Wirtschaftsplan 2025 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"
Stadt: leipzig
Drucksache: VIII-DS-00174
Datum: 2024-10-30
Vorlagenart: Beschlussvorlage

1/3 
 
 
Ratsversammlung 
 
 
 
Beschlussvorlage-Nr. VIII-DS-00174 
 
Status: öffentlich 
 
Eingereicht von: 
Dezernat Kultur 
 
 
Stammbaum: 
 
VIII-DS-00174 Dezernat Kultur 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2025 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann 
Sebastian Bach" 
 
 
Beratung im Gremium  
(Änderungen vorbehalten) 
 
Voraussichtlicher Sitzungstermin Zuständigkeit 
DB OBM - Vorabstimmung  Vorberatung 
Dienstberatung des Oberbürgermeisters  Bestätigung 
BA Kulturstätten  1. Lesung 
BA Kulturstätten  2. Lesung 
FA Finanzen  1. Lesung 
FA Finanzen  2. Lesung 
Ratsversammlung  Beschlussfassung 
 
Auswirkungen auf Strategie, Haushalt  
und Stadtraum 
 
 
Ziele „Leipzig-Strategie 2035“  
Klimawirkung nein 
Auswirkung auf bezahlbares Wohnen nein 
Finanzielle Auswirkungen ja 
Auswirkung auf den Stellenplan ja 
Räumlicher Bezug gesamtes Stadtgebiet 
  
 
Beschlussvorschlag 
Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule 
Leipzig "Johann Sebastian Bach" für das Wirtschaftsjahr 2025 mit folgenden Eckwerten: 
 
• Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 12.270.000 € 
• Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 12.385.000 € 
• Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: -115.000 € 
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: ‐8.867.000 € 
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: 
‐235.000 € 
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: 
+8.193.000 € 
• Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 € 
• Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 € 
• Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 € 
 
 
Zusammenfassung 
 
Anlass der Vorlage: 
 
X  Rechtliche Vorschriften   Stadtratsbeschluss   Verwaltungshandeln 
1 von 34 in Zusammenstellung
2/3 
 
 
  Sonstiges: 
 
Entsprechend § 16 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in 
der Fassung vom 10.12.2018 haben Eigenbetriebe vor Beginn des Wirtschaftsjahres einen 
Wirtschaftsplan aufzustellen und von der Ratsversammlung beschließen zu lassen. Diese 
Vorlage behandelt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig „Johann-
Sebastian-Bach“ für das Wirtschaftsjahr 2025. 
 
I.  Eilbedürftigkeitsbegründung 
Trifft nicht zu. 
 
II.  Begründung Nichtöffentlichkeit 
Trifft nicht zu. 
 
III.  Strategische Ziele 
 
Mit den Angeboten der Musikschule 
Leipzig sollen stadtteilbezogen und 
quartiersnah in Leipzig musikalische 
Bildung innerhalb der kommunalen 
Bildungslandschaft allen interessierten 
Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen 
zur Verfügung gestellt sowie die 
Teilhabe an musikalisch-kultureller 
Ausbildung ermöglicht werden. Der 
Eigenbetrieb Musikschule ist ein 
wesentlicher Baustein in der 
Kulturlandschaft der Stadt Leipzig. Dies 
gilt es mit dem vorliegenden 
Wirtschaftsplan zu erhalten. 
 
IV.  Sachverhalt 
1.  Anlass 
Die Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 
1 SächsEigBVO für jedes 
Wirtschaftsjahr, vor dessen Beginn, einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom 
Gemeinderat beschließen zu lassen. Der Wirtschaftsplan besteht aus dem Erfolgsplan, dem 
Liquiditätsplan, der Finanzplanung sowie der Stellenübersicht und ist dem Haushaltsplan der 
Gemeinde als Anlage beizufügen. 
 
2.  Beschreibung der Maßnahme 
Vgl. Anlage zur Vorlage 
 
3.  Zeitplan 
Die vorgelegte Wirtschaftsplanung umfasst das Jahr 2025 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2028. 
 
4.  Finanzen und Personal (Details) 
Für Details wird auf den Wirtschaftsplan gemäß Anlage verwiesen. 
 
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge 2025 2025 1.286.000 1.100.26.3.0.01 
 Aufwendungen 2025 2025 7.202.094 1.100.26.3.0.01 
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen 2025 2025 70.000 7.0000020.740 
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, nachfolgend angegeben 
2 von 34 in Zusammenstellung
3/3 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
Auswirkungen auf den Stellenplan (wenn ja, nachfolgend angegeben) 
Geplante Stellenerweiterung:  Vorgesehener Stellenabbau:  
 
 
Steuerrechtliche Prüfung X nein  wenn ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B UStG  nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts 
Umsatzsteuerpflicht der Leistung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen  ja  nein, siehe Anlage zur Begründung 
 
5.  Klimawirkung (Details) 
Nicht relevant. 
 
6.  Auswirkung auf bezahlbares Wohnen (Details) 
Nicht relevant. 
 
7. Bürgerbeteiligung 
 
bereits erfolgt  geplant  nicht nötig  
 
8.  Besonderheiten 
Keine. 
 
  
9.  Folgen bei Nichtbeschluss  
Kein bestätigter Wirtschaftsplan für das Jahr 2025. 
 
 
Anlage/n 
1 Wirtschaftsplan 2025 des Eigenbetriebes Musikschule Leipzig „JSB“ (öffentlich) 
 
 
x
3 von 34 in Zusammenstellung
 
 
 
Wirtschaftsplan 2025 
Musikschule Leipzig „Johann 
Sebastian Bach“ 
  
4 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  2
 
Inhaltsverzeichnis 
1. Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2025 ....................................................... 3 
2. Prämissen der Wirtschaftsplanung 2025 .................................................................................. 4 
3. Pädagogische und künstlerische Zielstellungen ....................................................................... 6 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan ................................................................................................ 8 
4.1 Umsatzerlöse ............................................................................................................................ 8 
4.2 Sonstige betriebliche Erträge ................................................................................................... 9 
4.3 Materialaufwand .................................................................................................................... 10 
4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren ..................................................................................... 10 
4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen ............................................................................... 10 
4.4 Personalaufwand .................................................................................................................... 11 
4.5 Abschreibungen ..................................................................................................................... 11 
4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen .................................................................................... 11 
5. Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan ........................................................... 13 
5.1 Planbilanz ............................................................................................................................... 13 
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan .................................................................................................... 15 
6. Personalplan ........................................................................................................................... 15 
6.1 Erläuterungen zum Stellenplan und Personalaufwendungen ................................................ 15 
6.2 Handlungsschwerpunkte Frauenbeauftragte ......................................................................... 15 
7. Instandhaltungsplan ............................................................................................................... 16 
8. Investitionsplan ...................................................................................................................... 17 
 
5 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  3
 
1. Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2025 
Die Musikschule Leipzig befindet sich im Jahr 2025 in der historisch einmaligen Situation, 
sämtliche Unterrichtsangebote ganzjährig mit tarifgebundenen Festanstellungsverhältnissen 
anbieten zu können. Seit 01.02.2024 werden die Unterrichte und die hiermit verbundenen 
Zusammenhangstätigkeiten und Nebenleistungen ausschließlich mit festangestelltem 
Lehrpersonal durchgeführt. Im Vergleich zu den Vorjahren sind somit sowohl in 2024 als auch 
in 2025 deutlich erhöhte Personalaufwendungen sowie deutlich reduzierte bezogene 
Leistungen abgebildet. Aufgrund des Ratsbeschlusses VII-DS-08410 können die hiermit 
verbundenen erhöhten Aufwendungen vollständig durch entsprechende Zuweisungen der 
Stadt Leipzig kompensiert werden, so dass im Ergebnis der Überführungsprozess insgesamt 
nahezu ergebnisneutral in der Planung enthalten ist.  
Das negative Jahresergebnis von 115 TEUR wird somit unabhängig von den o.a. 
Entwicklungen im Wesentlichen durch steigende Sach- und Digitalisierungskosten beeinflusst. 
Darüber hinaus ist das Jahresergebnis durch den Sondereffekt der ergebniswirksamen 
Vereinnahmung des pandemiebedingten Verlustausgleiches aus dem Jahr 2022 in Höhe von 
256 TEUR bestimmt, so dass der aktuellen Planung operativ betrachtet ein deutlich 
negativeres Jahresergebnis in Höhe von 371 TEUR zugrunde liegt.  
Die Schülerzahlen sowie die Anzahl der Belegungen konnten zwar in den letzten Jahren 
gesteigert werden, so dass diese nun insgesamt über alle Fachbereiche hinweg wieder nahezu 
dem Niveau vor der Corona-Pandemie entsprechen. Allerdings ist der Anstieg in den 
Belegungen überproportional in den Kooperationen und dem Projekt SINGT EUCH EIN! zu 
verzeichnen, in den entgeltpflichtigen Fächern ist derzeit ein leichter Rückgang zu erwarten. 
Da nunmehr alle pädagogischen und räumlichen Kapazitäten ausgeschöpft sind, kann vor 
allem für die entgeltpflichtigen Fächer kein weiteres Wachstum geplant werden. Eine 
Erhöhung der Unterrichts- und Leihentgelte ist demnach nur noch im Rahmen einer 
Entgelterhöhung möglich. Diese ist für das Jahr 2025 nicht im Plan enthalten, soll jedoch in 
der Mittelfrist umgesetzt werden. Ebenso entwickeln sich die Besucherzahlen innerhalb 
unserer Veranstaltungen und Schulkonzerte. Diese werden auch in 2025 auf unverändert 
gutem Niveau liegen, haben jedoch insgesamt das Vor-Corona-Niveau nicht wieder erreicht.  
Zusätzlich können die stark steigenden Sach- und Digitalisierungskosten nicht kompensiert 
werden. Für fast alle Bereiche der Musikschule ist ein entsprechender Kostenaufwuchs im 
Plan enthalten, der sowohl durch steigende Sachkosten als auch durch die fortschreitenden 
Anforderungen an die digitale Weiterentwicklung der Musikschule und ihrer Verwaltung 
hervorgerufen wird. Den stark steigenden Kosten wird zwar grundsätzlich im Planwerk mit 
unterschiedlichen Einsparmaßnahmen begegnet (z. B. Einsparungen bei den Orchesterreisen 
in Verbindung mit höheren Teilnehmerentgelten usw.), jedoch kann der Umfang der 
Sachkostensteigerung zu großen Teilen nicht kompensiert werden. Zusätzlich ist die digitale 
Weiterentwicklung der Musikschule und ihrer Verwaltung nach wie vor von höchster 
Wichtigkeit und wird vorerst nicht angehalten. Entsprechend fallen in diesem Bereich auch 
regelmäßig höhere Aufwendungen an als in den Vorjahren.  
Im Ergebnis schließt der Wirtschaftsplan der Musikschule im Jahr 2025 somit trotz der 
weiterhin positiven Entwicklungen in den Schülerzahlen und Veranstaltungen mit einem 
6 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  4
 
