Wirtschaftsplan 2021 für den Eigenbetrieb Schauspiel Leipzig
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-DS-02207-NF-01
Datum: 2021-03-05
Vorlagenart: Neufassung Beschlussvorlage

1/5
 
Ratsversammlung 
 
 
Neufassung Nr. VII-DS-02207-NF-01 
 
Status: öffentlich 
 
  
 
Eingereicht von  
Dezernat Kultur 
 
 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2021 für den Eigenbetrieb Schauspiel Leipzig 
 
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): 
Gremium 
voraussichtlicher 
Sitzungstermin 
 
Zuständigkeit 
   
BA Kulturstätten   2. Lesung 
FA Finanzen   2. Lesung 
Ratsversammlung  24.03.2021 Beschlussfassung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Schauspiel Leipzig 
für das Wirtschaftsjahr 2021 mit folgenden Eckwerten: 
 
 Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 18.827.000 €  
 Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 18.879.000 €  
 Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: -52.000 €  
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: -17.272.000 €  
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem Liquiditätsplan:  
-150.000 € 
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: 
+17.297.000 €  
 Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 €  
 Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 €  
 Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 € 
 
Zusammenfassung: 
 
Anlass der Vorlage:  
 
 Rechtliche Vorschriften    Stadtratsbeschluss    Verwaltungshandeln 
 Sonstiges: 
 
Entsprechend § 16 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in der 
Fassung vom 10.12.2018 haben Eigenbetriebe vor Beginn des Wirtschaftsjahres einen 
Wirtschaftsplan aufzustellen und von der Ratsversammlung beschließen zu lassen. Diese 
Vorlage behandelt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Schauspiel Leipzig für das 
Wirtschaftsjahr 2021. 

2/5
 
 
 
 
 
 
 
Finanzielle Auswirkungen  
nein  
wenn ja, 
Kostengünstigere Alternativen geprüft  
nein  
ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung 
Folgen bei Ablehnung  
nein  
ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  
nein  
ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen 2021 2021 17.331.000 1.100.26.1.0.01 
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen 2021 2021 85.000 7.0000017.740 
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  
nein  
wenn ja, 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR 
(jährlich) wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
 
Steuerrechtliche Prüfung  
nein  
wenn, ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B UStG  
nein  
ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des 
Sachverhalts  
Umsatzsteuerpflicht der Leistung  
nein  
ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen  
ja   
Nein, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
 
Auswirkungen auf den Stellenplan  
Ja  
Nein 
Beantragte Stellenerweiterung:     Vorgesehener Stellenabbau:  
 
 
 
  
3/5
Hintergrund zum Beschlussvorschlag:  
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt?  
 
 
2030 - Leipzig wächst nachhaltig! 
Ziele und Handlungsschwerpunkte 
 
Leipzig setzt auf 
Lebensqualität: 
 Balance zwischen 
Verdichtung und 
Freiraum 
 Qualität im öffentlichen 
Raum und in der 
Baukultur 
 Nachhaltige Mobilität 
 Vorsorgende Klima- und 
Energiestrategie 
 Erhalt und Verbesserung 
der Umweltqualität 
 Quartiersnahe Kultur-, 
Sport- und Freiraum-
angebote 
Leipzig besteht im 
Wettbewerb: 
 Positive Rahmen-
bedingungen für qualifizierte 
Arbeitsplätze 
 Attraktives Umfeld für 
Innovation, Gründer und 
Fachkräfte 
 Vielfältige und stabile 
Wirtschaftsstruktur 
 Vorsorgendes Flächen- und 
Liegenschaftsmanagement 
 Leistungsfähige technische 
Infrastruktur 
 Vernetzung von Bildung, 
Forschung und Wirtschaft 
 
Leipzig schafft soziale 
Stabilität: 
 Chancengerechtigkeit in 
der inklusiven Stadt 
 Gemeinschaftliche 
Quartiersentwicklung 
 Bezahlbares Wohnen 
 Zukunftsorientierte Kita- 
und Schulangebote 
 Lebenslanges Lernen 
 Sichere Stadt 
 
 
 
  
 
Akteure: 
 Bürgerstadt 
 Region 
 Stadtrat 
 Kommunalwirtschaft 
 Verwaltung 
 
Leipzig stärkt seine 
Internationalität: 
 Weltoffene Stadt 
 Vielfältige, lebendige Kultur- 
und Sportlandschaft 
 Interdisziplinäre 
Wissenschaft und 
exzellente Forschung 
 Attraktiver Tagungs- und 
Tourismusstandort 
 Imageprägende 
Großveranstaltungen 
 Globales Denken, lokal 
verantwortliches Handeln 
 
Sonstige Ziele: >beim Ausfüllen bitte überschreiben: max. 60 Zeichen ohne Leerzeichen 
 
 trifft nicht zu  
 
 
  
4/5
Klimawirkung durch den Beschluss der Vorlage  
Stufe 1: Grobe Einordnung zur Klimawirkung (Klimaschutzes und zur -wandelanpassung) 
  
      
  
  Eingesetzte Energieträger (Strom, 
Wärme, Brennstoff)  
keine / Aussage nicht 
möglich  
erneuerbar 
 
fossil 
  Reduziert bestehenden Energie-
/Ressourcenverbrauch  
Aussage nicht möglich 
 
ja 
 
nein 
  Speichert CO2-Emissionen (u.a. 
Baumpflanzungen)   
Aussage nicht möglich 
 
ja 
 
nein 
  Mindert die Auswirkungen des Klima-
wandels (u. a. Entsiegelung, Regen-
wassermanagement) 
 
Aussage nicht möglich 
 
ja 
 
nein 
  
      
  
  Abschätzbare Klimawirkung mit 
erheblicher Relevanz  
ja, da Beschlussgremium RV, GVA, oder VA und mind. 5 
Jahre Betriebs- und Nutzungsdauer  
nein 
  
      
  
  Vorlage hat keine abschätzbare 
Klimawirkung  
ja (Prüfschema endet hier.) 
      
     
Stufe 2: Die Vorlage berücksichtigt die zentralen energie- und klimapolitischen Beschlüsse (s. leipzig.de) 
  
                          
ja  
 nein (Begründung s. Abwägungsprozess)  
 nicht berührt (Prüfschema endet hier.) 
                
Stufe 3: Detaillierte Darstellung zur abschätzbaren Klimawirkung nur bei erheblicher Relevanz 
  
      
  
  
 
 Berechnete THG-Emissionen (in t bzw. t./a): ____________________ 
  
  
 liegt vor: s. Anlage/Kapitel der Vorlage: ________________________ 
  
   
wird vorgelegt mit: ________________ (z. B. Planungsbeschluss, Baubeschluss, Billigungs- und 
Auslegungsbeschluss) 
    
 
 
 
I. Eilbedürftigkeitsbegründung 
 
Trifft nicht zu. 
 
II. Begründung Nichtöffentlichkeit  
 
Trifft nicht zu. 
 
III.  Strategische Ziele 
 
Das Schauspiel Leipzig versteht sich als Stadttheater für alle Leipzigerinnen und Leipziger 
und als Ort für eine ebenso vielfältige wie differenzierte inhaltliche und ästhetische 
Auseinandersetzung mit der Gegenwart und ihren Themen. 
 
Einen besonderen Schwerpunkt bildet die Förderung der Gegenwartsdramatik, für die mit 
der „Diskothek“ eine eigene Spielstätte reserviert ist. Die „Residenz“ fungiert als Spielstätte 
und Schnittstelle zur Vernetzung mit frei arbeitenden Performance-Gruppen. 
 
Vorreiter ist das Schauspiel Leipzig auch im Bereich der Inklusion: Als regelmäßiges 
Spielplanangebot gibt es Vorstellungen mit Live-Audiodeskription speziell für blinde und 
sehbeeinträchtigte Menschen. Auch Vorstellungen mit Gebärdensprache sowie 
Simultanübersetzungen werden angeboten 
 
Mit den Angeboten des Schauspiel Leipzig sollen der Stadt Leipzig aber auch überregional 
auch in 2021 diese Kulturangebote zur Verfügung gestellt werden. 
 
