erfolgte eine Anpassung des Reinvermögens aufgrund  eines 
Rückforderungsanspruches des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb  (optimierter 
Nettoregiebetrieb) um TEUR 15.045.  
Der Rückforderungsanspruch umfasst die Jahre 2001 bis 2015.  Da die Jahre 2001 bis 2008 
noch vor Einführung der Doppik l agen, wurde der diese Jahre betreffende 
 
  
 
33 
 
 
Rückforderungsanspruch in Höhe von TEUR 15.045 gegen das Basisreinvermögen verbucht. 
Die Wesentlichkeit gem. § 62 Abs. 3 KomHKVO ergibt sich aus der kumulierten Betrachtung 
des zu korrigierenden Sachverhalts. Im Ergebnis erfolgt hier eine Korrektur der 
Eröffnungsbilanz in laufender Rechnung gem. § 62 Abs. 1-3 KomHKVO. 
In Folge der Rückabwicklung der geleisteten Liquiditätsabschläge 2001 -2008 musste 
konsequenterweise eine Neubewertung des Beteiligungsbuchwertes des Sondervermögens 
Klärwerke und Kanalbetrieb im Rahmen der Eigenkapitalspiegelmethode im Hinblick auf die 
Eröffnungsbilanz zum 01.01.2009 erfolgen (§ 62 Abs. 1 und 2 KomHKVO).  
Im Ergebnis wurde eine Erhöhung des Buchwertes um TE UR 15.045 festgestellt. Aufgrund 
der Wesentlichkeit ist gem. § 62 Abs. 3 KomHKVO eine Korrektur in laufender Rechnung 
vorgenommen worden, gleichzeitig wurde entsprechend das Reinvermögen angepasst. Die 
Eröffnungsbilanz gilt nach § 62 Abs. 2 S. 2 Ko mHKVO als geändert, zwischenzei tliche 
Jahresabschlüsse müssen nicht berichtigt werden.  
Rücklagen 
In der seit dem 01.01.2017 mit Novellierung de r KomHKVO eingeführten Bilanzposition 
„Rücklagen aus Investitionszuwendungen für nicht abnutzbare Vermögensgegenstände“ 
werden empfangene Investitionszuweisungen und -zuschüsse ausgewiesen, für die eine 
Zweckbindung vorliegt.  Sofern keine Zweckbindung vorliegt, erfolgt der direkte Ausweis gem. 
§ 44 Abs. 5 S. 2 KomHKVO im Reinvermögen. 
In der Bilanzposition „Zweckgebundene Rücklage n“ sind Kapitalzuflüsse mit einer 
Zweckbestimmung und ohne Rückzahlungsverpflichtung in Höhe von TEUR 4.750 enthalten. 
Die hiermit finanzierten abnutzbaren und nicht abnutzbaren Vermögensgegenstände werden 
auf der Aktivseite ausgewiesen. 
Bilanzergebnis 
Das Haushaltsjahr 2017 führte zu einem Jahresüberschuss von TEUR 14.391. 
Sonderposten 
Innerhalb der Nettoposition umfassen die  Sonderposten TEUR 125.190 (Vorjahr TEUR 
128.567) und damit rund 9,9% (Vorjahr 10,3%) der Bilanzsumme. 
Als Sonderposten sind u. a. empfangene Investitionszuwendungen für abnutzbare 
Vermögensgegenstände auszuweisen, welche ertragswirksam entsprechend der 
Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände aufgelöst werden.  
 
  
 
34 
 
 
Nach den Hinweisen der AG Umsetzung Doppik ist für pauschal erhaltene 
Investitionszuwendungen eine Auflösung über eine Nutzungsdauer von 30 Jahren 
vorzunehmen. Erhaltene Zuweisungen und Zuschüsse, Bei träge und ähnliche Entgelte der 
Jahre 1978 bis 2008 sind ebenfalls erfasst und werden entsprechend planmäßig aufgelöst. 
Zuweisungen für Anlagen im Bau werden unter dem Bilanzposten „Erhaltene Anzahlungen auf 
Sonderposten“ TEUR 26.521 (Vorjahr TEUR 26.108) ausgewiesen. Diese beinhalten unter 
anderem als Gegenposition zu den Anlagen im Bau die für die Sanierungs - und 
Konversionsgebiete erhaltenen Fördermittel von Bund und Land in Hö he von TEUR 16.219 
(Vorjahr TEUR 15.358). 
Schulden 
Der Bilanzposten Schulden beinhaltet alle am Abschlusstag dem Grunde, der Höhe und der 
Fälligkeit nach feststehenden Geldschulden und Verbindlichkeiten und w ird gem. § 124 Abs. 
4 NKomVG i. V. m. § 47 Abs. 7 KomHKVO zum Rückzahlungsbetrag bewertet. 
Die Schulden der Stadt Osnabrück erhöhten sich um TEUR 2.765 auf TEUR 392.206 (Vorjahr 
TEUR 389.441).  
Die Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten erhöhten sich um TEUR 1.518 auf TEUR 
215.390 (Vorjahr TEUR 213.872), die Verbindlichkeiten aus Liquiditätskrediten hingegen 
verringerten sich um TEUR 27.962 auf TEUR 92.075 (Vorjahr TEUR 120.036). 
Der Abbau der Liquiditätskredite ist in der Tatsache begründet, dass aus dem operativen Cash-
Flow wie auch im vorherigen Jahr ein positives Ergebnis erzielt werden konnte. TEUR 34.958 
(Vorjahr TEUR 27.723). Dies führte dazu, dass Liquiditätskredite zurückgeführt werden 
konnten. 
Die bestehenden Kreditverbindlichkeiten in CHF wurden aufgrund des Höchstwertprinzips mit 
dem zum Bilanzstichtag gültigen Wechselkurs von 1,1702 (Vorjahr 1,0739) bewertet. 
Die Liquiditätskredite gliedern sich wie folgt: 
 
  
 
35 
 
 
 
*) Davon Fremdwährungskredite (CHF) in Höhe von 41.274.569,18 Euro zum Kurswert 31.12.2017 EUR/CHF 1,1702 
Anpassung der Fremdwährungskredite in Schweizer Franken 
Zum Bilanzstichtag 31.12.2017 fällt der Euro-Rückzahlungskurs der in Schweizer Franken auf-
genommenen Liquiditätskredite aufgrund des Wechselkurses geringer aus als im Vorjahr. 
Grundsätzlich gilt, dass die Verbindlichkeiten aufgrund des Vorsichtsprinzips weiterhin zum 
ursprünglichen Rückzahlungsbetrag zu bewerten und zu bilanzieren sind. Des Weiteren dürfen 
nach § 46 Abs. 4 S. 4 KomHKVO Wertgewinne nur berücksichtigt werden, wenn diese am 
Abschlusstag auch realisiert wurden (Realisationsprinzip). 
Aufgrund der Tatsache, dass in den vergangenen Jahren außerordentliche Aufwandsbuchun-
gen für Kurskorrekturen erforderlich waren, können die Schulden maximal auf den ursprüng-
lich zum Entstehungszeitpunkt bestandenen Rückzahlungsbetrag reduziert werden, sie dürfen 
diesen Wert jedoch nicht unterschreiten. Durch die wechselkursbedingte Anpassung der 
Schulden in Schweizer Franken zum Bilanzstichtag entstand somit ein außerordentlicher Er-
trag in Höhe von TEUR 3.709. 
Der Bestand des Cashpoolkontos betrug zum Bilanzstichtag 31.12.2017 TEUR 4.321 (Vorjahr 
TEUR -7.888) und wird aus diesem Grund unter der Bilanzposition Liquide Mittel ausgewiesen. 
Bei d en Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften handelt es sich um die 
Rückkaufverpflichtung eines Kunstrasenplatzes in Höhe von TEUR 350, welche der Rat am 
19.05.2015 formal beschlossen und mit Vertrag vom 01.07.2015 zwischen der Stadt 
Osnabrück und einem Osnabrücker Sportverein umgesetzt hat.  
Der Vertrag sieht hierbei vor, dass der Sportverei n das Gelände zum Bau eines 
Liquiditätskredite -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Liquiditätskredit Volkshochschule 0,00 400.000,00 -400.000,00
Liquiditätskredit OMT 800.000,00 800.000,00 0,00
von verbundenen Unternehmen, Beteiligungen 
und Sondervermögen 800.000,00 1.200.000,00 -400.000,00
Liquiditätskredit WL-Bank Euro-Währung 2.500.000,00 2.500.000,00 0,00
Liquiditätskredit Deka Bank Euro-Währung 20.000.000,00 0,00 20.000.000,00
Liquiditätskredit Eonia Euro-Währung 0,00 5.000.000,00 -5.000.000,00
SPK Cashpooling 0,00 7.887.925,64 -7.887.925,64
Liquiditätskredit WL-Bank CHF 8.131.515,98 9.041.530,87 -910.014,89
Liquiditätskredit Sparkasse CHF 8.352.820,43 32.250.729,03 -23.897.908,60
Liquiditätskredit Commerzbank CHF 0,00 4.655.927,00 -4.655.927,00
Liquiditätskredit BIL CHF 24.790.232,77 0,00 24.790.232,77
Liquiditätskredit Commerzbank Euro >1 bis 5 Jahre 20.000.000,00 20.000.000,00 0,00
von Kreditinstituten 83.774.569,18 81.336.112,54 2.438.456,64
Liquiditätskredit Achmea Investment Euro 7.500.000,00 37.500.000,00 -30.000.000,00
von sonst. ausländischen Bereich 7.500.000,00 37.500.000,00 -30.000.000,00
Gesamt *) 92.074.569,18 120.036.112,54 -27.961.543,36
 
  
 
36 
 
 
Kunstrasenplatzes für die maximale Dauer von sechs Jahren zur Nutzung überlassen 
bekommt. Die Finanzierung des Baus des Kunstrasenplatzes erfolgt durch den Sportverein. 
Die Stadt Osnabrück wird den Kunstrasenplatz nach Beendigun g der Nutzungsüberlassung 
zum dann vorliegenden Restbuchwert ablösen (max. TEUR 350). Aufgrund der 
Genehmigungsbedürftigkeit dieses Sachverhalts gem. § 120 Abs. 6 NKomVG erfolgte die 
formale Genehmigung des Ministeriums für Inneres und Sport am 17.06.2015. 
Unter der Position Transferverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.067 (Vorjahr TEUR 1.288) 
werden Verbindlichkeiten aus sozialen Leistungen und andere Transferverbindlichkeiten 
ausgewiesen. 
  
 
  
 
37 
 
 
Die sonstigen Verbindlichkeiten untergliedern sich in folgende Positionen: 
 
Das Dauernutzungsrecht gegenüber der Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH betrifft das Nutzungsrecht für die OsnabrückHalle. 
Die Position „Sonstige Verbindlichkeiten“ enthält im Wesentlichen Verbindlichkeiten 
gegenüber verbundenen Unternehmen. 
 Verbindlichkeiten ggü. dem Osnabrücker ServiceBetrieb über noch nicht abgerufene 
Zuschüsse in Höhe von TEUR 1.714 (Vorjahr TEUR 3.165) 
 Verbindlichkeiten ggü. den Städtischen Bühnen über noch nicht abgerufene Zuschüsse 
in Höhe von TEUR 3.794 (Vorjahr TEUR 2.927) 
 Verbindlichkeiten ggü. dem SV Klärwerke und Kanalbetrieb aus der 
Bewirtschaftung/Zahlungsabwicklung in Höhe von TEUR 977 (Vorjahr Privatrechtliche 
Forderung TEUR 5.454) sowie de m Rückforderungsanspruch für die 
Liquiditätsabschläge der Jahre 2001-2015 in Höhe von TEUR 25.770 
Letztgenannte Verbindlichkeit (TEUR 25.770) resultiert aus der vom Gesamtabschlussprüfer 
und vom Rechnungsprüfungsamt geforderten Korrektur der Jahresabschlüsse 2001 bis 2015 
des Sondervermög ens Klärwerke und Kanalbetrieb  (optimierter Nettoregiebetrieb) . Die 
fehlerhaften Jahresabschlüsse wurden unter der Berücksichtigung der Grundsätze 
ordnungsgemäßer Buchführung und in analoger Anwendung des IDW RS HFA 6 in lfd. 
Rechnung korrigiert.  
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, die über Geschäftspartner 
abgewickelt werden, werden in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 
Sonstige Verbindlichkeiten -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 1.071.665,33 697.219,65 374.445,68
Sonstige durchlaufende Posten 326.707,66 753.921,96 -427.214,30
Empfangene Anzahlungen 971.221,56 694.362,89 276.858,67
Dauernutzungsrecht gegenüber Osnabrücker 6.540.870,05 6.792.441,98 -251.571,93
Beteiligungs- und Grundstücksentwicklungsges. mbH
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen 32.661.898,32 11.647.510,94 21.014.387,38
Unternehmen u.ä.
Verbindlichkeiten aus Cashpool 21.710.072,31 19.759.595,00 1.950.477,31
Verbindlichkeiten aus Sanierungsträgern 285.805,39 285.805,39 0,00
Verbindlichkeiten aus ungeklärten Zahlungseingängen 295.757,93 210.388,15 85.369,78
Debitorische Akontozahlungen 8.847.352,47 4.725.256,93 4.122.095,54
Mietkautionen 1.000,00 1.000,00 0,00
Kreditorische Debitoren 1.764.919,84 1.026.042,05 738.877,79
Übrige sonstige Verbindlichkeiten 1.878.157,39 1.453.206,93 424.950,46
Gesamt 76.355.428,25 48.046.751,87 28.308.676,38
 
  
 
38 
 
 
ausgewiesen. 
Unter der Position Sonstige Verbindlichkeiten sind zwei Akontozahlungen des Landes 
Niedersachsen in Höhe von TEUR 4.140 für das Jahr 2016 sowie TEUR 3.944 für das Jahr 
2017 enthalten. Aufgrund fehlender Bearbeitungskapazitäten (der Stadt Osnabrück sowie des 
Landes Niedersachsen) im Bereich Kostenabrechnung und -erstattung für  Aufwendungen 
unbegleiteter, m inderjähriger Ausländer wurde auf Antrag des Fachbereiches Kinder, 
Jugendliche und Familien eine Abschlagszahlung vom Land g etätigt. Die Aufarbeitung und 
Abrechnung der Fälle der Jahre 2016/2017 erfolgt sukzessiv. Eine erfolgs wirksame 
Abgrenzungsbuchung wurde vorgenommen. 
Rückstellungen 
Rückstellungen umfassen gem. § 123 Abs. 2 NKomVG i. V. m. § 4 5 KomHKVO zukünftig zu 
erwartende Zahlungsverpflichtungen, deren Höhe oder Fälligkeit noch ungewiss sind. Die 
Stadt Osnabrück weist in ihrer Bilanz Rückstellungen in Höhe von TEUR 270.441 (Vorjahr 
TEUR 252.680) aus. 
Pensions- und Beihilferückstellungen 
Pensionsrückstellungen für die aktiv Beschäftigten und die Versorgungsempfänger im 
Beamtenverhältnis werden gem. § 4 5 Abs. 3 KomHKVO mit ihrem im Teilwertverfahren 
ermittelten Barwert angesetzt. Die Ermittlung erfolgt mit Hilfe einer 
versicherungsmathematischen Software.  
Gemäß der AG Doppik wurde am 11.10.2010 der Beschluss gefasst, dass der Hebesatz für 
die Berechn ung der Beihilferückstellungen ab 2010 ausschließlich mit dem dreijährigen 
Durchschnittswert, der sich aus der Gegenüberstellung der Versorgungs - und 
Beihilfeaufwendungen ergibt, zu verwenden ist. Zum Stichtag 31.12.201 7 werden die 
Zuführungen zu Beihilferückstellungen mit einem Hebesatz von 14,9% des Barwertes 
bilanziert.  
Die Berechnung der Pensionsrückstellung für die Kernverwaltung erfolgt auf Basis eines 
Zinssatzes von 5% gem. § 4 5 Abs. 3 KomHKVO und den gesamtstädtisch geltenden 
Parametervorgaben. Die Berechnungen zum Bewertungsstichtag 31.12.2017 berücksichtigen 
das Nds. Gesetz zur Anpassung besoldungsrechtlicher  Vorschriften vom 21.09.2017 
(Anpassung um 2,5% ab 01.06.2017). 
Im Jahresabschluss 2014 wurde erstmalig eine Altersgeldrückstellung gemäß AltGG vom 
28.08.2013 (Gesetz über die Gewährung eines Altersgeldes für freiwillig aus dem 
Bundesdienst ausgeschiedene Beamte, Richter und Soldaten) gebildet. Altersgeldberechtigte 
sind nicht beihilfeberechtigt, folglich ist keine Beihilferückstellung für das Altersgeld zu bilden. 
 
  
 
39 
 
 
Im Jahresabschluss 2017 erfolgte, wie auch im Vorjahr, die Anpassung auf Basis des gleichen 
Berechnungsmodells wie für Pensionsrückstellungen. 
Das System der Rückstellungsbildung für Pensionen, Beihilfe n und Altersgeld sieht vom 
Grundsatz her vor, dass während der aktiven Beschäftigungszeit Barwerte gebildet werden, 
die dann ab Eintritt in die Versorgung aufgelöst werden. Die Beamtenstruktur der Stadt 
Osnabrück ist aktuell und auch in den nächsten Jahren  durch eine hohe Anzahl von 
Versorgungseintritten gekennzeichnet. 
Die Pensionsrückstellungen haben sich insgesamt gegenüber dem Vorjahr um TEUR 4.292 
(Vorjahr TEUR 3.004) erhöht. 
 
Altersteilzeit u. ä. Maßnahmen 
Für Altersteilzeit u. ä. Maßnahmen wurde eine Rückstellung in Höhe von TEUR 7.364 (Vorjahr 
TEUR 8.315) eingestellt. Dabei entfällt auf Lohn - und Gehaltszahlungen für die Zeiten der 
Freistellung von der Arbeit im Rahmen der Altersteilzeit ein Wert von TEUR 642 (Vorjahr TEUR 
1.232). Dieser Betrag entspricht den Ansprüchen des städtischen Personals aus den 
bestehenden vertraglichen Vereinbarungen über die Altersteilzeit.  
Für geleistete Überstunden konnte der Rückstellungsbetrag um TEUR 269 auf TEUR 1.127 
(Vorjahr TEUR 1.395) angepasst werden. 
Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 
Gemäß § 45 Abs. 1 Nr. 3 i. V. m. Abs. 4 KomHKVO müssen Rückstellungen für unterlassene 
Instandhaltungen des Haushaltsjahres gebildet werden. Die Durchführung der Maßnahmen ist 
in den folgenden drei Haushaltsjahren nachzuholen.  
Die bilanzierte Position in Höhe von TEUR 12.295 enthält fast ausschließlich Rückstellungen 
für unterlassene Instandhaltung von Straßen, Wegen und Plätz en des Jahres 2017, die 
aufgrund von Abhängigkeiten zu anderen verkehrlichen Beschränkungen bzw. Baustellen , 
fehlender Personalkapazitäten und bisher nicht bereitgestellten Mitteln nicht oder nur begrenzt 
umgesetzt werden konnten. 
  
Pensiosnrückstellungen -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Pensionsrückstellungen 193.160.467,00 188.868.573,00 4.291.894,00
Altersgeldrückstellungen 327.663,00 256.709,00 70.954,00
Beihilferückstellungen 28.780.909,58 27.952.548,79 828.360,79
Gesamt 222.269.039,58 217.077.830,79 5.191.208,79
 
  
 
40 
 
 
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen 
und anhängigen Gerichtsverfahren 
Nach § 45 Abs. 1 Nr. 9 KomHKVO sind für Bürgschafts- und Gewährleistungs-verpflichtungen 
sowie für Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren Rückstellungen zu bilden, wenn 
eine Inanspruchnahme zu erwarten ist. 
Die Stadt Osnabrück weist zum Bilanzstichtag 31.12.2017 Bürgschaftsverpflichtungen in Höhe 
von TEUR 95.360 (Vorjahr TEUR 106.425) aus. Davon entfielen TEUR 78.383 (Vorjahr TEUR 
88.727) auf städtische Gesellschaften (82,2%) und TEUR 16.977 (Vorjahr TEUR 17.698) auf 
Dritte (17,8%). 
Die Ausfallwahrscheinlichkeit der Bürgschaften für städtische Gesellschaften wird als äußerst 
gering beurteilt. Aus diesem Grund werden für städtische Bürgschaften keine Rückstellungen 
gebildet. Bürgschaften gegenüber Dritten wurden zum Bilanzstichtag daraufhin überprüft, ob 
mit einer Inanspruchnahme zu rechnen ist. Sofern dies der Fall war, w urde für die 
entsprechende Bürgschaft eine vollständige Rückstellung gebildet.  
Zum Bilanzstichtag 31.12.2014 betraf dies die Flughafen Münster Osnabrück GmbH mit einem 
Betrag in Höhe von TEUR 5.577. Diese Rückstellung konnte im Jahresabschluss 20 17 auf 
TEUR 3.305 reduziert werden. 
Darüber hinaus wird für Bürgschaften ggü. Dritten eine Pauschalwertrückstellung in Höhe von 
5% der gesamten an Dritten ausgegebenen Bürgschaften gebildet. Zum 31.12.2017 betrugen 
die Pauschalwertrückstellungen TEUR 849 (Vorjahr TEUR 885). 
Für Prozessrisiken wird eine Rückstellung in Höhe von TEUR 1. 718 (Vorjahr TEUR 1.938) 
ausgewiesen. 
Andere Rückstellungen 
Die Bilanzposition Andere Rückstellungen weist zum 31.12.201 7 einen Betrag in Höhe von 
TEUR 22.641 (Vorjahr TEUR 19.895) aus. 
Gemäß dem Richtlinienerlass für Kreditwirtschaft in Niedersachsen muss für Fremdwährungs-
kredite abhängig von der Höhe des Wechselkursrisikos gleichzeitig eine Risikovorsorge ge-
troffen werden. Für diese Risikovorsorge ist eine Rückstellung nach §  45 Abs. 1 KomHKVO 
zu bilden. 
Für drohende Verluste aus Fremdwährungskrediten wurde nach den in Niedersachsen gelten-
den Vorgaben für Kredite im Vorjahr eine Rückstellung in Höhe von TEUR 950 gebildet. Ent-
 
  
 
41 
 
 
sprechend der Regelung des Nds. Krediterlasses wurde zur Ermittlung des Rückstellungsbe-
trages der hälftige Zinsvorteil herangezogen.  
Im Verlaufe des Jahres 2017 hat die Verwaltung der Stadt Osnabrück die strategische  Ent-
scheidung getroffen, für die regelmäßig zum Jahresende abzubildenden Drohverlustrückstel-
lungen für getätigte CHF -Kreditaufnahmen eine sachgerechtere Bewertung zu finden.  Auf-
grund der maximal 12 -monatigen Laufzeit der bestehenden CHF -Kredite ist eine Prognose 
vorzunehmen, in welcher Größenordnung der CHF/EUR-Wechselkurs sich innerhalb dieses 
Zeitraumes im „worst case“-Szenario entwickeln könnte. Die Stadt Osnabrück hat sich für die 
Spiegelung der historischen Kursentwicklung der letzten 12 Monate auf die  nächsten 12 Mo-
nate entschieden und stellt die bisherige Systematik der Rückstellungsbildung für das Kredit-
portfolio ab dem 31.12.2017 dauerhaft um. Damit erfolgt eine Änderung der Bewertungsme-
thode gegenüber den Vorperioden. Es erfolgte eine Erhöhung um T EUR 3.174 auf 
TEUR 4.124. 
Des Weiteren setzt sich die Bilanzposition Andere Rückstellungen wie folgt zusammen: 
 Rückstellungen für erbrachte Lieferungen bzw. Leistungen, für die zum Abschlussstichtag 
keine Rechnungen vorlagen, in Höhe von TEUR 4.301 (Vorjahr TEUR 4.923) 
 Rückstellungen für drohende Nachzahlungsverpflichtungen aufgrund von in den Vorjahren 
zu wenig geleisteten Auszahlungen im Sozialbereich in Höhe TEUR 1.910 (Vorjahr TEUR 
1.885) 
 Rückstellung für die Einstandsverpflichtung der Rekultivierung und Nachsorge der ehema-
ligen Zentraldeponie Piesberg gegenüber dem Osnabrücker ServiceBetrieb (OSB) in Höhe 
von TEUR 9.637 (Vorjahr TEUR 10.071) 
 Rückstellung für die Einstandsverpflichtung der Altlasten aus Altdeponien gegenüber dem 
Osnabrücker ServiceBetrieb in Höhe von TEUR 1.003 (Vorjahr TEUR 2.038) 
Passive Rechnungsabgrenzung 
Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind gem. § 51 Abs. 3 und 4 KomHKVO Einnahmen, 
die vor dem Abschlussstichtag eingegangen sind und Ertrag für eine bestimmte Zeit n ach 
diesen Tag darstellen.  
Der Betrag in Höhe von TEUR 3.654 entfällt fast ausschließlich auf Kostenerstattungen im 
sozialen Bereich (Kostenabgeltung im Rahmen des Aufnahmegesetzes - AufnG) für das Jahr 
2018. 
 
  
 
42 
 
 
Weitere Erläuterungen zur Bilanz 
Derivate 
Die Stadt Osnabrück nutzt zur Sicherung und Optimierung ihres Schuldenportfolios Derivate. 
Bei der Zinssicherung erfolgt eine direkte Verknüpfung zwischen variablem Grundgeschäft und 
Derivat als Sicherungsgeschäft. Es wird eine Bewertungseinheit zwischen Grundgeschäft und 
Derivat gebildet. Das wirtschaftliche Ergebnis des beschriebenen Sicherungsgeschäftes ist zu 
vergleichen mit dem direkten Abschluss eines Festzinsdarlehens. Da es sich bei Derivaten um 
schwebende Geschäfte handelt, sind diese grundsätzlich nicht bilanzierungsfähig. Aufgrund 
der Negativzinssituation im kurzfristigen Bereich besteht zwischen Grundgeschäft und 
Sicherungsderivat derzeit bei acht Festzinszahlerswaps keine 100%ige Konnexität und somit 
keine Bewertungseinheit. Der Marktwert dieser  Geschäfte ist daher per 31.12.2017 in Höhe 
von TEUR 1.615  als Drohverlustrückstellung abzubilden. Jährlich ist zu prüfen, ob die 
Konnexität zwischen Grundgeschäft und Derivat wieder hergestellt werden kann. 
Bei der Zinsoptimierung wird zur Wahrnehmung von  Chancen auf wirtschaftlichere 
Finanzierungskonditionen ein begrenztes Risiko eingegangen. Der Ausweis einer 
Drohverlustrückstellung in der Bilanz ist in einigen Fällen zwingend. Nach Punkt VI Nr. 3 der 
vom Rat der Stadt Osnabrück beschlossenen Finanzricht linie schließt die Stadt Osnabrück 
keine Derivate zur Zinsoptimierung mehr ab. Da die Stadt Osnabrück derzeit keine 
Derivatgeschäfte zur Optimierung hält, die einen negativen Barwert ausweisen, entfällt die 
Bilanzierung einer Drohverlustrückstellung. 
Konzernfinanzierung 
Die Idee der Konzernfinanzierung wurde im Sommer 2012 in Form eines Konzeptpapiers dem 
Niedersächsischen Ministerium für Inneres und Sport als Aufsichtsbehörde vorgestellt. Nach 
einem umfassenden politischen und fachlichen Diskussions - und Evaluationsprozess wurde 
im Nds. Kommunalverfassungsgesetz mit dem § 181 eine Rechtsgrundlage für die Erteilung 
einer Ausnahmegenehmigung geschaffen. 
Die Stadt Osnabrück hat am 09.04.2014 einen Antrag auf Erteilung einer solchen 
Ausnahmegenehmigung gestellt , die mit Schreiben vom 04.08.2014 erteilt wurde. Die 
Ausnahmegenehmigung umfasste investive Erstaufnahmen von Krediten im Zeitraum 2014 
bis 2016 mit einem Gesamtvolumen von TEUR 100.000 für die Stadtwerke Osnabrück AG, die 
Osnabrücker Parkstätten Betriebs gesellschaft mbH, die Osnabrücker Beteiligungs - und 
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH sowie die Klinikum Osnabrück GmbH. Daneben 
wurde eine Aufnahme von TEUR 10.000 für Liquiditätskredite gestattet. Zum Zeitpunkt des 
Antrages ist mit einem Einsparung seffekt von TEUR 1.000 im Dreijahreszeitraum kalkuliert 
 
  
 
43 
 
 
worden. Grundlage der Kalkulation war eine Umsetzung des Modells ab Juni 2014. Im Laufe 
des Genehmigungsverfahrens waren noch vereinzelte Fragestellungen zu klären, so dass die 
Genehmigung erst mit Datum vom 04.08.2014 erfolgte. Für den Zeitraum 2017/2018 hat die 
Aufsichtsbehörde auf Antrag der Stadt Osnabrück eine weitere Ausnahmegenehmigung mit 
einem Volumen von bis zu TEUR 97.000 am 07.08.2017 erteilt. In dieser 
Ausnahmegenehmigung ist die Akademie am Finkenhügel GmbH zusätzlich zu den bisherigen 
als neue Kreditnehmerin aufgenommen worden. 
In 2016 wurden Kreditaufnahmen in Höhe von TEUR 9.000 für die Osnabrücker Beteiligungs- 
und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH und TEUR 27.500 für die Stadtwe rke 
Osnabrück AG getätigt. Erneut erfolgte die Aufnahme von Schuldscheindarlehen alternativ 
zum klassischen Kommunalkredit zu mitunter günstigeren Konditionen fest für die 
Gesamtlaufzeit von 27,5 bzw. 29,4 Jahren. Die Gläubigerstruktur wurde insofern nochm als 
verbreitert. Weitere investive Kreditaufnahmen sind im Jahr 2017 nicht erfolgt. Der rollierende 
Liquiditätskredit in Höhe von TEUR 7.500 zugunsten der Klinikum Osnabrück GmbH wurde 
wie geplant zum Ende jeden Quartals prolongiert. Im Rahmen der Refinanzierung wurden nicht 
nur neue Gläubiger gewonnen, sondern sind erstmals auch negative Zinssätze 
Vertragsbestandteil. 
Neben den Vorteilen insbesondere im Hinblick auf die Gewinnung neuer Gläubiger und den 
regelmäßigen inhaltlichen Austausch zwischen der Stadt Osnabrück und ihren Gesellschaften 
stellt sich das wirtschaftliche Ergebnis der Konzernfinanzierung am Ende des zunächst für 
einen Zeitraum von drei Jahren genehmigten Modells trotz zeitlich versetzter und betraglich 
verringerter Kreditaufnahmen deutlich besser dar, als ursprünglich kalkuliert. Mit den bislang 
umgesetzten fünf langfristigen Kredittranchen wird über die Gesamtlaufzeit von rund 30 Jahren 
ein gesicherter Einspareffekt in Höhe von ca. TEUR 18.500 erzielt. Das entspricht einer 
durchschnittlichen jährlichen Einsparung von etwa TEUR 616, so dass sich die Stadt 
Osnabrück für die Fortführung des Modells der Konzernfinanzierung entsprechend einsetzen 
wird. 
 
  
 
  
 
44 
 
 
Erläuterung der wesentlichen Positionen der Ergebnisrechnung 
In der Ergebnisrechnung werden  gem. § 5 2 KomHKVO die dem Haushaltsjahr 
zuzurechnenden Erträge und Aufwendungen gegenübergestellt. Die Ergebnisrechnung wird 
in Staffelform aufgestellt. Für die Gliederung gilt der § 2 KomHKVO entsprechend. 
In der Ergebnisrechnung werden zusätzlich die Istwerte (Ergebnisrechnung) den verfügbaren 
Mitteln (Ergebnishaushalt) gegenübergestellt. Die verfügbaren Mittel ergeben sich aus den 
Haushaltsansätzen 201 7 zuzüglich der über- und außerplanmäßigen Bewilligungen und 
zuzüglich des Ausgleichs aus Deckungsfähigkeit. 
Eine Gegenüberstellung der Ergebnisse 201 7 mit den Haushaltsansätzen 201 7 erfolgt 
entgegen dem Wortlaut des § 5 6 Abs. 1 KomHKVO im Einzelabschluss des Kernhaushalts  
nicht.  
Eine detaillierte Gegenüberstellung der Haushaltsansä tze mit den Rechnungsergebnissen 
erfolgt durch das unterjährige Berichtswese n zum Stichtag 31.12.201 7. Hierüber wird im 
Finanzausschuss zeitnah berichtet. An dieser Stelle erfolgt deshalb eine Gegenüberstellung 
der Rechnungsergebnisse 2017 mit denen des Vorjahres. 
Jahresergebnis 
Das Jahresergebnis setzt sich aus dem o rdentlichen Ergebnis und dem außer ordentlichen 
Ergebnis zusammen. Im Haushaltsjahr 201 7 ergibt sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 
TEUR 14.391 (Vorjahr TEUR 6.029). 
Ordentliches Ergebnis 
Aus den ordentlichen Erträgen und den ordentlichen Aufwendungen ergibt sich ein ordentlicher 
Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 26.879 (Vorjahr TEUR 5.339). 
Ordentliche Erträge 
Die ordentlichen E rträge 2017 betragen TEUR 566.695 (Vorjahr TEUR 525.626) und liegen 
damit TEUR 18.275 (entspricht ca. 3,3%) über der Planung des Haushaltsjahres in Höhe von 
TEUR 548.420. 
Steuern und ähnliche Abgaben 
Im abgelaufenen Haushaltsjahr verringerten sich d ie Gewerbesteuereinnahmen um TEUR 
3.899 auf TEUR 100.899 (Vorjahr TEUR 104.799). Nach der Hebesatzänderung im Bereich 
der Grundsteuer B im Jahr 2015 stiegen die Einnahmen aus dieser Steuer wie auch im Vorjahr 
 
  
 
45 
 
 
weiterhin leicht um TEUR 491 auf TEUR 32.284 (Vorjahr TEUR 31.793) an. 
Weitere wesentliche Steuermehrerträge konnten durch den Gemeindeanteil an der 
Einkommensteuer generiert werden. Diese stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 4.141 
auf TEUR 66.596 (Vorjahr TEUR 62.455). Auch erhöhten sich die Erträge aus dem 
Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer. Diese stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 3.281 
auf TEUR 16.741 (Vorjahr TEUR 13.460). 
Zuwendungen und allgemeine Umlagen 
Die Zuwendungen und allgemeinen Umlagen, ohne Auflösungserträge aus dem Sonderposten 
Investitionszuweisungen und -zuschüsse, stiegen gegenüber dem Vorjahresergebnis deutlich 
um TEUR 26.486 auf TEUR 135.694.  
Der Anstieg ist im Wesentlichen auf erhöhte Zuweisungen zurückzuführen, unter anderem eine 
um TEUR 9.294 erhöhte Zuweisung im Rahmen des Niedersächsischen Gesetzes über den 
Finanzausgleich ( NFAG) sowie der Gewährung einer Bedarfszuweisung aufgrund einer 
außergewöhnlichen Lage gem. § 13 NFAG für die Antragsverfahren 2016 und 2017 in Höhe 
von TEUR 10.000. 
Weiterhin positiv entwickelte sich die Leistungsbeteiligung des Bundes für die Umsetzung der 
Grundsicherung für Arbeitssuchende. Gegenüber dem Vorjahr stiegen die Erträge um TEUR 
2.989 auf TEUR 19.287 (Vorjahr TEUR 16.298). 
Auflösungserträge aus Sonderposten 
Die Auflösungserträge aus Sonderposten für Investitionszuweisungen und -zuschüsse 
verringerten sich marginal gegenüber dem Vorjahr auf TEUR 7.670 (Vorjahr TEUR 7.759). 
Sonstige Transfererträge 
In den Sonstigen Transfererträgen werden Erträge für Sozialleistungen außerhalb und 
innerhalb von sozialen Einrichtungen und andere sonstige Transfererträge ausgewiesen.  
Die Erträge aus Sozialleistungen außerhalb von sozialen Einrichtungen erhöhten sich u m 
TEUR 373 auf TEUR 3.596 (Vorjahr TEUR 3.223). Die Erträge aus Sozialleistungen innerhalb 
von sozialen Einrichtungen stiegen ebenfalls um TEUR 635  auf TEUR 6.052 (Vorjahr TEUR 
5.417). 
Öffentlich-rechtliche Entgelte 
Die öffentlich-rechtlichen Entgelte erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.680 auf 
TEUR 24.494 (Vorjahr TEUR 22.815) und setzten sich aus Verwaltungsgebühren TEUR 7.157 
(Vorjahr TEUR 6.585), Benutzungsgebühren und ähnlichen Entgelten TEUR 17.095 (Vorjahr 
 
  
 
46 
 
 
TEUR 15.999), Eintrittsentgelte n TEUR 177 (Vorjahr TEUR 169) und Führungsentgelte n 
TEUR 66 (Vorjahr TEUR 61) zusammen. 
Privatrechtliche Leistungsentgelte, Kostenerstattungen 
Die privatrechtlichen Leistungsentgelte und Kostenerstattungen verringerten sich gegenüber 
dem Vorjahr um TEUR 448 auf TEUR 118.791 (Vorjahr TEUR 119.239). 
Zinsen und ähnliche Finanzerträge 
Im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 14.400) ist für diese Position ein leichter Rückgang auf TEUR 
14.119 zu verzeichnen.  
Die Zinsen und ähnlichen Finanzerträge setzten sich überwiegend aus Zinserträgen und 
Gewinnanteilen von verbundenen Unternehmen zusammen.  
Die Gewinnausschüttung des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetriebe  für das Jahr 
2016 in Höhe von TEUR 3.796 wurde  nach erfolgtem Gewinnverwendungsbeschluss durch 
den Rat der Stadt Osnabrück erst im Jahresergebnis 2017 berücksichtigt. 
Die nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick über die Zinserträge und Gewinnanteile der 
verbundenen Unternehmen: 
 
Als weitere Zinsen  und ähnliche Finanzerträge wurden in 201 7 Zinsen aufgrund von 
Steuernachforderungen in Höhe von TEUR 1.050 (Vorjahr TEUR 1.098) und Zinserträge von 
Kreditinstituten in Höhe von TEUR 72 (Vorjahr TEUR 153) ausgewiesen. Davon entfallen 
TEUR 21 auf Zinserträge aus lfd. Derivaten.  
Die im vergangenen Jahresabschluss an dieser Stelle ausgewiesenen negativen Zinsen 
finden sich seit dem 01.01.2017 ertragsmindernd in den Aufwendungen für Zinsen und 
sonstigen Finanzaufwendungen wieder. 
Zinserträge und Gewinnanteile von
verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Osnabrücker Beteiligungs- und 964.321,13 889.224,70 75.096,43
Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH/Centrum für 44.762,20 13.193,27 31.568,93
Umwelt und Technologie
Osnabrücker Parkstätten Betriebsgesellschaft mbH 180.562,68 169.463,41 11.099,27
Eigenbetrieb Osnabrücker ServiceBetrieb 3.103.260,97 3.831.991,30 -728.730,33
Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetriebe 3.796.282,06 -158.012,35 3.954.294,41
Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement 0,00 3.983.456,26 -3.983.456,26
Stadtwerke Osnabrück AG 4.011.206,17 3.584.835,61 426.370,56
Sparkasse Osnabrück 0,00 0,00 0,00
Klinikum Osnabrück GmbH 767.577,07 687.297,28 80.279,79
Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH 1.015,19 120,00 895,19
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 14.252,44 25.220,69 -10.968,25
Gesamt 12.883.239,91 13.026.790,17 -143.550,26
 
  
 
47 
 
 
Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 
Die aktivierten Eigenleistungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 355 auf TEUR 
1.037 (Vorjahr TEUR 682) erhöht. 
Sonstige ordentliche Erträge 
Die Sonstigen ordentlichen Erträge erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 7.395 auf 
TEUR 26.216 (Vorjahr TEUR 18.821) und setzen sich im Wesentlichen aus den 
Konzessionsabgaben der Stadtwerke Osnabrück AG in Höhe von TEUR 8.671 (Vorjahr TEUR 
7.696), Bußgeldern in Höhe von TEUR 3.576 (Vorjahr TEUR 3.580), Erträgen aus der 
Inanspruchnahme von Gewährleistungen und Bürgschaften in Höhe von TEUR 1.225 (Vorjahr 
TEUR 1.310), Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR  3.199 
(Vorjahr TEUR 2.014) und Erträgen aus der Auflösung von Pensionsrüc kstellungen in Höhe 
von TEUR 3.673 (Vorjahr TEUR 2.008) zusammen.  
Ein wesentlicher Ertrag resultiert aus der Anpassung des Euro -Rückzahlungskurses der in 
Schweizer Franken aufgenommenen Liquiditätskredite. Die Verbindlichkeiten fallen zum 
Bilanzstichtag 31.12.2017 aufgrund des Wechselkurses geringer aus als im vorherigen Jahr.  
Grundsätzlich gilt, dass Schulden aufgrund des Vorsichtsprinzips zum Rückzahlungsbetrag zu 
bewerten und zu bilanzieren sind. Des Weiteren dürfen nach § 46 Abs. 4 S. 4 KomHKVO 
Wertgewinne nur berücksichtigt werden, wenn diese am Abschlusstag auch realisiert wurden 
(Realisationsprinzip). Aufgrund der Tatsache, dass in den vergangenen Jahren jedoch 
außerordentliche Aufwandsbuchungen für Kurskorrekturen erforderlich waren, können die 
Schulden maximal auf den ursprünglich zum Entstehungszeitpunkt bestandenen 
Rückzahlungsbetrag korrigiert werden, dürfen diesen Wert jedoch nicht unterschreiten. Durch 
die wechselkursbedingte Anpassung der Schulden in Schweizer Franken zum Bilanzstichtag 
entstand somit ein ordentlicher Ertrag in Höhe von TEUR 3.709. 
Ordentliche Aufwendungen 
Die ordentlichen Aufwendungen 2017 betragen TEUR 539.816 (Vorjahr TEUR 520.287) und 
liegen TEUR 3.050 (0,6%) über den geplanten Ansätzen des Haushaltsjahres 2017 in Höhe 
von TEUR 536.766. 
Aufwendungen für aktives Personal 
Die Personalaufwendungen setzen sich im Wesentlichen aus den Dienstaufwendungen für 
Beamte in Höhe von TEUR 19.104 (Vorjahr TEUR 18.504) und den Dienstaufwendungen für 
Beschäftigte inkl. Leistungsentgelten, Beiträge für Versorgungskasse Arbeitnehmer und 
Sozialversicherungsbeiträge in Höhe von TEUR 68.139 (Vorjahr TEUR 66.510) zusammen. 
 
  
 
48 
 
 
Darüber hinaus werden unter dieser Aufwandsposition auch die Zuführungen zu den 
Pensions- und Beihilferückstellungen der aktiv Beschäftigten in Höhe von TEUR 9.857 (Vorjahr 
TEUR 8.562), Rückstellungen für Überstunden in Höhe  von TEUR 32, Rückstellungen für 
Lebensarbeitszeitkonten in Höhe von TEUR 88 sowie Rückstellungen für leistungsorientierte 
Bezahlung in Höhe von TEUR 927 (Vorjahr TEUR 931) ausgewiesen. 
Aufwendungen für Versorgung 
Die Versorgungsaufwendungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 785 auf 
TEUR 9.497 (Vorjahr TEUR 8.712). 
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
Die Aufwendungen für Sach - und Dienstleistungen erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr  
deutlich um TEUR 7.123 auf TEUR 28.325 (Vorjahr TEUR 21.202).  
Die Bildung von Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen des Haushaltsjahres 2017 
für Straßen, Wege und Plätze in Höhe von TEUR 11.939 (Vorjahr TEUR 1.002) wirken sich 
beträchtlich auf diese Position aus. 
Die Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen stiegen im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 1.133) 
leicht auf TEUR 2.328. D ies gilt ebenfalls für die Gutachter - und Beratungsleistungen TEUR 
526 (Vorjahr TEUR 256) . Aufwendungen für Mittagsmahlzeiten an Schulen (TEUR 1.431), 
Aufwendungen für Lehr - und Lernmittel (TEUR 1.015) sowie Aufwendungen für sonstige 
Dienstleistungen (TEUR 1.754) unterlagen nur einer geringfügigen Abweichung zum Vorjahr. 
Abschreibungen 
Die bilanziellen Abschreibungen auf immaterielles Vermögen, Sach - und Finanzvermögen 
sowie Einzel- und Pauschalwertberichtigungen verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um 
TEUR 1.399 auf TEUR 19.949 (Vorjahr TEUR 21.348). 
Während sich der Betrag für Abschreibungen aus Forderungen bedingt durch 
Niederschlagungen deutlich um TEUR 2.807 auf TEUR 3.481 erhöhte, verringerte sich (in 
Abhängigkeit der vorgenannten Position ) der durch die Einzelwertberichtung entstandene 
Aufwand um TEUR 4.534 auf TEUR -1.391. 
Der hohe Ausweis auf Abschreibungen auf geleistete Investitionszuwendungen in Höhe von 
TEUR 4.241  ist auf die Inanspruchnahme des Wahlrechts im Rahmen der ersten 
Eröffnungsbilanz zum 31.12.2008 zurückzuführen, wonach die in der Vergangenheit 
geleisteten Investitionszuweisungen und  -zuschüsse aktiviert und über 30 Jahre 
abzuschreiben sind. 
 
  
 
49 
 
 
Die Abschreibungen auf Gebäude erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr um 12 TEUR auf 
TEUR 1.366 (Vorjahr TEUR 1.354). Es ist zu berücksichtigen, dass der überwiegende Teil der 
Gebäude der Stadt Osnabrück beim Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement 
bilanziert werden. 
Die übrigen Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen teilen sich wie folgt auf:  
Abschreibungen auf übrige immaterielle Vermögensgegenstände TEUR 557 (Vorjahr TEUR 
520), Abschreibungen auf Infrastrukturvermögen (v. a. Straßen) TEUR 8.049 (Vorjahr TEUR 
8.109), Maschinen und tech nische Anlagen TEUR 85 (Vorjahr TEUR 89), Fahrzeuge TEUR 
866 (Vorjahr TEUR 844), Betriebs - und Geschäftsausstattung TEUR 2.365 (Vorjahr TEUR 
2.083) und Abschreibungen auf Sammelposten TEUR 254 (Vorjahr TEUR 331) auf. 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
Die Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen erhöhten sich um TEUR 2.435 auf TEUR 
7.890 (Vorjahr TEUR 5.455). Im Wesentlichen ist dieser Anstieg in einem Sachverhalt 
begründet: 
 Erhöhung der Drohverlustrückstellung – Schweizer Franken 
Die Umstellung der bisherigen Systematik der Rückstellungsbildung für das CHF - 
Kreditportfolio zum Jahresabschlussstichtag 3 1.12.2017, von der Berechnung des 
„hälftigen Zinsvorteils“ auf die Ermittlung eines sachgerechten Risikos durch Prognose des 
„worst-case“-Szenarios zum nächsten Bilanzstichtag , erforderte einen zusätzlichen 
Aufwand in Höhe von TEUR 3.174. 
Die für Kreditaufnahmen erhaltenen negativen Zinsen werden nicht als Zinsertrag wie im 
vorherigen Jahresabschluss ausgewiesen, sie mindern den entsprechenden Zinsaufwand. 
Dies resultiert aus den verbindlichen Zuordnungsvorschriften und Hinweisen des Landes zum 
niedersächsischen Kontenrahmen. 
Transferaufwendungen 
Die Transferaufwendungen in Höhe von insgesam t TEUR 232.879 (Vorjahr TEUR 224.356) 
umfassen Zuweisungen und Zuschüsse gegenüber Tochterunternehmen und Dritten, 
Aufwendungen für Sozialleistungen außerhalb und innerhalb von sozialen Einrichtungen und 
die Gewerbesteuerumlage. 
  
