Jahresabschlussreports der bbvl 2023 - Nachlieferung
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-Ifo-10638-Ifo-01
Datum: 2024-11-13
Vorlagenart: Informationsvorlage

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Informationsvorlage-Nr. VII-Ifo-10638-Ifo-01 
 
Status: öffentlich 
 
Eingereicht von: 
Oberbürgermeister 
 
 
Stammbaum: 
 
VII-Ifo-10638 Oberbürgermeister 
 
 
VII-Ifo-10638-Ifo-01 Oberbürgermeister 
 
Betreff: 
Jahresabschlussreports der bbvl 2023 - Nachlieferung 
 
 
Beratung im Gremium  
(Änderungen vorbehalten) 
 
Voraussichtlicher Sitzungstermin Zuständigkeit 
DB OBM - Vorabstimmung  Vorberatung 
Dienstberatung des Oberbürgermeisters  Bestätigung 
Verwaltungsausschuss  Information zur Kenntnis 
 
 
Beschlussvorschlag 
Die Information der Jahresabschlussreports 2023 wird zur Kenntnis genommen. 
 
Räumlicher Bezug  
entfällt 
 
Zusammenfassung 
Anlass der Vorlage: 
 
  Rechtliche Vorschriften x  Stadtratsbeschluss x  Verwaltungshandeln 
 
  Sonstiges: 
 
Information der Gremien über aktuelle Jahresabschlussdaten städtischer privatrechtlicher 
Beteiligungsunternehmen und Zweckverbände. 
 
I.  Eilbedürftigkeitsbegründung 
-- 
 
II.  Begründung Nichtöffentlichkeit 
-- 
 
III.  Sachverhalt 
1.  Anlass 
Die Vorlage zu den Jahresabschlussreports 2023 umfasst die privatrechtlichen 
Beteiligungsunternehmen und die Zweckverbände der Stadt Leipzig der Kategorien A und B. 
Die Jahresabschlussreports werden im Anschluss an die Verfahren der Beschlussfassung 
zum Jahresabschluss in den jeweiligen Unternehmensgremien – zumeist Mitte des 
Folgejahres – erstellt.  
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Die den Reports zugrundeliegenden Jahresabschlüsse 2023 wurden nach den Vorschriften 
des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) erstellt. 
Aufgrund der ausstehenden Feststellung der Jahresabschlüsse 2023 der Mitteldeutschen 
Flughafen AG (MFAG) und des Zweckverbandes Abfallwirtschaft Westsachsen (ZAW) 
konnten die Jahresabschlussreports 2023 nicht mit der Zusammenfassung aller 
Jahresabschlussreports im Verwaltungsausschuss am 04.09.2024 zur Kenntnis gegeben 
werden. 
Nach erfolgter Feststellung der Jahresabschlüsse der MFAG und des ZAW liegen die 
Jahresabschlussreports nun zur Kenntnisnahme vor. 
2.  Ausführliche Darstellung der Information 
 
Siehe Anlage. 
 
Anlage/n 
1 VII-Ifo-10638-Ifo-01 Anlage Jahresabschlussreports 2023 MFAG und ZAW 
(öffentlich) 
 
 
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Jahresabschlussreport 2023 
bbvl | 23.09.2024  Seite 1 
 
  
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
Mitteldeutsche Flughafen Aktiengesell-
schaft - Konzern 
  
  
       
