Wirtschaftsplan 2025 für den Eigenbetrieb Oper Leipzig
Stadt: leipzig
Drucksache: VIII-DS-00187
Datum: 2024-11-25
Vorlagenart: Beschlussvorlage

1/3 
 
 
Ratsversammlung 
 
 
 
Beschlussvorlage-Nr. VIII-DS-00187 
 
Status: öffentlich 
 
Eingereicht von: 
Dezernat Kultur 
 
 
Stammbaum: 
 
VIII-DS-00187 Dezernat Kultur 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2025 für den Eigenbetrieb Oper Leipzig 
 
 
Beratung im Gremium  
(Änderungen vorbehalten) 
 
Voraussichtlicher Sitzungstermin Zuständigkeit 
DB OBM - Vorabstimmung  Vorberatung 
Dienstberatung des Oberbürgermeisters  Bestätigung 
FA Finanzen  1. Lesung 
FA Finanzen  2. Lesung 
BA Kulturstätten  1. Lesung 
BA Kulturstätten  2. Lesung 
Ratsversammlung  Beschlussfassung 
 
Auswirkungen auf Strategie, Haushalt  
und Stadtraum 
 
 
Ziele „Leipzig-Strategie 2035“  
Klimawirkung nein 
Auswirkung auf bezahlbares Wohnen nein 
Finanzielle Auswirkungen ja 
Auswirkung auf den Stellenplan ja 
Räumlicher Bezug gesamtes Stadtgebiet 
  
 
Beschlussvorschlag 
Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Oper Leipzig für 
das Wirtschaftsjahr 2025 mit folgenden Eckwerten: 
• Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 73.487.000 € 
• Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 75.352.000 € 
• Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: ‐1.865.000 € 
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: ‐61.605.000 € 
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: ‐1.623.000 € 
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: 60.067.000 € 
• Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 € 
• Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 € 
• Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 € 
 
 
Zusammenfassung 
 
Anlass der Vorlage: 
 
X  Rechtliche Vorschriften   Stadtratsbeschluss   Verwaltungshandeln 
1 von 41 in Zusammenstellung
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  Sonstiges: 
Entsprechend § 16 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in 
der Fassung vom 10.12.2018 haben Eigenbetriebe vor Beginn des Wirtschaftsjahres einen 
Wirtschaftsplan aufzustellen und von der Ratsversammlung beschließen zu lassen. Diese 
Vorlage behandelt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Oper Leipzig für das 
Wirtschaftsjahr 2025. 
 
I.  Eilbedürftigkeitsbegründung 
Trifft nicht zu. 
 
II.  Begründung Nichtöffentlichkeit 
Trifft nicht zu. 
 
III.  Strategische Ziele 
Die Oper Leipzig pflegt als drittältestes Opernhaus Europas eine über 325-jährige Tradition 
und versteht sich als offenes Haus für alle Bürger der Stadt Leipzig. Mit den vier Sparten 
Oper Leipzig, Leipziger Ballett, Musikalische Komödie und Junge Oper bietet die Oper 
Leipzig künstlerische Angebote für alle Generationen, sowie aller sozialen und ethnischen 
Hintergründe. Sie versteht sich selbst als Haus der Internationalität und Interkulturalität. Dies 
wird durch die international besetzten Ensembles, internationalen Gastspiele, die 
zahlreichen Kooperationen mit freien Trägern und Ehrenamtlichen der Stadt Leipzig, sowie 
durch die vielfältigen Angebote zur kulturellen und musikalischen Bildung deutlich. 
 
Die Angebote der Oper Leipzig sollen 
auch im Jahr 2025 den Gästen regional 
wie überregional zur Verfügung gestellt 
werden. Damit soll zum wiederholten 
Male auch ein Beitrag zur touristischen 
Relevanz für die Stadt Leipzig geleistet 
werden. 
 
IV.  Sachverhalt 
1.  Anlass 
Die Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 
1 SächsEigBVO für jedes 
Wirtschaftsjahr, vor dessen Beginn, 
einen Wirtschaftsplan aufzustellen und 
vom Gemeinderat beschließen zu 
lassen. Der Wirtschaftsplan besteht aus 
dem Erfolgsplan, dem Liquiditätsplan, 
der Finanzplanung sowie der 
Stellenübersicht und ist dem 
Haushaltsplan der Gemeinde als Anlage 
beizufügen. 
 
2.  Beschreibung der Maßnahme 
Vgl. Anlage zur Vorlage 
 
3.  Zeitplan 
Die vorgelegte Wirtschaftsplanung umfasst das Jahr 2025 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2028. 
 
4.  Finanzen und Personal (Details) 
Für Details wird auf den Wirtschaftsplan gemäß Anlage verwiesen. 
 
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
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Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen 2025 2025 60.492.000 1.100.26.1.0.03 
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen 2025 2025 3.195.000 7.0000016.740 
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, nachfolgend angegeben 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
Auswirkungen auf den Stellenplan (wenn ja, nachfolgend angegeben) 
Geplante Stellenerweiterung:  Vorgesehener Stellenabbau:  
 
Steuerrechtliche Prüfung X nein  wenn ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B UStG  nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts 
Umsatzsteuerpflicht der Leistung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen  ja  nein, siehe Anlage zur Begründung 
 
5.  Klimawirkung (Details) 
Nicht relevant. 
 
6.  Auswirkung auf bezahlbares Wohnen (Details) 
Nicht relevant. 
 
7. Bürgerbeteiligung 
 
bereits erfolgt  geplant  nicht nötig  
 
8.  Besonderheiten 
Keine 
  
9.  Folgen bei Nichtbeschluss  
Kein bestätigter Wirtschaftsplan für das Jahr 2025. 
 
 
Anlage/n 
1 Wirtschaftsplan 2025 des Eigenbetriebes Oper Leipzig (öffentlich) 
 
 
x
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WIRTSCHAFTSPLAN 2025
Leipzig, den 15.11.2024 
Tobias Wolff Lydia Schubert 
Intendant Verwaltungsdirektorin 
4 von 41 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2025              Seite 2  |  2 2  
Inhalt 
1.  Vorbemerkungen ............................................................................................................... 3 
2.  Künstlerische Planung ...................................................................................................... 4 
3.  Erläuterungen der wirtschaftlichen Planung ...................................................................... 5 
3.1.  Gesamteinschätzung ................................................................................................. 5 
3.2.  Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung und Verlustdeckung ................................... 6 
3.3.  Umsatzerlöse ............................................................................................................. 8 
3.4.  Sonstige betriebliche Erträge ................................................................................... 10 
3.5.  Materialaufwand ....................................................................................................... 12 
3.6.  Personalaufwand ..................................................................................................... 13 
3.7.  Sonstige betriebliche Aufwendungen ....................................................................... 15 
3.8.  Spartenplanung ........................................................................................................ 16 
4.  Erläuterungen zum Finanz-/ Liquiditätsplan sowie zur Planbilanz .................................. 18 
5.  Mittelfristplanung ............................................................................................................. 19 
5.1.  Wirtschaftliche Planung ........................................................................................... 19 
5.2.  Leistungsdaten ......................................................................................................... 20 
5.3.  Investitionen und Instandhaltungen ......................................................................... 20 
Anlagen .................................................................................................................................. 22 
 
 
 
 
5 von 41 in Zusammenstellung
  
  
 
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1. Vorbemerkungen  
Der Wirtschaftsplan 2025 sowie die mittelfristige Betrachtung bis 2028 der Oper Leipzig unter-
liegt folgenden allgemeinen Prämissen: 
 Regulärer Spielbetrieb im Opernhaus und der Musikalischen Komödie sowie weiteren, klei-
neren Spielstätten  
 Ansteigende Veranstaltungsauslastungen und Erlöse aus Ticketverkäufen 
 Weitere, moderate Anhebung des Ticketpreisniveaus zur Spielzeit 2026/2027 
 Inanspruchnahme der Kapazitäten der Dekorations- und Kostümwerkstätten durch das 
Schauspiel Leipzig und das Theater der Jungen Welt im jeweils miteinander vereinbarten 
Umfang  
 Bespielung des Opernhauses durch das Gewandhausorchester und Leistungsverrech-
nung entsprechend der jeweils geltenden Vereinbarungen  
 Annahme von Tariferhöhungen für das tarifgebundene Personal von jeweils 2% p.a. ab 
2025 
 Ansatz der Zuweisungen der Stadt Leipzig aus dem Ergebnishaushalt für 2024 – 2026 
gemäß der beschlossenen Finanzierungsvereinbarung für die Eigenbetriebe Kultur (VII-
DS-07548) unter Berücksichtigung der vollständigen Übernahme von bereits feststehen-
den und geplanten Tarifsteigerungen; Fortschreibung der Annahmen für 2027 und 2028 
 Liquiditätswirksamer Ansatz der Zuweisungen für die Tarifsteigerungen in 2025 entgegen 
der Vorgaben der Finanzierungsvereinbarung im Jahr des Entstehens, nicht nachgelagert 
nach erfolgter Jahresabschlussprüfung im Folgejahr. Aufgrund negativ geplanter Jahres-
ergebnisse und der daraus resultierenden rückläufigen Liquidität, können die Tarifsteige-
rungen in 2025 nicht mehr durch den Eigenbetrieb vorfinanziert werden. Ab 2026 erfolgt - 
trotz negativer Liquidität - der Liquiditätszufluss aufgrund städtischer Vorgaben nachgela-
gert im Jahr nach dem Entstehen des tarifbedingten Mehraufwandes. 
 Beibehaltung der aktuellen Organisationsstruktur 
 Berücksichtigung des Beschlusses des Stadtrates der Stadt Leipzig (VI-DS-08124) zur 
Umsetzung des Kreislaufmodells; ab 2025 fristenkongruenter Ansatz des Kreislaufmodells 
 Überwiegende Finanzierung der Bautätigkeiten und Investitionen aus dem städtischen 
Haushalt sowie durch zusätzliche städtische Mittel, teilweise aus eigenen Investitionsrück-
lagen sowie Fördermitteln 
 Die Prognose für 2024 wurde auf der Grundlage des Quartalsberichts für das 2. Quartal 
2024 erstellt und auf Basis neuer Erkenntnisse angepasst.  
 Umsetzung und Berücksichtigung weitreichender Maßnahmen zur Kostenreduzierung und 
Erlössteigerung  
 Die geplanten Jahresfehlbeträge können bis einschließlich 2025 durch bestehende Ergeb-
nisvorträge sowie Gewinnrücklagen gedeckt werden; ab 2026 sind keine weiteren, inter-
nen Ergebnisdeckungsmöglichkeiten für die geplanten negativen Jahresergebnisse vor-
handen 
 
 
 
 
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2. Künstlerische Planung 
Der Reigen der Neuproduktionen im Kalenderjahr 2025 beginnt in der Sparte Oper  am 
15.03.2025 mit der spritzigen Europa-Posse „Die Reise nach Reims“ von Gioachino Rossini. 
Matthias Foremny leitet das Gewandhausorchester. Das junge Inszenierungsteam besteht aus 
Daisy Evans (Regie), Martina Segna (Bühne) und Loren Elstein (Kostüme).  
Den Abschluss der Saison bildet die Premiere „Pique Dame“ am 10.05.2025. Damit soll nach 
den erfolgreichen Balletten Schwanensee, Nussknacker und Dornröschen der Komponist Pe-
ter Tschaikowski, der im Jahr 1888 mehrere Monate in Leipzig weilte, auch als Opernkompo-
nist geehrt werden. Der renommierte Regisseur Lorenzo Fioroni zeichnet für die Inszenierung 
verantwortlich, das Bühnenbild gestaltet Faust-Preisträger Sebastian Hannak. Anna Skryleva 
leitet das Gewandhausorchester.  
Im Mai gibt der Gewandhauskapellmeister Andris Nelsons im Rahmen des Schostakowitsch-
Festivals mit der Wiederaufnahme von „Lady Macbeth von Mzensk“ sein Debüt in der Oper 
Leipzig. 
Die neue Saison beginnt mit einer launigen Sommerkomödie: „Cosí fan tutte“. Katharina 
Thoma, deren Inszenierung von „Don Giovanni“ 2022 bejubelt wurde und für ausverkaufte 
Vorstellungen sorgte, präsentiert ihre zweite Mozart-Inszenierung im Team mit Sybille Pfeiffer 
(Bühne) und Irina Bartels (Kostüme). Matthias Foremny dirigiert das Gewandhausorchester. 
Am 11. Oktober 2025 gibt der frisch gekürte Generalmusikdirektor der Oper Leipzig Ivan Re-
pušić seinen Einstand mit dem „Falstaff“ von Giuseppe Verdi – einem brillanten Ensemble-
stück. Aus dem Ensemble kommt auch das Regieteam bestehend aus Marlene Hahn (Regie), 
Dirk Becker (Bühne) und Melchior Silbersack (Kostüme). 
Das Leipziger Ballett startet am Neujahrstag mit einer Gala im Andenken an den ehemaligen 
Ballettdirektor Uwe Scholz in das Jahr 2025. 
Am ersten Februar folgt die Premiere eines zweiteiligen Ballettabends von Sofia Nappi und 
Louis Stiens zu Musik von Clara Schumann, Henry Purcell, Franz Schubert und Werner Egk. 
Die neue Kapellmeisterin Yura Yang steht am Pult des Gewandhausorchesters. 
Das Handlungsballett „Die Mondprinzessin“ wird vom französischen Choreographen Martin 
Chaix choreographisch in Szene gesetzt. Für das Bühnenbild zeichnet der international re-
nommierte, in Leipzig ansässige Thomas Mika verantwortlich. 
Mit einer „Blackbox“ im Rahmen des Leipziger Bachfestes kreieren die Ensemblemitglieder 
Marcelino Libao, Daniel Róces Gómez und Vincenzo Timpa Choreographien zu Musik von 
Johann Sebastian Bach. 
Am 28. November läutet Peter Tschaikowskis legendärer „Nussknacker“ die Weihnachtszeit 
ein. 
Die Musikalische Komödie startet mit den Neujahrskonzerten „Junge Dirigenten“ in das Jahr 
2025. Die vorbereitenden Workshops finden in Zusammenarbeit mit dem Deutschen Musikrat 
statt. 
Am 29. März öffnet sich der Vorhang für das legendäre Musical „Evita“ von Andrew Lloyd 
Webber. Die Geschichte der argentinischen Präsidentengattin Eva Perón setzt Cush Jung in 
Szene. 
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Nur wenige Wochen später wird an gleicher Stelle Cancan getanzt in Jacques Offenbachs 
unsterblichem „Orpheus in der Unterwelt“ – in Szene gesetzt von Maria Viktoria Linke (Regie), 
Mirko Mahr (Choreographie) und Annika Lu (Bühne, Kostüme). Am Pult des Orchesters der 
Musikalischen Komödie steht der neue Musikdirektor Michael Nündel. 
Zu Beginn der Saison 2025/2026 würdigt eine große Premiere den 200. Geburtstag des Kö-
nigs der Wiener Operette Johann Strauß. 
Die Vermittlungssparte 360° präsentiert eine Vielzahl an Aktivitäten, die alle Menschen der 
Stadt ansprechen. Spielfreudige treffen sich im Kinderopernclub, im musikalischen Jugend-
theaterclub oder im Kinderchor. Mit dem Seniorenopernclub und dem Mitsing-Format “In mir 
singt ein Lied“ für Demenzerkrankte wird der Erfahrungsschatz älterer Menschen aufgegrif-
fen. Und die verschiedenen Formate der Babykonzerte richten sich an die Allerkleinsten.  
Der Kinderchor begeistert mit seinem partizipativen Format „Feuer, Wasser, Sturm“ Kinder 
zum Mitsingen und tritt bei „Jakob und der König vom Siebenmalsiebenland“ auch szenisch 
in Erscheinung. Für das Jahr 2025 sind außerdem ein Austausch mit Chören der Part-
nerstadt Lyon, ein Kooperationsprojekt mit dem Landesjugendorchester Sachsen sowie ein 
Auftritt im Rahmen des Leipziger Lichtfestes geplant.     
Ausblick  
Im April/Mai 2026 werden Oper und Musikalische Komödie in einem Festivalrahmen gemein-
sam den Leipziger Komponisten Albert Lortzing in den Fokus nehmen.  
Aufgrund der aktuellen finanziellen Lage werden diverse größere Projekte (Ring 2027; Verdi 
2028) aktuell auf den Prüfstand gestellt. Konkretere Planungen dafür werden im nächsten 
Wirtschaftsplan ausgeführt.   
Nachhaltigkeit 
Der Maßnahmenkatalog, auf dem die Zertifizierung nach DIN ISO 20121 beruht, wird in die 
Praxis umgesetzt. Der im Rahmen der Zertifizierung für das Audit „berufundfamilie“ erarbeitete 
Maßnahmenkatalog befindet sich ebenso bereits in der Durchführung.  
 
