Wirtschaftsplan 2020 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ)
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-DS-00174
Datum: 2019-10-16
Vorlagenart: Beschlussvorlage

1/6
 
Ratsversammlung 
 
 
Beschlussvorlage Nr. VII-DS-00174 
 
Status: öffentlich 
 
  
 
Eingereicht von  
Dezernat Jugend, Soziales, Gesundheit und Schule 
 
 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2020 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und 
Jugendhilfe (VKKJ) 
 
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): 
Gremium 
voraussichtlicher 
Sitzungstermin 
 
Zuständigkeit 
   
Dienstberatung des Oberbürgermeisters   Bestätigung 
FA Finanzen   Vorberatung 
BA Jugend, Soziales, Gesundheit   Vorberatung 
DB OBM - Vorabstimmung    
Ratsversammlung  11.12.2019 Beschlussfassung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
1. Die Ratsversammlung beschließt den vorliegenden Wirtschaftsplan des Verbundes 
Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe als Eigenbetrieb der Stadt Leipzig für das Jahr 
2020 mit folgenden Eckwerten: 
 
- Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan 14.845 T€ 
- Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan 14.845 T€ 
- Endergebnis des Erfolgsplanes 0 T€ 
- Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 164 T€ 
- Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit 3.764 T€ 
- Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit 3.600 T€ 
- Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen 0 T€ 
- Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigung 1.650 T€ 
- Höchstbetrag der Kassenkredite 0T€ 
 
2. Die Stellenerweiterung um 42,5 VzÄ auf 212,5 VzÄ wird bestätigt. 
 
  

2/6
Zusammenfassung: 
Anlass der Vorlage:  
 
x Rechtliche Vorschriften    Stadtratsbeschluss    Verwaltungshandeln 
 Sonstiges: 
Vorgelegt wird die Wirtschaftsplanung (gem. § 16 Abs. 1 SächsEigBVO) des städtischen 
Eigenbetriebes Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe für das Jahr 2020 sowie die 
Fortschreibung für die Folgejahre bis 2023. Zu den dargestellten Herausforderungen im 
Geschäftsbereich des VKKJ zählen die gebäudemäßige Absicherung seiner 
Leistungsangebote und -kapazitäten sowie die Begegnung des Fachkräftemangels vor allem 
im HzE-Bereich.  
 
  
3/6
 
 
 
 
 
Finanzielle Auswirkungen  nein x wenn ja, 
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung 
Folgen bei Ablehnung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen     
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen AfJFB 
2019 
2020 
2021 
 
50 T€ 
3.830 T€ 
1.650 T€ 
PSP-Element 
7.0001751.740 
Investitionszuschuss EB 
VKKJ 
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR 
(jährlich) wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
 
Steuerrechtliche Prüfung x nein  wenn, ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B UStG  nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des 
Sachverhalts  
Umsatzsteuerpflicht der Leistung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen  ja   Nein, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
 
Auswirkungen auf den Stellenplan x Ja  Nein 
Beantragte Stellenerweiterung: 42,5 VzÄ    Vorgesehener Stellenabbau:  
 
 
 
  
4/6
Hintergrund zum Beschlussvorschlag:  
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt?  
 
 
2030 - Leipzig wächst nachhaltig! 
Ziele und Handlungsschwerpunkte 
 
Leipzig setzt auf 
Lebensqualität: 
Balance zwischen 
Verdichtung und Freiraum 
Qualität im öffentlichen 
Raum und in der 
Baukultur 
Nachhaltige Mobilität 
Vorsorgende Klima- und 
Energiestrategie 
Erhalt und Verbesserung 
der Umweltqualität 
Quartiersnahe Kultur-, 
Sport- und Freiraum-
angebote 
Leipzig besteht im 
Wettbewerb: 
Positive Rahmen-
bedingungen für 
qualifizierte Arbeitsplätze 
Attraktives Umfeld für 
Innovation, Gründer und 
Fachkräfte 
Vielfältige und stabile 
Wirtschaftsstruktur 
Leistungsfähige 
technische Infrastruktur 
Vernetzung von Bildung, 
Forschung und Wirtschaft 
 
Leipzig schafft soziale 
Stabilität: 
X Chancengerechtigkeit in 
der inklusiven Stadt 
Gemeinschaftliche 
Quartiersentwicklung 
Bezahlbares Wohnen 
Zukunftsorientierte Kita- 
und Schulangebote 
Lebenslanges Lernen 
Sichere Stadt 
 
 
 
  
Akteure: 
 Bürgerstadt 
 Region 
 Stadtrat 
 Kommunalwirtschaft 
 Verwaltung 
 
Leipzig stärkt seine 
Internationalität: 
Weltoffene Stadt 
Vielfältige, lebendige 
Kultur- und Sport-
landschaft 
Interdisziplinäre 
Wissenschaft und 
excellente Forschung 
Attraktiver Tagungs- und 
Tourismusstandort 
Imageprägende 
Großveranstaltungen 
Globales Denken, lokal 
verantwortliches Handeln 
 
Sonstige Ziele: >beim Ausfüllen bitte überschreiben: max. 60 Zeichen ohne Leerzeichen 
 
 trifft nicht zu  
 
 
 
Beschreibung des Abwägungsprozesses:  
 
Es gab keine unterschiedliche fachliche Beurteilung innerhalb der Stadtverwaltung, so dass 
ein Abwägungsprozess nicht erforderlich ist.  
 
I. Eilbedürftigkeitsbegründung 
 
Die Vorlage ist nicht eilbedürftig.  
 
II. Begründung Nichtöffentlichkeit  
 
Keine Nichtöffentlichkeit.  
 
III.  Strategische Ziele 
 
Der VKKJ unterstützt als kommunaler Eigenbetrieb die fachinhaltliche, wirtschaftliche 
Steuerung und bedarfsgerechte, nachhaltige Entwicklung und Qualitätssicherung in den 
relevanten Aufgaben- und Leistungsbereichen der Kinder- und Jugendhilfe und stellt dabei die 
Förderung und Entwicklung der Kinder und Jugendlichen als auch den Kinderschutz 
bedarfsgerecht sicher. 
5/6
IV. Sachverhalt 
 
1. Anlass 
 
Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr vor dessen 
Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom Gemeinderat beschließen zu lassen. 
Der Wirtschaftsplan des VKKJ besteht aus dem Erfolgsplan, einem Überblick zu den 
Leistungsdaten, dem Liquiditätsplan, der Finanzplanung, der Bilanz, dem Plan 
haushaltsrelevanter Positionen für die Stadt Leipzig, dem Investitionsplan, dem 
Instandhaltungsplan und der Stellenübersicht. 
Der Wirtschaftsplan des Eigenbetriebes ist dem Haushaltsplan der Gemeinde als 
Anlage beizufügen, § 16 Abs. 1 S. 2 SächsEigBVO. 
 
2. Beschreibung der Maßnahme 
 
Vorgelegt wird die Wirtschaftsplanung des städtischen Eigenbetriebes Verbund Kommunaler 
Kinder- und Jugendhilfe für das Jahr 2020 sowie die Fortschreibung für die Folgejahre bis 
2023. 
 
Der VKKJ plant mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis für das Wirtschaftsjahr 2020. Die 
Grundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 2020 bilden die prognostizierten 
Leistungsentgelte für die aufgeführten Leistungen und Angebote unter Berücksichtigung 
derzeit geltender Beschlüsse der Entgeltkommission der Stadt Leipzig und der zu erwartenden 
Realisierung der sich in Planung befindlichen Projekte im VKKJ (Umzug Kindernotdienst 
zuzüglich Schaffung eines Übergangsangebotes für Kleinkinder mit + 8 Plätzen ab 07/2020 
auf dem Gelände der Robert-Koch-Klinik) und der sich daraus ergebenden 
Kapazitätserweiterung. 
 
In Umsetzung des Stadtratsbeschlusses vom 01.02.2017 berücksichtigt der vorliegende 
Wirtschaftsplan Kapazitätserweiterungen bis 2023. Diese Kapazitätserweiterungen stellen, 
insbesondere auch aufgrund des stark zunehmenden Risikos der Fachkräftegewinnung, die 
größte Herausforderung für den VKKJ dar.  
 
3. Realisierungs- / Zeithorizont 
 
Die vorgelegte Wirtschaftsplanung umfasst das Jahr 2020 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2023.  
 
4. Finanzielle Auswirkungen 
 
Der VKKJ plant mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis für das Wirtschaftsjahr 2020. 
 
