Feststellung des Jahresabschlusses für das Wirtschaftsjahr 01.01.2016 bis 31.12.2016 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe
Stadt: leipzig
Drucksache: VI-DS-05685
Datum: 2018-05-09
Vorlagenart: Beschlussvorlage

1/5
 
 
Ratsversammlung 
 
Beschlussvorlage Nr. VI-DS-05685 
 
Status: öffentlich 
 
  
 
Eingereicht von  
Dezernat Finanzen 
 
 
 
Betreff: 
Feststellung des Jahresabschlusses für das Wirtschaftsjahr 01.01.2016 bis 31.12.2016 
für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe 
 
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): 
Gremium 
voraussichtlicher 
Sitzungstermin 
 
Zuständigkeit 
   
Dienstberatung des Oberbürgermeisters    
FA Finanzen    
BA Jugend, Soziales, Gesundheit    
Ratsversammlung   Beschlussfassung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
 
 
1. Der Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01.2016 bis 31.12.2016 wird gemäß 
Anlage zu Beschlusspunkt 1. festgestellt. 
  
 
2. Der Jahresüberschuss in Höhe von  5.396,18 Euro wird auf neue Rechnung 
vorgetragen. 
  
 
3. Der Betriebsleitung wird für das Wirtschaftsjahr 01.01.2016 bis 31.12.2016 
Entlastung erteilt. 
 
 
 
 
 
  
2/5
 
Übereinstimmung mit strategischen Zielen: 
 
 Hinweis: Finanzielle Auswirkungen 
  
 
 
 
 
Finanzielle Auswirkungen   nein x wenn ja, 
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung 
Folgen bei Ablehnung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen 2016 2016 288.199,14 1.100.11.1.1.02.25 
Finanzhaushalt Einzahlungen 2016 2016 293.595,32 7.0001532.700 
 Auszahlungen     
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR 
(jährlich) wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
 
Auswirkungen auf den Stellenplan x nein  wenn ja, 
Beantragte Stellenerweiterung:  Vorgesehener Stellenabbau:  
Beteiligung Personalrat x nein  ja, 
 
 
 
  
3/5
 
Sachverhalt:  
 
Entsprechend § 34 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in 
der Fassung vom 16.12.2013 stellt der Stadtrat den Jahresabschluss fest und beschließt 
dabei über die Verwendung des Jahresgewinnes oder die Behandlung des Jahresverlustes 
des Eigenbetriebes und über die Entlastung der Betriebsleitung. Grundlage für die 
Feststellung des Jahresabschlusses bilden die Prüfungsergebnisse der 
Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und die Berichte der örtlichen Prüfung. 
  
Der Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe hat den Status eines 
Eigenbetriebes seit dem 01.08.1999. 
  
  
Gegenstand des Eigenbetriebes 
  
Zweck des Eigenbetriebs ist die Förderung der Kinder- und Jugendhilfe. Aufgaben des 
Eigenbetriebs sind dabei insbesondere das Betreiben und Unterhalten kommunaler 
Einrichtungen der Kinder- und Jugendhilfe, in denen Leistungen gemäß SGB VIII (KJHG) 
erbracht werden. Dazu gehören: 
1.   die umfassende Durchführung aller fachlichen und wirtschaftlichen Aufgaben im Rahmen 
der Bereitstellung und Vorhaltung von Leistungen; 
2.  die Sicherung und Weiterentwicklung pädagogischer Qualitätsstandards sowie die 
zweckmäßige personelle und materielle betriebliche Organisation. 
Darüber hinaus ist Aufgabe des Eigenbetriebs die zielgerichtete und effektive Organisation 
der Tagespflege gemäß des Sächsischen Gesetzes zur Förderung von Kindern in 
Kindertageseinrichtungen (SächsKitaG) vom 01.03.2012 und des SGB VIII (KJHG). 
Weiterhin sichert der VKKJ in seiner Rolle als Eigenbetrieb der Stadt Leipzig die 
pädagogische Betreuung in Internaten und Wohnheimen. 
 
Feststellungen der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft zur Rechnungslegung 
  
Buchführung und weitere geprüfte Unterlagen 
  
Die Organisation der Buchführung, das rechnungslegungsbezogene interne 
Kontrollsystem, der Datenfluss, das Belegwesen und die entnommenen Informationen aus 
weiteren geprüften Unterlagen führen zu einer ordnungsgemäßen Abbildung der 
Geschäftsvorfälle in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht. Die Buchführung und 
die weiteren geprüften Unterlagen entsprechen nach unseren Feststellungen den 
gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung.* 
  
Jahresabschluss 
  
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 
Buchführung nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und der §§ 263 bis 288 HGB 
sowie der Sondervorschriften der §§ 26 bis 29 SächsEigBVO aufgestellt. Die Vorschriften 
des HGB für große Kapitalgesellschaften fanden Anwendung. Der Jahresabschluss 
entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der 
Satzung.  
  
Die Angaben im Anhang sind vollständig und zutreffend.* 
  
 
 
4/5
Lagebericht 
  
Der Lagebericht entspricht den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden 
Bestimmungen der Satzung. Der Lagebericht steht mit dem Jahresabschluss und unseren 
bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen im Einklang und vermittelt insgesamt ein 
zutreffendes Bild von der Lage des Eigenbetriebs. Unsere Prüfung führte zu dem 
Ergebnis, dass im Lagebericht die wesentlichen Chancen und Risiken der zukünftigen 
Entwicklung zutreffend dargestellt sind.* 
  
Gesamtaussage des Jahresabschlusses 
  
Nach unserer pflichtgemäß durchgeführten Prüfung sind wir der Auffassung, dass der  
Jahresabschluss insgesamt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 
Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, 
Finanz- und Ertragslage des Eigenbetriebs vermittelt.* 
  
* Bericht der CT Lloyd GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft über die Prüfung des  
  Jahresabschlusses zum 31.Dezember 2016, Seiten 8 und 9 
  
  
Feststellungen aus der Prüfung gemäß § 53 Haushaltsgrundsätzegesetz (HgrG) 
  
Im Rahmen der pflichtgemäßen Durchführung unserer Prüfung beachteten wir 
auftragsgemäß die Erweiterung des Prüfungsauftrages gemäß§ 32 SächsEigBVO 
(Prüfung nach§ 53 HgrG). 
  
Wir prüften daher auch, ob die Geschäfte ordnungsgemäß, d.h. mit der erforderlichen 
Sorgfalt und in Übereinstimmung mit den handelsrechtlichen Vorschriften und den 
Bestimmungen der Satzung geführt worden sind. 
  
Der Nachweis der erforderlichen Feststellungen zur Ordnungsmäßigkeit der 
Geschäftsführung und zu den wirtschaftlichen Verhältnissen haben wir unter 
Berücksichtigung des IDW-Prüfungsstandards "Berichterstattung über die Erweiterung der 
Abschlussprüfung nach § 53 HGrG" (IDW PS 720) in der Anlage zusammengefasst. 
  
Über diese Feststellungen hinaus hat unsere Prüfung keine Besonderheiten ergeben, die 
nach unserer Auffassung für die Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 
und der wirtschaftlichen Verhältnisse von Bedeutung sind.** 
  
** Bericht der CT Lloyd GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft über die Prüfung 
    des Jahresabschlusses zum 31.Dezember 2016, Seite 13  
 
 
 
 
Anlagen: 
1   Aussagen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis  
     31.12.2016 
  
2   Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01.2016 bis 31.12.2016 
  
3   Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 01.01.2016 bis 31.12.2016 
  
4   Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers  
  
 
 
5/5
5   Bericht der örtlichen Prüfung zum Jahresabschluss für das Wirtschaftsjahr 01.01. bis 
     31.12.2016 incl. Stellungnahme des Dezernates Finanzen zum Berichtsentwurf der  
     örtlichen Prüfung (nichtöffentlich) 
  
6   Vollständiger Prüfungsbericht zum Jahresabschluss zum 31.12.2016 und zum 
     Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2016 (nichtöffentlich) 
  
   (Der vollständige Prüfungsbericht ist im elektronischen Ratsinformationssystem eingestellt,  
   gedruckte Exemplare werden den Stadträten auf Anforderung zur Verfügung gestellt.) 
 
 
 
Anlage zum Beschlusspunkt 1. 
 