 
  
 
50 
 
 
Die Zuschüsse an Tochterunternehmen erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 
5.605 auf TEUR 38.858 (Vorjahr TEUR 33.253). Im Einzelnen gliedern sich diese Zuschüsse 
wie folgt auf: 
 
Die Zuschüsse an private Unternehmen betrugen in 2017 TEUR 947 (Vorjahr TEUR 696). Des 
Weiteren sind die Zuschüsse an die übrigen Bereiche gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.868 
auf TEUR 45.200 (Vorjahr TEUR 42.332) gestiegen. 
Die Aufwendungen für Sozialleistungen außerhalb von sozialen Einrichtungen sind um 
TEUR 1.707 auf TEUR 43.841 (Vorjahr TEUR 42.134) gestiegen. Die Aufwend ungen für 
Sozialleistungen innerhalb von sozialen Einrichtungen verringerten sich um TEUR 1.373 auf 
TEUR 78.112 (Vorjahr TEUR 79.485). 
Die Gewerbesteuerumlage reduzierte sich nach einem recht deutlichen Anstieg im Jahr 2016 
aufgrund höherer Gewerbesteuerei nnahmen nun leicht auf TEUR 15.636 (Vorjahr TEUR 
16.264). 
Sonstige ordentliche Aufwendungen 
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen reduzierten sich um TEUR 452 auf TEUR 141.376 
(Vorjahr TEUR 141.828) und setzen sich insbesondere aus Erstattungen an den Eigenbetrieb 
Immobilien und Gebäudemanagement, der Leistungsbeteiligung der Gemeinden für die 
Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende sowie Erstattungen an private  und 
verbundene Unternehmen, Versicherungskosten, allgemeine Geschäftsaufwendungen 
zusammen. 
Die Aufwendungen aus der Leistungsbeteiligung der Gemeinden für die Umsetzung der 
Grundsicherung für Arbeitssuchende (Hartz IV) sind im Berichtsjahr um TEUR 938 auf TEUR 
46.245 gestiegen. 
Zuschüsse an  
verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen -Euro-
31.12.2017 31.12.2016 Abw. 
Wirtschaftsförderung Osnabrück GmbH/Centrum für 480.421,86 480.421,86 0,00
Umwelt und Technologie
Eigenbetrieb Osnabrücker ServiceBetrieb 18.340.115,00 17.193.815,00
Stadtwerke Osnabrück AG 2.950.000,00 0,00 2.950.000,00
Osnabrücker Veranstaltungs- und Kongress GmbH 4.492.582,23 3.774.745,02
Städtische Bühnen Osnabrück gGmbH 11.175.118,20 10.929.180,41 245.937,79
ICO InnovationsCentrum GmbH 0,00 78.000,00 -78.000,00
Osnabrück - Marketing- und Tourismus GmbH 798.500,00 797.005,50
Zoo Osnabrück gGmbH 621.288,24 621.288,24
Gesamt 38.858.025,53 33.874.456,03 3.117.937,79
 
  
 
51 
 
 
Der i m vergangenen Geschäftsjahr entstandene Aufwand in Höhe von TEUR 4.300 als 
Anpassung der Einstandsverpflichtung gegenüber dem Osnabrücker ServiceBetrieb für 
Stilllegungs- und Nachsorgephase der ehemaligen Zentraldeponie Piesberg entfällt im 
aktuellen Jahr. Darüber hinaus wurde jedoch die Rückstellung für die Einstandsverpflichtung 
gegenüber dem Osnabrücker ServiceBetrieb für zukünftige Verbindlichkeiten aus Altlasten von 
Altdeponien um TEUR 1.277 erhöht. 
Die Erstattungen an den Eigenbetrieb Immobilien und Gebäudemanagement erhöhten sich in 
2017 marginal auf TEUR 47.618 (Vorjahr TEUR 47.147). 
Außerordentliches Ergebnis 
Mit Inkrafttreten der KomHKVO zum 01.01.2017 w erden im Vergleich zum Vorjahr die perio-
denfremden Aufwendungen und Erträge im ordentlichen Ergebnis festgehalten. Damit wird der 
Umfang des außerordentlichen Ergebnisses beschränkt und eine Zuordnung gleichartiger Vor-
gänge im ordentlichen Ergebnis verbessert. 
Den außerordentlichen Erträgen in Höhe von TEUR 712 (Vorjahr TEUR 2.359) stehen 
außerordentliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 13.199 (Vorjahr TEUR 1.670) gegenüber. 
Aus dem außerordentlichen Ergebnis ergibt sich ein Fehlbetrag in Höhe von TEUR 12.487 
(Vorjahr Überschuss TEUR  689). 
Außerordentliche Erträge ergaben sich vorrangig aus der Herabsetzung von Rückstellungen 
in Höhe von TEUR 448. Aus Grundstücksverkäufen über dem Buchwert konnten außerordent-
liche Erträge in Höhe von TEUR 66 realisiert werden. 
Im Rahmen des Betriebsführungsvertrages „Straßenbeleuchtung“ mit der Stadtwerk e 
Osnabrück AG ergibt  sich durch Veräußerungen von Straßenbeleuchtungs anlagen 
(beeinflusst von vereinnahmten Anliegerbeiträgen in Höhe von TEUR 107)  ein 
außerordentlicher Aufwand in Höhe von TEUR 154.  
Im Wesentlichen ist der Anstieg der außerordentlichen Aufwendungen in den nachfolgenden 
Sachverhalten begründet: 
 Bewertung der Derivate mit Negativverzinsung 
Die Stadt Osnabrück nutzt zur Sicherung und Optimierung ihres Schuldenportfolios 
Derivate. Bei der Zinssicherung erfolgt eine direkte Verknüpfung zwisch en variablem 
Grundgeschäft und Derivat als Sicherungsgeschäft. Es wird eine Bewertungseinheit 
zwischen Grundgeschäft und Derivat gebildet. Das wirtschaftliche Ergebnis des 
beschriebenen Sicherungsgeschäftes ist zu vergleichen mit dem direkten Abschluss eines 
 
  
 
52 
 
 
Festzinsdarlehens. Da es sich bei Derivaten um schwebende Geschäfte handelt, sind 
diese grundsätzlich nicht bilanzierungsfähig.  Aufgrund der Negativzinssituation im 
kurzfristigen Bereich besteht zwischen Grundgeschäft und Sicherungsderivat derzeit bei 
acht Festzinszahlerswaps keine 100%ige Konnexität und somit keine Bewertungseinheit. 
Der Marktwert dieser Geschäfte ist daher per 3 1.12.2017 als Drohverlustrückstellung 
abzubilden und erfordert somit einen zusätzlichen außerordentlichen Aufwand in Höhe von 
TEUR 1.664. 
 Rückzahlung Liquiditätsabschläge 
Die Zahlung des Liquiditätsabschlages (kumuliert TEUR 25.770) an den Kernhaushalt 
erfolgte nach Prüfung durch den Gesamtabschlussprüfer und des 
Rechnungsprüfungsamtes ohne rechtliche Grundlage im Zeitraum 2001 -2015. Die 
aufgrund der Anforderungen des Gesamtabschlussprüfers und des 
Rechnungsprüfungsamtes notwendigen Korrekturen der Jahresab schlüsse 2001 -2015 
des Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetrieb wurden unter der Berücksichtigung der 
Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung und in analoger Anwendung des IDW RS HFA 
6 in lfd. Rechnung durchgeführt.  
In das außerordentliche Ergebnis (Kernhaushalt) wurde ein Anteil des o. g. Betrages in 
Höhe von TEUR 10.725 berücksichtigt. Hierbei handelt es sich um den ergebnisbelasteten 
Anteil des Liquiditätsabschlages, welcher vom Sondervermögen für die Jahre 2009 -2015 
an den Kernhaushalt gezahlt wurde. Der restliche Anteil betrifft die Zeit vor der 
kommunalen Doppik und wurde gegen das Reinvermögen (Kernverwaltung) verbucht 
(TEUR 15.045). 
  
 
  
 
53 
 
 
Erläuterung der wesentlichen Positionen der Finanzrechnung 
In der Finanzrechnung werden gem. § 5 3 KomHKVO die im Haushaltsjahr eingegangenen 
Einzahlungen und geleisteten Auszahlungen gegenübergestellt. Für die Gliederung gilt der § 3 
KomHKVO entsprechend. 
In der Finanzrechnung werden die Istwerte (Finanzrechnung) den verfügbaren Mitteln 
(Finanzhaushalt) gegen übergestellt. Die verfügbaren Mittel ergeben sich aus den 
Haushaltsansätzen 201 7 zuzüglich der über - und außerplanmäßigen Bewilligungen und 
zuzüglich des Ausgleichs aus Deckungsfähigkeit. 
Finanzmittelbestand 
Der Finanzmittelbestand wird durch den Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit, den Saldo 
aus Investitionstätigkeit, den Sald o aus Finanzierungstätigkeit  und den Saldo der 
haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen verändert. Für das Haushaltsjahr 2017 ergibt 
sich insgesamt eine Verringerung des Finanzmittelbestandes im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 
-812) um TEUR -3.687 auf TEUR -4.499. 
Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Den Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von TEUR 5 36.317 (Vorjahr 
TEUR 510.930) stehen Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit von TEUR 501.359 
(Vorjahr TEUR 483.207) gegenüber. Daraus ergibt sich ein Saldo aus  laufender 
Verwaltungstätigkeit in Höhe von TEUR 34.958 (Vorjahr TEUR 27.723). 
Saldo aus Investitionstätigkeit 
Den Einzahlungen aus Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR 14.200 (Vorjahr TEUR 20.058) 
stehen Auszahlungen aus Investitionstätigkeit von TEUR 36.819 (Vorjahr TEUR 75.648) 
gegenüber. Daraus ergibt sich ein Saldo aus Investitionstätigkeit in Höhe von TEUR -22.619 
(Vorjahr TEUR -55.590). 
Saldo aus Finanzierungstätigkeit 
Den Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit in  Höhe von TEUR 103.183 (Vorjahr TEUR 
189.032) stehen Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit von TEUR 101.016 (Vorjahr 
138.141) gegenüber. Daraus ergibt sich ein Saldo aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 
TEUR 2.166 (Vorjahr TEUR 50.891). Hauptsächlich resultieren die Ein- und Auszahlungen in 
diesem Bereich aus der Umschuldung von Roll-Over-Darlehen und Investitionskrediten, deren 
Zinsfestschreibung abgelaufen war und neu ausgehandelt wurde. 
 
  
 
54 
 
 
Saldo aus haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen 
In der Finanzrechnung werden gem. § 14 KomHKVO neben den Ein - und Auszahlungen für 
die Kernverwaltung der Stadt Osnabrück auch haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen, 
die nicht im Haushaltsplan veranschlagt wurden , abgebildet, da sie den Bestand an 
Zahlungsmitteln kurzfristig verändern. Dabei wurden haushaltsunwirksame Einzahlungen in 
Höhe von TEUR 654.472 (Vorjahr TEUR 735.997) und haushaltsunwirksame Auszahlungen in 
Höhe von TEUR 673.850 (Vorjahr TEUR 760.242) erfasst. Hauptsächlich fallen hierunter die 
täglichen Kreditaufnahmen und Kredittilgungen zur Deckung bzw. Bewirtschaftung des 
städtischen Girokontos (Eonia-Konto). 
 
 
 
  
 
 
55 
 
 
 
VI. Anlagen zum Anhang (§ 57 KomHKVO) 
 
 
 
 
Anlagenübersicht3 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                                                                 
3 Das Sachvermögen wird ohne Vorräte und das Finanzvermögen ohne Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in der Anlagenübersicht dargestellt.  
 
 
Stand am
31.12.2016
-Euro-
Zugänge
im
Haushalts-
jahr
-Euro-
Abgänge
im
Haushalts-
jahr
-Euro-
Umbuchungen
im Haushalts-
jahr
-Euro-
Stand am
31.12.2017 
-Euro-
Stand am
31.12.2016
-Euro-
Abschreib-
ungen im
Haushalts-
jahr
-Euro-
Auflösungen
im
Haushalts-
jahr
-Euro-
Zuschreibungen
im Haushalts-
jahr
-Euro-
Umbuchungen im
Haushalts-
jahr
-Euro-
Stand am
31.12.2017
-Euro-
Stand am
31.12.2017
-Euro-
Stand am
31.12.2016
-Euro-
1. Immaterielles Vermögen 147.981.320,49 2.905.575,41 -4.165,00 0,00 150.882.730,90 80.089.428,66 4.797.559,82 -4.165,00 0,00 0,00 84.882.823,48 65.999.907,42 67.891.891,83
2. Sachvermögen 825.649.526,72 16.874.164,51 -1.276.356,62 0,00 841.247.334,61 216.620.246,75 12.985.261,26 -609.651,91 0,00 0,00 228.995.856,10 612.251.478,51 609.029.279,97
3. Finanzvermögen* 517.851.422,03 25.037.855,86 -3.091.470,14 0,00 539.797.807,75 14.892.959,13 3.600,00 0,00 0,00 0,00 14.896.559,13 524.901.248,62 502.958.462,90
Gesamt 1.491.482.269,24 44.817.595,78 -4.371.991,76 0,00 1.531.927.873,26 311.602.634,54 17.786.421,08 -613.816,91 0,00 0,00 328.775.238,71 1.203.152.634,55 1.179.879.634,70
    Anlagevermögen
Entwicklung der Anschaffungs- und Herstellungswerte Entwicklung der Abschreibungen Buchwerte
 
  
 
 
56 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
57 
Schuldenübersicht 
 
 
 
 
 
Gesamt-
betrag
Gesamt-
betrag
Mehr (+)/
weniger (-)
am 31.12. am 31.12.
des
Haushaltsjahres
2017
bis zu 1 Jahr über 1 bis 5 
Jahre
mehr als 5 
Jahre 
des
Vorjahres
2016
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
2.1 Geldschulden 307.464.856,03 82.833.004,33 78.644.702,08 145.987.149,62 333.908.329,97 -26.443.473,94
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 215.390.286,85 14.058.435,15 55.344.702,08 145.987.149,62 213.872.217,43 1.518.069,42
2.1.3 Liquiditätskredite 92.074.569,18 68.774.569,18 23.300.000,00 0,00 120.036.112,54 -27.961.543,36
- davon Fremdwährungskredite (CHF) 41.274.569,18 41.274.569,18 0,00 0,00 45.948.186,90 -4.673.617,72
2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 350.000,00 0,00 350.000,00 0,00 350.000,00 0,00
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6.968.700,88 6.968.700,88 0,00 0,00 5.847.895,35 1.120.805,53
2.4 Transferverbindlichkeiten 1.067.399,11 1.067.399,11 0,00 0,00 1.288.251,53 -220.852,42
2.4.4 Soziale Leistungsverbindlichkeiten 264.000,71 264.000,71 0,00 0,00 604.130,35 -340.129,64
2.4.7 Andere Transferverbindlichkeiten 803.398,40 803.398,40 0,00 0,00 684.121,18 119.277,22
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 76.355.428,25 76.355.428,25 0,00 0,00 48.046.751,87 28.308.676,38
2.5.1.2 Abzuführende Lohn- und Kirchensteuer 1.071.665,33 1.071.665,33 0,00 0,00 697.219,65 374.445,68
2.5.1.3 Sonstige durchlaufende Posten 22.036.779,97 22.036.779,97 0,00 0,00 753.921,96 21.282.858,01
2.5.3 Empfangene Anzahlungen 971.221,56 971.221,56 0,00 0,00 694.362,89 276.858,67
2.5.4 Andere sonstige Verbindlichkeiten 52.275.761,39 52.275.761,39 0,00 0,00 45.901.247,37 6.374.514,02
Summe der Schulden 392.206.384,27 167.224.532,57 78.994.702,08 145.987.149,62 389.441.228,72 2.765.155,55
mit einer Restlaufzeit von
            Art der Schulden
 
  
 
 
58 
  
 
  
 
 
59 
 
 
 
 
 
Rückstellungsübersicht 
 
 
 
 
  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
3.1 Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen 222.269.039,58 14.162.500,63 -8.971.291,84 0,00 217.077.830,79 5.191.208,79
3.1.1 davon Pensionsrückstellungen 193.488.130,00 12.171.279,08 -7.808.431,08 0,00 189.125.282,00 4.362.848,00
3.1.2 davon Beihilferückstellungen 28.780.909,58 1.991.221,55 -1.162.860,76 0,00 27.952.548,79 828.360,79
3.2 Rückstellungen für Altersteilzeitarbeit und ähnlichen 
Maßnahmen 7.364.006,76 1.153.642,82 -2.104.212,02 0,00 8.314.575,96 -950.569,20
3.3 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung 12.295.356,25 12.244.400,00 -918.989,97 0,00 969.946,22 11.325.410,03
3.7
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus 
Bürgschaften, Gewährleistungen und anhängigen 
Gerichtsverfahren
5.871.896,24 171.383,76 -338.121,59 -384.299,84 6.422.933,91 -551.037,67
3.8 Andere Rückstellungen 22.641.125,50 9.663.237,16 -6.822.463,15 -94.700,00 19.895.051,49 2.746.074,01
Summe der Rückstellungen 270.441.424,33 37.395.164,37 -19.155.078,57 -478.999,84 252.680.338,37 17.761.085,96
Mehr (+)/
weniger (-)
            Art der Rückstellung
Bestand am 
31.12. des 
Haushaltsjahres
2017
Zuführung Inanspruchnahme 
und Herabsetzung
Auflösung Bestand am 
31.12. des 
Vorjahres
2016
 
  
 
 
60 
  
 
  
 
 
61 
 
 
 
 
 
Forderungsübersicht45 
 
 
 
 
 
 
 
                                                                 
4 Es handelt sich bei den Restlaufzeiten über 1 Jahr um Stundungen (Ratenpläne). Es werden nur die Hauptforderungen berücksichtigt. 
5 Um die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen in der Forderungsübersicht herzustellen, wurde der Vorjahresausweis der Position „sonstige privatrechtliche Forderungen“ in Höhe 
von 25.702.487,04 EUR um 182.766,03 EUR auf 25.519.721,01 EUR angepasst. Ebenso erfolgte eine Anpassung der Position „Durchlaufende Posten und sonstige Vermögens-
gegenstände“ von 187.367,40 EUR um 182.766,03 EUR auf 370.133,43 EUR.  
 
Gesamt-
betrag
Gesamt-
betrag
Mehr (+)/
weniger (-)
am 31.12. am 31.12.
des
Haushaltsjahres
2017
bis zu 1 Jahr über 1 bis 5 
Jahre
mehr als 5 
Jahre 
des
Vorjahres
2016
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro- -Euro-
3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen 20.590.916,89 19.600.627,43 306.420,79 683.868,67 16.061.516,10 4.529.400,79
3.7 Forderungen aus Transferleistungen 4.347.199,59 4.347.199,59 0,00 0,00 5.434.904,34 -1.087.704,75
3.8 Sonstige privatrechtliche Forderungen 4.916.755,54 4.916.755,54 0,00 0,00 25.519.721,01 -20.602.965,47
3.9 Durchlaufende Posten und sonstige Vermögensgegenstände 13.288.870,43 13.288.870,43 0,00 0,00 370.133,43 12.918.737,00
Summe aller Forderungen 43.143.742,45 42.153.452,99 306.420,79 683.868,67 47.386.274,88 -4.242.532,43
mit einer Restlaufzeit von
            Art der Forderungen
 
  
 
 
62 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
63 
 
 
VII. Rechenschaftsbericht (§ 57 KomHKVO) 
1. Vorbemerkungen 
Nach § 128 Abs. 3 Nr. 1 NKomVG haben die Gemeinden dem Anhang zum Jahresabschluss 
einen Rechenschaftsbericht als Anlage beizufügen. Im Rechenschaftsbericht sind, den 
tatsächlichen Verhältnissen entsprechend, der Verlauf der Haushaltswirtschaft und die 
finanzwirtschaftliche Lage der Gemeinde darzustellen. Hierbei erfolgt eine Bewertung der 
Jahresabschlussergebnisse. Zudem sind Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem 
Schluss des H aushaltsjahres eingetreten sind  sowie zu erwartende , mögliche 
finanzwirtschaftliche Chancen und Risiken darzustellen. 
2. Ordentliches Jahresergebnis 
Die Kernverwaltung weist für das Jahr 20 17 einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 
14.391 aus (Vorjahr TEUR 6.029 ). Gegenüber dem Planansatz 201 7 ist dies eine 
Verbesserung um TEUR 2.738. Gegenüber dem Rechnu ngsergebnis 201 6 ist dies eine 
Verbesserung um TEUR 8.363. 
Die ordentlichen Erträge aus der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit  erhöhten sich gegen-
über dem Vorjahr um TEUR 41.069 auf nunmehr TEUR 566.695 (Vorjahr TEUR 525.626). 
Maßgeblich trugen eine Bedarfszuweisung (TEUR 10.000), sowie Leistungen aus dem Kom-
munalen Finanzausgleich (TEUR 93.020)  zu diesem Ergebnis bei. 
Die Einnahmen aus der Gewerbesteuer sanken im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 3.899 auf 
TEUR 100.899. Trotz des Gewerbesteueraufkommens , welches sich auf einem sehr hohen 
Niveau bewegt, zeigt dies erneut, dass sowohl die Volatilität des Gewerbesteueraufkommens, 
als auch Nachträge im Rahmen des Kommunalen Finanzausgleichs der Stadt eine solide Pla-
nung erschweren. Der Zusammenhang zwischen dem Verlauf der Gewerbesteuer und der 
Entwicklung der Jahresergebnisse wird aus der nachfolgenden Übersicht deutlich. 
 
  
64 
 
 
 
Abb. Einfluss der Gewerbesteuer auf das jeweilige Jahresergebnis 
Eine wichtige Einnahmenquelle der Stadt, die Schlüsselzuweisungen aus dem Kommunalen 
Finanzausgleich, erhöhten sich gegenüber dem Ergebnis 20 16 um TEUR 9.293 auf TEUR 
93.020 (Vorjahr TEUR 83.727). Zusätzlich wurde der Stadt Osnabrück vom Land Niedersach-
sen eine Bedarfszuweisung in Höhe von TEUR 10.000 wegen einer außergewöhnlichen Lage 
gemäß § 13 NFAG in den Antragsverfahren 2016 und 2017 bewilligt.  Die ergebniswirksame 
Vereinnahmung erfolgte in 2017. 
Der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer stieg um TEUR 4.141 auf TEUR 66.596 (Vorjahr 
TEUR 62.455), der Anteil an der Umsatzsteuer erhöhte sich ebenfalls um TEUR 3.282 auf 
TEUR 16.742 (Vorjahr TEUR 13.460). 
Die Grundsteuer B veränderte sich im Vergleich zum Vorjahr (TEUR 31.793) nur marginal um 
TEUR 491 auf TEUR 32.284. Ohne Berücksichtigung der Gewerbesteuer stiegen die Einnah-
men aus Steuern und ähnlichen Erträgen6 um TEUR 8.128 auf TEUR 123.684 (Vorjahr TEUR 
115.556). 
Die Erträge aus der Konzessionsabgabe  erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr leicht um 
TEUR 975 auf TEUR 8.671 (Vorjahr TEUR 7.696).  
In den ordentlichen Erträgen ist ebenfalls eine Wertkorrektur der Liquiditätskredite in Schwei-
zer Franken zum Stichtag 31.12.2017 um TEUR 3.709 enthalten.  
 
 
                                                                 
6 Grundsteuer A+B, Gemeindeanteil an der Einkommen- und Umsatzsteuer, Vergnügungssteuer, Jagdsteuer, 
Zweitwohnungssteuer und Hundesteuer. 
-35,9
-3,5 -2,0
23,2
-4,5 -6,8
-27,6
6,0
14,4
62,4
80,1 75,1
113,0
97,0
103,7
82,0
104,8 100,9
0
20
40
60
80
100
120
-40
-30
-20
-10
0
10
20
30
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Gewerbesteuererträge in Mio. Euro
Jahresergebnisse in Mio. Euro
Einfluss der Gewerbesteuer auf  das Jahresergebnis
Strukturelle Defizite/Überschüsse Gewerbesteuer brutto…
 
  
65 
 
 
Um eine Bewertung der einzelnen Ergebnisse vornehmen zu können , sind Kennzahlen 
notwendig, die geeignet sind, Hinweise über die wirtschaftliche Entwicklung zu geben. 
Die Kennzahl „Steuerquote“ stellt die Aufwandsdeckungsfähigkeit der städtischen 
Steuererträge dar und errechnet sich aus dem Verhältnis der Steuererträge und ähnliche 
Abgaben zu den ordentlichen Gesamtaufwendungen. Je höher diese Kennzahl ausfällt, desto 
eher ist die Kommune in der Lage sich selbst zu finanzieren. Die nachfolgende Grafik zeigt die 
Entwicklung der Steuerquote: 
 
Die Steuerquote 2017 beträgt 42,4%. Dies ist eine leichte Verschlechterung gegenüber dem 
Vorjahr in Höhe von 0,7% und resultiert aus der deut licheren Steigerung des Divisors (Ge-
samtaufwendungen). 
Viele Aufgaben werden durch Zuwendungen vom Bund/Land oder Dritten mitfinanziert. Haupt-
sächlich erfolgt die Finanzierung durch Leistungen aus dem Kommunalen Finanzausgleich.  
Die Zuwendungsquote drückt das Verhältnis von vereinnahmten Erträgen aus Zuwendungen 
zu den Gesamterträgen aus. Diese Zahl gibt einen Hinweis auf die eigene Finanzierungskraft 
der Kommune: 
 
Seit dem Jahr 2011 sank die Zuwendungsquote leicht, bewegte sich danach jedoch auf einem 
stabilen Niveau um die 19%. Ab dem Jahr 2016 ist wieder ein leichter Anstieg zu verzeichnen. 
Der deutliche Anstieg um 3,3% im Jahr 2017 wird bedingt durch die Bedarfszuweisung des 
Landes Niedersachsen für die Jahre 2016 und 2017 in Höhe von TEUR 10.000. 
Die ordentlichen Aufwendungen erhöhten sich in 2017 um TEUR 19.529 EUR auf insgesamt 
TEUR 539.816 (Vorjahr TEUR 520.287). Die Steigerungen finden sich hauptsächlich in den 
Bereichen Aufwendungen für aktives Personal, Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen, 
den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen sowie den Transferaufwendungen wieder. 
Im Bereich Personalaufwendungen resultieren die Steigerungen hauptsächlich aus höheren 
Personalaufwendungen für tariflich Beschäftigte. Diese stiegen gegenüber dem Vorjahr um 
Kennzahl Steuerquote 
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
37,4% 40,4% 40,9% 48,8% 43,8% 44,2% 40,3% 43,1% 42,4%
Kennzahl Zuwendungsquote
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
20,0% 17,2% 23,1% 19,8% 19,9% 19,5% 19,0% 20,8% 24,1%
 
  
66 
 
 
TEUR 1.452 auf TEUR 53.404 (Vorjahr TEUR 51.952). Ursächlich hierfür sind u. a. eine Tarif-
erhöhung für angestellte Arbeitnehmer in Höhe von 2,3% ab dem 01.02.2017 und der Einsatz 
von externen Wahlhelfern für die Landtags- und Bundestagswahl. 
Der starke Anstieg der Aufwendungen für Sach - und Dienstleistungen um TEUR 7.123 auf 
TEUR 28.325 findet seine Ursache in der Bildung von Rückstellungen für unterlassene In-
standhaltung im Bereich der Straßen, Wege und Plätze in Höhe von TEUR 11.939. 
Bei den Transferaufwendungen erhöhten sich hauptsächlich die Zuschüsse an verbundene 
Unternehmen um TEUR 4.989 sowie die Zuschüsse an die übrigen Bereiche um TEUR 2.869. 
In den Zuschüssen an verbundene Unternehmen sind beispielhaft Ausgleichszahlungen für 
den Ausbildungsverkehr im straßengebundenen öffentlichen Personennahverkehr  an die 
Stadtwerke Osnabrück AG in Höhe von TEUR 2.950 enthalten. Für diese Ausgleichszahlun-
gen hat die Stadt Osnabrück im gleichen Rahmen nach § 7a NNVG  Zuweisungen für laufende 
Zwecke vom Land Niedersachsen erhalten. 
Im Zeitablauf seit 2010 kann festgehalten werden, dass Aufwendungen für soziale Leistungen 
außerhalb von Einrichtungen nach den Sozialgesetzbüchern VIII und XII um TEUR 13.918 auf 
TEUR 39.292 (2010 - TEUR 25.374), die Aufwendungen für soziale Leistungen innerhalb von 
Einrichtungen na ch den Sozialgesetzbüchern VIII und XII gegenüber dem Jahresergebnis 
2010 um TEUR 16.034 auf TEUR 74.046 (2010 - TEUR 58.012) gestiegen sind. 
Die Zinsen und sonstigen Finanzaufwendungen sind aufgrund einer Anpassung der Drohver-
lustrückstellung für die Schw eizer Franken in Höhe von TEUR 3.174 (Änderung der Bewer-
tungsmethode) stark gestiegen. 
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen unterliegen in diesem Jahr im Übrigen einem leich-
ten Rückgang. Dies gilt jedoch nicht für die Leistungsbeteiligung der Stadt Osnabrück für die 
Umsetzung der Grundsicherung für A rbeitssuchende (SGB II). Diese Leistungen stiegen um 
TEUR 938 auf TEUR 46.245 (Vorjahr TEUR 45.307). Der Vollständigkeit halber sei hier er-
wähnt, dass diese Mehraufwendungen der Stadt größtenteils durch höhere Erstattungsbe-
träge vom Land ausgeglichen wurden. 
Um auch an dieser Stelle eine Bewertung der einzelnen Ergebnisse vornehmen zu können , 
sind Kennzahlen notwendig, die geeignet sind, Hinweise über die wirtschaftliche Entwicklung 
zu geben. 
Wichtige Kennzahlen in diesem Bereich sind die Personalaufwandsquote und die Zinslast-
quote. 
 
  
67 
 
 
Die Personalaufwandsquote drückt das Verhältnis der Personalaufwendungen 7 zu den Ge-
samtaufwendungen aus. Die Entwicklung ist ein Indikator dafür, wie hoch der  nicht oder nur 
wenig disponible Anteil an den Gesamtaufwendungen ist. Nachfolgende Grafik zeigt die Ent-
wicklung der Kennzahl der Personalaufwandsquote: 
 
Gegenüber dem Vorjahr ist die Personalaufwandsquote trotz erhöhter Personalaufwendungen 
leicht gesunken. Dies resultiert aus der Steigerungsrate der Personalaufwendungen 2,6% im 
Verhältnis zu der Steigerungsrate der übrigen Aufwendungen 3,8%. 
Die Personalaufwendungen betragen seit Jahren rund 20 % der Gesamtaufwen dungen und 
stellen damit einen theoretischen Fix kostenblock dar.  Die Interpretation der Personalauf-
wandsquote korreliert stark mit der Entwicklung der Mitarbeiterzahlen. Diese können der nach-
folgenden Übersicht entnommen werden. 
 
Es führen nicht nur steigende Tarifabschlüsse zu einer Erhöhung der Personalkosten, sondern 
auch die Entwicklung des Personalbestands. Aufgrund einer Zunahme in der Aufgabenbreite, 
hervorgerufen durch politische Beschlüsse und übertragende Landes - und Bundesaufgaben 
und der steigenden Aufgabenkomplexität, ist zu vermuten, dass der Bedarf an zusätzlichem 
Personal auch weiter zunehmen wird. 
Die hohe Quote (48%) an Teilzeitbeschäftigten ist aus Sicht der Stadt Osnabrück mit zahlrei-
chen positiven Aspekten zu betrachten, bringt aber dennoch Nachteile im alltäglichen Arbeits-
ablauf mit sich. Der Trend zur Arbeit in Teilzeit zeigt sich seit dem Jahr 2009 als kontinuierlich 
ansteigend. Der steigende Trend ist auch damit zu begründen, dass der Anteil der Frauen 
stetig steigt, da sie im Gegensatz zu den männlichen Beschäftigten, in Relation gesehen, deut-
lich mehr die Arbeit in Teilzeit beanspruchen. Zum 31.12.2017 lag der Frauenanteil bei 55,3% 
der Gesamtbeschäftigten (Vorjahr 54,5%).  
                                                                 
7 Ohne Berücksichtigung der Position „Aufwendungen für Versorgung“. 
Kennzahl Personalaufwandsquote
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
18,3% 17,7% 17,4% 18,2% 19,1% 18,8% 19,1% 18,7% 18,5%
Kennzahl Anzahl der Mitarbeiter (Kopfzahlen) zum 31.12. des Jahres (nur Kernhaushalt)
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
1.609 1.569 1.581 1.634 1.663 1.736 1.751 1.767 1.826
davon in Teilzeit
43% 45% 46% 47% 47% 48% 47% 47% 48%
 
  
68 
 
 
Die Zinslastquote gibt die anteilsmäßige Belastung der Gemeinde  durch Zinsaufwendungen 
an den Gesamtaufwendungen an. Hohe Zinslastquoten haben eingeschränkte Handlungs-
möglichkeiten der Gemeinde im Haushaltsjahr und zukünftigen Jahren zur Folge. 
 
Die Kreditverbindlichkeiten (Liquiditäts- und Investitionskredite) der Stadt Osnabrück konnten 
zum Bilanzstichtag auf TEUR 307.465 reduziert werden. Aufgrund des immer noch niedrigeren 
Zinsniveaus sollte die Zinslastquote im Vergleich zum Vorjahr in der Tendenz eher fallen. Be-
dingt durch die Anpassung der Drohverlustrückstellung für die Schweizer Franken in Höhe von 
TEUR 3.174 sowie der Bildung einer Drohverlustrückstellung für Derivate mit einem negativen 
Marktzins in Höhe von TEUR 1.615 ist dies jedoch nicht der Fall. Unter Berücksichtigung dieser 
Sachverhalte stieg die Quote im Vergleich zum Vorjahr um 0,5%. 
Durch den weiterhin hohen Bestand an Liquiditätskrediten TEUR 92.075 bleibt auch das  im-
manente Zinsrisiko bestehen, welches bei einem steigenden  Kapitalmarktzins zu einer deut-
lich höheren Belastung des Ergebnishaushalts führen würde. Dies würde sich auch erhöhend 
auf die Zinslastquote auswirken. Allein aus Sicht dieser Kennzahl sollten ein positiver Cash-
Flow ausschließlich zur Reduzierung der Liquiditätskredite verwendet werden, um Zinsände-
rungsrisiken zu reduzieren.  
Das Jahr 2017 schließt mit einem ordentlichen Ergebnis von TEUR 26.879 EUR ab (Vor-
jahr TEUR 5.339). 
3. Außerordentliches Jahresergebnis 
Außerordentliche Erträge ergaben sich vorrangig aus der Herabsetzung von Rückste llungen 
in Höhe von TEUR 448 während die außerordentlichen Aufwendungen u.a. Aufwendungen für 
eine Drohverlustrückstellung für Derivate mit negative m Zinssatz in Höhe von TEUR 1.615 
sowie Aufwendungen für die Rückforderung der ergebniswirksamen Liquiditätsabschläge des 
Sondervermögens Klärwerke und Kanalbetriebe für die Jahre 2009 -2015 in Höhe von TEUR 
10.725 beinhalten. Die Rückforderung der Liquiditätsabschläge für die Jahre 2001-2008 wurde 
ergebnisneutral im Reinvermögen verbucht. 
Somit ergibt sich ein außerordentliches Jahresergebnis von TEUR -12.487 (Vorjahr TEUR 
689). 
 
 
Kennzahl Zinslastquote
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
1,8% 3,8% 1,8% 1,4% 1,3% 2,5% 1,9% 1,0% 1,5%
 
  
69 
 
 
4. Ergebnisbetrachtung 
Die finanzwirtschaftliche Lage hat sich gegenüber dem Vorjahr stark verbessert. Die nachfol-
gende Grafik verdeutlicht die Entwicklung der Ergebnisse im ordentlichen, außerordentlichen 
und im Jahresergebnis. 
 
 Abb. Entwicklung des ordentlichen und außerordentlichen Ergebnisses sowie des Jahresergebnisses 
Durch das sehr gute Jahresergebnis  2017 konnten erneut die vorhandenen Gesamtdefizite 
abgebaut werden. Diese liegen nunmehr auf dem Niveau des Jahres 2009. Die nachfolgende 
Grafik verdeutlicht die Entwicklung. 
Abb. Entwicklung der strukturellen Gesamtdefizite 
-38,5
-29,3
-3,8
21,6
-6,1
-4,1
-23,3
5,3
26,9
2,7
25,8
1,8 1,7 1,6 -2,7 -4,3 0,7
-12,5
-35,9
-3,5 -2,0
23,2
-4,5 -6,8
-27,6
6,0 14,4
-50,0
-40,0
-30,0
-20,0
-10,0
0,0
10,0
20,0
30,0
40,0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
in Mio. Euro 
Entwicklung ordentliches und außerordentliches Ergebnis
ordentliches Ergebnis außerordentliches Ergebnis Jahresergebnis
113,5 117,0 119,1
95,8 100,4
107,1
134,8
128,7 114,4
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Entwicklung der Gesamtdefizite
in Mio. Euro
 
  
70 
 
 
5. Finanzrechnung 
Das positive Jahresergebnis spiegelt sich auch in der Betrachtung des Cash -Flows aus der 
operativen Tätigkeit wi eder. Dieser stellt grundsätzlich die Innenfinanzierungskraft einer 
Kommune dar.  
Konnte die Stadt Osnabrück bereits im Jahre 2016 einen operativen Cash-Flow8 in Höhe von 
TEUR 27.723  generieren, so stellt sich das Ergebnis 201 7 noch einmal besser dar . Der 
operative Cash-Flow liegt mit TEUR 34.958 um TEUR 7.235 über dem Ergebnis des Vorjahres. 
Im Wesentlichen führen liquiditätswirksame Mehreinzahlungen  im Bereich des Kommunalen 
Finanzausgleichs sowie im Rahmen der Bedarfszuweisungen zu diesem Ergebnis. Die 
Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit stiegen insgesamt um 5,0%, die Auszahlungen aus 
lfd. Verwaltungstätigkeit stiegen dagegen nur um 3, 8%. D ie nachfolgende Grafik zeigt die 
Entwicklung des operativen Cash-Flows. 
 
Abb. Entwicklung des operativen Cash-Flows im Zeitraum 2009-2017 
6. Bilanz 
Im Jahr 2017  erhöhte sich die Bilanzsumme i m Vergleich zum Vorjahr um ca. 2 %. Dies 
entspricht einem Anstieg von TEUR 27.135 auf TEUR 1.277.076. 
Die Steigerungen der Aktivseite sind im Wesentlichen im Sachvermögen (Erhöhung um TEUR 
3.222), im Finanzvermögen (Erhöhung um TEUR 17.700) sowie in den Liquiden Mitteln 
(Erhöhung um TEUR 7.449) auszumachen. 
Die Erhöhung des Sachvermögens auf TEUR 612.251 (Vorjahr 609.029) findet seine Ursache 
hauptsächlich in der Fertigstellung und somit Aktivierung von Infrastrukturvermögen  und 
deutet darauf hin, dass trotz Abschreibungsvolumen kein Substanzverlust eingetreten ist.  Der 
                                                                 
8 Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit ./. Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 
-23,5   
-18,3   
0,2   
32,9   
15,7   
7,1   
-5,4   
27,7   
35,0   
-30,0
-20,0
-10,0
 -
 10,0
 20,0
 30,0
 40,0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
in Mio. Euro
Entwicklung des operativen Cash-Flows
 
  
71 
 
 
lediglich leichte Anstieg in Höhe von 0,5% ist hier jedoch auch als Warnsignal zu verstehen. 
Sollten zukünftige Abschreibung die Neuinvestitionen  übersteigen, tritt automatisch ein 
Substanzverlust ein. Dieser könnte dazu führen, dass die Bilanzsumme sinkt. 
Die Steigerung des Finanzvermögens auf TEUR 568.045 resultiert fast ausschließlich aus den 
Kapitalzuführungen an verbundene Unternehmen bz w. an Beteiligungen in Höhe von TEUR 
8.036 sowie der Erhöhung des Buchwertes des Sondervermögens Klärwerke und 
Kanalbetrieb um TEUR 15.045 in Folge einer Neubewertung zur Eröffnungsbilanz per 
01.01.2009 gem. § 62 Abs. 1-3 KomHKVO. 
Die Ausleih ungen reduzierten sich um TEUR 3.091  (Rückzahlung gewährter innerer 
Darlehen). Das Cashpooling findet sich durch ein Guthaben in Höhe von TEUR 4.321 per 
31.12.2017 im Finanzvermögen wieder. (Vorjahr Geldschulden TEUR 7.888) 
Die Eigenkapitalquote ist trotz des positiven Ergebnisses in Höhe von TEUR 14.391 und leicht 
gestiegener Bilanzsumme um 0,1% auf 47,8% (Vorjahr 47,9%) gesunken. Die Anpassung des 
Reinvermögens hinsichtlich der Rückforderung des Liquiditätsabschlages des Sondervermö-
gens Klärwerke Kanalbetrieb 2001-2008 in Höhe von TEUR -15.045 sowie der damit einher-
gehenden Neubewertung des selbigen zur Eröffnungsbilanz (Erhöhung um TEUR 15.045) 
führten zu keiner Beeinflussung der Eigenkapitalquote. Die Reduzierung der EK-Quote resul-
tiert im Wesentlichen aus dem Anstieg der Verschuldung sowie der Rückstellungen . Der An-
stieg dieser beiden Positionen (+ TEUR 20.526) führt trotz positiver Ertragsentwicklung zu 
einem Absinken der EK-Quote. 
Diese Kennzahl dient als Indiz zur Beurteilung der wirtschaftlichen Lage und gibt an, wie hoch 
der Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital ist. Grundsätzlich gilt, je höher die Eigenkapi-
talquote, desto höher ist auch die finanzielle Stabilität. Die folgende Grafik gibt einen Überblick 
über die Entwicklung der Abschlussstichtage 31.12.2009 bis 31.12.2017. 
 
Abb. Entwicklung der bilanziellen Eigenkapitalquote im Zeitraum 2009-2017 
56,0% 55,5%
54,3%
56,6% 56,5%
54,0% 49,5% 47,9% 47,8%
40,0%
45,0%
50,0%
55,0%
60,0%
0,00
200,00
400,00
600,00
800,00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
in Mio. EUR
Entwicklung der bilanziellen Eigenkapitalquote
EK EK-Quote
 
  
72 
 
 
Eine Gegenüberstellung der Eigenkapitalquoten mit vergleichbaren Städten wie  beispiels-
weise Oldenburg oder Braunschweig ist aufgrund der unterschiedlichen Aufgabenstruktur in 
den Kernverwaltungen (Auslagerung von kommunalen Aufgaben) nur auf Konzernebene sinn-
voll.  Zur Beurteilung der finanziellen Lage kann trotzdem nicht ausschließlich die Eigenkapi-
talquote herangezogen werden. Eine Beurteilung der finanziellen Lage setzt insofern eine Ana-
lyse verschiedener Kennzahlen voraus. 
Die Anlagenintensität gehört im Rahmen der Vermögensanalyse zu den Kennzahlen der ver-
tikalen Vermögenstruktur. Sie gibt Aufschluss darüber, wie hoch der Anteil des langfristig in der 
Kommune gebundenen Anlagevermögens am gesamten Vermögen ist. Da mit einer hohen 
Anlagenintensität auch hohe fixe Kosten (z.B. Abschreibungen, Instandhaltungskosten) ein-
hergehen, lässt eine hohe Anlagenintensität in der Regel auch auf hohe Fixkosten in der Zu-
kunft schließen. Man betrachtet diese Kennzahl daher auch als Maß für die Anpassungsfähig-
keit und Flexibilität des Bilanzierenden. 
 
Die Anlagenintensität ist im Jahr 2017 leicht um 0,8% auf 47,9% gesunken. Der Wert drückt 
zunächst lediglich aus, dass ca. 50% des Kapitals im Sachvermögen gebunden ist. Das Ab-
sinken der Anlagenintensität, trotz eines leichten Anstiegs des Anlagevermögens gegenüber 
dem Vorjahr in Höhe von 0,5%, resultiert aus dem ebenfalls leichten Anstieg der Bilanzsumme 
in Höhe von 2%. Über die Jahre gesehen ist ein leicht absinkender Trend festzustellen. So-
lange jedoch die Bilanzposition des Anlagenvermögens gegenüber dem Vorjahr steigt, kann  
kein Substanzverlust festgestellt werden. 
7. Investitionen 
Die Investitionen im Kernhaushalt der Stadt Osnabrück nahmen gegenüber dem Vorjahr deut-
lich um TEUR 38.829 auf TEUR 36.819 (Vorjahr TEUR 75.648) ab. 
Die Auszahlungen für Baumaßnahmen verringerten sich  um TEUR 4.210 auf TEUR 11.851 
(Vorjahr TEUR 16.061). Eine Analyse der Veränderung zu 2016 zeigt, dass in dem Produktbe-
reich 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV die Auszahlungen um TEUR 3.608 auf TEUR 
2.589 (Vorjahr: TEUR 6.197) abgenommen haben.  
Großinvestitionen werden überwiegend nicht im Kernhaushalt abgewickelt, sondern von städ-
tischen Gesellschaften. Dies gilt vordergründig für die Erschließung der ehemaligen Land-
Kennzahl Anlagenintensität
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
54,0% 53,5% 52,7% 52,7% 53,0% 51,7% 50,2% 48,7% 47,9%
 
  
73 
 
 
wehrkaserne, die Erschließung der Kaserne am Limberg, die Erweiterungsbauten und Sanie-
rungen bei der Klinikum Osnabrück GmbH, dem Ausbau des Kanalnetzes, dem Ausbau der 
KLV-Anlage sowie dem weiteren Ausbau des Osnabrücker Zoos nach Themengebieten. 
Die Auszahlungen für Finanzvermögensanlagen, hierzu zählen vor allem der Abschluss von 
Termingeldanlagen sowie der Erwerb von Anteilen an Beteiligungen inkl. Kapitalverstärkun-
gen, verzeichneten einen leichten Anstieg um TEUR 2.236 auf TEUR 18.281. 
Die Auszahlungen für sonstige Investitionstätigkeiten lagen im vergangenen Jahr bei TEUR 
36.500 EUR. Die hohe Investitionssumme resultiert e aus Kreditaufnahmen im Rahmen der 
Konzernfinanzierung. Die am Markt aufgenommenen Darlehen wurden als Ausleihungen zu 
marktgerechten Konditionen an beteiligte Unternehmen weitergegeben. Im Jahr 2017 wurden 
keine weiteren Kreditaufnahmen im Rahmen der Konzernfinanzierung vorgenommen. 
Zur Analyse der Investitionen kann die Kennzahl die bereinigte Reinvestitionsquote herange-
zogen werden. Die Reinvestitionsquote (Anlagevermögen) gehört zu den Finanzkennzahlen 
und gibt an, ob die Investitionen im Haushaltsjahr ausgereicht haben, um den Wertverlust des 
Anlagevermögens durch Abschreibungen auszugleichen. Diese Kennzahl errechn et sich, in-
dem die Nettoinvestitionen in das Anlagevermögen durch die Abschreibungen auf das Anlage-
vermögen (im Haushaltsjahr) dividiert werden. 
 
Grundsätzlich kann  die Aussage getroffen werden, dass bei einer dauerhaften 
Aufgabenerfüllung in gleichbleibender Qualität eine Reinvestitionsquote von mehr als 100% 
erstrebenswert ist. Eine Reinvestitionsquote unter 100% würde bei sonst gleichen 
Bedingungen eine Reduzierun g der Nettoposition nach sich ziehen. Die Stadt Osnabrück 
besitzt eine Reinvestitionsquote, die seit 2013 über 100% liegt. Seit dem Jahr 2015 ist jedoch 
ein deutlicher Abwärtstrend erkennbar. Ein Grund kann sein, dass Neuinvestitionen nicht mehr 
im Kernhau shalt durchgeführt, sondern entweder von Dritten oder von verbundenen 
Unternehmen erbracht werden.  
8. Schulden 
In diesem Abschnitt sollen die Geldschulden näher betrachtet werden. Es werden die 
Liquiditätskredite (kurzfristige Geldschulden) und die Investitionskredite (langfristige 
Geldschulden) analysiert. 
Ist der Cash-Flow aus operativer Tätigkeit dauerhaft negativ, droht ein zusätzlicher Bedarf an 
Kennzahl Reinvestitionsquote Anlagevermögen
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
172,5% 235,5% 158,7% 97,6% 120,4% 125,6% 157,7% 149,6% 118,2%
 
  
74 
 
 
Liquiditätskrediten zur Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit. Im Jahr 2017 konnte durch ein 
positives Cash-Flow-Ergebnis erneut eine Reduzierung der Liquiditätskredite gegenüber dem 
Vorjahr erzielt werden. Die Liquiditätskredite  sanken gegenüber dem Jahr 2016 um TEUR 
27.961 auf nunmehr TEUR 92.075 (Vorjahr TEUR 120.036). Die nachfolgende Grafik zeigt die 
Entwicklung der Liquiditätskredite 2009 - 2017. 
Abb. Entwicklung der Summe der Liquiditätskredite jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres 
Die Reduzierung der Liquiditätskredite auf einen Betrag von TEUR 92.075 stellt einen Schritt 
in die richtige Richtung dar. Seit dem Jahr 2016 werden diese kontinuierlich abgebaut. Mit dem 
erzielten Überschuss des Jahres 2017 und den geplanten Überschüssen für das Jahr 2018 lt. 
Haushaltsplanung könnte der Weg einer nachhaltigen Reduzierung weiter gegangen werden. 
Vergleichbaren Städten (z.B . Oldenburg) ist es bereits gelungen , Liquiditätskredite deutlich 
bzw. vollständig abzubauen. Dies sollte auch für die Stadt Osnabrück der Gradmesser sein.  
Die Finanzierung der im Haushaltsjahr getätigten Investitionen erfolgt zu einem großen Teil 
durch Zuwendungen vom Land sowie durch Erschließungsbeiträge und sonstige Entgelte der 
Bürger/-innen. Insgesamt lag der Saldo aus der Investitionstätigkeit ( investive Auszahlungen 
abzüglich der investiven Einzahlungen) für das Jahr 2017 bei TEUR -22.619 (Vorjahr TEUR -
55.590). Da der Wert für das Jahr 2016 noch um die Auswirkungen der Konzernfinanzierung 
(TEUR 36.500) auf TEUR -19.090 bereinigt werden muss, ist im Vergleich zum Vorjahr ein 
Anstieg um TEUR 3.529 zu verzeichnen.  Das Ergebnis verdeutlicht den recht hohen Bedarf 
an zusätzlichen Finanzierungsmitteln. 
Auch aufgrund nicht ausreichender Innenfinanzierungkraft mussten zur Finanzierung von In-
vestitionen im Jahr 2017 Kredite in Höhe von TEUR 15.000 neu aufgenommen werden. Eine 
107,6   
138,2   
147,9   
117,7   114,9   
128,0   130,0   
110,0   
82,1   
10,0   
10,0   
10,0   
0,0
20,0
40,0
60,0
80,0
100,0
120,0
140,0
160,0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
in Mio. Euro
Entwicklung der Liquiditätskredite 
Liquiditätskredite ohne Konzernfinanzierung Liquiditätskredite Konzernfinanzierung
 
  
75 
 
 
Aufnahme neuer Kredite im Rahmen der Konzernfinanzierung erfolgte 2017 nicht. Tilgungen 
für Bestandskredite (inkl. Konzernfinanzierung) wurden in Höhe von TEUR 13.500 geleistet. 
Bedingt durch geringere Kreditaufnahmen sowohl zugunsten des Kernhaushaltes als auch im 
Rahmen der Konzernfinanzierung sank die Nettoneuverschuldung gegenüber 2016 erheblich 
um TEUR 49.400 auf TEUR 1.500 (Vorjahr TEUR 50.900). Der Saldo aus Kreditaufnahmen 
und -tilgungen im Rahmen der Konzernfinanzierung trug zu einer Entschuldung bei. 
 
Abb. Entwicklung der Nettoneuverschuldung sowie Entwicklung der Nettoneuverschuldung für den Anteil der Konzernfinanzierung 
Die langfristigen Investitionskredite (inkl. Konzernfinanzierung) erhöhten sich deshalb gegen-
über dem Vorjahr nur geringfügig um die o. g. Nettoneuverschuldung auf TEUR 215.390 (Vor-
jahr TEUR 213.872). 
13,8
-1,9
10,1 4,9
-1,3
10,2 13,1 16,9 4,2
16,4
25,4
34,0
-2,7
-15,0
-5,0
5,0
15,0
25,0
35,0
45,0
55,0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
in Mio. Euro
Entwicklung der Nettoneuverschuldung im Kernhaushalt
Anteil Nettoneuverschuldung Konzernfinanzierung
Nettoneuverschuldung ohne Konzernfinanzierung
 
  
76 
 
 
Abb. Darstellung der Entwicklung der langfristigen Schulden jeweils zum Stichtag 31.12. des Jahres 
Grundsätzlich erfährt die Nettoneuverschuldung , wie anhand der Jahre 2014 bis 2016 
ablesbar, durch die Konzernfinanzierung eine erhebliche Steigerung. Dies geht mit dem 
System des Instruments der Konzernfinanzierung9 unmittelbar einher. Kredite werden auf 
Namen und Rechnung der Kernverwaltung aufgenommen un d weitergeleitet. Die Vorteile 
werden im Ergebnishaushalt sichtbar. Die Nachteile bilden sich in der Nettoneuverschuldung 
sowie im Verschuldungsgrad ab. 
Der Verschuldungsgrad gibt als vertikale Bilanzke nnzahl Auskunft über die 
Finanzierungsstruktur der Stadt. Er errechnet sich, indem die Schulden und Rückstellungen 
durch die Bilanzsumme geteilt werden. Nachfolgend wird die Ent wicklung de s 
Verschuldungsgrades aufgezeigt. 
 