operativen Jahresfehlbetrag in Höhe von 371 TEUR, der teilweise durch die ergebniswirksame 
Vereinnahmung des pandemiebedingten Verlustausgleiches in Höhe von 256 TEUR 
kompensiert werden kann.   
Parallel dazu bleiben sowohl die Raumsituation für die Unterrichtsangebote als auch die 
Instandhaltungssituation im Hauptgebäude äußerst kritisch. Wir verweisen an dieser Stelle 
auf die Ausführungen unter Punkt 7. dieses Berichts sowie auf die Anlage 1. 
Zur Erreichung der strategischen Zielsetzung für die künstlerische und pädagogische Arbeit 
ist die Weiterführung einer umfassenden organisatorischen Anpassung der 
Verwaltungsabteilung notwendig. Die Prozesse sollen effizient und nachhaltig aufgestellt 
werden, um mögliche Synergieeffekte für die Wirtschaftlichkeit dieser Aufgaben zu erzielen. 
So wird unter anderem die Unterrichtsverwaltung in 2025 mit Hilfe einer modernen 
Musikschulverwaltungssoftware völlig neu aufgestellt, um somit die bevorstehenden 
Aufgaben auch weiterhin auf bestehendem Niveau und darüber hinaus bewältigen zu 
können. 
2. Prämissen der Wirtschaftsplanung 2025 
Der Planung für die Wirtschaftsjahre 2025 ff. liegen folgende Prämissen zugrunde: 
 Die Mittelzuweisungen der Stadt Leipzig für das Jahr 2025 basieren auf der 
Finanzierungsvereinbarung für die Eigenbetriebe Kultur für die Jahre 2023-2026. Dies 
bedeutet im konkreten Fall einen Basiszuschuss in Höhe von 5.152 TEUR, einen Zuschuss 
zur Finanzierung der Überführung der Honorarvertragsverhältnisse in TVöD-
Vertragsverhältnisse aus dem Jahr 2024 (insgesamt 42 VZÄ) in Höhe von 740 TEUR sowie 
einen Zuschuss für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 110 TEUR. 
 Für das Wirtschaftsjahr 2025 wird der ganzjährig wirkende, fortgeschriebene Tarifausgleich 
aus den Vorjahren 2023 und 2024 in Höhe von 947 TEUR sowie eine geplante 
Tariferhöhung für das Planungsjahr mit 2% in Höhe von 193 TEUR ergebniswirksam in der 
Planung abgebildet. Die liquiditätswirksame Vereinnahmung der Tarifauswirkungen erfolgt 
jeweils im darauffolgendem Jahr nach geprüftem Jahresabschluss. Somit werden die 
ergebniswirksamen Tarifeffekte des Jahres 2024 liquiditätswirksam in 2025 sowie die 
Effekte aus dem Jahr 2025 liquiditätsseitig im Jahr 2026 dargestellt. 
 Der Tarifeffekt aus der Reduzierung der Arbeitsumfänge von 40 h/Woche auf 39 h/Woche 
im Verwaltungsbereich wird entsprechend den Vorgaben durch die Stadtverwaltung in der 
vorliegenden Planung mit 0,25 VZÄ zusätzlich aufwandsseitig abgebildet. Die Musikschule 
geht zum Zeitpunkt der Planung von einer Vollbesetzung dieser Stellenanteile aus. Ein 
Tarifausgleich für diese Aufwendungen ist entsprechend der Vorgaben von Finanz- und 
Fachdezernat abweichend von der Finanzierungsvereinbarung und abweichend zu den 
Vorjahresplanungen für die Jahre 2025 und 2026 nicht abgebildet (jährlicher 
Ergebniseffekt ca. -13 TEUR). 
 Die finanziellen Auswirkungen des Kreislaufmodells für das Jahr 2025 werden vollständig 
im Jahr 2025 ertrags- und liquiditätswirksam abgebildet. Insgesamt werden somit 60 TEUR 
aus der Kapitalrücklage entnommen. 
7 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  5
 
 Zum Ausgleich der Nachwirkungen des eingeschränkten Musikschulbetriebes in Folge der 
Pandemie sowie der wirtschaftlichen Folgen des weltweiten Kriegsgeschehens erfolgt die 
ertragswirksame Vereinnahmung der Zuweisung für pandemiebedingte Verlustausgleiche 
durch die Stadt Leipzig aus dem Jahr 2020 in Höhe von 256 TEUR für das Jahr 2022 im 
Planjahr. Die Verwendung der Mittel zur teilweisen Deckung der außerplanmäßigen 
Zuweisungen gemäß Ratsbeschluss VII-DS-08410 wurde im Rahmen der Planerstellung 
geprüft. Im Ergebnis wurde festgestellt, dass die Ausgleichszahlungen vollumfänglich für 
die Refinanzierung der o.a. Effekte zu verwenden sind.    
 Die Zuweisungen des Freistaates Sachsen für das Jahr 2025 werden auf Basis der 
beschiedenen Zuweisungen aus dem Jahr 2024 kalkuliert, mit Ausnahme der Zuweisungen 
für die Durchführung von Förderunterrichten, da hierfür bereits konkrete Anträge und 
deren Fortschreibung vorliegen. Für den Zeitraum 01.01.2025 bis 31.07.2025 wurde 
bereits ein entsprechender Antrag an die Landesdirektion gestellt. Für den Zeitraum 
01.08.2025 bis 31.12.2025 wird der Förderbetrag anhand der vorliegenden Anträge mit 
Bezug auf die Vorjahreswerte ermittelt.  
 Die Kalkulation der Unterrichts- und Leihentgelte erfolgte entsprechend der 
Entgeltordnung zum 01.01.2018 gemäß Ratsbeschluss VI-DS-04590 vom 15.11.2017. 
Zudem wurde zur anteiligen Finanzierung der beschlossenen Überführung der 
Honorarvertragsverhältnisse in Festanstellungsverhältnisse eine lineare Entgeltanhebung 
um 1 EUR je entgeltpflichtiges Angebot eingeplant (vgl. Ratsbeschluss VII-DS-08410). 
 Die Schülerzahlen sowie die Anzahl der Belegungen werden unverändert auf dem 
erwarteten Niveau vom 31.12.2024 fortgeschrieben. Die Musikschulleitung antizipiert 
Kündigungen zu den möglichen Kündigungsterminen im regulären Umfang analog der 
vergangenen Jahre. Für das Planjahr ist davon auszugehen, dass alle gekündigten 
Unterrichtsplätze nachbesetzt werden können.   
 In der Mittelfristperspektive plant die Musikschulleitung die Anhebung der Unterrichts- 
und Leihentgelte. In der vorläufigen Kalkulation erwarten wir eine durchschnittlich 10%ige 
Erhöhung unserer Entgelte.  
 Bisher abgebildete Aufwendungen für Honorarlehrkräfte für die Erbringung von 
Unterrichtsleistungen werden aufgrund der Überführung in Festanstellungsverhältnisse 
gemäß Beschlussvorlage VII-DS-08410 für das Jahr 2025 bis auf die Ausnahme der 
Fachberaterstunden im Bereich Musiktheater nicht mehr zu erwarten sein.  
 Der Stellenplan wird für das Jahr 2025 unverändert zum Vorjahr mit derzeit 133,55 Stellen 
abgebildet (Vorjahr 133,55 VZÄ).  
 Die Personalaufwendungen für festangestellte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden 
entsprechend des zugrundeliegenden Stellenplanes unter Berücksichtigung einer 
Tariferhöhung von 2 % ab 01.01.2025 ermittelt. Die voraussichtlich zu erwartende Höhe 
der Tarifanpassung ist zum Zeitpunkt der Planerstellung unsicher und wird demnach 
aufgrund einer Festlegung seitens des Dezernates Finanzen mit 2% in die Planung 
aufgenommen. 
 Sämtliche Sachkosten wurden mit einer individuellen Teuerungsrate kalkuliert.  
8 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  6
 