 
5/5
IV. Sachverhalt 
1. Anlass 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage 
 
2. Beschreibung der Maßnahme 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage 
 
3. Realisierungs- / Zeithorizont 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage 
 
4. Finanzielle Auswirkungen 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage 
 
5. Auswirkungen auf den Stellenplan 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage 
 
6. Bürgerbeteiligung 
 
 bereits erfolgt     geplant     nicht nötig 
 
 
7. Besonderheiten  
 
keine 
 
8. Folgen bei Nichtbeschluss 
 
Kein bestätigter Wirtschaftsplan für das Jahr 2021 
 
Anlage: 
 
Wirtschaftsplan 2021 des Eigenbetriebes Schauspiel Leipzig  
 
 
 
 
 
 

 
 
  Erstellt: 16. Oktober 2020 
  Überarbeitet: 27. Januar 2021 
Inhaltsverzeichnis 
 
1.  Vorbemerkungen ............................................................................................................................. 1 
1.1  Zuweisungen .................................................................................................................................... 1 
1.2  Aktuelle Situation und Auswirkungen auf die Folgejahre ............................................................... 2 
1.3  Status der Investitionen und Instandhaltungen .............................................................................. 3 
1.4  Weitere Prämissen und sonstige Rahmenbedingungen ................................................................. 5 
2.  Künstlerische Ziele/Spielplan ........................................................................................................... 6 
3.  Erläuterungen zu den Leistungsdaten ............................................................................................. 9 
4.  Erläuterungen zum Erfolgsplan ..................................................................................................... 10 
4.1  Umsatzerlöse ................................................................................................................................. 10 
4.2  Sonstige betriebliche Erträge ........................................................................................................ 11 
4.3  Roh‐, Hilfs‐ und Betriebsstoffe ...................................................................................................... 12 
4.4  Bezogene Leistungen ..................................................................................................................... 13 
4.5  Personalaufwand ........................................................................................................................... 15 
4.6  Abschreibungen ............................................................................................................................. 16 
4.7  Sonstige betriebliche Aufwendungen ........................................................................................... 16 
5.  Erläuterungen zum Finanz‐/Liquiditätsplan .................................................................................. 17 
6.  Erläuterungen zu den haushaltsrelevanten Positionen ................................................................ 18 
7.  Erläuterungen zur Planbilanz ......................................................................................................... 18 
8.  Erläuterungen zum Personalplan .................................................................................................. 19 
9.  Erläuterungen zum Investitionsplan .............................................................................................. 19 
10.  Planung der Folgejahre .................................................................................................................. 19 
11.  Anlagen: Planungsformulare ......................................................................................................... 22 
 
 
 
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  Erstellt: 16. Oktober 2020 
  Überarbeitet: 27. Januar 2021 
1. Vorbemerkungen 
1.1 Zuweisungen 
 
Für das Wirtschaftsjahr 2020 ergaben sich die Zuweisungen des Eigenbetriebes aus dem 
Ratsbeschluss der Stadt Leipzig vom 21. September 2016 (VI-DS-01556-NF-02) über die 
strukturellen und finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt 
Leipzig 2016 bis 2020 (nachfolgend kurz: Finanzierungsvereinbarung). Die neue Finanzie-
rungsvereinbarung mit ursprünglichem Laufzeitbeginn ab 2021 konnte coronabedingt nicht 
wie geplant in Kraft treten. Stattdessen erfolgte eine Information über die Zuwendungen der 
Stadt Leipzig an die Kultureigenbetriebe für die Jahre 2021 und 2022 per Hausmitteilung der 
Bürgermeisterin und Beigeordneten für Kultur vom 24. Juli 2020, die die Grundlage des vor-
liegenden Wirtschaftsplanes bildet. Mit ihr erfolgt u.a. eine Regelung der Grundfinanzierung 
aus dem Ergebnishaushalt der Stadt Leipzig (Zuweisungen für das laufende Geschäft ein-
schließlich Basiszuweisungen für Instandhaltungsmaßnahmen) sowie der Finanzierung der 
investiven Zuweisungen der Stadt Leipzig (Zuweisungen für Investitionen in das bewegliche 
Anlagevermögen).  
In dieser Hausmitteilung wurde zunächst auf die Berücksichtigung von Tarifsteigerungen 
verzichtet, da zum damaligen Zeitpunkt der neue Tarifabschluss noch nicht vorlag. Demnach 
waren im ersten Planentwurf keine Tarifsteigerungen abgebildet und infolgedessen erfolgte 
auch keine Berücksichtigung in den Zuwendungen. 
Der am 16. Oktober 2020 erstellte Wirtschaftsplanentwurf wurde am 16. November 2020 und 
am 27. Januar 2021 überarbeitet. Dabei fanden die nachfolgend dargestellten Sachverhalte 
Berücksichtigung. Weitere Aktualisierungen hinsichtlich zum Überarbeitungszeitpunkt neuer 
Entwicklungen wurden nicht vorgenommen.  
- Mit Mitteilung vom 4. November 2020 erfolgte eine Ergänzung zur o.g. Hausmit-
teilung. Die zwischenzeitlich erfolgten neuen Tarifabschlüsse sind nunmehr in den 
Personalaufwendungen und damit ebenfalls in den Zuweisungen zu berücksichtigen. 
- Zusätzlich wird in dieser Mitteilung auch ein Ausgleich der zu erwartenden coronabe-
dingten Verluste für die Wirtschaftsjahre 2021 und 2022 durch die Stadt Leipzig in 
Aussicht gestellt.  
- In der Stellungnahme des Dezernates Finanzen vom 19. Januar 2021 wird eine 
Abweichung der Zuweisung zum Ergebnishaushalt in Höhe von T€ 10 festgestellt. 
Die Differenz resultiert aus der Nichtberücksichtigung der vertraglichen Verpflichtung 
des Schauspiel Leipzig zur Instandhaltung der Räume der Opernwerkstätten in der 
Bosestraße. Der Betrag wurde entsprechend korrigiert. 
Dementsprechend wird für das Wirtschaftsjahr 2021 eine Zuweisung aus dem Ergebnis-
haushalt von T€ 16.877 angesetzt wird. In diesem Betrag sind T€ 200 für Basisinstand-
haltungen sowie der Ausgleich der Tariferhöhungen enthalten. Die Zuweisungsverschie-
bungen aus dem Mietvertrag mit der Oper Leipzig werden erstmals berücksichtigt (vgl. Punkt 
4.2). Aus dem Ausgleich der coronabedingten Verluste entfallen zusätzlich T€ 444 auf das 
Wirtschaftsjahr 2021. 
 
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  Erstellt: 16. Oktober 2020 
  Überarbeitet: 27. Januar 2021 
Als investive Zuweisung (ohne geringwertige Wirtschaftsgüter) stehen dem Eigenbetrieb 
T€ 85 zur Verfügung. Alle darüberhinausgehenden Instandhaltungs- und Investitionsvorha-
ben werden im 2-Jahres-Rhythmus im Rahmen des Haushaltsaufstellungsverfahren erarbei-
tet und mit dem jeweiligen Doppelhaushalt beschlossen. Zur Teilfinanzierung werden auch 
die aus Jahresüberschüssen zu bildenden Gewinnrücklagen für Investitionsvorhaben heran-
gezogen.  
 
 
1.2 Aktuelle Situation und Au swirkungen auf die Folgejahre 
 
Die aktuellen Pandemiesituation hat das Wirtschaftsjahr 2020 des Schauspiel Leipzig tief-
greifend verändert. Die Folgen werden sich bis mindestens in die Wirtschaftsjahre 2021 und 
2022 auswirken. Der Vorstellungs- und Probenbetrieb war seit dem 13. März 2020 vollstän-
dig eingestellt. In der Zeit des Lock-Downs hat das Schauspiel Leipzig ein Hygiene- und 
Sicherheitskonzept erarbeitet, womit ab September 2020 der Vorstellungsbetrieb einge-
schränkt wieder aufgenommen werden konnte. Damit könnte nach gegenwärtigem Kenntnis-
stand auch im Wirtschaftsjahr 2021 ein regelmäßiger Spielbetrieb gewährleistet werden, 
wenn auch nur mit einer deutlich reduzierten Besucherkapazität. Das Hygiene- und Sicher-
heitskonzept wird regelmäßig überarbeitet und an das aktuelle Infektionsgeschehen und die 
Besucherbedürfnisse angepasst. Insofern stehen alle nachfolgenden Prämissen zum 
Vorstellungsbetrieb und zu Besucherzahlen naturgemäß unter dem Vorbehalt der weiteren 
Entwicklung der Corona-Pandemie. 
Im Wirtschaftsplan wird für die Spielzeit 2020/2021 von einer reduzierten Kapazität von 
300 Plätzen auf der Großen Bühne ausgegangen. Für die Hinterbühne und die Diskothek 
werden jeweils 50 Plätze und für die Residenz 30 Plätze zugrunde gelegt. Das Schauspiel 
Leipzig rechnet weiterhin mit einer eher verhaltenen Nachfrage. Die Auslastung wird daher 
mit 60% angenommen. 
Mit Beginn der Spielzeit 2021/2022 geht der Eigenbetrieb von einer langsamen Normalisie-
rung der Situation aus und plant daher mit Normalkapazität. Die Auslastung wird sich unter 
dem Eindruck der aktuellen Situation jedoch erst langsam wieder normalisieren, so dass auf 
die Normal-Auslastung ab August 2021 ein Abschlag von 20% vorgenommen wird. 
Die Abstandsregelungen betreffen nicht nur die Situation vor der Bühne. Auch auf und hinter 
der Bühne sind die entsprechenden Regelungen umzusetzen. Eine Vielzahl von Reper-
toireinszenierungen können daher im Moment nicht zur Aufführung gebracht werden. Der 
Eigenbetrieb geht davon aus, dass Festival- und Gastspieleinladungen in 2021 nicht wahr-
genommen werden können. 
Im Wirtschaftsjahr 2021 wird infolgedessen mit einer deutlichen Verminderung der Besucher 
und damit mit geringeren Erlösen aus Eintrittsgeld gerechnet. Da das kulturelle Angebot 
jedoch weitestgehend und soweit möglich aufrechterhalten werden soll, ergibt sich für das 
Wirtschaftsjahr ein zunächst negatives Planer gebnis, das durch eine Zuweisungszahlung in 
2020 ausgeglichen werden soll. Damit werden die negativen Effekte aufgefangen, womit sich 
für das Wirtschaftsjahr 2021 lediglich noch ein negatives Jahresergebnis von T€ 52 ergibt. 
 
