Wirtschafts- und Finanzplan des Osnabrücker ServiceBetriebs 2022
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2021/0011
Datum: 2021-11-12
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Seite: 1/4
Stadt Osnabrück 19.10.2021 
Vorstand für Finanzen, Infrastruktur und Beteiligungen
Osnabrücker ServiceBetrieb
Beschlussvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2021/0011
öffentlich
Wirtschafts- und Finanzplan des Osnabrücker ServiceBetriebs 2022
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 23.11.2021 Ö Vorberatung
 Betriebsausschuss Osnabrücker 
ServiceBetrieb 01.12.2021 Ö Vorberatung
 Verwaltungsausschuss 07.12.2021 N Vorberatung
 Rat der Stadt Osnabrück 07.12.2021 Ö Entscheidung
Beschluss:
Der Rat beschließt den Wirtschaftsplan (Ansätze Erfolgs- und Finanzplan 2022 einschließlich 
der Verpflichtungsermächtigungen 2022 für das Jahr 2023) des Osnabrücker 
ServiceBetriebs und nimmt die Ergebnis- und Finanzplanung für die Jahre 2023 bis 2025 zur 
Kenntnis. Die Betriebsleitung wird ermächtigt, Kredite für Investitionen in Höhe der im 
Wirtschaftsplan festgelegten Beträge aufzunehmen.
A. Finanzielle Auswirkungen: Siehe Vorlage
B. Personelle Auswirkungen: Siehe Vorlage
C. Integrationspolitische Auswirkungen: keine
D. Auswirkungen auf den Klimaschutz (CO2-Ausstoß/Energieverbrauch): Siehe Vorlage
E. Ggf. Alternativen zum Beschlussvorschlag: keine
F. Beteiligte Stellen: Fachbereich Finanzen und Controlling
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s zentrale/s Handlungsfeld/er:
 Handlungsfähige Stadt - stabil-bürgernah-leistungsfähig (Ziel 2021-2030)
Sachverhalt:
1. Wirtschaftsplan (Ansatz 2022)
Der Osnabrücker ServiceBetrieb hat für das Wirtschaftsjahr 2022 einen Wirtschaftsplan 
aufzustellen, der vom Rat zu beschließen ist. Der Wirtschaftsplan wird in die Stellenübersicht 
und den Erfolgs- und Finanzplan unterteilt. Die Stellenübersicht wird im nichtöffentlichen Teil 
der Finanzausschuss-, der Betriebsausschuss- und der Ratssitzung behandelt.
1.1 Erfolgsplan
Der Erfolgsplan berücksichtigt die Beschlussvorschläge über die Satzungen der Stadt 
Osnabrück über die Höhe der Gebühren für die Benutzung der Friedhöfe, des Krematoriums, 
der Straßenreinigung und der Abfallbeseitigung für das Wirtschaftsjahr 2022. In den aus dem 
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Kernhaushalt finanzierten Bereichen (Stadtgrün, Straßenunterhaltung, Öffentliche Gewässer 
und Historische Friedhöfe), aber auch in den gebührenfinanzierten Sparten wurden die 
Ansätze mit dem Kernhaushalt abgestimmt und Einsparvorgaben umgesetzt.
Die in den Erfolgsplan eingegangenen Aufwendungen (incl. der kalkulatorischen Zinsen) und 
Erträge führen zu einem ausgeglichenen operativen Ergebnis in den Sparten Friedhöfe, 
Krematorium, Stadtreinigung und Infrastruktur, Abfallwirtschaft und Stadtgrün. Soweit 
erforderlich, wurden bei der Aufstellung des Wirtschaftsplans Anpassungen an 
handelsrechtliche Erfordernisse vorgenommen. So wurde die Differenz zwischen den 
kalkulatorischen und handelsrechtlichen Abschreibungen und die Differenz zwischen den 
handelsrechtlichen und kalkulatorischen Zinsen als Jahresergebnis im Erfolgsplan 
dargestellt.
In 2022 wird im Erfolgsplan ein Jahresüberschuss von 795 T€ ausgewiesen. Der Überschuss 
ist zur Verzinsung des Stammkapitals zu verwenden. Verbleibende Überschussanteile 
betreffen u.a. eine Zuführung zu einer Substanzerhaltungsrücklage, soweit die 
gebührenfinanzierten Sparten betroffen sind, die Ergebnisse der Betriebe gewerblicher Art 
und das Finanzergebnis. Im Folgenden werden einige Erträge und Aufwendungen 
aufgeführt, die für den OSB von wesentlicher Bedeutung sind. 
Insgesamt werden Umsatzerlöse in Höhe von 54.334 T€ erwartet. Hiervon entfallen auf 
Gebühreneinnahmen (Bestattungs- und Benutzungsgebühren) im Bereich der Friedhöfe 
einschließlich des Krematoriums 1.633 T€, auf Grabnutzungsgebühren 2.281 T€ (nach 
Abzug des kalkulatorischen Zinsanteils für Grund und Boden in Höhe von 89 T€), auf 
Straßenreinigungsgebühren 4.093 T€ und auf Müllabfuhrgebühren 16.445 T€ sowie auf 
Umsätze des Abfallwirtschaftszentrums 1.288 T€. Weiter ist in den Umsatzerlösen mit 
20.655 T€ eine Kostenerstattung aus dem Kernhaushalt der Stadt Osnabrück enthalten. 
Weitere Umsätze werden aus dem Stadtanteil an der Straßenreinigung mit 1.426 T€ und aus 
der Vermarktung von Wertstoffen sowie sonstigen Leistungsabrechnungen des OSB in Höhe 
von insgesamt 6.513 T€ generiert.
Bei der Kostenerstattung in Höhe von 20.655 T€ handelt es sich im Einzelnen um die 
Sparten Stadtgrün mit 11.236 T€, Straßenunterhaltung mit 5.657 T€, Öffentliche Gewässer 
mit 767 T€, Friedhofsunterhaltung mit 2.401 T€ sowie Historische Friedhöfe mit 594 T€. Der 
Betrag für die Friedhofsunterhaltung betrifft mit 770 T€ den grünpolitischen Wert und mit 
1.631 T€ ein durch die Kernverwaltung zu übernehmender Eigenanteil aus bereits 
vereinnahmten Grabnutzungsgebühren der Vergangenheit. Dieser Eigenanteil ergibt sich 
aus der Friedhofsgebührenkalkulation 2022.
Bei einem Dienstleister wie dem OSB stellen die Personalkosten eine erhebliche 
Aufwandsposition dar. Sie betragen 28.701 T€. Es wird auf die Stellenübersicht 2022 
verwiesen.
Weitere bedeutende Aufwandspositionen sind der Verbrauch von Diesel mit 1.058 T€, die 
Fremdleistungen in Höhe von 2.873 T€ (mit 1.452 T€ betreffen sie die Unterhaltung von 
Straßen und Wegen), die Entsorgungskosten mit 3.860 T€ (insbesondere Restmüll), die 
Behandlung und Verwertung von Biomüll mit 726 € sowie der Verwaltungskostenbeitrag an 
die Stadt mit 3.967 T€ und die Abschreibungen auf das Anlagevermögen in Höhe von 
4.313 T€.
1.2 Investitionsprogramm
Für das Jahr 2022 sind Investitionen in Höhe von 9.423 T€ veranschlagt. Davon sind 5.052 
T€ Ersatzinvestitionen im Bereich des Fuhrparks (Müllfahrzeuge, Kehrmaschinen, LKW etc.), 
260 T€ betreffen die Verlegung der Gartenabfallplätze Meller Landstraße und Kapellenweg, 
491 T€ betreffen die Erneuerung der Regenabwasserkanäle und Wege am Heger Friedhof, 
2.273 T€ die Erweiterung der Kühl-, Untersuchungs- und Abschiedsräume des Krematoriums 
und 177 T€ betreffen die Erweiterung der Sozialunterkünfte an der Klöcknerstraße.
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1.3 Finanzplan
Der Finanzplan stellt den Mittelzufluss (Einnahmen) und den Mittelabfluss (Ausgaben) im 
OSB dar. Der Saldo aus Mittelzufluss und Mittelabfluss im Vergleich zum Kassenbestand am 
Anfang der Periode ergibt den Kassenbestand am Ende der Periode.
Für 2022 sind Mittelzuflüsse durch Zuführungen zur Altersteilzeit- und Pensionsrückstellung 
von insgesamt 63 T€ vorgesehen. Mittelabflüsse ergeben sich in Höhe von 873 T€ durch die 
Auflösung von Gebührenausgleichsrückstellungen (gebildet aus Überschüsse der 
Vergangenheit).
Weiter wurden Gesamtinvestitionen in Höhe von 9.423 T€ budgetiert. Diese können durch 
Abschreibungen in Höhe von 4.313 T€ und mit 6.674 T€ aus der Aufnahme von Krediten 
unter Berücksichtigung von laufenden Tilgungen in Höhe von 1.564 T€ finanziert werden. Im 
Einzelnen ergibt sich der Kreditbedarf für 2022 mit 2.273 T€ durch Investitionen im Bereich 
des Krematoriums, mit 491 T€ aus der Erneuerung der Regenabwasserkanäle am Heger 
Friedhof, mit 260 T€ durch die Verlegung von Gartenabfallplätzen und mit 177 durch 
Investitionen in die Erweiterung von Sozialunterkünfte. Der verbleibende Betrag wird im 
Wesentlichen benötigt für Investitionen in den Fuhrpark sowie Umleerbehälter und Absetz- 
und Abrollcontainer.