 
                                                                  
 
            Stand 31.12.2016
   
  31.12.2016
                 in € 
   
            Bilanzsumme 2.095.849,47
  
            davon entfallen:  
  
           Aktiva  
           Anlagevermögen 490.687,93
           Umlaufvermögen 1.604.628,25
           Rechnungsabgrenzungsposten 528,29
   
           Passiva   
           Eigenkapital  
              Stammkapital 205.000,00
              Kapitalrücklage 877.937,96
               Gewinnrücklage     59.425,51
              Gewinn/Verlustvortrag Vorjahre 226.930,39
              Jahresgewinn/- Verlust 5.396,18
            
           Sonderposten  
           für Investitionszuwendungen 8.111,00
  
           Rückstellungen 336.857,73
           Verbindlichkeiten 195.562,73
           Rechnungsabgrenzungsposten                         180.627,97
   
   
           Summe der Erträge: 10.446.219,95
           Summe der Aufwendungen: 10.440.823,77
   
           Jahresüberschuss/- fehlbetrag 5.396,18
 
 
 
Anlage 1 
 
2. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage
2.1 Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen 
Das festgesetzte Stammkapital, die allgemeine Kapitalrücklage und die Gewinnrücklage haben sich im 
Vergleich zum Jahresabschluss 2015 nicht verändert. 
In Höhe des Gewinnvortrages aus dem Vorjahr 2014 i. H. v. 293.595,32 EUR erfolgte eine 
Mittelweiterleitung nach § 58 Nr. 2 Abgabenordnung an den städtischen Haushalt zur zeitnahen und 
ausschließlichen Verwendung für steuerbegünstigte Zwecke im Sinne der §§ 52 bis 54 
Abgabenordnung. 
Der Jahresüberschuss 2015 in Höhe von 226.930,39 EUR soll – vorbehaltlich des noch ausstehenden 
Stadtratsbeschlusses – auf neue Rechnung vorgetragen werden. 
Die Entwicklung des Eigenkapitals zum Bilanzstichtag stellt sich wie folgt dar: 
Stand zum 31. Dezember 2015 1.662.889,18 EUR 
- Mittelweiterleitung an städtischen Haushalt   -293.595,32 EUR 
+ Jahresergebnis 2016         5.396,18 EUR 
Stand zum 31. Dezember 2016 1.374.690,04 EUR 
Zuschüsse etc. erhielt der Eigenbetrieb von der Stadt Leipzig nicht. Es erfolgten keine sonstigen 
Vergünstigungen durch die Stadt Leipzig. Bürgschaften oder sonstige Gewährleistungen wurden von 
der Stadt Leipzig nicht übernommen. 
 
 
Die Rückstellungen haben sich im Wirtschaftsjahr 2016 wie folgt entwickelt: 
31.12.2015 
EUR 
Inanspruch-
nahme 
EUR 
Auflösung 
EUR 
Zuführung 
EUR 
31.12.2016 
EUR 
Resturlaub/Mehr-
stunden 
164.350,81 164.350,81 0,00 139.800,63 139.800,63 
Mitarbeiterzuschläge 304.896,74 301.810,58 0,00 106.107,99 109.194,15 
Jubiläen 12.712,97 2.050,00 185,38 1.875,36 12.352,95 
Rückstellungen 
Instandhaltung 
63.606,19 63.606,19 0,00 3.900,00 3.900,00 
Sonstige 
Rückstellungen 
69.700,00 46.177,26 8.337,74 56.425,00 71.610,00 
dav. Prüfung 
Jahresabschluss 
12.800,00 10.780,00 235,00 10.725,00 12.510,00 
dav. interne 
Jahresabschlusskosten 
10.600,00 10.600,00 0,00 10.600,00 10.600,00 
dav. ausstehende 
Eingangsrechnungen 
41.000,00 19.647,26 7.952,74 29.950,00 43.350,00 
dav. Aufbewahrung von 
Geschäftsunterlagen 
5.300,00 5.150,00 150,00 5.150,00 5.150,00 
Gesamt 615.266,71 577.994,84 8.523,12 308.108,98 336.857,73 
 
2.2 Bilanz- und Leistungskennzahlen im Überblick 
2.2.1 Vermögenslage 
Ist 2016 Ist 2015 
Vermögenssituation 
Vermögensstruktur 
Anlagevermögen / Gesamtvermögen 
23,41 % 21,36 % 
Investitionsdeckung 
Abschreibungen / Investitionen 
193,61 % 90,04 % 
Kapitalstruktur 
Eigenkapitalquote 65,59 % 62,64 % 
Fremdkapitalanteil 34,41 % 37,36 % 
Liquidität 
Effektivverschuldung in TEUR keine keine 
Liquiditätsgrad I 300,87 % 324,39 % 
Rentabilität 
Eigenkapitalrendite 0,39 % 13,65 % 
Gesamtkapitalrendite 0,26 % 8,53 % 
Geschäftserfolg 
Pro-Kopf-Umsatz (TEUR) 59,69 60,72 
Personalaufwandsquote 
Personalaufwand / Umsatzerlöse 
83,97 % 80,50 % 
Arbeitsproduktivität 
Umsatzerlöse / Personalaufwand 
1,19 1,24 
Zur Information (Angaben in TEUR) 
Eigenkapitalrückzahlung an die Stadt Leipzig (in TEUR) 294 358 
Investitionen in Sachanlagen (Angaben in TEUR) 77 190 
 
2.2.2  Kapitalflussrechnung 
Zur Beurteilung der Finanzlage wurde die folgende Kapitalflussrechnung auf der Grundlage des 
Finanzmittelfonds gemäß DRS 21 mit entsprechendem Vorjahresausweis erstellt: 
2016 Vorjahr 
TEUR TEUR 
Jahresergebnis 5    227 
Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände 
des Anlagevermögens 150    171 
Zunahme/Abnahme der Rückstellungen - 278    141 
sonstige zahlungsunwirksame 
Aufwendungen/Erträge 
Verluste aus Anlageabgängen 5    0 
Zunahme /Abnahme der Vorräte, der Forderungen 
aus L.+L. sowie anderer Aktiva (soweit nicht 
Investitions- oder Finanzierungstätigkeit) 389    345 
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus L.+L. 
sowie anderer Passiva (soweit nicht Investitions- 
oder Finanzierungstätigkeit) - 2    -32 
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit  269    852 
Auszahlungen für Investitionen in das 
Anlagevermögen - 77    -190 
Einzahlungen aus dem Verkauf von Anlagevermögen 7    5 
Cashflow aus der Investitionstätigkeit -     70    -185 
Auszahlungen an die Stadt Leipzig - 294    -358 
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit -   294    -358 
Zahlungswirksame Veränderungen des 
Finanzmittelfonds - 94    309 
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 1.226    917 
Finanzmittelfonds am Ende der Periode 1.132    1.226 
31.12.2016 31.12.2015 
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds 
Liquide Mittel (Cash-Management) 1.088 884 
Bank- und Kassenbestand  44 342 
1.132 1.226 
2.3 Angaben zu Finanzinstrumenten 
Im Rahmen der Tätigkeit des Eigenbetriebes kommen keine Finanzinstrumente, andere 
Termingeschäfte, Optionen und Derivate zum Einsatz. 
2.4 Angaben zum Personalaufwand 
Der VKKJ beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 durchschnittlich 175 Mitarbeiter/-innen (Vorjahr 170 
Mitarbeiter/-innen). Davon sind 171 Angestellte (davon per 31.12.2016 = 29 Männer - Vorjahr 31 und 
4 Arbeiter/-innen (davon 2 Männer). Im Jahr 2016 wurden 1.471 Krankentage insgesamt verzeichnet, 
dies entspricht 3,33 % (Vorjahr 1.345 Tage bzw. 3,22 %). Der Personalaufwand betrug im 
Wirtschaftsjahr 2016 8.722.316,02 EUR (Vorjahr: 8.258.065,25 EUR).  
Die Personalkosten des Wirtschaftsjahres 2016 teilen sich wie folgt auf: 
2015 (in EUR) 2016 (in EUR) 
Löhne und Gehälter 
Erzieher 6.239.331,53 6.566.139,71 
Leitung 210.960,21 233.023,48 
Verwaltung 174.163,45 187.932,63 
Wirtschaft 118.793,45 113.857,70 
Sonstige Dienste 0,00 0,00 
Laufende Personalkosten 6.743.248,64 7.100.953,52 
Aufwendungen für Abfindungen 0,00 0,00 
Aufwendungen für Altersteilzeit 0,00 0,00 
6.743.248,64 7.100.953,52 
Sozialabgaben und Aufwendungen für Altersversorgung 
Sozialabgaben: 
Erzieher 1.112.450,79 1.232.695,39 
Leitung 33.062,09 34.412,19 
Verwaltung 30.603,24 34.292,65 
Wirtschaft 22.349,51 21.839,52 
Sonstige Dienste 0,00 0,00 
Unfallversicherung Mitarbeiter 74.074,00 89.152,24 
Laufende Personalkosten 1.272539,63 1.412.391,99 
Aufwendungen für Altersversorgung: 
Erzieher 224.905,91 191.692,51 
Leitung 6.746,17 7.436,74 
Verwaltung 6.813,42 6.187,68 
Wirtschaft 3.811,48 3.653,58 
Laufende Personalkosten 242.276,98 208.970,51 
Personalaufwendungen insgesamt 8.258.065,25 8.722.316,02 
 
