Wirtschaftsplan 2023 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-DS-07715-NF-01
Datum: 2022-11-20
Vorlagenart: Neufassung Beschlussvorlage

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Ratsversammlung
Neufassung Beschlussvorlage-Nr. VII-DS-07715-NF-01
Status: öffentlich
Eingereicht von:
Dezernat Kultur
Betreff:
Wirtschaftsplan 2023 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann 
Sebastian Bach"
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten):
Gremium
Voraussichtlicher 
Sitzungstermin
Zuständigkeit
BA Kulturstätten 01.12.2022 2. Lesung
FA Finanzen 28.11.2022 1. Lesung
FA Finanzen 2. Lesung
Ratsversammlung 14.12.2022 Beschlussfassung
Beschlussvorschlag
Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule 
Leipzig "Johann Sebastian Bach" für das Wirtschaftsjahr 2023 mit folgenden Eckwerten:
Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 10.022.000 € 
Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 10.191.000 € 
Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: -169.000 € 
Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: ‐7.175.000 € 
Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem Liquiditätsplan:
‐189.000 € 
Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: 
+6.772.000 € 
Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 € 
Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 € 
Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 € 
Zusammenfassung
Anlass der Vorlage:   
X  Rechtliche Vorschriften  Stadtratsbeschluss  Verwaltungshandeln
 Sonstiges:
Entsprechend § 16 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in 
der Fassung vom 10.12.2018 haben Eigenbetriebe vor Beginn des Wirtschaftsjahres einen 
Wirtschaftsplan aufzustellen und von der Ratsversammlung beschließen zu lassen. Diese 
Vorlage behandelt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig „Johann-
Sebastian-Bach“ für das Wirtschaftsjahr 2023.
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Finanzielle Auswirkungen
Finanzielle Auswirkungen nein X wenn ja,
Kostengünstigere Alternativen geprüft nein ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung
Folgen bei Ablehnung nein X ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? X nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt
Ergebnishaushalt Erträge 2023 2023 1.127.000 1.100.26.3.0.01
Aufwendungen 2023 2023 1.127.000
5.503.700 1.100.26.3.0.01
Finanzhaushalt Einzahlungen
Auszahlungen 2023 2023 108.000 7.0000020.740
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen? nein wenn ja, nachfolgend angegeben
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)
Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen 
Steuerrechtliche Prüfung X nein wenn ja
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B 
UStG nein ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts
Umsatzsteuerpflicht der Leistung nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen ja nein, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Auswirkungen auf den Stellenplan X nein wenn ja, nachfolgend angegeben
Beantragte Stellenerweiterung: Vorgesehener Stellenabbau: 
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Ziele
Hintergrund zum Beschlussvorschlag:
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt?
 
2030 – Leipzig wächst nachhaltig!
Ziele und Handlungsschwerpunkte
Leipzig setzt auf 
Lebensqualität
Leipzig besteht im 
Wettbewerb
Balance zwischen
Verdichtung und Freiraum
Positive 
Rahmenbedingungen für 
qualifizierte Arbeitsplätze
Qualität im öffentlichen Raum
und in der Baukultur
Attraktives Umfeld für 
Innovation, Gründer und 
Fachkräfte
Nachhaltige Mobilität Vielfältige und stabile 
Wirtschafts- struktur
Vorsorgende Klima- und
Energiestrategie
Vorsorgendes Flächen- und 
Liegenschafts-management
Erhalt und Verbesserung der
Umweltqualität
Leistungsfähige technische 
Infrastruktur
X Quartiersnahe Kultur-, Sport-
und Freiraum-angebote
Vernetzung von Bildung, 
Forschung und Wirtschaft
Leipzig schafft soziale Stabilität Akteure
Leipzig stärkt seine 
Internationalität
Chancengerechtigkeit in der 
inklusiven Stadt
Bürgerstadt Weltoffene Stadt
Gemeinschaftliche 
Quartiersentwicklung
Region X Vielfältige, lebendige Kultur- 
und Sportlandschaft
Bezahlbares Wohnen Stadtrat Interdisziplinäre 
Wissenschaft und exzellente 
Forschung
Zukunftsorientierte Kita- und 
Schulangebote
Kommunalwirtschaft Attraktiver Tagungs- und 
Tourismusstandort
Lebenslanges Lernen Verwaltung Imageprägende 
Großveranstaltungen
Sichere Stadt Globales Denken, lokal 
verantwortliches Handeln
Sonstige Ziele: bei Bedarf überschreiben (max. 50 ZML) 
Trifft nicht zu
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Klimawirkung
Klimawirkung durch den Beschluss der Vorlage
Stufe 1: Grobe Einordnung zur Klimawirkung (Klimaschutzes und zur –wandelanpassung)
Eingesetzte Energieträger (Strom, 
Wärme, Brennstoff) X keine / Aussage nicht möglich erneuerbar fossil
Reduziert bestehenden Energie-
/Ressourcenverbrauch X Aussage nicht möglich ja nein
Speichert CO2-Emissionen (u.a. 
Baumpflanzungen) X Aussage nicht möglich ja nein
Mindert die Auswirkungen des 
Klimawandels (u. a. Entsiegelung, 
Regenwassermanagement)
X Aussage nicht möglich ja nein
Abschätzbare Klimawirkung mit 
erheblicher Relevanz
ja, da Beschlussgremium RV, GVA, oder VA und mind. 5 
Jahre Betriebs- und Nutzungsdauer X nein
Vorlage hat keine abschätzbare 
Klimawirkung X ja (Prüfschema endet hier.)
Stufe 2: Die Vorlage berücksichtigt die zentralen energie- und klimapolitischen Beschlüsse (s. 
leipzig.de)
ja nein (Begründung s. Abwägungsprozess) nicht berührt (Prüfschema endet 
hier.)
Stufe 3: Detaillierte Darstellung zur abschätzbaren Klimawirkung nur bei erheblicher Relevanz
Berechnete THG-Emissionen (in t bzw. t./a): ____________________
liegt vor: s. Anlage/Kapitel der Vorlage: ________________________
wird vorgelegt mit: ________________ (z. B. Planungsbeschluss, Baubeschluss, Billigungs- und 
Auslegungsbeschluss)
Sachverhalt
I. Eilbedürftigkeitsbegründung 
 
Trifft nicht zu.
 
II. Begründung Nichtöffentlichkeit  
 
Trifft nicht zu.
 
III.  Strategische Ziele 
Mit den Angeboten der Musikschule Leipzig sollen stadtteilbezogen und quartiersnah in 
Leipzig musikalische Bildung innerhalb der kommunalen Bildungslandschaft allen 
interessierten Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen zur Verfügung gestellt sowie die 
Teilhabe an musikalisch-kultureller Ausbildung ermöglicht werden. Der Eigenbetrieb 
Musikschule ist ein wesentlicher Baustein in der Kulturlandschaft der Stadt Leipzig. Dies gilt 
es mit dem vorliegenden Wirtschaftsplan zu erhalten.
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IV. Sachverhalt 
1. Anlass 
 
Die Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr, vor 
dessen Beginn, einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom Gemeinderat beschließen zu 
lassen. Der Wirtschaftsplan besteht aus dem Erfolgsplan, dem Liquiditätsplan, der 
Finanzplanung sowie der Stellenübersicht und ist dem Haushaltsplan der Gemeinde als 
Anlage beizufügen.
 
2. Beschreibung der Maßnahme 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
 
3. Realisierungs- / Zeithorizont 
 
Die vorgelegte Wirtschaftsplanung umfasst das Jahr 2023 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2026.
 
4. Finanzielle Auswirkungen 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
 
5. Auswirkungen auf den Stellenplan 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
 
6. Bürgerbeteiligung 
 
 bereits erfolgt  geplant X  nicht nötig
7. Besonderheiten  
 
Keine
 
8. Folgen bei Nichtbeschluss 
 
Kein bestätigter Wirtschaftsplan für das Jahr 2023
Anlage/n
1 Wirtschaftsplan 2023 des Eigenbetriebes Musikschule Leipzig „JSB“ (öffentlich)
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Wirtschaftsplan 2023 
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ 
  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  2 
 
Inhaltsverzeichnis 
1. Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2023 ....................................................... 3 
2. Prämissen der Wirtschaftsplanung 2023 .................................................................................. 5 
3. Pädagogische und künstlerische Zielstellungen ....................................................................... 8 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan .............................................................................................. 10 
4.1 Umsatzerlöse .......................................................................................................................... 11 
4.2 Sonstige betriebliche Erträge .................................................................................................  12 
4.3 Materialaufwand .................................................................................................................... 13 
4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren ..................................................................................... 13 
4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen ............................................................................... 13 
4.4 Personalaufwand .................................................................................................................... 14 
4.5 Abschreibungen ..................................................................................................................... 15 
4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen .................................................................................... 15 
5. Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan ........................................................... 16 
5.1 Planbilanz ............................................................................................................................... 16 
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan .................................................................................................... 18 
6. Personalplan ........................................................................................................................... 18 
6.1 Erläuterungen zum Stellenplan und Personalaufwendungen ................................................ 18 
6.2 Handlungsschwerpunkte Frauenbeauftragte ......................................................................... 18 
7. Instandhaltungsplan ............................................................................................................... 19 
8. Investitionsplan ...................................................................................................................... 19 
 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  3 
 
1. Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 
2023 
Die Musikschule Leipzig befindet sich auch im Jahr 2023 pandemiebedingt und vor dem Hintergrund 
der zivilen und wirtschaftlichen Negativprognosen in einer nach wie vor sehr besonderen Situation, 
die sie in einem Spagat zwischen pädagogischem Anspruch, gesundheitlicher Verantwortung und 
wirtschaftlicher Nachhaltigkeit weiterhin vor eine enorme Herausforderung stellt.  
Während die akuten Einschränkungen des Musikschulbetriebes im Jahr 2023 mit hoher 
Wahrscheinlichkeit nur noch in marginalem Umfang zu erwarten sind, sind die Nachwirkungen der 
Pandemie noch deutlich an der wirtschaftlichen Entwicklung der Musikschule abzulesen. Bisher ist es 
allen Lehrkräften und Verwaltungsmitarbeiterinnen und -mitarbeitern äußerst erfolgreich gelungen, 
einen sehr großen Anteil unserer Schülerinnen und Schüler trotz aller Einschränkungen, die in der 
Corona-Pandemie zu bewältigen waren, weiterhin an die Musikschule zu binden. Dennoch konnte ein 
Rückgang der Schülerzahlen in der Vergangenheit nicht vollständig verhindert werden. Dieser 
Rückgang ist in allen Unterrichtsbereichen zu verzeichnen, sowohl in den Hauptfächern als auch in den 
Ensembleunterrichten. Die größten Herausforderungen ergaben sich allerdings in den 
Gruppenunterrichten, die zum Teil aufgrund der Hygieneauflagen so stark reglementiert wurden, dass 
sich hier deutliche Auswirkungen in unseren Schülerzahlen und Erlösen wiederfinden.  
Unter der stets positiven Annahme, dass die Einschränkungen durch die Pandemiesituation im Jahr 
2023 nur noch marginal sein werden, geht die Betriebsleitung zwar von einer entsprechenden 
Stabilisierung der Schülerzahlen und korrespondierenden Erlösen aus, ein Aufschwung der 
Schülerzahlen kann jedoch nicht erwartet werden. Mit Blick auf die aktuellen Entwicklungen in der 
Weltwirtschaft ist zu unserem großen Bedauern leider zu befürchten, dass die Nachfrage nach 
Musikschulunterricht in allen Bereichen stagnieren wird bzw. sich möglicherweise sogar rückläufig 
entwickelt. Eine nachhaltig belastbare Prognose ist jedoch zum gegenwärtigen Zeitpunkt 
ausgeschlossen. 
Im Bereich der Veranstaltungen plant die Betriebsleitung dagegen mit einer Erhöhung sowohl für die 
Besucherzahl als auch für die Eintritte aus Veranstaltungen. In 2022 waren insbesondere im ersten 
Quartal viele Veranstaltungen nicht möglich bzw. stark eingeschränkt durch Hygieneauflagen und 
Abstandsregeln. Für das Jahr 2023 ist unter der Annahme, dass die Einschränkungen nur noch 
marginal sein werden, demnach eine deutliche Erholung dieser Leistungsdaten zu erwarten.  
Für das Veranstaltungsformat der Leipzig Schulkonzerte plant die Betriebsleitung ebenfalls eine 
Verbesserung der Situation. Die Schulklassen konnten im Jahr 2022 nur unter strengen Auflagen oder 
unter Umständen überhaupt nicht an außerschulischen Veranstaltungen teilnehmen, so dass immer 
wieder nur aufsuchende Klein- und Kleinstformate angeboten werden konnten bzw. reguläre 
Veranstaltungsorte nur mit einer sehr geringen Auslastung angenommen wurden. Für das Jahr 2023 
werden zwar weiterhin zusätzliche aufsuchende Angebote in das Portfolio aufgenommen, aber es wird 
insgesamt mit einer verbesserten Auslastung geplant.  
Für das Jahr 2023 ist an dieser Stelle weiterhin davon auszugehen, dass außerschulische 
Veranstaltungen hinter die Erfüllung des Lehrplanes zurücktreten werden und die Lehrkräfte der 
allgemeinbildenden Schulen selbst bei einer Lockerung der Hygieneauflagen vorrangig an der 
Erreichung der Lehrplanziele arbeiten werden. Dem stellt sich die Musikschule aber mit ihrem 
beliebten und vielfältigen Programm in altbewährtem Format an den bekannten Spielorten entgegen, 
um somit eine Auslastung von ca. 75 % der regulären Besucherkapazität (Vorjahr 70 %) zu erreichen. 
Die Entwicklung der Buchungszahlen ist dennoch zum heutigen Zeitpunkt nur schwer abschätzbar und 
wird demnach mit der gebotenen kaufmännischen Vorsicht im Plan abgebildet.  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  4 
 