3. Pädagogische und künstlerische Zielstellungen 
Als Kompetenzzentrum für musikalische Bildung innerhalb der kommunalen 
Bildungslandschaft ist es die zentrale Aufgabe der Musikschule, allen interessierten Kindern, 
Jugendlichen und Erwachsenen die Teilhabe an musikalischer und tänzerischer Ausbildung 
zu ermöglichen und ein jeweils individuell angepasstes Unterrichtsangebot vorhalten zu 
können. Um diese Aufgabe umsetzen zu können, benötigt die Musikschule langfristig 
zusätzliche personelle und räumliche Kapazitäten.  
Deutlich unzureichende Raumkapazitäten für den Unterricht erschweren insbesondere die 
Ensemble- und Orchesterarbeit. Die Pflege und weitere Entwicklung der ausgezeichneten 
Ensemblestruktur gehört zu den wichtigsten Zielen der Musikschularbeit. Das ergänzende 
Angebot des Ensemblemusizierens ist unverzichtbar, um die Instrumental-, Vokal- und 
Tanzausbildung für alle Schülerinnen und Schüler so umfassend, motivierend und bereichernd 
wie möglich zu gestalten. Dabei ist zu gewährleisten, dass die Ensembleangebote in allen 
Fachbereichen eine Mitspielmöglichkeit für Schülerinnen und Schüler jeder Ausbildungsstufe 
bereithalten.   
Nach wie vor gehört ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Breitenausbildung und 
Begabtenförderung zu den grundlegenden Zielstellungen der Musikschule. Das Projekt 
"SINGT EUCH EIN!" hat als äußerst erfolgreiche und effektive Unterrichtsform der 
Breitenausbildung in diesem Zusammenhang nach wie vor höchste Priorität. Die Tatsache, 
dass durch „SINGT EUCH EIN!“ alljährlich ca. 2.300 Drittklässlerinnen und Drittklässler 
zusätzliche musikalische Bildung erhalten, spricht für den hohen Wert dieses Projektes. Von 
den teilnehmenden Schulen wird das Singeprojekt als unverzichtbar wertgeschätzt und es gibt 
Interessenbekundungen weiterer Grundschulen zur Teilnahme an „SINGT EUCH EIN!“.  
Wichtige Ergänzung bei der Zusammenarbeit mit allgemeinbildenden Schulen sind drei 
mittlerweile langjährige Kooperationen im Bereich Klassenmusizieren. An zwei Leipziger 
Gymnasien und einer Grundschule wird der Klassenunterricht mit Streich- und 
Blasinstrumenten mit anhaltendem Erfolg und ebenfalls großer Wertschätzung seitens der 
Schulen durchgeführt. In diesem Bereich ist es eine wesentliche Zielstellung der Musikschule, 
die Kooperationen mit allgemeinbildenden Schulen sukzessive zu intensivieren und zu 
erweitern, um noch mehr Kinder und Jugendliche mit den Bildungsangeboten der 
Musikschule zu erreichen.       
Im Selbstverständnis einer inklusiven Musikschule wird den Kooperationen mit der Albert-
Schweitzer-Schule, der Förderschule Thonberg, dem Städtischen Eigenbetrieb 
Behindertenhilfe, dem Förderzentrum Samuel Heinicke sowie der Förderschule Schloss 
Schönefeld größte Bedeutung beigemessen. Darüber hinaus wird auch für das Jahr 2025 die 
erfolgreiche Zusammenarbeit mit dem Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe Leipzig 
im Bereich Musikalische Früherziehung angestrebt. 
Die ständige Qualitätssicherung der pädagogischen Arbeit durch regelmäßige 
Fachfortbildungen der Lehrkräfte, die Mitarbeit im Qualitätsbeirat des Verbandes deutscher 
Musikschulen, Landesverband Sachsen e.V., die Nutzung des Fachberater-Systems und der 
intensive fachliche Austausch der Lehrerinnen und Lehrer innerhalb der jeweiligen 
9 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  7
 
Fachbereiche an der Musikschule sind nach wie vor erklärte Ziele und gelebte Praxis im 
Rahmen der Musikschularbeit.  
Für die mittel- und langfristige Sicherung der musikpädagogischen Ausbildung an der 
Musikschule bleibt das wichtige Ziel erhalten, die Attraktivität des Berufsbildes 
Musikschullehrkraft bewusst zu machen und weiter zu erhöhen.  
 
Unterrichtsangebote und Veranstaltungen 
Das Angebot der Musikschule stellt sich aktuell wie folgt dar (ständiges Angebot, 
wöchentlicher Gruppen-, Paar- und Einzelunterricht): 
Instrumentalunterricht 
Tasteninstrumente:  Klavier, Cembalo 
Streichinstrumente:  Violine, Viola, Violoncello, Kontrabass, Gambe 
Holzblasinstrumente:  Blockflöte, Querflöte, Oboe, Klarinette, Fagott 
Blechblasinstrumente: Trompete, Waldhorn, Posaune, Tuba, Tenor- und Baritonhorn 
Zupfinstrumente:  Gitarre, Mandoline, Harfe 
Harmonikainstrumente: Akkordeon, Mundharmonika 
Gesang 
Popularmusik Gesang, Gitarre, Bassgitarre, Klavier, Keyboard, Saxophon, 
Schlagzeug, Jazz-Improvisation 
Musische Elementarfächer Eltern-Kind-Kurse (Baby, Spatzen, Tanzzwerge), Musische 
Früherziehung (Musikalische- und tänzerische Früherziehung, 
Die kleinen Nachtigallen, Kunst und Klänge, sonstige ähnliche 
Unterrichtsformen, Instrumentenkarussell) 
Tanz    klassisch und modern, kreativ 
Musiklehre 
Gemeinschaftsmusizieren/Ensembles 
Jugendsinfonieorchester, Streichorchester, Sinfonisches 
Blasorchester, Zupforchester, Akkordeonorchester, 
Holzbläserensemble, Big Band, verschiedene 
Nachwuchsorchester, kleinere Ensembles und 
Kammermusikgruppen in verschiedener Besetzung 
Sonstige Angebote  Rock School, Fit ist Hip 
Ein lebendiges Veranstaltungsangebot der Musikschule Leipzig ist fester Bestandteil der 
pädagogischen Arbeit, um das Lernziel des Auftretens sowie das motivierende Erlebnis 
gemeinschaftlichen Musizierens in der Vorspiel- und Konzertsituation zu gewährleisten. 
10 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  8
 
Darüber hinaus trägt die Musikschule mit ihren Veranstaltungen aktiv zur kulturellen Vielfalt 
in der Stadt Leipzig bei und präsentiert die Ergebnisse der musikalisch-tänzerischen 
Ausbildung einer breiten Öffentlichkeit. 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan 
Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2025 weist unter Berücksichtigung des 
ertragswirksam vereinnahmten pandemiebedingten Zuschusses von 256 TEUR und der 
Zuweisung aus dem Kreislaufmodell für das Jahr 2025 ein Jahresergebnis in Höhe von -102 
TEUR aus. Die zu erwartenden wirtschaftlichen Auswirkungen aufgrund von Nachwirkungen 
der Pandemie, des Ukraine-Krieges, der Energiekrise sowie der hiermit verbundenen 
Inflationsentwicklung werden im Wesentlichen durch den pandemiebedingten Verlustausgleich 
kompensiert. Ohne Einbezug dieses Sondereffektes wäre eine ausgeglichene Planung über die 
Jahre 2024 bis 2026 – mit Ausnahme der Refinanzierung der gesteigerten 
Instandhaltungsaufwendungen – nicht möglich. 
4.1 Umsatzerlöse 
Umsatzerlöse in TEUR Plan 2024 Erwartung 
2024 Plan 2025 Abweichung 
zum Vorjahr 
Erlöse Unterrichtsentgelt 2.670  2.655 2.683 28 
Erlöse Leihentgelt 75  68 70 2 
Erlöse Schulkonzerte 140  114 123 9 
Erlöse Veranstaltungen 90  85 83 -2 
Erlöse Kooperationen 30  30 37 7 
Erlöse Vermietung 67  72 74 2 
Erlöse Sponsoring 15  18 18 0 
Erlöse Teilnehmerentgelte Reisen 120  123 144 21 
Erlöse Sonstiges 1  4 7 3 
Summe 3.208 3.169 3.239 70 
Die Unterrichtsentgelte für das Jahr 2025 werden auf Basis der zu erwartenden 
Unterrichtsbelegungen geplant. Zur anteiligen Refinanzierung der Aufwendungen aus der 
Überführung der Honorarvertragsverhältnisse in Festanstellungsverhältnisse wurden die 
Unterrichtsentgelte linear um 1 EUR pro entgeltpflichtiges Angebot angehoben. Die 
Schülerzahlen und Unterrichtsbelegungen entwickeln sich im Planjahr und in der 
Mittelfristplanung auf konstantem Niveau. Freie Plätze durch Kündigungen können aufgrund 
der wieder gewachsenen Warteliste für unsere Unterrichte schneller nachbesetzt werden. 
Der differenzierte Blick zeigt jedoch, dass nicht für jedes Unterrichtsfach sofort frei 
vermittelbare Anfragen bestehen, weshalb Vermittlungslücken im Jahr 2025 nicht gänzlich 
ausgeschlossen werden können. 
Eine Erhöhung der Belegungen und Unterrichtsentgelte insbesondere im Hauptfachunterricht 
wäre nur mit zusätzlichen Stellenanteilen und zusätzlichen Raumkapazitäten möglich, so dass 
hier eine nahezu konstante Entwicklung in den nächsten Jahren erwartet wird.  
11 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  9
 