Abschlussprüfer Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt  
wesentliche Feststellungen des 
Abschlussprüfers im Rahmen 
der Prüfung nach § 53 Haus-
haltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen 
Beschluss-Status  
Jahresabschluss 
Billigung des Konzernabschlusses durch den Aufsichtsrat am 27.09.2024  
(Feststellung nach § 172 AktG) 
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abweichung Plan Abweichung 
 2021 2022 2023 zum Vorjahr 2023 zum Plan 
Gesamtleistung 165.456 186.911 209.142 22.231 12% 193.036 16.106 8% 
 dav. Umsatzerlöse 147.596 171.104 191.713 20.609 12% 187.716 3.997 2% 
 dav. aktivierte Eigenleistungen 1.962 2.095 1.411 -684 -33% 2.911 -1.500 -52% 
 dav. sonstige betr. Erträge 15.898 13.712 16.018 2.306 17% 2.409 13.609 565% 
Betriebsaufwand 199.542 216.213 235.962 19.749 9% 237.641 -1.679 -1% 
 dav. Materialaufwand 53.174 57.042 76.069 19.027 33% 75.413 656 1% 
 dav. Personalaufwand 73.036 79.501 87.909 8.408 11% 86.570 1.339 2% 
 dav. Abschreibungen 48.398 45.454 36.725 -8.729 -19% 38.059 -1.334 -4% 
 dav. sonstige betr. Aufwände 24.934 34.217 35.259 1.042 3% 37.599 -2.340 -6% 
Finanzergebnis -3.615 -5.655 -10.017 -4.362 77% -15.100 5.083 -34% 
Ergebnis nach Steuern -37.701 -34.957 -36.837 -1.880 5% -59.705 22.868 -38% 
sonstige Steuern 1.479 1.514 1.486 -28 -2% 1.657 -171 -10% 
Jahresergebnis -39.180 -36.471 -38.323 -1.852 5% -61.362 23.039 -38% 
Zusammenfassende Beurteilung 
Der MFAG-Konzern erzielt für das Geschäftsjahr 2023 ein Jahresergebnis i. H. v. -38,3 Mio. € 
und damit um 1,8 Mio. € unter dem Vorjahreswert, jedoch um 23,1 Mio. € über dem Planwert. 
Die Leistungsdaten verzeichnen deutliche Zuwächse im Passagierverkehr (3 Mio./+0,6 Mio. zum 
Vorjahr), liegen jedoch noch immer deutlich unter dem Vorkrisenniveau von 4,2 Mio. Das 
Frachtaufkommen fällt am Flughafen Leipzig/Halle weiter um 6,75 %, das Wachstum beträgt im 
Vergleich zum Vorkrisenjahr 2019 jedoch noch immer 12,5 %. 
Die Gesamtleistung des Konzerns stieg gegenüber 2022 um 22,2 Mio. € auf 209,1 Mio. € an, 
was insbesondere durch gestiegene Umsatzerlöse infolge der Erholung des Passagierverkehrs 
von der Pandemie sowie gestiegene Erlöse aus Vermietung und Verpachtung verursacht wurde. 
Der Anstieg des Betriebsaufwands (+ 19,8 Mio.€) vor dem Hintergrund der internationalen Kon-
fliktlagen und damit einer schwierigen gesamtwirtschaftlichen Situation sowie der Effekte aus 
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Jahresabschlussreport 2023 
bbvl | 23.09.2024  Seite 2 
Anpassungen der Beschäftigungstarife konnte durch Einsparungsmaßnahmen dennoch unter 
Planniveau gehalten werden (-0,6 %, Plan: 237,6 Mio. €). 
Die Investitionen im Jahr 2023 fielen mit 34,4 Mio. € um 45,6 Mio. € bzw. 57 % geringer aus als 
geplant. Der Schwerpunkt der Investitionstätigkeit lag auf Bauinvestitionen am Standort Leipzig 
(Flughafenzentralbereich: 7,2 Mio. €, Flughafenplangebiete: 2,1 Mio. €, Flughafennordbereich: 
1,5 Mio. €) sowie infrastrukturellen Maßnahmen.  
Die Bilanzsumme des Konzerns hat sich um 3,5 % auf 871,1 Mio. € verringert. Das Anlagever-
mögen sank aufgrund niedrigerer Zugänge (34,4 Mio. €) infolge der weiterhin deutlich ge-
dämpften Investitionstätigkeit. Das Umlaufvermögens reduzierte sich aufgrund des Rückgangs 
liquider Mittel (- 36,1 Mio. €). Passivseitig sinkt das Eigenkapital um 38,3 Mio. €, gleichzeitig  
erhöhen sich die Verbindlichkeiten um 1,8 Mio. €.  
Die wirtschaftliche Situation bewerten wir – trotzdem, dass der Abschluss des Vertragswerks 
mit DHL zukünftig vertraglich gesicherte positive Effekte hat – mit dem Grad "schlecht". Gründe 
hier sind u. a. die umfangreich notwendigen Investitionen zur zukünftigen Aufrechterhaltung 
des Betriebs, die angespannte Finanzierungssituation sowie daraus folgend hoher Betriebsauf-
wand und ein strukturell negatives Jahresergebnis. 
Risiken 
Wenngleich die letzten Monate eine hohe Bereitschaft der Hauptgesellschafter zur Unterstüt-
zung der MFAG gezeigt haben – unterstrichen durch bereits geflossene sowie fest zugesagte 
Mittel – bewerten wir das Risiko insbesondere vor dem Hintergrund externer Faktoren wie in-
ternationaler Krisen (ertragssenkend sowie aufwandserhöhend), weiterer tarifvertraglicher Ent-
wicklungen, der immer noch herausfordernden Finanzierungssituation sowie auch zukünftig ho-
her notwendiger Investitionsbedarfe und des dauernden Verzehrs des Eigenkapitals in der Ab-
wägung mit dem Grad "mittel". 
Handlungsempfehlungen 
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf. 
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Jahresabschlussreport 2023 
bbvl | 07.10.2024  Seite 1 
 
