Wirtschaftsplan 2024 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ)
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-DS-09070
Datum: 2023-10-24
Vorlagenart: Beschlussvorlage

1/5 
 
 
Ratsversammlung 
 
 
 
Beschlussvorlage-Nr. VII-DS-09070 
 
Status: öffentlich 
 
Eingereicht von: 
Dezernat Jugend, Schule und Demokratie 
 
 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2024 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler 
Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) 
 
 
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): 
Gremium 
Voraussichtlicher 
Sitzungstermin 
Zuständigkeit 
   
DB OBM - Vorabstimmung  Vorberatung 
Dienstberatung des Oberbürgermeisters  Bestätigung 
BA Jugend, Soziales, Gesundheit  Vorberatung 
FA Finanzen  Vorberatung 
Ratsversammlung 13.12.2023 Beschlussfassung 
 
 
Beschlussvorschlag 
Die Ratsversammlung beschließt den vorliegenden Wirtschaftsplan des Verbundes 
Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe als Eigenbetrieb der Stadt Leipzig für das Jahr 2024 
mit folgenden Eckwerten: 
- Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan 21.583 T€ 
- Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan 21.583 T€ 
- Endergebnis des Erfolgsplanes 0€ 
- Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 490 T€ 
- Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit -453 T€ 
- Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 € 
- Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen 0 € 
- Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigung 0 € 
- Höchstbetrag der Kassenkredite 0 € 
- Stellenplanerweiterung um 22,05 VzÄ 
 
Räumlicher Bezug 
Gesamtes Stadtgebiet 
 
Zusammenfassung 
 
Anlass der Vorlage:    
 
x  Rechtliche Vorschriften   Stadtratsbeschluss   Verwaltungshandeln 
 
  Sonstiges: 
 
1 von 37 in Zusammenstellung
2/5 
 
Entsprechend des § 16 Abs. 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung hat der städtische 
Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) für jedes Wirtschaftsjahr 
vor dessen Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und dem Stadtrat zur 
Beschlussfassung vorzulegen. 
 
Vorgelegt wird die Wirtschaftsplanung für das Jahr 2024 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2027. Zu den dargestellten Herausforderungen im Geschäftsbereich des 
VKKJ zählen die gebäudemäßige Absicherung seiner Leistungsangebote und –kapazitäten 
sowie die Begegnung des Fachkräftemangels vor allem im HzE-Bereich. 
 
Finanzielle Auswirkungen 
Finanzielle Auswirkungen  nein x wenn ja, 
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung 
Folgen bei Ablehnung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen     
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen     
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, nachfolgend angegeben 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
    
Steuerrechtliche Prüfung   nein  wenn ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B 
UStG   nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts 
Umsatzsteuerpflicht der Leistung   nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen   ja  nein, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
 
Auswirkungen auf den Stellenplan  nein x wenn ja, nachfolgend angegeben 
Beantragte Stellenerweiterung: 22,05 VzA Vorgesehener Stellenabbau:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2 von 37 in Zusammenstellung
3/5 
 
Ziele 
Hintergrund zum Beschlussvorschlag: 
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt? 
  
 
2030 – Leipzig wächst nachhaltig! 
Ziele und Handlungsschwerpunkte 
Leipzig setzt auf  
Lebensqualität 
Leipzig besteht im  
Wettbewerb 
 Balance zwischen 
Verdichtung und Freiraum 
 Positive 
Rahmenbedingungen für 
qualifizierte Arbeitsplätze 
 Qualität im öffentlichen Raum 
und in der Baukultur 
 Attraktives Umfeld für 
Innovation, Gründer und 
Fachkräfte 
 Nachhaltige Mobilität 
 
 Vielfältige und stabile 
Wirtschaftsstruktur 
 Vorsorgende Klima- und 
Energiestrategie 
 Vorsorgendes Flächen- und 
Liegenschafts-management 
 Erhalt und Verbesserung der 
Umweltqualität 
 Leistungsfähige technische 
Infrastruktur 
 Quartiersnahe Kultur-, Sport- 
und Freiraum-angebote 
 
 
 Vernetzung von Bildung, 
Forschung und Wirtschaft 
Leipzig schafft soziale Stabilität  Wirkung auf Akteure 
Leipzig stärkt seine 
Internationalität 
x Chancengerechtigkeit in der 
inklusiven Stadt 
 Bürgerstadt  Weltoffene Stadt 
 Gemeinschaftliche 
Quartiersentwicklung 
 Region  Vielfältige, lebendige Kultur- 
und Sportlandschaft 
 Bezahlbares Wohnen  Stadtrat  Interdisziplinäre 
Wissenschaft und exzellente 
Forschung 
 Zukunftsorientierte Kita- und 
Schulangebote 
 Kommunalwirtschaft  Attraktiver Tagungs- und 
Tourismusstandort 
 Lebenslanges Lernen  Verwaltung  Imageprägende 
Großveranstaltungen 
 Sichere Stadt    Globales Denken, lokal 
verantwortliches Handeln 
      
 Sonstige Ziele 
Bei Bedarf überschreiben (max. 50 ZML) 
 Trifft nicht zu     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3 von 37 in Zusammenstellung
4/5 
 
Klimawirkung 
Klimawirkung durch den Beschluss der Vorlage 
Stufe 1: Grobe Einordnung zur Klimawirkung (Klimaschutzes und zur –wandelanpassung) 
Eingesetzte Energieträger (Strom, 
Wärme, Brennstoff) x keine / Aussage nicht möglich  erneuerbar  fossil 
Reduziert bestehenden Energie-
/Ressourcenverbrauch x Aussage nicht möglich  ja  nein 
Speichert CO2-Emissionen (u.a. 
Baumpflanzungen) x Aussage nicht möglich  ja  nein 
Mindert die Auswirkungen des 
Klimawandels (u. a. Entsiegelung, 
Regenwassermanagement) 
x Aussage nicht möglich  ja  nein 
Abschätzbare Klimawirkung mit 
erheblicher Relevanz  ja, da Beschlussgremium RV, GVA, oder VA und mind. 5 
Jahre Betriebs- und Nutzungsdauer  nein 
Vorlage hat keine abschätzbare 
Klimawirkung x ja (Prüfschema endet hier.)   
 
Stufe 2: Die Vorlage berücksichtigt die zentralen energie- und klimapolitischen Beschlüsse (s. 
leipzig.de) 
 x ja  nein (Begründung s. Abwägungsprozess)  nicht berührt (Prüfschema endet 
hier.) 
       
Stufe 3: Detaillierte Darstellung zur abschätzbaren Klimawirkung nur bei erheblicher Relevanz 
  Berechnete THG-Emissionen (in t bzw. t./a): ____________________ 
  liegt vor: s. Anlage/Kapitel der Vorlage: ________________________ 
  wird vorgelegt mit: ________________ (z. B. Planungsbeschluss, Baubeschluss, Billigungs- und 
Auslegungsbeschluss) 
   
 
 
 
Sachverhalt 
Beschreibung des Abwägungsprozesses:   
 
Es gab keine unterschiedliche fachliche Beurteilung innerhalb der Stadtverwaltung, so dass 
ein Abwägungsprozess nicht erforderlich ist. 
 
I.  Eilbedürftigkeitsbegründung  
entfällt 
 
II.  Begründung Nichtöffentlichkeit   
entfällt  
  
III.   Strategische Ziele  
 
Der VKKJ unterstützt als kommunaler Eigenbetrieb die fachinhaltliche, wirtschaftliche 
Steuerung und bedarfsgerechte, nachhaltige Entwicklung und Qualitätssicherung in den 
relevanten Aufgaben- und Leistungsbereichen der Kinder- und Jugendhilfe und stellt dabei 
die Förderung und Entwicklung der Kinder und Jugendlichen als auch den Kinderschutz 
bedarfsgerecht sicher. 
 
IV.  Sachverhalt  
 
4 von 37 in Zusammenstellung
5/5 
 
1.  Anlass  
Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr vor dessen 
Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom Gemeinderat beschließen zu lassen. Der 
Wirtschaftsplan besteht aus dem Erfolgsplan, einem Überblick zu Leistungsdaten, dem 
Liquiditätsplan, der Finanzplanung, der Bilanz, dem Plan haushaltsrelevanter Positionen für 
die Stadt Leipzig, dem Investitionsplan, dem Instandhaltungsplan und der Stellenübersicht. 
Er ist dem Haushaltsplan der Gemeinde als Anlage beizufügen. 
  
2.  Beschreibung der Maßnahme  
 
3.  Realisierungs- / Zeithorizont  
 
4.  Finanzielle Auswirkungen  
 
Der VKKJ plant mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis für das Wirtschaftsjahr 2024. 
Die Grundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 2024 bilden die prognostizierten 
Leistungsentgelte für die aufgeführten Leistungen und Angebote, unter Berücksichtigung 
derzeit geltender Beschlüsse der Entgeltkommission der Stadt Leipzig.  
  
5.  Auswirkungen auf den Stellenplan  
 
Eine Auswirkung auf den Stellenplan ist durch die beantragte Stellenerweiterung um 22,05 
VzÄ gegeben. 
  
6.  Bürgerbeteiligung  
  
  bereits erfolgt   geplant x  nicht nötig 
 
7.  Besonderheiten   
keine 
 
8.  Folgen bei Nichtbeschluss  
 
Der Vorgabe des § 16 Abs. 1 S. 1 SächsEigBVO, wonach der Wirtschaftsplan vor Beginn 
des Wirtschaftsjahres durch den Gemeinderat zu beschließen ist, würde nicht entsprochen. 
 
 
Anlage/n 
1 VKKJ_WP2024 (öffentlich) 
 
2 VKKJ_WP2024_Planmappe (öffentlich) 
 
 
5 von 37 in Zusammenstellung
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Wirtschaftsplan 2024  
Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) 
 
 
 
 
 
 
 
 
(Stand 03.08.2023) 
6 von 37 in Zusammenstellung
 
2 
Inhaltsverzeichnis 
1.1  Stationäre Wohngruppen ........................................................................................... 4 
1.2  Inobhutnahmeeinrichtungen ...................................................................................... 5 
1.3  Kindertagespflegemanagement ................................................................................. 6 
1.4  Eingliederungshilfen nach § 35a SGB VIII im Kontext Schule ................................... 7 
1.5  Internatsbetreuung ..................................................................................................... 8 
1.6  Fachkräftesicherung .................................................................................................. 9 
1.7  Frauenbeauftragte ................................................................................................... 10 
1.8  Klimaschutz .............................................................................................................. 11 
  Prämissen der Planung ............................................................................................ 12 
  Kapazitäten ....................................................................................................... 12 
  Leistungsentgelte .............................................................................................. 13 
  Digitalisierung und Optimierung von Prozessabläufen ..................................... 13 
3.1  Umsatzerlöse und Erträge ....................................................................................... 14 
3.2  Aufwendungen ......................................................................................................... 15 
3.2.1  Personalaufwendungen .................................................................................... 15 
3.2.2  Materialaufwendungen ..................................................................................... 16 
3.2.3  Sonstige betriebliche Aufwendungen ............................................................... 16 
3.2.4  Abschreibungen ................................................................................................ 17 
3.3  Jahresergebnis ........................................................................................................ 17 
3.4  Mittelfristplanung 2024 – 2027 ................................................................................. 17 
3.5  Erläuterungen zum Stellenplan ................................................................................ 18 
3.6  Erläuterungen zum Investitionsplan ......................................................................... 18 
3.6.1  Baumaßnahmen ............................................................................................... 18 
3.6.2  Bewegliche Anlagegüter ................................................................................... 19 
3.7  Erläuterungen zum Finanz- und Liquiditätsplan ....................................................... 19 
3.8  Erläuterung zur Planbilanz ....................................................................................... 19 
3.9  Plan der haushaltsrelevanten Positionen ................................................................. 20 
 
  
7 von 37 in Zusammenstellung
 
3 
Anlagenverzeichnis 
 
1. Erfolgsplan (Gewinn- und Verlustrechnung) 
2. Leistungsdaten 
3. Finanzplan 
4. Liquiditätsplan 
5. Plan haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 
6. Bilanz 
7. Stellenplan 
8. Investitionsplan 
9. Instandhaltungsplan 
 
8 von 37 in Zusammenstellung
 
4 
1 Rahmenbedingungen 
 
Seit 1999 bietet der VKKJ im Rahmen des J ugendhilfesektors in Lei pzig in mehreren 
Bereichen unterschiedliche Bausteine an, in denen Kinder, Jugendliche, deren Familien sowie 
junge Volljährige betreut und gefördert werden. Konkret ist der VKKJ dabei in folgenden 
Leistungssektoren tätig: 
 Stationäre Wohnformen für Kinder und Jugendliche nach §§ 34, 35a SGB VIII und eine 
Mutter/Vater-Kind-Wohngruppe nach § 19 SGB VIII, 
 Inobhutnahmeleistungen nach § 42 SGB VIII, 
 die Absicherung des Kindertagespflegemanagements für die Stadt Leipzig, 
 Eingliederungshilfen nach § 35a SGB VIII im Kontext Schule sowie  
 die Aufsicht- und Betreuungsleistungen für Schülerinnen und Schüler der sportbetonten 
Schulen der Stadt Leipzig im Sportinternat. 
 