Die investiven Mittel für die Baumaßnahmen werden aus dem PSP-Element 7.0001751.740 
„Investitionszuschuss EB VKKJ“ durch das AFJFB wie folgt bereitgestellt: 
 
2019        50 T€ 
2020  3.830 T€ 
2021  1.650 T€ 
 
5. Auswirkungen auf den Stellenplan 
 
Eine Auswirkung auf den Stellenplan ist durch die beantragte Stellenerweiterung um 42,5 
VzÄ gegeben. 
 
6. Bürgerbeteiligung 
 
 bereits erfolgt     geplant   x nicht nötig 
 
6/6
 
7. Besonderheiten  
 
Die Aufstellung eines Wirtschaftsplanes erfolgt jährlich (§ 16. Abs. 1 S.1 SächsEigBVO). 
 
8. Folgen bei Nichtbeschluss 
 
Bei Nichtbeschluss der Vorlage würde der Vorgabe des § 16 Abs. 1 S. 1 SächsEigBVO nicht 
entsprochen, wonach der Wirtschaftsplan vor Beginn des Wirtschaftsjahres durch den 
Gemeinderat zu beschließen ist. 
 
Anlagen: 
Anlage 1 Wirtschaftsplan 
Anlage 2 Planmappe 
Anlage 3 Verpflichtungsermächtigung   
 
Wirtschaftsplan 2020 des Eigenbetriebes 
„Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe“ der St adt Leipzig 
 
 
 
Inhaltsverzeichnis 
 
1 Rahmen und aktuelle Situation ................... ................................................... ............. 1 
2 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan .. ................................................... .. 3 
2.1 Aufbau der Daten .............................. ................................................... ................... 3 
2.2 Erläuterungen zum Erfolgsplan ................. ................................................... ........... 4 
2.2.1  Umsatzerlöse und Erträge ................... ................................................... .......... 4 
2.2.2 Aufwendungen ................................ ................................................... .............. 5 
2.2.2.1 Materialaufwendungen ...................... ................................................... ............ 5 
2.2.2.2 Personalaufwendungen ...................... ................................................... ........... 6 
2.2.2.3 Abschreibungen ............................ ................................................... ................ 6 
2.2.2.4 Sonstige betriebliche Aufwendungen ........ ................................................... ..... 6 
2.2.3  Jahresergebnis ............................. ................................................... ....................... 6 
2.2.4  Planung 2020 – 2023 ........................ ................................................... .................. 7
 
2.3 Erläuterungen zum Stellenplan              7 
 
2.4 Erläuterungen zum Investitionsplan              7 
2.4.1 Bewegliche Anlagegüter (Betriebs- und Geschäf tsausstattung, Software)        7 
2.5 Erläuterungen zum Liquiditäts- und Finanzplan            8 
2.6 Erläuterung zur Planbilanz               8 
2.7 Plan haushaltsrelevante Positionen              8 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Anlagenverzeichnis Formulare Wirtschaftsplan 2020 des Eigenbetriebes  
„Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe“ der St adt Leipzig 
 
 
Plausibilitätsprüfung 
 
Erfolgsplan 
 
Leistungsdaten 
 
Finanzplan 
 
Liquiditätsplan 
 
Plan haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 
 
Bilanz 
 
Stellenplan 
 
Investitionsplan 
 
Instandhaltungsplan 
 
Verpflichtungsermächtigung 
 
 
1 Rahmen und aktuelle Situation  
 
Seit 1999 bietet der VKKJ im Rahmen des Jugendhilfe sektors in Leipzig in mehreren 
Bereichen unterschiedliche Bausteine an, in denen Kinder, Jugendliche, deren Familien sowie 
junge Volljährige betreut und gefördert werden. Kon kret ist der VKKJ dabei in folgenden 
Leistungssektoren tätig: 
 
• Stationäre Wohnformen für Kinder und Jugendliche n ach §§ 34, 35a SGB VIII, 
• Mutter/Vater-Kind-Wohngruppe nach § 19 SGB VIII, 
• Inobhutnahmeleistungen nach § 42 SGB VIII, 
• die Absicherung des Kindertagespflegemanagements f ür die Stadt Leipzig sowie 
• die Aufsicht- und Betreuungsleistungen für Schüler  der sportbetonten Schulen der Stadt 
Leipzig im Sportinternat Kolonnadenstraße und 
• Integrationshilfen im Rahmen der Schulbegleitung n ach § 35a SGB VIII. 
 
Der VKKJ unterstützt als kommunaler Eigenbetrieb di e fachinhaltliche, wirtschaftliche 
Steuerung und bedarfsgerechte, nachhaltige Entwickl ung und Qualitätssicherung in den 
relevanten Aufgaben- und Leistungsbereichen der Kinder- und Jugendhilfe und stellt dabei die 
Förderung und Entwicklung der Kinder und Jugendlich en als auch den Kinderschutz 
bedarfsgerecht sicher. 
 
Auch im Hinblick auf das Wachstum der Stadt Leipzig  gilt es sozialräumliche 
Qualitätsparameter fortlaufend zu evaluieren, um fo lgenden Kernaufgaben allumfänglich 
nachkommen zu können: 
 
1. Die Anpassung bzw. der Ausbau der Kapazitäten im  stationären Jugendhilfebereich mit 
entsprechender qualitativer Untersetzung (Zielgrupp enveränderungen, 
„Nachschulung“ der ausgebildeten Fachkräfte bzgl. d er real existierenden 
Praxisanforderungen). 
2. Die Bedarfsprüfung hinsichtlich der neu in Kraft  tretenden Verwaltungsvorschrift des 
Landesjugendamtes zum Betrieb erlaubnispflichtiger Einrichtungen der Jugendhilfe nach 
§ 45 SGB VIII, vor allem die Evaluation vorhandener  Betreuungsschlüssel und die 
Erarbeitung von diesbezüglichen Standards mit dem AfJFB Leipzig. 
3. Die erweiterte Akquise von Betreuungspersonen im  Rahmen der Kindertagespflege sowie 
die Etablierung einer Koordinationsstelle für ein f lexibles, bedarfsorientiertes 
Vertretungssystem durch den VKKJ (Unterstützung der  Etablierung von 
Vertretungsstützpunkten und Springern). 
4. Eine weitere Qualifizierung der Netzwerk- und Öf fentlichkeitsarbeit hinsichtlich der 
Akzeptanz von neu zu erschaffenden Jugendhilfeeinrichtungen im Gemeinwesen. 
5. Die nachhaltige Werbung und Öffentlichkeitsarbei t an den Bildungsträgern zur Gewinnung 
von Fachkräften bzw. der aktiven Begegnung des Fach kräftemangels in erzieherischen 
Hilfen. 
6. Die konzeptionelle Entwicklung und Maßnahmeplanu ng für Betreuungsleistungen von 
Kindern und Jugendlichen an der Schnittstelle Jugen dhilfe/ Behindertenhilfe (SGB VIII, 
SGB XII) für die Stadt Leipzig gemeinsam mit dem Sozialamt und dem SEB. 
7. Eine tangierende Begleitung des Amtes für Sport der Stadt Leipzig hinsichtlich der 
pädagogischen Anforderungen für die Qualifizierung der strukturellen 
Rahmenbedingungen zum Neu- bzw. Umbau des Sportinternates. 
8. Die Definition und Qualifizierung von Fachstanda rds für Integrationsleistungen/ 
Schulbegleitung nach § 35a SGB VIII sowie 
9. die methodische Untersetzung und Etablierung wei terer Maßnahmen im Rahmen der 
Partizipation, des Kinderschutzes und der Kinderrechte. 
 
Im Zuge der Maßnahmeerweiterungen und -anpassungen befindet sich der VKKJ in dem 
spannenden Lern- und Arbeitsfeld hinsichtlich von Bauplanungen, Gesprächen mit Investoren, 
Architekten und deren Einbindung bezüglich der Anfo rderungen einer lebensweltorientierten 
pädagogischen Alltagsbetreuung im Abgleich einer bedarfsgerechten Bauplanung. 
 - 2 - 
 
 
Da im Zuge der Verwaltungsvorschrift des Landesjuge ndamtes zum 
Betriebserlaubnisverfahren die Anforderungen nicht nur hinsichtlich der Objekte gewachsen 
sind, sondern nun auch sozialräumliche Anforderungen definiert werden, ergibt sich weiterhin 
die Aufgabe, die Notwendigkeit von geeigneten Rahme nbedingungen im HzE-Bereich 
umfassend in Arbeitsgremien, Ausschüssen und Politik zu transportieren, auch um durch den 
gewachsenen Bedarf im Kita- und Schulbereich bei der Objekt-/ Grundstücksakquise nicht ins 
Hintertreffen zu geraten. 
 