  
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
Zweckverband Abfallwirtschaft West-
sachsen  
  
       
Abschlussprüfer RSM Ebner Stolz GmbH & Co. KG 
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt 
wesentliche Feststellungen des 
Abschlussprüfers im Rahmen 
der Prüfung nach § 53 Haus-
haltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen 
Wesentliche Feststellungen aus 
örtlicher Prüfung (RPA Leipzig) 
keine, Mazars GmbH & Co. KG 
Beschluss-Status  
Jahresabschluss 
Verbandsversammlung hat am 30.09.24 Jahresabschluss festgestellt 
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abweichung Plan Abweichung 
 2021 2022 2023 zum Vorjahr 2023 zum Plan 
Gesamtleistung 26.208 24.771 26.984 2.213 9% 28.402 -1.418 -5% 
 dav. Umsatzerlöse 26.203 24.768 25.646 878 4% 28.402 -2.756 -10% 
 dav. sonstige betr. Erträge 6 4 1.339 1.335 >100% 0 1.339 >100% 
Betriebsaufwand 26.055 24.627 25.410 783 3% 28.223 -2.813 -10% 
 dav. Materialaufwand 25.529 24.056 24.768 712 3% 27.522 -2.754 -10% 
 dav. Personalaufwand 355 356 421 65 18% 394 27 7% 
 dav. Abschreibungen 4 5 13 8 >100% 6 7 >100% 
 dav. sonstige betr. Aufwände 167 210 208 -2 -1% 301 -93 -31% 
Finanzergebnis -8 -9 99 108 >100% 10 89 >100% 
Jahresergebnis 145 136 1.673 1.537 >100% 189 1.484 >100% 
 
Zusammenfassende Beurteilung 
Insbesondere durch einen einmaligen Sondereffekt (ertragswirksame Zuschreibung i. H. v. 
1.334 T€ auf den Beteiligungswert an der WEV1, eine in Vorjahren erfolgte außerplanmäßige 
Abschreibung wegen dauerhafter Wertminderung wurde nach Erstellung einer Ertragswertbe-
trachtung im Jahr 2023 wieder durch Zuschreibung bis zur Höhe der ursprünglichen Anschaf-
fungskosten aufgeholt) wurde ein überplanmäßiges Jahresergebnis von 1.673 T€ erreicht (Plan 
189 T€). Der Gewinn wird auf neue Rechnung vorgetragen. 
Der ZAW hat im Wirtschaftsjahr 2023 aus der Verwertung und Entsorgung der kommunalen Ab-
fälle (Rest- und Bioabfall, Sperrmüll) für seine Verbandsmitglieder Umsatzerlöse i. H. v. 
25.646 T€ erzielt. Trotz gestiegener Preise2 liegen die Umsatzerlöse mengenbedingt unter dem 
                                                      