3. Erläuterungen der wirtschaftlichen Planung 
3.1. Gesamteinschätzung 
Die Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2025 weist einen Fehlbetrag in Höhe 
von T€ 1.865 aus. Davon entfallen T€ 636 auf Abschreibungen auf aus Vorjahresergebnissen 
finanziertes Anlagevermögen, für deren Deckung Gewinnrücklagen vorhanden sind. Daraus 
resultiert ein bereinigtes, operatives Jahresergebnis i.H.v. T€ -1.229. Es stehen hierfür Ge-
winnrücklagen zur Deckung des operativen Verlustes zur Verfügung.  
Die Ursachen für die hohen, negativen Jahresfehlbeträge im Betrachtungszeitraum sind allen 
voran auf veränderte Rahmenbedingungen zurückzuführen. Bereits seit mehreren Jahren ent-
wickeln sich die Preise für Energie, Materialbeschaffungen und in Anspruch genommene 
Dienstleistungen deutlich dynamischer als die Umsatzerlöse. Zurückzuführen sind diese Preis-
steigerungen insbesondere auf die unmittelbaren wirtschaftlichen Auswirkungen der Krisen 
der vergangenen Jahre (Corona-Pandemie, Ukraine-Krise, gesamtgeopolitische Lage). Um-
satzseitig macht sich vor allem das geänderte Besucherverhalten nach der Corona-Pandemie 
deutlich bemerkbar und führt zu lediglich moderat ansteigenden Umsatzerlösen. Die Schere 
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zwischen stark steigenden Kostenpositionen und nur langsam anwachsenden Umsatzerlösen 
klafft daher weit auseinander. In den vorangegangenen Jahren wurden die höheren Aufwands-
positionen durch diverse einmalige Sondereffekte (öffentliche Förderprogramme und Wirt-
schaftlichkeitsbeihilfen, Sonderzuweisungen) noch kompensiert.  
Das in der Finanzierungsvereinbarung verankerte Finanzierungsmodell für die Eigenbetriebe 
Kultur kann damit nicht mehr aufrechterhalten werden. Über die städtischen Zuweisungen wer-
den die Tarifsteigerungen für das tarifgebundene Festpersonal ausgeglichen, die weiteren 
Kostenaufwüchse sind durch die Eigenbetriebe selbst zu erwirtschaften. Trotz der ergriffenen 
Gegenmaßnahmen zur Kostenreduzierung und Erlössteigerung mit einem Ergebniseffekt von 
insgesamt T€ +1.838 in 2025 weist die Oper Leipzig letztlich ein hohes operatives Defizit (T€ 
-1.229) aus, welches sie jedoch noch durch eigene Rücklagen ausgleichen kann. Nach 2025 
stehen dem Eigenbetrieb keinen weiteren Deckungspotentiale für etwaige Verluste oder Rück-
lagen für eigenfinanzierte Instandhaltungen und Investitionen zur Verfügung.  
Das mit der Finanzierungsvereinbarung geforderte Prinzip der Auskömmlichkeit mit den zur 
Verfügung gestellten städtischen Zuweisungen ist unter den aktuellen Rahmenbedingungen 
und trotz der umfangreichen Maßnahmen für die Oper Leipzig jedoch ab 2026 nicht mehr dar-
stellbar. Weitere Einsparpotentiale sind aus Sicht des Eigenbetriebes ohne tiefgreifende Ein-
schnitte in die künstlerische sowie organisatorische Qualität sowie potentielle Einbußen hin-
sichtlich der künstlerischen Relevanz der Oper  Leipzig nicht möglich. Die Aufrechterhaltung 
verlässlicher Prozesse und Arbeitsabläufe wäre in diesem Falle ebenso langfristig gefährdet.  
Im Einzelnen werden die ergriffenen Gegenm aßnahmen zur Verlustreduzierung sowie die 
Planwerte nachfolgend erörtert.  
 
3.2. Maßnahmen zur Ergebnisverb esserung und Verlustdeckung  
Der Eigenbetrieb hat bereits mehrere Maßnahmen zur Verbesserung der wirtschaftlichen Lage 
– insbesondere im Gültigkeitszeitraum der aktuellen Finanzierungsvereinbarung - ergriffen so-
wie in den Planungen berücksichtigt:  
(T€) Erw. 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 
Beitrag Verlustreduzierung -1.289 -1.838 -1.897 
Erhöhung Ticketpreisniveau 0 0 148 
Inszenierungsbedarf 0 -6 -6 
Betriebsbedarf -10 -24 -24 
bezogene Leistungen -5 -7 -7 
Personalaufwand -1.119 -1.024 -1.024 
Gesundheitsförderung/ Personalzusatzleistungen -20 -80 -27 
Instandhaltungen (inkl. TüV, Wartungsverträge, Wartungsleis-
tungen für Gebäude, EDV und Instrumente) -109 -136 -136 
Marketing- und Werbeetat 0 -84 -84 
Miete Produktionstechnik -3 -3 -3 
Miete Bürotechnik etc. 0 -58 -33 
Verwaltungsaufwand (Büro- und Geschäftsausstattung -24 -24 -24 
Gebäudereinigung 0 -382 -382 
Vergütungsabrechnung Personalamt 0 -10 0 
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In Summe tragen die getroffenen Maßnahmen zu einer Ergebnisverbesserung von T€ 1.838 
im Wirtschaftsjahr 2025 bei. Dennoch können die gehobenen Potentiale und umfangreichen 
Budgetkürzungen die prognostizierten, operativen Verluste im Betrachtungszeitraum nicht 
vollständig kompensieren. Der Konsolidierungs- und Rationalisierungsdruck steht darüber hin-
aus ungehindert fort.  
Die Stadt Leipzig hat dem Eigenbetrieb diverse, investive Sonderzuweisungen in Aussicht ge-
stellt. Hierdurch konnten u.a. dringend notwendige Instandhaltungsmaßnahmen, wofür zu-
nächst eigene Instandhaltungsrücklagen verbraucht werden sollten, im Wirtschaftsplan über 
städtische Zuweisungen finanziert werden. Unter der Maßgabe entsprechender Gremienbe-
schlüsse können damit die noch vorhandenen Instandhaltungsrücklagen in Höhe T€ 1.300 zur 
Deckung der operativen Verluste herangezogen werden, sodass der Eigenbetrieb zumindest 
bis einschließlich 2025 in der Lage ist, die geplanten, operativen Verluste aus eigenen Rück-
lagen und Ergebnisvorträgen zu decken:  
(T€) Ist 
2023 
Erw. 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 
Plan 
2027 
Plan 
2028 
Jahresüberschuss/ -fehlbetrag -420 -1.446 -1.865 -1.548 -2.869 -2.879 
Verwendung Gewinnrücklagen (für AfA aus rückla-
genfinanziertem Anlagevermögen) 420 591 636 576 552 513 
Verwendung Gewinnrücklagen (aus Umwidmung In-
standhaltungsrücklage) 0 51 1.229 21 0 0 
Verwendung Ergebnisvorträge 0 804 0 0 0 0 
verbleibender Verlust 0 0 0 -951 -2.317 -2.366 
 
Die Inhalte der aufgeführten Maßnahmen werden im Rahmen der folgenden Erläuterungen zu 
den einzelnen Planwerten dargelegt.  
Die jährlichen, vom Eigenbetrieb nur über den jeweiligen Verbrauch beeinflussbaren Ausga-
ben gegenüber kommunalem Unternehmen betragen im Wirtschaftsjahr 2025 insg. T€ 2.972 
und betreffen insbesondere die folgenden Bereiche:  
 Energielieferungen rd. T€ 1.700 
 IT-Dienstleistungen (inkl. investive Maßnahmen) rd. T€ 825 
 Abrechnungsleistungen Personal rd. T€ 256 
 Ticketaufdruck zur Nutzung des ÖPNV rd. T€ 126 
 Feuerwehr- und Brandschutzdienste rd. T€ 65. 
  
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3.3. Umsatzerlöse 
(T€) Ist 
2023 
Erw. 
2024 
Plan 
2025 
Umsatzerlöse 9.589 10.388 11.152 
Eintrittskarten 5.930 6.574 7.356 
Leistungsverrechnung 2.562 2.639 2.719 
Gastspiele 1 15 10 
Mieten, Pachten u. ä. 476 591 633 
Programmhefte und Druckerzeugnisse 83 83 89 
Werbung/Merchandising 83 78 78 
Übrige 453 408 266 
Die Umsatzerlöse aus Eintrittskarten beinhalten den Bereich der entgeltlichen Theaterveran-
staltungen der Hauptsparten Oper, Ballett, Operette/ Musical und Sonstige.  
Im Wirtschaftsplan 2025 wird von einem regulärem Spielbetrieb in allen Spielstätten sowie 
Sparten ausgegangen.  
Eine der zentralen Herausforderungen der Oper Leipzig ist es weiterhin, ein mit den Vor-
Corona-Jahren vergleichbares, auskömmliches Niveau an Besucher- und Umsatzzahlen zu 
erreichen um damit die allgegenwärtigen Kostensteigerungen von Dienstleistungen und Ma-
terial zumindest teilweise kompensieren zu können. Aufgrund der Größe der Inszenierungen 
und der damit verbundenen Kostenstruktur spielen Gastspiele mittel- bis langfristig nur eine 
untergeordnete Rolle.  
Ansteigende Besucherzahlen sowie die Anpassung der Entgeltordnung der Oper Leipzig zur 
Saison 2024/2025 tragen u.a. zu der ausgewiesenen Anhebung der Ticketerlöse bei. Hierbei 
wurde einerseits das allgemeine Ticketpreisniveau angehoben sowie im Opernhaus die Zu-
ordnung der Sitzplätze zu den einzelnen Sitzplatzkategorien an das Nachfrageverhalten an-
gepasst.  
In den entgeltlichen Theaterveranstaltungen der Hauptsparten der Oper Leipzig – Oper, 
Leipziger Ballett, Operette/ Musical und Sonstige – werden für das Jahr 2025 rd. 182.500 Be-
sucher erwartet, womit eine Auslastung von 74% erreicht wird. In Summe fließen damit T€  
7.356 Erlöse aus Eintrittskarten in den Wirtschaftsplan ein.  
In der Sparte Oper sind in 2025 insgesamt 93 Veranstaltungen vorgesehen, davon 91 auf der 
großen Bühne des Opernhauses. Es wird von rd. 76.800 Besuchern ausgegangen, womit eine 
Auslastung von 67% erreicht werden soll. Auf Basis der angesetzten Eintrittspreise sind Um-
satzerlöse von T€ 3.599 geplant. Die in der Vergangenheit in der Sparte Oper erreichten Aus-
lastungen von über 70% werden nach aktueller Einschätzung und auf Basis des gegenwärti-
gen Besucherverhaltens im kommenden Wirtschaftsjahr noch nicht erreicht.  
Das Leipziger Ballett sieht für das Jahr 2025 in Summe 48 Veranstaltungen vor, wovon 39 auf 
der großen Bühne des Opernhauses stattfinden sollen. Für die Sparte werden rd. 36.300 Be-
sucher erwartet, was einer Auslastung von 73% entspricht und im Rahmen der vorgesehenen 
Eintrittspreise Erlöse von T€ 1.623 impliziert.  
11 von 41 in Zusammenstellung
  
  
 
