Wirtschaftsplan 2026 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ)
Stadt: leipzig
Drucksache: VIII-DS-01689
Datum: 2025-11-11
Vorlagenart: Beschlussvorlage

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Ratsversammlung 
 
 
 
Beschlussvorlage-Nr. VIII-DS-01689 
 
Status: öffentlich 
 
Eingereicht von: 
Dezernat Jugend, Schule und Demokratie 
 
 
Stammbaum: 
 
VIII-DS-01689 Dezernat Jugend, Schule und 
Demokratie 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2026 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler 
Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) 
 
 
Beratung im Gremium  
(Änderungen vorbehalten) 
 
Voraussichtlicher Sitzungstermin Zuständigkeit 
DB OBM - Vorabstimmung  Vorberatung 
Dienstberatung des Oberbürgermeisters  Bestätigung 
FA Finanzen 24.11.2025 1. Lesung 
FA Finanzen 01.12.2025 2. Lesung 
BA Jugend, Soziales, Gesundheit 10.12.2025 Vorberatung 
Ratsversammlung 17.12.2025 Beschlussfassung 
 
Auswirkungen auf Strategie, Haushalt  
und Stadtraum 
 
 
Ziele „Leipzig-Strategie 2035“  
Klimawirkung nein 
Auswirkung auf bezahlbares Wohnen nein 
Finanzielle Auswirkungen ja 
Auswirkung auf den Stellenplan ja 
Räumlicher Bezug gesamtes Stadtgebiet 
  
 
Beschlussvorschlag 
1. Die Ratsversammlung beschließt den vorliegenden Wirtschaftsplan des Verbundes 
Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe als Eigenbetrieb der Stadt Leipzig für das Jahr 2026 
mit folgenden Eckwerten: 
-Summer der Erträge aus dem Erfolgsplan 24.262 T€ 
-Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan 24.262 T€ 
-Endergebnis des Erfolgsplanes 0€ 
-Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 1.363 T€ 
-Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit -122 T€ 
-Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit -904 T€ 
-Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsmaßnahmen 0€ 
-Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigung 0€ 
-Höchstbetrag der Kassenkredite 3.000 T€ 
-Stellenplanreduzierung 15,0 VzÄ 
 
2. Zur Sicherung der Liquidität wird dem Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und 
Jugendhilfe Leipzig für 2026 ein Kassenkreditrahmen von 3.000 T€ bestätigt. 
 
Zusammenfassung 
 
Anlass der Vorlage: 
 
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x  Rechtliche Vorschriften   Stadtratsbeschluss   Verwaltungshandeln 
 
  Sonstiges: 
 
Entsprechend des § 16 Abs. 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung hat der städtische 
Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) für jedes Wirtschaftsjahr 
vor dessen Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und dem Stadtrat zur 
Beschlussfassung vorzulegen. Vorgelegt wird die Wirtschaftsplanung für das Jahr 2026 
sowie die Fortschreibung für die Folgejahre bis 2029. Zu den dargestellten 
Herausforderungen im Geschäftsbereich des VKKJ zählen die Absicherung seiner 
Leistungsangebote und –kapazitäten sowie die Begegnung des Fachkräftemangels vor allem 
im HzE-Bereich. 
 
Beschreibung des Abwägungsprozesses 
Es gab keine unterschiedliche fachliche Beurteilung innerhalb der Stadtverwaltung, so dass 
ein Abwägungsprozess nicht erforderlich ist.  
 
I.  Eilbedürftigkeitsbegründung 
entfällt 
 
II.  Begründung Nichtöffentlichkeit 
entfällt 
 
III.  Strategische Ziele 
 
Der VKKJ unterstützt als kommunaler 
Eigenbetrieb die fachinhaltliche, 
wirtschaftliche Steuerung und 
bedarfsgerechte, nachhaltige 
Entwicklung und Qualitätssicherung in 
den relevanten Aufgaben- und 
Leistungsbereichen der Kinder- und 
Jugendhilfe und stellt dabei  
die Förderung und Entwicklung der 
Kinder und Jugendlichen als auch den 
Kinderschutz bedarfsgerecht sicher.  
 
IV.  Sachverhalt 
1.  Anlass 
Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 
SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr 
vor dessen Beginn einen Wirtschaftsplan 
aufzustellen und vom Gemeinderat 
beschließen zu lassen. Der 
Wirtschaftsplan besteht aus dem Erfolgsplan, einem Überblick zu Leistungsdaten, dem 
Liquiditätsplan, der Finanzplanung, der Bilanz, dem Plan haushaltsrelevanter Positionen für 
die Stadt Leipzig, dem Investitionsplan, dem Instandhaltungsplan und der Stellenübersicht. 
Er ist dem Haushaltsplan der Gemeinde als Anlage beizufügen 
 
2.  Beschreibung der Maßnahme 
entfällt 
3.  Zeitplan 
entfällt 
 
4.  Finanzen und Personal (Details) 
Der VKKJ plant mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis für das Wirtschaftsjahr 2026. Die 
Grundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 2026 bilden die prognostizierten 
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Leistungsentgelte für die aufgeführten Leistungen und Angebote, unter Berücksichtigung 
derzeit geltender Beschlüsse der Entgeltkommission der Stadt Leipzig. 
 
 
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen     
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen     
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, nachfolgend angegeben 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
Auswirkungen auf den Stellenplan (wenn ja, nachfolgend angegeben) 
Geplante Stellenerweiterung:  Vorgesehener Stellenabbau: 15,0 VzÄ 
 
 
Steuerrechtliche Prüfung x nein  wenn ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B UStG x nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts 
Umsatzsteuerpflicht der Leistung x nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen x ja  nein, siehe Anlage zur Begründung 
 
5.  Klimawirkung (Details) 
Eine Klimawirkung ist nicht zu erwarten 
 
Die vorgeschlagene Maßnahme 
mindert den Ausstoß von Treibhausgasemissionen ja  nein  
fördert die Erzeugung von erneuerbarer Energie ja  nein 
Fördert die Anpassung an den Klimawandel (bspw. Hitzeschutz durch 
Entsiegelung) 
ja  nein 
 
6.  Auswirkung auf bezahlbares Wohnen (Details) 
Eine Auswirkung auf bezahlbares Wohnen ist nicht zu erwarten. 
 
 
   
   
 
7. Bürgerbeteiligung 
 
bereits erfolgt  geplant  nicht nötig  
 
8.  Besonderheiten 
Keine 
  
9.  Folgen bei Nichtbeschluss  
Die Vorgabe im § 16 Abs. 1 S. 1 SächsEigBVO, wonach der Wirtschaftsplan vor Beginn des 
Wirtschaftsjahres durch den Gemeinderat zu beschließen ist, wird nicht eingehalten. 
x
x
x
x
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Anlage/n 
1 1_VKKJ_WiPl_2026_02_10_25 (öffentlich) 
 
 
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Wirtschaftsplan 2026  
Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) 
 
 
 
 
 
 
 
 
(Stand 02.10.2025) 
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Inhaltsverzeichnis 
1.1 Fachkräftesicherung ................................................................................................. 4 
1.2 Gleichstellungsbeauftragte .......................................................................................7  
1.3 Ressourcenorientierung – Nachhaltigkeit - Klimaschutz ...........................................8  
2.2 Inobhutnahmeeinrichtungen ................................................................................... 10 
2.3 Kindertagespflegemanagement .............................................................................. 11 
2.4 Flexible, einzelfallorientierte Leistungen gem. §§ 20,30,31,35a,41 i. V. m. §§ 30,31 
SGB VIII 12 
2.5 Internatsbetreuung .................................................................................................  13 
 Prämissen der Planung .......................................................................................... 15 
 Kapazitäten ..................................................................................................... 15 
 Leistungsentgelte ............................................................................................  16 
 Digitalisierung und Optimierung von Prozessabläufen ..................................... 16 
4.1 Umsatzerlöse und Erträge ...................................................................................... 17 
4.2 Aufwendungen ....................................................................................................... 18 
4.2.1 Personalaufwendungen ................................................................................... 18 
4.2.2 Materialaufwendungen .................................................................................... 19 
4.2.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen .............................................................. 19 
4.2.4 Abschreibungen ..............................................................................................  20 
4.3 Jahresergebnis ....................................................................................................... 20 
4.4 Mittelfristplanung 2025 – 2028 ............................................................................... 20 
4.5 Erläuterungen zum Stellenplan .............................................................................. 20 
4.6 Erläuterungen zum Investitionsplan ........................................................................ 21 
4.6.1 Baumaßnahmen .............................................................................................. 21 
4.6.2 Bewegliche Anlagegüter .................................................................................. 22 
4.7 Erläuterungen zum Finanz- und Liquiditätsplan ...................................................... 22 
4.8 Erläuterung zur Planbilanz ..................................................................................... 23 
4.9 Plan der haushaltsrelevanten Positionen ................................................................ 23 
 
  
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Anlagenverzeichnis 
 
1. Erfolgsplan (Gewinn- und Verlustrechnung) 
2. Leistungsdaten 
3. Finanzplan 
4. Liquiditätsplan 
5. Plan haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 
6. Bilanz 
7. Stellenplan 
8. Investitionsplan 
9. Instandhaltungsplan 
 
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 Rahmenbedingungen 
 
Seit 1999 bietet der VKKJ im Rahmen des Jugendhilfesektors in Leipzig in mehre ren 
Bereichen unterschiedliche Leistungsbausteine an, in denen Kinder, Jugendliche, deren 
Familien sowie junge Volljährige betreut und gefördert werden. Konkret ist der VKKJ dabei in 
folgenden Leistungssektoren tätig: 
• Stationäre Wohnformen für Kinder und Jugendliche, junge Volljährige  nach §§ 34, 35a , 
41 SGB VIII und eine Mutter/Vater-Kind-Wohngruppe nach § 19 SGB VIII, 
• Inobhutnahmeleistungen nach § 42 SGB VIII, 
• die Absicherung des Kindertagespflegemanagements für die Stadt Leipzig, 
• flexible, einzelfallorientierte Leistungen gem. §§ 20,30,31,35a,41 i. V. m. §§ 30,31 SGB 
VIII, 
• die Aufsicht- und Betreuungsleistungen für Schülerinnen und Schüler der sportbetonten 
Schulen der Stadt Leipzig im Sportinternat. 
 
Die Wirtschaftsplanung baut auf den durch die Ratsversammlung am 21.05.2025 
beschlossenen Eigentümerzielen mit den dazugehörigen Ergebnis - und Vorgehenszielen für 
den VKKJ (Nr. VIII- DS-00540) auf . Demnach unterstützt der VKKJ als kommunaler 
Eigenbetrieb die fachinhaltliche, wirtschaftliche Steuerung und bedarfsgerechte, nachhaltige 
Entwicklung und Qualitätssicherung in den relevanten Aufgaben- und Leistungsbereichen der 
Kinder- und Jugendhilfe und stellt dabei die Förderung und Entwicklung der Kinder und 
Jugendlichen, als auch den Kinderschutz bedarfsgerecht sicher. Die im nachfolgenden Text 
benannten Sach- und Finanzziele beziehen sich auf die Eigentümerziele des VKKJ. 
 
Resultierend aus dem Aufgabenportfolio, welches im W irtschaftsplan für das Jahr 2025 
beschrieben wurde und der Grundhaltung im VKKJ zum Bekenntnis der allumfassenden 
Adressatenbeteiligung w ird das Jahr 2026 entsprechend der Sachziele 1 und 2 der 
Eigentümerziele für den VKKJ  von der Etablierung und Evaluation verschiedenster 
Beteiligungs- und Selbstvertretungsformate der Kinder, Jugendlichen, jungen Volljährigen und 
ggf. deren Familien geprägt sein. 
 
Die Transformationsprozesse der Flexibilisierung individualpädagogischer Methoden und 
Angebote wird sich 2026 auch in der Flexibilisierung der ambulanten Leistungspalette 
niederschlagen. Die Grundlagen wurden dafür sowohl in den Eigentümerzielen, als 
operationalisierende Zielformulierung geschaffen sowie methodisch im Strategischen 
Unternehmenskonzept des VKKJ verankert. 
 