Die Wirtschaftsplanung baut auf den durch die Ratsversammlung am 19.11.2019 
beschlossenen Eigentümerzielen mit den dazugehörigen Ergebnis- und Vorgehenszielen für 
den VKKJ (Nr. VII-DS-00049-NF-01) auf. Demnach unterstützt der VKKJ als kommunaler 
Eigenbetrieb die fachinhaltliche, wirtschaftliche Steuerung und bedarfsgerechte, nachhaltige 
Entwicklung und Qualitätssicherung in den relevanten Aufgaben- und Leistungsbereichen der 
Kinder- und Jugendhilfe und stellt dabei die Förderung und Entwicklung der Kinder und 
Jugendlichen, als auch den Kinderschutz bedarfsgerecht sicher. Die im nachfolgenden Text 
benannten Sach- und Finanzziele beziehen sich auf die Eigentümerziele des VKKJ. 
Entsprechend der formulierten Sachziele 1 un d 2 wird der VKKJ weiterhin, neben seiner 
Steuerungsfunktion in der bedarfsgerechten Ausrichtung seiner Angebote die fachinhaltliche 
Steuerung und methodische Qualitätsentwicklung, unter Betrachtung der Wahrung der Rechte 
und allumfassenden Partizipation der Kinder und Jugendlichen umsetzen.  
Innerhalb der pädagogischen Qualitätssicherungs bausteine wird der VKKJ weiterhin die 
Prioritäten hinsichtlich der Fachkräftegewinnung und -bindung formulieren (müssen). 
Gewachsene, komplexe Problemlagen der Kinder und Jugendlichen und deren Familien 
erfordern neben der Vielseitigkeit der Methodenvermittlung vor allem unkomplizierte 
Handlungshilfen und Konzepte für die Praktikerinnen und Praktiker.  
 
1.1 Stationäre Wohngruppen 
 
Die Jahre 2023 und 2024 werden für die stationären Leistungsangebote von folgenden 
Schwerpunkten geprägt sein: 
 
1. Im Rahmen der rückführungsorientierenden Angebotsentwicklung im VKKJ, forciert der 
Eigenbetrieb die Erweiterung seines Leistungsspektrums um das kompetenzorientierte 
Familientraining. Räumlich in den Wohngruppen Breisgaustraße verortet, unterbreitet 
das geplante Angebot einrichtungsübergreifend im VKKJ ambulante Beratungs- und 
Hilfeleistungen der sozialpädagogischen Diagn ostik, Familienaktivierung, Übergangs-
begleitung, Elternberatung und –bildung sowie ein modulares Elterntraining, mit dem 
vorrangigen Ziel der Rückführung der Kinder in ihre Herkunftsfamilien.  
2. In der Überarbeitung der einrichtungsspezifischen Kinderschutzkonzepte erfolgt nach 
der Durchführung einer Risikoanalyse vor Ort, die fortlaufende Qualifizierung des 
Kinderschutzes in den Leistungsangeboten, insbesondere mit dem Fokus auf räumliche 
Gefahrenbereiche, situationsbedingte Risikofaktoren sowie dem Umgang mit 
professioneller Nähe im pädagogischen Betreuungssetting.  
9 von 37 in Zusammenstellung
 
5 
3. Die Umsetzung der Maßnahmen aus den Gewaltpräventionskonzepten zum Umgang 
mit krisen- und konfliktbelasteten Situationen sowie zur Vermeidung und Bewältigung 
von Gewalthandlungen und Eskalationen in den Einrichtungen.  
4. Die Stärkung der Leitungsverantwortung und Führungskompetenzen in den 
Einrichtungen vor Ort, durch ein gezieltes innerbetriebliches Fortbildungsmanagement 
und arbeitsfeldbezogenen Qualifizierungsmaßnahmen in Zusammenarbeit mit der 
Verwaltungsakademie Leipzig und im Abgleich zu den Akkreditierungsbedingungen des 
Landesjugendamtes Sachsen. 
5. Eine nachhaltige Objekt- und Kapazitätssicherung durch eine an den Bedarfen der 
pädagogischen Arbeit ausgerichteten Objektakquise.  
 
1.2 Inobhutnahmeeinrichtungen 
 
Kindernotdienst 
Infolge der Herauslösung des Kindernotdienstes aus dem Objekt der Ringstraße 4 und der 
räumlichen Trennung vom Jugendnotdienst bestand die Notwendigkeit der Neuorganisation 
des ASD-Bereitschaftsdienstes, um die Qualität des Prüfprozesses bei Verdacht auf 
Kindeswohlgefährdung weiterhin aufrecht erhalten zu können. So erfolgt nach interner 
Evaluation des Übergangszeitraumes die Verortung des ASD-Bereitschaftsdienstes im 
Kindernotdienst und wird aus dem Team der Einrichtung abgeleistet. Davon unberührt bleiben 
weiterhin sowohl für den Kinder- als auch den Jugendnotdienst die Aufnahme von 
Selbstmeldern sowie Beratungsleistungen nach § 8 SGB VIII fortwährend bestehen. 
 
Mit der Neuorganisation des Bereitschaftsdienstes für den ASD und der inhaltlich-strukturellen 
analogen Übernahme des Prüfprozesses erfolgt in der gemeinsamen Verantwortung eine 
Erweiterung der qualitätsrelevanten Verfahrensregelungen zur Prüfung bei Verdacht auf 
Kindeswohlgefährdung. Dies geht zudem mit einer Überarbeitung der statistischen Erfassung 
von Leipziger Inobhutnahmen einher, welche in partizipativer Zusammenarbeit zwischen den 
beteiligten Akteuren des AfJF und des VKKJ abgestimmt wird.  
Die Intensivierung der Vernetzung des Kinderno tdienstes im Robert-Koch-Park ermöglicht 
eine tragfähige Kooperation der Einrichtung mit dem „Haus Steinstraße“ e. V. So profitieren 
die Kinder von kulturellen Angeboten innerhalb des Hauses sowie des umgebenden 
Sozialraumes. 
 
Jugendnotdienst  
Der Jugendnotdienst verfolgt die fachinhaltliche Erarbeitung, den Aufbau und die 
Implementation eines standardisierten Aufnahmeverfahrens im Rahmen der 
Krisenintervention ebenso wie eines allgemeinen Beratungs-, Begleitungs- und 
Betreuungskonzeptes gemäß Leistungsbeschreibung.  
 
Das Betreuungssetting im Rahmen der Inobhutnahme vor Ort ist zunehmend geprägt durch 
die komplexen Bedarfslagen und zum Teil kinder- und jugendpsychotherapeutisch/-
psychiatrisch unterversorgter Minderjähriger. Um den einrichtungsinternen Diskurs 
multiprofessioneller Perspektiven gelingend in die Betreuungspraxis einflechten zu können, 
soll durch die gezielte Einstellung einer Fachkraft mit kinder- und jugendpsychotherapeutisch/-
psychiatrischer Zusatzqualifikation, neben der des Studiums zur Sozialen Arbeit eine 
ganzheitliche Betrachtungsweise der insbesondere komplexen Fälle eingenommen werden. 
Ebenso wird die Schnittstellenarbeit mit Kinder- und Jugendpsychiatrie innerhalb 
fallbezogener Netzwerkarbeit, der Auswertung von kinder- und jugendpsychiatrischen 
10 von 37 in Zusammenstellung
 
6 
Berichten und Diagnosen im Hinblick auf förderliche Betreuungsformen im Rahmen der 
Inobhutnahme wesentlich gefördert. 
 
Kontakt und Notschlafstelle („Bed by Night“) 
 
Mit der Eröffnung des „Bed by Night“ bietet der VKKJ eine niedrigschwellige Kontakt- und 
Notschlafstelle für Jugendliche an, um diesen einen Schutz- und Ruheraum vorzuhalten, in 
dem sie Hilfe und Unterstützung erhalten. Diese Grundversorgungsleistungen schließen eine 
Beratungsleistung oder niedrigschwelliges Case Management ein.  
 
Gerade für Jugendliche, welche Abbrucherfahrungen im Jugendhilfesystem bereits 
internalisiert haben, ist dies der einzig mögliche Zugang und „vertrauensbildende Maßnahme“, 
um eine weitere Interaktion mit den Helfern zu ermöglichen und später den Zugang zu 
weiterführenden Hilfen sicherzustellen.  
 
Im Rahmen einer engmaschigen Evaluation werden die Bedarfe und die Annahme des 
Inobhutnahmeangebotes gemeinsam mit dem Landesjugendamt und dem AfJF erfasst und 
ausgewertet.  
 
1.3 Kindertagespflegemanagement 
 
Im Rahmen der qualitätsorientierten Weiterentwicklung des Leistungsfeldes der 
Kindertagespflege unterstützt und berät der VKKJ die Kindertagespflegepersonen bei der 
Erstellung von Kinderschutzkonzepten. Für die Erfüllung dieser Aufgabe benötigen die 
Kindertagespflegepersonen vor Ort grundlegende Kenntnisse in Entwicklungs- und 
Verhaltenspsychologie, zu Kinderrechten, Risikofaktoren, Indikatoren, Ursachen und 
Erscheinungsformen von Kindeswohlgefährdung. Im Hinblick auf den Schutz des Kindes und 
die Sicherung der Rechte jedes einzelnen Kindes zielt die Fachberatung auf eine präventive 
und achtsame Begleitung des Qualitätsprozesses ab. Hinsichtlich des Qualitätsanspruchs u.a. 
i.V. des neuen 2. Gesetzes zur Kindertagesbetreuung ab 01.06.2023 (Bsp. § 19) gilt es im 
Inklusionskontext erweiterte Rahmenbedingungen für die Betreuung von Kleinkindern mit 
Behinderungen/ Einschränkungen sowohl räumlich- sachlich, als auch fachinhaltlich 
fortzuschreiben. 
 