Bereits im Jahr 2024 konnte die Anzahl der Belegungen im entgeltfrei angebotenen Projekt 
„SINGT EUCH EIN!“ gesteigert werden. Diese geht jedoch nicht mit erhöhten 
Unterrichtsentgelten einher. 
Die Musikschulleitung strebt in den nächsten Jahren den Ausbau der Kooperationen an, so 
dass in diesem Bereich sowohl die Belegungen als auch die Erlöse erhöht geplant werden. 
Die Erlöse aus Leihentgelten werden sich korrespondierend erhöhen. 
Das Angebot der Schulkonzerte steht jährlich ca. 36.000 Schülerinnen und Schülern aller 
Altersklassen zur Verfügung. Das Format erfreut sich nach der Pandemie wieder einer 
konstant hohen Nachfrage sowie großer Beliebtheit. Durch die erfolgreiche Kooperation mit 
städtischen Kulturbetrieben und Einrichtungen, wie zum Beispiel dem Gewandhaus zu Leipzig 
sowie weiteren Partnern, ist dieses vielfältige Angebot zu den moderaten Konditionen 
überhaupt erst möglich. Die Ankündigung der Kooperationspartner von deutlich steigenden 
Preisen für die Anmietung der Räume sowie von notwendiger Ausstattung, Technik sowie 
Betreuung dieser Technik ist entsprechend in der Planung verarbeitet. Da der Musikschule 
jedoch keine Refinanzierungsmöglichkeiten zur Verfügung stehen, werden diese (z.T. deutlich 
erhöhten) Kosten in der Mittelfrist durch entsprechende Entgeltanhebungen auszugleichen 
sein.  
Die Erlöse aus Veranstaltungen werden entsprechend den Veranstaltungsplanungen der 
einzelnen Fachbereiche und Ensembles ermittelt. Ein großer Anteil der geplanten 
Veranstaltungen steht dem Publikum entgeltfrei zur Verfügung, so dass grundsätzlich nicht 
bei allen Veranstaltungen Eintrittserlöse vereinnahmt werden. Im Zentrum steht hierbei 
insbesondere der Einsatz von Ensembles der Musikschule Leipzig und die damit verbundene 
Möglichkeit, die hervorragende Ensembletätigkeit einer breiten Öffentlichkeit der Stadt 
Leipzig zu präsentieren. 
Die Erlöse aus Vermietungen plant die Musikschule im Wesentlichen aus der Vermietung von 
Räumen des Hauptgebäudes, Petersstraße 43, an die Hussel Confiserie GmbH (ehemals arko 
GmbH). 
4.2 Sonstige betriebliche Erträge 
Sonstige betriebliche Erträge in TEUR Plan 2024 Erwartung 
2024 Plan 2025 Abweichung 
zum Vorjahr 
Zuschuss Stadt Leipzig EHH 7.399  7.412 7.513 101 
Zuschuss Freistaat Sachsen 1.154  1.265 1.286 21 
Zuschüsse sonstiger Dritter 56  30 40 10 
Erträge aus der Auflösung SOPO 159  130 170 40 
sonstige Erträge 12  48 7 -41 
Summe 8.780 8.885 9.016 131 
Die Zuwendungen aus dem Ergebnishaushalt für die Eigenbetriebe Kultur basieren i.W. auf 
der Finanzierungsvereinbarung für die Jahre 2023-2026. 
Für die nähere Erläuterung der Zusammensetzung der Werte für die Zuschüsse der Stadt 
Leipzig und vom Freistaat Sachsen verweisen wir auf die ausführliche Beschreibung der 
Planungsprämissen unter Punkt 2. dieses Berichtes. 
12 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  10
 
Die Zuschüsse sonstiger Dritter basieren auf den Planungen der einzelnen Fachbereiche und 
Ensembles für Veranstaltungen, Reisen und Probenlager. 
Die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens entwickeln sich analog zu den 
Abschreibungen. Durch die Auswirkung der geplanten Anschaffung einer Software für die 
Unterrichtsverwaltung sowie Brandschutzmaßnahmen zum Jahresende 2024, die durch 
Zuwendungen der Stadt Leipzig finanziert wurden, erhöht sich auch die korrespondierende 
Auflösung des Sonderpostens.  
4.3 Materialaufwand 
4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren 
Unter den Aufwendungen für bezogene Waren werden im Wesentlichen die Fach- und 
Veranstaltungsbedarfe für die unterschiedlichen Bereiche subsumiert. Insgesamt werden 
Aufwendungen von rund 77 TEUR geplant. 
4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen 
Aufwendungen bezogene Leistungen in 
TEUR 
Plan 
 2024 
Erwartung 
 2024 
Plan 
 2025 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Honorare für Unterricht, 
Veranstaltungen und Wettbewerbe 221 224 11 -213 
Sozialversicherung für Honorare 44  70 0 -70 
Honorare für Künstler 117  117 113 -4 
Veranstaltungskosten 258  256 250 -6 
Künstlersozialkasse 9  17 7 -10 
Sonstiges 8  11 5 -6 
Summe 657 695 386 -309 
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen waren in den Vorjahren sowie noch anteilig im 
Jahr 2024 im Wesentlichen von den Honorarzahlungen für Unterrichtsleistungen geprägt. 
Aufgrund der Überführung nahezu aller Honorarvertragsverhältnisse in 
Festanstellungsverhältnisse zum 01.02.2024 fallen Honorare ab diesem Zeitpunkt nur noch 
vereinzelt an. Es wird davon ausgegangen, dass ausschließlich die Fachberaterstunden im 
Bereich Musiktheater im Honorarbereich verbleiben, die u.E. nach kein 
sozialversicherungspflichtiges Beschäftigungsverhältnis begründen. Somit wird ab dem Jahr 
2025 keine Sozialversicherung auf Honorarleistungen geplant.  
Die Honorare für Künstlerinnen und Künstler fallen ausschließlich für die Durchführung von 
Schulkonzerten an, für die Künstlerinnen und Künstler eingekauft werden. Für diese 
Leistungen wird entsprechend die Abgabe an die Künstlersozialkasse eingeplant. 
Die Entwicklung der Veranstaltungskosten betrifft im Wesentlichen die Anmietung von 
Räumen sowie notwendiger Ausstattung, Technik sowie Betreuung dieser für die 
Durchführung eigener Veranstaltungen sowie der Schulkonzerte. Insgesamt sind die 
Schulkonzerte jedoch defizitär, die fehlende Kostendeckung durch Erlöse aus Kartenverkäufen 
wird sich mittelfristig zunehmend deutlicher auf die Ergebnisentwicklung der Musikschule 
auswirken. 
13 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  11
 
4.4 Personalaufwand 
Personalaufwand in TEUR Plan 
 2024 
Erwartung 
 2024 
Plan 
 2025 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Löhne und Gehälter 7.319  7.348  7.850  502  
Sozialabgaben 1.881  1.890  2.059  169  
Summe 9.200  9.238  9.909  671  
Die Musikschule erwartet einen Anstieg der Personalaufwendungen, der sich im Jahr 2025 im 
Wesentlichen durch die ganzjährige Auswirkung aus der Überführung von 
Honorarvertragsverhältnisse in Festanstellungsverhältnisse im Vorjahr ergibt. Darüber hinaus 
wirkt sich ein erwarteter Tarifabschluss in Höhe von 2 % ab 01.01.2025 aus.  
Der Musikschule Leipzig stehen 133,55 Vollzeitstellen zur Verfügung (Vorjahr 133,55).  
Im Jahr 2025 geht die Eigenbetriebsleitung dabei von durchschnittlich 284 Beschäftigten 
verteilt auf durchschnittlich 133,09 VZÄ aus. Bis zum Ende des Planungszeitraumes 
freiwerdende Stellen (z. B. durch gesetzlichen Ruhestand) sind zur Wiederbesetzung 
vorgesehen, jedoch sind erfahrungsgemäß aus schulorganisatorischen Gründen nicht immer 
zeitnah alle Nachbesetzungen vollumfänglich abbildbar. Somit geht die Eigenbetriebsleitung 
davon aus, dass von 133,55 VZÄ im Durchschnitt 133,09 VZÄ vertraglich gebunden sind. 
  Ist 2023 Erwartung 2024 Plan 2025 
Beschäftigte Personen zum Ende des 
Zeitraumes 124,00 284,00 284,00 
Anzahl der Vollzeitäquivalente (Durchschnitt) 87,32 131,86 133,09     
Betriebsleitung 1,00  1,00 1,00 
Verwaltung 11,25  11,25 12,00 
Technik  2,00  2,00 2,00 
Marketing 2,75  2,75 2,75 
Pädagogen 70,32  114,86 115,34 
entspricht Stellen 87,32 131,86 133,09 
4.5 Abschreibungen 
Die geplante Höhe der Abschreibungen wurde in Abhängigkeit des Anfangsbestandes des 
Anlagevermögens sowie von Anschaffungen im Planjahr unter Berücksichtigung der linearen 
Methode berechnet.  Durch die Anschaffung einer Software für die Unterrichtsverwaltung 
und diverser Brandschutzmaßnahmen (bspw. Ersatz von Brandschutztüren) steigen die 
Abschreibungen im Planjahr deutlich an. 
Korrespondierend entwickeln sich die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens. 
4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich hauptsächlich aus den Betriebskosten 
für die Musikschulgebäude, den Mietkosten für die angemieteten Musikschulgebäude, den 
14 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  12
 