Soweit die Ausgaben im Bereich des Stadtgrüns, der Straßenunterhaltung, der Öffentlichen 
Gewässer und der Historischen Friedhöfe sowie einschließlich eines Anteils für die aktiven 
Friedhöfe betroffen sind, erfolgt die Finanzierung über eine Kostenerstattung durch den 
Kernhaushalt der Stadt Osnabrück in Höhe von insgesamt 20.655 T€.
Weiter sollen Verpflichtungsermächtigungen für Fahrzeugbudgets sowie Budgets im Bereich 
der Regenwasserkanalisation für 2023 in Höhe von insgesamt 2.274 T€ beschlossen 
werden. Dadurch ist es möglich, insbesondere vor dem Hintergrund der langen Lieferzeit für 
Kommunalfahrzeuge und mehrjähriger Bauvorhaben, entsprechend der betrieblichen 
Notwendigkeiten, in 2022 zu beauftragen.
Fazit:
Für 2022 liegt somit insgesamt eine Kassenbestandsveränderung und damit ein 
Liquiditätszufluss von 286 T€ vor. Alle geplanten Maßnahmen im OSB werden durch 
Abschreibungen, Rückstellungen, Kredite und eine Kostenerstattung aus dem Kernhaushalt 
finanziert.
2. Ergebnis- und Finanzplanung (Ansätze 2023 – 2025)
Die mittelfristige Ergebnis- und Finanzplanung stellt eine Übersicht der Jahre 2023 bis 2025 
dar. Die Planansätze werden dem Rat zur Kenntnis gegeben.
2.1 Erfolgsplan
Für die Jahre 2023 bis 2025 wird mit etwa gleichbleibenden Jahresergebnissen gerechnet.
Es wurde von einer 100 %-igen Kostenerstattung in den Bereichen Stadtgrün und 
Straßenunterhaltung sowie der Friedhofsbewirtschaftung ausgegangen. Im Bereich des 
Friedhofswesens wird ab 2023 eine jährlich leicht steigende Eigenleistung aus dem 
Kernhaushalt, die aus bereits in der Vergangenheit vereinnahmten Grabnutzungsgebühren 
zu finanzieren ist, unterstellt. Tarifsteigerungen und weitere Preissteigerungen innerhalb der 
Sachkosten wurden berücksichtigt, ebenso die zusätzlichen Abschreibungen aufgrund der 
neu zu erstellenden und anzuschaffenden Anlagen. Im Bereich der Abschreibungen ist in 
2023 mit zusätzlichen Aufwendungen entsprechend der Inbetriebnahme weiterer Teile des 
Abfallwirtschaftszentrums sowie des Krematoriums zu rechnen.
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Gleichzeitig wird in 2023 mit geringeren Aufwendungen für die Unterhaltung von 
Grundstücken und baulichen Anlagen geplant. Außerdem wird davon ausgegangen, dass ab 
2023 die Verwertungskosten für Restabfall (Vertrag mit der Firma Helector ist beendet) 
steigen werden. Die ausgewiesenen Jahresergebnisse werden u.a. zur Verzinsung des 
Stammkapitals verwendet. Weitere Überschussanteile betreffen u.a. eine Zuführung zu einer 
Substanzerhaltungsrücklage, soweit gebührenfinanzierte Anlagevermögen betroffen ist, und 
die Ergebnisse der Betriebe gewerblicher Art.
2.2 Investitionsprogramm
Für die Erneuerung der Regenabwasserkanäle am Heger Friedhof werden aufgrund des 
Umfangs der Gesamtinvestition Mittel bis 2023 in Ansatz gebracht.
2.3 Finanzplan
Für die Jahre 2023 bis 2025 ist vorgesehen, sämtliche Maßnahmen durch Abschreibungen, 
Rückstellungen, Kredite und eine Kostenerstattung aus dem Kernhaushalt zu finanzieren.
gez. Thomas Fillep gez. Detlef Schnier
Anlagen: 
Erfolgsplan Gesamt 2022
Erfolgsplan Sparten 2022
Investitionsprogramm 2022
Finanzplan 2022
Verpflichtungsermächtigungen 2022 für 2023
OSB Erfolgsplan (Gesamt) 2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
Alle Kostenstellen 
      Umsatzerlöse mit Fremden 25.557.426 26.212.800 26.945.700 26.509.300 27.053.800 28.181.800 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 24.488.256 26.585.000 27.388.000 28.280.000 28.792.300 29.422.100 
    1. Umsatzerlöse 50.045.682 52.797.800 54.333.700 54.789.300 55.846.100 57.603.900 
    2. Bestandsveränderungen -6.568 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 504.443 482.400 561.400 568.600 589.800 590.100 
      Gebührenüberschüsse 1.594.000 1.042.800 873.400 1.716.800 1.602.200 848.800 
      Auflösung Steuerrückstellung -47 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 2.098.396 1.525.200 1.434.800 2.285.400 2.192.000 1.438.900 
    = Gesamtleistungen 52.137.511 54.323.000 55.768.500 57.074.700 58.038.100 59.042.800 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -3.387.141 -3.859.900 -3.659.100 -3.678.500 -3.726.300 -3.785.400 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -7.947.275 -8.681.000 -9.109.200 -9.418.500 -9.541.700 -9.691.800 
    5. Materialaufwand -11.334.416 -12.540.900 -12.768.300 -13.097.000 -13.268.000 -13.477.200 
    = Rohergebnis 40.803.095 41.782.100 43.000.200 43.977.700 44.770.100 45.565.600 
      Löhne und Gehälter -20.519.395 -21.951.400 -22.277.900 -22.608.300 -23.286.500 -24.016.600 
      Soziale Abgaben -4.437.280 -4.713.300 -4.761.200 -4.838.800 -4.978.600 -5.121.800 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -1.542.932 -1.661.400 -1.662.000 -1.688.700 -1.734.000 -1.780.800 
    6. Personalaufwand -26.499.608 -28.326.100 -28.701.100 -29.135.800 -29.999.100 -30.919.200 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -3.403.463 -4.219.800 -4.312.600 -4.829.800 -4.754.000 -4.588.200 
    7. Abschreibungen -3.403.463 -4.219.800 -4.312.600 -4.829.800 -4.754.000 -4.588.200 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -9.845.804 -8.571.000 -9.045.100 -8.832.900 -8.905.000 -9.033.200 
    = Betriebsergebnis 1.054.220 665.200 941.400 1.179.200 1.112.000 1.025.000 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 3.518.743 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -52.518 -273.600 -91.800 -131.300 -121.400 -111.600 
    = Finanzergebnis 3.466.225 -273.600 -91.800 -131.300 -121.400 -111.600 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 4.520.445 391.600 849.600 1.047.900 990.600 913.400 
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -5.754 -6.800 -1.300 -1.300 -1.300 -1.300 
    15. Ergebnis nach Steuern 4.514.691 384.800 848.300 1.046.600 989.300 912.100 
    16. sonstige Steuern -50.114 -54.500 -53.000 -51.600 -51.800 -52.000 
      Jahresergebnis vor Umlage 4.464.577 330.300 795.300 995.000 937.500 860.100 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 4.464.577 330.300 795.300 995.000 937.500 860.100 
1 von 1 
OSB Erfolgsplan (Sparten)  2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
Grünunterhaltung 
      Umsatzerlöse mit Fremden 128.134 84.100 95.600 87.600 87.600 87.600 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 9.722.670 10.490.300 10.591.800 10.950.600 11.151.700 11.392.100 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -403.774 -429.500 -336.200 -336.200 -336.200 -336.200 
    1. Umsatzerlöse 9.447.030 10.144.900 10.351.200 10.702.000 10.903.100 11.143.500 
      sonstige betriebliche Erträge 14.589 3.100 3.100 3.100 3.100 3.100 
    4. sonstige betriebliche Erträge 14.589 3.100 3.100 3.100 3.100 3.100 
    = Gesamtleistungen 9.461.620 10.148.000 10.354.300 10.705.100 10.906.200 11.146.600 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -272.264 -359.100 -339.700 -371.500 -375.200 -378.700 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -461.798 -453.400 -389.800 -433.900 -407.700 -411.600 
    5. Materialaufwand -734.062 -812.500 -729.500 -805.400 -782.900 -790.300 
    = Rohergebnis 8.727.558 9.335.500 9.624.800 9.899.700 10.123.300 10.356.300 
      Löhne und Gehälter -4.437.858 -4.774.700 -4.814.700 -4.959.200 -5.107.900 -5.261.100 
      Soziale Abgaben -980.738 -1.041.200 -1.053.600 -1.083.700 -1.115.300 -1.147.200 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -294.687 -313.600 -311.100 -319.700 -328.500 -337.600 
    6. Personalaufwand -5.713.283 -6.129.500 -6.179.400 -6.362.600 -6.551.700 -6.745.900 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -18.438 -24.300 -24.600 -26.800 -28.800 -30.700 
    7. Abschreibungen -18.438 -24.300 -24.600 -26.800 -28.800 -30.700 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -871.063 -872.400 -875.200 -898.500 -918.100 -937.200 
    = Betriebsergebnis 2.124.773 2.309.300 2.545.600 2.611.800 2.624.700 2.642.500 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 2.124.773 2.309.300 2.545.600 2.611.800 2.624.700 2.642.500 
    15. Ergebnis nach Steuern 2.124.773 2.309.300 2.545.600 2.611.800 2.624.700 2.642.500 
      Jahresergebnis vor Umlage 2.124.773 2.309.300 2.545.600 2.611.800 2.624.700 2.642.500 
      Umlagen -2.124.773 -2.309.300 -2.543.400 -2.609.800 -2.623.000 -2.641.100 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0 0 2.200 2.000 1.700 1.400 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 0 0 2.200 2.000 1.700 1.400 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -3.072 0 -2.200 -2.000 -1.700 -1.400 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -77.054 -24.300 -24.600 -26.800 -28.800 -30.700 
     Verrechnung kalk.Ansatz 77.054 24.300 24.600 26.800 28.800 30.700 