Die Entwicklung für 2017 weist im Vergleich zum Vorjahr wiederholt eine Erhöhung des 
Verschuldungsgrades auf. Da Aufnahmen im Rahmen der Konzernfinanzierung in 2017 
ausgeblieben sind, sollte sich die Nettoneuverschuldung deutlich positiver darstellen. Dennoch 
verzeichnete sie einen Anstieg.  Dies liegt im Wesentlichen in denen für das Jahr 2017 
gebildeten Instandhaltungsrückstellungen für Straßen, Wege und Plätze (TEUR 12.295) sowie 
in der Rückforderung der Liquiditätsabschläge des Sondervermögens Klärwerke und 
Kanalbetrieb der Jahre 2001-2015 (TEUR 25.770) begründet.  
                                                                 
9 Aufnahme von Krediten durch die Stadt als Darlehensnehmer und Weitergabe der Darlehen an beteiligte Unter-
nehmen – hierdurch erhöht sich neben der Position der Kreditverbindlichkeiten auch die Bilanzposition 3.4 „Aus-
leihungen“ auf der Aktivseite der Bilanz der Stadt Osnabrück 
85,4   83,5   93,6   99,3   97,9   108,1   121,2   138,1   142,3   
16,4   
41,8   
75,7   73,1   
 -
 25,0
 50,0
 75,0
 100,0
 125,0
 150,0
 175,0
 200,0
 225,0
 250,0
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
in Mio. Euro
Entwicklung langfristige Schulden Kernhaushalt
Anteil langfristige Schulden Kernhaushalt
Anteil langfristige Schulden Konzernfinanzierung
Kennzahl Verschuldungsgrad
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
43,2% 44,5% 45,6% 43,4% 43,5% 46,0% 50,1% 50,9% 51,9%
 
  
77 
 
 
Einen Überblick über die Entwicklung von Bilanzsumme, Nettoposition und Schulden kann 
der nachfolgenden Grafik entnommen werden. 
 
 
Abb. Entwicklung der Bilanzsumme, der Nettoposition und der Schulden jeweils zum 31.12. des Jahres 
 
9. Nach dem Schluss des Haushaltsjahres eingetretene Vorgänge von besonderer 
Bedeutung 
Gemäß dem Beschluss vom 30.01.2018 vom Rat der Stadt Osnabrück übernimmt die Stadt 
Osnabrück von den Städtischen Bühnen Osnabrück gGmbH ein Darlehen in Höhe von TEUR 
2.741 zur Umschuldung von Restdarlehen aus der Finanzierung des zweiten Bauabschnittes 
der Jahre 1995/1996. Die Übernahme des Darlehens kommt einem Forderungsverzicht gleich. 
Darüber hinaus sind keine Ereignisse nach dem Stichtag eingetreten, die einen wesentlichen 
Einfluss auf die Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage haben. 
10. Voraussichtliche Entwicklung und wesentliche finanzielle Risiken 
Die Haushaltsplanungen der kommenden Jahre unterliegen stets gewissen Risiken, die eine 
Planungssicherheit nicht immer gewährleisten. Zu diesen entscheidenden Faktoren, die 
künftig finanzwirtschaftlich maßgeblichen Einfluss auf die Aufgabenerfüllung der Stadt 
Osnabrück haben werden, gehören u. a. nachfolgend aufgeführte Positionen: 
  
 -
 150,00
 300,00
 450,00
 600,00
 750,00
 900,00
 1.050,00
 1.200,00
 1.350,00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
in Mio. Euro
Entwicklung Bilanzsumme, Nettoposition und Schulden 
Bilanzsumme Nettoposition Schulden
 
  
78 
 
 
Volatilität der Haupteinnahmequelle (Gewerbesteuer) 
Die Schwankungen, denen gerade diese Ertragsposition unterliegt, machen eine gesicherte 
Planung für diesen Bereich fast unmöglich. Mit einem Ertrag von TEUR 103.674 war für das 
Jahr 2014 ein außergewöhnlich positives Ergebnis zu verzeichnen. Daran konnte das Jahr 
2015 leider nicht anschließen. Hier wurde, nach einem Einbruch der Gewerbesteuerzahlen, 
trotz Erhöhung des Hebesatzes von 425 v.H. auf 440 v.H. nur ein Ergebnis in Höhe von TEUR 
81.986 erreicht. Dieses blieb damit um rd. TEUR 24.600  hinter dem Planansatz zurück. 
Dagegen entwickelte sich das Jahr 2016 mit Erträgen in Höhe von TEUR 104.799 unerwartet 
positiv. Der nach 2015 vorsichtig kalkulierte Planansatz wurde um rd. TEUR 11.800 
überschritten. 
Für das Jahr 2017 ist wieder eine Abschwächung zu erkennen, es wurden 
Gewerbesteuereinnahmen in Höhe von TEUR 100.899 erzielt. Gegenüber einem Planansatz 
von TEUR 101.520 wird damit ein Minus von TEUR 621 ausgewiesen. Diese Entwicklung 
macht deutlich, dass verlässliche Prognosen und Einschätzungen aufgrund von Faktoren, die 
außerhalb des städtischen Einflusses liegen, erschwert werden. Die nachfolgen de Grafik 
veranschaulicht langfristig betrachtet den volatilen Verlauf der Gewerbesteuer. 
Abb. Entwicklung der Gewerbesteuererträge (Brutto) 
 
Abhängigkeiten von Bundes- und Landessteuereinnahmen sowie 
Verteilungssystematiken im Rahmen des Kommunalen Finanzausgleichs 
Das Volumen der Finanzausgleichsleistungen der kreisfreien Städte Niedersachsens ist u. a. 
abhängig von der Höhe der jeweiligen Steuereinnahmen des Vorjahres und der Höhe der 
0
20
40
60
80
100
120
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
in Mio. EUR
Gewerbesteuer Brutto - Ergebnishaushalt -
 
  
79 
 
 
Sozialhilfelasten. Bei einem Ansteigen der Steuereinnahmen im Vorjahr sinken im kommenden 
Jahr tendenziell die Finanzausgleichsleistungen, während ein Rückgang bei den 
Steuereinnahmen im Vorjahr ein Ansteigen der Finanzausgleichsleistungen im nächsten Jahr 
zur Folge hat (unter der Prämisse, dass alle anderen Faktoren gleich bleiben). 
Aufgrund der positiven Steuersituation auf Bundes - und Landesebene in den vergangenen 
Jahren waren diese Abhängigkeiten zwischen eigenen Steuererträgen und Erträgen aus dem 
kommunalen Finanzausgleich nicht so deutlich feststellbar, so dass trotz hoher Steuererträge 
auch die Finanzausgleichsleistungen auf verhältnismäßig hohem Niveau rangierten (2014: 
TEUR 71.067, 2015: TEUR 65.542, 2016: TEUR 83.727) wobei sich seit dem Jahr 2015 die 
verringerten Einwohnerzahlen aus dem Zensus 2011 auswirken. 
Dies hat sich im Jahr 2017 mit Finanzausgleichsleistungen in Höhe von TEUR 93.020 
fortgesetzt. Hohe Steuereinnahmen auf Bundes - und Landesebene sowie zusätzliche Mittel, 
die mit dem Gesetz zur Entlastung der Kommunen bereitgestellt wurden, bestärken die 
Tendenz einer weiteren Zunahme der Gesamtverteilungsmasse. Nicht unberücksichtigt dürfen 
jedoch einzelne Faktoren, die eine negative Entwicklung der Ausgleichszahlungen zur Folge 
haben, gelassen werden. 
Die bereits für den Finanzausgleich 2017 geltende angestiegene Steuerkraft setzt sich für die 
Stadt Osnabrück im Jahr 2018 fort. Bei der Berechnung werden die Steuerarten, die einem 
örtlichen Hebesatz (Grundsteuern und Gewerbesteuer) unterworfen sind, um diesen bereinigt 
und mit einem durchschnittlichen Hebesa tz (für Niedersachsen) multipliziert. Für den 
Finanzausgleich 2018 werden die Steuererträge für den Zeitraum 01.10.2016 - 30.09.2017 
zugrunde gelegt, so dass sich das positive Ergebnis der Gewerbesteuer 2016 auch noch 
teilweise mit  einer höheren Steuerkraf t für die Berechnung des Finanzausgleiches 2018 
auswirken wird. Diese höhere berücksichtigte Steuerkraft führt zu einer geringeren Differenz 
zwischen dem rechnerisch ermittelten Bedarf und der eigenen Steuerkraft. Diese Differenz 
wird im Rahmen des Finanzausgleichs anteilig ausgeglichen. 
Neben diesen konkret absehbaren Veränderungen sind weitere Veränderungen möglich, 
sofern sich in Bezug auf die für die Verteilung relevanten Parameter Veränderungen gegen 
den niedersächsischen Trend ergeben. Hier können ber eits kleine Veränderungen 
Auswirkungen auf die Zuweisungshöhe haben. 
Grundsätzliche Veränderungen ergeben sich zudem durch geänderte Regelungen zur 
Neuaufteilung zwischen Gemeinde - und Kreisaufgaben sowie zur Anrechnung von 
Einwohnererhöhungswerten. Diese dienen der ausgleichenden Anerkennung von 
Soziallasten, Schülerbeförderung und Kreisstraßen und wurden am 02.03.2017 im  Nds. 
 
  
80 
 
 
Landtag beschlossen . Erste Einschätzungen lassen positive Auswirkung en für Osnabrück 
erwarten. 
Diese Veränderungen machen deutlich,  dass der maßgebliche Faktor die Anzahl der 
Einwohner mit Erstwohnsitz bleibt. Unterstützt durch das strategische Ziel der Stadt 
Osnabrück, die Einwohner mit Erstwohnsitz bis 2020 auf 167.000 zu steigern, ist dies ein 
nachhaltiger Ansatz, die Entwicklung der Leistungen aus dem Kommunalen Finanzausgleich 
positiv zu begleiten. 
Zinsrisiko (steigende Zinslast) 
Ein Zinsänderungsrisiko besteht im Wesentlichen im Bereich der Liquiditätskredite (inkl. der 
Konzernfinanzierung), die per 31.12.2017 mit TEUR 92.075 ein en noch immer hohen Anteil 
an der Gesamtverschuldung des Kernhaushaltes und der Eigenbetriebe ausmachen. In der 
aktuellen Marktsituation sind für kurzfristige Kreditaufnahmen kaum noch Zinszahlungen zu 
leisten. Teilweise können sogar durch das Phänomen der  „Negativzinsen“ Erträge erzielt 
werden. Die Anzeichen für das Ende der Niedrigzinsphase mehren sich aktuell. Nach wie vor 
besteht im hohen Volumen der Liquiditätskredite bei ansteigendem Zinsniveau ein erhebliches 
Zinsänderungsrisiko. Daher wird das Augen merk in der nahen Zukunft vorrangig auf einer 
Kontrolle und bei Bedarf bei einer Zinssicherung des Liquiditätskreditbestandes liegen. 
Dadurch erfolgt in gleichem Maße eine Verringerung des Zinsänderungsrisikos. 
Die Investitionskredite werden entsprechend d er langfristigen Nutzung der finanzierten 
Investitionsgüter bei derzeit historisch günstigem Zinsniveau tendenziell langfristig 
zinsgesichert. Ein Zinsänderungsrisiko bei Investitionskrediten besteht daher allenfalls bei 
Zinsanpassungen im Altbestand. Hier nutzt die Verwaltung bei Bedarf die Möglichkeiten einer 
vorzeitigen Zinsanpassung zur Sicherung des Zinsniveaus durch das anwendbare Repertoire 
an Finanzinstrumenten. 
Einhaltung des Konnexitätsprinzips von Bund/Land 
(z.B. Kita-Ausbau, Flüchtlingsunterbringung) 
Die Stadt Osnabrück steht ebenfalls vor der schwierigen Aufgabe - wie viele andere 
Kommunen in Deutschland auch - vom Bund oder Land übertragene Aufgaben zu übernehmen 
und stetig fortzuführen, ohne eine entsprechende (auskömmliche) Finanzausstattung dafür zu 
erhalten. Diese Verlagerung von Aufgaben wirkt sich finanziell belastend aus, zumal die 
Aufgabenerfüllung zu einem großen Anteil einer Verpflichtung unterliegt. Hervorzuheben ist 
hier z. B. die Umsetzung des Gesetzes zur Förder ung von Kindern unter drei Jahren in 
Tageseinrichtungen und in der Kindertagespflege (Kinderförderungsgesetz - KiföG). Seit dem 
1. August 2013 besteht ein Rechtsanspruch auf einen Betreuungsplatz für alle Kinder ab dem 
 
  
81 
 
 
vollendeten ersten Lebensjahr. Um die sem Rechtsanspruch Rechnung tragen zu können, 
werden bereits seit einigen Jahren in erheblichem Umfang Investitionen getätigt. Darüber 
hinaus entstehen dauerhaft erhebliche zusätzliche Betriebskosten. 
Aktuell bedeutsam ist zudem der Zustrom von Flüchtlinge n aus Krisengebieten. Durch die 
Gesetzesänderung des Aufnahmegesetzes (AufnG) vom 15.09.2016 erfolgt die 
Kostenerstattung des Landes mit einer Anhebung der Pauschale auf TEUR 10 pro Person ab 
01.01.2016. Außerdem führen Vorauszahlungen von Kostenerstattung en des Landes auf 
Folgejahre mit geänderten Berechnungsmodalitäten zu einer Reduzierung der kommunalen 
Vorleistungen. 
Bürgschaften 
Die Stadt Osnabrück gewährt städtischen Gesellschaften und Dritten insgesamt eine große 
Anzahl an Bürgschaften. Bisher wird davon ausgegangen, dass die Bürgschaften gegenüber 
den städtischen Gesellschaften nicht in Anspruch genommen werden. Ob diese Annahme 
auch zukünftig noch zutreffend ist, ist nicht gesichert. Ebenfalls ist nicht auszuschließen, dass 
einzelne Bürgschaften nach dem EU-Beihilferecht unwirksam sein könnten. 
Die Verwaltung wird künftig im Rahmen des Beteiligungscontrollings vermehrt den Fokus auf 
die wirtschaftlichen Risiken im Bereich des Beteiligungsportfolios richten müssen. Aufgrund 
der insbesondere in jüngster Zeit erheblichen kreditfinanzierten Aktivitäten der Beteiligungen 
steigt das Risiko der Stadt Osnabrück durch die Übernahme von Bürgschaften, die Gewährung 
von Gesellschafterdarlehen im Rahmen der Konzernfinanzierung und den Abschluss anderer 
kreditähnlicher Finanzierungsinstrumente mit Risikoverlagerung auf die Kernverwaltung der 
Stadt Osnabrück (z.B. Forfaitierung mit Einredeverzicht), überproportional stark an. Die 
bilanzielle Berücksichtigung des Beteiligungsrisikos wird verstärkt - z.B. durch die Bildung von 
Rückstellungen auch aufwandswirksam - umgesetzt werden müssen, um die für den Haushalt 
vermehrt bestehenden Risiken adäquat abzubilden. 
Bürgschaften/Konzernfinanzierung 
Mit Umsetzung der Konzernfinanzierung seit 2014 entfällt in gleichem Maße die  Gewährung 
von Kreditbürgschaften für die beteiligten Gesellschaften, da nur solche Maßnahmen über die 
Konzernfinanzierung dargestellt werden, die auch über eine Bürgschaft abgesichert worden 
wären. Festzuhalten ist, dass die direkte Verschuldung des städt ischen Haushaltes ansteigt, 
in gleichem Maße jedoch auch die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen. 
Wirtschaftlich sinnvoll ist die Konzernfinanzierung jedoch, da vormalige Gewinnmargen der 
Kreditinstitute nunmehr dem Haushalt zugutekommen. 
 
  
82 
 
 
Werthaltigkeit - Anteile an verbundenen Unternehmen/Beteiligungen 
An jedem Bilanzstichtag ist die Werthaltigkeit des Finanzvermögens zu prüfen. Die Anteile sind 
auf den niedrigeren beizulegenden Wert außerplanmäßig abzuschreiben, wenn eine 
dauerhafte Wertminderung vorliegt (§ 49 Abs. 5 KomHKVO). 
Der fortschreitende Konsolidierungsprozess bei der Klinikum Osnabrück GmbH führt derzeit 
noch nicht zu den angestrebten Ergebnissen . Auch musste das Jahresergebnis 2017 
mehrmals nach unten korrigiert werden. Au fgrund zukünftig hoher Investitionen u. a. in den 
Ausbau der OP-Säle, die Sanierung der Intensivstation sowie dem Neubau der Akademie am 
Finkenhügel, müssen für den Kofinanzierungsanteil des Klinikums Schuldendienstleistungen 
durch die Ergebnisse finanzier t werden.  Nur so kann eine nachhaltige Gesundung der 
Gesellschaft erfolgen.  
Die von der Stadt an die ICO InnovationsCentrum Osnabrück GmbH  zu zahlenden 
Kapitalverstärkungen werden überwiegend durch jährliche Verluste aufgebraucht. Sollten die 
Verluste zukünftig zunehmen, besteht die Gefahr der bilanziellen Wertberichtigung. 
 
 
  
 
83 
 
 
11. Übersicht und Gründe über die in das folgende Jahr zu übertragenden 
Haushaltsermächtigungen (§ 20 Abs. 5 KomHKVO) 
Konsumtiv 
Vom Haushaltsjahr 201 7 sind Aufwands - und die damit verbundenen 
Auszahlungsermächtigungen in Höhe von r und TEUR  1.478 in das Haushaltsjahr 201 8 
übertragen worden. 
Investiv  
Vom Haushaltsjahr 201 7 sind Ermächtigungen für Investitionen und 
Investitionsfördermaßnahmen in Höhe von rund TEUR 23.300  in das Haushaltsjahr 201 8 
übertragen worden. Maßgeblich beeinflusst werden diese Übert ragungen durch die 
Positionen: 
 Investitionszuschüsse Kindertagesstätten (TEUR 6.206) 
 Investitionsmaßnahme Gebiet Ansgarstraße (TEUR 1.300) 
 Investitionsmaßnahme Gebiet Neumarkt (TEUR 2.556) 
 Investitionsmaßnahme Brücke Hamburger Straße (TEUR 800) 
 Investitionsmaßnahme Knollstraße (TEUR 1.525) 
 Einrichtung der Integrierten Gesamtschule Osnabrück (TEUR 674) 
 Investitionsmaßnahme Kreativviertel (TEUR 600) 
 
 
 
      
84 
  
 
 
      
85 
Kernhaushalt - Ermächtigungsübertragungen 2017 in 2018 (konsumtiv) 
 
 
FB Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
13 L130000 Kommunikation und Medien 12.800,00
Die Website www.osnabrueck.de der Stadt Osnabrück wird seit fünf Jahren mit einer bestimmten Software betrieben. Eine Aktualisierung der zurzeit verwendeten Version ist in 
diesem Jahr notwendig, weil sie vom ursprünglichen Herausgeber nicht mehr unterstützt wird. Der Support läuft also aus. Mögliche Fehler oder Bugs werden nicht mehr 
behoben, sondern müssen von einer anderen Firma kostenaufwendig gelöst werden. Außerdem entstehen durch die Weiterverwendung der veralteten Version 
Sicherheitslücken. Aus diesem Grunde sollen die Beträge auf das Haushaltsjahr 2018 übertragen werden.
12.800,00
14 L140001 Rechnungsprüfung 18.700,00 Übertragung für die Kosten der Prüfung des Gesamtabschlusses 2016. 
18.700,00
L206006 Konzernbilanz 2.500,00 Die Umsetzung der Gesamtabschlussrichtlinie konnte 2017 nicht abgeschlossen werden. Hierfür sind 1-2 Beratertage notwendig. Dieser Sachverhalt ist in der ursprünglichen 
Planung nicht berücksichtigt worden.
L206005 Rechnungsfreizeichnungs- 
workflow 10.000,00
Die vollständige Implementierung der Fachbereiche wird Ende Juni 2018 abgeschlossen sein. Im Anschluss erfolgt die Konzeption der weiteren Schritte in Richtung "E-
Rechnung". Die Umsetzung war ursprünglich für Ende 2017 geplant. Der Termin konnte aber aufgrund von Verzögerungen bei der Implementierung der Fachbereiche nicht 
eingehalten werden.
12.500,00
32 32105500 Ausländerbehörde 100.000,00 Der Auftrag zur Digitalisierung der Ausländerakte wurde in 2017 vergeben und die Arbeiten haben begonnen. Die Maßnahme ist noch nicht abgeschlossen. Die Mittel hierfür 
wurden überplanmäßig bereitgestellt. (Die Sachkostensperre kann nicht eingehalten werden.)
100.000,00
L372006 Rettungsdiensttransporte RTW 7.000,00
Aufgrund der großen Nachfrage standen die geplanten Lehrgangsplätze für den Rettungsdienst nicht in ausreichender Zahl für die erforderlichen Fortbildungen zum 
Notfallsanitäter zur Verfügung. Die Fortbildungen werden in 2018 vorgenommen. Die geplanten Fortbildungen zum Praxisanleiter wurden aufgrund nicht genügender Nachfrage 
an den Rettungsdienstschulen abgesagt. Die Mittelübertragung ist hierfür erforderlich. Es handelt sich um einen gebührenfinanzierten Bereich.
L372009 Notarzteinsatz NEF 7.000,00
Aufgrund der großen Nachfrage standen die geplanten Lehrgangsplätze für den Rettungsdienst nicht in ausreichender Zahl für die erforderlichen Fortbildungen zum 
Notfallsanitäter zur Verfügung. Die Fortbildungen werden in 2018 vorgenommen. Die geplanten Fortbildungen zum Praxisanleiter wurden aufgrund nicht genügender Nachfrage 
an den Rettungsdienstschulen abgesagt. Die Mittelübertragung ist hierfür erforderlich. Es handelt sich um einen gebührenfinanzierten Bereich.
14.000,00
40005200 Zentrale schulbezogene 
Aufgaben 67.500,00 Erforderliche Instandsetzungsmaßnahmen abgängiger Flächen sowie die Wiederherstellung von Flächen nach Abbau von Mobilklassen wurden 2017 begonnen und werden 
2018 fortgeführt. 
40005200 Zentrale schulbezogene 
Aufgaben 29.000,00 Mittel für Beraterkosten - Externe Begleitung Medienentwicklungsplanung, Begleitung wird 2018 fortgeführt
96.500,00
20
37
40
Zwischensumme FB Bildung, Schule und Sport
Zwischensumme Ref. Medien und Öffentlichkeitsarb.
Zwischensumme Rechnungsprüfungsamt
Zwischensumme FB Finanzen und Controlling
Zwischensumme FB Bürger und Ordnung
Zwischensumme FB Feuerwehr
 
 
      
86 
 
FB Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
41301200 Museum am Schölerberg 15.500,00
Aufgrund personeller Engpässe (längere krankheitsbedingte Ausfälle, Handwerker-Position unbesetzt, Ressourcenbindung durch Arbeiten an der Beseitigung des 
Wasserschadens im Magazin) konnten in 2017 nicht alle dringenden Unterhaltungsmaßnahmen umgesetzt werden. In 2018 vorzunehmenden Maßnahmen sind: Die 
Pflasterung des rückwärtigen Zugangs, der Einbau von Gartentoren im Museumsgarten und eines Tores am Dachgarten unter.bau. Für den reibungslosen Betrieb der 
Kühlkammer wird hier ein Wartungszugang von außen benötigt, dazu muss eine Tür im bestehenden Zaun eingelassen werden.
L41301058 Neue Dauerausstellung "Dem 
Leben auf der Spur" 47.500,00 Die Ergebnisse der Vorstudie für die neue Dauerausstellung werden voraussichtlich im März 2018 vorliegen, eine Abrechnung erfolgt demnach auch erst in 2018.
L41301800 Museum am Schölerberg 
Sonderausstellung / Projekte 5.900,00 Ein neues Merchandise-Angebot kann nach einer Sondierung und Auswahl durch den neu eingestellten PR-Referenten in 2017 erst 2018 erfolgen.
L41105000 Kulturvermittlung 800,00 Aufgrund von personellen Engpässen erfolgt die Bestellung neuer Vermittlungsmaterialien erst in 2018.
L41106000 Fritz-Wolf-Stiftung 2.945,00 Das in 2017 konzipierte und abgestimmte Jubiläumsprogramm zum 100. Geburtstag von Fritz Wolf wird in 2018 abgewickelt.
L41104100 Marketing-/Projektbudget 45.000,00
2.000 EUR 
In 2017 wurde im Rahmen der Kulturstrategie 2020 ein Zuschuss für eine Publikation zu Aspekten der Outsider Art bewilligt. Die Umsetzung und der Mittelabruf erfolgen erst 
2018. 
40.000 EUR
Die Ausschreibung der Marketingmaßnahmen und die Ausschreibung für die Einreichung von Projekten für das Kulturextra Raum und 20 Tage FNH (Ratsbeschluss 
VO/2017/1129) ist 2017 erfolgt. Die Umsetzung und Abrechnung erfolgt erst in 2018.
3.000 EUR  
Die für 2017 vorgesehene Veranstaltung zur Entwicklung eines neuen Kulturdialogformates kann erst 2018 umgesetzt werden, da vorab die Bausteine 1 und 2 der Kulturstrategie 
2020 abgeschlossen werden mussten.
41205000 Kulturgeschichtliches Museum/
Felix-Nussbaum-Haus 31.500,00
Der Auftrag für den Entwurf und die Einführung des neuen Corporate Designs des Museumsquartiers Osnabrück wurde 10/2017 erteilt. Da in 2017 nicht alle Teilaufträge 
abgeschlossen wurden, erfolgt die Endabrechnung in 2018. Aus diesem entwickelten Konzept ergeben sich weitere Maßnahmen für das Museumsquartier, die aufgrund der 
zeitlichen Verschiebung jetzt auch erst in 2018 beauftragt werden können. 
41205000 Kulturgeschichtliches Museum/
Felix-Nussbaum-Haus 2.100,00 Der Auftrag für die Lieferung von zwei Sitz-/Steharbeitsplätzen wurde 2017 erteilt, die Lieferung erfolgte in 2018 und muss jetzt konsumtiv abgewickelt werden.
L41203100 Sammlung/Dauerausstellung 
Stadtgeschichte 17.300,00 Der Auftrag für die Konzeption einer neuen Dauerausstellung Stadtgeschichte wurde 04/2017 erteilt, die Fertigstellung erfolgt erst in 2018. 
L41203110 Sonderausstellung Stadt- und 
Kulturgeschichte 12.700,00 Der Felix-Schoeller-Photo-Award und die Ausstellung zur Reformation wurden aufgrund des großen Erfolges bis 04/2018 verlängert. Die im Dezember beauftragten 
Marketingmaßnahmen und gebuchten Veranstaltungen werden erst in 2018 umgesetzt und abgerechnet.
41605100 Stadtbibliothek am Markt 9.000,00 Die Umsetzung einer neuen Außenwerbung an der Fassade (Sturmschaden) und das Marketing für neue Projekte aus dem Zukunftsszenario können aufgrund fehlender 
Personalressourcen in 2017 erst 2018 erfolgen.
41605100 Stadtbibliothek am Markt 7.000,00 Die Bestellung einer neuen Portallösung für den elektronischen Katalog und E-Learning-Programme konnte aufgrund personeller Engpässe nicht in 2017 abgeschlossen 
werden.
L41602100 Aufbau und Pflege des 
Medienbestandes 14.500,00 In 2017 geplante und dringend benötigte Medienankäufe konnten nicht bis zum Kassenschluss abgeschlossen werden.
211.745,00
50 L50111505000 Gleichstellung Behinderter 
(NBGG) 4.400,00 Für die Entwicklung eines inklusiven Stadtplans waren in 2017 Mittel vorgesehen, die nach dem Projektablauf noch nicht benötigt wurden. Das Projekt wird fortgeführt.
4.400,00
L513631201 Erzieherischer Kinder- und 
Jugendschutz 5.657,00 Die Mittel werden für die Erstellung eines Internetratgebers für Jugendliche benötigt. Der Druckauftrag wurde 2017 erteilt, die Lieferung und Rechnung erfolgte erst in der 
KW8/2018.
L513651041 Kindertagesstätte Atter 378,00 Die Bestellung einer Rollenbahn erfolgte im November 2017. Die Lieferung ist noch nicht erfolgt. 
L513652014 Sanierung Kitas freier Träger 277.714,00 Bei den zu übertragenden Mitteln handelt es sich um bewilligte, aber noch nicht abgerufene Beträge für Sanierungsmaßnahmen bei Kindertagesstätten.
283.749,00
41
51
Zwischensumme FB Kultur
Zwischensumme FB Kinder, Jugendliche und Fam.
Zwischensumme FB Kinder, Jugendliche und Fam.
 
 
      
87 
FB Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
L610010 Förderung Stadt selbstgen. 
Wohneigentum 9.200,00 Mittel durch Vorbescheide gebunden, Bauvorhaben wird erst 2018 beendet
L614001 Verkehrsplanung 85.000,00 Mittelbindungen bestehen bereits, Leistungserbringung 2018
L614003 Radverkehr 27.400,00
Durch Verzögerung beim Beschluss zum Radverkehrsplan wurde die Bearbeitung der Webseite noch nicht abgeschlossenen. Die geplante Erstellung einer Broschüre zum 
Radverkehrsplan konnte aus demselben Grund nicht vergeben werden. Die Verkehrssicherheitskampagne wird fortgeführt. (Die Sachkostensperre kann nicht eingehalten 
werden.)
L614003 Radverkehr 50.000,00
Der politische Beschluss zum Radverkehrsplan 2030 erfolgte erst im September 2017. Die Erarbeitung des Endberichts war im Dezember 2017 abgeschlossen. Die 
verwaltungsinterne Abstimmung, für welche der dort beschlossenen Maßnahmen prioritär Planungen vergeben werden sollen, war im Dezember 2017 abgeschlossen. Eine 
Vergabe von Planungsleistungen war nicht mehr möglich. (Die Sachkostensperre kann nicht eingehalten werden.)
L614007 Nachhaltige Mobilität 12.100,00 Fortführung Konzept Mobile Zukunft
L614011 Nahverkehrsplan 10.000,00 Die Erstellung des Nahverkehrsplans verschiebt sich. 
L615000 Bauleitplanung 51.000,00 Mittelbindungen bestehen bereits, Leistungserbringung 2018 (Sachkostensperre kann nicht eingehalten werden).
L615011 Städtebauliche Wettbewerbe/ 
Sonderprojekte 75.000,00 Vorabübertragung (15.000 EUR Masterplan Innenstadt) und Mittelbindung, Leistungserbringung 2018
L615012 Gesamtstädtische Planung 43.000,00 Vorabübertragung (50.000 EUR Vergnügungsstättenkonzept), Mittelbindungen bestehen bereits, Leistungserbringung 2018
L616001 Bau- und Denkmalpflege 11.380,00 Förderzusagen für noch nicht abgeschlossene Bauvorhaben aus 2017 (Östringer Weg, Mooreggenweg/Darumer Straße, Am Haster Berg)
374.080,00
L680001 Kultur- und Landschaftspark 
Piesberg 2.300,00 notwendig für nicht rechtzeitig zum Jahresende abgeschlossene Aufträge
L681003 Maßnahmen zur CO2-
Reduzierung 5.300,00 Mittel zur Deckung der Fortschreibung des Luftreinhalteplans (Nachbeauftragungen) erforderlich. Die Fortschreibung des Luftreinhalteplans konnte in 2017 noch nicht 
abgeschlossen werden.
L681003 Maßnahmen zur CO2-
Reduzierung 15.700,00
Preisgeld  "Klimakommune 2016" i.H. von 20.000 EUR soll 2017 laut StUA-Beschluss vom 06.12.2016 für Klimaschutzprojekte im Handlungsfeld „Kommunikation, Beteiligung 
und Öffentlichkeitsarbeit“ verausgabt werden (einzelne Projekte siehe Beschluss).  
Hiervon konnten im Jahre 2017 4.300 EUR für die im Beschluss genannten Projekte ausgegeben werden. Die verbleibenden Mittel müssen 2018 für die genannten Projekte zur 
Verfügung stehen.
L681009 Maßnahmenpaket Gutachten 
Wuppertalinstitut 3.000,00 Mittel für die Beteiligung des Fachbereichs (Präsentationsstand, Materialien für die Öffentlichkeitsarbeit) für den Autofreien Sonntag konnten nicht ausgegeben werden, weil die 
Veranstaltung in das Jahr 2018 verschoben wurde. Die Mittel müssen daher in das Jahr 2018 übertragen werden.
L681011 Masterplan 100% Klimaschutz 16.900,00 Im Rahmen des geförderten Anschlussprojektes Masterplan Klimaschutz stehen Fördermittel für zweckgebundene Ausgaben in Höhe von 20.000 EUR zur Verfügung. Diese 
Projekte und Maßnahmen können erst bis zum Ende des Bewilligungszeitraumes (September 2018) abgeschlossen werden und müssen daher nach 2018 übertragen werden.
L681012 Energetische Quartierssanierung 34.600,00 Ratsbeschluss zur Verlängerung des Sanierungsmanagements Gartlage-Süd vom 06.12.2016 
Erforderliche Mittel für gutachterliche und bisher nicht verausgabte Leistungen müssen ins Jahr 2018 übertragen werden.
L682004 Altlastenerfassung, Sanierung 14.200,00 Es handelt sich um Leistungen im Rahmen der Sanierung einer ehemaligen chemischen Reinigung am Nonnenpfad, die noch nicht abgeschlossen sind. 
L682012 Grundwasserüberwachungen 18.500,00 Es handelt sich um Leistungen zur Überwachung der Grundwasserqualität im Stadtgebiet, die noch nicht beendet sind.
L683004 Landschaftsrahmenplanung 19.500,00 Der Auftrag Statusbestimmung Breitflügelfledermaus konnte vom Auftragnehmer nicht vollständig abgewickelt werden. Die Rechnung liegt noch nicht vor. 
L683006 Schutzgebiete 2.500,00 Werkverträge NABU Biotop-Pflege verschiedener Gebiete konnten witterungsbedingt nicht mehr ausgeführt werden.
L683006 Schutzgebiete 12.325,00 Aufträge Schutzgebietsausweisung und Managementplan FFH-Gebiet Kammmolchbiotop konnten aufgrund von Abstimmungserfordernissen mit Eigentümern und LKOS nicht 
mehr abgewickelt werden.
L683030 Externe Kompensationsflächen / 
Kompensationspool 38.500,00 Durch Aufträge zur Flächenkontrolle, -pflege und -instandsetzung gebundene Mittel. Die Aufträge konnten witterungsbedingt nicht mehr abgewickelt werden.
L683031 Flächen für den Naturschutz 7.800,00 Auftrag zur Erstellung eines Kartendienstes kann aufgrund der Kapazitätsauslastung beim Fachbereich 62 erst in 2018 abgeschlossen werden. 
191.125,00
1.319.599,00
Summe Kernverwaltung Vorabübertragungen 158.472,12
Summe Kernverwaltung Übertragung insgesamt 1.478.071,12
61
68
Zwischensumme FB Umwelt und Klimaschutz
Summe Kernverwaltung
Zwischensumme FB Städtebau
 
 
      
88 
 
Vorabübertragungen
FB Kostenstelle/
Leistung Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
L615011 Städtebaul. Wettbewerbe / 
Sonderprojekte 15.000,00 Nachtrag Partizipation zum städtebaulichen Masterplan Innenstadt
L615012 Gesamtstädtische Planung 50.000,00 Auftragsvergabe für die 2. Fortschreibung des Märkte- und Zentrenkonzeptes Osnabrück und die Erstellung eines Vergnügungsstättenkonzeptes
65.000,00
68 L681014 Quartierssanierung Schinkel 93.472,12 Beauftragung des energetischen Quartierskonzeptes Schinkel (s. auch Vorlage VO/2017/1139).
93.472,12
158.472,12
Summe  FB Umwelt und Klimaschutz 
Summe  Vorabübertragungen
61
Summe  FB Städtebau
 
 
      
89 
Kernhaushalt - Ermächtigungsübertragungen 2017 in 2018 (investiv) 
 
 
 
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
010 7.000.150.710 EDV-Ausstattung 10.000,00 Die Beschaffung einer Mikrofonanlage für den Friedenssaal erfolgt 2018 in Abhängigkeit von Baumaßnahmen des EB23, die erst 02/2018 begonnen haben.
10.000,00
13 7.000681.710 Redaktionssystem Typo3 4.737,00
Die Website www.osnabrueck.de der Stadt Osnabrück wird seit fünf Jahren mit einer bestimmten Software betrieben. Eine Aktualisierung der zurzeit verwendeten 
Version ist in diesem Jahr notwendig, weil sie vom ursprünglichen Herausgeber nicht mehr unterstützt wird. Der Support läuft also aus. Mögliche Fehler oder Bugs 
werden nicht mehr behoben, sondern müssen von einer anderen Firma kostenaufwendig gelöst werden. Außerdem entstehen durch die Weiterverwendung der 
veralteten Version Sicherheitslücken. Aus diesem Grunde sollen die Beträge auf das Haushaltsjahr 2018 übertragen werden.
4.737,00
20 7.000.434.710.002 DMS-Schnittstellenanbindung 18.200,00
Für die Anbindung einer Software im Bereich Steuern und Gebühren ist erneut der Rest ins Folgejahr zu übertragen. Die Anbindung der Hundesteuer und 
Laufende Bearbeitung Grundbesitzabgaben ist bereits erfolgt, ebenfalls die Anbindung der Jagdsteuer. Derzeit wird die Vergnügungssteuer integriert. Die Gewerbe- 
und Zweitwohnungssteuer sind noch anzubinden. Daher sind die Mittel zu übertragen. 
18.200,00
7.000271.710 Rad-/Wanderweg 75.400,00 Gemeinsame Baumaßnahme mit dem Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen, Schlussabrechnung steht noch aus
7.000272.710 Grünverbindung 
Knollstraße/Lerchenstraße 500,00 Restarbeiten (Nachpflanzungen, Abfallbehälter)
7.000274.710 Entsiegelung von Parkstreifen 10.000,00 Auftrag für Entsiegelungsmaßnahmen (Straße Am Freibad) wurde erteilt
7.000275.710 Landschaftspark Piesberg 22.100,00 Planungsaufträge an ein Landschaftsarchitekturbüro wurden vergeben
7.000278.710 Bau Grünanlagen 3.500,00 Restarbeiten und Pflanzen für Weißenburger Platz
7.000279.710 Neuanschaffung von Bänken 2.500,00 Auftrag für acht Bänke (Bürgerpark) ist erteilt
7.000282.710 Bau von Kinderspielplätzen 
(global) 56.900,00 Abarbeitung bestehender Aufträge aus 2017
7000283.710 Spielgeräte für 
Kinderspielplätze 96.200,00 Abarbeitung bestehender Aufträge aus 2017
7.000304.710 Wegebau 11.800,00 Wegebauarbeiten Schölerberg
7.000429.710 Ruller Weg
Bolzplatz und Grünanlage 2.400,00 Restarbeiten (ein Spielgerät)
7.000430.710 Neugestaltung Schloßgarten 17.000,00 Maßnahmebeginn in 2018
7.000527.710 Vorbereitender 
Grünflächenausbau 49.000,00 Abarbeitung bestehender Aufträge aus 2017
7.000549.710.001 In der Gartlage
Interne Kompensation 12.500,00 Schlussrechnung steht noch aus
7.000549.710.005 In der Gartlage
Straßenbegleitgrün, -bäume 38.400,00 Restarbeiten und Fertigstellungspflege
7.000586.710 Haseuferweg 
Turnerstraße-Wachsbleiche 430.600,00 20.400 EUR bereits vorab übertragen, Baumaßnahme wird gemeinsam mit FB 62 ausgeführt. Maßnahmebeginn in 2018. 
7.000822.710 Baugebiet Eversburger Friedhof 260.000,00 Verlegung des Bauhofes/Grünabfallsammelplatz verzögert sich
1.088.800,00
209
Zwischensumme Ref. Strategische Steuerung und Rat
Zwischensumme Ref. Medien und Öffentlichkeitsarbeit
Zwischensumme FB Finanzen und Controlling
Zwischensumme FB Sondervermögen
 
 
      
90 
 
 
 
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000009.710 Stromversorgung Märkte 81.300,00 Die Maßnahme (Rathausplatz) ist schon in 2017 begonnen worden. 
7.000011.710.002 EDV-Ausstattung Bürgeramt 10.000,00 Das Zusatzmodul e-Akte für OK EWO wurde in 2017 bestellt, aber noch nicht geliefert.
7.000030.710 Geschwindigkeits- 
Überwachungsanlagen 300.000,00 Die Maßnahmen zur Geschwindigkeitsüberwachung wurden in 2017 grundsätzlich begonnen, sind aber noch nicht abgeschlossen. 
7.000033.710 Betriebsgeräte 36.900,00 Die Anschaffung von Betriebsgeräten zur Ausweitung der Verkehrsüberwachung ist in 2017 begonnen worden und soll in 2018 abgeschlossen werden.
7.000501.710 Aufrufanlage 12.750,00 Die Maßnahme der Aufrufanlage im Standesamt ist grundsätzlich in 2017 begonnen, aber noch nicht abgeschlossen worden. 
440.950,00
7.000014.710.007 Löschfahrzeug LF 20 207.400,00 lange Lieferzeiten, Bestellung erfolgte in 2016, Maßnahme noch nicht abgeschlossen
7.000040.710.007 Feuermelde-, Alarm- und 
Funkanlage 50.000,00 Einführung Digitalfunk (Maßnahme noch nicht abgeschlossen)
7.000040.710.011 Ausrüstung Brandbekämpfung 14.750,00 Gerätschaften Beschaffung Großfahrzeuge, die in 2016 bestellt wurden, lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen
7.000040.710.013 Maskentrockenschrank und 
CSA-Trockenvorrichtung 5.300,00 lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen
7.000040.710.014 Sprungretter 10.000,00 Maßnahme in 2017 aufgrund von Personalengpässen nicht durchgeführt
7.000042.710.004 Katastrophenschutzausrüstung 18.600,00 Die Beschaffungsmaßnahme mobile Sirenen wird nach der Beschlussfassung des stationären Sirenenkonzeptes im Rat gestoppt. Die hierfür geplanten Mittel in 
Höhe von 18.600 EUR werden zur Deckung der stationären Sirenenbeschaffungen benötigt.
7.000043.710.001 Funkgeräte/Funkmelde-
empfänger 7.300,00 Einführung Digitalfunk (Maßnahme noch nicht abgeschlossen)
7.000044.710.001 Büromöbel, Schränke, Spinde 17.500,00 lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen
7.000044.710.002 EDV-Ausstattung 3.000,00
In den Stab-Schulungen wurde deutlich, dass neben der permanenten Darstellung der Lagekarte und des Einsatztagebuches auch eine permanente Darstellung 
der Schadenskonten erforderlich ist. Dies ist sowohl für den Verwaltungs- und Katastrophenschutzstab im Dominikanerkloster, als auch für die Technische 
Einsatzleitung im Stabsraum der Feuerwehr entsprechend nachzurüsten. Die notwendigen Abstimmungen mit dem Stabsoftwarelieferanten haben die 
Beschaffung entsprechender Monitore verzögert. Die EDV-Ausstattung der Räume konnte deshalb noch nicht vollständig abgeschlossen werden und macht aus 
diesem Grund die Übertragung der Finanzmittel ins nächste Jahr erforderlich.
7.000045.710 Werkstattgeräte 18.300,00 Maßnahme in 2017 aufgrund von Personalengpässen nicht durchgeführt
7.000046.710 Digitalfunk 14.600,00 Einführung Digitalfunk (Maßnahme noch nicht abgeschlossen)
7.000055.710.004 Kleinalarmfahrzeug 16.000,00 lange Lieferzeiten, Bestellung Fahrzeug erst in 2015, Maßnahme noch nicht abgeschlossen, da Gerätschaften erst in 2018 beschafft werden
7.000055.710.010 Mehrzweckfahrzeug (OS-2412) 65.500,00 lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen
7.000055.710.012 Mehrzweckfahrzeug (OS-2010) 65.500,00 lange Lieferzeiten, Maßnahme noch nicht abgeschlossen
7.000056.710.001 Gerätewagen MANV 34.000,00 lange Lieferzeiten, Bestellung des Fahrzeugs erst in 2015, Maßnahme noch nicht abgeschlossen, da Gerätschaften erst in 2018 beschafft werden.
7.000495.710 Digitalfunk 54.800,00 Einführung Digitalfunk (Maßnahme noch nicht abgeschlossen)
7.000496.710 Digitalfunk 8.000,00 Einführung Digitalfunk (Maßnahme noch nicht abgeschlossen)
610.550,00
32
37
Zwischensumme FB Bürger und Ordnung
Zwischensumme FB Feuerwehr
 
 
      
91 
 
 
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000249.710 Neue Technologien 19.648,14 EDV-Netzwerkverkabelung wurde 2017 in Auftrag gegeben, Durchführung in 2018 (15.000 EUR)
Beschaffungsvorgang für Ausgabeterminal/Abrechnung Mittagsgelder IGS Osnabrück in 2017 begonnen, Lieferung und Installation in 2018
7.000251.710 Neugestaltung von 
Pausenhöfen 10.000,00 Fahrradstellplatzanlagen am Graf-Stauffenberg-Gymnasium/Bertha-von-Suttner-Realschule wurden bereits 2017 beauftragt, Durchführung 2018
7.000258.710 Ausstattung Gymnasien 5.742,26 Neue Arbeitsmaschinen für Schulhausmeister und Dekorationsarbeiten an mehreren Schulstandorten wurden bereits in Auftrag gegeben.
7.000259.710 Ausstattung Berufsbildende 
Schulen 6.685,13 Neue Arbeitsmaschinen für Schulhausmeister und Dekorationsarbeiten an mehreren Schulstandorten wurden bereits in Auftrag gegeben.
7.000300.710 Div. Fauchraumergänzungen 26.329,43 Gruppentisch Anne-Frank-Schule, Beauftragung 2017, Lieferung 2018, weitere Beschaffungsvorgänge für die naturwissenschaftlichen Sammlungen 
verschiedener Gymnasien wurden bereits 2017 begonnen
7.000301.710.001 Neugestaltaltung Pausenhof 
Rückert-/Elisabethschule 20.000,00 Restarbeiten Fallschutz- und Ballspielflächen sind noch durchzuführen
7.000353.710 Spiel-/Sportgeräte Illoshöhe 5.215,00 Mittel werden für Anschaffungen an der Sportanlage Illoshöhe benötigt, Auftragserteilung erfolgte bereits 2017
7.000433.710 BgA Sportgeräte allgemein 
Planung 8.128,91 zwei Trampoline für die Gesamtschule Schinkel,  Beauftragung 2017, Lieferung 2018
7.000.499.710 Einrichtung IGS Osnabrück 674.085,33 Maßnahme noch nicht abgeschlossen, weitere Ausstattung mit Mobiliar und Lehr- und Lernmittel in 2018
7.000700.710 Ausst. Sanierung Franz-Hecker-
Schule 6.000,00 Maßnahme noch nicht abgeschlossen, 2018 erfolgt noch die Ausstattung eines Klassenraumes
7.000731.710 Schule an der Rolandsmauer 
Sanierung Bolzplatz Hakenstr. 4.635,92 Abrechnung von Pflanzarbeiten steht noch aus
7.000732.710 Anne-Frank-Schule, 
Pausenhofsanierung 21.633,65 Aufstellung Gerätehaus und Hochbeete sind bereits beauftragt
7.000733.710 Gesamtschule Schinkel 
Pausenhofsanierung 261.200,00 Flankierend zu den Brandschutzmaßnahmen des EB 23, ist die Sanierung der Außenanlagen noch durchzuführen.
7.000735.710 GS Hellern, Einrichtung Ganztag 8.785,64 Ausstattungsmaßnahmen für die Übergangslösung werden fortgeführt
7.000807.710 Ganztag Wald- und Bergschule 
Lüstringen 39.313,86 Maßnahme noch nicht abgeschlossen, weitere Ausstattung erfolgt in 2018 
1.117.403,27
7.000100.710 Ausstattung/Betriebsgeräte 
Kulturamt 1.400,00 Ausstattung eines Arbeitsplatzes mit einem höhenverstellbaren Schreibtisch 
Aufgrund von Personalengpässen konnte die Bestellung nicht in 2017 abgewickelt werden.
7.000100.710 Ausstattung/Betriebsgeräte 
Kulturamt 1.900,00 Erneuerung Eingangsbereich/Briefkasten Kulturhaus 
Die Maßnahme konnte 2017 nicht realisiert werden, da die Planung für die Fenstererneuerung abgewartet werden musste. 
7.000101.710 Ausstattung/Betriebsgeräte 
Stadtbibliothek 9.700,00 Ausstattung für den Bastelraum in der Kinder- und Jugendbibliothek (z.B. maßgefertigte Schränke) 
Die Umsetzung kann aufgrund fehlender Personalressourcen in der Stadtbibliothek und bei den Regiebetrieben erst 2018 erfolgen.
7.000103.710 Ausstattung/Betriebsgeräte 
Kunstschule 1.500,00 für bereits im November 2017 bestellten Porzellan-Brennofen, Lieferung KW7/2018.
7.000244.710 Sanierungskonzept 166.722,18 Abschluss der Maßnahme erst in 2022, 166.722,18 EUR stehen unter dem Freigabevorbehalt des FB 20 (Sperrvermerk). Weitere Mittel können nicht übertragen 
werden, da andernfalls nicht die Gesamtdeckung innerhalb des Budgets gewährleistet wäre. 
7.000098.710.002 Ausstattung/Betriebsgeräte 
KGM/FNH 10.000,00 Technische Ausstattung des Akzisehauses als neuer Veranstaltungsort, Anschaffung von Ausstellungsarchitektur 
Als Maßnahmenbeginn ist das Frühjahr 2018 vorgesehen. 
7.000098.710.004 Ausstattung/Betriebsgeräte
Museum am Schölerberg 14.300,00
Für bereits in 2017 begonnene Planungen/Arbeiten, Überarbeitung der Dauerausstellung und Ausstattung von Arbeitsplätzen Museumstechniker bzw. Geologe
1.700 EUR Tierpräparat Bär
4.000 EUR Quarantäne- und Futterfischbecken inkl. Technik
8.600 EUR APL Museumstechniker bzw. Geologe (komplette Ausstattung - Werkzeug )
205.522,18
50 7.000050.710 EDV-DMS-Ausstattung 43.176,72 Mit der Umsetzung der geplanten Maßnahmen (Entwicklung und Einführung von d.3-Objekten für die jeweiligen Fachakten, Schnittstellen zu Fachverfahren, 
Datenmigration aus bisherigem DMS, Hardware-Ausstattung u.a.) wurde in 2016 begonnen. Die Maßnahmen werden in 2018 fortgesetzt.
43.176,72
40
41
Zwischensumme FB Bildung, Schule und Sport
Zwischensumme FB Kultur
Zwischensumme FB Integr., Soz. und Bürgerengagem.
 