All diese positiven Entwicklungen sind grundsätzlich jedoch unter der großen Klammer der zu 
erwartenden deutlichen Kostensteigerungen zu sehen. Der Musikschulbetrieb benötigt viele 
Räumlichkeiten, die z.B. beheizt und insbesondere in der Kernzeit 16 – 20 Uhr mit Licht versorgt 
werden müssen. Für die Miet- und Nebenkosten unserer Zweigstellen und Veranstaltungsorte sind 
ebenso Erhöhungen geplant wie höhere Künstlerhonorare für die Schulkonzerte oder die Reisekosten 
für Probenlager und Orchesterreisen. Insgesamt ist in fast allen Bereichen der Musikschule ein 
entsprechender Kostenaufwuchs im Plan enthalten, dem aber bereits im Planwerk mit 
unterschiedlichen Einsparmaßnahmen begegnet wird (z. B. nur regionale Orchesterreisen in 
Verbindung mit höheren Teilnehmerentgelten, geringeres Werbe- oder auch Fortbildungsbudget 
usw.).  
Dennoch kann nicht in allen Bereichen mit größeren Einsparmaßnahmen reagiert werden, bspw. ist 
die digitale Weiterentwicklung der Musikschule und ihrer Verwaltung von höchster Wichtigkeit und 
wird vorerst nicht angehalten. Entsprechend fallen in diesem Bereich jedoch auch regelmäßig höhere 
Aufwendungen als in den Vorjahren an.  
Somit schließt der Wirtschaftsplan der Musikschule im Jahr 2023 trotz höherer Umsatzerlöse und 
Zuweisungen der Stadt Leipzig mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 169 TEUR. In diesen 169 TEUR 
ist ein pandemiebedingter Verlustausgleich aus dem Jahr 2020 in Höhe von 116 TEUR enthalten, der 
im Jahr 2023 ertragswirksam vereinnahmt werden soll, so dass insgesamt ein operativer Fehlbetrag 
für das Jahr 2023 in Höhe von 285 TEUR ermittelt werden musste (Erwartung 2022: -11 TEUR).  
Im Ergebnis sorgfältiger Analysen und Abwägungen kommt die Betriebsleitung dennoch zu dem 
Schluss, dass weitere Einsparmaßnahmen im operativen Bereich (z. B. durch Auflösung von 
Unterrichts-, Honorar- und Arbeitsverträgen) die bisher sehr gut gelungene Krisenbewältigung 
nachhaltig gefährden und die mittelfristige Bestandssicherung und Entwicklung der Musikschule 
deutlich erschweren würden. Die zentrale Voraussetzung für eine gesunde mittelfristige Entwicklung 
der Musikschule entsprechend der Bevölkerungsstruktur und -entwicklung der Stadt Leipzig ist die 
Sicherstellung eines gut ausgebildeten und hochmotivierten Teams von Pädagoginnen und 
Pädagogen, die in einem zeitgemäßen Unterrichtsumfeld qualitativ hochwertigen Unterricht anbieten 
können. Eine längerfristige Einschränkung dieser notwendigen Voraussetzungen würde somit die 
nachhaltige Entwicklung des Eigenbetriebes gefährden und wurde vor diesem Hintergrund in der 
Planung 2023 nicht umgesetzt. 
Unabhängig davon befindet sich die Musikschule derzeit noch in der sehr guten Lage, über einen 
entsprechend gut aufgestellten Lehrkörper zu verfügen. Der Fachkräftemangel im pädagogischen 
Bereich wird sich jedoch künftig auch unabhängig von der Corona-Pandemie spürbar in der 
Musikschule auswirken. Insbesondere die Problematik einer möglichen Abwanderung von Lehrerinnen 
und Lehrern in die allgemeinbildenden Schulen stellt die Musikschule künftig vor große 
Herausforderungen. Speziell die deutlich bessere Vergütung in den allgemeinbildenden Schulen (durch 
bspw. höhere Eingruppierung der Lehrer an Grundschulen ab 01.01.2019) wird den Wettbewerb um 
Fachkräfte deutlich zu Ungunsten der Musikschule beeinflussen. 
Parallel dazu entwickelt sich die Raumsituation für die Unterrichtsangebote zunehmend kritisch. Die 
Kapazitäten im Hauptgebäude sind hinlänglich erschöpft, es fehlt sowohl an Räumlichkeiten für Einzel- 
und Gruppenunterricht als auch für Ensembleproben. Insbesondere die fehlenden Räumlichkeiten für 
die Ensembles der Musikschule wurden durch die Corona-Pandemie noch einmal deutlich verschärft. 
Die Ausweichmöglichkeiten insbesondere für den Einzelunterricht in den Zweigstellen und Schulen 
erfahren deutliche Einschränkungen. Beispielsweise stehen der Musikschule Leipzig mit zunehmender 
Zahl an Schulen mit Ganztagsangeboten geringere Zeitfenster für Unterrichtseinheiten in den Schulen 
vor Ort zur Verfügung. Die zunehmende Mehrzügigkeit an Grundschulen und der damit verbundene 
höhere Bedarf an Horträumen im Nachmittagsbereich führen ebenfalls zu Einschränkungen bei den 
Raumnutzungsmöglichkeiten der Musikschule Leipzig in den Schulen vor Ort. Nicht zuletzt stehen uns 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  5 
 
derzeit auch unterschiedliche Anmietungen durch die Einschränkungen und Folgen der Corona-
Pandemie nicht zur Verfügung. Die geringen Raumkapazitäten bedingen, dass die Ausweitung des 
Angebotes und das Bedienen der Nachfrage der Schülerschaft nicht zeitnah erfolgen können bzw. in 
Einzelfällen Unterricht nicht mehr in der gewünschten Form angeboten werden kann. 
Zusätzlich wird die aktuelle Instandhaltungssituation des Gebäudes sowohl vom Betriebsleiter als auch 
von der Verwaltungsleiterin mittlerweile als sehr kritisch eingeschätzt. Durch den Abschluss der 
Brandschutzertüchtigung im Jahr 2018 sowie weiterer Einzelmaßnahmen in den Jahren 2020 bis 2022 
an den Rohrleitungsanlagen können zwar wesentliche Betriebsrisiken im Rahmen des 
Gebäudemanagements minimiert werden, grundsätzlich kann dennoch ein Sicherheitsrisiko für 
Anwesende im Hauptgebäude nicht ausgeschlossen werden. Darüber hinaus wurde durch die 
Einschränkungen der Corona-Pandemie die vollkommen unzulängliche Ausstattung der 
Musikschulgebäude und Lehrkräfte mit digitalen Grundvoraussetzungen deutlich (z. B. eigene digitale 
Endgeräte, W-Lan Versorgung). In Anbetracht der fehlenden Raumkapazitäten und der 
problematischen Instandhaltungssituation ist dringend eine nachhaltige Lösung für die Unterbringung 
der Musikschule in der Mittelfristperspektive zu finden. Eine grundhafte Sanierung des 
Hauptgebäudes steht nach wie vor aus und kann aus eigenen Mitteln der Musikschule nicht 
durchgeführt werden. Vor dem Hintergrund der unklaren Gebäudesituation wurden die 
Instandhaltungsaufwendungen im Planjahr entsprechend nur auf ein Mindestmaß gemäß den 
gesetzlichen Anforderungen geplant. 
Zur Erreichung der strategischen Zielsetzung für die künstlerische und pädagogische Arbeit ist die 
Weiterführung einer umfassenden organisatorischen Anpassung der Verwaltungsabteilung 
notwendig. Die Prozesse sollen effizient und nachhaltig aufgestellt werden, um mögliche 
Synergieeffekte für die Wirtschaftlichkeit dieser Aufgaben zu erzielen. So wird unter anderem die 
Unterrichtsvermittlung in den Jahren 2022 und 2023 mit Hilfe einer modernen 
Musikschulverwaltungssoftware völlig neu aufgestellt, um somit die bevorstehenden Aufgaben auch 
weiterhin auf bestehendem Niveau und darüber hinaus bewältigen zu können. 
 