1 Westsächsische Entsorgungs- und Verwertungsgesellschaft mbH: Das operative Geschäft der Abfallbehandlung und -beseitigung wird von der 
Tochtergesellschaft WEV im Auftrag des ZAW erfüllt. 
2 Verrechnungssätze gegenüber Verbandsmitgliedern für Restabfall/Sperrmüll 165,69 €/t (Vorjahr 167,73 €/t), für Bioabfall 100,14 €/t (Vorjahr 
91,07 €/t) 
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Jahresabschlussreport 2023 
bbvl | 07.10.2024  Seite 2 
Planwert (-2.756 T€, -10%). Sie sind um die vorläufig ermittelte Kostenüberdeckung der Gebüh-
ren 2023 (539 T€) gemindert und um die Inanspruchnahme der Rückstellungen für Kostenüber-
deckungen aus den Jahren 2018 und 2020 (386 T€) erhöht. Der Anteil der Rückstellungen für 
Gebührenüberdeckung beträgt zum Bilanzstichtag 3.625 T€. Nach den Regelungen des Sächs-
KAG werden die Überdeckungen kostenmindernd in einer Kalkulation der nächsten 5 Jahre be-
rücksichtigt. 
Aufgrund der geringer als geplant anfallenden zu verarbeitenden Abfallmengen lagen auch die 
Behandlungsentgelte mit 2.754 T€ unter dem Planwert. Das Behandlungsentgelt (Betreiberent-
gelt) des ZAW an die WEV wurde durch Schrottgutschriften (Verwertung des im kommunalen 
Abfall enthaltenden Schrotts) um 606 T€ reduziert. Der Planwert 2023 wurde mit 50 T€ ausge-
wiesen. Der ZAW plant die Schrottgutschriften nach wie vor sehr vorsichtig, da der Markt star-
ken Schwankungen unterliegt und entsprechende diesbezügliche Erfahrungen aus Vorjahren 
vorliegen. 
Der Bestand der liquiden Mittel stieg im Wirtschaftsjahr 2023 um 1.031 T€ auf einen Finanzmit-
telfonds zum 31.12.2023 i. H. v. 5.920 T€ an.3 
Zum 01.01.2023 hat der ZAW von der KELL GmbH die Aufgabe der Renaturierung und Nach-
sorge für die Deponie Holzhausen übernommen. Ein Geldbetrag für die bilanzierten Rückstel-
lungen i. H. v. 270 T€ wurde mit übergeben. Die Verpflichtung zur Nachsorge besteht noch bis 
einschließlich 2038. 
Die wirtschaftliche Entwicklung des Verbandes ist stabil. Auch für das Folgejahr geht die Ge-
schäftsleitung von einer stabilen Lage und Aufgabenerfüllung aus.4 
Risiken 
Risiken werden aus der Beteiligung an der WEV und deren Verpflichtungen für die Stilllegung, 
Rekultivierung und Nachsorge für die Deponie Cröbern (insbesondere der Finanzierung) gese-
hen. 
Durch gesetzliche Änderungen5 (ab 01.01.2024) rechnet der Verband für die neue Kalkulations-
periode 2025/2026 durch die erwartete CO2-Abgabe (insgesamt ca. 1 – 1,3 Mio. €) mit höheren 
Verrechnungssätzen für die Verbandsmitglieder für den Bereich Restmüll/Sperrmüll. 
Handlungsempfehlungen 
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf. 
                                                      
3 In den Folgejahren wird eine Reduzierung der Finanzbestände durch die Auskehrung von Kostenüberdeckungen der Vorjahre erfolgen. 
4 Verfüllende Deponie Cröbern ca. 2035, Verarbeitung kommunaler Restabfälle/Sperrmüll bis 30.06.35 sichergestellt, kommunaler Bioabfall 
erstmals 2023 komplett in Cröbern in eigener Anlage bearbeitet, d.h. keine Absteuerung an Dritte mehr erforderlich  
5 BEHG, Brennstoffemissionshandelsgesetz, CO2-Abgabe bei Absteuerung der heizwertreichen Fraktion aus der MBA (Mechanisch-Biologische 
Abfallbehandlungsanlage) in die thermische Abfallbehandlung 
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