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  Erstellt: 16. Oktober 2020 
  Überarbeitet: 27. Januar 2021 
Dieser verbleibende Fehlbetrag entspricht den Abschreibungen auf gewidmete Gebäude, die 
nicht durch die Auflösung des Sonderpostens ausgeglichen werden. 
Die Prognose des Wirtschaftsjahres ist unter dem aktuell anhaltenden Pandemiegeschehen 
mit wesentlichen Unsicherheiten behaftet. So sind weitere Lockerungen, aber auch 
Verschärfungen aufgrund des zukünftigen Infektionsgeschehens nicht vorhersehbar. Auch 
bestehen Unsicherheiten hinsichtlich der weiteren Spielzeitentwicklung. So liegt auch zum 
Zeitpunkt der Erstellung des Wirtschaftsplans noch kein terminierter Spielplan für das Jahr 
2021 vor. Wie sich das Besucherverhalten unter Pandemiebedingungen entwickeln wird, ist 
zum gegenwärtigen Zeitpunkt wie dargestellt ebenfalls kaum vorhersehbar. 
 
 
1.3 Status der Investitio nen und Instandhaltungen 
 
Das Schauspiel Leipzig setzt in den Jahren 2019 bis 2022 umfangreiche Maßnahmen zur 
Verbesserung der Energieeffizienz um. So werden die hofseitige Fassade sowie noch unge-
dämmte Dachbereiche einschließlich des Bühnenturms energetisch saniert. Ebenfalls 
erfolgte bereits die energetische Ertüchtigung der Anlagentechnik, speziell der RLT-Anlagen 
und der Kühlung. Für das gesamte Maßnahmenpaket wurde ein Antrag zur Förderung nach 
Förderrichtlinie Klimaschutz RL Klima 2014 mit der Zielstellung einer komplexen energie-
effizienten Sanierung des Schauspielhauses zum KfW Effizienzhaus 160 (Denkmal) bei der 
Sächsischen Aufbaubank eingereicht. Der Bescheid über die Förderung zum Regelförder-
satz von 45% liegt vor. Der entsprechende Bau- und Finanzierungsbeschluss (VI-DS-07821) 
wurde am 6. Juni 2019 im Betriebsausschuss Kulturstätten bestätigt. 
  
 
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  Erstellt: 16. Oktober 2020 
  Überarbeitet: 27. Januar 2021 
Die Einzelmaßnahmen unterteilen sich in Investitions- und Instandhaltungsmaßnahmen, 
verteilt auf 2019 bis 2022: 
Maßnahmen lt. Bau- und 
Finanzierungsbeschluss (in T€) 
2019 2020 2021 2022 gesamt 
Investitionen 100 352 0 0 452 
- Umrüstung Bühnenbeleuch-
tung auf LED 
100 125   225 
- Erneuerung Kälteanlage  227   227 
Instandhaltung 45 315 428 534 1.322 
- Umrüstung Hausbeleuchtung 
auf LED 
27 144 146 74 391 
- Dachdämmung  12   12 
- Wärmedämmputz   120  120 
- Dämmung Fußboden Fundus  60   60 
- Sanierung und Dämmung 
Hoffassade 
   313 313 
- Sanierung und Dämmung 
Fassade Innenhof 
 43   43 
- Sanierung Dach Bühnenturm   92  92 
- Sommerlicher Wärmeschutz 
Hoffassade 
   111 111 
- Optimierung Heizung 7 45 23  75 
- Optimierung RLT 6 5 38 36 85 
- Austausch Pumpen 5 6 9  20 
Sonstiges 15 0 0 0 15 
- Sachverständigenleistungen 
(bezogene Leistungen) 
15    15 
Summe 160 667 428 534 1.789 
 
Die Finanzierung der Einzelmaßnahmen ist in den Anlagen zum Wirtschaftsplan im 
Investitions- und Instandhaltungsplan dargestellt. 
Mit der Umsetzung der Maßnahmen zur energieeffizienten Sanierung des Schauspielhauses 
wird ein großer Schritt zur Beseitigung des bestehenden erheblichen Investitionsstaus getan. 
In einzelnen Anlagengruppen, wie bspw. der Bühnentechnik, sind die vorhandenen Anlagen 
jedoch weiterhin teilweise stark veraltet. Mittelfristig ist daher u.a. ein Ersatz der Dimmer-
anlage (inkl. Versatzkästen), der Inspizientenanlage (inkl. Arbeitslicht), der Saal- und 
Bühnenbeschallung, des Drehscheibenantriebs sowie von 24 Scheinwerfern (Moving Lights) 
notwendig. Eine vollständige Finanzierung dieser genannten Maßnahmen aus Eigenmitteln 
des Eigenbetriebes wird nicht möglich sein. 
Die kurz- und mittelfristig dringend notwendigen Investitions- und Instandhaltungsmaß-
nahmen (ohne energieeffiziente Sanierung) zum Erhalt der baulichen Substanz sowie der 
technischen Anlagen stellen sich wie folgt dar: 
 
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  Erstellt: 16. Oktober 2020 
  Überarbeitet: 27. Januar 2021 
(in T€)
   - Bühnentechnik 2.145
   - Keller/Treppenhäuser/Foyer/sonst. innere Sanierung 160
   - Elektrotechnik 123
   - Probebühnen 105
   - Wärmeversorgungs-/Raumlufttechnik 105
   - Fassade/Hofbereich/Dach 65
   - Brandschutzmaßnahmen 30
   - Sanitärbereiche/Ver- und Entsorgungsleitungen 25
   - Sonstiges 63
Summe 2.821 
Die im Investitions- und Instandhaltungsplan bereits berücksichtigten Maßnahmen wurden in 
der Aufstellung bereits korrigiert Die Finanzierung der genannten Maßnahmen ist unge-
sichert. Eine Finanzierung kann nur durch die Erwirtschaftung entsprechender Jahresüber-
schüsse oder durch Sonderzuweisungen der Stadt erfolgen. 
Im Rahmen der mittelfristigen Finanzplanung geht das Schauspiel gleichwohl von einem 
jährlichen Instandhaltungsbudget in Höhe von T€ 958 in 2022, T€ 605 in 2023 und T€ 558 in 
2024 aus, um zumindest einen adäquaten Substanzerhalt leisten zu können. 
 
 
1.4 Weitere Prämissen und sonstige Rahmenbedingungen 
 
Von den folgenden weiteren Prämissen wird für den Wirtschaftsplan 2021 ausgegangen: 
 Der vorgelegte Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr 2021 (1. Januar bis 
31. Dezember 2021) geht von einem negativen Jahresergebnis von T€ -52 aus. 
Dieser Fehlbetrag entspricht den Abschreibungen auf gewidmete Gebäude, die nicht 
durch die Auflösung des Sonderpostens ausgeglichen werden. 
 Der Wirtschaftsplan umfasst die zweite Hälfte der künstlerisch fertig geplanten Spiel-
zeit 2020/2021 (veröffentlicht im Spielzeitheft 2020/2021 im Mai 2020) und die erste 
Hälfte der noch nicht künstlerisch durchgeplanten Spielzeit 2021/2022. Bedingt durch 
die von der Spielzeit abweichende Wirtschaftsplanung sind die Planzahlen ab August 
2021 mit Unsicherheiten behaftet. Die Planung erfolgt auf Basis des bekannten 
Planungsstandes, ergänzt um Erfahrungswerte aus Vorjahren. 
 Es wird pandemiebedingt von einem eingeschr änkten Spielbetrieb bis 31. Juli 2021 in 
allen Spielstätten (vgl. Punkt 1.2) ausgegangen. 
 Die aktuelle Leitungsstruktur wird beibehalten. 
 Eine ggf. unterjährige ergebniswirksame Kompensation der Abschreibungen auf 
unentgeltlich gewidmete Gebäude im Rahmen des  sog. Kreislaufmodelles wurde für 
die Planung für das Jahr 2021 ff. noch nicht berücksichtigt. 
 Zum Planerstellungszeitpunkt ist die Feststellung der Jahresabschlüsse 2019 ff. noch 
ausstehend.  
 Eine Inanspruchnahme des Instruments der Kurzarbeit ist nach derzeitigem Stand 
der Planung für das Jahr 2021 nicht vorgesehen. 
 