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Für die Musikalische Komödie wird mit rd. 59.700 Besuchern in 126 Veranstaltungen bei 115 
Aufführungen im großen Saal der Musikalischen Komödie gerechnet, was zu einer durch-
schnittlichen Auslastung von 84% führt. Die Eintrittserlöse sind mit T€ 1.933 geplant.  
Das Programm der sonstigen Veranstaltungen, welches für die Zwecke der Leistungsdaten 
neben spartenübergreifendem Rahmenprogramm die entgeltlichen Veranstaltungen des Be-
reiches der Jungen Oper Leipzig und somit beispielsweise Produktionen des Kinderchores, 
des Musikalischen Jugendtheaterclubs und Babykonzerte sowie kulturelle Angebote für De-
menzkranke umfasst, wird im üblichen Umfang fortgeführt. Für das Jahr 2025 sind 85 Veran-
staltungen mit rd. 9.800 Besuchern sowie Eintrittserlöse in Höhe von T€ 201 geplant. 
Im Rahmen unentgeltlicher Theaterveranstaltungen werden in 2025 rd. 9.800 Besucher in 40 
Veranstaltungen erwartet. Enthalten sind hier vor allem den Vorstellungsbetrieb begleitende, 
regelmäßig angebotene Veranstaltungsformate wie öffentliche Proben. Wesentlicher Bestand-
teil und von überproportionaler Bedeutung für die Gesamtbesucheranzahl des Bereiches sind 
die Veranstaltungen zum Welttanztag sowie der geplante Tag der offenen Tür.   
Das Segment der theaterpädagogischen Vermittlungsarbeit umfasst die durch den Bereich 
angebotenen Musik- und Theatervermittlungsprojekte, beispielweise Kooperationsveranstal-
tungen mit Schulen und Universitäten, Instrumentenkunde oder Ferienangebote, für die zum 
Teil ein geringer Kostenbeitrag erhoben wird. Zudem beinhaltet der Bereich die öffentlichen, 
entgeltlichen Hausführungen an den Spielorten der Oper Leipzig. Für das Jahr 2025 sind in 
Summe 317 Veranstaltungen vorgesehen. Es werden rd. 5.000 Besucher erwartet. 
Die Verrechnung der erbrachten Werkstattleistungen erfolgt auf der Grundlage der geplan-
ten Vollkosten für die Werkstätten sowie der mit den Abnehmern vereinbarten Kapazitäten. 
Die geplanten Produktionsstunden und Erträge aus der Leistungsverrechnung setzen sich wie 
folgt zusammen:  
 
Stunden Gesamt 
Oper und  
sonstige Ab-
nehmer 
Schauspiel Theater der 
Jungen Welt 
Dekoration 71.326 45.226 22.800 3.300 
Kostüme 79.451 66.451 11.000 2.000 
Transport 11.797 11.667 - 130 
 
Leistungs- 
verrechnung 
(in T€) 
Gesamt 
Oper und  
sonstige Ab-
nehmer 
Schauspiel Theater der 
Jungen Welt 
Dekoration 4.667 2.959 1.492 216 
Kostüme 4.325 3.617 599 109 
Transport 815 807 - 9 
Gesamt 9.807 7.383 2.091 334 
Die produktiven Werkstattkapazitäten bewegen sich annähernd auf Vorjahresniveau. Die 
Stundenverrechnungssätze berücksichtigen die Entwicklung der direkt zuordenbaren Perso-
nalkosten (inkl. Tarifveränderungen) sowie der Werkstatt-Einzel- und Gemeinkosten. 
12 von 41 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2025              Seite 1 0  |  2 2  
Die auswärtigen Gastspiele bewegen sich aufgrund des hohen wirtschaftlichen Drucks auf 
insgesamt niedrigem Niveau. Für 2025 ist ei n Gastauftritt der Musikalischen Komödie beim 
Leipziger Stadtfest sowie weitere, kleinere Beteiligungen der Jungen Oper an regional ange-
siedelten Programmen angesetzt. In Summe wird von 3.350 Besuchern in vier Veranstaltun-
gen sowie Erlösen i.H.v. T€ 10 ausgegangen.  
Im Bereich Mieten, Pachten, u. ä.  sind die Erträge aus Hausvermietungen, Pachten, Woh-
nungen sowie Mietnebenkosten und Mietnebenleistungen enthalten.  
Die Kapazitätsauslastung für die Vermietungen von Räumlichkeiten der Oper Leipzig an Dritte 
bewegt sich bereits auf einem sehr hohen Niveau. Im Wirtschaftsplan 2025 sind Großvermie-
tungen an externe Kulturveranstalter im Februar sowie August vorgesehen. Darüber hinaus 
tragen die Vermietungserlöse für die Ausrichtung des Leipziger Opernballs sowie weitere ex-
terne Veranstaltungen in den Häusern der Oper Leipzig zu einer Stabilisierung der Mieterlöse 
auf insgesamt hohem Niveau bei. In Aggregation werden 43 Veranstaltungen mit rd. 34.800 
Besucher und Erlöse von T€ 484 geplant. 
Die Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Programmheften und Druckerzeugnissen werden 
proportional zur erwarteten Besucheranzahl geplant.  
Erlöse aus Werbung und Merchandising berücksichtigen vor allem den Vertrieb von Anzei-
geplätzen in Kommunikationsmitteln der Oper Leipzig – unter anderem im Rahmen von Spon-
soring-Partnerschaften. Erträge aus dem Verkauf von Merchandise-Artikeln des wirtschaftli-
chen Geschäftsbetriebes spielen nur eine untergeordnete Rolle. 
Die übrigen Umsatzerlöse beinhalten u.a. Erträge aus Sponsoringpartnerschaften (T€ 31), 
Erlöse aus dem Verkauf von Opern- und Juniorcards (T€ 44), die Beiträge für den Kinder- und 
Jugendchor (T€ 71), die Vergütung für die Mitwirkung des Opernchores bei Konzerten des 
Gewandhausorchesters zum Jahreswechsel (T€ 45) sowie Bearbeitungsgebühren und Er-
träge aus Veranstaltungen des wirtschaftlichen Geschäftsbetriebes (T€ 28).  
 
3.4.  Sonstige betriebliche Erträge 
(T€) Ist 
2023 
Erw. 
2024 
Plan 
2025 
Sonstige betriebliche Erträge 61.619 64.156 62.335 
Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt  56.157 58.239 58.492 
Zuweisungen für Baumaßnahmen 2.300 3.414 2.400 
Fördermittel Baumaßnahmen 161 122 0 
Projektfördermittel 152 67 0 
Auflösung Sonderposten  1.496 1.470 1.407 
Arbeitsfördermaßnahmen u. ä. 101 72 25 
Coronahilfen 533 0 0 
Periodenfremde Erträge 8 601 0 
Übrige 711 171 10 
 
13 von 41 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2025              Seite 1 1  |  2 2  
Die Zuweisungen für den laufenden Geschäftsbetrieb sowie für die Basisinstandhaltungen ent-
sprechen der gültigen Finanzierungsvereinbarung (VII-DS-07548), welche die strukturellen 
und finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt Leipzig für den Zeit-
raum 2023 – 2026 regelt. Für die Folgejahre 2027 und 2028 wurden die Prämissen des Jahres 
2026 fortgeschrieben. Darüber hinaus wurden Zuweisungen für die Übernahme der Tarifstei-
gerungen abgebildet:   
(T€) Plan  
2025 
Plan  
2026 
Plan  
2027 
Plan  
2028 
Basiszuweisung gem. Finanzierungsvereinbarung 52.273 52.499 52.279 52.499 
Tarifausgleiche 5.794 6.930 8.090 9.273 
Zwischensumme 58.067 59.429 60.369 61.772 
Anwendung Kreislaufmodell 426 426 426 426 
Zuweisungen laufender Betrieb 58.492 59.854 60.794 62.198 
              
Basisinstandhaltung (zahlungswirksam) 2.000 2.000 2.000 2.000 
Der Tarifausgleich für das Wirtschaftsjahr 2025 basiert maßgeblich auf dem in 2023 abge-
schlossenen Tarifabschluss für die Bereiche TVöD, NV-Bühne und TVK. Darüber hinaus wur-
den die nicht in der Basiszuweisung berücksichtigten Zuweisungen für Tarifsteigerungen aus 
der Tarifanpassung zum 01.04.2022 um 1,8% für einen Zeitraum von drei Monaten angesetzt. 
Ab 2025 erfolgte pauschal eine jährliche Tarifsteigerung von 2%. Die in der Orchesterverrech-
nung enthaltenen Tarifsteigerungen des Gewandhausorchesters wurden hinzugerechnet, die 
an das Schauspiel Leipzig und das Theater de r Jungen Welt im Rahmen der Leistungsver-
rechnung weitergeleiteten Tariferhöhungen der Theater- und Kostümwerkstätten abgezogen. 
Die Zuweisungen für Bau-Instandhaltungen weichen ertragsseitig von den Zahlungsbeträgen 
ab, da ggf. Baumaßnahmen wirtschaftsjahresübergreifend durchgeführt werden. Die einzel-
nen Maßnahmen sind im Instandhaltungsplan aufgeführt und im Punkt 5.3 (Investitionen und 
Instandhaltungen) erläutert.  
Die Auflösung des Sonderpostens korrespondiert mit den Abschreibungen auf Anlagever-
mögen, das durch Zuweisungen und Zuwendungen finanziert wurde.  
In den Erträgen aus Arbeitsfördermaßnahmen u.ä.  kommen in 2025 Leistungen der Ar-
beitsförderung nach dem Sozialgesetzbuch für Arbeitsassistenzen zum Ansatz.  
  
14 von 41 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2025              Seite 1 2  |  2 2  
3.5. Materialaufwand 
(TEUR) Ist 
2023 
Erw. 
2024 
Plan 
2025 
Materialaufwand gesamt 15.268 15.542 16.298 
RHB und bezogene Waren 3.047 3.103 3.212 
Dekoration 302 389 400 
Kostüme 379 387 400 
Inszenierungsbedarf* 270 256 255 
Betriebsbedarf** 143 153 159 
Energie/Wasser/Wärme 1.665 1.672 1.702 
Übrige  289 246 296 
Bezogene Leistungen 12.221 12.439 13.086 
Honorare 1.343 1.105 1.489 
Orchesterleistung 9.365 9.830 10.050 
Aufwand Gastspiele 0 3 4 
Notenmaterial, Tantiemen, GEMA 628 591 618 
Übrige  885 910 925 
* Maske, Technik, Ausleihe/Kauf von Deko rationen und/oder Kostümen, Ballettschuhe 
** Schutzkleidung, Werkzeuge, Kartensätze , Programmhefte u. ä. Material  
Die Aufwendungen für Dekoration, Kostüme und Inszenierungsbedarf basieren auf der Pla-
nung der Ausstattungsetats für vier Neuproduktionen in der Sparte Oper, vier im Ballett und 
vier in der Musikalischen Komödie. Im Inszenierungs- und Betriebsbedarf kamen bereits Kos-
tenreduzierungen um insgesamt T€ 30 zum Tragen.  
Die Verrechnung der Werkstattkapazitäten auf die Sparten ist folgendermaßen geplant: 
    Oper Ballett Musikalische 
Komödie 
Theater- 
pädagogik 
Dekorations- 
werkstätten 
Stunden 22.700 10.160 14.500 1.500 
TEUR 1.502 672 960 99 
Kostüm- 
werkstätten 
Stunden  18.131 13.200 14.900 1.750 
TEUR 987 719 811 95 
Die Werte wurden auf Basis der geplanten Vollkosten ermittelt und in die Spartenplanung ein-
gestellt. Darüber hinaus werden Werkstattl eistungen in geringem Umfang auch von anderen 
Abteilungen der Oper Leipzig abgenommen. 
Die Aufwendungen für Energielieferungen  sind trotz deutlich reduziertem Verbrauch im 
Zeitraum 2018 – 2024 um 46% gestiegen. Für die Planung der Aufwendungen für Strom, Was-
ser und Wärme wurden im Wirtschaftsplan 2025 stabil bleibende Energiepreise sowie ein Ver-
brauch auf Vorjahresniveau angenommen. Weitere Einsparpotentiale sind kurzfristig nicht um-
setzbar. Die in der Vergangenheit ergriffenen Maßnahmen zur Absenkung des Verbrauches 
15 von 41 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2025              Seite 1 3  |  2 2  
haben bereits die über die aktuellen Steigerungen hinausgehenden Kostenaufwüchse kom-
pensiert.  
Die in den bezogenen Leistungen ausgewiesenen Honoraraufwendungen für selbständige 
Gastkünstler, Aushilfen und Bühnenmusik etc. wurden auf Basis der Inszenierungen und ge-
planten Veranstaltungen kalkuliert. Umfangreiche Budgets für Doppelbesetzungen zur Kom-
pensation krankheitsbedingter Ausfälle o.ä. wurden nicht berücksichtigt. Die Aufwendungen 
für engagierte Gäste kommen in den bezogenen Leistungen (selbständige Gäste) sowie im 
Personalaufwand (unständig Beschäftigte) zum Tragen. Hierzu wird auf Punkt 3.6 (Personal-
aufwand) verwiesen.  
Der geplante Aufwand im Bereich der Orchesterleistung beruht auf der vertraglichen Verein-
barung mit dem Gewandhaus zu Leipzig. Die Aufwendungen entsprechen 39 % der für das 
Orchester insgesamt durch das Gewandhaus geplanten Aufwendungen unter Berücksichti-
gung von Tarifsteigerungen. 
Die übrigen bezogenen Leistungen in Höhe von T€ 925 betreffen im Wesentlichen die Auf-
wendungen für Servicepersonal (T€ 421), die Nutzung des MDV (T€ 126), Kosten des Ticket-
systems (T€ 115) sowie die Feuerwehr- und Brandschutzdienste (T€ 65). Darüber hinaus wur-
den u.a. Aufwendungen für Agentur- und Vermittlungsprovisionen (T€ 10), den wirtschaftlichen 
Geschäftsbetrieb (T€ 48), den Kinder- und Jugendchor (T€ 63) berücksichtigt. Die Positionen 
betreffen Leistungen, die direkt mit der Durchführung des Spielbetriebs zusammenhängen 
bzw. in ursächlichem Zusammenhang mit der Erzielung der Betriebsleistung stehen. Neben 
Preisentwicklungen der Leistungserbringer sind sie deshalb vor allem besucher- und vorstel-
lungsabhängig. 
 
