Wirtschaftsplan 2022 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-DS-06268
Datum: 2021-11-08
Vorlagenart: Beschlussvorlage

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Ratsversammlung
Beschlussvorlage-Nr. VII-DS-06268
Status: öffentlich
Eingereicht von:
Dezernat Kultur
Betreff:
Wirtschaftsplan 2022 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann 
Sebastian Bach"
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten):
Gremium
Voraussichtlicher 
Sitzungstermin
Zuständigkeit
DB OBM - Vorabstimmung Vorberatung
Dienstberatung des Oberbürgermeisters Bestätigung
BA Kulturstätten Vorberatung
FA Finanzen Vorberatung
Ratsversammlung 08.12.2021 Beschlussfassung
Beschlussvorschlag
Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule 
Leipzig "Johann Sebastian Bach" für das Wirtschaftsjahr 2022 mit folgenden Eckwerten:
Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 9.634.000 € 
Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 9.634.000 € 
Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: 0 € 
Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: ‐6.418.000 € 
Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem Liquiditätsplan:
‐229.000 € 
Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: 
+6.236.000 € 
Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 € 
Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 € 
Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 € 
Zusammenfassung
Anlass der Vorlage:   
X  Rechtliche Vorschriften  Stadtratsbeschluss  Verwaltungshandeln
 Sonstiges:
Entsprechend § 16 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in 
der Fassung vom 10.12.2018 haben Eigenbetriebe vor Beginn des Wirtschaftsjahres einen 
Wirtschaftsplan aufzustellen und von der Ratsversammlung beschließen zu lassen. Diese 
Vorlage behandelt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig „Johann-
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Sebastian-Bach“ für das Wirtschaftsjahr 2022.
Finanzielle Auswirkungen
Finanzielle Auswirkungen nein X wenn ja,
Kostengünstigere Alternativen geprüft nein ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung
Folgen bei Ablehnung nein X ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? X nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt
Ergebnishaushalt Erträge 2022 2022 1.016.000 1.100.26.3.0.01
Aufwendungen 2022 2022 1.016.000
5.403.000 1.100.26.3.0.01
Finanzhaushalt Einzahlungen
Auszahlungen 2022 2022 70.000 7.0000020.740
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen? nein wenn ja, nachfolgend angegeben
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)
Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen 
Steuerrechtliche Prüfung X nein wenn ja
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B 
UStG nein ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts
Umsatzsteuerpflicht der Leistung nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen ja nein, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Auswirkungen auf den Stellenplan X nein wenn ja, nachfolgend angegeben
Beantragte Stellenerweiterung: Vorgesehener Stellenabbau: 
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Ziele
Hintergrund zum Beschlussvorschlag:
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt?
 
2030 – Leipzig wächst nachhaltig!
Ziele und Handlungsschwerpunkte
Leipzig setzt auf 
Lebensqualität
Leipzig besteht im 
Wettbewerb
Balance zwischen
Verdichtung und Freiraum
Positive 
Rahmenbedingungen für 
qualifizierte Arbeitsplätze
Qualität im öffentlichen Raum
und in der Baukultur
Attraktives Umfeld für 
Innovation, Gründer und 
Fachkräfte
Nachhaltige Mobilität Vielfältige und stabile 
Wirtschafts- struktur
Vorsorgende Klima- und
Energiestrategie
Vorsorgendes Flächen- und 
Liegenschafts-management
Erhalt und Verbesserung der
Umweltqualität
Leistungsfähige technische 
Infrastruktur
X Quartiersnahe Kultur-, Sport-
und Freiraum-angebote
Vernetzung von Bildung, 
Forschung und Wirtschaft
Leipzig schafft soziale Stabilität Akteure
Leipzig stärkt seine 
Internationalität
Chancengerechtigkeit in der 
inklusiven Stadt
Bürgerstadt Weltoffene Stadt
Gemeinschaftliche 
Quartiersentwicklung
Region X Vielfältige, lebendige Kultur- 
und Sportlandschaft
Bezahlbares Wohnen Stadtrat Interdisziplinäre 
Wissenschaft und exzellente 
Forschung
Zukunftsorientierte Kita- und 
Schulangebote
Kommunalwirtschaft Attraktiver Tagungs- und 
Tourismusstandort
Lebenslanges Lernen Verwaltung Imageprägende 
Großveranstaltungen
Sichere Stadt Globales Denken, lokal 
verantwortliches Handeln
Sonstige Ziele: bei Bedarf überschreiben (max. 50 ZML) 
Trifft nicht zu
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Klimawirkung
Klimawirkung durch den Beschluss der Vorlage
Stufe 1: Grobe Einordnung zur Klimawirkung (Klimaschutzes und zur –wandelanpassung)
Eingesetzte Energieträger (Strom, 
Wärme, Brennstoff) X keine / Aussage nicht möglich erneuerbar fossil
Reduziert bestehenden Energie-
/Ressourcenverbrauch X Aussage nicht möglich ja nein
Speichert CO2-Emissionen (u.a. 
Baumpflanzungen) X Aussage nicht möglich ja nein
Mindert die Auswirkungen des 
Klimawandels (u. a. Entsiegelung, 
Regenwassermanagement)
X Aussage nicht möglich ja nein
Abschätzbare Klimawirkung mit 
erheblicher Relevanz
ja, da Beschlussgremium RV, GVA, oder VA und mind. 5 
Jahre Betriebs- und Nutzungsdauer X nein
Vorlage hat keine abschätzbare 
Klimawirkung X ja (Prüfschema endet hier.)
Stufe 2: Die Vorlage berücksichtigt die zentralen energie- und klimapolitischen Beschlüsse (s. 
leipzig.de)
ja nein (Begründung s. Abwägungsprozess) nicht berührt (Prüfschema endet 
hier.)
Stufe 3: Detaillierte Darstellung zur abschätzbaren Klimawirkung nur bei erheblicher Relevanz
Berechnete THG-Emissionen (in t bzw. t./a): ____________________
liegt vor: s. Anlage/Kapitel der Vorlage: ________________________
wird vorgelegt mit: ________________ (z. B. Planungsbeschluss, Baubeschluss, Billigungs- und 
Auslegungsbeschluss)
Sachverhalt
I. Eilbedürftigkeitsbegründung 
 
Trifft nicht zu.
 
II. Begründung Nichtöffentlichkeit  
 
Trifft nicht zu.
 
III.  Strategische Ziele 
Mit den Angeboten der Musikschule Leipzig sollen stadtteilbezogen und quartiersnah in 
Leipzig musikalische Bildung innerhalb der kommunalen Bildungslandschaft allen 
interessierten Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen zur Verfügung gestellt sowie die 
Teilhabe an musikalisch-kultureller Ausbildung ermöglicht werden. Der Eigenbetrieb 
Musikschule ist ein wesentlicher Baustein in der Kulturlandschaft der Stadt Leipzig. Dies gilt 
es mit dem vorliegenden Wirtschaftsplan zu erhalten.
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IV. Sachverhalt 
1. Anlass 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
 
2. Beschreibung der Maßnahme 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
 
3. Realisierungs- / Zeithorizont 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
 
4. Finanzielle Auswirkungen 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
 
5. Auswirkungen auf den Stellenplan 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
 
6. Bürgerbeteiligung 
 
 bereits erfolgt  geplant X  nicht nötig
7. Besonderheiten  
 
Keine
 
8. Folgen bei Nichtbeschluss 
 
Kein bestätigter Wirtschaftsplan für das Jahr 2022
Anlage/n
1 Wirtschaftsplan 2022 des Eigenbetriebes Musikschule Leipzig „JSB“ (öffentlich)
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Wirtschaftsplan 2022 
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ 
  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  2 
 
Inhaltsverzeichnis 
1. Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2022 ....................................................... 3 
2. Prämissen der Wirtschaftsplanung 2022 .................................................................................. 5 
3. Pädagogische und künstlerische Zielstellungen ....................................................................... 8 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan .............................................................................................. 10 
4.1 Umsatzerlöse .......................................................................................................................... 10 
4.2 Sonstige betriebliche Erträge .................................................................................................  12 
4.3 Materialaufwand .................................................................................................................... 13 
4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren ..................................................................................... 13 
4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen ............................................................................... 13 
4.4 Personalaufwand .................................................................................................................... 14 
4.5 Abschreibungen ..................................................................................................................... 15 
4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen .................................................................................... 16 
5. Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan ........................................................... 17 
5.1 Planbilanz ............................................................................................................................... 17 
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan .................................................................................................... 19 
6. Personalplan ........................................................................................................................... 19 
7. Instandhaltungsplan ............................................................................................................... 20 
8. Investitionsplan ...................................................................................................................... 20 
 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  3 
 
1. Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 
2022 
Die Musikschule Leipzig befindet sich auch im Jahr 2022 pandemiebedingt unverändert in einer 
besonderen Situation, die sie in einem Spagat zwischen pädagogischem Anspruch, gesundheitlicher 
Verantwortung und wirtschaftlicher Nachhaltigkeit weiterhin vor eine enorme Herausforderung stellt.   
Bereits die Vorjahre 2020 und 2021 haben deutlich gezeigt, dass die Auswirkungen der Corona-
Pandemie in allen Bereichen der Musikschule deutlich zu spüren sind. Musikschulunterricht und 
Musikschulleben sind geprägt von einem persönlichen Miteinander, von Nähe und Gemeinschaft, von 
gemeinsamem Musizieren und dem gemeinsamen Erleben von Musik. Aufgrund der notwendigen 
Einschränkungen durch Hygieneauflagen sind die Pädagoginnen und Pädagogen der Musikschule 
Leipzig mit höchster Flexibilität und Kreativität gefordert, Möglichkeiten zu finden, ansprechenden 
Unterricht anzubieten und das Interesse an unserer Musikschule weiterhin auf dem bisher 
ausgesprochen hohen Niveau zu halten. Bisher ist das allen Lehrkräften und 
Verwaltungsmitarbeiter*innen auf sehr gute Weise gelungen. Dennoch konnte ein Rückgang der 
Schülerzahlen in der Vergangenheit nicht vollständig verhindert werden. Die hier zugrunde liegenden 
Einflüsse sind im Wesentlichen durch Hygieneauflagen bestimmt und führen insbesondere in den 
Gruppenunterrichten zu starken Einschnitten, die sich wiederum deutlich im Rückgang in unseren 
Schülerzahlen und Erlösen abbilden.  
Unter der stets positiven Annahme, dass die Einschränkungen durch die Pandemiesituation im Jahr 
2022 nur noch marginal sein werden, geht die Betriebsleitung von einer entsprechenden Erholung der 
Schülerzahlen und korrespondierenden Erlöse aus. Grundsätzlich wird jedoch auch im Jahr 2022 die 
Einhaltung von Hygiene- und Abstandsregeln notwendig sein, so dass auch in diesem Jahr nicht alle 
Unterrichte und Veranstaltungen in gewohntem Maße und Umfang angeboten werden können. 
Am deutlichsten trifft es hierbei ähnlich wie im Vorjahr unsere kleinsten Schülerinnen und Schüler, die 
im Fachbereich Musische Elementarfächer unterrichtet werden möchten. So muss in diesem 
Fachbereich die Gruppenstärke in einigen Formaten auf 75 % reduziert werden. In den Kooperationen 
mit Kindertagesstätten erfahren wir immer wieder Absagen, da die Unsicherheiten zur Genehmigung 
externer Gäste in den Einrichtungen nach wie vor recht hoch sind. Zusätzlich werden neue Projekte 
vorerst eingestellt und bis auf Weiteres vertagt.  
Ebenso deutlich trifft es den Fachbereich Tanz, für den aufgrund von notwendigen Lüftungspausen die 
Unterrichtszeiten gekürzt werden mussten sowie die großen und kleinen Ensembles der Musikschule, 
für die ein Unterricht nur unter größten personellen und finanziellen Anstrengungen möglich ist. So 
müssen beispielsweise größere Räumlichkeiten in größerer Entfernung zur Musikschule angemietet 
werden, um ein gemeinsames Proben zu ermöglichen und Veranstaltungen für die Ensembles 
durchführen zu können. Beide Situationen sind entsprechend kostenintensiv und logistisch 
herausfordernd, aber für den Fortbestand der kleinen Ensembles und großen Orchester unverzichtbar.  
Für den Einzelunterricht in den vokalen und instrumentalen Fächern plant die Musikschule derzeit für 
das Jahr 2022 keine weiteren Einschränkungen. Somit wird ein erneuter Wechsel in alternative 
Unterrichtsformen vorerst nicht angenommen. Grundsätzlich ist zwar eine Entwicklung in diese 
Richtung aufgrund der hochdynamischen Pandemiesituation nicht gänzlich auszuschließen, wird von 
der Betriebsleitung zum gegenwärtigen Zeitpunkt aber nicht erwartet. 
Im Vergleich zum Vorjahr planen wir für das Veranstaltungsformat der Leipzig Schulkonzerte eine 
deutliche Verbesserung der Situation. Die Schulklassen konnten im Jahr 2021 nur unter strengen 
Auflagen oder unter Umständen überhaupt nicht an außerschulischen Veranstaltungen teilnehmen, so 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  4 
 
