Vorläufiger Jahresabschluss 2018 der Stadt Leipzig
Stadt: leipzig
Drucksache: VI-Ifo-07947
Datum: 2019-06-18
Vorlagenart: Informationsvorlage

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Informationsvorlage Nr. VI-Ifo-07947 
 
Status: öffentlich 
 
  
 
Eingereicht von  
Dezernat Finanzen 
 
 
 
Betreff: 
Vorläufiger Jahresabschluss 2018 der Stadt Leipzig 
 
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): 
Gremium 
voraussichtlicher 
Sitzungstermin 
 
Zuständigkeit 
   
Dienstberatung des Oberbürgermeisters    
FA Finanzen    
DB OBM - Vorabstimmung    
Ratsversammlung  26.06.2019 Information zur Kenntnis 
 
 
Der Vorläufige Jahresabschluss 2018 wird zur Kenntnis genommen. 
 
 
Zusammenfassung: 
Mit dem vorliegenden Bericht „Vorläufiger Jahresabschluss 2018“ informiert das Dezernat 
Finanzen über den aktuellen Stand einer Prognose zur Jahresrechnung 2018 der Stadt 
Leipzig. Nach gegenwärtiger Hochrechnung wird eingeschätzt, dass für 2018 im Er-
gebnishaushalt ein Überschuss in Höhe von 107,4 Mio. EUR und im Finanzhaushalt in 
Höhe von 18,32 Mio. EUR zu verzeichnen ist. 
 
Anlass der Vorlage:  
 
 Rechtliche Vorschriften    Stadtratsbeschluss    Verwaltungshandeln 
 Sonstiges: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
  

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Finanzielle Auswirkungen  x nein  wenn ja, 
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung 
Folgen bei Ablehnung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen     
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen     
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR 
(jährlich) wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
 
Auswirkungen auf den Stellenplan x nein  wenn ja, 
Beantragte Stellenerweiterung:  Vorgesehener Stellenabbau:  
Beteiligung Personalrat x nein  ja, 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Sachverhalt:  
 
Vorläufiger Jahresabschluss 2018 zum Stichtag 31.12.2018 
 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
1 Vorläufige Hochrechnung für die Ergebnis- und Finanzrechnung 2018 4 
1.1 Vorbemerkung 4 
1.2 Ergebnisrechnung 2018 – vorläufige Hochrechnung 5 
1.3 Finanzrechnung 2018 – aktueller Stand 8 
1.3.1 Cash-Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit 8 
1.3.2 Cash-Flow aus Investitionstätigkeit 10 
1.3.3 Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit 10 
2 Bürgschaften und Entschuldung 12 
2.1 Entschuldung 12 
2.2 Bürgschaften 12 
 
  
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1 Vorläufige Hochrechnung für die Ergebnis- und Finanzrechnung 2018 
1.1 Vorbemerkung 
Mit dem vorliegenden Bericht informiert das Dezernat Finanzen über den aktuellen Stand einer 
Hochrechnung für die Ergebnis- und Finanzrechnung 2018. 
 
Die Schließung der Buchungsperiode 2018 für die Fachämter erfolgte zum 31.01.2019 für den 
Ergebnishaushalt und zum 31.12.2018 für den Finanzhaushalt. Nach diesen 
Stichtagsterminen werden die entsprechenden Jahresabschlussbuchungen zentral durch die 
Stadtkämmerei vorgenommen. Ein Teil dieser Buchungen (z.B. Bildung sowie Auflösung von 
Rückstellungen, Bildung von Verbindlichkeiten sowie Forderungen etc.) erfolgte auf Grundlage 
der Meldungen durch die Fachämter.  
 
Vor dem Hintergrund, dass ein nicht unerheblicher Teil der Jahresabschlussbuchungen noch 
aussteht (z.B. endgültiger Abschreibungslauf, Einzel- und Pauschalwertberichtigungen) sowie 
einige Meldungen der Fachämter zum einen noch nicht erfolgt sind und zum anderen durch 
die Stadtkämmerei noch nicht abschließend geprüft wurden, erfolgt nachfolgend eine 
Hochrechnung für die Ergebnisrechnung 2018. Diese wurde zum einen auf Basis der 
vorliegenden Meldungen und zum anderen auf Basis von Durchschnittswerten aus den 
Jahresabschlüssen 2012 bis 2016 ermittelt. 
 
Die Finanzrechnung 2018 wird zum aktuellen Stand gemäß SAP in dieser Vorlage 
ausgewiesen. Nachfolgend kann es noch zu Verschiebungen zwischen dem Cash-Flow aus 
Investitionstätigkeit und dem Cash-Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit kommen, wenn 
einzelne Maßnahmen nicht aktivierungsfähig sind. Weiterhin ist zu beachten, dass es zu 
Veränderungen der Finanzrechnung bezüglich des Themas „Treuhandkonten“ kommen kann. 
 
  
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1.2 Ergebnisrechnung 2018 – vorläufige Hochrechnung  
Die Ratsversammlung hat die Haushaltssatzung der Stadt Leipzig für das Haushaltsjahr 2018 
(Doppelhaushalt 2017/2018) am 01.02.2017 mit einem Überschuss in Höhe von rund 
55,7 Mio. EUR im Ergebnishaushalt beschlossen. Aufgrund demografischer 
Herausforderungen wurde der Erlass einer Nachtragshaushaltssatzung für 2018 notwendig. 
Diese wurde im Ergebnishaushalt mit einem Volumen in Höhe von 1.748 Mio. EUR und einem 
Fehlbetrag in Höhe von ca. 25 Mio. EUR in der Ratsversammlung der Stadt Leipzig am 
31.01.2018 beschlossen.  
 