2. Prämissen der Wirtschaftsplanung 2023 
Der Planung für die Wirtschaftsjahre 2023 ff. liegen folgende Prämissen zugrunde: 
• Die Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt für die Eigenbetriebe Kultur 2023-2026 wurden vor 
dem Hintergrund der in den Jahren 2021 und 2022 pandemiebedingt fortgeschriebenen 
Zuweisungen auf dem Niveau des Jahres 2020 und den damit verbundenen wirtschaftlichen 
Hausforderungen von der Verwaltungsspitze neu erarbeitet und werden in den nächsten 
Doppelhaushalt der Stadt Leipzig 2023/2024 aufgenommen. Zudem sollen die Zuweisungen in eine 
vom Stadtrat noch zu beschließende, neue Finanzierungsvereinbarung einfließen.  
• Die Mittelzuweisungen der Stadt Leipzig werden für das Jahr 2023 gemäß der Information aus dem 
Dezernat Kultur vom 18. Mai 2022 für das Jahr 2023 berücksichtigt. Dies bedeutet im konkreten 
Fall einen Basiszuschuss in Höhe von 4.812 TEUR inklusive des Zuschusses für kumulierte 
Tarifabschlusseffekte aus den Jahren 2017 bis 2020 in Höhe von 18 TEUR, den Ausgleich nicht 
gezahlter Tarifeffekte aus den Jahren 2018 bis 2020 in Höhe von 385 TEUR sowie der Fortführung 
des Haushaltsantrages A0154/21/22-01 zum Doppelhaushalt 2021/2022 in Höhe von 70 TEUR. Der 
Basiszuschuss wird zudem durch 110 TEUR für Instandhaltungsmaßnahmen erweitert.  
• Darüber hinaus werden die entsprechend ermittelten Tarifausgleiche für die Erhöhung der Entgelte 
(Fortschreibung 2021: 80 TEUR, 2022: 105 TEUR) ab dem Jahr 2021 übernommen bzw. 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  6 
 
fortgeschrieben. Für das Wirtschaftsjahr 2023 werden Tarifausgleiche in Höhe von 165 TEUR 
(Annahme von 2,5 % Tarifabschluss) prognostiziert und entsprechend in der Planung abgebildet. 
Die Tarifausgleiche für die Reduzierung der Arbeitsumfänge von 40 h/Woche auf 39 h/Woche im 
Verwaltungsbereich werden entsprechend den Vorgaben durch die Stadtverwaltung in der 
vorliegenden Planung mit 0,25 VZÄ und somit 11 TEUR abgebildet. 
• Zusätzlich wurden für die Musikschule in der o.a. Abstimmung Zuweisungen in Höhe von 120 TEUR 
festgelegt, mit denen entstehende Mehrkosten für die Umwandlung von Honorarunterrichts-
leistungen in Leistungen durch festangestellte Lehrkräfte im Umfang von 6 VZÄ kompensiert 
werden sollen. Weiterhin werden Zuweisungen für 1 VZÄ im Verwaltungsbereich im Umfang von 
62 TEUR gewährt.  
• Für das Wirtschaftsjahr 2023 werden zusätzlich die notwendigen Unterhaltungskosten für die 
digitalen Endgeräte der Lehrkräfte sowie die Lizenzkosten für datenschutzkonformen Unterricht in 
Höhe von 65 TEUR in der Fortschreibung des Haushaltsantrages A0018/21/22 in den Zuweisungen 
der Stadt Leipzig abgebildet.  
• Im Zuge der Anwendung des Kreislaufmodells ist ab dem Jahr 2023 mit jährlich 60 TEUR 
zusätzlichen Zuweisungen zu rechnen, der gleiche Betrag wird jeweils jährlich aus der 
Kapitalrücklage entnommen. 
• Die somit von der Stadt Leipzig zur Verfügung gestellten Mittel können jedoch die Nachfolgeeffekte 
eines zwei Jahre lang eingeschränkten Musikschulbetriebes, verbunden mit den wirtschaftlichen 
Folgen des weltweiten Kriegsgeschehens, nicht vollumfänglich decken, sodass eine 
Finanzierungslücke entsteht. Das daraus resultierende negative Ergebnis in Höhe von 285 TEUR 
wird durch ertragswirksame Vereinnahmung der Zuweisung für pandemiebedingte 
Verlustausgleiche durch die Stadt Leipzig aus dem Jahr 2020 anteilig ausgeglichen. Diese Zuweisung 
in Höhe von 116 TEUR für das Jahr 2020 ist in der vorliegenden Planung gemäß Ratsbeschluss VII-
DS-06561-NF-01 (Feststellung Jahresabschluss 2020) ergebniswirksam abgebildet. 
• Die Zuweisungen des Freistaates Sachsen für das Jahr 2023 werden auf Basis der beschiedenen 
Zuweisungen aus dem Jahr 2022 kalkuliert, mit Ausnahme der Zuweisungen für die Durchführung 
von Förderunterrichten, da hierfür bereits konkrete Anträge und deren Fortschreibung vorliegen. 
Für den Zeitraum 01.01.2023 bis 31.07.2023 wurde bereits ein entsprechender Antrag an die 
Landesdirektion gestellt. Für den Zeitraum 01.08.2023 bis 31.12.2023 wird der Förderbetrag 
anhand der vorliegenden Anträge mit Bezug auf die Vorjahreswerte ermittelt.  
• Die Kalkulation der Unterrichts- und Leihentgelte erfolgte entsprechend der Entgeltordnung zum 
01.01.2018 gemäß Ratsbeschluss VI-DS-04590 vom 15. November 2017 und unter Beachtung 
geringfügiger Einschränkungen aufgrund anzunehmender Hygiene- und Abstandsregeln, 
insbesondere noch in den Gruppenunterrichten der musischen Elementarfächer. 
• Die Schülerzahlen werden auf einem nahezu konstanten Niveau angenommen. Die 
Musikschulleitung antizipiert Kündigungen zu den möglichen Kündigungsterminen im regulären 
Umfang analog der vergangenen Jahre (vor der Pandemie). Es ist jedoch davon auszugehen, dass 
aufgrund einer mittlerweile differenzierten Warteliste nicht alle gekündigten Unterrichtsplätze 
vollumfänglich nachbesetzt werden können. Insgesamt ist mit einer eingeschränkten Nachfrage 
nach Musikschulunterricht zu rechnen, insbesondere vor dem Hintergrund einer rückläufigen 
Kaufkraft der Leipziger Bevölkerung. Somit wird bis zum Jahresende 2023 ein Rückgang der 
Schülerzahlen in den entgeltpflichtigen Unterrichten von 1 % im Vergleich zu den erwarteten 
Schülerzahlen Ende 2022 angenommen.  
• In der Mittelfristplanung gehen wir von einer Erholung der Schülerzahlen aus, gleichwohl eine 
Entgeltanhebung im Unterrichts- und Veranstaltungsbereich mit hoher Dringlichkeit zum 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  7 
 
01.01.2024 umgesetzt werden muss. In der vorläufigen Kalkulation erwarten wir eine 
durchschnittlich 10%ige Erhöhung unserer Entgelte.  
• Die Kalkulation der Erlöse und Aufwendungen aus den Veranstaltungen der Musikschule Leipzig 
sowie aus dem Format der Schulkonzerte erfolgt unter Beachtung der allgemein gültigen AHA-
Regelungen inklusive einer hieraus individuell notwendigen Formatänderung. Die aktuellen 
Erfahrungen zeigen, dass das Publikum insgesamt ein wenig zurückhaltender im Besuch der 
Konzertformate agiert. Die Gründe sind hierfür sicher vielfältig, dennoch hat sich die 
Musikschulleitung dazu entschieden, die Auslastung der angebotenen Veranstaltungen mit einem 
veranstaltungsindividuellen Abschlag zu planen. Durchschnittlich erwartet die Musikschule eine 
Auslastung von 75 % ihrer Veranstaltungen. Die korrespondierenden Aufwendungen werden dem 
entgegen mit einem Sachkostenaufschlag geplant, entsprechend den aktuellen Entwicklungen in 
der Weltwirtschaft.  
• Die Kalkulation der Aufwendungen für Probenlager und Reisen sowie den korrespondierenden 
Teilnehmerentgelten und Förderungen erfolgt unter Beachtung der allgemein gültigen AHA-
Regelungen und mit einem entsprechenden Sachkostenaufschlag. 
• Die Kalkulation der Aufwendungen für Honorarlehrkräfte für die Erbringung von 
Unterrichtsleistungen erfolgt (insbesondere für Gruppenunterrichte) auf Basis der möglichen 
Deputate, die entsprechend der wirtschaftlichen Entwicklung der Musikschule und Schülerzahlen 
zugrunde gelegt werden können. Die darüber hinaus aufzuwendenden Leistungen an 
Honorarlehrkräfte für sonstige Leistungen (Korrepetition, Wettbewerbsbegleitung, etc.) werden 
entsprechend den Unterrichts- und Veranstaltungsplanungen der einzelnen Fachbereiche und 
Ensembles ermittelt. Im Jahr 2023 wird die Umwandlung von Honorarunterrichtsleistungen im 
Umfang von 6 Vollzeitstellen in Leistungen durch festangestellte Lehrkräfte geplant. Die 
zugrundeliegenden Honorare je geleisteter Unterrichtseinheit werden ab dem 01.01.2023 im 
Durchschnitt um 2 Euro erhöht geplant. Die Refinanzierung dieser Erhöhung ist in den 
Zuweisungen der Stadt mit 130 TEUR abgebildet. 
• Die Personalaufwendungen für festangestellte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden 
entsprechend des zugrundeliegenden Stellenplanes unter Berücksichtigung der Fortschreibung des 
Tarifabschlusses aus dem Jahr 2021 mit Wirkung bis zum 31.12.2022 ermittelt. Für das Jahr 2023 
und in der Mittelfristplanung werden aufgrund des ausstehenden Tarifabschlusses jährliche 
Tariferhöhungen von 2,5 % angenommen. Der Stellenplan wird im Jahr 2023 um 7,25 
Vollzeitstellen erhöht, so dass derzeit 96,25 Stellen für die Musikschule zu planen sind (Vorjahr 
89,0 VZÄ). Die Erhöhung betrifft sechs Vollzeitäquivalente für die Umwandlung von 
Honorarunterrichtsleistungen in Unterrichtsleistungen durch festangestellte Lehrkräfte, eine 
Verwaltungsstelle im technischen Gebäudemanagement sowie 0,25 Stellenanteile zur 
Kompensation der tarifvertraglichen Arbeitszeitverkürzung für die Verwaltungsangestellten.  
• Sämtliche Stellenumwandlungen und Neuschaffung von Stellen werden auf Basis der 
Planungsprämissen gemäß mündlicher Abstimmung zwischen Dezernat IV und Dezernat II am 04. 
Mai 2022 mit anschließender Mitteilung an die Musikschule vom 18. Mai 2022 abgebildet. 
• Sämtliche Sachkosten wurden mit einer individuellen Teuerungsrate kalkuliert. Insbesondere im 
Energie- und Wärmebereich wurde diese Rate im Vergleich zu den sonstigen betrieblichen 
Aufwendungen höher angesetzt. Die Musikschulleitung erwartet Preissteigerungen in diesen 
Bereichen von bis zu 30 %, ausgehend von bereits erhöhten Abschlägen in 2022. 
 