Gerade um der weiter anhaltenden brisanten Fallzahlentwicklung im Inobhutnahmebereich zu 
begegnen, ist die Etablierung von Nachfolgeeinrichtungen und Flexibilisierungsmodellen in der 
stationären Jugendhilfe von hoher Bedeutung. Der VK KJ wird seiner Rolle als 
Steuerungsmodell auch zukünftig in diesem Sachverhalt (u.a. Steuerkreis des AfJFB für den 
HzE-Bereich) gerecht, um auf Bedarfslagen und vor a llem auf die vertiefte inhaltliche 
Ausrichtung zu entwickelnder Angebote verweisen. 
 
Die Umsetzung des Bauvorhabens eines separierten Ki ndernotdienstes mit verortetem 
Übergangsangebot für Säuglinge und Kleinkinder ermö glicht die dringend notwendige 
Trennung des Kindernotdienstes vom Jugendnotdienst sowie eine flexible Berücksichtigung 
von Platzkapazitäten für Bereitschaftseinsätze zu Schließzeiten des ASD. 
 
Ziel ist es, die Säuglinge und Kleinkinder in einem  familiennahen Wohngruppensetting zu 
betreuen, wenn während oder nach der Inobhutnahme k eine langfristigen stationären oder 
innerfamiliären Hilfen (Bereitschaftspflege, Vollzeitpflege etc.) angezeigt bzw. vorhanden sind. 
Dieses Vorhaben, sowohl in der Planung als auch in der Umsetzung, betrachtet der VKKJ als 
eine der wesentlichsten Kernaufgaben für die Jahre 2019 bis 2021. 
 
Der Bereich des Kindertagespflegemanagements steht weiterhin vor der Hauptaufgabe die 
Forderung nach einer schnellen Gewinnung von Platzkapazitäten für Kinder im Alter von 0 bis 
3 Jahren zu erfüllen und seinen entsprechenden Beitrag zu leisten, dass junge Familien ihren 
Rechtsanspruch der Betreuung ihrer Kinder auch abgesichert sehen.  
 
Um der zunehmenden Anfrage nach Betreuungsplätzen begegnen zu können, ist die Akquise 
neuer Kindertagespflegepersonen wesentlicher Schwer punkt, um das Angebot 
Kindertagespflege weiterhin stetig vorhalten bzw. a usbauen zu können. Konkret wurde eine 
Informationsoffensive etabliert, die einerseits die  Bildungsträger erreicht 
(Informationsveranstaltungen) und andererseits über  gezielte Plakat- und Infoflyer, Presse- 
und Fernseh-Aktionen, verbunden mit konkreter Beratung potentielle Kindertagesmütter/-väter 
motiviert, dieses interessante und verantwortungsvo lle Arbeitsfeld für sich zu erschließen. 
Zusammengefasst lassen sich folgende Schwerpunktparameter beziffern: 
 
• Die Akquise von Kindertagespflegestellen und Vertr etungspersonen mit weiterhin 
verstärkter Öffentlichkeitsarbeit (Plakate, Flyer etc.). 
• Die Ausgestaltung der Erfahrungsaustausche der Kin dertagespflegestellen im Hinblick auf 
aktuelle fachinhaltliche Themen. 
• Ein Qualitätsdiskurs zu Kindern mit erhöhtem Förde rbedarf (Handlungskompetenzen, 
pädagogische Anforderungen, Vertragsgestaltung, Abg renzungen) bzw. Definition klarer 
pädagogische Ausrichtung. 
• der Betrieb der zentralen Koordinierung für das Ve rtretungssystem und somit die 
Sicherung kontinuierlich zur Verfügung stehender Vertretungsmodelle sowie 
• die fortlaufende Qualifizierung von Hospitationsmo dellen zur fachinhaltlichen Förderung 
der Kindertagespflegestellen. 
 
Neben den geplanten Kapazitätserweiterungen, welche die steigenden Bedarfslagen vor allem 
in den stationären Jugendhilfebereichen erfordern, erkennen wir jedoch weiterhin dramatisch 
zunehmend einen Fachkräftemangel. Wie bereits in den letzten Jahren beschrieben, trifft der 
HzE-Bereich in Leipzig auf quantitativ wachsende Fa llzahlen, obwohl die Anzahl der 
 - 3 - 
 
geeigneten Fachkräfte, die bereit sind über Jahre u nd Jahrzehnte in diesem Bereich tätig zu 
sein, nach unseren Beobachtungen eher rückläufig ist.  
 
Dahingehend halten wir an dem Wissenstransfer hinsi chtlich der Praxisanforderungen 
gegenüber den Bildungsträgern fest, stehen als Praxisstellen zur Verfügung und geben sowohl 
in der Praktikantenanleitung sowie in der Einarbeit ung neuer Mitarbeiter/-innen qualitativ-
strukturierte Vorgaben (Praxishandbuch, Qualitätsle itfaden zur Einarbeitung, standardisierte 
Reflexionen etc.). Als konkrete Maßnahme gestalten wir Unterrichtseinheiten in den 
Fachschulen, stellen die Maßnahmen vor, erläutern A nforderungen für Berufseinsteiger und 
werben somit für die Qualitätsmodule zur Einarbeitung neuer Mitarbeiter*innen im VKKJ. 
 
2 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan 
 
2.1 Aufbau der Daten 
 
Die Grundlage für die Erstellung des Wirtschaftspla nes 2020 bilden die prognostizierten 
Leistungsentgelte für die aufgeführten Leistungen u nd Angebote unter Berücksichtigung 
derzeit geltender Beschlüsse der Entgeltkommission der Stadt Leipzig und der zu erwartenden 
Realisierung der sich in Planung befindlichen Proje kte im VKKJ (Umzug Kindernotdienst 
zuzüglich Schaffung eines Übergangsangebotes für Kl einkinder mit + 8 Plätzen ab 07/2020 
auf dem Gelände der Robert-Koch-Klinik) und der sic h daraus ergebenden 
Kapazitätserweiterung. 
 
Die Wirtschaftsplanung basiert auf folgenden Kapazi täten bzw. geplanten Auslastungen 
dezentral, einrichtungs- bzw. angebotskonkret sowie der Geschäftsstelle des VKKJ, was ein 
ständiges Budgetcontrolling nach Kostenart klienten- und einrichtungsbezogen ermöglicht: 
 
Leistungsdaten  Ø Ist 201 8 Ø Erwartung 201 9 Ø Plan 20 20  
Anzahl stationärer Plätze 136,85 138,86 143 
Ø prozentuale Auslastung 
geplant/erwartet 
 
98,7 97,79 98 
Stunden für Schulbegleitung 
(ab 04.02.2019) im Monat 
0 1.000,00 1.300,00 
Stunden ambulanter Leistungen 
im Monat 
366 300 400 
 
Analog der Vorjahre plant der VKKJ für das Jahr 202 0 mit einem ausgeglichenen Ergebnis. 
Das Erreichen eines selbst moderaten Jahresüberschu sses ist nicht realistisch, da der 
Korridor für eine Gewinnerzielung bei einem Auslast ungsfaktor von 98 % hinsichtlich einer 
verantwortbaren und genehmigungsfähigen Kapazitätsü berbelegung durch das 
Landesjugendamt nicht gegeben ist. 
 
Die Personalkosten für das Jahr 2020 wurden vom Personalamt ermittelt und zu Grunde gelegt. 
Eine ausführliche Darstellung erfolgt unter Punkt 2 .2.2.2 Personalaufwendungen. Die 
Grundlage der Planung der Personalaufwendungen ist der Stellenplan des VKKJ. Dieser hat 
sich für das Jahr 2020 mit insgesamt 212,50 VzÄ im Vergleich zum Jahr 2019 (Plan: 170,00 
VzÄ) um 42,50 VzÄ erhöht. Die Erhöhung beruht zum e inen auf bereits im Jahr 2019 
vorgenommenen Personalerweiterungen (Umstrukturieru ng Leitung, Personalerhöhung im 
pädagischen Bereich) und zum anderen auf der im Jah r 2020 geplanten Fortführung der 
Leistung der Schulbegleitung, Kapazitätserweiterung en im Kleinkinderbereich, 
Veränderungen im Bereich der Inobhutnahme sowie Ver änderungen im pädagogischen 
Bereich der Internatsbetreuung. Für die ausführliche Darstellung verweisen wir auf Punkt 2.3 
Erläuterungen zum Stellenplan.  
 