Konkret einzelfallbezogen kann der VKKJ nun individueller auf Bedarfe, lebensweltbezogene 
Krisen oder spezielle Teilhabe- oder Förderbedarfe mit einrichtungsübergreifend- verzahnten 
und sich ergänzenden Leistungen reagieren (siehe 2.1., 2.2. und 2.4.). 
 
1.1 Fachkräftesicherung 
 
Der VKKJ hält an seinen Bemühungen um die nachhaltige Sicherung im “Konzept zur 
Gewinnung und Sicherung von sozialpädagogischen Fachkräften” fest. Die Besonderheit in 
den Arbeitsfeldern des VKKJ liegt in der anspruchsvollen Arbeit mit Kindern, Jugendlichen, 
jungen Volljährigen und Familien in herausfordernden Lebenssituationen, weshalb das 
Konzept neben der Gewi nnung reiner Fachkompetenz auch Maßnahmen für die mentale 
Gesundheit und berufliche Motivation der Beschäftigten beinhaltet. 
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Aufgrund immer komplexer werdender Problemlagen der Klientinnen und Klienten, sieht sich 
der Bereich Hilfen zur Erziehung einer steigenden Nachfrage nach Fachkräften mit 
spezifischem Know-how gegenüber.  
 
Der Bereich Hilfen zur Erziehung hatte für Beschäft igte an Attraktivität eingebüßt, da sich 
der zwar mittlerweile durch Tarifverhandlungen gestiegene Verdienst sozialpädagogischer 
Fachkräfte trotzdem nicht wesentlich von der Bezahlung im Kita-  bzw. Hortbereich abhebt. 
Zudem müssen die Dienste im Schichtsys tem rund -um-die-Uhr auch an Sonn-  und 
Feiertagen geleistet werden und die zu betreuende Zielgruppe stellt nicht immer öfter auch 
mit jugendpsychiatrischen Indikationen, auf Grund ihrer erfahrenen schwierigen und 
belastenden Lebenssituation in der Herkunfts familie (Gewalt -, Missbrauch-  und 
Suchtsysteme) eine zunehmende Herausforderung in der pädagogischen Arbeit dar. 
  
Der Rückgang der Geburtenzahlen in der Stadt Leipzig hat spürbare Auswirkungen auf den 
regionalen Arbeitsmarkt. In der Folge sinkt der Bedarf  an Betreuungspersonal im 
frühkindlichen Bereich, insbesondere in Kindertagesstätten. Gleichzeitig ergibt sich daraus auf 
den ersten Blick –  nach vielen herausfordernden Jahren –  erstmals wieder ein etwas 
günstigeres Umfeld zur Gewinnung von Fachkräften für den Bereich der Hilfen zur Erziehung. 
 
Trotz der insgesamt verbesserten Bewerberlage im Vergleich zu den Vorjahren bleibt die 
Geeignetheit der Fachkräfte das entscheidende Auswahlkriterium. Diese ist jedoch nicht in 
allen Fällen gegeben. Bei erfahrenen Fachkräften aus dem Kita-Bereich zeigt sich häufig eine 
enge Bindung an vertraute Arbeitsabläufe, feste Dienstzeiten sowie eine altersmäßig und 
entwicklungspsychologisch homogenere Zielgruppe.  
 
Ein erfolgreicher Wechsel in den Bereich der Hilfen zur Erziehung setzt daher echtes Interesse 
und persönliches Engagement für die besonderen Herausforderungen und Zielgruppen dieses 
Arbeitsfeldes voraus. Wechsel, die primär durch finanzielle Anreize oder den Wegfall von 
Stellen im ursprünglichen Arbeitsfeld motivier t sind, erweisen sich in der Praxis häufig als 
wenig nachhaltig. Die spezifischen Belastungen und Anforderungen der Hilfen zur Erziehung 
lassen sich auf Dauer nur bewältigen, wenn eine fachliche und persönliche Identifikation mit 
der Aufgabe vorhanden ist.
 
Damit entsteht ein Ungleichgewicht zwischen dem vorhandenen Fachkräftepotenzial und den 
tatsächlichen Anforderungen des Arbeitsfeldes. 
 
Zugleich ist davon auszugehen, dass sich die derzeitige Entspannung am Arbeitsmarkt 
mittelfristig nicht verstetigen wird. Vielmehr ist im Zuge des bundesweiten Fachkräftemangels 
und einer alternden Erwerbsbevölkerung erneut mit einer Verschärfung der 
Fachkräfteengpässe zu rechnen.  
Vor diesem Hintergrund gewinnt nicht nur die passgenaue Auswahl, sondern vor allem die 
langfristige Bindung geeigneter Fachkräfte zunehmend an Bedeutung. 
 
Der VKKJ muss sowohl auf kurzfristige Maßnahmen, als auch langfristige Strategien setzen, 
um die besonderen Anforderungen des Berufsfelds der Kinder - und Jugendhilfe 
abzudecken. Ein besonderer Fokus auf die Förderung von Gesundheits - und 
Weiterbildungsangeboten sowie ein kooperativer Führungsstil und moderne 
Arbeitsbedingungen tragen dazu bei, Fachkräfte zu gewinnen und zu halten und den 
Eigenbetrieb als attraktiven Arbeitgeber zu positionieren. 
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Kooperationen mit Fach-  und Hochschulen werden fortlaufend als stetige 
Handlungsparameter der Personalgewinnung umgesetzt, vor allem um den beidseitigen 
Wissenstransfer (Theorie und Praxis) gelingend gestalten zu können. Parallel sind im 
Rahmen der Fachk räftebindung entsprechend intensivere und längerfristige 
Einarbeitungsprozesse zu planen, um junge Menschen, welche sich mit dem Tätigkeitsfeld 
identifizieren, auch auf die gewachsenen Zielgruppenanforderungen entsprechend 
vorzubereiten.  
Nachhaltigkeit durch Arbeitgeberattraktivität : Es ist unerlässlich, den VKKJ als attraktiven 
und verlässlichen Arbeitgeber zu positionieren. Dies wird unter anderem durch eine 
tarifgebundene, wettbewerbsfähige Vergütung, flexiblere Arbeitszeiten und 
Zusatzleistungen, wie Gesundheitsangebote und eine betriebliche Altersvorsorge erreicht.  
Verbesserung der Arbeitsbedingungen und Förderung eines positiven Betriebsklimas: Gute 
Arbeitsbedingungen und ein positives Betriebsklima sind unverzichtbar für die Sicherung 
und Zufriedenheit der Mitarbeitenden. Ein Umfeld, das durch gegenseitigen Respekt, 
Anerkennung und Zusammenarbeit geprägt ist, steigert nicht nur die Zufriedenhei t der 
Mitarbeitenden, sondern stärkt auch das Vertrauen in den Arbeitgeber. Ein wertschätzender 
Umgang fördern zudem die soziale Integration und das Gemeinschaftsgefühl innerhalb des 
Eigenbetriebes.  
 
Dem VKKJ ist die Bedeutung diverser Faktoren zur langfristigen Bindung der 
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter bewusst. Daher werden zur Förderung eines positiven 
Arbeitsklimas auch weiterhin Teamevents . wie die gemeinsame Teilnahme an sportlichen 
Veranstaltungen, wie dem Firmenlauf und dem Stadtradeln organisiert. Darüber hinaus, 
steht im Rahmen der betrieblichen Gesundheitsförderung auch weiterhin ein breites 
Spektrum an Gesundheits- und Sportangeboten für die Mitarbeitenden bereit. Dies umfasst 
bspw. auch jährlich stattfindende Gesundheitstage mit untersc hiedlichem thematischen 
Schwerpunkten.  
 
Fachkräfte in der Kinder - und Jugendhilfe sind oft hohen emotionalen und physischen 
Belastungen ausgesetzt. Um dem entgegenzuwirken, steht den Beschäftigten des VKKJ 
zusätzlich zur internen Ausbildung von psychologischen Ersthelfern durch eine Kooperation 
mit der gemeindenahen Psychiatrie des Klinikums St. Georg der Zugang zu erfahrenen 
Psychologinnen und Psychologen offen. Daneben wurde ein Angebot zum individuellen 
Mental Health Coaching im Jahr 2024 eingeführt, welches alle Beschäftigten sowie deren 
nahe Angehörige nutzen können. Das Programm stärkt und entlastet bei individuellen 
beruflichen, privaten oder gesundheitlichen Fragestellungen. Das Mental Health Coaching 
wird fortgeführt und ebenfalls evaluiert. 
 
Förderung von Diversität : Diese ist essenziell für einen modernen, integrativen und 
innovativen Eigenbetrieb. Ein vielfältiges Arbeitsumfeld schafft eine offene Kultur, in der 
Menschen unabhängig von Geschlecht, Alter, Herkunft, Religion, sexueller Orientierung 
oder anderen individuellen Merkmalen wertgeschätzt werden. Diversität steigert die 
Innovationskraft und verbessert das Verständnis für die verschiedenen Bedürfnisse. Der 
Eigenbetrieb unterstützt eine diverse Personalstruktur und sorgt, entsprechend seines  
Leitbildes, für Chancengleichheit sowie für eine faire, diskriminierungsfreie 
Arbeitsumgebung, um alle Betreuten und Geförderten bestmöglich zu unterstützen. 
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Zukunftssicherung durch Personalentwicklung: Die Förderung und Weiterentwicklung der 
Mitarbeitenden ist ein zentraler Aspekt der Fachkräftesicherung und - bindung. Die 
innerbetriebliche strategische Personal- und Karriereplanung bezieht sich auf die Analyse 
des aktuellen Personalbestands, des zukünftigen Personalbedarfs sowie die 
Personalentwicklung. Dabei werden individuelle Bedürfnisse und Fähigkeiten der 
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter berücksichtigt, um eine effektive Personalplanung im 
Einklang mit den Eigentümerzielen zu gewährleisten.  
Nutzung digitaler Wege als Chance zur Entlastung und Effizi enzsteigerung: Digitalisierung 
ermöglicht nicht nur effizientere Arbeitsprozesse, sondern trägt auch zur 
Fachkräftesicherung bei. Durch den Einsatz digitaler Tools wird das Arbeiten im VKKJ an 
die Anforderungen der modernen Arbeitswelt angepasst. Mitarbeitende können dadurch ihre 
beruflichen Kenntnisse erweitern und haben gleichzeitig die Möglichkeit, administrative 
Aufgaben zu vereinfachen, was die Zufriedenheit im Berufsalltag zusätzlich stärkt. 
Hervorzuheben ist hier die digitale Dienstplanung, durch welche ein effizienter, transparenter 
Prozess der Gestaltung der Dienstpläne möglich wurde. Hinzu kommt, dass eine 
elektronische Klientenverwaltung die Fachkräfte zur Intensivierung pädagogischer Prozesse 
im Verwaltungshandeln entlastet. Die digitale Bearbeitung von Rechnungen wird zukünftig 
ebenfalls zu einer deutlichen Entlastung alltäglichen Verwaltungshandeln der 
pädagogischen Fachkräfte führen. 
Die aufgezeigten Maßnahmen schaffen ein nachhaltiges Fundament, um langfristig 
qualifizierte Mitarbeitende im VK KJ sicherzustellen. Es muss jedoch deutlich gemacht 
werden, dass dem spürbaren bundesweiten Fachkräftemangel in den sozialen Berufen 
letztlich nur mit dem vereinten Engagement von Arbeitgeber, Verwaltung und Politik wirksam 
begegnet werden kann. 
 
1.2 Gleichstellungsbeauftragte 
 
Die Gleichstellung von Frauen und Männern ist seit vielen Jahren integraler Bestandteil des 
Personalmanagements im VKKJ und wird kontinuierlich in der betrieblichen Praxis umgesetzt. 
Ein zentrales Handlungsfeld bildet dabei die Förderung der Vereinbarkeit von Beruf und 
Familie. Familienfreundliche Arbeitsbedingungen gelten geschlechterunabhängig,  als 
wesentliche Grundlage für eine nachhaltige Personalpolitik. Die Unterstützung von 
Beschäftigten in familiären Verpflichtungen wie Kinderbetreuung oder Pflege trägt sowohl zur 
Entlastung der Mitarbeitenden, als auch zur Sicherstellung betrieblicher Abläufe bei. 
 