    Ergebnis kalkulatorisch -61.688 0 0 0 0 0
Planung & Bau 
      Umsatzerlöse mit Fremden 20.130 7.700 37.700 7.100 1.000 1.000 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.684.478 1.835.600 1.820.000 1.877.800 1.927.500 1.971.100 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -8.435 -17.000 -12.900 -12.900 -12.900 -12.900 
    1. Umsatzerlöse 1.696.173 1.826.300 1.844.800 1.872.000 1.915.600 1.959.200 
      sonstige betriebliche Erträge 3.200 5.000 4.600 4.600 4.600 4.600 
    4. sonstige betriebliche Erträge 3.200 5.000 4.600 4.600 4.600 4.600 
    = Gesamtleistungen 1.699.373 1.831.300 1.849.400 1.876.600 1.920.200 1.963.800 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -113.999 -48.700 -79.400 -79.900 -80.400 -80.900 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -140.239 -248.000 -162.100 -157.000 -155.900 -156.800 
    5. Materialaufwand -254.238 -296.700 -241.500 -236.900 -236.300 -237.700 
    = Rohergebnis 1.445.134 1.534.600 1.607.900 1.639.700 1.683.900 1.726.100 
      Löhne und Gehälter -671.413 -734.400 -759.800 -782.200 -805.300 -829.200 
      Soziale Abgaben -141.992 -157.700 -161.100 -165.700 -170.400 -175.200 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -81.455 -74.900 -78.400 -80.600 -82.800 -85.000 
    6. Personalaufwand -894.860 -967.000 -999.300 -1.028.500 -1.058.500 -1.089.400 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -4.170 -3.200 -4.900 -5.200 -5.300 -5.100 
    7. Abschreibungen -4.170 -3.200 -4.900 -5.200 -5.300 -5.100 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -144.067 -150.200 -152.200 -154.600 -158.000 -160.400 
    = Betriebsergebnis 402.038 414.200 451.500 451.400 462.100 471.200 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 402.038 414.200 451.500 451.400 462.100 471.200 
    15. Ergebnis nach Steuern 402.038 414.200 451.500 451.400 462.100 471.200 
      Jahresergebnis vor Umlage 402.038 414.200 451.500 451.400 462.100 471.200 
      Umlagen -402.038 -414.200 -451.300 -451.200 -461.900 -471.000 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0 0 200 200 200 200 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 0 0 200 200 200 200 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -222 0 -200 -200 -200 -200 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -14.169 -3.200 -4.900 -5.200 -5.300 -5.100 
     Verrechnung kalk.Ansatz 14.169 3.200 4.900 5.200 5.300 5.100 
    Ergebnis kalkulatorisch -10.221 0 0 0 0 0
Öffentliche Gewässer/Stadtgrün 
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.844 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.035.315 1.265.700 1.391.700 1.420.300 1.440.100 1.460.700 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -76.124 -112.600 -108.200 -108.200 -108.200 -108.200 
    1. Umsatzerlöse 961.035 1.154.900 1.285.300 1.313.900 1.333.700 1.354.300 
      sonstige betriebliche Erträge 187 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 187 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 961.222 1.154.900 1.285.300 1.313.900 1.333.700 1.354.300 
1 von 8 
OSB Erfolgsplan (Sparten)  2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -835 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 -3.000 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -307.038 -455.300 -554.100 -569.600 -580.300 -591.300 
    5. Materialaufwand -307.873 -458.300 -557.100 -572.600 -583.300 -594.300 
    = Rohergebnis 653.349 696.600 728.200 741.300 750.400 760.000 
      Löhne und Gehälter -91.883 -97.900 -91.800 -94.600 -97.500 -100.500 
      Soziale Abgaben -20.129 -21.200 -19.900 -20.500 -21.100 -21.700 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -5.959 -6.500 -6.000 -6.200 -6.400 -6.600 
    6. Personalaufwand -117.972 -125.600 -117.700 -121.300 -125.000 -128.800 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -466.110 -492.600 -518.300 -522.900 -527.600 -532.300 
    = Betriebsergebnis 69.267 78.400 92.200 97.100 97.800 98.900 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 69.267 78.400 92.200 97.100 97.800 98.900 
    15. Ergebnis nach Steuern 69.267 78.400 92.200 97.100 97.800 98.900 
      Jahresergebnis vor Umlage 69.267 78.400 92.200 97.100 97.800 98.900 
      Umlagen -69.267 -78.400 -92.200 -97.100 -97.800 -98.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0 0 0 0 0 0
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 0 0 0 0 0 0
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -232 0 0 0 0 0
     Verrechnung kalk.Ansatz 232 0 0 0 0 0
    Ergebnis kalkulatorisch -232 0 0 0 0 0
Straßenreinigung 
      Umsatzerlöse mit Fremden 3.802.191 4.026.800 4.099.800 4.149.300 4.200.500 4.577.100 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 1.810.241 2.087.800 2.103.200 2.155.100 2.194.600 2.206.300 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 595.974 517.200 474.400 468.300 468.300 468.300 
    1. Umsatzerlöse 6.208.407 6.631.800 6.677.400 6.772.700 6.863.400 7.251.700 
      sonstige betriebliche Erträge -2.197 0 0 0 0 0
      Gebührenüberschüsse 423.000 264.000 184.100 290.000 357.300 15.800 
    4. sonstige betriebliche Erträge 420.803 264.000 184.100 290.000 357.300 15.800 
    = Gesamtleistungen 6.629.210 6.895.800 6.861.500 7.062.700 7.220.700 7.267.500 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -48.942 -113.400 -108.100 -108.100 -108.100 -108.100 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -7.639 -17.000 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 
    5. Materialaufwand -56.581 -130.400 -118.100 -118.100 -118.100 -118.100 
    = Rohergebnis 6.572.629 6.765.400 6.743.400 6.944.600 7.102.600 7.149.400 
      Löhne und Gehälter -2.691.869 -2.914.900 -2.905.100 -2.992.300 -3.082.000 -3.174.500 
      Soziale Abgaben -589.912 -630.100 -625.400 -643.300 -661.700 -680.700 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -173.736 -199.400 -187.000 -192.600 -198.400 -204.400 
    6. Personalaufwand -3.455.517 -3.744.400 -3.717.500 -3.828.200 -3.942.100 -4.059.600 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -22.905 -33.300 -32.700 -36.900 -40.500 -43.500 
    7. Abschreibungen -22.905 -33.300 -32.700 -36.900 -40.500 -43.500 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -1.286.709 -779.000 -821.700 -835.300 -851.800 -868.600 
    = Betriebsergebnis 1.807.498 2.208.700 2.171.500 2.244.200 2.268.200 2.177.700 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.807.498 2.208.700 2.171.500 2.244.200 2.268.200 2.177.700 
    15. Ergebnis nach Steuern 1.807.498 2.208.700 2.171.500 2.244.200 2.268.200 2.177.700 
      Jahresergebnis vor Umlage 1.807.498 2.208.700 2.171.500 2.244.200 2.268.200 2.177.700 
      Umlagen -1.800.837 -2.206.700 -2.168.300 -2.240.600 -2.264.400 -2.173.700 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 6.661 2.000 3.200 3.600 3.800 4.000 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 6.661 2.000 3.200 3.600 3.800 4.000 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -4.256 -4.000 -3.300 -3.700 -3.900 -4.000 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -25.310 -31.300 -32.600 -36.800 -40.400 -43.500 
     Verrechnung kalk.Ansatz 25.310 31.300 32.600 36.800 40.400 43.500 
    Ergebnis kalkulatorisch 0 0 0 0 0 0
Straßenunterhaltung/Bauhof 
      Umsatzerlöse mit Fremden 2.449 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 4.620.772 5.287.500 5.673.100 5.859.600 6.017.500 6.219.200 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 43.536 125.300 126.700 126.700 126.700 126.700 
    1. Umsatzerlöse 4.666.756 5.412.800 5.799.800 5.986.300 6.144.200 6.345.900 
      sonstige betriebliche Erträge 36.758 27.500 27.500 27.500 27.500 27.500 
    4. sonstige betriebliche Erträge 36.758 27.500 27.500 27.500 27.500 27.500 
    = Gesamtleistungen 4.703.514 5.440.300 5.827.300 6.013.800 6.171.700 6.373.400 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -224.478 -233.600 -228.600 -233.600 -233.600 -233.600 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -908.755 -1.416.000 -1.484.700 -1.564.500 -1.637.200 -1.713.500 
    5. Materialaufwand -1.133.233 -1.649.600 -1.713.300 -1.798.100 -1.870.800 -1.947.100 
    = Rohergebnis 3.570.281 3.790.700 4.114.000 4.215.700 4.300.900 4.426.300 
      Löhne und Gehälter -1.760.341 -1.894.800 -2.036.800 -2.097.900 -2.160.900 -2.225.700 
      Soziale Abgaben -378.992 -400.700 -426.400 -439.000 -452.100 -465.400 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -114.382 -125.100 -134.000 -138.100 -142.300 -146.600 
    6. Personalaufwand -2.253.716 -2.420.600 -2.597.200 -2.675.000 -2.755.300 -2.837.700 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -9.177 -6.100 -17.600 -20.200 -22.600 -25.000 
    7. Abschreibungen -9.177 -6.100 -17.600 -20.200 -22.600 -25.000 