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3. Pädagogische und künstlerische Zielstellungen 
Nach einem Zeitraum von über zwei Jahren mit teilweise gravierenden pandemiebedingten 
Einschränkungen, verfolgt die Musikschule mit den wiedergewonnenen Möglichkeiten des 
vollumfänglich präsenten Musikschulbetriebes für das Wirtschaftsjahr 2023 und mittelfristig folgende 
strategische Ziele für die pädagogische und künstlerische Arbeit:  
Als Kompetenzzentrum für musikalische Bildung innerhalb der kommunalen Bildungslandschaft ist es 
nach wie vor zentrales Anliegen der Musikschule, allen interessierten Kindern, Jugendlichen und 
Erwachsenen die Teilhabe an musikalischer oder tänzerischer Ausbildung zu ermöglichen und ein 
jeweils individuell angepasstes Unterrichtsangebot vorhalten zu können. Um dieses Anliegen 
umzusetzen, benötigt die Musikschule langfristig zusätzliche personelle und räumliche Kapazitäten.  
Äußerst unzureichende Raumkapazitäten für den Unterricht erschweren insbesondere die Ensemble- 
und Orchesterarbeit. Die Pflege und weitere Entwicklung der ausgezeichneten Ensemblestruktur 
gehört zu den wichtigsten Aufgaben der Musikschule, um die Instrumental-, Vokal- und 
Tanzausbildung so umfassend, motivierend und bereichernd wie möglich für alle Schülerinnen und 
Schüler zu gestalten.  
Die pandemiebedingte Verringerung der Anmeldezahlen in einigen Fächern erfordert besondere 
Aufmerksamkeit und entsprechende Maßnahmen zur Gewinnung neuer Schülerinnen und Schüler. 
Hierbei kommt dem Unterricht im Musischen Elementarbereich, den Kursen des 
Instrumentenkarussells sowie gegebenenfalls zusätzlicher Veranstaltungen zur Nachwuchsgewinnung 
(„Klingende Samstage“) ganz besondere Bedeutung zu.    
Nach wie vor gehört ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Breitenausbildung und 
Begabtenförderung zu den grundlegenden Zielstellungen der Musikschule. Das Projekt "Singt Euch 
Ein!" hat als äußerst erfolgreiche und effektive Unterrichtsform der Breitenausbildung allerhöchste 
Priorität. Die Tatsache, dass durch „Singt Euch Ein!“ alljährlich mehr als 2.000 Drittklässlerinnen und 
Drittklässler zusätzliche musikalische Bildung erhalten, spricht für den hohen Wert dieses Projektes. 
Wenngleich die Durchführung von „Singt Euch Ein!“ auch im zurückliegenden Jahr phasenweise 
wieder von hohem zusätzlichem organisatorischem Aufwand zur Gewährleistung notwendiger Regeln 
zum Infektionsschutz geprägt war, wird es von den teilnehmenden Schulen als unverzichtbar 
wertgeschätzt.  
Wichtige Ergänzung bei der Zusammenarbeit mit allgemeinbildenden Schulen sind drei mittlerweile 
langjährige Kooperationen im Bereich Klassenmusizieren. An zwei Leipziger Gymnasien und einer 
Grundschule wird der Klassenunterricht mit Streich- und Blasinstrumenten mit anhaltendem Erfolg 
und ebenfalls großer Wertschätzung durch die Schulen geführt.    
Der Entwicklung und Realisierung inklusiver Bildungsangebote wird an der Musikschule große 
Bedeutung beigemessen. Weitere Verstätigung erfolgte trotz pandemiebedingter Unterbrechung in 
der Kooperation mit der Albert-Schweitzer-Schule, Förderzentrum der Stadt Leipzig, im Bereich 
Instrumentalunterricht und Musicalprojekt, mit der Förderschule Thonberg im Projekt „Singt Euch 
Ein!“, einem Angebot des Musischen Elementarbereiches in einer Kindertagesstätte des Städtischen 
Eigenbetriebes Behindertenhilfe sowie in einem Projekt „Intergeneratives Musizieren“. Seit 
September 2021 wird die Landesschule mit dem Förderschwerpunkt Hören, Förderzentrum Samuel 
Heinicke, am Projekt „Singt Euch Ein!“ beteiligt und ein Angebot des Musischen Elementarbereiches 
im Familienzentrum Schloss Schönefeld durchgeführt. 
Die ständige Qualitätssicherung der pädagogischen Arbeit durch regelmäßige Fachfortbildungen der 
Lehrkräfte, die Mitarbeit im Qualitätsbeirat des Verbandes deutscher Musikschulen, Landesverband 
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Sachsen e.V., die Nutzung des Fachberater-Systems und der intensive fachliche Austausch der 
Lehrerinnen und Lehrer innerhalb der jeweiligen Fachbereiche an der Musikschule sind nach wie vor 
erklärte Ziele und gelebte Praxis im Rahmen der Musikschularbeit.  
Ebenso bleibt das wichtige Ziel erhalten, das Verhältnis zwischen Unterrichtsstunden, die von 
hauptamtlichen bzw. von freiberuflichen Lehrkräften gehalten werden, weiter zu Gunsten der 
hauptamtlich erteilten Stunden zu verbessern. Das ist unerlässlich, um die Attraktivität des 
Berufsbildes Musikschullehrkraft zumindest in der mittelfristigen Perspektive weiter zu erhöhen. Ein 
weiteres wichtiges Thema ist die Nachwuchsgewinnung musikpädagogischen Lehrpersonals, um die 
Qualität der Ausbildung an der Musikschule auch langfristig zu sichern. Mit diesem entscheidenden 
Aspekt der Zukunftssicherung beschäftigt sich auch der Verband deutscher Musikschulen, 
Landesverband Sachsen e.V., im intensiven und regelmäßigen Austausch mit den Musikhochschulen 
im Freistaat Sachsen.  
Unterrichtsangebote und Veranstaltungen 
Das Angebot der Musikschule stellt sich aktuell wie folgt dar (ständiges Angebot, wöchentlicher 
Gruppen-, Paar- und Einzelunterricht): 
Instrumentalunterricht 
Tasteninstrumente:  Klavier, Cembalo 
Streichinstrumente:  Violine, Viola, Violoncello, Kontrabass, Gambe 
Holzblasinstrumente:  Blockflöte, Querflöte, Oboe, Klarinette, Fagott 
Blechblasinstrumente:  Trompete, Waldhorn, Posaune, Tuba, Tenor- und Baritonhorn 
Zupfinstrumente:  Gitarre, Mandoline, Harfe 
Harmonikainstrumente:  Akkordeon, Mundharmonika 
Gesang 
Popularmusik Gesang, Gitarre, Bassgitarre, Klavier, Keyboard, Saxophon, Schlagzeug, 
Jazz-Improvisation 
Musische Elementarfächer Eltern-Kind-Kurse (Baby, Spatzen, Tanzzwerge), Musische 
Früherziehung (Musikalische- und tänzerische Früherziehung, Die 
kleinen Nachtigallen, Kunst und Klänge, sonstige ähnliche 
Unterrichtsformen, Instrumentenkarussell) 
Tanz    klassisch und modern, kreativ 
Musiklehre 
Gemeinschaftsmusizieren/     Jugendsinfonieorchester, Streichorchester, Blasorchester, 
Ensembles                   Zupforchester, Akkordeonorchester, Holzbläserensemble, Big Band, 
kleinere Ensembles und Kammermusikgruppen in verschiedener 
Besetzung 
Sonstige Angebote  Rock School, Fit ist Hip 
Ein lebendiges Veranstaltungsangebot der Musikschule Leipzig ist fester Bestandteil der 
pädagogischen Arbeit, um das Lernziel des Auftretens sowie das motivierende Erlebnis 
gemeinschaftlichen Musizierens in der Vorspiel- und Konzertsituation zu gewährleisten. Darüber 
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hinaus trägt die Musikschule mit ihren Veranstaltungen aktiv zur kulturellen Vielfalt in der Stadt 
Leipzig bei und präsentiert die Ergebnisse der musikalisch-tänzerischen Ausbildung einer breiten 
Öffentlichkeit. 
 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan 
Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2023 weist unter Berücksichtigung des ertragswirksam 
vereinnahmten pandemiebedingten Zuschusses von 116 TEUR aus dem Jahr 2020 ein Jahresergebnis 
in Höhe von -169 TEUR aus. Die Auswirkungen der Corona-Pandemie und der wirtschaftlichen 
Entwicklungen aufgrund des russischen Angriffskrieges gegen die Ukraine sind auch im Jahr 2023 weiterhin 
deutlich spürbar.  
Die Umsatzerlöse für das Jahr 2023 werden auf Basis der zu erwartenden Unterrichtsbelegungen für 
das Jahr 2023 geplant. Dies umfasst einen weitgehenden Normalbetrieb im Einzel- und Paarunterricht 
sowie die Unterrichte in Kleingruppen und Ensembles, jeweils unter Beachtung der Abstandsregeln. Im 
Bereich der Musikalischen Früherziehung sowie im Tanz sind noch Einschränkungen durch 
pandemisches Regularium spürbar, die sich aber nur geringfügig in den Entgelten auswirken. Die 
Entwicklung der Schülerzahlen wird ebenfalls nur marginal rückläufig erwartet, so dass die Erlöse aus 
Unterrichts- und Leihentgelten nahezu auf dem Vorjahresniveau geplant werden. 
Die Erlöse aus Veranstaltungen plant die Betriebsleitung dagegen mit einer Erhöhung aufgrund 
höherer Besucherzahlen. In 2022 waren insbesondere im ersten Quartal viele Veranstaltungen nicht 
möglich bzw. stark eingeschränkt durch Hygieneauflagen und Abstandsregeln. Für das Jahr 2023 sind 
unter der Annahme, dass die Einschränkungen nur noch marginal sein werden, deutlich höhere 
Besucherzahlen zu erwarten.  
Für das Veranstaltungsformat der Leipzig Schulkonzerte plant die Betriebsleitung ebenfalls eine 
Verbesserung der Situation. Die Schulklassen konnten im Jahr 2022 nur unter strengen Auflagen oder 
unter Umständen überhaupt nicht an außerschulischen Veranstaltungen teilnehmen. Für das Jahr 
2023 werden zwar weiterhin Einschränkungen angenommen (insbesondere aufgrund der komplexen 
Anforderungen von Schulklassen beim Konzertbesuch und in der Einhaltung des Lehrplanes), aber es 
wird insgesamt mit einer verbesserten Auslastung geplant.  
Dennoch bleiben die Veranstaltungsformate erlösseitig unter dem Vor-Corona-Niveau nach wie vor 
deutlich zurück. Die korrespondierenden Aufwendungen sind aber dennoch vollumfänglich mit einer 
entsprechenden Sachkostensteigerung angesetzt, da es sich größtenteils um besucherunabhängige 
Fixkosten handelt, die nicht in Abhängigkeit der Auslastung geplant werden können.  
Die geplanten Gesamterträge für das Wirtschaftsjahr 2023 betragen insgesamt 10.022 TEUR und 
können trotz vollständig ertragswirksamer Vereinnahmung des pandemiebedingten Zuschusses aus 
dem Jahr 2020 in Höhe von 116 TEUR die Gesamtaufwendungen nicht vollständig kompensieren.  
 
 
 