2.5 Mengenentwicklung im Berichtsjahr 
Bei der Planung der Auslastung wurde ein durchschnittliches Soll von 98,10 % im stationären Bereich 
und 100 % im ambulanten Bereich zugrunde gelegt. Erreicht werden konnte eine Auslastung von 
durchschnittlich 99,53 % im stationären Bereich und 118,01 % im ambulanten Bereich: 
Leistungsdaten Ist 2014 
Ø 
Ist 2015 
Ø 
Plan 2016 
Ø 
Ist 2016 
Ø 
Anzahl stationäre Plätze 124,76 133,10 134,00 135,95 
Stunden ambulante Leistungen je 
Monat 
240,33 392,57 250,00 295,02 
  
  
 











 
 
Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe – Eigenbetrieb der 
Stadt Leipzig 
Lagebericht für das Wirtschaftsjahr 2016 
1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen
1.1. Allgemeine Angaben
Der 1999 gegründete Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) wird als 
organisatorisch, verwaltungsmäßig und wirtschaftlich selbstständiges Unternehmen ohne eigene 
Rechtspersönlichkeit im Sinne von § 95 Abs. 1 Nr. 2 und § 95a Abs. 1 der Gemeindeordnung für den 
Freistaat Sachsen (SächsGemO) nach Maßgabe der für Eigenbetriebe geltenden gesetzlichen 
Bestimmungen sowie der Betriebssatzung ausschließlich und unmittelbar zum gemeinnützigen 
Zwecke zur Förderung der Kinder- und Jugendhilfe geführt. Der VKKJ unterstützt als kommunaler 
Eigenbetrieb die fachinhaltliche, wirtschaftliche Steuerung und bedarfsgerechte, nachhaltige 
Entwicklung und Qualitätssicherung in den relevanten Aufgaben- und Leistungsbereichen der Kinder- 
und Jugendhilfe und stellt dabei die Förderung und Entwicklung der Kinder und Jugendlichen als auch 
den Kinderschutz bedarfsgerecht sicher. 
Er besteht aus stationären Kinder- und Jugendeinrichtungen (16 Wohngruppen mit 135 Plätzen), 
ambulanten Angeboten im Rahmen der Nachbetreuung (Ø ca. 295 Stunden im Monat) im Bereich 
Hilfen zur Erziehung, der pädagogischen Betreuung im Internat für sportbetonte Oberschulen (60 
Plätze), dem Kindertagespflegemanagement (202 Kindertagespflegestellen mit 952 Plätzen) sowie 
dem Kinder- und Jugendnotdienst (16 Plätze), dem die Aufgaben der Inobhutnahme nach §§ 8a und 42 
SGB VIII als auch Bereitschaftsdienste gem. § 8a Abs. 1-3, 4 Satz 1; § 42 SGB VIII übertragen sind. 
Die strukturellen Rahmenbedingungen werden im Wesentlichen durch die Grundsatzvereinbarung fü r 
den Abschluss von Leistungs-, Entgelt- und Qualitätsentwicklungsvereinbarungen der Kinder- und 
Jugendhilfe der Stadt Leipzig und die einrichtungsspezifischen Betriebserlaubnisse definiert. 
1.2. Ursachen für das erzielte Jahresergebnis 
Das im Vergleich zu den Vorjahren rückläufige Jahresergebnis i.H.v. 5.396,18 EUR begründet sich 
wie folgt:  
 der VKKJ ist als gemeinnütziger Eigenbetrieb auf eine kostendeckende Wirtschaftsführung
und nicht auf eine Gewinnerzielung ausgerichtet,
 bei ausschließlich prospektiven Leistungsentgeltverhandlungen waren die rückwirkend in
Kraft getretenen Tarifsteigerungen betriebsintern auszugleichen,
 der im Leistungsentgelt verhandelte Auslastungsfaktor lag bei 98,10 % (Vorjahr 97,13 %), so
dass der Korridor für eine mögliche Gewinnerzielung bei Überbelegungen weiter
abgeschmolzen ist,
 die Überbelegungen werden durch das Landesjugendamt kritisch gesehen und es gab den
konkreten Auftrag diese durch den VKKJ zurückzufahren.
Anlage 3
Nach Bereichen setzt sich das Jahresergebnis wie folgt zusammen: 
Stationäre Einrichtungen 588.790,14 EUR 
Besondere Maßnahmen  150.017,26 EUR 
Ambulante Betreuung    29.639,16 EUR 
Geschäftsstelle    -763.050,38 EUR 
Ergebnis VKKJ Gesamt     5.396,18 EUR 
1.3. Aktuelle Situation im Bereich Hilfen zur Erziehung (HzE) 
Momentan steht der Bereich Hilfen zur Erziehung im VKKJ vor Aufgaben der Ausgestaltung 
pädagogischer Konzepte und Qualifizierung eigener Bedarfsanalysen in Bezug auf die differenzierte 
Zielgruppencharakteristik, die an verschiedenste strukturelle und gesellschaftliche Parameter 
gekoppelt sind. Diese lassen sich folgendermaßen klassifizieren: 
 ein weiter zu erwartender Bedarf an Fallzahlen durch das stetig steigende Bevölkerungs-
wachstum der Stadt Leipzig,
 eine Qualifizierung der Netzwerkarbeit zur Aufrechterhaltung sozialräumlicher Bezugs-
systeme i.V. Betreuungsort- KiTa- Schule- Ausbildung (Bedarfssicherung für HzE),
 eine sich verändernde durchschnittliche Betreuungsdauer und die daran gekoppelte Doppel-
funktion der pädagogischen Fachkräfte, einerseits familiäre Bezugssysteme für die Kinder
und Jugendlichen zu erhalten, andererseits jedoch bindungsspezifische Aufgaben im Alltags-
handeln zu praktizieren, um instabile biografische Handlungsmuster für die Nachfolge-
generationen durchbrechen zu können,
 gelingende Integration von Flüchtlingen zu gestalten, deren Erwartungshaltungen zu
relativieren und Netzwerke erschließen, um Perspektivlosigkeiten zu vermeiden und
Radikalisierungs-tendenzen zu begegnen,
 weiter zu erwartender Fachkräftemangel im stationären HzE-Bereich sowie
 gestiegene Aufgabenvielfalt in der Sicherung und Eruierung von entsprechenden zielgruppen-
geeigneten Gebäuden und Grundstücken.
Unsere momentanen Praxiserfahrungen decken sich mit den Aussagen des Allgemeinen Sozialen 
Dienstes und der weiteren HzE-Träger (auch im Bereich der ambulanten Hilfeleistungen) 
dahingehend, dass sich aufgrund der Platzkapazitäten im stationären HzE-Bereich die Problemlagen in 
den Familien derart manifestieren, was wiederum in der Folge zu erschwerten Hilfeprozessen am 
Anfang einer stationären Jugendhilfemaßnahme führt, da die Problemlagen sich als sehr komplex 
erweisen. 
Im Zuge der Betreuungsleistungen von umA`s positioniert sich der VKKJ weiterhin ausschließlich 
zum integrativen Ansatz von max. 25 % umA`s/Wohngruppe. Trotz der hohen Bedarfslage der Jahre 
2015 und 2016 erwies sich diese Methodik als zielführend und nachhaltig erfolgreich. Neben 
gesellschaftlich-integrativen Kennziffern (Sprache, Bildungsmotivation, Gesellschafts- und 
Alltagsorientierung) finden im Wesentlichen die sozialpädagogischen Parameter (Dichte an 
traumatisierten Klienten/Gruppe, Absicherung individueller Einzelarbeit, Kultur- und 
 