 
      
92 
 
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000122.710 Außenspielgeräte 
Jugendzentren 4.500,00 Der Auftrag für ein Spielgerät für das GZ Ziegenbrink wurde im Herbst 2017 erteilt. Der Aufbau erfolgte in der KW6/2018. 
7.000130.710 Ausstattung 
Heinz-Fitschen-Haus 13.695,00 Die notwendige Ausstattung für den Stadtteiltreff Heinz-Fitschen-Haus konnte in 2017 nicht beschafft werden. Dies wird daher in 2018 nachgeholt.
7.000133.710 Ausstattung Stadtteiltreff Haste 7.600,00 Die notwendige Ausstattung für den Stadtteiltreff Haste konnte in 2017 nicht beschafft werden. Dies wird daher in 2018 nachgeholt.
7.000140.710 Baumaßnahmen 
Außenanlagen 27.000,00 Die Mittelübertragung ist aufgrund von Verzögerungen bei der Neugestaltung der Außenanlagen der Kindertagesstätte Haste erforderlich.
7.000141.710 Investitionszuschüsse 
Kindertagesstätten 6.206.000,00 Der zu übertragende Betrag setzt sich aus bereits bewilligten, aber noch nicht abgerufenen Mitteln (3.400.300 EUR) sowie für geplante, aber noch nicht begonnene 
Vorhaben (2.805.700 EUR) zusammen.
7.000145.710 Investitionszuschüsse 
Jugendheime 37.540,00 Aufgrund von Verzögerungen beim Eingang des Verwendungsnachweises St. Antonius Voxtrup konnte die Auszahlung noch nicht erfolgen. 
7.000454.710.001 Kindertagesstätte Haste investiv 473,85 Hierbei handelt es sich um eine notwendige Ermächtigungsübertragung aufgrund einer nicht verausgabten Spende (Bildung Sonderposten über 7.000454.704).
7.000562.710 DMS-Ausstattung FB51 39.209,00 Die Mittel werden zur Implementierung weiterer DMS-Projekte (z.B. Fachakte Elterngeld und KDO-Jugendwesen) benötigt.
6.336.017,85
7.000159.710.002 Nicht förderfähige Kosten 
Stadtumbau West 10.000,00 Beauftragung eines Anwaltes zur Prüfung von strittigen Punkten in der Schlussrechnung des Konversionsgebietes Westerberg zwischen der NBank und der Stadt 
Osnabrück
7.000466.710 Lärmkartierung und 
Aktionsplanung 90.500,00 Fehlende Daten führten zur Verzögerung bei der Lärmkartierung.
7.000818.710 Diensträder 30.000,00 Der Kauf verschiebt  sich auf 2018.
130.500,00
7.000737.710.003 Kraftfahrzeuge 33.000,00 Der Autokauf musste in 2017 aufgrund mangelhafter Lieferung rückabgewickelt werden. Verschiebung Neukauf auf 2018
7.000737.710.004 Luftbildaufnahme 30.000,00 Lieferung erst Februar 2018
7.000737.710.005 Büroausstattung 6.100,00 Wird für eine neue Mitarbeiter im FB benötigt. Die investive Beschaffung (über 1.000 EUR) konnte in 2017 nicht vollständig abgeschlossen werden.
7.000.742.710.001 Brücke Schellenbergstraße 15.000,00 Die Mittel werden für ausstehende Ingenieursrechnungen benötigt.
7.000.742.710.004 Brücke Ohrbecker Wegüber DB 16.800,00 Die Mittel werden für ausstehende Rechnungen benötigt.
7.000.742.710.005 Brücke Hamburger Straße 800.000,00 Die Mittel werden für Planungsleistungen benötigt. Verschiebung durch Klageverfahren
7.000.742.710.008 Nettebrücke Elbestraße - 
Abbruch 83.000,00 Baudurchführung/Abbruch in 2018
7.000.742.710.011 Nettebrücke Mühleneschweg 74.500,00 Ingenieursleistungen und Baudurchführung 2018
7.000.742.710.012 Hasebrücke Haseuferweg 
Klärwerk 67.500,00 Die Mittel werden für ausstehende Rechnungen benötigt.
7.000.742.710.013 Museum Schölerberg 
Gehwegbrücke 10.000,00 Die Mittel werden für ausstehende Rechnungen benötigt.
7.000.742.710.014 Brücke Belmer Bach 247.500,00 Planung und Baudurchführung in 2018
7.000746.710 Ansgarstraße Gebiet 1.300.000,00 Schwerpunkt der Bauausführungen liegt in 2018 - Abhängigkeit vom Kanalbau
7.000748.710 Bramscher Straße Knoten süd 800.000,00 Schwerpunkt der Bauausführungen liegt in 2018 - Abhängigkeit vom Kanalbau und Versorgung
7.000750.710 Knollstraße (Tannenkamp bis 
Klosterstraße 1.525.000,00 Fortsetzung der Baumaßnahme in 2018/2019 
7.000752.710 Martinistraße (Wall bis H.-Lübke-
Platz) 100.000,00 Verschiebung des Planungsbeginns auf 2018
7.000755.710 Schnatgang (Wall- 
Wüstenstraße) 80.000,00 Die Mittel werden für ausstehende Rechnungen benötigt.
7.000756.710 Neumarkt Gebiet 2.556.000,00 Maßnahmeverschiebung
7.000.758.710 Römereschstraße (Elbestr. bis 
Bramscher Str.) 300.000,00 Die Mittel werden für ausstehende Rechnungen benötigt.
7.000762.710. Möllmannstraße 22.000,00 Die Mittel werden für ausstehende Rechnungen benötigt.
7.000769.710 In der Gartlage -Endausbau- 123.000,00 ggf. Änderung von Entwässerungsmulden in 2018 
7.000773.710 Piärkamp 29.500,00 Die Mittel werden für ausstehende Rechnungen benötigt.
7.000775.710.001 Wissenschaftspark (Natruper 
Str. bis Sedanstr.) 100.000,00 Beginn Planung 2018, abhängig von Grunderwerb
51
61
62
Zwischensumme FB Kinder, Jugendliche und Familien
Zwischensumme FB Städtebau
 
 
      
93 
 
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000775.710.002 62-2 Wissenschaftspark 
(Lärmschutz) 90.000,00 Beginn Planung 2018, abhängig von Grunderwerb
7.000775.710.003 Wissenschaftspark 
(Erschließung) 32.800,00 Beginn Planung 2018, abhängig von Grunderwerb
7.000775.710.004 Wissenschaftspark 
(Grunderwerb) 150.000,00 möglicher Grunderwerb in 2018
7.000789.710 Hochwasserschutz Gretesch/ 
Belmer Bach 339.000,00 Baudurchführung in 2018
7.000809.710 Lengericher Lansdstr./
An der Blankenburg 120.000,00 Die Mittel werden für ausstehende Rechnungen benötigt.
7.000810.710 Heger-Tor-Viertel 66.000,00 für Planungsleistungen in 2018, Baubeginn 2019, Verschiebung aufgrund von Veranstaltungen
7.000811.710 Kreativviertel 600.000,00 Baubeginn 2018
7.000819.710 Güterbahnhof Erschließung 250.000,00 Teilbaumaßnahme in 2018
7.000.740.710 Straßenbeleuchtung 
Auszahlung 170.000,00 Die Mittel werden für ausstehende Rechnungen benötigt.
7.000815.710.001 E-Busse EHS Östringer Weg 
und Düstruper Str. 90.000,00 Baudurchführung in 2018
7.000815.710.004 E-Busse Mobilpunkte Voxtrup 
und Haste 57.000,00 Baudurchführung in 2018
7.000738.710.001  Global Kanalfolgemaßnahmen 200.000,00 Die Mittel werden für die Zahlung von laufenden Maßnahmen im Bereich Ertmannstraße benötigt.
7.000738.710.005  Global 
Kreisverkehre/Signalanlagen 175.000,00 Die Mittel werden für den beauftragten Austausch von Steuergeräten der Lichtsignalanlagen benötigt.
7.000738.710.010  Global Verkehrsberuhigung-
Verkehrssicherheit 150.000,00 Die Mittel werden zur Abrechnung von Maßnahmen aus 2017 benötigt.
7.000.741.710.001 Bushaltestellen NNVG Mittel 
Weiterleitung 44.980,85 zweckgebundene Landesmittel
7.000741.710.002  Bushaltestellen LNVG Mittel 
Weiterleitung 600.789,82 zweckgebundene Landesmittel
11.454.470,67
7.000667.710 Beschilderung Leitsystem 
Piesberg 9.111,88 fortlaufendes Projekt, noch nicht abgeschlossen
7.000500.710 Laserscanbefliegung 30.000,00 Bildflug Stadtgebiet und photogrammetrische Auswertung in Kooperation mit dem FB 62
Die Mittel müssen übertragen werden, da die Datenübergabe und Auswertung in 2017 nicht abgeschlossen werden konnte. 
7.000240.710 Grunderwerb Naturschutz 25.000,00 Diese Summe wird zusammen mit dem Ansatz 2018 für den Ankauf einer Fläche in der Düteaue benötigt. Die Verkaufsbereitschaft des Eigentümers liegt vor, ein 
Vertrag konnte jedoch in 2017 nicht mehr abgeschlossen werden.
7.000109.710.001 Lebendige Hase - Auszahl. 
allgemein 256.335,52
Budget "Lebendige Hase" wurde per Ratsbeschluss vom 27.03.01 als "Fonds" eingerichtet, der über mehrere Jahre für den Verwendungszweck zur Verfügung 
stehen soll, u. a. auch zur Akquisition von Fördermitteln.  Aus dem Fonds sollen in den Jahren 2017/2018  Maßnahmen mit einem Volumen von insgesamt 690.000 
EUR realisiert werden: Haseuferweg "Schellenbergbrücke" 100.000 EUR (Deckung für FB 62), Haseuferweg "Turnerstraße" 263.000 EUR (Deckung für SB 209, 
Baumaßnahme in 2017 begonnen), ökologische Entwicklung Haseaue Lüstringen 330.000 EUR (Maßnahme wird in 2018 umgesetzt). Zudem wurden bereits 
150.000 EUR vorab übertragen.
7.000328.710 Kompensationsmaßnahmen 91.924,45
7.000364.710.001 Externe Kompensation - 
Allgemein 368.155,85
7.000364.710.004 Pool Pye 231.552,85
7.000364.710.004 Pool Pye 40.000,00
7.000364.710.005 Pool Düteaue 62.091,11
7.000364.710.006 Externe Kompensation - 
sonstige - 21.216,07
7.000684.710 Feldbahntrasse Nord 636.918,05 Mittel müssen als Eigenanteil vorgehalten werden. Planungsleistungen sind beauftragt. 
7.000365.710 Ersatzleistungen Waldgesetz - 
Auszahlung 195.920,75 Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Ersatzleistungen Waldgesetz. Die Mittel werden voraussichtlich in 2018 benötigt.
68
62
Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Inanspruchnahme von Kompensationsflächen, die für die Herrichtung/Unterhaltung weiterer Flächenpools 
(gemäß Ratsbeschlüssen vom 04.04.2000 und 02.12.2003) verwendet werden. Aktuell wird daraus die Anlage des Flächenpools "Belmer Bach" s. VO/2017/1759 
finanziert.
Zwischensumme FB Geodaten und Verkehrsanlagen
 
 
      
94 
FB PSP-Element PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
7.000117.710 Umweltschutzmaßnahmen 17.000,00
Die Entsiegelung einer 300m² Asphaltfläche „Am Ziegenbrink“ wurde Ende November 2017 beauftragt und im Dezember 2017 begonnen. Witterungsbedingt 
konnte jedoch lediglich die Beprobung und Analytik der Schwarzflächendecke bis Endes des Haushaltsjahr 2017 durchgeführt und abgerechnet werden, sodass 
für die Entsiegelung in 2018 noch 17.000 EUR Haushaltsmittel benötigt werden. Die Fertigstellung der Maßnahme bedingt somit die Übertragung entsprechender 
Haushaltsmittel.
7.000366.710 Ersatzgelder gem. BNatSchG - 
Auszahlungen 219.968,90 Zweckgebundene Mittel aus Einzahlungen Dritter für Ersatzmaßnahmen  
Die Mittel werden für das Projekt "Entwicklung Haseaue Eversburg"benötigt, die Wasserbauliche Vorplanung liegt vor. 
2.205.195,43
23.019.752,45
Summe Kernverwaltung Vorabübertragungen 280.700,00
Summe Kernverwaltung Übertragung insgesamt 23.300.452,45
FB PSP (inv.) PSP-Bezeichnung zu übertragender 
Betrag in Euro Begründung
209 7.000586.710 Haseuferweg Turnerstraße/ 
Wachsbleiche 20.400,00
Für die Gesamtmaßnahme Haseuferweg Wachsbleiche-Turnerstraße sind Fördermittel für 2017 beantragt und freigegeben worden. Da bisher keine Einigkeit
über den Standort einer eventuellen zweiten Brücke erzielt werden konnte, wurde der Baubeginn von 2017 auf 2018 verschoben. In 2018 müssen die Fördermittel
abgerufen werden. Daher ist es dringend erforderlich, ab Sommer mit dem Ausbau des Haseuferweges zu beginnen. Die für die Brücke notwendige
Ingenieurplanung 
(20.400 EUR) muss schnellstmöglich vorab beauftragt werden. Eine weitere Verzögerung der Beauftragung kann zum Verfall der Fördermittel führen.
20.400,00
7.000019.710.008 Technische Ausrüstung 8.800,00 Beschaffung von Gerätschaften für den neuen Rüstwagen (FF-Voxtrup), um die Einsatzbereitschaft herzustellen
7.000056.710.001 Gerätewagen MANV 5.000,00 Beschaffung von Gerätschaften (bsp. Funkgeräte) für den neuen Gerätewagen (MANV)
7.000014.710.007 Löschfahrzeug LF 20 20.000,00 Das bestellte LF 20-KatS für die FF Eversburg befindet sich im Bau und wird in 2018 ausgeliefert. Notwendige Teile müssen beim Fahrzeughersteller angeliefert
werden.
7.000055.710.004 Kleinalarmfahrzeuge 9.000,00 Das neue KLAF soll als Logistikfahrzeug für eine Vielzahl von Material (z.B. Ölsperren) und auch kontaminierten Einsatzgeräten als Transportmittel dienen. Zur
Ladungssicherung und zum einfachen Transport des Materials ist die Beschaffung von Rollwagen erforderlich, die in 2017 nicht mehr erfolgen konnte.
42.800,00
50 7.000037.710 Büromöbel 7.500,00
Im Rahmen der Umzüge innerhalb des Stadthauses II wurden für eine abgängige Aufrufanlage Mittel für eine Neuanschaffung im Haushalt 2017 geplant. Aufgrund
einiger Verzögerungen, die u.a. auf Formalien zurückzuführen sind, konnte die Aufrufanlage nicht im Haushaltsjahr 2017 beschafft werden. Da die Bindung der
Firmen an die Angebote bereits im Dezember 2017 ausgelaufen ist und der Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement nur noch einen kurzfristigen
Aufschub erreichen konnte, muss die Umsetzung zeitnah erfolgen. Dadurch wird vermieden, dass das Verfahren erneut angestoßen werden muss.
7.500,00
62 7.000738.710.003 Grunderwerb Global 60.000,00 Grundstücksankäufe: Am Weingarten, Landrat v. Ostmann Str., Südlich Temmestraße
60.000,00
68 7.000.709.710.001 Lebendige Hase - Auszahl. 
allgemein 150.000,00 Maßnahmen zur ökologischen Entwicklung der Hase und ihrer Aue im Bereich zwischen der Autobahn A33 und Sandforter Straße (s. Vorlage VO/2017/1331).
150.000,00
280.700,00
37
Summe  Vorabübertragungen
Summe  FB Finanzen und Controlling - Sonderbudget
Summe  FB Umwelt und Klimaschutz
Summe  FB Geodaten und Verkehrsanlagen
Summe  FB Feuerwehr
Summe FB Integration, Soz. und Bürgerengagement
Nachrichtlich Vorabübertragungen
Summe Kernverwaltung
Zwischensumme FB Umwelt und Klimaschutz
68
 
 
95 
 
Abschließende Wertung 
Mit dem Jahresergebnis in Höhe von TEUR 14.391 erzielt die Stadt nach dem Jahresergebnis 
2012 (TEUR 23.224) den zweihöchsten Überschuss seit der Einführung der Doppik 2009. Es 
ist jedoch festzustellen, dass im Wesentlichen zwei entscheidende Faktoren das gute 
Jahresergebnis maßgeblich beeinflusst haben.  
Zum einen zahlte das Land Niedersachsen in 2017 eine Bedarfszuweisung in Höhe von TEUR 
10.000, zum anderen konnten im Rahmen des Kommunalen Finanzausgleichs TEUR 9.293 
Mehrerträge gegenüber dem Vorjahr (2016: TEUR 83.727) erzielt werden. Steigerungen i m 
Kommunalen Finanzausgleich sind maßgeblich auf die hohen Steuereinnahmen des Lande s 
und des Bundes zurückzuführen. Hierdurch bedingt stieg die Zuweisungsmasse des Landes 
Niedersachsens gegenüber dem Vorjahr um TEUR 294.737 auf TEUR 4.156.402 (2016: TEUR 
3.861.665). 
Zwei wesentliche Sachverhalte führten im Jahr 2017 dazu, dass die Stadt kein höheres Er-
gebnis präsentieren kann. Erstmalig wurden umfassend Rückstellungen für unterlassene In-
standhaltungen im Bereich Straßenunterhaltung gebildet (TEUR 11.939). Ferner wurde eine 
Prüfungsfeststellung des Rechnungsprüfungsamtes umgesetzt, welche die Liquiditätsabfüh-
rung zwischen dem Sondervermögen Klärwerke und Kanalbetrieb und dem Kernhaushalt be-
trifft. Hieraus resultiert eine ergebnisrelevante Belastung des Kernh aushaltes in Höhe von 
TEUR 10.725. Insgesamt beläuft sich die ergebnisrelevante Veränderung 2017 aus diesen 
beiden Sachverhalten auf TEUR 22.664. 
Trotz der positiven Entwicklungen der ordentlichen Erträge (+TEUR 41.069) muss festgestellt 
werden, dass gerade auf Seiten der Aufwendungen eine enorme Dynamik besteht. So stiegen 
die ordentlichen Aufwendungen sei Einführung der Doppik (2009) bis 2017 um TEUR 139.975 
auf TEUR 539.816 (2009: TEUR 399.841) an. Diese Ausgabendynamik setzt sich auch 2017 
fort. Die ordentlichen Aufwendungen 2017 stiegen gegenüber dem Vorjahr um TEUR 19.540. 
Zu erkennen ist j edoch auch, dass für den Anstieg der Gesamtaufwendungen 2017 nicht 
primär Ausgaben nach den Sozialgesetzbüchern ausschlaggebend waren, sondern vielmehr 
Sondersachverhalte. 
Die positive wirtschaftliche Entwicklung scheint sich auch in eine r merklichen Verbesserung 
der regionalen Arbeits- und Sozialindikatoren auszudrücken. Gegenüber dem Vorjahr stieg die 
Anzahl der  sozialversicherungspflichtig Beschäftigten , die Arbeitslosigkeit nahm leicht ab.  
Ebenfalls sank die Zahl der Hilfeempfänger nach dem SGB XII gegenüber dem Vorjahr.10 Da 
es sich konjunkturbedingt eher um nachlaufende Indikatoren handelt, kann davon 
ausgegangen werden, dass auch 2018 und 2019 mit einer Verbesserung dieser gerechnet 
                                                                 
10 Für detaillierte Ergebnisse vgl. Osnabrück Aktuelle, 4/2017, S. 7ff. 

 
 
97 
 
VIII. Teilhaushalte 
 
 
Teilergebnisrechnungen 
 
Teilfinanzrechnungen 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Wesentliche Produkte11 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
                                                                 
11 Analog der Haushaltsplanaufstellung werden nur die wesentlichen Produkte dargestellt. 
 
 
98 
 
  
 
 
99 
 
 
 
 
Referat 
Strategische Steuerung und Rat (010) 
Leitung  Herr Illenseer 
 
 
Jahresabschluss 2017 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 

 
 
100 
 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 7.500,00 7.500,00 35.500,00 -28.000,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 35.680,52 40.051,09 100.000,00 -59.948,91 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 68.494,57 179.848,02 23.644,44 156.203,58 
12 = Summe ordentliche Erträge 111.675,09 227.399,11 159.144,44 68.254,67 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -2.737.522,39 -3.038.465,24 -2.836.608,56 -201.856,68 
14 Aufwendungen für Versorgung -938.140,73 -1.000.409,92 -1.073.982,75 73.572,83 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -226.872,86 -253.384,08 -304.573,00 51.188,92 
16 Abschreibungen -24.294,90 -21.180,53 -18.341,00 -2.839,53 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -42.572,74 -40.760,04 -63.300,00 22.539,96 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.682.764,32 -1.688.146,62 -1.897.355,52 209.208,90 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -5.652.167,94 -6.042.346,43 -6.194.160,83 151.814,40 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-5.540.492,85 -5.814.947,32 -6.035.016,39 220.069,07 
22 außerordentliche Erträge 884,99 750,03 0,00 750,03 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,02 -155,03 0,00 -155,03 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
884,97 595,00 0,00 595,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-5.539.607,88 -5.814.352,32 -6.035.016,39 220.664,07 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 5.053.051,62 5.279.459,15 5.259.472,00 19.987,15 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -210.830,63 -236.554,74 -228.462,00 -8.092,74 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 4.842.220,99 5.042.904,41 5.031.010,00 11.894,41 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -697.386,89 -771.447,91 -1.004.006,39 232.558,48 
 
 
101 
 
10 Referat Strategische Steuerung und Rat 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 7.500,00 25.707,34 35.500,00 -9.792,66 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 privatrechtliche Entgelte 34.583,86 41.049,75 100.000,00 -58.950,25 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 2.331,60 0,00 2.331,60 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 42.083,86 69.088,69 135.500,00 -66.411,31 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -2.370.132,31 -2.686.915,66 -2.448.137,67 -238.777,99 
12 Auszahlungen für Versorgung -825.778,80 -917.190,27 -949.227,12 32.036,85 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -226.499,76 -258.193,56 -304.573,00 46.379,44 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen -42.869,74 -39.443,54 -63.300,00 23.856,46 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -1.689.006,53 -1.683.338,38 -1.897.302,48 213.964,10 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -5.154.287,14 -5.585.081,41 -5.662.540,27 77.458,86 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-5.112.203,28 -5.515.992,72 -5.527.040,27 11.047,55 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 800,00 0,00 0,00 0,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 884,99 1.500,00 0,00 1.500,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  1.684,99 1.500,00 0,00 1.500,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen -1.113,08 0,00 0,00 0,00 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -9.769,52 -30.896,01 -40.000,00 9.103,99 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.882,60 -30.896,01 -40.000,00 9.103,99 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-9.197,61 -29.396,01 -40.000,00 10.603,99 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -5.121.400,89 -5.545.388,73 -5.567.040,27 21.651,54 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
102 
 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000150: EDV-Ausstattung 010 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 884,99 1.500,00 0,00 1.500,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -90,32 -717,27 -10.000,00 9.282,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 794,67 782,73 -10.000,00 10.782,73 
7000155: Büromöbel 010 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 800,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.792,28 -30.178,74 -30.000,00 -178,74 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.992,28 -30.178,74 -30.000,00 -178,74 
 
 
103 
 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
111-010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
1.100.1.1.1.01 Außenkontakte 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 7.500,00 7.500,00 0,00 7.500,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 30.191,10 39.552,71 80.000,00 -40.447,29 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 22.062,52 49.877,27 6.737,64 43.139,63 
12 = Summe ordentliche Erträge 59.753,62 96.929,98 86.737,64 10.192,34 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -729.595,16 -807.408,35 -782.184,79 -25.223,56 
14 Aufwendungen für Versorgung -56.905,99 -84.349,56 -80.701,56 -3.648,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -145.551,00 -189.849,61 -164.073,00 -25.776,61 
16 Abschreibungen -4.748,70 -4.444,46 -4.451,00 6,54 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -41.824,46 -40.049,36 -63.300,00 23.250,64 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -246.719,71 -281.759,03 -356.705,88 74.946,85 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.225.345,02 -1.407.860,37 -1.451.416,23 43.555,86 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.165.591,40 -1.310.930,39 -1.364.678,59 53.748,20 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.165.591,40 -1.310.930,39 -1.364.678,59 53.748,20 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 832.473,62 913.166,40 894.713,00 18.453,40 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -44.000,75 -47.100,50 -43.950,00 -3.150,50 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 788.472,87 866.065,90 850.763,00 15.302,90 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -377.118,53 -444.864,49 -513.915,59 69.051,10 
 
 
104 
 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
111-010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
1.100.1.1.1.46 Strategische Stadtentwicklung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 28.000,00 -28.000,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 185,00 0,00 185,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 9.082,18 22.596,94 2.881,20 19.715,74 
12 = Summe ordentliche Erträge 9.082,18 22.781,94 30.881,20 -8.099,26 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -372.099,18 -438.145,84 -331.018,68 -107.127,16 
14 Aufwendungen für Versorgung -40.457,30 -48.720,62 -43.557,04 -5.163,58 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -22.308,88 -29.926,32 -95.900,00 65.973,68 
16 Abschreibungen -2.110,71 -1.790,10 -1.796,00 5,90 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -161.603,76 -121.350,81 -116.811,28 -4.539,53 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -598.579,83 -639.933,69 -589.083,00 -50.850,69 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-589.497,65 -617.151,75 -558.201,80 -58.949,95 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-589.497,65 -617.151,75 -558.201,80 -58.949,95 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 456.650,00 433.937,00 432.812,00 1.125,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.060,00 -1.523,00 0,00 -1.523,00 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 453.590,00 432.414,00 432.812,00 -398,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -135.907,65 -184.737,75 -125.389,80 -59.347,95 
 
 
105 
 
010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
121-010 Statistik und Wahlen 
1.100.1.2.1.04 Statistik 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 371,00 305,00 0,00 305,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 610,94 644,90 639,12 5,78 
12 = Summe ordentliche Erträge 981,94 949,90 639,12 310,78 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -156.376,76 -147.522,33 -162.537,12 15.014,79 
14 Aufwendungen für Versorgung -5.403,34 -2.449,49 -9.663,32 7.213,83 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.351,95 -895,80 -2.100,00 1.204,20 
16 Abschreibungen -1.817,45 -0,75 0,00 -0,75 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -10.079,64 -15.661,64 -25.876,48 10.214,84 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -175.029,14 -166.530,01 -200.176,92 33.646,91 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-174.047,20 -165.580,11 -199.537,80 33.957,69 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-174.047,20 -165.580,11 -199.537,80 33.957,69 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -47.032,00 -47.563,00 -48.063,00 500,00 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -47.032,00 -47.563,00 -48.063,00 500,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -221.079,20 -213.143,11 -247.600,80 34.457,69 
 
 
106 
 
 
  
 
 
107 
 
 
 
Fachbereich 
Personal und Organisation (10) 
Leitung  Frau Detert 
 
 
Jahresabschluss 2017 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 

 
 
108 
 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 688,85 688,86 688,00 0,86 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 2.137,50 43.732,84 0,00 43.732,84 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.075.557,33 1.702.901,91 1.827.800,00 -124.898,09 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 147.591,00 296.418,23 34.932,64 261.485,59 
12 = Summe ordentliche Erträge 5.225.974,68 2.043.741,84 1.863.420,64 180.321,20 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -6.288.151,89 -6.592.119,64 -6.104.433,61 -487.686,03 
14 Aufwendungen für Versorgung -601.490,40 -694.698,91 -558.185,52 -136.513,39 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -879.916,78 -1.097.732,73 -807.114,00 -290.618,73 
16 Abschreibungen -272.570,36 -404.815,67 -205.000,00 -199.815,67 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -96.641,88 -98.940,22 -94.000,00 -4.940,22 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.392.192,72 -1.571.702,25 -1.596.968,64 25.266,39 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -9.530.964,03 -10.460.009,42 -9.365.701,77 -1.094.307,65 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-4.304.989,35 -8.416.267,58 -7.502.281,13 -913.986,45 
22 außerordentliche Erträge 59.800,94 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,01 -56.555,91 0,00 -56.555,91 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
59.800,93 -56.555,91 0,00 -56.555,91 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.245.188,42 -8.472.823,49 -7.502.281,13 -970.542,36 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 5.275.728,48 5.524.741,80 5.795.093,00 -270.351,20 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -271.854,08 -293.597,51 -285.662,00 -7.935,51 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 5.003.874,40 5.231.144,29 5.509.431,00 -278.286,71 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 758.685,98 -3.241.679,20 -1.992.850,13 -1.248.829,07 
 
 
109 
 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 privatrechtliche Entgelte 2.418,90 44.167,84 0,00 44.167,84 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.910.810,66 1.817.320,22 1.827.800,00 -10.479,78 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 4.800,94 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 4.918.030,50 1.861.488,06 1.827.800,00 33.688,06 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -5.542.341,40 -6.285.911,73 -5.502.166,12 -783.745,61 
12 Auszahlungen für Versorgung -5.366.328,44 -4.114.606,48 -391.265,54 -3.723.340,94 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -878.258,18 -969.028,57 -807.114,00 -161.914,57 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen -96.641,88 -98.940,22 -94.000,00 -4.940,22 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -1.323.649,49 -1.510.424,54 -1.596.809,16 86.384,62 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -13.207.219,39 -12.978.911,54 -8.391.354,82 -4.587.556,72 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-8.289.188,89 -11.117.423,48 -6.563.554,82 -4.553.868,66 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 741,66 0,00 0,00 0,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 741,66 0,00 0,00 0,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen -166.201,40 -352.647,74 0,00 -352.647,74 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -724.418,39 -603.641,45 -798.784,00 195.142,55 
28 Finanzvermögensanlagen -496.188,70 -1.950.845,04 -500.800,00 -1.450.045,04 
29 Aktivierbare Zuwendungen -102.832,74 -10.906,35 0,00 -10.906,35 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.489.641,23 -2.918.040,58 -1.299.584,00 -1.618.456,58 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-1.488.899,57 -2.918.040,58 -1.299.584,00 -1.618.456,58 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -9.778.088,46 -14.035.464,06 -7.863.138,82 -6.172.325,24 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
110 
 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000020: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -857.061,31 -965.930,85 -783.284,00 -182.646,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -857.061,31 -965.930,85 -783.284,00 -182.646,85 
7000023: Dokumentenmanagementsystem 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -32.066,93 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -32.066,93 0,00 0,00 0,00 
7000024: Zeus Zeiterfassung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.321,88 0,00 -5.000,00 5.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.321,88 0,00 -5.000,00 5.000,00 
7000025: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.214,10 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.214,10 0,00 0,00 0,00 
7000029: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 741,66 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -11.789,05 -17.763,46 -5.500,00 -12.263,46 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -11.047,39 -17.763,46 -5.500,00 -12.263,46 
7000147: IT-Untersuchungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -73.786,84 -2.037,88 0,00 -2.037,88 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -73.786,84 -2.037,88 0,00 -2.037,88 
7000573: Ausstattung leidensgerechter Arbeitsplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -728,72 -5.000,00 4.271,28 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -728,72 -5.000,00 4.271,28 
7000725: LOB-Leistungsorientierte Bezahlung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.722,55 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.722,55 0,00 0,00 0,00 
 
 
111 
 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000817: Betriebsarzt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.489,87 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.489,87 0,00 0,00 0,00 
 
 
112 
 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation 
1.100.1.1.1.04 Organisations- und Steuerungsberatung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 632,17 632,17 631,80 0,37 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 -0,52 0,00 -0,52 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 17.211,51 33.179,20 5.959,08 27.220,12 
12 = Summe ordentliche Erträge 17.843,68 33.810,85 6.590,88 27.219,97 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -298.642,75 -336.429,90 -319.879,08 -16.550,82 
14 Aufwendungen für Versorgung -88.143,20 -79.420,74 -92.494,20 13.073,46 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -404,86 -11.914,95 -30.127,92 18.212,97 
16 Abschreibungen -1.576,55 -1.604,08 -400,08 -1.204,00 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -52.201,49 -53.321,78 -51.996,52 -1.325,26 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -440.968,85 -482.691,45 -494.897,80 12.206,35 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-423.125,17 -448.880,60 -488.306,92 39.426,32 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-423.125,17 -448.880,60 -488.306,92 39.426,32 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 463.850,00 480.806,12 480.803,00 3,12 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -7.375,72 -7.761,18 -7.081,20 -679,98 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 456.474,28 473.044,94 473.721,80 -676,86 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 33.349,11 24.164,34 -14.585,12 38.749,46 
 
 
113 
 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation 
1.100.1.1.1.05 Informationstechnik 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 12,84 12,84 12,72 0,12 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 41.998,68 0,00 41.998,68 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 274.532,04 188.288,98 281.400,00 -93.111,02 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 21.127,87 39.419,10 3.156,64 36.262,46 
12 = Summe ordentliche Erträge 295.672,75 269.719,60 284.569,36 -14.849,76 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.473.374,17 -1.413.744,49 -1.351.299,64 -62.444,85 
14 Aufwendungen für Versorgung -51.169,36 -61.462,47 -54.035,56 -7.426,91 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -491.092,03 -550.342,36 -268.349,76 -281.992,60 
16 Abschreibungen -263.980,20 -395.800,57 -201.050,24 -194.750,33 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -669.757,31 -944.858,19 -948.710,60 3.852,41 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.949.373,07 -3.366.208,08 -2.823.445,80 -542.762,28 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.653.700,32 -3.096.488,48 -2.538.876,44 -557.612,04 
22 außerordentliche Erträge 55.000,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,01 -2.929,81 0,00 -2.929,81 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
54.999,99 -2.929,81 0,00 -2.929,81 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.598.700,33 -3.099.418,29 -2.538.876,44 -560.541,85 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 1.096.951,10 1.253.576,00 1.523.958,00 -270.382,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -61.668,91 -76.554,67 -60.432,88 -16.121,79 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 1.035.282,19 1.177.021,33 1.463.525,12 -286.503,79 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.563.418,14 -1.922.396,96 -1.075.351,32 -847.045,64 
 
 
114 
 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation 
1.100.1.1.1.06 Personalentwicklung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7,20 7,20 7,20 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 637,50 986,76 0,00 986,76 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 576,58 1.000,00 0,00 1.000,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 6.106,24 6.294,25 723,84 5.570,41 
12 = Summe ordentliche Erträge 7.327,52 8.288,21 731,04 7.557,17 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -319.617,91 -274.926,00 -311.089,32 36.163,32 
14 Aufwendungen für Versorgung -25.296,49 -22.018,18 -14.550,00 -7.468,18 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -103.098,42 -172.192,98 -165.391,76 -6.801,22 
16 Abschreibungen -1.099,60 -1.140,54 -600,24 -540,30 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -72.119,23 -74.252,13 -83.154,68 8.902,55 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -521.231,65 -544.529,83 -574.786,00 30.256,17 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-513.904,13 -536.241,62 -574.054,96 37.813,34 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-513.904,13 -536.241,62 -574.054,96 37.813,34 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 557.960,00 596.893,68 596.889,00 4,68 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -26.437,70 -27.391,64 -25.921,60 -1.470,04 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 531.522,30 569.502,04 570.967,40 -1.465,36 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 17.618,17 33.260,42 -3.087,56 36.347,98 
 
 
115 
 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
111-10 Personal und Organisation 
1.100.1.1.1.07 Aus-, Fort- und Weiterbildung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 4,80 4,80 4,80 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 1.490,00 631,30 0,00 631,30 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 48.592,89 62.736,80 20.400,00 42.336,80 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 9.618,81 25.698,63 2.641,56 23.057,07 
12 = Summe ordentliche Erträge 59.706,50 89.071,53 23.046,36 66.025,17 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -896.844,83 -997.427,13 -902.322,08 -95.105,05 
14 Aufwendungen für Versorgung -46.792,80 -54.743,11 -42.342,60 -12.400,51 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -275.573,93 -332.403,82 -337.728,16 5.324,34 
16 Abschreibungen -732,92 -760,40 -399,84 -360,56 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -96.641,88 -98.940,22 -94.000,00 -4.940,22 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -44.674,57 -39.318,56 -27.792,72 -11.525,84 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.361.260,93 -1.523.593,24 -1.404.585,40 -119.007,84 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.301.554,43 -1.434.521,71 -1.381.539,04 -52.982,67 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.301.554,43 -1.434.521,71 -1.381.539,04 -52.982,67 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 1.394.842,00 1.407.199,12 1.407.196,00 3,12 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -10.142,62 -7.910,20 -7.080,96 -829,24 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 1.384.699,38 1.399.288,92 1.400.115,04 -826,12 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 83.144,95 -35.232,79 18.576,00 -53.808,79 
 
 
116 
 
  
 
 
117 
 
 
 
Fachbereich 
Medien und Öffentlichkeitsarbeit (13) 
Leitung  Herr Dr. Jürgensen 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
118 
 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 2.410,00 7.928,77 4.000,00 3.928,77 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 13.702,99 0,00 13.702,99 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 15,27 495,18 0,00 495,18 
12 = Summe ordentliche Erträge 2.425,27 22.126,94 4.000,00 18.126,94 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -445.999,06 -444.286,85 -461.610,04 17.323,19 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -19.332,09 -50.902,58 -101.522,00 50.619,42 
16 Abschreibungen -17.426,54 -17.282,25 -11.574,00 -5.708,25 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -39.000,00 -39.000,00 -39.000,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -104.811,39 -109.212,85 -68.426,20 -40.786,65 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -626.569,08 -660.684,53 -682.132,24 21.447,71 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-624.143,81 -638.557,59 -678.132,24 39.574,65 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,01 0,00 -0,01 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -0,01 0,00 -0,01 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-624.143,81 -638.557,60 -678.132,24 39.574,64 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 708.648,28 718.329,62 711.848,00 6.481,62 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -38.738,62 -44.843,49 -41.105,00 -3.738,49 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 669.909,66 673.486,13 670.743,00 2.743,13 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 45.765,85 34.928,53 -7.389,24 42.317,77 
 
 
119 
 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 privatrechtliche Entgelte 3.587,62 7.278,37 4.000,00 3.278,37 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 13.702,99 0,00 13.702,99 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 3.587,62 20.981,36 4.000,00 16.981,36 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -451.168,10 -443.539,89 -455.861,76 12.321,87 
12 Auszahlungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -20.007,09 -50.293,56 -101.522,00 51.228,44 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen -42.250,02 -39.000,00 -39.000,00 0,00 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -107.713,07 -105.865,84 -68.432,68 -37.433,16 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -621.138,28 -638.699,29 -664.816,44 26.117,15 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-617.550,66 -617.717,93 -660.816,44 43.098,51 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -6.241,47 -6.585,73 -10.000,00 3.414,27 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.241,47 -6.585,73 -10.000,00 3.414,27 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-6.241,47 -6.585,73 -10.000,00 3.414,27 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -623.792,13 -624.303,66 -670.816,44 46.512,78 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
120 
 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000026: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -780,40 -1.545,81 0,00 -1.545,81 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -780,40 -1.545,81 0,00 -1.545,81 
7000645: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.351,84 -1.322,91 0,00 -1.322,91 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.351,84 -1.322,91 0,00 -1.322,91 
7000681: Redaktionssystem Typo3 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.109,23 0,00 -10.000,00 10.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.109,23 0,00 -10.000,00 10.000,00 
7000885: Medienausstattung Presseamt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -3.717,01 0,00 -3.717,01 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -3.717,01 0,00 -3.717,01 
 
 
121 
 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 
111-13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 
1.100.1.1.1.16 Öffentlichkeitsarbeit 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 2.410,00 7.928,77 4.000,00 3.928,77 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 13.702,99 0,00 13.702,99 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 15,27 495,18 0,00 495,18 
12 = Summe ordentliche Erträge 2.425,27 22.126,94 4.000,00 18.126,94 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -445.999,06 -444.286,85 -461.610,04 17.323,19 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -19.332,09 -50.902,58 -101.522,00 50.619,42 
16 Abschreibungen -17.426,54 -17.282,25 -11.574,00 -5.708,25 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -39.000,00 -39.000,00 -39.000,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -104.811,39 -109.212,85 -68.426,20 -40.786,65 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -626.569,08 -660.684,53 -682.132,24 21.447,71 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-624.143,81 -638.557,59 -678.132,24 39.574,65 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,01 0,00 -0,01 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -0,01 0,00 -0,01 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-624.143,81 -638.557,60 -678.132,24 39.574,64 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 708.648,28 718.329,62 711.848,00 6.481,62 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -38.738,62 -44.843,49 -41.105,00 -3.738,49 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 669.909,66 673.486,13 670.743,00 2.743,13 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 45.765,85 34.928,53 -7.389,24 42.317,77 
 
 
122 
 
 
  
 
 
123 
 
 
 
 
Rechnungsprüfungsamt (14) 
Leitung  Herr Rother 
 
 
Jahresabschluss 2017 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 

 
 
124 
 
14 Rechnungsprüfungsamt 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.719,29 8.430,00 8.600,00 -170,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 41.388,18 78.809,98 9.830,28 68.979,70 
12 = Summe ordentliche Erträge 50.107,47 87.239,98 18.430,28 68.809,70 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -831.312,52 -855.912,44 -861.974,76 6.062,32 
14 Aufwendungen für Versorgung -147.093,97 -190.936,59 -148.606,45 -42.330,14 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.032,62 -1.535,39 -1.200,00 -335,39 
16 Abschreibungen -3.411,45 -3.385,59 -2.391,00 -994,59 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -87.761,50 -127.302,89 -109.644,04 -17.658,85 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.070.612,06 -1.179.072,90 -1.123.816,25 -55.256,65 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.020.504,59 -1.091.832,92 -1.105.385,97 13.553,05 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.020.504,59 -1.091.832,92 -1.105.385,97 13.553,05 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 1.115.718,00 1.137.105,00 1.137.105,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -30.912,00 -32.909,16 -34.605,00 1.695,84 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 1.084.806,00 1.104.195,84 1.102.500,00 1.695,84 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 64.301,41 12.362,92 -2.885,97 15.248,89 
 
 
125 
 
14 Rechnungsprüfungsamt 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.719,29 8.430,00 8.600,00 -170,00 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 8.719,29 8.430,00 8.600,00 -170,00 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -658.340,64 -681.315,99 -706.866,48 25.550,49 
12 Auszahlungen für Versorgung -78.855,46 -128.143,52 -101.634,24 -26.509,28 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -591,61 -1.362,70 -1.200,00 -162,70 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -106.181,41 -106.376,77 -109.654,96 3.278,19 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -843.969,12 -917.198,98 -919.355,68 2.156,70 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-835.249,83 -908.768,98 -910.755,68 1.986,70 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.895,10 -278,18 -2.000,00 1.721,82 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.895,10 -278,18 -2.000,00 1.721,82 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-2.895,10 -278,18 -2.000,00 1.721,82 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -838.144,93 -909.047,16 -912.755,68 3.708,52 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
126 
 
14 Rechnungsprüfungsamt 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000080: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.044,82 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.044,82 0,00 0,00 0,00 
7000517: Büromöbel  
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.850,28 -278,18 -2.000,00 1.721,82 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.850,28 -278,18 -2.000,00 1.721,82 
 
 
 
 
 
 
127 
 
 
  
 
Gleichstellungsbeauftragte (16) 
(einschl. Gleichstellungsbüro) 
Leitung  Frau Weber-Khan 
 
 
Jahresabschluss 2017 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 

 
 
128 
 
16 Gleichstellungsbeauftragte 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 132,55 3.457,49 0,00 3.457,49 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 7,42 244,86 0,00 244,86 
12 = Summe ordentliche Erträge 139,97 3.702,35 0,00 3.702,35 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -178.695,18 -171.983,43 -178.858,60 6.875,17 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -11.315,80 -13.246,63 -17.509,00 4.262,37 
16 Abschreibungen -1.179,18 -964,91 -519,00 -445,91 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -500,00 0,00 -600,00 600,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -30.947,38 -24.806,44 -33.781,68 8.975,24 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -222.637,54 -211.001,41 -231.268,28 20.266,87 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-222.497,57 -207.299,06 -231.268,28 23.969,22 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-222.497,57 -207.299,06 -231.268,28 23.969,22 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 241.388,00 245.712,00 245.712,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -20.474,50 -21.206,58 -14.511,00 -6.695,58 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 220.913,50 224.505,42 231.201,00 -6.695,58 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.584,07 17.206,36 -67,28 17.273,64 
 
 
129 
 
16 Gleichstellungsbeauftragte 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 privatrechtliche Entgelte 0,00 3.590,04 0,00 3.590,04 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 0,00 3.590,04 0,00 3.590,04 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -219.024,48 -196.555,42 -176.603,52 -19.951,90 
12 Auszahlungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -9.296,67 -15.076,52 -17.509,00 2.432,48 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen -500,00 0,00 -600,00 600,00 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -30.698,48 -24.789,61 -33.784,20 8.994,59 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -259.519,63 -236.421,55 -228.496,72 -7.924,83 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-259.519,63 -232.831,51 -228.496,72 -4.334,79 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  0,00 0,00 0,00 0,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -820,99 0,00 -2.170,00 2.170,00 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -820,99 0,00 -2.170,00 2.170,00 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-820,99 0,00 -2.170,00 2.170,00 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -260.340,62 -232.831,51 -230.666,72 -2.164,79 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
130 
 
16 Gleichstellungsbeauftragte 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000034: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -370,00 370,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -370,00 370,00 
7000594: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -820,99 0,00 -1.800,00 1.800,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -820,99 0,00 -1.800,00 1.800,00 
 
 
131 
 
16 Gleichstellungsbeauftragte 
111-16 Gleichstellungsbeauftragte 
1.100.1.1.1.40 Förderung der Gleichstellung von Frauen und Männern 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 132,55 3.457,49 0,00 3.457,49 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 7,42 244,86 0,00 244,86 
12 = Summe ordentliche Erträge 139,97 3.702,35 0,00 3.702,35 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -178.695,18 -171.983,43 -178.858,60 6.875,17 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -11.315,80 -13.246,63 -17.509,00 4.262,37 
16 Abschreibungen -1.179,18 -964,91 -519,00 -445,91 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -500,00 0,00 -600,00 600,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -30.947,38 -24.806,44 -33.781,68 8.975,24 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -222.637,54 -211.001,41 -231.268,28 20.266,87 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-222.497,57 -207.299,06 -231.268,28 23.969,22 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-222.497,57 -207.299,06 -231.268,28 23.969,22 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 241.388,00 245.712,00 245.712,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -20.474,50 -21.206,58 -14.511,00 -6.695,58 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 220.913,50 224.505,42 231.201,00 -6.695,58 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.584,07 17.206,36 -67,28 17.273,64 
 
 
 
 
132 
 
  
 
 
133 
 
 
 
 
 
Sicherheitstechnischer Dienst (18) 
Leitung  Herr Köhler 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
134 
 
18 Sicherheitstechnischer Dienst 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 3,77 126,20 0,00 126,20 
12 = Summe ordentliche Erträge 3,77 126,20 0,00 126,20 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -110.117,06 -114.197,16 -110.991,68 -3.205,48 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -460,43 -414,79 -1.100,00 685,21 
16 Abschreibungen -1.289,66 -1.366,88 -872,00 -494,88 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -7.304,49 -10.020,31 -12.784,80 2.764,49 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -119.171,64 -125.999,14 -125.748,48 -250,66 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-119.167,87 -125.872,94 -125.748,48 -124,46 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,35 0,00 -0,35 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -0,35 0,00 -0,35 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-119.167,87 -125.873,29 -125.748,48 -124,81 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 112.780,00 114.093,01 113.733,00 360,01 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.527,80 -3.393,31 -1.920,00 -1.473,31 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 109.252,20 110.699,70 111.813,00 -1.113,30 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -9.915,67 -15.173,59 -13.935,48 -1.238,11 
 
 
135 
 
18 Sicherheitstechnischer Dienst 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -109.255,37 -113.937,48 -109.513,92 -4.423,56 
12 Auszahlungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -278,24 -596,98 -1.100,00 503,02 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -7.381,18 -10.020,31 -12.767,76 2.747,45 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -116.914,79 -124.554,77 -123.381,68 -1.173,09 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-116.914,79 -124.554,77 -123.381,68 -1.173,09 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  0,00 0,00 0,00 0,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.217,37 -427,21 0,00 -427,21 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.217,37 -427,21 0,00 -427,21 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-1.217,37 -427,21 0,00 -427,21 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -118.132,16 -124.981,98 -123.381,68 -1.600,30 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
136 
 
18 Sicherheitstechnischer Dienst 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000035: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.217,37 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.217,37 0,00 0,00 0,00 
7000415: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -427,21 0,00 -427,21 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -427,21 0,00 -427,21 
 
 
137 
 
 
 
 
Fachbereich 
Finanzen und Controlling (20) 
Leitung  Herr Hänsler 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
138 
 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.035,00 975,00 1.000,00 -25,00 
6 privatrechtliche Entgelte 6.646,63 682,87 6.300,00 -5.617,13 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.138.798,61 2.086.195,31 2.149.500,00 -63.304,69 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 156.613,43 310.764,38 49.817,24 260.947,14 
12 = Summe ordentliche Erträge 2.303.093,67 2.398.617,56 2.206.617,24 192.000,32 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -4.971.344,64 -5.013.675,96 -5.175.082,79 161.406,83 
14 Aufwendungen für Versorgung -642.325,29 -683.719,70 -715.316,66 31.596,96 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -20.646,55 -81.029,18 -47.000,00 -34.029,18 
16 Abschreibungen -166.360,37 -172.632,80 -155.965,00 -16.667,80 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.298.897,37 -1.359.130,39 -1.454.915,28 95.784,89 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -7.099.574,22 -7.310.188,03 -7.548.279,73 238.091,70 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-4.796.480,55 -4.911.570,47 -5.341.662,49 430.092,02 
22 außerordentliche Erträge 2.763,50 2.716,00 0,00 2.716,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -7.021,11 -2.915,80 0,00 -2.915,80 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-4.257,61 -199,80 0,00 -199,80 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.800.738,16 -4.911.770,27 -5.341.662,49 429.892,22 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4.760.230,50 4.810.985,36 4.809.816,00 1.169,36 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -584.719,10 -600.609,53 -625.724,00 25.114,47 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 4.175.511,40 4.210.375,83 4.184.092,00 26.283,83 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -625.226,76 -701.394,44 -1.157.570,49 456.176,05 
 
