Berichtswesen Zwischenbericht zum 31.08.2015 des Fachbereiches Finanzen und Controlling
Stadt: osnabrueck
Drucksache: VO/2015/6159
Datum: 2015-09-25
Vorlagenart: Mitteilungsvorlage

Seite: 1/1
Stadt Osnabrück 18.09.2015 
Vorstand für Finanzen, Liegenschaften, Beteiligungen
Fachbereich Finanzen und Controlling
Mitteilungsvorlage Vorlage-Nr:
Öffentlichkeitsstatus:
VO/2015/6159
öffentlich
Berichtswesen
Zwischenbericht zum 31.08.2015 des Fachbereiches Finanzen und 
Controlling
Beratungsfolge:
Gremium Datum Sitzungs-
art
Zuständigkeit TOP- 
Nr.
 Ausschuss für Finanzen und 
Beteiligungssteuerung 06.10.2015 Ö Kenntnisnahme
Der Inhalt der Vorlage unterstützt folgende/s strategische/n Stadtziel/e:
 nicht zutreffend
Sachverhalt:
Im Rahmen des Berichtswesens ist dem Fachausschuss der Zwischenbericht zum 
31.08.2015 zur Kenntnis zu geben.
Beigefügt erhalten Sie den Fachbereichsbericht für den Fachbereich Finanzen und 
Controlling sowie den Investitionsbericht zur Kenntnisnahme.
Anlage/n:
- Fachbereichsbericht Fachbereich Finanzen und Controlling
- Investitionsbericht 
Controllingbericht  –  Bericht 31.08.2015
Ebene Fachbereich
Fachbereich 
Finanzen und Controlling (20) 
Verantwortliche/r:
Herr Hänsler 
1. Zusammenfassende Beurteilung
Prognose Zielerreichung: Ja   Nein 
Voraussichtliche Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) +109.658 €
Steuerungsbedürftige Entwicklungen?  Ja   Nein 
2. Umsetzung der Entwicklungsschwerpunkte
 Zielwert wird (über-)planmäßig erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen erreicht;  Zielwert wird im Wesentlichen NICHT erreicht
Entwicklungsschwerpunkt 1:    Weiterentwicklung der Beteiligungssteuerung    
Prognose zur Umsetzung des Entwicklungsschwerpunktes:        
Begründungen / Hinweise:
3. Finanzielle Entwicklung
Kostenartengruppen Ergebnis 2014 Ansatz 2015
Stand 
31.08.2015
Prognose 
31.12.2015
Abweichung 
(Prognose 
zu Ansatz)
Erm. aus 
Vj + 
Nachbew. Deckung
Ordentliche Erträge        
1. Steuern und ähnliche Abgaben        
2. Zuwendungen und allg. Umlagen 12.177 9.000 8.270 8.270 -730   
3. Aufl.-erträge aus Sonderposten        
4. Sonstige Transfererträge        
5. öffentlich-rechtliche Entgelte 930 1.200 929 1.200    
6. privatrechtliche Entgelte 7.313 6.300 4.504 6.550 250   
7. Kostenerstattungen und -umlagen 1.796.977 1.958.600 1.182.008 1.975.612 17.012   
8. Zinsen und ähnl. Finanzerträge        
9. aktivierte Eigenleistungen        
10. Bestandsveränderungen        
11. sonstige ordentliche Erträge 108.078 3.300 381 3.443 143   
12. Summe ordentliche Erträge 1.925.474 1.978.400 1.196.091 1.995.075 16.675   
Maßnahmen/abgeleitete Produktziele Betroffene/s 
Produkt/e Prognose zur Zielerreichung
Erweiterung der Beteiligungssteuerung um strategische 
Controllinginstrumente. Dazu sollen sog. "Strategiekonferenzen" 
zwischen der Verwaltungsspitze der Stadt Osnabrück und den 
Beteiligungen entwickelt bzw. initiiert werden.
1.100.1.1.1.28        
Weitere Umsetzung der Beteiligungsrichtlinie in 2015 in den 
Gesellschaften sowie Überarbeitung von vorhandenen 
Regelungen, die sich als nicht praxistauglich erwiesen haben.