Zum 18.03.2019 ergibt sich folgender Zwischenstand (Vgl. Anlage 1, Spalte C): 
 - in Mio. EUR - 
Summe ordentliche Erträge 1.762,92 
Summe ordentliche Aufwendungen 1.672,99 
Zwischenstand ordentliches Ergebnis (gem. SAP Stand 27.03.2018) 89,93 
Zwischenstand Sonderergebnis  4,57 
Zwischenstand Gesamtergebnis (gem. SAP Stand 27.03.2018)  94,51 
 
Hieraus resultiert ein aktuell ausgewiesenes Gesamtergebnis i.H. von 94,51 Mio. EUR 
(Überschuss). Nach vorläufiger Hochrechnung werden noch folgende Abschlussbuchungen 
(entsprechend der Meldungen der Fachämter sowie erste Schätzungen auf Basis 
verschiedener Annahmen bzw. unter Berücksichtigung von Durchschnittswerten der letzten 
Jahre) erwartet: 
- In Mio. EUR - 
Zuschreibung Finanzvermögen (noch kein IST gebucht) 46 
periodengerechte Abgrenzung (verschiedene Sachverhalte, netto) 15 
sonstiges (z.B. Schätzung Auflösung EWB/PWB, Treuhandkonten) 13 
Summe der Veränderungen Erträge 74 
  
Rückstellungen/Verbindlichkeiten (z.T. Schätzung) 54 
Periodengerechte Abgrenzung (verschiedene Sachverhalte) -19 
Abschreibung Finanzvermögen (noch kein IST gebucht) 4 
sonstiges (z.B. Schätzung Bildung EWB/PWB, Treuhandkonten) 22 
Summe der Veränderungen Aufwendungen 61 
  
Veränderungen ordentliches Ergebnis 2018 (Veränderung Erträge – Veränderung Aufwendungen) 13 
mögliches ordentliches Ergebnis 2018 103 
    
außerordentlicher Ertrag 0 
außerordentlicher Aufwand 0 
Veränderungen Sonderergebnis 2018 0 
mögliches Sonderergebnis 2018 5 
    
mögliches Gesamtergebnis 2018 108 
 
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Die obige Tabelle verdeutlicht, dass voraussichtlich noch Jahresabschlussbuchungen bei den 
Erträgen in Höhe von rd. 74 Mio. EUR und bei den Aufwendungen in Höhe von rd. 
61 Mio. EUR ausstehen. Die Aufteilungen dieser Buchungen nach den einzelnen Kostenarten 
kann der Anlage 1, Spalte D entnommen werden. 
 
Unter Berücksichtigung der prognostizierten noch offenen Jahresabschlussbuchungen wird 
aktuell eingeschätzt, dass sich das geplante Defizit von 25,0 Mio. EUR um 132,5 Mio. EUR 
auf ein voraussichtliches Gesamtergebnis von 107,4 Mio. EUR (Überschuss) verbessern 
wird. 
 
Die genannte Verbesserung (ordentliches sowie außerordentliches Ergebnis) ergibt sich 
sowohl aus Mehrerträgen in Höhe von insgesamt 91,8 Mio. EUR als auch aus 
Minderaufwendungen in Höhe von in Summe -40,7 Mio. EUR.  
 
Die Mehrerträge setzen sich aus nicht zahlungswirksamen Sachverhalten in Höhe von 
49,0 Mio. EUR sowie zahlungswirksamen Sachverhalten in Höhe von 42,8 Mio. EUR 
zusammen. 
 
Beim Finanzanlagevermögen werden voraussichtlich höhere Zuschreibungen verschiedener 
verbundener Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen in Höhe von insgesamt 
28,2 Mio. EUR zu verzeichnen sein (nicht zahlungswirksam). Vor allem bei der Leipziger 
Wohnungs- und Baugesellschaft mbH (LWB) wird ein deutlich höheres Jahresergebnis 
erwartet, als ursprünglich angenommen. Dies resultiert aus Sondereinflüssen, welche 
überwiegend aus der Neubewertung von Grundstückswerten im Zuge der Entwicklung der 
Bodenrichtwerte am Leipziger Markt resultieren.  
Weiterhin werden Auflösungen von Rückstellungen in Höhe von insgesamt 15,3 Mio. EUR 
über dem Planansatz erwartet, welche sich zum großen Teil aus die Eröffnungsbilanz 
betreffenden Korrekturen ergeben.  
Die vorläufige Ermittlung der Auflösung von Sonderposten hat ebenfalls nicht 
zahlungswirksame Mehrerträge in Höhe von ca. 7,2 Mio. EUR ergeben. 
 
Die positive Entwicklung der zahlungswirksamen Mehrerträge spiegelt sich auch im Cash-Flow 
aus laufender Verwaltungstätigkeit wider. Die Abweichungen im Finanzhaushalt sind der 
Anlage 3 zu entnehmen. Vor allem ist eine positive Entwicklung der Gewerbesteuer zu 
verzeichnen; es ergeben sich Mehrerträge in Höhe von 56,9 Mio. EUR. Der Finanzrechnung 
2018 ist zu entnehmen, dass allerdings lediglich rd. 29,5 Mio. EUR tatsächlich 
liquiditätswirksam wurden.  
 