dass ausschließlich aufsuchende Klein- und Kleinstformate angeboten werden mussten bzw. im Laufe 
des Jahres 2021 wieder reguläre Veranstaltungsorte mit einer sehr geringen Auslastung angeboten 
werden konnten.  
Für das Jahr 2022 ist zwar weiterhin davon auszugehen, dass außerschulische Veranstaltungen hinter 
die Erfüllung des Lehrplanes zurücktreten werden und die Lehrkräfte der allgemeinbildenden Schulen 
selbst bei einer Lockerung der Hygieneauflagen vorrangig an der Erreichung der Lehrplanziele arbeiten 
werden. Dem stellt sich die Musikschule aber mit ihrem beliebten und vielfältigen Programm in 
altbewährtem Format an den bekannten Spielorten entgegen, um somit eine Auslastung von ca. 70 % 
der regulären Besucherkapazität zur erreichen. Die Entwicklung der Buchungszahlen ist dennoch zum 
heutigen Zeitpunkt nur schwer abschätzbar und wird demnach mit der gebotenen kaufmännischen 
Vorsicht im Plan abgebildet.  
Diese angeführten Entwicklungen führen im Jahr 2022 insgesamt zu einem Jahresergebnis von 0 TEUR, 
jedoch nur unter Berücksichtigung des pandemiebedingten Zuschusses von 256 TEUR. So sind 
aufgrund eingangs erläuterter Annahmen nach wie vor geringere Erlöse aus Unterrichtsentgelten und 
Veranstaltungseinnahmen zu erwarten als in pandemiefreien Zeiten. Durch zusätzliche Aufwendungen 
im Rahmen der Hygieneauflagen, für die notwendige Digitalisierung und Marketingmaßnahmen wird 
dieser Ergebniseffekt zusätzlich verstärkt, so dass insgesamt ein operativer Fehlbetrag für das Jahr 
2022 in Höhe von 256 TEUR ermittelt wurde. Dieser Fehlbetrag kann durch die Zuweisung für 
pandemiebedingte Verlustausgleiche in Höhe von 256 TEUR vollständig kompensiert werden. Eine 
Kompensation im operativen Bereich (z. B. durch Auflösung von Unterrichts-, Honorar- und 
Arbeitsverträgen) würde die bisher sehr gut gelungene Krisenbewältigung nachhaltig gefährden und 
die mittelfristige Bestandssicherung und Entwicklung der Musikschule deutlich erschweren. Die 
zentrale Voraussetzung für eine gesunde mittelfristige Entwicklung der Musikschule entsprechend der 
Bevölkerungsstruktur und -entwicklung der Stadt Leipzig ist die Sicherstellung eines gut ausgebildeten 
und hochmotivierten Teams von Pädagog*innen, die in einem zeitgemäßen Unterrichtsumfeld 
qualitativ hochwertigen Unterricht anbieten können. Eine längerfristige Einschränkung dieser 
notwendigen Voraussetzungen würde somit die nachhaltige Entwicklung des Eigenbetriebes 
gefährden und wurde vor diesem Hintergrund in der Planung 2022 nicht umgesetzt. 
Unabhängig davon befindet sich die Musikschule derzeit noch in der sehr guten Lage, über einen 
entsprechend gut aufgestellten Lehrkörper zu verfügen. Der Fachkräftemangel im pädagogischen 
Bereich wird sich jedoch künftig auch unabhängig von der Corona-Pandemie spürbar in der 
Musikschule auswirken. Insbesondere die Problematik einer möglichen Abwanderung von 
Lehrer*innen in die allgemeinbildenden Schulen stellt die Musikschule künftig vor große 
Herausforderungen. Speziell die deutlich bessere Vergütung in den allgemeinbildenden Schulen (durch 
bspw. höhere Eingruppierung der Lehrer an Grundschulen ab 01.01.2019) wird den Wettbewerb um 
Fachkräfte deutlich zu Ungunsten der Musikschule beeinflussen. 
Um die interne Mitarbeiterbindung und externe Mitarbeiterfindung mit guten Argumenten 
unterstützen zu können, stellt die Verwaltung der Musikschule erste Überlegungen zur Einführung von 
Zeitwertkonten im Planjahr 2022 an. Eine entsprechende Informationsvorlage für den Stadtrat wird 
derzeit erarbeitet.  
Parallel dazu entwickelt sich die Raumsituation für die Unterrichtsangebote zunehmend kritisch. Die 
Kapazitäten im Hauptgebäude sind hinlänglich erschöpft, es fehlt sowohl an Räumlichkeiten für Einzel- 
und Gruppenunterricht als auch für Ensembleproben. Insbesondere die fehlenden Räumlichkeiten für 
die Ensembles der Musikschule wurden durch die Corona-Pandemie noch einmal deutlich verschärft. 
Die Ausweichmöglichkeiten insbesondere für den Einzelunterricht in den Zweigstellen und Schulen 
erfahren jedoch derzeit ebenfalls deutliche Einschränkungen. Beispielsweise stehen der Musikschule 
Leipzig mit zunehmender Zahl an Schulen mit Ganztagsangeboten geringere Zeitfenster für 
Unterrichtseinheiten in den Schulen vor Ort zur Verfügung. Die zunehmende Mehrzügigkeit an 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  5 
 
Grundschulen und der damit verbundene höhere Bedarf an Horträumen im Nachmittagsbereich 
führen ebenfalls zu Einschränkungen bei den Raumnutzungsmöglichkeiten der Musikschule Leipzig in 
den Schulen vor Ort. Nicht zuletzt stehen uns derzeit auch unterschiedliche Anmietungen durch die 
Einschränkungen und Folgen der Corona-Pandemie nicht zur Verfügung. Die geringen 
Raumkapazitäten bedingen, dass die Ausweitung des Angebotes und das Bedienen der Nachfrage der 
Schülerschaft nicht zeitnah erfolgen können bzw. in Einzelfällen Unterricht nicht mehr in der 
gewünschten Form angeboten werden kann. 
Zusätzlich wird die aktuelle Instandhaltungssituation des Gebäudes sowohl vom Betriebsleiter als auch 
von der Verwaltungsleiterin mittlerweile als sehr kritisch eingeschätzt. Durch den Abschluss der 
Brandschutzertüchtigung im Jahr 2018 sowie weiterer Einzelmaßnahmen im Jahr 2020 an den 
Rohrleitungsanlagen können zwar wesentliche Betriebsrisiken im Rahmen des Gebäudemanagements 
minimiert werden, grundsätzlich kann dennoch ein Sicherheitsrisiko für Anwesende im Hauptgebäude 
nicht ausgeschlossen werden. Darüber hinaus wurde durch die Einschränkungen der Corona-
Pandemie die vollkommen unzulängliche Ausstattung der Musikschulgebäude und Lehrkräfte mit 
digitalen Grundvoraussetzungen deutlich (z. B. eigene digitale Endgeräte, W-Lan Versorgung). Die 
Lehrkräfte haben während des Lockdowns im Jahr 2021 nach wie vor alternative/digitale Unterrichte 
über private Medien und Internetanbindungen abdecken müssen. Die W-Lan Versorgung konnte nun 
in vielen Gebäudeteilen der Musikschule ermöglicht werden, die Folgekosten sind in der Planung 2022 
abgebildet. Ebenso werden im Jahr 2021 digitale Endgeräte für die Lehrkräfte vorgehalten, die 
laufenden Unterhaltungskosten hierfür sind ebenfalls in der Planung 2022 abgebildet.   
In Anbetracht der fehlenden Raumkapazitäten und der problematischen Instandhaltungssituation ist 
dringend eine nachhaltige Lösung für die Unterbringung der Musikschule in der Mittelfristperspektive 
zu finden. Eine grundhafte Sanierung des Hauptgebäudes steht nach wie vor aus und kann aus 
eigenen Mitteln der Musikschule nicht durchgeführt werden. Vor dem Hintergrund der unklaren 
Gebäudesituation wurden die Instandhaltungsaufwendungen im Planjahr entsprechend nur auf ein 
Mindestmaß gemäß den gesetzlichen Anforderungen geplant. 
Zur Erreichung der strategischen Zielsetzung für die künstlerische und pädagogische Arbeit ist die 
Weiterführung einer umfassenden organisatorischen Anpassung der Verwaltungsabteilung 
notwendig. Die Prozesse sollen effizient und nachhaltig aufgestellt werden, um mögliche 
Synergieeffekte für die Wirtschaftlichkeit dieser Aufgaben zu erzielen. Die Arbeitsgrundlage, inklusive 
der EDV-Landschaft, bedarf einer regelmäßigen Modernisierung, um die bevorstehenden Aufgaben 
auch weiterhin auf bestehendem Niveau und darüber hinaus bewältigen zu können. 
 
2. Prämissen der Wirtschaftsplanung 2022 
Der Planung für die Wirtschaftsjahre 2022 ff. liegen folgende Prämissen zugrunde: 
• Die Mittelzuweisungen der Stadt Leipzig werden für das Jahr 2022 gemäß der Information aus dem 
Dezernat Kultur vom 19. Juli 2021 für das Jahr 2022 berücksichtigt. Dies bedeutet im konkreten Fall 
einen Basiszuschuss in Höhe von 4.339 TEUR, einen Basiszuschuss für Instandhaltungsmaßnahmen 
in Höhe von 100 TEUR, einen Zuschuss für kumulierte Tarifabschlusseffekte aus den Jahren 2017 
bis 2020 in Höhe von 18 TEUR, den Ausgleich nicht gezahlter Tarifeffekte aus den Jahren 2018 bis 
2020 in Höhe von 385 TEUR sowie die Fortführung des Haushaltsantrages A0154/21/22-01 zum 
Doppelhaushalt 2021/2022 in Höhe von 70 TEUR. Gleichzeitig wird eine mögliche Rückzahlung von 
25 TEUR abgebildet, die aus nicht gezahlten Tarifausgleichen 2018 bis 2020 aufgrund einer Tarif-
Nullrunde zum 01.09.2020 resultiert.  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  6 
 