Vor dem Hintergrund gesellschaftlicher Entwicklungen und zunehmend vielfältiger 
Lebensmodelle wird eine flexible, bedarfsorientierte Personalpolitik als erforderlich 
angesehen. Der Wandel in der Bezeichnung der Funktion „Frauenbeauftragte“ zur 
„Gleichstellungsbeauftragten“ ab dem Jahr 2024 trägt dieser Entwicklung Rechnung. 
 
Die Gleichstellungsbeauftragte ist im VKKJ federführend für die Erstellung des 
Gleichstellungsplans (vormals Frauenförderplan) zuständig. Dieser Plan definiert konkrete 
Maßnahmen und Schwerpunkte zur Gleichstellung sowie zur Unterstützung bei 
Pflegeverantwortung, Familienarbeit, Schwangerschaft und Elternzeit . Ein wesentlicher 
Bestandteil ist die Erhebung und Analyse der geschlechterbezogenen Personalstruktur. Dazu 
gehören Auswertungen nach Funktionsebenen, Beschäftigungsumfang (Voll -/Teilzeit), 
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Stellenausschreibungen, Bewerbungsverfahren, Stellenbesetzungen s owie 
Fortbildungsmaßnahmen. Die Teilnahme der Gleichstellungsbeauftragten an 
Vorstellungsgesprächen ist vorgesehen, um potenzieller geschlechtsspezifischer 
Benachteiligung entgegenzuwirken. 
 
Die Zusammenarbeit zwischen der Betriebsleitung und der Gleichstellungsbeauftragten erfolgt 
strukturiert und regelmäßig, u. a. im Rahmen von Quartalsgesprächen. Eine umfassende 
Überprüfung und gegebenenfalls Anpassung der ergriffenen Maßnahmen erfolgt alle zwei 
Jahre gemeinsam mit der Betriebsleitung. Zusätzlich berichtet die Gleichstellungsbeauftragte 
jährlich im Betriebsausschuss Jugend, Soziales und Gesundheit über den Umsetzungsstand 
des Gleichstellungsplans.  
 
Der konstruktive Austausch mit der Betriebsleitung und dem Personalrat wird als Grundlage 
für die Vertretung der Interessen aller Beschäftigten verstanden und entsprechend gepflegt. 
Die Freistellung der Gleichstellungsbeauftragten erfolgt anlassbezogen sowie in einem dem 
Umfang der Aufgaben und der Betriebsgröße angemessenen Maß. Für die Wahrnehmung 
ihrer Aufgaben werden die erforderlichen Sachmittel (z.   B. für Fortbildung, Fachliteratur, 
Büromaterial) zur Verfügung gestellt. 
 
1.3 Ressourcenorientierung – Nachhaltigkeit - Klimaschutz  
 
Als städtischem Eigenbetrieb kommt dem VKKJ eine besondere Verantwortun g zu, die über 
die bloße Erfüllung seiner Dienstleistungen hinausgeht. Diese Verantwortung umfasst 
insbesondere den Klimaschutz sowie die nachhaltige Nutzung von Ressourcen. Dies 
bedeutet, dass der VKKJ seine Betriebsabläufe kontinuierlich überprüf t und optimier t, um 
umweltfreundliche Praktiken zu integrieren.  Im Rahmen seiner gesellschaftlichen 
Gesamtverantwortung und Vorbildrolle, auch für nachfolgende Generationen unserer 
Adressaten, gestaltet der VKKJ seine Arbeitsabläufe im Verwaltungshandeln unter dem  
Aspekt der Ressourcenschonung und Klimaneutralität  was konkret beinhaltet, diese 
Parameter in die pädagogische Arbeit fortlaufend einfließen zu lassen und in das 
Alltagshandeln zu transformieren.  
 
Dementsprechend wird der VKKJ sein vorhandenes Klimaschutzkonzept weiterhin umsetzen 
und bei Bedarf anpassen. Schwerpunkte dabei sind u. a.:  
 
• pädagogische Konzeptionen der Einrichtungen zum Thema Klimaschutz 
• Ausbau der Einrichtungsübergreifenden Interessengruppe Klimaschutz 
• Mobilität  
• Kommunikation und Organisation  
• Umweltmanagement in den Liegenschaften 
• nachhaltige Nutzung der vorhandenen Ressourcen 
 
Bereits kleinteiligen Maßnahmen kommt dabei ein hoher Stellenwert zu, weshalb die 
Reduzierung des Papierverbrauchs bereits einen Beitrag zur Ressourcenschonung leistet: 
 
• digitale Bereitstellung von Informationen, Dienstanweisungen etc. 
• Einführung einer digitalen Signatur um Ausdrucke nur für Unterschriftszwecke zu 
vermeiden 
• Ausweitung der elektronischen Eingangsrechnungsbearbeitung sowie 
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• Ausbau der papierlosen internen Kommunikation, Antragstellung und 
Informationsweitergabe 
 
Um dieses Ziel zu erreichen, hat der VKKJ die Interessengruppe Klimaschutz als zentrales 
Steuerorgan etabliert. Diese Gruppe plant, implementiert und evaluiert  partizipative 
Instrumente und Methoden, um den Klimaschutz weiterhin voranzutreiben. Dabei wird auf 
bereits durchgeführte Projekte aufgebaut, die in Zusammenarbeit mit dem Referat Nachhaltige 
Entwicklung und Klimaschutz, den Leipziger Städtischen Bibliotheken, der Stadtreinigung 
Leipzig sowie der Projektleitung "Zero Waste Leipzig" realisiert wurden. Die Aktivitäten der 
internen Interessensgruppe für Umwelt - und Klimaschutz sollen im Jahr 2026  ausgebaut 
werden. Innerhalb dieser Gruppe können vielfältige Kompetenzen genutzt und neue Ideen 
praxisorientiert generiert werden. 
 Tätigkeitsfelder 
 
2.1 Stationäre Wohngruppen 
 
Gerade für das Jahr 2026 steht der VKKJ vor umfangreichen Aufgaben, welche sich aus sich 
stetig verändernden Zielgruppenparametern, vor allem bei komplex belasteten Kindern, 
Jugendlichen und jungen Volljährigen ergeben.  
 
Besonderes Augenmerk liegt auf der  Gestaltung von Übergängen in unterschiedlichen 
Lebens- und Entwicklungsabschnitten der Klient en (Übergang Schule-  Kita, Grundschule-  
erweiterte Schulformen, Volljährigkeit und flexibilisierte Care- Leaver Betreuungsleistungen). 
 
Neben den Bedarfsabgleichen mit dem AJF fokussiert sich der VKKJ  auf Kennziffern der 
täglich erlebten Praxis, den Anforderungen hinsichtlich des Lebensweltbezuges der Klienten 
sowie den Aufträgen und Aufgaben aus den Selbstvertretungsgremien im VKKJ.  
 
Schon jetzt sind umfangreiche Aufgaben und Leistungsveränderungen geplant, welche im 
Rahmen von Perspektivgesprächen mit den Mitarbeitenden der unterschiedlichen 
Leistungsangebote entwickelt wurden, so u. a.: 
 
1. Strukturelles Thema, orientiert am Sachziel 3 der Eigentümerziele ist im Jahr 2026 
zudem die weitere Qualifizierung digitaler Arbeitswelten für die sozialpädagogischen 
Fachkräfte in den Leistungsangeboten. Neben digitalisiertem Fall - und 
Klientenmanagement, Dienstplanung und Leistungsdokumentation , erfolgt eine 
zunehmende Digitalisierung in der Darstellung von Arbeitsprozessen, pädagogischen 
Tagebüchern und Hilfeplanzielen (siehe Pkt. 3.1.3). 
2. Ähnlich wie im gesamten stationären Jugendhilfebereich, ist in der Mutter/ Vater - Kind 
Wohngruppe die fortlaufende Flexibilisierung der Leis tungen auf die sich zukünftig 
verändernden Zielgruppenanforderungen abzustellen. Dies beinhaltet insbesondere: 
• Erweiterte Schnittstellen-/ Netzwerkarbeit zu psychosozialen Beratungsleistungen für 
die Mütter und Väter, 
• Casemanagement aufgrund der Vielseitigkeit der Problemlagen (Eltern- Kind-
Interaktion, Rollenbild als Elternteil, oft entgegen erlernter eigener innerfamiliärer 
Muster, Überschuldung, Sucht, psychische Krankheiten, Selbstwirksamkeit, wenn 
keine familiären Ressourcen vorhanden sind etc.), 
• Väter-/ Partnerarbeit im Rahmen der Ressourcenstärkung, 
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• Strukturqualitäten zum Erlernen häuslicher Aufgaben, kindgemäßer und zunehmend 
selbstständiger Betreuung und Förderung der Kinder sowie auch 
• Sicherung des Kinderschutzes, wenn sich die Mutter/Vate r (als Adressat der 
Leistung) in Krise, psychisch dramatischer oder (post -) traumatisierter Episode 
befindet. 
3. Die 2025 umgezogenen stationären Angebote der E. - Kaiser- Straße sowie der 
Leipziger Straße/ Böhlitz -Ehrenberg etablieren sich an den neuen bzw. v eränderten 
Standorten, erschließen neue Netzwerke und richten ihre Tätigkeit und 
Betreuungsleistungen lebensweltbezogen und  gemeinwesenorientiert, gerade unter 
Beachtung des randländlichen Bezugs , aus. Entsprechende Kooperationen und 
Planungs-  und Nachbar schaftsgespräche mit den Stadtbezirksbeiräten erfolgten 
bereits 2025 im Rahmen der Vorplanung. 
4. Die ambulanten Leistungen des VKKJ werden in der Verzahnung zu den stationären 
Regel- und Grundleistungen nach § 34 SGB VIII , resultierend an der Neuausrichtung 
des Tätigkeitsfeldes „Flexible, einzelfallorientierte Leistungen gem. §§ 20, 30, 31, 35a, 
41 i. V. m. 30, 31 SGB VIII“ (siehe Eigentümerziele Pkt. 4.5.), hinsichtlich von Förder - 
und Kriseninterventionsleistungen für di e Adressaten ganzheitlich und auch 
angebotsübergreifend strukturell ausgerichtet. Besonderes Augenmerk gilt hier in der 
bedarfsgerechten Begleitung von Übergängen, vor allem in die Volljährigkeit mit 
entsprechender Nachsorge/ Careleaver-Beratung. 
5. Die Wohng ruppe 1 in der Friedrich- Bosse-Straße wird sich 2026, aufgrund der 
erfolgreichen Zertifizierung des “Fachverbandes Traumapädagogik“ Mitte des Jahres in 
verschiedenste Methodenwerkstätten und Fortbildungen begeben, um Kindern und 
Jugendlichen in (post -) tra umatischen Belastungen mit aktuellsten Fachinhalten und 
Innovationen entsprechend unterstützen zu können. Die erfolgte Zertifizierung im März 
2026 bedingt  ein erweitertes Netzwerk zu traumazertifizierten Einrichtungen 
europaweit, welches es in der Folge gilt zu pflegen und auszubauen. 
6. Generell geht der VKKJ im Jahr 2026 thematisch in verschiedenste Fortbildungsreihen 
und interne Methodenwerkstätten, um Strukturen und Regelungen im Abgleich zu den 
Bedürfnislagen der Kinder und Jugendlichen auf den Prüfstand zu stellen und parallel, 
darauf basierend verschiedenste Beteiligungsformate mit den Kindern und 
Jugendlichen zu planen und umzusetzen.  
 
2.2 Inobhutnahmeeinrichtungen 
 
Wie vorab schon beschrieben, wird bzw. muss der VKKJ auch im Inobhutnahmesektor die 
Erweiterung der Grundleistungen in Form von klientenspezifischen 
Einzelbetreuungsmaßnahmen im Kontext einer gelingenden Individualpädagogik forcieren 
(Hilfen aus einer Hand) , um die Zielgruppe entsprechend ihrer Krisen und Bedürfnisse 
betreuen zu können. Unter Betrachtung der immer jünger werdenden Kinder mit psychischen 
Störungen, aggressiven Enthemmungen und massiven Entwicklungseinschränkungen/ - 
verzögerungen, entwickelt sich zunehmend der Bedarf an zusätzlichen, haltgebenden und 
individualisierten Betreuungsleistungen. 
 