 
 - 4 - 
 
2.2 Erläuterungen zum Erfolgsplan 
 
2.2.1  Umsatzerlöse und Erträge 
 
Die Finanzierung der Leistungen und Angebote erfolg t auf der Grundlage der 
„Grundsatzvereinbarung für den Abschluss von Leistu ngs-, Entgelt- und 
Qualitätsentwicklungsvereinbarungen der Kinder- und  Jugendhilfe der Stadt Leipzig“. 
Entsprechende Vereinbarungen werden auf der Grundla ge der bestätigten 
Leistungsbeschreibungen zwischen dem Amt für Jugend , Familie und Bildung (AfJFB) und 
dem Verbund Kommunaler Kinder und Jugendhilfe (VKKJ) geschlossen. 
 
Die mit dem zuständigen Kostenträger (AfJFB) zu ver handelnden Leistungsentgelte unter 
Berücksichtigung geltender Beschlüsse der Entgeltko mmission bilden die Grundlage für die 
Planung der Erlöse im Wirtschaftsjahr 2020 sowie der Folgejahre. 
 
Diese wurden nach dem Kostendeckungsprinzip für jed e Leistungsart sowie die zu 
erwartenden Kapazitätsauslastungen - von aktuell Ø 97,79 % -  ermittelt. 
 
 
Auf Grund der anhaltend hohen Bedarfssituation wird  grundsätzlich die Aufnahme von 
Leipziger Kindern/Jugendlichen durch den VKKJ priorisiert. Die durch den VKKJ angebotenen 
Leistungen werden zu ca. 95 % durch das Amt für Jug end, Familie und Bildung der Stadt 
Leipzig in Anspruch genommen.  
 
Die Inanspruchnahme der weiteren Kapazitäten durch andere Jugendämter begründet sich 
einerseits durch Zuständigkeitswechsel innerhalb der Leistungserbringung, andererseits aber 
auch durch die geschätzte Fachlichkeit und Qualität der Leistungsangebote im VKKJ, letztlich 
aber auch die Notwendigkeit einer durchgängigen Belegungssicherung für den Eigenbetrieb.
 
 
Das vereinbarte Leistungsentgelt für den Kinder- un d Jugendnotdienst (16 Plätze pauschal 
finanziert) wird durch das Amt für Jugend, Familie und Bildung der Stadt Leipzig am Anfang 
des Leistungsmonates gezahlt. Die Belegung ab dem 2 4. Platz im Kinder- und 
Jugendnotdienst erfordert eine Zusatzfinanzierung d er Aufwendungen und wird vom Amt für 
Jugend, Familie und Bildung entsprechend geleistet. Aufgrund aktueller Gegebenheiten erfolgt 
die personelle Erweiterung im Jugendnotdienst berei ts zu Beginn des Jahres 2020, 
ursprünglich war der personelle Anstieg mit der Trennung des Kinder- und Jugendnotdienstes 
im Juli 2020 vorgesehen. Daraus resultiert zusätzli ch eine weitere Erhöhung der geplanten 
Leistungsentgelte im Vergleich zu den Erwartungen 2019 in diesem Bereich. 
 
Das Leistungsentgelt für das Kindertagespflegemanagement wird ebenfalls durch das Amt für 
Jugend, Familie und Bildung der Stadt Leipzig am Anfang des Leistungsmonates gezahlt. 
 
Die Aufwendungen für die Betreuung der Sportschüler  im Internat Kolonnadenstraße (mit 
Beginn des Schuljahres 2020/ 2021 in der Philipp-Ro senthal-Str.) sind zu 100 % durch die 
Stadt Leipzig dem VKKJ finanziert. 
 
Die Leistungsentgelte für die stationären und ambulanten Leistungen (Fachleistungsstunden) 
sowie für die Schulbegleitung werden klientenbezogen nach erfolgter Rechnungslegung durch 
den VKKJ in der Regel nach Leistungserbringung durc h das Amt für Jugend, Familie und 
Bildung Leipzig erstattet. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 - 5 - 
 
Übersicht der Umsatzerlöse: 
 
Angaben in TEURO  Ist 201 8 Erwartung 201 9 Plan 20 20  
Umsatzerlöse 11.621 12.646 14.454 
Davon   
Leistungsentgelt WG´s 
8.514 8.879 9.598 
ambulante Leistungen/ 
Schulbegleitung 
169 709 
989 
KJND/Kindertagespflege/ 
Internatsbetreuung 
2.938 3.055 
3.867 
Sonstige Erträge 218 666 391 
 
Die Umsatzerlöse berücksichtigen die in den Aufwendungen beschriebenen Entwicklungen im 
Personal- und Sachkostenbereich (s. Pkt. 2.2.2 ff.) bei kostendeckenden Leistungsentgelten. 
 
Die Planwerte bei den sonstigen betrieblichen Erträ gen beinhalten Rückerstattungen der 
Krankenkassen im Rahmen des sofortigen Beschäftigungsverbotes für Schwangere als auch 
Spenden. Beides wurde an die Erwartung des Jahres 2 019 als auch die Istwerte des Jahres 
2018 angepasst. 
   
2.2.2 Aufwendungen 
 
Die ausgewiesenen Aufwendungen basieren auf den für  das Jahr 2020 prognostizierten 
Leistungsentgelten – einschließlich der geplanten Kapazitätserweiterungen - und den derzeitig 
gültigen Beschlüssen der Entgeltkommission. 
 
Die Planung aller Aufwendungen wurde je Einrichtung  bzw. Leistungsart vorgenommen und 
entsprechend kumuliert. Dabei wurden die Kosten für  die Geschäftsstelle als einzelner 
Mandant betrachtet. Auf Grundlage dieser Planung ist auch im Jahr 2020 ein entsprechendes 
Betriebscontrolling mit den notwendigen Steuerungsm echanismen zur Überwachung der 
Risikofaktoren möglich. 
 
Übersicht der geplanten Aufwendungen: 
 
 
Angaben in TEURO  Ist 201 8 Erwartung 201 9 Plan 20 20  
Materialaufwand 601 627 607 
Personalaufwand 9.810 11.165 12.797 
Abschreibungen 181 215 164 
Sonstige betriebliche 
Aufwendungen 
1.205 1.302 1.277 
 
 
Die Aufwendungen für Material, Abschreibungen und s onstige betriebliche Aufwendungen 
wurden angepasst an die tatsächliche Auslastung des  Jahres 2018 sowie bereits bekannte 
Kostenveränderungen im Jahr 2019. 
 
 
Ab dem Jahr 2020 wurde eine Ø 98 % Auslastung der s tationären Angebote berücksichtigt. 
Eine Erhöhung bzw. Verringerung der Auslastung führ t auch in der Position des 
Materialaufwandes zu analogen Veränderungen. 
 
2.2.2.1 
 Materialaufwendungen  
 
Die Materialaufwendungen wurden aus den nachfolgend en Positionen im Leistungsentgelt 
ermittelt und in die Planung für 2020 mit Kostensteigerungen übernommen: 
 
 - 6 - 
 
• Allgemeiner Materialaufwand, 
• Verpflegung pro Platz (derzeitig keine Kostensteig erungen, da Betrag fest vorgegeben), 
• Aufwendungen für Beförderung, 
• Aufwendungen für Gemeinschaftsveranstaltungen (kei ne Kostensteigerungen, da Betrag 
fest vorgegeben). 
 
2.2.2.2 
 Personalaufwendungen  
 
Die Grundlage der Planung der Personalaufwendungen ist der Stellenplan des VKKJ (Vgl. 
Punkt 2.3 Erläuterungen zum Stellenplan).  
 
Der Planung der Personalkosten sind die vom Persona lamt der Stadt Leipzig ermittelten 
Durchschnittswerte zu Grunde gelegt. Dabei basiert die Berechnung der durchschnittlichen 
Personalkosten für eine volle Stelle im Jahr 2020 a uf den im Mai 2018 berechneten 
Durchschnittswerten der festen monatlichen Zahlungen (einschließlich Zulagen, Pauschalen, 
Strukturausgleich, vermögenswirksamer Leistungen de s Arbeitgebers) und der variablen 
monatlichen Zahlungen (Zeitzuschläge usw.) für das Jahr 2019 zuzüglich notwendiger 
Erhöhungen a. G. der aktuellen Werten sowie einer E inberechnung einer durchschnittlichen 
Tariferhöhung von 1,89 % für das Jahr 2020. 
 