 
139 
 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.080,00 1.005,00 1.000,00 5,00 
5 privatrechtliche Entgelte 12.417,92 682,87 6.300,00 -5.617,13 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.322.695,99 1.975.977,82 2.149.500,00 -173.522,18 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 4.573,89 12.298,76 2.500,00 9.798,76 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 2.340.767,80 1.989.964,45 2.159.300,00 -169.335,55 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -4.323.094,09 -4.348.150,92 -4.359.441,09 11.290,17 
12 Auszahlungen für Versorgung -391.750,86 -447.629,57 -476.428,22 28.798,65 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -8.536,25 -49.398,69 -47.000,00 -2.398,69 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -3.130,09 -2.822,45 0,00 -2.822,45 
15 Transferauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -1.304.051,32 -1.367.840,34 -1.454.910,39 87.070,05 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -6.030.562,61 -6.215.841,97 -6.337.779,70 121.937,73 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-3.689.794,81 -4.225.877,52 -4.178.479,70 -47.397,82 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0,00 1.570,26 0,00 1.570,26 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 2.005,06 1.260,00 0,00 1.260,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  2.005,06 2.830,26 0,00 2.830,26 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen 0,00 -1.875,24 0,00 -1.875,24 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -12.145,62 -17.064,62 -13.600,00 -3.464,62 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen -5.776,07 0,00 0,00 0,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -17.921,69 -18.939,86 -13.600,00 -5.339,86 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-15.916,63 -16.109,60 -13.600,00 -2.509,60 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -3.705.711,44 -4.241.987,12 -4.192.079,70 -49.907,42 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
140 
 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000073: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.303,35 -6.704,94 -7.100,00 395,06 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.303,35 -6.704,94 -7.100,00 395,06 
7000074: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 1.570,26 0,00 1.570,26 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.949,47 -6.637,41 -6.500,00 -137,41 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.949,47 -5.067,15 -6.500,00 1.432,85 
7000426: Software Konzernbilanzierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.712,80 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.712,80 0,00 0,00 0,00 
7000434: DMS-Hardware 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.776,07 -5.597,51 0,00 -5.597,51 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.776,07 -5.597,51 0,00 -5.597,51 
7000694: Geschäftsausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -180,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -180,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
141 
 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
111-20 Finanzen und Controlling 
1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und Controlling 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7.063,65 4.406,34 0,00 4.406,34 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 30.705,67 76.278,36 9.238,08 67.040,28 
12 = Summe ordentliche Erträge 37.769,32 80.684,70 9.238,08 71.446,62 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -646.623,83 -774.584,74 -710.584,32 -64.000,42 
14 Aufwendungen für Versorgung -132.229,37 -153.260,57 -139.655,04 -13.605,53 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.993,84 -1.566,32 -1.617,68 51,36 
16 Abschreibungen -1.784,24 -1.032,51 -1.688,60 656,09 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -49.595,57 -48.573,05 -67.559,48 18.986,43 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -832.226,85 -979.017,19 -921.105,12 -57.912,07 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-794.457,53 -898.332,49 -911.867,04 13.534,55 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -3.769,42 -0,35 0,00 -0,35 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-3.769,42 -0,35 0,00 -0,35 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-798.226,95 -898.332,84 -911.867,04 13.534,20 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 890.294,00 924.266,00 924.266,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -17.566,57 -18.529,82 -21.727,36 3.197,54 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 872.727,43 905.736,18 902.538,64 3.197,54 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 74.500,48 7.403,34 -9.328,40 16.731,74 
  
 
 
142 
 
20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
111-20 Finanzen und Controlling 
1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 396.198,55 368.065,67 475.800,00 -107.734,33 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.856,94 5.930,92 3.040,33 2.890,59 
12 = Summe ordentliche Erträge 401.055,49 373.996,59 478.840,33 -104.843,74 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -238.566,79 -238.479,71 -285.947,27 47.467,56 
14 Aufwendungen für Versorgung -34.732,49 -32.239,72 -45.962,07 13.722,35 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.684,64 -61.197,53 -580,64 -60.616,89 
16 Abschreibungen -1.828,43 -1.506,37 -959,36 -547,01 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -50.665,99 -67.674,86 -74.575,28 6.900,42 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -328.478,34 -401.098,19 -408.024,62 6.926,43 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
72.577,15 -27.101,60 70.815,71 -97.917,31 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,37 0,00 -0,37 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -0,37 0,00 -0,37 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
72.577,15 -27.101,97 70.815,71 -97.917,68 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -40.545,98 -48.356,16 -48.006,65 -349,51 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -40.545,98 -48.356,16 -48.006,65 -349,51 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 32.031,17 -75.458,13 22.809,06 -98.267,19 
 
 
143 
 
 
 
Fachbereich 
Finanzen und Controlling 
Sonderbudget (209) 
Leitung  Herr Hänsler 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
144 
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 220.354.817,55 224.583.097,56 222.128.736,00 2.454.361,56 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 83.726.608,00 106.059.477,85 96.126.230,00 9.933.247,85 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.361.007,58 3.321.076,43 3.275.808,00 45.268,43 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.358.543,09 2.432.148,95 2.695.126,00 -262.977,05 
6 privatrechtliche Entgelte 1.350,50 1.350,50 0,00 1.350,50 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.292.714,14 3.372.751,39 3.369.719,00 3.032,39 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 14.261.198,44 14.001.741,90 18.100.814,00 -4.099.072,10 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 11.708.259,76 17.137.583,15 10.506.900,00 6.630.683,15 
12 = Summe ordentliche Erträge 339.064.499,06 370.909.227,73 356.203.333,00 14.705.894,73 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal 0,00 0,00 1.992.000,00 -1.992.000,00 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.497,40 -35.498,99 1.985.000,00 -2.020.498,99 
16 Abschreibungen -6.710.351,41 -5.034.815,30 -2.644.732,00 -2.390.083,30 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.437.862,55 -7.870.227,79 -6.470.100,00 -1.400.127,79 
18 Transferaufwendungen -40.329.349,62 -44.442.746,40 -46.461.990,00 2.019.243,60 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -7.105.246,57 -4.221.670,04 -2.949.506,00 -1.272.164,04 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -59.585.307,55 -61.604.958,52 -54.549.328,00 -7.055.630,52 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
279.479.191,51 309.304.269,21 301.654.005,00 7.650.264,21 
22 außerordentliche Erträge 837.196,66 64.795,38 0,00 64.795,38 
23 außerordentliche Aufwendungen -269.574,57 -12.353.087,20 0,00 -12.353.087,20 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
567.622,09 -12.288.291,82 0,00 -12.288.291,82 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
280.046.813,60 297.015.977,39 301.654.005,00 -4.638.027,61 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.287.119,00 -3.366.125,00 -3.366.119,00 -6,00 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.287.119,00 -3.366.125,00 -3.366.119,00 -6,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 276.759.694,60 293.649.852,39 298.287.886,00 -4.638.033,61 
 
 
145 
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 219.134.801,45 224.599.358,81 222.128.736,00 2.470.622,81 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 83.726.608,00 106.945.707,85 96.126.230,00 10.819.477,85 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.358.860,24 2.432.523,45 2.695.126,00 -262.602,55 
5 privatrechtliche Entgelte 2.701,00 0,00 0,00 0,00 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.292.714,14 3.431.243,97 3.369.719,00 61.524,97 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 16.351.705,59 10.279.788,61 18.100.814,00 -7.821.025,39 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 10.490.534,69 9.774.124,13 10.186.500,00 -412.375,87 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 335.357.925,11 357.462.746,82 352.607.125,00 4.855.621,82 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal 0,00 0,00 1.992.000,00 -1.992.000,00 
12 Auszahlungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -2.497,40 -35.498,99 1.985.000,00 -2.020.498,99 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -8.237.671,01 -4.209.820,07 -6.470.100,00 2.260.279,93 
15 Transferauszahlungen -40.723.212,88 -45.858.037,36 -46.461.990,00 603.952,64 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -2.733.173,82 -2.985.326,80 -2.949.506,00 -35.820,80 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -51.696.555,11 -53.088.683,22 -51.904.596,00 -1.184.087,22 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
283.661.370,00 304.374.063,60 300.702.529,00 3.671.534,60 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 500,00 0,00 0,00 0,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 1.010.273,77 110.556,55 19.000,00 91.556,55 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 12.970.862,86 6.735.257,11 0,00 6.735.257,11 
23 sonstige Investitionstätigkeit 2.765.156,01 2.901.934,11 0,00 2.901.934,11 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  16.746.792,64 9.747.747,77 19.000,00 9.728.747,77 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -50.647,60 -29.689,26 -42.500,00 12.810,74 
26 Baumaßnahmen -250.035,63 -345.295,22 -611.610,00 266.314,78 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -9.670,62 0,00 -9.670,62 
28 Finanzvermögensanlagen -15.548.141,05 -16.329.772,47 -7.900.000,00 -8.429.772,47 
29 Aktivierbare Zuwendungen -2.357.120,00 -2.362.864,00 -2.435.880,00 73.016,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit -36.500.000,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -54.705.944,28 -19.077.291,57 -10.989.990,00 -8.087.301,57 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-37.959.151,64 -9.329.543,80 -10.970.990,00 1.641.446,20 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) 245.702.218,36 295.044.519,80 289.731.539,00 5.312.980,80 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
189.032.145,87 103.182.398,84 73.857.649,00 29.324.749,84 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
-138.141.311,40 -101.016.400,54 -58.767.500,00 -42.248.900,54 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 50.890.834,47 2.165.998,30 15.090.149,00 -12.924.150,70 
 
 
146 
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000086: Verkauf von Grundvermögen (Spielplatzflächen) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.001.927,52 -2.435,66 19.000,00 -21.435,66 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1.001.927,52 -2.435,66 19.000,00 -21.435,66 
7000090: Umlage n. d. KHG 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.357.120,00 -2.362.864,00 -2.435.880,00 73.016,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.357.120,00 -2.362.864,00 -2.435.880,00 73.016,00 
7000271: Rad-/Wanderweg Lüstringen/Haseufer 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.022,16 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.022,16 0,00 0,00 0,00 
7000272: Grünverbindung Knollstraße/Lerchenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -33.068,39 -16.949,29 0,00 -16.949,29 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -33.068,39 -16.949,29 0,00 -16.949,29 
7000274: Entsiegelung von Parkstreifen u. ä. 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -17.000,00 17.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -17.000,00 17.000,00 
7000275: Landschaftspark Piesberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -39.465,41 -16.653,77 -21.250,00 4.596,23 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -39.465,41 -16.653,77 -21.250,00 4.596,23 
7000276: Grunderwerb (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -50.647,60 -1.727,02 -42.500,00 40.772,98 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -50.647,60 -1.727,02 -42.500,00 40.772,98 
7000278: Bau Grünanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -13.362,26 -15.000,00 1.637,74 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -13.362,26 -15.000,00 1.637,74 
 
 
 
147 
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000279: Neuanschaffung von Bänken 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.378,22 -10.109,37 -21.250,00 11.140,63 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.378,22 -10.109,37 -21.250,00 11.140,63 
7000281: Zaunanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -33.358,03 -8.500,00 -24.858,03 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -33.358,03 -8.500,00 -24.858,03 
7000282: Bau von Kinderspielplätzen (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -11.189,60 -116.556,88 -108.550,00 -8.006,88 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -11.189,60 -116.556,88 -108.550,00 -8.006,88 
7000283: Spielgeräte für Kinderspielplätze 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.925,18 -110.355,13 -89.930,00 -20.425,13 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.925,18 -110.355,13 -89.930,00 -20.425,13 
7000304: Wegebau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -32.944,84 -6.709,27 -19.130,00 12.420,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -32.944,84 -6.709,27 -19.130,00 12.420,73 
7000382: Verkauf Liegenschaften 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 8.346,25 112.992,21 0,00 112.992,21 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 8.346,25 112.992,21 0,00 112.992,21 
7000429: Bolzplatz und Grünanlage Ruller Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 500,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.335,99 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.835,99 0,00 0,00 0,00 
7000527: Vorbereitender Grünflächenausbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.180,71 0,00 -25.500,00 25.500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.180,71 0,00 -25.500,00 25.500,00 
 
 
148 
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000542: Renaturierung von Gräben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -25.500,00 25.500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -25.500,00 25.500,00 
7000549: Baugebiet Gartlage Grünflächen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -56.937,11 -52.455,04 0,00 -52.455,04 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -56.937,11 -52.455,04 0,00 -52.455,04 
7000551: Grunderwerb Großspielplatz Lerchenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.801,40 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.801,40 0,00 0,00 0,00 
7000705: Skateanlage 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -27.276,98 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -27.276,98 0,00 0,00 0,00 
7000724: Kinderspielplatz Sandgrube Gretesch 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -11.509,64 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -11.509,64 0,00 0,00 0,00 
7000822: Baugebiet Eversburger Friedhof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -260.000,00 260.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -260.000,00 260.000,00 
7000855: Raiffeisenplatz Umgestaltung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -6.419,04 0,00 -6.419,04 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -6.419,04 0,00 -6.419,04 
7300001: Klinikum Osnabrück GmbH Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -5.000.000,00 -5.000.000,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -5.000.000,00 -5.000.000,00 0,00 
 
 
 
149 
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7300002: OBG Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -2.900.000,00 2.900.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -2.900.000,00 2.900.000,00 
7305214: ICO - Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -150.000,00 0,00 -150.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -150.000,00 0,00 -150.000,00 
 
 
150 
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft 
1.100.1.1.1.30 Beteiligungen/Gesellschaften 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 14.413,85 0,00 14.413,85 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 32.001,14 33.032,39 30.000,00 3.032,39 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 3.163.511,46 3.240.399,95 2.139.000,00 1.101.399,95 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 46.733,00 46.733,00 0,00 46.733,00 
12 = Summe ordentliche Erträge 3.242.245,60 3.334.579,19 2.169.000,00 1.165.579,19 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal 0,00 0,00 0,00 0,00 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
16 Abschreibungen -281.768,33 -299.137,04 -163.358,00 -135.779,04 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -6.020.733,06 -6.646.049,79 -7.488.659,00 842.609,21 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -424.311,96 -453.582,81 -227.880,00 -225.702,81 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -6.726.813,35 -7.398.769,64 -7.879.897,00 481.127,36 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-3.484.567,75 -4.064.190,45 -5.710.897,00 1.646.706,55 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -252.000,37 -3.600,00 0,00 -3.600,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-252.000,37 -3.600,00 0,00 -3.600,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.736.568,12 -4.067.790,45 -5.710.897,00 1.643.106,55 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -26.406,00 -26.406,00 -26.400,00 -6,00 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -26.406,00 -26.406,00 -26.400,00 -6,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -3.762.974,12 -4.094.196,45 -5.737.297,00 1.643.100,55 
 
 
 
 
 
  
 
 
151 
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
535 Kombinierte Versorgung 
1.100.5.3.5.01 Kombinierte Versorgung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 7.695.872,08 8.671.245,92 8.375.000,00 296.245,92 
12 = Summe ordentliche Erträge 7.695.872,08 8.671.245,92 8.375.000,00 296.245,92 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal 0,00 0,00 0,00 0,00 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
16 Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
7.695.872,08 8.671.245,92 8.375.000,00 296.245,92 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
7.695.872,08 8.671.245,92 8.375.000,00 296.245,92 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 7.695.872,08 8.671.245,92 8.375.000,00 296.245,92 
 
 
 
 
 
  
 
 
152 
 
209 Sonderbudget Finanzen und Controlling 
611-20 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen 
1.100.6.1.1.01 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 220.354.817,55 224.583.097,56 222.128.736,00 2.454.361,56 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 83.726.608,00 103.020.064,00 92.215.000,00 10.805.064,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.294.462,58 3.254.551,92 3.254.536,00 15,92 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 12,00 24,00 0,00 24,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 1.098.481,24 1.049.639,00 1.500.000,00 -450.361,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 997.498,07 922.787,00 540.000,00 382.787,00 
12 = Summe ordentliche Erträge 309.471.879,44 332.830.163,48 319.638.272,00 13.191.891,48 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal 0,00 0,00 0,00 0,00 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
16 Abschreibungen -3.634.589,40 -1.916.043,16 0,00 -1.916.043,16 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -986.507,17 -1.030.110,00 -400.000,00 -630.110,00 
18 Transferaufwendungen -17.078.271,00 -16.469.178,00 -16.726.582,00 257.404,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.395,29 -11,03 0,00 -11,03 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -21.702.762,86 -19.415.342,19 -17.126.582,00 -2.288.760,19 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
287.769.116,58 313.414.821,29 302.511.690,00 10.903.131,29 
22 außerordentliche Erträge -779,12 -768,37 0,00 -768,37 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -1,90 0,00 -1,90 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-779,12 -770,27 0,00 -770,27 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
287.768.337,46 313.414.051,02 302.511.690,00 10.902.361,02 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 287.768.337,46 313.414.051,02 302.511.690,00 10.902.361,02 
 
 
153 
 
 
 
Fachbereich 
Recht und Datenschutz (30) 
Leitung  Herr Heuer 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
154 
 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 3.429,94 1.748,85 25.000,00 -23.251,15 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 138.185,00 127.067,50 178.300,00 -51.232,50 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 56.790,04 110.282,74 18.014,40 92.268,34 
12 = Summe ordentliche Erträge 198.404,98 239.099,09 221.314,40 17.784,69 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.292.234,93 -1.420.977,23 -1.372.064,32 -48.912,91 
14 Aufwendungen für Versorgung -231.670,69 -263.931,77 -272.325,73 8.393,96 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -910,32 0,00 -5.900,00 5.900,00 
16 Abschreibungen -6.323,30 -12.346,73 -2.928,00 -9.418,73 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -47.010,00 -53.100,00 -70.000,00 16.900,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -782.336,69 -766.811,87 -727.941,12 -38.870,75 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.360.485,93 -2.517.167,60 -2.451.159,17 -66.008,43 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.162.080,95 -2.278.068,51 -2.229.844,77 -48.223,74 
22 außerordentliche Erträge 535,48 22.266,96 0,00 22.266,96 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,05 0,00 -0,05 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
535,48 22.266,91 0,00 22.266,91 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.161.545,47 -2.255.801,60 -2.229.844,77 -25.956,83 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 353.253,00 353.008,00 353.009,00 -1,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -198.776,00 -201.427,06 -202.755,00 1.327,94 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 154.477,00 151.580,94 150.254,00 1.326,94 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.007.068,47 -2.104.220,66 -2.079.590,77 -24.629,89 
 
 
155 
 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 privatrechtliche Entgelte 3.574,94 1.598,85 25.000,00 -23.401,15 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 151.600,50 128.914,00 178.300,00 -49.386,00 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 155.175,44 130.512,85 203.300,00 -72.787,15 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -1.052.942,61 -1.169.918,15 -1.087.286,12 -82.632,03 
12 Auszahlungen für Versorgung -138.047,06 -176.272,96 -173.061,16 -3.211,80 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -910,32 0,00 -5.900,00 5.900,00 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen -47.010,00 -53.100,00 -70.000,00 16.900,00 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -558.846,83 -595.191,63 -727.886,28 132.694,65 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -1.797.756,82 -1.994.482,74 -2.064.133,56 69.650,82 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-1.642.581,38 -1.863.969,89 -1.860.833,56 -3.136,33 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 535,50 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  535,50 0,00 0,00 0,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -4.329,21 -67.079,57 -121.800,00 54.720,43 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.329,21 -67.079,57 -121.800,00 54.720,43 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-3.793,71 -67.079,57 -121.800,00 54.720,43 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -1.646.375,09 -1.931.049,46 -1.982.633,56 51.584,10 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
156 
 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000064: EDV-Ausstattung Rechtsangelegenheiten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.573,38 -903,21 -500,00 -403,21 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.573,38 -903,21 -500,00 -403,21 
7000065: Büroausstattung Rechtsangelegenheiten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -407,00 -155,16 -800,00 644,84 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -407,00 -155,16 -800,00 644,84 
7000066: EDV-Ausstattung Öffentliche Aufträge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -272,51 -66.021,20 -120.000,00 53.978,80 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -272,51 -66.021,20 -120.000,00 53.978,80 
7000067: Büroausstattung Öffentliche Aufträge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.076,32 0,00 -500,00 500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.076,32 0,00 -500,00 500,00 
7000397: Verkauf Anlagevermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 535,50 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 535,50 0,00 0,00 0,00 
 
 
157 
 
 
 
Fachbereich 
Bürger und Ordnung (32) 
Leitung  Frau Dr. Solf 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
158 
 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 90,98 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 252,10 0,00 252,10 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 5.281.544,90 5.569.579,37 4.643.100,00 926.479,37 
6 privatrechtliche Entgelte 189.205,81 185.202,50 172.300,00 12.902,50 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 83.767,97 391.240,17 108.400,00 282.840,17 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.361.961,21 4.668.781,39 4.803.985,20 -135.203,81 
12 = Summe ordentliche Erträge 9.916.570,87 10.815.055,53 9.727.785,20 1.087.270,33 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -8.689.139,94 -9.033.207,51 -9.162.995,95 129.788,44 
14 Aufwendungen für Versorgung -584.597,50 -623.152,08 -612.022,70 -11.129,38 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.107.943,42 -2.282.960,30 -1.901.983,00 -380.977,30 
16 Abschreibungen -247.775,65 -254.184,68 -162.224,21 -91.960,47 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3.766,75 -1.843,00 -1.800,00 -43,00 
18 Transferaufwendungen -177.403,33 -18.759,73 -35.800,00 17.040,27 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.036.342,93 -3.171.962,97 -3.197.199,64 25.236,67 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -14.846.969,52 -15.386.070,27 -15.074.025,50 -312.044,77 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-4.930.398,65 -4.571.014,74 -5.346.240,30 775.225,56 
22 außerordentliche Erträge 84.759,00 25.000,00 0,00 25.000,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -312,01 -461,36 0,00 -461,36 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
84.446,99 24.538,64 0,00 24.538,64 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.845.951,66 -4.546.476,10 -5.346.240,30 799.764,20 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 8.693,04 6.101,42 0,00 6.101,42 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.585.612,71 -2.695.370,24 -2.713.453,00 18.082,76 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -2.576.919,67 -2.689.268,82 -2.713.453,00 24.184,18 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -7.422.871,33 -7.235.744,92 -8.059.693,30 823.948,38 
 
 
159 
 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 252,10 0,00 252,10 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 5.089.548,76 5.453.175,59 4.643.100,00 810.075,59 
5 privatrechtliche Entgelte 143.169,28 192.302,65 172.300,00 20.002,65 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 205.642,89 388.185,84 108.400,00 279.785,84 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 4.163.714,82 4.493.323,56 4.763.500,00 -270.176,44 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 9.602.075,75 10.527.239,74 9.687.300,00 839.939,74 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -8.186.569,25 -8.497.657,87 -8.428.481,94 -69.175,93 
12 Auszahlungen für Versorgung -337.060,06 -422.288,34 -418.571,74 -3.716,60 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -2.040.934,76 -2.234.288,74 -1.901.983,00 -332.305,74 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -3.855,50 -1.861,30 -1.800,00 -61,30 
15 Transferauszahlungen -217.727,33 -58.483,73 -35.800,00 -22.683,73 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -3.034.351,05 -3.146.010,88 -3.197.321,32 51.310,44 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -13.820.497,95 -14.360.590,86 -13.983.958,00 -376.632,86 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-4.218.422,20 -3.833.351,12 -4.296.658,00 463.306,88 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  0,00 0,00 0,00 0,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen -48.027,27 -7.049,65 -85.000,00 77.950,35 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -41.704,72 -188.911,18 -486.875,00 297.963,82 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen -10.455,24 -890,07 0,00 -890,07 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -100.187,23 -196.850,90 -571.875,00 375.024,10 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-100.187,23 -196.850,90 -571.875,00 375.024,10 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -4.318.609,43 -4.030.202,02 -4.868.533,00 838.330,98 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
160 
 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000009: Stromversorgung Märkte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -3.625,36 -85.000,00 81.374,64 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -3.625,36 -85.000,00 81.374,64 
7000010: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.924,26 -42.035,67 -75.000,00 32.964,33 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.924,26 -42.035,67 -75.000,00 32.964,33 
7000011: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -15.616,50 -7.999,46 -32.825,00 24.825,54 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -15.616,50 -7.999,46 -32.825,00 24.825,54 
7000030: Geschwindigkeitsüberwachungsanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -300.000,00 300.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -300.000,00 300.000,00 
7000033: Betriebsgeräte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -24.277,79 -61.200,00 36.922,21 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -24.277,79 -61.200,00 36.922,21 
7000410: Betriebsgeräte Zulassung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -946,05 0,00 -946,05 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -946,05 0,00 -946,05 
7000501: Aufrufanlage 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.403,79 0,00 -12.750,00 12.750,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.403,79 0,00 -12.750,00 12.750,00 
7000560: DMS-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.455,24 -7.882,51 0,00 -7.882,51 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.455,24 -7.882,51 0,00 -7.882,51 
 
 
 
 
 
161 
 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000588: Weihnachtsmarkttor 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -5.100,00 5.100,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -5.100,00 5.100,00 
7000646: Projekt Reorganisation Bürgeramt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -61.794,98 -2.984,06 0,00 -2.984,06 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -61.794,98 -2.984,06 0,00 -2.984,06 
7000796: Entladestation für Waffen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -992,46 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -992,46 0,00 0,00 0,00 
7000867: Temporärer Durchfahrtschutz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -107.100,00 0,00 -107.100,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -107.100,00 0,00 -107.100,00 
 
 
162 
 
32 Fachbereich Bürger und Ordnung 
122-32 Ordnungsangelegenheiten 
1.100.1.2.2.05 Ordnung und Gewerbe 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 670.891,81 692.244,27 414.000,00 278.244,27 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 5.292,72 0,00 5.292,72 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 9.131,70 68.805,33 51.800,00 17.005,33 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 138.118,56 344.097,99 289.568,20 54.529,79 
12 = Summe ordentliche Erträge 818.142,07 1.110.440,31 755.368,20 355.072,11 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.252.025,17 -1.239.678,82 -1.310.052,92 70.374,10 
14 Aufwendungen für Versorgung -94.363,95 -106.574,84 -91.734,19 -14.840,65 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -664.997,92 -771.760,80 -569.470,88 -202.289,92 
16 Abschreibungen -22.274,60 -26.106,23 -10.596,60 -15.509,63 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -11.300,00 -11.300,00 -11.300,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -811.603,05 -820.048,38 -813.832,32 -6.216,06 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.856.564,69 -2.975.469,07 -2.806.986,91 -168.482,16 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.038.422,62 -1.865.028,76 -2.051.618,71 186.589,95 
22 außerordentliche Erträge 59.759,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -179,10 -113,47 0,00 -113,47 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
59.579,90 -113,47 0,00 -113,47 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.978.842,72 -1.865.142,23 -2.051.618,71 186.476,48 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 2.076,04 543,50 0,00 543,50 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -309.743,70 -337.737,08 -351.485,96 13.748,88 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -307.667,66 -337.193,58 -351.485,96 14.292,38 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.286.510,38 -2.202.335,81 -2.403.104,67 200.768,86 
 
 
163 
 
 
 
 
Feuerwehr (37) 
Leitung  Herr Bettenbrock 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
164 
 
37 Feuerwehr 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 315.758,10 365.211,32 260.000,00 105.211,32 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 51.441,67 51.282,20 45.446,00 5.836,20 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 9.318.308,68 10.563.587,40 10.628.750,00 -65.162,60 
6 privatrechtliche Entgelte 88.635,91 178.519,59 77.000,00 101.519,59 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 458.179,61 486.140,58 505.900,00 -19.759,42 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 665.172,71 1.499.421,61 186.702,00 1.312.719,61 
12 = Summe ordentliche Erträge 10.897.496,68 13.144.162,70 11.703.798,00 1.440.364,70 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -10.074.082,16 -10.819.479,49 -10.721.910,20 -97.569,29 
14 Aufwendungen für Versorgung -2.502.086,05 -2.835.108,68 -2.777.067,74 -58.040,94 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.044.943,80 -1.060.391,90 -1.260.730,00 200.338,10 
16 Abschreibungen -1.169.711,77 -1.188.994,03 -1.060.898,00 -128.096,03 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -8.678.633,95 -8.896.169,02 -8.855.924,28 -40.244,74 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -23.469.457,73 -24.800.143,12 -24.676.530,22 -123.612,90 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-12.571.961,05 -11.655.980,42 -12.972.732,22 1.316.751,80 
22 außerordentliche Erträge 71.888,27 69.883,76 0,00 69.883,76 
23 außerordentliche Aufwendungen -43.745,15 -2.282,58 0,00 -2.282,58 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
28.143,12 67.601,18 0,00 67.601,18 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-12.543.817,93 -11.588.379,24 -12.972.732,22 1.384.352,98 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 121.840,65 166.118,51 180.400,00 -14.281,49 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.520.209,37 -1.576.006,53 -1.570.317,00 -5.689,53 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -1.398.368,72 -1.409.888,02 -1.389.917,00 -19.971,02 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -13.942.186,65 -12.998.267,26 -14.362.649,22 1.364.381,96 
 
 
165 
 
37 Feuerwehr 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 357.758,10 407.211,32 260.000,00 147.211,32 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 9.121.864,52 10.501.555,93 10.628.750,00 -127.194,07 
5 privatrechtliche Entgelte 89.407,30 175.197,65 77.000,00 98.197,65 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 458.259,21 491.467,59 505.900,00 -14.432,41 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 80,00 184,14 3.000,00 -2.815,86 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 10.027.369,13 11.575.616,63 11.474.650,00 100.966,63 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -6.968.463,06 -8.133.084,53 -7.890.625,20 -242.459,33 
12 Auszahlungen für Versorgung -1.404.817,51 -1.862.082,35 -2.125.864,18 263.781,83 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -1.044.133,48 -1.015.462,02 -1.260.730,00 245.267,98 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -8.121.796,86 -8.908.577,86 -8.855.925,00 -52.652,86 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -17.539.210,91 -19.919.206,76 -20.133.144,38 213.937,62 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-7.511.841,78 -8.343.590,13 -8.658.494,38 314.904,25 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 42.000,00 -42.000,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 93.008,27 72.371,35 0,00 72.371,35 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit 93.008,27 72.371,35 42.000,00 30.371,35 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen -967.422,18 -598.045,63 0,00 -598.045,63 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -388.958,81 -404.565,54 -899.800,00 495.234,46 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen -4.959,33 -33.269,43 0,00 -33.269,43 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.361.340,32 -1.035.880,60 -899.800,00 -136.080,60 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-1.268.332,05 -963.509,25 -857.800,00 -105.709,25 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -8.780.173,83 -9.307.099,38 -9.516.294,38 209.195,00 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
166 
 
37 Feuerwehr 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000003: Krankentransportwagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 0,00 0,00 
7000004: Notarzteinsatzfahrzeuge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -177.897,08 -105.600,00 -72.297,08 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -177.897,08 -105.600,00 -72.297,08 
7000005: Rettungstransportwagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -42.431,16 -962,11 0,00 -962,11 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -42.431,16 -962,11 0,00 -962,11 
7000007: Rüstwagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -125.629,48 -233.299,50 0,00 -233.299,50 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -125.629,48 -233.299,50 0,00 -233.299,50 
7000013: Tanklöschfahrzeug 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -272.388,86 770,97 0,00 770,97 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -272.388,86 770,97 0,00 770,97 
7000014: Löschfahrzeug 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -211.420,64 -256.465,57 -212.000,00 -44.465,57 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -211.420,64 -256.465,57 -212.000,00 -44.465,57 
7000016: Zelte für Jugendfeuerwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.115,78 -4.419,30 -4.500,00 80,70 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.115,78 -4.419,30 -4.500,00 80,70 
7000019: Betriebsgeräte techn. Hilfeleistungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -52.137,63 -30.597,90 -40.000,00 9.402,10 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -52.137,63 -30.597,90 -40.000,00 9.402,10 
 
 
 
167 
 
37 Feuerwehr 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000040: Betriebsgeräte Brandbekämpfung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -196.284,47 -74.491,22 -116.500,00 42.008,78 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -196.284,47 -74.491,22 -116.500,00 42.008,78 
7000042: Betriebsgeräte Katastrophenabwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -7.171,28 -9.800,00 2.628,72 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -7.171,28 -9.800,00 2.628,72 
7000043: Betriebsgeräte Rettungstransporte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -111.406,57 -8.890,55 -90.700,00 81.809,45 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -111.406,57 -8.890,55 -90.700,00 81.809,45 
7000044: Geschäftsausstattung Zentrale Aufgaben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -45.753,56 -75.270,45 -80.900,00 5.629,55 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -45.753,56 -75.270,45 -80.900,00 5.629,55 
7000045: Werkstattgeräte 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -32.843,08 -1.591,45 -31.100,00 29.508,55 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -32.843,08 -1.591,45 -31.100,00 29.508,55 
7000046: Digitalfunk 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -40.257,70 -13.244,79 0,00 -13.244,79 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -40.257,70 -13.244,79 0,00 -13.244,79 
7000047: Ausrüstung Leitender Notarzt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -800,00 800,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -800,00 800,00 
7000049: Wechselladerfahrzeug (OS-2009) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
168 
 
37 Feuerwehr 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000055: Fahrzeuge Feuerwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -54.608,43 -59.748,75 -196.500,00 136.751,25 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -54.608,43 -59.748,75 -196.500,00 136.751,25 
7000056: Fahrzeuge Katastrophenabwehr 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -62.432,87 -59.855,59 0,00 -59.855,59 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -62.432,87 -59.855,59 0,00 -59.855,59 
7000057: Geschäftsausstattung Zentrale Aufgaben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.247,07 640,00 0,00 640,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -26.334,99 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -24.087,92 640,00 0,00 640,00 
7000070: Zuweisungen vom Land 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 42.000,00 -42.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 42.000,00 -42.000,00 
7000379: Verkauf Anlagevermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 72.147,43 20.089,90 0,00 20.089,90 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 72.147,43 20.089,90 0,00 20.089,90 
7000488: Verkauf Anlagevermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 18.613,77 51.267,98 0,00 51.267,98 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 18.613,77 51.267,98 0,00 51.267,98 
7000495: Digitalfunk 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -74.069,95 -27.546,96 0,00 -27.546,96 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -74.069,95 -27.546,96 0,00 -27.546,96 
7000496: Digitalfunk 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -4.600,00 4.600,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -4.600,00 4.600,00 
 
 
169 
 
37 Feuerwehr 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000674: Büromöbel, Schränke und Spinde 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.225,15 -4.540,40 0,00 -4.540,40 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.225,15 -4.540,40 0,00 -4.540,40 
7000824: Geschäftsausstattung KatS 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -658,67 -6.800,00 6.141,33 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -658,67 -6.800,00 6.141,33 
 
 
170 
 
37 Feuerwehr 
126 Brandschutz 
1.100.1.2.6.01 Gefahrenabwehr 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 219.758,10 269.211,32 164.000,00 105.211,32 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 40.443,37 40.311,65 35.934,40 4.377,25 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 223.229,83 413.314,38 218.000,00 195.314,38 
6 privatrechtliche Entgelte 55.459,80 57.412,33 57.000,00 412,33 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 201.921,70 223.137,68 221.782,44 1.355,24 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 468.067,35 1.021.336,92 132.732,36 888.604,56 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.208.880,15 2.024.724,28 829.449,20 1.195.275,08 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -6.693.611,89 -7.092.174,64 -6.941.195,80 -150.978,84 
14 Aufwendungen für Versorgung -1.783.207,32 -2.016.264,51 -1.969.094,03 -47.170,48 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -558.313,86 -561.865,10 -645.208,72 83.343,62 
16 Abschreibungen -669.163,35 -668.478,33 -671.342,16 2.863,83 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.759.651,86 -1.783.475,02 -1.875.375,80 91.900,78 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -11.463.948,28 -12.122.257,60 -12.102.216,51 -20.041,09 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-10.255.068,13 -10.097.533,32 -11.272.767,31 1.175.233,99 
22 außerordentliche Erträge 23.083,09 51.192,83 0,00 51.192,83 
23 außerordentliche Aufwendungen -43.457,83 -1.767,15 0,00 -1.767,15 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-20.374,74 49.425,68 0,00 49.425,68 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-10.275.442,87 -10.048.107,64 -11.272.767,31 1.224.659,67 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 116.419,51 154.311,23 174.962,44 -20.651,21 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -953.412,14 -960.565,29 -978.129,16 17.563,87 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -836.992,63 -806.254,06 -803.166,72 -3.087,34 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -11.112.435,50 -10.854.361,70 -12.075.934,03 1.221.572,33 
 
 
171 
 
 
 
Fachbereich 
Bildung, Schule und Sport (40) 
Leitung  Frau Butke 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
172 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 407.368,33 467.641,06 204.000,00 263.641,06 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 239.301,73 206.219,03 192.278,00 13.941,03 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 207.198,35 201.199,78 185.000,00 16.199,78 
6 privatrechtliche Entgelte 2.074.703,05 2.241.930,01 1.759.200,00 482.730,01 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.695.283,41 5.078.631,94 5.012.000,00 66.631,94 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 137,44 274,88 200,00 74,88 
9 aktivierte Eigenleistungen 30.971,10 244.059,34 0,00 244.059,34 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 110.380,75 162.057,82 34.794,12 127.263,70 
12 = Summe ordentliche Erträge 7.765.344,16 8.602.013,86 7.387.472,12 1.214.541,74 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -7.997.752,34 -8.225.247,85 -8.691.311,84 466.063,99 
14 Aufwendungen für Versorgung -245.852,40 -240.734,02 -253.880,72 13.146,70 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -4.449.866,16 -4.723.944,20 -4.706.747,00 -17.197,20 
16 Abschreibungen -1.845.110,88 -1.942.035,56 -1.743.250,00 -198.785,56 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -1.637.893,05 -1.662.591,46 -1.640.014,00 -22.577,46 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -41.461.233,70 -41.588.206,87 -41.188.619,24 -399.587,63 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -57.637.708,53 -58.382.759,96 -58.223.822,80 -158.937,16 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-49.872.364,37 -49.780.746,10 -50.836.350,68 1.055.604,58 
22 außerordentliche Erträge 87.577,60 5.381,65 0,00 5.381,65 
23 außerordentliche Aufwendungen -232,52 -0,16 0,00 -0,16 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
87.345,08 5.381,49 0,00 5.381,49 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-49.785.019,29 -49.775.364,61 -50.836.350,68 1.060.986,07 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 135.874,90 143.323,11 121.813,32 21.509,79 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.610.559,15 -1.559.632,42 -1.504.113,00 -55.519,42 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -1.474.684,25 -1.416.309,31 -1.382.299,68 -34.009,63 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -51.259.703,54 -51.191.673,92 -52.218.650,36 1.026.976,44 
 
 
173 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 282.253,62 592.952,51 204.000,00 388.952,51 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 218.552,03 183.629,86 185.000,00 -1.370,14 
5 privatrechtliche Entgelte 1.994.667,27 2.234.395,38 1.759.200,00 475.195,38 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.809.155,84 5.181.173,68 5.012.000,00 169.173,68 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 137,44 274,88 200,00 74,88 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 33.464,54 6.137,93 18.000,00 -11.862,07 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 7.338.230,74 8.198.564,24 7.178.400,00 1.020.164,24 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -7.854.773,44 -8.055.420,76 -8.293.285,36 237.864,60 
12 Auszahlungen für Versorgung -144.431,32 -162.379,75 -173.632,56 11.252,81 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -4.441.983,70 -4.612.308,08 -4.706.747,00 94.438,92 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen -1.633.267,80 -1.657.065,48 -1.640.014,00 -17.051,48 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -40.445.287,70 -42.486.849,39 -41.188.503,72 -1.298.345,67 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -54.519.743,96 -56.974.023,46 -56.002.182,64 -971.840,82 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-47.181.513,22 -48.775.459,22 -48.823.782,64 48.323,42 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 49.359,93 30.619,00 0,00 30.619,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 8.070,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  57.429,93 30.619,00 0,00 30.619,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen -342.549,83 -405.338,62 -301.200,00 -104.138,62 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -943.273,88 -1.507.778,14 -1.835.800,00 328.021,86 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen -308.582,86 -147.121,85 -150.000,00 2.878,15 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.594.406,57 -2.060.238,61 -2.287.000,00 226.761,39 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-1.536.976,64 -2.029.619,61 -2.287.000,00 257.380,39 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -48.718.489,86 -50.805.078,83 -51.110.782,64 305.703,81 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
174 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000246: Ausstattung von Schulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -157.145,11 -198.612,30 -187.600,00 -11.012,30 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -157.145,11 -198.612,30 -187.600,00 -11.012,30 
7000247: EDV-Ausstattung Fachbereich Schule/Sport 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.461,95 -342,36 -1.000,00 657,64 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.461,95 -342,36 -1.000,00 657,64 
7000248: EDV-Schulsekretariate 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -11.819,14 -25.066,24 -18.000,00 -7.066,24 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -11.819,14 -25.066,24 -18.000,00 -7.066,24 
7000249: Neue Technologien (EDV-Ausstattung Schulen) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -406.180,53 -532.506,17 -461.000,00 -71.506,17 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -406.180,53 -532.506,17 -461.000,00 -71.506,17 
7000251: Neugestaltung von Pausenhöfen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -38.975,10 -49.948,07 -37.500,00 -12.448,07 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -38.975,10 -49.948,07 -37.500,00 -12.448,07 
7000252: Ausstattung Grundschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -8.985,54 -14.560,93 -7.700,00 -6.860,93 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -8.985,54 -14.560,93 -7.700,00 -6.860,93 
7000254: Ausstattung Förderschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.128,00 -6.833,39 -6.400,00 -433,39 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.128,00 -6.833,39 -6.400,00 -433,39 
7000256: Ausstattung Hauptschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.022,69 0,00 -4.400,00 4.400,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.022,69 0,00 -4.400,00 4.400,00 
 
 
 
175 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000257: Ausstattung Realschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.217,48 0,00 -4.400,00 4.400,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.217,48 0,00 -4.400,00 4.400,00 
7000258: Ausstattung Gymnasien 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.717,32 -6.161,98 -6.500,00 338,02 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.717,32 -6.161,98 -6.500,00 338,02 
7000259: Ausstattung Berufsbildende Schulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -538,00 -2.514,87 -8.400,00 5.885,13 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -538,00 -2.514,87 -8.400,00 5.885,13 
7000261: Ausstattung Kooperative Gesamtschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -198,99 -1.175,13 -3.100,00 1.924,87 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -198,99 -1.175,13 -3.100,00 1.924,87 
7000264: Investive Zuschüsse an Sportvereine (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -303.582,86 -147.121,85 -150.000,00 2.878,15 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -303.582,86 -147.121,85 -150.000,00 2.878,15 
7000265: Sport-/Turnhalle, Sportanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -4.847,78 0,00 -4.847,78 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -4.847,78 0,00 -4.847,78 
7000266: Vorausplanungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -13.565,50 0,00 -40.000,00 40.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -13.565,50 0,00 -40.000,00 40.000,00 
7000300: Diverse Fachraumergänzungen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -78.314,37 -90.323,68 -100.000,00 9.676,32 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -78.314,37 -90.323,68 -100.000,00 9.676,32 
 
 
176 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000301: Neugestaltung Pausenhof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -177.859,44 -31.791,05 0,00 -31.791,05 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -177.859,44 -31.791,05 0,00 -31.791,05 
7000353: Spiel-/Sportgeräte Illoshöhe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -6.200,00 6.200,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -6.200,00 6.200,00 
7000354: Betriebsgeräte Sportanlage Illoshöhe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.424,43 -9.913,27 -4.000,00 -5.913,27 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.424,43 -9.913,27 -4.000,00 -5.913,27 
7000355: Betriebsgeräte Sportanlage Eversburg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.139,45 -1.745,44 -2.000,00 254,56 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.139,45 -1.745,44 -2.000,00 254,56 
7000356: Betriebsgeräte Sportanlage Gretesch 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -293,12 -2.792,95 -4.000,00 1.207,05 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -293,12 -2.792,95 -4.000,00 1.207,05 
7000357: Betriebsgeräte Sportanlage Klushügel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.973,93 0,00 -4.000,00 4.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.973,93 0,00 -4.000,00 4.000,00 
7000358: Betriebsgeräte Sportanlage Schinkelberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -403,99 -4.520,33 -4.000,00 -520,33 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -403,99 -4.520,33 -4.000,00 -520,33 
7000359: Betriebsgeräte Sportanlage Schölerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -403,99 -617,33 -4.000,00 3.382,67 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -403,99 -617,33 -4.000,00 3.382,67 
 
 
177 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000360: Betriebsgeräte Sportanlage Nahne 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -617,33 -4.000,00 3.382,67 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -617,33 -4.000,00 3.382,67 
7000361: Betriebsgeräte Sporthalle Schlosswall 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -214,40 0,00 -4.000,00 4.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -214,40 0,00 -4.000,00 4.000,00 
7000419: Investitionen Realschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 0,00 0,00 
7000421: Investitionen Gesamtschulen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 619,00 0,00 619,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -619,00 0,00 -619,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 0,00 0,00 
7000433: BgA Sportgeräte allgemein Planung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 9.359,93 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -13.735,83 -14.971,09 -3.100,00 -11.871,09 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.375,90 -14.971,09 -3.100,00 -11.871,09 
7000499: Einrichtung IGS Osnabrück 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -70.885,47 -451.039,67 -500.000,00 48.960,33 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -70.885,47 -451.039,67 -500.000,00 48.960,33 
7000639: Sanierung Heinrich-Schüren-Schule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -112.000,00 112.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -112.000,00 112.000,00 
7000651: Abrechnungssystem Mittagsverpflegung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.257,24 -721,74 0,00 -721,74 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.257,24 -721,74 0,00 -721,74 
 
 
178 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000657: Grundschule Sutthausen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -20.327,33 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -20.327,33 0,00 0,00 0,00 
7000664: Einrichtung Mensa Graf-Stauffenberg-Gymnasium/Bertha-von-Suttner-Realschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -80.946,87 -5.313,78 0,00 -5.313,78 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -80.946,87 -5.313,78 0,00 -5.313,78 
7000675: Einrichtung Ganztag GS Eversburg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.716,64 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.716,64 0,00 0,00 0,00 
7000676: Inklusion 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 40.000,00 30.000,00 0,00 30.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -29.679,80 -34.104,61 -50.000,00 15.895,39 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 10.320,20 -4.104,61 -50.000,00 45.895,39 
7000700: Ausstattung Sanierung Franz-Hecker-Schule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -13.467,18 -20.082,46 0,00 -20.082,46 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -13.467,18 -20.082,46 0,00 -20.082,46 
7000701: Ausstattung Standort Overbergschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -42.500,00 42.500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -42.500,00 42.500,00 
7000703: Ausstattung Sanierung Teutoburger Schule/ Berufsbildende Schulen am Schölerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -102.000,00 102.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -102.000,00 102.000,00 
7000704: Einrichtung Sanierung Berufsbildende Schulen Pottgraben/Altbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -31.930,36 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -31.930,36 0,00 0,00 0,00 
 
 
179 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000730: Grundschule Widukindland, Sanierung Außenfläche 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -89.747,23 -17.330,78 0,00 -17.330,78 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -89.747,23 -17.330,78 0,00 -17.330,78 
7000731: Schule an der Rolandsmauer Sanierung Bolzplatz Hakenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -68.405,83 0,00 -68.405,83 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -68.405,83 0,00 -68.405,83 
7000732: Anne-Frank-Schule, Pausenhofsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -227.892,70 0,00 -227.892,70 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -227.892,70 0,00 -227.892,70 
7000733: Gesamtschule Schinkel Pausenhofsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -261.200,00 261.200,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -261.200,00 261.200,00 
7000735: GS Hellern, Einrichtung Ganztag 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -21.214,36 -30.000,00 8.785,64 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -21.214,36 -30.000,00 8.785,64 
7000787: Betriebsger. Sportanl. Betriebsf. Dritter 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.253,70 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.253,70 0,00 0,00 0,00 
7000792: Verkaufserlöse Illoshöhe 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 8.070,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 8.070,00 0,00 0,00 0,00 
7000807: Ganztag Wald- und Bergschule Lüstringen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -66.530,14 -114.000,00 47.469,86 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -66.530,14 -114.000,00 47.469,86 
 
 
180 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
211 Grundschulen 
1.100.2.1.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Grundschulen 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 24.539,47 28.509,70 24.154,68 4.355,02 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 29.120,17 28.807,75 22.890,44 5.917,31 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 68.326,20 65.260,11 67.100,00 -1.839,89 
6 privatrechtliche Entgelte 566.458,39 621.069,84 491.150,00 129.919,84 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 67.278,39 84.922,71 58.500,00 26.422,71 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 373,66 47.022,05 0,00 47.022,05 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 7.009,37 19.486,74 1.912,44 17.574,30 
12 = Summe ordentliche Erträge 763.105,65 895.078,90 665.707,56 229.371,34 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.889.990,79 -2.047.069,49 -2.089.208,16 42.138,67 
14 Aufwendungen für Versorgung -27.853,50 -23.808,77 -28.912,04 5.103,27 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.237.960,78 -1.152.977,20 -1.205.600,96 52.623,76 
16 Abschreibungen -284.551,20 -337.476,14 -261.275,28 -76.200,86 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -1.655,80 -1.798,80 -2.350,00 551,20 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -10.021.194,04 -10.087.743,39 -10.056.773,84 -30.969,55 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -13.463.206,11 -13.650.873,79 -13.644.120,28 -6.753,51 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-12.700.100,46 -12.755.794,89 -12.978.412,72 222.617,83 
22 außerordentliche Erträge 3.141,39 1.263,57 0,00 1.263,57 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,02 -0,03 0,00 -0,03 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
3.141,37 1.263,54 0,00 1.263,54 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-12.696.959,09 -12.754.531,35 -12.978.412,72 223.881,37 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 76.992,53 76.181,66 71.580,16 4.601,50 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -330.057,55 -354.258,22 -332.272,92 -21.985,30 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -253.065,02 -278.076,56 -260.692,76 -17.383,80 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -12.950.024,11 -13.032.607,91 -13.239.105,48 206.497,57 
  
 
 