Freizeitvermittlung, Konfliktmanagement, geschlechterspezifische Arbeit etc.) entsprechende 
Berücksichtigung. 
Angelehnt an den Grundgedanken der Einbindung stationärer Jugendhilfe in das Gemeinwesen 
forcieren wir Standorte mit sogenanntem „reizarmen sozialen Klima“. Dies bedeutet die Verortung in 
Stadtteilen, in denen die Kinder und Jugendlichen auch in der Gemeinwesenstruktur und im 
unmittelbaren wohnlichen Umfeld Ansprechpartner für eine eigene Perspektiventwicklung bzw. 
Planung eines unabhängigen Lebensentwurfes für sich eröffnen können.  
Bezüglich der Personalqualität erkennen wir weiterhin einen zunehmenden Fachkräftemangel. 
Dahingehend forciert der VKKJ den praxisorientierten Wissenstransfer in die Fach-/Fachhochschulen 
in Form von Vorträgen über Anforderungsprofile und Aufgabenstellungen im HzE-Bereich. Gezielte 
Praktikantenakquise (Orientierungs- und Jahrespraktikanten) nutzen wir zur Gewinnung neuer 
Mitarbeiter/-innen.  
Wie bereits in den letzten Jahren schon beschrieben trifft der HzE-Bereich in Leipzig auf quantitativ 
wachsende Fallzahlen, obwohl die Anzahl der geeigneten Fachkräfte, die bereit sind, über Jahre und 
Jahrzehnte in diesem Bereich tätig zu sein, nach unserer Beobachtung eher rückläufig ist. Der 
zunehmend positive Trend der Stadt Leipzig, jungen Familien Sicherheit zu vermitteln, die sich auf 
die Geburtenraten positiv auswirkt, macht auch vor unseren jungen Mitarbeiterinnen nicht halt. 
Teamstrukturen, veränderte Beziehungskontinuitäten zwischen Bezugsbetreuer und Kind/ 
Jugendlicher durch eigene Kinderwünsche der Mitarbeiterinnen gilt es entsprechend positiv zu 
konjugieren und methodisch abzufangen (doppeltes Bezugsbetreuersystem).  
Obwohl hier eine Fluktuation unvermeidlich ist, sehen wir eine Bindung der Fachkräfte mit all ihren 
Erfahrungen und Know-How (welche natürlich auch für die Vermittlung von Bindungssicherheit für 
die Kinder existentiell wichtig sind) als wesentliche Aufgabe im VKKJ.  
1.4 Aktuelle Situation im Bereich Inobhutnahme 
Im Jahr 2016 konnte gemeinsam mit dem AfJFB (Gründung umA-Fachdienst, Schaffung von 
Interimseinrichtungen etc.) eine Entspannung der Inobhutnahmeleistungen des Kinder- und 
Jugendnotdienstes für diese Zielgruppe erwirkt werden. 
Ähnlich wie im stationären HzE-Bereich kommen die Mitarbeiter/-innen im Inobhutnahmebereich zu 
der Einschätzung komplexerer Problemlagen innerhalb der Familiensysteme, vor allem geprägt durch 
unzureichende soziale Leistungsbezüge/Armut, Verwahrlosungen und Bindungstraumatisierungen. 
Für die Kinder zieht dies Entwicklungsdefizite und frühkindliche Bindungsschädigungen nach sich, 
für die Jugendlichen ein hohes Maß an „Autonomisierungen“, Kriminalität und Verlagerung von 
Bindungsdeformierungen in Suchtkarrieren (neben Chrystal-Meth Steigerung von Cannabiskonsum 
und „altbekannter Opiate“/Heroin, Kokain durch „Preisanpassung“  des hiesigen Drogenmarktes). Für 
diese Klienten erweist sich zunehmend die klassische niedrigschwellige Aufsichts- und 
Betreuungsleistung nach erfolgter Inobhutnahme (Essen, Versorgung, Schlafen, Hygiene etc.) als 
unzureichend und bedarf der Etablierung klientenbezogener Zusatzleistungen. 
Positiv ist weiterhin hervorzuheben, dass es gelang, dem Kinder- und Jugendnotdienst seinen 
ursprünglichen Charakter als Inobhutnahmeeinrichtung für Selbstmelder zurück zu verleihen, um dem 
ganzheitlichen Kinderschutz in der Stadt Leipzig Rechnung zu tragen.  
 
 
1.5 Aktuelle Situation im Bereich Kindertagespflegemanagement 
Resultierend aus der Vereinbarung mit dem AfJFB gemäß § 3 (3) SächsKitaG vom 15.05.2009 i.d.F. 
vom 29.04.2015 in Verbindung mit §§ 23 und 43 SGB VIII, die Kindertagespflege zielgerichtet und 
effektiv zu organisieren, ergaben sich 2016 zusätzliche Schwerpunkte: 
1. Umfangreiche Beratungsgespräche aufgrund veränderter Beratungsinhalte insbesondere zu
den Risiken der Selbstständigkeit, Qualitätsanspruch, Umsetzung des Sächsischen
Bildungsplanes,
2. zunehmende Akquise neuer Kindertagespflegepersonen,
3. erhöhter Abstimmungsbedarf mit dem AfJFB und entsprechende Zuarbeiten zu
Einzelfallentscheidungen,
4. erhöhtes Beschwerdemanagement mit umfangreichen Beratungen im Netzwerk;
Fachabteilung AfJFB, Sachgebiet Widerspruch/Grundsatz, Sachgebiet Haushalt und Finanzen
sowie
5. Spezialisierungen in der Kindertagespflege (erhöhter Förderbedarf, Migranten,
Verhaltensauffälligkeiten etc.).
Persönliche Beratungsgespräche im VKKJ nahmen 1.418 Personen (Vorjahr 1.430) in Anspruch. Im 
Berichtsjahr verzeichnete das Kindertagespflegemanagement insgesamt 4.004 (Vorjahr 3.041) 
telefonische Beratungen. 864 Anfragen (Vorjahr 509) wurden im Berichtsjahr per E-Mail beantwortet. 
Die Mitarbeiterinnen des VKKJ haben im Berichtszeitraum 189 Personen (Vorjahr 237) über die 
Tätigkeit als Tagespflegepersonen beraten. 
Per Dezember 2016 standen 852 Kindertagespflegeplätze (Vorjahr 875 Plätze) in der Vermittlerkartei 
sowie 100 von den Eltern selbst gesuchte Plätze (Vorjahr 105 Plätze) zur Verfügung (gesamt = 952 
Plätze). Zum 31.12.2016 waren 900 Plätze belegt. Von den 52 freien Plätzen wurden 41 ab 01.01.2017 
in Anspruch genommen und 11 Plätze standen noch zur Verfügung. 
Die Anzahl der Erlaubniserteilungen (Neu- und Wiedererteilung) stieg im Jahr 2016 auf 166 (Vorjahr 
127). Für die freien Träger entfielen davon 72 Prüfverfahren mit abschließender Erlaubniserteilung. 30 
(Vorjahr 43) von den 166 Erteilungen waren Neuerteilungen. Ein Antrag auf Erteilung der 
Pflegeerlaubnis nach § 43 SGB VIII musste wegen nicht vorliegender Eignung leider abgelehnt 
werden. 
34 Kindertagespflegepersonen haben aus den unterschiedlichsten Gründen im Berichtsjahr ihre 
Tätigkeit beendet. 
Im Berichtsjahr wurden – analog dem Vorjahr – für die 202 Tagespflegepersonen des VKKJ 
insgesamt 12 Erfahrungsaustausche mit einem Zeitrahmen von jeweils 2 Stunden organisiert, damit 
sich die Tagespflegepersonen regional besser kennen lernen und austauschen können. Unter anderem 
beinhalteten diese Veranstaltungen folgende Thematiken: 
 Dokumentation,
 Situationen aus dem Betreuungsalltag,
 Austausch zu Problematiken in den Pflegestellen
 Infektionsschutzgesetz sowie
 Zahnprophylaxe.
 
2. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage
2.1 Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen 
Das festgesetzte Stammkapital, die allgemeine Kapitalrücklage und die Gewinnrücklage haben sich im 
Vergleich zum Jahresabschluss 2015 nicht verändert. 
In Höhe des Gewinnvortrages aus dem Vorjahr 2014 i. H. v. 293.595,32 EUR erfolgte eine 
Mittelweiterleitung nach § 58 Nr. 2 Abgabenordnung an den städtischen Haushalt zur zeitnahen und 
ausschließlichen Verwendung für steuerbegünstigte Zwecke im Sinne der §§ 52 bis 54 
Abgabenordnung. 
Der Jahresüberschuss 2015 in Höhe von 226.930,39 EUR soll – vorbehaltlich des noch ausstehenden 
Stadtratsbeschlusses – auf neue Rechnung vorgetragen werden. 
Die Entwicklung des Eigenkapitals zum Bilanzstichtag stellt sich wie folgt dar: 
Stand zum 31. Dezember 2015 1.662.889,18 EUR 
- Mittelweiterleitung an städtischen Haushalt   -293.595,32 EUR 
+ Jahresergebnis 2016         5.396,18 EUR 
Stand zum 31. Dezember 2016 1.374.690,04 EUR 
Zuschüsse etc. erhielt der Eigenbetrieb von der Stadt Leipzig nicht. Es erfolgten keine sonstigen 
Vergünstigungen durch die Stadt Leipzig. Bürgschaften oder sonstige Gewährleistungen wurden von 
der Stadt Leipzig nicht übernommen. 
Die Rückstellungen haben sich im Wirtschaftsjahr 2016 wie folgt entwickelt: 
31.12.2015 
EUR 
Inanspruch-
nahme 
EUR 
Auflösung 
EUR 
Zuführung 
EUR 
31.12.2016 
EUR 
Resturlaub/Mehr-
stunden 
164.350,81 164.350,81 0,00 139.800,63 139.800,63 
Mitarbeiterzuschläge 304.896,74 301.810,58 0,00 106.107,99 109.194,15 
Jubiläen 12.712,97 2.050,00 185,38 1.875,36 12.352,95 
Rückstellungen 
Instandhaltung 
63.606,19 63.606,19 0,00 3.900,00 3.900,00 
Sonstige 
Rückstellungen 
69.700,00 46.177,26 8.337,74 56.425,00 71.610,00 
dav. Prüfung 
Jahresabschluss 
12.800,00 10.780,00 235,00 10.725,00 12.510,00 
dav. interne 
Jahresabschlusskosten 
10.600,00 10.600,00 0,00 10.600,00 10.600,00 
dav. ausstehende 
Eingangsrechnungen 
41.000,00 19.647,26 7.952,74 29.950,00 43.350,00 
dav. Aufbewahrung von 
Geschäftsunterlagen 
5.300,00 5.150,00 150,00 5.150,00 5.150,00 
Gesamt 615.266,71 577.994,84 8.523,12 308.108,98 336.857,73 
2.2 Bilanz- und Leistungskennzahlen im Überblick 
2.2.1 Vermögenslage 
Ist 2016 Ist 2015 
Vermögenssituation 
Vermögensstruktur 
Anlagevermögen / Gesamtvermögen 
23,41 % 21,36 % 
Investitionsdeckung 
Abschreibungen / Investitionen 
193,61 % 90,04 % 
Kapitalstruktur 
Eigenkapitalquote 65,59 % 62,64 % 
Fremdkapitalanteil 34,41 % 37,36 % 
Liquidität 
Effektivverschuldung in TEUR keine keine 
Liquiditätsgrad I 300,87 % 324,39 % 
Rentabilität 
Eigenkapitalrendite 0,39 % 13,65 % 
Gesamtkapitalrendite 0,26 % 8,53 % 
Geschäftserfolg 
Pro-Kopf-Umsatz (TEUR) 59,69 60,72 
Personalaufwandsquote 
Personalaufwand / Umsatzerlöse 
83,97 % 80,50 % 
Arbeitsproduktivität 
Umsatzerlöse / Personalaufwand 
1,19 1,24 
Zur Information (Angaben in TEUR) 
Eigenkapitalrückzahlung an die Stadt Leipzig (in TEUR) 294 358 
Investitionen in Sachanlagen (Angaben in TEUR) 77 190 
2.2.2  Kapitalflussrechnung 
Zur Beurteilung der Finanzlage wurde die folgende Kapitalflussrechnung auf der Grundlage des 
Finanzmittelfonds gemäß DRS 21 mit entsprechendem Vorjahresausweis erstellt: 
2016 Vorjahr 
TEUR TEUR 
Jahresergebnis 5    227 
Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände 
des Anlagevermögens 150    171 
Zunahme/Abnahme der Rückstellungen - 278    141 
sonstige zahlungsunwirksame 
Aufwendungen/Erträge 
Verluste aus Anlageabgängen 5    0 
Zunahme /Abnahme der Vorräte, der Forderungen 
aus L.+L. sowie anderer Aktiva (soweit nicht 
Investitions- oder Finanzierungstätigkeit) 389    345 
Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus L.+L. 
sowie anderer Passiva (soweit nicht Investitions- 
oder Finanzierungstätigkeit) - 2    -32 
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit  269    852 
Auszahlungen für Investitionen in das 
Anlagevermögen - 77    -190 
Einzahlungen aus dem Verkauf von Anlagevermögen 7    5 
Cashflow aus der Investitionstätigkeit -     70    -185 
Auszahlungen an die Stadt Leipzig - 294    -358 
Cash Flow aus Finanzierungstätigkeit -   294    -358 
Zahlungswirksame Veränderungen des 
Finanzmittelfonds - 94    309 
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode 1.226    917 
Finanzmittelfonds am Ende der Periode 1.132    1.226 
31.12.2016 31.12.2015 
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds 
Liquide Mittel (Cash-Management) 1.088 884 
Bank- und Kassenbestand  44 342 
1.132 1.226 
2.3 Angaben zu Finanzinstrumenten 
Im Rahmen der Tätigkeit des Eigenbetriebes kommen keine Finanzinstrumente, andere 
Termingeschäfte, Optionen und Derivate zum Einsatz. 
2.4 Angaben zum Personalaufwand 
Der VKKJ beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 durchschnittlich 175 Mitarbeiter/-innen (Vorjahr 170 
Mitarbeiter/-innen). Davon sind 171 Angestellte (davon per 31.12.2016 = 29 Männer - Vorjahr 31 und 
4 Arbeiter/-innen (davon 2 Männer). Im Jahr 2016 wurden 1.471 Krankentage insgesamt verzeichnet, 
dies entspricht 3,33 % (Vorjahr 1.345 Tage bzw. 3,22 %). Der Personalaufwand betrug im 
Wirtschaftsjahr 2016 8.722.316,02 EUR (Vorjahr: 8.258.065,25 EUR).  