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  Erstellt: 16. Oktober 2020 
  Überarbeitet: 27. Januar 2021 
 Der aktuelle Entgelttarifvertrag für den öffentlichen Dienst sieht eine Tarifsteigerung 
zum 1. April 2021 von 1,4%, mindestens € 50, vor. Gem. der o.g. Hausmitteilung ist 
ein Ausgleich der tatsächlichen Tarifsteigerungen über die Zuweisungen 
berücksichtigt.  
 Es wird von der vollumfänglichen Inanspruchnahme der durch die Werkstätten der 
Oper Leipzig zur Verfügung gestellten Stunden im Jahr 2021 ausgegangen. 
 Die Erwartungswerte für 2020 basieren auf der Quartalsberichterstattung zum 
30. September 2020, erweitert um die sich aus dem Tarifabschluss ergebenden 
Effekte. Änderungen im weiteren Jahresverlauf sind möglich. 
 
 
2. Künstlerische Ziele/Spielplan 
 
Die Spielzeit 2020/2021 mit dem Motto „Gefühlte Wirklichkeiten“ steht unter dem Eindruck 
der Einschränkungen aufgrund des Pandemiegeschehens. Die neue Saison wird - soweit 
möglich - in den Stücken und Themen wie geplant umgesetzt, im Rahmen der jeweilig 
geltenden Corona-Schutz-Bestimmungen. 
Mit „Winterreise / Winterreise“, „Ein Berg, viele“ und „beach house“ hat die Saison-Eröffnung 
nun stattgefunden. Alle diese Produktionen entsprechen den absehbar längerfristig 
geltenden Corona-Schutzbestimmungen auf der Bühne, mit mindestens 1,50 Meter Abstand 
zwischen den Akteuren.  
So wird Schritt für Schritt mit den neuen Inszenierungen ein coronagemäßes Programm 
erarbeitet werden. Alle anstehenden Regieteams haben zugestimmt, ihre Inszenierungen 
entsprechend zu planen. 
Im Repertoire aller Spielstätten aber wird, solange die coronabedingten Abstandsregeln 
gelten, auf nicht wenige Produktionen dauerhaft verzichtet werden müssen, da sie an die 
geltenden Abstandsregeln schlicht nicht angepasst werden können. Preisgekrönte und 
nachgefragte Inszenierungen wie etwa „Meister und Margarita“, „Der nackte Wahnsinn“ oder 
„Lazarus“ können unter diesen Umständen nicht gespielt werden.  
Sofern im Rahmen der Betriebsabläufe eine  Anpassung ohne gravierende künstlerische 
Abstriche möglich ist, werden „Corona-Versionen“ bestehender Inszenierungen erarbeitet, 
z.B. von Produktionen wie „Der Gott des Gemetzels“, „Mein Freund Harvey“ oder „Frau Ada“. 
Dass das Motto „Gefühlte Wirklichkeiten“ sich durch die Corona-Erfahrungen weiter mit 
Inhalten aufgeladen hat, liegt auf der Hand: begleitet wurde das Motto durch Fragen über 
das stetig anwachsende Grundrauschen von gefühlten Empfindungen; der Widerstreit indivi-
dualistischer Überzeugungen, die sich immer polarisierender begegnen und sich immer 
vehementer hinter Forderungen und Konzepten versammeln – seien es altbekannte oder 
völlig neue Ideale und Forderungen. Dem steht ein allgemeiner Rückzug ins Private gegen-
über; ein Eskapismus, wie er mehr und mehr zu erleben ist. Mit Corona war der Rückzug ins 
Private keine Möglichkeit mehr, sondern Gebot.  
 
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Im Nachgang zu diesen Wochen und Empfindungen scheint über einige Themen mehr denn 
je eine gesellschaftliche Verständigung erforderlich zu sein: Was bedeutet Zusammenleben 
in einer Gesellschaft? Wie viele verschiedene Interessen haben Platz, und wie gehen wir mit 
dieser Verschiedenheit um, mit der Vielstimmi gkeit der Ansichten und mit möglicherweise 
völlig gegensätzlichen Urteilen, Empfindungen und Wirklichkeiten. Die Auseinandersetzung 
mit und um verschiedenste Wirklichkeiten wird unseren Spielplan bestimmen, subjektive 
Welten, wie eng oder weit sie auch gehen mögen. 
Unter diesem Motto stehen auf der Großen Bühne Werke wie „Winterreise / Winterreise“ von 
Franz Schubert, Wilhelm Müller und Elfriede Jelinek, Friedrich Dürrenmatts „Der Besuch der 
alten Dame“, Kafkas „Schloss“ in der Regie des Hausregisseur Philipp Preuss (Januar 
2021), eine Leipziger Aktualisierung der Oper „ La Bohème“ unter dem Titel „Leipzig Ost // 
Träume“ sowie ein Projekt zu den globalen Transformationsprozesse in den Bereichen 
Gesellschaft, Natur und Arbeitswelt mit der freien Gruppe FARN um die Schauspielerin 
Sandra Hüller (Juni 2021). Die Gemeinschafts-Inszenierung des Schauspielensembles und 
von Mitgliedern des Jugendclubs „Sorry, eh!“ soll 2021 auf der Großen Bühne stattfinden mit 
Wedekinds „Frühlings Erwachen“. 
In der Diskothek haben 2021 gleich zwei durch das Schauspiel Leipzig vergebene Auftrags-
werke ihre Uraufführung: Katja Brunner setzt sich in „Die Kunst der Wunde“ (Januar 2021) 
mit der Polyphonie gegenwärtiger Diskurse auseinander, und Lukas Rietzschel thematisiert 
in „Widerstand“ (April 2021) die Verwerfungen zwischen Stadt und Land sowie alter und 
neuer Gesellschaftsordnung. In Kooperation mit den Autorentheatertagen des Deutschen 
Theaters Berlin ist für die Diskothek eine Inszenierung in der Regie der Hausregisseurin 
Claudia Bauer geplant, die die Programmatik der Gegenwartsdramatik 2021 in der Diskothek 
komplettiert. 
In der Residenz des Schauspiel Leipzig wird die Zusammenarbeit etwa mit Julian Hetzel und 
Ivana Müller, SHE SHE POP oder Gob Squad fortgesetzt, aber auch um neue nationale und 
internationale Performance-Kräfte erweitert, wie etwa Kim Noble. Hier ist absehbar, dass 
durch die stetigen und kurzfristigen Einschränkungen der Corona-Situation gerade die Auf-
führungen und Produktionsweisen der so gewünschten und begrüßten multi-nationalen 
Koproduktionen gefährdet sind. Hier wird es mehr Aufwand und kurzfristige kreative Lösun-
gen brauchen, um möglichst viele Veranstaltungen (wenn auch eventuell eingeschränkt) 
stattfinden zu lassen oder nachzuholen. 
Fortgesetzt werden die Kooperationen mit zahlreichen Institutionen der kulturellen Szene. Ob 
mit städtischen oder freien Akteuren sollen diese im Sinne einer gemeinsamen Vernetzung 
in die Stadt weiterentwickelt werden. Zentral in diesem Gedanken steht das Projekt 
„Katapult“, in dem die Residenz des Schauspiel Leipzig gemeinsam mit der Schaubühne 
Lindenfels und mit dem LOFFT gezielt geförderte Projekte an die Leipziger freie Szene aus-
geschrieben hat.  
In der Kunsthalle der Sparkasse Leipzig hat Yasmina Rezas Erfolgskomödie „KUNST“ 
Premiere, die in Kooperation mit den Theatre National du Luxembourg entsteht und auch im 
dortigen Musée d’art moderne Grand-Duc Jean gezeigt wird. Und aus der Club Convention 
wird 2021 auf Initiative des Schauspiel Leipzig erstmals die „ClubFusion“, in der die Theater-
spielclubs von Schauspiel Leipzig, Theater der Jungen Welt und der Jungen Oper der Oper 
Leipzig kooperieren und ihre Projekte und Inszenierungen gebündelt präsentieren. 
 
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Zu den Projekten, die wir mit Blick auf den Vernetzungsgedanken nach Möglichkeit nach-
holen wollen, weil sie im Frühjahr 2020 coronabedingt nicht stattfinden konnten, gehört die 
Sommertheater-Inszenierung „Drei Tage auf dem Land“, die durch die Stadt wandern soll. 
Nachgeholt werden soll auch das Sommertheater-Projekt für die beliebte musikalische Haus-
Show „Kitsch und Krempel“, dass open air im Zoo geplant war, dessen Programme gemein-
sam von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern aus dem Ensemble, den Gewerken und dem 
ganzen Schauspielhaus getragen werden. 
Die Vorreiterrolle des Schauspiel Leipzig im Angebot der Inklusion und nicht zuletzt in der 
Audiodeskription wird fortgeführt. Etwas später als geplant tritt auch die regelmäßige Über-
titelung ausgewählter Produktionen in Englisch hinzu, die sich, da sie gemeinsam mit der 
Universität Leipzig entsteht, coronabedingt ebenfalls verzögert. 
 