3.6. Personalaufwand 
Der Personalaufwand beinhaltet neben den Aufwendungen für das festangestellte Personal 
(T€ 46.159) auch die Vergütungen für nicht selbstständig unständig beschäftigtes Personal 
(T€ 3.549) und setzt sich im Einzelnen (nachrichtlich ausgewiesenen Selbständige Gäste) wie 
folgt zusammen: 
Gäste - in T€ -  
Ist 2023 Erw. 2024 Plan 2025 
Honorare - Selbständige Gäste 1.343 1.105 1.489 
Personalaufwand unständig Beschäftigte* 2.574 3.104 2.060 
Lohn/ Gehalt 2.191 2.719 1.689 
Soziale Abgaben 383 385 371 
GESAMT 3.918 4.209 3.549 
           
Fest Angestellte - in T€ -  
Ist 2023 Erw. 2024 Plan 2025 
Lohn/ Gehalt 34.262 36.362 37.389 
Soziale Abgaben 8.347 8.690 8.770 
GESAMT 42.609 45.052 46.159 
* kurzfristig, spielplanabhängig Beschäftigte (Statisten, Gastsolisten, Zusatzchor u. ä. sowie Aushilfen) 
16 von 41 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2025              Seite 1 4  |  2 2  
Aufgrund einer erhöhten, altersbedingten Perso nalfluktuation sowie auslaufender Teilzeitver-
träge werden Strukturen und Arbeitsplätze an die aktuellen Bedarfe angepasst. Hierfür wurde 
eine geringfügige Erhöhung der Stellenanzahl um 0,25 VZÄ berücksichtigt.   
Die Berechnung des Personalaufwandes fußt grundsätzlich auf dem Personalbedarf entspre-
chend der zu besetzenden Personalstellen im Wi rtschaftsjahr 2025. Der Stellenplan für das 
Jahr 2025 enthält 662,96 Planstellen bzw. Vollzeitäquivalente (VZÄ), darunter 181 Teilzeitstel-
len. Die verstärkte Nachfrage nach Möglichkeiten der Teilzeitarbeit erstreckt sich über alle Ab-
teilungen und Bereiche. 
In die Planung des Personalaufwandes sind sämtliche Tarifabschlüsse bis 2024 eingeflossen. 
Für die Folgejahre wurde eine jährliche Tarifsteigung von 2 % unterstellt. 
Aufgrund der voraussichtlich sehr hohen operativen Verluste im Planungszeitraum wurden im 
Personalaufwand, als die größte Kostenposition des Eigenbetriebes, diverse Kürzungen vor-
genommen. Zunächst erfolgte eine Reduktion um fünf VZÄ gegenüber dem Stellenplan um 
die zu erwartende Aufwandsreduktion durch Langzeiterkrankungen oder die Inanspruch-
nahme von Elternzeiten teilweise abzubilden. Darüber hinaus sollen freiwerdende Stellen und 
aktuell nicht abgedeckte Aufgabenbereiche nach eingehender Prüfung ggf. zeitweise nicht 
nachbesetzt werden. Hierfür erfolgte eine weitere, pauschale Reduzierung des Personalauf-
wandes, wodurch sich rechnerisch in etwa neun zusätzliche, nicht besetzte Stellen ergeben. 
Des Weiteren wird zur Reduzierung des Gastetats eine intensivere Vernetzung der Ensembles 
der verschiedenen Sparten angestrebt, sodass die Besetzung spezieller Rollen ggf. durch fest 
angestellte Ensemble-Mitglieder erfolgen kann.  
In Summe resultiert daraus ein um T€ -1.024 geringerer Personalaufwand. Damit erhöht sich 
das Risiko, aufgrund von Mehrbelastungen des vorhandenen Personals, die Qualität der Ge-
schäftsprozesse und Abläufe zu gefährden und somit weitere krankheitsbedingte Personal-
ausfälle kompensieren zu müssen.  
Gemäß Ratsbeschluss VII-A-02228 werden im Wirtschaftsplan die wesentlichen Handlungs-
schwerpunkte der Gleichstellungsbeauftragten (vormals Frauenbeauftragte) ausgewiesen. In 
der Oper Leipzig spiegeln sich vor allem kontinuierliche Handlungsschwerpunkte in Rollen- 
und Beziehungskonflikten innerhalb einer Organisationseinheit sowie in Entscheidungs- und 
Verteilungskonflikten auf Führungsebene wider. Aufgrund allgegenwärtiger globaler Entwick-
lungen sind zunehmende Belastungssituationen und Ungleichbehandlungsgefühle sowie Zu-
kunftsängste zu verzeichnen. Im Rahmen des  Betrieblichen Gesundheitsmanagements (psy-
chische Gefährdungsbeurteilungen, betriebliches Eingliederungsmanagement) wirkt die 
Gleichstellungsbeauftragte der Oper Leipzig umfangreich mit, wohingegen Konfliktstellungen 
hinsichtlich  der Vereinbarkeit von Familie und Beruf aufgrund der von der aktuellen Personal-
führung gegebenen bestmöglichen Bedingungen keinen Handlungsschwerpunkt bilden. In 
2024 erhielt der Eigenbetrieb das Zertifikat für die erfolgreiche Durchführung des Audits „be-
rufundfamilie“.  
  
17 von 41 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2025              Seite 1 5  |  2 2  
3.7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 
(T€) Ist 
2023 
Erw. 
2024 
Plan 
2025 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 8.656 9.712 8.270 
Instandhaltungen 3.664 4.730 3.794 
- lfd. Geschäftsbetrieb 1.202 1.194 1.394 
- (geförderte) Großmaßnahmen Instandhaltung 2.462 3.536 2.400 
Verwaltungsaufwand 577 610 650 
Werbeaufwand 818 683 590 
Mieten 1.115 1.205 1.095 
Übrige 2.481 2.484 2.140 
 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich im Wirtschaftsjahr 2025 aufgrund 
umfangreicher Maßnahmen zur Kostenreduzierung auf einem niedrigen Niveau.  
Für Maßnahmen der Instandhaltungen im laufenden Geschäftsbetrieb  werden im Wirt-
schaftsjahr 2024 insgesamt T€ 1.394 geplant. Davon entfallen T€ 824 auf vorgeschriebene 
Wartungen/ TÜV von technischen Anlagen sowie Leistungen aus Wartungsverträgen, T€ 79  
auf die Instandhaltung von Musikinstrumenten sowie T€ 491 auf notwendige laufende Repa-
raturen zur Gewährleistung des Geschäftsbetriebes in allen Bereichen der Oper Leipzig. Zur 
weiteren Abmilderung des voraussichtlichen Jahresfehlbetrages wurden nicht zwingend not-
wendige und verschiebbare Instandsetzungen und Reparaturen zurückgestellt, sodass ein um 
T€ -136 reduzierter laufender Instandhaltungsaufwand angesetzt wurde.  
Aufgrund des Denkmalschutzes der drei Gebäude Opernhaus, Musikalische Komödie sowie 
nun auch der Theaterwerkstätten, sind die notwendigen Instandhaltungen per se mit durchaus 
höheren Auflagen und Aufwendungen verbunden. So muss nicht nur die Bausubstanz der 
Häuser aufrechterhalten werden, sondern ebenso im Opernhaus und der Musikalischen Ko-
mödie ein funktionierender und zeitgemäßer Vorstellungsbetrieb sowie in den Theaterwerk-
stätten ein reibungsloser Werkstattbetrieb gewährleistet sein.  
Zu den Großmaßnahmen der Instandsetzung wird des Weiteren auf den Punkt 5.3 (Investitio-
nen und Instandhaltungen) verwiesen. 
Der Verwaltungsaufwand (T€ 650) enthält im Wesentlichen Aufwendungen für die digitale 
Abwicklung von Geschäftsprozessen (T€ 425), die digitale Archivierung (T€ 62) und Telekom-
munikation (T€ 78). Die fortschreitende Digitalisierung des Geschäftsbetriebes wird maßgeb-
lich zu steigenden Verwaltungsaufwendungen, insbesondere für die in Anspruch genomme-
nen Dienstleistungen des kommunalen IT-Anbieters Lecos GmbH, führen.  
In den Planzahlen sind die Kosten für den tech nischen Releasewechsel des aktuellen SAP-
Systems (rd. T€ 90) enthalten. Für das aktuell eingesetzte, produktive Release wird seitens 
SAP die Wartung zum Jahresende 2025 eingestellt. Bis zur gesamtstädtischen Umstellung auf 
SAP S/4 HANA in 2026/ 2027 kann der Eigenbetrieb nach erfolgtem Releasewechsel auf das 
nächst höhere Level zunächst weiterarbeiten. 
Im Verwaltungsaufwand wurden Kosteneinsparpotentiale i.H.v. T€ 24 herausgearbeitet und 
umgesetzt.   
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Wirtschaftsplan 2025              Seite 1 6  |  2 2  
Der geplante Werbeaufwand wurde ebenso zur Verlustreduzierung drastisch gesenkt. Insbe-
sondere die geplanten Budgets zur Festivalvermarktung wurden aufgrund fehlender Finanzier-
barkeit gekürzt (T€ -84).  
Die Aufwendungen für Mieten (T€ 1.095) beinhalten u.a. Gebäudemieten (T€ 624), Mieten für 
Bürotechnik (T€ 448) und Produktionstechnik (T€ 20). Auch hier sollen Kostensenkungspoten-
tiale i.H.v. T€ 60 gehoben werden.  
Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€ 2.140) enthalten im Wesentlichen 
Aufwendungen für die Gebäudereinigung (T€ 356) und Bewachung (T€ 438), Mietnebenkos-
ten (T€ 164), Versicherungsbeiträge (T€ 140), die Kosten für die Vergütungsabrechnung durch 
die Bezügestelle der Stadt Leipzig (T€ 256) und Weiterbildungen (T€ 132).  
In Summe macht sich die verstärkte Nachfrage nach Teilzeit-Arbeitsmodellen auch in den 
sonstigen betrieblichen Aufwendungen bemerkbar, da u.a. teilweise mehrere Softwarelizen-
zen und Bürotechnik benötigt werden und pauschale Abrechnungsvergütungen ggf. mehrfach 
pro Stelle anfallen. Darüber hinaus kommen hier ebenso Preissteigerungen von Dienstleistern 
zum Tragen. Die umfangreiche Umstellung der Reinigungszyklen und -intervallen, die Ver-
schiebung von Maßnahmen im Rahmen der Mitarbeiterbindung und Gesundheitsförderung 
sowie Einsparungen im Bewerberaufwand haben eine Reduzierung des ursprünglich geplan-
ten übrigen sonstigen betrieblichen Aufwand i.H.v. T€ 472 zur Folge.  
 
3.8. Spartenplanung 
Die Spartenplanung der Oper Leipzig orientiert sich an einer verursachungsgerechten Zuord-
nung der Erträge und Aufwendungen im Betriebsprozess.  
Die Sparten wurden wie folgt gewählt: 
Hauptsparten: 
 Oper 
 Ballett 
 Musikalische Komödie 
 Sonstige künstlerische Genres 
 Kinderchor/ Theaterpädagogik 
 Vermietung/ Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb 
 Neutraler Bereich 
 Allgemeine Bereiche 
 Öffentlichkeitsarbeit/ Vertrieb 
Hilfssparten: 
 Dekorations- und Kostümwerkstätten 
 Allgemeine künstlerische Bereiche 
 Kunst Opernhaus 
 Gebäude Opernhaus 
 Gebäude Musikalische Komödie 
Den Hauptsparten wurden alle Erträge und Aufwendungen zugeordnet, die in direkter Abhän-
gigkeit von der Menge der Leistungserbringung (z. B. Anzahl Vorstellungen, Besucher) stehen. 
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Wirtschaftsplan 2025              Seite 1 7  |  2 2  
Weiterhin enthalten die Sparten ihnen direkt zuordenbare fixe Kosten (z. B. fest angestelltes 
Solistenensemble). 
Eine interne Verrechnung zwischen den Sparten erfolgte nur im Zusammenhang mit den 
Werkstattleistungen, da sie als eigenes Profitcenter Leistungen sowohl für die Oper Leipzig 
als auch für externe Abnehmer erbringen. Grundlage der Verrechnung sind geplante Arbeits-
stunden für die jeweiligen Abnehmer. 
Die Hilfssparte Kunst Opernhaus enthält Aufwendungen und Erträge, die durch die Sparten 
Oper und Ballett verursacht sind, sich jedoch keiner eindeutig zuordnen lassen (z. B. Aufwen-
dungen Gewandhausorchester). 
Die Hilfssparte Kunst Allgemein enthält Aufwendungen und Erträge, die im Zusammenhang 
mit der Erstellung und Vermarktung der künstlerischen Leistungen stehen, aber keiner Sparte 
direkt zurechenbar sind.  
Der neutrale Bereich enthält Aufwendungen und Erträge, die keine Auswirkungen auf das Er-
gebnis haben (z. B. im Zusammenhang mit investiven Zuweisungen) oder nicht abhängig vom 
Prozess der Leistungserbringung sind (Finanzergebnis). 
Die Sparten erreichen ohne die Aufteilung der Zuweisungen zum laufenden Betrieb folgende 
Ergebnisse:  
(T€) Plan 
2024 
Plan 
2025 
Oper -11.261 -10.940 
Ballett -4.475 -4.027 
Kunst Opernhaus -13.247 -13.556 
Musikalische Komödie -13.618 -13.537 
Sonstige künstlerische Genres -43 55 
Kinderchor/ Theaterpädagogik -666 -668 
Kunst Allgemein -1.069 -1.208 
Öffentlichkeitsarbeit/ Vertrieb -1.961 -2.002 
Werkstätten 0 0 
Gebäude Opernhaus -7.906 -9.082 
Gebäude Musikalische Komödie -863 -899 
Allgemeine Bereiche -5.044 -5.205 
Neutrales Ergebnis -845 248 
Vermietung/ Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb 360 550 
Gesamt -60.638 -60.271 
 
In den geplanten Spartenergebnissen spiegeln sich insbesondere spielplanbedingte Effekte 
wider. 
 