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4.1 Umsatzerlöse 
Umsatzerlöse in TEUR Plan 2022 Erwartung 2022 Plan 2023 Abweichung 
zum Vorjahr 
Erlöse Unterrichtsentgelt 2.575 2.407 2.416 9 
Erlöse Leihentgelt 84 70 71 1 
Erlöse Schulkonzerte 120 81 99 18 
Erlöse Veranstaltungen 47 42 86 44 
Erlöse Kooperationen 19 19 30 11 
Erlöse Vermietung 62 62 67 5 
Erlöse Sponsoring 15 15 15 0 
Erlöse Teilnehmerentgelte Reisen 134 108 118 10 
Erlöse Sonstiges 0 1 0 -1 
Summe 3.056 2.805 2.902 97 
Gegenüber den zu erwartenden Unterrichtsentgelten aus dem Jahr 2022 ist für das Jahr 2023 eine 
marginale Erholung der Umsatzeinbrüche zu erwarten. Die Auswirkungen der Corona-Pandemie 
zeigen sich deutlich in den Schülerzahlen und Unterrichtsentgelten im Vergleich zur Situation vor der 
Pandemie. Im Jahr 2023 wird von weitgehend regulär stattfindenden Unterrichten ausgegangen, so 
dass sich die Schülerzahlen und die korrespondierenden Erlöse auf dem Niveau des Jahres 2022 
stabilisieren können. Der Einbruch der Schülerzahlen aus den Jahren 2020 und 2021 wird jedoch auch 
leider in 2023 nicht wieder aufgeholt werden können. Die Eltern sind nach wie vor zurückhaltend, die 
ohnehin schwierige Situation aufgrund der (weiterhin anhaltenden) Corona-Pandemie wird durch die 
aktuellen Entwicklungen in der deutschen und globalen Wirtschaft, durch eine sinkende Kaufkraft in 
der Leipziger Bevölkerung und vermehrte Zukunftsängste zunehmend beeinträchtigt. Die Warteliste 
für unsere Unterrichte verbleibt zwar nach wie vor auf einem hohen Niveau, allerdings zeigt der 
differenzierte Blick, dass nicht für jedes Unterrichtsfach frei vermittelbare Anfragen bestehen. Vor 
diesem Hintergrund können Vermittlungslücken im Jahr 2023 nicht ausgeschlossen werden.  
In ihrer Durchführung werden die Einzel- und Paarunterrichte jedoch im regulären Rahmen geplant, 
die Einhaltung der notwendigen Mindestabstände (abhängig vom jeweiligen Unterrichtsfach) ist in 
allen Fällen möglich.  
Im Fachbereich Musikalische Elementarfächer muss die Gruppenstärke nach wie vor in einzelnen 
Formaten reduziert werden und im Fachbereich Tanz sind aufgrund des geltenden Hygienekonzeptes 
auch weiterhin notwendige Lüftungspausen zwischen den Unterrichten vorgesehen. Diese 
Lüftungszeiten müssen von der tatsächlich zur Verfügung stehenden Unterrichtszeit abgezogen 
werden, so dass die Entgelte für diese Unterrichte entsprechend in gleichem Umfang gekürzt werden. 
Im Bereich Ensemble-Unterricht sind weiterhin die zur Verfügung stehenden räumlichen Kapazitäten 
aufgrund der Einhaltung von Abstandsregelungen nicht ausreichend bzw. sind die vorhandenen 
eigenen Räumlichkeiten nicht groß genug, um insbesondere für die großen Orchester eine reguläre 
Probensituation zu ermöglichen. Dies wirkt sich grundsätzlich nicht entgeltrelevant aus. Für die 
Anmietung externer Räumlichkeiten entstehen jedoch in 2023 höhere Kosten, für die zum 
gegenwärtigen Zeitpunkt keine Fördermöglichkeiten absehbar sind.  
Unsere nach wie vor prekäre Situation der begrenzten Raumkapazitäten zeigt sich somit in 
Pandemiezeiten in aller Deutlichkeit. Die Grundlage für das System Musikschule, der 
Ensembleunterricht, kann unter Pandemiebedingungen nur eingeschränkt stattfinden, da zu wenig 
adäquate Räumlichkeiten zur Verfügung stehen. Das Unterrichtsangebot wird zum Teil auf den Fluren 
des Hauptgebäudes wahrgenommen. Insbesondere Ensemble- bzw. Registerproben können dann zum 
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Teil nur noch unter größten Anstrengungen und Inanspruchnahme zusätzlicher finanzieller Mittel 
angeboten werden. 
Das Angebot der Schulkonzerte steht in pandemiefreien Zeiten jährlich ca. 45.000 Schülerinnen und 
Schülern aller Altersklassen zur Verfügung. Aber auch im Jahr 2023 ist dieses Format unter der 
Annahme geringerer Schülerzahlen geplant. Aufgrund der Einhaltung der geltenden Hygienekonzepte 
der Musikschule und der aufgesuchten Konzertorte sowie der eingangs erläuterten 
Herausforderungen der Lehrkräfte in den allgemeinbildenden Schulen ist von einer nach wie vor 
eingeschränkten Auslastung der Veranstaltungen auszugehen. Darüber hinaus werden weiterhin 
kleinere und aufsuchende Formate im Portfolio angeboten, die entsprechend zu einer geringeren 
Besucherzahl führen. Insgesamt ist jedoch im Vergleich zur Erwartung 2022 eine leichte Erholung der 
Erlöse aus Schulkonzerten zu verzeichnen, das Niveau vor der Pandemie wird jedoch mit großem 
Abstand nicht erreicht. 
Die geplanten Veranstaltungen für den Musikschulbetrieb entwickeln sich dagegen deutlich positiv im 
Vergleich zur Erwartung 2022 und erreichen bereits wieder 80 % der Besucherzahlen und Erlöse aus 
Veranstaltungen des Vor-Corona-Niveaus. Für die Veranstaltungen der Musikschule werden die 
Hygiene- und Abstandsregeln laut Hygienekonzept der Musikschule sowie der angemieteten 
Auftrittsorte zugrunde gelegt, die zum Zeitpunkt der Planerstellung wenig Einschränkungen erwarten 
lassen. Dennoch ist von einer noch leicht zurückhaltenden Nachfrage im Vergleich zu Vor-Corona-
Zeiten nach Eintrittskarten auszugehen, da bereits zum Zeitpunkt der Planerstellung absehbar ist, dass 
das Publikum den Besuch von Veranstaltungen der Musikschule nur zurückhaltend in die 
Freizeitplanung aufnimmt.  
Der Aufrechterhaltung der bestehenden Kooperationen soll das Angebot der Musikschule 
unterstreichen und die Umsatzerlöse wieder nachhaltig stabilisieren. Der Anstieg der Erlöse aus 
Kooperationen ist durch die Umwandlung von Kooperationen, die durch Einzelverträge mit Eltern 
finanziert werden (Kooperation i.w.S., bisher in Unterrichtsentgelten) in Kooperationsverträge mit den 
jeweiligen Trägern (Kooperation i.e.S., Trägerfinanzierung in den Erlösen aus Kooperationen gezeigt) 
begründet. 
Die Erlöse aus Vermietungen generiert die Musikschule im Wesentlichen aus der Vermietung von 
Räumen des Hauptgebäudes, Petersstraße 43, an die arko GmbH.  
In den sonstigen Umsatzerlösen wird insbesondere die Finanzierung der Reisekosten der  
Ensembles für Probenlager und Orchesterreisen erfasst. Für das Jahr 2023 wird davon ausgegangen, 
dass Reisen weitestgehend regulär durchgeführt werden können. Aufgrund der steigenden 
Reisekosten ist ebenso mit einer erhöhten Finanzierung der Reisekosten im Jahr 2023 zu planen.  
4.2 Sonstige betriebliche Erträge 
Sonstige betriebliche Erträge Plan 2022 Erwartung 2022 Plan 2023 Abweichung 
zum Vorjahr 
Zuschuss Stadt Leipzig EHH 5.388 5.132 5.856 724 
Zuschuss Freistaat Sachsen 1.016 1.226 1.127 -99 
Zuschüsse sonstiger Dritter 68 67 33 -34 
Erträge aus der Auflösung SOPO 83 61 96 35 
sonstige Erträge 6 11 5 -6 
Summe 6.561 6.497 7.117 620 
Die Zuwendungen aus dem Ergebnishaushalt für die Eigenbetriebe Kultur 2023-2026 wurden vor dem 
Hintergrund der in den Jahren 2021 und 2022 pandemiebedingt fortgeschriebenen Zuwendungen auf 
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dem Niveau des Jahres 2020 und den damit verbundenen wirtschaftlichen Hausforderungen von der 
Verwaltungsspitze neu erarbeitet und werden in den nächsten Doppelhaushalt der Stadt Leipzig 
2023/2024 aufgenommen. Zudem sollen die Zuwendungen in eine vom Stadtrat noch zu 
beschließende, neue Finanzierungsvereinbarung einfließen.  
Für die nähere Erläuterung der Zusammensetzung der Werte für die Zuschüsse der Stadt Leipzig und 
vom Freistaat Sachsen verweisen wir auf die ausführliche Beschreibung der Planungsprämissen unter 
Punkt 2. dieses Berichtes. 
Die Zuschüsse sonstiger Dritter verringern sich im Jahr 2023 im Vergleich zur Erwartung 2022, da 
bestehende Förderprogramme wie der Sonderfonds Kultur und ‚Aufholen nach Corona‘ für 2023 
derzeit nicht angekündigt sind und demnach nicht eingeplant werden.  
 
4.3 Materialaufwand 
4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren 
Unter den Aufwendungen für bezogene Waren werden die Fachbedarfe für die unterschiedlichen 
Bereiche sowie der Werkstattbedarf zur Reparatur von Musikinstrumenten subsummiert. Insgesamt 
werden Aufwendungen von rund 76 TEUR geplant. 
4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen 
Aufwendungen bezogene Leistungen Plan 2022 Erwartung 2022 Plan 2023 Abweichung 
zum Vorjahr 
Honorare für Unterricht, 
Veranstaltungen und Wettbewerbe 1.448 1.429 1.450 21 
Honorare für Künstler 130 127 140 13 
Veranstaltungskosten 188 202 198 -4 
Künstlersozialkasse 71 71 71 0 
Sonstiges 0 5 0 -5 
Summe 1.837 1.834 1.859 25 
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen umfassen die Honorarzahlungen für Honorarlehrkräfte, 
ausführende Künstlerinnen und Künstler der Schulkonzerte und sonstige Honorarleistungen sowie 
veranstaltungsbezogene Kosten. 
Die Entwicklung der Honorare für Unterrichtsleistungen orientiert sich an den Unterrichtsbelegungen 
und dem gezahlten Durchschnittshonorar bei einem Umfang von 38,2 Unterrichtswochen im 
Kalenderjahr 2023. Im Vergleich zum Vorjahr werden zum Jahresende Leistungen von 6 VZÄ weniger 
im Honorarbereich geplant, die aufgrund der geplanten Umwandlung ab 2023 durch festangestelltes 
Lehrpersonal erbracht werden (aufgrund der unterjährigen Umwandlung 4,5 VZÄ im Durchschnitt). 
Dem steht die Anhebung der Honorare um 2 Euro/Unterrichtseinheit von 45 Minuten gegenüber, so 
dass insgesamt 21 TEUR höhere Honoraraufwendungen im Vergleich zur Erwartung 2022 geplant 
werden. Die durchschnittliche Vergütung beläuft sich demnach auf ca. 32 Euro. 
Die Honorare für Künstlerinnen und Künstler betreffen sämtliche Honorare, die für Veranstaltungen 
der Musikschule stattfinden. Hierunter zählen die allgemeinen Veranstaltungsformate der 
Musikschule vom Klassenvorspiel bis zum Orchesterauftritt gegen Entgelt und die 
Schulkonzertformate, für die Künstlerinnen und Künstler eingekauft werden. Insbesondere die 
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Künstlerhonorare für die Schulkonzerte können nicht gekürzt eingeplant werden, da sämtliche 
Veranstaltungen regulär durchgeführt werden, lediglich die Publikumszahl stellt sich entsprechend 
verringert dar.  
In den Veranstaltungskosten werden die Aufwendungen für die Anmietung von Veranstaltungsräumen 
inklusive notwendiger Ausstattung in Höhe von 124 TEUR abgebildet. Darüber hinaus sind Transport- 
und Serviceleistungen (20 TEUR), GEMA-Gebühren (21 TEUR), Kartenverkaufsgebühren (9 TEUR) und 
Werbemaßnahmen (23 TEUR) enthalten.  
Für die Durchführung der Schulkonzerte werden im Fall einer Anmietung Fremdsäle in bewährten 
Spielstätten, wie beispielsweise Gewandhaus und Handelsbörse angemietet. Mieten für die Nutzung 
von Fremdsälen für Veranstaltungen der Musikschule (z. B. Schulkonzerte, Konzert des 
Jugendsinfonieorchesters im Gewandhaus zu Leipzig, die Tanzsoiree im Theater der Jungen Welt 
oder die Tanzgala im Schauspielhaus) wurden in Abhängigkeit der vorgesehenen Anzahl von 
Veranstaltungen aufgrund von Erfahrungswerten der Vorjahre und unter Beachtung der gültigen Hygiene- 
und Abstandsregeln geplant und fortgeschrieben. 
Die Höhe der Künstlerhonorare ist in Abhängigkeit der geplanten Veranstaltungen zu sehen. Die 
Bemessung der Künstlersozialabgabe beträgt für das Planjahr 4,5 %. 
4.4 Personalaufwand 
Personalaufwand Plan 2022 Erwartung 2022 Plan 2023 Abweichung 
zum Vorjahr 
Löhne und Gehälter 4.572  4.435  5.111  676  
Sozialabgaben 1.435  1.400  1.437  37  
Summe 6.007  5.835  6.548  713  
Die Musikschule erwartet einen Anstieg der Personalaufwendungen um 713 TEUR. Der Anstieg erklärt 
sich unter anderem aus der Nachbesetzung von ruhenden und nicht besetzten Stellen im Jahr 2022, 
aber im Wesentlichen aus dem äußerst begrüßenswerten Umstand, dass die Musikschule im Jahr 2023 
Honorarunterrichtsleistungen im Umfang von sechs Vollzeitstellen in Leistungen durch festangestellte 
Lehrkräfte umwandeln kann sowie eine neue Stelle in der Verwaltung für das technische 
Gebäudemanagement möglich ist. Zusätzlich erhöhen sich die Stellenanteile aufgrund der 
notwendigen Arbeitszeitreduzierung der einzelnen Beschäftigten von 40 h / Woche auf 39 h / Woche 
gemäß tariflicher Einigung im Verwaltungsbereich in Höhe von 0,25. Diese Erhöhungen sind 
vollumfänglich in den Zuweisungen der Stadt Leipzig enthalten und somit refinanziert. Ebenso im 
Personalaufwand und in den Zuweisungen gleichermaßen enthalten sind die prognostizierten 
Tariferhöhungen im Jahr 2023 mit 2,5 % (165 TEUR).  
Für das Jahr 2023 wird davon ausgegangen, dass die Musikschule keine Kurzarbeit anmelden muss, da 
davon ausgegangen wird, dass Unterrichte, aber auch Reisen und weitestgehend auch 
Veranstaltungen wieder in der Form durchgeführt werden können, dass die Voraussetzungen für die 
Bewilligung von Kurzarbeitergeld nicht erfüllt werden. 
Der Musikschule Leipzig stehen gemäß den o. a. Prämissen für das Planjahr 96,25 Vollzeitstellen zur 
Verfügung (Vorjahr 89,0).  
Im Jahr 2023 geht die Eigenbetriebsleitung dabei von durchschnittlich 133 Beschäftigten aus. Bis zum 
Ende des Planungszeitraumes freiwerdende Stellen (z. B. durch gesetzlichen Ruhestand) sind zur 
Wiederbesetzung vorgesehen. 
 