• Darüber hinaus werden die entsprechend ermittelten Tarifausgleiche für die Erhöhung der Entgelte 
(Fortschreibung 2021: 80 TEUR, 2022: 106 TEUR) ab dem Jahr 2021 übernommen bzw. 
fortgeschrieben. Tarifausgleiche für die Reduzierung der Arbeitsumfänge von 40 h/Woche auf 
39,5 h/Woche im Verwaltungsbereich werden entsprechend den Vorgaben durch die 
Stadtverwaltung in der vorliegenden Planung nicht abgebildet. 
• Für das Wirtschaftsjahr 2023 werden zusätzlich die notwendigen Unterhaltungskosten für die 
digitalen Endgeräte der Lehrkräfte in Höhe von 42 TEUR sowie die Lizenzkosten für 
datenschutzkonformen Unterricht in Höhe von 40 TEUR in der Fortschreibung des 
Haushaltsantrages A0018/21/22 in den Zuweisungen der Stadt Leipzig abgebildet. Im 
Wirtschaftsjahr 2022 werden diese Kosten nicht durch eine gesonderte Zuweisung refinanziert.  
• Im Zuge der Anwendung des Kreislaufmodells ist ab dem Jahr 2022 mit jährlich 60 TEUR 
zusätzlichen Zuweisungen zu rechnen, der gleiche Betrag wird jeweils jährlich aus der 
Kapitalrücklage entnommen. 
• Die somit von der Stadt Leipzig zur Verfügung gestellten Mittel können jedoch Effekte eines 
eingeschränkten Musikschulbetriebes unter Pandemiebedingungen im Jahr 2022 nicht 
vollumfänglich decken, sodass eine Finanzierungslücke entsteht. Das daraus resultierende negative 
Jahresergebnis wird durch die Zuweisungen für pandemiebedingte Verlustausgleiche durch die 
Stadt Leipzig ausgeglichen. Diese Zuweisung in Höhe von 256 TEUR für das Jahr 2022 ist in der 
vorliegenden Planung gemäß Ratsbeschluss VII-DS-01538-NF-02 ergebniswirksam abgebildet. 
• Infolge der durch die Coronapandemie verursachten kommunalfiskalischen negativen 
Auswirkungen auf den Haushalt der Stadt Leipzig (coronabedingte Steuerausfälle, unsichere 
Prognosen für die Folgejahre zum gegenwärtigen Zeitpunkt etc.) wurde sich bereits im Zuge der 
Wirtschaftsplanung 2021 darüber verständigt, die Zuweisungen der noch nicht vom Stadtrat 
beschlossenen Zuschussvereinbarung 2021 bis 2024 (VI-DS-07810-NF02) auszusetzen und auf dem 
Niveau des Jahres 2020 dem Grunde nach fortzuschreiben. Dies wurde auch im Zuge der 
vorliegenden Wirtschaftsplanung 2022 beibehalten und in die Mittelfristperspektive bis 2024 
fortgeführt. Ein Fortschreiben der 2020er Zuweisungen hat in der Planung 2022 zweifelsohne zu 
Abstrichen in der pädagogischen Arbeit und im künstlerischen Programm und auch bei sonstigen 
Vorhaben geführt. Zurückgestellte Projekte, die für die Weiterentwicklung des Eigenbetriebs 
Musikschule wichtig gewesen wären, können erst in eine Planung wiederaufgenommen werden, 
wenn Prognosen zur weiteren Entwicklung der Kommunalfinanzen der Stadt Leipzig ein sicheres 
und verlässliches Bild zeichnen, die eine Rückkehr zu einer Finanzierungsvereinbarung mit den 
darin gebotenen Zuweisungen für eine auskömmliche Finanzierung des Eigenbetriebes zulässt. Im 
Rahmen der Wirtschaftsplanung 2022 wurde für das Planjahr 2025 ein Wiedereinstieg in die (nicht-
beschlossene) Finanzierungsvereinbarung VI-DS-07810-NF02 angenommen, indem die 
Zuweisungen des Jahres 2024 nach 2025 fortgeschrieben wurden. Es wird davon ausgegangen, 
dass sich – aus heutiger Sicht – spätestens im Jahr 2025 die finanzielle Lage des Haushaltes der 
Stadt Leipzig insoweit stabilisiert bzw. verbessert hat, dass dieser Planungsschritt aus heutiger Sicht 
als realistisch einzustufen ist. Der Eigenbetrieb Musikschule hofft allerdings, dass eine Rückkehr zur 
ursprünglich angenommenen weiteren Entwicklung des Eigenbetriebes auch schon vor dem Jahr 
2025 eintritt, um damit die Leistungsfähigkeit des Betriebes auf Basis einer auskömmlichen 
Finanzierung abzusichern.  
• Die Zuweisungen des Freistaates Sachsen für das Jahr 2022 werden auf Basis der beschiedenen 
Zuweisungen aus dem Jahr 2021 kalkuliert, mit Ausnahme der Zuweisungen für die Durchführung 
von Förderunterrichten, da hierfür bereits konkrete Anträge und deren Fortschreibung vorliegen. 
Für den Zeitraum 01.01.2022 bis 31.07.2022 wurde bereits ein entsprechender Antrag an die 
Landesdirektion gestellt. Für den Zeitraum 01.08.2022 bis 31.12.2022 wird der Förderbetrag 
anhand der vorliegenden Anträge mit Bezug auf die Vorjahreswerte ermittelt.  
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• Die Kalkulation der Unterrichts- und Leihentgelte erfolgte entsprechend der Entgeltordnung zum 
01.01.2018 gemäß Ratsbeschluss VI-DS-04590 vom 15. November 2017 und unter Beachtung 
notwendiger Einschränkungen aufgrund anzunehmender Hygiene- und Abstandsregeln. 
Kündigungen werden aufgrund der Erfahrungen aus den bisherigen Pandemiemonaten nicht in 
größerem Umfang in der Planung kalkuliert. Es werden jedoch Einschränkungen in den 
Nachbesetzungen der regulären Kündigungen zu erwarten sein und vor allem die 
Gruppenunterrichte und Kooperationen können noch nicht vollumfänglich in Höhe der Vorjahre 
geplant werden.  
• In der Mittelfristplanung schätzt die Betriebsleitung eine Entgeltanhebung im Unterrichts- und 
Veranstaltungsbereich als dringend notwendig ein und bildet diese im Jahr 2025 mit 3 % Erhöhung 
ab. 
• Die Kalkulation der Erlöse und Aufwendungen aus den Veranstaltungen der Musikschule Leipzig 
sowie aus dem Format der Schulkonzerte erfolgt unter Beachtung der allgemein gültigen AHA-
Regelungen inklusive einer hieraus individuell notwendigen Formatänderung. Die aktuellen 
Erfahrungen zeigen, dass sich das Konzertpublikum noch zurückhaltend zeigt, wenn die 
angebotenen Veranstaltungen in geschlossenen Räumen stattfinden. Diese Zurückhaltung wurde 
insbesondere in den Auslastungswerten der Veranstaltungen im ersten Quartal mit 50 % der 
regulären Besucherzahlen sowie ab dem zweiten Quartal mit 75 % der regulär zu erwartenden 
Besucherzahlen im Plan abgebildet. Die korrespondierenden Aufwendungen sind abweichend 
hiervon vollumfänglich angesetzt, da es sich größtenteils um besucherunabhängige Fixkosten 
handelt, die nicht in Abhängigkeit der Auslastung geplant werden können. 
• Die Kalkulation der Aufwendungen für Probenlager und Reisen sowie den korrespondierenden 
Teilnehmerentgelten und Förderungen erfolgt unter Beachtung der allgemein gültigen AHA-
Regelungen.  
• Die Kalkulation der Aufwendungen für Honorarlehrkräfte für die Erbringung von 
Unterrichtsleistungen erfolgt (insbesondere für Gruppenunterrichte) auf Basis der möglichen 
Deputate, die entsprechend des vorliegenden Hygienekonzeptes und der wirtschaftlichen 
Entwicklung der Musikschule zugrunde gelegt werden können. Die darüber hinaus 
aufzuwendenden Leistungen an Honorarlehrkräfte für sonstige Leistungen (Korrepetition, 
Wettbewerbsbegleitung, etc.) werden entsprechend den Unterrichts- und 
Veranstaltungsplanungen der einzelnen Fachbereiche und Ensembles ermittelt.   
• Die Personalaufwendungen für festangestellte Mitarbeiter*innen werden entsprechend des 
zugrundeliegenden Stellenplanes unter Berücksichtigung des Tarifabschlusses aus dem Jahr 2021 
mit Wirkung zum 01.04.2022 sowie Fortschreibung der Erhöhung zum 01.04.2021 geplant. Der 
Stellenplan wurde im Jahr 2021 um drei Vollzeitstellen (A 0154/21/22) erhöht, so dass derzeit 
89,00 Stellen für die Musikschule zu planen sind. Die zusätzlich notwendigen Stellenanteile in Höhe 
von 0,25 VZÄ aufgrund der Absenkung der regelmäßigen Arbeitszeit auf 39,5 h/ Woche im 
Verwaltungsbereich werden entsprechenden den Vorgaben durch die Stadtverwaltung in der 
vorliegenden Planung nicht berücksichtigt. In der Mittelfristperspektive ab dem Jahr 2023 werden 
Tariferhöhungen in Höhe von 2,5 % angenommen. Sämtliche Stellenumwandlungen und 
Neuschaffung von Stellen werden gemäß den vom Dezernat IV am 19. Juli 2021 erhaltenen 
Prämissen zur Wirtschaftsplanung vollständig im Jahr 2025 gezeigt. 
 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  8 
 
3. Pädagogische und künstlerische Zielstellungen 
Nach dem langen Zeitraum pandemiebedingter Einschränkungen und der wiedergewonnenen 
Möglichkeit des präsenten Musikschulbetriebes verfolgt die Musikschule für das Wirtschaftsjahr 2022 
und mittelfristig folgende strategische Ziele für die pädagogische und künstlerische Arbeit:  
Als Kompetenzzentrum für musikalische Bildung innerhalb der kommunalen Bildungslandschaft ist es 
zentrales Anliegen der Musikschule, allen interessierten Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen die 
Teilhabe an musikalisch-kultureller Ausbildung zu ermöglichen und ein jeweils individuell angepasstes 
Unterrichtsangebot vorhalten zu können. Um dieses Anliegen umzusetzen, benötigt die Musikschule 
langfristig zusätzliche personelle und räumliche Kapazitäten. Ungenügende Raumkapazitäten für den 
Unterricht erschweren insbesondere die Ensemble- und Orchesterarbeit. Die Pflege und weitere 
Entwicklung der ausgezeichneten Ensemblestruktur gehört zu den wichtigsten Aufgaben der 
Musikschule, um die Instrumental-, Vokal- und Tanzausbildung so erfolgreich, motivierend und 
bereichernd wie möglich für alle Schülerinnen und Schüler zu gestalten.  
Aufgrund der pandemiebedingten Verringerung der Anmeldezahlen in einigen Fächern kommt dem 
Unterricht im Musischen Elementarbereich sowie den Kursen des Instrumentenkarussells ganz 
besondere Bedeutung zu, die eine äußerst wichtige Grundlage für die Nachwuchsgewinnung sind. 
Flexibilität ist weiterhin auch bei der Realisierung des Programmes der Leipziger Schulkonzerte 
erforderlich, da zum derzeitigen Zeitpunkt noch keine verbindliche Prognose bezüglich des 
Nutzerverhaltens möglich ist.     
Nach wie vor gehört ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Breitenausbildung und 
Begabtenförderung zu den grundlegenden Zielstellungen der Musikschule. Das Projekt "SINGT EUCH 
EIN!" hat als äußerst erfolgreiche und effektive Unterrichtsform der Breitenausbildung allerhöchste 
Priorität. Die Tatsache, dass durch "SINGT EUCH EIN!" alljährlich ca. 2.000 Drittklässler zusätzliche 
musikalische Bildung erhalten, spricht für den hohen Wert dieses Projektes. Obgleich die 
Durchführung des Singeprojektes auch von den oben erwähnten Klassenteilungen sowie von einer 
langen Unterrichtsunterbrechung im Jahr 2021 betroffen war, wird es von den teilnehmenden Schulen 
trotz teilweise hohen zusätzlichen organisatorischen Aufwandes zur Gewährleistung notwendiger 
Abstandsregeln als unverzichtbar wertgeschätzt. 
Wichtige Ergänzung bei der Zusammenarbeit mit allgemeinbildenden Schulen sind drei mittlerweile 
langjährige Kooperationen im Bereich Klassenmusizieren. An zwei Leipziger Gymnasien und einer 
Grundschule wird der Klassenunterricht mit Streich- und Blasinstrumenten mit anhaltendem Erfolg 
und ebenfalls großer Wertschätzung durch die Schulen geführt.      
Der Entwicklung und Realisierung inklusiver Bildungsangebote wird an der Musikschule große 
Bedeutung beigemessen. Weitere Verstätigung erfolgte trotz pandemiebedingter Unterbrechung in 
der Kooperation mit der Albert-Schweitzer-Schule, Förderzentrum der Stadt Leipzig, im Bereich 
Instrumentalunterricht und Musicalprojekt, mit der Förderschule Thonberg im Projekt „SINGT EUCH 
EIN!“, einem Angebot des Musischen Elementarbereiches in einer Kindertagesstätte des Städtischen 
Eigenbetriebes Behindertenhilfe sowie in einem Projekt „Intergeneratives Musizieren“. Für September 
2021 sind die Beteiligung der Landesschule mit dem Förderschwerpunkt Hören, Förderzentrum 
Samuel Heinicke am Projekt „SINGT EUCH EIN!“, ein Angebot des Musischen Elementarbereiches in 
einer weiteren Kindertagesstätte des Städtischen Eigenbetriebes Behindertenhilfe sowie im 
Familienzentrum Schloss Schönefeld geplant. 
Die ständige Qualitätssicherung der pädagogischen Arbeit durch regelmäßige Fachfortbildungen der 
Lehrkräfte, die Mitarbeit im Qualitätsbeirat des Verbandes deutscher Musikschulen, Landesverband. 
Sachsen e.V., die Nutzung des Fachberater-Systems und der intensive fachliche Austausch der 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  9 
 