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4. Erläuterungen zum Finanz-/ Liquiditätsplan sowie zur Planbi-
lanz 
Die Finanz- und Liquiditätsplanung der Oper Leipzig folgt im Wesentlichen der Entwicklung 
der Gewinn- und Verlustrechnung. Mit Ausnahme der Abschreibungen, der Erträge und Auf-
wendungen aus der Entwicklung der Sonderposten, der Zinsen sowie weitere sonstige Erträge 
und Aufwendungen sind grundsätzlich alle Erträge und Aufwendungen zahlungswirksam.  
Die Oper Leipzig verfügt gegenwärtig durch nicht verbrauchte Rücklagen und Investitionsmittel 
noch über einen zwar rückläufigen, jedoch weiterhin hohen Finanzmittelbestandestand (Ende 
2023 T€ 14.930). Die investiven Sonderzuweisungen, welche nach aktuellem Stand dem Ei-
genbetrieb teilweise bereits in 2024 liquiditätswirksam für die Mittelverwendung in den Folge-
jahren 2025 und 2026 zur Verfügung gestellt werden, begünstigen ebenso die kurzfristige Li-
quiditätsentwicklung.  
Infolge der negativ erwarteten Jahresergebnisse sowie der aus Eigenmitteln finanzierten In-
vestitionen ist die Liquiditätsentwicklung jedoch perspektivisch stark rückläufig und wird auf 
einem durchschnittlichen monatlichen Finanzmittelbestand von T€ 4.300 bis T€ 8.900 in 2025 
erwartet. Der monatliche Liquiditätsbedarf liegt in der Regel bei rd. T€ 4.500 bis 6.300.  
Entgegen den Festlegungen in der Finanzierungsvereinbarung wurde der liquiditätswirksame 
Ausgleich der Tariferhöhungen über städtische Mittel für 2025 im Jahr des Entstehens abge-
bildet.  
Die Abforderungen von Zuweisungen bei der Stadt Leipzig orientieren sich am monatlichen 
Bedarf und werden kurzfristig in Abhängigkeit der aktuellen Liquiditätssituation gesteuert. Die 
Liquidität des Eigenbetriebs weist bis einschlie ßlich 2025 eine positive Reichweite auf und 
stellt sich unter den dargelegten Prämissen als gesichert dar.     
Den städtischen Vorgaben folgend wurden - trotz sich deutlich negativ entwickelnder Liquidität 
(aufgrund der übrigen Planungsprämissen (Jahresergebnisse, Investitionen und Instandhal-
tungen usw.) - der Liquiditätszufluss der Zuweisungen zum Ausgleich tarifbedingter Mehrbe-
lastungen der Jahre 2026 bis 2028 erst im Folgejahr nach Entstehen des Aufwandes ange-
setzt. Eine – wie in der Mittelfristplanung abgebildet – Vorfinanzierung des tarifbedingten Mehr-
aufwandes in Höhe von rd. T€ 6.900 in 2026 bis T€ 9.300 in 2028 kann der Eigenbetrieb nach 
aktuellem Stand nicht gewährleisten. Aufgrund dessen wird die mittelfristige Liquiditätslage 
der Oper Leipzig infolge des enormen Ertrags- und Kostendrucks sowie der anstehenden In-
vestitions- uns Instandhaltungsausgaben als deutlich angespannt eingeschätzt. 
Es ist weiter vorgesehen, nicht benötigte Finanzmittel durch kurzfristige Geldanlagen über die 
Stadt Leipzig anzulegen bzw. zustehende Zuweisungen nur entsprechend des Liquiditätsbe-
darfes abzufordern. Freie Mittel werden als Forderung gegenüber der Stadt Leipzig in der Bi-
lanz abgebildet und sind infolge des sinkenden Finanzmittelbestandes langfristig ebenso rück-
läufig. 
Das Anlagevermögen wird sich nach aktueller Planung aufgrund fehlender investiver Mittel 
rückläufig entwickeln, d.h. die abschreibungsbedingten Wertminderungen des Anlagevermö-
gens können nicht durch adäquate (Ersatz-)Investitionen kompensiert werden.  
Der Bestand an Vorräten, Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem laufenden Geschäfts-
betrieb und sonstigen Vermögensgegenständen ist im Wesentlichen konstant geplant. Die 
Oper Leipzig weist keine langfristigen Forderungen aus.  
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Wirtschaftsplan 2025              Seite 1 9  |  2 2  
Zum Planungszeitpunkt ist das Jahresergebnis des Wirtschaftsjahres 2023 noch nicht festge-
stellt; die Feststellung und Ergebnisverwendung sind für 2024 geplant. Darüber hinaus wurde 
in der Planbilanz 2025 die fristgemäße, gesetzlich vorgeschriebene Feststellung der Jahres-
ergebnisse und entsprechende Ergebnisverwendung im jeweils darauffolgenden Wirtschafts-
jahr berücksichtigt.  
Die rückläufige Entwicklung des Eigenkapitals hat folgende Ursachen: 
- Hohe, negative Jahresergebnisse und damit im Zusammenhang Verbrauch von Er-
gebnisvorträgen und Gewinnrücklagen 
- Rücklagenfinanzierte Großinvestitionen (Obermaschinerie, tw. Inspizientenanlage) 
- Kapitalentnahmen durch Anwendung des Krei slaufmodells (bei gleichzeitigen er-
tragswirksamen, städtischen Zuweisungen) 
Für Ergebnisbelastungen durch Abschreibungen ohne entsprechende Auflösung von Sonder-
posten und Instandhaltungen stehen planmäßig zweckgebundenen Gewinnrücklagen zur Ver-
fügung. Die bestehenden Ergebnisvorträge reichen bereits 2024 nicht aus, um die geplanten 
verbleibenden operativen Verluste zu decken. Ein Ausgleich der negativen, operativen Ver-
luste innerhalb des Gültigkeitszeitraumes der Finanzierungsvereinbarung ist – trotz umfang-
reicher Maßnahmen zur Ergebnissteigerung in 2024 - 2026 - ebenso nicht vollumfänglich mög-
lich.  
In der Planung wurde folgende Verwendung der Jahresergebnisse unterstellt:   
(T€) Ist 
2023 
Erw. 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 
Plan 
2027 
Plan 
2028 
Jahresüberschuss/ -fehlbetrag -420 -1.446 -1.865 -1.548 -2.869 -2.879 
Verwendung Gewinnrücklagen 420 642 1.865 597 552 513 
Verwendung Ergebnisvorträge 0 804 0 0 0 0 
verbleibender Verlust 0 0 0 -951 -2.317 -2.366 
 
5. Mittelfristplanung 
5.1. Wirtschaftliche Planung 
Von einer Entspannung der wirtschaftlichen Gesamtsituation kann im Hinblick auf die externen 
Unwägbarkeiten und Rahmenbedingungen mittelfristig nicht ausgegangen werden. Daher 
können auch in der mittel- bis langfristigen Perspektive die kontinuierlichen Kostensteigerun-
gen nicht vollständig durch weitere Erhöhungen der Umsatzerlöse im ähnlichen Maße gedeckt 
werden.  
Die mittelfristige Planung der Oper Leipzig basiert weitestgehend auf einer Fortschreibung der 
Planwerte 2025 unter Berücksichtigung der bereits bekannten spielplanbedingten Verände-
rungen, weiterer Erhöhungen des Eintrittspreisniveaus mit Beginn der Spielzeit 2026/2027 so-
wie einer inflationsbedingten Sachkostensteigerung von bis zu 2%. Darüber hinaus wurden 
insbesondere in 2026 umfangreiche Maßnahmen zur Reduzierung der potentiellen Defizite 
angesetzt. Die daraus resultierende Ergebnisverbesserung um T€ +1.897 ist jedoch nicht aus-
reichend um die im Gültigkeitszeitraum der Finanzierungsvereinbarung entstandenen Verluste 
durch Ergebnisvorträge, entsprechende Rücklagen oder positive Jahresergebnisse auszuglei-
chen. In der langfristigen Erfolgsplanung 2027 und 2028 wurden wiederum auskömmliche 
Kostenbudgets angesetzt, um die nachhaltige Spiel- und Geschäftsfähigkeit sowie die Sub-
stanz des Eigenbetriebes, d.h. hinsichtlich Vermögensgegenstände, Personal und Prozesse, 
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nicht zu gefährden. Der Konsolidierungs- und Rationalisierungsdruck im künstlerischen und 
künstlerischen-technischen Bereich sowie in der Verwaltung bestehen indes ungehindert fort.  
Eine deutliche Steigerung der Umsatzerlöse, insbesondere der Besucherzahlen und Durch-
schnittspreise ist unter den aktuellen Rahm enbedingungen nicht realistisch. Nichtsdestotrotz 
wurde für die Leistungsdaten eine positive Entwicklung unterstellt.  
In den Zuweisungen zum laufenden Betrieb ist die vollständige Übernahme von geplanten 
tarifbedingten Personalkostensteigerungen in Höhe von 2% durch die Stadt Leipzig enthalten.  
 
5.2. Leistungsdaten 
Unter der Annahme eines positiv verlaufenden Besucher- und Umsatztrends über das Jahr 
2025 hinaus und damit einer Annäherung an die Auslastungsquoten vor 2020 geht die Oper 
Leipzig für die darauffolgenden Geschäftsjahre 2026 – 2028 von einem künstlerischen Leis-
tungsangebot wie folgt aus: 
 Oper: 4 Neuproduktionen und in Summe circa 90 Vorstellungen im großen Saal des 
Opernhauses, darüber hinaus weitere Veranstaltungen, beispielweise im Konzertfoyer 
des Opernhauses, 
 Ballett: 3-4 Neuproduktionen und in Summe circa 40 Vorstellungen im großen Saal des 
Opernhauses, darüber hinaus weitere Veranstaltungen an Kleinspielorten, 
 Musikalische Komödie: 3-4 Neuproduktionen und in Summe circa 130 Vorstellungen 
im großen Saal des Hauses Dreilinden, darüber hinaus weitere Veranstaltungen, bei-
spielsweise im Venussaal der Musikalischen Komödie. 
Die Leistungsdaten 2026 berücksichtigen die vorgesehenen Festtage der Oper Leipzig, wel-
che mit Fokus auf Albert Lortzing in den Sparten Oper und Operette/ Musical durchgeführt 
werden sollen.  
Die Ausnutzung der vorhandenen Vermietungspotentiale von Räumlichkeiten der Oper Leipzig 
liegt bereits in 2025 auf einem hohen Niveau. In den Folgejahren ist daher keine deutliche 
Intensivierung der Vermietungsdisposition zu erwarten. Die Akquise von Gastspiel-Engage-
ments beschränkt sich mittelfristig aufgrund des hohen Kostendrucks auf die Sparte Ballett.  
In der Mittelfristplanung sind die Auswirkungen einer geplanten und prospektiv mit Beginn der 
Spielzeit 2026/2027 wirksamen Anpassung der Entgeltordnung abgebildet. 
 
5.3. Investitionen und Instandhaltungen 
Der Investitionsplan enthält alle Anschaffungen und Baumaßnahmen, die zu aktivierungsfä-
higem Anlagevermögen führen. Der Instandhaltungsplan berücksichtigt Maßnahmen, die in 
die Gewinn- und Verlustrechnung als Aufwand eingehen. Die Finanzierung erfolgt aus Eigen-
mitteln der Oper, aus Mitteln des städtischen Finanz- und Ergebnishaushaltes sowie aus För-
dermitteln.  
Die Oper Leipzig plant mit folgenden zahlungswirksamen Zuweisungen der Stadt Leipzig für 
Investitionen und Großinstandhaltungen: 
- Jährliche Investitionen in bewegliches Anlagevermögen T€ 120 
- Erneuerung der Inspizientenanlage im Opernhaus insgesamt T€ 6.150 (bis 2023: 
T€ 3.600, 2024: T€ 2.550) 
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- Zusätzliche investive Mittel insgesamt T€ 6.790, u.a. für das Upgrade auf S4/ 
HANA, die Erneuerung der Heizungs-, Klima- und Lüftungsanlage und der Ton- 
und Beschallungsanlage im Opernhaus sowie diverse Bauprojekte in den Gebäu-
den der Theaterwerkstätten  
- Großinstandhaltungen: 2024: T€ 1.900, 2025 - 2028 je T€ 2.000.  
Mit der Erneuerung der Inspizientenanlage soll die Spielfähigkeit der Oper langfristig und nach-
haltig gesichert und an den aktuellen Stand der Technik angepasst werden. Diese Baumaß-
nahme soll größtenteils in 2024 abgeschlossen werden. Das Investitionsvolumen beläuft sich 
nach aktuellen Hochrechnungen auf T€ 8.085 und wird  im Zeitverlauf bis zur Fertigstellung 
insgesamt T€ 6.150 über städtische Zuweisungen sowie T€ 1.935 über eigene Rücklagen fi-
nanziert. Die zeitliche Vereinnahmung der städt ischen Zuweisungen und die Investitionsaus-
gaben weichen aufgrund der zuvor vereinbarten Zahlungszeitpunkte voneinander ab.  
Weitere, berücksichtigte Investitionsvorhaben bestehen u.a. in der Erneuerung der Ton- und 
Beschallungstechnik sowie der Dimmeranlagen im Opernhaus sowie der Musikalischen Ko-
mödie. Darüber hinaus ist im Wirtschaftsjahr 2026 aufgrund der hohen Ausfallgefährdung und 
etwaigen Reparaturkosten die Ersatzanschaffung eines Elektro-LKW für Transporttätigkeiten 
der Theaterwerkstätten vorgesehen.  
In der Mittelfristplanung sind die Kosten für das Upgrade von dem aktuell im Einsatz befindli-
chen SAP-Release auf SAP S/4 HANA in Höhe von geschätzten T€ 1.000 – finanziert über 
städtische Sonderzuweisungen - enthalten. Der Eigenbetrieb strebt vereinbarungsgemäß eine 
gemeinsame Umstellung auf die neue SAP-Version im Zuge des gesamtstädtischen System-
wechsel in 2026/ 2027 an. 
In den Theaterwerkstätten stehen ebenso dringende Instandsetzungsmaßnahmen an, um 
eine fortwährende Arbeitsfähigkeit und Arbeitssicherheit zu gewährleisten (Erneuerung der 
Elektro- und Beleuchtungsanlagen, Erneuerung der Innenhof-Fassade sowie des Innenhof-
Daches und der Fenster, Brandschutzmaßnahmen/ Sprinkleranlage). Insgesamt sind im Be-
trachtungszeitraum Instandhaltungsaufwendungen für die weitere Betriebsfähigkeit der Thea-
terwerkstätten in Höhe von rund T€ 6.000 vorgesehen.  
Darüber hinaus sind diverse Instandsetzungen im Opernhaus (Sanitäranlagen, Lastmessung 
Bühne, Aufzüge, Raumlufttechnik, Heizungsanlage, Notbeleuchtung) sowie in den übrigen Ge-
bäuden des Eigenbetriebes geplant.  
Ferner ist es ein erklärtes Ziel, die Gebäude und Räumlichkeiten der Dekorationswerkstätten 
in Gänze instand zu setzen und auf den vor Ort vorhandenen, freien Flächen ebenso ggf. die 
Kostümwerkstätten unterzubringen sowie Lagerflächen und Proberäume zu schaffen. Die Kos-
ten für die Umsetzung sind aktuell nicht im Wirtschaftsplan enthalten, da diese noch nicht kon-
kret beziffert werden können. Grundsätzlich wird angestrebt, einen großen Teil der Aufwände 
über Fördermittel zu finanzieren.  
Für die nachhaltige Erneuerung der energetisch ineffizienten und stark veralteten Beleuch-
tungstechnik im Opernhaus wurde aufgrund fehle 
nder Eigenmittel sowie investiver Sonderzuweisungen der Stadt ein Antrag auf „Zuschüsse für 
investive Kulturmaßnahmen im Inland (Kulturinvest)“ des Bundes gestellt. Hierüber können 
Modernisierungsmaßnahmen von kult urellen Einrichtungen mit gesellschaftlicher Relevanz 
mit dem Ziel, sie der breiten Öffentlichkeit (weiterhin) erlebbar und zugänglich zu machen, 
gefördert werden. Eine Entscheidung über den im Juni 2024 eingereichten Antrag steht noch 
aus.  
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Im Wirtschaftsplan wurde zur Finanzierung dringend notwendiger Instandhaltungsmaßnah-
men Umwidmungen von städtischen Zuweisungen für Investitionen in ergebniswirksame Zu-
weisungen für Großinstandhaltungsmaßnahmen (vorbehaltlich des Durchlaufs durch die ent-
sprechenden, städtischen Gremien) angesetzt. Darüber hinaus kann bei diversen Projekten 
zum aktuellen Zeitpunkt noch keine abschließ ende Beurteilung bzgl. der Klassifizierung als 
Investition oder als Instandhaltung erfolgen.  
Die Sonderzuweisungen in Höhe von T€ 6.790 wurden in der investiven Haushaltsplanung 
2025/2026 der Stadt Leipzig für den Eigenbetrieb Oper Leipzig berücksichtigt. Die Beschluss-
fassung des Stadtrates sowie die Votierung des Landesdirektion stehen jedoch noch aus.  
Weiterhin muss davon ausgegangen werden, dass auch zukünftig auf der Grundlage entspre-
chender Bauvorlagen dringende Projekte mit Sonderzuweisungen umgesetzt werden können, 
da bestehende Gewinnrücklagen bereits für laufende Projekte gebunden bzw. aufgebraucht 
sind und durch die insgesamt schwierige wirtschaftliche Situation der Oper Leipzig in den kom-
menden Jahren keine Eigenerwirtschaftung weiterer Investitionsmittel erwartet wird.  
 