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  Ist 2021 Erwartung 2022 Plan 2023 
Beschäftigte Personen zum Ende des 
Zeitraumes 116,00 125,00 139,00 
Anzahl der Vollzeitäquivalente 87,06 88,00 96,25 
Betriebsleitung 1,00 1,00 1,00 
Verwaltung 12,71 13,65 14,90 
Technik  2,00 2,00 2,00 
Marketing 2,75 2,75 2,75 
Pädagogen 68,60 68,60 75,60 
entspricht Stellen 87,06 88,00 96,25 
    
4.5 Abschreibungen 
Die geplante Höhe der Abschreibungen wurde in Abhängigkeit des Anfangsbestandes des 
Anlagevermögens unter Berücksichtigung der linearen Methode berechnet.  
4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich hauptsächlich aus den Betriebskosten für die 
Musikschulgebäude, den Mietkosten für die angemieteten Musikschulgebäude, den Reisekosten für 
Schüler- und Dienstreisen sowie die notwendigen Verwaltungs- und Schulbedarfe zusammen.  
Sonstige betriebliche Aufwendungen Plan 2022 Erwartung 2022 Plan 2023 Abweichung 
zum Vorjahr 
davon Mieten 273 253 293 40 
davon Betriebskosten 357 414 444 30 
davon Wartung und Service 181 102 83 -19 
davon Instandhaltung 100 96 110 14 
davon Reisekosten 28 28 15 -13 
davon Verwaltung 264 262 285 23 
Schülerreisen 224 228 167 -61 
Schulbedarf 119 62 145 83 
Summe 1.546 1.445 1.542 97 
Die Mietaufwendungen für Unterrichtsräumlichkeiten sind im Vergleich zum Jahr 2022 leicht erhöht, 
da voraussichtlich für den Zeitraum nach den Oktoberferien 2022 endlich die Räumlichkeiten in der 
Ihmelsstraße angemietet werden können und die Mieterhöhungen aus dem Jahr 2022 ganzjährig im 
Planjahr wirken. Darüber hinaus werden Mietkosten für die Anmietung von Räumen in der 
Stadtteilbibliothek in der Südvorstadt nach erfolgreichem Umbau erwartet. Auch externe 
Räumlichkeiten als zusätzliche Orchesterprobenräume müssen weiterhin angemietet werden. 
Insbesondere erhöhen sich aber die Betriebskosten aufgrund der zu erwartenden anhaltenden 
enormen Preissteigerungen in diesem Bereich.  
Ebenso zeigt sich Schulbedarf deutlich erhöht. Hier sind zum einen die laufenden Kosten für den 
Service der mobilen Endgeräte unserer Pädagogen enthalten (42 TEUR), die bisher unter dem 
Verwaltungsbedarf abgebildet wurden sowie die Aufwendungen für die Applikation unserer neuen 
Musikschulverwaltungssoftware (23 TEUR). Darüber hinaus sind im Schulbedarf die Aufwendungen für 
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Telekommunikations- und Portokosten (28 TEUR), Transportleistungen (10 TEUR) und 
Hausmeisterbedarf (10 TEUR) enthalten.  
Unter die Aufwendungen für den allgemeinen Verwaltungsbedarf fallen im Wesentlichen Posten wie 
Versicherungen und Beiträge (19 TEUR), Rechts- und Beratungskosten (25 TEUR), Fortbildung 
(11 TEUR) und Arbeitsmedizin (10 TEUR). Die Aufwendungen für Lizenzen zur Durchführung von 
Onlineunterrichten sind abweichend zum Vorjahr dem Schulbedarf zugeordnet und werden nur noch 
marginal mit 1 TEUR geplant, da der Online-Unterricht künftig über die vorgesehene Applikation der 
Musikschulverwaltungssoftware durchgeführt werden soll.  
In den Verwaltungskosten werden abweichend zum Vorjahr Aufwendungen für eine ungeregelte 
Anwartschaft abgebildet (41 TEUR), da unterjährig Altersteilzeitvereinbarung befristet enden und 
somit ein neuer Anspruch auf eine Altersteilzeitregelung für eine/n Beschäftigte/n der Musikschule 
gemäß TV FlexAZ entsteht.  
Die Instandhaltungsaufwendungen werden analog zu den vom Dezernat IV am 18. Mai 2022 
erhaltenen Prämissen zur Wirtschaftsplanung 2023 mit 110 TEUR geplant. Die bereits eingangs 
dargestellte Instandhaltungssituation des Hauptgebäudes der Musikschule Leipzig stellt ein Risiko in 
hohem Maß für den Eigenbetrieb dar. Da zum gegenwärtigen Zeitpunkt der grundsätzlich weitere 
Verfahrensweg zum Umgang mit der beschriebenen Situation noch nicht abschließend abgestimmt ist, 
werden die Instandhaltungsaufwendungen für das Hauptgebäude auf ein Mindestmaß reduziert. 
Weiterführende Instandhaltungsmaßnahmen sind aufgrund der offenen Situation vorerst nicht als 
sinnvoll zu erachten.  
Die Reisekosten und Schülerreisen werden für das Jahr 2023 rückläufig geplant. Aufgrund der deutlich 
erhöhten Aufwendungen für Reisen werden die Ensembles der Musikschule im Jahr 2023 auf weite 
Reisen verzichten und Probenlager und Orchesterreisen regional durchführen.  
Die Kosten für diese Reisen werden weitestgehend durch Teilnehmerentgelte, Fördergelder und 
Auftrittseinnahmen der Ensembles refinanziert, so dass die Musikschule lediglich Dienstreisekosten 
der festangestellten Pädagogen trägt. Dennoch sind die geplanten Refinanzierungen stets mit 
Unsicherheit behaftet, so dass die Reisen unter Umständen nur defizitär durchgeführt werden 
können.  
 
5. Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan 
5.1 Planbilanz 
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten – abzüglich planmäßiger 
Abschreibungen – unter Zugrundelegung der jeweils üblichen Nutzungsdauer. 
Die Sachanlagen in Höhe von 4.514 TEUR zum Stand 31.12.2023 betreffen das Grundstück und 
Gebäude sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattung. Grundstück und Gebäude wurden dem 
Eigenbetrieb von der Stadt Leipzig zum Stichtag 31.12.2011 mit einem Gesamtwert von 
4.590.207,22 EUR als Sondervermögen unentgeltlich übertragen. Es wurde eine Nutzungsdauer von 
40 Jahren zum Erwerbszeitpunkt 2007 zugrunde gelegt. Bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung 
handelt es sich größtenteils um Musikinstrumente sowie Unterrichts- und Büroausstattung. 
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Die den Abschreibungen zugrundeliegenden Nutzungsdauern betragen für Instrumente 10 bis 16 und 
für Büro- und Geschäftsausstattung 6 bis 14 Jahre. Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, 
vermindert um planmäßige Abschreibungen, nach der linearen Methode bewertet. 
Das Umlaufvermögen wird dominiert durch die liquiden Mittel der Musikschule Leipzig, die in den 
Vorjahren regelmäßig zur Vermeidung von Verwahrentgelten des Kreditinstitutes der Musikschule in 
Termingeldanlagen durch die Stadtkasse angelegt wurden. Zum Zeitpunkt der Planerstellung wurde 
der Abzug von Verwahrentgelten durch das Kreditinstitut eingestellt, so dass künftig ein höherer Saldo 
auf dem Geldverkehrskonto der Musikschule verbleiben kann. Die Weiterführung der 
Termingeldanlage befindet sich zum Zeitpunkt der Planerstellung in Abstimmung und wird aus diesem 
Grund in der Planung bis auf Weiteres abgebildet. 
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen Forderungen aus 
Unterrichts- und Leihentgelten und Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig. Forderungen 
gegenüber Schülerinnen und Schülern der Musikschule Leipzig werden nach erfolgloser Mahnung von 
der Stadtkasse der Stadt Leipzig, Abt. Vollstreckung, eingefordert. Die Beitreibung der Forderungen 
durch die Stadtkasse hat sich bewährt und soll fortgesetzt werden. 
Die Eigenkapitalausstattung der Musikschule ist in der Betriebssatzung nicht festgelegt. Zum Stichtag 
31.12.2022 beträgt das Eigenkapital in der Erwartung 5.891 TEUR. Der Eigenbetrieb plant hierbei eine 
Kapitalrücklage zum 31.12.2022 in Höhe von 4.051 TEUR. Aufgrund der geänderten Rechtsauffassung 
des Sächsischen Staatsministeriums des Innern zur Bilanzierung des gewidmeten Vermögens und der 
Jahresabschlussverfügung zum 10.05.2016 wurde der bis dato bilanzierte Sonderposten für 
Grundstücke und Gebäude zum Zeitpunkt der Widmung (per 31.12.2011 durch die Stadt Leipzig) zum 
31.12.2015 aufgelöst und eine entsprechende Umbuchung in Höhe von 4.591 TEUR erfolgsneutral in 
die Kapitalrücklage vorgenommen. Diese Kapitalrücklage wird mit Beschlussfassung zum 
Kreislaufmodell IV-DS-08124 jährlich mit 60 TEUR aufgelöst. Im Planjahr 2023 sowie in den 
Folgejahren wird dementsprechend jährlich eine Entnahme aus der Kapitalrücklage in Höhe von 
60 TEUR gezeigt, ebenso ist der ergebniswirksame Zuschuss berücksichtigt. 
Die jeweiligen Jahresergebnisse werden in der Planung im Gewinnvortrag abgebildet.  
Die Gewinnrücklage setzt sich aus der allgemeinen Rücklage, der zweckgebundenen Rücklage und der 
zweckgebundenen Rücklage für Investitionen zusammen. Die Rücklagen ergeben sich aus 
vorangegangenen Jahresabschlüssen und den Gewinnverwendungsbeschlüssen des Stadtrates. Die 
Rücklagen des Eigenbetriebes sind erforderlich, um bestehende Projekte, anstehende 
Instandhaltungen sowie die Abschreibungen auf eigenmittelfinanzierte Investitionen abzudecken. In 
2022 ist der Einbau einer Brandmeldeanlage im Hauptgebäude vorgesehen, wofür eine Auflösung der 
zweckgebundenen Rücklage in Höhe von 50 TEUR vorgesehen ist.  
Im Planjahr und in den Folgejahren sind keine weiteren Auflösungen für Investitionen geplant. 
Rückstellungen werden gemäß Passivierungspflicht zur periodengerechten Erfolgsermittlung für 
voraussichtlich anfallende Aufwendungen gebildet, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. 
Berücksichtigt wurden im Wesentlichen Kosten für Altersteilzeit, Gleitzeit, Jubiläumszuwendungen, 
überörtliche Prüfungen, Instandhaltungen und sonstige Betriebskosten. 
Im Rechnungsabgrenzungsposten wurden die Aufwendungen erfasst, die bereits im abzuschließenden 
Geschäftsjahr im Voraus bezahlt und gebucht wurden, aber entweder nur zum Teil oder auch ganz 
wirtschaftlich dem neuen Geschäftsjahr zuzuordnen sind.  
Bei den Verbindlichkeiten handelt sich um voraussichtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und 
Leistungen sowie soziale Abgaben und Steuern, die aufgrund der Gehaltszahlung zum Ende des 
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Monats im darauffolgenden Monat fällig sind, sowie überzahlte oder doppelt gezahlte 
Unterrichtsentgelte. 
 