181 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
212 Hauptschulen 
1.100.2.1.2.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Hauptschulen 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3.119,39 4.048,01 3.070,44 977,57 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 14.927,44 8.771,99 8.543,00 228,99 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 39.951,64 41.130,35 35.000,04 6.130,31 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 26,19 0,00 26,19 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 1.580,95 8.881,93 0,00 8.881,93 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 890,76 1.425,63 243,12 1.182,51 
12 = Summe ordentliche Erträge 60.470,18 64.284,10 46.856,60 17.427,50 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -211.176,09 -232.912,77 -224.557,16 -8.355,61 
14 Aufwendungen für Versorgung -3.540,69 -3.023,85 -3.675,12 651,27 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -91.058,29 -85.286,65 -105.324,32 20.037,67 
16 Abschreibungen -52.132,71 -47.873,82 -44.381,44 -3.492,38 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -26,40 -28,80 0,00 -28,80 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -907.418,68 -956.115,33 -913.086,04 -43.029,29 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.265.352,86 -1.325.241,22 -1.291.024,08 -34.217,14 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.204.882,68 -1.260.957,12 -1.244.167,48 -16.789,64 
22 außerordentliche Erträge 180,64 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
180,64 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.204.702,04 -1.260.957,12 -1.244.167,48 -16.789,64 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 32,46 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -48.086,08 -49.054,43 -41.658,04 -7.396,39 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -48.053,62 -49.054,43 -41.658,04 -7.396,39 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.252.755,66 -1.310.011,55 -1.285.825,52 -24.186,03 
  
 
 
182 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
215 Realschulen 
1.100.2.1.5.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Realschulen 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 7.547,68 9.794,59 7.429,44 2.365,15 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 20.787,61 11.615,66 10.898,56 717,10 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 15.021,22 12.697,23 14.500,00 -1.802,77 
6 privatrechtliche Entgelte 49.071,54 49.823,55 30.000,00 19.823,55 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.022,68 6.329,82 0,00 6.329,82 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 2.811,21 28.346,45 0,00 28.346,45 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.147,50 3.204,53 588,12 2.616,41 
12 = Summe ordentliche Erträge 98.409,44 121.811,83 63.416,12 58.395,71 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -330.397,44 -348.467,45 -358.295,68 9.828,23 
14 Aufwendungen für Versorgung -8.566,98 -7.316,50 -8.892,48 1.575,98 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -182.001,03 -192.417,10 -170.666,32 -21.750,78 
16 Abschreibungen -92.446,01 -97.800,71 -77.346,36 -20.454,35 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -1.606,20 -861,00 -4.000,00 3.139,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.243.463,02 -2.266.139,45 -2.257.357,76 -8.781,69 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.858.480,68 -2.913.002,21 -2.876.558,60 -36.443,61 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.760.071,24 -2.791.190,38 -2.813.142,48 21.952,10 
22 außerordentliche Erträge 456,95 1.462,18 0,00 1.462,18 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,01 -0,01 0,00 -0,01 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
456,94 1.462,17 0,00 1.462,17 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.759.614,30 -2.789.728,21 -2.813.142,48 23.414,27 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 413,54 0,00 300,00 -300,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -61.500,59 -65.475,75 -62.140,32 -3.335,43 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -61.087,05 -65.475,75 -61.840,32 -3.635,43 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.820.701,35 -2.855.203,96 -2.874.982,80 19.778,84 
 
 
 
183 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
217 Gymnasien 
1.100.2.1.7.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gymnasien 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 25.050,63 32.508,10 24.658,08 7.850,02 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 73.330,23 57.652,44 53.888,00 3.764,44 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 22.605,80 24.521,00 25.000,00 -479,00 
6 privatrechtliche Entgelte 214.456,41 240.331,04 182.299,96 58.031,08 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.326,44 4.364,91 4.100,00 264,91 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 190,00 33.757,11 0,00 33.757,11 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 7.128,66 14.684,94 1.952,28 12.732,66 
12 = Summe ordentliche Erträge 347.088,17 407.819,54 291.898,32 115.921,22 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.085.145,86 -1.093.246,52 -1.205.888,28 112.641,76 
14 Aufwendungen für Versorgung -28.433,70 -24.283,30 -29.514,12 5.230,82 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -692.326,79 -618.104,15 -646.365,32 28.261,17 
16 Abschreibungen -305.766,93 -301.547,87 -298.553,64 -2.994,23 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -393,60 -300,80 -800,00 499,20 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -5.360.540,48 -5.399.831,68 -5.398.360,40 -1.471,28 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -7.472.607,36 -7.437.314,32 -7.579.481,76 142.167,44 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-7.125.519,19 -7.029.494,78 -7.287.583,44 258.088,66 
22 außerordentliche Erträge 1.703,37 617,61 0,00 617,61 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,01 0,00 -0,01 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
1.703,37 617,60 0,00 617,60 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-7.123.815,82 -7.028.877,18 -7.287.583,44 258.706,26 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 260,68 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -199.835,02 -203.923,10 -208.597,24 4.674,14 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -199.574,34 -203.923,10 -208.597,24 4.674,14 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -7.323.390,16 -7.232.800,28 -7.496.180,68 263.380,40 
  
 
 
184 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
218 Gesamtschulen 
1.100.2.1.8.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Gesamtschulen 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 11.956,85 15.516,33 11.769,52 3.746,81 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 18.343,32 17.301,93 15.666,00 1.635,93 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 11.255,03 9.633,18 10.500,00 -866,82 
6 privatrechtliche Entgelte 496.874,86 607.926,10 352.300,00 255.626,10 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 48.622,14 34.020,62 32.700,00 1.320,62 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 595,00 30.836,42 0,00 30.836,42 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.418,58 5.494,16 932,16 4.562,00 
12 = Summe ordentliche Erträge 591.065,78 720.728,74 423.867,68 296.861,06 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.011.627,91 -966.000,25 -1.063.691,88 97.691,63 
14 Aufwendungen für Versorgung -13.571,55 -11.590,53 -14.086,96 2.496,43 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -507.323,06 -504.289,69 -574.801,52 70.511,83 
16 Abschreibungen -178.073,62 -207.463,75 -215.029,60 7.565,85 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -44.619,40 -51.912,20 -40.800,00 -11.112,20 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -4.143.934,69 -4.148.563,71 -4.172.662,88 24.099,17 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -5.899.150,23 -5.889.820,13 -6.081.072,84 191.252,71 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-5.308.084,45 -5.169.091,39 -5.657.205,16 488.113,77 
22 außerordentliche Erträge 3.911,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,03 -0,02 0,00 -0,02 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
3.910,97 -0,02 0,00 -0,02 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-5.304.173,48 -5.169.091,41 -5.657.205,16 488.113,75 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 7.597,60 6.533,16 7.733,16 -1.200,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -176.699,17 -173.123,32 -170.743,48 -2.379,84 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -169.101,57 -166.590,16 -163.010,32 -3.579,84 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -5.473.275,05 -5.335.681,57 -5.820.215,48 484.533,91 
  
 
 
185 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport  
221 Förderschulen 
1.100.2.2.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von Förderschulen 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3.917,15 5.083,27 3.855,72 1.227,55 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 27.023,02 26.696,80 26.105,00 591,80 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 4.884,86 5.648,31 5.000,00 648,31 
6 privatrechtliche Entgelte 171.823,31 183.001,28 150.650,00 32.351,28 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 2.119,81 0,00 2.119,81 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 5.321,05 0,00 5.321,05 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.127,61 2.109,97 305,28 1.804,69 
12 = Summe ordentliche Erträge 208.775,95 229.980,49 185.916,00 44.064,49 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -599.811,83 -528.495,98 -640.459,52 111.963,54 
14 Aufwendungen für Versorgung -4.446,16 -3.797,15 -4.615,20 818,05 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -379.960,77 -416.421,54 -441.772,48 25.350,94 
16 Abschreibungen -84.322,54 -93.165,91 -75.993,80 -17.172,11 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -192,20 -156,60 -300,00 143,40 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.716.251,13 -2.724.104,81 -2.718.885,96 -5.218,85 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -3.784.984,63 -3.766.141,99 -3.882.026,96 115.884,97 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-3.576.208,68 -3.536.161,50 -3.696.110,96 159.949,46 
22 außerordentliche Erträge 3.184,25 2.038,29 0,00 2.038,29 
23 außerordentliche Aufwendungen -189,62 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
2.994,63 2.038,29 0,00 2.038,29 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-3.573.214,05 -3.534.123,21 -3.696.110,96 161.987,75 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 320,76 273,00 300,00 -27,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -91.740,39 -90.062,38 -96.293,04 6.230,66 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -91.419,63 -89.789,38 -95.993,04 6.203,66 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -3.664.633,68 -3.623.912,59 -3.792.104,00 168.191,41 
  
 
 
186 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
231 Berufliche Schulen 
1.100.2.3.1.01 Bereitstellung/Unterhaltung von beruflichen Schulen 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 90.744,59 216.460,35 79.062,12 137.398,23 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 15.556,02 15.198,11 14.118,00 1.080,11 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 22.086,13 19.927,10 17.000,00 2.927,10 
6 privatrechtliche Entgelte 54.879,50 46.843,43 48.000,00 -1.156,57 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 19.743,63 20.383,77 21.600,00 -1.216,23 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 25.420,28 89.894,33 0,00 89.894,33 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 12.423,89 17.643,30 3.409,56 14.233,74 
12 = Summe ordentliche Erträge 240.854,04 426.350,39 183.189,68 243.160,71 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.132.047,76 -1.129.779,54 -1.287.925,16 158.145,62 
14 Aufwendungen für Versorgung -49.655,94 -42.407,75 -51.542,72 9.134,97 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -516.524,31 -584.053,69 -653.669,08 69.615,39 
16 Abschreibungen -373.747,60 -398.535,74 -341.763,56 -56.772,18 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -30.585,57 -30.434,18 -24.000,00 -6.434,18 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -7.583.675,84 -7.519.106,69 -7.583.037,48 63.930,79 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -9.686.237,02 -9.704.317,59 -9.941.938,00 237.620,41 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-9.445.382,98 -9.277.967,20 -9.758.748,32 480.781,12 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,08 0,00 -0,08 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -0,08 0,00 -0,08 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-9.445.382,98 -9.277.967,28 -9.758.748,32 480.781,04 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 875,25 420,00 100,00 320,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -240.302,05 -237.440,40 -249.027,00 11.586,60 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -239.426,80 -237.020,40 -248.927,00 11.906,60 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -9.684.809,78 -9.514.987,68 -10.007.675,32 492.687,64 
  
 
 
187 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
241 Schülerbeförderung 
1.100.2.4.1.01 Schülerbeförderung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 16.491,70 15.544,50 9.000,00 6.544,50 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 34,13 0,00 34,13 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.629,38 8.780,81 1.319,88 7.460,93 
12 = Summe ordentliche Erträge 21.121,08 24.359,44 10.319,88 14.039,56 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -75.269,54 -80.679,04 -77.009,60 -3.669,44 
14 Aufwendungen für Versorgung -19.355,82 -22.069,40 -19.953,36 -2.116,04 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -9,47 -3,68 0,00 -3,68 
16 Abschreibungen -108,78 -100,78 -63,08 -37,70 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -6.237.099,69 -6.142.440,96 -5.794.628,76 -347.812,20 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -6.331.843,30 -6.245.293,86 -5.891.654,80 -353.639,06 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-6.310.722,22 -6.220.934,42 -5.881.334,92 -339.599,50 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-6.310.722,22 -6.220.934,42 -5.881.334,92 -339.599,50 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -17.044,54 -17.890,53 -18.903,48 1.012,95 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -17.044,54 -17.890,53 -18.903,48 1.012,95 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -6.327.766,76 -6.238.824,95 -5.900.238,40 -338.586,55 
  
 
 
188 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
243-40 Sonstige schulische Aufgaben 
1.100.2.4.3.04 Bildungsmanagement 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 116.057,13 113.087,36 50.000,00 63.087,36 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 1.050,00 870,00 0,00 870,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 66.642,09 78.212,55 29.300,00 48.912,55 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 12,85 563,07 0,00 563,07 
12 = Summe ordentliche Erträge 183.762,07 192.732,98 79.300,00 113.432,98 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -336.935,29 -415.944,37 -328.138,84 -87.805,53 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -100.110,12 -74.930,20 -78.747,00 3.816,80 
16 Abschreibungen -1.084,75 -758,24 -646,00 -112,24 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -65.302,71 -55.645,24 -59.221,08 3.575,84 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -503.432,87 -547.278,05 -466.752,92 -80.525,13 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-319.670,80 -354.545,07 -387.452,92 32.907,85 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,01 0,00 -0,01 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -0,01 0,00 -0,01 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-319.670,80 -354.545,08 -387.452,92 32.907,84 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 3.027,00 0,00 3.027,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -259,00 -385,00 -154,00 -231,00 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -259,00 2.642,00 -154,00 2.796,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -319.929,80 -351.903,08 -387.606,92 35.703,84 
  
 
 
189 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
421 Förderung des Sports 
1.100.4.2.1.01 Förderung des Sports 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.430,00 42.633,35 0,00 42.633,35 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 267.479,52 267.683,86 270.100,00 -2.416,14 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 28,99 0,00 28,99 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.089,23 9.816,90 1.368,84 8.448,06 
12 = Summe ordentliche Erträge 277.998,75 320.163,10 271.468,84 48.694,26 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -78.339,94 -84.801,60 -78.183,16 -6.618,44 
14 Aufwendungen für Versorgung -20.167,03 -22.947,25 -20.691,96 -2.255,29 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -55.591,75 -52.821,50 -62.000,00 9.178,50 
16 Abschreibungen -72.272,85 -73.757,51 -65.908,48 -7.849,03 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -1.379.029,95 -1.380.210,10 -1.370.000,00 -10.210,10 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -42.851,42 -62.083,61 -53.134,12 -8.949,49 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.648.252,94 -1.676.621,57 -1.649.917,72 -26.703,85 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.370.254,19 -1.356.458,47 -1.378.448,88 21.990,41 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.370.254,19 -1.356.458,47 -1.378.448,88 21.990,41 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 26.800,00 26.800,00 26.800,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -16.510,25 -16.983,50 -18.386,76 1.403,26 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 10.289,75 9.816,50 8.413,24 1.403,26 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.359.964,44 -1.346.641,97 -1.370.035,64 23.393,67 
  
 
 
190 
 
40 Fachbereich Bildung, Schule und Sport 
424 Sportanlagen 
1.100.4.2.4.01 Sportanlagen 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 38.731,79 38.731,83 38.729,00 2,83 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 42.163,35 43.029,29 32.500,00 10.529,29 
6 privatrechtliche Entgelte 105.561,52 105.363,56 107.200,00 -1.836,44 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 15.864,00 5.257,65 8.000,00 -2.742,35 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 9.902,89 19.871,89 2.657,16 17.214,73 
12 = Summe ordentliche Erträge 212.223,55 212.254,22 189.086,16 23.168,06 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -856.225,21 -893.999,85 -933.119,84 39.119,99 
14 Aufwendungen für Versorgung -39.147,76 -44.544,66 -40.166,76 -4.377,90 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -477.809,36 -452.855,10 -566.600,00 113.744,90 
16 Abschreibungen -390.196,16 -374.153,93 -353.959,84 -20.194,09 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -914.424,13 -919.644,52 -942.408,64 22.764,12 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.677.802,62 -2.685.198,06 -2.836.255,08 151.057,02 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.465.579,07 -2.472.943,84 -2.647.168,92 174.225,08 
22 außerordentliche Erträge 75.000,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -42,84 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
74.957,16 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.390.621,91 -2.472.943,84 -2.647.168,92 174.225,08 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 274,00 60,00 200,00 -140,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -135.635,69 -137.708,28 -139.915,12 2.206,84 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -135.361,69 -137.648,28 -139.715,12 2.066,84 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.525.983,60 -2.610.592,12 -2.786.884,04 176.291,92 
 
 
191 
 
 
 
Fachbereich 
Kultur (41) 
Leitung  Frau Mersinger 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
192 
 
41 Fachbereich Kultur 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 426.235,16 604.917,04 372.400,00 232.517,04 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 166.016,95 169.911,51 196.008,00 -26.096,49 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.335.594,16 1.303.669,47 1.401.000,00 -97.330,53 
6 privatrechtliche Entgelte 168.539,69 421.165,24 319.700,00 101.465,24 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 579.471,12 464.556,22 319.400,00 145.156,22 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 8.892,20 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 22.596,65 51.826,69 7.767,08 44.059,61 
12 = Summe ordentliche Erträge 2.707.345,93 3.016.046,17 2.616.275,08 399.771,09 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -8.472.393,29 -8.278.681,75 -8.601.824,56 323.142,81 
14 Aufwendungen für Versorgung -131.622,00 -99.980,57 -117.415,81 17.435,24 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.275.232,18 -1.573.588,99 -1.473.616,00 -99.972,99 
16 Abschreibungen -506.954,54 -529.223,37 -500.344,00 -28.879,37 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -12.547.835,23 -12.808.709,77 -13.013.200,00 204.490,23 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.362.213,91 -3.394.087,42 -3.374.192,44 -19.894,98 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -26.296.251,15 -26.684.271,87 -27.080.592,81 396.320,94 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-23.588.905,22 -23.668.225,70 -24.464.317,73 796.092,03 
22 außerordentliche Erträge 9.584,00 4.548,67 0,00 4.548,67 
23 außerordentliche Aufwendungen -385,72 -131,25 0,00 -131,25 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
9.198,28 4.417,42 0,00 4.417,42 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-23.579.706,94 -23.663.808,28 -24.464.317,73 800.509,45 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 51.404,40 48.245,78 48.053,00 192,78 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.504.704,53 -1.597.164,97 -1.652.767,16 55.602,19 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -1.453.300,13 -1.548.919,19 -1.604.714,16 55.794,97 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -25.033.007,07 -25.212.727,47 -26.069.031,89 856.304,42 
 
 
193 
 
41 Fachbereich Kultur 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 381.254,00 578.112,14 372.400,00 205.712,14 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.327.480,44 1.311.676,96 1.401.000,00 -89.323,04 
5 privatrechtliche Entgelte 166.035,94 420.465,56 319.700,00 100.765,56 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 560.760,07 365.687,87 319.400,00 46.287,87 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 8.892,20 0,00 8.892,20 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 2.435.530,45 2.684.834,73 2.412.500,00 272.334,73 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -8.582.194,83 -8.282.517,81 -8.359.486,32 76.968,51 
12 Auszahlungen für Versorgung -94.820,14 -65.646,21 -95.135,32 29.489,11 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -1.245.389,20 -1.545.795,03 -1.473.616,00 -72.179,03 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -40,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen -12.016.185,14 -11.938.493,22 -13.013.200,00 1.074.706,78 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -3.368.738,59 -3.363.410,22 -3.374.397,64 10.987,42 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -25.307.367,90 -25.195.862,49 -26.315.835,28 1.119.972,79 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-22.871.837,45 -22.511.027,76 -23.903.335,28 1.392.307,52 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 305.702,68 125.741,19 0,00 125.741,19 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 6.500,00 4.899,00 50.000,00 -45.101,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  312.202,68 130.640,19 50.000,00 80.640,19 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen -170.965,75 -125.485,43 0,00 -125.485,43 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -139.989,55 -133.822,28 -111.230,00 -22.592,28 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 -0,41 0,00 -0,41 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 -150.000,00 0,00 -150.000,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -310.955,30 -409.308,12 -111.230,00 -298.078,12 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
1.247,38 -278.667,93 -61.230,00 -217.437,93 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -22.870.590,07 -22.789.695,69 -23.964.565,28 1.174.869,59 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
194 
 
41 Fachbereich Kultur 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000091: EDV-Ausstattung Museen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.096,93 0,00 -6.000,00 6.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.096,93 0,00 -6.000,00 6.000,00 
7000092: EDV-Ausstattung Stadtbibliothek 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 399,00 0,00 399,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.578,80 -9.501,67 -11.400,00 1.898,33 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.578,80 -9.102,67 -11.400,00 2.297,33 
7000093: EDV-Ausstattung Musikschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.434,74 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.434,74 0,00 0,00 0,00 
7000094: EDV-Ausstattung Kunstschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 299,99 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.820,70 -4.862,34 -6.000,00 1.137,66 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.520,71 -4.862,34 -6.000,00 1.137,66 
7000097: EDV-Ausstattung Archäologie 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -1.200,00 1.200,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -1.200,00 1.200,00 
7000098: Ausstattung/Betriebsgeräte Museen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 15.120,25 18.931,34 0,00 18.931,34 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -59.427,81 -75.911,60 -46.850,00 -29.061,60 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -44.307,56 -56.980,26 -46.850,00 -10.130,26 
7000099: Ausstattung/Betriebsgeräte Friedenskultur 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -351,41 -883,20 -850,00 -33,20 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -351,41 -883,20 -850,00 -33,20 
7000100: Ausstattung/Betriebsgeräte Kulturamt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 200,00 0,00 200,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -480,00 -2.703,62 -2.550,00 -153,62 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -480,00 -2.503,62 -2.550,00 46,38 
 
 
 
195 
 
41 Fachbereich Kultur 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000101: Ausstattung/Betriebsgeräte Stadtbibliothek 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.661,97 -11.464,18 -12.155,00 690,82 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.661,97 -11.464,18 -12.155,00 690,82 
7000102: Ausstattung/Betriebsgeräte Musikschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 26.046,95 5.160,37 0,00 5.160,37 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -40.860,49 -24.512,87 -14.195,00 -10.317,87 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -14.813,54 -19.352,50 -14.195,00 -5.157,50 
7000103: Ausstattung/Betriebsgeräte Kunstschule 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 373,79 317,48 0,00 317,48 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.676,28 0,00 -1.615,00 1.615,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.302,49 317,48 -1.615,00 1.932,48 
7000104: Ausstattung/Betriebsgeräte Archäologie 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -14.291,40 -5.788,16 -4.845,00 -943,16 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -14.291,40 -5.788,16 -4.845,00 -943,16 
7000105: Sammlungsgegenstände Museen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 50.000,00 -50.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -935,69 -1.164,60 -3.570,00 2.405,40 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -935,69 -1.164,60 46.430,00 -47.594,60 
7000244: Sanierungskonzept Städtische Bühnen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.748,50 102.023,00 0,00 102.023,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -157.850,49 -118.702,47 0,00 -118.702,47 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -154.101,99 -16.679,47 0,00 -16.679,47 
7000346: Stolpersteine 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 600,00 590,00 0,00 590,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -480,00 -600,00 0,00 -600,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 120,00 -10,00 0,00 -10,00 
7000538: DMS-Ausstattung FB Kultur 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.380,69 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.380,69 0,00 0,00 0,00 
 
 
 
196 
 
41 Fachbereich Kultur 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000723: Fassadensanierung - Theater am Domhof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 258.813,20 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 258.813,20 0,00 0,00 0,00 
7000821: Beschilderung Megalithkultur 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 7.200,00 3.019,00 0,00 3.019,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.627,90 -3.213,00 0,00 -3.213,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -427,90 -194,00 0,00 -194,00 
7000832: Inv.-Zuschuss Emma-Theater Spendenverd. 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -105.238,80 0,00 -105.238,80 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -105.238,80 0,00 -105.238,80 
7000833: Inv.-Zuschuss Städtische Bühnen lt. Zuschussvereinbarung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -44.761,20 0,00 -44.761,20 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -44.761,20 0,00 -44.761,20 
7305029: Städtische Bühnen - Kapitalzuführung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -0,41 0,00 -0,41 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -0,41 0,00 -0,41 
 
 
 
 
 
 
197 
 
41 Fachbereich Kultur  
252 Nicht wissenschaftliche Museen und Sammlungen 
1.100.2.5.2.01 Kunsthalle Osnabrück 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 108.672,67 135.836,84 38.000,00 97.836,84 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.378,37 3.099,89 2.136,00 963,89 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 15.929,25 18.061,25 24.000,00 -5.938,75 
6 privatrechtliche Entgelte 26.373,26 9.943,52 18.000,00 -8.056,48 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 27.841,91 41.165,59 0,00 41.165,59 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.965,01 10.989,95 1.580,28 9.409,67 
12 = Summe ordentliche Erträge 186.160,47 219.097,04 83.716,28 135.380,76 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -471.278,35 -482.741,17 -460.453,28 -22.287,89 
14 Aufwendungen für Versorgung -25.171,61 -21.898,84 -23.888,88 1.990,04 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -180.909,03 -288.493,42 -132.427,56 -156.065,86 
16 Abschreibungen -6.928,25 -7.834,99 -4.555,16 -3.279,83 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -299.591,15 -235.749,28 -236.274,96 525,68 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -983.878,39 -1.036.717,70 -857.599,84 -179.117,86 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-797.717,92 -817.620,66 -773.883,56 -43.737,10 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -40,00 -0,02 0,00 -0,02 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-40,00 -0,02 0,00 -0,02 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-797.757,92 -817.620,68 -773.883,56 -43.737,12 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 2.985,50 3.956,98 5.683,00 -1.726,02 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -46.283,01 -127.524,23 -60.181,32 -67.342,91 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -43.297,51 -123.567,25 -54.498,32 -69.068,93 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -841.055,43 -941.187,93 -828.381,88 -112.806,05 
  
 
 
198 
 
41 Fachbereich Kultur  
252 Nicht wissenschaftliche Museen und Sammlungen 
1.100.2.5.2.04 Museum am Schölerberg 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 44.697,12 52.269,44 36.300,00 15.969,44 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 85.767,13 85.518,00 85.512,00 6,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 128.329,49 128.476,05 112.500,00 15.976,05 
6 privatrechtliche Entgelte 73.967,88 57.873,28 60.100,00 -2.226,72 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 19.418,34 29.057,54 19.500,00 9.557,54 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.693,76 8.080,37 1.036,08 7.044,29 
12 = Summe ordentliche Erträge 355.873,72 361.274,68 314.948,08 46.326,60 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -964.330,29 -916.709,59 -1.066.013,08 149.303,49 
14 Aufwendungen für Versorgung -20.225,43 -16.861,94 -15.662,52 -1.199,42 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -196.096,02 -221.848,14 -202.650,04 -19.198,10 
16 Abschreibungen -103.603,38 -105.439,34 -94.665,28 -10.774,06 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -991.371,89 -1.005.716,51 -1.010.485,52 4.769,01 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.275.627,01 -2.266.575,52 -2.389.476,44 122.900,92 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.919.753,29 -1.905.300,84 -2.074.528,36 169.227,52 
22 außerordentliche Erträge 6.500,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,02 0,00 -0,02 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
6.500,00 -0,02 0,00 -0,02 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.913.253,29 -1.905.300,86 -2.074.528,36 169.227,50 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 29.376,00 30.051,00 28.500,00 1.551,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -51.394,47 -209.757,80 -70.234,92 -139.522,88 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -22.018,47 -179.706,80 -41.734,92 -137.971,88 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.935.271,76 -2.085.007,66 -2.116.263,28 31.255,62 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
199 
 
41 Fachbereich Kultur 
252 Nicht wissenschaftliche Museen und Sammlungen 
1.100.2.5.2.06 Erich-Maria-Remarque-Friedenszentrum/Möser-Dokumentation 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 10.000,00 0,00 10.000,00 -10.000,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,39 0,00 0,39 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 1.160,30 630,50 0,00 630,50 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 159,36 446,51 113,04 333,47 
12 = Summe ordentliche Erträge 11.319,66 1.077,40 10.113,04 -9.035,64 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -121.929,36 -124.734,26 -131.204,84 6.470,58 
14 Aufwendungen für Versorgung -1.641,27 -677,08 -1.672,92 995,84 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -30.873,56 -36.551,93 -37.025,92 473,99 
16 Abschreibungen -1.365,95 -1.121,92 -610,92 -511,00 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -185.072,95 -176.788,00 -187.000,00 10.212,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.154,14 -2.485,08 -2.386,56 -98,52 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -343.037,23 -342.358,27 -359.901,16 17.542,89 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-331.717,57 -341.280,87 -349.788,12 8.507,25 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-331.717,57 -341.280,87 -349.788,12 8.507,25 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -25.994,64 -27.583,99 -28.395,84 811,85 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -25.994,64 -27.583,99 -28.395,84 811,85 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -357.712,21 -368.864,86 -378.183,96 9.319,10 
 
 
 
 
 
 
 
200 
 
 
41 Fachbereich Kultur 
252 Nicht wissenschaftliche Museen und Sammlungen 
1.100.2.5.2.07 Osnabrücker Museumsquartier (FNH/KGM) 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 444,50 153.650,22 90.000,00 63.650,22 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 48.934,33 48.329,47 46.218,00 2.111,47 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 87.402,00 97.076,00 105.400,00 -8.324,00 
6 privatrechtliche Entgelte 21.858,55 21.925,61 18.300,00 3.625,61 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 35.621,16 27.770,86 31.000,00 -3.229,14 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.740,36 5.524,86 750,96 4.773,90 
12 = Summe ordentliche Erträge 197.000,90 354.277,02 291.668,96 62.608,06 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.185.154,96 -1.154.859,35 -1.224.591,88 69.732,53 
14 Aufwendungen für Versorgung -21.241,78 -11.989,05 -11.351,40 -637,65 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -191.806,08 -347.733,03 -367.250,04 19.517,01 
16 Abschreibungen -84.644,56 -84.098,47 -77.212,28 -6.886,19 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -1.300,00 -1.300,00 -1.300,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.284.249,05 -1.310.085,95 -1.309.258,76 -827,19 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.768.396,43 -2.910.065,85 -2.990.964,36 80.898,51 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.571.395,53 -2.555.788,83 -2.699.295,40 143.506,57 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -3,42 0,00 -3,42 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -3,42 0,00 -3,42 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.571.395,53 -2.555.792,25 -2.699.295,40 143.503,15 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 3.190,40 3.067,80 2.000,00 1.067,80 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -264.120,36 -85.015,42 -296.562,92 211.547,50 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -260.929,96 -81.947,62 -294.562,92 212.615,30 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.832.325,49 -2.637.739,87 -2.993.858,32 356.118,45 
 
 
 
 
 
 
 
201 
 
41 Fachbereich Kultur 
263 Musikschule 
1.100.2.6.3.01 Musikschule 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 148.400,29 159.730,50 130.000,00 29.730,50 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 2.931,28 6.843,44 1.846,00 4.997,44 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 890.562,73 854.217,70 911.900,00 -57.682,30 
6 privatrechtliche Entgelte 5.178,10 4.382,41 1.700,00 2.682,41 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 74.066,73 83.274,10 75.900,00 7.374,10 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 810,69 4.484,12 199,44 4.284,68 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.121.949,82 1.112.932,27 1.121.545,44 -8.613,17 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -2.752.515,47 -2.794.089,58 -2.835.297,64 41.208,06 
14 Aufwendungen für Versorgung -2.804,88 -3.308,34 -3.015,36 -292,98 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -159.163,19 -168.985,52 -181.810,64 12.825,12 
16 Abschreibungen -17.850,02 -22.539,26 -10.447,80 -12.091,46 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -33.806,13 -33.470,78 -38.699,80 5.229,02 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.966.139,69 -3.022.393,48 -3.069.271,24 46.877,76 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.844.189,87 -1.909.461,21 -1.947.725,80 38.264,59 
22 außerordentliche Erträge 0,00 4.500,00 0,00 4.500,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 4.500,00 0,00 4.500,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.844.189,87 -1.904.961,21 -1.947.725,80 42.764,59 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 2.030,00 1.646,00 500,00 1.146,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -457.016,30 -453.648,50 -468.883,72 15.235,22 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -454.986,30 -452.002,50 -468.383,72 16.381,22 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.299.176,17 -2.356.963,71 -2.416.109,52 59.145,81 
 
 
 
 
 
 
 
202 
 
 
41 Fachbereich Kultur 
272 Büchereien 
1.100.2.7.2.01 Bibliotheken 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 31.650,00 32.600,00 27.000,00 5.600,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 18.934,80 18.898,03 18.885,00 13,03 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 172.868,39 169.278,78 203.000,00 -33.721,22 
6 privatrechtliche Entgelte 9.410,40 5.951,74 5.500,00 451,74 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 32.447,88 28.682,27 8.000,00 20.682,27 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 908,72 3.493,38 1.544,52 1.948,86 
12 = Summe ordentliche Erträge 266.220,19 258.904,20 263.929,52 -5.025,32 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.668.655,77 -1.632.437,14 -1.802.936,36 170.499,22 
14 Aufwendungen für Versorgung -23.657,66 -3.985,45 -23.385,09 19.399,64 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -268.552,68 -304.599,44 -320.477,52 15.878,08 
16 Abschreibungen -83.498,88 -80.838,13 -75.801,80 -5.036,33 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -528.370,24 -574.280,22 -550.440,48 -23.839,74 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.572.735,23 -2.596.140,38 -2.773.041,25 176.900,87 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.306.515,04 -2.337.236,18 -2.509.111,73 171.875,55 
22 außerordentliche Erträge 0,00 48,67 0,00 48,67 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,02 -127,79 0,00 -127,79 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-0,02 -79,12 0,00 -79,12 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.306.515,06 -2.337.315,30 -2.509.111,73 171.796,43 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 700,00 850,00 800,00 50,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -331.000,68 -350.646,61 -363.111,80 12.465,19 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -330.300,68 -349.796,61 -362.311,80 12.515,19 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.636.815,74 -2.687.111,91 -2.871.423,53 184.311,62 
 
 
 
 
 
 
 
 
203 
 
41 Fachbereich Kultur  
273 Sonstige Volksbildung 
1.100.2.7.3.01 Institutionelle Förderung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.186,70 3.187,64 37.685,88 -34.498,24 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 13.647,96 309.654,00 213.700,00 95.954,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 227,33 161,12 0,00 161,12 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 8.892,20 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 819,31 1.661,45 231,00 1.430,45 
12 = Summe ordentliche Erträge 26.773,50 314.664,21 251.616,88 63.047,33 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -46.521,76 -64.500,75 -48.006,68 -16.494,07 
14 Aufwendungen für Versorgung -3.327,06 -3.767,74 -3.493,20 -274,54 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -2.572,78 -10.958,10 -2.458,72 -8.499,38 
16 Abschreibungen -175.529,58 -192.367,13 -207.294,00 14.926,87 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -12.071.069,15 -12.335.156,65 -12.517.600,00 182.443,35 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -117.303,69 -119.086,44 -118.316,20 -770,24 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -12.416.324,02 -12.725.836,81 -12.897.168,80 171.331,99 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-12.389.550,52 -12.411.172,60 -12.645.551,92 234.379,32 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-12.389.550,52 -12.411.172,60 -12.645.551,92 234.379,32 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -21.654,62 -23.212,93 -25.335,00 2.122,07 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -21.654,62 -23.212,93 -25.335,00 2.122,07 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -12.411.205,14 -12.434.385,53 -12.670.886,92 236.501,39 
 
 
 
 
 
  
 
 
204 
 
41 Fachbereich Kultur  
273 Sonstige Volksbildung 
1.100.2.7.3.02 Kulturförderung und Veranstaltungen 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 39.310,35 45.290,55 30.000,00 15.290,55 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.666,60 3.669,74 3.666,12 3,62 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 4.547,51 6.964,36 900,00 6.064,36 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 808,19 2.621,98 0,00 2.621,98 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.557,04 5.165,05 720,56 4.444,49 
12 = Summe ordentliche Erträge 50.889,69 63.711,68 35.286,68 28.425,00 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -217.870,21 -209.785,80 -188.974,16 -20.811,64 
14 Aufwendungen für Versorgung -10.372,41 -11.746,49 -10.891,20 -855,29 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -114.611,45 -101.869,22 -145.806,28 43.937,06 
16 Abschreibungen -9.046,30 -8.873,74 -8.492,80 -380,94 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -163.694,94 -150.129,64 -166.100,00 15.970,36 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -33.247,25 -41.538,78 -34.871,80 -6.666,98 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -548.842,56 -523.943,67 -555.136,24 31.192,57 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-497.952,87 -460.231,99 -519.849,56 59.617,57 
22 außerordentliche Erträge 3.084,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
3.084,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-494.868,87 -460.231,99 -519.849,56 59.617,57 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 3.072,50 3.990,00 5.400,00 -1.410,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -78.087,96 -82.785,23 -86.585,88 3.800,65 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -75.015,46 -78.795,23 -81.185,88 2.390,65 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -569.884,33 -539.027,22 -601.035,44 62.008,22 
 
 
 
 
 
  
 
 
205 
 
41 Fachbereich Kultur  
273 Sonstige Volksbildung 
1.100.2.7.3.03 Kunstschule 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 14.380,45 6.622,39 3.100,00 3.522,39 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 217,74 312,81 59,00 253,81 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 40.502,30 36.559,69 44.200,00 -7.640,31 
6 privatrechtliche Entgelte 1.079,98 341,22 500,00 -158,78 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 19.453,29 14.863,45 9.500,00 5.363,45 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 287,30 911,60 77,28 834,32 
12 = Summe ordentliche Erträge 75.921,06 59.611,16 57.436,28 2.174,88 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -263.843,80 -253.947,12 -260.096,00 6.148,88 
14 Aufwendungen für Versorgung -1.086,22 -1.281,17 -1.167,72 -113,45 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -45.509,85 -31.458,76 -24.191,24 -7.267,52 
16 Abschreibungen -2.298,50 -3.048,69 -1.698,28 -1.350,41 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -31.158,26 -30.971,16 -31.771,28 800,12 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -343.896,63 -320.706,90 -318.924,52 -1.782,38 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-267.975,57 -261.095,74 -261.488,24 392,50 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-267.975,57 -261.095,74 -261.488,24 392,50 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4.800,00 4.464,00 4.970,00 -506,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -43.010,44 -44.073,01 -47.504,64 3.431,63 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -38.210,44 -39.609,01 -42.534,64 2.925,63 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -306.186,01 -300.704,75 -304.022,88 3.318,13 
 
 
 
 
 
  
 
 
206 
 
41 Fachbereich Kultur  
281 Heimat- und sonstige Kulturpflege 
1.100.2.8.1.01 Friedenskultur 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 27.679,78 18.917,10 8.000,00 10.917,10 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 1,44 0,00 1,44 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 11.070,00 3.434,60 1.000,00 2.434,60 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.184,25 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.211,92 9.834,72 1.395,60 8.439,12 
12 = Summe ordentliche Erträge 46.145,95 32.187,86 10.395,60 21.792,26 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -255.000,09 -260.357,17 -259.968,56 -388,61 
14 Aufwendungen für Versorgung -20.429,99 -22.502,17 -21.098,92 -1.403,25 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -76.932,65 -54.061,68 -41.358,48 -12.703,20 
16 Abschreibungen -753,12 -816,88 -457,56 -359,32 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -126.698,19 -142.035,48 -141.200,00 -835,48 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -28.295,45 -28.391,47 -29.941,68 1.550,21 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -508.109,49 -508.164,85 -494.025,20 -14.139,65 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-461.963,54 -475.976,99 -483.629,60 7.652,61 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -345,10 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-345,10 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-462.308,64 -475.976,99 -483.629,60 7.652,61 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 5.000,00 20,00 0,00 20,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -57.435,97 -61.890,73 -69.323,96 7.433,23 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -52.435,97 -61.870,73 -69.323,96 7.453,23 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -514.744,61 -537.847,72 -552.953,56 15.105,84 
 
 
207 
 
 
 
Fachbereich 
Integration, Soziales und Bürgerengagement (50) 
Leitung  Frau Heinrich 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
208 
 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 3.707.786,05 4.443.974,38 4.400.000,00 43.974,38 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 16.791.331,41 19.941.637,82 20.087.200,00 -145.562,18 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 47,36 47,36 47,00 0,36 
4 sonstige Transfererträge 6.730.199,07 6.958.737,09 5.625.600,00 1.333.137,09 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.560.054,99 1.376.324,91 1.834.200,00 -457.875,09 
6 privatrechtliche Entgelte 654.484,07 1.134.442,59 564.100,00 570.342,59 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 87.235.279,84 87.537.462,18 92.869.300,00 -5.331.837,82 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 3.451,06 2.566,90 0,00 2.566,90 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 452.658,31 678.276,05 104.303,88 573.972,17 
12 = Summe ordentliche Erträge 117.135.292,16 122.073.469,28 125.484.750,88 -3.411.281,60 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -13.701.895,38 -13.772.286,64 -14.522.538,44 750.251,80 
14 Aufwendungen für Versorgung -1.446.884,87 -1.496.445,75 -1.538.988,19 42.542,44 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -957.252,60 -828.249,07 -1.210.634,00 382.384,93 
16 Abschreibungen -371.806,30 -377.631,31 -270.011,00 -107.620,31 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -262,18 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -98.958.645,98 -100.115.992,17 -106.955.960,00 6.839.967,83 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -53.509.448,36 -54.792.666,86 -58.873.342,20 4.080.675,34 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -168.946.195,67 -171.383.271,80 -183.371.473,83 11.988.202,03 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-51.810.903,51 -49.309.802,52 -57.886.722,95 8.576.920,43 
22 außerordentliche Erträge 83.750,00 18.830,01 0,00 18.830,01 
23 außerordentliche Aufwendungen -1.025,83 -609,80 0,00 -609,80 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
82.724,17 18.220,21 0,00 18.220,21 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-51.728.179,34 -49.291.582,31 -57.886.722,95 8.595.140,64 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 406,07 0,00 406,07 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -2.276.190,66 -2.338.627,01 -2.324.621,16 -14.005,85 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -2.276.190,66 -2.338.220,94 -2.324.621,16 -13.599,78 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -54.004.370,00 -51.629.803,25 -60.211.344,11 8.581.540,86 
 
 
209 
 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 3.707.786,05 4.443.974,38 4.400.000,00 43.974,38 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 15.452.344,07 21.149.149,87 20.087.200,00 1.061.949,87 
3 sonstige Transfereinzahlungen 5.992.455,15 6.316.946,56 5.625.600,00 691.346,56 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.544.025,22 1.332.402,69 1.834.200,00 -501.797,31 
5 privatrechtliche Entgelte 681.746,25 1.107.045,17 564.100,00 542.945,17 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 90.994.476,44 83.979.962,08 92.869.300,00 -8.889.337,92 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 3.451,06 2.566,90 0,00 2.566,90 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 1.238,86 1.240,66 2.500,00 -1.259,34 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 118.377.523,10 118.333.288,31 125.382.900,00 -7.049.611,69 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -12.286.810,95 -12.488.420,92 -12.798.835,12 310.414,20 
12 Auszahlungen für Versorgung -875.964,98 -990.111,83 -1.052.536,97 62.425,14 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -1.029.508,65 -860.403,11 -1.210.634,00 350.230,89 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -262,18 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen -98.624.170,33 -100.432.222,59 -106.955.960,00 6.523.737,41 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -53.556.983,90 -54.955.499,71 -58.873.529,69 3.918.029,98 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -166.373.700,99 -169.726.658,16 -180.891.495,78 11.164.837,62 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-47.996.177,89 -51.393.369,85 -55.508.595,78 4.115.225,93 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 1.533,47 -800,00 0,00 -800,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  1.533,47 -800,00 0,00 -800,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen -7.190,34 0,00 0,00 0,00 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -156.515,82 -38.045,90 -155.800,00 117.754,10 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen -3.148,64 0,00 0,00 0,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -166.854,80 -38.045,90 -155.800,00 117.754,10 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-165.321,33 -38.845,90 -155.800,00 116.954,10 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -48.161.499,22 -51.432.215,75 -55.664.395,78 4.232.180,03 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
210 
 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000037: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.533,47 -800,00 0,00 -800,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -14.469,59 -15.292,88 -27.100,00 11.807,12 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -12.936,12 -16.092,88 -27.100,00 11.007,12 
7000039: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -15.370,28 -6.307,00 -8.700,00 2.393,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -15.370,28 -6.307,00 -8.700,00 2.393,00 
7000050: EDV-DMS-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -19.237,44 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -19.237,44 0,00 0,00 0,00 
7000051: Ausstattung Einrichtungen Flüchtlinge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -106.298,00 -16.446,02 -120.000,00 103.553,98 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -106.298,00 -16.446,02 -120.000,00 103.553,98 
7000052: Ausstattung Einrichtungen Wohnungslose 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.440,69 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.440,69 0,00 0,00 0,00 
7000054: Büromöbel Jobcenter 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.038,80 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.038,80 0,00 0,00 0,00 
 
 
 
211 
 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
111-50 Steuerung und Service 
1.100.1.1.1.44 Integrationsmanagement 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 70.539,64 83.231,22 30.000,00 53.231,22 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 4.904,22 9.877,48 1.405,56 8.471,92 
12 = Summe ordentliche Erträge 75.443,86 93.108,70 31.405,56 61.703,14 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -406.971,90 -418.932,65 -369.136,32 -49.796,33 
14 Aufwendungen für Versorgung -20.605,53 -22.889,48 -21.248,28 -1.641,20 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -26.265,93 -8.268,48 -17.034,00 8.765,52 
16 Abschreibungen -1.011,31 -792,42 -792,00 -0,42 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -157.146,18 -127.900,44 -345.300,00 217.399,56 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -34.837,90 -16.703,94 -35.036,52 18.332,58 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -646.838,75 -595.487,41 -788.547,12 193.059,71 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-571.394,89 -502.378,71 -757.141,56 254.762,85 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-571.394,89 -502.378,71 -757.141,56 254.762,85 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -7.319,00 -2.299,00 0,00 -2.299,00 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -7.319,00 -2.299,00 0,00 -2.299,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -578.713,89 -504.677,71 -757.141,56 252.463,85 
 
 
 
 
 
 
 
 
212 
 
 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
111-50 Steuerung und Service 
1.100.1.1.1.45 Bürgerservice 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 1.071,83 6.196,00 0,00 6.196,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 3.642,00 8.730,00 5.000,00 3.730,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 10.188,99 15.134,15 0,00 15.134,15 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.298,85 4.443,07 552,96 3.890,11 
12 = Summe ordentliche Erträge 17.201,67 34.503,22 5.552,96 28.950,26 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -220.439,00 -224.220,11 -235.665,36 11.445,25 
14 Aufwendungen für Versorgung -8.344,10 -9.758,40 -8.358,64 -1.399,76 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -7.314,99 -13.823,27 -9.200,00 -4.623,27 
16 Abschreibungen -1.662,56 -1.636,36 -1.641,00 4,64 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -408,26 -6.381,76 0,00 -6.381,76 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -41.476,44 -46.815,19 -61.691,84 14.876,65 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -279.645,35 -302.635,09 -316.556,84 13.921,75 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-262.443,68 -268.131,87 -311.003,88 42.872,01 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-262.443,68 -268.131,87 -311.003,88 42.872,01 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -166,92 -100,00 0,00 -100,00 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -166,92 -100,00 0,00 -100,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -262.610,60 -268.231,87 -311.003,88 42.772,01 
 
 
213 
 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
1.100.3.1.1  Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII (ohne Verwaltung) 
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 84.828,00 87.382,00 0,00 87.382,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 5.184.372,36 5.551.845,04 4.853.600,00 698.245,04 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 66.167.801,14 63.229.859,55 69.248.000,00 -6.018.140,45 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 103.226,07 31.593,38 0,00 31.593,38 
12 = Summe ordentliche Erträge 71.540.227,57 68.900.679,97 74.101.600,00 -5.200.920,03 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal 0,00 0,00 0,00 0,00 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
16 Abschreibungen -41.994,31 -39.873,29 0,00 -39.873,29 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -81.231.505,80 -82.969.590,13 -88.085.510,00 5.115.919,87 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -3.630.313,16 -3.374.731,25 -4.037.000,00 662.268,75 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -84.903.813,27 -86.384.194,67 -92.122.510,00 5.738.315,33 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-13.363.585,70 -17.483.514,70 -18.020.910,00 537.395,30 
22 außerordentliche Erträge 83.750,00 10.655,00 0,00 10.655,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
83.750,00 10.655,00 0,00 10.655,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-13.279.835,70 -17.472.859,70 -18.020.910,00 548.050,30 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -13.279.835,70 -17.472.859,70 -18.020.910,00 548.050,30 
 
 
214 
 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
311 Grundversorgung und Hilfen n. d. SGB XII 
3119 Verwaltung der Sozialhilfe 
1.100.3.1.1.9 Verwaltung der Sozialhilfe 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 33,92 33,92 33,68 0,24 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 3.718,00 5.196,00 2.500,00 2.696,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 243.383,51 196.607,77 196.600,00 7,77 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 118.222,21 231.141,85 36.983,08 194.158,77 
12 = Summe ordentliche Erträge 365.357,64 432.979,54 236.116,76 196.862,78 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -4.148.436,19 -4.261.766,76 -4.444.171,30 182.404,54 
14 Aufwendungen für Versorgung -432.285,19 -465.303,91 -483.647,27 18.343,36 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -9.775,89 -18.994,52 -11.723,24 -7.271,28 
16 Abschreibungen -268.971,06 -268.140,27 -252.381,84 -15.758,43 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -68.970,38 -16.422,97 -25.400,00 8.977,03 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -431.303,63 -429.985,59 -467.174,76 37.189,17 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -5.359.742,34 -5.460.614,02 -5.684.498,41 223.884,39 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-4.994.384,70 -5.027.634,48 -5.448.381,65 420.747,17 
22 außerordentliche Erträge 0,00 4.639,68 0,00 4.639,68 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -425,92 0,00 -425,92 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 4.213,76 0,00 4.213,76 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.994.384,70 -5.023.420,72 -5.448.381,65 424.960,93 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 290,75 0,00 290,75 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -817.954,34 -842.280,04 -841.067,32 -1.212,72 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -817.954,34 -841.989,29 -841.067,32 -921,97 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -5.812.339,04 -5.865.410,01 -6.289.448,97 424.038,96 
 
 
 
 
 
 
 
215 
 
 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
3121-50 Leistungen für Unterkunft und Heizung 
1.100.3.1.2.1 Grundsicherung Leistungen Unterkunft und Heizung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 12.361.456,41 17.345.647,98 16.090.000,00 1.255.647,98 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 1.209.433,85 1.044.164,98 600.000,00 444.164,98 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.556,14 6.860,01 15.000,00 -8.139,99 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
12 = Summe ordentliche Erträge 13.573.446,40 18.396.672,97 16.705.000,00 1.691.672,97 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal 0,00 0,00 0,00 0,00 
14 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
16 Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -24.404,82 -29.756,70 0,00 -29.756,70 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -41.872.141,94 -43.005.885,67 -45.465.000,00 2.459.114,33 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -41.896.546,76 -43.035.642,37 -45.465.000,00 2.429.357,63 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-28.323.100,36 -24.638.969,40 -28.760.000,00 4.121.030,60 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-28.323.100,36 -24.638.969,40 -28.760.000,00 4.121.030,60 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -28.323.100,36 -24.638.969,40 -28.760.000,00 4.121.030,60 
 