Unter diesen Grundprämissen formuliert das VKKJ Kindertagepflegemanagement folgende 
aufgabenbezogene Ziele für 2023 und 2024: 
 
- Sicherung und Weiterentwicklung der pädagogischen Qualität in den 
Kindertagespflegestellen in Bezug auf Stärkung der konzeptionellen Vielfalt, 
pädagogische Herangehensweisen, Elternarbeit/-beteiligung, Kinderschutz und 
inklusionsorientierte Methodenvielfalt, 
- Berücksichtigung dieser Parameter im Rahmen der jährlichen Überprüfungen der 
Kindertagespflegestellen und Durchführung des Prüfverfahrens (im Auftrag und nach 
Vorgaben des AfJF) zur Erlaubniserteilung für Neuzulassungen und 
Wiedererteilungen, 
- Erarbeitung eines Handlungsleitfadens für die Erstellung von einrichtungsspezifischen 
Kinderschutzkonzepten, 
11 von 37 in Zusammenstellung
 
7 
- Forcierung einer Fachdebatte mit dem AfJF und der Landesarbeitsgruppe zur 
Etablierung von Selbstvertretungsstrukturen und konstruktiven Beschwerde- und 
Beteiligungsmanagement der Eltern, 
- Erarbeitung einer neuen Richtlinie für die Kindertagespflege,  
- fachliche Beratung und Begleitung von Kindertagespflegepersonen, z.B. 
Einzelfallberatung, Hospitationen unter den Schwerpunkten komplexer 
Verhaltensauffälligkeiten und/ oder heilpädagogischen Förderbedarfs, 
- Qualitätssicherung und Erarbeitung von Qualitätsstandards für das zentrale 
Vertretungssystem,  
- Sicherung und Koordinierung des Vertretungsangebotes, 
- thematische Ausgestaltungen von Erfahrungsaustauschen für 
Kindertagespflegepersonen und Springer insbesondere zum Thema Kinderschutz, 
- dahingehend klare Informations- und Meldestrukturen, 
- verstärkte Öffentlichkeitsarbeit in Bezug auf die Vermittlung freier Betreuungsplätze 
sowie  
- die Fortführung der aktiven, präsenzorientierten Gremienarbeit, Zusammenarbeit mit 
den freien Trägern und dem Amt für Jugend und Familie zur Sicherung der Qualität in 
den Kindertagespflegestellen.  
 
Zur Erfüllung dieser umfassenden Aufgaben plant der VKKJ ab dem Jahr 2023 mit 
notwendigen Fachkräften in Höhe von 3,56 VzÄ. Damit hat der Eigenbetrieb bereits auf die 
rückläufigen Kapazitäten in diesem Bereich reagiert (bis zum Jahr 2021: 4,50 VzÄ bei 40 
Wochenstunden). Zugleich sind die Fachkräfte von insgesamt 3,56 VzÄ auch in den 
Folgejahren gerechtfertigt und notwendig, da die Mitarbeiterinnen u.a. durch ein erhöhtes 
Beschwerdeaufkommen, gestiegenen Beratungsbedarf und durch die Organisation des 
Vertretungssystems entsprechenden Arbeitsaufwand haben. Zudem führen die Beschäftigten 
auch Prüfungen von Kindertagespflegepersonen für freie Träger durch. Der Personaleinsatz 
wird ständig in Hinblick auf die Kapazitäts- und Aufgabenentwicklung in enger Abstimmung mit 
dem AfJF plausibilisiert. 
 
1.4 Eingliederungshilfen nach § 35a SGB VIII im Kontext Schule  
 
Das Leistungsfeld der Eingliederungshilfen nach § 35a SGB VIII zur Sicherung von Teilhabe 
und Integration von Schülerinnen und Schülern im Rahmen der Schulbegleitung, erfährt aktuell 
einen nachhaltigen Strukturwandel. Unter Betrachtung der Entwicklung von Fachstandards, 
auch wirksam für die Eingliederungshilfen im K ontext Schule, arbeitet der VKKJ gemeinsam 
mit dem AfJF und ausgewählten Trägern in dies em Tätigkeitsfeld an einem Strukturmodell 
zum „Pooling“ der sozialpädagogischen Fachkräfte. Für das Jahr 2024 gilt es, mit 
einer/mehrerer Partner-Schule(n) in rechtlich sichere Kooperationsvereinbarungen zu treten. 
Eine erweiterte Einbindung des LASuB und des Sozialamtes sind akut anstehende Aufgaben 
für diese Arbeitsgruppe, um ein funktionierendes und praktikables Modell für die Stadt Leipzig 
vorhalten zu können.   
 
Parallel wird der VKKJ die entsprechenden konzeptionellen Inhalte hinsichtlich einer 
anstehenden verbindlichen Fachstandarddefinition durch das AfJF entsprechend abgleichen. 
Die aktuelle Leistungsbeschreibung definiert bereits Aufgaben und auch Grenzen von 
Eingliederungshilfen im Kontext Schule fü r den VKKJ. In Verbindung zu entsprechenden 
Pooling- Modellen erfordert es zusätzlich der klaren Definition von Verfahrensabläufen und 
12 von 37 in Zusammenstellung
 
8 
Vertretungsmodellen sowie der Beschreibung von Schnittstellen zum neu geschaffenen 
Fachdienst Eingliederungshilfen im AfJF. 
 
1.5 Internatsbetreuung 
 
Das Sportinternat wird seine inhaltlich-methodische Arbeit im Rahmen der 
Qualitätsentwicklung hinsichtlich folgender Zielstellungen definieren:  
 
1. Fortführung der etablierten Landesarbeitsgruppe der sächsischen Sportinternate im 
Rahmen des Fachaustausches, nun „nachpandemisch“ wieder in Präsenz, 
2. Fortführung der Fachthemen zur Evaluation der Kinderschutzkonzepte/ diesbezügliche 
transparente Sensibilisierung des Leistungssports und Vereinsarbeit sowie 
3. der erweiterte kulturelle Austausch/ Synergien durch die Etablierung junger 
internationaler Studierender im Rahm en der Ausbildung der Internationalen 
Trainerkonferenz (ITK). 
 
Fachinhaltliche Schwerpunkte werden zukünftig folgende sein: 
 
‐ Kinderschutz und Prävention im Leistungssport – Abgleich Fordern/ 
Leistungsgedanken vs. Kinderrechte, 
‐ Frauenrolle im Leistungssport, 
‐ psychische Gesundheit von Leistungssportlerinnen und Leistungssportler (Lifenet; 
2Steps4Health), 
‐ Verbundsystem Leistungssport => Stellung Internat/ haltgebende, kinder- und 
jugendrechteorientierte Internatspädagogik im Leistungsportsystem,  
‐ Austausch Landesarbeitsgruppe Leipziger Internate; Austausch sächsische Internate, 
‐ Austausch Internatsleiter und Internatspädagogen auf Austauschplattform des DOSB. 
 
Für die Internatsschüler etabliert das sozialpädagogische Fachteam u.a. folgende zusätzliche 
Angebotspalette unter dem Kontext „Lebenswelt und Alltag außerhalb des Sports“: 
 
‐ Begleitung zur Selbstständigkeit/ Alltagsbewältigung: Wäsche; Ernährung; Umgang 
Geld (Haushalts-/ Taschengeldplanung), Zimmerordnung; Krankheit; Leben unter 
einem Dach, 
‐ emotionale Unterstützung bei Erfolgen und Misserfolgen im Kontext eines jungen 
Menschen,  
‐ Unterstützung bei Integration der unterschiedlichen Menschen und ihre Sportarten/ 
Inklusion, 
‐ Unterstützung in schulischen Belangen z. B. bei Hausaufgaben und Lernunterstützung, 
‐ Kreativangebote (Holzwerkstatt, Malerei, Basteln), 
‐ AG Kochen, AG Kreativität; Grafittiprojekt; AG Lernwerkstatt und Bibliothek, 
‐ Musikalischer Freizeitausgleich in Form von Schaffung einer Musikecke (Schlagzeug, 
div. Gitarren) auf Wunsch der Kinder sowie 
‐ Gesunde Ernährung in Kooperation mit der Ernährungsberatung des OSP Leipzigs; 
Pädagogisch unterstützte Koch- und Backaktionen. 
 
Unter Betrachtung der rechtlichen Anforderungen, u.a. des § 4a SGB VIII wird der VKKJ 
sowohl im Internatsbetrieb als auch als Inputgeber in der Landesarbeitsgruppe die erweiterte 
Etablierung von Selbstvertretungen für die Sportschülerinnen und Sportschüler forcieren. Ein 
13 von 37 in Zusammenstellung
 
9 
Bewohnerrat ist bereits etabliert und erweitert sich hinsichtlich seiner Aufgaben unter 
Betrachtung der Elternarbeit. 
 
1.6 Fachkräftesicherung 
 
Im Wettbewerb um sozialpädagogische Fachkräfte - insbesondere gegenüber den 
Kindertageseinrichtungen, Hortangeboten und der Schulsozialarbeit - geriet der stationäre 
Bereich Hilfen zur Erziehung in den vergangenen Jahren immer weiter ins Hintertreffen und 
wird ohne Gegensteuerung zukünftig weiter an Boden verlieren. Der Bereich Hilfen zur 
Erziehung hat an Attraktivität eingebüßt, da sich die sozialpädagogischen Fachkräfte nicht 
mehr wesentlich von der Bezahlung im Kita- bzw. Hortbereich abheben, die Dienste im 
Schichtsystem rund-um-die-Uhr auch an Sonn- und Feiertagen geleistet werden müssen und 
die zu betreuende Zielgruppe nicht selten auch mit jugendpsychiatrischen Indikationen, auf 
Grund ihrer erfahrenen schwierigen und belastenden Lebenssituation in der Herkunftsfamilie 
(Gewalt-, Missbrauch- und Suchtsysteme) eine zunehmende Herausforderung in der 
pädagogischen Arbeit darstellen.  
 
Um den personalpolitischen Herausforderungen im Kontext der angespannten 
Wettbewerbssituation in Verbindung mit dem aktuell bestehenden Fachkräfteengpass im 
Bereich der Sozialen Arbeit gerecht zu werden, analysiert und richtet der VKKJ fortlaufend 
seine Strategien bedarfsorientiert aus. Dazu wird die Bandbreite der Methoden zur 
Fachkräftegewinnung sowie -bindung weiter zunehmen. Besondere Bedeutung haben hierzu 
Strategien zur Rekrutierung neuen Personals, über die Weiterqualifizierung der Mitarbeitenden 
bis hin zu Maßnahmen, um die Beschäftigten an den VKKJ zu binden.  
 
Im Rekrutierungsprozess werden zur Veröffentlichung von Stellenangeboten sowie zur 
Informationsverbreitung und Unternehmensdarstellung auch zukünftig zunehmend 
verschiedene Kanäle sozialer Medien, neben den traditionellen Instrumenten wie 
Stellenbörsen und Anzeigen in Print- und Hörmedien, Werbung im öffentlichen Raum sowie 
Kooperationen mit Fach- und Hochschulen etc., genutzt. Aufgrund der Analyse des 
Bewerbungsprozesses werden hierfür fortlaufend geeignete Methoden und Anbieter 
herausgefiltert. 
Auf Grundlage des Stadtratsbeschlusses VII-A-06828-NF-02 hat der VKKJ als weitere 
Maßnahme in Zusammenarbeit mit der Henriette -Goldschmidt-Schule ein wegweisendes 
Pilotprojekt erarbeitet. Es handelt sich dabei um eine praxisorientierte dreijährige 
berufsbegleitende Ausbildung zur Staatlich anerkannten Erzieherin/zum Staatlich anerkannten 
Erzieher. Das Projekt wird im Ausbildungsjahr 2023/2024 starten. Die gewinnbringende 
Zusammenarbeit zwischen Schul- und Praxispartner bei der Entwicklung von 
Rahmenbedingungen und des Curriculums im Vorfeld ist besonders hervorzuheben. Dieses 
enge Netzwerk wird auch die zukünftigen Fachkräfte individuell in dieser anspruchsvollen 
Ausbildung unterstützen. 
Vordergründiges Ziel des Projekts ist es, wirksam dem allgemeinen Fachkräftemangel zu 
begegnen und speziell den Bereich der Hilfen zur Erziehung in die berufsbegleitende 
Ausbildung einzubeziehen.
 