 
Die Jahressonderzahlung für 2020 ist mit 88 % des Bemessungssatzes West eingerechnet.  
 
2.2.2.3  Abschreibungen  
 
Diese Position untergliedert sich in Abschreibungen  auf Sachanlagen geringwertige 
Wirtschaftsgüter. Die Refinanzierung erfolgt entspr echend über das Leistungsentgelt. Der 
VKKJ macht auch weiterhin von seinem Wahlrecht Gebr auch, die geringwertigen 
Wirtschaftsgüter im Jahr der Anschaffung sofort abz uschreiben. Eine Abschreibung über 5 
Jahre (Poolabschreibung) würde im VKKJ zwangsläufig  zu einer unsachgemäßen 
Verfälschung der Vermögenslage führen, da die Nutzungsdauer der meisten Wirtschaftsgüter 
im VKKJ erfahrungsgemäß deutlich weniger als 5 Jahre beträgt. 
 
2.2.2.4 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
 
Hierin enthalten sind Instandhaltungs- und Betreibe rkosten (einschließlich der Kosten für 
Brennstoffe, Wasser und Energie sowie sonstige Betriebskosten), welche im Leistungsentgelt 
bezüglich ihrer Verwendung nach Kostenarten getrenn t ausgewiesen sind und über dieses 
finanziert werden. Weiterhin berücksichtigt wurden die im Leistungsentgelt eingestellten 
Aufwendungen für die Fort- und Weiterbildung der Mi tarbeiter/-innen, Abgaben und 
Versicherungen, zentrale Leistungen (wie z. B. Pers onalabrechnung, Aufwendungen für 
Wirtschaftsprüfung etc.), fremde Leistungen (wie z.  B. Gebäudereinigung, Wäschereidienste 
etc.) und allgemeiner Verwaltungsbedarf. Für die Ja hre 2019 ff. wurden mögliche 
Kostensteigerungen auch auf Grund der geplanten Kapazitätserweiterungen – vor allem in den 
Miet- und Betriebskosten –  entsprechend berücksich tigt.  
 
Neu in die Planung wurden Aufwendungen für eine not wendige Freistellung im Rahmen des 
Bildungsurlaubes (Ø 30 Tage für den VKKJ Gesamt) al s auch finanzielle Mittel für das 
Betriebliche Gesundheitsmanagement (Ø 50,00 EUR/ Jahr/ Beschäftigtem) aufgenommen. 
 
 
2.2.3   Jahresergebnis  
 
Bei der Planung für das Jahr 2020 wurde von einem a usgeglichenen Jahresergebnis unter 
Berücksichtigung des Selbstkostendeckungsprinzips d er Leistungsentgelte und einer 
durchschnittlichen Auslastung der Angebote von 98 %  im stationären und von 100 % im 
ambulanten Bereich (Fachleistungsstunden) ausgegang en. Wird eine höhere Auslastung 
erreicht, so steigen ebenfalls die Aufwendungen – v or allem auch in der Position des 
Personalaufwandes. Das Erreichen eines selbst moder aten Jahresüberschusses ist nicht 
 - 7 - 
 
realistisch, da der Korridor für eine Gewinnerzielu ng bei einem Auslastungsfaktor von 98 % 
auch durch eine verantwortbare Kapazitätsüberbelegung kaum noch gegeben ist.   
 
2.2.4  Planung 2020 – 2023  
 
Die Planung für die Folgejahre weist Kostensteigeru ngen (Personalkosten, 
Energieaufwendungen/Betriebskosten) aus, auch hier wurde vom 
Selbstkostendeckungsprinzip der Leistungsentgelte u nd einer durchschnittlichen Auslastung 
aller vorhandenen Angebote von 98 % im stationären und von 100 % im ambulanten Bereich 
(Fachleistungsstunden) ausgegangen. 
 
 
In Umsetzung des Stadtratsbeschlusses vom 01.02.201 7 (Änderungsantrag A0003/17/18) 
berücksichtigt der vorliegende Wirtschaftsplan für die Jahre 2020 bis 2021 weitere 
Kapazitätserweiterungen mit insgesamt 26 Plätzen un d damit verbundenen Erhöhungen des 
Personals mit insgesamt 34,50 VzÄ bis zum Jahr 2021 . Für zwei Bauprojekte liegen 
entsprechende Planungsbeschlüsse vor (Gesamtbetrag 4.039 TEUR). Derzeitig noch nicht mit 
konkreten Projekten untersetzt ist ein Betrag i. H.  v. 961 TEUR, welcher für 
Kostensteigerungen innerhalb der bereits geplanten Projekte zur Verfügung steht. 
 
2.3  Erläuterungen zum Stellenplan  
 
Der Stellenplan für das Jahr 2020 ist mit insgesamt  212,50 VzÄ im Vergleich zum Jahr 2019 
(Plan 170,00 VzÄ) um 42,50 VzÄ erhöht. Diese notwendige Erhöhung ergibt sich wie folgt: 
 
 Stellenerweiterung 
- notwendige Stellenplanerweiterung bereits 2019 (neue 
Leitungsstruktur, Personalerhöhung im pädagogischer  
und hauswirtschaftlicher Bereich) 
5,55 VzÄ  
- Fortführung der Leistung der Schulbegleitung 13,7 5 VzÄ  
- Kapazitätserweiterung um 8 Plätze im 
Kleinkinderbereich 
9,50 VzÄ 
 
- Stellenerweiterung im Bereich der Inobhutnahme 7, 50 VzÄ  
- Stellenplanerweiterung durch Veränderung der 
pädagogischen Betreuung der Sportschüler im Internat 
6,20 VzÄ 
 
 
Die Stellenplanung 2020 berücksichtigt einen Anstie g der personellen Ausstattung des 
Jugendnotdienstes (+7,5 VzÄ) aufgrund aktueller Geg ebenheiten bereits ab Beginn des 
Jahres 2020. Der Stellenplan bietet auch weiterhin den Rahmen für unterjährige 
bedarfsgerechte Kapazitätsanpassungen mit sogenannten Reservestellen von insgesamt 7,00 
VzÄ und beinhaltet 8,00 VzÄ Stellen für Beschäftigt e im Beschäftigungsverbot bzw. 
Mutterschutz. 
 
Für den Stellenplan 2021 werden 17,50 VzÄ mehr angemeldet. Diese Erhöhung berücksichtigt 
die geplanten Kapazitätserweiterungen durch die Sch affung von zwei neuen Wohngruppen 
mit jeweils 9 Plätzen in Leipzig Böhlitz-Ehrenberg ab Juli 2021. Der Stellenplan hat dann einen 
Umfang von insgesamt 230 VzÄ. 
 
Im Jahr 2023 erwartet der VKKJ ebenfalls eine Stell enerweiterung von 4,0 VzÄ durch die 
Fertigstellung eines Ersatzneubaus in Lindenthal ve rbunden mit einer Kapazitätserweiterung 
von 3 Plätzen. 
 
Diese Stellenerweiterungen sind in der Darstellung der einzelnen Werte der Jahre 2020 ff. 
vorliegenden Wirtschaftsplan eingeflossen (bis auf die Reservestellen i. H. v. 7,0 VzÄ). 
 
 
 
 
 - 8 - 
 
2.4  Erläuterungen zum Investitionsplan 
 
2.4.1 Bewegliche Anlagegüter (Betriebs- und Geschäf tsausstattung, 
 Software) 
 
Die aufgeführten Investitionsmaßnahmen dienen dem E rhalt des vorhandenen 
Ausstattungsniveaus und der zur Erweiterung und War tung des Datenverarbeitungsnetzes 
notwendigen Hard- und Software. Die Investitionen (Ausstattung mit Mobiliar) berücksichtigen 
den Umzug des Kindernotdienstes, die Schaffung des neuen Übergangsangebotes auf dem 
Gelände der Robert-Koch-Klinik, den Umzug des Sportinternates sowie den Neubau in Böhlitz-
Ehrenberg in den Jahren 2020 ff. Ebenso Berücksicht igung fanden der geplante Umzug der 
Geschäftsstelle in die Sommerfelder Straße in Jahr 2019 und des 
Kindertagespflegemanagements, auf das Gelände der Neuen Messe Ende 2023.
 