 
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Die Minderaufwendungen ergeben sich zum großen Teil aus geringeren 
Personalaufwendungen als ursprünglich geplant. Diese zeichneten sich bereits im 
Finanzbericht zum 30.09.2018 ab und belaufen sich nunmehr auf knapp über 20 Mio. EUR. 
Daneben sind bei den Sach- und Dienstleistungen sowie bei den sonstigen Aufwendungen 
aus laufender Verwaltungstätigkeit Minderaufwendungen zu verzeichnen. Diese sind 
größtenteils haushaltsneutral, da sowohl im Rahmen der Bewirtschaftungs- und 
Bewachungskosten von Gebäuden zur Unterbringung für Asylsuchende als auch bei den 
Kosten der Unterkunft im Sozialbereich entsprechende Mindererträge entgegenstehen. 
Dem gegenüber stehen nicht zahlungswirksame Mehraufwendungen für Abschreibungen auf 
das Anlagevermögen und im Rahmen von Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von 
insgesamt 24,8 Mio. EUR. 
  
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1.3 Finanzrechnung 2018 – aktueller Stand   
Eine Übersicht der Finanzrechnung zum aktuellen Stand ist in der Anlage 2 dargestellt.  
 
Im Rahmen der Nachtragsplanung 2018 wurde ein Bedarf an Zahlungsmitteln in Höhe von 
28,1 Mio. EUR ausgewiesen. Mit vorläufigem Jahresabschluss ist hingegen ein Überschuss 
an Zahlungsmitteln in Höhe von ca. 18,4 Mio. EUR zu verzeichnen (ohne fremde Finanzmittel 
und Ausleihungen).  
 
 
 
1.3.1 Cash-Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit 
Die Stadt Leipzig hat Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von 
1.705 Mio. EUR geplant. Nach aktueller Prognose ist mit Einzahlungen in Höhe von ca. 
1.712 Mio. EUR zu rechnen, dies entspricht Mehreinzahlungen von ca. 7 Mio. EUR.  
 
Dem gegenüber stehen geplante Auszahlungen in Höhe von 1.659 Mio. EUR, welche sich um 
rd. 70 Mio. EUR auf 1.589 Mio. EUR verringern werden. 
 
Der geplante Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe von 
46,6 Mio. EUR erhöht sich demzufolge um ca. 77,3 Mio. EUR, so dass dieser voraussichtlich 
rd. 123,9 Mio. EUR betragen wird. 
 
Diese Zuschussverbesserung in Höhe von 77,3 Mio. EUR ergibt sich sowohl aus Mehr- und 
Mindereinzahlungen als auch Minderauszahlungen.  
Mehreinzahlungen sind vor allem bei den Steuern und ähnlichen Abgaben in Höhe von 
insgesamt 27,5 Mio. EUR sowie Zuwendungen, Zuweisungen und allgemeinen Umlagen in 
Höhe von 18,8 Mio. EUR zu verzeichnen. Insbesondere ein höheres 
Gewerbesteueraufkommen sowie höhere allgemeine Schlüsselzuweisungen machen einen 
wesentlichen Teil der Mehreinzahlungen aus. Mindereinzahlungen hingegen ergeben sich 
bei den Kostenerstattungen und Umlagen in Höhe von ca. -34,3 Mio. EUR, maßgeblich bei 
den Hilfen für Asylbewerber.  
 Nachtragsplan 2018 Finanzrechnung 2018 
-aktueller Stand- 
Cash-Flow aus laufender 
Verwaltungstätigkeit 46,60 Mio. EUR 123,93 Mio. EUR 
Cash-Flow aus 
Investitionstätigkeit -78,49 Mio. EUR -54,11 Mio. EUR 
Cash-Flow aus  
Finanzierungstätigkeit 3,80 Mio. EUR -51,50 Mio. EUR 
Änderung Finanzmittelbestand -28,09 Mio. EUR 18,32 Mio. EUR 
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Die Minderauszahlungen resultieren aus geringeren Personalauszahlungen in Höhe von 
20,4 Mio. EUR sowie aus Entlastungen im Bereich der Hilfen für Asylbewerber (ohne 
unbegleitete minderjährige Asylsuchende) in Höhe von 33,7 Mio. EUR und im Bereich „Kosten 
der Unterkunft“ in Höhe von 12,3 Mio. EUR. Dem gegenüber stehen teilweise 
Mindereinzahlungen. In diesem Zusammenhang ist jedoch zu berücksichtigen, dass dem 
gegenüber die Bildungen von Rückstellungen und Verbindlichkeiten in den genannten 
Bereichen stehen, welche die Ergebnisrechnung entsprechend belasten.  
 
Eine Übersicht über weitere wesentliche Abweichungen bei den Ein- und Auszahlungen aus 
laufender Verwaltungstätigkeit können der Anlage 3 entnommen werden. 
 