Die Planung dieser Leistung erfolgt 2026 im gemeinsamen Prozess mit dem AJF, u. a. auf 
Grundlage des vom VKKJ entwickelten modularen Betreuungskonzeptes  und der 
Flexibilisierung der ambulanten Leistungen, um entsprechende Einzelbetreuungsstunden 
durch den VKKJ anbieten zu können. Dies ist u. a. deshalb notwendig, weil die Koordinierung, 
personelle Absicherung durch andere Träger in der Stadt Leipzig nicht kontinuierlich bzw. 
14 von 36 in Zusammenstellung
 
11 
nachhaltig angeboten werden kann oder sich die Betreuungsper sonen aufgrund der 
Verhaltenskomplexität und der Aggressionen der Kinder sichtlich überfordert sehen. 
 
Im Rahmen der Sicherstellung entsprechender Strukturqualitäten wird der Kindernotdienst 
2025/26 seine Raumstruktur verändern, um sowohl den individuellen einrichtungsspezifischen 
Kinderschutz im Rahmen der Betreuungsleistungen aufrecht erhalten zu können bzw. bei 
Eskalationen ein (offenes) Raumangebot vorhalten zu können, in welchem Eskalationsraum 
vorhanden ist und die anderen Kinder der Einrichtung weiterhin geschützt bleiben.  
 
Im Rahmen eines Modellprojektes wird der Kindernotdienst 2026 die Kooperation mit der 
kinder- und jugendpsychiatrischen Station des Helios- Parkklinikums (Dr. Kroll) entsprechend 
ausbauen. Neben der Teilnahme an Dienstberatungen und der bedarfsorientierten 
interdisziplinären Fallberatungen, erfolgt auch die Etablierung fall - und situationsbezogener 
Handlungsabläufe im Rahmen der Diagnostik und Krisenintervention. 
 
Da sich 2025 die Aufenthaltsdauer für die Jugendlichen im Jugendnotdienst zunehmend 
langfristig (durchschnittlich über 6 Monate bis 1,7 Jahre)  gestaltete, wird sich die 
sozialpädagogische Methodik von der klassischen Kriseninterventionsleistung hin zur 
Begleitung langfristiger Übergangsleistungen aufstellen. Dies beinhaltet für 2026, neben 
notwendigen Fortbildungsmaßnahmen und  damit einhergehenden veränderten 
Teamstrukturen und Verantwortlichkeiten auch Strukturanpassungen in den unterschiedlichen 
Verantwortungsbereichen der Einrichtung im Kontext Bezugsbetreueraufgaben. Zusätzlich 
erfolgt eine Umgestaltung der Freizeit - und Außenbereiche im erlebnispädagogischen 
Grundkontext. 
  
Die Kontakt- und Notschlafstelle „Bed by Night“ plant 2026 ihre Leistungen auf beratend-  
begleitende ambulante Angebote auch tagsüber zu erweitern. Diese Erweiterung ist abhängig 
von der zu vertiefenden inhaltlichen Verhandlung mit dem AJF.  Die sich ständig ändernde 
Zielgruppe einer Notschlafstelle bedingt notwendigerweise, aufgrund sich ständig 
verändernde Bedarfe im Rahmen des individuell en Casemanagements, die schnelle 
Erschließung tragfähiger und verbindlicher Netzwerkpartner für die Jugendlichen. Die 
Mitarbeitenden der Kontakt - und Notschlafstelle könnten  2026 somit im Rahmen von 
Einzelbetreuungsleistungen nach § 30 SGB VIII  ambulante Stunden erbringen, welche im 
Rahmen der Übergangsbegleitung und kriseninterventionskomplexen Notversorgung  auch 
Haftbegleitung-/ Haftvermeidung beinhalten kann. I n Kooperation mit den Kinder - und 
Jugendpsychiatrien, niedergelassenen Fachärzten, Polizei und der Jugendhilfe im 
Strafverfahren bzw. Justizvollzugsanstalten,  im Kontext der praxisorientierten 
Resozialisierung, könnte somit eine ganzheitliche Hilfeleistung und Teilhabe im Tenor des 
Grundansatzes der Niedrigschwelligkeit erbracht werden. 
 
2.3 Kindertagespflegemanagement 
 
In den letzten Jahren ist ein deutlicher Rückgang der Fallzahlen in der Kindertagespflege im 
Stadtgebiet Leipzig zu verzeichnen. Sowohl die Zahl der aktiven Kindertagespflegepersonen, 
als auch die der durch Kindertagespflege betreuten Kinder ist kontinuierlich gesunken.  
 
Ursachen dafür sind unter anderem: 
 
• die verstärkte Ausweitung institutioneller Kitaplätze in Leipzig durch den Neubau bzw. 
15 von 36 in Zusammenstellung
 
12 
Umstrukturierung der Einrichtungen in den einzelnen Stadtteilen, 
• ein damit einhergehendes verändertes Nachfrageverhalten von Eltern, 
• die stetige Zunahme des Geburtenrückganges in Leipzig sowie 
• eine zunehmende Abwanderung von Kindertagespflegepersonen in andere 
Tätigkeitsbereiche bzw. die alters - bzw. marktorientiert - bedingte Beendigung der 
Tätigkeit. 
 
Diese Entwicklung hat zu einer Reduktion der operativen Erfordernisse im Bereich der 
fachlichen Koordination, Prüfverfahren, Kontrolle und Begleitung der 
Kindertagespflegepersonen und Vertretungsstützpunkte geführt. 
 
Somit steht der VKKJ im Jahr 2026 vor der Aufgabe der bedarfsgerechten Stellenanpassung 
in diesem Leistungssektor. Grundlage sind Vergleichswerte bzgl. der Fall-/ Betreuungszahlen 
im Vergleich mit dem zukünftig geringer zu erwartenden Tätigkeitsaufkommen. Dahingehend 
wurde das Kindertagespflegemanage ment im VKKJ bereits 2025 einer 
Organisationuntersuchung unterzogen, um die Aufgaben für das 
Kindertagespflegemanagement inkl. Vertretungssystem mit einer bedarfsangepassten und 
inhaltlich neu zu strukturierenden Aufgabenverteilung im Jahr 2026 fortzuführen. Aktuell sind 
insgesamt 2,92 VzÄ in diesem Bereich tätig. Auf Grund des massiven Rückgangs der 
Kindertagespflegepersonen in der Stadt Leipzig wird der VKKJ ab 01.01.2026 das dafür zur 
Verfügung stehende Personal um weitere 1,432 VzÄ reduzieren. 
 
2.4 Flexible, einzelfallorientierte Leistungen gem. §§ 20,30,31,35a  (EGH im Kontext 
Schule), 41 i. V. m. §§ 30,31 SGB VIII 
 
Die Flexibilisierung der ambulanten Leistungen auf die sich verändernden Bedarfslagen am 
Einzelfall hat sich 2025 bewährt. Konkret verfügt der VKKJ über einen Pool an Mitarbeitenden, 
welche sowohl in der Notbetreuung (im Notfall über Einzelvereinbarung mit dem AJF 
abzuschließen), der Schulbegleitung sowie in einrichtungsgebundenen Zusatzleistungen und/ 
oder aufsuchend-  nachbetreuend oder familiens tärkend über einen umfangreichen 
Erfahrungsschatz und Praxiswissen verfügen.  
 
Das Angebotsportfolio ist dem ASD bekannt und kann auch 2026 entsprechend genutzt und 
angefragt werden. Im Rahmen der Eingliederungshilfen im Kontext Schule (umgspr. 
Schulbegleitung) wird der VKKJ einzelfallbezogene Hilfen  gem. § 35a SGB VIII , außerhalb 
(noch nicht) bestehender Poolingmodelle anbieten, da die Erfahrungen zeigen, dass gerade 
bei Kindern/ Jugendlichen mit psychosozialen Verhaltensauffälligkeiten (Mehrfachdiagnosen) 
oder Autismus- Spektrums-Störungen eine tragfähige Bindungskomponente zur begleitenden 
Fachkraft zwingend notwendiger Gelingensfaktor ist. 
 
Die klassischen Nachbetreuungsleistungen für junge Volljährige im eigenen Wohnraum, 
heutzutage s pricht man von „Careleaver - Betreuung) hat sich gerade in den 
Unterstützungsleistungen (Wohnraumerhalt, Miete, Überschuldungsvermeidung, 
Suchtprävention und Finanz-/ Alltagsplanung) bewährt und wird auch 2026 so weitergeführt. 
 
Zusammengefasst formuliert der VKKJ für diesen Leistungsbereich für das Jahr 2026 folgende 
Kernaufgaben: 
 
16 von 36 in Zusammenstellung
 
13 
1. Qualitative und zeitliche Betrachtung und Auswertung der notwendigen, flexibilisierten  
Zusatzleistungen innerhalb bestehender Hilfen, hinsichtlich der Vermeidung von 
zukünftigen Krisen in Form methodengestützter Prävention, 
2. Wirksamkeit und Erfolgsbetrachtung der Grundleistungen stationärer Hilfen und 
Qualitätsentwicklung sowie 
3. Nachbetreuungsleistungen im eigenen Wohnraum für Careleaver und 
Mütter/Väter/Kinder anhand individueller Zielvereinbarungen und Netzwerkakquise. 
2.5 Internatsbetreuung 
 
Das Sportinternat wird seine inhaltlich -methodische Arbeit 2026  im Rahmen der 
Qualitätsentwicklung hinsi chtlich folgender Parameter  gegenüber dem Amt für Sport 
definieren:  
 
1. hinsichtlich der sportlichen Anforderungen 
• Abgleich und Kenntnis der individualisierten Trainings - und Wettkampfpläne der 
Sportschüler und Sportschülerinnen für die Bezugsbetreuer im Internat zur 
Erkenntnis/ Rückschlussgewinnung auf evtl. Verhaltensänderungen, 
Stressfaktoren, Schaffung emotional/ mentaler sicherer Orte etc., 
• Koordination mit Leistungszentren/Vereinen zur  
engen Zusammenarbeit zwischen Internat, Sportfachverbänden, Trainern und 
Leistungszentren, um Kontinuität und Qualität im Training und mentaler 
Gesundheit sicherzustellen, 
• Bereitstellung von Angeboten, Beratungen und Netzwerkarbeit zur Sicherstellung 
von Prävention und Regeneration sowie 
• Unterstützung im Umgang mit Druck, Niederlagen, Selbstmotivation und 
Regeneration 
 
2. Pädagogische & schulische Anforderungen: 
• Flexible Beschulungsmodelle in einzelfallbezogenen Absprachen mit den 
sportbetonten Schulen, die flexible Stundenpläne, Nachführunterricht und Online-
Unterricht ermöglichen (z.   B. wegen Tr ainingslagern oder Wettkämpfen), ggf. 
Schullaufbahnverlängerung (Streckung), 
• Lernunterstützung & Nachhilfeangebote, durch geschulte Pädagogen im 
Internatsalltag unterstützen bei der Vereinbarkeit von Schule und Leistungssport 
insbesondere in prüfungsintensiven Phasen,  
• Fortführung der etablierten Landesarbeitsgruppe der  sächsischen Sportinternate 
im Rahmen des Fachaustausches, 
• weitere Transformation von Haltungsfragen bzgl. der Kinderschutzkonzepte 
einzelfallbezogen auf die Vereine und Leistungsstützpunkte bzw. Abgleich mit dort 
bereits erarbeiteten Kinderschutzparametern, 
• in stetiger Kooperation mit der Laufbahnberatung des Olympiastützpunktes erfolgt 
ein zielorientiertes Übergangsmanagement im Rahmen des weiteren 
Bildungsweges bzw. berufl iche Orientierung (bei sozialen Berufen parallel die 
Prüfung der Etablierung im VKKJ), 
 
3.  Sozial- emotionale Anforderungen: 
• sportartenspezifisches und etagenbezogenes Bezugsbetreuersystem, 
17 von 36 in Zusammenstellung
 
14 
• Grundverständnis der Mentorentätigkeit für die den jungen Athlet en und 
Athletinnen, auch außerhalb des Sports um emotionale Stabilität zu bieten, 
• Förderung sozialer Kompetenzen durch gemeinschaftliche Freizeitgestaltung, 
Gemeinschaftserleben, Konfliktlösung und Freizeitpädagogik, 
• Allumfassende Beteiligung der Jugendlichen an Entscheidungen im 
Internatsleben zur Stärkung der Selbstständigkeit und Identifikation mit der 
Einrichtung 
 
4. Infrastruktur & Organisation: 
•  Erarbeitung von Rückzugsräumen, 
•  ausgewogene, sportgerechte Ernährung/ immer unter Betrachtung eigenes 
Körperempfinden, sportartenbedingte Gewichtsreduzierung im Abgleich 
einzelfallbezogener Kinderschutz, 
• Notfallpläne, Datenschutz und S chutzkonzepte (Kinderschutz- und betriebliches 
Rahmenschutzkonzept). 
 
