Wirtschaftsplan 2019 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"
Stadt: leipzig
Drucksache: VI-DS-06487
Datum: 2018-11-01
Vorlagenart: Beschlussvorlage

1/4
 
 
Ratsversammlung 
 
Beschlussvorlage Nr. VI-DS-06487 
 
Status: öffentlich 
 
  
 
Eingereicht von  
Dezernat Kultur 
 
 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2019 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian 
Bach" 
 
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): 
Gremium 
voraussichtlicher 
Sitzungstermin 
 
Zuständigkeit 
   
Dienstberatung des Oberbürgermeisters    
BA Kulturstätten    
FA Finanzen    
Ratsversammlung  12.12.2018 Beschlussfassung 
 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule 
Leipzig "Johann Sebastian Bach" für das Wirtschaftsjahr 2019 mit folgenden Eckwerten: 
 
 Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 8.331.000 € 
 Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 8.450.000 € 
 Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: -119.000 € 
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: -5.040.000 € 
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem Liquiditätsplan:  
-70.000 € 
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: 
+4.965.000 € 
 Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 € 
 Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 € 
 Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Zusammenfassung: 
 
Anlass der Vorlage:  
 
 Rechtliche Vorschriften    Stadtratsbeschluss    Verwaltungshandeln 
 Sonstiges: 
 
Beschlussfassung des Wirtschaftsplanes 2019 des Eigenbetriebes Musikschule Leipzig 
„Johann-Sebastian-Bach“. 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
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Übereinstimmung mit strategischen Zielen: 
 
 Hinweis: Finanzielle Auswirkungen 
  
 
 
 
 
 
Finanzielle Auswirkungen   nein X wenn ja, 
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung 
Folgen bei Ablehnung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge 2019 2019 1.008.000 1.100.26.3.0.01 
 Aufwendungen 2019 2019 1.008.000 
3.940.000 1.100.26.3.0.01 
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen 2019 2019  7.0000020.740 
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR 
(jährlich) wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
 
Auswirkungen auf den Stellenplan X nein  wenn ja, 
Beantragte Stellenerweiterung:  Vorgesehener Stellenabbau:  
Beteiligung Personalrat X nein  ja, 
 
 
 
 
 
 
  
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Sachverhalt:  
siehe Anlage 
 
 
 
 
Anlage: 
Wirtschaftsplan 2019 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" 
 
 
 
 
 
 
 
WIRTSCHAFTSPLAN 2019 
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ 
 
 
 
 
 
Foto vom Kita‐Konzert "Vom Lauschen und Rauschen" im Februar 2018 
 
 

27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 2 von 17 
Inhaltsverzeichnis 
 
1  Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2019 ............................................................. 3 
2  Prämissen der Wirtschaftsplanung 2018 ........................................................................................ 5 
3  Pädagogische und künstlerische Zielstellung .................................................................................. 5 
4  Erläuterungen zum Erfolgsplan ....................................................................................................... 8 
4.1   Umsatzerlöse ............................................................................................................................... 9 
4.2   Sonstige betriebliche Erträge .................................................................................................... 11 
4.3   Materialaufwand ....................................................................................................................... 12 
4.3.1   Aufwendungen für bezogene Waren ............................................................................ 12 
4.3.2   Aufwendungen für bezogene Leistungen ..................................................................... 12 
4.4   Personalaufwand ....................................................................................................................... 13 
4.5   Abschreibungen ......................................................................................................................... 13 
4.6   Sonstige betriebliche Aufwendungen ....................................................................................... 14 
5  Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan ................................................................. 15 
5.1  Planbilanz .................................................................................................................................. 15 
5.2  Finanz‐ und Liquiditätsplan ....................................................................................................... 16 
6  Personalplan .................................................................................................................................. 17 
7  Instandhaltungsplan ...................................................................................................................... 17 
8  Investitionsplan ............................................................................................................................. 17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
   
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 3 von 17 
1 Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2019 
Die wirtschaftliche Entwicklung der Musikschule Leipzig ist für das Planjahr 2019 ebenso po‐
sitiv  wie  in  den  Vorjahren  zu  erwarten.  Das  operative  Geschäft  erfährt  grundsätzlich  keine 
Änderungen, sowohl die Schülerzahlen als auch die Entgelte werden auf einem konstanten 
Niveau  im  Vergleich  zum  Vorjahr  erwartet.  Die  Warteliste  bewegt  sich  mit  1.053  Schülern 
(+73 gegenüber Vorjahr) auf einem weiterhin hohen Niveau. 
Dennoch wird für das Planjahr 2019 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 119 TEUR ausgewie‐
sen. Dabei ist das Defizit durch Tariferhöhungen in 2019 sowie in Höhe von 60 TEUR von der 
nunmehr aufwandswirksamen Abschreibung des Betriebsgebäudes beeinflusst. Im Zuge der 
geänderten  Rechtsauffassung  des  Sächsischen  Staatsministeriums  des  Innern  zur  Bilanzie‐
rung des gewidmeten Anlagevermögens erfolgte im Wirtschaftsjahr 2015 eine Umgliederung 
des seitens der Stadt Leipzig gewidmeten Anlagevermögens in die Kapitalrücklage. Infolge‐
dessen  wird  das  Jahresergebnis  des  Eigenbetriebes  regelmäßig  negativ  in  Höhe  der  Ab‐
schreibung des übertragenen Betriebsgebäudes belastet.  
Die Wirtschaftsplanung 2019 wurde auf Grundlage der Beschlussfassung über die strukturel‐
len und finanziellen Rahmenbedingungen für die Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig für 
den Zeitraum 2016 bis 2020 (VI‐DS‐01556‐NF‐02) erstellt. In der angeführten Basiszuweisung 
sind sowohl die Finanzierung von "Singt Euch Ein!" als auch der Tarifausgleich in Höhe von 
2,5%  inbegriffen.  Darüber  hinaus  entstehende  Tariferhöhungen  werden  im  Rahmen  einer 
Spitzabrechnung seitens der Stadt ausgeglichen, die Musikschulleitung hat die entsprechen‐
den Forderungen in der Wirtschaftsplanung abgebildet. Der verbleibende Aufwand aus Ta‐
riferhöhungen  wird  von  der  Musikschule  auf  Basis  von  Einsparmaßnahmen  in  den  Jahren 
2019  und  2020  finanziert.  Hierfür  hat  sich  die  Musikschulleitung  entschieden,  Instandhal‐
tungsaufwendungen  aufgrund  der  unsicheren  Gebäudesituation  vorerst  nur  in  geringem 
Umfang vorzunehmen. Der verbleibende Fehlbetrag wird durch weitere einzelne Sparmaß‐
nahmen sowie schlussendlich aus den bestehenden Gewinnvorträgen gedeckt. 
Da  es  sich  hierbei  jedoch  nicht  um  eine  mittel‐  bzw.  langfristige  Lösungsvariante  handeln 
kann, besteht dringender Handlungsbedarf für die Sicherstellung der Finanzierung der Mu‐
sikschule.  Um  langfristig  eine  tragfähige  Aufstellung  des  Geschäftsbetriebes  gewährleisten 
zu können, sind die Zuweisungen künftig stärker an die ermittelten Bedarfe auszurichten. 
Die aktuelle Instandhaltungssituation des Gebäudes ist nach wie vor als kritisch einzustufen. 
Durch den Abschluss der Brandschutzertüchtigung in 2018 ist jedoch vorerst kein wesentli‐
ches  Betriebsrisiko  im  Rahmen  des  Gebäudemanagements  zu  erwarten.  Dennoch  ist  drin‐
gend  eine  nachhaltige  Lösung  für  die  Unterbringung  der  Musikschule  in  der  Mittelfristper‐
spektive zu finden, da sämtliche durchgeführte Maßnahmen derzeit ausschließlich zur Ver‐
meidung  von  größeren  Risiken  vorgenommen  wurden.  Eine  grundhafte  Sanierung  des 
Hauptgebäudes steht nach wie vor aus und kann aus eigenen Mitteln der Musikschule nicht 
durchgeführt werden. Vor dem Hintergrund der unklaren Gebäudesituation wurden die In‐
standhaltungsaufwendungen im Planjahr entsprechend nur auf ein Mindestmaß gemäß den 
gesetzlichen Anforderungen geplant. 
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 4 von 17 
Insgesamt ist im Wirtschaftsjahr 2019 besonders anzumerken, dass die Musikschule Leipzig 
weiterhin  verstärkt  an  der  strategisch  nachhaltigen  Ausrichtung  des  Unterrichtsangebotes 
arbeitet. Um das Bildungsangebot auf einem hohen Niveau zu halten und stetig zu verbes‐
sern,  ist  es  dringend  erforderlich,  hierfür  notwendigen  Rahmenbedingungen  entsprechend 
diesen Ansprüchen auszugestalten und langfristig zu sichern. 
Zentrale Voraussetzung hierfür ist die Sicherstellung eines gut ausgebildeten und hochmoti‐
vierten  Teams  von  Pädagogen.  Die  Musikschule  befindet  sich  in  der  sehr  guten  Lage,  über 
einen entsprechend gut aufgestellten Lehrkörper zu verfügen. Der Fachkräftemangel im pä‐
dagogischen  Bereich  wird  sich  jedoch  künftig  auch  spürbar  in  der  Musikschule  auswirken. 
Insbesondere die Problematik einer möglichen Abwanderung von Lehrern in die allgemein‐
bildenden Schulen stellt die Musikschule künftig vor große Herausforderungen. Speziell die 
deutlich  bessere  Vergütung  in  den  allgemeinbildenden  Schulen  (durch  bspw.  höhere  Ein‐
gruppierung der Lehrer an Grundschulen ab 01.01.2019) wird den Wettbewerb um Fachkräf‐
te deutlich zu Ungunsten der Musikschule beeinflussen. 
Parallel  hierzu  entwickelt  sich  die  Raumsituation  für  die  Unterrichtsangebote  zunehmend 
kritisch.  Die  Kapazitäten  im  Hauptgebäude  sind  hinlänglich  erschöpft,  es  fehlt  sowohl  an 
Räumlichkeiten  für  Einzel‐  und  Gruppenunterricht  als  auch  für  Ensembleproben.  Die  Aus‐
weichmöglichkeiten insbesondere für den Einzelunterricht in den Zweigstellen und Schulen 
erfahren jedoch derzeit ebenfalls deutliche Einschränkungen. Beispielsweise stehen der Mu‐
sikschule  Leipzig  mit  zunehmender Zahl  an  Schulen  mit  Ganztagsangeboten  geringere  Zeit‐
fenster  für  Unterrichtseinheiten  in  den  Schulen  vor  Ort  zur  Verfügung.  Die  zunehmende 
Mehrzügigkeit  an  Grundschulen  und  der  damit  verbundene  höhere  Bedarf  an  Horträumen 
im Nachmittagsbereich führen ebenfalls zu Einschränkungen bei den Raumnutzungsmöglich‐
keiten der Musikschule Leipzig in den Schulen vor Ort. Die geringen Raumkapazitäten bedin‐
gen, dass die Ausweitung des Angebotes und das Bedienen der Nachfrage der Kunden nicht 
zeitnah erfolgen können bzw. in Einzelfällen Unterricht nicht mehr in der gewünschten Form 
angeboten werden kann. 
Zur  Erreichung  der  strategischen  Zielsetzung  für  die  künstlerische  und  pädagogische  Ar‐
beit  ist  die  Weiterführung  einer  umfassenden  organisatorischen  Anpassung  der  Verwal‐
tungsabteilung notwendig. Die Prozesse sollen effizient  und  nachhaltig  aufgestellt  werden, 
um  mögliche  Synergieeffekte  für  die  Wirtschaftlichkeit  dieser  Aufgaben  zu  erzielen.  Die 
Arbeitsgrundlage, inklusive der EDV‐Landschaft, bedarf einer Modernisierung,  um die bevor‐
stehenden Aufgaben auch weiterhin auf bestehendem Niveau und darüber hinaus bewälti‐
gen zu können. 
 