Die Personalkosten des Wirtschaftsjahres 2016 teilen sich wie folgt auf: 
2015 (in EUR) 2016 (in EUR) 
Löhne und Gehälter 
Erzieher 6.239.331,53 6.566.139,71 
Leitung 210.960,21 233.023,48 
Verwaltung 174.163,45 187.932,63 
Wirtschaft 118.793,45 113.857,70 
Sonstige Dienste 0,00 0,00 
Laufende Personalkosten 6.743.248,64 7.100.953,52 
Aufwendungen für Abfindungen 0,00 0,00 
Aufwendungen für Altersteilzeit 0,00 0,00 
6.743.248,64 7.100.953,52 
Sozialabgaben und Aufwendungen für Altersversorgung 
Sozialabgaben: 
Erzieher 1.112.450,79 1.232.695,39 
Leitung 33.062,09 34.412,19 
Verwaltung 30.603,24 34.292,65 
Wirtschaft 22.349,51 21.839,52 
Sonstige Dienste 0,00 0,00 
Unfallversicherung Mitarbeiter 74.074,00 89.152,24 
Laufende Personalkosten 1.272539,63 1.412.391,99 
Aufwendungen für Altersversorgung: 
Erzieher 224.905,91 191.692,51 
Leitung 6.746,17 7.436,74 
Verwaltung 6.813,42 6.187,68 
Wirtschaft 3.811,48 3.653,58 
Laufende Personalkosten 242.276,98 208.970,51 
Personalaufwendungen insgesamt 8.258.065,25 8.722.316,02 
2.5 Mengenentwicklung im Berichtsjahr 
Bei der Planung der Auslastung wurde ein durchschnittliches Soll von 98,10 % im stationären Bereich 
und 100 % im ambulanten Bereich zugrunde gelegt. Erreicht werden konnte eine Auslastung von 
durchschnittlich 99,53 % im stationären Bereich und 118,01 % im ambulanten Bereich: 
Leistungsdaten Ist 2014 
Ø 
Ist 2015 
Ø 
Plan 2016 
Ø 
Ist 2016 
Ø 
Anzahl stationäre Plätze 124,76 133,10 134,00 135,95 
Stunden ambulante Leistungen je 
Monat 
240,33 392,57 250,00 295,02 
3. Aussagen zum Risikomanagement-System (Risikobericht)
3.1. Überblick zum Risikomanagementsystem 
Die Betriebsleitung hat aufgabengemäß entsprechend § 91 Abs. 2 AktG ein dezernatsintern 
standardisiertes Risikofrüherkennungssystem nach Risikokategorien eingerichtet. So können jederzeit 
den Eigenbetrieb gefährdende bzw. beeinträchtigende Entwicklungen der Vermögens-, Ertrags- oder 
Finanzlage früh genug erkannt werden, um bei Bedarf mit entsprechenden Maßnahmen wirksam 
gegenzusteuern.  
Mittels „Risikokomitee“ (Betriebsleiterin, Verwaltungsleiterin, Pädagogischer Leiter) werden dabei 
die Risikokategorien fortlaufend beobachtet, bewertet und aktualisiert insbesondere hinsichtlich von 
Frühwarnindikatoren, Einschätzung der Eintrittswahrscheinlichkeiten und der Quantifizierung von 
Gefährdungspotentialen.  
3.2. Bericht für den Zeitraum 01.01. – 31.12.2016 
3.2.1 Überblick über die Risikolage 
Für den VKKJ konnte im Jahr 2016 die Risikolage durchgängig als entspannt eingeschätzt werden (s. 
Übersicht Pkt. 2.2). Beim Fachkräftemangel, bei einer unzureichenden Liquidität als auch hinsichtlich 
der Nichteinhaltung der Arbeitszeit, des Krankenstandes (einschließlich Langzeiterkrankungen und 
Mutterschutz) wurde die Eintrittswahrscheinlichkeit als „mittel“ eingestuft. Die Schwere des Schadens 
wurde bei diesen Risiken bis auf eine unzureichende Liquidität (gering) als „spürbar“ bewertet. 
Die Schwere des Schadens bei schlechterer Qualität, Betrugsrisiken und besonderen Vorkommnissen 
(„geringe“ Eintrittswahrscheinlichkeit) wurde als „spürbar“ identifiziert. 
3.2.2 Handlungsmaßnahmen zur Gegensteuerung 
Nach wie vor liegt der Fokus der Betriebsleitung in der Risikovermeidung beim sog. 
„Fachkräftemangel“. Hier hat sich die konsequente Umsetzung der Gegensteuerungsmaßnahmen (z. 
B. Einhaltung von Qualitätsparametern als attraktiver Arbeitgeber, Öffentlichkeitsarbeit und Werbung 
für den Einsatz von Praktikantinnen und Praktikanten im VKKJ bei entsprechenden Bildungsträgern, 
Willkommenskultur für neue Mitarbeiter/-innen/Praktikantinnen/Praktikanten, gezielte Fortbildung 
von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern zu Praxisanleitern/-anleiterinnen, Mitwirkung bei Forschungs-/ 
Evaluierungsprojekten,  Fachaustausch/Netzwerkarbeit) bereits bewährt. 
So erhielt der VKKJ im Jahr 2016 insgesamt für die im pädagogischen Bereich zu besetzenden Stellen 
89 Bewerbungen. Davon wurden 25 Bewerber/-innen zu einem Vorstellungsgespräch eingeladen. 
Tatsächlich eingestellt werden konnten 19 neue Mitarbeiter/-innen.  
Demgegenüber standen 22 Mitarbeiter/-innen, welche im Jahr 2016 ihren Arbeitsvertrag mit dem 
VKKJ aufgelöst haben (davon 2 Mitarbeiterinnen wegen Renteneintritt). 5 Stellen mussten aus 
anderen Gründen neu besetzt werden (3 Mitarbeiterinnen Beschäftigungsverbot auf Grund von 
Schwangerschaft, 1 Mitarbeiterin langzeiterkrankt, 1 Mitarbeiter in Elternzeit).    
3
.2.3 Vorausschau für den folgenden Berichtszeitraum 
Das im Eigenbetrieb angewandte Risikomanagementsystem hat sich als ein zeitnahes und 
praxisorientiertes Steuerungsinstrument zur Risikofrüherkennung bewährt und wird weiterhin genutzt 
und dem Bedarf entsprechend aktualisiert. So gilt es aus aktueller Sicht für die Folgejahre dem 
„Fachkräftemangel“ in der gebotenen Intensität zu begegnen.   
Im Jahr 2017 soll das bestehende Risikomanagementsystem hinsichtlich einer Bewertungsskala für 
jedes Risiko qualifiziert werden; ab wann zum Beispiel eine mögliche Schadenshöhe als unbedeutend 
oder kritisch eingestuft wird; dies gilt auch für die Eingruppierung einer möglichen 
Eintrittswahrscheinlichkeit. 
 