Im Kontext zum Cash-Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit ist auf Folgendes hinzuweisen: 
Gemäß § 72 Abs. 4 SächsGemO müssen mit dem Cash-Flow (Zahlungsmittelsaldo) aus 
laufender Verwaltungstätigkeit die anfallenden Auszahlungen für die ordentliche Tilgung, 
Kreditbeschaffungskosten und Zahlungsverpflichtungen aus kreditähnlichen 
Rechtsgeschäften finanziert werden. Die hierfür notwendigen finanziellen Mittel werden im 
Doppelhaushalt 2017/2018 der Stadt Leipzig für das Haushaltsjahr 2018 mit 46,5 Mio. EUR 
veranschlagt. 
Der Cash-Flow aus laufender Verwaltungstätigkeit wurde für das Haushaltsjahr 2018 mit 
46,6 Mio. EUR geplant und erhöht sich nach aktuellem Stand auf rd. 123,9 Mio. EUR. Die 
Voraussetzungen des § 72 Abs. 4 SächsGemO sind demnach erfüllt und die Stadt Leipzig ist 
in der Lage die Zahlungsverpflichtungen aus Krediten und kreditähnlichen Geschäften zu 
erwirtschaften. 
Rein formal erhöht der bestehende Differenzbetrag in Höhe von 80,4 Mio. EUR (Cash-Flow in 
Höhe von 123,9 Mio. EUR abzgl. ordentliche Tilgung in Höhe von 43,5 Mio. EUR) die 
bestehende Liquidität der Stadt Leipzig. 
Diesbezüglich ist jedoch Folgendes zu berücksichtigen: 
 Zum aktuellen Stand wurden für das Haushaltsjahr 2018 Rückstellungen sowie 
Verbindlichkeiten in Höhe von insgesamt 54 Mio. EUR gemeldet. Die entsprechenden 
Mittel müssen vorwiegend im Folgefahr liquiditätsseitig bereitgestellt werden.  
 In 2018 wurden unterjährig investive Maßnahmen in Höhe von 5,9 Mio. EUR ohne 
Deckung bestätigt.  
 Abschließend ist darauf hinzuweisen, dass sowohl im Bescheid der Landesdirektion 
Sachsen zum Doppelhaushalt 2017/2018 als auch zum Nachtragshaushalt 2018 die 
eingeschränkte finanzielle Leistungsfähigkeit der Stadt Leipzig angemahnt wurde. 
Auch mit der Haushaltsplanung 2019/2020 wird deutlich, dass sich die Liquidität 
zukünftig erheblich verringern wird. 
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Unter Berücksichtigung dessen, ist die erhöhte Liquiditätszufuhr zur Stärkung der städtischen 
Liquidität und damit zur Stärkung der finanziellen Leistungsfähigkeit der Stadt Leipzig zu 
verwenden. 
 
1.3.2 Cash-Flow aus Investitionstätigkeit 
 
Plan 2018 
Übertrag 
Ermächtigung 
Vorjahr 
Aktueller Plan über-
/außerplanmäßig 
Deckungs-
fähigkeit 
Fortgeschriebener 
Plan Ist 2018 Ist in 
% 
 
Spalte 1 Spalte 2 Spalte 1+2 Spalte 4 Spalte 5 Spalte 3+4+5 Spalte 7 Spalte 
7/8 
Einzahlungen 217.481.751 17.695.855 235.177.606 1.109.447 23.311.015 259.598.068 142.746.327 55% 
Auszahlungen 295.975.388 309.327.469 605.302.857 36.408.352 23.311.015 665.022.224 196.857.636 30% 
Cash-Flow 78.493.637 291.631.614 370.125.251 35.298.905 0 405.424.155 54.111.309 13% 
 
 
Im Haushaltsjahr 2018 sind Investitionsauszahlungen in Höhe von rd. 197 Mio. EUR zu 
verzeichnen. Unter Berücksichtigung der übertragenen Ansätze aus Vorjahren sowie der über-
/außerplanmäßig bereitgestellten Auszahlungen einschließlich der Deckungsfähigkeit erfolgte 
lediglich eine Abfinanzierung des Zuschusses in Höhe von 13 % gegenüber dem 
fortgeschriebenen Plan. 
Hieraus wird deutlich, dass letztendlich auch in 2018 kein Abbau der übertragenen Ansätze 
aus Vorjahren erfolgt ist. Vielmehr werden die Ermächtigungsübertragungen von 
292 Mio. EUR auf voraussichtlich 313 Mio. EUR steigen (siehe auch Vorlage „Übertragung 
von Ansätzen für Auszahlungen und Einzahlungen für Investitionen und 
Investitionsförderungsmaßnahmen aus 2018 nach 2019“). 
 
1.3.3 Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit 
Der Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit stellt sich aktuell wie folgt dar: 
- In Mio. EUR -  Plan IST IST - Plan 
Aufnahme von Krediten für Investitionen 50,3  0  -50,3 
Aufnahme von Krediten für Umschuldungen 0  8,0 8,0 
Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 50,3  8,0 -42,3 
ordentliche Tilgung von Krediten für Investitionen 46,5  43,5 -3,0 
außerordentliche Tilgung von Krediten für Investitionen 0  8,0 8,0 
Tilgung von Krediten für Umschuldungen 0  8,0 8,0 
Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 46,5  59,5 13,0 
Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit 3,8  -51,5 -55,3 
 
 
 
 
 
 
 
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Kreditneuaufnahmen 
Für das Jahr 2018 standen folgende Kreditermächtigungen zur Verfügung: 
 
 50,3 Mio. EUR Kreditermächtigung aus Vorjahr 2017 
 50,3 Mio. EUR Kreditermächtigung 2018 
 100,6 Mio. EUR verfügbare Kreditermächtigung 
 
Die Kreditermächtigung 2017 in Höhe von 50,3 Mio. EUR stand in 2018 in voller Höhe zur 
Verfügung. 
 