1.100.1.1.1.28        
Ordentliche Aufwendungen        
13. Aufwendungen aktives Personal -4.623.357 -4.955.627 -2.726.645 -4.879.230 76.396   
14. Aufwendungen Versorgung -419.249 -645.857 -478.335 -645.857    
15. Aufw. Sach- / Dienstleistungen -36.662 -39.279 -7.091 -32.421 6.858   
16. Abschreibungen -218.886 -187.750 -134.059 -187.750    
17. Zinsen und ähnliche Aufw.        
18. Transferaufwendungen        
19. sonstige ordentliche Aufw. -1.210.167 -1.369.708 -834.357 -1.359.979 9.729 -24.752  
20. Summe ordentliche Aufw. -6.508.320 -7.198.221 -4.180.486 -7.105.238 92.983 -24.752  
21. Ordentliches Ergebnis -4.582.846 -5.219.821 -2.984.395 -5.110.163 109.658 -24.752  
22. außerordentliche Erträge 2.545  2.029     
23. außerordentliche Aufwendungen -266.521  -2.140     
24. außerordentliches Ergebnis -263.976  -110     
25. Jahresergebnis -4.846.822 -5.219.821 -2.984.505 -5.110.163 109.658 -24.752  
26. Erträge aus intern. Leist.-Bez. 4.232.637 4.587.667 2.806.329 4.587.667    
27. Aufw. intern. Leist.-Bez. -611.889 -676.870 -385.398 -676.870    
28. Saldo aus intern. Leist.-Bez. 3.620.748 3.910.797 2.420.931 3.910.797    
29. Gesamtergebnis -1.226.074 -1.309.024 -563.574 -1.199.366 109.658 -24.752  
4. Beurteilung der einzelnen Produkte
Produktnr. Produktbezeichnung W* Prognose zum 
31.12.2015
Voraussichtl. 
Änderung 
Jahresergebnis
 (Zeile 25) 
(+ = Ergebnisverbesserung, 
- = 
Ergebnisverschlechterung)
Steuerungs-
bedürftige 
Entwicklung 
(Details in 
Abweichungsanaly
se)
1.100.1.1.1.24 Finanzmanagement und 
Controlling
W -859.804 +1.409 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.25 Steuern und Gebühren -892.672 +61.631 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.26 Stadtkasse -1.567.521 +48.198 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.27 Beitragswesen -444.317 -38 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.28 Beteiligungsmanagement W 9.691 -11.766 Ja   Nein 
1.100.1.1.1.38 Zins- und 
Schuldenmanagement -304.130 +2.689
Ja   Nein 
1.100.1.1.1.45 Rechnungswesen und 
Sondervermögen -1.051.410 +7.535
Ja   Nein 
Summe
* W = Wesentliches Produkt / Keine Eintragung = Kein wesentliches Produkt
Abweichungsanalyse 
Produkt Erläuterung / Begründung
1.100.1.1.1.25 
Steuern und 
Gebühren
Nach vorsichtiger aktueller Einschätzung werden die Gesamtaufwendungen für die 
Einführung der Zweitwohnungssteuer in diesem Jahr den eigens hierfür  eingeplanten 
Kostenrahmen in Höhe von 140.000 € um ca. 35.000 € unterschreiten. Der bei  den 
Personalaufwendungen zur Einführung der Zweitwohnungssteuer kalkulierte Ansatz in Höhe 
von  115.000 € wird nicht voll ausgeschöpft werden, die prognostizierten Kosten (ohne 
Umlagekosten) belaufen sich für das Jahr 2015 auf nach derzeitiger Schätzung auf ca. 
82.700 € und tragen somit erheblich zur Ergebnisverbesserung bei. 
Eine genaue Analyse der Aufwendungen kann erst am Jahresende erfolgen. 
1.100.1.1.1.26 
Stadtkasse
Bei der  Serviceerstattung im Bereich Vollstreckung Eigenbetriebe wird das Ergebnis  um 
14.900 € höher ausfallen als der Haushaltsansatz, da die Echtanforderung der 
Serviceerstattungsbeträge von den Eigenbetrieben dem höheren Wert entspricht. Eine 
weitere Budgetentlastung (+31.663 €) ergibt sich bei den Personalaufwendungen. Durch den 
Abzug einer  Einsatzkraft,  den Wechsel einer weiteren Teilzeitkraft auf eine Planstelle  
sowie durch die Verringerung von Wochenarbeitszeiten kann hier das Personalkostenbudget 
entlastet werden.
1.100.1.1.1.28 
Beteiligungsmana
gement 
Die Schaffung einer Planstelle im Fachdienst Beteiligungsmanagement durch kostenneutrale 
Verlagerung der Tätigkeiten von der OBG konnte schon ab Januar 2015 umgesetzt werden. 