Einschätzung der möglichen Risiken Stand Dezember 2016 
Risikokategorie Risiko Erläuterung des Risikos 
Schwere des Schadens Eintrittswahrscheinlichkeit Risikostrategie Risikoüberwachung 
unbedeutend 
gering 
spürbar 
kritisch 
existenzgefährdend 
sehr gering 
gering 
mittel 
hoch 
sehr hoch 
Risiko bewerten 
Eintrittswahrscheinli
chkeit durch 
Vorbeugung 
Risiko gar nicht erst 
eingehen 
Schaden gering 
halten 
Verlagerung des 
Risikos (z.B. 
Versicherung) 
Maßnahmeplan 
erforderlich 
Maßnahmeplan 
überwacht 
Überarbeitung 
Maßnahmeplan 
erforderlich 
Finanzrisiken finanzielle Stabilität und Liquidität unzureichende Liquidität X (X) X X X 
Finanzrisiken Bonitäts- und Adressausfallrisiken Forderungsausfall (X) X X X X 
Marktrisiken Marktattraktivität und Wettbewerbskräfte Konkurrenz (X) X (X) X X X 
Marktrisiken Bedrohung von Marktposition und Wettbewerbsvorteilen schlechtere Qualität (X) X (X) X X X 
Risiken aus Corporate Governance Personalrisiken Einhalten der Arbeitszeit/ Krankenstand/LZK/MS/  (X) X (X) X X X 
Risiken aus Corporate Governance Personalrisiken gesundheitsgefährdende Risiken  X X X X 
Risiken aus Corporate Governance Personalrisiken Nichteinhaltung Arbeitsschutz X X X X 
Risiken aus Corporate Governance Personalrisiken EDV-Risiken/ Datenschutz-Nichteinhaltung X X X X 
Risiken aus Corporate Governance Personalrisiken Betrugsrisiken (X) X X X X 
Leistungsrisiken exogene Sachanlageschäden Besondere Vorkommnisse (X) X X X X 
Leistungsrisiken exogene Sachanlageschäden Mangelnder Katastrophenschutz X X X X 
Leistungsrisiken Kalkulationsrisiken nicht kostendeckende Leistungsentgelte, 
Budgetüberschreitung 
X X X X 
Leistungsrisiken sonstige Leistungsrisiken Auslastung unter 98,10 % (Vorjahr 97,13%) X (X) X X X 
Personal- und Organisationsrisiken Fachkräftemangel X X (X) X X 
Personal- und Organisationsrisiken Nichteinhalten Betriebserlaubnis X (X) X X X 
Dabei stellen die Angaben in Klammern bei „Schwere des Schadens“ und „Eintrittswahrscheinlichkeit“ zum besseren Vergleich die Wertung aus dem Jahr 2015 dar (sofern diese vom Jahr 2016 abweichen). 
4. Prognosebericht
4.1 Zukünftige Entwicklung des VKKJ im stationären Bereich
Vorrangig sieht der VKKJ seine Aufgaben in der nachhaltigen Objektsicherung und dem Ausbau 
seiner Angebote bzgl. der prognostizierten Fallzahlentwicklung für die Stadt Leipzig. Dies wird 
folgendermaßen umgesetzt: 
1. Schaffung verbindlicher innerstädtischer Vernetzungsstrukturen zur Objektakquise
(Liegenschaftsamt, AGM),
2. Gewinnung von privaten Investoren,
3. Planung von Gruppengrößen von 10 - 12 Kindern und Jugendlichen/Gruppe (vorher
durchschnittlich 8 Plätze/Gruppe) sowie
4. Etablierung von Objekten in reizarmen sozialen Gemeinwesen (keine sozialen Brennpunkte).
Der VKKJ möchte mit ganzheitlichen, auch generationsübergreifenden Komponenten mit seinen 
stationären Angeboten forciert das Gemeinwesen an Standorten mit sogenanntem „reizarmen sozialen 
Klima“ einbinden (z. B. Getreidegasse 4 in 04288 Leipzig/Liebertwolkwitz), damit die Kinder und 
Jugendlichen zusätzlich auch im unmittelbaren Umfeld der Wohngruppe Ansprechpartner haben, die 
sie in ihrer eigenen Perspektiventwicklung und in der Umsetzung ihres unabhängigen 
Lebensentwurfes unterstützen können.  
Erfahrungen zeigen, dass eine frühe Einbindung der Bevölkerung, mittelständischer Unternehmen und 
Partner im Gemeinwesen, Ortschaftsräte, ansässige Schulen etc. eine große Akzeptanz für die 
Individualität der Kinder und Jugendlichen vermitteln und so Synergien und Kooperationen 
geschaffen werden können. 
Für die Betreuung im Säuglings- und Kleinkinderbereich, gekoppelt mit gesundheitlich-kritischen 
Indikatoren der Zielgruppe (Suchtmittelentzug bei Säuglingen, Motorikstörungen, audiovisuelle 
Schädigungen etc.), ist weiterhin ein komplexes und multiprofessionell im Netzwerk agierendes, 
verzahntes Angebot im VKKJ erforderlich. Dies beinhaltet ein hohes Maß an Fort- und Weiterbildung 
der Fachkräfte im Kleinkinderbereich, sowohl in den klassischen stationären Hilfen als auch im 
Bereich der Inobhutnahme. 
Hier wird eine Verortung des Kindernotdienstes auf dem Gelände des Klinikums St. Georg durch 
einen entsprechenden Neubau zur Betreibung weiterhin durch den VKKJ angestrebt.  
Zwecks nachhaltiger Standort- und Gebäudesicherung der Wohngruppen, insbesondere im 
Zusammenhang mit der Erfüllung von Brandschutzauflagen sowie zur Schaffung von 
bedarfsgerechten Kapazitäten wird der VKKJ im Jahr 2017 mindestens einen konkreten 
Grundsatzbeschluss (Planungsbeschluss) für ein Bauprojekt auf einem städtischen Grundstück 
erarbeiten, damit spätestens im Jahr 2018 mit einem Neubau begonnen werden kann. Im Fokus dabei 
steht aktuell die zwingend notwendige Standortverlagerung von zwei Wohngruppen im Leipziger 
Osten bei gleichzeitig angedachter Kapazitätserweiterung auf 30 Plätze, möglichst am Stadtrand von 
Leipzig.  
Bezüglich der Personalentwicklung forciert der VKKJ den praxisorientierten Wissenstransfer in die 
Fach-/Fachhochschulen in Form von Vorträgen über Anforderungsprofile und Aufgabenstellungen im 
HzE-Bereich und gewinnt über eine gezielte Praktikantenakquise (Orientierungs- und 
Jahrespraktikanten) geeignete Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, die über ein implementiertes 
Verfahren in allen Handlungsfeldern des Eigenbetriebes („Handlungsleitfaden zur Einarbeitung neuer 
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im VKKJ“ oder qualifizierte Praktikantenhandbücher) erfolgreich 
eingearbeitet und in der Teamstruktur gefestigt werden. 
Für das Jahr 2017 wurden für alle Leistungen und Angebote des VKKJ fristgerecht neue 
Leistungsentgeltanträge bei der Leistungsentgeltkommission des AfJFB eingereicht, um weiterhin 
kostendeckend arbeiten zu können. Dabei wurden auch Nebenleistungen (z. B. Dienstübergabezeiten, 
Dienstberatungszeiten) realistisch als auch Doppelbetreuungszeiten entsprechend dem Fachstandard 
angepasst. Diese Leistungsentgeltanträge wurden fristgerecht bestätigt und beinhalten insgesamt eine 
Personalerhöhung von ca. 8 VzÄ. 
Der Personalrat VKKJ will grundsätzlich die Nachtbereitschaftsdienste statt von 22:00 bis 06:00 Uhr 
(wie in der Betriebserlaubnis festgelegt) auf 00:00 bis 05:00 Uhr verkürzt wissen und lehnt vehement 
ab, pädagogische Bedarfe im Einzelfall vom ASD über einen entsprechenden Auftrag im Hilfeplan 
(Zusatzstunden) zu sichern. Bezüglich der Umsetzung und zeitlichen Definition von 
Nachtbereitschaftszeiten in stationären Wohngruppen hat die Betriebsleitung zum Abgleich der 
grundsätzlichen Auslegung das Landesjugendamt im persönlichen Gespräch angefragt. Außerdem 
wird durch die Betriebsleitung eine Belastungsanalyse mit konkreten Fragestellungen (u. a. auch, 
welche päd. Notwendigkeit machte die Aktivierung notwendig und ob dieser Hilfebedarf auch im 
Hilfeplan definiert wurde) für die Nachtbereitschaftszeiten veranlasst.  
Sportinternat 
Die pädagogische Betreuung von Schülern der Sportoberschule im Internat Kolonnadenstraße 26 – 28 
wird entsprechend der gültigen Betriebserlaubnis und auf Grundlage der Beschlussvorlage Nr. VI-DS-
01830 in vollständiger Trägerschaft der Stadt Leipzig auch über den Doppelhaushalt 2017/1 8 hinaus 
grundlegend sichergestellt.  
4.2 Zukünftige Entwicklung im Bereich Kindertagespflegemanagement 
Die Schwerpunkte für das Jahr 2017 lassen sich folgendermaßen zusammenfassen: 