 
 
   
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 5 von 17 
2 Prämissen der Wirtschaftsplanung 2018 
Der Planung für die Wirtschaftsjahre 2019 ff. liegen folgende Prämissen zugrunde: 
 Berücksichtigung  der  Mittelzuweisungen  der  Stadt  Leipzig  für  das  Jahr  2019  gemäß 
Ratsbeschluss  VI‐DS‐01556‐NF‐02  vom  21.  September  2016  über  die  strukturellen 
und finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig, 
 Berücksichtigung  der  Mittelzuweisung  der  Stadt  Leipzig  für  das  Jahr  2020  gemäß 
Ratsbeschluss  VI‐DS‐01556‐NF‐02  vom  21.  September  2016  über  die  strukturellen 
und finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig, 
 Berücksichtigung  der  Mittelzuweisungen  der  Stadt  Leipzig  sowohl  für  das  Jahr  2021 
als auch für das Jahr 2022 in Höhe der Zuweisung aus dem Jahr 2020 entsprechend 
Ratsbeschluss VI‐DS‐01556‐NF‐02 vom 21. September2016 über die strukturellen und 
finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig,  
 Die Kalkulation der Unterrichts‐ und Leihentgelte erfolgte entsprechend der Entgelt‐
ordnung zum 01.01.2018 gemäß Ratsbeschluss VI‐DS‐04590 vom 15. November 2017. 
 Im  jeweils  angeführten  Basiszuschuss  laut  Ratsbeschluss  VI‐DS‐01556‐NF‐02  ist  die 
Finanzierung "Singt Euch Ein" und der Tarifausgleich in Höhe von 2,5 % p. a. enthal‐
ten. 
 Zusätzlich  werden  die  Zuweisungen  gemäß  Änderungsantrag  A  0136/17/18  in  Höhe 
von 255 TEUR zur Finanzierung der jeweils zwei zusätzlichen VZÄ aus den Jahren 2017 
und 2018 fortgeschrieben. 
 Die Honorare für freie Mitarbeiter werden in gleicher Höhe wie im Jahr 2018 ange‐
nommen (inklusive der in 2018 enthaltenen Anhebung des Stundensatzes). 
 Die Personalaufwendungen werden entsprechend des zugrundeliegenden Stellenpla‐
nes unter Berücksichtigung des Tarifabschlusses aus dem Jahr 2018 mit Wirkung zum 
01.04.2019 sowie 01.03.2020 geplant. In der Mittelfristperspektive ab dem Jahr 2021 
werden Tariferhöhungen in Höhe von 2,5% angenommen. 
3 Pädagogische und künstlerische Zielstellung 
Die  Musikschule  verfolgt  für  das  Wirtschaftsjahr  2019  und  mittelfristig  vorrangig  folgende 
strategische Ziele für die pädagogische und künstlerische Arbeit: 
Als  Kompetenzzentrum  für  musikalische  Bildung  innerhalb  der  kommunalen  Bildungsland‐
schaft ist  es zentrales Anliegen der Musikschule, allen interessierten Kindern, Jugendlichen 
und  Erwachsenen  die  Teilhabe  an  musikalisch‐kultureller  Ausbildung  zu  ermöglichen  und 
ein jeweils individuell angepasstes Unterrichtsangebot vorhalten zu können.  Um  dieses  An‐
liegen  umzusetzen,  benötigt  die  Musikschule  langfristig  zusätzliche  personelle  und  räumli‐
che Kapazitäten. 
Grundsätzliches und wichtiges Ziel bleibt es weiterhin, das Verhältnis zwischen Unterrichts‐
stunden,  die  von  hauptamtlichen  bzw.  von  freiberuflichen  Lehrkräften  gehalten  werden, 
weiter zu Gunsten der hauptamtlich erteilten Stunden zu verbessern. Der Verband deutscher 
Musikschulen  (VdM)  formuliert  dazu  im  "Stuttgarter  Appell"  vom  Mai  2017,  dass  die  Ge‐
währleistung der von den Kommunalen Spitzenverbänden geforderten Qualität der öffentli‐
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 6 von 17 
chen Musikschulen grundsätzlich nur mit angestellten, weisungsgebundenen und angemes‐
sen  vergüteten  Lehrkräften  zu  realisieren  ist.  Nur  mit  der  Perspektive  der  Festanstellung 
bleibt  das  Berufsbild  auch  für  zukünftige  Studienbewerber  attraktiv,  was  im  Interesse  der 
Qualitätssicherung  der  Musikschulausbildung  für  die  Schülerinnen  und  Schüler  unerlässlich 
ist.  Darüber  hinaus  bestehen  viele  inhaltliche  und  rechtliche  Sachverhalte  im  Kontext  mit 
Honorartätigkeit,  die  sich  problematisch  und  erschwerend  auf  die  Arbeit  mit  Honorarlehr‐
kräften an der Musikschule auswirken. 
Ein  ausgewogenes  Verhältnis  zwischen  Breitenausbildung  und  Begabtenförderung  gehört 
nach  wie  vor  zu  den  grundlegenden  Zielstellungen  der  Musikschule.  Das  Projekt  "SINGT 
EUCH EIN!" hat als äußerst erfolgreiche und effektive Unterrichtsform der Breitenausbildung 
allerhöchste Priorität. Die Tatsache,  dass durch "SINGT EUCH EIN!" alljährlich ca. 2.000 Dritt‐
klässler zusätzliche musikalische Bildung erhalten, spricht für den hohen Wert dieses Projek‐
tes, dessen Finanzierung zur unbefristeten Fortführung sichergestellt ist. Für die zukünftige 
Arbeit von "SINGT EUCH EIN!" wird die geplante Änderung der Stundentafel an Grundschu‐
len  ab  dem  Schuljahr  2019/2020  gesehen,  die  für  Klassenstufe  drei  eine  Reduzierung  des 
Musikunterrichts auf eine Wochenstunde vorsieht. Für die verlässliche inhaltliche und orga‐
nisatorische Absicherung des Singeprojektes werden zusätzliche intensive Abstimmungspro‐
zesse mit dem Landesamt für Schule und Bildung sowie den beteiligten Grundschulen erfor‐
derlich sein. 
Die  ständige  Qualitätssicherung  der  pädagogischen  Arbeit  durch  regelmäßige  Fachfortbil‐
dungen  der Lehrkräfte, die intensive Mitarbeit im Qualitätsbeirat des Verbandes deutscher 
Musikschulen  im  Landeverband  Sachsen  e.V.  und  der  intensive  fachliche  Austausch  der 
Lehrerinnen  und  Lehrer  innerhalb der jeweiligen Fachbereiche an der Musikschule sind nach 
wie vor erklärte Ziele der Musikschularbeit. 
Um  die  Instrumental‐,  Vokal  oder  Tanzausbildung  so  erfolgreich,  motivierend  und  berei‐
chernd wie möglich für die Schülerinnen und Schüler zu gestalten, gehört die Pflege und wei‐
tere Entwicklung  der ausgezeichneten Ensemblestruktur zu den zentralen Aufgaben der Mu‐
sikschule. Das Ziel, jedem  Kind, Jugendlichen oder Erwachsenen die passende Mitspielmög‐
lichkeit  anbieten  zu  können,  um  gemeinschaftliches  Musizieren  erlebbar  zu  machen,  wird 
nach wie vor stetig  verfolgt. 
Im  Bereich  der  Musischen  Elementarfächer,  der  für  die  frühestmögliche  musikalische  und 
tänzerische Ausbildung von Babys, Kleinst‐ und Kleinkindern größte Bedeutung hat, wird das 
Ziel  verfolgt,  weitere  Bildungspartnerschaften  mit  Kindertagesstätten  einzugehen,  die  im 
Rahmen  des  Sächsischen  Bildungsplanes  wertvolle  Synergien  zwischen  Kindertagesstätte 
und Musikschule mit noch größerem  Nutzen für die jüngsten Schülerinnen und Schüler er‐
möglichen. 
Die  Kooperationen  mit  vier  allgemeinbildenden  Schulen  im  Instrumentalbereich,  die  das 
Klassenmusizieren  mit  Streich‐  und  Blasinstrumenten  sowie  die  instrumentale  Gruppenar‐
beit  beinhalten  und  im  Rahmen  der  Ganztagsangebote  stattfinden,  werden aufgrund  ihrer 
erfolgreichen  Durchführung  von  den  beteiligten  Schulen  als  unverzichtbar  geschätzt  und 
sollen weiterhin fortgesetzt werden. 
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 7 von 17 
Eine außerordentliche Bereicherung im Angebotsspektrum der Musikschule ist die seit dem 
Schuljahr 2017/2018 bestehende Kooperation mit der Albert‐Schweitzer‐Schule, die Schüle‐
rinnen  und  Schülern  dieser  Förderschule  für  Körperbehinderte  das  Erlernen  des  Gitarren‐
spiels sowie das Musizieren im Ensemble ermöglicht. Die in dieser Kooperation arbeitende 
Musikschulpädagogin  mit  der  zertifizierten  Befähigung  zum  Unterricht  für  Menschen  mit 
Behinderung  arbeitet  daran,  dieses  wichtige  Segment  der  Musikschularbeit  zunehmend  in 
andere Fachbereiche zu übertragen, um den inklusiven Anspruch der Musikschule stetig wei‐
terzuentwickeln. 
Ein  Risiko  für  die  Nachhaltigkeit  und  die  Kontinuität  aller  Kooperationsprojekte  mit  allge‐
mein‐bildenden Schulen ist die fehlende langfristige Prognose hinsichtlich der Stabilität des 
finanziellen Gesamtvolumens für das Programm dieser Ganztagsangebote. Die Partnerschu‐
len müssen die für die Kooperationen notwendigen finanziellen Mittel im Rahmen der Ganz‐
tagsförderung des Freistaates Sachsen alljährlich beantragen. Sollten diese nicht in geplan‐
tem Umfang zur Verfügung stehen, sind die Angebote seitens der Musikschule gefährdet, da 
die Finanzierung der eingesetzten Lehrkräfte davon abhängig ist. 
 