Reisekosten für Schüler- und Dienstreisen, Wartungs- und Servicekosten für die Bürotechnik 
und Software sowie den notwendigen Verwaltungs- und Schulbedarfen zusammen.  
Sonstige betriebliche Aufwendungen in 
TEUR Plan 2024 Erwartung 
2024 Plan 2025 Abweichung 
zum Vorjahr 
Mieten 322  299  305  6  
Betriebskosten 449  452  456  4  
Wartung und Service 232  222  87  -135  
Instandhaltung 110  140  191  51  
Reisekosten 30  30  23  -7  
Schülerreisen 201  231  214  -17  
Verwaltung 264  260  235  -25  
Schulbedarf 95  78  267  189  
Summe 1.703  1.712  1.778  66  
Die Mietaufwendungen für Unterrichtsräumlichkeiten sind im Vergleich zum Jahr 2024 
aufgrund zu erwartender Mietanhebungen leicht erhöht. Die Betriebskosten werden im 
Planjahr nahezu auf dem Niveau für das Jahr 2024 erwartet, der Wegfall der 
Wärmepreisbremse und des ermäßigten Steuersatzes wirkte sich bereits deutlich im Jahr 
2024 aus. Eine weitere Kostensteigerung für das Jahr 2025 ist nicht zu erwarten. Die erhöhten 
Aufwendungen für die Miete einer Kompakt-Wärmestation in der Petersstraße werden durch 
rückläufige Energiekosten kompensiert. Die Musikschule geht derzeit von einem leichten 
Kostenrückgang in diesem Bereich aus (vgl. Entwicklung Sachkostenindex Wärmepreis).  
Die Aufwendungen für Wartung und Service werden sich im Vergleich zum Vorjahr durch eine 
veränderte Abbildung im Buchwerk verringern. Dem steht entsprechend der Anstieg im 
Bereich Schulbedarf entgegen. Für das Planjahr wurde die Sachkostenaufteilung im Bereich 
Digitalisierung und IT-Kosten neu sortiert. Ab dem Jahr 2025 werden ausschließlich Wartungs- 
und Servicekosten für Gebäude- und Bürotechnik, Software und Homepage unter diesen 
Aufwendungen ausgewiesen. Sämtliche Miet- und Leasingkosten für die IT-Basisinfrastruktur 
werden ab dem Planjahr dem Schulbedarf zugeordnet. Die Kosten für die IT-Basisinfrastruktur 
betragen für das Planjahr 181 TEUR.  
Die Instandhaltungsaufwendungen werden insgesamt mit 191 TEUR geplant. Somit sind 
zusätzliche 81 TEUR im Vergleich zu den im Rahmen der Finanzierungsvereinbarung 
geplanten Zuwendungen in Höhe von 110 TEUR veranschlagt. Die herausfordernde 
Instandhaltungssituation im Hauptgebäude der Musikschule Leipzig stellt ein Risiko in hohem 
Maß für den Eigenbetrieb dar. Die Musikschulleitung wurde vor diesem Hintergrund 
aufgefordert, eine strategische Instandhaltungs- und Investitionsplanung für einen Zeitraum 
von 10 Jahren zum Erhalt des regulären Geschäftsbetriebes in der Petersstraße gemeinsam 
mit der Wirtschaftsplanung 2025 einzureichen. Hier werden insbesondere die Bedarfe im 
Bereich Trinkwasser, Abwasser, Elektrik und Gebäudesubstanz abgebildet, allerdings nur für 
tatsächlich zu erwartende Ausgaben. Kosten für mögliche Havarie-Beseitigungen sind nicht 
eingeplant, da eine Havarie nicht vorhersehbar ist. Für nähere Erläuterungen hierzu 
verweisen wir auf Punkt 7. dieses Berichts.  
Da zum gegenwärtigen Zeitpunkt der grundsätzlich weitere Verfahrensweg zum Umgang mit 
der beschriebenen Situation noch nicht abschließend abgestimmt ist, werden diese 
Instandhaltungsmaßnahmen für das Hauptgebäude dennoch auf das Mindestmaß reduziert, 
15 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  13
 
das zum Erhalt der regulären Geschäftstätigkeit notwendig ist. Weiterführende 
Instandhaltungsmaßnahmen (bspw. im Bereich der passiven IT-Infrastruktur) sind aufgrund 
der offenen Situation vorerst nicht als sinnvoll zu erachten.  
Die Reisekosten und Schülerreisen werden für das Jahr 2025 geringfügig unter dem Niveau 
des Vorjahres geplant. Die Entwicklung der Aufwendungen korrespondiert nicht mit der 
Entwicklung der Teilnehmerbeiträge, da zur Ausfinanzierung gestiegener Kosten höhere 
Elternbeiträge geplant werden. 
Unter die Aufwendungen für den allgemeinen Verwaltungsbedarf fallen im Wesentlichen 
Posten wie Versicherungen und Beiträge (23 TEUR), Werbekosten (30 TEUR), Fortbildungen 
und Sozialleistungen (62 TEUR), Kosten der Gehaltsabrechnung über die Stadt Leipzig 
(52 TEUR) sowie allgemeine Bürobedarfe.  
Unter dem Schulbedarf sind im Wesentlichen die Aufwendungen für die IT-Basisinfrastruktur 
(181 TEUR; im Vorjahr unter Wartung), Lizenzen (22 TEUR) und IT-Support (22 TEUR; im 
Vorjahr unter Wartung) ausgewiesen. Darüber hinaus werden hier die Kosten für die 
Hausmeisterei, Instrumententransporte und sonstige Schulbedarfe abgebildet.  
5. Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan 
5.1 Planbilanz 
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten – abzüglich 
planmäßiger Abschreibungen – unter Zugrundelegung der jeweils üblichen Nutzungsdauer. 
Die Sachanlagen in Höhe von 4.286 TEUR zum Stand 31.12.2025 betreffen das Grundstück 
und Gebäude sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattung. Grundstück und Gebäude 
wurden dem Eigenbetrieb von der Stadt Leipzig zum Stichtag 31.12.2011 mit einem 
Gesamtwert von 4.590.207,22 EUR als Sondervermögen unentgeltlich übertragen. Es wurde 
eine Nutzungsdauer von 40 Jahren zum Erwerbszeitpunkt 2007 zugrunde gelegt. Bei der 
Betriebs- und Geschäftsausstattung handelt es sich größtenteils um Musikinstrumente sowie 
Unterrichts- und Büroausstattung inklusive Software und Gebäudetechnik. 
Die den Abschreibungen zugrundeliegenden Nutzungsdauern betragen für Instrumente 10 bis 
16 und für Büro- und Geschäftsausstattung 6 bis 14 Jahre. Die Sachanlagen sind zu 
Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, nach der linearen Methode 
bewertet. 
Das Umlaufvermögen wird dominiert durch die liquiden Mittel sowie durch die 
Termingeldanlage über die Stadtkasse. Für letztere wird zum 31.12.2025 ein Bestand von 
1.000 TEUR erwartet und unter den Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig ausgewiesen. 
Zudem sind unter den Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig die jeweils im Folgejahr 
gezahlten Tarifausgleiche ausgewiesen. 
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen Forderungen aus 
Unterrichts- und Leihentgelten und Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig. Forderungen 
gegenüber Schülerinnen und Schülern der Musikschule Leipzig werden nach erfolgloser 
Mahnung von der Stadtkasse der Stadt Leipzig, Abteilung Vollstreckung, eingefordert. Die 
16 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  14
 
Beitreibung der Forderungen durch die Stadtkasse hat sich bewährt und soll fortgesetzt 
werden. 
Die Eigenkapitalausstattung der Musikschule ist in der Betriebssatzung nicht festgelegt. Zum 
Stichtag 31.12.2024 beträgt das Eigenkapital in der Erwartung 5.718 TEUR. Der Eigenbetrieb 
erwartet hierbei eine Kapitalrücklage zum 31.12.2024 in Höhe von 3.811 TEUR. Aufgrund der 
geänderten Rechtsauffassung des Sächsischen Staatsministeriums des Innern zur Bilanzierung 
des gewidmeten Vermögens und der Jahresabschlussverfügung zum 10.05.2016 wurde der 
bis dato bilanzierte Sonderposten für Grundstücke und Gebäude zum Zeitpunkt der Widmung 
(per 31.12.2011 durch die Stadt Leipzig) zum 31.12.2015 aufgelöst und eine entsprechende 
Umbuchung in Höhe von 4.591 TEUR erfolgsneutral in die Kapitalrücklage vorgenommen. 
Diese Kapitalrücklage wird mit Beschlussfassung zum Kreislaufmodell IV-DS-08124 jährlich mit 
60 TEUR aufgelöst. Im Planjahr 2025 sowie in den Folgejahren wird jährlich eine Entnahme 
aus der Kapitalrücklage in Höhe von 60 TEUR gezeigt. Der ergebniswirksame Zuschuss ist in 
gleicher Höhe berücksichtigt. 
Die jeweiligen Jahresergebnisse werden in der Planung im Gewinnvortrag abgebildet.  
Eigenkapital-
entwicklung 
31.12.2023 
in TEUR 
KLM und 
Ergebnis 
2023 
Ergebnis 
2024 
31.12.2024 
in TEUR 
KLM und 
Ergebnis 
2024 
Ergebnis 
2025 
31.12.2025 
in TEUR 
Kapitalrücklage 3.991 -180   3.811 -60   3.751 
Andere 
Gewinnrücklagen               
- Allgemeine 
Rücklage 63      63      63  
- Zweckgebundene 
Rücklage 195      195      195  
- Zweckgebundene 
Rücklage für 
Investitionen 1.033      1.033      1.033  
Gewinnvortrag/ 
Verlustvortrag -383  828   445  171   616  
Jahresergebnis 828 -828 171 171 -171 -115 -115 
Gesamt 5.727     5.718     5.543 
Die Gewinnrücklage setzt sich aus der allgemeinen Rücklage, der zweckgebundenen Rücklage 
und der zweckgebundenen Rücklage für Investitionen zusammen. Die Rücklagen ergeben sich 
aus vorangegangenen Jahresabschlüssen und den Gewinnverwendungsbeschlüssen des 
Stadtrates.  
Rückstellungen werden gemäß Passivierungspflicht zur periodengerechten Erfolgsermittlung 
für voraussichtlich anfallende Aufwendungen gebildet, die das abgelaufene Geschäftsjahr 
betreffen. Berücksichtigt wurden im Wesentlichen Kosten für Gleitzeit, 
Jubiläumszuwendungen, überörtliche Prüfungen, Instandhaltungen und sonstige 
Betriebskosten. 
17 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  15
 