 Akquise von Kindertagespflegepersonen mit verstärkter Öffentlichkeitsarbeit (Plakate, Flyer etc.),
 Ausgestaltung der Erfahrungsaustausche der Kindertagespflegestellen im Hinblick auf aktuelle
fachinhaltliche Themen,
 Qualitätsdiskurs zu Kindern mit erhöhtem Förderbedarf (Handlungskompetenzen, pädagogische
Anforderungen),
 Sicherung kontinuierlich zur Verfügung stehender Vertretungsmöglichkeiten,
 Qualitätsdebatte bzgl. der Methodik für gruppendynamische Prozesse und Berücksichtigung
dessen in den Konzepten für neu geplante Vertretungsstützpunkte sowie
 Qualifizierung von Hospitationsmodellen zur fachinhaltlichen Förderung der 
Kindertagespflegestellen.
Um der zunehmenden Anfrage nach Betreuungsplätzen begegnen zu können, wird ein weiterer 
Schwerpunkt für 2017 die Akquise neuer Kindertagespflegepersonen sein, um das Angebot 
Kindertagespflege weiterhin stetig vorhalten zu können. Dazu ist der VKKJ nach wie vor an einer 
engen Kooperation mit allen Trägern interessiert. Konkret nehmen wir uns vor, eine 
Informationsoffensive zu etablieren, die einerseits die Bildungsträger erreicht 
(Informationsveranstaltungen) und andererseits über gezielte Plakat- und Infoflyer-Aktionen, 
verbunden mit konkreter Beratung potentielle Kindertagespflegemütter/-väter motiviert, dieses 
interessante Arbeitsfeld für sich zu erschließen. 
Weiterhin sollen 3 x im Jahr pro Regionalbezirk Erfahrungsaustausche im VKKJ organisiert werden 
(gesamt 12 Erfahrungsaustausche), um Zusammenschlüsse von Kindertagespflegepersonen anzuregen 
sowie den fachlichen Austausch zu gewährleisten.  
Bezüglich der unterschiedlichen Vertretungssysteme gilt es, in der Evaluation mit allen Beteiligten 
entsprechende Bilanzierungsgespräche zu führen. 
Der Sächsische Bildungsplan wird auch im Jahr 2017 Schwerpunkt sein, um der Förderung der Kinder 
nach § 23 SGB VIII gerecht zu werden. Hier gilt es, auf die einzelnen Module konkrete Methoden zu 
entwickeln, die im Bereich der Kindertagespflege in das pädagogische Alltagshandeln integriert 
werden können.  
Die Abstimmungsgespräche mit den Abteilungen Tagesstätten für Kinder und Freizeiteinrichtungen, 
Verwaltung und Finanzen sowie Fachkoordination und –
beratung/ Jugendhilfeplanung des AfJFB gilt 
es fortzusetzen.  
Um Leistungen für Kinder mit erhöhtem Förderbedarf in der Kindertagespflege schneller und 
passgenauer anbieten zu können, möchten wir auch 2017 unablässig unsere Energie in die Fachdebatte 
mit dem AfJFB und dem Sozialamt einbringen. 
Folgende Fortbildungsmodule/Gremien sind für 2017 geplant: 
 Arbeitskreis Kindertagespflege (AfJFB/VKKJ),
 Führungskräfteseminar (Team und Führung)/DISA Dresdner Institut für Systemisches
Arbeiten,
 Fachtage der IKS zu aktuellen Themen der Kindertagespflege,
 Arbeitskreis im Landesjugendamt und
 themenspezifische Fortbildungsangebote/Workshops etc.
4.3 Liquiditätssicherung 
Im Rahmen des Wirtschaftsplanes für das Wirtschaftsjahr 2017 wurde eine Liquiditätsplanung durch 
die Betriebsleiterin des Eigenbetriebes erstellt. Diese Planung geht von einer derzeit stabilen 
Liquiditätslage für den Eigenbetrieb aus. Die Liquidität ist für das Jahr 2017 unter den 
Voraussetzungen einer Erfüllung der Soll-Auslastung von derzeitig Ø 98,30 % (stationärer Bereich) 
bzw. der Einhaltung der geplanten Kostenstrukturen und Beibehaltung der positiven 
Forderungsentwicklung gesichert. 
Der Bank- und Kassenbestand betrug zum 31. Dezember 2016 43.586,02 EUR (ohne Betrag im 
Cashmanagementsystem i. H. v. 1.088,00 TEUR). In dem Betrag sind finanzielle Mittel in Höhe von 
7.282,67 EUR enthalten, über welche der VKKJ nicht verfügen kann (private Gelder der Kinder und 
Jugendlichen i. H. v. 5.077,67 EUR sowie bereits erhaltene Spendengelder in Höhe von 2.205,00 
EUR, für die noch keine Entscheidung zur Annahme durch den Stadtrat getroffen werden konnte). 
Leipzig, den 30. März 2017 
gez. Müller-Ziermann 
________________________________________ 
Carmen Müller-Ziermann 
Betriebsleiterin 
Anlage zum Lagebericht
Blatt 1 
VERBUND KOMMUNALER KINDER- UND JUGENDHILFE, EIGENBETRIEB DER STADT LEIPZIG
FÜR DAS WIRTSCHAFTSJAHR VOM 01.01.2016 - 31.12.2016
PLAN-IST-VERGLEICH
1. Ertragslage
WP 2016 IST 2016 Differenz
1. Umsatzerlöse 10.363 10.387 24
Leistungsentgelt 7.383 7.432 49 höhere Erträge durch höhere Auslastung 
ambulante Leistungen 160 136 -24 niedrigere Erträge durch geringeren Stundensatz
übrige 2.820 2.819 -1
4. Sonstige betriebl. Erträge 44 59 15
5. Materialaufwand 529 495 -35
a.) Material und bezogene Waren 465 430 -35
Aufwendungen Verpflegung/Lebensmittel 312 310 -2
allgemeiner Materialaufwand 100 68 -32
geringere Aufwendungen für Ausstattung 
unter 150,00 EUR
Ausgabe aus Spendengeldern 9 9
med./hyg. Sachaufwand 32 28 -4
Gemeinschaftsveranstaltungen 1 0 -1
Lehr- und Lehrmittel / Spiel- und 
Beschäftigungsmaterial 20 13 -7
Ausgabe aus Spendengeldern 2 2
b.) bezogene Leistungen 64 64 -1
Veranstaltung/Beförderung Kinder 64 52 -12
Ausgabe aus Spendengeldern 13 13
6. Personalaufwand 8.605 8.722 117
a.) Löhne und Gehälter 7.050 7.101 51 erhöhte Aufwendungen durch Tarifsteigerungen
b.) soz.Abgaben 1.555 1.621 66
darunter für Altersvorsorge 205 209 4
7. Abschreibungen 170 150 -20
a.) auf immat.AV und auf SAV 105 116 11
d.) auf GWG`s 65 34 -32
8. sonst.betriebl. Aufwendungen 1.104 1.074 -30
Miete und Betriebskosten 580 570 -10 geringere Betriebskosten
Instandhaltung/Wartung und Entsorgung 120 127 7 erhöhter Aufwand durch Vandalismusschäden 
Verwaltungsbedarf 120 118 -3
Zentrale Leistungen 128 140 12 Aufwendungen für  u. a.  IT-Netz des Betriebes
Abgaben/Versicherungen 32 21 -11
Fortbildung 80 64 -16
Fremde Leistungen 20 33 13 notwendige Reinigungen / Hygienevorschriften
Ausgabe aus Spendengeldern 24 2 -22
11. Sonst. Zinsen und ähnliche Erträge 1 0 -1 geringere Erträge durch niedrigere Zinssätze
Gesamtaufwendungen 10.408 10.441 33
Gesamterträge 10.408 10.446 38
Jahresgewinn 0 5 5
Anlage zum Lagebericht
Blatt 2 
2. Investitionen
WP 2016 IST 2016 Differenz
Investitionen (in TEUR) 170 77 -93 Nicht notwendige 
Investitionen in PKW's 
sowie 
Zimmerausstattung
3. Kapazität
WP 2016 IST 2016 Differenz
Anzahl Stationärer Plätze 134 136 2
geplante Auslastung in Prozent 98 100
Umfang ambulante Leistungen 250 295 45
geplante Auslastung in Prozent 100 118
Be StBe ø Be ø StBe
Personal
Betriebsleiterin 1 1,00 1,00 1,00
Pädagogischer Leiter 1 1,00 1,00 1,00
Verwaltungsleiterin 1 1,00 1,00 1,00
Teamleiterinnen KJND, Marbachstr. IP WP 5 5,00 6,00 5,69
Teamleiterinnen 11 11,00 8,00 7,10
SozialarbeiterInnen/Teamleiter Internat 42 33,50 29,50 24,04
ErzieherInnen 126 96,75 114,25 90,58
Koordinator/Verwaltungsbereich 6 5,00 5,75 4,90
MA Tagespflegemanagement 4 3,75 4,00 3,75
Hausmeister/Hauswirtschafterinnen 3 6,00 4,00 3,75
Durchschnittlich Beschäftigte 200,00 164,00 174,50 142,81
Plan 2016 Ist 2016 Ist 2016
Stellenanzahl Anzahl der 
besetzten 
Stellen
Anzahl der
besetzten 
Stellen 
2016 am 31.12.2016 ø 2016
Entgeltgruppe
EG 15 1,00 1,00 1,00
EG 13 1,00 1,00 1,00
EG 12 1,00 1,00 1,00
EG 9 5,25 4,50 4,50
EG 8 3,50 4,90 4,15
EG 4 3,00 1,75 1,75
EG 3 3,00 2,00 2,00
SuE
S 17 1,00 1,00 1,00
S 15 0,00 0,00 0,00
S 14 33,50 22,65 24,04
S 12 2,00 2,00 2,00
S 11 b 2,00 2,63 2,69
S 9 11,00 7,13 7,10
S 8 b 96,75 90,45 90,58
Summe 164,00 142,01 142,81
WP 2016 IST 2016
5. Übersicht zu den Vergütungs- und Lohngruppen
4. Übersicht zu den Beschäftigten