Unterrichtsangebote und Veranstaltungen 
Das Angebot der Musikschule stellt sich aktuell wie folgt dar (ständiges Angebot, wöchentli‐
cher Gruppen‐, Paar‐  und Einzelunterricht): 
Instrumentalunterricht 
Tasteninstrumente:  Klavier, Cembalo 
Streichinstrumente:  Violine, Viola, Violoncello, Kontrabass, Gambe 
Holzblasinstrumente:  Blockflöte, Querflöte, Oboe, Klarinette, Fagott 
Blechblasinstrumente:  Trompete, Waldhorn, Posaune, Tuba, Tenor‐ und 
Baritonhorn 
Zupfinstrumente:  Gitarre, Mandoline, Harfe 
Harmonikainstrumente:  Akkordeon, Mundharmonika 
Gesang 
Popularmusik  Gesang,  Gitarre,  Bassgitarre,  Klavier,  Keyboard, 
Saxophon, Schlagzeug, Jazz‐Improvisation 
Musische Elementarfächer  Eltern‐Kind‐Kurse  (Baby,  Spatzen,  Tanzzwerge), 
Musische  Früherziehung  (Musikalische‐  und  tän‐
zerische Früherziehung, Die kleinen Nachtigallen, 
Kunst  und  Klänge,  sonstige  ähnliche  Unterrichts‐
formen, Instrumentenkarussell) 
Tanz  klassisch und modern, kreativ 
Musiklehre 
   
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 8 von 17 
Gemeinschaftsmusizieren/Ensembles  Jugendsinfonieorchester,  Streichorchester,  Blas‐
orchester,  Zupforchester,  Akkordeonorchester, 
Holzbläserensemble,  Big  Band,  kleinere  Ensem‐
bles und Kammermusikgruppen in verschiedener 
Besetzung 
Sonstige Angebote  Rock School, Fit ist Hip 
 
Das Veranstaltungsangebot der Musikschule Leipzig ist ebenso vielfältig und spiegelt einen 
Überblick über die hervorragende Arbeit der einzelnen Fachbereiche wider. Die Übersicht für 
das Wirtschaftsjahr 2019 ist der Anlage zu entnehmen. Die intensive und vielfältige Veran‐
staltungstätigkeit ist durch die ausgezeichnete Leistungsfähigkeit der verschiedenen Ensem‐
bles und Orchester gekennzeichnet, die Ausdruck der hohen Relevanz einer ausdifferenzier‐
ten und klug strukturierten Ensemblestruktur an der Musikschule ist. Die Kooperationen mit 
unterschiedlichen städtischen Einrichtungen und Dritten sowie die Zusammenarbeit mit den 
Partnerstädten der Stadt Leipzig sind fester Bestandteil der Musikschularbeit und eine we‐
sentliche Bereicherung für das kulturelle Angebot in der Stadt Leipzig. 
 
4 Erläuterungen zum Erfolgsplan 
Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2019 weist einen Fehlbetrag in Höhe von 119 TEUR 
aus.  Unter  Berücksichtigung  der  Abschreibung  des  übertragenen  Betriebsgebäudes  in  Höhe 
von  60  TEUR  ergibt  sich  im  Planjahr  2019  insgesamt  ein  Jahresfehlbetrag  aus  operativer  Ge‐
schäftstätigkeit in Höhe von 59 TEUR. 
Der  operative  Jahresfehlbetrag  wird  hierbei  ursächlich  durch  die  Tariferhöhung  zum  01.  April 
2019 hervorgerufen. Insgesamt erhöhen sich die Personalkosten im Jahr 2019 aufgrund der Ta‐
rifanhebung zum 01.04.2019 um ca. 153 TEUR und belasten in dieser Höhe das Jahresergebnis. 
Parallel dazu hat sich die Musikschulleitung entschieden, die Instandhaltungsaufwendungen im 
Wirtschaftsjahr 2019 und 2020 auf ein absolutes Mindestmaß zu reduzieren. Aufgrund der aus‐
stehenden  Entscheidung  hinsichtlich  der  künftigen  räumlichen  Situation  der  Musikschule  wer‐
den  in  den  Jahren  2019  und  2020  ausschließlich  die  notwendigsten  Instandhaltungsarbeiten 
durchgeführt,  so  dass  die  hierfür  anfallenden  Aufwendungen  unter  dem  Niveau  der  Vorjahre 
eingeplant werden. 
Die geplanten Gesamterträge für das Wirtschaftsjahr 2019 betragen insgesamt 8.331 TEUR 
und können somit die Gesamtaufwendungen in Höhe von 8.450 TEUR nicht vollständig kom‐
pensieren.  Die  Aufwendungen  betreffen  hierbei  im  Wesentlichen  die  Personalaufwendun‐
gen  in  Höhe  von  5.258  TEUR,  die  Aufwendungen  für  die  Honorarlehrkräfte  in  Höhe  von 
1.439 TEUR sowie die Aufwendungen für Miete und Nebenkosten in Höhe von 624 TEUR. Die 
Erträge betreffen hauptsächlich die Erlöse aus Unterrichts‐ und Leihentgelten sowie die Zu‐
weisungen von der Stadt Leipzig in Höhe von 3.940 TEUR und dem Freistaat Sachsen in Höhe 
von 1.009 TEUR. 
   