  
 
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3. Erläuterungen zu den Leistungsdaten 
 
Ist
2019
Erw.
2020
Plan
2021
Gesamtbesucher 117.138 45.668 50.462
- Eigenveranstaltungen 83.667 40.292 42.143
          - entgeltliche Theaterveranstaltungen 73.934 27.390 37.462
                             Hauptspielstätte 57.930 23.418 31.462
                             Nebenspielstätte 7.028 2.701 3.703
                             Sonstiges 8.976 1.271 2.297
          - unentgeltliche Theaterveranstaltungen 7.751 12.535 3.914
          - Theaterpädagogische Vermittlungsarbeit 1.982 367 767
- Auswärtige Gastspiele 12.734 3.010 3.519
- Hausvermietungen/Veranstaltungen im wGB 20.737 2.366 4.800
Gesamtanzahl der Vorstellungen
640 326 410
- Eigenveranstaltungen 486 295 347
          - entgeltliche Theaterveranstaltungen 353 183 269
                             Hauptspielstätte 142 89 117
                             Nebenspielstätte 99 51 97
                             Sonstiges 112 43 55
          - unentgeltliche Theaterveranstaltungen 52 91 40
          - Theaterpädagogische Vermittlungsarbeit 81 21 38
- Auswärtige Gastspiele 109 25 39
- Hausvermietungen/Veranstaltungen im wGB 45 6 24
 
 
Im Jahr 2021 erfolgt in allen Spielstätten coronabedingt weiterhin ein sehr eingeschränkter 
Vorstellungsbetrieb. Die Planungsprämissen und die unterjährige Entwicklung sind in 
Punkt 1.2 dargestellt. Eine terminbasierte Spielzeitplanung ab Januar 2021 existiert zum 
Planerstellungszeitpunkt noch nicht. Das Schauspiel Leipzig plant für das Wirtschaftsjahr 
2021 insgesamt mit 50.462 Besuchern bei insgesamt 410 Vorstellungen, davon betreffen 
42.143 Besucher bzw. 347 Vorstellungen Eigenveranstaltungen.  
In die Kategorie Hauptspielstätte sind die Große Bühne sowie die Hinterbühne eingeordnet. 
Die Kategorie Nebenspielstätte beinhaltet die Diskothek. Der Zoo, die verschiedenen 
Außenspielstätten des geplanten Sommertheaters, die Kunsthalle der Sparkasse Leipzig, 
das Museum der Bildenden Künste als Außer-Haus-Spielstätten sowie die Residenz sind in 
die Kategorie Sonstiges eingruppiert. 
Auswärtige Gastspiele sind nur als „Residenz unterwegs“-Gastspiele berücksichtigt. Mit 
sonstigen Gastspiel- oder Festivaleinladungen wird derzeit nicht gerechnet. Auch Hausver-
mietungen können nur unter Beachtung des jeweils geltenden Hygienekonzeptes durch-
geführt werden. Auch für diese Veranstaltungen ist somit von deutlich geringeren Besucher-
zahlen auszugehen. 
 
 
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4. Erläuterungen zum Erfolgsplan 
4.1 Umsatzerlöse 
 
(in T€)
Ist
2019
Erw.
2020
Plan
2021
Umsatzerlöse 1.477 643 910
- Eintrittsgelder 1.003 389 466
- Gastspiele 68 28 0
- Mieten/Pachten 279 171 385
- Sponsoring 26 27 25
- übrige 101 28 34
 
Die Erlöse aus Eintrittsgeld  werden spielstättenbezogen in der Anlage zu den Leistungs-
daten dargestellt. Die Planungsprämissen sind in Punkt 1.2 dargestellt. Durch die einge-
schränkten Platzkapazitäten und den damit verbundenen geringeren Besucherzahlen 
werden umfangreiche Erlösminderungen erwartet. 
Für das Wirtschaftsjahr 2021 werden keine Erlöse aus Gastspielen  geplant, da die Durch-
führung solcher im Moment als unwahrscheinlich betrachtet wird.  
Die Erträge aus Mieten und Pachten  beinhalten neben den Spielstättenvermietungen auch 
langfristige Vermietungen von Räumen in der Bosestraße. So stehen u.a. den Kostüm-
werkstätten der Oper Leipzig in der Bosestraße Räume zur Verfügung. Der geschlossene 
Mietvertrag wird im Wirtschaftsjahr 2021 erstmals zu Mietzahlungen führen. Ein entspre-
chender Gegenposten ist im Zuweisungsbetrag berücksichtigt. 
Auch mit dem Pächter des Theaterrestaurants und der Theaterkantine wurde im Zuge der 
umfangreichen Umbauarbeiten im Wirtschafts jahr 2020 der bestehende Pachtvertrag über-
arbeitet. Durch die Erhöhung der zur Verfügung gestellten Mietflächen werden dem Eigen-
betrieb gesteigerte Erlöse zur Verfügung stehen. 
Im Wirtschaftsjahr 2021 greift der Beschluss der Ratsversammlung, der die Einmietung von 
gemeinnützigen Körperschaften mit Sitz in Leipzig in die Eigenbetriebe Kultur regelt (VI-DS-
07126). Demnach wird für die Nutzung der Räumlichkeiten in den Eigenbetrieben keine 
Raummiete erhoben, was im Vergleich zu Vorjahren zu Erlösminderungen führen wird. 
Die Erlöse aus Sponsoring  liegen auf dem Niveau des Erwartungswertes 2020 und des 
Wirtschaftsjahres 2019. Das Risiko einer Minderung dieser Leistungen besteht und ist 
abhängig von den Vertragspartnern. 
Die übrigen Umsatzerlöse  betreffen im Wesentlichen Erlöse aus dem Verkauf von 
Programmheften, sonstige theaterspezifische Angebote (z.B. Schauspielcard), Kostümver-
käufen sowie Gebühren und sonstige Aufwandsweiterberechnungen. Auch hier werden sich 
coronabedingte Einschnitte bemerkbar machen. 
  
 
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4.2 Sonstige betriebliche Erträge 
 
(in T€)
Ist
2019
Erw.
2020
Plan
2021
Sonstige betriebliche Erträge 17.051 17.464 17.917
- Zuweisungen Ergebnishaushalt Stadt Leipzig (für
    2019 und 2020 gem. VI-DS-01556-NF-02, für
     2021 gem. Hausmitteilung + Ergänzung vom
     4. November 2020) 16.640 16.935 16.877
     - davon Basiszuweisung 16.316 16.589 16.589
     - davon Basisinstandhaltung 200 200 200
     - davon kum. Spitzabrechnungseffekte 2017 - 2020 00 5 0
     - davon Tarifausgleiche (1,4% ab 1. April 2021) 00 1 0 7
     - davon Tarifausgleich Leistungsverrechnung Oper 00 2 0
     - davon Korrektur Miete Opernwerkstätten 00 - 8 9
     - davon Zuweisung gemäß Spitzabrechnung
       (Tarifausgleich über 2,5%)
124 146 0
- Zuweisung Ergebnishaushalt Stadt Leipzig aus 
   Ausgleich coronabedingter Verluste
0 0 444
- Spenden 22 23 20
- Auflösung Sonderposten 350 366 377
- Auflösung Rückstellungen 6 25 0
- übrige 33 115 199
 
Die sonstigen betrieblichen Erträge werden wesentlich bestimmt durch die Zuweisungen 
der Stadt Leipzig zum Ergebnishaushalt,  deren Höhe sich aus der o.g. Hausmitteilung 
vom 24. Juli 2020 ergibt, ergänzt um die Mitteilung vom 4. November 2020 (vgl. Punkt 1.1). 
In 2021 sind T€ 16.877 für das Schauspiel Leipzig berücksichtigt. Der Zuweisungsbetrag 
wurde damit mit dem Niveau des Vorjahres fortgeschrieben und um Spitzabrechnungseffekte 
aus den Vorjahren, Tarifsteigerungen 2021 sowie die Zuweisungsverschiebung mit der Oper 
Leipzig korrigiert. 
Ein Ausgleich der coronabedingten Verluste durch die Stadt Leipzig ist avisiert. Die Zahlung 
der Zuweisung soll im Dezember 2020 erfo lgen und in den Wirtschaftsjahren 2021 und 2022 
ergebniswirksam werden. Ein entsprechender Ratsbeschluss hierfür ist noch ausstehend. 
Der Ertrag aus der Auflösung des Sonderpostens , der in Höhe des bezuschussten Anla-
gevermögens gebildet wurde, korrespondiert mit der Höhe der voraussichtlichen Abschrei-
bungen dieser bezuschussten Investitionen und investiven Baumaßnahmen. Die nicht durch 
die Auflösung des Sonderpostens kompensierten Abschreibungen für die gewidmeten 
Gebäude und den gewidmeten Grund und Boden betragen T€ 52. Die Abschreibungen für 
das sonstige eigenfinanzierte Anlagevermögen betragen T€ 158 (inkl. GWG) und sind auch 
ursächlich für das negative Jahresergebnis. Insgesamt verursachen die Abschreibungen 
einen negativen Ergebniseffekt in Höhe von T€ 210. Nachfolgende Tabelle stellt die Ergeb-
nisauswirkungen dar: 
 
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(in T€)
Plan
Abschreibungen
2021
Plan
Auflösung 
Sonderposten
2021
- unentgeltlich gewidmete Gebäude/Grund und Boden 52 0
- aus Jahresüberschüssen der Vorjahre finanziertes
   Anlagevermögen
104 0
- geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) 54 0
- sonstiges Anlagevermögen (zuweisungsfinanziert) 377 377
Summe 587 377
 
In den übrigen sonstigen betrieblichen Erträgen ist der Aufwandszuschuss von T€ 189 
aus der Förderung der Sächsischen Aufbaubank im Rahmen der komplexen energieeffi-
zienten Sanierung enthalten. Dies entspricht 45% der auf das Wirtschaftsjahr 2021 entfal-
lenden Sanierungsmaßnahmen. 
 
