Einzelabschluss 2014 der Stadt Osnabrück
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2015/5769
Datum: 2015-06-26
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 17.06.2015 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2015/5769
öffentlich
Einzelabschluss 2014 der Stadt Osnabrück
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 07.07.2015 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt: 
Gegenüber der Ergebnisdarstellung des Einzelabschlusses 2014 in der Sitzung des 
Ausschusses für Finanzen und Beteiligungssteuerung am 05.05.2015 hat sich das Ergebnis 
der Kernverwaltung rückwirkend um 3,5 Mio. Euro verbessert. Hintergrund der Änderung ist 
eine vom Rechnungsprüfungsamt beanstandete Buchung zum Jahresabschluss 2014. Der 
geänderte Jahresabschluss der Kernverwaltung weist in der Ergebnisrechnung 2014 statt 
eines Jahresfehlbetrags von zuvor 10,3 Mio. Euro nun einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 
6,8 Mio. Euro aus. Die Korrektur betrifft das außerordentliche Ergebnis. Dieses reduzierte 
sich von ursprünglich -6,2 Mio. Euro auf -2,7 Mio. Euro.
Die Beanstandung betraf die Bildung einer Rückstellung für Bewertungsverluste aus 
Kreditgeschäften mit Schweizer Franken (CHF) in Höhe von 3,5 Mio. Euro im 
Jahresabschluss 2014. Nach Ansicht des Rechnungsprüfungsamtes ist dieser Sachverhalt 
erst im Jahr 2015 zu bilanzieren. Mit der Korrektur des Jahresabschlusses 2014 folgt die 
Verwaltung der Argumentation des Rechnungsprüfungsamtes. 
Die geänderte Bilanz zum 31.12.2014, die korrigierte Ergebnisrechnung 2014 sowie die 
Finanzrechnung 2014 können der Anlage 1-3 entnommen werden. 
Die durchgeführte Korrektur im Jahresabschluss 2014 führt ebenfalls dazu, dass zum 
Jahresabschluss 2015 der Ergebnishaushalt durch eine Bewertungsanpassung des CHF in 
wahrscheinlich ähnlicher Höhe belastet wird. Maßgeblich hierfür ist der Wechselkurs zum 
31.12.2015.
Es folgt eine Präsentation des Einzelabschlusses 2014 der Kernverwaltung einschließlich 
der Erläuterungen zur Entwicklung ausgewählter Bilanzwerte zum 31.12.2014 durch den 
Fachdienstleister Rechnungswesen und Sondervermögen Herrn Göcken.
 
 
Anlage/n:
Anlage 1 Bilanz zum 31.12.2014
Anlage 2 Ergebnisrechnung 2014
Anlage 3 Finanzrechnung 2014
Bilanz zum 31.12.2014
1. Immaterielles Vermögen 67.132.167,51 66.948.168,90 1. Nettoposition
1.1 Basis-Reinvermögen 517.427.028,80 517.344.387,74
2. Sachvermögen 597.287.656,31 593.673.981,98 1.2 Rücklagen 3.941.889,75 4.740.097,73
1.3 Jahresergebnis -29.452.037,59 -22.689.562,90
3. Finanzvermögen 461.571.850,49 430.035.034,67 1.4 Sonderposten 131.097.113,71 133.215.270,65
623.013.994,67 632.610.193,22
4. Liquide Mittel 19.919.983,34 21.476.700,65
2. Schulden
5. Aktive Rechnungsabgrenzung 8.604.842,34 8.487.303,97 2.1 Geldschulden
davon
2.1.1 Liquiditätskredite 128.004.398,80 84.774.022,48
2.1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 124.523.970,05 97.923.678,52
252.528.368,85 182.697.701,00
2.2 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 270.371,00 405.060,00
2.3 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 5.605.157,36 6.163.393,10
2.4 Transferverbindlichkeiten 573.689,93 416.345,74
2.5 Sonstige Verbindlichkeiten 38.087.727,87 70.807.947,82
44.536.946,16 77.792.746,66
297.065.315,01 260.490.447,66
3. Rückstellungen 234.202.551,21 227.470.980,98
4. Passive Rechnungsabgrenzung 234.639,10 49.568,31
1.154.516.499,99 1.120.621.190,17 1.154.516.499,99 1.120.621.190,17
Aktiva 31.12.2014
-Euro-
31.12.2013
-Euro-
Passiva 31.12.2014
-Euro-
31.12.2013
-Euro-
1 von 1
Ergebnisrechnung 2014
Ergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen
Ordentliche Erträge
1 Steuern und ähnliche Abgaben 199.902.876,29 211.583.475,92 206.570.100,00 5.013.375,92