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4.1   Umsatzerlöse 
Umsatzerlöse in TEUR  Plan 2018  Erwartung 2018  Plan 2019 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Erlöse Unterrichtsentgelt  2.764  2.685  2.694  9 
Erlöse Leihentgelt  86  88  84 ‐ 4 
Erlöse Schulkonzerte  154  155  154 ‐ 1 
Erlöse Veranstaltungen  75  76  75 ‐ 1 
Erlöse Kooperationen  23  23  23  0 
Erlöse Vermietung  62  64  62 ‐ 2 
Erlöse Sponsoring  28  30  27 ‐ 3 
Erlöse Sonstiges  121  99  105  6 
Summe  3.313  3.220  3.224  4 
Gegenüber  der  zu  erwartenden  Umsatzerlöse  aus  dem  2018  verzeichnet  sich  ein  leichter 
Anstieg der Umsatzerlöse um rund 4 TEUR, im Vergleich zum Plan für das Jahr 2018 wird ein 
Rückgang  geplant.  Hintergrund  sind  insbesondere  ein  leichter  Rückgang  der  Schülerzahlen 
sowie eine optimistische Planung für das Jahr 2018. 
Die Umsatzplanung ergibt sich im Wesentlichen aus der Entgeltanhebung um 10,9 % im Be‐
reich  der Unterrichtsentgelte  sowie  um  rund  15 %  für  Leihentgelte  von  Instrumenten  ent‐
sprechend  der  Beschlussvorlage  VI‐DS‐04590.  Die  zugrundeliegenden  Belegungsdaten  wer‐
den auf Basis des Jahres 2017 ermittelt (das Jahr 2018 kann zum Zeitpunkt der Planerstel‐
lung noch nicht abschließend beurteilt werden). Die mögliche Auswirkung rückläufiger Ein‐
nahmen  im  Bereich  der  musikalischen  Früherziehung  stellt  dabei,  ein  nicht  abschätzbares 
Risiko dar. 
Hierbei  gilt  grundsätzlich  zu  berücksichtigen,  dass  der  Musikschule  vor  allem  mit  Blick  auf 
den  in  den  kommenden  Jahren  erwarteten  Bevölkerungszuwachs  der  Stadt  Leipzig  bei  der 
weiteren Entwicklung im Status Quo weiterhin sowohl räumliche als auch personelle Kapazi‐
tätsgrenzen gesetzt sind, so dass der Planung keine stetige Erhöhung der Umsatzerlöse un‐
terstellt  werden  kann.  Auf  Basis  der  Beschlussfassung  der  strukturellen  und  finanziellen 
Rahmenbedingungen für die Eigenbetriebe Kultur für den Zeitraum 2016 bis 2020 ist die Mu‐
sikschule  mit  den  momentan  bestehenden  Ressourcen  in  der  Lage,  ihre  Aufgaben  gemäß 
Satzung auf einem gewohnt hohen qualitativen Niveau zu erbringen und ihrem Bildungsauf‐
trag gerecht zu werden. Für die Zukunft steht sie jedoch vor wesentlichen Herausforderun‐
gen, auf die sie mittel‐ bis langfristig reagieren sollte. 
Wünschenswert wäre zum einen die Erweiterung der Unterrichts‐ und Raumkapazitäten, um 
auf den mit den Bevölkerungsprognosen antizipierten weiteren Anstieg der Warteliste durch 
einen Ausbau der Angebote adäquat reagieren zu können. Ferner wäre auf Basis der gelten‐
den Wachstumsprognosen für die Stadt Leipzig eine weitere stufenweise Umwandlung von 
Vertragsverhältnissen auf Honorarbasis in Festanstellungen sinnvoll, um eine sukzessive Er‐
weiterung des Unterrichtsangebots auf hohem Niveau zu ermöglichen. Diesbezüglich konnte 
auf Basis der Beschlussfassung zur Wandlung von jeweils zwei VZÄ bzw. jeweils vier halben 
Stellen in den Jahren 2017 sowie 2018 (A 0136/17/18) neben einer Verminderung der Pla‐
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nungsrisiken insbesondere auch eine nachhaltige Stärkung der Festanstellungen der Musik‐
schule erreicht werden. 
Insgesamt  sind  der  Musikschulleitung  hinsichtlich  des  skizzierten  Ausbaus  der  momentan 
bestehenden Ressourcen jedoch dahingehend Grenzen gesetzt, dass eine generelle Kosten‐
deckung des laufenden Geschäftsbetriebes nur durch die Vereinnahmung städtischer Zuwei‐
sungen sowie der Zuweisungen des Freistaates Sachsen erreicht werden kann. 
Die  Umsatzerlöse  aus  Schulkonzerten,  Veranstaltungen  sowie  Kooperationen  werden  ge‐
genüber dem Vorjahr nahezu konstant geplant. 
Das  Angebot  der  Schulkonzerte  steht  jährlich  ca.  40.000  Schülerinnen  und  Schülern  aller 
Altersklassen  zur  Verfügung.  Die  Musikschule  erfreut  sich  diesbezüglich  einer  konstant  ho‐
hen Nachfrage sowie großer Beliebtheit. Durch die erfolgreiche Kooperation mit städtischen 
Kulturbetrieben und Einrichtungen, wie zum Beispiel dem Gewandhaus zu Leipzig sowie wei‐
teren  Partnern,  ist  dieses  vielfältige  Angebot  zu  den  aktuellen  Konditionen  möglich.  Eine 
Angebotserweiterung  im  Bereich  der  Schulkonzerte  ist  aufgrund  der  derzeit  verfügbaren 
Kapazitäten jedoch nicht vorgesehen. 
Die Umsatzerlöse stehen darüber hinaus in Abhängigkeit zu den geplanten Veranstaltungen. 
Ein großer Anteil der geplanten Veranstaltungen steht dem Publikum entgeltfrei zur Verfü‐
gung, so dass grundsätzlich nicht bei allen Veranstaltungen Eintrittserlöse vereinnahmt wer‐
den.  Weiterhin  werden  einige  Veranstaltungen  durch  die  Musikschule  kostendeckend 
durchgeführt. Im Zentrum steht hierbei insbesondere der Einsatz von Ensembles der Musik‐
schule Leipzig und die damit verbundene Möglichkeit, die hervorragende Ensembletätigkeit 
einer breiten Öffentlichkeit der Stadt Leipzig zu präsentieren. 
Der  Ausbau  diverser  Kooperationen  soll  das  Angebot  der  Musikschule  unterstreichen  und 
die  Umsatzerlöse  weiter  nachhaltig  stabilisieren.  Insbesondere  plant  die  Musikschule  die 
Fortführung des Projekts "SINGT EUCH EIN!". Derzeit sind an diesem Projekt ca. 2.000 Schü‐
ler/innen beteiligt. Weitere 118 Schüler/innen nehmen am Klassenmusizieren teil. 
Die  Erlöse  aus  Vermietungen  generiert  die  Musikschule  im  Wesentlichen  aus  der  Vermie‐
tung  von  Räumen  des  Hauptgebäudes,  Petersstraße  43,  an  die  arko  GmbH,  die  auf  einem 
nahezu konstanten Niveau geplant werden. 
In  den  sonstigen  Umsatzerlösen  wird  insbesondere  die  Finanzierung  der  Reisekosten  der  
Ensembles  für  Probenlager  erfasst.  Gegenüber  dem  Vorjahr  erwartet  die  Eigenbetriebslei‐
tung  aufgrund  einer  Reise  des  Jugendsinfonieorchesters  im  Sommer  nach  Japan  einen  An‐
stieg der Reisekosten, der im Umkehrschluss ebenso einen Anstieg der Refinanzierung über 
Fördermittel, Spenden und Elternbeiträge erfordert. 
   
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4.2   Sonstige betriebliche Erträge 
Sonstige betriebliche Erträge  Plan 2018 
Erwartung 
2018  Plan 2019 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Zuweisung Stadt Leipzig EHH  3.883  3.904  3.940  36 
Zuweisung Freistaat Sachsen  940  1.030  1.009 ‐ 21 
Erträge aus der Auflösung SOPO  56  56  58  2 
Zuschüsse/Zuwendungen sonst. Dritter  16  0  38  38 
sonstige Erträge  11  19  55  36 
Summe  4.906  5.009  5.100  91 
Die sonstigen betrieblichen Erträge werden insbesondere von den städtischen Zuweisungen 
aus dem Ergebnishaushalt sowie der Zuweisung des Freistaates Sachsen bestimmt. 
Dabei  basieren  die  geplanten  Zuweisungen  der  Stadt  Leipzig  in  Höhe  von  3.940 TEUR  im 
Wesentlichen auf der Beschlussfassung der strukturellen und finanziellen Rahmenbedingun‐
gen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig für den Zeitraum 2016 bis 2020. Zudem wurde 
im Rahmen eines Ratsbeschlusses zur Stärkung der Arbeit der Musikschule zugleich über die 
Erhöhung  der  städtischen  Zuweisungen  um  255 TEUR  beschieden  und  die  Tariferhöhung 
über 2,5 % durch die Stadt Leipzig übernommen. 
Die gemäß der Vereinbarung der Musikschule im Jahr 2020 von der Stadt Leipzig zur Verfü‐
gung stehenden Mittel aus dem Basiszuschuss können die Tariferhöhungen und Kostenstei‐
gerungen  im  Jahr  2019  nicht  vollumfänglich  decken,  sodass  eine  Finanzierungslücke  ent‐
steht. Das daraus resultierende negative Jahresergebnis – die Neutralisierung der Abschrei‐
bungen in Höhe von 60 TEUR auf das Gebäude durch eine Entnahme der Kapitalrücklage in 
gleicher Höhe wird hierbei bereits berücksichtigt – soll durch Einsparmaßnahmen sowie mit 
dem bis dato aufgelaufenen Gewinnvortrag der Musikschule aus Vorjahren verrechnet wer‐
den. 
Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt der Stadt Leipzig        3.685 T€ 
dav. Zuweisung gemäß Beschlussfassung VI‐DS‐01556‐NF‐02     3.631 T€ 
dav. Zuweisung gemäß Spitzabrechnung (Tarifausgleich über 2,5 %)   54 T€   
 
Die  Musikschulförderung  des  Freistaates  Sachsen  wird  auf  Grundlage  der  Entwicklung  der 
vergangenen Jahre angepasst und mit 1.008 TEUR in 2019 geplant. Die tatsächliche Förder‐
mittelhöhe steht zum Zeitpunkt der Wirtschaftsplanung noch nicht fest. Die Beantragung der 
Fördermittel  für  das  Wirtschaftsjahr  2019  erfolgt  Ende  des  3.  Quartals  2018,  womit  eine 
Feststellung  durch  den  Freistaat  erst  Anfang  2019  bestätigt  wird.  Weiterhin  besteht  eine 
planerische  Unsicherheit  dieser  Mittel  darin,  dass  die  verfügbaren  Landesmittel  perspekti‐
visch einer steigenden Anzahl an Fördermittelnehmern zur Verfügung gestellt werden müs‐
sen. 
   