Hinsichtlich der schulformübergreifenden Internatsbetreuung für die Stadt Leipzig wird es auf 
Grundlage erster Sondierungsgespräche mit dem Land Sachsen/ SMK im Jahr 2025 (keine 
konkreten Festlegungen, da Wahljahr) gemeinsam mit dem Amt für Sport im konkreten 
Praxisabgleich/ Belegungsmanagement der Internate auch 2026 weiterführende Gespräche 
auf den unterschiedlichen Ebenen geben, wo der VKKJ  seine Erfahrungswerte gemeinsam 
mit den anderen Sportinternaten in Leipzig einbringen möchte. Schön ist, dass 2025 eine 
gemeinsame diesbezügliche Haltung erarbeitet werden konnte. 
  
18 von 36 in Zusammenstellung
 
15 
 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan 
 Prämissen der Planung 
 Kapazitäten 
 
Dem Wirtschaftsplan 2026  liegen prognostizierte Leistungsentgelte für die bereits vorab  
aufgeführten Leistungsangebote sowie die aktuell gültigen Beschlüsse der Entgeltkommission 
der Stadt Leipzig zugrunde.  Dabei wurden Parameter berücksichtigt, die das Kindeswohl 
sicherstellen. 
 
Unter Berücksichtigung der für Sommer 2025 geplanten Kapazitätsentwicklungen, 
insbesondere im stationären Bereich , wurden folgende Kapazitäten und Auslastungen im 
Wirtschaftsplan angenommen:  
 
Leistungsdaten 
Ø  
Ist  
2024 
Ø 
Erwartung 
2025 
Ø  
Plan  
2026 
Kapazität (stationäre Plätze = 100 %) 140 144 161 
Ø belegte stationäre Plätze 137 143 155 
Auslastung stationärer Bereich [%] 98 99 96 
Umfang ambulante Leistungen [h] 644 906 800 
Auslastung ambulanter Bereich [%] 100 100 100 
Pauschalfinanzierung KND 8 8 8 
Pauschalfinanzierung JND 8 8 8 
Pauschalfinanzierung BbN 3 3 3 
Pauschalfinanzierung päd. Betreuung Sportinternat 
Internatsbetreuung - Kapazität 60 60 60 
Eingliederungshilfe im Kontext Schule/ 
Schulbegleitung [h] 251 133 133 
Auslastung EGH i. K. Schule/ Schulbegleitung [%] 100 100 100 
Pauschalfinanzierung 
Kindertagespflegemanagement 380 400 320 
 
Mit dieser Aufteilung wird ein klienten-  und einrichtungsbezogenes Budgetcontrolling nach 
Kostenart gewährleistet.  
 
Im Bereich der Hilfe zur Erziehung (HzE -Bereich) wird eine kostendeckende prozentuale 
Auslastung von durchschnittlich 96% unterstellt. Die Auslastung im ambulanten Bereich wird 
mit 100 % geplant.  
 
Dem Wirtschaftlichkeitsprinzip folgend,  besitzt die Sicherstellung einer möglichst 
durchgängigen Platzbelegung Priorität für den Eigenbetrieb. Angesichts der weiterhin 
steigenden Bedarfssituation im Stadtgebiet wird die Aufnahme von Leipziger Kindern und 
Jugendlichen vom VKKJ grundsätzlich bevorzugt. Das Belegungsmanagement  ist 
dahingehend im gegenseitigen Interesse (VKKJ und ASD) weiter zu optimieren.  
 
Bei fallspezifischen Zuständigkeitswechseln innerhalb der Leistungserbringung (z. B. Umzug 
der personensorgeberechtigten Eltern außerhalb Leipzigs) oder auch durch die Hilfeverortung 
in Leipzig in Folge der qualitativ passenden Konzeptionen der Leistungsangebote des VKKJ, 
19 von 36 in Zusammenstellung
 
16 
werden auch Kapazitäten durch andere Jugendämter in Anspruch genommen. Dies ist derzeit 
zu etwa 7 % (Stand Juni 2025) der Fall. Im Umkehrschluss werden die im VKKJ angebotenen 
stationären Leistungen aktuell zu ca. 93 % (Stand Juni 2025) durch das Amt für Jugend und 
Familie der Stadt Leipzig beansprucht. In der Wirtschaftsplanung wird für das Jahr 2025 eine 
Inanspruchnahme durch das AJF von ca. 95 % angenommen. Damit bekennt sich der VKKJ 
klar als Leistungserbringer für die Stadt Leipzig. 
 
 Leistungsentgelte 
 
Wie in den Eigentümerzielen (Beschlussvorlage VIII-DS-000540) festgelegt, arbeitet der VKKJ 
unter Beachtung der  Rechtsgrundlagen und wirt schaftlichen Handlungsparameter  
gemeinnützig und allumfassend kostendeckend und erwirtschaftet ein ausgeglichenes 
Jahresergebnis (Finanzziel 1). Dabei verhandelt der VKKJ weiterhin seine Leistungen und 
Angebote auf dem Hintergrund kommunaler Effizienz in Absprache mit dem AJF  
kostendeckend.  
 
Die Finanz ierung der Leistungen und Angebote erfolgt auf der Grundlage der 
„Grundsatzvereinbarung für den Abschluss von Leistungs -, Entgelt - und 
Qualitätsentwicklungsvereinbarungen sowie Kostenvereinbarungen nach §§ 77, 78a ff. SGB 
VIII für die Kinder - und Jugendhil fe in der Stadt Leipzig“  sowie unter Berücksichtigung 
geltender Beschlüsse der Entgeltkommission. Entsprechende Vereinbarungen werden auf der 
Grundlage der bestätigten Leistungsbeschreibungen zwischen dem Amt für Jugend und 
Familie (AJF) und dem Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) geschlossen. 
 
Diese - mit dem A mt für Jugend und Familie als zuständigen Kostenträger individuell zu 
verhandelnden - Leistungsentgelte sind der grundlegende Baustein für die Erlösplanung des 
Wirtschaftsjahres 2026 sowie für die Mittelfristplanung.  
 
Für den Kindernotdienst, den Jugendnotdienst, die Kontakt- und Notschlafstelle „Bed by Night“ 
sowie für das Kindertagespflegemanagement werden die vereinbarten pauschalen 
Leistungsentgelte jeweils am Anfang des Leistungsmonats durch das Amt für Jugend und 
Familie bezahlt. 
 
Die durch das Amt für Sport finanzierte Leistungsentgeltpauschale für die B etreuung der 
Sportschülerinnen und Sportschüler im Internat in der Philipp- Rosenthal-Straße fließen dem 
VKKJ ebenfalls am Anfang des Leistungsmonats zu. 
 
Die klientenbezogene Abrechnung der Leistungsentgelte für die stationären und ambulanten 
Leistungen (Fachleistungsstunden) sowie für die Eingliederungshilfe im Kontext Schule erfolgt 
seit 05/2025 nach der Leistungserbringung gegenüber dem AJF bzw. auswärtigen Jugendamt.  
 
 
 Digitalisierung und Optimierung von Prozessabläufen 
 
Die Digitalisierung hat im VKKJ  einen hohen Stellenwert. So wird der Eigenbetrieb seine  
Digitalisierungsstrategie auch im Jahr 2026 zielstrebig fortsetzen, um dadurch die bestehenden 
Prozesse durch IT- Unterstützung effizienter zu gestalten und dadurch Ressourcen für die 
pädagogische Arbeit freizulenken. 
Folgende Projekte ergeben sich aus den aktuellen Anforderungen für das Jahr 2026: 
20 von 36 in Zusammenstellung
 
17 
• Eine Elektronische Klientenverwaltung soll flächendeckend in den Einrichtungen des VKKJ 
genutzt und angewendet werden. 
• Das Ende 2022 begonnene Pilotprojekt „E -Rechnung“ wird schrittweise ausgeweitet, 
sodass immer mehr Eingangsrechnungen vollständig digital bearbeitet werden.  
• Der VKKJ setzt sich außerdem dafür ein, einen digitalen Prozess für die Übersendung der 
Ausgangsrechnungen an das AJF umzusetzen. 
• Einsatz von Kreditkarten zur Reduzierung der Bargeldbestände vor Ort.  
• Es werden KI -Anwendungen / Projekte in Zusammenarbeit  mit der Abteilung KI-
Management & Digitalisierung der Stadtverwaltung geprüft und geplant. 
 
 Erläuterungen zum Erfolgsplan 
4.1 Umsatzerlöse und Erträge 
 
Die Umsatzerlöse ergeben sich aus den kostendeckenden Leistungsentgelten für die 
Leistungen und Angebote de s VKKJ und berücksichtigen somit neben den 
Kapazitätsanpassungen und Angebotserweiterungen ebenfalls die in den Aufwendungen 
beschriebenen Entwicklungen im Personal- und Sachkostenbereich. 
 
Übersicht der Umsatzerlöse: 
Angaben in TEUR Ist 2024 
Erwartung 
2025 Plan 2026 
Umsatzerlöse 21.916 23.476 23.052 
davon:       
stationäre Leistungen 14.630 15.807 15.383 
ambulante Leistungen 480 705 562 
EGH im Kontext Schule/ 
Schulbegleitung 223 131 150 
Kindernotdienst (KND) 2.936 3.098 3.168 
Jugendnotdienst (JND) 1.565 1.629 1.633 
Kontakt- und Notfallschlafstelle (BbN) 810 833 901 
Sportinternat 886 928 1.010 
Kindertagespflegemanagement 385 345 245 
 
Weitere sonstige Erträge erwartet der VKKJ für 2026 in Höhe von 1.210 TEUR, welche sich 
überwiegend aus der Refinanzierung der Ausbildungsaufwendungen für insgesamt 16 
Fachschüler und Fachschülerinnen der dualen Ausbildung zur Staatlich anerkannten 
Erzieherin/zum Staatlich anerkannten Erzieher ergibt.  3 dieser Fachschüler und 
Fachschülerinnen werden voraussichtlich im Sommer 2026 ihre Ausbildung abschließen. 
Darüber hinaus werden Rückerstattungen der Krankenkassen im Rahmen des sofortigen 
Beschäftigungsverbotes für Schwangere (472 TEUR) als auch Spenden in Höhe von 10 TEUR 
im Jahr 2026 erwartet.  
Für die Nutzung des Hauses 10 im Robert-Koch-Park wurde für das Jahr 2026 eine Auflösung 
des Sonderpostens (177 TEUR) korrespondierend mit den Abschreibungen in den sonstigen 
betrieblichen Erträgen berücksichtigt. 
21 von 36 in Zusammenstellung
 
18 
Diese Werte wurden an die Erwartung des Jahres 2025 als auch die Ist -Werte des Jahres 
2024 angepasst. 
4.2 Aufwendungen 
 
Die ausgewiesenen Aufwendungen basieren auf den für das Jahr 202 6 prognostizierten 
Leistungsentgelten und den derzeitig gültigen Beschlüssen der Entgeltkommission  
(Lebensmittel, Gemeinschaftsveranstaltungen, Neuausstattungen). 
 
Die Planung aller Aufwendungen erfolgte dabei je Einrichtung bzw. Leistungsart und wurde 
entsprechend kumuliert. Dabei wurden die Kosten für die Geschäftsstelle als einzelne 
Kostenstelle betrachtet. Auf Grundlage dieser Planung ist auch im Jahr 2026  ein 
entsprechendes Betriebscontrolling mit den notwendigen Steuerungsmechanismen zur 
Überwachung der Risikofaktoren möglich. 
 
Die Aufwendungen für Material, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen 
orientieren sich an den Ist -Werten des Jahres 2024  bzw. an berei ts in  2025 bekannten 
Kostenveränderungen.  
 