Im Jahr 2018 erfolgte im Gegensatz zum Planansatz von 50,3 Mio. EUR keine 
Kreditneuaufnahme.  
 
Tilgung 
Für die Tilgung der laufenden Kredite und der geplanten Neuaufnahmen wurden im 
Haushaltsplan 2018 für die ordentliche Tilgung rd. 46,5 Mio. EUR veranschlagt. Der Ansatz 
wurde nicht überschritten. 
Im Haushaltsjahr 2018 erfolgte insgesamt eine außerordentliche Tilgung in Höhe von rd. 8 
Mio. EUR. Darin enthalten ist die jährliche Tilgung in Höhe von 5 Mio. EUR, die aufgrund der 
im Oktober 2015 stattgegebenen Berufung der UBS im KWL-Prozess zusätzlich weiter 
geleistet wurde.1 Da das Berufungsverfahren im Jahr 2018 für die Stadt Leipzig endgültig 
positiv entschieden wurde, erfolgt daraus ab dem Haushaltsjahr 2019 keine außerordentliche 
Tilgung mehr.  
 
Umschuldungen 
Bei der Planung des Doppelhaushaltes 2017/2018 wurden die planmäßigen Umschuldungen 
nicht explizit ausgewiesen. Diese werden ab dem Doppelhaushalt 2019/2020 berücksichtigt. 
 
Im Jahr 2018 erfolgte eine Umschuldung in Höhe von 8,0 Mio. EUR.  
 
  
 
1 Gemäß Auflage der Landesdirektion Sachsen vom 30.09.2011 
12/13
2 Bürgschaften und Entschuldung 
2.1 Entschuldung 
Haushaltsdurchführung 
2018 IST 31.12.2017 IST 31.12.2018 Differenz 
Verbindlichkeiten aus 
Kreditaufnahmen 580,2 Mio. EUR 528,7 Mio. EUR -51,5 Mio. EUR 
Einwohner mit Hauptwohnsitz 581.980 584.7752  
Pro-Kopf-Verschuldung 997 EUR 904 EUR -93 EUR 
 
Der Schuldenstand sinkt um die Entschuldung von 51,5 Mio. EUR von 580,2 Mio. EUR auf 
528,7 Mio. EUR per 31.12.2018. 
 
Die Pro-Kopf-Verschuldung sinkt aufgrund des gesunkenen Schuldenstandes und der 
gestiegenen Bevölkerungszahl um 93 EUR von 997 EUR auf 904 EUR. 
 
2.2 Bürgschaften 
Haushaltsplanung 2018 IST 31.12.2017 IST 31.12.2018 Änderung 
Bürgschaften 277,4 Mio. EUR 263,9 Mio. EUR -13,5 Mio. EUR 
 
Das durch Bürgschaften der Stadt Leipzig besicherte Kreditvolumen sank um 13,5 Mio. EUR 
von 277,4 Mio. EUR auf 263,9 Mio. EUR. 
 
Die Bürgschaftsprovisionen betrugen im Jahr 2018 ca. 1,8 Mio. EUR. 
 
Neben den verbürgten Krediten bestehen zudem 2 Bürgschaften in Höhe von insgesamt 4,6 
Mio. EUR für die Einräumung von Kontokorrentkreditlinien zweier Beteiligungsgesellschaften, 
welche jedoch aktuell mit 0 EUR valutierten. Im Bürgschaftsnachweis werden beide 
Bürgschaften aufgrund der fehlenden Inanspruchnahme der Kontokorrentkreditlinie deshalb 
nicht ausgewiesen. 
 
 
   
 
 
 
 
 
 
 
2 Die Einwohnerzahl per 31.12.2018 ist die des Statistischen Landesamtes Sachsen zum Stand 30.09.2018. Die 
maßgeblichen Daten zum 31.12.2018 liegen bisher noch nicht vor. 
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Anlagen: 
 
Anlage 1 Querübersicht Ergebnisrechnung 2018 nach Kostenartengruppen – 
vorläufige Hochrechnung 
 
Anlage 2 Querübersicht Finanzrechnung 2018 nach Kostenartengruppen – 
aktueller Stand 
 
Anlage 3 Übersicht über die wesentlichen erheblichen Abweichungen bei den Ein- 
und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 
 
 
 
 
 