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 12 von 17 
4.3   Materialaufwand 
4.3.1   Aufwendungen für bezogene Waren 
Aufwendungen bezogene Waren  Plan 2018  Erwartung 2018  Plan 2019 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Fachbereich Musik/Popularmusik  9  9  9  0 
Fachbedarf MFE  3  6  6  0 
Fachbedarf Tanz  4  4  4  0 
Fachbedarf Noten  6  33  39  6 
Fachbedarf Übrige  5  4  4  0 
Summe  27  56  62  6 
Unter den Aufwendungen für bezogene Waren werden die Fachbedarfe für die unterschied‐
lichen  Bereiche  sowie  der  Werkstattbedarf  zur  Reparatur  von  Musikinstrumenten  subsum‐
miert. Insgesamt werden Aufwendungen von rund 62 TEUR geplant. 
4.3.2   Aufwendungen für bezogene Leistungen 
Aufwendungen bezogene Leistungen  Plan 2018  Erwartung 2018  Plan 2019 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Honorare für Unterricht  1.451  1.421  1.439  18 
sonstige Honorare  91  91  91  0 
Honorare für Künstler  38  71  48 ‐ 23 
Künstlersozialkasse  67  65  67  2 
Summe  1.647  1.648  1.645  ‐3 
Die  Aufwendungen  für  bezogene  Leistungen  umfassen  die  Honorarzahlungen  für  Honorar‐
lehrkräfte, ausführende Künstler der Schulkonzerte und sonstige Honorarleistungen. 
Die  Honorare  für  freiberufliche  Pädagogen  in  Höhe  von  1.439  TEUR  entsprechen  im  Wirt‐
schaftsjahr  2019  37,6  Unterrichtswochen.  Die  durchschnittliche  Vergütung  beläuft  sich  auf 
rund 24 EUR. 
Für die Musikschule ist die Umwandlung der Honorarvertragsverhältnisse in Festanstellungs‐
verhältnisse, wie in Punkt 3 beschrieben, von besonderer Bedeutung. Die Honorarlehrkräfte 
sind nicht fest an die Musikschule gebunden und ihre Verfügbarkeit ist nicht im notwendigen 
Maß  gewährleistet.  Um  das  Angebot  nachhaltig  beizubehalten  bzw.  dem  stetigen  Bevölke‐
rungswachstum  Rechnung  zu  tragen,  bedarf  es  einer  verlässlichen  Planungsgrundlage,  die 
seitens der Musikschule ausschließlich durch Festanstellungsverhältnisse geschaffen werden 
kann.  Dementsprechend  ist  die  Weiterentwicklung  vor  allem  in  Bezug  auf  die  Entwicklung 
der Musikschule als attraktiver Arbeitgeber für potentielle Fachkräfte im pädagogischen Be‐
reich maßgeblich für die nachhaltige Ausrichtung des Eigenbetriebes. Dies gelingt nur, wenn 
die finanziellen Möglichkeiten zur Untersetzung der entsprechenden Personalaufwendungen 
existieren. 
Die Höhe der Künstlerhonorare ist in Abhängigkeit der geplanten Veranstaltungen zu sehen. 
Die Bemessung der Künstlersozialabgabe beträgt für das Planjahr 4,5 %. 
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 13 von 17 
4.4   Personalaufwand 
Personalaufwand  Ist 2017  Erwartung 2018  Plan 2019  Abweichung 
zum Vorjahr 
Löhne und Gehälter  3.876   4.041   4.266   225  
Sozialabgaben  908   988   992   4  
Summe  4.784   5.030   5.258   228  
Die Musikschule erwartet einen Anstieg der Personalaufwendungen um 228 TEUR, welcher 
zum größten Teil durch Tarifsteigerung zum März 2018 und April 2019 bedingt wird. 
Der Musikschule Leipzig stehen, aufgrund der Umwandlungen von jeweils 2 Vollzeitäquiva‐
lenten in den Wirtschaftsjahren 2017 und 2018 aus dem Honorarbereich, gemäß Haushalts‐
plan mittelfristig 82 Vollzeitstellen zur Verfügung. Im Jahresverlauf geht die Eigenbetriebslei‐
tung dabei von durchschnittlich 102 Beschäftigten aus. 
Bis zum Ende des Planungszeitraumes frei werdende Stellen (z. B. durch gesetzlichen Ruhe‐
stand) sind zur Wiederbesetzung vorgesehen. 
   Ist 2017  Erwartung 
2018  Plan 2019 
Beschäftigte Personen zum Ende des Zeitraumes  99  102  102 
durchschnittliche Anzahl beschäftigter Personen  96,8  102  102 
durchschnittliche Anzahl der Vollzeitäquivalente  75,8  78,6  80,6 
Betriebsleitung  1,0  1,0  1,0 
Verwaltung  10,1  10,0  10,6 
Technik   2,0  2,0  2,0 
Marketing  1,6  2,0  2,0 
Pädagogen  61,8  64,3  66,4 
entspricht Stellen  76,5  79,3  82,0 
 
4.5   Abschreibungen 
Die  geplante  Höhe  der  Abschreibungen  wurde  in  Abhängigkeit  des  Anfangsbestandes  des 
Anlagevermögens  unter  Berücksichtigung  der  linearen  Methode  berechnet.  Geringwertige 
Wirtschaftsgüter  sollen  aus  eigenen  Mitteln  finanziert  werden.  Dabei  wurde  die  einge‐
schränkte  Sofortabschreibung  beachtet.  Demnach  werden  Wirtschaftsgüter  bis  zu  einem 
Nettowert  von  250  EUR  sofort  als  Betriebsausgabe  geltend  gemacht.  Für  Wirtschaftsgüter 
mit Anschaffungs‐ und Herstellungskosten von mehr als 250 EUR wird eine Aktivierung vor‐
genommen und entsprechend der Nutzungsdauer linear abgeschrieben. 
Die  Abschreibungen  übersteigen  im  Planjahr  2019  die  geplante  Summe  an  Investitionen. 
Aufgrund der geringen verfügbaren Mittel ist mittelfristig mit einem weiteren Werteverzehr 
des Anlagevermögens zu rechnen. 
 