Lehrerinnen und Lehrer innerhalb der jeweiligen Fachbereiche an der Musikschule sind nach wie vor 
erklärte Ziele der Musikschularbeit.  
Ebenso bleibt das wichtige Ziel erhalten, das Verhältnis zwischen Unterrichtsstunden, die von 
hauptamtlichen bzw. von freiberuflichen Lehrkräften gehalten werden, weiter zu Gunsten der 
hauptamtlich erteilten Stunden zu verbessern. Auch und gerade in der aktuellen Situation ist es 
unerlässlich, die Attraktivität des Berufsbildes Musikschullehrkraft zumindest in der mittelfristigen 
Perspektive weiter zu erhöhen. Mit diesem Thema beschäftigt sich auch der Verband deutscher 
Musikschulen, Landesverband Sachsen e.V. regelmäßig und intensiv.   
Unterrichtsangebote und Veranstaltungen 
Das Angebot der Musikschule stellt sich aktuell wie folgt dar (ständiges Angebot, wöchentlicher 
Gruppen-, Paar- und Einzelunterricht): 
Instrumentalunterricht 
Tasteninstrumente:  Klavier, Cembalo 
Streichinstrumente:  Violine, Viola, Violoncello, Kontrabass, Gambe 
Holzblasinstrumente:  Blockflöte, Querflöte, Oboe, Klarinette, Fagott 
Blechblasinstrumente:  Trompete, Waldhorn, Posaune, Tuba, Tenor- und Baritonhorn 
Zupfinstrumente:  Gitarre, Mandoline, Harfe 
Harmonikainstrumente:  Akkordeon, Mundharmonika 
Gesang 
Popularmusik Gesang, Gitarre, Bassgitarre, Klavier, Keyboard, Saxophon, Schlagzeug, 
Jazz-Improvisation 
Musische Elementarfächer Eltern-Kind-Kurse (Baby, Spatzen, Tanzzwerge), Musische 
Früherziehung (Musikalische- und tänzerische Früherziehung, Die 
kleinen Nachtigallen, Kunst und Klänge, sonstige ähnliche 
Unterrichtsformen, Instrumentenkarussell) 
Tanz    klassisch und modern, kreativ 
Musiklehre 
Gemeinschaftsmusizieren/          Jugendsinfonieorchester, Streichorchester, Blasorchester, 
Ensembles                                      Zupforchester, Akkordeonorchester, Holzbläserensemble, Big Band, 
kleinere Ensembles und Kammermusikgruppen in verschiedener 
Besetzung 
Sonstige Angebote  Rock School, Fit ist Hip 
Ein lebendiges Veranstaltungsangebot der Musikschule Leipzig ist erklärtes Ziel, um das Lernziel des 
Auftretens sowie das motivierende Erlebnis gemeinschaftlichen Musizierens in der Konzertsituation zu 
gewährleisten. Darüber hinaus trägt die Musikschule mit ihren Veranstaltungen aktiv zur kulturellen 
Vielfalt in der Stadt Leipzig bei und präsentiert die Ergebnisse der musikalisch-tänzerischen Ausbildung 
einer breiten Öffentlichkeit. 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  10 
 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan 
Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2022 weist unter Berücksichtigung des pandemiebedingten 
Zuschusses von 256 TEUR ein Jahresergebnis in Höhe von 0 TEUR aus. Die Auswirkungen der Corona-
Pandemie sind auch im Jahr 2022 weiterhin deutlich spürbar.  
Die Umsatzerlöse für das Jahr 2022 werden auf Basis der Erwartungswerte für die zweite Jahreshälfte 
2021 geplant. Dies umfasst einen weitestgehenden Normalbetrieb im Einzel- und Paarunterricht sowie 
die Unterrichte in Kleingruppen und Ensembles, jeweils unter Beachtung der Abstandsregeln. Im 
Bereich der Musikalischen Früherziehung sowie im Tanz sind jedoch weiterhin deutliche 
Einschränkungen spürbar. Kündigungen werden aufgrund der Erfahrungen aus den bisherigen 
Pandemiemonaten nicht in größerem Umfang in der Planung kalkuliert. 
Die Erlöse aus Veranstaltungen und Schulkonzerten werden unter der Annahme geplant, dass im 
ersten Quartal mit 50 % der regulären Besucherzahlen sowie ab dem zweiten Quartal mit 75 % der 
regulär zu erwartenden Besucherzahlen gerechnet werden kann. Die korrespondierenden 
Aufwendungen sind abweichend hiervon vollumfänglich angesetzt, da es sich größtenteils um 
besucherunabhängige Fixkosten handelt, die nicht in Abhängigkeit der Auslastung geplant werden 
können. 
Die geplanten Gesamterträge für das Wirtschaftsjahr 2022 betragen insgesamt 9.617 TEUR und 
können nur unter vollständiger Vereinnahmung des pandemiebedingten Zuschusses in Höhe von 
256 TEUR die Gesamtaufwendungen in gleicher Höhe kompensieren. 
Beim Vergleich der vorliegenden Planwerte für das Jahr 2022 mit den Erwartungswerten 2021 ist zu 
beachten, dass insbesondere im ersten Halbjahr 2021 deutliche Einschränkungen durch die Pandemie 
zu verzeichnen waren. So konnten Unterrichte nur online bzw. gar nicht stattfinden, auch sind 
Veranstaltungen und Schulkonzerte ausgefallen. Für die Mittelfristplanung ab dem Jahr 2023 erwartet 
die Musikschulleitung einen Normalbetrieb entsprechend den Möglichkeiten vor Beginn der Pandemie 
und somit eine Erholung der Umsatzerlöse.  
 
4.1 Umsatzerlöse 
Umsatzerlöse in TEUR Plan 2021 Erwartung 2021 Plan 2022 Abweichung 
zum Vorjahr 
Erlöse Unterrichtsentgelt 2.397 2.212 2.575 363 
Erlöse Leihentgelt 84 76 84 8 
Erlöse Schulkonzerte 30 15 120 105 
Erlöse Veranstaltungen 19 10 47 37 
Erlöse Kooperationen 19 14 19 5 
Erlöse Vermietung 62 48 62 14 
Erlöse Sponsoring 13 13 15 2 
Erlöse Teilnehmerentgelte Reisen 117 29 134 105 
Erlöse Sonstiges 0 13 0 -13 
Summe 2.741 2.430 3.056 626 
Gegenüber der zu erwartenden Unterrichtsentgelte aus dem Jahr 2021 ist für das Jahr 2022 eine 
Erholung der Umsatzeinbrüche zu erwarten. Die teilweise Schließung der Musikschule im ersten 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  11 
 
Halbjahr 2021 führte zu umfangreichen Umsatzeinbußen. Im Jahr 2022 wird von weitestgehend 
regulär stattfindenden Unterrichten ausgegangen, so dass sich die Schülerzahlen und die 
korrespondierenden Erlöse langsam erholen können. Grundsätzlich wird jedoch auch für das Jahr 
2022 die Notwendigkeit der Einhaltung von Hygiene- und Abstandsregeln angenommen, so dass auch 
in diesem Jahr nicht alle Unterrichte und Veranstaltungen in gewohntem Maße und Umfang 
angeboten werden können. 
Die Einzel- und Paarunterrichte werden im regulären Rahmen geplant, die Einhaltung der notwendigen 
Mindestabstände (abhängig vom jeweiligen Unterrichtsfach) ist in allen Fällen möglich. Die für das Jahr 
2021 erwarteten Kündigungen sind glücklicherweise in dieser Form bislang nicht eingetreten. Daher 
kann auch für das Jahr 2022 wieder mit weitestgehend regulären Unterrichtsentgelten geplant 
werden. 
Im Fachbereich Musikalische Elementarfächer muss die Gruppenstärke in einigen Formaten auf 75 % 
reduziert werden. Bezüglich der Kooperationen mit Kindertagesstätten kann davon ausgegangen 
werden, dass diese noch nicht wieder regulär stattfinden können. 
Im Fachbereich Tanz sind aufgrund des geltenden Hygienekonzeptes auch weiterhin notwendige 
Lüftungspausen zwischen den Unterrichten vorgesehen. Diese Lüftungszeiten müssen von der 
tatsächlich zur Verfügung stehenden Unterrichtszeit abgezogen werden , so dass die Entgelte für diese 
Unterrichte entsprechend in gleichem Umfang gekürzt werden. 
Im Bereich Ensemble-Unterricht sind weiterhin die zur Verfügung stehenden räumlichen Kapazitäten 
aufgrund der Einhaltung von Abstandsregelungen nicht ausreichend bzw. sind die vorhandenen 
eigenen Räumlichkeiten nicht groß genug, um insbesondere für die großen Orchester eine reguläre 
Probensituation zu ermöglichen. Dies wirkt sich grundsätzlich nicht entgeltrelevant aus. Für die 
Anmietung externer Räumlichkeiten entstehen jedoch in 2022 höheren Kosten.  
Damit kann das grundsätzliche Problem der Musikschule Leipzig der begrenzten räumlichen 
Kapazitäten – nicht nur in Pandemiesituationen – jedoch nicht als geklärt angesehen werden. Die 
Grundlage für das System Musikschule, der Ensembleunterricht, kann unter Pandemiebedingungen 
nur eingeschränkt stattfinden, da zu wenig adäquate Räumlichkeiten zur Verfügung stehen. Das 
Unterrichtsangebot wird zum Teil auf den Fluren des Hauptgebäudes wahrgenommen. Insbesondere 
Ensemble- bzw. Registerproben können dann zum Teil nur noch unter größten Anstrengungen und 
Inanspruchnahme zusätzlicher finanzieller Mittel angeboten werden. 
Das Angebot der Schulkonzerte steht in pandemiefreien Zeiten jährlich ca. 45.000 Schülerinnen und 
Schülern aller Altersklassen zur Verfügung. Auch noch im Jahr 2022 ist dieses Format unter der 
Annahme geringerer Schülerzahlen geplant. Aufgrund der Einhaltung der geltenden Hygienekonzepte 
der Musikschule und der aufgesuchten Konzertorte sowie der eingangs erläuterten 
Herausforderungen der Lehrkräfte in den allgemeinbildenden Schulen ist im ersten Quartal nur von ca. 
70 % der regulären Einnahmen auszugehen.  
Diese Entwicklung zeigt sich auch in den geplanten Veranstaltungen. Für die Veranstaltungen der 
Musikschule werden die Hygiene- und Abstandsregeln laut Hygienekonzept der Musikschule sowie der 
angemieteten Auftrittsorte zugrunde gelegt. Darüber hinaus ist von einer zurückgehenden Nachfrage 
nach Eintrittskarten auszugehen, da bereits zum Zeitpunkt der Planerstellung absehbar ist, dass das 
Publikum den Besuch von Veranstaltungen in geschlossenen Räumen nur zurückhaltend in die 
Freizeitplanung aufnimmt. Somit wird im ersten Quartal 2022 von einer Auslastung von 50% und in 
den Folgequartalen von einer Auslastung von 75% ausgegangen. 
Der Aufrechterhaltung der bestehenden Kooperationen soll das Angebot der Musikschule 
unterstreichen und die Umsatzerlöse wieder nachhaltig stabilisieren.  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  12 
 