Im Planansatz war die Umsetzung erst ab dem Frühjahr berücksichtigt, insofern ergibt sich 
hier im  Teilprodukt Beteiligungsmanagement eine Zusatzbelastung bei den 
Personalaufwendungen, die allerdings am Jahresende durch die Gemeinkostenanforderung 
an die Gesellschaften wieder neutralisiert werden wird.
1.100.1.1.1.45 
Rechnungswesen 
und 
Sondervermögen
Zusätzlich zu berücksichtigen sind Mittel in Höhe von 24.752 €, s. Spalte Nachbewilligungen, 
zur weiteren Umsetzung des Projektes „Rechnungseingangsbearbeitung“ als Teilprojekt des 
gesamtstädtischen DMS-Projektes. Der Antrag auf  Befreiung von der 
haushaltswirtschaftlichen Sperre und auf Genehmigung einer überplanmäßigen Aufwendung 
in oben genannter Höhe war entsprechend genehmigt worden, um die externe Beratung 
durch die Codia und die ITEBO sicherzustellen, da ansonsten die Weiterführung des 
Projektes  gefährdet wäre. Insgesamt werden aber durch erbrachte Eigenleistungen die 
Gesamtprojektmittel aller Voraussicht nach nicht vollumfänglich benötigt.
 
Sonstige allgemeine Abweichungserläuterungen
bspw. Tarifsteigerungen, Änderungen bei den Beihilfe- und Pensionsrückstellungen, o. ä., die sich auf alle Produkte auswirken
5. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der bisherigen Entwicklung des Budgets
 ist eine Freigabe der Sachkostensperre im Umfang von (voraussichtlich) 176.000 € (ca. 84 %) erforderlich;
 ist die Beantragung einer Übertragung von Haushaltsmitteln im Umfang von voraussichtlich       € ins 
kommende Haushaltsjahr vorgesehen
6. Stellungnahme der Leitung
u. a. Darstellung hervorgehobener eingeleiteter Maßnahmen/Vorschläge zur Gegensteuerung  von hervorgehobener 
Bedeutung für den gesamten Fachbereich (insb. bei Finanzverschlechterung oder bei Abweichung von der 
Zielerreichung/Kennzahlen), Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. 
Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.)
Die Budgetentwicklung im Fachbereich Finanzen und Controlling mit dem prognostizierten finanziellen Abschluss 
eines positiven Saldos von knapp 110.000 € lässt keine Gründe erkennen, die eine Gegensteuerung notwendig 
machen würde. 
Auch im Bereich der Zielsteuerung können derzeit keine Abweichungen benannt werden.
Die Aufgabenwahrnehmung im Fachbereich ist geprägt von der schwierigen Haushalts- und Liquiditätssituation und 
der Einführung der Zweitwohnungssteuer.
 
______gez. Hänsler_________
        Unterschrift der Leitung
Anlagen
Controllingberichte auf Ebene von (wesentlichen) Produkten
- 1.100.1.1.1.24 „Finanzmanagement und Controlling“
-     1.100.1.1.1.28 „Beteiligungsmanagement“
Controllingbericht  –  Bericht 31.08.2015
Ebene Investitionen
Fachbereich 
Finanzen und Controlling
Verantwortliche/r:
Herr Hänsler
1. Zusammenfassende Beurteilung 
Voraussichtliche Änderung Jahresergebnis: 
(+ = Ergebnisverbesserung, - = Ergebnisverschlechterung) + 42.762 €
Steuerungsbedürftige Entwicklungen?  Ja   Nein 
2. Zuordnung der Investitionsmaßnahme zum Entwicklungsschwerpunkt
Entwicklungsschwerpunkt: 
Maßnahmen Projektzuordnung (investives PSP-Element)
3. Finanzielle Entwicklung
Investive Projekte Plan 2015
Erm.a.Vj. + 
Nachbew.