   
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 14 von 17 
4.6   Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Sonstige betriebliche Aufwendungen  Plan 2018  Erwartung 2018  Plan 2019 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Mieten  298  316  318  2 
Betriebskosten  312  296  306  10 
Fremdarbeiten  70  94  94  0 
Instandhaltung  175  121  75 ‐ 46 
Veranstaltungen  59  77  48 ‐ 29 
Versicherungen/Gebühren/Beiträge  42  15  13 ‐ 2 
Werbung  42  42  54  12 
Reisekosten  174  167  253  86 
Verwaltung und übrige Aufwendungen  176  212  190 ‐ 22 
Summe  1.348  1.340  1.351  11 
Die  sonstigen  betrieblichen  Aufwendungen  setzen  sich  aus  den  Betriebskosten  für  das 
Hauptgebäude, Mietkosten für die Zweigstellen, Mieten für die Anmietung von Fremdsälen 
(u.  a.  für  Schulkonzerte  und  Veranstaltungen)  sowie  für  die  Nutzung  von  Räumen  in  allge‐
meinbildenden Schulen zusammen. 
Die  bereits  eingangs  dargestellte  Instandhaltungssituation  des  Hauptgebäudes  der  Musik‐
schule Leipzig stellt  ein Risiko in hohem Maß für den Eigenbetrieb dar. Da zum gegenwärti‐
gen Zeitpunkt der grundsätzlich weitere Verfahrensweg zum Umgang mit der beschriebenen 
Situation  noch  nicht  abschließend  abgestimmt  ist,  werden  in  der  vorliegenden  Planung  für 
das  Jahr  2019  zunächst  nur  noch  Instandhaltungsaufwendungen  in  einer  Gesamthöhe  von 
75 TEUR unterstellt. Weiterführende Instandhaltungsmaßnahmen sind aufgrund der offenen 
Situation vorerst nicht als sinnvoll zu erachten. 
Die Mieten für die Nutzung von Schulen wurden gemäß Vereinbarung mit dem Amt für Ge‐
bäudemanagement geplant. Für  die  Durchführung  der  Schulkonzerte  werden  Fremdsäle  in 
bewährten  Spielstätten,  wie  beispielsweise  Gewandhaus  und  Handelsbörse  angemietet. 
Mieten  für  die  Nutzung  von  Fremdsälen  für  Veranstaltungen der  Musikschule  (z.  B. Schul‐
konzerte,  Konzert  des  Jugendsinfonieorchesters  im  Gewandhaus zu Leipzig,  die  Tanzsoiree 
im  Theater der Jungen Welt oder die Tanzgala im Schauspielhaus) wurden in Abhängigkeit 
der  vorgesehenen Anzahl von Veranstaltungen aufgrund von Erfahrungswerten der Vorjahre 
geplant und fortgeschrieben. 
Die erhöhten Aufwendungen für Reisekosten werden für die Sommerreise des Jugendsinfo‐
nieorchesters  nach  Japan  hervorgerufen.  Diese  Kosten  sind  in  der  derzeitigen  Planung  im 
Wesentlichen durch Spenden und Fördermittel gedeckt (vergleiche Ausführungen zu sonsti‐
gen betrieblichen Erträgen). 
Die übrigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Kosten für Strom, 
Versicherung,  Reinigung,  Wach‐  und  Schließdienste,  Werbung,  Wartung  und  Leasing  für 
Hard‐ und Software. Darüber hinaus sind Kosten für die Erstellung und Prüfung des Jahres‐
abschlusses, Fortbildung der Mitarbeiter, Kosten für die Lohn‐ und Gehaltsabrechnung sowie 
Beratungskosten enthalten. 
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5 Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan 
5.1 Planbilanz 
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten – abzüglich planmäßi‐
ger Abschreibungen – unter Zugrundelegung der jeweils üblichen Nutzungsdauer. 
Die  Sachanlagen  in  Höhe  von  4.457  TEUR  (Vorjahr:  4.537 TEUR)  betreffen  das  Grundstück 
und Gebäude sowie die Betriebs‐ und Geschäftsausstattung. Grundstück und Gebäude wur‐
den dem Eigenbetrieb von der Stadt Leipzig zum Stichtag 31.12.2011 mit einem Gesamtwert 
von  4.590.207,22 EUR  als  Sondervermögen  unentgeltlich  übertragen.  Es  wurde  eine  Nut‐
zungsdauer  von  40  Jahren  zum  Erwerbszeitpunkt  2007  zugrunde  gelegt.  Bei  der  Betriebs‐ 
und  Geschäftsausstattung  handelt  es  sich  größtenteils  um  Musikinstrumente  sowie  Unter‐
richts‐ und Büroausstattung. 
Die  den  Abschreibungen  zugrundeliegenden  Nutzungsdauern  betragen  für  Instrumente 
10 bis  16  und  für  Büro‐  und  Geschäftsausstattung  6  bis  14  Jahre.  Die  Sachanlagen  sind  zu 
Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, nach der linearen Metho‐
de bewertet. 
Das Umlaufvermögen wird dominiert durch die Mittel der Musikschule Leipzig, die im Cash‐
Pool  der  Stadt  Leipzig  verwaltet  werden.  Es  gilt  die  DA  Nr.  35/2012  vom  13.11.2012  zum 
Cash‐Management der Stadt Leipzig mit den Eigenbetrieben der Stadt Leipzig. Sie regelt die 
Verfahrensweise bezüglich der liquiditätsmäßigen Verbindung von Gemeindekasse und Son‐
derkasse  durch  das  Cash‐Management‐System,  um  eine  wirtschaftliche  Verwaltung  aller 
Kassenmittel zu gewährleisten. 
Die  Forderungen  aus  Lieferungen  und  Leistungen  betreffen  im  Wesentlichen  Forderungen 
aus Unterrichts‐ und Leihentgelten und Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig. Forderun‐
gen gegenüber Schülern der Musikschule Leipzig werden nach erfolgloser Mahnung von der 
Stadtkasse der Stadt Leipzig, Abt. Vollstreckung, eingefordert. Die Beitreibung der Forderun‐
gen durch die Stadtkasse hat sich bewährt und soll fortgesetzt werden. 
Die Eigenkapitalausstattung der Musikschule ist in der Betriebssatzung nicht festgelegt. 
Zum  Stichtag  31.12.2017  beträgt  das  Eigenkapital  5.384 TEUR.  Der  Eigenbetrieb  unterhält 
gemäß  Jahresabschlussverfügung  vom  10.05.2016  eine  Kapitalrücklage  in  Höhe  von 
4.590 TEUR. Aufgrund der geänderten Rechtsauffassung des Sächsischen Staatsministeriums 
des Innern zur Bilanzierung des gewidmeten Vermögens und der Jahresabschlussverfügung 
zum 10.05.2016 wurde der bis dato bilanzierte Sonderposten für Grundstücke und Gebäude 
zum Zeitpunkt der Widmung (per 31.12.2011 durch die Stadt Leipzig) zum 31.12.2015 aufge‐
löst  und  eine  entsprechende  Umbuchung  erfolgsneutral  in  die  Kapitalrücklage  vorgenom‐
men. Die Abschreibungen auf das Gebäude sollen beginnend ab dem Jahr 2016 durch eine 
Entnahme  aus  der  Kapitalrücklage  ausgeglichen  werden.  Der  entsprechende  Betrag  wird 
derzeit mit 60 TEUR eingeplant. 
Die Gewinnrücklage setzt sich aus der allgemeinen Rücklage, der zweckgebundenen Rückla‐
ge und der zweckgebundenen Rücklage für Investitionen zusammen. Die Rücklagen ergeben 
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 16 von 17 
sich aus vorangegangenen Jahresabschlüssen und den Gewinnverwendungsbeschlüssen des 
Stadtrates.  Die  Rücklagen  des  Eigenbetriebes  sind  erforderlich,  um  bestehende  Projekte, 
anstehende  Instandhaltungen  sowie  die  Abschreibungen  auf  eigenmittelfinanzierte  Investi‐
tionen abzudecken. 
Rückstellungen werden gemäß Passivierungspflicht zur periodengerechten Erfolgsermittlung 
für  voraussichtlich  anfallende  Aufwendungen  gebildet,  die  das  abgelaufene  Geschäftsjahr 
betreffen. Berücksichtigt wurden im Wesentlichen Kosten für Altersteilzeit, Gleitzeit, Jubilä‐
umszuwendungen, überörtliche Prüfungen, Instandhaltungen und sonstige Betriebskosten. 
Im  Rechnungsabgrenzungsposten  wurden  die  Aufwendungen  erfasst,  die  bereits  im  abzu‐
schließenden Geschäftsjahr im Voraus bezahlt und gebucht wurden, aber entweder nur zum 
Teil oder auch ganz wirtschaftlich dem neuen Geschäftsjahr zuzuordnen sind. Diese werden 
aktivseitig  für  GEMA‐Gebühren  geplant,  die  vereinbarungsgemäß  schuljahresweise  im  Vo‐
raus zu zahlen sind. Passivseitig handelt es sich um Sponsorenerträge, die teilweise dem fol‐
genden Geschäftsjahr zuzuordnen sind. 
Bei  den  Verbindlichkeiten  handelt  sich  um  voraussichtliche  Verbindlichkeiten  aus  Lieferun‐
gen  und  Leistungen  sowie  soziale  Abgaben  und  Steuern,  die  aufgrund  der  Gehaltszahlung 
zum Ende des Monats im darauffolgenden Monat fällig sind, sowie überzahlte oder doppelt 
gezahlte Unterrichtsentgelte. 
5.2 Finanz‐ und Liquiditätsplan 
Die Finanz‐ und Liquiditätsplanung folgt im Wesentlichen der Entwicklung der Gewinn‐ und 
Verlustrechnung.  Dabei  erfolgte  die  Planung  der  Landeszuweisungen  in  Anlehnung  an  das 
Auszahlungsverfahren  im  laufenden  Geschäftsjahr.  Da  die  Zuweisungen  des  Freistaates 
Sachsen regelmäßig erst im zweiten Halbjahr abgerufen werden, besteht darin eine größere 
Abhängigkeit  vom  laufenden  Liquiditätsbestand  durch  eigene  Einnahmen  sowie  dem  Abruf 
der städtischen Mittel. Das führt auch dazu, dass der Kontostand am Jahresende jeweils den 
jährlichen  Höchststand  erreicht.  Beachtet  wurde  darüber  hinaus  das  mit  den  Zuwendungs‐
bescheiden definierte Auszahlungsverfahren. 
Unter der Voraussetzung, dass die Zuweisungen der Stadt Leipzig und die Musikschulförde‐
rung des Freistaates Sachsen entsprechend der Planung ausgezahlt werden, kann die Liquidi‐
tät im Jahresverlauf als gesichert angenommen werden. 
Die Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen aus dem Finanzhaushalt werden als Pas‐
sivposten nach § 265 Abs. 5 HGB ohne Berührung der Gewinn‐ und Verlustrechnung ausge‐
wiesen.  Die  Bilanzierung  erfolgt  in  einem  Sonderposten  für  bezuschusste  Investitionen  im 
Anlagevermögen, der in Höhe der Abschreibungen auf die mit den Zuweisungen erworbenen 
Anlagegüter jährlich reduziert wird. Die Abschreibung der fremdmittelfinanzierten Investiti‐
onen erfolgt demgemäß ertragswirksam. 
Für die Wirtschaftsjahre 2019 ff. wurden gemäß der Beschlussfassung über die strukturellen 
und  finanziellen  Rahmenbedingungen  für  die  Eigenbetriebe  der  Kultur  investive  Zuweisun‐
gen der Stadt Leipzig aus dem Finanzhaushalt in Höhe von jährlich 70 TEUR berücksichtigt. 
27.08.2018  Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"  Seite 17 von 17 
6 Personalplan 
Erläuterungen siehe Punkt 4.4 
7 Instandhaltungsplan 
In  vergangenen  Wirtschaftsjahren  wurden  im  Eigenbetrieb  nur  in  sehr  geringem  Umfang 
notwendige Instandhaltungsarbeiten am Gebäude durchgeführt. Aufgrund dessen entstand 
ein  Instandhaltungsstau.  Zusätzlich  wurden  durch  das  Amt  für  Bauordnung  und  Denkmal‐
pflege bei einer Begehung im 1. Quartal 2017 umfangreiche Mängel insbesondere bezüglich 
des Brandschutzes identifiziert. Aus diesem Grund waren insbesondere in den Wirtschafts‐
jahren  2017  und  2018  unterschiedliche  dringliche  Maßnahmen  durchgeführt.  Im  Planjahr 
2019  wird  aufgrund  der  vakanten  Gebäudesituation  der  Musikschule  auf  umfangreiche  In‐
standhaltungsmaßnahmen  verzichtet.  Es  werden  lediglich  jene  Maßnahmen  durchgeführt, 
die für die Aufrechterhaltung eines reibungslosen Schulbetriebes und der bestehenden Be‐
triebserlaubnis  notwendig  sind.  Zusätzlich  sind  Einzelmaßnahmen  in  den  Zweigstellen  der 
Musikschule vorgesehen. Sämtliche Maßnahmen werden jedoch vorerst daraufhin beurteilt, 
inwieweit  sie  dringend  notwendig  sind  oder  gegebenenfalls  die  Entwicklung  des  künftigen 
Musikschulstandortes abgewartet werden kann. Entsprechend wird ein reduziertes Instand‐
haltungsbudget im Vergleich zu den Vorjahren eingeplant. 
Für  die  Finanzierung  künftiger  dringend  notwendiger  Baumaßnahmen  aufgrund  der  beste‐
henden baulichen Mängel im und am Hauptgebäude in der Petersstraße ist die Musikschule 
dringend  auf  die  Ausreichung  zusätzlicher  Zuweisungen  angewiesen  ist.  Eine  Finanzierung 
aus Eigenmitteln ist vor dem Hintergrund der derzeitigen Entwicklung in der Mittelfristpla‐
nung auszuschließen. 
8 Investitionsplan 
Investitionen  werden  im  Planjahr  in  Höhe  von  70 TEUR  geplant.  In  Übereinstimmung  mit 
dem Haushalt der Stadt Leipzig ist in 2019 eine Zuführung von 70 TEUR aus dem Finanzhaus‐
halt vorgesehen, die für Investitionen in die Geschäftsausstattung und für den Kauf von drin‐
gend  benötigten  Musikinstrumenten  verwendet  werden.  Weiterführende  Investitionen  be‐
treffen hauptsächlich die Außenstellen der Musikschule, hier sind dringend notwendige Ver‐
schattungs‐ und Klimatisierungsmaßnahmen durchzuführen. 
 