Vorläufiger Jahresabschluss 2018 Anlage 1
Spalte B Spalte C Spalte D Spalte E Spalte F
Plan 2018 Ist 2018
18.03.2019
noch erwartet
Diff. VIST - Ist 
18.03.
VIST 2018 Abweichung
VIST - Plan
30 Steuern und ähnliche Abgaben 636.950.050,00 698.743.382,58 0,00 698.743.382,58 61.793.332,58
31 Zuweisungen 746.742.950,71 773.279.857,04 -2.658.073,32 770.621.783,72 23.878.833,01
32 Sonstige Transfererträge 9.387.700,00 10.421.254,34 0,00 10.421.254,34 1.033.554,34
33 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 40.183.850,00 41.640.034,36 -729.979,16 40.910.055,20 726.205,20
34 PR Leistungsentgelt, Kostenerstatt., Kostenumlagen 226.324.600,00 171.560.455,55 20.086.328,05 191.646.783,60 -34.677.816,40
35 Sonstige ordentliche Erträge aus lfd. Vw-tätigkeit 70.691.889,68 50.528.999,55 57.689.019,22 108.218.018,77 37.526.129,09
36 Zinsen und sonstige Finanzerträge 18.120.900,00 16.698.928,74 0,00 16.698.928,74 -1.421.971,26
37 Aktivierte Eigenleistungen, Bestandsveränderungen 0,00 46.122,61 0,00 46.122,61 46.122,61
Ordentliche Erträge ohne ILV 1.748.401.940,39 1.762.919.034,77 74.387.294,79 1.837.306.329,56 88.904.389,17
40 Personalaufwendungen 427.863.850,00 403.524.284,19 -2.152.989,85 401.371.294,34 -26.492.555,66
41 Versorgungsaufwendungen 0,00 8.720,80 0,00 8.720,80 8.720,80
42 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 222.382.103,00 177.626.564,86 26.827.133,04 204.453.697,90 -17.928.405,10
43 Transferaufwendungen 731.939.208,00 703.370.238,15 35.149.227,58 738.519.465,73 6.580.257,73
44 Sonst. ordentl. Aufwendungen aus lfd. Vw-tätigkeit 266.136.315,00 253.665.173,53 -10.266.654,62 243.398.518,91 -22.737.796,09
45 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 13.067.000,00 7.814.108,59 13.627,54 7.827.736,13 -5.239.263,87
46 Bilanzielle Zuschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
47 Abschreibungen 114.045.221,80 126.976.783,04 11.896.547,41 138.873.330,45 24.828.108,65
Ordentliche Aufwendungen ohne ILV 1.775.433.697,80 1.672.985.873,16 61.466.891,10 1.734.452.764,26 -40.980.933,54
Ordentliches Ergebnis -27.031.757,41 89.933.161,61 12.920.403,69 102.853.565,30 129.885.322,71
50 Außerordentliche Erträge 2.000.000,00 4.862.918,21 0,00 4.862.918,21 2.862.918,21
51 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 288.000,65 0,00 288.000,65 288.000,65
veranschlagtes Sonderergebnis 2.000.000,00 4.574.917,56 0,00 4.574.917,56 2.574.917,56
Gesamtergebnis -25.031.757,41 94.508.079,17 12.920.403,69 107.428.482,86 132.460.240,27
Querübersicht Ergebnisrechnung 2018 nach Kostenartengruppen, Stand 18.03.2019
Vorläufiger Jahresabschluss 2018 Anlage 2
Plan 2018 Ist 2018 Differenz
Steuern/ Abgaben 636.950.050,00 664.415.959,14 27.465.909,14
Zuwend., Zuweisungen, allg. Umlagen 703.251.958,00 722.015.892,81 18.763.934,81
Sonstige Transfeinzahlungen 9.387.700,00 9.465.644,60 77.944,60
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 40.183.850,00 41.819.170,39 1.635.320,39
PR Leistungsentgelt 89.902.370,00 90.020.867,47 118.497,47
Kostenerstattungen und Kostenumlagen 157.822.230,00 123.560.481,43 -34.261.748,57
Sonstige Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 50.306.550,00 44.589.707,17 -5.716.842,83
Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 18.120.900,00 16.778.937,13 -1.341.962,87
Einzahlungen a. lfd. Verwaltungstätigkeit 1.705.925.608,00 1.712.666.660,14 6.741.052,14
 