 
 
 
 
 
 
216 
 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
50_351 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen 
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 37.056,01 40.174,94 46.200,00 -6.025,06 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 179,34 127,55 126,00 1,55 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 19.874,00 4.041,50 26.500,00 -22.458,50 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 738,00 0,00 738,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.134,95 2.256,04 276,48 1.979,56 
12 = Summe ordentliche Erträge 58.244,30 47.338,03 73.102,48 -25.764,45 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -153.903,22 -158.249,38 -154.593,56 -3.655,82 
14 Aufwendungen für Versorgung -4.109,80 -4.806,35 -4.179,24 -627,11 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -81.551,47 -20.679,87 -57.700,00 37.020,13 
16 Abschreibungen -443,63 -391,84 -476,00 84,16 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -262,18 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -94.405,76 -20.671,28 -17.500,00 -3.171,28 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -7.114,72 -10.114,34 -4.969,60 -5.144,74 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -341.790,78 -214.913,06 -239.418,40 24.505,34 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-283.546,48 -167.575,03 -166.315,92 -1.259,11 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -614,63 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-614,63 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-284.161,11 -167.575,03 -166.315,92 -1.259,11 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 89.069,66 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -119.883,66 -814,30 0,00 -814,30 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -30.814,00 -814,30 0,00 -814,30 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -314.975,11 -168.389,33 -166.315,92 -2.073,41 
 
 
217 
 
 
 
 
Fachbereich 
Kinder, Jugendliche und Familien (51) 
Leitung  Herr Schwab 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
218 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 6.832.386,23 7.496.260,22 6.601.284,00 894.976,22 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 224.339,71 227.837,17 199.185,00 28.652,17 
4 sonstige Transfererträge 1.909.724,93 2.688.967,26 2.090.000,00 598.967,26 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 239.268,26 228.366,83 231.500,00 -3.133,17 
6 privatrechtliche Entgelte 1.860.996,79 1.882.975,42 1.643.100,00 239.875,42 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 9.367.753,35 10.434.201,13 10.767.100,00 -332.898,87 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 8.439,12 3.250,31 7.700,00 -4.449,69 
9 aktivierte Eigenleistungen 1.566,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 124.417,50 246.965,48 32.172,20 214.793,28 
12 = Summe ordentliche Erträge 20.568.891,89 23.208.823,82 21.572.041,20 1.636.782,62 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -22.102.532,78 -22.435.618,10 -22.587.547,06 151.928,96 
14 Aufwendungen für Versorgung -493.743,93 -544.471,39 -486.354,46 -58.116,93 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.639.885,27 -1.687.403,45 -1.935.686,00 248.282,55 
16 Abschreibungen -1.678.377,93 -1.747.909,91 -1.677.344,00 -70.565,91 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -69.680.173,33 -73.031.708,90 -73.568.863,00 537.154,10 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -7.329.924,41 -8.033.575,48 -7.742.062,72 -291.512,76 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -102.924.637,65 -107.480.687,23 -107.997.857,24 517.170,01 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-82.355.745,76 -84.271.863,41 -86.425.816,04 2.153.952,63 
22 außerordentliche Erträge 30,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -1.393,72 -593,86 0,00 -593,86 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-1.363,72 -593,86 0,00 -593,86 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-82.357.109,48 -84.272.457,27 -86.425.816,04 2.153.358,77 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 170.761,43 87.540,59 27.600,00 59.940,59 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -3.576.654,03 -3.634.049,38 -3.734.143,00 100.093,62 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -3.405.892,60 -3.546.508,79 -3.706.543,00 160.034,21 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -85.763.002,08 -87.818.966,06 -90.132.359,04 2.313.392,98 
 
 
219 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 6.861.325,78 7.892.106,74 6.601.284,00 1.290.822,74 
3 sonstige Transfereinzahlungen 1.763.614,67 2.097.023,89 2.090.000,00 7.023,89 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 245.804,75 225.971,61 231.500,00 -5.528,39 
5 privatrechtliche Entgelte 1.853.967,41 1.856.009,26 1.643.100,00 212.909,26 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.705.393,68 6.466.740,48 10.767.100,00 -4.300.359,52 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 7.739,95 2.794,91 7.700,00 -4.905,09 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 15.437.846,24 18.540.646,89 21.340.684,00 -2.800.037,11 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -21.751.652,28 -22.090.577,56 -21.781.818,84 -308.758,72 
12 Auszahlungen für Versorgung -295.182,94 -365.170,17 -332.625,18 -32.544,99 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -1.639.140,14 -1.671.719,73 -1.935.686,00 263.966,27 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen -69.402.211,23 -73.543.535,50 -73.568.863,00 25.327,50 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -7.331.171,40 -8.009.184,45 -7.742.191,96 -266.992,49 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -100.419.357,99 -105.680.187,41 -105.361.184,98 -319.002,43 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-84.981.511,75 -87.139.540,52 -84.020.500,98 -3.119.039,54 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit -706.887,40 363.317,90 26.000,00 337.317,90 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 127,50 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  -706.759,90 363.317,90 26.000,00 337.317,90 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen -591.820,77 -120.970,94 0,00 -120.970,94 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -235.978,15 -151.277,68 -231.800,00 80.522,32 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen -1.124.388,39 -487.776,33 -850.000,00 362.223,67 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.952.187,31 -760.024,95 -1.081.800,00 321.775,05 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-2.658.947,21 -396.707,05 -1.055.800,00 659.092,95 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -87.640.458,96 -87.536.247,57 -85.076.300,98 -2.459.946,59 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
220 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000118: EDV-Ausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.365,02 -1.347,08 -4.000,00 2.652,92 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.365,02 -1.347,08 -4.000,00 2.652,92 
7000119: Ausstattung (Sozialarbeit) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.157,23 -5.353,49 -6.100,00 746,51 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.157,23 -5.353,49 -6.100,00 746,51 
7000121: Ausstattung JGH 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -500,00 500,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -500,00 500,00 
7000122: Außenspielgeräte Jugendzentren 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -15.529,76 -4.611,16 -8.500,00 3.888,84 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -15.529,76 -4.611,16 -8.500,00 3.888,84 
7000123: Ausstattung Haus der Jugend 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -27.868,65 -35.990,33 -31.800,00 -4.190,33 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -27.868,65 -35.990,33 -31.800,00 -4.190,33 
7000126: Ausstattung Jugendzentrum Ostbunker 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.322,66 -6.201,13 -2.700,00 -3.501,13 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.322,66 -6.201,13 -2.700,00 -3.501,13 
7000127: Ausstattung Gemeinschaftszentrum Lerchenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 127,50 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -13.333,15 -14.981,26 -15.600,00 618,74 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -13.205,65 -14.981,26 -15.600,00 618,74 
7000128: Ausstattung Gemeinschaftszentrum Ziegenbrink 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 512,60 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -16.412,34 -4.366,14 -8.000,00 3.633,86 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -15.899,74 -4.366,14 -8.000,00 3.633,86 
 
 
 
221 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000129: Betriebsgeräte Jugendzeltplatz Uphöfen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.025,80 -3.499,00 -2.500,00 -999,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.025,80 -3.499,00 -2.500,00 -999,00 
7000130: Ausstattung Heinz-Fitschen-Haus 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.310,68 -4.561,57 -7.700,00 3.138,43 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.310,68 -4.561,57 -7.700,00 3.138,43 
7000133: Ausstattung Stadtteiltreff Haste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -7.600,00 7.600,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -7.600,00 7.600,00 
7000134: Ausstattung Jugendzentrum Westwerk 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 600,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -16.323,18 -3.164,41 -5.000,00 1.835,59 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -15.723,18 -3.164,41 -5.000,00 1.835,59 
7000136: Ausstattung Jugendwerkstatt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -12.547,64 -12.753,71 -12.000,00 -753,71 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -12.547,64 -12.753,71 -12.000,00 -753,71 
7000139: Baumaßnahmen Kindertagesstätten (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -709.500,00 360.000,00 0,00 360.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -709.500,00 360.000,00 0,00 360.000,00 
7000140: Baumaßnahmen Außenanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -12.948,55 -20.000,00 7.051,45 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -12.948,55 -20.000,00 7.051,45 
7000141: Inv.-Zuschüsse Kindertagesstätten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.121.888,02 -469.736,71 -825.000,00 355.263,29 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.121.888,02 -469.736,71 -825.000,00 355.263,29 
 
 
 
222 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000142: Ausstattung Kindertagesstätten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -545,78 -2.500,00 1.954,22 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -545,78 -2.500,00 1.954,22 
7000143: Büromöbel-Ausstattung Fachbereich 51 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 800,00 753,30 1.000,00 -246,70 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -31.626,00 -10.438,80 -28.200,00 17.761,20 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -30.826,00 -9.685,50 -27.200,00 17.514,50 
7000144: EDV-Lizenzen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -37.426,51 -7.245,00 -6.000,00 -1.245,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -37.426,51 -7.245,00 -6.000,00 -1.245,00 
7000145: Inv.-Zuschüsse Jugendheime 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.000,00 -18.039,62 -25.000,00 6.960,38 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.000,00 -18.039,62 -25.000,00 6.960,38 
7000341: Betriebsausstattung zentral 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -1.000,00 1.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -1.000,00 1.000,00 
7000454: Kindertagesstätte Haste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 650,00 0,00 650,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.152,50 -3.477,63 -2.400,00 -1.077,63 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.152,50 -2.827,63 -2.400,00 -427,63 
7000456: Kindertagesstätte Martinsburg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 500,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.118,33 -1.846,27 -2.400,00 553,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.618,33 -1.846,27 -2.400,00 553,73 
7000457: Kindertagesstätte Schinkel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 1.714,60 0,00 1.714,60 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.897,60 -3.272,93 -2.500,00 -772,93 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.897,60 -1.558,33 -2.500,00 941,67 
 
 
 
 
223 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000458: Kindertagesstätte Pye 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 5.000,00 -5.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.290,83 -10.267,73 -7.500,00 -2.767,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.290,83 -10.267,73 -2.500,00 -7.767,73 
7000459: Kindertagesstätte Atter 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 5.000,00 -5.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.021,77 -4.891,28 -7.500,00 2.608,72 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.021,77 -4.891,28 -2.500,00 -2.391,28 
7000460: Kindertagesstätte Heiligenweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 200,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -111.189,18 -1.392,30 -2.400,00 1.007,70 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -110.989,18 -1.392,30 -2.400,00 1.007,70 
7000461: Kindertagesstätte Lüstringen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 5.000,00 -5.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.631,88 -19.634,25 -7.500,00 -12.134,25 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -9.631,88 -19.634,25 -2.500,00 -17.134,25 
7000462: Kindertagesstätte Wüste 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 200,00 5.000,00 -4.800,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -7.742,31 -4.650,80 -7.400,00 2.749,20 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.742,31 -4.450,80 -2.400,00 -2.050,80 
7000463: Kindertagesstätte Schölerberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 5.000,00 -5.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -20.388,02 -2.660,53 -7.500,00 4.839,47 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -20.388,02 -2.660,53 -2.500,00 -160,53 
7000474: Ausstattung Familien- und Kinderservicebüro 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -1.000,00 1.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -1.000,00 1.000,00 
7000555: Ausstattung Familienbündnis 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -1.000,00 1.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -1.000,00 1.000,00 
 
 
 
224 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000562: DMS-Ausstattung Fachbereich 51 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -17.590,39 0,00 -10.000,00 10.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -17.590,39 0,00 -10.000,00 10.000,00 
7000570: Ausstattung Sozialer Dienst 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -1.000,00 1.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -1.000,00 1.000,00 
7000686: Ausstattung/Außenanlagen Kindertagesstätten in städt. Gebäuden 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -447.824,86 -91.515,49 0,00 -91.515,49 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -447.824,86 -91.515,49 0,00 -91.515,49 
7000699: Ausstattung Jugendschutz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -632,00 -2.000,00 1.368,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -632,00 -2.000,00 1.368,00 
 
 
225 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
361 Förderung von Kindern in Tageseinrichtungen 
1.100.3.6.1.01 Förderung von Kindern in Tagesbetreuung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 770.550,00 836.718,65 748.000,00 88.718,65 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 571.141,66 587.503,36 595.000,00 -7.496,64 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 40,38 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.218,00 964,73 0,00 964,73 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 17.449,75 17.140,90 4.626,96 12.513,94 
12 = Summe ordentliche Erträge 1.360.399,79 1.442.327,64 1.347.626,96 94.700,68 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -850.747,15 -497.529,78 -758.775,07 261.245,29 
14 Aufwendungen für Versorgung -68.990,10 -53.220,42 -69.945,28 16.724,86 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -20.599,07 -21.895,92 -43.939,52 22.043,60 
16 Abschreibungen -3.682,69 -9.491,97 -1.616,16 -7.875,81 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -4.424.135,53 -4.502.803,85 -5.123.500,00 620.696,15 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -36.849,88 -40.010,65 -37.218,28 -2.792,37 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -5.405.004,42 -5.124.952,59 -6.034.994,31 910.041,72 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-4.044.604,63 -3.682.624,95 -4.687.367,35 1.004.742,40 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -4,82 0,00 -4,82 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -4,82 0,00 -4,82 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.044.604,63 -3.682.629,77 -4.687.367,35 1.004.737,58 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -127.031,53 -102.562,27 -132.397,72 29.835,45 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -127.031,53 -102.562,27 -132.397,72 29.835,45 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -4.171.636,16 -3.785.192,04 -4.819.765,07 1.034.573,03 
 
 
 
 
 
 
 
226 
 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
362 Jugendarbeit 
1.100.3.6.2.01 Kinder- und Jugendarbeit 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 247.352,52 320.052,48 246.500,00 73.552,48 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 20.373,00 24.461,54 18.500,00 5.961,54 
6 privatrechtliche Entgelte 44.335,08 61.437,86 51.000,00 10.437,86 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 63.112,66 67.763,12 67.500,00 263,12 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 1.348,31 3.644,39 366,48 3.277,91 
12 = Summe ordentliche Erträge 376.521,57 477.359,39 383.866,48 93.492,91 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.021.638,28 -976.204,29 -1.030.262,24 54.057,95 
14 Aufwendungen für Versorgung -5.309,66 -6.358,47 -5.540,88 -817,59 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -254.806,71 -309.927,48 -342.092,16 32.164,68 
16 Abschreibungen -12.900,86 -11.983,50 -8.584,76 -3.398,74 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -414.232,74 -441.397,42 -421.275,00 -20.122,42 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -100.930,50 -96.706,26 -111.567,08 14.860,82 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.809.818,75 -1.842.577,42 -1.919.322,12 76.744,70 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.433.297,18 -1.365.218,03 -1.535.455,64 170.237,61 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -3,62 0,00 -3,62 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -3,62 0,00 -3,62 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.433.297,18 -1.365.221,65 -1.535.455,64 170.233,99 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 10.526,35 10.644,80 10.000,00 644,80 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -176.679,93 -165.832,02 -169.409,24 3.577,22 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -166.153,58 -155.187,22 -159.409,24 4.222,02 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.599.450,76 -1.520.408,87 -1.694.864,88 174.456,01 
 
 
 
 
 
 
 
227 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
363 Sonstige Leistungen der Kinder- und Jugendhilfe 
1.100.3.6.3.01 Jugendsozialarbeit 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 355.747,51 271.997,00 300.000,00 -28.003,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 683,78 307,67 307,00 0,67 
4 sonstige Transfererträge 29.544,51 22.773,17 35.000,00 -12.226,83 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.814,00 0,00 1.500,00 -1.500,00 
6 privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 25.451,21 36.790,73 25.000,00 11.790,73 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.240,32 5.872,34 610,92 5.261,42 
12 = Summe ordentliche Erträge 415.481,33 337.740,91 362.417,92 -24.677,01 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.269.885,72 -1.335.177,43 -1.377.198,88 42.021,45 
14 Aufwendungen für Versorgung -8.849,45 -10.597,46 -9.234,84 -1.362,62 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -28.562,95 -27.574,48 -62.253,64 34.679,16 
16 Abschreibungen -8.770,89 -8.194,58 -6.866,28 -1.328,30 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -1.153.482,62 -1.054.589,72 -1.168.300,00 113.710,28 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -59.991,95 -70.286,43 -82.351,16 12.064,73 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -2.529.543,58 -2.506.420,10 -2.706.204,80 199.784,70 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.114.062,25 -2.168.679,19 -2.343.786,88 175.107,69 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -6,05 0,00 -6,05 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -6,05 0,00 -6,05 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.114.062,25 -2.168.685,24 -2.343.786,88 175.101,64 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 10.959,09 7.800,00 7.600,00 200,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -222.184,76 -230.317,55 -240.835,48 10.517,93 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -211.225,67 -222.517,55 -233.235,48 10.717,93 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -2.325.287,92 -2.391.202,79 -2.577.022,36 185.819,57 
 
 
 
 
 
 
 
228 
 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
363 Sonstige Leistungen der Kinder-und Jugendhilfe 
1.100.3.6.3.02 Hilfe zur Erziehung und Förderung von Familien 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 105.952,00 115.334,95 155.784,00 -40.449,05 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 66,66 66,67 66,00 0,67 
4 sonstige Transfererträge 766.419,47 1.054.788,64 960.000,00 94.788,64 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 1.200,00 -1.200,00 
6 privatrechtliche Entgelte 2.564,55 1.914,00 0,00 1.914,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.180.193,63 6.888.063,17 7.763.800,00 -875.736,83 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 33.275,55 75.505,89 8.964,56 66.541,33 
12 = Summe ordentliche Erträge 7.088.471,86 8.135.673,32 8.889.814,56 -754.141,24 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -3.860.694,00 -3.864.910,39 -3.966.238,75 101.328,36 
14 Aufwendungen für Versorgung -147.461,62 -157.846,22 -135.518,01 -22.328,21 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -67.137,27 -87.394,74 -89.071,32 1.676,58 
16 Abschreibungen -69.748,68 -73.577,37 -52.535,36 -21.042,01 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -26.265.098,77 -25.715.079,19 -26.627.905,04 912.825,85 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.801.392,40 -3.336.906,79 -2.930.677,04 -406.229,75 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -33.211.532,74 -33.235.714,70 -33.801.945,52 566.230,82 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-26.123.060,88 -25.100.041,38 -24.912.130,96 -187.910,42 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -47,93 -216,13 0,00 -216,13 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-47,93 -216,13 0,00 -216,13 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-26.123.108,81 -25.100.257,51 -24.912.130,96 -188.126,55 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen -25,00 2.918,88 0,00 2.918,88 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -727.528,76 -715.945,69 -778.259,32 62.313,63 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -727.553,76 -713.026,81 -778.259,32 65.232,51 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -26.850.662,57 -25.813.284,32 -25.690.390,28 -122.894,04 
 
 
 
 
 
 
 
229 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
365 Tageseinrichtungen für Kinder 
1.100.3.6.5.01 Tageseinrichtungen zur Förderung von Kindern 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 5.013.613,84 5.649.083,76 4.828.500,00 820.583,76 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 219.202,88 223.055,03 195.685,00 27.370,03 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 1.500.290,41 1.504.870,21 1.355.000,00 149.870,21 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 556.501,35 659.744,20 476.300,00 183.444,20 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 8.518,46 36.945,19 2.076,48 34.868,71 
12 = Summe ordentliche Erträge 7.298.126,94 8.073.698,39 6.857.561,48 1.216.136,91 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -9.758.127,48 -10.367.713,53 -10.158.991,12 -208.722,41 
14 Aufwendungen für Versorgung -35.768,08 -65.599,76 -31.392,00 -34.207,76 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -524.401,02 -514.547,41 -710.885,56 196.338,15 
16 Abschreibungen -1.364.329,11 -1.391.524,59 -1.450.897,08 59.372,49 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -32.727.373,61 -36.130.396,05 -35.242.800,00 -887.596,05 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -2.548.437,74 -2.680.232,00 -2.712.597,40 32.365,40 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -46.958.437,04 -51.150.013,34 -50.307.563,16 -842.450,18 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-39.660.310,10 -43.076.314,95 -43.450.001,68 373.686,73 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -32,53 -150,15 0,00 -150,15 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-32,53 -150,15 0,00 -150,15 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-39.660.342,63 -43.076.465,10 -43.450.001,68 373.536,58 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 30.073,00 69,00 0,00 69,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -1.468.567,83 -1.538.527,84 -1.511.426,01 -27.101,83 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -1.438.494,83 -1.538.458,84 -1.511.426,01 -27.032,83 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -41.098.837,46 -44.614.923,94 -44.961.427,69 346.503,75 
 
 
230 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
366 Einrichtungen der Jugendarbeit 
1.100.3.6.6.01 Einrichtungen der Kinder-und Jugendarbeit
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 26.366,23 24.234,02 18.900,00 5.334,02 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 4.004,87 4.078,06 2.799,00 1.279,06 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 215.163,46 203.778,03 210.300,00 -6.521,97 
6 privatrechtliche Entgelte 284.545,42 277.425,77 220.000,00 57.425,77 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 39.563,94 43.589,80 56.600,00 -13.010,20 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.576,95 9.333,08 977,40 8.355,68 
12 = Summe ordentliche Erträge 573.220,87 562.438,76 509.576,40 52.862,36 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -2.167.443,63 -2.048.110,68 -2.111.708,04 63.597,36 
14 Aufwendungen für Versorgung -14.159,09 -16.955,93 -14.775,72 -2.180,21 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -537.448,45 -520.431,67 -508.431,80 -11.999,87 
16 Abschreibungen -174.799,34 -164.093,11 -132.137,96 -31.955,15 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -761.732,15 -830.783,03 -835.600,00 4.816,97 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -1.316.695,43 -1.336.083,91 -1.371.581,44 35.497,53 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -4.972.278,09 -4.916.458,33 -4.974.234,96 57.776,63 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-4.399.057,22 -4.354.019,57 -4.464.658,56 110.638,99 
22 außerordentliche Erträge 30,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -1.313,22 -196,93 0,00 -196,93 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-1.283,22 -196,93 0,00 -196,93 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.400.340,44 -4.354.216,50 -4.464.658,56 110.442,06 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 12.738,81 10.120,79 0,00 10.120,79 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -364.050,07 -367.277,89 -375.804,12 8.526,23 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -351.311,26 -357.157,10 -375.804,12 18.647,02 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -4.751.651,70 -4.711.373,60 -4.840.462,68 129.089,08 
 
 
231 
 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
367 Sonstige Einrichtungen der Kinder-und Jugendhilfe 
1.100.3.6.7.01 Jugendwerkstatt Dammstraße
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 186.600,00 186.600,00 186.600,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 202,18 202,19 202,00 0,19 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 1.917,80 127,26 0,00 127,26 
6 privatrechtliche Entgelte 15.147,50 25.276,51 5.200,00 20.076,51 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 531.395,51 508.331,91 430.400,00 77.931,91 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 1.566,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 912,07 2.860,26 244,44 2.615,82 
12 = Summe ordentliche Erträge 737.741,06 723.398,13 622.646,44 100.751,69 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.017.290,86 -1.024.674,40 -1.067.839,36 43.164,96 
14 Aufwendungen für Versorgung -3.539,76 -4.238,97 -3.693,84 -545,13 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -155.882,89 -142.835,02 -126.761,44 -16.073,58 
16 Abschreibungen -22.343,67 -22.385,79 -17.429,44 -4.956,35 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -63.342,17 -97.437,68 -93.000,00 -4.437,68 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -243.096,27 -244.193,12 -247.180,32 2.987,20 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.505.495,62 -1.535.764,98 -1.555.904,40 20.139,42 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-767.754,56 -812.366,85 -933.257,96 120.891,11 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -0,04 -12,08 0,00 -12,08 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-0,04 -12,08 0,00 -12,08 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-767.754,60 -812.378,93 -933.257,96 120.879,03 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 319,52 333,50 0,00 333,50 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -151.795,15 -157.826,04 -158.557,00 730,96 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -151.475,63 -157.492,54 -158.557,00 1.064,46 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -919.230,23 -969.871,47 -1.091.814,96 121.943,49 
 
 
232 
 
  
 
 
233 
 
 
 
Fachbereich 
Städtebau (61) 
Leitung  Herr Schürings 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
234 
 
61 Fachbereich Städtebau 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 607.816,74 550.695,56 464.900,00 85.795,56 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 67.637,47 67.637,45 148.788,00 -81.150,55 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.111.344,47 2.411.193,72 2.266.600,00 144.593,72 
6 privatrechtliche Entgelte 447,80 518,80 1.200,00 -681,20 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 169.488,48 153.866,00 150.400,00 3.466,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 117.703,19 111.194,09 109.200,00 1.994,09 
9 aktivierte Eigenleistungen 21.899,89 53.907,00 40.000,00 13.907,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 628.696,08 326.234,81 57.677,45 268.557,36 
12 = Summe ordentliche Erträge 3.725.034,12 3.675.247,43 3.238.765,45 436.481,98 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -4.229.990,77 -4.189.586,41 -4.780.061,30 590.474,89 
14 Aufwendungen für Versorgung -391.238,52 -400.856,36 -445.617,04 44.760,68 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -1.170.158,62 -1.530.376,75 -1.852.875,00 322.498,25 
16 Abschreibungen -190.466,27 -173.318,47 -156.359,00 -16.959,47 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -255,00 0,00 -300,00 300,00 
18 Transferaufwendungen -738.476,57 -489.090,06 -691.600,00 202.509,94 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -8.232.629,48 -8.021.333,89 -9.323.006,62 1.301.672,73 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-4.507.595,36 -4.346.086,46 -6.084.241,17 1.738.154,71 
22 außerordentliche Erträge 0,00 295.566,60 0,00 295.566,60 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -202,88 0,00 -202,88 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 295.363,72 0,00 295.363,72 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-4.507.595,36 -4.050.722,74 -6.084.241,17 2.033.518,43 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 3.909,25 430,00 0,00 430,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -949.128,09 -984.819,28 -981.218,00 -3.601,28 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -945.218,84 -984.389,28 -981.218,00 -3.171,28 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -5.452.814,20 -5.035.112,02 -7.065.459,17 2.030.347,15 
 
 
235 
 
61 Fachbereich Städtebau 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 482.730,05 515.345,00 464.900,00 50.445,00 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 2.026.159,98 2.459.636,65 2.266.600,00 193.036,65 
5 privatrechtliche Entgelte 99.232,13 665,20 1.200,00 -534,80 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 296.628,97 153.866,00 150.400,00 3.466,00 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 105.709,49 125.509,94 109.200,00 16.309,94 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 464.082,06 85.242,34 28.200,00 57.042,34 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 3.474.542,68 3.340.265,13 3.020.500,00 319.765,13 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -3.936.800,07 -3.913.670,36 -4.284.928,87 371.258,51 
12 Auszahlungen für Versorgung -232.559,26 -277.398,49 -289.118,86 11.720,37 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -1.604.155,35 -1.440.533,46 -1.852.875,00 412.341,54 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -598,35 0,00 -300,00 300,00 
15 Transferauszahlungen -744.075,29 -489.773,74 -691.600,00 201.826,26 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -1.520.411,88 -1.002.494,51 -1.395.923,20 393.428,69 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -8.038.600,20 -7.123.870,56 -8.514.745,93 1.390.875,37 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-4.564.057,52 -3.783.605,43 -5.494.245,93 1.710.640,50 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 1.675.721,46 861.407,22 1.366.600,00 -505.192,78 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 327.780,78 148.727,24 200.000,00 -51.272,76 
21 Veräußerung von Sachvermögen -32.454,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 118.379,68 189.536,03 110.000,00 79.536,03 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  2.089.427,92 1.199.670,49 1.676.600,00 -476.929,51 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -2.702,80 0,00 0,00 0,00 
26 Baumaßnahmen -4.248.349,23 -1.366.330,70 0,00 -1.366.330,70 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -18.352,78 -35.368,54 -95.000,00 59.631,46 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen -21.182,00 0,00 -2.269.900,00 2.269.900,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -4.290.586,81 -1.401.699,24 -2.364.900,00 963.200,76 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-2.201.158,89 -202.028,75 -688.300,00 486.271,25 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -6.765.216,41 -3.985.634,18 -6.182.545,93 2.196.911,75 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
236 
 
61 Fachbereich Städtebau 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000058: EDV-Ausstattungen 61-1 bis 61-5 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.698,79 -12.323,05 0,00 -12.323,05 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.698,79 -12.323,05 0,00 -12.323,05 
7000060: EDV-Ausstattungen Bauordnung 61-7 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -14.357,09 -1.752,63 0,00 -1.752,63 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -14.357,09 -1.752,63 0,00 -1.752,63 
7000063: Büroausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 800,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.128,30 -11.794,28 -5.000,00 -6.794,28 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.328,30 -11.794,28 -5.000,00 -6.794,28 
7000089: Verkauf Infrastrukturvermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -35.193,16 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -35.193,16 0,00 0,00 0,00 
7000158: Stadtsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 361.236,71 112.531,71 200.000,00 -87.468,29 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -430.798,36 -18.052,43 -210.000,00 191.947,57 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -69.561,65 94.479,28 -10.000,00 104.479,28 
7000159: Stadtumbau West 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.439.250,00 861.300,00 1.366.600,00 -505.300,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.876.910,22 -1.348.278,27 -2.059.900,00 711.621,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.437.660,22 -486.978,27 -693.300,00 206.321,73 
7000161: Regionalisierung ÖPNV 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -72.341,02 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -72.341,02 0,00 0,00 0,00 
7000162: EDV-Ausstattung Straßenbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.094,80 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.094,80 0,00 0,00 0,00 
 
 
 
 
 
237 
 
61 Fachbereich Städtebau 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000169: Schreberstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 532,21 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 532,21 0,00 0,00 0,00 
7000171: Theodor-Körner-Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 7.224,80 5.556,16 0,00 5.556,16 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 7.224,80 5.556,16 0,00 5.556,16 
7000173: Am Pappelgraben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -305.154,32 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -305.154,32 0,00 0,00 0,00 
7000174: Ansgarstraße, Nahner Kirchplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -987,50 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -987,50 0,00 0,00 0,00 
7000175: Atterstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 533,19 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 533,19 0,00 0,00 0,00 
7000177: Bismarckstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 6.708,50 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 6.708,50 0,00 0,00 0,00 
7000179: Ertmanstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.928,27 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 2.928,27 0,00 0,00 0,00 
7000186: Knappsbrink 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.497,98 1.558,27 0,00 1.558,27 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 2.497,98 1.558,27 0,00 1.558,27 
 
 
 
238 
 
61 Fachbereich Städtebau 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000187: Lotter Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 4.687,60 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 4.687,60 0,00 0,00 0,00 
7000191: Meller Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 18.126,01 1.510,66 0,00 1.510,66 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 18.126,01 1.510,66 0,00 1.510,66 
7000192: Miquelstraße Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -6.836,28 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -6.836,28 0,00 0,00 0,00 
7000198: Schnatgang 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -48.755,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -48.755,00 0,00 0,00 0,00 
7000200: Weißenburger Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 5.104,09 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 5.104,09 0,00 0,00 0,00 
7000204: Neumarkt - Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -30.849,56 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -30.849,56 0,00 0,00 0,00 
7000217: Römereschstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -16.588,32 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -16.588,32 0,00 0,00 0,00 
7000223: Burgstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 7.856,43 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -57.066,73 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -49.210,30 0,00 0,00 0,00 
 
 
 
239 
 
61 Fachbereich Städtebau 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000225: Habichtsweg/Am Werksberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.080,00 648,89 0,00 648,89 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 64,40 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1.144,40 648,89 0,00 648,89 
7000229: Erneuerung und Verbesserung nach Kanalsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -92.022,70 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -92.022,70 0,00 0,00 0,00 
7000231: Grunderwerb 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.702,80 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.702,80 0,00 0,00 0,00 
7000232: Radwege 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -10.412,50 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -10.412,50 0,00 0,00 0,00 
7000233: Kreisverkehre/Signalanlagen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -74.000,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -74.000,00 0,00 0,00 0,00 
7000237: Erschließung neuer Wohngebiete 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -50.801,63 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -50.801,63 0,00 0,00 0,00 
7000239: Straßenbeleuchtung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 12.300,06 107,22 0,00 107,22 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -34.815,18 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -22.515,12 107,22 0,00 107,22 
7000288: Möllmannstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 20.765,03 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 20.765,03 0,00 0,00 0,00 
 
 
 
240 
 
61 Fachbereich Städtebau 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000291: Rehmstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.319,97 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.319,97 0,00 0,00 0,00 
7000314: Limberger/Schreberstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 570,04 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 570,04 0,00 0,00 0,00 
7000316: Parkstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 109,46 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 109,46 0,00 0,00 0,00 
7000318: Hunteburger Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 47.982,85 12.669,55 0,00 12.669,55 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 47.982,85 12.669,55 0,00 12.669,55 
7000329: Roonstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.600,00 4.087,73 0,00 4.087,73 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 3.600,00 4.087,73 0,00 4.087,73 
7000331: Moltkestraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 16.803,45 1.800,00 0,00 1.800,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 16.803,45 1.800,00 0,00 1.800,00 
7000332: Voigts-Rhetz-Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 14.141,57 1.200,00 0,00 1.200,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 14.141,57 1.200,00 0,00 1.200,00 
7000333: Reimerdesstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.417,30 119,59 0,00 119,59 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 1.417,30 119,59 0,00 119,59 
 
 
 
241 
 
61 Fachbereich Städtebau 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000376: Werderstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 6.000,00 4.139,29 0,00 4.139,29 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 6.000,00 4.139,29 0,00 4.139,29 
7000408: Rotenburger Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -46.155,15 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -46.155,15 0,00 0,00 0,00 
7000466: Lärmkartierung und Aktionsplanung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -9.498,58 -60.000,00 50.501,42 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -9.498,58 -60.000,00 50.501,42 
7000503: Verbesserung der Verkehrssicherheit 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -11.955,16 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -11.955,16 0,00 0,00 0,00 
7000506: Bahnhofsvorplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -13.013,83 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -13.013,83 0,00 0,00 0,00 
7000507: Max-Reger-Straße Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.311,76 2.400,00 0,00 2.400,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 2.311,76 2.400,00 0,00 2.400,00 
7000529: Am Waldzoo/Am Waldschlößchen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.493,62 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 3.493,62 0,00 0,00 0,00 
7000548: Baugebiet Gartlage 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -60.000,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -60.000,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
 
242 
 
61 Fachbereich Städtebau 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000565: Schinkelstraße zwischen Buersche Straße und Lüstringer Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 538,39 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 538,39 0,00 0,00 0,00 
7000571: Blumenmorgen von Am Krümpel bis Auf dem Klee 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 48,95 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 48,95 0,00 0,00 0,00 
7000605: Piärkamp 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -21.700,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -21.700,00 0,00 0,00 0,00 
7000621: Mönterstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 355,16 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 355,16 0,00 0,00 0,00 
7000652: Brücke Raiffeisenplatz - Alando 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -186,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -186,00 0,00 0,00 0,00 
7000715: Wiesental 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 13.237,97 505,39 0,00 505,39 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 13.237,97 505,39 0,00 505,39 
7000786: Straßburger Platz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 4.000,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 4.000,00 0,00 0,00 0,00 
7000818: 61-4 Dienstfahrräder 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -30.000,00 30.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -30.000,00 30.000,00 
 
 
243 
 
61 Fachbereich Städtebau  
511-61 Räumliche Planungsmaßnahmen 
1.100.5.1.1.04 Verkehrsplanung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 6,75 3,00 100,00 -97,00 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.236,72 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 21.899,89 53.907,00 39.000,00 14.907,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 2.883,83 5.188,96 790,92 4.398,04 
12 = Summe ordentliche Erträge 29.027,19 59.098,96 39.890,92 19.208,04 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -572.732,29 -613.231,92 -619.292,12 6.060,20 
14 Aufwendungen für Versorgung -11.468,85 -12.032,88 -11.957,16 -75,72 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -165.655,40 -167.941,96 -244.465,00 76.523,04 
16 Abschreibungen -21.707,12 -11.769,92 -9.634,88 -2.135,04 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -54.000,00 -60.000,00 -60.000,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -67.723,66 -69.809,43 -69.242,32 -567,11 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -893.287,32 -934.786,11 -1.014.591,48 79.805,37 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-864.260,13 -875.687,15 -974.700,56 99.013,41 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -52,78 0,00 -52,78 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -52,78 0,00 -52,78 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-864.260,13 -875.739,93 -974.700,56 98.960,63 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 47,29 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -118.327,90 -138.413,70 -119.410,99 -19.002,71 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -118.280,61 -138.413,70 -119.410,99 -19.002,71 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -982.540,74 -1.014.153,63 -1.094.111,55 79.957,92 
 
 
 
 
 
 
 
244 
 
 
61 Fachbereich Städtebau  
511-61 Räumliche Planungsmaßnahmen 
1.100.5.1.1.05 Bebauungsplanung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 279,35 54,60 800,00 -745,40 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 13.413,05 10.449,00 10.500,00 -51,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 29.662,93 39.737,51 7.943,88 31.793,63 
12 = Summe ordentliche Erträge 43.355,33 50.241,11 19.243,88 30.997,23 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.068.004,31 -961.816,45 -1.207.213,17 245.396,72 
14 Aufwendungen für Versorgung -117.236,97 -108.579,29 -120.088,80 11.509,51 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -98.061,44 -253.630,05 -494.358,04 240.727,99 
16 Abschreibungen -7.182,32 -7.542,45 -4.479,60 -3.062,85 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -435.157,25 -160.028,03 -137.934,76 -22.093,27 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.725.642,29 -1.491.596,27 -1.964.074,37 472.478,10 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.682.286,96 -1.441.355,16 -1.944.830,49 503.475,33 
22 außerordentliche Erträge 0,00 295.566,60 0,00 295.566,60 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,04 0,00 -0,04 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 295.566,56 0,00 295.566,56 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.682.286,96 -1.145.788,60 -1.944.830,49 799.041,89 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 72,51 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -293.609,65 -284.034,25 -301.471,00 17.436,75 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -293.537,14 -284.034,25 -301.471,00 17.436,75 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -1.975.824,10 -1.429.822,85 -2.246.301,49 816.478,64 
 
 
245 
 
 
 
Fachbereich 
Geodaten und Verkehrsanlagen (62) 
Leitung  Herr Wessel 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
246 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 2.370,00 2.370,00 0,00 2.370,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.619.533,14 3.595.782,45 3.564.070,00 31.712,45 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 323.910,94 336.536,34 290.000,00 46.536,34 
6 privatrechtliche Entgelte 470.130,00 456.171,80 406.000,00 50.171,80 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 400.084,79 295.449,22 432.700,00 -137.250,78 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 627.491,86 738.618,73 643.000,00 95.618,73 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 228.834,14 369.671,12 306.684,40 62.986,72 
12 = Summe ordentliche Erträge 5.672.354,87 5.794.599,66 5.642.454,40 152.145,26 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -3.182.501,94 -3.323.832,43 -3.656.029,96 332.197,53 
14 Aufwendungen für Versorgung -214.429,35 -266.524,04 -275.305,48 8.781,44 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -6.918.992,60 -12.606.422,60 -2.263.857,00 -10.342.565,60 
16 Abschreibungen -8.050.528,30 -7.984.116,85 -8.101.218,00 117.101,15 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -12.584,00 -18.366,30 -16.200,00 -2.166,30 
18 Transferaufwendungen -8.500,00 -8.500,00 -8.500,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -10.246.304,28 -10.168.462,91 -10.910.566,12 742.103,21 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -28.633.840,47 -34.376.225,13 -25.231.676,56 -9.144.548,57 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-22.961.485,60 -28.581.625,47 -19.589.222,16 -8.992.403,31 
22 außerordentliche Erträge 1.089.860,94 201.965,44 0,00 201.965,44 
23 außerordentliche Aufwendungen -1.346.682,11 -782.097,60 0,00 -607.097,60 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
-256.821,17 -580.132,16 0,00 -405.132,16 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-23.218.306,77 -29.161.757,63 -19.589.222,16 -9.397.535,47 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 1.874.045,25 1.937.807,00 1.923.423,00 14.384,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -924.559,50 -943.020,77 -1.008.896,00 65.875,23 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen 949.485,75 994.786,23 914.527,00 80.259,23 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -22.268.821,02 -28.166.971,40 -18.674.695,16 -9.492.276,24 
 
 
247 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 2.370,00 2.370,00 0,00 2.370,00 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 308.396,85 316.706,66 290.000,00 26.706,66 
5 privatrechtliche Entgelte 411.341,50 433.325,16 406.000,00 27.325,16 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 294.430,73 204.453,25 432.700,00 -228.246,75 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 233.803,00 250.000,00 -16.197,00 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 1.016.539,08 1.190.658,07 1.378.700,00 -188.041,93 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -2.983.464,76 -3.079.199,87 -3.341.202,48 262.002,61 
12 Auszahlungen für Versorgung -124.833,51 -180.850,00 -176.250,57 -4.599,43 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -1.790.731,86 -4.584.727,35 -2.263.857,00 -2.320.870,35 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 -30.950,30 -16.200,00 -14.750,30 
15 Transferauszahlungen -8.500,00 -8.500,00 -8.500,00 0,00 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -9.825.644,85 -9.817.672,18 -10.910.548,84 1.092.876,66 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -14.733.174,98 -17.701.899,70 -16.716.558,89 -985.340,81 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-13.716.635,90 -16.511.241,63 -15.337.858,89 -1.173.382,74 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 534.301,05 1.155.558,24 1.860.000,00 -704.441,76 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 488.442,33 1.129.939,73 1.907.500,00 -777.560,27 
21 Veräußerung von Sachvermögen 227.452,43 364.668,24 2.310.000,00 -1.945.331,76 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  1.250.195,81 2.650.166,21 6.077.500,00 -3.427.333,79 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -98.832,93 -95.116,12 0,00 -95.116,12 
26 Baumaßnahmen -9.196.060,08 -8.417.989,77 -12.412.000,00 3.994.010,23 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -78.812,75 -158.979,24 -204.200,00 45.220,76 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -9.373.705,76 -8.672.085,13 -12.616.200,00 3.944.114,87 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-8.123.509,95 -6.021.918,92 -6.538.700,00 516.781,08 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -21.840.145,85 -22.533.160,55 -21.876.558,89 -656.601,66 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
248 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000736: 62-1 EDV-Spezialausstattung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -17.532,31 -41.614,42 -51.700,00 10.085,58 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -17.532,31 -41.614,42 -51.700,00 10.085,58 
7000737: 62-1 Bewegliches Vermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -22.759,07 -76.077,63 -73.000,00 -3.077,63 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -22.759,07 -76.077,63 -73.000,00 -3.077,63 
7000738: Globaltitel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 352.989,44 354.245,72 275.000,00 79.245,72 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.033.179,21 -1.241.690,90 -1.955.000,00 713.309,10 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -680.189,77 -887.445,18 -1.680.000,00 792.554,82 
7000739: 62-2 Bewegliches Vermögen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 2.320,00 0,00 2.320,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -45.066,37 -78.651,99 -64.500,00 -14.151,99 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -45.066,37 -76.331,99 -64.500,00 -11.831,99 
7000740: Straßenbeleuchtung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 251.406,14 246.235,17 302.500,00 -56.264,83 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -306.640,08 -375.219,38 -335.000,00 -40.219,38 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -55.233,94 -128.984,21 -32.500,00 -96.484,21 
7000741: Bushaltestellen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 199.289,72 346.827,72 300.000,00 46.827,72 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -244.275,66 -487.058,90 -600.000,00 112.941,10 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -44.985,94 -140.231,18 -300.000,00 159.768,82 
7000742: Brücken 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 60.311,04 46.200,00 200.000,00 -153.800,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.873.242,29 -898.555,91 -977.000,00 78.444,09 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.812.931,25 -852.355,91 -777.000,00 -75.355,91 
7000744: Am Krähenhügel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 26.640,59 1.251,74 0,00 1.251,74 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.860,03 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 24.780,56 1.251,74 0,00 1.251,74 
 
 
 
249 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000745: Am Pappelgraben 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 35.160,12 300.000,00 -264.839,88 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -517.706,81 -196.821,18 0,00 -196.821,18 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -517.706,81 -161.661,06 300.000,00 -461.661,06 
7000746: Ansgarstraße Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 81.577,69 180.000,00 -98.422,31 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -225.843,89 -93.079,61 -500.000,00 406.920,39 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -225.843,89 -11.501,92 -320.000,00 308.498,08 
7000748: Bramscher Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -34.061,18 -55.000,93 -800.000,00 744.999,07 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -34.061,18 -55.000,93 -800.000,00 744.999,07 
7000749: Ertmanstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 130.000,00 -130.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -15.307,46 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -15.307,46 0,00 130.000,00 -130.000,00 
7000750: Knollstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 130.000,00 350.000,00 500.000,00 -150.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -223.924,20 -1.051.957,92 -200.000,00 -851.957,92 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -93.924,20 -701.957,92 300.000,00 -1.001.957,92 
7000751: Meller Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -570,69 0,00 -570,69 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -570,69 0,00 -570,69 
7000752: Martinistraße Wall - Heinrich-Lübke-Platz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -100.000,00 100.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -100.000,00 100.000,00 
7000753: Miquelstraße Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.500,00 199.294,84 0,00 199.294,84 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -24.634,62 -1.352.319,93 0,00 -1.352.319,93 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -22.134,62 -1.153.025,09 0,00 -1.153.025,09 
 
 
 
250 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000754: Rheiner Landstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 0,00 0,00 
7000755: Schnatgang Wall - Wüstenstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.800,00 0,00 240.000,00 -240.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -303.600,00 -300.100,89 0,00 -300.100,89 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -300.800,00 -300.100,89 240.000,00 -540.100,89 
7000756: Neumarkt Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 28.409,88 -1.042,12 2.200.000,00 -2.201.042,12 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -183.414,23 -425.392,47 -1.200.000,00 774.607,53 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -155.004,35 -426.434,59 1.000.000,00 -1.426.434,59 
7000757: Haseuferweg Schellenbergbrücke Schwarzer 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -406.694,23 -30.770,49 0,00 -30.770,49 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -406.694,23 -30.770,49 0,00 -30.770,49 
7000758: Römereschstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -745.356,42 -414.512,29 -1.600.000,00 1.185.487,71 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -745.356,42 -414.512,29 -1.600.000,00 1.185.487,71 
7000759: Frankenstraße Verlegung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.082,90 -9.558,68 0,00 -9.558,68 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.082,90 -9.558,68 0,00 -9.558,68 
7000760: Hasestraße Umgestaltung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -175.009,65 -79.968,00 -80.000,00 32,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -175.009,65 -79.968,00 -80.000,00 32,00 
7000761: Burgstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 42.277,57 0,00 42.277,57 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -8.659,67 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -8.659,67 42.277,57 0,00 42.277,57 
 
 
 
251 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000762: Möllmannstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 50.000,00 -50.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 50.000,00 -50.000,00 
7000763: Rehmstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -17.078,91 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -17.078,91 0,00 0,00 0,00 
7000764: Vehrter Landstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -50.000,00 50.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -50.000,00 50.000,00 
7000765: Hauswörmannsweg - Iburger Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -31.920,36 -9.893,97 -30.000,00 20.106,03 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -31.920,36 -9.893,97 -30.000,00 20.106,03 
7000766: Rotenburger Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.299,10 -3.724,84 0,00 -3.724,84 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.299,10 -3.724,84 0,00 -3.724,84 
7000768: Max-Reger-Straße Gebiet 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -5.805,19 115.417,58 0,00 115.417,58 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -84.370,66 92.433,68 0,00 92.433,68 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -90.175,85 207.851,26 0,00 207.851,26 
7000769: In der Gartlage Endausbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -1.677.216,40 -55.025,27 -200.000,00 144.974,73 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -1.677.216,40 -55.025,27 -200.000,00 144.974,73 
7000770: Winkelhausenkaserne 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -32.154,63 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -32.154,63 0,00 0,00 0,00 
 
 
 
252 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000771: Elbestraße Grundsanierung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.424,35 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.424,35 0,00 0,00 0,00 
7000773: Piärkamp 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 104.081,74 15.457,26 0,00 15.457,26 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -107.741,37 -62.241,78 0,00 -62.241,78 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.659,63 -46.784,52 0,00 -46.784,52 
7000774: Öwer de Hase Öffnung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -709.476,71 -51.765,00 0,00 -51.765,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -709.476,71 -51.765,00 0,00 -51.765,00 
7000775: Wissenschaftspark Natruper Straße-Sedanstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -167.151,40 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -167.151,40 0,00 0,00 0,00 
7000776: Natruper Straße Verbrauchermarkt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -69.871,08 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -69.871,08 0,00 0,00 0,00 
7000778: Kalkrieser Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -5.619,98 0,00 -5.619,98 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -5.619,98 0,00 -5.619,98 
7000780: Straßenbaubeiträge Habichtsweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 31.409,97 515,91 0,00 515,91 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 31.409,97 515,91 0,00 515,91 
7000781: Erschließungsbeiträge Ickerweg Stichweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -7.262,54 -1.573,80 0,00 -1.573,80 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.262,54 -1.573,80 0,00 -1.573,80 
 
 
 
253 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000782: Straßenbaubeiträge Im Schloh 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 46.091,04 -5.360,26 0,00 -5.360,26 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 46.091,04 -5.360,26 0,00 -5.360,26 
7000783: Straßenbaubeiträge Mozartstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 100.888,33 6.939,25 0,00 6.939,25 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 100.888,33 6.939,25 0,00 6.939,25 
7000784: Straßenbaubeiträge Schubertstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 46.650,46 1.875,87 0,00 1.875,87 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 46.650,46 1.875,87 0,00 1.875,87 
7000789: Hochwasserschutz Gretesch 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 100.000,00 260.000,00 -160.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -10.040,81 -300.000,00 289.959,19 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 89.959,19 -40.000,00 129.959,19 
7000791: Bahnhofsvorplatz Sutthausen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 300.000,00 -300.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -25.552,50 -999.328,57 -1.000.000,00 671,43 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -25.552,50 -999.328,57 -700.000,00 -299.328,57 
7000793: Augustenburger Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -5.783,47 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -5.783,47 0,00 0,00 0,00 
7000794: Straßenbaubeiträge Hunteburger Weg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -126.525,56 -6.784,36 0,00 -6.784,36 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -126.525,56 -6.784,36 0,00 -6.784,36 
7000795: Straßenbaubeiträge Am Waldzoo 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -43.462,77 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -43.462,77 0,00 0,00 0,00 
 
 
 