Leipzig, 30.08.2018 
 
Matthias Wiedemann 
Musikschulleiter 

A Erfolgsplan / GuV      2019   bis  2022
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr  1 Halbjahr  2F o l g e j a h r e
Nr. Angaben  in vollen TEURO 2017 2018 2019 2019 2019 2020 2021 2022
1. Umsatzerlöse 2.990 3.220 3. 225 1.612 1.612 3.216 3.216 3.216
2. Bestandsveränderungen  FE/UE ‐300 00000
   a) Bestandserhöhungen
   b) Bestandsverminderungen 3
3. Sonstige  betriebliche Erträge 4.800 5.009 5.100 2.550 2.550 4.995 4.995 4.995
I. Gesamtleistung   7.788 8.229 8.324 4.162 4.162 8.211 8.211 8.211
4. Materialaufwand 1.510 1. 704 1.707 853 853 1.693 1.695 1.696
   a) RHB und bezogene W a r e n 2 05 76 2 3 13 16 36 56 6
   b) bezogene Leistungen 1.490 1.648 1. 645 822 822 1.630 1.630 1.630
5. Personalaufwand 4.784 5.030 5.258 2.484 2.774 5.345 5.477 5.612
   a) Löhne und Gehälter 3.876 4.041 4.266 2.016 2.251 4.390 4.499 4.610
   b) soziale Abgaben 908 988 992 469 523 954 978 1.003
       ‐ davon für Altersversorgung 127
6. Abschreibungen 119 122 122 61 61 123 123 123
   a) auf immat. AV und auf SAV 119 116 118 59 59 118 118 118
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) auf G W G ' s 65 22555
7. Sonstige  betriebliche Aufwendungen 1.214 1.340 1. 351 676 676 1.265 1.339 1.363
II. Zwischenergebnis 161 32 ‐114 88 ‐202 ‐215 ‐422 ‐583
9. Sonstige  Zinsen und ähnliche E r t r ä g e 577 7654
10. Zinsen  und ähnliche Aufwendungen  10 15 8 8 10 10 10
III. Finanzergebnis   ‐5 ‐8 ‐10 ‐1 ‐4 ‐5 ‐6
11. Steuern  vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis  nach Steuern 157 25 ‐115 88 ‐203 ‐219 ‐427 ‐589
12. Sonstige  S t e u e r n 333 22333
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 153 21 ‐119 86 ‐205 ‐222 ‐430 ‐593
V. Jahresüberschuss/ ‐fehlbetrag  153 21 ‐119 86 ‐205 ‐222 ‐430 ‐593
12. Gewinn ‐/Verlustvortrag aus Vorjahr
13. Entnahme  Rücklagen
14. Einstellung  Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 153 21 ‐119 86 ‐205 ‐222 ‐430 ‐593
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen 153 153 21
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage 139 10 10 60 60 60
Gesamtaufwendungen 7.640 8.214 8.450 4.076 4.374 8.439 8.647 8.808
Gesamterträge 7.793 8.236 8. 331 4.162 4.169 8.217 8.216 8.215
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr  1 Halbjahr  2F o l g e j a h r e
Nr. Angaben  in vollen TEURO 2017 2018 2019 2019 2019 2020 2021 2022
1. UP  Umsatzerlöse 2.990 3.220 3. 225 1.612 1.612 3.216 3.216 3.216
 davon Unterrichtsentgelte 2.482 2.685 2.694 1.347 1.347 2.690 2.690 2.690
davon Leihentgelte 75 88 84 42 42 85 85 85
davon Schulkonzerte 160 155 154 77 77 154 154 154
davon Veranstaltungen 105 76 75 38 38 77 77 77
davon K o o p e r a t i o n e n 2 22 32 3 1 21 22 32 32 3
davon Vermietung 65 64 62 31 31 62 62 62
davon Sponsoring 21 30 27 14 14 27 27 27
davon sonstiges 60 99 105 52 52 98 98 98
3. UP  Sonstige betriebliche Erträge 4.800 5.009 5.100 2.550 2.550 4.995 4.995 4.995
Zuweisungen Stadt Leipzig aus Ergebnishaushalt 3.716 3.904 3.940 1.970 1.970 3.914 3.914 3.914
Zuweisungen Freistaat Sachsen 985 1.030 1.009 504 504 1.009 1.009 1.009
Auflösung SoPo/Ausgl.‐p o . 5 05 65 8 2 92 95 75 75 7
Zuwendungen sonst. Dritter ( F ö r d e r m i t t e l ) 00 3 8 1 9 1 9000
sonstige E r t r ä g e 4 91 95 5 2 82 81 51 51 5
4a. UP  RHB und bezogene W a r e n 2 05 76 2 3 13 16 36 56 6
davon Fachbedarf M u s i k / P o p u l a r m u s i k 99 5599 1 0
davon Fachbedarf M F E 366 33666
davon Fachbedarf T a n z 344 22444
davon Fachbedarf Noten 6 33 39 20 20 40 41 41
davon Fachbedarf Projekte 00
davon Fachbedarf ü b r i g e 744 22444
4b. UP  bezogene Leistungen 1.490 1.648 1. 645 822 822 1.630 1.630 1.630
 davon Honorare für Unterricht 1.289 1.421 1. 439 719 719 1.354 1.354 1.354
davon Honorare musik. Aushilfen
davon sonstige Honorare 43 71 48 24 24 118 118 118
davon Honorare Fortbildung
davon Honorare Kurse
davon Honorare Künstler 89 91 91 46 46 91 91 91
davon Künstlersozialkasse 69 65 67 34 34 67 67 67
davon Korrepetition
davon übrige Schulkonzerte
übrige
7. UP  Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.214 1.340 1. 351 676 676 1.265 1.339 1.363
davon Mieten 287 316 318 159 159 324 331 337
davon Betriebskosten 286 296 306 153 153 312 318 325
davon F r e m d a r b e i t e n 9 59 49 4 4 74 79 69 8 1 0 0
davon Instandhaltung 152 121 75 38 38 75 125 125
davon Veranstaltungen 52 77 48 24 24 64 65 67
davon Versicherung/Gebühren/Beiträge 17 15 13 6 6 13 14 14
davon Werbung 44 42 54 27 27 43 44 45
davon Reisekosten 100 167 253 127 127 173 177 180
davon Verwaltung 180 212 190 95 95 164 167 171
davon s o n s t i g e 000 00
Leistungsdaten 2019 bis 2022
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr  1 Halbjahr  2F o l g e j a h r e
Nr. 2017 2018 2019 2019 2019 2020 2021 2022
Anzahl Schüler (Stichtag) 4 8.029 8.100 8.100 8.100 8.100 8.100 8.100 8.100
Anzahl der Belegungen 4 9.829 9.900 9.900 9.900 9.900 9.900 9.900 9.900
Anzahl Teilnehmer an Schulkonzerten 1 42.000 38.000 40.800 26.700 14.100 40.000 40.000 40.000
Anzahl der Schulkonzerte 1 140 140 139 102 37 140 140 140
Anzahl Veranstaltungen 1 665 620 620 620 620 620 620 620
Anzahl Besucher Veranstaltungen 1 85.734 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000 70.000
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 direkt) 2019 bis 2022
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEURO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
1. Laufende  Geschäftstätigkeit
Einzahlung von Kunden f. Verkauf Erzeugnisse, Waren u. DL 3.428 3.220 3.225 3.216 3.216 3.216
‐ Auszahlung an Lieferanten und Beschäftigte ‐6.584 ‐6.426 ‐6.672 ‐6.673 ‐6.880 ‐7.041
‐ Auszahlung aus Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
+ Sonstige Einzahlungen, die nicht der Inv./Fin.tätigkeit 
zuzuordnen sind 32 19 55 15 15 15
‐ Sonstige Auszahlungen, die nicht der Inv./Fin.tätigkeit 
zuzuordnen sind ‐3 ‐3 ‐3 ‐3 ‐3 ‐3
+ Einzahlung  aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlung aus außerordentlichen Posten
‐/+ Ertragssteuerzahlungen
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen ‐1.317 ‐1.648 ‐1.645 ‐1.630 ‐1.630 ‐1.630
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit ‐4.445 ‐4.839 ‐5.040 ‐5.075 ‐5.283 ‐5.444
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen  aus Abgängen immat. AV
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. AV
+ Einzahlungen  aus Abgängen SAV 
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV ‐ 65 ‐95 ‐70 ‐70 ‐70 ‐70
+ Einzahlungen  aus Abgängen FAV
‐ Auszahlungen für Investitionen FAV
+ Einzahlungen  aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis
‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der 
kurzfristigen Finanzdisposition
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der 
kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+E r h a l t e n e Zinsen
+E r h a l t e n e Dividenden
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐65 ‐95 ‐70 ‐70 ‐70 ‐70
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen  aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen  aus EK‐Zuführungen von anderen Gesellschaftern
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten der Stadt 
Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten Dritter 
und Begebung von Anleihen 
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der Stadt 
Leipzig
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten Dritter und 
Anleihen 
+ Einzahlung  aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt Leipzig 4.996 4.999 4.965 4.967 4.993 4.993
+ Einzahlung  aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen Dritter
‐ Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, Zuweisungen
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ gezahlte Zinsen
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/‐ Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit 4.996 4.999 4.965 4.967 4.993 4.993
4. Zahlungswirksame  Veränd. der Finanzmittel 486 65 ‐145 ‐178 ‐359 ‐521
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbest. Anfang d. Periode (inkl. Cash‐Pool) 1.382 1.868 1.933 1.788 1.610 1.250
Finanzmittelbestand Ende d. Periode (inkl. Cash‐Pool) 1.868 1.933 1.788 1.610 1.250 730
Bestand Cash‐Pool am Ende der Periode 1.868 1.932 1.787 1.609 1.249 729
liquide Mittel (ohne Cash‐P o o l ) 011111
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 direkt) 2019
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEURO
Lfd. Nr. Planung  der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai J u n i J u l i A u g u s t S e p t . O k t .N o v .D e z .
1. Laufende  Geschäftstätigkeit
Einzahlung von Kunden f. Verkauf Erzeugnisse, Waren u. DL 3.225 269 269 269 269 269 269 269 269 269 269 269 269