 
4.3 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 
 
(in T€)
Ist
2019
Erw.
2020
Plan
2021
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 517 485 577
- Neuinszenierungen 356 363 415
- Repertoirebetrieb 32 22 29
- Fachbedarf 129 100 133
 
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe umfassen im Wesentlichen Aufwendungen für Dekora-
tionen, Kostüme, Requisiten, Maske und Beleuchtungsmaterial. Die Aufwendungen für Neu-
inszenierungen werden in Höhe der erwarteten Aufwendungen für die einzelnen Premieren 
im Wirtschaftsjahr 2021 anteilig für die Spielzeit 2020/2021 sowie für die Spielzeit 2021/2022 
angesetzt. Insgesamt geplant sind: 
- 7 Neuinszenierungen auf der Großen Bühne, 
- 1 Neuinszenierung auf der Hinterbühne, 
- 7 Neuinszenierungen in der Diskothek, 
- 6 Neuinszenierungen in der Residenz sowie 
- 2 Neuinszenierungen in Außenspielstätten. 
Zusätzlich werden Aufwendungen für den Repertoirebetrieb sowie für Bühnenfachbedarf 
berücksichtigt. 
  
 
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4.4 Bezogene Leistungen 
 
(in T€)
Ist
2019
Erw.
2020
Plan
2021
Bezogene Leistungen 3.832 4.115 4.376
- Honorare 1.104 997 1.261
- Leistungsverrechnung Oper 1.353 1.949 1.710
- Reisekosten Gäste 163 149 177
- Energie/Wasser/Heizung 336 339 342
- Tantiemen/Gema/Rechte 203 160 216
- Transporte 103 64 72
- Garderobe/Einlass 145 125 170
- Reinigung 126 106 130
- Mieten Veranstaltungsequipment 50 22 50
- Theatersicherheit 58 35 61
- LVB-Pauschale 25 25 25
- übrige 166 144 162
 
Die bezogenen Leistungen sind externe Leistungen für die Erzielung von Umsatzerlösen, 
insbesondere von Erlösen aus dem Spielbetrieb. Neben der Preisentwicklung der externen 
Dienstleister ist die Höhe der Aufwendungen hierfür insbesondere von der Art und Anzahl 
der Premieren und der einzelnen Vorstellungen sowie von der Anzahl der Besucher 
abhängig. 
Die Aufwendungen für Honorare betreffen das nicht ständig beschäftigte, selbständig künst-
lerische Personal ohne Sozialversicherungspflicht durch das Schauspiel Leipzig inkl. der 
Künstlersozialversicherung. Nicht ständig am  Haus Beschäftigte mit Sozialversicherungs-
pflicht sind gesondert im Personalaufwand ausgewiesen. Die Planung basiert auf den 
bekannten und den zu erwartenden Honorarverpflichtungen. Um die hohe künstlerische 
Qualität des Hauses konstant zu halten bzw. noch weiter auszubauen, ist weiterhin das 
Engagement renommierter Inszenierungsteams erfo rderlich. Dem Schauspiel Leipzig ist es 
gelungen, auch in 2021 renommierte RegisseurInnen und deren Teams zu verpflichten, 
wodurch die Honorarbudgets leicht über dem Niveau 2019 erwartet werden. Zur Einhaltung 
dieser Honoraretats sind strenge Honorarverhandlungen Voraussetzung, die zum Planungs-
zeitpunkt für das Wirtschaftsjahr 2021 noch nicht abgeschlossen sind. Ebendieses gilt auch 
für die Aufwendungen für die Reisekosten von Gästen. Für die Pauschalen für Wohnkosten 
wird aufgrund gestiegener Unterkunftskosten in 2021 eine Erhöhung auf das Schauspiel 
Leipzig zukommen. 
Des Weiteren wird von gleichbleibenden Abnahmekapazitäten der Leistungen der Opern-
werkstätten der Oper Leipzig ausgegangen. Es sind 22.800 Stunden für Dekorationen und 
11.000 Stunden für Kostüme vereinbart. Eine Abstimmung mit der Oper Leipzig hat stattge-
funden. Die Tarifsteigerung ab 1. April 2021 ist berücksichtigt. 
Die Aufwendungen für Energie/Wasser/Heizung wurden anhand der aktuellen Verbrauchs-
werte und Preise bemessen. 
 
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Die Tantiemen wurden auf Grundlage der Leistungsdatenplanung und Erfahrungswerten 
ermittelt. Der Deutsche Bühnenverein hat zum 18. Juni 2020 eine temporäre Anwendungs-
vereinbarung mit Gültigkeit bis zum 31. Juli 2021 erlassen. Aus Anlass der 
pandemiebedingten Einschränkungen des Spielbetriebes soll damit eine angemessene 
Vergütung der Urheber sichergestellt werden. In dieser Vereinbarung wird eine Garantie pro 
Vorstellung festgelegt, die Garantietantiemen unabhängig von der tatsächlichen Besucher-
anzahl vorsieht. Demzufolge werden die Tantiemen voraussichtlich in etwa auf vergleich-
barem Niveau der Vorjahre verbleiben, auch wenn sich die Besucherzahlen der Kulturein-
richtungen deutlich vermindert darstellen werden. Der Eigenbetrieb versucht, mit den 
einzelnen Verlagen individuelle Regelungen abzuschließen. 
Für Aufwendungen für Gema wurde von Erfahrungswerten ausgegangen. Die Rechte 
wurden anhand der vorliegenden Spielzeitplanung mit den jeweiligen Schätzwerten unter-
setzt. 
In den Transportaufwendungen sind Transporte von Wechselbrücken sowie sonstige 
Transporte, wie bspw. Klavier- oder Möbeltransporte, enthalten. Im Vergleich zu Vorjahren 
sind keine Gastspieltransporte vorgesehen. 
Der Garderoben- und Einlassdienst  wurde nach Ablauf des bisherigen Vertrages neu 
ausgeschrieben, woraufhin aufgrund der Steigerung des Mindestlohns ebenfalls mit einer 
deutlichen Kostensteigerung zu rechnen ist. 
Auch für die Reinigungsleistungen erfolgte eine Neuausschreibung, wodurch die Dienst-
leistungen ab 1. Februar 2021 durch einen neuen Anbieter übernommen werden. 
Die Aufwendungen für Theatersicherheit  enthalten im Wesentlichen die Brandsicher-
heitswachen der Feuerwehr der Stadt Leipzig im Rahmen der Vorstellungen. 
Die LVB-Pauschale zur Fahrtberechtigung der Eintrittstickets wurde entsprechend des 
geschlossenen Vertrags berücksichtigt. 
Unter den übrigen bezogenen Leistungen  sind insbesondere Aufwendungen für Straßen-
reinigung und Müllabfuhr, Kostümreinigung, Entsorgung von Bühnenbildern sowie sonstige 
Fremdleistungen erfasst. 
 