Gesamt-
ermächtigung
Stand 
30.08.2015
Prognose 
31.12.2015
Abweichung 
(absolut) Abw. (%) Deckung
   7.000073.710.001  EDV-Ausstattung FB 20 14.900 6.000 20.900 6.927 12.827 8.073 39 0
   7.000074.710.001  Büromöbel FB 20 10.000 0 10.000 6.759 8.359 1.641 16 0
   7.000074.705      Erstattung Büromöbel FB 20 0 0 0 -2.628 0 0 0 0
   7.000434.710.001  DMS-Hardware 0 5.200 5.200 812 1.812 3.388 65 0
   7.000434.710.002  DMS-Schnittstellenanbindung 0 32.000 32.000 2.341 2.341 29.659 93 0
*        Finanzen und Controlling 24.900 43.200 68.100 14.210 25.338 42.762 63 0
**             Saldo Teilhaushalt 24.900 43.200 68.100 14.210 25.338 42.762 63 0
   davon Einzahlungen Teilhaushalt 0 0 0 -2.628 0 0 0 0
   davon Auszahlungen Teilhaushalt 24.900 43.200 68.100 16.838 25.338 42.762 63 0
Abweichungsanalyse
Inv.-Projekt (PSP-Element) Erläuterung/Begründung
7.000073.710.001 
EDV-Ausstattung FB 20
Zum Jahresende ergibt sich aller Voraussicht nach eine Einsparung von ca. 8.000 €. In der Prognose ist auch eine Deckung in 
Höhe von ca. 1.785 € für die Erweiterung der Software für die Konzernbilanzierung LucaNet bereits berücksichtigt, für die in 2015 
kein eigener Ansatz zur Verfügung steht. Die Softwareerweiterung wird notwendig, da die ursprüngliche Lizensierung auf 10 
Gesellschaften beschränkt war, jetzt aber noch zwei Gesellschaften hinzukommen.  
Eine Mittelübertragung ins nächste Jahr ist nicht vorgesehen, da die Zuständigkeit für die Planung und Bewirtschaftung im 
Bereich der Standard - EDV ab 2016 zentral beim Fachbereich Personal und Organisation angesiedelt ist.  
7.000074.710.001 
Büromöbel FB 20
Ob der Büromöbeltitel in Höhe von 10.000 € in diesem Jahr voll ausgeschöpft werden muss, kann erst nach Rückumzug ins 
Stadthaus abschließend beurteilt werden, derzeit gehen wir noch von einer geringen Einsparung aus. 
7.000074.705 
Erstattung Büromöbel FB 20
Es handelt sich um Zuweisungen öffentlicher Träger für die Einrichtung von sog. leidensgerechten Arbeitsplätzen im Fachbereich 
Finanzen und Controlling.
7.000434.710.001 Die Arbeitsplätze im gesamten Fachbereich sind DMS-fähig mit zwei Monitoren ausgestattet. In der Regel ist ein größerer (22 
DMS-Hardware oder 24‘‘– Bildschirm) und ein kleinerer 19‘‘-Bildschirm an jedem Arbeitsplatz vorhanden. Aufgrund der Überalterung müssen 
derzeit nach und nach die kleinen Bildschirme ersetzt werden. Ab 2016 wird die Investition über den FB Personal und 
Organisation durchgeführt, die restlichen  Mittel können somit am Jahresende eingespart werden. 
7.000434.710.002
DMS-Schnittstellenanbindung Die Schnittstellenanbindung des Fachdienstes Steuern und Gebühren mit der Veranlagungssoftware KMV an D3 wird sukzessive 
weitergeführt; die noch vorhandenen Mittel hierfür werden im nächsten Jahr benötigt und sind damit zu übertragen. 
4. Erfordernisse aufgrund der Budgetentwicklung
Aufgrund der bisherigen Entwicklung des Budgets
 ist keine Übertragung von Haushaltsmitteln ins kommende Haushaltsjahr vorgesehen;
 ist die Beantragung einer Übertragung von Haushaltsmitteln im Umfang von voraussichtlich 29.659 € ins kommende Haushaltsjahr vorgesehen
5. Stellungnahme des Verantwortlichen
u. a. Überblick über die Budgetentwicklung, aktuelle Themen/besondere Entwicklungen (z. B. Auswirkungen von Gesetzesänderungen, etc.), Darstellung der eingeleiteten Maßnahmen/Vorschläge 
zur Gegensteuerung bei einer negativen Änderung des Saldos oder der Nichtumsetzung einer Maßnahme, die im Bezug zu einem Entwicklungsschwerpunkt steht
Bedingt durch den Rückumzug ins Stadthaus, aber auch durch die vorübergehende Schaffung von neuen Arbeitsplätzen zur Einführung der Zweitwohnungssteuer, 
die aufgrund der politischen Beschlusslage sehr kurzfristig im Frühjahr geschaffen werden mussten, ist der eingeplante Titel für Büromöbel weitestgehend 
ausgeschöpft.
Gez. Hänsler
______________________________
    Unterschrift des Verantwortlichen