‐ Auszahlung an Lieferanten und Beschäftigte ‐6.672 ‐529 ‐529 ‐529 ‐529 ‐529 ‐529 ‐529 ‐529 ‐529 ‐529 ‐734 ‐648
‐ Auszahlung aus Rückzahlungen von Zuwendungen, 
Zuschüssen, Zuweisungen 0
+ Sonstige Einzahlungen, die nicht der Inv./Fin.tätigkeit 
zuzuordnen sind 5 5 555555555555
‐ Sonstige Auszahlungen, die nicht der Inv./Fin.tätigkeit 
zuzuordnen sind ‐3 ‐1 ‐1 ‐1 ‐1
+ Einzahlung  aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlung aus außerordentlichen Posten 0
‐/+ Ertragssteuerzahlungen 0
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen ‐1.645 ‐183 ‐91 ‐183 ‐137 ‐137 ‐183 ‐183 ‐183 ‐91 ‐274
1.3. Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit ‐5.040 ‐256 ‐439 ‐347 ‐438 ‐393 ‐393 ‐438 ‐256 ‐438 ‐438 ‐553 ‐649
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV  0
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV  ‐70 ‐18 ‐18 ‐18 ‐18
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
‐ Auszahlungen für Investitionen FAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis 0
‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen 
der kurzfristigen Finanzdisposition 0
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen 
der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 0
+ Erhaltene Dividenden 0
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
2.3. Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐70 0 0 ‐1 800 ‐1 800 ‐1 800 ‐18
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen  aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten Dritter 
und Begebung von Anleihen  0
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der Stadt 
Leipzig 0
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten Dritter 
und Anleihen  0
+ Einzahlung  aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt Leipzig 4.965 324 324 341 324 324 341 324 324 341 324 1.333 341
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 0
‐ Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, Zuweisungen 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ gezahlte Zinsen 0
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter 0
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag  0
+/‐ Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen 0
3.3. Mittelzu ‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit 4.965 324 324 341 324 324 341 324 324 341 324 1.333 341
4. Zahlungswirksame  Veränd. der Finanzmittel ‐145 68 ‐115 ‐23 ‐115 ‐70 ‐69 ‐115 67 ‐115 ‐115 779 ‐325
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbest. Anfang d. Periode (inkl. Cash‐Pool) 1.933 1.933 2.001 1.886 1.863 1.748 1.679 1.610 1.496 1.563 1.448 1.334 2.113
Finanzmittelbestand Ende d. Periode (inkl. Cash‐Pool) 1.788 2.001 1.886 1.863 1.748 1.679 1.610 1.496 1.563 1.448 1.334 2.113 1.788
Bestand Cash‐Pool am Ende der Periode 1.787 2.000 1.885 1.862 1.747 1.678 1.609 1.495 1.562 1.447 1.333 2.112 1.787
liquide Mittel (ohne Cash‐P o o l ) 1 111111111111
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2019 bis 2022
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (‐) Eigenkapital 153 21 ‐119 ‐222 ‐430 ‐593
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung
Auszahlung aus Mittelweiterleitung
5. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 70 65 70 70 70 70
6. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen 4.701 4.934 4.949 4.923 4.923 4.923
Einzahlung aus Zuweisungen 4.877 4.934 4.895 4.897 4.923 4.923
7. weitere Ansätze
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze ‐178 ‐158 ‐158 ‐158 ‐158 ‐158
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze ‐178 ‐158 ‐158 ‐158 ‐158 ‐158
Bilanz 2019 bis     2022
Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEURO 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Aktiva
A. Anlagevermögen 4.562 4.534 4.482 4.429 4.376 4.323
  I.  Immaterielle Vermögensgegenstände 24 43 25 10 2 1
 II.   Sachanlagen 4.537 4.491 4.457 4.419 4.374 4.322
III.   F i n a n z a n l a g e n 000000
B. Umlaufvermögen 1.927 1.990 1.899 1.747 1.387 867
  I.     Vorräte 0
 II.   FForderungen und sonst. Vermögensgegenstände 1.927 1.989 1.898 1.746 1.386 866
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen  40 40 40 40 40 40
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 1.872 1.934 1.843 1.691 1.331 811
4. Sonstige Vermögensgegenstände 15 15 15 15 15 15
IV.   Kassenbestand, Guthaben bei K r e d i t i n s t i t u t e n 011111
C. Rechnungsabgrenzungsposten 14 14 14 14 14 14
Summe Aktiva 6.503 6.538 6.395 6.190 5.777 5.204
Passiva
A. Eigenkapital 5.384 5.405 5.286 5.064 4.634 4.041
I. Gezeichnetes  Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital
II.   Kapitalrücklage 4.590 4.451 4.441 4.381 4.321 4.261
III.   Gewinnrücklagen 255 255 408 429 429 429
1. Satzungsmäßige Rücklagen
2. Andere Gewinnrücklagen 255 255 408 429 429 429
IV.   Gewinnvortrag/Verlustvortrag 386 678 556 477 314 ‐56
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 153 21 ‐119 ‐222 ‐430 ‐593
C. Ausgleichsposten  aus Erwerbsgewinn
1. Sonderposten  aus öffentlichen Fördermitteln 311 350 362 375 388 401
D. Rückstellungen 399 360 360 360 360 360
1. Steuerrückstellungen
2. Sonstige  Rückstellungen 399 360 360 360 360 360
E. Verbindlichkeiten 409 408 371 375 380 386
1. Verbindlichkeiten  gegenüber Kreditinstituten
2. Verbindlichkeiten  aus Lieferungen und Leistungen 38 38 38 38 38 38
3. Verb.  aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
4. Verbindlichkeiten  gegenüber verbundenen U n t . 999999
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
6. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 279 279 242 246 251 257
7. Sonstige  V e r b i n d l i c h k e i t e n 8 28 28 28 28 28 2
F. Rechnungsabgrenzungsposten 01 51 51 51 51 5
Summe Passiva 6.503 6.538 6.395 6.190 5.777 5.204
Personal 2019 bis 2022
Musikschule Leipzig
Zeilen‐ Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2017 2018 2019 2020 2021 2022
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 99 101 102 102 102 102
           davon Frauen 66 70 70 70 70
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 96,80 101,00 102,00 102,00 102,00 102,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 76,29 78,35 80,57 80,57 80,57 80,57
 Auszubildende
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2017 2018 2019 2020 2021 2022
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleiter 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
2 Verwaltung 10,06 9,63 10,58 10,58 10,58 10,58
3 Technik 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
4 Marketing 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
5 Pädagogen 61,23 63,72 64,99 64,99 64,99 64,99
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Summe 76,29 78,35 80,57 80,57 80,57 80,57
    darunter Teilzeitstellen
D: Stellenübersicht nach
besetzte
vorge‐
sehene 
Stellen
tat‐ 
sächlich 
besetzte geplante geplante geplante geplante
§ 21 Abs. 1 Sächs EigBVO Stellen zum  30.6. Stellen Stellen Stellen Stellen Stellen
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Stellen 76,29 78,34 77,80 82,00 82,00 82,00 82,00
Nachrichtlich:
Beamte
Investitionen 2019 bis 2022
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEURO
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Erwartg. Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis incl. restl. 
Gesamt 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Jahre
Musikinstrumente 228 23 45 40 40 40 40
U n t e r r i c h t s t e c h n i k 3 7 1 255555
B e t r i e b s v o r r i c h t u n g e n 2 5055555
G e s c h ä f t s a u s s t a t t u n g 6 01 5 51 01 01 01 0
Klimaschutz 2 5055555
Software 5 55 3 05555
geleistete Anzahlungen 10 10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2020 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2021 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2022 0
Summe gesamt 440 65 95 70 70 70 70 0
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 407 62 65 70 70 70 70
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 33 3 30
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 00000000
Instandhaltungsplan 2019    bis 2022
Musikschule Leipzig
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. Kommentar
Gesamt 2018 2019 2020 2021 2022 Jahre
0
Hauptgebäude: Notfallinstandhaltung (inkl. Havariebud 225 15 15 65 65 65
Zweigstellen: Gebäude/technische Anlagen/ Instandha 50 10 10 10 10 10
Musikinstrumente 250 50 50 50 50 50
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 525 0 75 75 125 125 125
Finanzierung durch
Zuwendungen Stadt Leipzig 400 50 50 100 100 100
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil (bzw. Zuwend. lfd. Geschäft) 125 0 25 25 25 25 25