4.2.1 Personalaufwendungen 
Für die Planung der Personalkosten wurden die vom Personalamt der Stadt Leipzig ermittelten 
Durchschnittswerte zu Grunde gelegt. Dabei basiert die Berechnung der durchschnittlichen 
Personalkosten für eine Vollzeitstelle im Jahr 2026  auf den im Mai 2025 berechneten 
Durchschnittswerten der festen monatlichen Zahlungen (einschließlich Zulagen, Pauschalen, 
Strukturausgleich, vermögenswirksamer Leistungen des Arbeitgebers) sowie der variablen 
monatlichen Zahlungen (Zeitzuschläge usw.).  
 
Der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung wurde in Höhe von 21,05% berücksichtigt. Zum 
jetzigen Zeitpunkt kann nicht abgeschätzt werden, ob bzw. in welcher Höhe Steigerungen 
festgelegt werden.  
 
Die bis zu 16 Fachschüler  und Fachschülerinnen der dualen Ausbildung zur S taatlich 
anerkannten Erzieherin/zum Staatlich anerkannten Erzieher, welche ab August 2023 bzw. ab 
August 2024 im VKKJ ausgebildet werden, erhalten die tarifliche Auszubildendenvergütung 
und werden zumindest bis zum Ende des Ausbildungsjahres 2025/2026 über eine separate 
Kostenvereinbarung mit dem Amt für Jugend und Familie (A JF) finanziert. Voraussichtlich 
werden 3 Fachschüler ihre Ausbildung im Jahr 2026 beenden.  
 
Der Stellenplan des VKKJ bildet die Grundlage für die Planung der Personalaufwendungen. 
Unter Berücksichtigung der durch das Personalamt mitgeteilten Personalkosten (inklusive der 
bekannten Tarifsteigerungen) sowie der Erläuterungen unter Punkt 4.5 „Erläuterungen zum 
Stellenplan“ ergeben sich für das Jahr 2026 folgende Personalkosten: 
Angaben in TEUR Ist 2024 Erwartung 2025 Plan 2026 
Personalaufwand 19.326 21.141 20.800 
 
Die Personalkosten beinhalten auch die Aufwendungen für Beschäftigte im 
Beschäftigungsverbot, welche durch die Krankenkassen über die sonstigen betrieblichen 
Erträge erstattet werden (rd. 472 TEUR für 2026 geplant). Die im Stellenplan 2026 enthaltenen 
22 von 36 in Zusammenstellung
 
19 
Reservestellen (12,0 VzÄ) für sich kurzfristig ergebende Bedarfe sind nicht Bestandteil der 
geplanten Personalaufwendungen.  
 
4.2.2 Materialaufwendungen 
Die Materialaufwendungen setzen sich aus bezogenen Waren und bezogenen Leistungen 
zusammen und umfassen folgende Positionen im Leistungsentgelt: 
 
• Aufwendungen für Verpflegung/Lebensmittel (Betrag pro Platz und Betreuungstag 
wurde durch die Entgeltkommission in 2024 beschlossen) 
• Allgemeiner Materialaufwand sowie medizinischer und hygienischer Sachaufwand, 
• Aufwendungen für Lehr- und Lernmittel sowie Beschäftigungsmaterial 
• Aufwendungen für Gemeinschaftsveranstaltungen (fester Betrag ohne Steigerung) 
• Beförderungsaufwand 
 
Extra ausgewiesen werden diese Aufwendungen, wenn hierfür Spendengelder verwendet 
werden. 
 
Angaben in TEUR Ist 2024 Erwartung 2025 Plan 2026 
Materialaufwand 963 837 831 
 
4.2.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten neben Betreiberkosten (einschließlich 
der Kosten für Brennstoffe, Wasser und Energie  sowie sonstige Betriebskosten) auch  
Instandhaltungskosten für bspw. Brandschutzmaßnahmen, Vandalismusschäden, etc. Diese 
sind im Leistungsentgelt bezüglich ihrer Verwendung nach Kostenarten getrennt ausgewiesen 
und werden über dieses finanziert.  
 
Weiterhin berücksichtigt wurden die im Leistungsentgelt eingestellten Aufwendungen für die 
Fort- und Weiterbildung der Mitarbeitenden, Abgaben und Versicherungen, zentrale 
Leistungen (wie z. B. Personalabrechnung, Aufwendungen für Wirtschaftsprüfung etc. ) 
Aufwendungen für IT (Wartung und Pflege), fremde Leistungen (wie z. B. Gebäudereinigung) 
und allgemeiner Verw altungsbedarf. Für das Jahr 2026  ff. wurden bereits bekannte  
Kostenanpassungen (z. B.  Erhöhung der Kosten für Personalabrechnung durch das 
Personalamt der Stadt Leipzig, Erhöhungen der Entgelte für die IT-Betreuung durch die Lecos 
GmbH) und in den Energie-, Miet- und Betriebskosten entsprechend berücksichtigt. 
 
Sachaufwendungen des Personalrates sowie für die Gleichstellungsbeauftragte sind in den 
sonstigen betrieblichen Aufwendungen ebenfalls beachtet. 
 
In den Aufwendungen wurden entsprechend der tarifrechtlichen Vorgabe (§ 3.2 TVöD-B) auch 
finanzielle Mittel für das Betriebliche Gesundhei tsmanagement ( Ø 100,00 
EUR/Jahr/Beschäftigtem) entsprechend der Rahmendienstvereinbarung Betriebliches 
Gesundheitsmanagement DV 56-2017 berücksichtigt. Des Weiteren ist im Plan der sonstigen 
betrieblichen Aufwendungen ein Arbeitgeberzuschuss zum Jobticket (15,01 
EUR/Monat/Beschäftigtem, Plan mit 150 Personen) enthalten. 
 
Angaben in TEUR Ist 2024 Erwartung 2025 Plan 2026 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.084 2.032 2.164 
23 von 36 in Zusammenstellung
 
20 
 
4.2.4 Abschreibungen 
Diese Position untergliedert sich in Abschreibungen auf Sachanlagen und geringwertige 
Wirtschaftsgüter. Die Refinanzierung erfolgt entsprechend über das Leistungsentgelt. Der 
VKKJ macht auch weiterhin von seinem Wahlrecht Gebrauch, die geringwertigen 
Wirtschaftsgüter im Jahr der Anschaffung sofort abzuschreiben. Eine Abschreibung über 5  
Jahre (Poolabschreibung) würde im VKKJ zwangsläufig zu einer unsachgemäßen 
Verfälschung der Vermögenslage führen, da die Nutzungsdauer der meisten Wirtschaftsgüter 
im VKKJ erfahrungsgemäß deutlich weniger als 5 Jahre beträgt.  
 
Angaben in TEUR Ist 2024 Erwartung 2025 Plan 2026 
Abschreibungen 499 482 387 
 
Investitionen und damit einhergehende Abschreibungen werden zukünftig niedriger anfallen.  
Planungsgrundlage ist der Beschluss der Entgeltkommission Nr. 2/2000, gültig seit 
01.06.2000. Demnach werden jährlich pro Platz 639,12 EUR als maximal abschrei bbare 
Investitionssumme gewährt.  
 
4.3 Jahresergebnis 
 
Der VKKJ plant für das Jahr 2026 mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis. Voraussetzung 
dafür ist, dass die Leistungsentgelte mit dem AJF -Kindeswohlsichernd und kostendeckend 
verhandelt werden. 
 
Das Erreichen eines selbst moderaten Jahresüberschusses ist nicht realistisch, da bei 
kostendeckenden Leistungsentgelten der Korridor für eine Gewinnerzielung bei einem 
Auslastungsfaktor von 96  % hinsichtlich einer verantwortbaren und genehmigungsfähigen 
Kapazitätsüberbelegung durch das Landesjugendamt nicht gegeben ist. Wird eine höhere 
Auslastung erreicht, so steigen ebenfalls die Aufwendungen –  vor allem auch in der Position 
des Personalaufwandes. 
 
Dementsprechend plant der VKKJ für die Folgejahre ebenfalls mit ausgeglichenen 
Jahresergebnissen.  
 
4.4 Mittelfristplanung 2026 – 2029  
 
Die Planung für die Folgejahre weist Kostensteigerungen (insbesondere Personalkosten, 
Energieaufwendungen/Betriebskosten) aus. Auch hier wird vom Selbstkostendeckungs -
prinzip der Leistungsentgelte und einer durchschnittlichen Auslastung aller stationären 
Leistungen und Angebote von 96 % im stationären Bereich ausgegangen. 
 
4.5 Erläuterungen zum Stellenplan 
 
Ab dem Jahr 2026 plant der VKKJ mit einem Stellenumfang von insgesamt 278,00 VzÄ. Dabei 
reduziert der VKKJ gegenüber dem Jahr 2025 seinen Stellenplan von 293,00 VzÄ  um 
insgesamt 15 Stellen: 
 
24 von 36 in Zusammenstellung
 
21 
Bereich Reduzierung um VzÄ - 
Anteil 
eingesparte 
Personalkosten in 
EUR 
Reduzierung im Bereich 
Kindertagespflegemanagement 
1,794 100.000 EUR 
Schließung des ambulanten Angebotes der 
ergänzende familien-  und kompetenzorientierten 
Leistungen  
2,307 198.000 EUR 
Nichtbesetzung der Stellen für Eingliederungshilfe 
im Kontext Schule 
3,252 231.000 EUR 
Nichtbesetzung Stelle Personalsachbearbeitung 0,769 63.000 EUR 
Nichtbesetzung Stelle Buchhaltung 0,769 52.000 EUR 
Reduzierung Stellen im päd. Bereich durch 
Erhöhung der Nettoarbeitszeit a. G. eines 
niedrigeren Krankenstandes  von Ø 13,55 
Tagen/Jahr/ MA im Erzieherbereich  im Vergleich 
zum Jahr 2024 
2,120 171.000 EUR 
Wegfall von derzeitig unbesetzten Stellen durch 
niedrigeren Kapazitätsausbau bzw. Bewilligung 
von weniger päd. Fachkräften 
3,989 322.000 EUR 
Gesamt 15,00 1.137.000 EUR 
Der damit einhergehende Personalabbau wird durch Umsetzungen innerhalb des VKKJ  
realisiert. 
 
Darüber hinaus sind im Stellenplan wieder 12,00 VzÄ Stellen als Reservestellen kostenneutral 
ausgewiesen. Diese Stellen werden nur aktiviert, wenn der VKKJ in seiner Rolle als 
Leistungsgarant im Bedarfsfall durch das AJF mit einer kurzfristigen Leistungssicherstellung 
(z. B. Einzelbetreuung, Schließung einer WG durch freie Träger) beauftragt wird. 
Der Einsatz von 16 Fachschülern und Fachschülerinnen der dualen Ausbildung zur Staatlich 
anerkannten Erzieherin/ zum Staatlich anerkannten Erzieher ab August 2023 bzw. August 
2024 im VKKJ hat keine stellenplanerhöhende Auswirkung. Die Fachschüler und 
Fachschülerinnen werden im Plan als Auszubildende aufgeführt. 
Der Stellenplan bietet somit weiterhin den bewährten Rahmen für unterjährig notwendige 
bedarfsgerechte Angebotserweiterungen und beinhaltet außerdem knapp 7,00 VzÄ Stellen für 
Beschäftigte im Beschäftigungsverbot bzw. Mutterschutz. 
 
4.6 Erläuterungen zum Investitionsplan 
4.6.1 Baumaßnahmen 
 
Baubeschluss VI-DS-06522 – Neubauten Leipziger Straße, 04178 Leipzig 
25 von 36 in Zusammenstellung
 
22 
Die Bauarbeiten laufen nach Plan, die beiden neuen Häuser werden im IV. Quartal des Jahres 
2025 in Betrieb genommen und  der VKKJ geht davon aus, dass bis zum Ende des z weiten 
Quartals 2026 auch die Außenanlagen vollständig fertig gestellt sind.  
 
Baubeschluss VII-DS-07383 – Ersatzneubau Edmond-Kaiser-Straße, 04158 Leipzig 
Im Monat Juli 2025 konnten die Neubauten in Betrieb genommen werden. Ab Oktober 202 5 
soll mit den notwendigen Abrissarbeiten am Bestandsgebäude begonnen werden. Damit 
beginnt dann auch der letzte Bauabschnitt in diesem Vorhaben und endet voraussichtlich mit 
der Fertigstellung der Außenanlagen ebenfalls im zweiten Quartal 2026. 
4.6.2 Bewegliche Anlagegüter  
Die aufgeführten Investitionsmaßnahmen dienen ausschließlich dem Erhalt des vorhandenen 
Ausstattungsniveaus (Ersatzbeschaffung) im Rahmen der entgeltrefinanzierten 
Aufwendungen.  
 