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um voraussichtliche 
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie soziale Abgaben und Steuern, die 
aufgrund der Gehaltszahlung zum Ende des Monats im darauffolgenden Monat fällig sind, 
sowie überzahlte oder doppelt gezahlte Unterrichtsentgelte. 
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan 
Die Finanz- und Liquiditätsplanung folgt im Wesentlichen der Entwicklung der Gewinn- und 
Verlustrechnung. Die Möglichkeit der unterjährigen Auszahlverfahren der Landesmittel soll 
dabei in Anspruch genommen werden.  
Unter der Voraussetzung, dass die Zuweisungen der Stadt Leipzig und die 
Musikschulförderung des Freistaates Sachsen entsprechend der Planung ausgezahlt werden, 
kann die Liquidität im Jahresverlauf als gesichert angenommen werden. 
Die Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen aus dem Finanzhaushalt werden als 
Passivposten nach § 265 Abs. 5 HGB ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung 
ausgewiesen. Die Bilanzierung erfolgt in einem Sonderposten für bezuschusste Investitionen 
im Anlagevermögen, der in Höhe der Abschreibungen auf die mit den Zuweisungen 
erworbenen Anlagegüter jährlich reduziert wird. Die Abschreibung der 
fremdmittelfinanzierten Investitionen erfolgt demgemäß ertragswirksam. Für das 
Wirtschaftsjahr 2025 und die Folgejahre werden gemäß Finanzierungsvereinbarung die 
Zuweisungen mit jährlich 70 TEUR geplant.  
6. Personalplan 
6.1 Erläuterungen zum Stellenplan und Personalaufwendungen 
Die entsprechenden Erläuterungen sind unter Punkt 4.4 dargestellt. 
6.2 Handlungsschwerpunkte Frauenbeauftragte 
In der Musikschule Leipzig wird im 4. Quartal 2024 die Gleichstellungsbeauftragte und ihre 
Stellvertretung neu gewählt. Die derzeit amtierende Gleichstellungsbeauftragte geht davon 
aus, dass die künftigen Handlungsschwerpunkte der noch zu wählenden 
Gleichstellungsbeauftragten im Jahr 2025 und den mittelfristigen Folgejahren insbesondere 
bei den Maßnahmen zur Verbesserung der Arbeitsbedingungen und zur Vereinbarkeit von 
Familie und Beruf für Frauen sowie zur Aufwertung von Tätigkeiten an überwiegend mit 
Frauen besetzten Arbeitsplätzen sowie in der Einführung eines Frauenförder- und 
Gleichstellungsplanes in Zusammenarbeit mit der Betriebsleitung liegen wird. In der 
operativen Umsetzung der übergeordneten Ziele soll die Gleichstellungsbeauftragte bspw. 
künftig weiterhin an allen Personalauswahlverfahren beteiligt werden. 
18 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  16
 
7. Instandhaltungsplan 
Bis zum Jahr 2018 wurden im Eigenbetrieb nur in sehr geringem Umfang notwendige 
Instandhaltungsarbeiten am Hauptgebäude durchgeführt. Aufgrund dessen entstand ein 
Instandhaltungsstau. Zusätzlich wurden durch das Amt für Bauordnung und Denkmalpflege 
bei einer Begehung im 1. Quartal 2017 umfangreiche Mängel insbesondere bezüglich des 
Brandschutzes identifiziert. Aus diesem Grund wurden in den Jahre 2022 und 2023 eine 
Brandmeldeanlage im gesamten Gebäude installiert. Im Jahr 2024 wurden dringend 
notwendige umfangreiche Instandhaltungsmaßnahmen an den Rohrleitungen im Gebäude 
vorgenommen (Trinkwasser und Abwasser), die auch im Planjahr weitergeführt werden 
müssen. Die Musikschulleitung wurde mit dem Änderungsantrag-Nr. VII-DS-09123-ÄA-01 zur 
Beschlussfassung des Wirtschaftsplanes für das Jahr 2024 aufgefordert, dem Stadtrat eine 
konkrete mittelfristige Planung vorzulegen, die einen realistischen monetären 
Instandhaltungs- und Investitionsansatz ab 2025 im Wirtschaftsplan zum Erhalt des Gebäudes 
abbildet. Damit soll lt. Wortlaut des Änderungsantrages abgesichert werden, dass die 
Einrichtung – bis zum eventuellen Umzug auf den Leuschnerplatz in mehr als 10 Jahren – 
dauerhaft und weitestgehend uneingeschränkt nutzbar und betriebssicher bleibt. 
 
Der Aufforderung ist die Musikschulleitung mit der Anlage 1 zum Wirtschaftsplan 
nachgekommen. Einschränkend muss jedoch festgehalten werden, dass es sich bei den 
Angaben um absehbare Notwendigkeiten zum Planungszeitpunkt für den Wirtschaftsplan 
2025 handelt. Aufgrund der Gebäudestruktur ist es nicht möglich, einen umfassenden Plan zu 
erstellen, der sicherstellt, dass die Einrichtung bis zum eventuellen Umzug auf den 
Leuschnerplatz dauerhaft und weitestgehend uneingeschränkt nutzbar und betriebssicher 
bleibt. Insbesondere der differenzierte Blick auf die Elektrik oder auch die notwendigen 
Vorgaben im Rahmen des Brandschutzes verdeutlichen, dass nur mit einer Kernsanierung und 
Erweiterung des Gebäudes eine dauerhafte und uneingeschränkte Nutzung sowie 
Betriebssicherheit gewährleistet werden kann.  
 
Dennoch hat das Gebäudemanagement der Musikschule gemeinsam mit der Schulleitung 
einen strategischen Plan entworfen, der mit den aufgezeigten Mitteln einen reibungsarmen 
Schulalltag in den nächsten 10 Jahren ermöglichen kann. Hier gehört insbesondere die 
Rohrleitungssanierung für eine gesicherte Trinkversorgung, notwendige Arbeiten an den 
Aufzugsanlagen, punktuelle Lärmschutzmaßnahmen, punktuelle Brandschutzertüchtigung im 
Rahmen unserer individuellen Risikoabschätzung dazu. Nicht abgebildet wurden folgende 
Maßnahmen: 
 
 Erstellung eines vollumfänglichen Brandschutzkonzeptes sowie die Umsetzung der 
hier zu erwartenden Maßnahmen wie notwendige zweite Rettungswege, Ersatz des 
Teppichfußbodenbelags etc. 
 Vollumfängliche Sanierung der Elektrik 
 Sanierung der Heizungsanlage 
 Trockenlegung der Kelleretage 
 Vollständige Lärmschutzertüchtigung 
 Vollumfängliche Barrierefreiheit 
 Vollumfängliche Dachsanierung 
19 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  17
 