In Kooperation mit der Personalgewinnung des Personalamtes der Stadt Leipzig findet aktuell 
eine Recruiting-Kampagne zur Gewinnung von sozialpädagogischen Fachkräften statt. Zweck 
14 von 37 in Zusammenstellung
 
10 
dieser Kampagne zur Mitarbeitergewinnung ist, spezifische Zielgruppenbedürfnisse und 
praxisbezogene Argumente für eine Tätigkeit beim VKKJ als Inhalte für die Markenbotschaften 
zu transportieren. Hierfür wurden im VKKJ-Mitarbeiterstamm Kampagnenbotschafterinnen- 
und Botschafter gewonnen, welche in verschiedenen Formaten wie Videos, Kurzporträts und 
Ähnlichem lebendig und authentisch für eine Tätigkeit im VKKJ werben. Die Kampagne startet 
im zweiten Halbjahr 2023.  
 
Um die Bindung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter langfristig zu verbessern, sind 
verschiedene geplante Faktoren von Bedeutung. Dazu gehört u. a. auch ein positives 
Arbeitsklima. Daher wird der VKKJ auch weiterhin Teamevents wie den Mitarbeiterstammtisch, 
das Sommerfest und die gemeinsame Teilnahme an sportlichen Veranstaltungen wie dem 
Firmenlauf und dem Stadtradeln organisieren. Darüber steht im Rahmen der betrieblichen 
Gesundheitsförderung ein breites Spektrum an Gesundheits- und Sportangeboten für unsere 
Mitarbeitenden auch zukünftig bereit. Diese Maßnahmen sollen nicht nur als integraler 
Bestandteil unserer zukunftsorientierten Arbeitgebermarke dienen, sondern auch 
öffentlichkeitswirksam unterstützt werden.  Weitere bereits umgesetzte und geplante 
Maßnahmen hat der VKKJ in seinem eigens entwickelten „Konzept zur Gewinnung und 
Sicherung von sozialpädagogischen Fachkräften“ festgehalten. Diese werden fortlaufend 
evaluiert und bedarfsgerecht angepasst.  
 
Vielversprechendes Werkzeug, um die Mitarbeiterbindung weiter zu verbessern, ist die 
innerbetriebliche strategische Personal- und Karriereplanung. Diese bezieht sich auf die 
Analyse des aktuellen Personalbestands, des zukünftigen Personalbedarfs sowie die 
Personalentwicklung. Dabei werden individuelle Bedürfnisse und Fähigkeiten der 
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter berücksichtigt, um eine effektive Personalplanung im Einklang 
mit den Eigentümerzielen zu gewährleisten. Durch die Entwicklung und Förderung interner 
Talente können Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter motiviert und langfristig an den VKKJ 
gebunden werden. Im Zuge dessen ist im Mai 2023 eine bis Oktober 2024 dauernde, 
innerbetriebliche Fortbildung und Qualifizie rungsmaßnahme in Zusammenarbeit mit der 
Verwaltungsakademie Leipzig gestartet, wodurch Leitungsverantwortung und 
Führungskompetenzen in den Einrichtungen gestärkt werden sollen. Zusammenfassend kann 
gesagt werden, dass die innerbetriebliche strategische Personalplanung und Karriereplanung 
im VKKJ wichtige Instrumente sind, um die Mitarbeiterbindung und -motivation zu fördern. 
 
1.7 Frauenbeauftragte 
 
Die Gleichstellung von Frauen und Männern ist ein wichtiger Bestandteil für das 
Personalmanagement des VKKJ, um die Vereinbarke it von Beruf und Familie zu verbessern. 
Von der Gleichstellung profitieren nicht nur Frauen mit Familienaufgaben. Frauen, aber auch 
Männer legen mittlerweile genauso viel Wert auf familienfreundliche Arbeitsbedingungen. Sie 
in den wichtigen Aufgaben von Kindererziehung oder Pflege zu unterstützen und dies gut mit 
den betrieblichen Anforderungen in Einklang zu bringen, hilft dem Arbeitnehmer sowie dem 
Arbeitgeber. 
Die Gesellschaft wird vielfältiger ─ und damit auch die Situation der Mitarbeitenden. Diese 
Vielfalt der Lebensmodelle braucht eine flexible Personalpolitik. 
 
Federführend durch die Frauenbeauftragte wird regelmäßig ein Frauenförderplan erarbeitet. 
Der aktuelle 6. Frauenförderplan beinhaltet konkrete Handlungsschwerpunkte zur 
Gleichstellung und Unterstützung in Bezug auf Pflege, Familie und Beruf, Schwangerschaft 
15 von 37 in Zusammenstellung
 
11 
und Elternzeit. Ein wichtiger Teil des Frauenförderplanes ist zudem die Erhebung der 
Geschlechterverteilung in der Struktur der Bediensteten nach verschiedenen Aspekten. Es 
werden Daten zum Personalstand nach Funktionsebenen, nach Voll- und 
Teilzeitbeschäftigung, zu Stellenausschreibungen, Bewerbungen, Stellenbesetzungen sowie 
zu Fortbildungen ausgewertet.  
 
Neben den Quartalsgesprächen zwischen Betriebsleitung und Frauenbeauftragter werden die 
Maßnahmen aller zwei Jahre gemeinsam mit der Betriebsleitung auf Wirksamkeit und 
Verwendbarkeit überprüft und gegebenenfalls angepasst. Darüber hinaus berichtet die 
Frauenbeauftragte jährlich (zuletzt am 12.04.2023) im Betriebsausschuss Jugend, Soziales 
und Gesundheit in Form des Reflexionsberichtes über den Stand der Umsetzung. 
 
Für die weitere konsequente Umsetzung der Maßnahmen und Ziele des 6. Frauenförderplans 
setzt sich der VKKJ weiterhin ein. Alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter haben jederzeit die 
Möglichkeit sich an der Umsetzung zu beteiligen. Der partnerschaftliche Umgang mit der 
Betriebsleitung und dem Personalrat ist fortzuführen, um die Interessen aller Beschäftigten im 
VKKJ zu vertreten. 
Die Freistellung der Frauenbeauftragten erfo lgt im VKKJ anlass bezogen und notwendige 
Sachkosten (Fortbildung, Literatur und Büromaterial) werden bereitgestellt. 
 
1.8 Klimaschutz 
 
Im Rahmen des Sofortmaßnahmenprogramms für kommunalen Klimaschutz hat der VKKJ 
sechs wesentliche Handlungsfelder identifiziert: Stadtentwicklung, Strom- und 
Wärmeversorgung, Mobilität, Kommunikation,  Ernährung und Konsum sowie die interne 
Organisation der Verwaltung. Auf Basis dieser Leitlinien hat sich der VKKJ zum Ziel gesetzt, 
innerhalb dieser Handlungsfelder einen Beitrag zu einer ökologisch, ökonomisch und sozial 
nachhaltigen Entwicklung zu leisten. 
 
Um dieses Ziel zu erreichen, hat der VKKJ die Interessengruppe Klimaschutz als zentrales 
Steuerorgan etabliert. Diese Gruppe plant, implementiert und evaluiert partizipative 
Instrumente und Methoden, um den Klimaschutz weiterhin voranzutreiben. Dabei wird auf 
bereits durchgeführte Projekte aufgebaut, die in Zusammenarbeit mit dem Referat Nachhaltige 
Entwicklung und Klimaschutz, der Klimaschutzbeauftragten der Stadt Leipzig, den Leipziger 
Städtischen Bibliotheken, der Stadtreinigung Leipzig sowie der Projektleitung "Zero Waste 
Leipzig" realisiert wurden. 
 
Der VKKJ wird so auch zukünftig drei grundlegende Prinzipien verfolgen: Erstens, wird das 
Vorsorgeprinzip bei der Bewältigung von Umweltproblemen angewendet. Zweitens, werden 
Maßnahmen ergriffen, um das Umweltbewusstsein der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie 
der betreuten jungen Menschen und deren Familien in seinem Handlungsfeld zu stärken. 
Drittens, zeigt sich der VKKJ aufgeschlossen gegenüber der Nutzung und Verbreitung 
umweltfreundlicher Technologien in seinem Angebotsspektrum und befasst sich interessiert 
mit diesem Thema. 
 
Ein wichtiger Baustein zur Umsetzung dieser Prinzipien ist die schrittweise Digitalisierung der 
Verwaltungsprozesse. Geplante und bereits umgesetzte Maßnahmen umfassen eine digitale 
Klientenverwaltung, digitale Dienstplanung und die Einführung der E-Akte in allen Bereichen 
des VKKJ. Durch diese Maßnahmen wird nicht nur die Effizienz gesteigert, sondern auch der 
ökologische Fußabdruck verringert. 
16 von 37 in Zusammenstellung
 
12 
Der VKKJ ist bestrebt, durch seine Arbeit im Bereich des Klimaschutzes seine Verantwortung 
für eine nachhaltige Entwicklung wahrzunehmen. Die Umsetzung der genannten Maßnahmen 
sowie die kontinuierliche Evaluation u nd Weiterentwicklung sind dabei von zentraler 
Bedeutung, um die gesteckten Ziele zu erreichen und einen positiven Beitrag zum Klimaschutz 
zu leisten. 
 
2 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan 
 Prämissen der Planung 
 Kapazitäten 
 
Dem Wirtschaftsplan 2024 liegen prognostizierte Leistungsentgelte für die nachfolgend 
aufgeführten Leistungsangebote sowie die aktuell gültigen Beschlüsse der Entgeltkommission 
der Stadt Leipzig zugrunde. 
Unter Berücksichtigung der geplanten Kapazitätsentwicklungen, insbesondere im stationären 
Bereich wurden folgende Kapazitäten und Auslastungen im Wirtschaftsplan angenommen.  
 
Leistungsdaten Ø Ist 2022 Ø Erwartung 2023 Ø Plan 2024 
Anzahl stationärer Plätze (Ø im Monat) 138,54 137,00 138,00 
Ø prozentuale Auslastung stationäre 
Plätze 
97,56 % 96,56 % 96,84 % 
Anzahl Plätze Kindernotdienst (Ø im 
Monat) 
8 8 8 
Anzahl Plätze Jugendnotdienst (Ø im 
Monat) 
9 8 8 
Anzahl Plätze „Bed by Night“  
(Ø im Monat) 
- 3 3 
Stunden für Eingliederungshilfen nach 
§ 35a im Kontext Schule 
(Schulbegleitung) Ø im Monat 
429,20 725 542 
Ambulante Fachleistungsstunden Ø im 
Monat 
373,78 260 230 
 
Mit dieser Aufteilung wird ein klienten- und einrichtungsbezogenes Budgetcontrolling nach 
Kostenart gewährleistet. 
 