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 89.394.857,66 92.594.012,10 89.265.166,95 3.328.845,15
3 Auflösungserträge aus Sonderposten 7.766.225,06 7.830.662,15 7.664.490,00 166.172,15
4 Sonstige Transfererträge 7.922.757,71 7.718.717,90 7.296.600,00 422.117,90
5 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 20.999.527,18 20.445.656,32 21.532.985,00 -1.087.328,68
6 Privatrechtliche Leistungsentgelte 3.990.252,44 4.430.099,57 3.785.100,00 644.999,57
7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 84.739.227,73 88.582.163,18 88.584.500,00 -2.336,82
8 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 16.259.833,04 20.207.417,94 15.552.714,00 4.654.703,94
9 Aktivierte Eigenleistungen 720.694,26 874.384,82 656.000,00 218.384,82
11 Sonstige ordentliche Erträge 18.584.219,92 20.049.496,41 16.810.170,00 3.239.326,41
12 = Summe ordentliche Erträge 450.280.471,29 474.316.086,31 457.717.825,95 16.598.260,36
Ordentliche Aufwendungen
13 Aufwendungen für aktives Personal -87.216.737,48 -89.795.710,18 -84.883.773,26 -4.911.936,92
14 Aufwendungen für Versorgung -11.841.979,12 -6.340.376,37 -10.189.218,00 3.848.841,63
15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -16.166.352,15 -17.489.226,42 -16.645.271,00 -843.955,42
16 Abschreibungen -18.949.475,39 -18.760.047,04 -16.181.239,00 -2.578.808,04
17 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.006.077,66 -11.839.485,02 -7.388.600,00 -4.450.885,02
18 Transferaufwendungen -187.798.447,68 -204.889.865,61 -205.687.405,00 797.539,39
19 Sonstige ordentliche Aufwendungen -128.426.219,08 -129.275.872,24 -130.108.342,00 832.469,76
20 = Summe ordentliche Aufwendungen -456.405.288,56 -478.390.582,88 -471.083.848,26 -7.306.734,62
21 ordentliches Ergebnis -6.124.817,27 -4.074.496,57 -13.366.022,31 9.291.525,74
   (Saldo aus Zeile 12 und Zeile 20)
22 außerordentliche Erträge 2.587.788,17 12.276.288,98 0,00 12.276.288,98
23 außerordentliche Aufwendungen -983.051,28 -14.964.267,10 0,00 -14.964.267,10
24 außerordentliches Ergebnis 1.604.736,89 -2.687.978,12 0,00 -2.687.978,12
   (Saldo aus Zeile 22 und Zeile 23)
25 Jahresergebnis -4.520.080,38 -6.762.474,69 -13.366.022,31 6.603.547,62
Überschuss (+) / Fehlbetrag (-)
   (Saldo aus Zeile 21 und Zeile 24)
Ergebnis 
2013
-Euro-
Ergebnis 
2014
-Euro-
Ansätze
2014
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
1 von 1
Finanzrechnung 2014
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
1 Steuer und ähnliche Abgaben 202.201.097,28 210.792.164,25 206.570.100,00 4.222.064,25
2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 89.872.831,11 91.294.602,79 89.265.166,95 2.029.435,84
3 Sonstige Transferleistungen 7.483.133,15 7.383.872,93 7.296.600,00 87.272,93
4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 20.441.913,43 19.916.196,40 21.532.985,00 -1.616.788,60
5 Privatrechtliche Entgelte 3.662.615,79 4.612.314,97 3.785.100,00 827.214,97
6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 86.533.651,64 87.266.165,21 88.584.500,00 -1.318.334,79
7 Zinsen und ähnliche Einzahlungen 11.060.691,93 18.219.184,83 15.552.714,00 2.666.470,83
9 sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 14.782.034,31 15.386.961,48 16.451.300,00 -1.064.338,52
10 = Summe der Einzahlungen aus laufender 436.037.968,64 454.871.462,86 449.038.465,95 5.832.996,91
   Verwaltungstätigkeit
Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
11 Auszahlungen für aktives Personal -77.269.896,71 -81.735.068,20 -83.124.032,26 1.388.964,06
12 Auszahlungen für Versorgung -8.688.842,64 -9.620.264,16 -9.922.300,00 302.035,84
13 Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -16.176.959,89 -16.854.556,44 -16.645.271,00 -209.285,44
und für geringfügige Vermögensgegenstände