254 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000797: Humboltstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 36.069,69 607,99 0,00 607,99 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 36.069,69 607,99 0,00 607,99 
7000798: Moltkestraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -8.262,34 -286,52 0,00 -286,52 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -8.262,34 -286,52 0,00 -286,52 
7000799: Fasanenweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 28.128,71 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 28.128,71 0,00 0,00 0,00 
7000800: Am Waldschlößchen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -7.488,51 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -7.488,51 0,00 0,00 0,00 
7000801: Voigts-Rhetz-Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -4.540,13 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -4.540,13 0,00 0,00 0,00 
7000802: Rosenplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -26.243,34 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -26.243,34 0,00 0,00 0,00 
7000803: Paradiesweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.000,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 3.000,00 0,00 0,00 0,00 
7000804: Bismarckstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.915,80 -1.407,62 0,00 -1.407,62 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 2.915,80 -1.407,62 0,00 -1.407,62 
 
 
 
255 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000808: Straßenbaubeiträge Lotter Str. 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -21,56 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -21,56 0,00 0,00 0,00 
7000809: Lengericher Landstraße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 300.000,00 -300.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -76.819,63 -400.000,00 323.180,37 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -76.819,63 -100.000,00 23.180,37 
7000810: Heger-Tor-Viertel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -33.903,84 -100.000,00 66.096,16 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -33.903,84 -100.000,00 66.096,16 
7000811: Kreativviertel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 536.426,16 540.000,00 -3.573,84 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -600.000,00 600.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 536.426,16 -60.000,00 596.426,16 
7000812: Atterstraße Bahnübergang 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 0,00 0,00 
7000813: Radfördermaßnahmen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 125.656,00 0,00 125.656,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -208.229,04 -50.000,00 -158.229,04 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -82.573,04 -50.000,00 -32.573,04 
7000814: Kreisverkehre Verkehrskonzept 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -400.000,00 400.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -400.000,00 400.000,00 
7000815: E-Busse 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -16.901,89 -200.000,00 183.098,11 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -16.901,89 -200.000,00 183.098,11 
 
 
 
256 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000816: Rosenplatz Bahnhalt 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -571,20 -1.850,35 -500.000,00 498.149,65 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -571,20 -1.850,35 -500.000,00 498.149,65 
7000819: Güterbahnhof 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -250.000,00 250.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -250.000,00 250.000,00 
7000825: Bernhard-Avermann-Straße 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 22.564,46 0,00 22.564,46 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 22.564,46 0,00 22.564,46 
7000826: Nahner Kirchplatz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 5.325,46 0,00 5.325,46 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 5.325,46 0,00 5.325,46 
7000827: Potthoffweg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 13.353,98 0,00 13.353,98 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 13.353,98 0,00 13.353,98 
7000828: Unterm Berge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 11.237,66 0,00 11.237,66 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 11.237,66 0,00 11.237,66 
7000829: Wirwin Esch 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 7.765,41 0,00 7.765,41 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 7.765,41 0,00 7.765,41 
7000877: Breitbandausbau 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -20.822,32 0,00 -20.822,32 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -20.822,32 0,00 -20.822,32 
 
 
 
257 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
unterhalb Wertgrenze:  
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.341,98 0,00 -1.341,98 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -1.341,98 0,00 -1.341,98 
 
 
258 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
1.100.5.1.1.09 Geodaten 
 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 2.370,00 2.370,00 0,00 2.370,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 36.618,04 47.693,44 50.000,00 -2.306,56 
6 privatrechtliche Entgelte 4.163,33 903,67 4.200,00 -3.296,33 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 46.045,12 151.563,72 110.000,00 41.563,72 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 285.296,44 346.274,73 297.000,00 49.274,73 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 68.404,10 273.188,16 258.974,16 14.214,00 
12 = Summe ordentliche Erträge 442.897,03 821.993,72 720.174,16 101.819,56 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.245.429,51 -1.407.290,04 -1.599.297,97 192.007,93 
14 Aufwendungen für Versorgung -94.881,92 -128.476,41 -135.662,28 7.185,87 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -24.458,18 -21.169,10 -24.203,96 3.034,86 
16 Abschreibungen -61.430,10 -58.400,93 -38.449,00 -19.951,93 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -12.584,00 -18.339,30 -16.200,00 -2.139,30 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -238.683,32 -252.146,19 -254.708,84 2.562,65 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -1.677.467,03 -1.885.821,97 -2.068.522,05 182.700,08 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-1.234.570,00 -1.063.828,25 -1.348.347,89 284.519,64 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -154,89 0,00 -154,89 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -154,89 0,00 -154,89 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-1.234.570,00 -1.063.983,14 -1.348.347,89 284.364,75 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 1.874.045,25 1.937.807,00 1.923.423,00 14.384,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -93.584,00 -36.958,77 -225.184,68 188.225,91 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen 1.780.461,25 1.900.848,23 1.698.238,32 202.609,91 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen 545.891,25 836.865,09 349.890,43 486.974,66 
 
 
 
 
 
 
 
259 
 
 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
1.100.5.4.1.03 Gemeindestraßen 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 3.533.298,58 3.473.035,18 3.560.174,00 -87.138,82 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 287.292,90 288.842,90 240.000,00 48.842,90 
6 privatrechtliche Entgelte 465.966,67 455.268,13 401.800,00 53.468,13 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 354.039,67 143.885,50 322.700,00 -178.814,50 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 342.195,42 316.786,00 346.000,00 -29.214,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 136.731,41 90.949,80 46.647,52 44.302,28 
12 = Summe ordentliche Erträge 5.119.524,65 4.768.767,51 4.917.321,52 -148.554,01 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -1.880.943,61 -1.861.957,38 -1.987.076,88 125.119,50 
14 Aufwendungen für Versorgung -107.429,38 -124.426,48 -123.578,65 -847,83 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -6.888.396,04 -12.584.338,08 -2.228.759,96 -10.355.578,12 
16 Abschreibungen -7.672.719,32 -7.607.830,44 -7.791.410,44 183.580,00 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -8.500,00 -8.500,00 -8.500,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -5.438.469,62 -5.616.922,17 -5.632.487,52 15.565,35 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -21.996.457,97 -27.803.974,55 -17.771.813,45 -10.032.161,10 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-16.876.933,32 -23.035.207,04 -12.854.491,93 -10.180.715,11 
22 außerordentliche Erträge 274.697,40 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen -19.816,15 -19.502,88 0,00 -19.502,88 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
254.881,25 -19.502,88 0,00 -19.502,88 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem 
außerordentlichen Ergebnis) 
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-16.622.052,07 -23.054.709,92 -12.854.491,93 -10.200.217,99 
26 Erträge aus internen 
Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -817.961,09 -895.281,70 -777.216,80 -118.064,90 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -817.961,09 -895.281,70 -777.216,80 -118.064,90 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -17.440.013,16 -23.949.991,62 -13.631.708,73 -10.318.282,89 
 
 
260 
 
  
 
 
261 
 
 
 
Fachbereich 
Umwelt und Klimaschutz (68) 
Leitung  Herr Gerdts 
 
 
Teilergebnisrechnung 
Teilfinanzrechnung 
Investitionsmaßnahmen 
Produkte 
Jahresabschluss 2017 
 
 
262 
 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 
 
 
 
 
Teilergebnisrechnung 
 
Erträge und Aufwendungen 
 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 91.005,22 198.762,37 253.000,00 -54.237,63 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 29.045,96 29.045,96 29.078,00 -32,04 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 77.974,11 70.781,04 49.700,00 21.081,04 
6 privatrechtliche Entgelte 10.775,42 4.540,82 100,00 4.440,82 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 25.759,40 33.556,06 21.100,00 12.456,06 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 47.040,92 97.933,84 17.847,67 80.086,17 
12 = Summe ordentliche Erträge 281.601,03 434.620,09 370.825,67 63.794,42 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -2.080.213,76 -2.169.365,53 -2.202.596,26 33.230,73 
14 Aufwendungen für Versorgung -141.306,10 -156.403,07 -148.866,75 -7.536,32 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -474.408,37 -497.948,80 -813.622,00 315.673,20 
16 Abschreibungen -83.789,60 -83.018,93 -67.619,00 -15.399,93 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -52.105,82 -69.444,31 -45.000,00 -24.444,31 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -199.787,26 -214.071,93 -238.209,80 24.137,87 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -3.031.610,91 -3.190.252,57 -3.515.913,81 325.661,24 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-2.750.009,88 -2.755.632,48 -3.145.088,14 389.455,66 
22 außerordentliche Erträge 30.839,97 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,05 0,00 -0,05 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
30.839,97 -0,05 0,00 -0,05 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-2.719.169,91 -2.755.632,53 -3.145.088,14 389.455,61 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 711,06 1.042,96 0,00 1.042,96 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -393.468,09 -445.092,40 -436.686,00 -8.406,40 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -392.757,03 -444.049,44 -436.686,00 -7.363,44 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -3.111.926,94 -3.199.681,97 -3.581.774,14 382.092,17 
 
 
263 
 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 
 
 
Teilfinanzrechnung 
 
Einzahlungen und Auszahlungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 143.139,17 198.762,37 253.000,00 -54.237,63 
3 sonstige Transfereinzahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 öffentlich-rechtliche Entgelte 73.687,97 70.198,31 49.700,00 20.498,31 
5 privatrechtliche Entgelte 11.598,03 4.669,23 100,00 4.569,23 
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 25.349,47 25.853,01 21.100,00 4.753,01 
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 130.423,49 54.600,70 0,00 54.600,70 
8 Einzahlung aus der Veräußerung geringwertiger 
Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 9.992,90 24.711,45 8.000,00 16.711,45 
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 394.191,03 378.795,07 331.900,00 46.895,07 
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
11 Auszahlungen für aktives Personal -1.943.761,89 -2.019.521,62 -2.030.942,10 11.420,48 
12 Auszahlungen für Versorgung -85.456,79 -104.880,41 -101.812,34 -3.068,07 
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -451.288,02 -487.936,49 -813.622,00 325.685,51 
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
15 Transferauszahlungen -46.155,32 -70.444,31 -45.000,00 -25.444,31 
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -200.605,99 -213.814,89 -238.238,72 24.423,83 
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender 
Verwaltungstätigkeit -2.727.268,01 -2.896.597,72 -3.229.615,16 333.017,44 
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe 
der Einzahlungen abzüglich Summe der 
Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit) 
-2.333.076,98 -2.517.802,65 -2.897.715,16 379.912,51 
Einzahlungen für Investitionstätigkeit 
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 197.846,00 2.085,00 245.000,00 -242.915,00 
20 Beiträge u. ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
21 Veräußerung von Sachvermögen 11.374,00 0,00 0,00 0,00 
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 = Summe der Einzahlungen für Investitionstätigkeit  209.220,00 2.085,00 245.000,00 -242.915,00 
Auszahlungen für Investitionstätigkeit 
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -44.120,84 -7.166,25 -25.000,00 17.833,75 
26 Baumaßnahmen -71.584,76 -109.839,85 -708.100,00 598.260,15 
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -142.072,10 -8.099,52 -187.900,00 179.800,48 
28 Finanzvermögensanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
29 Aktivierbare Zuwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
30 sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
31 = Summe der Auszahlungen für Investitionstätigkeit -257.777,70 -125.105,62 -921.000,00 795.894,38 
32 Saldo aus Investitionstätigkeit (Summe 
Einzahlungen abzüglich Summe Auszahlungen für 
Investitionstätigkeit) 
-48.557,70 -123.020,62 -676.000,00 552.979,38 
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag (Summen 
Zeile 18 und 32) -2.381.634,68 -2.640.823,27 -3.573.715,16 932.891,89 
Ein-, Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Aufnahme 
von Krediten und inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit; Tilgung von 
Krediten und Rückzahlung von inneren Darlehen für 
Investitionstätigkeit 
0,00 0,00 0,00 0,00 
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus Zeilen 
34 und 35) 0,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
264 
 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000108: Umweltinformationssystem 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -3.484,32 -5.500,00 2.015,68 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -3.484,32 -5.500,00 2.015,68 
7000109: Lebendige Hase 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -25.335,20 -24.654,93 -200.000,00 175.345,07 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -25.335,20 -24.654,93 -200.000,00 175.345,07 
7000113: Büromöbel 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -2.740,69 -3.080,43 -3.400,00 319,57 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -2.740,69 -3.080,43 -3.400,00 319,57 
7000114: Ausbau ökologisch bedeutsamer Flächen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -579,30 -808,96 -7.700,00 6.891,04 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -579,30 -808,96 -7.700,00 6.891,04 
7000116: Maßnahmen gem. klimat. Gutachten 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -18.615,43 -11.340,83 -13.300,00 1.959,17 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -18.615,43 -11.340,83 -13.300,00 1.959,17 
7000117: Umweltschutzmaßnahmen (global) 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -25.100,00 25.100,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -25.100,00 25.100,00 
7000240: Grunderwerb Naturschutz 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -25.000,00 25.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -25.000,00 25.000,00 
7000328: Kompensationsmaßnahmen 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 4.920,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 4.920,00 0,00 0,00 0,00 
 
 
 
265 
 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 
 
 
 
 
Investitionsmaßnahmen 
 
Einzahlungs- und Auszahlungsarten 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
7000364: Externe Kompensation 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 192.926,00 2.085,00 0,00 2.085,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -190.240,40 -16.402,50 -135.000,00 118.597,50 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 2.685,60 -14.317,50 -135.000,00 120.682,50 
7000366: Ersatzgelder gem. BNatSchG 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -8.846,08 0,00 -8.846,08 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -8.846,08 0,00 -8.846,08 
7000500: Laserscannbefliegung 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 -30.000,00 30.000,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 0,00 -30.000,00 30.000,00 
7000677: Beschilderung, Leitsystem Piesberg 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -16.617,27 -18.370,85 -10.000,00 -8.370,85 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -16.617,27 -18.370,85 -10.000,00 -8.370,85 
7000684: Feldbahntrasse Nord 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 245.000,00 -245.000,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 -36.581,95 -462.000,00 425.418,05 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 0,00 -36.581,95 -217.000,00 180.418,05 
7000726: Schnellladestation Elektrofahrzeuge 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 11.374,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
3 Saldo Investitionsmaßnahme 11.374,00 0,00 0,00 0,00 
7000729: Technik Fachbereich 68 
1 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Auszahlungen für Investitionstätigkeit -3.649,41 -1.534,77 -4.000,00 2.465,23 
3 Saldo Investitionsmaßnahme -3.649,41 -1.534,77 -4.000,00 2.465,23 
 
 
 
266 
 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 
551 Öffentliches Grün/Landschaftsbau 
1.100.5.5.1.01 Kultur- und Landschaftspark Piesberg 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 2.837,28 -2.837,28 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 28.645,96 28.645,96 28.645,00 0,96 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 22,02 16,33 0,00 16,33 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 5.248,36 9.964,39 1.513,44 8.450,95 
12 = Summe ordentliche Erträge 33.916,34 38.626,68 32.995,72 5.630,96 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -82.033,53 -86.834,03 -83.902,07 -2.931,96 
14 Aufwendungen für Versorgung -22.110,42 -24.145,12 -22.876,85 -1.268,27 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -12.531,41 -9.240,94 -13.313,12 4.072,18 
16 Abschreibungen -47.340,16 -47.293,19 -46.028,40 -1.264,79 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -8.171,67 -6.988,54 -9.277,96 2.289,42 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -172.187,19 -174.501,82 -175.398,40 896,58 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-138.270,85 -135.875,14 -142.402,68 6.527,54 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-138.270,85 -135.875,14 -142.402,68 6.527,54 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 4,50 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -4.894,82 -4.951,61 -5.748,88 797,27 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -4.890,32 -4.951,61 -5.748,88 797,27 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -143.161,17 -140.826,75 -148.151,56 7.324,81 
 
 
 
 
 
 
 
 
267 
 
 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz  
554 Naturschutz und Landschaftspflege 
1.100.5.5.4.01 Naturschutz und Landschaftspflege 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 9.010,53 -9.010,53 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 207,10 207,10 224,21 -17,11 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte 12.821,54 7.156,85 3.500,00 3.656,85 
6 privatrechtliche Entgelte 447,55 882,50 100,00 782,50 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 10.006,43 9.483,79 13.000,00 -3.516,21 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 463,26 1.173,97 148,45 1.025,52 
12 = Summe ordentliche Erträge 23.945,88 18.904,21 25.983,19 -7.078,98 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -272.802,53 -280.716,02 -295.651,16 14.935,14 
14 Aufwendungen für Versorgung -1.903,93 -2.093,06 -2.244,03 150,97 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -82.256,29 -115.906,31 -116.978,15 1.071,84 
16 Abschreibungen -4.673,70 -4.060,94 -3.745,27 -315,67 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -105,61 0,00 0,00 0,00 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -23.347,40 -27.158,01 -31.090,96 3.932,95 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -385.089,46 -429.934,34 -449.709,57 19.775,23 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-361.143,58 -411.030,13 -423.726,38 12.696,25 
22 außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 -0,01 0,00 -0,01 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
0,00 -0,01 0,00 -0,01 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-361.143,58 -411.030,14 -423.726,38 12.696,24 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 84,27 540,00 0,00 540,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -51.444,61 -54.535,39 -49.746,47 -4.788,92 
28 Saldo aus internen Leistungsbeziehungen -51.360,34 -53.995,39 -49.746,47 -4.248,92 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -412.503,92 -465.025,53 -473.472,85 8.447,32 
 
 
268 
 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 
561 Umweltschutzmaßnahmen 
1.100.5.6.1.03 CO2 Reduzierung 
 
 
Produkt 
 
Erträge und Aufwendungen 
Ergebnis  Ergebnis Ansatz mehr (+) 
weniger (-) 
2016 2017 2017  
-Euro- -Euro- -Euro- -Euro- 
Ordentliche Erträge 
1 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 88.950,29 176.262,37 158.263,21 17.999,16 
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 
4 sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
5 öffentlich-rechtliche Entgelte -91,10 0,00 0,00 0,00 
6 privatrechtliche Entgelte 1.382,92 1.047,84 0,00 1.047,84 
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.900,00 6.350,70 0,00 6.350,70 
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 
9 aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
10 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
11 sonstige ordentliche Erträge 3.316,40 6.577,62 962,88 5.614,74 
12 = Summe ordentliche Erträge 96.458,51 190.238,53 159.226,09 31.012,44 
Ordentliche Aufwendungen 
13 Aufwendungen für aktives Personal -301.335,67 -314.851,56 -308.793,36 -6.058,20 
14 Aufwendungen für Versorgung -13.326,45 -15.214,57 -14.556,68 -657,89 
15 Aufwendungen für Sach- und 
Dienstleistungen -123.433,04 -103.926,75 -283.443,55 179.516,80 
16 Abschreibungen -10.177,29 -9.917,76 -5.728,74 -4.189,02 
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
18 Transferaufwendungen -51.901,82 -69.444,31 -45.000,00 -24.444,31 
19 sonstige ordentliche Aufwendungen -28.120,46 -30.984,95 -32.391,18 1.406,23 
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -528.294,73 -544.339,90 -689.913,51 145.573,61 
21 ordentliches Ergebnis (Summe 
ordentliche Erträge abzüglich Summe 
ordentliche Aufwendungen) 
-431.836,22 -354.101,37 -530.687,42 176.586,05 
22 außerordentliche Erträge 5.050,55 0,00 0,00 0,00 
23 außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 
24 außerordentliches Ergebnis 
(außerordentliche Erträge abzüglich 
außerordentliche Aufwendungen) 
5.050,55 0,00 0,00 0,00 
25 Jahresergebnis (Saldo aus dem 
ordentlichen und dem außerordentlichen 
Ergebnis) Überschuss (+) / Fehlbetrag (-) 
-426.785,67 -354.101,37 -530.687,42 176.586,05 
26 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 16,30 0,00 0,00 0,00 
27 Aufwendungen aus internen 
Leistungsbeziehungen -48.912,17 -50.980,65 -49.510,30 -1.470,35 
28 Saldo aus internen 
Leistungsbeziehungen -48.895,87 -50.980,65 -49.510,30 -1.470,35 
29 Ergebnis unter Berücksichtigung der 
internen Leistungsbeziehungen -475.681,54 -405.082,02 -580.197,72 175.115,70 
 
 
 
269 
 
IX. Sonstiges 
 
 
1. Verwaltungsgliederungsplan 
 
 
 Allgemeine Verwaltung  
 
010  Referat Strategische Steuerung und Rat 
10 Fachbereich Personal und Organisation 
13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit  
14  Rechnungsprüfungsamt 
16 Gleichstellungsbeauftragte 
18 Sicherheitstechnischer Dienst 
  
Finanzen und Immobilien  
 
 20 Fachbereich Finanzen und Controlling 
23 Eigenbetrieb Immobilien- und Gebäudemanagement 
 
  Recht, Sicherheit und Ordnung 
 
30 Fachbereich Recht und Datenschutz 
32  Fachbereich Bürger und Ordnung 
37 Feuerwehr 
 
  Schule und Kultur 
 
 40 Fachbereich Schule und Sport 
41 Fachbereich Kultur 
 
  Soziales und Jugend 
 
50 Fachbereich Integration, Soziales und Bürgerengagement 
51 Fachbereich Kinder, Jugendliche und Familien 
 
Bau und Umwelt 
         
61 Fachbereich Städtebau 
62 Fachbereich Geodaten und Verkehrsanlagen 
68 Fachbereich Umwelt und Klimaschutz 
70 Osnabrücker Servicebetrieb 
 
 
 
 
 
 
Stand 31.12.2017 
 
 
270 
 
  
 
 
271 
 
2. Übersicht der Produktgruppen 
 
 
Produktbereich/Produktgruppe Teilhaushalt 
1 Zentrale Verwaltung  
11 Innere Verwaltung   
111 Verwaltungssteuerung und -service   
111-010 Referat Strategische Steuerung und Rat 010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
111-10  Personal und Organisation Fachbereich 10 Personal und Organisation 
111-13  Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 13 Referat Medien und Öffentlichkeitsarbeit 
111-14  Rechnungsprüfungsamt  14 Rechnungsprüfungsamt 
111-16  Gleichstellungsbeauftragte 16 Gleichstellungsbeauftragte 
111-18  Sicherheitstechnischer Dienst 18 Sicherheitstechnischer Dienst 
111-20  Finanzen und Controlling Fachbereich 20 Finanzen und Controlling 
111-209 Allgemeine Finanzwirtschaft Fachbereich 20 (SB) Finanzen und Controlling 
111-30  Recht  Fachbereich 30 Recht und Datenschutz 
111-3090 Recht-Steuerberat./Wirtschaftsp. (BGA) Fachbereich 30 Recht und Datenschutz 
111-40  Allgemeine Stiftungen Fachbereich 40  Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
111-50 Allgemeine Stiftungen Fachbereich 50 Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
111-51 Allgemeine Stiftungen Fachbereich 51  FB 51 Kinder, Jugendliche und Familien 
12 Sicherheit und Ordnung  
121 Statistik und Wahlen  
121-010 Statistik und Wahlen Referat 010  010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
121-32  Statistik und Wahlen Fachbereich 32 Fachbereich 32 Bürger und Ordnung 
122  Ordnungsangelegenheiten  
122-010 Ordnungsangelegenheiten 010  010 Referat Strategische Steuerung und Rat 
122-30  Ordnungsangelegenheiten Fachbereich 30 Fachbereich 30 Recht und Datenschutz 
122-32  Ordnungsangelegenheiten Fachbereich 32 Fachbereich 32 Bürger und Ordnung 
122-50  Ordnungsangelegenheiten Fachbereich 50 Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
122-68  Ordnungsangelegenheiten Fachbereich 68 Fachbereich 68 Umwelt und Klimaschutz 
126  Brandschutz  37 Feuerwehr 
127 Rettungsdienst  37 Feuerwehr 
128 Katastrophenschutz 37 Feuerwehr 
   
 
 
272 
 
Produktbereich/Produktgruppe Teilhaushalt 
2 Schule und Kultur  
21-24 Schulträgeraufgaben  
211 Grundschulen  Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
212 Hauptschulen Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
215  Realschulen  Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
216  Kombinierte Haupt- und Realschulen Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
217  Gymnasien, Kollegs Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
218  Gesamtschulen  Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
221 Förderschulen  Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
231 Berufliche Schulen Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
241 Schülerbeförderung  
241 Schülerbeförderung Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
241-209 Schülerbeförderung 209 Fachbereich 20 (SB) Finanzen und Controlling 
242 Fördermaßnahmen für Schüler  Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
243 Sonstige schulische Aufgaben   
243-40  Sonstige schulische Aufgaben FB 40 Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
243-4070 Sonstige schulische Aufgaben BGA Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
25-29 Kultur- und Wissenschaft  
252 Nichtwissenschaftliche Museen  Fachbereich 41 Kultur 
263 Musikschulen  Fachbereich 41 Kultur 
272 Büchereien Fachbereich 41 Kultur 
273 Sonstige Volksbildung  Fachbereich 41 Kultur 
281 Heimat- und sonstige Kulturpflege Fachbereich 41 Kultur 
291 Förderung von Kirchengem. u. sonst. Rel. Gem. Fachbereich 41 Kultur 
3 Soziales und Jugend  
31-35  Soziale Hilfen  
311  Grundversorgung u. Hilfen n. d. SGB XII Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
312 Grundsicherung n. d. SBG II  
3121-50 Leistungen f. Unterkunft und Heizung Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
3122  Eingliederungsleistungen Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
 
 
273 
 
Produktbereich/Produktgruppe Teilhaushalt 
3123  Einmalige Leistungen  Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
3126  Leist. f. BuT n. § 28 SGB II Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
3129  Verw. d. Grundsicherung f. Arbeitssuch. Fachbereich 50 Integration, Soziales und  
Bürgerengagement 
313  Leistungen n. d. AsylbewerberleistungsG Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
315  Soziale Einrichtungen Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
321 Leistungen nach BundesversorgungsG Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
341 Unterhaltsvorschussleistungen  Fachbereich 51 Kinder, Jugendliche und 
Familien 
343 Betreuungsleistungen   Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
345 Landesblindengeld  Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
346 Wohngeld Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
347 BuT § 6b Bundeskindergeldgesetz Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
351 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen  
351-50  Sonst. soziale Hilfen u. Leistungen 50 Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
35171-40 Schulsozialarbeit BuT Fachbereich 40  Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
35171-51 Schulsozialarbeit BuT Fachbereich 51  Fachbereich 51 Kinder, Jugendliche und 
Familien 
3514 Sonst. soz. Angelegenheiten überörtl. Träger Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
3517 Sonst. soz. Angelegenheiten örtl. Träger Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
3519-30 Verw. der sonst. soz. Hilfen Fachbereich 30 Fachbereich 30 Recht und Datenschutz 
36 Kinder, Jugend- und Familienhilfe  
361 Förd. v. Kindern in Tageseinrich./-pflege Fachbereich 51 Kinder, Jugendliche und Fam. 
362 Jugendarbeit Fachbereich 51 Kinder, Jugendliche und Fam. 
363  Sonst. Leistungen der Kinder-, Jugendhilfe Fachbereich 51 Kinder, Jugendliche und Fam. 
365 Tageseinrichtungen für Kinder  Fachbereich 51 Kinder, Jugendliche und Fam. 
366 Einrichtungen der Jugendarbeit Fachbereich 51 Kinder, Jugendliche und Fam. 
367 Sonst. Einrichtung. d. Kinder-, Jugendhilfe Fachbereich 51 Kinder, Jugendliche und Fam. 
 
 
274 
 
Produktbereich/Produktgruppe Teilhaushalt 
4 Gesundheit und Sport  
41 Gesundheitsdienste  
411 Krankenhäuser (Osnabrücker Klinikum) Fachbereich 20 (SB) Finanzen und Controlling 
412 Gesundheitseinrichtungen Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
414 Maßnahmen der Gesundheitspflege Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
42 Sportförderung  
421 Förderung des Sports Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
424 Sportstätten  Fachbereich 40 Bildung, Schule und Sport 
5 Gestaltung der Umwelt  
51 Räumliche Planung und Entwicklung  
511 Räumliche Planungs- und Entwicklungsmaßnahmen  
511-61  Räuml. Planungsmaßnahmen Fachbereich 61 Fachbereich 61 Städtebau 
511-62  Räuml. Planungsmaßnahmen Fachbereich 62 Fachbereich 62 Geodaten und Verkehrsanlagen 
511-62 Geodaten (BGA) Fachbereich 62 Geodaten und Verkehrsanlagen 
511-68  Räuml. Planungs- u. Entwicklungsaufgaben Fachbereich 68 Umwelt und Klimaschutz 
52 Bauen und Wohnen  
521 Bau- und Grundstücksordnung Fachbereich 61 Städtebau 
522 Wohnbauförderung Fachbereich 61 Städtebau 
523 Denkmalschutz und -pflege  
523-41  Denkmalschutz u. -pflege Fachbereich 41 Fachbereich 41 Kultur 
523-61  Denkmalschutz u. -pflege Fachbereich 61 Fachbereich 61 Städtebau 
53 Ver- und Entsorgung  
535 Kombinierte Versorgung Fachbereich 20 (SB) Finanzen und Controlling 
54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV  
541-62  Gemeindestraßen Fachbereich 62 Fachbereich 62 Geodaten und Verkehrsanlagen 
545-62  Straßenbeleuchtung, Straßenreinigung Fachbereich 62 Geodaten und Verkehrsanlagen 
546  Parkeinrichtungen Fachbereich 61 Städtebau 
547  ÖPNV  
 
 
275 
 
Produktbereich/Produktgruppe Teilhaushalt 
547-209 ÖPNV 209 Fachbereich 20 (SB) Finanzen und Controlling 
547-61  ÖPNV Fachbereich 61  Fachbereich 61 Städtebau 
547-62  ÖPNV-Bau Fachbereich 62  Fachbereich 62 Geodaten und Verkehrsanlagen 
55 Natur- und Landschaftspflege  
551  Öffentliches Grün/Landschaftsbau  Fachbereich 68 Umwelt und Klimaschutz 
553  Friedhofs- und Bestattungswesen Fachbereich 20 (SB) Finanzen und Controlling 
554 Naturschutz und Landschaftspflege Fachbereich 68 Umwelt und Klimaschutz 
56 Umweltschutz  
561 Umweltschutzmaßnahmen FB 68 Umwelt und Klimaschutz 
57 Wirtschaft und Tourismus  
571  Wirtschaftsförderung  Fachbereich 20 (SB) Finanzen und Controlling 
573-3290 Allg. Einrichtungen und Unternehmen Fachbereich 32 Bürger und Ordnung  
6 Zentrale Finanzleistungen  
61 Allgemeine Finanzwirtschaft  
611  Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen  
611-20  Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlage Fachbereich 20 (SB) Finanzen und Controlling 
611-50  Steuern, allg. Zuweisungen Fachbereich 50 Fachbereich 50 Integration, Soziales und 
Bürgerengagement 
612  (SB) Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft Fachbereich 20 (SB) Finanzen und Controlling 
 
 
276 
 
  
 
 
277 
 
3. Übersicht der Sachkonten 
 
30 Steuern und ähnliche Abgaben 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
30110000 Grundsteuer A 60110000 
30120000 Grundsteuer B 60120000 
30130000 Gewerbesteuer 60130000 
30210000 Gemeindeanteil Einkommensteuer 60210000 
30220000 Gemeindeanteil Umsatzsteuer 60220000 
30310000 Vergnügungssteuer 60310000 
30320000 Hundesteuer 60320000 
30330000 Jagdsteuer 60330000 
30340000 Zweitwohnungssteuer 60340000 
30520000 Leistungen des Landes aus der Umsetzung des 4. Gesetzes für moderne 
Dienstleistungen am Arbeitsmarkt 
60520000 
 
31 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
31110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 61110000 
31210000 Bedarfszuweisungen vom Land 61210000 
31310000 Sonstige allgemeine Zuweisungen Land 61310000 
31400000 Zuweisungen laufende Zwecke Bund 61400000 
31400100 Zuweisungen laufende Zwecke Bund-Personalkosten 61400000 
31410000 Zuweisungen laufende Zwecke Land 61410000 
31410100 Zuweisungen laufende Zwecke Land-Personalkosten 61410000 
31410200 Zuweisungen laufende Zwecke Land-Sachkosten 61410000 
31420000 Zuweisungen laufende Zwecke von Gemeinden/Gemeindeverbänden 61420000 
31440000 Zuweisungen für laufende Zwecke von gesetzlichen 
Sozialversicherungen 
61440000 
31440100 Zuweisungen laufende Zwecke von gesetzlichen SV Bereich-
Personalkosten 
61440000 
31440200 Zuweisungen laufende Zwecke von gesetzlichen SV Bereich- 
Sachkosten 
61440000 
31450000 Zuweisungen laufende Zwecke von verbundenen Unternehmen 61450000 
31470000 Zuweisungen laufende Zwecke von privaten Unternehmen 61470000 
31480000 Zuweisungen laufende Zwecke übriger Bereich 61480000 
31480100 Zuweisungen laufende Zwecke übriger Bereich-Personalkosten 61480000 
31480200 Zuweisungen laufende Zwecke übriger Bereich-Sachkosten 61480000 
31610000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus 
Investitionszuwendungen 
  
31910000 Leistungsbeteiligung für die Umsetzung der Grundsicherung für 
Arbeitssuchende 
61910000 
 
32 Sonstige Transfererträge  
 AvE   - außerhalb von Einrichtungen 
 IvE   - innerhalb von Einrichtungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
32110000 AvE Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz; Kostenersatz 62110000 
32120000 AvE Übergeleitete Unterhaltsansprüche gegen bürgerlich-rechtliche 
Unterhaltsverpflichtungen 
62120000 
32130000 AvE Leistungen von Sozialleistungsträgern 62130000 
32140000 AvE Sonstige Ersatzleistungen 62140000 
32150000 AvE Rückzahlung gewährter Hilfen 62150000 
32210000 IvE Kostenbeiträge/-ersatz übrige (nicht SGB VI) 62210000 
 
 
278 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
32210100 IvE Kostenbeiträge aus laufenden Ansprüchen nach SGB VI 62210100 
32220000 IvE Einnahmen aus privatrechtlichen Ansprüchen 
(Unterhalt/Schadensersatz) 
62220000 
32230000 IvE Leistungen von Sozialleistungsträgern 62230000 
32230100 IvE Zahl. KK für Sprachheilheime 62230100 
32230200 IvE Zahl. KK für Sonderkindergärten 62230200 
32230300 IvE Ansprüche aus SGB VI (Renten) 62230300 
32230400 IvE sonst. Leist. v. Sozialleistungsträgern 62230400 
32240000 IvE Sonstige Ersatzleistungen 62240000 
32250000 IvE Rückzahlung gewährter Hilfen 62250000 
 
33 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
33110000 Verwaltungsgebühren 63110000 
33210000 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 63210000 
33210100 Eintrittsentgelte 63210000 
33210200 Führungsentgelte 63210000 
33610000 Zweckgebundene Abgaben 63610000 
33710000 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Beiträge und ähnliche 
Entgelte 
  
 
34 Privatrechtliche Leistungsentgelte, Kostenerstattungen und Kostenumlagen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
34110000 Mieten und Pachten 64110000 
34110600 Vermietung Räumlichkeiten 64110000 
34210000 Erträge aus Verkauf 64210000 
34610000 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 64610000 
34610100 Verpflegungsgelder nach Entgeltordnung 64610000 
34610200 Elternbeiträge nach Entgeltordnung 64610000 
34610500 Versicherungsentschädigungen 64610000 
34610610 Entgelte Bürgerreisen 64610000 
34800000 Erstattungen vom Bund 64800000 
34800300 Erstattungen vom Bund Bundesfreiwilligendienst 64800000 
34800500 Erstattungen vom Bund - Sachkosten 64800000 
34810000 Erstattungen vom Land 64810000 
34810100 Erstattungen vom Land - Personalkosten 64810000 
34820000 Erstattungen von Gemeinden und GV 64820000 
34820100 Erstattungen von Gemeinden - Personalkosten 64820000 
34820200 Erstattungen von Gemeinden - Sachkosten 64820000 
34840000 Erstattungen von gesetzlichen Sozialversicherungen 64840000 
34840100 Erstattungen von gesetzlichen Sozialversicherungen-Mutterschutz 64840000 
34840400 Erstattungen von gesetzlichen Sozialversicherungen-Personalkosten 64840000 
34840500 Erstattungen von gesetzlichen Sozialversicherungen-Sachkosten 64840000 
34850000 Erstattungen von verbundenen Unternehmen 64850000 
34851000 Erstattungen Steuerungsleistungen Eigenbetriebe 64850000 
34852000 Erstattungen Serviceleistungen Eigenbetriebe 64850000 
34860000 Erstattungen von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen 64860000 
34870000 Erstattungen von privaten Unternehmen 64870000 
34870100 Erstattungen von priv. Untern-Personalkosten 64870000 
34880000 Erstattungen von übrigen Bereichen 64880000 
34880100 Erstattungen von übrigen Bereichen-Personalkosten 64880000 
34880200 Erstattungen von übrigen Bereichen-Sachkosten 64880000 
  
 
 
279 
 
35 Sonstige ordentliche Erträge 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
35110000 Konzessionsabgaben 65110000 
35610000 Bußgelder 65610000 
35610010 Zwangsgelder 65610000 
35620000 Allgemeine Nebenforderungen 65620000 
35620010 Säumniszuschläge 65620000 
35620020 Mahngebühren 65620000 
35620030 Vollstreckungs-/Pfändungsgebühren 65620000 
35620040 Stundungszinsen 65620000 
35630000 Erträge aus der Inanspruchnahme von Gewährverträgen und 
Bürgschaften 
65630000 
35710000 Auflösung von sonstigen Sonderposten   
35820000 Erträge aus der Inanspruchnahme oder Herabsetzung von 
Rückstellungen 
  
35820100 Erträge aus Auflösung von Pensionsrückstellungen   
35839000 Sonstige zahlungsunwirksame ordentliche Erträge   
35910000 Andere sonstige ordentliche Erträge 65910000 
35910501 Ertrag aus Kleinbetragsdifferenzen 65910000 
 
36 Finanzerträge 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
36150000 Zinserträge von verb. Unternehmen 66150000 
36150001 Zinserträge aus Kontenpooling v. verb. Unternehmen 66150000 
36150100 Zinserträge von verbundenen Unternehmen Konzernfinanzierung INV 66150100 
36150200 Zinserträge von verbundenen Unternehmen Konzernfinanzierung LK 66150200 
36170000 Zinserträge von Kreditinstituten 66170000 
36180000 Zinserträge von übrigen inländischen Bereichen 66180000 
36510000 Gewinnanteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen 66510000 
36910000 Verzinsung von Steuernachforderungen 66910000 
36980000 Finanzerträge aus Derivatgeschäften 66980000 
36150000 Zinserträge von verbundenen Unternehmen 66150000 
 
37 Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
37110000 Aktivierte Eigenleistungen   
37112000 Aktivierte Schulinvestitionen   
 
38 Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
38110100 Erträge aus Steuerungsleistungen (Overhead)   
38110200 Erträge aus Serviceverrechnungen   
38110300 Erträge aus Serviceabrechnungen   
38110400 Erträge aus direkter Leistungsabrechnung   
 
 
  
 
 
280 
 
40 Personalaufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
40110000 Dienstaufwendungen Beamte 70110000 
40110100 Leistungsentgelte Beamte 70110000 
40120000 Dienstaufwendungen Arbeitnehmer 70120000 
40120100 Leistungsentgelte TVöD 70120000 
40180000 Dienstaufwendungen AGH-Kräfte 70180000 
40190000 Dienstaufwendungen sonstige Beschäftigte 70190000 
40190100 Beschäftigungsentgelte Bundesfreiwilligendienst 70190000 
40220000 Beiträge Versorgungskasse Arbeitnehmer 70220000 
40320000 Sozialversicherungsbeiträge Arbeitnehmer 70320000 
40320100 Sozialversicherungsbeiträge Arbeitnehmer-Umlage Mutterschutz 70320000 
40320200 GUV-Beiträge 70320000 
40410000 Beihilfen, Unterstützungsleistungen Beamte und Arbeitnehmer 70410000 
40410100 Freie Heilfürsorge 70410000 
40510000 Zuführung zu Pensionsrückstellungen   
40510001 Zuführung Pensionen Eintritte VLT Mehraufwendungen/Entlastungen   
40510002 Zuführung Pensionen Austritte VLT Mehraufwendungen/Entlastungen   
40610000 Zuführung zu Beihilferückstellungen   
40610001 Zuführung Beihilfe Eintritte VLT Mehraufwendungen/Entlastungen   
40610002 Zuführung Beihilfe Austritte VLT Mehraufwendungen/Entlastungen   
40700100 Zuführung Rückstellung für Altersteilzeit   
40700200 Zuführung Rückstellung für Überstunden   
40700300 Zuführung Rückstellung für Lebensarbeitszeitkonto   
40700500 Zuführung Rückstellung für LOB Beschäftigte   
 
41 Versorgungsaufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
41110000 Versorgungsaufwendungen Beamte 71110000 
41110010 Versorgungsaufwendungen ehemalige Wahlbeamte 71110000 
41120000 Versorgungsaufwendungen Arbeitnehmer 71120000 
41410000 Beihilfen, Unterstützungen Versorgungsempfänger 71410000 
41510000 Pensionsrückstellungen für Versorgungsempfänger   
41610000 Beihilferückstellungen für Versorgungsempfänger   
 
42 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
42110000 Unterhaltung Grundstücke und bauliche Anlagen 72110000 
42110400 Unterhaltung Außenanlagen an Gebäuden 72110000 
42110500 Unterhaltung Spielplätze 72110000 
42110600 Unterhaltung Grünpflege an Gebäuden 72110000 
42120000 Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens 72120000 
42120100 Unterhaltung Straßen, Wege, Plätze 72120000 
42120200 Unterhaltung Lichtsignalanlagen 72120000 
42120300 Unterhaltung Brücken, Verkehrseinrichtungen 72120000 
42120600 Zusatzarbeiten bei Stadtwerkemaßnahmen 72120000 
42210000 Unterhaltung des beweglichen Vermögens 72210000 
42210100 Unterhaltung EDV-Ausstattung 72210100 
42220000 Erwerb geringwertiger Vermögensgegenstände 72220000 
42310000 Mieten und Pachten 72310000 
42310100 Mieten Kopierautomaten 72310000 
 
 
281 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
42320000 Leasing 72320000 
42320100 Leasingkosten für RIS 72320000 
42410000 Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen 72410000 
42410100 Grundbesitzabgaben 72410000 
42410200 Heizung 72410000 
42410300 Reinigung 72410000 
42410400 Strom und Beleuchtung 72410000 
42410500 Wasser 72410000 
42410600 Gebäudeversicherung 72410000 
42410750 Überwachungsdienste 72410000 
42510000 Haltung von Fahrzeugen 72510000 
42510100 Treibstoff 72510000 
42610000 Besondere Aufwendungen für Beschäftigte 72610000 
42610100 Dienst- und Schutzkleidung 72610000 
42610200 Aus- und Fortbildung 72610000 
42710000 Besondere Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen 72710000 
42710100 Bewirtung, Beköstigung, Repräsentation 72710000 
42710200 Lehr- und Lernmittel, Arbeitsmaterial 72710000 
42710300 Öffentlichkeitsarbeit 72710000 
42710400 Veranstaltungen 72710000 
42710410 Künstlerhonorare - künstlersozialpflichtig 72710000 
42710420 Honorare - freiberufliche Tätigkeit 72710000 
42710500 Ausstellungen 72710000 
42710600 Planungskosten 72710000 
42710700 Gutachter- und Beratungsleistungen 72710000 
42710800 Untersuchungskosten 72710000 
42710900 Mittagsmahlzeit an Schulen 72710000 
42910000 Aufwendungen für sonstige Dienstleistungen 72910000 
 
43 Transferaufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
43110000 Zuweisungen an das Land 73110000 
43120000 Zuweisungen an Gemeinden (GV) 73120000 
43150000 Zuschüsse an verbundene Unternehmen 73150000 
43160000 Zuschüsse an sonstige öffentliche Sonderrechnungen 73160000 
43170000 Zuschüsse an private Unternehmen 73170000 
43180000 Zuschüsse an übrige Bereich 73180000 
43180100 Zuschüsse (Schuldendienst) übriger Bereich 73180000 
43180200 Zuschüsse Sanierungsmaßnahmen übriger Bereich 73180000 
43250000 Schuldendiensthilfen an verb. Untern. 73250000 
43310000 AvE Soziale Leistungen SGB VIII + SGB XII 73310000 
43320000 IvE Soziale Leistungen SGB VIII + SGB XII 73320000 
43390000 Sonstige soziale Leistungen 73390000 
43390200 AvE Sonstige soz. Leistungen 73390200 
43390300 IvE Sonstige soz. Leistungen 73390300 
43410000 Gewerbesteuerumlage 73410000 
43710000 Allgemeine Umlagen an das Land 73710000 
43910000 Sonstige Transferaufwendungen 73910000 
 
  
 
 
282 
 
44 Sonstige ordentliche Aufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
44110000 Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen 74110000 
44110010 Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen FB 74110000 
44210000 Aufwand für ehrenamtliche und sonstige Tätigkeit 74210000 
44290000 Aufwand für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten 74290000 
44290100 Vereinsbeiträge 74290000 
44290200 GEMA-Gebühren 74290000 
44310000 Geschäftsaufwendungen 74310000 
44310010 Geschäftsaufwendungen Konzernfinanzierung 74310000 
44310100 Bürobedarf 74310000 
44310200 Bücher und Zeitschriften 74310000 
44310300 Postgebühren 74310000 
44310400 Telekommunikation 74310000 
44310500 Öffentliche Bekanntmachungen 74310000 
44310600 Dienstreisen 74310000 
44310700 Entschädigung für die Benutzung priv. Kfz 74310000 
44310800 Gerichts- und ähnliche Kosten 74310000 
44310900 Datenverarbeitung 74310000 
44311000 Hausrat 74310000 
44410000 Steuern, Versicherungen, Schadensfälle 74410000 
44500000 Erstattungen an den Bund 74500000 
44510000 Erstattungen an das Land 74510000 
44520000 Erstattungen an Gemeinden (GV) 74520000 
44530000 Erstattungen an Zweckverbände und dergl. 74530000 
44540000 Erstattungen an gesetzliche Sozialversicherungen 74540000 
44540100 AvE Erstattungen an gesetzliche Sozialversicherungen 74540100 
44540200 IvE Erstattungen an gesetzliche Sozialversicherungen 74540200 
44550000 Erstattungen an verbundene Unternehmen 74550000 
44550010 Erstattungen Verwaltungsgebäude an EB Immobilien  74550000 
44550020 Erstattungen Nutzungsentschädigungen an EB Immobilien 74550000 
44550030 Erstattungen Nutzungsentschädigung für Anmietung Immobilien 74550000 
44550040 Erstattungen Nebenkosten an EB Immobilien 74550000 
44550100 Erstattungen Gebäudereinigung an EB Immobilien 74550000 
44550200 Erstattungen Hausdruckerei an EB Immobilien 74550000 
44550300 Erstattungen Servicecenter an EB Immobilien 74550000 
44550350 Erstattungen Grundstücks- und Wohnungsverwaltung an EB Immobilien 74550000 
44550400 Erstattungen technische Betriebe an EB Immobilien 74550000 
44550500 Erstattungen Grünpflege an EB OSB 74550000 
44550600 Erstattungen Sperrmüll an EB OSB 74550000 
44560000 Erstattungen an sonstige öffentliche Sonderrechnungen 74560000 
44570000 Erstattungen an private Unternehmen 74570000 
44580000 Erstattungen an übrige Bereiche 74580000 
44610000 Leistungsbeteiligung für die Umsetzung der Grundsicherung für 
Arbeitssuchende 
74610000 
44821000 Säumniszuschläge 74820000 
44910000 Sonstige Aufwendungen laufende Verwaltungstätigkeit 74910000 
44910501 Aufwand für Kleinbetragsdifferenzen 75350000 
 
  
 
 
283 
 
45 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
45100000 Zinsaufwendungen an Bund 75100000 
45110000 Zinsaufwendungen an Land 75110000 
45150000 Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen 75150000 
45170000 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute 75170000 
45170100 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute aus Konzernfinanzierung INV 75170100 
45180000 Zinsaufwendungen an sonstige inländische Bereiche 75180000 
45180100 Zinsaufwendungen an sonstige inländische Bereiche 
Konzernfinanzierung 
75180100 
45190000 Zinsaufwendungen an sonstige ausländische Bereiche 75190000 
45210000 Zinsaufwendungen für Liquiditätskredite 75210000 
45210200 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute aus Konzernfinanzierung LK 75210200 
45910000 Kreditbeschaffungskosten 75910000 
45910100 Kreditbeschaffungskosten Konzernfinanzierung 75910100 
45920000 Verzinsung von Steuererstattungen 75920000 
45990000 Sonstige Finanzaufwendungen 75990000 
 
47 Bilanzielle Abschreibungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
47110100 AfA immaterieller Vermögensgegenstände auf geleistete 
Investitionszuwendungen 
  
47110200 AfA auf übrige immaterielle Vermögensgegenstände   
47113000 AfA auf Gebäude   
47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen   
47115000 AfA Maschinen und technische Anlagen   
47116000 AfA auf Fahrzeuge   
47117000 AfA auf Betriebs- und Geschäftsausstattung   
47118000 Auflösung Sammelposten   
47211100 Abschreibung auf Forderungen wegen Uneinbringlichkeit   
47211110 Einzelwertberichtigung   
47211120 Pauschalwertberichtigung   
47212000 Abschreibung auf Forderungen wegen Niederschlagung   
 
48 Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
48110100 Aufwand aus Steuerungsleistungen (Overhead)   
48110110 Aufwand Steuerungsleistungen EB   
48110200 Aufwand aus Serviceverrechnungen   
48110300 Aufwand aus Serviceabrechnungen   
48110400 Aufwand aus direkter Leistungsabrechnung   
 
Außerordentliche Erträge 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
50120000 Empfangene Schadensersatzleistungen für Vermögensschäden 64610000 
50190000 Sonstige außergewöhnliche Erträge   
50191001 Weiterbelastung Bankgebühren 66990000 
50220000 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen   
53110000 Erträge aus der Veräußerung von  Grundstücken, Gebäude, unb. 
Vermögen 
  
53120000 Erträge aus der Veräußerung von beweglichen Vermögensgegenständen 
>1000 EUR 
  
 
 
284 
 
 
Außerordentliche Aufwendungen 
 
Konto Bezeichnung Finanzkonto 
51130000 Geleisteter Schadensersatz u.ä. 74410000 
51190000 Sonstige außergewöhnliche Aufwendungen   
51191000 Sonstige außergewöhnliche Aufwendungen (manuelle Buchung)   
51191001 Aufwand aus Bankgebühren 75990000 
51191100 Aufwendungen aus Kassenfehlbetrag 75990000 
51320000 Außerplanmäßige Abschreibungen Finanzvermögen   
53210000 Aufwendungen aus der Veräußerung von Grundstücken, Gebäuden   
53220000 Aufwendungen aus der Veräußerung von beweglichen 
Vermögensgegenständen >1000 Euro