In der Übersicht wird zudem ersichtlich, dass in der Wirtschaftsplanung 2024 eine 
kostendeckende prozentuale Auslastung im st ationären HzE-Bereich von durchschnittlich 
96,84 % unterstellt wird. Die Auslastung im ambulanten HzE-Bereich wird mit 100 % geplant. 
Zu beachten ist dabei allerdings, dass mit Wirkung neuer Fachstandards die 
Fachleistungsstunden in Ergänzung zur stationären Grundleistung rückläufig sein werden, da 
in den stationären Grundleistungen ein personeller Zuwachs erwartet wird. Diese mögliche 
Entwicklung (ggf. ab dem Jahr 2025 umsetzbar) wurde in der Wirtschaftsplanung bisher noch 
nicht berücksichtigt. Lediglich die Stellenplanung weist Reservestellen dafür aus (s. Pkt. 3.5). 
 
Dem Wirtschaftlichkeitsprinzip folgend, besitzt die Sicherstellung einer möglichst 
durchgängigen Belegung Priorität für den Eigenbetrieb. Angesichts der weiterhin steigenden 
Bedarfssituation im Stadtgebiet wird die Aufnahme von Leipziger Kindern und Jugendlichen 
vom VKKJ grundsätzlich bevorzugt. Das Belegungsmanagement ist dahingehend im 
gegenseitigen Interesse (VKKJ und ASD) weiter zu optimieren.  
17 von 37 in Zusammenstellung
 
13 
Bei fallspezifischen Zuständigkeitswechsel innerhalb der Leistungserbringung (z. B. Umzug 
der personensorgeberechtigten Eltern außerhalb Leipzigs) oder auch durch die Hilfeverortung 
in Leipzig in Folge der qualitativ passenden Konzeptionen der Leistungsangebote des VKKJ 
werden auch Kapazitäten durch andere Jugendämter in Anspruch genommen. Dies ist derzeit 
zu etwa 11 % (Stand Juni 2023) der Fall. Im Umkehrschluss werden die im VKKJ angebotenen 
stationären Leistungen aktuell zu ca. 89 % (Stand Juni 2023) durch das Amt für Jugend und 
Familie der Stadt Leipzig beansprucht. In der Wirtschaftsplanung wird für das Jahr 2024 eine 
Inanspruchnahme durch das AfFJ von ca. 95 % angenommen. Damit bekennt sich der VKKJ 
klar als Leistungserbringer für die Stadt Leipzig. 
 
 Leistungsentgelte 
 
Wie in den Eigentümerzielen (Beschlussvorlage VII-DS-00049-NF-01) festgelegt, arbeitet der 
VKKJ unter Beachtung der Rechtsgrundlagen und wirtschaftlichen Handlungsparameter 
gemeinnützig und allumfassend kostendeckend (Finanzziel 1).  
 
Die Finanzierung der Leistungen und Angebote erfolgt auf der Grundlage der 
„Grundsatzvereinbarung für den Abschluss von Leistungs-, Entgelt- und 
Qualitätsentwicklungsvereinbarungen sowie Kostenvereinbarungen nach §§ 77, 78a ff. SGB 
VIII für die Kinder- und Jugendhilfe in der Stadt Leipzig“ sowie unter Berücksichtigung 
geltender Beschlüsse der Entgeltkommission. Entsprechende Vereinbarungen werden auf der 
Grundlage der bestätigten Leistungsbeschreibungen zwischen dem Amt für Jugend und 
Familie (AfJF) und dem Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) geschlossen. 
 
Die mit dem Amt für Jugend und Familie als zuständigen Kostenträger individuell zu 
verhandelnden Leistungsentgelte, sind der grundlegende Baustein für die Erlösplanung des 
Wirtschaftsjahres 2024 sowie für die Mittelfristplanung.  
 
Für den Kinder- und den Jugendnotdienst, die Kontakt- und Notschlafstelle sowie für das 
Kindertagespflegemanagement werden die vereinbarten pauschalen Leistungsentgelte 
jeweils am Anfang des Leistungsmonats durch das Amt für Jugend und Familie bezahlt. 
Die durch das Amt für Sport finanzierte Leistungsentgeltpauschale für die Betreuung der 
Sportschülerinnen und Sportschüler im Internat in der Philipp-Rosenthal-Straße fließt dem 
VKKJ ebenfalls am Anfang des Leistungsmonats zu. 
 
Dagegen erfolgt eine klientenbezogene Abrechnung der Leistungsentgelte für die stationären 
und ambulanten Leistungen (Fachleistungsstunden) sowie für die Eingliederungshilfe im 
Kontext Schule nach der Leistungserbringung und eine dementsprechend nachgelagerte 
Finanzierung durch den zuständigen Kostenträger (AfJF bzw. auswärtiges Jugendamt). 
 
Der Zeitpunkt der Rechnungslegung ist für die Liquiditätsplanung und -sicherung des 
Eigenbetriebs entscheidend und damit um das in den Eigentümerzielen festgelegte Ergebnis- 
und Vorgehensziel 3.2.1.3 des Finanzziels zu stärken. 
 
 Digitalisierung und Optimierung von Prozessabläufen 
 
Die Digitalisierung hat im VKKJ einen hohen Stellenwert. So wird der Eigenbetrieb seine 
Digitalisierungsstrategie auch im Jahr 2024 zielstrebig fortsetzen. Beispielhaft sollen hier 
folgende Projekte genannt werden: 
18 von 37 in Zusammenstellung
 
14 
 
 Das Ende 2022 begonnene Pilotprojekt „E-Rechnung“ wird schrittweise ausgeweitet, 
sodass immer mehr Eingangsrechnungen vollständig digital bearbeitet werden. Der VKKJ 
setzt sich außerdem dafür ein, einen digitalen Prozess für die Übersendung der 
Ausgangsrechnungen an das AfJF zu erarbeiten. 
 Durch die mittlerweile in allen Einrichtungen etablierte digitale Dienstplanung wird derzeit 
die Führung einer elektronischen Arbeitszeitkarte für alle Beschäftigten aus dem 
Programm geprüft.  
 Die elektronische Klientenverwaltung so ll flächendeckend in den Einrichtungen des VKKJ 
genutzt und angewendet werden. 
 
Für einen breiten Ausbau der Digitalisierung ist der Anschluss der Wohngruppen in der 
Edmond-Kaiser-Straße an das IT-Netz der Stadt Leipzig dringend notwendig. Dies soll bis 
2024 fertig gestellt werden. Darüber hinaus ist der VKKJ offen gegenüber weiteren 
Digitalisierungsmöglichkeiten und Ideen zur Prozessoptimierung der Verwaltungsarbeit.  
3 Erläuterungen zum Erfolgsplan 
3.1 Umsatzerlöse und Erträge 
 
Die Umsatzerlöse ergeben sich aus den kostendeckenden Leistungsentgelten für die 
Leistungen und Angebote des VKKJ und berücksichtigen somit neben den 
Kapazitätsanpassungen und Angebotserweiterungen ebenfalls die in den Aufwendungen 
beschriebenen Entwicklungen im Personal- und Sachkostenbereich (s. Pkt. 3.2 ff.). 
 
Übersicht der Umsatzerlöse: 
Angaben in TEUR Ist 2022 Erwartung 2023 Plan 2024 
Umsatzerlöse 16.066 18.335 21.023 
Davon: 
Leistungsentgelt Wohngruppen 11.216 12.606 13.951 
ambulante Leistungen 189 150 142 
Integrationshilfen i. R. der Schul-
begleitung nach § 35a SGB VIII  318 571 485 
KJND 3.164 3.758 5.174 
Kindertagespflege 369 380 385 
Internatsbetreuung 809 869 886 
Sonstige Erträge 658 550 560 
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind u. a. Rückerstattungen der Krankenkassen im 
Rahmen des sofortigen Beschäftigungsverbotes für Schwangere (340 TEUR) als auch 
Spenden in Höhe von 15 TEUR eingeplant. Beide Werte wurden an die Erwartung des Jahres 
2023 als auch die Ist-Werte des Jahres 2022 angepasst. 
Für die Nutzung des Hauses 10 im Robert-Koch-Park wurde für das Jahr 2024 eine Auflösung 
des Sonderpostens (175 TEUR) korrespondierend mit den Abschreibungen in den sonstigen 
betrieblichen Erträgen berücksichtigt (siehe Anmerkungen unter Punkt 3.8). 
Weitere sonstige Erträge erwartet der VKKJ für 2023 in Höhe von 30 TEUR. 
 
19 von 37 in Zusammenstellung
 
15 
3.2 Aufwendungen 
 
Die ausgewiesenen Aufwendungen basieren auf den für das Jahr 2024 prognostizierten 
Leistungsentgelten und den derzeitig gültigen Beschlüssen der Entgeltkommission. 
 
Die Planung aller Aufwendungen erfolgte je Einrichtung bzw. Leistungsart und wurde 
entsprechend kumuliert. Dabei wurden die Kosten für die Geschäftsstelle als einzelne 
Kostenstelle betrachtet. Auf Grundlage dieser Planung ist auch im Jahr 2024 ein 
entsprechendes Betriebscontrolling mit den notwendigen Steuerungsmechanismen zur 
Überwachung der Risikofaktoren möglich. 
 
Die Aufwendungen für Material, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen 
orientieren sich an den Ist-Werten des Jahres 2022 bzw. an bereits in 2023 bekannten 
Kostenveränderungen.  
 
3.2.1 Personalaufwendungen 
Für die Planung der Personalkosten wurden die vom Personalamt der Stadt Leipzig ermittelten 
Durchschnittswerte zu Grunde gelegt. Dabei basiert die Berechnung der durchschnittlichen 
Personalkosten für eine Vollzeitstelle im Jahr 2024 auf den im Mai 2023 berechneten 
Durchschnittswerten der festen monatlichen Zahlungen (einschließlich Zulagen, Pauschalen, 
Strukturausgleich, vermögenswirksamer Leistungen des Arbeitgebers) sowie der variablen 
monatlichen Zahlungen (Zeitzuschläge usw.).  
 
Außerdem wurden folgende Personalkostensteigerungen in der Wirtschaftsplanung 
berücksichtigt: 
- Zahlung des Inflationsausgleichsgeldes von 220,00 Euro je VzÄ in den Monaten 
Januar und Februar 2024 gemäß Tarifvertrag TVöD 
- Erhöhung der Gehälter um den Festbetrag von 200,00 Euro zuzüglich 5,50 % Anstieg 
(mind. 340,00 Euro) ab März 2024 
- Anpassung der voraussichtlichen Sozialversicherungsbeiträge  
 
Die bis zu 16 Fachschüler der dualen Ausbildung zur Staatlich anerkannten Erzieherin/zum 
Staatlich anerkannten Erzieher, welche ab August 2023 im VKKJ ausgebildet werden, erhalten 
die tarifliche Auszubildendenvergütung und werden über eine separate Kostenvereinbarung 
mit dem AfJF finanziert. 
 
Folgende, bereits in der Planung für 2023 enthaltene relevanten Personalkosten wurden 
ebenfalls auf den Wirtschaftsplan 2024 angewandt: 
- eine regelmäßige Arbeitszeit für eine Vollzeitkraft von 39,0 Wochenstunden; 
- Zahlung einer Zulage von 130,00 EUR bzw. 180,00 EUR pro Monat sowie Zahlung der 
Wohnzulage (ehemals Heimzulage) i. H. v. 100,00 EUR je Monat und pädagogische 
Fachkraft; 
- Zahlung einer Zulage für Praxisanleitende in Höhe von 70,00 EUR pro Monat; 
- Möglichkeit der Inanspruchnahme v on 2 Regenerationstagen je pädagogischer 
Fachkraft; 
- Erhöhung der Personalaufwendungen in den Jahren ab 2025 um jeweils weitere 2,00 
%. 
 