2 von 8 
OSB Erfolgsplan (Sparten)  2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -409.688 -393.200 -405.900 -424.800 -434.400 -443.800 
    = Betriebsergebnis 897.701 970.800 1.093.300 1.095.700 1.088.600 1.119.800 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 897.701 970.800 1.093.300 1.095.700 1.088.600 1.119.800 
    15. Ergebnis nach Steuern 897.701 970.800 1.093.300 1.095.700 1.088.600 1.119.800 
      Jahresergebnis vor Umlage 897.701 970.800 1.093.300 1.095.700 1.088.600 1.119.800 
      Umlagen -897.701 -970.800 -1.092.100 -1.094.500 -1.087.500 -1.118.800 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0 0 1.200 1.200 1.100 1.000 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 0 0 1.200 1.200 1.100 1.000 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.430 0 -1.200 -1.200 -1.100 -1.000 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -25.492 -21.900 -17.600 -20.200 -22.600 -25.000 
     Verrechnung kalk.Ansatz 25.492 21.900 17.600 20.200 22.600 25.000 
    Ergebnis kalkulatorisch -17.745 -15.800 0 0 0 0
Abfallwirtschaft 
      Umsatzerlöse mit Fremden 17.769.277 18.255.600 18.937.500 19.333.400 19.776.400 20.412.200 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 248.195 153.200 132.500 132.500 132.500 132.500 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 338.569 323.400 338.000 297.500 297.500 297.500 
    1. Umsatzerlöse 18.356.042 18.732.200 19.408.000 19.763.400 20.206.400 20.842.200 
      sonstige betriebliche Erträge 14.055 8.300 8.300 8.300 8.300 8.300 
      Gebührenüberschüsse 1.056.300 650.000 579.600 1.183.000 1.033.000 719.100 
    4. sonstige betriebliche Erträge 1.070.355 658.300 587.900 1.191.300 1.041.300 727.400 
    = Gesamtleistungen 19.426.397 19.390.500 19.995.900 20.954.700 21.247.700 21.569.600 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 422.545 432.000 603.200 608.900 606.900 608.900 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -5.378.585 -5.452.200 -5.798.600 -6.352.500 -6.411.900 -6.462.300 
    5. Materialaufwand -4.956.040 -5.020.200 -5.195.400 -5.743.600 -5.805.000 -5.853.400 
    = Rohergebnis 14.470.357 14.370.300 14.800.500 15.211.100 15.442.700 15.716.200 
      Löhne und Gehälter -5.164.330 -5.480.800 -5.538.600 -5.647.200 -5.817.700 -6.024.900 
      Soziale Abgaben -1.112.626 -1.181.200 -1.182.300 -1.216.300 -1.251.300 -1.287.300 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -336.559 -358.200 -358.500 -369.300 -380.400 -391.900 
    6. Personalaufwand -6.613.515 -7.020.200 -7.079.400 -7.232.800 -7.449.400 -7.704.100 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -349.982 -546.100 -473.100 -646.800 -635.900 -623.200 
    7. Abschreibungen -349.982 -546.100 -473.100 -646.800 -635.900 -623.200 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -3.292.148 -2.036.400 -2.517.200 -2.514.200 -2.494.100 -2.534.500 
    = Betriebsergebnis 4.214.712 4.767.600 4.730.800 4.817.300 4.863.300 4.854.400 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 477 0 0 0 0 0
    = Finanzergebnis 477 0 0 0 0 0
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 4.215.189 4.767.600 4.730.800 4.817.300 4.863.300 4.854.400 
    15. Ergebnis nach Steuern 4.215.189 4.767.600 4.730.800 4.817.300 4.863.300 4.854.400 
      Jahresergebnis vor Umlage 4.215.189 4.767.600 4.730.800 4.817.300 4.863.300 4.854.400 
      Umlagen -4.017.835 -4.611.100 -4.607.100 -4.638.700 -4.693.800 -4.694.700 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 197.354 156.500 123.700 178.600 169.500 159.700 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 197.354 156.500 123.700 178.600 169.500 159.700 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -178.972 -150.000 -114.800 -170.400 -161.700 -152.500 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -367.888 -552.600 -482.000 -655.000 -643.700 -630.400 
     Verrechnung kalk.Ansatz 367.888 552.600 482.000 655.000 643.700 630.400 
    Ergebnis kalkulatorisch 0 0 0 0 0 0
Nachsorge/Rekultivierung/Altlasten 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 148.858 151.500 147.000 147.000 147.000 147.000 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 85.422 92.200 89.200 89.200 89.200 89.200 
    1. Umsatzerlöse 234.280 243.700 236.200 236.200 236.200 236.200 
      sonstige betriebliche Erträge 1.087 110.600 131.500 139.400 150.600 160.900 
    4. sonstige betriebliche Erträge 1.087 110.600 131.500 139.400 150.600 160.900 
    = Gesamtleistungen 235.367 354.300 367.700 375.600 386.800 397.100 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -690 0 -1.200 -1.200 -1.200 -1.200 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -142 0 0 0 0 0
    5. Materialaufwand -832 0 -1.200 -1.200 -1.200 -1.200 
    = Rohergebnis 234.536 354.300 366.500 374.400 385.600 395.900 
      Löhne und Gehälter -139.198 -185.700 -186.200 -191.800 -197.600 -203.500 
      Soziale Abgaben -27.787 -37.400 -37.400 -38.500 -39.600 -40.700 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -9.275 -12.600 -12.600 -13.000 -13.400 -13.800 
    6. Personalaufwand -176.260 -235.700 -236.200 -243.300 -250.600 -258.000 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen 35.816 -22.200 -23.000 -23.500 -24.000 -24.600 
    = Betriebsergebnis 94.092 96.400 107.300 107.600 111.000 113.300 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 3.518.208 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -39.315 -255.100 -34.000 -29.000 -25.000 -21.000 
    = Finanzergebnis 3.478.893 -255.100 -34.000 -29.000 -25.000 -21.000 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 3.572.985 -158.700 73.300 78.600 86.000 92.300 
    15. Ergebnis nach Steuern 3.572.985 -158.700 73.300 78.600 86.000 92.300 
    16. sonstige Steuern -798 -800 -800 -800 -800 -800 
3 von 8 
OSB Erfolgsplan (Sparten)  2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
      Jahresergebnis vor Umlage 3.572.187 -159.500 72.500 77.800 85.200 91.500 
      Umlagen -92.763 -95.300 -106.200 -106.600 -110.100 -112.500 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 3.479.424 -254.800 -33.700 -28.800 -24.900 -21.000 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 3.479.424 -254.800 -33.700 -28.800 -24.900 -21.000 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -531 -300 -300 -200 -100 0
Friedhöfe 
      Umsatzerlöse mit Fremden 443.257 493.000 426.400 403.800 402.500 403.300 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 4.395.234 4.613.500 4.681.800 4.877.100 4.978.700 5.083.300 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 57.236 66.300 38.900 38.900 38.900 38.900 
    1. Umsatzerlöse 4.895.727 5.172.800 5.147.100 5.319.800 5.420.100 5.525.500 
      sonstige betriebliche Erträge 62.920 58.000 52.300 51.600 51.600 51.600 
    4. sonstige betriebliche Erträge 62.920 58.000 52.300 51.600 51.600 51.600 
    = Gesamtleistungen 4.958.648 5.230.800 5.199.400 5.371.400 5.471.700 5.577.100 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -105.163 -134.900 -113.700 -116.000 -118.400 -120.800 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -232.550 -143.700 -148.700 -153.600 -155.100 -156.500 
    5. Materialaufwand -337.713 -278.600 -262.400 -269.600 -273.500 -277.300 
    = Rohergebnis 4.620.935 4.952.200 4.937.000 5.101.800 5.198.200 5.299.800 
      Löhne und Gehälter -1.983.194 -2.092.700 -2.071.600 -2.133.400 -2.196.500 -2.261.500 
      Soziale Abgaben -433.602 -454.400 -447.200 -460.100 -473.300 -487.000 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -131.567 -138.000 -136.800 -140.900 -145.100 -149.500 
    6. Personalaufwand -2.548.363 -2.685.100 -2.655.600 -2.734.400 -2.814.900 -2.898.000 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -138.697 -163.600 -172.500 -191.700 -189.100 -186.200 
    7. Abschreibungen -138.697 -163.600 -172.500 -191.700 -189.100 -186.200 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -884.107 -964.400 -939.000 -953.300 -966.900 -980.800 
    = Betriebsergebnis 1.049.768 1.139.100 1.169.900 1.222.400 1.227.300 1.234.800 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 1.049.768 1.139.100 1.169.900 1.222.400 1.227.300 1.234.800 
    15. Ergebnis nach Steuern 1.049.768 1.139.100 1.169.900 1.222.400 1.227.300 1.234.800 
      Jahresergebnis vor Umlage 1.049.768 1.139.100 1.169.900 1.222.400 1.227.300 1.234.800 
      Umlagen -924.422 -1.059.700 -1.089.300 -1.125.200 -1.134.200 -1.145.800 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 125.346 79.400 80.600 97.200 93.100 89.000 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 125.346 79.400 80.600 97.200 93.100 89.000 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -124.089 -84.600 -79.000 -95.600 -91.600 -87.500 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -139.954 -158.400 -174.100 -193.300 -190.600 -187.700 