 
In der Investitionsplanung wurde die Inanspruchnahm e der Investitionszuschüsse des 
Änderungsantrages A0003/17/18 entsprechend der momentan dazu vorhandenen Planungen 
entsprechend dargestellt: 
 
- Für die Jahre 2018 – 2020 plant der VKKJ den Umbau des Hauses 10 auf dem Gelände 
der Robert-Koch-Klinik (Gesamtkosten derzeitig geplant i. H. von 739 TEUR); 
- für die Jahre 2018 - 2020 plant der VKKJ einen Neub au für 18 Plätze sowie eines 
Ersatzobjektes für die Mutter-Vater-Kind WG mit 12 Plätzen (Mütter bzw. Väter) in Böhlitz-
Ehrenberg mit derzeitig geplanten Gesamtkosten i. H. v. 4.050 TEUR;  
- für weitere Bauprojekte (Neubau bzw. Sanierung best ehender VKKJ-Objekte) bzw. zur 
Finanzierung von Restrisiken für die per Planungsbeschluss zu planenden Bauvorhaben 
(Differenz von tatsächlichen Investitionsausgaben in Folge von Kostensteigerungen durch 
bisher noch nicht bekannte Themen zu den veranschla gten Planungskosten) stehen 
entsprechend des Stadtratsbeschlusses noch weitere 961 TEUR zur Verfügung.  
 
Die investiven Mittel für die Baumaßnahmen werden a us dem PSP-Element 7.0001751.740 
„Investitionszuschuss EB VKKJ“ durch das AFJFB bere itgestellt. Alle einzelnen konkreten 
Bauvorhaben werden nach den erfolgten Planungsleist ungen gem. Planungsbeschluss (bis 
zur Leistungsphase 4 HOAI) jeweils über Einzelvorla gen (Baubeschluss) nochmals mit 
vertieften Erkenntnissen untersetzt und finanziell beziffert und gem. Betriebssatzung zur 
Abstimmung gebracht.  
 
Aufgrund des mehrjährigen Bauprojektes Böhlitz-Ehre nberg beinhaltet der Wirtschaftsplan 
eine Verpflichtungsermächtigung in Höhe von 1.650 T € für das Jahr 2021 (Vgl. Anlage 
Verpflichtungserklärung) gemäß § 81 SächsGemO. 
 
2.5 Erläuterungen zum Liquiditäts- und Finanzplan 
 
Die Darstellung/Planung der liquiden Mittel im Finanz- als auch Liquiditätsplan berücksichtigt, 
dass der Hauptteil der freien Mittel im Cash-Pool der Stadt Leipzig zusammengeführt wird. Die 
Konten- und Vorschussgelder der einzelnen Wohngrupp en zur Sicherung des 
Lebensunterhaltes der Kinder und Jugendlichen sind nicht Bestandteil des Cash-Pools der 
Stadt Leipzig.  
 
Die unter Punkt 2.4.1 dargestellten Vorhaben zur Um setzung des Stadtratsbeschlusses sind 
ebenfalls im Liquiditätsplan als auch im Finanzplan berücksichtigt.  
 
2.6 Erläuterung zur Planbilanz 
 
Die Bilanz des Jahres 2020 ff. beruht auf der Forts chreibung der Vorjahresbilanzen unter 
Berücksichtigung der vorab beschriebenen Veränderun gen. Die in der Bilanz enthaltenen 
Rückstellungen werden für die Folgejahre in entspre chender Höhe erwartet. In den 
Rückstellungen wurden Werte für Jubiläen, Zahlung v on Zeitzuschlägen, Mehrstunden und 
 - 9 - 
 
Resturlaub sowie für ausstehende Eingangsrechnungen  etc. gemäß ihrer tatsächlichen 
Inanspruchnahme berücksichtigt . 
 
Die mit dem Neubau von Objekten verbundenen Aktivie rungen in das Sachanlagevermögen 
des VKKJ in den Jahren der Fertigstellung (2020 bzw . 2021) wurden ebenso berücksichtigt. 
Die dafür erhaltenen Investitionszuschüsse wurden e ntsprechend der derzeitig geplanten 
Inanspruchnahme ebenfalls in der Bilanz für die Jah re 2018 bis 2021 dargestellt (sonstige 
Verbindlichkeiten bzw. nach Inbetriebnahme unter der Position „Weitere Sonderposten“).  
 
2.7. Plan haushaltsrelevante Positionen 
 
Die durch den VKKJ angebotenen Leistungen werden zu ca. 95 % durch das Amt für Jugend, 
Familie und Bildung der Stadt Leipzig in Anspruch genommen. 
 
 
Die vereinbarten Leistungsentgelte für den Kinder- und Jugendnotdienst (16 Plätze pauschal 
finanziert) und das Kindertagespflegemanagement werden durch das Amt für Jugend, Familie 
und Bildung der Stadt Leipzig am Anfang des Leistungsmonates gezahlt.  
 
Die Aufwendungen für die Betreuung der Sportschüler  im Internat sind zu 100 % durch die 
Stadt Leipzig getragen. 
 
Für in Anspruch genommene Dienstleistungen verschiedener Ämter der Stadt Leipzig (Amt für 
Jugend, Familie und Bildung für gemietete Objekte, Personalamt für Personalabrechnung, 
ASiD, Stadtkämmerei für Versicherungen, Hauptamt, B randschutzamt etc.) entrichtet der 
VKKJ ca. 440 TEUR. Die Bereitstellung der Investiti onszuschüsse wurde entsprechend ihrer 
geplanten Inanspruchnahme auch im Plan der haushaltsrelevanten Positionen dargestellt.  
 
Die Jahresüberschüsse der Jahre 2017 (in Höhe von 6 39.096,92 EUR) und aus dem Jahr 
2018 (in Höhe von 41.137,66) soll vorbehaltlich des Stadtratsbeschlusses an die Stadt Leipzig 
zur nachhaltigen Instandsetzung/Sanierung eines VKK J-Objektes (Objekt E.-Kaiser-Straße 
bzw. Breisgaustraße) weitergeleitet werden.  
 
Leipzig, den 01. Oktober 2019 
 
 
 