 Passive IT-Infrastruktur 
 Maßnahmen im Rahmen der IT-Sicherheit gemäß Grundschutz-Kompendium BSI 
 Erweiterung der Räumlichkeiten  
 Schaffung von Sozialräumlichkeiten für Lehrpersonal 
Es werden somit lediglich jene Maßnahmen durchgeführt, die für die Aufrechterhaltung eines 
reibungsarmen Schulbetriebes und der bestehenden Betriebserlaubnis notwendig sind. 
Grundsätzlich ist bei all dem festzuhalten, dass Havarien (die u.a. an der Elektrik oder auch am 
Dach nicht ausgeschlossen werden können) nicht aufgezeigt werden, da sie derzeit durch uns 
nicht vorgesehen werden können. Die Musikschulleitung plädiert dafür, Sanierungen und 
Reparaturen in größerem Umfang (u.a. an der Elektrik oder auch am Dach) erst bei Eintritt 
einer Havarie durchzuführen. Mögliche Kosten hierfür sind als Überschlagskalkulation in einer 
gesonderten Spalte aufgeführt, soweit eine Kalkulation überhaupt möglich ist. 
Zusätzlich sind Einzelmaßnahmen in den Zweigstellen der Musikschule vorgesehen. Sämtliche 
Maßnahmen werden jedoch vorerst daraufhin beurteilt, inwieweit sie dringend notwendig 
sind oder gegebenenfalls die Entwicklung des künftigen Musikschulstandortes abgewartet 
werden kann.  
Für die Jahre 2025 und 2026 wird in Summe mit nicht refinanzierten 
Instandhaltungsaufwendungen von 45 TEUR geplant. Dies entspricht der Summe der 
Jahresergebnisse der Jahre 2024 bis 2026 in der Erwartung und Planung.  
Für die Finanzierung künftiger dringend notwendiger Baumaßnahmen aufgrund der 
bestehenden baulichen Mängel im und am Hauptgebäude in der Petersstraße ist die 
Musikschule dringend auf die Ausreichung zusätzlicher Zuweisungen angewiesen ist. Eine 
Finanzierung aus Eigenmitteln ist vor dem Hintergrund der derzeitigen Entwicklung in der 
Mittelfristplanung auszuschließen. 
8. Investitionsplan 
Investitionen werden im Planjahr insgesamt in Höhe von 320 TEUR geplant, von denen 
107 TEUR für die Modernisierung unserer Musikschulverwaltungssoftware sowie weitere 
143 TEUR für notwendige Brandschutzmaßnahmen wie die Ertüchtigung von 
Brandschutztüren vorgesehen sind. Die verbleibenden 70 TEUR werden für die regelmäßig 
notwendigen Investitionen im Instrumentenfundus, für Möbel und Unterrichts- und 
Veranstaltungstechnik verwendet.  
Die Finanzierung erfolgt gemäß Finanzierungsvereinbarung durch eine Zuführung von 
70 TEUR aus dem Finanzhaushalt, einem verbliebenen Restbudget in Höhe von 107 TEUR aus 
den Vorjahren 2022 und 2023 sowie aus Eigenmitteln in Höhe von 143 TEUR. 
Die Musikschulleitung geht zum gegenwärtigen Zeitpunkt davon aus, dass die Räumlichkeiten 
für die Musikschule in der Stadtteilbibliothek „Walter Hoffmann“ ab dem Jahr 2026 zur 
Verfügung stehen. Hierfür werden weitere zusätzliche Mittel in Höhe von 40 TEUR für die 
Erstausstattung der Räume mit Instrumentarium und Mobiliar benötigt.  
 