     Verrechnung kalk.Ansatz 139.954 158.400 174.100 193.300 190.600 187.700 
    Ergebnis kalkulatorisch 0 0 0 0 0 0
Historische Friedhöfe 
      Umsatzerlöse mit Fremden 29.648 34.100 2.900 2.900 2.900 2.900 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 428.260 449.200 594.100 603.100 610.200 617.400 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -129.907 -113.100 -155.600 -155.600 -155.600 -155.600 
    1. Umsatzerlöse 328.001 370.200 441.400 450.400 457.500 464.700 
      sonstige betriebliche Erträge 7.381 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 7.381 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 335.383 370.200 441.400 450.400 457.500 464.700 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -986 -11.000 -9.000 -10.100 -10.300 -10.800 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -1.904 -3.000 -60.800 -60.800 -60.800 -60.800 
    5. Materialaufwand -2.891 -14.000 -69.800 -70.900 -71.100 -71.600 
    = Rohergebnis 332.492 356.200 371.600 379.500 386.400 393.100 
      Löhne und Gehälter -99.407 -105.400 -112.800 -116.200 -119.800 -123.400 
      Soziale Abgaben -21.465 -22.600 -24.900 -25.600 -26.300 -27.000 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -6.272 -6.800 -7.300 -7.600 -7.900 -8.200 
    6. Personalaufwand -127.144 -134.800 -145.000 -149.400 -154.000 -158.600 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -2.374 -2.400 -2.400 -2.400 -2.400 -2.600 
    7. Abschreibungen -2.374 -2.400 -2.400 -2.400 -2.400 -2.600 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -121.259 -98.300 -102.200 -102.500 -102.800 -103.100 
    = Betriebsergebnis 81.714 120.700 122.000 125.200 127.200 128.800 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 81.714 120.700 122.000 125.200 127.200 128.800 
    15. Ergebnis nach Steuern 81.714 120.700 122.000 125.200 127.200 128.800 
      Jahresergebnis vor Umlage 81.714 120.700 122.000 125.200 127.200 128.800 
      Umlagen -81.714 -120.700 -121.000 -124.200 -126.400 -128.000 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 0 0 1.000 1.000 800 800 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 0 0 1.000 1.000 800 800 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -1.897 0 -1.000 -1.000 -800 -800 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -4.813 -2.400 -2.400 -2.400 -2.400 -2.600 
     Verrechnung kalk.Ansatz 4.813 2.400 2.400 2.400 2.400 2.600 
    Ergebnis kalkulatorisch -4.335 0 0 0 0 0
BgA DSD 
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.845.813 1.911.200 1.841.400 1.001.200 1.012.900 1.024.700 
4 von 8 
OSB Erfolgsplan (Sparten)  2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 6.502 8.400 6.400 6.400 6.400 6.400 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -205.524 -162.600 -147.600 -101.000 -101.000 -101.000 
    1. Umsatzerlöse 1.646.790 1.757.000 1.700.200 906.600 918.300 930.100 
      sonstige betriebliche Erträge 0 0 0 0 0 0
      Auflösung Steuerrückstellung -47 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge -47 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 1.646.744 1.757.000 1.700.200 906.600 918.300 930.100 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -832.846 -901.800 -852.300 -783.500 -783.500 -783.500 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -406.072 -398.300 -407.300 -23.300 -29.300 -35.300 
    5. Materialaufwand -1.238.918 -1.300.100 -1.259.600 -806.800 -812.800 -818.800 
    = Rohergebnis 407.826 456.900 440.600 99.800 105.500 111.300 
      Löhne und Gehälter -228.153 -230.400 -271.800 0 0 0
      Soziale Abgaben -49.427 -49.700 -57.900 0 0 0
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -14.332 -15.800 -17.500 0 0 0
    6. Personalaufwand -291.912 -295.900 -347.200 0 0 0
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -62.842 -72.900 -83.400 -1.100 -1.100 -1.000 
    7. Abschreibungen -62.842 -72.900 -83.400 -1.100 -1.100 -1.000 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -44.047 -29.100 -27.500 -10.800 -10.800 -10.800 
    = Betriebsergebnis 9.025 59.000 -17.500 87.900 93.600 99.500 
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.728 -8.500 -25.300 -4.400 -4.000 -3.700 
    = Finanzergebnis -5.728 -8.500 -25.300 -4.400 -4.000 -3.700 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 3.297 50.500 -42.800 83.500 89.600 95.800 
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -4.539 -6.800 0 0 0 0
    15. Ergebnis nach Steuern -1.242 43.700 -42.800 83.500 89.600 95.800 
    16. sonstige Steuern -1.362 -1.600 -1.600 0 0 0
      Jahresergebnis vor Umlage -2.604 42.100 -44.400 83.500 89.600 95.800 
      Umlagen -29.140 -21.000 -33.200 -33.600 -34.900 -35.700 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -31.745 21.100 -77.600 49.900 54.700 60.100 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -31.745 21.100 -77.600 49.900 54.700 60.100 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 0 -25.300 -4.400 -4.000 -3.700 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -62.842 -72.900 -83.600 -1.100 -1.100 -1.000 
     Verrechnung kalk.Ansatz 62.842 72.900 83.600 1.100 1.100 1.000 
    Ergebnis kalkulatorisch -21.477 36.400 -77.800 49.900 54.700 60.100 
BgA Photovoltaikanlage 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 36.156 34.000 34.000 34.000 34.000 34.000 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB 0 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500 
    1. Umsatzerlöse 36.156 32.500 32.500 32.500 32.500 32.500 
    = Gesamtleistungen 36.156 32.500 32.500 32.500 32.500 32.500 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -47 -100 -100 -100 -100 -100 
    5. Materialaufwand -47 -100 -100 -100 -100 -100 
    = Rohergebnis 36.110 32.400 32.400 32.400 32.400 32.400 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 
    7. Abschreibungen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -979 -5.300 -5.300 -5.300 -5.300 -5.300 
    = Betriebsergebnis 14.667 6.600 6.600 6.600 6.600 6.600 
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3.656 -3.500 -2.400 -2.000 -1.600 -1.200 
    = Finanzergebnis -3.656 -3.500 -2.400 -2.000 -1.600 -1.200 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 11.011 3.100 4.200 4.600 5.000 5.400 
    14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -1.215 0 -1.300 -1.300 -1.300 -1.300 
    15. Ergebnis nach Steuern 9.796 3.100 2.900 3.300 3.700 4.100 
      Jahresergebnis vor Umlage 9.796 3.100 2.900 3.300 3.700 4.100 
      Umlagen -1.802 0 0 0 0 0
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 7.994 3.100 2.900 3.300 3.700 4.100 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 7.994 3.100 2.900 3.300 3.700 4.100 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 -3.500 -2.400 -2.000 -1.600 -1.200 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -20.464 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 
     Verrechnung kalk.Ansatz 20.464 20.500 20.500 20.500 20.500 20.500 
    Ergebnis kalkulatorisch 12.865 3.100 4.200 4.600 5.000 5.400 
BgA Krematorium 
      Umsatzerlöse mit Fremden 1.309.301 1.137.900 1.271.600 1.284.200 1.325.200 1.423.200 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -200.829 -176.000 -202.000 -202.000 -202.000 -202.000 
    1. Umsatzerlöse 1.108.472 961.900 1.069.600 1.082.200 1.123.200 1.221.200 
    2. Bestandsveränderungen -6.568 0 0 0 0 0
      sonstige betriebliche Erträge 14.095 15.600 15.500 15.500 15.500 15.500 
      Gebührenüberschüsse 114.700 128.800 109.700 243.800 211.900 113.900 
    4. sonstige betriebliche Erträge 128.795 144.400 125.200 259.300 227.400 129.400 
    = Gesamtleistungen 1.230.699 1.106.300 1.194.800 1.341.500 1.350.600 1.350.600 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -105.362 -117.600 -130.600 -131.900 -132.700 -134.000 
5 von 8 
OSB Erfolgsplan (Sparten)  2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -11.927 -12.400 -12.600 -12.800 -13.000 -13.200 
    5. Materialaufwand -117.289 -130.000 -143.200 -144.700 -145.700 -147.200 
    = Rohergebnis 1.113.410 976.300 1.051.600 1.196.800 1.204.900 1.203.400 
      Löhne und Gehälter -284.976 -295.100 -312.300 -321.700 -331.400 -341.400 
      Soziale Abgaben -61.786 -62.800 -66.900 -68.800 -70.800 -72.800 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -19.654 -19.100 -20.300 -20.900 -21.500 -22.100 
    6. Personalaufwand -366.416 -377.000 -399.500 -411.400 -423.700 -436.300 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -118.391 -137.600 -142.500 -263.400 -252.400 -241.400 
    7. Abschreibungen -118.391 -137.600 -142.500 -263.400 -252.400 -241.400 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -432.818 -290.100 -329.100 -274.400 -282.400 -281.600 