Müller-Ziermann 
Betriebsleiterin 
 
A Erfolgsplan / GuV      2020   bis  2023 
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quar tal 4 Folgejahre 
Nr. Angaben in vollen TEURO 2018 2019 2020 2020 2020 2020 2020 2021 2022 2023 
1. Umsatzerlöse 11.621 12.643 14.454 3.491 3.506 3.689 3.768 15.691 16.366 1 6.543 
2. Bestandsveränderungen FE/UE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
   a) Bestandserhöhungen 
   b) Bestandsverminderungen 
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 
4. Sonstige betriebliche Erträge 218 666 391 99 97 97 98 391 391 391 
I. Gesamtleistung 11.839 13.309 14.845 3.590 3.603 3.786 3.866 16.082 16.757 1 6.934 
5. Materialaufwand 601 627 607 150 153 152 152 625 673 684 
   a) RHB und bezogene Waren 529 556 531 131 134 133 133 546 587 597 
   b) bezogene Leistungen 72 71 76 19 19 19 19 79 86 87 
6. Personalaufwand 9.810 11.165 12.797 2.985 3.102 2.985 3.725 13.901 14.470 14 .621 
   a) Löhne und Gehälter 8.025 9.010 10.303 2.435 2.435 2 .435 2.998 11.164 11.567 11.688 
   b) soziale Abgaben 1.785 2.155 2.494 550 667 550 727 2.7 37 2.903 2.933 
       - davon für Altersversorgung 257 297 340 80 80 80 1 00 373 396 400 
7. Abschreibungen 182 215 164 41 41 41 41 210 235 240 
   a) auf immat. AV und auf SAV 182 95 84 21 21 21 21 110 11 5 120 
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) Sonderverlustkonto 
   d) auf GWG's 120 80 20 20 20 20 100 120 120 
 - davon außerplanmäßige Abschreibungen 
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.205 1.302 1.277 312 313 318 334 1.346 1.379 1.389 
II. Zwischenergebnis 40 0 0 102 -6 290 -386 0 0 0
9. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag 
10. Erträge aus Beteiligungen 
- davon aus verbundenen Unternehmen 
11. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV 
- davon aus verbundenen Unternehmen 
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0
- davon aus verbundenen Unternehmen 
13. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV 
14. Aufwendungen aus Verlustübernahme 
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0
- davon an verbundene Unternehmen 
III. Finanzergebnis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 
IV. Ergebnis nach Steuern 41 0 0 102 -6 290 -386 0 0 0
17. Sonstige Steuern 
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 41 0 0 102 -6 290 -386 0 0 0
18. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch. 
19. Auf Grund Gewinnabf.vertages abgef. Gewinn 
20. Erträge aus Verlustübernahme 
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 41 0 0 102 -6 290 -386 0 0 0
21. Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr 
22. Entnahme Rücklagen 
23. Einstellung Rücklagen 
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 41 0 0 102 -6 290 -386 0 0 0
Nachrichtlich 
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter 
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter 
Vortrag auf neue Rechnung 
Einstellung Gewinnrücklagen 
Entnahme Gewinnrücklage 
Entnahme Kapitalrücklage 
Gesamtaufwendungen 11.798 13.309 14.845 3.488 3.609 3.496 4.252 16.082 16.757 16.934 
Gesamterträge 11.839 13.309 14.845 3.590 3.603 3.786 3.866 16.082 16.757 1 6.934 
1. UP Umsatzerlöse 11.621 12.643 14.454 3.491 3.506 3.689 3.768 15.691 16.366 1 6.543 
stationäre Leistungen 8.514 8.879 9.598 2.301 2.301 2.498 2.498 10.620 11.295 11.472 
teilstationäre Leistungen 
ambulante Leistungen 169 151 234 58 58 58 58 234 234 234 
Kinder- und Jugendnotdienst (KJND) 2.303 2.355 3.000 75 0 750 750 750 3.000 3.000 3.000 
Tagespflegemanagement 310 375 382 96 96 96 96 382 382 382 
Internat 325 325 485 81 81 145 177 700 700 700 
Schulbegleitung 0 558 755 205 220 142 189 755 755 755 
4. UP Sonstige betriebliche Erträge 218 666 391 99 97 97 98 391 391 391 
Einnahmen aus Spenden 18 32 14 4 2 3 5 14 14 14 
sonstige Erträge 200 634 377 95 95 94 93 377 377 377 
5a. UP RHB und bezogene Waren 529 556 531 131 134 133 133 546 587 597 
Aufwendungen Verpflegung/ Lebensmittel 328 342 350 87 88 87 88 358 382 387 
allgemeiner Materialaufwand 144 145 122 30 32 30 30 125 135 1 38 
med./hyg. Sachaufwand 33 40 38 9 9 10 10 40 45 46 
Gemeinschaftsveranstaltungen 
Lehr- und Lernmittel/Spiel- und Beschäftigungs- 
material 20 25 21 5 5 6 5 23 25 26 
Verwendung Spendengelder 4 4
5b. UP bezogene Leistungen 72 71 76 19 19 19 19 79 86 87 
Veranstaltungen Kinder und Jugendliche 48 55 60 15 15 15 1 5 63 68 69 
Schülerbeförderung 12 8 8 2 2 2 2 8 10 10 
Verwendung Spendengelder 12 8 8 2 2 2 2 8 8 8
8. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.204 1.302 1. 277 312 313 318 334 1.346 1.379 1.389 
Miete und Betriebskosten einschließlich 
 Wasser/Energie/Brennstoffe 594 643 622 155 155 157 155 630 635 639 
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 123 111 150 37 38 37 38 155 160 161 
Zentrale Leistungen 198 214 197 49 49 49 50 200 210 211 
Instandhaltung/ Wartung und Entsorgung 164 180 154 38 38 39 39 180 185 185 
Abgaben/Steuern/Versicherungen 24 24 20 2 18 22 25 26 
Fortbildung / Supervision 57 68 83 20 21 21 21 108 108 110 
Fremde Leistungen 44 42 45 11 11 11 12 45 50 51 
Ausgaben aus Spendengeldern 0 20 6 2 1 2 1 6 6 6
Forderungsverluste 0
Leistungsdaten 2020 bis 2023 
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quar tal 4 Folgejahre 
Nr. 2018 2019 2020 2020 2020 2020 2020 2021 2022 2023 
Anzahl stationäre Plätze 2 137 139 143 139 139 146 146 151 163 165 
Umfang ambulante Leistungen(h) 2 366 300 400 400 400 400 400 400 400 400 
Pauschalfinanzierung KJND 2 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 
Pauschalfinanzierung Kindertagesstellenpflege 2 927 975 925 925 925 925 925 875 825 775 
Auslastung stationärer Bereich in % 2 99 98 98 98 98 98 98 98 98 98 
Auslastung ambulanter Bereich in % 2 122 100 100 100 100 100 100 100 100 100 
Internatsbetreuung 2 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 
Schulbegleiter (h) 1.200 1.300 1.405 1.508 980 1.300 1.300 1.300 1.300 
Auslastung Schulbegleitung % 90 90 90 90 90 90 90 90 90 
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2020 bis 2023
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 41 0 0 0 0 0
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 182 215 164 210 235 240
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 64
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -2
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die nicht 
der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 14 -500
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 60 -500
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge
- Sonstige Beteiligungserträge
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragssteuerzahlungen
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 408
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 769 -785 164 210 235 240
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 
- Auszahlungen für Investitionen SAV -168 -470 -3.994 -1.860 -235 -240
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV
- Auszahlungen für Investitionen FAV
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem Konsolidierungskreis
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen
+ Erhaltene Dividenden
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -168 -470 -3.994 -1.860 -235 -240
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 220 50 3.830 1.650 0 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
- gezahlte Zinsen
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen -640
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 220 -590 3.830 1.650 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel 821 -1.845 0 0 0 0
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbest. Anfang d. Periode (inkl. Cash-Pool) 2.085 2.906 1.061 1.061 1.061 1.061
Finanzmittelbestand Ende d. Periode (inkl. Cash-Pool) 2.906 1.061 1.061 1.061 1.061 1.061
Bestand Cash-Pool am Ende der Periode 2.863 1.020 1.020 1.020 1.020 1.020
liquide Mittel (ohne Cash-Pool) 43 41 41 41 41 41
Liquidität 
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2020 
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEURO 
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept . Okt. Nov. Dez. 
1. Laufende Geschäftstätigkeit 
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 0 34 34 34 34 34 -74 96 97 97 46 -329 -103 
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 164 13 13 13 13 14 14 14 14 14 14 14 14 
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge 0
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 0
- Sonstige Beteiligungserträge 0
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/- Ertragssteuerzahlungen 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 164 47 47 47 47 48 -60 110 111 111 60 -315 -89 
2. Investitionstätigkeit 
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV -3.994 -213 -213 -443 -213 -214 -214 -514 -594 -344 -344 -344 -344 
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
- Auszahlungen für Investitionen FAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 0
+ Erhaltene Dividenden 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -3.994 -213 -213 -443 -213 -214 -214 -514 -594 -344 -344 -344 -344 
3. Finanzierungstätigkeit 
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 3.830 250 1.700 230 689 961 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 0
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- gezahlte Zinsen 0
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter 0
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 0
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 3.830 250 1.700 230 689 0 961 0 0 0 0 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel [TELEFONNUMMER ENTFERNT].534 -166 523 -166 687 -404 -483 -233 -284 -659 -433 
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbest. Anfang d. Periode (inkl. Cash-Pool) 1.061 1.061 1.145 2.679 2.513 3.036 2.870 3.557 3.153 2.670 2.437 2.153 1.494 