Personalauszahlungen 425.798.800,00 405.407.744,90 -20.391.055,10
Versorgungsauszahlungen 0,00 8.720,80 8.720,80
Sach- und Dienstleistungen 222.382.103,00 205.453.753,46 -16.928.349,54
Transferauszahlungen 731.939.208,00 731.824.458,92 -114.749,08
Sonstige Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit 266.136.315,00 238.016.868,59 -28.119.446,41
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen 13.067.000,00 8.020.586,94 -5.046.413,06
Auszahlungen a. lfd. Verwaltungstätigkeit 1.659.323.426,00 1.588.732.133,61 -70.591.292,39
Cash-Flow aus lfd. Verwaltungstätigkeit 46.602.182,00 123.934.526,53 77.332.344,53
nachrichtlich: ordentliche Tilgung 46.500.000,00 43.511.138,09
nachrichtlich: Differenz bzw. "Überschuss" ggü. Benötigtem Cash-Flow 102.182,00 80.423.388,44
Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 208.220.451,00 129.394.825,68 -78.825.625,32
Einz. aus Investitionsbeiträgen u.ähnl.E 1.255.000,00 3.539.260,56 2.284.260,56
Einzahlungen a.Veräußerung  Sachvermögen 8.006.300,00 9.689.240,92 1.682.940,92
Einz. aus Veräußerung v. Finanzvermögen 0,00 0,00 0,00
Einzahlungen sonst. Investitionstätigk. 0,00 123.000,00 123.000,00
Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 217.481.751,00 142.746.327,16 -74.735.423,84
Auszahlungen für Grundstücke + Gebäude 25.159.550,00 22.388.160,41 -2.771.389,59
Auszahlungen für Baumaßnahmen 208.503.238,00 130.764.601,47 -77.738.636,53
Auszahlungen für bewegl.  Sachvermögen 9.253.400,00 7.030.652,53 -2.222.747,47
Auszahlungen für Finanzvermögen 18.770.800,00 19.347.610,97 576.810,97
Auszahlungen für Investitionsförderungsm 34.288.400,00 17.326.610,59 -16.961.789,41
Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 0,00 0,00
Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 295.975.388,00 196.857.635,97 -99.117.752,03
Cash-Flow aus Investitionstätigkeit -78.493.637,00 -54.111.308,81 24.382.328,19
Aufnahme von Krediten für Investitionen 50.300.000,00 8.000.000,00 -42.300.000,00
Tilgung von Krediten für Investitionen 46.500.000,00 59.497.597,52 12.997.597,52
Cash-Flow aus Finanzierungstätigkeit 3.800.000,00 -51.497.597,52 -55.297.597,52
Änderung des Finanzmittelbestandes im Haushaltsjahr -28.091.455,00 18.325.620,20 46.417.075,20
Änderung des Finanzmittelbestandes im Haushaltsjahr mit Ausleihungen -28.031.955,00 22.827.781,19 50.859.736,19
Querübersicht Finanzrechnung 2018 nach Finanzpositionsgruppen Stand: 25.03.2019
Vorläufiger Jahresabschluss 2018 Anlage 3
1
Wesentliche Abweichungen Differenz 2018 Sachverhalt
27,47 Mio. EUR davon: 29,49 Mio. EUR Gewerbesteuer
10,56 Mio. EUR Gemeindeanteil Einkommensteuer
-12,03 Mio. EUR Sonderlastenausgleich Hartz IV - Sozialamt
28,02 Mio. EUR
18,76 Mio. EUR davon: 7,72 Mio. EUR Allgemeine Schlüsselzuweisungen
0,54 Mio. EUR inv. Schlüsselzuweisungen (Instandhaltung)
0,23 Mio. EUR sonst. allg. Zuweisungen Land (insb. Mehrbelastungsausgleich für übertragene Aufgaben)
0,78 Mio. EUR Förderung von Trägern der Wohlfahrtspflege ( Hilfen für Asylbewerber) - Sozialamt - haushaltsneutral
1,30 Mio. EUR Sonderlastenausgleich Bedarfszuweisung FAG -  Sozialamt
1,10 Mio. EUR verschieden Fömi Liegenschaftsamt
-1,01 Mio. EUR Fördermittel EFRE etc. - ASW
0,70 Mio. EUR Schulsozialarbeit - AfJFB insgesamt (haushaltsneutral)
1,06 Mio. EUR Verstärkungsmittel Kultur - insgesamt haushaltsneutral
0,39 Mio. EUR Zuweisungen aus Rückforderung soz. Teilhabe Wifö
0,49 Mio. EUR Zuweisungen Lärmminderung/Luftreinhaltung - AfU - insgesamt haushaltsneutra l (siehe SK-Gruppe 42)
0,18 Mio. EUR Spenden - insgesamt haushaltsneutral (z.T. Verwendung in 2019)
0,25 Mio. EUR Zuweisungen Projekte GB OBM I - insgesamt haushaltsneutral (siehe SK - Gruppe 42)
2,75 Mio. EUR Eingliederungshilfe für behinderte Menschen - Sozialamt
0,42 Mio. EUR Verkehrsplanung Ausbildungsverkehr (Zuweisung) - VTA - insgesamt haushaltsneutral (siehe SK-Gruppe 73)
1,89 Mio. EUR VTA - insgesamt haushaltsneutral
(Ergänzungsvereinbarung PlusBuslinien 2018)
2,98 Mio. EUR VTA - Zuwendungen für Bushaltestellen - haushaltsneutral
-3,39 Mio. EUR Leistungsbeteiligung/Erstattung Unterkunft und Heizung - Sozialamt
18,38 Mio. EUR
Sonstige Transfeinzahlungen 0,08 Mio. EUR
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 1,64 Mio. EUR davon: 1,10 Mio. EUR Sondernutzungsgebühren - VTA
0,12 Mio. EUR davon: 5,92 Mio. EUR 5,2 Mio. EUR ASW Stadterneuerung, Ausgleichsbeiträge; zweckgebundene Einzahlungen
-3,91 Mio. EUR Treuhandkonten - LSA (z.T. haushaltsneutral