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan 
Die Finanz- und Liquiditätsplanung folgt im Wesentlichen der Entwicklung der Gewinn- und 
Verlustrechnung. Dabei erfolgte die Planung der Landeszuweisungen in Anlehnung an das 
Auszahlungsverfahren im laufenden Geschäftsjahr. Da die Zuschüsse des Freistaates Sachsen 
regelmäßig erst im zweiten Halbjahr abgerufen werden, besteht darin eine größere Abhängigkeit vom 
laufenden Liquiditätsbestand durch eigene Einnahmen sowie dem Abruf der städtischen Mittel. Das 
führt auch dazu, dass der Kontostand am Jahresende jeweils den jährlichen Höchststand erreicht. 
Beachtet wurde darüber hinaus das mit den Zuwendungsbescheiden definierte Auszahlungsverfahren. 
Unter der Voraussetzung, dass die Zuweisungen der Stadt Leipzig und die Musikschulförderung des 
Freistaates Sachsen entsprechend der Planung ausgezahlt werden, kann die Liquidität im Jahresverlauf 
als gesichert angenommen werden. 
Die Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen aus dem Finanzhaushalt werden als Passivposten 
nach § 265 Abs. 5 HGB ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die 
Bilanzierung erfolgt in einem Sonderposten für bezuschusste Investitionen im Anlagevermögen, der in 
Höhe der Abschreibungen auf die mit den Zuweisungen erworbenen Anlagegüter jährlich reduziert 
wird. Die Abschreibung der fremdmittelfinanzierten Investitionen erfolgt demgemäß ertragswirksam. 
Für das Wirtschaftsjahr 2023 und die Folgejahre werden gemäß Mitteilung vom Dezernat IV vom 
13. Mai 2022 die Zuweisungen mit jährlich 70 TEUR geplant. Im Planansatz für das Jahr 2023 sind 
zusätzlich weitere 38 TEUR für das Projekt digitale Musikschule enthalten. 
 
6. Personalplan 
6.1 Erläuterungen zum Stellenplan und Personalaufwendungen 
Die entsprechenden Erläuterungen sind unter Punkt 4.4 dargestellt. 
6.2 Handlungsschwerpunkte Frauenbeauftragte 
In der Musikschule Leipzig liegen die Handlungsschwerpunkt der Frauenbeauftragten im Jahr 2023 
und den mittelfristigen Folgejahren insbesondere bei den Maßnahmen zur Verbesserung der 
Arbeitsbedingungen und zur Vereinbarkeit von Familie und Beruf für Frauen sowie zur Aufwertung von 
Tätigkeiten an überwiegend mit Frauen besetzten Arbeitsplätzen sowie in der Einführung eines 
Frauenförder- und Gleichstellungsplanes in Zusammenarbeit mit der Betriebsleitung. In der operativen 
Umsetzung der übergeordneten Ziele ist die Frauenbeauftragte bspw. an allen 
Personalauswahlverfahren beteiligt. 
 
 
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7. Instandhaltungsplan 
In den vergangenen Wirtschaftsjahren wurden im Eigenbetrieb nur in sehr geringem Umfang 
notwendige Instandhaltungsarbeiten am Gebäude durchgeführt. Aufgrund dessen entstand ein 
Instandhaltungsstau. Zusätzlich wurden durch das Amt für Bauordnung und Denkmalpflege bei einer 
Begehung im 1. Quartal 2017 umfangreiche Mängel insbesondere bezüglich des Brandschutzes 
identifiziert. Aus diesem Grund wurden insbesondere in den Wirtschaftsjahren 2017 und 2018 
unterschiedliche dringliche Maßnahmen durchgeführt. Im Planjahr 2023 wird aufgrund der vakanten 
Gebäudesituation der Musikschule auf umfangreiche Instandhaltungsmaßnahmen verzichtet. Es 
werden lediglich jene Maßnahmen durchgeführt, die für die Aufrechterhaltung eines reibungslosen 
Schulbetriebes und der bestehenden Betriebserlaubnis notwendig sind. Zusätzlich werden dringend 
notwendige Investitionen im Arbeits- und Gesundheitsschutz (Schallschutzmaßnahmen) geplant, die 
jedoch vorerst im investiven Bereich verortet sind.  
Zusätzlich sind Einzelmaßnahmen in den Zweigstellen der Musikschule vorgesehen. Sämtliche 
Maßnahmen werden jedoch vorerst daraufhin beurteilt, inwieweit sie dringend notwendig sind oder 
gegebenenfalls die Entwicklung des künftigen Musikschulstandortes abgewartet werden kann.  
Für die Finanzierung künftiger dringend notwendiger Baumaßnahmen aufgrund der bestehenden 
baulichen Mängel im und am Hauptgebäude in der Petersstraße ist die Musikschule dringend auf die 
Ausreichung zusätzlicher Zuweisungen angewiesen ist. Eine Finanzierung aus Eigenmitteln ist vor dem 
Hintergrund der derzeitigen Entwicklung in der Mittelfristplanung auszuschließen. 
8. Investitionsplan 
Investitionen werden im Planjahr insgesamt in Höhe von 189 TEUR geplant, von denen im Bereich 
digitale Schule 75 TEUR und für den Arbeits- und Gesundheitsschutz 44 TEUR vorgesehen werden. Die 
verbleibenden 70 TEUR werden für die regelmäßig notwendigen Investitionen im Instrumentenfundus, 
für Möbel und Unterrichts- und Veranstaltungstechnik verwendet.  
Die Finanzierung erfolgt durch eine Zuführung von 70 TEUR aus dem Finanzhaushalt (gemäß 
Mitteilung vom Dezernat IV vom 18. Mai 2022 in 2023) und einem verbliebenen Restbudget aus 2017 
für damalige investive Maßnahmen (14 TEUR). Für die Investitionen im Projekt digitale Schule ist eine 
Finanzierung aus investiven Verstärkungsmitteln durch das Dezernat Kultur in Höhe von 38 TEUR 
avisiert. 
Die Musikschulleitung geht zum gegenwärtigen Zeitpunkt davon aus, dass die Räumlichkeiten für die 
Musikschule in der Stadtteilbibliothek „Walter Hoffmann“ ab dem Jahr 2024 zur Verfügung stehen. 
Hierfür werden weitere zusätzliche Mittel in Höhe von 40 TEUR für die Erstausstattung der Räume mit 
Instrumentarium und Mobiliar benötigt.  
Leipzig, den 11.11.2022 
     