Finanzmittelbestand Ende d. Periode (inkl. Cash-Pool) 1.061 1.145 2.679 2.513 3.036 2.870 3.557 3.153 2.670 2.437 2.153 1.494 1.061 
Bestand Cash-Pool am Ende der Periode 1.020 1.100 2.640 2.470 2.990 2.820 3.510 3.110 2.630 2.400 2.110 1.450 1.020 
liquide Mittel (ohne Cash-Pool) 41 45 39 43 46 50 47 43 40 37 43 44 41 
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2020 bis 2023 
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erw. Planjahr Folgejahre 
Nr. Angaben in vollen TEURO 2018 2019 2020 2021 2022 2023 
1. Veränderung Eigenkapital 
Erhöhung (+)/Verminderung (-) Eigenkapital 41 -639 0 0 0 0
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto) 
3. Verlustausgleich 
Ertrag aus Verlustausgleich 
Einzahlung aus Verlustausgleich 
4. Mittelweiterleitung 
Aufwand aus Mittelweiterleitung 640 
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 640 
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt 
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt 
6. Erbbauzins/Erbbaupacht 
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht 
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht 
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung 
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen 
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen 
9. Grunddienstbarkeiten 
Aufwand Grunddienstbarkeiten 
Auszahlung Grunddienstbarkeiten 
10. Konzessionsabgaben 
Aufwand Konzessionsabgaben 
Auszahlung Konzessionsabgaben 
11. Kapitaleinlagen 
Einzahlung in Kapitaleinlage 
12. Kostenerstattungen 
Ertrag aus Kostenerstattungen 
Einzahlung aus Kostenerstattungen 
13. Leistungsentgelt 
Ertrag aus Leistungsentgelt 11.621 12.205 13.974 15.160 15.801 15.969 
Einzahlung aus Leistungsentgelt 11.621 12.205 13.974 15.160 15.801 15.969 
14. Investive Zuweisungen 
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 220 50 3.830 1.650 0 0
15. Zuweisungen 
Ertrag aus Zuweisungen 
Einzahlung aus Zuweisungen 
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze 
Aufwand aus weitere Ansätze 370 380 440 440 440 440 
Einzahlung aus weitere Ansätze 
Auszahlung aus weitere Ansätze 370 380 440 440 440 440 
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze 
Aufwand aus weitere Ansätze 
Einzahlung aus weitere Ansätze 
Auszahlung aus weitere Ansätze 
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze 
Aufwand aus weitere Ansätze 
Einzahlung aus weitere Ansätze 
Auszahlung aus weitere Ansätze 
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze 
Aufwand aus weitere Ansätze 
Einzahlung aus weitere Ansätze 
Auszahlung aus weitere Ansätze 
Bilanz 2020 bis    2023 
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre 
Pos. Angaben in vollen TEURO 2018 2019 2020 2021 2022 2023 
Aktiva 
A. Anlagevermögen 430 685 4.515 6.165 6.165 6.165 
  I. Immaterielle Vermögensgegenstände 0
 II.  Sachanlagen 430 685 4.515 6.165 6.165 6.165 
III.  Finanzanlagen 
B. Umlaufvermögen 3.171 1.942 1.986 1.969 1.968 1.967 
  I.   Vorräte 
 II.   Forderungen u. sonst. Vermögensgegenst. Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände 3.128 1.9 01 1.945 1.928 1.927 1.926 
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 47 40 4 0 40 40 40 
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht 
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 3.081 1.861 1.905 1.888 1.887 1.886 
5. Sonstige Vermögensgegenstände 0
III.  Wertpapiere 
IV.  Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 43 41 41 41 41 41 
C. Rechnungsabgrenzungsposten 0
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG 
E. Aktive latente Steuern 
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver. 
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 3.601 2.627 6.501 8.134 8.133 8.132 
Treuhandvermögen 
Passiva 
A. Eigenkapital 2.054 1.415 1.415 1.415 1.415 1.415 
I. Eingefordertes Kapital 205 205 205 205 205 205 
Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkap. 
nicht eingefordertes Kapital 
II.  Kapitalrücklage 878 878 878 878 878 878 
III.  Gewinnrücklagen 59 59 59 59 59 59 
1. Gesetzliche Rücklage 
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder 
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen 
3. Satzungsmäßige Rücklagen 
4. Andere Gewinnrücklagen 59 59 59 59 59 59 
5. Sonderrücklagen DMBilG 
IV.  Gewinnvortrag/Verlustvortrag 871 273 273 273 273 273
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 41 0
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag 
VIII. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter 
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung 
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 234 308 4.128 5.761 5.760 5.759 
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln 
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln 
3. Weitere Sonderposten 234 308 4.128 5.761 5.760 5.759 
D. Empfangene Ertragszuschüsse 
E. Rückstellungen 452 452 452 452 452 452 
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtunge n 
2. Steuerrückstellungen 
3. Sonstige Rückstellungen 452 452 452 452 452 452 
F. Verbindlichkeiten 257 256 256 256 256 256 
1. Anleihen 
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 9 7 97 97 97 97 97 
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 97 97 97 97 97 97 
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln 
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV 
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 8 8 8 8 8 8
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 8 8 8 8 8 8
8. 
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht 
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 135 135 135 135 135 135 
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 135 135 135 135 135 135 
10. Sonstige Verbindlichkeiten 16 16 16 16 16 16 
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 6 6 6 6 6 6
G. Rechnungsabgrenzungsposten 604 196 250 250 250 250 
H. Passive latente Steuern 
Summe Passiva 3.601 2.627 6.501 8.134 8.133 8.132 
Treuhandverbindlichkeiten 0 0 0 0 0 0
Personal 2020 bis 2023
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2018 2019 2020 2021 2022 2023
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 182 220 270 295 295 300
         davon Frauen 140 175 220 235 235 240
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 182,00 221,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 147,51 175,00 212,50 230,00 230,00 234,00
 Auszubildende 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2018 2019 2020 2021 2022 2023
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
2 Koordinator/MA Verwaltung 6,09 7,00 7,00 8,00 8,00 8,00
3 MA Kindertagespflegemanagement 4,10 4,50 4,50 4,50 4,50 4,50
4 Hausmeister/Hauswirtschafterinnen 3,75 4,75 7,75 9,75 9,75 10,75
5 Bereichsleiter/Teamleiter/innen 12,52 15,40 17,15 19,15 19,15 19,15
6 Sozialarbeiter/innen 23,65 24,65 32,15 32,15 32,15 32,15
7 Erzieher/innen 94,40 102,00 112,95 125,45 125,45 128,45
8 Reservestellen für kurzfriste Kapazitätsanpassungen 0,00 0,00 7,00 7,00 7,00 7,00
9 Stellen besetzt durch Beschäftigungsverbot/ Mutterschutz etc. 8,00 8,00 8,00 8,00 8,00
10 Schulbegleitung 0,00 13,00 13,00 13,00 13,00 13,00
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Summe 147,51 182,30 212,50 230,00 230,00 234,00
    darunter Teilzeitstellen 150,00 196,00 240,00 265,00 265,00 270,00
D: Stellenübersicht nach
besetzte
vorge-
sehene 
Stellen
tat- 
sächlich 
besetzte geplante geplante geplante geplante
§ 21 Abs. 1 Sächs EigBVO Stellen zum 30.6. Stellen Stellen Stellen Stellen Stellen
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Stellen 147,51 170,00 174,25 212,50 230,00 230,00 234,00
Nachrichtlich:
Beamte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs- und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Investitionen 2020 bis 2023
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEURO
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Erwartg. Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis incl. restl. 
Gesamt 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Jahre
Zimmerausstattung 253 24 30 34 50 55 60
Büroausstattung 72 7 10 10 15 15 15
techn. Geräte 72 2 15 10 15 15 15
Außenanlagen 87 7 20 15 15 15 15
PKW 101 21 20 15 15 15 15
Planungsleistungen Umbau Ro.Koch-Klinik 50 50
Baukosten für Umbau Ro.-Koch-Klinik 689 689
Neubau Böhlitz-Ehrenberg Kosten Planungsleistungen LP 1- 4 220 15 205
Neubau Böhlitz-Ehrenberg Kosten Planungsleistungen ab LP 5 480 480
Neubau Böhlitz Ehrenberg Bauleistungen 3.350 1.700 1.650
Ausstattung neues Objekt Getreidegasse 42 42
Kostensteigerung 961 961
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 590 50 120 80 100 120 120
Summe übrige Investitionsprojekte 2021 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2022 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2023 0
Summe gesamt 6.967 168 470 3.994 1.860 235 240 0
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 5.750 220 50 3.830 1.650 0 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0 0
Kreditaufnahme 0 0
Eigenanteil 1.217 153 215 164 210 235 240 0
Instandhaltungsplan 2020    bis 2023
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2019 2020 2021 2022 2023 Jahre
bauliche Anlagen 230 50 36 36 36 36 36
Brandschutzmaßnahmen 228 38 38 38 38 38 38
PKW-Reparaturen 150 25 25 25 25 25 25
Zimmerausstattung 120 20 20 20 20 20 20
techn. Geräte/anlagen/ Nachrichten- und Elt-Anlagen 127 27 20 20 20 20 20
Büromaschinen 30 5 5 5 5 5 5
Außenanlagen 65 15 10 10 10 10 10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 950 180 154 154 154 154 154
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 950 180 154 154 154 154 154
Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Auszahlungen 
Objekt  Darstellung in  Investitionsvorhaben  2021  
Plan 
Gesamt  
7.0001751.740  Investitionszuschuss  
EB VKKJ 
Neubau  
Böhlitz-Ehrenberg 
1.650 T € 1.650 T €