    = Betriebsergebnis 195.785 171.600 180.500 247.600 246.400 244.100 
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.031 -4.500 -27.200 -93.000 -87.900 -82.800 
    = Finanzergebnis -1.031 -4.500 -27.200 -93.000 -87.900 -82.800 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 194.754 167.100 153.300 154.600 158.500 161.300 
    15. Ergebnis nach Steuern 194.754 167.100 153.300 154.600 158.500 161.300 
      Jahresergebnis vor Umlage 194.754 167.100 153.300 154.600 158.500 161.300 
      Umlagen -122.769 -131.900 -142.600 -144.400 -148.700 -152.000 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 71.985 35.200 10.700 10.200 9.800 9.300 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 71.985 35.200 10.700 10.200 9.800 9.300 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -55.835 -29.900 -27.200 -93.000 -87.900 -82.800 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -135.572 -147.400 -153.200 -273.600 -262.200 -250.700 
     Verrechnung kalk.Ansatz 135.572 147.400 153.200 273.600 262.200 250.700 
    Ergebnis kalkulatorisch 0 0 0 0 0 0
BgA Grabpflege und Material 
      Umsatzerlöse mit Fremden 151.577 257.700 228.700 235.700 240.700 245.700 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -47.639 -53.100 -47.100 -47.100 -47.100 -47.100 
    1. Umsatzerlöse 103.938 204.600 181.600 188.600 193.600 198.600 
    = Gesamtleistungen 103.938 204.600 181.600 188.600 193.600 198.600 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -96.947 -176.600 -164.100 -169.600 -173.100 -176.600 
    5. Materialaufwand -96.947 -176.600 -164.100 -169.600 -173.100 -176.600 
    = Rohergebnis 6.991 28.000 17.500 19.000 20.500 22.000 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen 0 -19.700 -11.100 -12.600 -14.100 -15.700 
    7. Abschreibungen 0 -19.700 -11.100 -12.600 -14.100 -15.700 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -2.109 -1.700 -1.900 -1.900 -1.900 -1.900 
    = Betriebsergebnis 4.882 6.600 4.500 4.500 4.500 4.400 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit 4.882 6.600 4.500 4.500 4.500 4.400 
    15. Ergebnis nach Steuern 4.882 6.600 4.500 4.500 4.500 4.400 
      Jahresergebnis vor Umlage 4.882 6.600 4.500 4.500 4.500 4.400 
      Umlagen -3.506 -5.100 -3.600 -3.600 -3.600 -3.600 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 1.376 1.500 900 900 900 800 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 1.376 1.500 900 900 900 800 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 0 -1.500 -900 -900 -900 -800 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen 0 -19.700 -11.100 -12.600 -14.100 -15.700 
     Verrechnung kalk.Ansatz 0 19.700 11.100 12.600 14.100 15.700 
    Ergebnis kalkulatorisch 1.376 0 0 0 0 0
Fuhrpark 
      Umsatzerlöse mit Fremden 17.845 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 8.267 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -4.676 -8.300 -3.300 -3.300 -3.300 -3.300 
    1. Umsatzerlöse 21.437 -7.300 -2.300 -2.300 -2.300 -2.300 
      sonstige betriebliche Erträge 310.185 253.400 312.700 312.700 322.700 312.700 
    4. sonstige betriebliche Erträge 310.185 253.400 312.700 312.700 322.700 312.700 
    = Gesamtleistungen 331.622 246.100 310.400 310.400 320.400 310.400 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren -2.757.840 -2.984.500 -3.004.100 -3.050.500 -3.085.200 -3.134.600 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -25.461 -21.000 -20.500 -20.500 -20.500 -20.500 
    5. Materialaufwand -2.783.302 -3.005.500 -3.024.600 -3.071.000 -3.105.700 -3.155.100 
    = Rohergebnis -2.451.680 -2.759.400 -2.714.200 -2.760.600 -2.785.300 -2.844.700 
      Löhne und Gehälter -206.239 -233.800 -240.700 -247.900 -255.300 -262.900 
      Soziale Abgaben -44.349 -49.800 -51.300 -52.900 -54.400 -56.100 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -13.159 -15.400 -16.300 -16.800 -17.300 -17.800 
    6. Personalaufwand -263.747 -299.000 -308.300 -317.600 -327.000 -336.800 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -2.246.362 -2.737.400 -2.892.500 -3.170.700 -3.117.400 -2.972.100 
    7. Abschreibungen -2.246.362 -2.737.400 -2.892.500 -3.170.700 -3.117.400 -2.972.100 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -290.505 -326.000 -300.900 -303.600 -305.100 -307.600 
    = Betriebsergebnis -5.252.294 -6.121.800 -6.215.900 -6.552.500 -6.534.800 -6.461.200 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -5.252.294 -6.121.800 -6.215.900 -6.552.500 -6.534.800 -6.461.200 
    15. Ergebnis nach Steuern -5.252.294 -6.121.800 -6.215.900 -6.552.500 -6.534.800 -6.461.200 
    16. sonstige Steuern -47.830 -51.900 -50.400 -50.600 -50.800 -51.000 
6 von 8 
OSB Erfolgsplan (Sparten)  2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
      Jahresergebnis vor Umlage -5.300.124 -6.173.700 -6.266.300 -6.603.100 -6.585.600 -6.512.200 
      Umlagen 5.609.209 6.312.300 6.711.800 7.055.700 6.994.300 6.863.700 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 309.084 138.600 445.500 452.600 408.700 351.500 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 309.084 138.600 445.500 452.600 408.700 351.500 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV -439.980 -264.600 -296.200 -322.100 -297.100 -258.900 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -3.336.112 -3.024.300 -3.041.800 -3.301.200 -3.229.000 -3.064.700 
     Verrechnung kalk.Ansatz 3.336.112 3.024.300 3.041.800 3.301.200 3.255.800 3.064.700 
    Ergebnis kalkulatorisch -1.220.645 -412.900 0 0 0 0
Werkstatt 
      Umsatzerlöse mit Fremden 33.011 1.500 900 900 900 900 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 149.403 135.400 138.900 138.900 138.900 138.900 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -1.614 -300 -300 -300 -300 -300 
    1. Umsatzerlöse 180.800 136.600 139.500 139.500 139.500 139.500 
      sonstige betriebliche Erträge 28.822 0 0 0 0 0
    4. sonstige betriebliche Erträge 28.822 0 0 0 0 0
    = Gesamtleistungen 209.621 136.600 139.500 139.500 139.500 139.500 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 765.433 798.800 779.800 779.800 779.800 779.800 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -832 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 -1.000 
    5. Materialaufwand 764.601 797.800 778.800 778.800 778.800 778.800 
    = Rohergebnis 974.222 934.400 918.300 918.300 918.300 918.300 
      Löhne und Gehälter -858.707 -837.400 -862.600 -888.500 -915.200 -942.700 
      Soziale Abgaben -182.188 -177.200 -181.700 -187.000 -192.400 -198.000 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -56.909 -55.400 -57.100 -58.800 -60.600 -62.400 
    6. Personalaufwand -1.097.803 -1.070.000 -1.101.400 -1.134.300 -1.168.200 -1.203.100 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -9.620 -14.200 -15.800 -17.100 -18.200 -19.100 
    7. Abschreibungen -9.620 -14.200 -15.800 -17.100 -18.200 -19.100 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -137.729 -145.100 -148.600 -150.900 -153.200 -155.600 
    = Betriebsergebnis -270.929 -294.900 -347.500 -384.000 -421.300 -459.500 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -270.929 -294.900 -347.500 -384.000 -421.300 -459.500 
    15. Ergebnis nach Steuern -270.929 -294.900 -347.500 -384.000 -421.300 -459.500 
    16. sonstige Steuern -124 -200 -200 -200 -200 -200 
      Jahresergebnis vor Umlage -271.053 -295.100 -347.700 -384.200 -421.500 -459.700 
      Umlagen 255.045 278.900 345.800 382.300 419.600 457.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag -16.008 -16.200 -1.900 -1.900 -1.900 -1.800 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen -16.008 -16.200 -1.900 -1.900 -1.900 -1.800 
kalk.Kosten für BAB 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 16.983 16.700 -1.700 -1.600 -1.400 -1.200 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -10.595 -14.700 -12.200 -13.600 -14.900 -16.100 
     Verrechnung kalk.Ansatz 10.595 14.700 12.200 13.600 14.900 16.100 
Verwaltung 
      Umsatzerlöse mit Fremden 899 400 400 400 400 400 
      Umsatzerlöse mit Konzern Stadt OS 168.538 72.900 73.500 77.600 13.200 13.200 
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -7.816 -10.500 -10.000 -10.000 -10.000 -10.000 
    1. Umsatzerlöse 161.622 62.800 63.900 68.000 3.600 3.600 
      sonstige betriebliche Erträge 12.759 900 900 900 900 900 
    4. sonstige betriebliche Erträge 12.759 900 900 900 900 900 
    = Gesamtleistungen 174.380 63.700 64.800 68.900 4.500 4.500 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 170 200 300 300 300 300 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -43.559 -45.100 -45.100 -45.100 -45.100 -45.100 