0,33 Mio. EUR Erbpacht - LSA
0,61 Mio. EUR außergewöhnliche Erträge Hochwasser (Einzahlung auf KER) - ASG/AfS
2,78 Mio. EUR außerordentliche Erträge Grundstücksverkäufe - Liegenschaftsamt
-6,00 Mio. EUR Branddirektion - Rettungsdienst
-0,27 Mio. EUR
-34,26 Mio. EUR davon: -4,58 Mio. EUR Grundsicherung im Alter - Sozialamt (haushaltsneutral)
-19,13 Mio. EUR Sozialamt - Hilfen für Asylbewerber
-3,79 Mio. EUR Kostenerstattungen/Umlagen vom Land UHV  - AJuFaBi
-5,77 Mio. EUR Kostenerstattung Krankenkosten vom Land umA - AJuFaBi
-2,17 Mio. EUR KdU - Sozialamt
-35,44 Mio. EUR
-5,72 Mio. EUR davon: -2,60 Mio. EUR Konzessionsabgaben - GB OBM II
-2,62 Mio. EUR Bußgelder und Ordnungsstrafen - Ordnungsamt
-5,22 Mio. EUR
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -1,34 Mio. EUR davon: -1,56 Mio. EUR Zinserträge
Mehreinzahlungen gesamt 6,74 Mio. EUR
Steuern/Abgaben
Zuwendungen/Zuweisungen, allg. Umlagen
privatrechtliche Leistungsentgelte
Kostenerstattungen und Kostenumlagen
Sonstige Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit
Vorläufiger Jahresabschluss 2018 Anlage 3
2
Wesentliche Abweichungen Differenz 2018 Sachverhalt
Personalauszahlungen -20,39 Mio. EUR davon: -18,14 Mio. EUR Tarifliche Beschäftigte
Versorgungsauszahlungen 0,01 Mio. EUR
-16,93 Mio. EUR davon: 2,60 Mio. EUR Mieten und Pachten Hilfen für Asylbewerber - Sozialamt
-12,47 Mio. EUR Bewirtschaftung und Bewachung Grundstücke Hilfen für Asylbewerber  - Sozialamt
1,55 Mio. EUR Erwerb bew. Anlagevermögen, Verwaltungsaufwendungen & sonstige Dienstleistungen Hilfen für 
Asylbewerber - Sozialamt
-0,63 Mio. EUR Projekte Kitas - AfJFB (Verschiebung i.H. von 290 T€ in andere SK, tatsächlicher Minderaufwand 338 T€)
-1,01 Mio. EUR Lernmittelbudget - AfJFB 
0,25 Mio. EUR Aufwendungen Projekte GB OBM I - insgesamt haushaltsneutral (siehe SK - Gruppe 31)
0,39 Mio. EUR Lärmminderung/Luftreinhaltung - AfU - insgesamt haushaltsneutra l (siehe SK-Gruppe 31)
-0,66 Mio. EUR besondere Verwaltungsaufwendungen dezentral - Nordraumkonzept (Wifö)
-1,00 Mio. EUR besondere Verwaltungsaufwendungen dezentral - VTA/AGM
-2,75 Mio. EUR besondere Verwaltungsaufwendungen dezentral - ASW
-1,30 Mio. EUR Mieten und Pachten zentral
1,36 Mio. EUR Unterhaltung Infrastruktur Bushaltestellen - VTA
-1,30 Mio. EUR Energie, Wasser zentral - AGM
-14,96 Mio. EUR
-0,11 Mio. EUR davon: 4,40 Mio. EUR Gewerbesteuerumlage
-1,28 Mio. EUR umA  - AJuFaBi
0,98 Mio. EUR Schulsozialarbeit- AJuFaBi (insgesamt haushaltsneutral)
0,21 Mio. EUR Projekte Kitas - AfJFB (Verschiebung aus SK-Gruppe 72)
13,22 Mio. EUR HzE, Ambulante Hilfen SGB VIII - AJuFaBi
1,06 Mio. EUR VTA - insgesamt haushaltsneutral
(Ergänzungsvereinbarung PlusBuslinien 2018)
-4,27 Mio. EUR Grundsicherung im Alter - Sozialamt (haushaltsneutral)
0,78 Mio. EUR Förderung von Trägern der Wohlfahrtspflege ( Hilfen für Asylbewerber) - Sozialamt - haushaltsneutral
-16,27 Mio. EUR HLU und andere Leistungen Hilfen für Asylbewerber - Sozialamt
1,28 Mio. EUR Eingliederungshilfe für behinderte Menschen - Sozialamt
0,42 Mio. EUR Verkehrsplanung Ausbildungsverkehr (LVB) - VTA - insgesamt haushaltsneutra l (siehe SK-Gruppe 31)
0,55 Mio. EUR
-28,12 Mio. EUR davon: -1,68 Mio. EUR Datenverarbeitung dezentral
-0,91 Mio. EUR Datenverarbeitung zentral (haushaltsneutral, da jahresübergreifende Buchung)
-6,33 Mio. EUR Erstattung lfd. Verwaltung private Unternehmen/Versicherungen Hilfen für Asylbewerber  - Sozialamt
1,10 Mio. EUR Gutschrift Sachverständigen/Gutachten Hilfen für Asylbewerber
-0,57 Mio. EUR Aufwendungen Branddirektion - haushaltsneutral (Aufwendungen vollständig in 2018, z.T. Auszahlungen 
Anfang 2019)
-0,60 Mio. EUR Löschwasser Branddirektion - haushaltsneutral (Aufwendung in 2018, Auszahlung jedoch Anfang 2019)
-0,46 Mio. EUR Kita - Erstattung an Gemeinden - AfJFB (weitestgehende haushaltsneutral, jahresübergreifende Buchung bzw. 
Bildung sonst. Verbindlichkeiten)
-2,04 Mio. EUR Sachverständigen/Gutachten Bau/Grundstücksordnung
-3,91 Mio. EUR Bewirtschaftung Treuhandkonten - LSA (haushaltsneutral)
-12,32 Mio. EUR Leistungsbeteiligung Unterkunft/Heizung, tw. Haushaltsneutral - Sozialamt
-27,73 Mio. EUR
Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -5,05 Mio. EUR davon: -4,42 Mio. EUR Zinsen investive Kredite
Minderauszahlungen gesamt -70,59 Mio. EUR
Sonstige Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit
Sach- und Dienstleistungen
Transferauszahlungen