Anlagen 
Anlage 1: Erfolgsplan/ Gewinn- und Verlustrechnung 
Anlage 2: Spartenplan 
Anlage 3: Leistungsdaten 
Anlage 4: Finanzplan 
Anlage 5: Liquidität 
Anlage 6: Haushaltsrelevante Positionen 
Anlage 7: Bilanz 
Anlage 8: Personalplan 
Anlage 9: Investitionsplan 
Anlage 10: Instandhaltungsplan
 
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A Erfolgsplan / GuV      2025   bis  2028
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4 Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2023 2024 2025 2025 2025 2025 2025 2026 2027 2028
1. Umsatzerlöse 9.589 10.388 11.152 2. 923 3.370 1.094 3.766 11.425 11.805 11.907
2. Bestandsveränderungen  FE/UE ‐5 900 0000000
   a) Bestandserhöhungen 75 0 0 0000000
   b) B e s t a n d s v e r m i n d e r u n g e n 1 3 300 0000000
3. Andere  aktivierte E i g e n l e i s t u n g e n 2 300 0000000
4. Sonstige  betriebliche Erträge 61.619 64.156 62.335 15.068 15.653 15.618 15.997 66.808 65.241 66.006
I. Gesamtleistung   71.172 74.544 73.487 17.990 19.022 16.712 19.763 78.234 77.046 77.913
5. Materialaufwand 15.268 15.542 16.298 4.521 4.275 3.455 4. 047 16.366 16.833 17.284
   a) RHB und bezogene Waren 3.047 3.103 3.212 1. 060 758 513 881 3.223 3.296 3.317
   b) bezogene Leistungen 12.221 12.439 13.086 3.461 3.517 2.942 3.166 13.143 13.537 13.967
6. Personalaufwand 45.183 48.155 48.219 12.123 12.123 11.943 12. 031 49.533 51.233 52.202
   a) Löhne und Gehälter 36.453 39.081 39.078 9.818 9.818 9.716 9.726 40.187 41.563 42.355
   b) soziale Abgaben 8.730 9.075 9.141 2.305 2.305 2.227 2.305 9.346 9.670 9.847
       ‐ davon für Altersversorgung
7. Abschreibungen 2.465 2.556 2.545 637 639 635 635 2.893 2.960 2.748
   a) auf immat. AV und auf SAV 2.406 2.481 2.470 618 620 616 616 2.818 2.885 2.673
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) Sonderverlustkonto
   d) auf G W G ' s 5 87 57 5 1 91 91 91 97 57 57 5
 ‐ davon außerplanmäßige Abschreibungen
8. Sonstige  betriebliche Aufwendungen 8.656 9.712 8.270 1.710 2.130 2.335 2.095 10.968 8.867 8.537
II. Zwischenergebnis ‐400 ‐1.421 ‐1.844 ‐1.001 ‐143 ‐1.656 956 ‐1.527 ‐2.847 ‐2.858
9. Erträge  aus Gewinnabführungsvertrag
10. Erträge  aus Beteiligungen
‐ davon aus verbundenen Unternehmen
11. Erträge  aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
‐ davon aus verbundenen Unternehmen
12. Sonstige  Zinsen und ähnliche E r t r ä g e 000 0000000
‐ davon aus verbundenen Unternehmen
13. Abschr.  auf FAV und Wertpapiere des UV
14. Aufwendungen  aus Verlustübernahme
15. Zinsen  und ähnliche Aufwendungen  1 6 1 8 1 4 4444 1 5 1 5 1 5
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Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4 Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2023 2024 2025 2025 2025 2025 2025 2026 2027 2028
‐ davon an verbundene Unternehmen
III. Finanzergebnis   ‐16 ‐18 ‐14 ‐4 ‐4 ‐4 ‐4 ‐15 ‐15 ‐15
16. Steuern  vom Einkommen und vom E r t r a g 000 000
IV. Ergebnis  nach Steuern ‐416 ‐1.439 ‐1.859 ‐1.004 ‐147 ‐1.660 952 ‐1.542 ‐2.862 ‐2.873
17. Sonstige  S t e u e r n 466 4111666
Ergebnis ohne Ergebnisabführung ‐420 ‐1.446 ‐1.865 ‐1.008 ‐148 ‐1.660 951 ‐1.548 ‐2.869 ‐2.879
18. Ausgleichszahlung  an Minderheitsgesellsch.
19. Auf  Grund Gewinnabf.vertrages abgef. Gewinn
20. Erträge  aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/ ‐fehlbetrag  ‐420 ‐1.446 ‐1.865 ‐1.008 ‐148 ‐1.660 951 ‐1.548 ‐2.869 ‐2.879
21. Gewinn ‐/Verlustvortrag aus Vorjahr
22. Entnahme  Rücklagen
23. Einstellung  Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust ‐420 ‐1.446 ‐1.865 ‐1.008 ‐148 ‐1.660 951 ‐1.548 ‐2.869 ‐2.879
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 71.592 75.989 75.352 18.998 19.170 18.372 18.811 79.782 79.914 80.792
Gesamterträge 71.172 74.544 73.487 17. 990 19.022 16.712 19.763 78.234 77.046 77.913
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Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4 Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2023 2024 2025 2025 2025 2025 2025 2026 2027 2028
1. UP  Umsatzerlöse 9.589 10.388 11.152 2. 923 3.370 1.094 3.766 11.425 11.805 11.907
davon Eintrittskarten 5.930 6.574 7.356 1.835 2.459 380 2.682 7.524 7.784 7.839
davon Leistungsverrechnung 2.562 2.639 2.719 695 695 636 695 2.774 2.829 2.886
davon G a s t s p i e l e 1 1 5 1 0 1910 5 0 5 0 5 0
davon Mieten, Pachten u. ä. 476 591 633 274 81 35 243 642 650 655
davon Programmhefte und Druckerzeugnisse 83 83 89 27 27 9 27 90 91 91
davon Werbung/Merchandising 83 78 78 16 31 16 16 82 87 92
davon übrige 453 408 266 76 69 18 104 264 314 294
4. UP  Sonstige betriebliche Erträge 61.619 64.156 62.335 15.068 15.653 15.618 15.997 66.808 65.241 66.006
davon Zuweisungen Stadt Leipzig Ergebnishausha 56.157 58.239 58.492 14.509 14.539 14.509 14.935 59.854 60.794 62.198
davon Zuweisungen Stadt Leipzig Ergebnishausha 2.300 3.414 2.400 200 750 750 700 5.063 2.465 2.000
davon P r o j e k t f ö r d e r m i t t e l 1 5 2 6 70 0000000
davon Fördermittel B a u m a ß n a h m e n 1 6 1 1 2 20 0000000
davon Auflösungen SoPo 1.496 1.470 1.407 352 352 352 351 1.815 1.906 1.733
davon periodenfremde E r t r ä g e 8 6 0 10 0000000
davon Arbeitsfördermaßnahmen u. ä . 1 0 1 7 2 2 5 6666 2 5 2 5 2 5
davon S p e n d e n 1 2 4 1 0 1 1 0 0505 5 0 5 0 5 0
davon ü b r i g e 3 0 300 0000000
davon Corona‐B e i h i l f e n 5 3 300 0000000
davon S o n s t i g e 2 8 3 7 00 0000000
5a. UP  RHB und bezogene Waren 3.047 3.103 3.212 1. 060 758 513 881 3.223 3.296 3.317
davon Dekoration 302 389 400 196 84 87 32 400 400 400
davon Kostüme 379 387 400 113 87 25 176 400 400 400
davon Inszenierungsbedarf 270 256 255 80 72 45 60 255 320 320
davon Betriebsbedarf 143 153 159 43 39 38 38 149 150 165
davon Energie/Wasser/Wärme 1.665 1. 672 1.702 540 387 289 486 1.717 1.717 1.717
davon übrige 289 246 296 89 89 30 89 302 308 314
5b. UP  bezogene Leistungen 12.221 12.439 13.086 3.461 3.517 2.942 3.166 13.143 13.537 13.967
28 von 41 in Zusammenstellung
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4 Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2023 2024 2025 2025 2025 2025 2025 2026 2027 2028
 davon Honorare 1.343 1.105 1.489 526 523 212 228 1.359 1.439 1.659
 davon Orchesterleistung 9.365 9.830 10.050 2.513 2.513 2.513 2. 513 10.190 10.430 10.630
davon Aufwand G a s t s p i e l e 034 1310 3 0 3 0 3 0
davon Notenmaterial, Tantiemen, GEMA 628 591 618 164 245 84 125 630 630 630
davon übrige 885 910 925 258 234 133 301 934 1.009 1.019
8. UP  Sonstige betriebliche Aufwendungen 8.656 9.712 8.270 1.710 2.130 2.335 2.095 10.968 8.867 8.537
davon Instandhaltung lfd. Geschäft 1.202 1.194 1.394 297 303 496 298 1.394 1.499 1.599
davon Instandhaltung Großmaßnahmen Ergebnis 2.462 3.536 2.400 200 750 750 700 5.063 2.465 2.000
davon Verwaltungsaufwand 577 610 650 211 154 141 144 650 821 836
davon Werbeaufwand 818 683 590 185 132 139 134 590 600 600
davon Leasing/ Mieten 1.115 1.205 1.095 274 264 277 279 1.120 1.142 1.142
davon übrige 2.481 2.484 2.140 543 526 532 540 2.150 2.340 2.360
davon übrige
29 von 41 in Zusammenstellung
Anlage 2: Spartenplan
Spartenrechnung - Plan 2025
(in T€)
Gesamt-
betrieb Oper Ballett
Kunst 
Opernhaus Muko Sonstige
Kinderchor/ 
Pädagogik
Kunst 
allgemein ÖA/ Vertrieb
Dekorations-
werkstätten
Kostüm-
werkstätten
Gebäude 
Opernhaus Gebäude Muko
Allgemeine 
Bereiche
neutrales 
Ergebnis
Vermiet./
WGB
1. Umsatzerlöse 11.152 3.684 1.641 0 1.972 121 162 74 25 270 2.449 0 0 0 2 754
davon Eintrittskarten 7.356 3.599 1.623 1.933 121 80
davon Leistungsverrechnung 2.719 270 2.449
davon Gastspiele 10 8 2
davon Druckerzeugnisse 89 40 19 31
davon Mieten, Pachten u. ä 633 633
davon Werbung 78 78
davon übrige 266 45 79 74 25 24 2
2. Bestandsänderungen unfertige Erzeugniss e 0000 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0
3. Andere aktivierte Eigenleistunge n 0000 0 0 0 0 0 0 00 0 0 0 0
4. Sonstige betriebliche Erträge 3.928 0 0 0 0 0 0 10 0 0 86 0 0 0 3.832 0
davon Zuweisungen Stadt Leipzig Ergebnishaushalt lfd. Geschäftsbetrie 86 86
davon Zuweisungen Stadt Leipzig Ergebnishaushalt Baumaßnahme 2.400 2.400
davon Projektfördermittel 0 0
davon Fördermittel Baumaßnahmen 0
davon Auflösungen Sonderposten 1.407 1.407
davon periodenfremde Erträge 0
davon Arbeitsfördermaßnahmen u. ä 25 25
davon Spenden 0
davon übrige 10 0 10
I. Gesamtleistun g 15.081 3.68 4 1.641 0 1.972 121 162 84 25 270 2.535 0 0 0 3.83 4 754
5. Materialaufwand 16.298 1.654 776 10.051 996 43 191 26 151 679 128 1.121 250 117 0 114
  a) Material und bezogene Waren 3.212 404 276 1 191 4 16 23 10 661 128 1.121 250 114 0 13
davon Dekoration 400 185 93 77 1 5 41
davon Kostüme 400 147 90 64 1 5 94
davon Inszenierungsbedarf 255 43 88 0 36 2 0 16 0 70
davon Betriebsbedarf 159 29 5 1 14 1 7 4 10 19 9 14 44
davon Energie/Wasser/Wärme 1.702 0 0 3 331 1.106 250 12
davon übrige 296 270 25 1
  b) Bezogene Leistungen 13.086 1.250 500 10.050 806 39 175 4 141 18 0 0 0 3 0 101
davon Honorare 1.489 907 213 311 5 50 2 2
davon Orchesterleistung 10.050 10.050
davon Aufwand Gastspiele 4 2 2
davon Notenmaterial, Rechte 618 114 171 288 15 25 2 3
davon übrige 925 229 116 204 19 99 136 18 0 3 101
6. Personalaufwan
d 48.219 10.308 3.373 2.393 12.451 8 403 249 1.493 4.171 3.777 5.919 171 3.50 4 00
  a) Löhne und Gehälter 39.078 8.386 2.722 1.941 10.093 3 340 202 1.208 3.370 3.052 4.786 138 2.836 0
  b) Soziale Abgaben 9.141 1.922 651 452 2.357 5 62 47 285 801 725 1.133 33 668
7. Abschreibunge n 2.545 0 0 0 9 0 0 0 0 70 11 469 0 7 1.979 0
  a) auf immat. AV, Sachanlagen und GW G 2.545 0 9 70 11 469 7 1.979 0
  b) auf Umlaufvermöge n 0
8. Sonstige betriebliche Aufwendunge n 8.270 172 128 99 248 2 41 670 352 536 316 1.572 476 1.533 2.060 66
davon Instandhaltung lfd. Geschäftsbetrieb 1.394 5 1 67 97 0 6 203 35 737 226 17
davon Instandhaltung Großmaßnahmen Ergebnishausha 2.400 0 280 60 2.060
davon Verwaltungsaufwand 650 3 5 1 6 4 47 31 15 11 1 9 518 0
davon Werbeaufwand 590 95 87 53 2 27 3 257 26 5
davon Leasing/Miete Anlagevermögen 1.095 21 13 12 29 6 537 46 39 123 46 2 221
davon übrige 2.140 48 22 19 64 5 77 19 278 148 508 239 714 0 1
II. Zwischenergebni s -60.251 -8.450 -2.636 -12.543 -11.733 68 -47 4 -861 -1.971 -5.18 5 -1.696 -9.081 -898 -5.160 -205 574
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 14 14
III. Finanzergebnis -14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -14 0 0
16. Steuern vom Einkommen und Ertrag 0
IV. Ergebnis nach Steuer n -60.265 -8.450 -2.636 -12.543 -11.733 68 -47 4 -861 -1.971 -5.18 5 -1.696 -9.081 -898 -5.17 5 -205 574
17. Sonstige Steuern 60 0 32 2 0
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag vor Zuweisungen laufender Betrieb -60.271 -8.450 -2.636 -12.543 -11.733 68 -474 -861 -1.971 -5.188 -1. 696 -9.082 -899 -5.175 -205 574
18. Verrechnung Werkstätten 0 -2.489 -1.391 -1.013 -1.80 4 -14 -195 -346 -31 3.443 3.441 0 0 -30 453 -24
  a) Dekorationswerkstätten inkl. Transport 0 -1.502 -672 -33 -993 -99 -346 -30 3.732 -13 -30 -13
  b) Kostümwerkstätten 0 -987 -719 -980 -811 -14 -95 0 -1 3.617 -11
  c) Verwaltun g 0 -290 -163 453
VI. Spartenergebni s -60.271 -10.940 -4.027 -13.55 6 -13.537 55 -668 -1.208 -2.002 -1.74 5 1.746 -9.082 -899 -5.20 5 248 550
19. Zuweisungen laufender Geschäftsbetrieb 58.406
VII. Jahresergebnis -1.86 5
30 von 41 in Zusammenstellung
Leistungsdaten 2025 bis 2028
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4F o l g e j a h r e
Nr. 2023 2024 2025 2025 2025 2025 2025 2026 2027 2028
Entgeltliche Theaterveranstaltungen/Konzerte
Sparte Oper 
   Besucher Sparte Oper 1 66.068 67.719 76.770 20.860 25.310 3.800 26.800 77.268 77.832 78.960