    5. Materialaufwand -43.389 -44.900 -44.800 -44.800 -44.800 -44.800 
    = Rohergebnis 130.992 18.800 20.000 24.100 -40.300 -40.300 
      Löhne und Gehälter -1.829.657 -1.979.300 -1.979.100 -2.038.500 -2.099.500 -2.162.400 
      Soziale Abgaben -376.394 -406.700 -404.700 -416.300 -428.200 -440.400 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -279.358 -314.400 -313.000 -317.900 -322.900 -328.200 
    6. Personalaufwand -2.485.409 -2.700.400 -2.696.800 -2.772.700 -2.850.600 -2.931.000 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -28.441 -54.300 -42.400 -47.100 -47.700 -53.500 
    7. Abschreibungen -28.441 -54.300 -42.400 -47.100 -47.700 -53.500 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -877.071 -985.800 -1.056.300 -1.067.700 -1.077.700 -1.091.700 
    = Betriebsergebnis -3.259.930 -3.721.700 -3.775.500 -3.863.400 -4.016.300 -4.116.500 
    11. sonstige. Zinsen und .ähnliche Erträge 59 0 0 0 0 0
    13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2.788 -2.000 -2.900 -2.900 -2.900 -2.900 
    = Finanzergebnis -2.729 -2.000 -2.900 -2.900 -2.900 -2.900 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -3.262.660 -3.723.700 -3.778.400 -3.866.300 -4.019.200 -4.119.400 
    15. Ergebnis nach Steuern -3.262.660 -3.723.700 -3.778.400 -3.866.300 -4.019.200 -4.119.400 
      Jahresergebnis vor Umlage -3.262.660 -3.723.700 -3.778.400 -3.866.300 -4.019.200 -4.119.400 
      Umlagen 3.263.389 3.707.700 3.782.000 3.869.500 4.024.800 4.120.900 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 730 -16.000 3.600 3.200 5.600 1.500 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 730 -16.000 3.600 3.200 5.600 1.500 
kalk.Kosten für BAB 
7 von 8 
OSB Erfolgsplan (Sparten)  2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
     kalk.Zinsen a.Wiederb.Kost.AV 6.918 7.300 -3.700 -3.400 -2.900 -2.300 
     kalk.Abschr.a.Anlagevermögen -38.818 -47.600 -45.200 -49.800 -53.300 -55.600 
     Verrechnung kalk.Ansatz 38.818 47.600 45.200 49.800 53.300 55.600 
Gebäude 
      Umsatzerlöse mit Fremden 2.050 0 0 0 0 0
      Umsatzerlöse innhalb des OSB -34.398 -39.900 -42.500 -42.500 -42.500 -42.500 
    1. Umsatzerlöse -32.348 -39.900 -42.500 -42.500 -42.500 -42.500 
      sonstige betriebliche Erträge 600 0 5.000 5.000 5.000 5.000 
    4. sonstige betriebliche Erträge 600 0 5.000 5.000 5.000 5.000 
    = Gesamtleistungen -31.748 -39.900 -37.500 -37.500 -37.500 -37.500 
      Aufwendungen für Rohstoffe / Waren 3.420 -6.700 -8.600 -8.600 -8.600 -8.600 
      Aufwendungen für bezogene Leistungen -13.394 -14.500 -13.800 -13.800 -13.800 -13.800 
    5. Materialaufwand -9.974 -21.200 -22.400 -22.400 -22.400 -22.400 
    = Rohergebnis -41.722 -61.100 -59.900 -59.900 -59.900 -59.900 
      Löhne und Gehälter -72.170 -94.100 -94.000 -96.900 -99.900 -102.900 
      Soziale Abgaben -15.894 -20.600 -20.500 -21.100 -21.700 -22.300 
      Aufwand für Altersversorgung und Unterstützung -5.628 -6.200 -6.100 -6.300 -6.500 -6.700 
    6. Personalaufwand -93.691 -120.900 -120.600 -124.300 -128.100 -131.900 
      Abschreibungen auf Anlagevermögen -371.599 -384.200 -376.600 -367.300 -358.000 -348.600 
    7. Abschreibungen -371.599 -384.200 -376.600 -367.300 -358.000 -348.600 
    8. sonstige betriebliche Aufwendungen -621.213 -979.200 -820.800 -588.700 -590.900 -593.400 
    = Betriebsergebnis -1.128.225 -1.545.400 -1.377.900 -1.140.200 -1.136.900 -1.133.800 
    = Ergebnis der gew. Geschäftstätigkeit -1.128.225 -1.545.400 -1.377.900 -1.140.200 -1.136.900 -1.133.800 
    15. Ergebnis nach Steuern -1.128.225 -1.545.400 -1.377.900 -1.140.200 -1.136.900 -1.133.800 
      Jahresergebnis vor Umlage -1.128.225 -1.545.400 -1.377.900 -1.140.200 -1.136.900 -1.133.800 
      Umlagen 1.440.925 1.725.300 1.610.700 1.362.000 1.347.600 1.333.300 
    17. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 312.700 179.900 232.800 221.800 210.700 199.500 
      Ergebnis nach Verrechung der Rücklagen 312.700 179.900 232.800 221.800 210.700 199.500 
8 von 8 
OSB Invetitionen (Sparten) 2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Vorschau Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
Grünunterhaltung 7.804 16.300 47.300 31.000 16.300 16.300 16.300 
      200000 EDV Software 4.947 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 2.286 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 3.000 34.000 8.000 3.000 3.000 3.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      871000 EDV Hardware 121 4.300 4.300 14.000 4.300 4.300 4.300 
      872000 Geschäftsausstattung 450 500 500 500 500 500 500 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 500 
Planung & Bau 1.239 5.500 3.800 7.800 3.800 3.800 3.800 
      200000 EDV Software 1.239 500 500 2.500 500 500 500 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 300 300 300 300 300 300 
      871000 EDV Hardware 0 3.700 2.000 4.000 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 500 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 500 
Straßenreinigung 11.221 60.000 25.000 60.000 60.000 60.000 60.000 
      200000 EDV Software 826 10.000 0 10.000 10.000 10.000 10.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      830300 Papierkörbe/Abfallbeh.d.Str.R. 10.305 40.000 15.000 40.000 40.000 40.000 40.000 
      871000 EDV Hardware 90 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
Straßenunterhaltung/Bauhof 1.880 28.200 27.300 21.200 14.700 14.700 14.700 
      200000 EDV Software 413 12.000 6.000 9.000 6.000 6.000 6.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 1.203 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 0 5.100 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 
      871000 EDV Hardware 264 10.000 10.000 6.000 2.500 2.500 2.500 
      872000 Geschäftsausstattung 0 200 200 200 200 200 200 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 500 
Müllabfuhr 143.588 417.500 380.800 275.000 252.500 252.500 252.500 
      200000 EDV Software 0 231.000 231.000 31.500 5.000 5.000 5.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 28.072 0 0 0 0 0 0
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 115.516 180.000 147.300 177.000 177.000 177.000 177.000 
      830210 Unterflurcontainer 0 0 0 60.000 66.000 66.000 66.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      871000 EDV Hardware 0 4.000 0 4.000 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 500 500 500 500 500 500 
Neues AWZ 302.145 1.046.000 32.500 52.600 46.000 46.000 46.000 
      200000 EDV Software 0 2.000 0 2.000 2.000 2.000 2.000 
      530000 Betriebsgebäude 8.278 92.000 0 0 0 0 0
      560200 Abwasserkanäle 0 805.000 0 0 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 19.000 0 0 0 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 0 64.000 0 0 0 0 0
      808100 Sonderabfallsammelstelle 0 8.000 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 45.263 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 8.390 36.500 27.000 36.500 36.500 36.500 36.500 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 14.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      870000 Büroeinrichtung 854 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 
      871000 EDV Hardware 0 2.000 0 8.600 2.000 2.000 2.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      950013 Neues AWZ - Betriebsgebäude 43 0 0 0 0 0 0
      950014 Neues AWZ - Recyclinghof/Betriebsfläche 239.318 0 0 0 0 0 0
Wertstoffhöfe 35.446 40.000 150.000 270.000 15.000 15.000 15.000 
      800201 Recyclinghöfe 0 5.000 0 5.000 5.000 5.000 5.000 
      800210 Gartenabfallplätze 21.257 5.000 130.000 260.000 5.000 5.000 5.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 1.587 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 458 30.000 20.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      871000 EDV Hardware 3.271 0 0 0 0 0 0
      950027 AiB Verlegung Gartenabfallpl.Eversburg 8.872 0 0 0 0 0 0
      3501000 SoPo aus Investitionszuweisungen- und zuschüssen  1) 0 0 -120.000 0 0 0 0
Friedhöfe 84.182 587.500 885.800 814.700 601.000 24.000 19.000 
      200000 EDV Software 2.381 25.000 35.000 8.100 1.500 1.500 1.500 
      530000 Betriebsgebäude 0 0 0 0 0 0 0
      530500 Fahrzeugunterstände/Überdachungen 0 0 4.000 107.000 0 0 0
      550000 Friedhofskapellen, -gebäude 0 0 15.000 0 0 0 0
      560000 Grundstückseinrichtungen 0 5.000 5.000 0 0 5.000 0
      560200 Abwasserkanäle 0 540.000 0 491.000 582.000 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 0 0 186.100 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 13.559 10.000 25.000 15.000 10.000 10.000 10.000 
      870000 Büroeinrichtung 0 500 500 500 500 500 500 