Matthias Wiedemann      Cathleen Max 
Musikschulleiter      Verwaltungsleiterin 
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A Erfolgsplan / GuV      2023   bis  2026
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2021 2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026
1. Umsatzerlöse 2.429 2.805 2.902 1.451 1.451 3.247 3.400 3.560
2. Bestandsveränderungen FE/UE 0 0 0 0 0 0 0 0
   a) Bestandserhöhungen
   b) Bestandsverminderungen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen
4. Sonstige betriebliche Erträge 6.401 6.497 7.117 3.558 3.558 7.657 7.698 7.627
I. Gesamtleistung 8.830 9.302 10.019 5.009 5.009 10.904 11.098 11.187
5. Materialaufwand 1.647 1.898 1.935 968 968 1.909 1.965 2.024
   a) RHB und bezogene Waren 53 64 76 38 38 84 92 101
   b) bezogene Leistungen 1.594 1.834 1.859 930 930 1.825 1.873 1.923
6. Personalaufwand 5.459 5.835 6.548 3.274 3.274 6.971 7.145 7.324
   a) Löhne und Gehälter 4.296 4.435 5.111 2.556 2.556 5.647 5.788 5.933
   b) soziale Abgaben 1.163 1.400 1.437 719 719 1.324 1.357 1.391
       - davon für Altersversorgung 159
7. Abschreibungen 117 130 158 79 79 158 158 140
   a) auf immat. AV und auf SAV 117 130 158 79 79 158 158 140
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) Sonderverlustkonto
   d) auf GWG's
 - davon außerplanmäßige Abschreibungen
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 982 1.445 1.542 771 771 1.689 1.743 1.816
II. Zwischenergebnis 625 -6 -164 -82 -82 177 87 -117
9. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag
10. Erträge aus Beteiligungen
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
- davon aus verbundenen Unternehmen
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2 3 3 2 2 3 6 7
- davon aus verbundenen Unternehmen
13. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV
14. Aufwendungen aus Verlustübernahme
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 4 5 5 3 3 5 5 5
- davon an verbundene Unternehmen
III. Finanzergebnis -2 -2 -2 -1 -1 -2 1 2
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern 624 -8 -166 -83 -83 175 88 -115
17. Sonstige Steuern 3 3 3 2 2 3 3 3
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 620 -11 -169 -85 -85 172 85 -118
18. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
19. Auf Grund Gewinnabf.vertrages abgef. Gewinn
20. Erträge aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 620 -11 -169 -85 -85 172 85 -118
21. Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr
22. Entnahme Rücklagen
23. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 620 -11 -169 -85 -85 172 85 -118
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 8.212 9.316 10.191 5.096 5.096 10.735 11.019 11.312
Gesamterträge 8.832 9.305 10.022 5.011 5.011 10.907 11.104 11.194
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Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2021 2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026
1. UP Umsatzerlöse 2.429 2.805 2.902 1.451 1.451 3.247 3.400 3.560
davon Unterrichtsentgelte 2.181 2.407 2.416 1.208 1.208 2.718 2.854 2.997
davon Leihentgelte 73 70 71 36 36 78 82 86
davon Schulkonzerte 12 81 99 50 50 119 125 131
davon Veranstaltungen 30 42 86 43 43 90 90 90
davon Kooperationen 21 19 30 15 15 30 30 30
davon Vermietung 49 62 67 34 34 67 67 67
davon Sponsoring 15 15 15 8 8 15 15 15
davon sonstiges 48 109 118 59 59 130 137 144
4. UP Sonstige betriebliche Erträge 6.401 6.497 7.117 3.558 3.558 7.657 7.698 7.627
Zuweisungen Stadt Leipzig aus Ergebnishaushalt 5.111 5.132 5.856 2.928 2.928 6.373 6.414 6.343
Zuweisungen Freistaat Sachsen 1.046 1.226 1.127 564 564 1.150 1.150 1.150
Zuwendungen sonst. Dritter (Fördermittel) 18 67 33 17 17 33 33 33
Auflösung Sopo 56 61 96 48 48 96 96 96
Sonstige Erträge 170 11 5 3 3 5 5 5
5a. UP RHB und bezogene Waren 53 64 76 38 38 84 92 101
Unterrichts-, Veranstaltungs- und Reparaturbedarf 53 64 76 38 38 84 92 101
5b. UP bezogene Leistungen 1.594 1.834 1.859 930 930 1.825 1.873 1.923
 davon Honorare für Unterricht 1.426 1.434 1.450 725 725 1.396 1.431 1.467
davon Honorare Künstler 43 127 140 70 70 147 154 162
Künstlersozialkasse 62 71 71 36 36 74 76 78
Veranstaltungskosten 63 202 198 99 99 208 212 216
8. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 982 1.445 1.542 771 771 1.689 1.743 1.816
davon Mieten 206 253 293 147 147 308 314 320
davon Betriebskosten 288 414 444 222 222 488 512 538
davon Fremdarbeiten 79 102 83 42 42 108 113 119
davon Instandhaltung 53 96 110 55 55 110 95 95
davon Reisekosten 47 28 15 8 8 17 18 19
davon Verwaltung 269 262 285 143 143 314 330 346
Schülerreisen 228 167 84 84 184 193 203
Schulbedarf 40 62 145 73 73 160 168 176
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Leistungsdaten 2023 bis 2026
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. 2021 2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026
Anzahl Schüler (Stichtag) 2 7.198 7.147 7.096 7.147 7.096 7.273 7.637 8.019
Anzahl der Belegungen 2 8.634 8.704 8.642 8.704 8.642 8.858 9.301 9.766
Anzahl Teilnehmer an Schulkonzerten 1 3.712 22.927 26.000 11.000 15.000 38.000 42.000 42.000
Anzahl der Schulkonzerte 1 59 178 170 100 70 160 140 140
Anzahl Veranstaltungen 1 112 393 500 250 250 600 600 600
Anzahl Besucher Veranstaltungen 1 11.147 40.489 36.400 18.200 18.200 45.000 45.000 45.000
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Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2023
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) -7.185 -599 -599 -599 -599 -599 -599 -599 -599 -599 -599 -599 -599
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 158 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -96 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8 -8
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -51 -51
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 2 1 1
- Sonstige Beteiligungserträge 0
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/- Ertragssteuerzahlungen 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen -3 -2 -2
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit -7.175 -594 -594 -594 -594 -594 -594 -594 -594 -594 -594 -594 -645
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV -189 -47 -47 -47 -47
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
- Auszahlungen für Investitionen FAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 0
+ Erhaltene Dividenden 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -189 0 0 -47 0 0 -47 0 0 -47 0 0 -47
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig -60 -60
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 5.672 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473 473
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 1.160 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- gezahlte Zinsen 0
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minde 0
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 0
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 6.772 569 569 569 569 569 569 569 569 569 569 509 569
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel -592 -24 -24 -72 -24 -24 -72 -24 -24 -72 -24 -84 -123
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 3.529 3.529 3.505 3.481 3.409 3.385 3.361 3.289 3.265 3.240 3.169 3.144 3.060
Finanzmittelbestand Ende der Periode 2.937 3.505 3.481 3.409 3.385 3.361 3.289 3.265 3.240 3.169 3.144 3.060 2.937
Bestand Cash Management 2.600 3.200 3.200 3.100 3.100 3.100 3.000 3.000 3.000 2.900 2.900 2.700 2.600
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 2.600 3.200 3.200 3.100 3.100 3.100 3.000 3.000 3.000 2.900 2.900 2.700 2.600
liquide Mittel (ohne Cash Management) 337 305 281 309 285 261 289 265 240 269 244 360 337
28 von 34 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2023 bis 2026
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2021 2022 2023 2024 2025 2026
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) -5.555 -6.436 -7.185 -7.384 -7.512 -7.644
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 117 130 158 158 158 140
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 67 0 0 0 0 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -56 -61 -96 -96 -96 -96
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 172 -20 0 0 0 0
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 129 -150 -51 -64 -20 -5
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 2 2 2 2 -1 -2
- Sonstige Beteiligungserträge
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragssteuerzahlungen
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen -3 -3 -3 -3 -3 -3
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit -5.127 -6.538 -7.175 -7.387 -7.474 -7.610
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 
- Auszahlungen für Investitionen SAV -74 -280 -189 -154 -105 -90
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV
- Auszahlungen für Investitionen FAV
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen
+ Erhaltene Dividenden
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -74 -280 -189 -154 -105 -90
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig -329 -60 -60 -60 -60 -60
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 5.270 5.262 5.672 5.884 6.063 6.248
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 1.064 1.293 1.160 1.183 1.183 1.183
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
- gezahlte Zinsen
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 6.005 6.495 6.772 7.007 7.186 7.371
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel 804 -323 -592 -534 -393 -329
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 3.049 3.853 3.529 2.937 2.403 2.011
Finanzmittelbestand Ende der Periode 3.853 3.529 2.937 2.403 2.011 1.682
Bestand Cash Management 3.489 3.200 2.600 2.100 1.700 1.400
davon Bestand Cash Pooling
davon Liquiditätsbewirtschaftung 3.489 3.200 2.600 2.100 1.700 1.400
liquide Mittel (ohne Cash Management) 364 329 337 303 311 282
29 von 34 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2023 bis 2026
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2021 2022 2023 2024 2025 2026
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (-) Eigenkapital 291 -71 -229 112 25 -178
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 329 60 60 60 60 60
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt
Einzahlung aus Leistungsentgelt
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 159 130 108 70 85 85
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen 5.111 5.132 5.856 6.373 6.414 6.343
Einzahlung aus Zuweisungen 5.111 5.132 5.564 5.814 5.978 6.163
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze2
Aufwand aus weitere Ansätze2
Einzahlung aus weitere Ansätze2
Auszahlung aus weitere Ansätze2
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze3
Aufwand aus weitere Ansätze3
Einzahlung aus weitere Ansätze3
Auszahlung aus weitere Ansätze3
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze4
Aufwand aus weitere Ansätze4
Einzahlung aus weitere Ansätze4
Auszahlung aus weitere Ansätze4
30 von 34 in Zusammenstellung
Bilanz 2023 bis    2026
Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Aktiva
A. Anlagevermögen 4.400 4.550 4.581 4.577 4.524 4.474
  I. Immaterielle Vermögensgegenstände 32 77 67 55 43 31
 II.  Sachanlagen 4.368 4.473 4.514 4.522 4.481 4.443
III.  Finanzanlagen 0 0 0 0 0 0
B. Umlaufvermögen 4.040 3.888 3.524 3.230 3.041 2.902
  I.   Vorräte
 II.      Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände 3.676 3.559 3.187 2.927 2.731 2.621
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 17 37 37 37 37 37
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 0 0 0 0 0 0
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 3.608 3.471 3.099 2.839 2.643 2.533
5. Sonstige Vermögensgegenstände 51 51 51 51 51 51
III.  Wertpapiere
IV.  Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 364 329 337 303 311 282
C. Rechnungsabgrenzungsposten 28 28 28 28 28 28
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive latente Steuern
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 8.468 8.466 8.133 7.835 7.593 7.404
Treuhandvermögen
Passiva
A. Eigenkapital 5.962 5.891 5.662 5.774 5.799 5.621
I. Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital
II.  Kapitalrücklage 4.111 4.051 3.991 3.931 3.871 3.811
III.  Gewinnrücklagen 542 542 542 542 542 542
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 542 542 542 542 542 542
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.  Gewinnvortrag/Verlustvortrag 688 1.309 1.298 1.129 1.301 1.386
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 620 -11 -169 172 85 -118
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 386 605 668 706 715 709
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere Sonderposten 386 605 668 706 715 709
D. Empfangene Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 817 817 817 817 817 817
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen 817 817 817 817 817 817
F. Verbindlichkeiten 1.303 1.153 986 538 262 257
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 80 80 80 80 80 80
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 80 80 80 80 80 80
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 16 16 16 16 16 16
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 16 16 16 16 16 16
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 1.128 978 811 363 87 82
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 1.128 338 555 363 87 82
10. Sonstige Verbindlichkeiten 79 79 79 79 79 79
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 79 79 79 79 79 79
G. Rechnungsabgrenzungsposten
H. Passive latente Steuern
Summe Passiva 8.468 8.466 8.133 7.835 7.593 7.404
Treuhandverbindlichkeiten 0 0 0 0 0 0
31 von 34 in Zusammenstellung
Personal 2023 bis 2026
Musikschule Leipzig
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2021 2022 2023 2024 2025 2026
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 116 125 139 146 146 146
         davon Frauen 77 82 92 96 96 96
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 116,50 120,00 133,00 142,00 144,00 144,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 87,06 88,00 96,25 99,75 99,75 99,75
 Auszubildende 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2021 2022 2023 2024 2025 2026
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
2 Verwaltung 12,71 13,65 14,90 14,90 14,90 14,90
3 Technik 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
4 Marketing 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75
5 Pädagogen 68,60 68,60 75,60 79,10 79,10 79,10
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Summe 87,06 88,00 96,25 99,75 99,75 99,75
    darunter Teilzeitstellen
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2021 2022 2022 2022 2023 2024 2025 2026
Stellen (Angabe in VZÄ) 87,06 89,00 87,58 89,00 89,00 96,25 99,75 99,75 99,75
nachrichtlich: Beamte
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig 1
2 Betriebszweig 2
3 Betriebszweig 3
4 Betriebszweig 4
5 Betriebszweig 5
6 Betriebszweig 6
7 Betriebszweig 7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs- und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom-Hundert-Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
32 von 34 in Zusammenstellung
Investitionen 2023 bis 2026
Musikschule Leipzig Angaben in TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis inkl. restl. 
Gesamt 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Jahre
Software 10 5 0 5 0 0
Baumaßnahmen/Ausstattung 32 14 6 6 3 4
Informationstechnik 18 0 2 5 3 8
Instrumente 172 38 35 32 36 32
Instrumentenzubehör 4 1 1 1 2
Möbel, z.B. Ausstattung Unterrichtsräume oder Büro 55 7 13 9 15 12
Unterrichtstechnik 27 3 6 6 6 6
Veranstaltungstechnik 33 3 9 7 7 7
0
Arbeits- und Gesundheitsschutz - Bauliche Maßnahmen 61 0 36 25 0
Arbeits- und Gesundheitsschutz - Ausstattung 18 0 9 9 0
Digitale Musikschule 140 0 75 10 35 20
Ausstattung Ihmelsstraße 52 52
Brandmeldeanlage 48 110
Modernisierung Musikschulverwaltungssoftware 0 48
Ausstattung Bibliothek Südvorstadt 40 40
Investitionen in GWG 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2024 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2025 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2026 0
Summe gesamt 708 0 280 189 154 105 90 0
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 768 280 159 134 105 90
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil -60 0 0 30 20 0 0 0
33 von 34 in Zusammenstellung
Instandhaltungsplan 2023    bis 2026
Musikschule Leipzig Angaben in TEUR
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2022 2023 2024 2025 2026 Jahre
Reparatur/Instandhaltung  Gebäude 150 30 30 30 30 30
Reparatur/Instandhaltung TA 150 30 30 30 30 30
Reparatur stat. Instrumente 100 20 20 20 20 20
Reparatur Leihinstrumente 76 16 20 20 10 10
Reparatur Unterrichtstechnik 30 0 10 10 5 5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 506 96 110 110 95 95 0
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 506 96 110 110 95 95
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 0 0 0 0 0 0 0
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