  
 
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4.5 Personalaufwand 
 
(in T€)
Ist
2019
Erw.
2020
Plan
2021
Personalaufwand 10.409 10.317 10.873
- Löhne und Gehälter 8.392 8.295 8.751
- Sozialabgaben 2.017 2.022 2.122
 
Der Personalaufwand stellt mit 57,6% Anteil an den Gesamtaufwendungen die größte Auf-
wandsposition dar. Grundlage ist eine durchschnittliche Beschäftigungszahl von 
191 Personen im Wirtschaftsjahr 2021. Dies entspricht auch der Erwartung für das Wirt-
schaftsjahr 2020. Im Vergleich zu 2020 werden die Personalaufwendungen bei planerisch 
gleichbleibender Mitarbeiteranzahl und -vergütungsstruktur ansteigen. Ursächlich hierfür ist 
insbesondere die Inanspruchnahme von Kurzarbeit für sechs Wochen im Wirtschaftsjahr 
2020, die zu geringeren Personalaufwendungen aufgrund der Reduzierung der Arbeitszeit 
der Beschäftigten sowie zu entsprechenden Rückerstattungen im Rahmen des Kurzarbeiter-
geldes geführt hat. 
Der aktuelle Entgelttarifvertrag für den öffentlichen Dienst endete am 31. August 2020. Für 
den nachfolgenden Zeitraum liegt nunmehr ein Folgeabschluss vor, der in der vorliegenden 
Überarbeitung berücksichtigt wurde. Demnach ergibt sich ab dem 1. April 2021 eine Steige-
rung um 1,4%. Die als Einmalzahlung im Wirtschaftsjahr 2020 anfallende Corona-
Sonderzahlung ist im Wirtschaftsjahr 2020 entsprechend berücksichtigt. Gem. der o.g. 
Hausmitteilung soll ein Ausgleich der tatsächlichen Tarifsteigerungen seitens der Stadt 
Leipzig erfolgen. 
Für den Tarifbereich NV Bühne liegt für den Zeitraum ab 1. September 2020 noch kein neuer 
Tarifabschluss vor. Da die Tarifparteien sich in der Vergangenheit immer am TVöD orientiert 
haben, werden analoge Steigerungen erwartet. 
Zu erwartende Aufwandsreduzierungen im Personalbereich, z.B. durch Langzeiterkran-
kungen, Elternzeit sowie zeitlich verzögerte oder mit einer geringeren Entgeltstufe erfolgende 
Neueinstellungen wurden bereits berücksichtigt. 
Der Personalaufwand beinhaltet auch nicht ständig am Haus beschäftigtes künstlerisches 
Personal mit Sozialversicherungspflicht. Dieses wurde auf Basis der aktuellen künstlerischen 
Intentionen ermittelt und beträgt T€ 424 (inkl. Sozialabgaben). 
Weitere T€ 120 entfallen auf die Unfallumlage. 
 
  
 
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4.6 Abschreibungen 
 
(in T€)
Ist
2019
Erw.
2020
Plan
2021
Abschreibungen 546 576 587
- auf immaterielles Anlagevermögen und Sachanlage-
   vermögen 469 505 533
- auf geringwertige Wirtschaftsgüter 77 71 54  
Der vorliegende Wirtschaftsplan berücksichtigt für das Wirtschaftsjahr 2021 Abschreibungen 
auf geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) von T€ 54 sowie auf immaterielles Anlage-
vermögen und Sachanlagevermögen von T€ 533. Die Abschreibungen für geringwertige 
Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von € 250,00 bis einschließlich € 1.000,00 
erfolgen in Übereinstimmung mit den steuerlichen Regelungen über fünf Jahre (Sammel-
posten-Regelung). Ihre Finanzierung erfolgt durch den laufenden Geschäftsbetrieb (Zuwei-
sung aus dem Ergebnishaushalt). Das übrige Anlagevermögen wird im Wesentlichen durch 
die investive Zuweisung der Stadt Leipzig finanziert. T€ 156 der Abschreibungen ergeben 
sich aus Abschreibungen, die aus positiven Ergebnissen der Vorjahre bzw. aus gewidmeten 
Vermögen resultieren und denen keine Kompensation durch Erträge aus der Auflösung des 
Sonderpostens gegenüberstehen. Die Planung der Abschreibungen für das bewegliche und 
das unbewegliche Anlagevermögen sowie die GWG erfolgt auf Grundlage der vorhandenen 
Anlagennachweise zzgl. erwarteter zukünftiger Investitionen lt. Investitionsplan. 
 
 
4.7 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
 
(in T€)
Ist
2019
Erw.
2020
Plan
2021
Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.051 2.143 2.459
- Verwaltungskosten 135 135 147
- Werbekosten 279 264 288
- Reisekosten eigene Mitarbeiter 36 26 20
- Instandhaltung 680 740 920
- Bewachung 154 159 174
- Mieten/Pachten 363 497 570
- Beiträge/Gebühren 41 30 31
- Fahrzeugkosten 38 31 35
- Leasing 29 28 15
- Prüfungs- und Beratungskosten 62 42 55
- übrige 234 191 204
 
Die Verwaltungskosten betreffen Kosten für Büromaterial, Porto, Zeitungen, Telefon, die 
Bezügeberechnung durch das Personalamt und GEZ.  
 
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Die Reisekosten eigener Mitarbeiter  beinhalten im Wesentlichen Reisen zu Weiterbil-
dungen oder zu Vorstellungsbesuchen an anderen Häusern. Gastspielreisen sind für das 
Wirtschaftsjahr 2021 nicht vorgesehen. 
Die laufenden Instandhaltungen  werden mit T€ 920 geplant. Davon entfallen T€ 110 auf 
vorgeschriebene regelmäßige Wartungsarbeiten, T€ 160 auf den regelmäßigen Akut-
Instandhaltungsbedarf, T€ 414 auf konkrete Instandhaltungsprojekte im Rahmen der kom-
plexen energieeffizienten Sanierung sowie T€ 142 auf sonstige weitere konkrete 
Einzelmaßnahmen. Die einzelnen Vorhaben sind im Instandhaltungsplan zusammengefasst. 
Auch für die Bewachungsleistungen wird im Zuge der Neuausschreibung mit gesteigerten 
Aufwendungen gerechnet. 
In den Mieten/Pachten sind mit T€ 221 die Aufwendungen für die Konsolidierung der IT bei 
der Lecos GmbH enthalten. Im Zuge des Übergangs der IT werden im Jahr 2021 die 
Leasingverträge für Drucker auf die Lecos GmbH übergehen, wodurch zukünftig 
verminderte Aufwendungen zu verzeichnen sein werden. Der entstehende Mehraufwand 
durch die IT-Konsolidierung wird durch die Minderaufwendungen jedoch nicht ansatzweise 
gedeckt werden können. 
Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen  enthalten im Wesentlichen Kosten 
für Versicherungen, Lehrgangs- und Kursgebühren, arbeitsmedizinische Untersuchungen, 
Reinigungsmittel, Wäschereinigung, betriebsbedingte Gegenstände und Arbeitsbekleidung. 
 
 
5. Erläuterungen zum Finanz-/Liquiditätsplan 
 
Bei planmäßiger Bereitstellung der Zuweisungen im Wirtschaftsjahr 2021 sind keine Liquidi-
tätsengpässe zu erwarten. Unter dieser Prämisse kann davon ausgegangen werden, dass 
sämtliche Zahlungsverpflichtungen bei Fälligkeit beglichen werden können. Das Schauspiel 
plant in 2021 mit einem durchschnittlichen Liquiditätsbestand von € 4,88 Mio.  
Die Finanz- und Liquiditätsplanung folgt im Wesentlichen der Entwicklung der Gewinn- und 
Verlustrechnung sowie der Investitionsplanung. Abgesehen von den Erträgen aus der 
Sonderpostenauflösung, den Abschreibungen und den Rückstellungen sind alle Erträge und 
Aufwendungen grundsätzlich zahlungswirksam. 
Der Finanzmittelbestand wird zum Jahresende 2021 mit ca. € 4,94 Mio. erwartet und ist 
damit weiterhin auf einem hohen Niveau. Ursache sind u.a. nicht zahlungswirksame 
Aufwendungen aus Abschreibungen auf gewidmetes Vermögen seit 2012 sowie auf 
sonstiges, aus positiven Jahresergebnissen der Vorjahre finanziertes Vermögen. Auch die 
positiven Jahresabschlüsse der Vorjahre spielen hierbei eine Rolle. 
Im Vergleich zum Vorjahr mindert sich der Finanzmittelbestand gemäß der aktuellen Erwar-
tung um T€ 125. Ursächlich hierfür sind die für 2021 avisierten Investitionen. 
 
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6. Erläuterungen zu den ha ushaltsrelevanten Positionen 
 
In der Darstellung der haushaltsrelevanten Positionen sind die Finanzströme mit der Stadt 
Leipzig dargestellt. Die haushaltsrelevanten Positionen betreffen mit T€ 85 die investive 
Zuweisung der Stadt Leipzig und mit T€ 17.321 die Zuweisung aus dem Ergebnishaushalt 
der Stadt Leipzig (vgl. Punkt 1.1). Aufgrund des geplanten Jahresfehlbetrages verringert sich 
das Eigenkapital um T€ 52. 
 