Die Erlöse aus Vermietungen generiert die Musikschule im Wesentlichen aus der Vermietung von 
Räumen des Hauptgebäudes, Petersstraße 43, an die arko GmbH, die nach Einleitung des 
Sanierungsverfahrens im Jahr 2021 im Folgejahr wieder auf dem vollen Niveau geplant werden. 
In den sonstigen Umsatzerlösen wird insbesondere die Finanzierung der Reisekosten der  
Ensembles für Probenlager und Orchesterreisen erfasst. Für das Jahr 2022 wird davon ausgegangen, 
dass Reisen weitestgehend regulär durchgeführt werden können, wodurch sich ein Anstieg im 
Vergleich zum Erwartungswert 2021 zeigt. Gleichzeitig gehen hiermit natürlich auch höhere 
Reisekosten einher sowie auch der Anstieg der Refinanzierung über Fördermittel. 
4.2 Sonstige betriebliche Erträge 
Sonstige betriebliche Erträge Plan 2021 Erwartung 2021 Plan 2022 Abweichung 
zum Vorjahr 
Zuschuss Stadt Leipzig EHH 5.286 5.603 5.388 -215 
Zuschuss Freistaat Sachsen 1.027 1.128 1.016 -112 
Zuschüsse sonstiger Dritter 70 139 68 -71 
Erträge aus der Auflösung SOPO 56 56 83 27 
sonstige Erträge 7 11 6 -5 
Summe 6.446 6.937 6.561 -376 
Die sonstigen betrieblichen Erträge werden insbesondere von den städtischen Zuweisungen aus dem 
Ergebnishaushalt sowie den Zuwendungen des Freistaates Sachsen bestimmt. 
Dabei basieren die geplanten Zuweisungen der Stadt Leipzig in Höhe von 5.388 TEUR auf den vom 
Dezernat IV am 19. Juli 2021 erhaltenen Prämissen zur Wirtschaftsplanung 2022. Dies bedeutet im 
konkreten Fall einen Basiszuschuss in Höhe von 4.339 TEUR, einen Basiszuschuss für 
Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 100 TEUR, einen Zuschuss für kumulierte 
Tarifabschlusseffekte aus den Jahren 2017 bis 2020 in Höhe von 18 TEUR, den Ausgleich nicht 
gezahlter Tarifeffekte aus den Jahren 2018 bis 2020 in Höhe von 385 TEUR sowie 80 TEUR Tarifeffekte 
aus dem Tarifvertrag vom 25.10.2020 zum 01.04.2021. Für 2022 ergibt sich ein Tarifeffekt von 
105 TEUR. Gleichzeitig wird eine mögliche Rückzahlung von 25 TEUR abgebildet, die aus nicht 
gezahlten Tarifausgleichen 2018 bis 2020 aufgrund einer Tarif-Nullrunde zum 01.09.2020 resultiert. 
Weiterhin wird die Zuweisung von 70 TEUR aus dem Änderungsantrag zum Doppelhaushalt 
2021/2022 zur Wandlung von Honorarstellen in 3 VZÄ festangestellte Lehrkräfte berücksichtigt. Die 
bereits in 2020 ausgezahlten Zuweisungen zum pandemiebedingten Verlustausgleich werden für das 
Jahr 2022 in Höhe von 256 TEUR ebenfalls vollständig unter den sonstigen betrieblichen Erträgen 
gezeigt. Im Zuge der Anwendung des Kreislaufmodells ist ab dem Jahr 2022 mit jährlich 60 TEUR 
zusätzlichen Zuweisungen zu rechnen, der gleiche Betrag wird jeweils jährlich aus der Kapitalrücklage 
entnommen. 
Für die Folgejahre werden die Planannahmen gemäß o.g. Prämissen zur Wirtschaftsplanung vom 
Dezernat IV angenommen. Dabei wird ein jährlicher Tarifeffekt von 150 TEUR sowie ab dem Jahr 2023 
insgesamt 82 TEUR zur Refinanzierung der Folgekosten aus der Ausstattung der Lehrkräfte mit Tablets 
eingeplant. Für das Jahr 2025 wurde die Refinanzierung der Anmietung der Räumlichkeiten in der 
Ihmelsstraße, Windmühlenstraße und in der Steinstraße mit insgesamt 61 TEUR dargestellt. 
Darüber hinaus werden die Werte aus der bisher nicht beschlossenen Finanzierungsvereinbarung aus 
dem Jahr 2024 in das Jahr 2025 fortgeschrieben. 
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Die Musikschulförderung des Freistaates Sachsen wird auf Grundlage der aktuell eingereichten 
Anträge bzw. bereits vorliegenden Bescheide für das Jahr 2021 kalkuliert, jedoch abzüglich eines 
Sicherheitsabschlages. Die tatsächliche Fördermittelhöhe steht zum Zeitpunkt der Wirtschaftsplanung 
noch nicht fest. Die Beantragung der Fördermittel für das Wirtschaftsjahr 2022 erfolgt im November 
2021, womit eine Feststellung durch den Freistaat erst Anfang 2022 bestätigt wird. Weiterhin besteht 
eine planerische Unsicherheit dieser Mittel darin, dass die verfügbaren Landesmittel perspektivisch 
einer steigenden Anzahl an Fördermittelnehmern zur Verfügung gestellt werden müssen und im Zuge 
angespannter Haushaltssituationen künftig nur noch in reduziertem Umfang ausgereicht werden 
könnten. 
Die Zuschüsse sonstiger Dritter erhöhen sich im Jahr 2022 einerseits durch höhere Förderungen und 
Spenden im Zusammenhang mit Reisen und Veranstaltungen. Zudem sind Zuwendungen aus dem 
Sonderfonds für Kulturveranstaltungen in Höhe von 17 TEUR geplant. Weiterhin entfallen die im Jahr 
2021 erwarteten Erträge aus Erstattungen von Kurzarbeitergeld, wodurch die geplanten Zuschüsse 
sonstiger Dritter insgesamt sinken werden. 
 
4.3 Materialaufwand 
4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren 
Aufwendungen bezogene Waren Plan 2021 Erwartung 
2021 Plan 2022 Abweichung 
zum Vorjahr 
Fachbereich Musik/Popularmusik 3 3 3 0 
Fachbedarf MFE 1 1 1 0 
Fachbedarf Tanz 3 3 3 0 
Fachbedarf Übrige 4 3 4 1 
Veranstaltungsbedarf 4 8 9 1 
Noten 43 43 43 0 
Reparaturmaterial Instrumente 4 4 5 1 
Zubehör Instrumente 2 2 3 1 
Summe 64 67 71 4 
Unter den Aufwendungen für bezogene Waren werden die Fachbedarfe für die unterschiedlichen 
Bereiche sowie der Werkstattbedarf zur Reparatur von Musikinstrumenten subsummiert. Insgesamt 
werden Aufwendungen von rund 71 TEUR geplant. 
4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen 
Aufwendungen bezogene 
Leistungen Plan 2021 Erwartung 
2021 Plan 2022 Abweichung 
zum Vorjahr 
Honorare für Unterricht, 
Veranstaltungen und 
Wettbewerbe 
1.664 1.490 1.448 -42 
Honorare für Künstler 100 73 130 57 
Veranstaltungskosten 142 110 188 78 
Künstlersozialkasse 79 66 71 5 
Sonstiges 0 0 0 0 
Summe 1.985 1.739 1.837 98 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  14 
 
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen umfassen die Honorarzahlungen für Honorarlehrkräfte, 
ausführende Künstler*innen der Schulkonzerte und sonstige Honorarleistungen sowie 
veranstaltungsbezogene Kosten. 
Die Entwicklung der Honorare für Unterrichtsleistungen orientiert sich an den Unterrichtsbelegungen. 
Die Planwerte für die sonstigen Honorarleistungen wie Korrepetition oder auch 
Wettbewerbsbegleitung werden sich für 2022 steigern, da wieder von regulär stattfindenden 
Wettbewerben und Unterrichten auszugehen ist.  Die Honorare für Unterrichtsleistungen für 
freiberufliche Pädagog*innen in Höhe von 1.313 TEUR entsprechen im Wirtschaftsjahr 2022 38,2 
Unterrichtswochen. Die durchschnittliche Vergütung beläuft sich auf ca. 30 EUR. Weitere 135 TEUR 
werden für die sonstigen Honorarleistungen geplant. Für die Musikschule ist auch unter 
Pandemiebedingungen die Umwandlung der Honorarvertragsverhältnisse in 
Festanstellungsverhältnisse nach wie vor von besonderer Bedeutung. Die Honorarlehrkräfte sind nicht 
fest an die Musikschule gebunden und ihre Verfügbarkeit ist nicht im notwendigen Maß gewährleistet. 
Um das Angebot nachhaltig beizubehalten bzw. dem stetigen Bevölkerungswachstum Rechnung zu 
tragen, bedarf es einer verlässlichen Planungsgrundlage, die seitens der Musikschule ausschließlich 
durch Festanstellungsverhältnisse geschaffen werden kann. Dementsprechend ist die 
Weiterentwicklung vor allem in Bezug auf die Entwicklung der Musikschule als attraktiver Arbeitgeber 
für potentielle Fachkräfte im pädagogischen Bereich maßgeblich für die nachhaltige Ausrichtung des 
Eigenbetriebes. Dies gelingt nur, wenn die finanziellen Möglichkeiten zur Untersetzung der 
entsprechenden Personalaufwendungen existieren. 
Die Honorare für Künstler*innen betreffen sämtliche Honorare, die für Veranstaltungen der 
Musikschule stattfinden. Hierunter zählen die allgemeinen Veranstaltungsformate der Musikschule 
vom Klassenvorspiel bis zum Orchesterauftritt gegen Entgelt und die Schulkonzertformate, für die 
Künstler*innen eingekauft werden. Insbesondere die Künstlerhonorare für die Schulkonzerte können 
nicht gekürzt eingeplant werden, da sämtliche Veranstaltungen regulär durchgeführt werden, lediglich 
die Publikumszahl stellt sich entsprechend verringert dar.  
In den Veranstaltungskosten werden die Aufwendungen für die Anmietung von Veranstaltungsräumen 
inklusive notwendiger Ausstattung in Höhe von 107 TEUR abgebildet. Darüber hinaus sind Transport- 
und Serviceleistungen (28 TEUR), GEMA-Gebühren (19 TEUR), Kartenverkaufsgebühren (10 TEUR) und 
Werbemaßnahmen (24 TEUR) enthalten.  
Für die Durchführung der Schulkonzerte werden im Fall einer Anmietung Fremdsäle in bewährten 
Spielstätten, wie beispielsweise Gewandhaus und Handelsbörse angemietet. Mieten für die Nutzung 
von Fremdsälen für Veranstaltungen der Musikschule (z. B. Schulkonzerte, Konzert des 
Jugendsinfonieorchesters im Gewandhaus zu Leipzig, die Tanzsoiree im Theater der Jungen Welt 
oder die Tanzgala im Schauspielhaus) wurden in Abhängigkeit der vorgesehenen Anzahl von 
Veranstaltungen aufgrund von Erfahrungswerten der Vorjahre und unter Beachtung der gültigen Hygiene- 
und Abstandsregeln geplant und fortgeschrieben. 
Die Höhe der Künstlerhonorare ist in Abhängigkeit der geplanten Veranstaltungen zu sehen. Die 
Bemessung der Künstlersozialabgabe beträgt für das Planjahr 4,5 %. 
4.4 Personalaufwand 
Personalaufwand Plan 2021 Erwartung 2021 Plan 2022 Abweichung 
zum Vorjahr 
Löhne und Gehälter 4.702  4.255  4.572  317  
Sozialabgaben 1.116  1.326  1.435  109  
Summe 5.818  5.581  6.007  426  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  15 
 