Der Stellenplan des VKKJ bildet die Grundlage für die Planung der Personalaufwendungen 
(vgl. Punkt 3.5 Erläuterungen zum Stellenplan). Unter Berücksichtigung der durch das 
20 von 37 in Zusammenstellung
 
16 
Personalamt mitgeteilten Personalkosten ergeben sich für das Jahr 2024 folgende 
Personalkosten: 
Angaben in TEUR Ist 2022 Erwartung 2023 Plan 2024 
Personalaufwand 14.231 15.810 18.330 
 
Die Personalkosten beinhalten auch die Aufwendungen für Beschäftigte im 
Beschäftigungsverbot, welche durch die Krankenkassen über die sonstigen betrieblichen 
Erträge erstattet werden (rd. 340 TEUR für 2024 geplant). Der Kostenzusicherung des AfJF 
vorausgesetzt sind die im Stellenplan 2024 enthaltenen Reservestellen für sich kurzfristig 
ergebende Bedarfe bzw. Kapazitätsanpassungen sowie für die aktuell in Planung befindlichen 
neuen Angebote (Familientraining, Tagesgruppe, Verselbstständigung) nicht Bestandteil der 
geplanten Personalaufwendungen.  
 
3.2.2 Materialaufwendungen 
Die Materialaufwendungen wurden aus den nachfolgenden Positionen im Leistungsentgelt 
ermittelt und in die Planung für 2024 übernommen: 
• Allgemeiner Materialaufwand sowie medi zinischer und hygienischer Sachaufwand, 
• Verpflegung pro Platz, 
• Aufwendungen für Beförderung, 
• Aufwendungen für Gemeinschaftsveranstaltungen (fester Betrag ohne Steigerung) 
 
Angaben in TEUR Ist 2022 Erwartung 2023 Plan 2024 
Materialaufwand 646 680 701 
 
3.2.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten neben Betreiberkosten (einschließlich 
der Kosten für Brennstoffe, Wasser und Energie sowie sonstige Betriebskosten) auch 
Instandhaltungskosten für bspw. Brandschutzmaßnahmen, Vandalismusschäden und die 
Renovierung der WGs in der Naumburger Straße und Marbachstraße nach dem Umzug in die 
neuen Räume im Deiwitzweg. Diese sind im Leistungsentgelt bezüglich ihrer Verwendung 
nach Kostenarten getrennt ausgewiesen und werden über dieses finanziert. Weiterhin 
berücksichtigt wurden die im Leistungsentgelt eingestellten Aufwendungen für die Fort- und 
Weiterbildung der Mitarbeitenden, Abgaben und Versicherungen, zentrale Leistungen (wie z. 
B. Personalabrechnung, Aufwendungen für Wirtschaftsprüfung etc., Ausbau der IT-Struktur), 
fremde Leistungen (wie z. B. Gebäudereinigung) und allgemeiner Verwaltungsbedarf. Für das 
Jahr 2023 ff. wurden mögliche Kostenanpassungen auch für die geplanten neuen Objekte – 
vor allem in den Energie-, Miet- und Betriebskosten – entsprechend berücksichtigt. 
 
Sachaufwendungen des Personalrates sowie für die Frauenbeauftragte sind in den sonstigen 
betrieblichen Aufwendungen ebenfalls beachtet. 
In den Aufwendungen wurden auch finanzielle Mittel für das Betriebliche 
Gesundheitsmanagement (Ø 100,00 EUR/J ahr/Beschäftigtem) entsprechend der 
Rahmendienstvereinbarung Betriebliches Gesundheitsmanagement DV 56-2017 
berücksichtigt. Des Weiteren ist im Plan der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ein 
Arbeitgeberzuschuss zum Jobticket (15,01 EUR/Monat/Beschäftigtem, Plan mit 80 Personen) 
enthalten. 
 
21 von 37 in Zusammenstellung
 
17 
 
Angaben in TEUR Ist 2022 Erwartung 2023 Plan 2024 
Sonstige betriebliche 
Aufwendungen 
1.437 1.735 1.925 
 
3.2.4 Abschreibungen 
Diese Position untergliedert sich in Abschreibungen auf Sachanlagen und geringwertige 
Wirtschaftsgüter. Die Refinanzierung erfolgt entsprechend über das Leistungsentgelt. Der 
VKKJ macht auch weiterhin von seinem Wahlrecht Gebrauch, die geringwertigen 
Wirtschaftsgüter im Jahr der Anschaffung sofort abzuschreiben. Eine Abschreibung über 5 
Jahre (Poolabschreibung) würde im VKKJ  zwangsläufig zu einer unsachgemäßen 
Verfälschung der Vermögenslage führen, da die Nutzungsdauer der meisten Wirtschaftsgüter 
im VKKJ erfahrungsgemäß deutlich weniger als 5 Jahre beträgt.  
 
Angaben in TEUR Ist 2022 Erwartung 2023 Plan 2024 
Abschreibungen 
Abschreibungen Nutzungsbeginn 
Haus 10, Robert-Koch-Park 
(Schönauer Straße 230/232) 
332 
182 
660 
180 
453 
175 
 
3.3 Jahresergebnis 
 
Der VKKJ plant für das Jahr 2024 mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis. 
 
Das Erreichen eines selbst moderaten Jahres überschusses ist nicht realistisch, da bei 
kostendeckenden Leistungsentgelten der Korridor für eine Gewinnerzielung bei einem 
Auslastungsfaktor von 96,84 % hinsichtlich einer verantwortbaren und genehmigungsfähigen 
Kapazitätsüberbelegung durch das Landesjugendamt nicht gegeben ist. Wird eine höhere 
Auslastung erreicht, so steigen ebenfalls die Aufwendungen – vor allem auch in der Position 
des Personalaufwandes. 
 
Dementsprechend plant der VKKJ für die Folgejahre ebenfalls mit ausgeglichenen 
Jahresergebnissen.  
 
3.4 Mittelfristplanung 2024 – 2027  
 
Die Planung für die Folgejahre weist Kostensteigerungen (insbesondere Personalkosten, 
Energieaufwendungen/Betriebskosten) aus. Auch hier wird vom Selbstkostendeckungs-
prinzip der Leistungsentgelte und einer durchschnittlichen Auslastung aller stationären 
Leistungen und Angebote von 96,84 % im stationären Bereich ausgegangen. 
 
Ebenso wurde der Umzug von zwei Leistungsangeboten in das neue Objekt Deiwitzweg ab 
Jahresende 2024 und die Inbetriebnahme des Neubaus in Böhlitz-Ehrenberg/ Gundorf in der 
Leipziger Straße sowie des Ersatzneubaus in der Edmond-Kaiser-Straße ab 2025 der 
Wirtschaftsplanung berücksichtigt. 
 
Der vorliegende Wirtschaftsplan berücksichtigt ab dem Jahr 2025 weitere 
Kapazitätserweiterungen mit insgesamt 21 Plätzen (welche mit 96,84 % ausgelastet werden 
22 von 37 in Zusammenstellung
 
18 
= 20,3 Plätze) und die damit verbundenen Erhöhungen des Personals um insgesamt 23,95 
VzÄ ab 2025 (siehe Aussagen unter Punkt 3.5). 
 
3.5 Erläuterungen zum Stellenplan 
 
Für das Planjahr 2024 berücksichtigt der Stellenplan einen Umfang von insgesamt 257,05 
VzÄ. Gegenüber dem Jahr 2023 ist dies ein Zuwachs von 22,05 VzÄ und beinhaltet 
ausschließlich den notwendigen Personalaufwuchs durch die aktuell in Planung befindlichen 
neuen Angebote des VKKJ (Kompetenztraining bzw. Familientraining, Tagesgruppe, 
Verselbstständigung) einschließlich der dafür notwendigen Stellen für Hausmeister, 
Hauswirtschaft, Leitung und Verwaltung bzw. durch sich kurzfristig ergebende Bedarfe. Dieser 
Stellenzuwachs ist nicht Bestandteil der Ertrags- als auch Aufwandsplanung. 
Ab dem Jahr 2025 plant der VKKJ mit einer weiteren Erhöhung des Stellenplanes um 
insgesamt 42,95 VzÄ. Davon entfallen 23,95 VzÄ auf Personalerhöhungen durch die 
Inbetriebnahme der neuen Einrichtung mit insgesamt 18 Plätzen in der Leipziger Straße in 
Böhlitz-Ehrenberg/Gundorf und Kapazitätserhöhungen um 3 Plätze durch die Inbetriebnahme 
des Ersatzneubaus in der Edmond-Kaiser-Straße. Weitere Personalerweiterungen in Höhe 
von 19 VzÄ erwartet der VKKJ durch die ab Ende 2024 neu geltenden Fachstandards im 
Bereich Hilfen zur Erziehung. Diese 19 VzÄ sind ebenfalls nicht Bestandteil der 
Personalaufwendungen ab dem Jahr 2025 u. werden nur in Absprache mit dem AfJF aktiviert.  
Der Einsatz von 16 Fachschülern der dualen Ausbildung zur Staatlich anerkannten Erzieherin/ 
zum Staatlich anerkannten Erzieher ab August 2023 im VKKJ hat keine stellenplanerhöhende 
Auswirkung. Die Fachschüler werden im Plan als Auszubildende aufgeführt. 
Der Stellenplan bietet somit weiterhin den bewährten Rahmen für unterjährig notwendige 
bedarfsgerechte Angebotserweiterungen und beinhaltet außerdem 7,00 VzÄ Stellen für 
Beschäftigte im Beschäftigungsverbot bzw. Mutterschutz. 
 
3.6 Erläuterungen zum Investitionsplan 
3.6.1 Baumaßnahmen 
 
Der VKKJ beabsichtigt, keine eigenen Bauvor haben mit Bauherrenfunktion durchzuführen. 
Insofern enthält der Investitionsplan für das Jahr 2024 ff. keine Aufwendungen für Planungs- 
und Bauleistungen.  
 
Bauherr der für den VKKJ realisierten Baumaßnahmen ist das Amt für Schule. 
 
Planungsbeschluss VI-DS-04973-NF-01 – Neubauten Leipziger Straße, 04178 Leipzig  
Die Vorarbeiten am Gelände (bspw. Baumfällarbeiten) sind abgeschlossen. Momentan laufen 
Vorbereitungen für die weiteren Bauarbeiten. Die Rohbauarbeiten werden voraussichtlich im 
Herbst 2023 starten und sollen Ende 2024 fertiggestellt werden. Der Nutzungsbeginn durch 
den VKKJ ist momentan für Anfang 2025 vorgesehen. Bei diesem Objekt wird der VKKJ 
weiterhin als zukünftiger Mieter in die Abläufe mit einbezogen.  
 
Baubeschluss VII-DS-07383 – Ersatzneubau Edmond-Kaiser-Straße, 04158 Leipzig 
Die Vorarbeiten am Gelände wie Baumfällung und Einrichtung der Baustellenstraße sind 
erfolgt. Derzeit laufen die Vorbereitungen für die weiteren Bauarbeiten. Voraussichtlich im 
Herbst 2023 werden die Rohbauarbeiten für den Ersatzneubau beginnen. Nach derzeitigem 
23 von 37 in Zusammenstellung
 
19 
Zeitplan wird das Objekt Ende 2024 für den VKKJ bezugsfertig sein. Als Nutzer wird der VKKJ 
in den Planungsprozess aktiv mit einbezogen. 
 