 
7. Erläuterungen zur Planbilanz 
 
Die Aktivseite ist wesentlich geprägt durch das Anlagevermögen sowie den Cash Pool-
Bestand, welcher unter der Position B.II.2 Forderungen gegen Gesellschafter/an die 
Gemeinde/andere Eigenbetriebe ausgewiesen wird. Die geplanten Investitionen in das Anla-
gevermögen betragen T€ 150, denen Abschreibungen von T€ 587 gegenüberstehen, so 
dass der Planansatz sich gegenüber dem Erwartungswert 2020 um T€ 437 vermindern wird. 
Die Passivseite wird korrespondierend zum geförderten Anlagevermögen vor allem durch 
den Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln bestimmt. Die Auflösung erfolgt entspre-
chend der Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagengüter. 
Das Eigenkapital vermindert sich um den Jahresfehlbetrag. Gemäß der Betriebssatzung ist 
der Eigenbetrieb nicht mit Stammkapital ausgestattet. 
Die Rückstellungen sind im Wesentlichen kurz- und mittelfristig. Langfristige Rückstellungen 
bestehen aus Jubiläums- und Archivierungsrückstellungen. 
Aufgrund von langsam wieder zunehmenden Kartenvorverkäufen im Zuge einer Normalisie-
rung der Pandemiesituation wird für den passiven Rechnungsabgrenzungsposten wieder mit 
einer Steigerung gerechnet. 
Die Forderungen gegen die Stadt Leipzig verringern sich infolge des Spitzausgleiches 2020, 
für den angenommen wird, dass er in 2021 zur Auszahlung kommen wird. Die übrigen For-
derungen (ohne Cash Pool und sonstige kurzfristige Geldanlagen), die Verbindlichkeiten, die 
Vorräte sowie der aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden konstant erwartet und sind 
sämtliche kurzfristig.  
 
  
 
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8. Erläuterungen zum Personalplan 
 
Hinsichtlich des Personalplans wird auch auf die Erläuterungen unter Punkt 4.5 verwiesen. 
Das Schauspiel Leipzig plant für das Wirtschaftsjahr 2021 mit einer durchschnittlichen 
Beschäftigtenzahl von 191 Personen bzw. mit durchschnittlich 183,04 Vollzeitäquivalenten 
(VZÄ). Davon entfallen auf den Tarifbereich des TVöD 100,04 VZÄ und auf den Tarifbereich 
des Normalvertrages Bühne 81,00 VZÄ. Hinzu kommen zwei VZÄ für die Theaterleitung. 
Außerdem plant der Eigenbetrieb mit sechs Auszubildenden. Es sind 29 Teilzeitstellen 
berücksichtigt. 
 
 
9. Erläuterungen zum Investitionsplan 
 
Der Investitionsplan enthält die geplanten Anschaffungen und Baumaßnahmen, die lang-
fristig im Betriebsvermögen verbleiben werden und damit aktivierungsfähig sind. Investi-
tionen in das bewegliche und unbewegliche Anlagevermögen dienen neben dem Substanz-
erhalt bzw. der Substanzverbesserung, insbesondere der Steigerung der Qualität der 
Theaterinszenierungen und der Rationalisierung betrieblicher Prozesse. Dem Eigenbetrieb 
stehen Mittel in Höhe von T€ 85 aus der investiven Zuweisung der Stadt Leipzig zur Verfü-
gung. Da aus Vorjahren mit Überhängen gerechnet wird, beträgt der geplante Anteil an aus 
investiven Zuweisungen finanzierten Vermögensgegenständen T€ 115. 
Außerdem werden geringwertige Wirtschaftsgüter in Höhe von T€ 35 geplant. Deren Finan-
zierung erfolgt aus Mitteln des Ergebnishaushaltes (vgl. Punkt 4.6).  
 
 
10. Planung der Folgejahre 
 
Die Planung der Folgejahre erfolgt im Wesentlichen mit einer Fortschreibung der Vorjahre, 
da eine konkrete künstlerische Planung ab der Spielzeit 2021/2022 zum derzeitigen Zeit-
punkt noch nicht vorliegt. Die Basis bildet die o.g. Hausmitteilung vom 24. Juli 2020, die über 
die zukünftigen Zuwendungen informiert. Die hier geregelten Zuweisungshöhen zum Ergeb-
nis- und Finanzhaushalt wurden der Mittelfristplanung zugrunde gelegt. Da zwischenzeitlich 
ein neuer Tarifabschluss vorliegt wurden gemäß Mitteilung vom 4. November 2020 die ent-
sprechenden Steigerungen aus dem Tarifabschluss berücksichtigt. 
  
 
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Die Planung der Wirtschaftsjahre 2022 bis 2024 erfolgt mit den folgenden Jahresfehl-
beträgen: 
 2022: T€ - 52 
 2023: T€ - 52 
 2024: T€ - 52 
Der Eigenbetrieb geht für das Wirtschaftsjahr 2022 pandemiebedingt noch von einem nega-
tiven Jahresergebnis aus. Dieses soll durch eine Zuweisung für coronabedingte Verluste in 
Höhe von T€ 207 ausgeglichen, womit das Jahresergebnis T€ -52 beträgt. Das zunächst 
negative Jahresergebnis begründet sich mit der Annahme einer erst langsam wieder anstei-
genden Nachfrage der Besucher bei gleichbleibend hohem Veranstaltungsangebot aus. 
Außerdem ist durch die energieeffiziente Sanierung ein hoher Eigenfinanzierungsanteil mit 
entsprechend negativer Ergebnisauswirkung enthalten. Erst im Jahr 2023 erwartet der 
Eigenbetrieb wieder eine Normalisierung der Nachfrage- und Ergebnissituation. 
In den negativen Ergebnissen der Wirtschaftsjahre 2022 bis 2024 sind mit jeweils T€ 52 die 
Abschreibungen der in 2012 gewidmeten Gebäude enthalten. Dem liegt zum Planungszeit-
punkt die noch ungewisse Anwendbarkeit von bilanzierungstechnischen Kompensations-
möglichkeiten (Kreislaufmodell) zugrunde. Eine Entscheidung hierzu wird für Beginn 2021 
erwartet. 
Für Investitionen in bewegliches Anlagevermögen stehen für 2021 ff. T€ 85 aus der städti-
schen Zuweisung zur Verfügung. Bei größeren Investitionsvorhaben wird es auch zukünftig 
der Inanspruchnahme positiver Vorjahresergebnisse oder der Bereitstellung zusätzlicher 
Mittel bedürfen (vgl. Punkt 1.2). 
Der Planung der Folgejahre liegen folgende weiteren Prämissen zugrunde: 
 Gemäß o.g. Hausmitteilung ist auch zuk ünftig eine vollständige Übernahme der Tarif-
steigerungen durch die Stadt Leipzig zu erwarten. Dass diese nicht durch den Eigen-
betrieb selbst erwirtschaftet werden müssen, gewährleistet weiterhin die Aufrechter-
haltung des hohen künstlerischen Niveaus mit renommierten Gästen und einem viel-
fältigen Programmangebot. Der aktuelle Tarifabschluss sieht eine Tarifsteigerung ab 
1. April 2021 von 1,4% und ab 1. April 2022 von 1,8% vor. Er hat eine Laufzeit bis 
zum 31. Dezember 2022. Nach Auslaufen des aktuellen Tarifabschlusses geht der 
Eigenbetrieb von einer Steigerung von jeweils 2,5% zum 1. Januar 2023 und zum 1. 
Januar 2024 aus. Der aktuelle Tarifabschluss sieht ebenfalls eine Minderung der 
Wochenarbeitszeit von 0,5 Stunden zum 1. Januar 2022 und von weiteren 0,5 
Stunden zum 1. Januar 2023 vor. Zum Ausgleich werden ab 1. Januar 2022 1,25 
mehr Vollzeitäquivalente und zum 1. Januar 2023 1,27 mehr Vollzeitäquivalente 
benötigt. 
 Die Planung der Gastspielerlöse kann aktuell nur auf Annahmen und Vorjahreserfah-
rungen basieren. 
 Die Abschreibungen auf Anlagevermögen, welches aus positiven Jahresergebnissen 
der Vorjahre finanziert wurde und denen keine gleichlautenden Erträge aus der Auf-
lösung des Sonderpostens gegenüberstehen, können nach derzeitiger Erwartung nur 
teilweise kompensiert werden. 
 
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 Instandhaltungsarbeiten und Investitionen sind für die Erhaltung der Gebäudesub-
stanz und des technischen Standards zur Gewährleistung eines ungestörten Proben- 
und Spielbetriebes weiterhin unerlässlich. Die Maßnahmen im Rahmen der komple-
xen energieeffizienten Sanierung des Schauspielhauses werden in 2022 beendet 
werden. 
 Inflationsbedingte Kostensteigerungen im Bereich der Sachkosten kann der Eigen-
betrieb selbst erwirtschaften bzw. sind durch Synergien abzufedern. Für Dienstleis-
tungen sind in den Folgejahren aufgrund von Tarifsteigerungen bzw. Anpassungen 
des Mindestlohns weitere Kostensteigerungen zu erwarten, da damit zu rechnen ist, 
dass die jeweiligen Dienstleister die höheren Personalaufwendungen an das Schau-
spiel weitergeben werden.   
 
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11. Anlagen: Planungsformulare 
 
 Erfolgsplan/GuV 
 Leistungsdaten 
 Finanzplan (in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 
 Liquiditätsplan (in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 
 Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 
 Planbilanz 
 Personalplan 
 Investitionsplan 
 Instandhaltungsplan 
 
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