Die Musikschule erwartet einen Anstieg der Personalaufwendungen um 426 TEUR, welcher aus 
Nachbesetzungen von im Jahr 2021 ruhenden Arbeitsverhältnissen (nicht besetzte Stellenanteile, § 11 
TVöD und Altersteilzeit) sowie Wiedereingliederungen nach Langzeiterkrankungen resultiert. Darüber 
hinaus wirkt sich die unterjährige Einstellung in 2021 von zusätzlichen Pädagog*innen im Umfang von 
3 VZÄ zum Schuljahr 2021/2022 im Planjahr 2022 ganzjährig aus. Zusätzlich wirken sich unterjährig die 
Tariferhöhung zum 01.04.2021 ganzjährig in 2022 (+20 TEUR), die Tariferhöhung zum 01.04.2022 mit 
106 TEUR sowie die Stufenerhöhungen aus tarifrechtlichen Regelungen aus.  
Der Musikschule Leipzig stehen gemäß Haushaltsplan und Änderungsanträgen zum Haushaltsplan im 
Planjahr 89 Vollzeitstellen zur Verfügung. Zusätzlich Stellenanteile aufgrund der notwendigen 
Arbeitszeitreduzierung der einzelnen Beschäftigten von 40 h / Woche auf 39,5 h / Woche gemäß 
tariflicher Einigung im Verwaltungsbereich in Höhe von 0,25 sind entsprechend der Vorgaben durch 
die Stadtverwaltung in der vorliegenden Planung nicht enthalten.   
Für das Jahr 2022 wird davon ausgegangen, dass die Musikschule keine Kurzarbeit anmelden muss, da 
davon ausgegangen wird, dass Unterrichte, aber auch Reisen und weitestgehend auch 
Veranstaltungen wieder in der Form durchgeführt werden können, dass die Voraussetzungen für die 
Bewilligung von Kurzarbeitergeld nicht erfüllt werden. 
Im Jahr 2022 geht die Eigenbetriebsleitung dabei von durchschnittlich 119 Beschäftigten aus, davon 1 
Person, die aufgrund der Absenkung der regelmäßigen Arbeitszeit des Bestandspersonals neu 
eingestellt werden müsste.  Bis zum Ende des Planungszeitraumes freiwerdende Stellen (z. B. durch 
gesetzlichen Ruhestand) sind zur Wiederbesetzung vorgesehen. 
  Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Beschäftigte Personen zum Ende des Zeitraumes 113,00 118,00 119,00 
Anzahl der Vollzeitäquivalente 84,57 87,20 89,00 
Betriebsleitung 1,00 1,00 1,00 
Verwaltung 12,91 13,41 13,68 
Technik  2,00 2,00 2,00 
Marketing 2,75 2,75 2,75 
Pädagogen 65,91 68,04 69,57 
entspricht Stellen 84,57 87,20 89,00 
4.5  Abschreibungen 
Die geplante Höhe der Abschreibungen wurde in Abhängigkeit des Anfangsbestandes des 
Anlagevermögens unter Berücksichtigung der linearen Methode berechnet.  
Im Planjahr 2022 liegt die Summe der geplanten Investitionen in Höhe von 232 TEUR über den 
Abschreibungen von 150 TEUR. Dies ergibt sich jedoch einerseits durch die Verwendung der Mittel für 
die Ausstattung der Ihmelsstraße im Jahr 2022, welche der Musikschule aber bereits in 2021 zufließen. 
Andererseits sind in Höhe von insgesamt 110 TEUR Entnahmen aus der zweckgebundenen Rücklage 
zur Eigenfinanzierung der Erneuerung der Brandmeldeanlage und zur Modernisierung der 
Musikschulverwaltungssoftware geplant. 
Grundsätzlich sind die von der Stadt Leipzig zur Verfügung gestellten Investitionsmittel zu gering, um 
mittelfristig einen Werteverzehr zu vermeiden. 
 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  16 
 
4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Sonstige betriebliche 
Aufwendungen Plan 2021 Erwartung 
2021 Plan 2022 Abweichung 
zum Vorjahr 
davon Mieten 243 230 273 43 
davon Betriebskosten 354 318 357 39 
davon Fremdarbeiten 118 148 181 33 
davon Instandhaltung 80 80 100 20 
davon Reisekosten 19 7 28 21 
davon Verwaltung 214 290 264 -26 
Schülerreisen 168 67 224 157 
Schulbedarf 48 66 119 53 
Summe 1.244 1.206 1.546 340 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich hauptsächlich aus den Betriebskosten für die 
Musikschulgebäude, den Mietkosten für die angemieteten Musikschulgebäude, den Reisekosten für 
Schüler- und Dienstreisen sowie die notwendigen Verwaltungs- und Schulbedarfe zusammen.  
Die Mietaufwendungen für Unterrichtsräumlichkeiten sind im Vergleich zum Jahr 2021 leicht erhöht, 
da ab Beginn des Schuljahres 2022/2023 zusätzliche Räumlichkeiten in der Ihmelsstraße angemietet 
werden müssen. Auch externe Räumlichkeiten als zusätzliche Orchesterprobenräume müssen 
weiterhin angemietet werden. Ebenso erhöhen sich die Betriebskosten, in welche neben 
Preissteigerungen auch ein Risikoaufschlag für zusätzliche pandemiebedingte Reinigungsleistungen 
eingeplant ist. 
Die Erhöhung der Aufwendungen für Fremdarbeiten bzw. Wartung und Service resultiert im 
Wesentlichen aus den Folgekosten von 42 TEUR aus der im Jahr 2021 erfolgten Ausstattung der 
Lehrkräfte mit Tablets. Diese Folgekosten sollen im Jahr 2022 über die bereits erhaltenen 
pandemiebedingten Zuweisungen ausgeglichen werden. Ab dem Jahr 2023 sind in gleicher Höhe 
Zuweisungen der Stadt aus dem Ergebnishaushalt geplant (gemäß den vom Dezernat IV am 19. Juli 
2021 erhaltenen Prämissen zur Wirtschaftsplanung 2022). Bei allen anderen hier ausgewiesenen 
Aufwendungen handelt es sich um feste Wartungs- und Serviceverträge für Gebäudetechnik, IT-
Ausstattung und Software, die weitestgehend unverändert durch das Jahr laufen. Veränderungen zum 
Vorjahr resultieren in geringem Maße aus der differenzierten Zuordnung von Verträgen auf 
unterschiedliche Positionen innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sowie den zu 
erwartenden Kostensteigerungen 
Die Instandhaltungsaufwendungen werden analog zu den vom Dezernat IV am 19. Juli 2021 
erhaltenen Prämissen zur Wirtschaftsplanung 2022 mit 100 TEUR angesetzt. Die bereits eingangs 
dargestellte Instandhaltungssituation des Hauptgebäudes der Musikschule Leipzig stellt ein Risiko in 
hohem Maß für den Eigenbetrieb dar. Da zum gegenwärtigen Zeitpunkt der grundsätzlich weitere 
Verfahrensweg zum Umgang mit der beschriebenen Situation noch nicht abschließend abgestimmt ist, 
werden die Instandhaltungsaufwendungen für das Hauptgebäude auf ein Mindestmaß reduziert. 
Weiterführende Instandhaltungsmaßnahmen sind aufgrund der offenen Situation vorerst nicht als 
sinnvoll zu erachten.  
Die Reisekosten und Schülerreisen werden für das Jahr 2022 wieder auf dem Niveau der Vorjahre 
geplant. In den Jahren 2020 und 2021 sind pandemiebedingt eine Vielzahl von Probenlagern und 
Orchesterreisen ausgefallen. Diese Reisen sollen zum Teil in 2022 nachgeholt werden. Insbesondere 
der Schüleraustausch des Sinfonischen Blasorchesters mit der Partnerstadt Kiew und die Sommerreise 
des Jugendsinfonieorchesters nach Griechenland sind hierbei anzuführen.  
21 von 35 in Zusammenstellung
    
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  17 
 
Die Kosten für diese Reisen werden weitestgehend durch Teilnehmerentgelte, Fördergelder und 
Auftrittseinnahmen der Ensembles refinanziert, so dass  die Musikschule lediglich Dienstreisekosten 
der festangestellten Pädagogen trägt. Dennoch sind die geplanten Refinanzierungen stets mit 
Unsicherheit behaftet, so dass die Reisen unter Umständen nur defizitär durchgeführt werden 
können.  
Unter die Aufwendungen für den allgemeinen Verwaltungs- und Schulbedarf fallen im Wesentlichen 
Posten wie Telekommunikations- und Portokosten (30 TEUR), Rechts- und Beratungskosten (40 TEUR), 
Fortbildung (28 TEUR) und Arbeitsmedizin (14 TEUR). Zudem sind für die Lehrkräfte 
datenschutzkonforme Lizenzen zur Durchführung von Onlineunterricht vorgesehen, woraus jährliche 
Kosten von 40 TEUR resultieren. Diese werden im Jahr 2022 über die bereits erhaltenen 
pandemiebedingten Zuweisungen ausgeglichen. Ab dem Jahr 2023 sind in gleicher Höhe Zuweisungen 
der Stadt aus dem Ergebnishaushalt geplant (nach Abstimmung mit dem Dezernat IV am 28. Juli 2021 
und in Fortführung des Haushaltsantrages A0018/21/22). 
 
5. Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan 
5.1 Planbilanz 
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten – abzüglich planmäßiger 
Abschreibungen – unter Zugrundelegung der jeweils üblichen Nutzungsdauer. 
Die Sachanlagen in Höhe von 4.051 zum Stand 31.12.2020 betreffen das Grundstück und Gebäude 
sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattung. Grundstück und Gebäude wurden dem Eigenbetrieb 
von der Stadt Leipzig zum Stichtag 31.12.2011 mit einem Gesamtwert von 4.590.207,22 EUR als 
Sondervermögen unentgeltlich übertragen. Es wurde eine Nutzungsdauer von 40 Jahren zum 
Erwerbszeitpunkt 2007 zugrunde gelegt. Bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung handelt es sich 
größtenteils um Musikinstrumente sowie Unterrichts- und Büroausstattung. 
Die den Abschreibungen zugrundeliegenden Nutzungsdauern betragen für Instrumente 10 bis 16 und 
für Büro- und Geschäftsausstattung 6 bis 14 Jahre. Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, 
vermindert um planmäßige Abschreibungen, nach der linearen Methode bewertet. 
Das Umlaufvermögen wird dominiert durch die Liquiden Mittel der Musikschule Leipzig, die 
regelmäßig zur Vermeidung von Verwahrentgelten des Kreditinstitutes der Musikschule in 
Termingeldanlagen durch die Stadtkasse angelegt werden. In der Planung sind jedoch sämtliche 
liquiden Mittel vereinfacht als solche gezeigt und nicht als Forderung gegenüber der Stadt Leipzig. 
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen Forderungen aus 
Unterrichts- und Leihentgelten und Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig. Forderungen 
gegenüber Schüler*innen der Musikschule Leipzig werden nach erfolgloser Mahnung von der 
Stadtkasse der Stadt Leipzig, Abt. Vollstreckung, eingefordert. Die Beitreibung der Forderungen durch 
die Stadtkasse hat sich bewährt und soll fortgesetzt werden. 
Die Eigenkapitalausstattung der Musikschule ist in der Betriebssatzung nicht festgelegt. Zum Stichtag 
31.12.2020 beträgt das Eigenkapital 5.671 TEUR. Der Eigenbetrieb unterhält hierbei eine 
Kapitalrücklage zum 31.12.2020 in Höhe von 4.441 TEUR. Aufgrund der geänderten Rechtsauffassung 
des Sächsischen Staatsministeriums des Innern zur Bilanzierung des gewidmeten Vermögens und der 
Jahresabschlussverfügung zum 10.05.2016 wurde der bis dato bilanzierte Sonderposten für 
Grundstücke und Gebäude zum Zeitpunkt der Widmung (per 31.12.2011 durch die Stadt Leipzig) zum 
22 von 35 in Zusammenstellung
    