   dav. zahlende Besucher Sparte Oper 1 62.853 64.479 72.932 19.817 24.045 3.610 25.460 73.405 73.940 75.012
   Gesamtplätze Sparte Oper 1 108.489 110.313 113.910 31.330 36.330 6.250 40.000 112.800 112.800 112.800
   Anzahl Veranstaltungen Sparte Oper 1 94 91 93 26 30 5 32 94 94 94
   Erlöse aus Eintritt Sparte Oper 1 2.744 2.887 3.599 1.009 1.172 186 1.233 3.643 3.777 3.832
Sparte Ballett 
   Besucher Sparte Ballett 1 37.762 40.927 36.305 6.420 14.780 1.640 13.465 36.792 37.044 37.044
   dav. zahlende Besucher Sparte Ballett 1 36.108 38.589 34.490 6.099 14.041 1.558 12.792 34.952 35.192 35.192
   Gesamtplätze Sparte Ballett 1 52.708 54.605 50.070 8.870 21.080 2.540 17.580 50.400 50.400 50.400
   Anzahl Veranstaltungen Sparte Ballett 1 52 53 48 10 19 3 16 48 48 48
   Erlöse aus Eintritt Sparte Ballett 1 1.428 1.846 1.623 302 648 76 597 1.677 1.738 1.738
Sparte Musikalische Komödie
   Besucher Sparte Musikalische Komödie 1 58.258 59.850 59.680 15.930 19.540 1.930 22.280 59.778 59.778 59.778
   dav. zahlende Besucher Sparte Musikalische Komödie 1 55.946 57.279 56.696 15.134 18.563 1.834 21.166 56.789 56.789 56.789
   Gesamtplätze Sparte Musikalische Komödie 1 85.191 72.461 71.111 19.467 23.945 2.659 25.040 72.900 72.900 72.900
   Anzahl Veranstaltungen Sparte Musikalische Komödie 1 153 137 126 36 45 5 40 135 135 135
   Erlöse aus Eintritt Sparte Musikalische Komödie 1 1.693 1.739 1.933 509 619 66 738 1.975 2.033 2.033
Sparte Sonstiges
   Besucher Sparte Sonstiges 1 9.624 9.591 9.751 2.248 3.019 2.560 1.924 10.625 10.625 10.625
   dav. zahlende Besucher Sparte Sonstiges 1 9.276 9.241 9.264 2.136 2.868 2.432 1.828 10.094 10.094 10.094
   Gesamtplätze Sparte Sonstiges 1 11.190 11.399 12.199 2.563 4.413 2.965 2.258 12.500 12.500 12.500
   Anzahl Veranstaltungen Sparte Sonstiges 1 105 83 85 28 35 9 13 84 84 84
   Erlöse aus Eintritt Sparte Sonstiges 1 65 102 201 14 20 52 115 229 235 235
Gesamtübersicht entgeltliche Theaterveranstaltungen/Konzerte
   Besucher entgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 171.712 178.087 182.506 45.458 62.649 9.930 64.469 184.463 185.279 186.407
   dav. zahlende Besucher entgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 164.183 169.588 173.382 43.186 59.517 9.434 61.246 175.240 176.015 177.087
   Gesamtplätze entgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 257.578 248.778 247.290 62.230 85.768 14.414 84.878 248.600 248.600 248.600
   Anzahl Veranstaltungen entgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 404 364 352 100 129 22 101 361 361 361
   Erlöse aus Eintritt entgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 5.930 6.574 7.356 1.835 2.459 380 2.682 7.524 7.784 7.839
Auslastungsquote in % 2 66,66 71,58 73,80 73,05 73,04 68,89 75,95 74,20 74,53 74,98
Besucher je Vorstellung 2 425,03 489,25 518,48 454,58 485,65 451,36 638,31 510,98 513,24 516,36
Erlös je Besucher in € 2 34,53 36,91 40,30 40,37 39,25 38,24 41,60 40,79 42,01 42,05
Unentgeltliche Theaterveranstaltungen/Konzerte
   Besucher unentgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 5.176 12.192 9.790 1.070 1.820 6.250 650 10.000 10.000 10.000
   Gesamtplätze unentgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 5.176 12.192 9.790 1.070 1.820 6.250 650 10.000 10.000 10.000
   Anzahl Vorstellungen unentgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 31 45 40 10 15 5 10 40 40 40
Veranstaltungen der Theaterpädagogischen Vermittlungsarbeit
   Teilnehmer Theaterpädagogische Vermittlungsarbeit 1 8.161 5.280 5.000 1.540 1.260 675 1.525 6.000 6.000 6.000
   dav. zahlende Teilnehmer Theaterpädagogische Vermittlungsarbeit 1 2.338 2.164 1.972 608 485 285 594 2.200 2.200 2.200
31 von 41 in Zusammenstellung
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4F o l g e j a h r e
Nr. 2023 2024 2025 2025 2025 2025 2025 2026 2027 2028
   Anzahl Veranstaltungen Theaterpädagogische Vermittlungsarbeit 1 340 281 317 98 79 43 97 300 300 300
   Erlöse aus Eintritt Theaterpädagogische V e r m i t t l u n g s a r b e i t 17 78 221277 7
Gesamtübersicht Theaterveranstaltungen/Konzerte/Theaterpädagogik
   Besucher gesamt Theaterveranstaltungen/Konzerte/Theaterpädagogik 1 185.049 195.559 197.296 48.068 65.729 16.855 66.644 200.463 201.279 202.407
   Anzahl Veranstaltungen gesamt Theaterveranstaltungen/Konzerte/Theaterpädagog 1 775 690 709 208 223 70 208 701 701 701
   Erlöse aus Eintritt gesamt Theaterveranstaltungen/Konzerte/Theaterpädagogik 1 5.937 6.581 7.363 1.837 2.461 381 2.684 7.531 7.791 7.846
Auswärtige Gastspiele
   Besucher auswärtiger Gastspiele 1 240 2.850 3.350 50 3.250 0 50 4.850 4.850 4.850
   Anzahl Veranstaltungen auswärtiger G a s t s p i e l e 13 74 120177 7
   Erlöse aus G a s t s p i e l e n 111 5 1 0 1901 5 0 5 0 5 0
Hausvermietungen/Veranstaltungen im wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb
   Besucher Hausvermietungen 1 14.293 25.622 34.829 13.215 5.506 9.773 6.335 36.000 36.000 36.000
   Anzahl Veranstaltungen Hausvermietungen 1 24 42 43 17 10 7 9 45 45 45
   Erlöse aus Vermietungen 1 220 444 484 153 41 84 206 490 495 500
32 von 41 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2025 bis 2028
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2023 2024 2025 2026 2027 2028
1. Laufende  Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) ‐60.370 ‐63.360 ‐62.783 ‐66.491 ‐66.153 ‐67.102
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlung aus erhaltenen Zuwendungen und 
Zuschüssen der öffentlichen Hand 1.489 75 25 25 25 25
+ Einzahlung aus erhaltenen privaten Zuwendungen und 
Zuschüssen 5 1 8 80000
‐ Rückzahlung von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0 ‐5 70000
‐ Auszahlung eines Zuschusses an Dritte mit einer 
Gegenleistungsverpflichtung
+/‐ Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 2.465 2.556 2.545 2.893 2.960 2.748
+/‐ Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 184 60 0 50 0 0
+/‐ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge ‐1.496 ‐1.470 ‐1.407 ‐1.815 ‐1.906 ‐1.733
‐/+ Zu‐/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 1 . 9 2 800000
+/‐ Zu‐/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 8 5 400 1 0 000
‐/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV ‐1 200000
+/‐ Zinsaufwendungen/Zinserträge 16 18 14 15 15 15
‐ Sonstige Beteiligungserträge
+/‐ Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/‐ Ertragssteueraufwand/‐ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
‐/+ Ertragssteuerzahlungen
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit ‐54.938 ‐61.990 ‐61.605 ‐65.223 ‐65.059 ‐66.047
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig 3.347 4.395 1.695 3.610 120 120
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen 
der öffentlichen Hand 
‐ Rückzahlung aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 
an Dritte
‐ Auszahlungen von Zuschüssen an Dritte, Erlangung 
wirtschaftlichen Eigentums am VG
+ Einzahlungen  aus Abgängen immat. AV
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. AV
+ Einzahlungen  aus Abgängen SAV  1 500000
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV ‐ 5.100 ‐6.019 ‐3.318 ‐1.670 ‐195 ‐195
+ Einzahlungen  aus Abgängen FAV
‐ Auszahlungen für Investitionen FAV
‐/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von quasi‐
permanenten Cash‐Pool‐Forderungen
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+E r h a l t e n e Zinsen
+ Erhaltene Dividenden
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐1.738 ‐1.624 ‐1.623 1.940 ‐75 ‐75
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen  aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig ‐476 ‐1.387 ‐426 ‐426 ‐426 ‐426
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 54.537 62.114 60.492 54.925 61.634 63.014
+ Einzahlungen  von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen
‐/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Forderungen
+/‐ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Verbindlichkeiten
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ gezahlte Zinsen
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/‐ NN 00000
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit 54.061 60.727 60.067 54.499 61.209 62.589
4. Zahlungswirksame  Veränd. der Finanzmittel ‐2.615 ‐2.888 ‐3.161 ‐8.784 ‐3.925 ‐3.533
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 17.545 14.930 12.042 8.881 97 ‐3.828
Finanzmittelbestand Ende der Periode  14.930 12.042 8.881 97 ‐3.828 ‐7.361
Bestand Cash M a n a g e m e n t 1 4 . 7 2 0 1 1 . 9 0 0 8 . 7 0 0000
davon Bestand Cash Pooling
davon L i q u i d i t ä t s b e w i r t s c h a f t u n g 1 4 . 7 2 0 1 1 . 9 0 0 8 . 7 0 0000
liquide Mittel (ohne Cash Management) 210 142 181 97 ‐3.828 ‐7.361
33 von 41 in Zusammenstellung
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2025
Oper Leipzig                    Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung  der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende  Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) ‐62.783 ‐5.672 ‐5.545 ‐4.606 ‐5.346 ‐5.328 ‐4.720 ‐5.633 ‐5.525 ‐5.718 ‐5.797 ‐5.377 ‐3.517
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlung aus erhaltenen Zuwendungen und 
Zuschüssen der öffentlichen Hand 2 5 222222222222
+ Einzahlung aus erhaltenen privaten Zuwendungen und 
Zuschüssen 0
‐ Rückzahlung von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
‐ Auszahlung eines Zuschusses an Dritte mit einer 
Gegenleistungsverpflichtung 0
+/‐ Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 2.545 206 206 225 207 207 225 205 205 224 205 205 224
+/‐ Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 0 ‐75 ‐65 ‐55 103 ‐97 152 152 152 152 152 ‐998 427
+/‐ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge ‐1.407 ‐117 ‐117 ‐117 ‐117 ‐117 ‐117 ‐117 ‐117 ‐117 ‐117 ‐117 ‐117
‐/+ Zu‐/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
+/‐ Zu‐/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
‐/+ Gewinn/Verlust  aus Abgang von AV 0
+/‐ Zinsaufwendungen/Zinserträge 14 111111111111
‐ Sonstige Beteiligungserträge 0
+/‐ Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/‐ Ertragssteueraufwand/‐ertrag 0
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/‐ Ertragssteuerzahlungen 0
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit ‐61.605 ‐5.655 ‐5.518 ‐4.551 ‐5.150 ‐5.332 ‐4.456 ‐5.390 ‐5.282 ‐5.456 ‐5.553 ‐6.283 ‐2.979
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig 1 . 6 9 5 00000 1 2 000000 1 . 5 7 5
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen der 
öffentlichen Hand  0 000000000000
‐ Rückzahlung aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig 0
34 von 41 in Zusammenstellung
Oper Leipzig                    Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung  der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
‐ Auszahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 
an Dritte 0
‐ Auszahlungen von Zuschüssen an Dritte, Erlangung 
wirtschaftlichen Eigentums am VG 0
+ Einzahlungen  aus Abgängen immat. AV 0
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen  aus Abgängen SAV  0
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV ‐ 3.318 ‐133 ‐33 ‐58 ‐33 ‐283 ‐633 ‐783 ‐583 ‐58 ‐33 ‐283 ‐411
+ Einzahlungen  aus Abgängen FAV 0
‐ Auszahlungen für Investitionen FAV 0
‐/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von quasi‐
permanenten Cash‐Pool‐Forderungen 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+E r h a l t e n e  Zinsen 0
+E r h a l t e n e  Dividenden 0
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐1.623 ‐133 ‐33 ‐58 ‐33 ‐283 ‐513 ‐783 ‐583 ‐58 ‐33 ‐283 1.165