      871000 EDV Hardware 0 2.000 1.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      950025 Erneuerung Regenwasserkanalisation Heger Friedhof 17.614 0 540.000 0 0 0 0
      950026 AiB Lagerplatz Haste 45.000 0 65.000 0 0 0 0
      950029 AiB Verlegung Betriebshof Eversburg 5.628 0 190.300 0 0 0 0
      3501000 SoPo aus Investitionszuweisungen- und zuschüssen  1) 0 0 -196.000 0 0 0 0
Historische Friedhöfe 328 500 500 500 500 500 500 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 328 500 500 500 500 500 500 
BgA DSD 207.066 0 16.000 12.000 46.500 46.500 46.500 
      800401 Plätze DSD 0 0 0 0 0 0 0
      830200 Umleerbehälter ( 40 l - 4.500 l) 44.985 0 16.000 12.000 0 0 0
      830210 Unterflurcontainer 0 0 0 0 46.500 46.500 46.500 
1 von 2 
OSB Invetitionen (Sparten) 2022 - 2025 
Bezeichnung Rechnungs- 
ergebnis 
Ansatz Vorschau Ansatz Ansatz Ansatz Ansatz 
2020 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2021 
-Euro- 
2022 
-Euro- 
2023 
-Euro- 
2024 
-Euro- 
2025 
-Euro- 
      844200 LKW über 7,5 t 162.082 0 0 0 0 0 0
BgA Krematorium 123.502 1.118.500 1.457.800 2.406.500 17.500 3.000 3.000 
      200000 EDV Software 356 25.000 15.000 0 0 0 0
      530000 Betriebsgebäude 0 1.000.000 1.000.000 2.273.000 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 80.000 80.000 86.000 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 1.000 1.000 1.000 5.000 1.000 1.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 1.050 11.500 11.500 25.000 11.500 1.000 1.000 
      870000 Büroeinrichtung 359 0 0 20.000 0 0 0
      871000 EDV Hardware 0 500 0 1.000 500 500 500 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 500 
      950000 Anlagen im Bau 0 0 0 0 0 0 0
      950024 Erweiterung Krematorium 121.737 0 349.800 0 0 0 0
BgA Grabpflege und Material 0 55.700 0 10.700 10.700 10.700 10.700 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 55.700 0 10.700 10.700 10.700 10.700 
Fuhrpark Straßenreinigung 1.094.708 575.000 245.500 1.397.000 702.000 737.000 157.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 129.162 105.000 15.000 15.000 15.000 15.000 15.000 
      844200 LKW über 7,5 t 179.576 0 0 0 0 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 49.086 0 0 0 165.000 0 0
      844300 Kehrmaschinen 732.736 460.000 230.000 1.380.000 390.000 720.000 140.000 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 0 0 0 130.000 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 10.000 500 2.000 2.000 2.000 2.000 
      871000 EDV Hardware 4.148 0 0 0 0 0 0
Fuhrpark Müllabfuhr 1.181.568 490.000 145.000 2.145.000 1.010.000 335.000 975.000 
      830100 Abroll- und Absetzcontainer 0 40.000 40.000 15.000 15.000 15.000 15.000 
      844200 LKW über 7,5 t 1.005.476 450.000 105.000 2.130.000 995.000 240.000 960.000 
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 176.092 0 0 0 0 80.000 0
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 0 0 0 0 0 0
Fuhrpark AWZ 0 150.000 45.000 255.500 0 550.000 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 150.000 0 255.500 0 550.000 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 0 45.000 0 0 0 0
Fuhrpark Grün und Friedhöfe 1.514.523 927.000 1.498.900 1.095.000 1.472.500 525.000 733.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 688.303 620.000 1.180.000 891.000 670.000 505.000 665.000 
      844200 LKW über 7,5 t 448.045 0 11.900 0 720.000 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 355.942 276.000 276.000 184.000 0 0 48.000 
      844500 Dienst PKW 0 0 0 0 40.000 0 0
      844501 Sonstige Fahrzeuge 22.233 31.000 31.000 20.000 42.500 20.000 20.000 
Fuhrpark Bauhof 3.855 124.500 900.500 134.000 440.500 20.500 240.500 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 3.855 15.000 50.000 15.000 270.000 15.000 15.000 
      844200 LKW über 7,5 t 0 0 810.000 0 0 0 0
      844250 Kleintransporter bis 7,5 t 0 104.000 0 110.000 165.000 0 220.000 
      844500 Dienst PKW 0 0 35.000 0 0 0 0
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 0 0 3.500 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 5.000 
      890000 GWG 250 € bis 800€ netto ab 2018 0 500 500 500 500 500 500 
Fuhrpark PKW 204.666 40.000 75.000 25.000 0 50.000 125.000 
      844500 Dienst PKW 204.666 40.000 75.000 25.000 0 50.000 125.000 
Werkstatt 35.126 13.000 6.000 38.000 13.000 13.000 13.000 
      200000 EDV Software 0 1.000 0 1.000 1.000 1.000 1.000 
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 35.126 8.000 6.000 33.000 8.000 8.000 8.000 
      844501 Sonstige Fahrzeuge 0 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 3.000 0 3.000 3.000 3.000 3.000 
      871000 EDV Hardware 0 1.000 0 1.000 1.000 1.000 1.000 
Verwaltung 22.379 93.000 7.000 98.000 43.000 43.000 43.000 
      200000 EDV Software 16.255 70.000 2.000 75.000 20.000 20.000 20.000 
      871000 EDV Hardware 6.125 20.000 5.000 20.000 20.000 20.000 20.000 
      872000 Geschäftsausstattung 0 3.000 0 3.000 3.000 3.000 3.000 
Gebäude Hafenringstraße 18.653 331.000 263.700 94.000 19.000 19.000 19.000 
      530000 Betriebsgebäude 0 0 0 75.000 0 0 0
      700001 Technische Anlagen 0 310.000 120.000 0 0 0 0
      700400 Photovoltaik Anlage 0 0 124.700 0 0 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 0 0 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 9.263 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 1.906 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 
      870000 Büroeinrichtung 4.606 10.000 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000 
      872000 Geschäftsausstattung 843 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 
      950016 Verwaltungsgebäude Hafenringstr. 0 0 0 0 0 0 0
      950022 Brandmeldeanlage Hafenringstr. 2.035 0 0 0 0 0 0
Gebäude Klöcknerstraße 19.778 92.000 22.000 179.300 2.500 2.500 2.500 
      530000 Betriebsgebäude 0 70.000 0 176.800 0 0 0
      530500 Fahrzeugunterstände/Überdachungen 11.951 0 0 0 0 0 0
      820000 Maschinen,Werkzeuge und Geräte 0 0 0 0 0 0 0
      850000 sonstige.Betriebsausstattung 0 22.000 22.000 2.000 2.000 2.000 2.000 
      870000 Büroeinrichtung 427 0 0 500 500 500 500 
      950028 AiB Erweiterung Sozialgebäude Klöcknerstraße 7.401 0 0 0 0 0 0
BA Dornierstraße 0 0 0 0 0 0 0
      802500 Wege, Plätze (Befestigungen) 0 0 0 0 0 0 0
Summe 5.013.659 6.211.200 6.235.400 9.422.800 4.787.000 2.788.000 2.796.000 
2 von 2 
 
OSB Finanzplanung 2022 2020 2021 2021 2022 2023 2024 2025 
Ist Plan Vorschau Plan Plan Plan Plan 
Nr. (Angaben in TEUR) 
(PJ - 2) Vorjahr 
(PJ -1) 
Vorjahr 
(PJ - 1) 
aktuelles 
Jahr (PJ) PJ +1 PJ +2 PJ +3 
1.1. Jahresergebnis (vor Verlustübernahme bei Zuschussge sellschaften) -15.556 -20.725 -19.610 -19.859 -20.496 -21.075 -21.755 
1.2. +   Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände/Sachanlagen 3.403 4.220 4.220 4.313 4.830 4.754 4.588 
1.3. +/- Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen -2.354 48 56 63 35 5 0
1.4. +/- Steuerrückstellungen, sonstige Rückstellungen 2.014 -2.175 388 -873 -1.717 -1.602 -849 
1.5. +/- andere nicht zahlungswirksame Aufwendungen und Erträge von wesentlicher Bedeutung -1.388 2.050 -3.000 1.000 1.000 1.000 0
1 Mittelzufluss/-abfluss aus laufender Geschäftstätigkeit -13.880 -16.582 -17.947 -15.357 -16.348 -16.919 -18 .015 
2.1. - Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 5.013 6.065 2.000 9.423 4.787 2.788 2.796 
2.2. - Investitionen in Finanzanlagen -388 0 0 0 0 0 0
2 Mittelabfluss/-zufluss  aus Investitionstätigkeit 4.625 6.065 2.000 9.423 4.787 2.788 2.796 
3.1. - Ausschüttung des Bilanzgewinns des Vorjahres 2.982 1.362 3.176 699 795 995 938 
3.2. + Kreditaufnahme* 1.539 2.860 0 6.674 1.205 0 0
3.3. - Tilgung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 900 909 1.402 1.564 1.248 938 817 
3.4. - Tilgung von Gesellschafterdarlehen u. Verlustvorträgen 0 0 0 0 0 0 0
3.5. + Zuschüsse Dritter 0 0 0 0 0 0 0
3 Mittelzufluss/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit -2.343 1.081 -1.226 4.411 -838 -1.933 -1.755 
4 Mittelzufluss/-abfluss aus Verlustausgleich durch die Stadt 20.017 21.055 20.309 20.655 21.491 22.013 22.615 
5.1. Zahlungswirksame Veränderung des Kassenbestands -832 -510 -863 286 -482 373 49 
5.2. Kassenbestand am Anfang der Periode  incl.Cashpoolkonto 3.758 2.926 2.926 2.063 2.349 1.867 2.240 
5 Kassenbestand am Ende der Periode 2.926 2.416 2.063 2.349 1.867 2.240 2.289 
Ergebnis einschl. Zuschuss Stadt 3.176 330 699 795 995 938 860 
Verpflichungsermächtigungen 2022 für das Jahr 2023 
Einzelmaßnahme Konto Kst Plan 2023 
560200 Abwasserkanäle Friedhöfe 582.000 €
850000 sonstige Betriebsausstattung 11.500 €
844250 Kleintransporter bis 7,5 t FP Straßenreinigung 165.000 €
844501 Sonstige Fahrzeuge 130.000 €
844300 Kehrmaschinen FP Straßenreinigung 390.000 €
844200 LKW über 7,5 t FP Müllabfuhr 995.000 €
Summe 2.273.500 €