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  18 
 
31.12.2015 aufgelöst und eine entsprechende Umbuchung in Höhe von 4.590 TEUR erfolgsneutral in 
die Kapitalrücklage vorgenommen.  
Entsprechend einer Vorgabe der Stadtverwaltung sollten für die Jahre 2015 bis 2018 im Rahmen der 
Feststellung der jeweiligen Jahresabschlüsse sämtliche Jahresfehlbeträge in vollem Umfang aus der 
Kapitalrücklage entnommen werden. Dies ist im Jahr 2019 jedoch nur für die Jahresfehlbeträge der 
Jahre 2015 und 2016 erfolgt. Gemäß Beschlussvorlage Nr. VII-DS-02863 wird abweichend dazu das 
sogenannte Kreislaufmodell beschlossen und die Entnahmen aus der Kapitalrücklage werden sich an 
der tatsächlichen aufwandswirksamen Abschreibung orientieren. Im Erwartungswert 2021 ist daher 
die Entnahme aus der Kapitalrücklage in Höhe von 330 TEUR gezeigt, in gleicher Höhe wird die 
Zuweisung aus dem Ergebnishaushalt der Stadt Leipzig erwartet. Im Planjahr 2022 sowie in den 
Folgejahren wird jährlich eine Entnahme aus der Kapitalrücklage von 60 TEUR gezeigt, ebenso ist der 
ergebniswirksame Zuschuss berücksichtigt. 
Die jeweiligen Jahresergebnisse werden in der Planung im Gewinnvortrag abgebildet.   
Die Gewinnrücklage setzt sich aus der allgemeinen Rücklage, der zweckgebundenen Rücklage und der 
zweckgebundenen Rücklage für Investitionen zusammen. Die Rücklagen ergeben sich aus 
vorangegangenen Jahresabschlüssen und den Gewinnverwendungsbeschlüssen des Stadtrates. Die 
Rücklagen des Eigenbetriebes sind erforderlich, um bestehende Projekte, anstehende 
Instandhaltungen sowie die Abschreibungen auf eigenmittelfinanzierte Investitionen abzudecken. In 
2021 ist ein Ersatz und gleichzeitige Modernisierung der Schließanlage in der Petersstraße 
vorgesehen, wofür eine Auflösung der zweckgebundenen Rücklage in Höhe von 20 TEUR vorgesehen 
ist. Zudem soll noch in 2021 die Investition in ein Musikmobil durch Auflösung der zweckgebundenen 
Rücklage in Höhe von 70 TEUR erfolgen. Im Planjahr 2022 sind weitere Auflösungen für Investitionen 
geplant. Diese umfassen die Investition in die Erneuerung der Brandmeldeanlage über 50 TEUR sowie 
die Modernisierung der bestehenden Musikschulverwaltungssoftware über 60 TEUR. 
In den Folgejahren sind keine weiteren Auflösungen für Investitionen geplant. 
Eigenkapital-
entwicklung 
31.12.2020 
in TEUR 
Ergebnis 
2020 und 
KLM 
Ergebnis 
2021 
31.12.2021 
in TEUR 
Ergebnis 
2021 und 
KLM 
Ergebnis 
2022 
31.12.2022 
in TEUR 
Kapitalrücklage 4.441 -330   4.111 -60   4.051 
Andere 
Gewinnrücklagen       0     0 
- Allgemeine 
Rücklage 43   90 133   110 243 
- 
Zweckgebundene 
Rücklage 195     195     195 
- 
Zweckgebundene 
Rücklage für 
Investitionen 173   -90 83   -110 -27 
Gewinnvortrag/ 
Verlustvortrag 
690 129   819 638   1.457 
Jahresergebnis 129 -129 638 638 -638 0 0 
Gesamt 5.671     5.979     5.919 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  19 
 
Rückstellungen werden gemäß Passivierungspflicht zur periodengerechten Erfolgsermittlung für 
voraussichtlich anfallende Aufwendungen gebildet, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. 
Berücksichtigt wurden im Wesentlichen Kosten für Altersteilzeit, Gleitzeit, Jubiläumszuwendungen, 
überörtliche Prüfungen, Instandhaltungen und sonstige Betriebskosten. 
Im Rechnungsabgrenzungsposten wurden die Aufwendungen erfasst, die bereits im abzuschließenden 
Geschäftsjahr im Voraus bezahlt und gebucht wurden, aber entweder nur zum Teil oder auch ganz 
wirtschaftlich dem neuen Geschäftsjahr zuzuordnen sind.  
Bei den Verbindlichkeiten handelt sich um voraussichtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und 
Leistungen sowie soziale Abgaben und Steuern, die aufgrund der Gehaltszahlung zum Ende des 
Monats im darauffolgenden Monat fällig sind, sowie überzahlte oder doppelt gezahlte 
Unterrichtsentgelte. 
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan 
Die Finanz- und Liquiditätsplanung folgt im Wesentlichen der Entwicklung der Gewinn- und 
Verlustrechnung. Dabei erfolgte die Planung der Landeszuweisungen in Anlehnung an das 
Auszahlungsverfahren im laufenden Geschäftsjahr. Da die Zuschüsse des Freistaates Sachsen 
regelmäßig erst im zweiten Halbjahr abgerufen werden, besteht darin eine größere Abhängigkeit vom 
laufenden Liquiditätsbestand durch eigene Einnahmen sowie dem Abruf der städtischen Mittel. Das 
führt auch dazu, dass der Kontostand am Jahresende jeweils den jährlichen Höchststand erreicht. 
Beachtet wurde darüber hinaus das mit den Zuwendungsbescheiden definierte Auszahlungsverfahren. 
Unter der Voraussetzung, dass die Zuweisungen der Stadt Leipzig und die Musikschulförderung des 
Freistaates Sachsen entsprechend der Planung ausgezahlt werden, kann die Liquidität im Jahresverlauf 
als gesichert angenommen werden. 
Die Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen aus dem Finanzhaushalt werden als Passivposten 
nach § 265 Abs. 5 HGB ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die 
Bilanzierung erfolgt in einem Sonderposten für bezuschusste Investitionen im Anlagevermögen, der in 
Höhe der Abschreibungen auf die mit den Zuweisungen erworbenen Anlagegüter jährlich reduziert 
wird. Die Abschreibung der fremdmittelfinanzierten Investitionen erfolgt demgemäß ertragswirksam. 
Für das Wirtschaftsjahr 2022 und die Folgejahre werden gemäß einer Vorgabe vom Dezernat IV die 
Zuweisungen mit jährlich 70 TEUR geplant. Zusätzlich war für 2021 die Ausstattung der neuen 
Unterrichtsräumlichkeiten in der Quartiersschule Ihmelsstraße eine weitere Zuweisung in Höhe von 52 
TEUR aus dem Finanzhaushalt vorgesehen. Da die Fertigstellung und damit der Bezug nun erst zum 
Schuljahr 2022/2023 erfolgen können, die Auszahlung aber nach Abstimmung mit dem Dezernat II in 
2021 erfolgen soll, sind diese Mittel zum 31.12.2021 als Verbindlichkeit gegenüber der Stadt Leipzig 
ausgewiesen. Im Planjahr 2022 werden diese für die Investition in das Anlagevermögen verwendet 
und die Verbindlichkeit entsprechend aufgelöst. 
6. Personalplan 
Erläuterungen siehe Punkt 4.4 
 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  20 
 
7. Instandhaltungsplan 
In den vergangenen Wirtschaftsjahren wurden im Eigenbetrieb nur in sehr geringem Umfang 
notwendige Instandhaltungsarbeiten am Gebäude durchgeführt. Aufgrund dessen entstand ein 
Instandhaltungsstau. Zusätzlich wurden durch das Amt für Bauordnung und Denkmalpflege bei einer 
Begehung im 1. Quartal 2017 umfangreiche Mängel insbesondere bezüglich des Brandschutzes 
identifiziert. Aus diesem Grund wurden insbesondere in den Wirtschaftsjahren 2017 und 2018 
unterschiedliche dringliche Maßnahmen durchgeführt. Im Planjahr 2022 wird aufgrund der vakanten 
Gebäudesituation der Musikschule auf umfangreiche Instandhaltungsmaßnahmen verzichtet. Es 
werden lediglich jene Maßnahmen durchgeführt, die für die Aufrechterhaltung eines reibungslosen 
Schulbetriebes und der bestehenden Betriebserlaubnis notwendig sind. Hierzu wird u. a. geplant, die 
Brandmeldeanlage zu ertüchtigen, die dafür anfallenden Kosten sind im Investitionsplan abgebildet. 
Zusätzlich sind Einzelmaßnahmen in den Zweigstellen der Musikschule vorgesehen. Sämtliche 
Maßnahmen werden jedoch vorerst daraufhin beurteilt, inwieweit sie dringend notwendig sind oder 
gegebenenfalls die Entwicklung des künftigen Musikschulstandortes abgewartet werden kann.  
Für die Finanzierung künftiger dringend notwendiger Baumaßnahmen aufgrund der bestehenden 
baulichen Mängel im und am Hauptgebäude in der Petersstraße ist die Musikschule dringend auf die 
Ausreichung zusätzlicher Zuweisungen angewiesen ist. Eine Finanzierung aus Eigenmitteln ist vor dem 
Hintergrund der derzeitigen Entwicklung in der Mittelfristplanung auszuschließen. 
8. Investitionsplan 
Investitionen werden im Planjahr in Höhe von 232 TEUR geplant. In Übereinstimmung mit dem 
Haushalt der Stadt Leipzig ist in 2022 eine Zuführung von 70 TEUR aus dem Finanzhaushalt 
vorgesehen, die für Investitionen in die Geschäftsausstattung und für den Kauf von dringend 
benötigten Musikinstrumenten verwendet werden. Zudem werden 52 TEUR zur Ausstattung der 
Ihmelsstraße nach Vereinbarung mit dem Dezernat IV in 2021 zahlungswirksam abgefordert, jedoch 
können diese erst nach Inbetriebnahme des Standortes in 2022 investiert werden. Weiterhin werden 
Beschlüsse zur Auflösung der zweckgebundenen Rücklage für Investitionen für die Erneuerung der 
Brandmeldeanlage über 50 TEUR sowie zur Modernisierung der bestehenden 
Musikschulverwaltungssoftware über 60 TEUR geplant.  
 