14 Zinsen und ähnliche Auszahlungen -5.196.053,68 -5.511.930,08 -7.388.600,00 1.876.669,92
15 Transferauszahlungen -187.985.874,30 -206.452.785,92 -205.687.405,00 -765.380,92
16 sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -125.038.108,32 -127.628.103,29 -130.108.342,00 2.480.238,71
17 = Summe der Auszahlungen aus laufender -420.355.735,54 -447.802.708,09 -452.875.950,26 5.073.242,17
   Verwaltungstätigkeit
18 Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit 15.682.233,10 7.068.754,77 -3.837.484,31 10.906.239,08
   (Saldo aus Zeile 10 und Zeile 17)
Einzahlungen für Investitionstätigkeit
19 Zuwendungen für Investitionstätigkeit 6.445.710,20 4.640.717,45 5.981.825,00 -1.341.107,55
20 Beiträge u.ä. Entgelte für Investitionstätigkeit 2.735.882,67 1.553.009,60 2.031.000,00 -477.990,40
21 Veräußerung von Sachvermögen 711.778,32 99.873,27 100.000,00 -126,73
22 Veräußerung von Finanzvermögensanlagen 5.652.989,33 37.341.383,91 28.658.100,00 8.683.283,91
23 Sonstige Investitionstätigkeit 388.006,09 4.328.913,98 301.400,00 4.027.513,98
24 = Summe der Einzahlungen für 15.934.366,61 47.963.898,21 37.072.325,00 10.891.573,21
   Investitionstätigkeit
Auszahlungen für Investitionstätigkeit
25 Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -239.501,40 -257.563,52 -217.500,00 -40.063,52
26 Baumaßnahmen -13.134.268,02 -12.970.185,12 -8.998.600,00 -3.971.585,12
27 Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.000.976,40 -2.757.493,14 -4.302.939,00 1.545.445,86
28 Erwerb von Finanzvermögensanlagen -2.575.336,81 -49.222.531,50 -36.243.500,00 -12.979.031,50
29 Aktivierbare Zuwendungen -6.030.182,34 -4.562.425,43 -11.422.250,00 6.859.824,57
30 Sonstige Investitionstätigkeit -1.810.910,00 -20.790.770,85 -500.000,00 -20.290.770,85
31 = Summe der Auszahlungen aus -25.791.174,97 -90.560.969,56 -61.684.789,00 -28.876.180,56
   Investitionstätigkeit
32 Saldo aus Investitionstätigkeit -9.856.808,36 -42.597.071,35 -24.612.464,00 -17.984.607,35
   (Saldo aus Zeile 24 und Zeile 31)
33 Finanzmittel-Überschuss/-Fehlbetrag 5.825.424,74 -35.528.316,58 -28.449.948,31 -7.078.368,27
   (Summe aus Zeile 18 und Zeile 32)
Ergebnis 
2013
-Euro-
Ergebnis 
2014
-Euro-
Ansätze
2014
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
1 von 2
Finanzrechnung 2014
Finanzrechnung
Einzahlungen und Auszahlungen
34 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit, 8.197.549,05 85.014.222,82 127.078.825,00 -42.064.602,18
Aufnahme von Krediten und inneren Darlehen
für Investitionstätigkeit
35 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit, -8.871.156,79 -58.226.264,96 -108.595.100,00 50.368.835,04
Tilgung von Krediten und Rückzahlung von 
inneren Darlehen für Investitionstätigkeit
36 Saldo aus Finanzierungstätigkeit -673.607,74 26.787.957,86 18.483.725,00 8.304.232,86
   (Saldo aus Zeile 34 und Zeile 35)
37 Finanzmittelbestand 5.151.817,00 -8.740.358,72 -9.966.223,31 1.225.864,59
   (Saldo aus Zeile 33 und Zeile 36)
38 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 791.572.399,11 779.576.500,33 0,00 779.576.500,33
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
39 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -796.013.815,93 -772.896.522,01 0,00 -772.896.522,01
(u.a. Geldanlagen, Liquiditätskredite)
40 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -4.441.416,82 6.679.978,32 0,00 6.679.978,32
   (Saldo aus Zeile 38 und Zeile 39)
41 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln zu Beginn 320.389,60 213.220,02 0,00 213.220,02
des Jahres
42 Endbestand an Zahlungsmitteln 1.030.789,78 -1.847.160,38 -9.966.223,31 8.119.062,93
(= Liquide Mittel am Ende des Jahres)
   (Summe aus Zeilen 37,40,41)
Ergebnis 
2013
-Euro-
Ergebnis 
2014
-Euro-
Ansätze
2014
-Euro-
mehr (+)
weniger (-)
-Euro-
2 von 2