Umbau Deiwitzweg, 04207 Leipzig 
Im dem vormals als Flüchtlingsunterkunft genutzten Objekt werden zukünftig die 
Wohngruppen aus der Naumburger Straße und der Marbachstraße untergebracht. Aufgrund 
von notwendigen Neuausschreibungen verzögerte sich der geplante Zeitablauf der 
Umbaumaßnahme. In Folge dessen entsteht eine Kostensteigerung um 334 TEUR, welche in 
der DB OBM vom 02.05.2023 1. Änderung zum Baubeschluss Jugendhilfeeinrichtung, 
Deiwitzweg 1 - Umbau (VII-DS-04922-DS-03) beschlossen wurde. Die Fertigstellung ist 
momentan weiterhin für Dezember 2023 geplant und die Inbetriebnahme durch den VKKJ wird 
voraussichtlich Anfang 2024 erfolgen. Auch bei diesem Objekt wird der VKKJ als zukünftiger 
Mieter in die Abläufe mit einbezogen, Bauherr ist das Amt für Schule. 
 
Darüber hinaus ist der VKKJ ständig auf der Suche nach weiteren Objekten für die in Planung 
befindlichen neuen Angebote (Tagesgruppe, Ersatzobjekte für bestehende Wohngruppen in 
Grünau und in Engelsdorf). Unterstützt wird der VKKJ dabei vor allem durch das Amt für 
Schule, das Amt für Gebäudemanagement und das Liegenschaftsamt der Stadtverwaltung.  
 
Unterstützt wird der VKKJ ebenfalls bei der Planung als auch der Durchführung notwendiger 
Umbau- bzw. Anbauten für ein Grünes Wohnzimmer in der WG Obere Eichstädtstraße. 
3.6.2 Bewegliche Anlagegüter  
Die aufgeführten Investitionsmaßnahmen dienen vordergründig dem Erhalt des vorhandenen 
Ausstattungsniveaus. Die Investitionen (Ausstattung mit Mobiliar) berücksichtigen die 
ergänzende Ausstattung der Wohngruppen Marbachstraße und Naumburger Straße im Zuge 
des Umzugs in den Deiwitzweg (voraussichtlich Januar 2024) sowie den Umzug der 4 
Wohngruppen der Edmond-Kaiser-Straße und die Inbetriebnahme des Neubaus in Böhlitz-
Ehrenberg/Gundorf (Anfang 2025).  
 
3.7 Erläuterungen zum Finanz- und Liquiditätsplan 
 
Entsprechend den Eigentümerzielen ist die Betriebsleitung durch ein Liquiditätscontrolling für 
eine stabile Liquidität verantwortlich. So ist auch im Jahr 2024 ein zuverlässiges 
Forderungsmanagement unumgänglich. 
 
Im Finanz- sowie im Liquiditätsplan wurde gemäß dem Stadtratsbeschluss VII-DS-08178 die 
Mittelweiterleitung des Jahresüberschusses aus dem Jahr 2021 an den städtischen Haushalt 
in Höhe von 395.248,27 EUR im Jahr 2023 dargestellt. Der Betrag wurde zur Verwendung für 
die Instandsetzung/Sanierung eines Objektes für die Betreuung von Kindern und Jugendlichen 
an die Stadt Leipzig überwiesen. 
 
3.8 Erläuterung zur Planbilanz 
 
Die Bilanz des Jahres 2024 ff. beruht auf der Fortschreibung der Vorjahresbilanzen unter 
Berücksichtigung der vorab beschriebenen Veränderungen. Die in der Bilanz enthaltenen 
Rückstellungen werden für die Folgejahre in entsprechender Höhe erwartet. In den 
Rückstellungen wurden Werte für Jubiläen, Zahlung von Zeitzuschlägen, Mehrstunden und 
24 von 37 in Zusammenstellung
 
20 
Resturlaub sowie für ausstehende Eingangsrechnungen gemäß ihrer tatsächlichen 
Inanspruchnahme berücksichtigt. 
 
Die mit den Bauvorhaben (als Bauherr bis zum Jahr 2021) verbundenen Aktivierungen in das 
Sachanlagevermögen des VKKJ wurden ebenso berücksichtigt. Für die Nutzung des Hauses 
10 im Robert-Koch-Park wurde beginnend mit dem Jahr 2021 eine Auflösung des 
Sonderpostens korrespondierend mit den Abschreibungen in der Planbilanz berücksichtigt. 
 
3.9 Plan der haushaltsrelevanten Positionen 
 
Da die durch den VKKJ angebotenen Leistungen nicht zu 100 % durch das Amt für Jugend 
und Familie bzw. das Sozialamt der Stadt Leipzig in Anspruch genommen werden, 
berücksichtigt der Plan haushaltsrelevanter Positionen 95 % an Erträgen/ Einzahlungen durch 
Leistungsentgelte durch die Stadt Leipzig (siehe dazu auch Anmerkungen unter Punkt 2.1.1).  
Für in Anspruch genommene Dienstleistungen verschiedener Ämter der Stadt Leipzig (Amt für 
Jugend und Familie für gemietete Objekte, Personalamt für Personalabrechnung, ASiD, 
Stadtkämmerei für Versicherungen, Hauptamt, Branddirektion etc.) entrichtet der VKKJ ca. 
610 TEUR.  
 