Leipzig, den 03.09.2021 
      
Matthias Wiedemann      Cathleen Max 
Musikschulleiter      Verwaltungsleiterin 
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A Erfolgsplan / GuV      2022   bis  2025
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2022 2022 2023 2024 2025
1. Umsatzerlöse 2.474 2.430 3.056 1.528 1.528 3.152 3.217 3.402
2. Bestandsveränderungen FE/UE 0 0 0 0 0 0 0 0
   a) Bestandserhöhungen
   b) Bestandsverminderungen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen
4. Sonstige betriebliche Erträge 5.892 6.937 6.561 3.281 3.281 6.520 6.670 7.573
I. Gesamtleistung 8.366 9.367 9.617 4.809 4.809 9.672 9.887 10.975
5. Materialaufwand 1.571 1.806 1.908 954 954 1.893 1.893 1.548
   a) RHB und bezogene Waren 46 67 71 36 36 71 71 71
   b) bezogene Leistungen 1.526 1.739 1.837 919 919 1.822 1.822 1.477
6. Personalaufwand 5.498 5.581 6.007 2.845 3.162 6.172 6.337 7.559
   a) Löhne und Gehälter 4.415 4.255 4.572 2.165 2.407 4.698 4.824 5.754
   b) soziale Abgaben 1.083 1.326 1.435 680 755 1.474 1.513 1.805
       - davon für Altersversorgung 168
7. Abschreibungen 126 131 150 75 75 150 150 150
   a) auf immat. AV und auf SAV 126 131 150 75 75 150 150 150
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) Sonderverlustkonto
   d) auf GWG's
 - davon außerplanmäßige Abschreibungen
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.036 1.206 1.546 773 773 1.569 1.599 1.675
II. Zwischenergebnis 136 643 6 162 -156 -112 -92 43
9. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag
10. Erträge aus Beteiligungen
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
- davon aus verbundenen Unternehmen
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3 3 3 2 2 3 3 3
- davon aus verbundenen Unternehmen
13. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV
14. Aufwendungen aus Verlustübernahme
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 5 5 5 3 3 5 5 5
- davon an verbundene Unternehmen
III. Finanzergebnis -2 -2 -2 -1 -1 -2 -2 -2
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern 133 641 4 161 -157 -114 -94 41
17. Sonstige Steuern 5 3 4 2 2 4 4 4
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 129 638 0 159 -159 -118 -98 37
18. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
19. Auf Grund Gewinnabf.vertrages abgef. Gewinn
20. Erträge aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 129 638 0 159 -159 -118 -98 37
21. Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr
22. Entnahme Rücklagen
23. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 129 638 0 159 -159 -118 -98 37
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 8.240 8.732 9.620 4.651 4.969 9.793 9.988 10.941
Gesamterträge 8.369 9.370 9.620 4.810 4.810 9.675 9.890 10.978
26 von 35 in Zusammenstellung
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2022 2022 2023 2024 2025
1. UP Umsatzerlöse 2.474 2.430 3.056 1.528 1.528 3.152 3.217 3.402
davon Unterrichtsentgelte 2.247 2.212 2.575 1.288 1.288 2.614 2.679 2.859
davon Leihentgelte 80 76 84 42 42 84 84 87
davon Schulkonzerte 42 15 120 60 60 150 150 150
davon Veranstaltungen 6 10 47 24 24 74 74 76
davon Kooperationen 14 14 19 10 10 19 19 19
davon Vermietung 64 48 62 31 31 62 62 62
davon Sponsoring 16 13 15 8 8 15 15 15
davon sonstiges 5 42 134 67 67 134 134 134
4. UP Sonstige betriebliche Erträge 5.892 6.937 6.561 3.281 3.281 6.520 6.670 7.573
Zuweisungen Stadt Leipzig aus Ergebnishaushalt4.535 5.603 5.388 2.694 2.694 5.364 5.514 6.417
Zuweisungen Freistaat Sachsen 1.015 1.128 1.016 508 508 1.016 1.016 1.016
Zuwendungen sonst. Dritter (Fördermittel) 15 139 68 34 34 51 51 51
Auflösung Sopo 62 56 83 42 42 83 83 83
Sonstige Erträge 265 11 6 3 3 6 6 6
5a. UP RHB und bezogene Waren 46 67 71 36 36 71 71 71
Unterrichts-, Veranstaltungs- und 
Reparaturbedarf 46 67 71 36 36 71 71 71
5b. UP bezogene Leistungen 1.525 1.739 1.837 919 919 1.822 1.822 1.477
 davon Honorare für Unterricht 1.391 1.490 1.448 724 724 1.448 1.448 1.118
davon sonstige Honorare 0 0 0 0 0 0 0 0
davon Honorare Künstler 29 73 130 65 65 130 130 130
Künstlersozialkasse 67 66 71 36 36 71 71 56
Veranstaltungskosten 38 110 188 94 94 173 173 173
8. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.036 1.206 1.546 773 773 1.569 1.599 1.675
davon Mieten 195 230 273 137 137 292 298 304
davon Betriebskosten 269 318 357 179 179 374 381 389
davon Fremdarbeiten 59 148 181 91 91 185 189 193
davon Instandhaltung 66 80 100 50 50 100 100 145
davon Veranstaltungen 0 0 0 0 0 0 0 0
davon Reisekosten 4 7 28 14 14 29 30 31
davon Verwaltung 401 290 264 132 132 239 244 249
Schülerreisen 6 67 224 112 112 228 233 238
Schulbedarf 36 66 119 60 60 122 124 126
27 von 35 in Zusammenstellung
Leistungsdaten 2022 bis 2025
Lfd.Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. 2020 2021 2022 2022 2022 2023 2024 2025
Anzahl Schüler (Stichtag) 2 7.242 7.643 7.896 7.763 7.896 8.014 8.215 8.345
Anzahl der Belegungen 2 8.898 9.075 9.493 9.275 9.493 9.635 9.876 10.006
Anzahl Teilnehmer an Schulkonzerten 1 10.785 5.625 31.289 18.371 12.918 45.000 45.000 45.000
Anzahl der Schulkonzerte 1 40 75 158 110 48 150 150 150
Anzahl Veranstaltungen 1 128 286 600 300 300 600 600 600
Anzahl Besucher Veranstaltungen 1 6.846 10.924 45.500 22.750 22.750 70.000 70.000 70.000
28 von 35 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2022 bis 2025
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) -5.432 -6.232 -6.472 -6.549 -6.679 -7.447
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 126 131 150 150 150 150
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 77 0 0 0 0 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge-137 -57 -83 -83 -83 -83
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -204 188 0 0 0 0
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -33 0 0 0 0 0
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 2 2 2 2 2
- Sonstige Beteiligungserträge
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragssteuerzahlungen
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit-5.603 -5.969 -6.403 -6.480 -6.610 -7.378
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV -8 -5 -5 -5 -5 -5
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 
- Auszahlungen für Investitionen SAV -73 -155 -227 -115 -65 -65
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV
- Auszahlungen für Investitionen FAV
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen 3 3 3 3 3
+ Erhaltene Dividenden
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit-81 -157 -229 -117 -67 -67
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig -330 -60 -60 -60 -60
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 5.759 5.341 5.202 5.484 5.584 6.487
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 2.165 1.267 1.084 1.067 1.067 1.067
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
- gezahlte Zinsen -5 -5 -5 -5 -5
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit7.924 6.273 6.221 6.486 6.586 7.489
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel2.240 147 -411 -111 -91 44
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 809 3.049 3.196 2.785 2.674 2.583
Finanzmittelbestand Ende der Periode 3.049 3.196 2.785 2.674 2.583 2.627
Bestand Cash Management 2.739 2.739 2.629 2.500 2.500 2.500
davon Bestand Cash Pooling
davon Liquiditätsbewirtschaftung 2.739 2.739 2.629 2.500 2.500 2.500
liquide Mittel (ohne Cash Management) 310 457 156 174 83 127
29 von 35 in Zusammenstellung
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2022
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) -6.472 -513 -513 -513 -513 -513 -513 -566 -566 -566 -566 -566 -566
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 150 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge-83 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7 -7
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0 0
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0 0
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 2 2
- Sonstige Beteiligungserträge 0
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/- Ertragssteuerzahlungen 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit-6.403 -507 -507 -507 -507 -507 -507 -560 -560 -560 -560 -560 -558
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV -5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV -227 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
- Auszahlungen für Investitionen FAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 3 3
+ Erhaltene Dividenden 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit-229 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -19 -16
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig0
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig-60 -60
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 5.202 434 434 434 434 434 434 434 434 434 434 434 434
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 1.084 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- gezahlte Zinsen -5 -5
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig0
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter0
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 0
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit6.221 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 459
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel-411 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -56 -56 -56 -56 -56 -116
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 3.196 3.196 3.193 3.191 3.188 3.185 3.182 3.180 3.124 3.068 3.012 2.957 2.901
Finanzmittelbestand Ende der Periode 2.785 3.193 3.191 3.188 3.185 3.182 3.180 3.124 3.068 3.012 2.957 2.901 2.785
Bestand Cash Management 2.629 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.629
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 2.629 2.629
liquide Mittel (ohne Cash Management) 156 3.193 3.191 3.188 3.185 3.182 3.180 3.124 3.068 3.012 2.957 2.901 156
30 von 35 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2022 bis 2025
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (-) Eigenkapital 129 308 -60 -178 -158 -23
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 330 60 60 60 60
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt
Einzahlung aus Leistungsentgelt
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 70 159 70 120 70 70
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen 5.550 6.731 6.404 6.380 6.530 7.433
Einzahlung aus Zuweisungen 6.306 6.347 6.148 6.380 6.530 7.433
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
31 von 35 in Zusammenstellung
Bilanz 2022 bis    2025
Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Aktiva
A. Anlagevermögen 4.444 4.473 4.555 4.525 4.445 4.365
  I. Immaterielle Vermögensgegenstände 16 16 16 16 16 16
 II.  Sachanlagen 4.428 4.457 4.539 4.509 4.429 4.349
III.  Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 3.344 3.304 2.893 2.782 2.691 2.735
  I.   Vorräte
 II.   Forderungen u. sonst. Vermögensgegenst.Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände 3.034 2.847 2.737 2.608 2.608 2.608
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 22 22 22 22 22 22
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 2.792 2.792 2.682 2.553 2.553 2.553
5. Sonstige Vermögensgegenstände 220 33 33 33 33 33
III.  Wertpapiere
IV.  Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 310 457 156 174 83 127
C. Rechnungsabgrenzungsposten 26 26 26 26 26 26
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive latente Steuern
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 7.813 7.803 7.474 7.333 7.162 7.126
Treuhandvermögen
Passiva
A. Eigenkapital 5.671 5.979 5.919 5.741 5.583 5.560
I. Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital
II.  Kapitalrücklage 4.441 4.111 4.051 3.991 3.931 3.871
III.  Gewinnrücklagen 412 412 412 412 412 412
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 412 412 412 412 412 412
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.  Gewinnvortrag/Verlustvortrag 690 818 1.456 1.456 1.338 1.240
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 129 638 0 -118 -98 37
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 368 382 421 458 445 432
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere Sonderposten 368 382 421 458 445 432
D. Empfangene Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 750 750 750 750 750 750
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen 750 750 750 750 750 750
F. Verbindlichkeiten 1.023 691 383 383 383 383
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 50 50 50 50 50 50
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 50 50 50 50 50 50
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 2 2 2 2 2 2
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 2 2 2 2 2 2
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 882 550 242 242 242 242
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 626 550 242 242 242 242
10. Sonstige Verbindlichkeiten 89 89 89 89 89 89
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 89 89 89 89 89 89
G. Rechnungsabgrenzungsposten 1 1 1 1 1 1
H. Passive latente Steuern
Summe Passiva 7.813 7.803 7.474 7.333 7.162 7.126
Treuhandverbindlichkeiten 0 0 0 0 0 0
32 von 35 in Zusammenstellung
Personal 2022 bis 2025
Musikschule Leipzig
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2020 2021 2022 2023 2024 2025
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 113 118 119 119 119 137
         davon Frauen
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 113,50 115,50 118,50 119,00 119,00 128,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 84,57 87,20 89,00 89,00 89,00 106,50
 Auszubildende 0,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2020 2021 2022 2023 2024 2025
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
2 Verwaltung 12,91 13,41 13,68 13,68 13,68 15,18
3 Technik 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
4 Marketing 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75
5 Pädagogen 65,91 68,04 69,57 69,57 69,57 85,57
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Summe 84,57 87,20 89,00 89,00 89,00 106,50
    darunter Teilzeitstellen
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 2025
Stellen (Angabe in VZÄ) 84,57 86,00 86,00 86,00 89,00 89,00 89,00 89,00 89,00
nachrichtlich: Beamte
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig 1
2 Betriebszweig 2
3 Betriebszweig 3
4 Betriebszweig 4
5 Betriebszweig 5
6 Betriebszweig 6
7 Betriebszweig 7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs- und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom-Hundert-Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
33 von 35 in Zusammenstellung
Investitionen 2022 bis 2025
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Erwartg. Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr.Bezeichnung bis incl. restl. 
Gesamt 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Jahre
Baumaßnahmen / Ausstattung 78 20 14 14 10 10 10
Instrumente inkl. Zubehör 224 28 38 38 40 40 40
Möbel, z.B. Ausstattung Unterrichtsräume oder Büro 52 8 7 7 10 10 10
Unterrichts-, Veranstaltungs- und Bürotechnik 44 17 6 6 5 5 5
Software 33 8 5 5 5 5 5
0
Ausstattung Ihmelsstraße 52 0 52 0 0 0
Schließanlage Petersstraße 20 20 0 0 0 0
Musikmobil (in Planung) 70 70 0 0 0 0
Brandmeldeanlage 50 50 0 0 0
Modernisierung Musikschulverwaltungssoftware 60 60 0 0 0
0
Ausstattung Bibliothek Südvorstadt 50 0 0 0 50 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 0 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2023 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2024 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2025 0
Summe gesamt 733 81 160 232 120 70 70 0
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 522 70 70 122 120 70 70
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 211 11 90 110 0 0 0 0
34 von 35 in Zusammenstellung
Instandhaltungsplan 2022    bis 2025
Musikschule Leipzig
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2021 2022 2023 2024 2025 Jahre
Reparatur/Instandhaltung  Gebäude 154 24 30 30 30 40
Reparatur/Instandhaltung TA 154 24 30 30 30 40
Reparatur stat. Instrumente 106 16 20 20 20 30
Reparatur Leihinstrumente 106 16 20 20 20 30
Reparatur Unterrichtstechnik 5 0 0 0 0 5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 525 80 100 100 100 145 0
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 525 80 100 100 100 145
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 0 0 0 0 0 0 0
35 von 35 in Zusammenstellung