Investitionen werden zukünftig wesentlich niedriger ausfallen. Dem VKKJ werden vom AJF 
639,12 EUR je Jahr und Platz als maximal abschreibbare Investitionssumme über das 
Leistungsentgelt refinanziert  (Beschluss der Entgeltkommission Nr. 2/2000, gültig seit 
01.06.2000).  
 
4.7 Erläuterungen zum Finanz- und Liquiditätsplan 
 
Entsprechend des Ergebnis - und Vorgehensziel 1. 3. zur Umsetzung des in den 
Eigentümerzielen vorgegebenen Finanzziels: 
 
„Der VKKJ achtet auf eine ausreichende Liquidität. Das Netto- Umlaufvermögen 
(Kassenbestand + Bestand Liquiditätsbewirtschaftung + kurzf ristige Forderungen aus 
Lieferungen und Leistung – kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistung) soll 
nicht weniger als die Summe zweier Gesamtmonatspersonalkosten betragen.“ 
 
ist die Betriebsleitung für eine stabile Liquidität verantwortli ch. Auf Grund der angedachten 
Weiterleitung des Jahresgewinnes i. H. v. 0,904 Mio. EUR (siehe freiwilliges 
Haushaltssicherungskonzept VIII-DS-00877-DS-03) wird die Liquidität des VKKJ minimiert. 
Die bisherige Abschlagszahlung des AJF i. H. v. 1,9 Mio EUR wird spätestens im Februar 2026 
mit den bis zum Jahr 2025 bestehenden Forderungen verrechnet. Eine erneute 
Abschlagszahlung für das Jahr 2026 und die konkrete Höhe wird Ende 2025 geprüft. Aktuell 
geht der VKKJ von einer erforderlichen Abschlagszahlung i. H. v. 3,0 Mio EUR aus.  
 
 
Abhängig von der konkreten Vereinbarung am Jahresende 2025 kann es erstmals für den 
VKKJ notwendig sein, sich die Aufnahme von einem Kassenkredit mit einem maximalen 
Rahmen in Höhe von 3,0 Mio. EUR zur Sicherung einer ausreichenden Liquidität – vor allem 
zur Sicherung der monatlichen Personalkostenzahlung - im Rahmen der Genehmigung des 
Wirtschaftsplanes bestätigen zu lassen.  
 
Folgende Faktoren führen ggf. zur Aufnahme eines Kassenkredites: 
 
- steigende Personalkosten a. G. der Tarifsteigerungen, 
26 von 36 in Zusammenstellung
 
23 
-   hohe Forderungen gegenüber dem AJF (momentan verfügt der VKKJ über eine im Jahr 
2025 in vier Teilbeträgen vom AJF gezahlte Abschlagszahlung mit einer Gesamthöhe 
von 1,9 Mio. EUR, welche am Anfang des Jahres 2026 verrechnet werden soll), 
-  unsicher, ob und wann und in welcher Höhe ein neuer Abschlag durch das AJF gezahlt 
werden kann, 
- Reduzierung des Eigenkapitals durch Mittelweiterleitung aus dem Jahresgewinn 2023 
an die Stadt Leipzig im der Rahmen Haushaltssicherungs - und 
Haushaltskonsolidierungsmaßnahmen. 
 
In der Liquiditäts - und Finanzplanung wurde die Aufnahme eines Kassenkredites nicht 
dargestellt.  
 
4.8 Erläuterung zur Planbilanz 
 
Die Bilanz des Jahres 2026  ff. b eruht auf der Fortschreibung der Vorjahresbilanzen unter 
Berücksichtigung der vorab beschriebenen Veränderungen. Die in der Bilanz enthaltenen 
Rückstellungen werden für die Folgejahre in entsprechender Höhe erwartet. In den 
Rückstellungen wurden Werte für Jubiläen, Zahlung von Zeitzuschlägen, Mehrstunden und 
Resturlaub sowie für ausstehende Eingangsrechnungen gemäß ihrer tatsächlichen 
Inanspruchnahme berücksichtigt. 
 
Die mit den Bauvorhaben (als Bauherr bis zum Jahr 2021) verbundenen Aktivierungen in das 
Sachanlagevermögen des VKKJ wurden ebenso berücksichtigt. Für die Nutzung des Hauses 
10 im Robert -Koch-Park wurde beginnend mit dem Jahr 2021 eine Auflösung des 
Sonderpostens korrespondierend mit den Abschreibungen in der Planbilanz berücksichtigt.  
 
4.9 Plan der haushaltsrelevanten Positionen 
 
Da die durch den VKKJ angebotenen Leistungen nicht zu 100  % durch das Amt für Jugend 
und Familie bzw. das Sozialamt der Stadt Leipzig in Anspruch genommen werden, 
berücksichtigt der Plan haushaltsrelevanter Positionen 95 % an Erträgen/ Einzahlungen durch 
Leistungsentgelte für stationäre Leistungen durch die Stadt Leipzig. Die Leistungsentgelte für 
ambulante Leistungen, Inobhutnahme -Einrichtungen, Internat, Eingliederungshilfeleistungen 
im Kontext Schule sowie das Kindertagespflegemanagement werden komplett durch die Stadt 
Leipzig übernommen. 
 
Für in Anspruch genommene Dienstleistungen verschiedener Ämter der Stadt Leipzig (Amt für 
Jugend und Familie für gemietete Objekte, Personalamt für Personalabrechnung, ASiD, 
Stadtkämmerei für Versicherungen, Hauptamt, Branddirektion etc.) entrichtet der VKKJ ca. 
555 TEUR.  
 