 
Leipzig, 3. August 2023 
 
 
gez. Carmen Müller-Ziermann 
Betriebsleiterin 
 
25 von 37 in Zusammenstellung
A Erfolgsplan / GuV      2024   bis  2027
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2024 2024 2024 2024 2025 2026 2027
1. Umsatzerlöse 16.066 18.335 21.023 5.229 5.295 5.248 5.251 23.202 23.729 24.208
2. Bestandsveränderungen FE/UE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
a) Bestandserhöhungen
b) Bestandsverminderungen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen
4. Sonstige betriebliche Erträge 658 550 560 139 140 139 142 562 564 566
I. Gesamtleistung 16.724 18.885 21.583 5.368 5.435 5.387 5.393 23.764 24.293 24.774
5. Materialaufwand 646 680 701 171 173 179 178 764 767 769
a) RHB und bezogene Waren 560 618 623 154 155 157 157 679 681 683
b) bezogene Leistungen 86 62 78 17 18 22 21 85 86 86
6. Personalaufwand 14.231 15.810 18.330 4.248 4.320 4.320 5.442 20.320 20.937 21.408
a) Löhne und Gehälter 11.532 11.927 15.153 3.551 3.551 3.551 4.500 16.820 17.346 17.738
b) soziale Abgaben 2.699 3.883 3.177 697 769 769 942 3.500 3.591 3.670
- davon für Altersversorgung 400 480 1.428 335 335 335 423 1.575 1.614 1.650
7. Abschreibungen 332 660 628 157 155 155 161 538 433 428
a) auf immat. AV und auf SAV 274 505 421 105 105 105 106 388 333 328
b) auf VG des Umlaufvermögens
c) Sonderverlustkonto
d) auf GWG's 58 155 207 52 50 50 55 150 100 100
- davon außerplanmäßige Abschreibungen
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.437 1.735 1.925 480 480 484 481 2.142 2.156 2.169
II. Zwischenergebnis 78 0 0 312 307 249 -869 0 0 0
9. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag
10. Erträge aus Beteiligungen
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
- davon aus verbundenen Unternehmen
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
- davon aus verbundenen Unternehmen
13. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV
14. Aufwendungen aus Verlustübernahme
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
- davon an verbundene Unternehmen
Anlage 1: Erfolgsplan
26 von 37 in Zusammenstellung
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2024 2024 2024 2024 2025 2026 2027
III. Finanzergebnis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern 78 0 0 312 307 249 -869 0 0 0
17. Sonstige Steuern
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 78 0 0 312 307 249 -869 0 0 0
18. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
19. Auf Grund Gewinnabf.vertrages abgef. Gewinn
20. Erträge aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 78 0 0 312 307 249 -869 0 0 0
21. Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr
22. Entnahme Rücklagen
23. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 78 0 0 312 307 249 -869 0 0 0
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 16.646 18.885 21.583 5.056 5.128 5.138 6.262 23.764 24.293 24.774
Gesamterträge 16.724 18.885 21.583 5.368 5.435 5.387 5.393 23.764 24.293 24.774
27 von 37 in Zusammenstellung
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2024 2024 2024 2024 2025 2026 2027
1. UP Umsatzerlöse 16.066 18.335 21.023 5.229 5.295 5.248 5.251 23.202 23.729 24.208
stationäre Leistungen 11.216 12.606 13.951 3.440 3.478 3.516 3.517 15.879 16.197 16.521
teilstationäre Leistungen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ambulante Leistungen 189 150 142 35 35 36 36 145 148 151
Kinder- und Jugendnotdienst (KJND) 3.164 3.758 5.174 1.293 1.294 1.293 1.294 5.277 5.383 5.491
Tagespflegemanagement 369 380 385 97 96 96 96 413 421 430
Internat 809 869 886 221 222 221 222 993 1.075 1.100
Schulbegleitung 318 571 485 143 170 86 86 495 505 515
4. UP Sonstige betriebliche Erträge 658 550 560 139 140 139 142 562 564 566
Einnahmen aus Spenden 30 10 15 4 3 3 5 15 15 15
sonstige Erträge 30 30 30 7 8 7 8 30 30 30
Erträge aus Auflösung Sonderposten 182 180 175 43 44 44 44 170 165 160
Erstattung Krankenkassen Beschäftigungsverbot 320 330 340 85 85 85 85 347 354 361
periodenfremde Erträge 96
5a. UP RHB und bezogene Waren 560 618 623 154 155 157 157 679 681 683
Aufwendungen Verpflegung/ Lebensmittel 334 396 452 113 113 113 113 497 497 497
allgemeiner Materialaufwand 129 130 59 14 15 15 15 66 67 68
med./hyg. Sachaufwand 71 69 73 18 18 18 19 75 76 77
Lehr- und Lernmittel/Spiel- und Beschäftigungs-
material 22 20 34 8 8 10 8 36 36 36
Verwendung Spendengelder 3 3 5 1 1 1 2 5 5 5
5b. UP bezogene Lei
stungen 86 62 78 17 18 22 21 85 86 86
Veranstaltungen Kinder und Jugendliche 54 50 62 15 15 16 16 69 70 70
Schülerbeförderung 4 5 6 1 2 1 2 6 6 6
Verwendung Spendengelder 28 7 10 1 1 5 3 10 10 10
8. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.437 1.735 1.925 480 480 484 481 2.142 2.156 2.169
28 von 37 in Zusammenstellung
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2024 2024 2024 2024 2025 2026 2027
Miete und Betriebskosten einschließlich
 Wasser/Energie/Brennstoffe 732 792 827 205 205 210 207 964 970 975
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 130 137 158 39 39 40 40 165 167 168
Zentrale Leistungen 287 398 488 122 122 122 122 531 535 540
Instandhaltung/ Wartung und Entsorgung 135 184 189 50 49 45 45 201 201 201
Abgaben/Steuern/Versicherungen 19 27 34 8 8 9 9 35 36 37
Fortbildung / Supervision 85 114 126 31 31 32 32 134 134 134
Fremde Leistungen 43 51 64 16 16 16 16 70 70 70
Ausgaben aus Spendengeldern 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Forderungsverluste 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Betriebliche Gesundheitsförderung 3 23 24 6 6 6 6 26 26 26
Zuschuss zum Jobticket 3 9 15 3 4 4 4 16 17 18
29 von 37 in Zusammenstellung
Leistungsdaten 2024 bis 2027
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. 2022 2023 2024 2024 2024 2024 2024 2025 2026 2027
Anzahl stationäre Plätze 2 139 137 138 138 138 138 138 157 158 158
Umfang ambulante Leistungen [h] 2 374 260 230 230 230 230 230 230 230 230
Pauschalfinanzierung KND 2 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Pauschalfinanzierung JND 2 9 8 8 8 8 8 8 8 8 8
Pauschalfinanzierung BbN (ab 07/2023) 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3
Pauschalfinanzierung Kindertagesstellenpflege 2 587 640 630 630 630 630 630 630 630 630
Auslastung stationärer Bereich [%] 2 98 97 97 97 97 97 97 97 97 97
Auslastung ambulanter Bereich [%] 2 89 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Internatsbetreuung 2 46 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Schulbegleitung [h] 2 429 725 542 638 766 383 381 540 540 540
Auslastung Schulbegleitung [%] 2 44 90 90 90 90 90 90 90 90 90
Anlage: 2 Leistungsdaten
30 von 37 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2024 bis 2027
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2025 2026 2027
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 78 0 0 0 0 0
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 332 660 628 538 433 428
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -54 37
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -182 -180 -175 -170 -165 -160
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -696
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 66
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 3
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge
- Sonstige Beteiligungserträge
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragssteuerzahlungen
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit -453 480 490 368 268 268
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV -132 0 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV
- Auszahlungen für Investitionen SAV -139 -480 -453 -368 -268 -268
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV
- Auszahlungen für Investitionen FAV
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem
Konsolidierungskreis
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen
+ Erhaltene Dividenden
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -271 -480 -453 -368 -268 -268
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen
Gesellschaftern
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten
Dritter und Begebung von Anleihen
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der
Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten
Dritter und Anleihen
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt
Leipzig 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen
Dritter 3
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen,
Zuweisungen
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
- gezahlte Zinsen
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig -790 -395
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und
Minderheitsgesellschafter
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit -787 -395 0 0 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel -1.511 -395 37 0 0 0
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des
Finanzmittelfonds
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 3.175 1.664 1.269 1.306 1.306 1.306
Finanzmittelbestand Ende der Periode 1.664 1.269 1.306 1.306 1.306 1.306
Bestand Cash Management 1.310 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
davon Bestand Cash Pooling 1.310 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
davon Liquiditätsbewirtschaftung 0 0
liquide Mittel (ohne Cash Management) 354 269 306 306 306 306
Anlage 3: Finanzplan
31 von 37 in Zusammenstellung
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2024
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 0
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 628 52 52 52 52 52 52 52 52 53 53 53 53
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 37 37
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -175 -14 -14 -14 -14 -14 -15 -15 -15 -15 -15 -15 -15
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 0
- Sonstige Beteiligungserträge 0
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/- Ertragssteuerzahlungen 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 490 38 38 38 38 38 37 37 37 38 38 38 75
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV -453 -37 -37 -38 -38 -37 -38 -38 -38 -38 -38 -38 -38
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
- Auszahlungen für Investitionen FAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 0
+ Erhaltene Dividenden 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -453 -37 -37 -38 -38 -37 -38 -38 -38 -38 -38 -38 -38
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 0
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- gezahlte Zinsen 0
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minder 0
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 0
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel 37 1 1 0 0 1 -1 -1 -1 0 0 0 37
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 1.269 1.269 1.270 1.271 1.271 1.271 1.272 1.271 1.270 1.269 1.269 1.269 1.269
Finanzmittelbestand Ende der Periode 1.306 1.270 1.271 1.271 1.271 1.272 1.271 1.270 1.269 1.269 1.269 1.269 1.306
Bestand Cash Management 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
davon Bestand Cash Pooling 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
davon Liquiditätsbewirtschaftung 0
liquide Mittel (ohne Cash Management) 306 270 271 271 271 272 271 270 269 269 269 269 306
 Anlage 4: Liquiditätsplan
32 von 37 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2024 bis 2027
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2025 2026 2027
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (-) Eigenkapital -904 -395 0 0 0 0
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung 790 395 0 0 0 0
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 790 395 0 0 0 0
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt 15.414 17.326 19.971 22.041 22.543 22.997
Einzahlung aus Leistungsentgelt 15.414 17.326 19.971 22.041 22.543 22.997
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen
Einzahlung aus Zuweisungen
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze 590 600 610 615 615 615
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze 590 600 610 615 615 615
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze2
Aufwand aus weitere Ansätze2
Einzahlung aus weitere Ansätze2
Auszahlung aus weitere Ansätze2
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze3
Aufwand aus weitere Ansätze3
Einzahlung aus weitere Ansätze3
Auszahlung aus weitere Ansätze3
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze4
Aufwand aus weitere Ansätze4
Einzahlung aus weitere Ansätze4
Auszahlung aus weitere Ansätze4
Anlage 5: Haushaltsrelevante Positionen
33 von 37 in Zusammenstellung
Bilanz 2024 bis    2027
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Aktiva
A. Anlagevermögen 1.959 1.779 1.604 1.434 1.269 1.109
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1.553 1.355 1.180 1.010 845 685
 II. Sachanlagen 407 424 424 424 424 424
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 3.273 2.433 2.742 2.742 2.742 2.742
I.  Vorräte
 II. Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände 2.919 2.164 2.436 2.436 2.436 2.436
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 100 80 100 100 100 100
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 2.782 2.074 2.326 2.326 2.326 2.326
5. Sonstige Vermögensgegenstände 36 10 10 10 10 10
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 354 269 306 306 306 306
C. Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0 0 0 0
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive latente Steuern
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 5.233 4.212 4.346 4.176 4.011 3.851
Treuhandvermögen 25 20 20 20 20 20
Passiva
A. Eigenkapital 1.962 1.567 1.567 1.567 1.567 1.567
I. Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital 205 205 205 205 205 205
II. Kapitalrücklage 878 878 878 878 878 878
III. Gewinnrücklagen 173 173 173 173 173 173
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen 114 114 114 114 114 114
4. Andere Gewinnrücklagen 59 59 59 59 59 59
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag 628 311 311 311 311 311
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 78 0 0 0 0 0
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 1.535 1.442 1.267 1.097 932 772
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere Sonderposten 1.535 1.442 1.267 1.097 932 772
D. Empfangene Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 663 663 700 700 700 700
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen 663 663 700 700 700 700
F. Verbindlichkeiten 810 388 775 775 775 775
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 156 150 150 150 150 150
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 156 150 150 150 150 150
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 26 47 25 25 25 25
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 26 47 25 25 25 25
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and.
Eigenbetrieben 423 41 400 400 400 400
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 423 41 400 400 400 400
10. Sonstige Verbindlichkeiten 205 150 200 200 200 200
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 205 150 200 200 200 200
G. Rechnungsabgrenzungsposten 264 152 37 37 37 37
H. Passive latente Steuern
Summe Passiva 5.233 4.212 4.346 4.176 4.011 3.851
Treuhandverbindlichkeiten 25 20 20 20 20 20
Anlage 6: Bilanz
34 von 37 in Zusammenstellung
Personal 2024 bis 2027
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2022 2023 2024 2025 2026 2027
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 251 265 295 320 320 320
        davon Frauen 200 210 250 260 260 260
B. Durchschnittliche Anzahl
 Beschäftigte Personen 250,58 265,00 300,00 350,00 350,00 350,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 201,31 235,00 257,05 300,00 300,00 300,00
 Auszubildende 0,00 16,00 16,00 16,00 16,00 16,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2022 2023 2024 2025 2026 2027
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung (AT, E15) 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
2 MA Verwaltung, FBL  (E13, E12, E10, E09c, E09b, E08) 10,47 10,28 11,92 14,92 14,92 14,92
3 MA Kindertagespflegemanagement (E11, E09b) 3,77 3,79 3,79 3,79 3,79 3,79
4 Hausmeister/Hauswirtschafterinnen (E05/ E03) 12,30 12,61 14,38 17,38 17,38 17,38
5 Teamleiter/innen/(S18,17, S15, S12) 13,96 15,03 17,34 17,34 17,34 17,34
6 Sozialarbeiter/innen, stv. Teamleiter (S14,S15) 31,29 44,68 44,68 44,68 44,68 44,68
7 Erzieher/innen,stv. Teamleiter  (S08b,S11b) 113,67 132,39 132,39 150,34 150,34 150,34
8 Stellen für neue Angebote (S08b, S11b, S12, S14) 0,00 0,00 16,33 16,33 16,33 16,33
9 EGH - Schulbegleiter/innen (S08b) 5,21 4,79 4,79 4,79 4,79 4,79
10 Beschäftigungsverbot/Mutterschutz (S14, S08b) 6,88 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00
11 Freistellung Personalrat (S08b) 0,76 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77
12 Reservestellen für kurzfristige Kapazitätsanpassungen 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66
13 Personalerhöhung durch neue Fachstandards 19,00 19,00 19,00
14
15
16
17
18
19
20
Summe 201,31 235,00 257,05 300,00 300,00 300,00
    darunter Teilzeitstellen 211,00 217,00 245,00 290,00 290,00 290,00
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 2027
Stellen (Angabe in VZÄ) 201,31 235,00 209,50 235,00 235,00 257,05 300,00 300,00 300,00
nachrichtlich: Beamte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig 1
2 Betriebszweig 2
3 Betriebszweig 3
4 Betriebszweig 4
5 Betriebszweig 5
6 Betriebszweig 6
7 Betriebszweig 7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs- und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom-Hundert-Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
Anlage 7: Stellenplan
35 von 37 in Zusammenstellung
Investitionen 2024 bis 2027
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis inkl. restl. 
Gesamt 2022 2023 2024 2025 2026 2027 Jahre
Zimmerausstattung 225 16 30 33 30 38 38 40
Büroausstattung 91 3 15 15 13 15 15 15
techn. Geräte / IT-Ausstattung 462 102 160 10 10 50 50 80
Außenanlagen 123 28 20 15 15 15 15 15
PKW (E-Auto + Ladestation) 200 0 0 50 50 50 50 0
Ausstattung Deiwitzweg 223 0 100 123 0 0 0 0
Investitionen in  GWG i. R. Bauvorhaben Deiwitzweg 157 0 50 107 0 0 0 0
Ausstattung Neubau Böhlitz-Ehrenberg/Gundorf 100 0 0 0 100 0 0 0
Investitionen in  GWG i. R. Bauvorhaben Böhlitz-Ehrenberg/Gundorf 50 0 0 0 50 0 0 0
Investive Mittel im Rahmen Klimaschutz 23 23 0 0 0 0 0 0
Baukosten Umbau RoKo 44 44
Planungsleistungen Böhlitz-Ehrenberg/Gundorf 13 13
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 657 52 105 100 100 100 100 100
Summe übrige Investitionsprojekte 2025 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2026 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2027 0
Summe gesamt 2.369 282 480 453 368 268 268 250
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 2.369 282 480 453 368 268 268 250
Anlage 8: Investitionsplan
36 von 37 in Zusammenstellung
Instandhaltungsplan 2024    bis 2027
Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe Angaben in TEUR
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2023 2024 2025 2026 2027 Jahre
bauliche Anlagen 322 55 57 55 55 50 50
Brandschutzmaßnahmen 161 22 24 26 28 30 31
Fahrzeugreparaturen 155 35 30 30 21 19 20
Zimmerausstattung 172 25 26 28 30 31 32
techn. Geräte/Anlagen/Nachrichten- und Elt-Anlagen 126 17 18 20 22 24 25
Büromaschinen/IT 36 6 6 7 7 7 3
Außenanlagen 206 25 28 35 38 40 40
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 1.178 184 189 201 201 201 201
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 1.178 184 189 201 201 201 201
Anlage 9: Instandhaltungsplan
37 von 37 in Zusammenstellung