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen  aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig ‐4 2 6 00000000000 ‐426
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen  0
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Anleihen  0
35 von 41 in Zusammenstellung
Oper Leipzig                    Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung  der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 60.492 0 4.500 4.000 6.000 5.500 4.500 6.000 5.500 6.000 5.500 7.000 5.992
‐/+ Einzahlungen  von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 0
+/‐ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Forderungen 0
‐ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Verbindlichkeiten 0
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ gezahlte Zinsen 0
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minde 0
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag  0
+/‐ NN 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit 60.066 0 4.500 4.000 6.000 5.500 4.500 6.000 5.500 6.000 5.500 7.000 5.566
4. Zahlungswirksame  Veränd. der Finanzmittel ‐3.162 ‐5.788 ‐1.051 ‐608 817 ‐115 ‐469 ‐172 ‐364 487 ‐85 435 3.752
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 12.042 12.042 6.255 5.204 4.596 5.413 5.298 4.830 4.657 4.293 4.780 4.695 5.129
Finanzmittelbestand Ende der Periode  8.881 6.255 5.204 4.596 5.413 5.298 4.830 4.657 4.293 4.780 4.695 5.129 8.881
Bestand Cash Management 8.700 6.050 5.000 4.400 5.200 5. 100 4.600 4.500 3.600 4.000 4.000 5.000 8.700
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 8.700 6.050 5.000 4.400 5.200 5.100 4.600 4.500 3.600 4.000 4.000 5.000 8.700
liquide Mittel (ohne Cash Management) 181 205 204 196 213 198 230 157 693 780 695 129 181
36 von 41 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2025 bis 2028
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2023 2024 2025 2026 2027 2028
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (‐) Eigenkapital ‐896 ‐2.833 ‐2.291 ‐1.973 ‐3.295 ‐3.305
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung
Auszahlung aus Mittelweiterleitung
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt
Einzahlung aus Leistungsentgelt
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 3.347 4.395 1.695 3.610 120 120
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen 58.457 61.653 60.892 64.918 63.259 64.198
Einzahlung aus Zuweisungen 54.537 62.114 60.492 54.925 61.634 63.014
16. Entnahme aus der Kapitalrücklage Entnahme 
Ertrag aus Entnahme aus der Kapitalrücklage
Aufwand aus Entnahme aus der Kapitalrücklage
Einzahlung aus Entnahme aus der Kapitalrücklage
Auszahlung aus Entnahme aus der Kapitalrücklage 476 1.387 426 426 426 426
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze2
Aufwand aus weitere Ansätze2
Einzahlung aus weitere Ansätze2
Auszahlung aus weitere Ansätze2
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze3
Aufwand aus weitere Ansätze3
Einzahlung aus weitere Ansätze3
Auszahlung aus weitere Ansätze3
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze4
Aufwand aus weitere Ansätze4
Einzahlung aus weitere Ansätze4
Auszahlung aus weitere Ansätze4
37 von 41 in Zusammenstellung
Bilanz 2025 bis     2028
Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Aktiva
A. Anlagevermögen 28.591 32.056 32.829 31.606 28.841 26.288
  I.  Immaterielle Vermögensgegenstände 217
 II.   Sachanlagen 28.375 32.056 32.829 31.606 28.841 26.288
III.   F i n a n z a n l a g e n 000000
B. Umlaufvermögen 17.857 12.994 9.833 7.978 5.213 2.863
  I.     Vorräte 325 325 325 325 325 325
 II.   FForderungen und sonst. Vermögensgegenstände 17.322 12.527 9.327 7.556 8.716 9.900
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen  234 234 234 234 234 234
2. Forderungen gegen verbundene U n t e r n e h m e n 1 31 31 31 31 31 3
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. b e s t e h t 000000
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 16.737 11.942 8.742 6.972 8.132 9.315
5. Sonstige Vermögensgegenstände 337 337 337 337 337 337
III.   Wertpapiere
IV.   Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 210 142 181 97 ‐3.828 ‐7.361
C. Rechnungsabgrenzungsposten 166 166 166 166 166 166
D. Sonderverlustkonto  gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive  latente Steuern
F. Aktiver  Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht  durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 46.614 45.216 42.828 39.751 34.221 29.318
Treuhandvermögen
Passiva
A. Eigenkapital 24.352 21.519 19.228 17.255 13.961 10.656
I. Gezeichnetes  Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital 0 0
II.   Kapitalrücklage 15.766 14.379 13.953 13.527 13.102 12.676
III.   Gewinnrücklagen 8.402 7.782 7.140 5.276 4.679 4.127
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 8.402 7.782 7.140 5.276 4.679 4.127
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.   Gewinnvortrag/Verlustvortrag 604 804 0 0 ‐952 ‐3.268
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag ‐420 ‐1.446 ‐1.865 ‐1.548 ‐2.869 ‐2.879
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht  durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten
 für Anteile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag  aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten  zur Finanzierung des SAV 10.914 12.908 14.624 14.404 12.618 11.005
1. Sonderposten  aus öffentlichen Fördermitteln
2. Sonderposten  aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere  Sonderposten 10.914 12.908 14.624 14.404 12.618 11.005
D. Empfangene  Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 2.871 2.931 2.931 2.981 2.981 2.981
1. Rückst.  für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 962 970 970 970 970 970
2 . S t e u e r r ü c k s t e l l u n g e n 100000
3. Sonstige  Rückstellungen 1.908 1.961 1.961 2.011 2.011 2.011
F. Verbindlichkeiten 8.477 7.857 6.044 5.110 4.661 4.676
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten  gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene  Anzahlungen auf Bestellungen 1.445 1.445 1.445 1.445 1.445 1.445
davon Restlaufzeit bis ein
 Jahr 1.441 1.445 1.445 1.445 1.445 1.445
4. Verbindlichkeiten  aus Lieferungen und Leistungen 1.449 1.449 1.449 1.449 1.449 1.449
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 1.449 1.449 1.449 1.449 1.449 1.449
5. Verbindlichkeiten  aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb.  aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten  gegenüber verbundenen Unt. 240 240 240 240 240 240
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 240 240 240 240 240 240
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 4.045 3.426 1.612 578 129 144
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 4.045 3.426 1.612 578 129 144
10. Sonstige  Verbindlichkeiten 1.297 1.297 1.297 1.397 1.397 1.397
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 1.297 1.297 1.297 1.397 1.397 1.397
G. Rechnungsabgrenzungsposten 000000
H. Passive  latente Steuern
Summe Passiva 46.614 45.215 42.827 39.751 34.221 29.318
Treuhandverbindlichkeiten 000000
38 von 41 in Zusammenstellung
Personal 2025 bis 2028
Oper Leipzig                   
Zeilen‐ Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2023 2024 2025 2026 2027 2028
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 741 720 750 755 759 762
           davon Frauen 368 355 375 376 380 381
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 723,00 721,25 730,00 735,00 739,00 742,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 639,73 650,67 657,96 658,87 659,00 659,00
 Auszubildende 15,58 19,55 22,00 25,00 25,00 20,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2023 2024 2025 2026 2027 2028
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Opernleitung 4,65 4,65 4,65 4,65 4,50 4,50
2 Verwaltung 16,35 18,86 20,09 20,00 20,00 20,00
3 Allgemeine  Verwaltung 27,73 32,86 35,14 35,00 35,00 35,00
4 Presse/Öffentlichkeitsarbeit/Dramaturgi
e 21,77 23,14 22,39 22,50 22,00 22,00
5 Theaterpädagogik/Education 4,97 3,64 4,64 4,64 4,50 4,50
6 Allgemeines  Personal Opernhaus 39,96 37,90 38,80 38,80 39,00 39,00
7 Oper 103,96 107,42 109,42 110,00 110,00 110,00
8 Ballett 50,71 48,55 50,55 50,00 50,00 50,00
9 Musikalische  Komödie 137,19 135,11 139,70 140,00 140,00 140,00
10 Dekorationswerkstätten 65,07 64,54 66,91 66,91 67,00 67,00
11 Kostümwerkstätten 59,02 60,28 62,87 62,87 63,00 63,00
12 Technik  Opernhaus 81,20 85,38 79,59 80,00 80,00 80,00
13 Technik  Musikalische Komödie 25,28 26,44 26,21 26,50 27,00 27,00
14 Personalrat 1,87 1,90 2,00 2,00 2,00 2,00
15 temporär  unbesetzte Stellen ‐5,00 ‐5,00 ‐5,00 ‐5,00
16
17
18
19
20
Summe 639,73 650,67 657,96 658,87 659,00 659,00
    darunter Teilzeitstellen 180,00 171,00 181,00 186,00 190,00 193,00
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO
Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 2028
Stellen (Angabe in VZÄ) 639,73 644,26 642,99 662,71 650,67 662,96 663,87 664,00 664,00
nachrichtlich: Beamte
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig  1
2 Betriebszweig  2
3 Betriebszweig  3
4 Betriebszweig  4
5 Betriebszweig  5
6 Betriebszweig  6
7 Betriebszweig  7
8 Betriebszweig  8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs‐ und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 
Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom‐Hundert‐Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen 
wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
39 von 41 in Zusammenstellung
Instandhaltungsplan 2025    bis 2028
Oper Leipzig                    Angaben in TEUR
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl.  
Gesamt 2024 2025 2026 2027 2028 Jahre
laufender Betrieb 7.082 1.194 1.394 1.394 1.499 1.599
OH Gebäude/ Gebäudetechnik 7.112 1.516 770 2.626 1.200 1.000
OH Bühnentechnik 627 117 300 70 70 70
Muko Gebäude‐/ Gebäudetechnik 674 474 100 100
Muko Bühnentechnik 513 513
TW Gebäude/ Gebäudetechnik 6.007 625 1.170 2.147 1.165 900
KW Instandsetzung Beuchtungstechnik 50 50
Allg. EDV/ Softwareanwendungen 260 200 30 30
Allg. Sonstige 221 41 30 90 30 30
Summe gesamt 22.546 4.730 3.794 6.457 3.964 3.599 0
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 15.343 3.414 2.400 5.063 2.465 2.000
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 122 122
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil  7.082 1.195 1.394 1.394 1.499 1.599 0
40 von 41 in Zusammenstellung
Investitionen 2025 bis 2028
Oper Leipzig                    Angaben in TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis inkl. restl.  
Gesamt 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Jahre
div. Bewegl. Anlagevermögen (aus Zuweisungen finanziert) 680 200 120 120 120 120
OH Inspizientenanlage (aus Zuweisungen finanziert) 6.150 2.828 3.221 100
OH Inspizientenanlage (aus Rücklagen finanziert) 1.935 56 1.879
OH Dimmeranlage 642 42 600
OH Obermaschinerie ‐ Restleistungen 27 27
OH Technik 1.708 208 1.500
OH Hubbühne Tordurchfahrt 120 120
Muko Dimmeranlage 653 653
TW Elektro‐LKW 475 0 475
div. Anlagen 367 367
techn. Anlagen 150 150
SAP‐Umstellung 1.000 1.000
Investitionen in GWG 375 75 75 75 75 75
Summe übrige Investitionsprojekte 2026 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2027 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2028 0
Summe gesamt 14.282 2.885 6.019 3.318 1.670 195 195 0
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 8.421 3.463 3.123 1.595 120 120
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 5.861 2.885 2.556 195 75 75 75 0
41 von 41 in Zusammenstellung