Leipzig, 02.10.2025 
 
 
Carmen Müller-Ziermann 
Betriebsleiterin 
27 von 36 in Zusammenstellung
A Erfolgsplan / GuV   2026   bis  2029
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2024 2025 2026 2026 2026 2026 2026 2027 2028 2029
1. Umsatzerlöse 21.916 23.476 23.052 5.763 5.763 5.761 5.765 23.759 24.467 25.123
2. Bestandsveränderungen FE/UE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
 a) Bestandserhöhungen
 b) Bestandsverminderungen
3. Sonstige betriebliche Erträge 971 1.016 1.210 315 312 296 287 974 686 685
I. Gesamtleistung 22.888 24.492 24.262 6.078 6.075 6.057 6.052 24.733 25.153 25.808
4. Materialaufwand 963 837 831 208 207 208 208 840 844 848
 a) RHB und bezogene Waren 862 779 764 191 191 191 191 773 777 781
 b) bezogene Leistungen 101 58 67 17 16 17 17 67 67 67
5. Personalaufwand 19.326 21.141 20.800 4.663 4.750 4.957 6.430 21.225 21.597 22.208
 a) Löhne und Gehälter 15.456 17.117 16.448 3.687 3.756 3.920 5.085 16.736 16.978 17.442
 b) soziale Abgaben 3.871 4.024 4.352 976 994 1.037 1.345 4.489 4.619 4.766
- davon für Altersversorgung 601 563 757 170 173 180 234 780 803 827
6. Abschreibungen 499 482 467 117 117 117 116 453 444 430
 a) auf immat. AV und auf SAV 311 318 387 97 97 97 96 373 364 350
 b) auf VG des Umlaufvermögens 
 c) auf GWG's 188 164 80 20 20 20 20 80 80 80
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.084 2.032 2.164 541 541 541 541 2.215 2.268 2.322
II. Zwischenergebnis 15 0 0 549 460 234 -1.243 0 0 0
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
III. Finanzergebnis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern 15 0 0 549 460 234 -1.243 0 0 0
12. Sonstige Steuern
13. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 15 0 0 549 460 234 -1.243 0 0 0
13. Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr
14. Entnahme Rücklagen
15. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 15 0 0 549 460 234 -1.243 0 0 0
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 22.873 24.492 24.262 5.529 5.615 5.823 7.295 24.733 25.153 25.808
Gesamterträge 22.888 24.492 24.262 6.078 6.075 6.057 6.052 24.733 25.153 25.808
1. UP Umsatzerlöse 21.916 23.476 23.052 5.763 5.763 5.761 5.765 23.759 24.467 25.123
stationäre Leistungen 14.630 15.807 15.383 3.847 3.846 3.845 3.845 15.844 16.319 16.809
ambulante Leistungen 480 705 562 140 141 140 141 579 596 614
EGH im Kontext Schule/Schulbegleitung 223 131 150 38 38 36 38 150 150 75
Kindernotdienst (KND) 2.936 3.098 3.168 792 792 792 792 3.263 3.361 3.462
Jugendnotdienst (JND) 1.565 1.629 1.633 408 408 409 408 1.682 1.732 1.784
Kontakt- und Notfallschlafstelle (BbN) 810 833 901 225 225 225 226 928 956 985
Internat 886 928 1.010 252 252 253 253 1.061 1.093 1.126
Kindertagespflegemanagement 385 345 245 61 61 61 62 252 260 268
periodenfremde Leistungsentgelte 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. UP Sonstige betriebliche Erträge 971 1.016 1.210 315 312 296 287 974 686 685
Einnahmen aus Spenden 32 10 10 3 3 4 10 10 10
sonstige Erträge 289 568 524 143 143 124 114 289 1 1
Erträge aus Auflösung Sonderposten 203 204 204 51 51 51 51 203 203 202
Erstattung Krankenkassen Beschäftigungsverbot 417 188 472 118 118 118 118 472 472 472
periodenfremde Erträge 26 7 0 0 0 0 0 0
Erträge aus Auflösung  von Rückstellung 3 39 0 0 0 0 0 0
4a. UP RHB und bezogene Waren 862 779 764 191 191 191 191 773 777 781
Aufwendungen Verpflegung/ Lebensmittel 456 459 470 118 118 118 116 470 470 470
allgemeiner Materialaufwand 310 230 208 52 52 52 52 214 217 220
med./hyg. Sachaufwand 61 63 57 14 14 13 16 59 60 61
Lehr-, Lernmittel/Spiel-&Beschäftigungsmat. 25 26 26 6 7 7 6 27 27 27
Verwendung Spendengelder 11 1 3 1 0 1 1 3 3 3
4b. UP bezogene Leistungen 101 58 67 17 16 17 17 67 67 67
Veranstaltungen Kinder und Jugendliche 84 55 58 15 14 15 14 58 58 58
Schülerbeförderung 1 2 4 1 1 1 1 4 4 4
Verwendung Spendengelder 16 1 5 1 1 1 2 5 5 5
7. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.084 2.032 2.164 541 541 541 541 2.215 2.268 2.322
Miete und Betriebskosten einschließlich
 Wasser/Energie/Brennstoffe 817 764 806 201 201 202 202 819 831 843
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 193 187 198 49 50 49 50 204 210 216
Zentrale Leistungen 260 216 278 69 69 70 70 286 295 304
Instandhaltung/ Wartung und Entsorgung 200 147 96 25 24 24 23 99 102 105
Abgaben/Steuern/Versicherungen 29 29 33 8 8 9 8 34 35 36
Fortbildung / Supervision 106 163 177 44 45 44 44 182 187 193
Fremde Leistungen 99 83 83 21 21 20 21 85 88 91
Ausgaben aus Spendengeldern 5 8 2 1 0 0 1 2 2 2
Forderungsverluste 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Betriebliche Gesundheitsförderung 9 12 20 5 5 5 5 20 20 20
Zuschuss zum Jobticket 21 23 27 7 7 7 6 27 27 27
Wartung/Pflege Technik, Software (Lecos); ehemals in "zentrale Leistungen" enthalten343 400 444 111 111 111 111 457 471 485
Anlage 1
28 von 36 in Zusammenstellung
Leistungsdaten 2026 bis 2029
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. 2024 2025 2026 2026 2026 2026 2026 2027 2028 2029
stationäre Plätze - Kapazität 2 140 144 161 161 161 161 161 161 161 161
Ø belegte stationäre Plätze 2 137 143 155 155 155 155 155 155 155 155
Auslastung stationärer Bereich [%] 2 98% 99% 96% 96% 96% 96% 96% 96% 96% 96%
Umfang ambulante Leistungen [h] 2 644 906 800 800 800 800 800 800 800 800
Ø erbrachte ambulante Leistungen [h] 2 644 906 800 800 800 800 800 800 800 800
Auslastung ambulanter Bereich [%] 2 100% 100% 100,0% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Pauschalfinanzierung KND 2 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Pauschalfinanzierung JND 2 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Pauschalfinanzierung BbN 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Internatsbetreuung - Kapazität 2 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Ø belegte Plätze Internatsbetreuung 2 46 55 46 46 46 46 46 46 46 46
Auslastung Internatsbetreuung [%] 2 77% 92% 76,7% 77% 77% 77% 77% 77% 77% 77%
Schulbegleitung [h] 2 251 133 133 133 133 133 133 133 133 133
Auslastung Schulbegleitung [%] 2 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Pauschalfinanzierung Kindertagespflegestellen 2 380 400 320 320 320 320 320 320 320 320
Anlage 2
29 von 36 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2026 bis 2029
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 15 0 0 0 0 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlung aus erhaltenen Zuwendungen und 
Zuschüssen der öffentlichen Hand
+ Einzahlung aus erhaltenen privaten Zuwendungen und 
Zuschüssen
- Rückzahlung von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
- Auszahlung eines Zuschusses an Dritte mit einer 
Gegenleistungsverpflichtung
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 499 482 467 453 444 430
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -8 -39 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -56 -204 -204 -203 -203 -202
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 237 -1.200 1.100 0 0 0
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -168 0 0 0 0 0
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 10 -6 0 0 0 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge
- Sonstige Beteiligungserträge
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragssteuerzahlungen
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 530 -967 1.363 250 241 228
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen der 
öffentlichen Hand 
- Rückzahlung aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig -106
- Auszahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 
an Dritte
- Auszahlungen von Zuschüssen an Dritte, Erlangung 
wirtschaftlichen Eigentums am VG
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0 -19 0 0 0 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 8 0 0 0 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV -376 -350 -122 -122 -122 -122
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV
- Auszahlungen für Investitionen FAV
-/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von quasi-
permanenten Cash-Pool-Forderungen
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen
+ Erhaltene Dividenden
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -376 -467 -122 -122 -122 -122
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen
-/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash-Pool-
Forderungen
+/- Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash-Pool-
Verbindlichkeiten
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
- gezahlte Zinsen
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig -904
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 0 -904 0 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel 154 -1.434 337 128 119 106
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 2.572 2.726 1.291 1.628 1.756 1.875
Finanzmittelbestand Ende der Periode 2.726 1.291 1.628 1.756 1.875 1.981
Bestand Cash Management 2.100 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
davon Bestand Cash Pooling
davon Liquiditätsbewirtschaftung 2.100 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
liquide Mittel (ohne Cash Management) 626 291 628 756 875 981
Anlage 3
30 von 36 in Zusammenstellung
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2026
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 0 189 171 189 152 157 152 157 0 79 157 -750 -653
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlung aus erhaltenen Zuwendungen und 
Zuschüssen der öffentlichen Hand 0
+ Einzahlung aus erhaltenen privaten Zuwendungen und 
Zuschüssen 0
- Rückzahlung von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
- Auszahlung eines Zuschusses an Dritte mit einer 
Gegenleistungsverpflichtung 0
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 467 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -204 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17 -17
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 1.100 1.100
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 0
- Sonstige Beteiligungserträge 0
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/- Ertragssteuerzahlungen 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 1.363 1.311 193 211 174 179 174 179 22 101 179 -728 -631
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen der 
öffentlichen Hand 0
- Rückzahlung aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 
an Dritte 0
- Auszahlungen von Zuschüssen an Dritte, Erlangung 
wirtschaftlichen Eigentums am VG 0
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV -122 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -12 -10 -10
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
- Auszahlungen für Investitionen FAV 0
-/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von quasi-
permanenten Cash-Pool-Forderungen 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 0
+ Erhaltene Dividenden 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -122 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -10 -12 -10 -10
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 0
-/+ Einzahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 0
+/- Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash-Pool-
Forderungen 0
- Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash-Pool-
Verbindlichkeiten 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- gezahlte Zinsen 0
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig -904 -904
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter0
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 0
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit -904 -904 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel 337 397 183 201 164 169 164 169 12 91 167 -738 -641
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 1.291 1.291 1.688 1.871 2.072 2.236 2.405 2.569 2.738 2.750 2.840 3.007 2.269
Finanzmittelbestand Ende der Periode 1.628 1.688 1.871 2.072 2.236 2.405 2.569 2.738 2.750 2.840 3.007 2.269 1.628
Bestand Cash Management 1.000 0 100 300 500 800 900 900 1.100 1.200 100 200 1.000
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 1.000 0 100 300 500 800 900 900 1.100 1.200 100 200 1.000
liquide Mittel (ohne Cash Management) 628 1.688 1.771 1.772 1.736 1.605 1.669 1.838 1.650 1.640 2.907 2.069 628
Ø progostizierte mtl. Personalkosten zur Information 1554 1554 1554 1554 1598 1598 1598 1761 1598 1598 2818 2015
Anlage 4
31 von 36 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2026 bis 2029
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (-) Eigenkapital 0 -904
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 904
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt 20.454 22.554 22.283 23.730 24.437 25.092
Einzahlung aus Leistungsentgelt 20.454 22.554 22.283 23.730 24.437 25.092
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen
Einzahlung aus Zuweisungen
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze 578 538 555 572 589 607
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze 578 538 555 572 589 607
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze2
Aufwand aus weitere Ansätze2
Einzahlung aus weitere Ansätze2
Auszahlung aus weitere Ansätze2 106
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze3
Aufwand aus weitere Ansätze3
Einzahlung aus weitere Ansätze3
Auszahlung aus weitere Ansätze3
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze4
Aufwand aus weitere Ansätze4
Einzahlung aus weitere Ansätze4
Auszahlung aus weitere Ansätze4
Anlage 5
32 von 36 in Zusammenstellung
Bilanz 2026 bis    2029
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Aktiva
A. Anlagevermögen 1.873 1.752 1.407 1.076 754 446
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1.259 1.259 1.055 852 649 446
 II. Sachanlagen 615 493 352 224 105 0
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 4.003 3.436 2.673 2.809 2.928 3.034
I.  Vorräte
 II. Forderungen u. sonst. Vermögensgegenst.Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände 3.377 3.145 2.045 2.053 2.053 2.053
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 226 115 115 115 115 115
2. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 3.136 3.015 1.915 1.923 1.923 1.923
3. Sonstige Vermögensgegenstände 15 15 15 15 15 15
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 626 291 628 756 875 981
C. Rechnungsabgrenzungsposten 8 8 8
Summe Aktiva 5.884 5.196 4.088 3.885 3.682 3.480
Treuhandvermögen 27 25 25 25 25 25
Passiva
A. Eigenkapital 2.812 2.812 1.908 1.908 1.908 1.908
I. Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital 205 205 205 205 205 205
II. Kapitalrücklage 878 878 878 878 878 878
III. Gewinnrücklagen 173 173 173 173 173 173
1. Satzungsmäßige Rücklagen 114 114 114 114 114 114
2. Andere Gewinnrücklagen 59 59 59 59 59 59
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag 1.541 1.556 652 652 652 652
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 15 0 0 0 0 0
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 1.336 1.134 930 727 524 322
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln 1.327 1.131 927 724 521 319
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln 9 3 3 3 3 3
D. Rückstellungen 793 754 754 754 754 754
1. Steuerrückstellungen
2. Sonstige Rückstellungen 793 754 754 754 754 754
E. Verbindlichkeiten 502 496 496 496 496 496
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 94 194 194 194 194 194
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 94 194 194 194 194 194
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 69 69 69 69 69 69
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 69 69 69 69 69 69
5. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and.
Eigenbetrieben 114 8 8 8 8 8
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 114 8 8 8 8 8
6. Sonstige Verbindlichkeiten 225 225 225 225 225 225
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 225 225 225 225 225 225
F. Rechnungsabgrenzungsposten 442 0 0 0 0 0
Summe Passiva 5.884 5.196 4.088 3.885 3.682 3.480
Treuhandverbindlichkeiten 27 25 25 25 25 25
Anlage 6
33 von 36 in Zusammenstellung
Personal 2026 bis 2029
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2024 2025 2026 2027 2028 2029
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 318 325 340 340 340 340
        davon Frauen 226 240 250 250 250 250
B. Durchschnittliche Anzahl
 Beschäftigte Personen 302,50 325,00 340,00 340,00 340,00 340,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 247,91 266,00 278,00 278,00 278,00 278,00
 Auszubildende 8,42 16,00 15,00 8,67 0,00 0,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2024 2025 2026 2027 2028 2029
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung (AT, E15) 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
2 MA Verwaltung, FBL  (E13, E12, E10, E09c, E09b, E08) 11,94 11,95 11,82 11,82 11,82 11,82
3 MA Kindertagespflegemanagement (E11, E09b), Gleichstellungsbeauftragte3,79 3,79 2,00 2,00 2,00 2,00
4 Hausmeister/Hauswirtschafterinnen (E05/ E03) 13,53 14,41 14,92 14,92 14,92 14,92
5 Teamleiter/innen/ stv. TL (S18,17, S15, S12, S11b) 20,45 22,59 23,81 23,81 23,81 23,81
6 Sozialarbeiter/innen (S14) 43,29 45,40 47,21 47,21 47,21 47,21
7 Erzieher/innen (S08b) 139,47 158,97 153,93 153,93 153,93 153,93
8 Stellen für neue Angebote (S08b, S11b, S12, S14) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9 EGH - Schulbegleiter/innen (S08b) 2,75 1,54 1,54 1,54 1,54 1,54
10 Beschäftigungsverbot/Mutterschutz (S14, S08b) 8,93 3,59 7,00 7,00 7,00 7,00
11 vollständige Freistellung Personalrat (S08b) 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77
12 Reservestellen für kurzfristige Kapazitätsanpassungen 12,00 12,00 12,00 12,00
13
14
15
16
17
18
19
20
Summe 247,91 266,00 278,00 278,00 278,00 278,00
  darunter Teilzeitstellen 279,00 290,00 305,00 305,00 305,00 305,00
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 2029
Stellen (Angabe in VZÄ) 247,91 293,00 252,79 293,00 266,00 278,00 278,00 278,00 278,00
nachrichtlich: Beamte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig 1
2 Betriebszweig 2
3 Betriebszweig 3
4 Betriebszweig 4
5 Betriebszweig 5
6 Betriebszweig 6
7 Betriebszweig 7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs- und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom-Hundert-Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
Anlage 7
34 von 36 in Zusammenstellung
Investitionen 2026 bis 2029
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis inkl. restl. 
Gesamt 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Jahre
Zimmerausstattung 289 69 85 27 27 27 27 27
Büroausstattung 56 11 20 5 5 5 5 5
Außenanlagen 68 17 26 5 5 5 5 5
Technische Geräte / IT-Netzwerk 98 54 19 5 5 5 5 5
PKW/Lastenfahrrad 86 36 50 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 757 188 169 80 80 80 80 80
Summe übrige Investitionsprojekte 2027 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2028 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2029 0
Summe gesamt 1.355 376 369 122 122 122 122 122
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 1.355 376 369 122 122 122 122 122
Anlage 8
35 von 36 in Zusammenstellung
Instandhaltungsplan 2026    bis 2029
Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe Angaben in TEUR
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2025 2026 2027 2028 2029 Jahre
Fahrzeugreparaturen 140 40 30 30 20 10 10
Instandhaltung Außenanlagen 120 30 18 18 18 18 18
Instandhaltung bauliche Anlagen/Klimaschutz 80 30 10 10 10 10 10
techn. Geräte/Anlagen/Nachrichten- und Elt-Anlagen 60 10 10 10 10 10 10
Instandhaltung Zimmerausstattung 70 20 10 10 10 10 10
Brandschutzmaßnahmen 110 10 20 20 20 20 20
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 580 140 98 98 88 78 78
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 580 140 98 98 88 78 78
Anlage 9
36 von 36 in Zusammenstellung