20 von 34 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  18
 
Leipzig, den 18.09.2024 
     
Matthias Wiedemann      Cathleen Max 
Musikschulleiter      Verwaltungsleiterin 
21 von 34 in Zusammenstellung
A Erfolgsplan / GuV       2025   bis  2028
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2023 2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028
1. Umsatzerlöse 3.012 3.169 3. 239 1.620 1.620 3.532 3.535 3.538
2 . B e s t a n d s v e r ä n d e r u n g e n   F E / U E 000 00000
   a) Bestandserhöhungen
   b) Bestandsverminderungen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen
4. Sonstige betriebliche Erträg e 7.755 8.885 9.016 4.508 4.508 8.907 9. 109 9.286
I. Gesamtleistung  10.767 12.054 12.255 6.128 6.128 12.439 12.644 12.824
5. Materialaufwand 2.174 774 463 232 232 471 480 490
   a) RHB und bezogene Waren 61 79 77 39 39 79 81 83
   b) bezogene Leistungen 2.113 695 386 193 193 392 399 407
6. Personalaufwand 6.210 9.238 9.909 4.560 5.349 10.105 10.580 10.789
   a) Löhne und Gehälter 4.995 7.348 7.850 3.587 4.263 8.007 8.373 8.54 0
   b) soziale Abgaben 1.216 1.890 2.059 972 1.087 2.098 2.207 2.249
       ‐ davon für Altersversorgung 206
7. Abschreibungen 156 192 232 116 116 232 226 191
   a) auf immat. AV und auf SAV 156 192 232 116 116 232 226 191
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) Sonderverlustkonto
   d) auf GWG's
 ‐ davon außerplanmäßige Abschreibungen
8. Sonstige betriebliche Aufw endungen 1.399 1.712 1.778 889 889 1.770 1 .826 1.837
II. Zwischenergebnis 828 138 ‐127 331 ‐458 ‐139 ‐468 ‐483
9. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag
10. Erträge aus Beteiligungen
‐ davon aus verbundenen Unternehmen
11. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
‐ davon aus verbundenen Unternehmen
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 6 42 15 8 8 15 15 15
‐ davon aus verbundenen Unternehmen
13. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV
14. Aufwendungen aus Verlustübernahme
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen  3 5 0 00000
‐ davon an verbundene Unternehmen
III. Finanzergebnis  33 71 5 8 81 51 51 5
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern 831 175 ‐112 339 ‐451 ‐124 ‐453 ‐468
1 7 . S o n s t i g e   S t e u e r n 343 22333
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 828 171 ‐115 337 ‐452 ‐127 ‐456 ‐471
18. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
19. Auf Grund Gewinnabf.vertrages abgef. Gewinn
20. Erträge aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/‐fehlbetrag  828 171 ‐115 337 ‐452 ‐127 ‐456 ‐471
21. Gewinn‐/Verlustvortrag aus Vorjahr
22. Entnahme Rücklagen
23. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 828 171 ‐115 337 ‐452 ‐127 ‐456 ‐471
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 9.945 11.925 12.385 5.798 6.587 12.581 13.115 13.310
Gesamterträge 10.773 12.096 12. 270 6.135 6.135 12.454 12.659 12.839
22 von 34 in Zusammenstellung
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2023 2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028
1. UP Umsatzerlöse 3.012 3.169 3.239 1.620 1.620 3.532 3.535 3.538
davon Unterrichtsentgelte 2.495 2.655 2.683 1.342 1. 342 2.951 2.951 2.9 51
davon Leihentgelte 67 68 70 35 35 77 77 77
davon Schulkonzerte 135 114 123 62 62 130 130 130
davon Veranstaltungen 104 85 83 42 42 91 91 91
d a v o n   K o o p e r a t i o n e n 3 33 03 7 1 91 93 73 73 7
davon Vermietung 71 72 74 37 37 74 74 74
davon Sponsoring 17 18 18 9 9 18 18 18
davon sonstiges 90 127 151 76 76 154 157 160
4. UP Sonstige betriebliche Ert räge 7.755 8.885 9. 016 4.508 4.508 8.90 7 9.109 9.286
Zuweisungen Stadt Leipzig aus Ergebnishaushalt 6.097 7.412 7.513 3. 757 3.757 7.404 7.612 7.824
Zuweisungen Freistaat Sachsen 1.050 1.265 1.286 643 643 1.286 1.286 1.2 86
Zuwendungen sonst. Dritter (Fördermittel) 19 30 40 20 20 40 40 40
Auflösung Sopo 94 130 170 85 85 170 164 129
S o n s t i g e   E r t r ä g e 2 4 3 97 44777
Auflösung Rückstellungen 471 9 0 0 0
5a. UP RHB und bezogene Waren 61 79 77 39 39 79 81 83
Unterrichts‐, Veranstaltungs‐ und Reparaturbeda
r 61 79 77 39 39 79 81 83
5b. UP bezogene Leistungen 2.113 695 386 193 193 392 399 407
 davon Honorare für Unterricht 1.461 224 11 6 6 11 11 11
d a v o n   s o n s t i g e   H o n o r a r e 2 5 1 7 00 00000
davon Honorare Künstler 117 117 113 57 57 115 117 119
K ü n s t l e r s o z i a l k a s s e 7 4 1 77 44667
Veranstaltungskosten 204 256 250 125 125 255 260 265
S o n s t i g e s 6 1 15 33555
8. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.399 1.712 1.778 889 889 1.7 70 1.826 1.837
davon Mieten 266 299 305 153 153 326 336 346
davon Betriebskosten 387 452 456 228 228 468 477 487
davon Fremdarbeiten 121 222 87 44 44 96 106 117
davon Instandhaltung 172 140 191 96 96 128 149 116
davon Veranstaltungen 0 0 0 0 0
d a v o n   R e i s e k o s t e n 1 13 02 3 1 21 22 32 32 3
davon Verwaltung 239 260 235 118 118 239 236 239
Schülerreisen 135 231 214 107 107 218 222 226
Schulbedarf 68 78 267 134 134 272 277 283
23 von 34 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2025 bis 2028
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2023 2024 2025 2026 2027 2028
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) ‐6.338 ‐8.536 ‐8.954 ‐8.857 ‐9.394 ‐9.621
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 6.925 7.692 8.253 8.493 8.692 8.900
+ Einzahlung aus erhaltenen Zuwendungen und 
Zuschüssen der öffentlichen Hand
+ Einzahlung aus erhaltenen privaten Zuwendungen und 
Zuschüssen 19 30 40 40 40 40
‐ Rückzahlung von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
‐ Auszahlung eines Zuschusses an Dritte mit einer 
Gegenleistungsverpflichtung
+/‐ Abschreibungen/Zuschrei bungen auf AV 156 192 232 232 226 191
+/‐ Zunahme/Abnahme de r Rückstellungen ‐407
+/‐ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge ‐88 ‐130 ‐170 ‐ 170 ‐164 ‐129
‐/+ Zu‐/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 329
+/‐ Zu‐/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 59
‐/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV
+/‐ Zinsaufwendungen/Zinserträge ‐3 ‐37 ‐15 ‐15 ‐15 ‐15
‐ Sonstige Beteiligungserträge
+/‐ Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/‐ Ertragssteueraufwand/‐ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
‐/+ Ertragssteuerzahlungen
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 652 ‐789 ‐614 ‐277 ‐6 15 ‐634
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig 169 70 70 110 70 70
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen 
der öffentlichen Hand 
‐ Rückzahlung aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 
an Dritte
‐ Auszahlungen von Zuschüssen an Dritte, Erlangung 
wirtschaftlichen Eigentums am VG
+ Einzahlungen aus A bgängen immat. AV
‐ Auszahlungen für Investition en  immat. AV ‐6 0 ‐122 ‐15 ‐15 ‐15
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV  ‐248 ‐70 ‐198 ‐95 ‐55 ‐55
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV
‐ Auszahlungen für Investitionen FAV
‐/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von quasi‐
permanenten Cash‐Pool‐Forderungen
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
‐ Auszahlungen für Zugänge  zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen 0 42 15 15 15 15
+ Erhaltene Dividenden
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 1
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐84 42 ‐235 15 15 15
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig ‐60 ‐180 ‐60 ‐6 0‐ 6 0‐ 6 0
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen von unbedingt  rückzahlbaren Zuschüssen
‐/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Forderungen
+/‐ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Verbindlichkeiten
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ g e z a h l t e   Z i n s e n 0 ‐ 50000
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus  Ergebnisabführungsvertrag 
+/‐ Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit ‐60 ‐185 ‐60 ‐60 ‐60 ‐6 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel 508 ‐932 ‐909 ‐322 ‐660 ‐ 679
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 4.082 4.590 3.658 2.749 2.427 1.767
Finanzmittelbestand Ende der Periode  4.590 3.658 2.749 2.427 1.767 1 .088
Bestand Cash Management 1 .200 2.200 1.000 1.000 1.000 1.000
davon Bestand Cash Pooling
davon Liquiditätsbewirtschaftung 1.200 2.200 1.000 1.000 1.000 1.000
liquide Mittel (ohne Cash Management) 3.390 1.458 1.749 1.427 767 88
24 von 34 in Zusammenstellung
Leistungsdaten 2025 bis 2028
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. 2023 2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028
Anzahl Schüler (Stichtag) 2 7.745 8.046 8.046 8.146 8.046 8.046 8.046 8. 046
Anzahl der Belegungen 2 9.180 9.522 9.522 9.622 9.522 9.522 9.522 9.522
Anzahl Teilnehmer an Schulkonzerten 1 36.154 34.000 36.000 18.000 18. 000 37.000 37.000 37.000
Anzahl der Schulkonzerte 1 149 172 181 91 90 181 181 181
Anzahl Veranstaltungen 1 475 500 500 250 250 500 500 500
Anzahl Besucher Veranstaltungen 1 55.222 61.000 60.000 30.000 30.000 6 0.000 60.000 60.000
25 von 34 in Zusammenstellung
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2025
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez .
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) ‐8.954 ‐746 ‐746 ‐746 ‐746 ‐746 ‐746 ‐746 ‐746 ‐746 ‐746 ‐746 ‐746
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 8.253 688 688 688 688 688 688 688 688 688 688 688 688
+ Einzahlung aus erhaltenen Zuwendungen und Zuschüssen 
der öffentlichen Hand 0
+ Einzahlung aus erhaltenen privaten Zuwendungen und 
Zuschüssen 4 0 333333333333
‐ Rückzahlung von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
‐ Auszahlung eines Zuschusses an Dritte mit einer 
Gegenleistungsverpflichtung 0
+/‐ Abschreibungen/Zuschreibungen a uf AV 232 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 1 91 9
+/‐ Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 0
+/‐ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge ‐170 ‐14 ‐14 ‐1 4‐ 1 4‐ 1 4‐ 1 4‐ 1 4‐ 1 4‐ 1 4‐ 1 4‐ 1 4‐ 1 4
‐/+ Zu‐/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
+/‐ Zu‐/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0 0
‐/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/‐ Zinsaufwendungen/Zinserträge ‐15 ‐1 ‐1 ‐1 ‐1 ‐1 ‐1 ‐1 ‐1 ‐1 ‐1 ‐1 ‐1
‐ Sonstige Beteiligungserträge 0
+/‐ Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/‐ Ertragssteueraufwand/‐ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/‐ Ertragssteuerzahlungen 0
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit ‐614 ‐51 ‐51 ‐51 ‐51 ‐51 ‐51 ‐51 ‐51 ‐51 ‐51 ‐51 ‐51
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig 7 0 666666666666
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen der 
öffentlichen Hand  0
‐ Rückzahlung aus erhaltenen Investitionszuweisungen der 
Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 
an Dritte 0
26 von 34 in Zusammenstellung
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez .
‐ Auszahlungen von Zuschüssen an Dritte, Erlangung 
wirtschaftlichen Eigentums am VG 0
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. AV ‐122 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10 ‐1 0‐ 1 0‐ 1 0‐ 1 0‐ 1 0‐ 1 0‐ 1 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV  0
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV  ‐198 ‐17 ‐17 ‐17 ‐17 ‐17 ‐17 ‐17 ‐1 7‐ 1 7‐ 1 7‐ 1 7‐ 1 7
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
‐ Auszahlungen für Investitionen FAV 0
‐/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von quasi‐
permanenten Cash‐Pool‐Forderungen 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ E r h a l t e n e   Z i n s e n 1 5 111111111111
+ Erhaltene Dividenden 0
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐235 ‐20 ‐20 ‐20 ‐20 ‐20 ‐20 ‐20 ‐20 ‐20 ‐20 ‐20 ‐20
27 von 34 in Zusammenstellung
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez .
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig ‐60 ‐60
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen  0
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Anleihen  0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 0
‐/+ Einzahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 0
+/‐ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Forderungen 0
‐ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Verbindlichkeiten 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ gezahlte Zinsen 0
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minde
r 0
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag  0
+/‐ Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit ‐ 6 0 00000000000 ‐ 6 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel ‐909 ‐71 ‐71 ‐71 ‐71 ‐71 ‐71 ‐71 ‐71 ‐71 ‐71 ‐71 ‐131
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 3.658 3.658 3.588 3.517 3.446 3.375 3.305 3.234 3.163 3.092 3.022 2.951 2.880
Finanzmittelbestand Ende der Periode  2.749 3.588 3.517 3.446 3.375 3 .305 3.234 3.163 3.092 3.022 2.951 2.880 2.749
Bestand Cash Management 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1 .000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
liquide Mittel (ohne Cash Management) 1.749 2.588 2.517 2.446 2.375 2 .305 2.234 2.163 2.092 2.022 1.951 1.880 1.749
28 von 34 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2025 bis 2028
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2023 2024 2025 2026 2027 2028
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (‐) Eigenkapital 768 ‐9 ‐175 ‐187 ‐516 ‐531
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 60 180 60 60 60 60
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt
Einzahlung aus Leistungsentgelt
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 169 70 70 110 70 70
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen 7.147 8.677 8.799 8.690 8.898 9.110
Einzahlung aus Zuweisungen 6.925 7.692 8.253 8.493 8.692 8.900
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze2
Aufwand aus weitere Ansätze2
Einzahlung aus weitere Ansätze2
Auszahlung aus weitere Ansätze2
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze3
Aufwand aus weitere Ansätze3
Einzahlung aus weitere Ansätze3
Auszahlung aus weitere Ansätze3
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze4
Aufwand aus weitere Ansätze4
Einzahlung aus weitere Ansätze4
Auszahlung aus weitere Ansätze4
29 von 34 in Zusammenstellung
Bilanz 2025 bis    2028
Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Aktiva
A. Anlagevermögen 4.591 4.469 4.557 4.435 4.279 4.158
  I.  Immaterielle Vermögensgegenstände 41 36 158 143 128 113
 II.   Sachanlagen 4.550 4.433 4.399 4.292 4.151 4.045
III.   Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 4.983 4.651 4.032 3.907 3.453 2.984
  I.    Vorräte
 II.   
FForderungen und sonst. Vermögensgegenstände 1.593 3.193 2.283 2.480 2.686 2.896
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen  20 20 20 20 20 20
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 1.454 3. 054 2.144 2.341 2.547 2.757
5. Sonstige Vermögensgegenstände 119 119 119 119 119 119
III.   Wertpapiere
IV.   Kassenbestand, Guthaben be i Kreditinstituten 3.390 1.458 1.74 9 1.427 767 88
C. Rechnungsabgrenzungsposten 18 18 18 18 18 18
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive latente Steuern
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 9.592 9.138 8.607 8.360 7.750 7.160
Treuhandvermögen
Passiva
A. Eigenkapital 5.727 5.718 5.543 5.356 4.840 4.309
I. Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital
II.   Kapitalrücklage 3. 991 3.811 3.751 3.691 3.631 3.571
III.   Gewinnrücklagen 1.291 1.291 1.291 1.291 1.291 1.291
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 1.291 1.291 1.291 1.291 1.291 1.291
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.   Gewinnvortrag/Verlustvortrag ‐383 445 616 501 374 ‐82
V. Jahresüberschuss/Jahresfehl betrag 828 171 ‐115 ‐127 ‐456 ‐471
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten für Ant eile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 695 635 785 725 631 572
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere Sonderposten 695 635 785 725 631 572
D. Empfangene Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 1.939 1.939 1.939 1.939 1.939 1.939
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen 1.939 1.939 1.939 1.939 1.939 1.939
F. Verbindlichkeiten 846 590 340 340 340 340
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten aus Liefer ungen und Leistungen 85 85 85 85 85 85
d a v o n   R e s t l a u f z e i t   b i s   e i n   J a h r 8 58 58 58 58 58 5
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 999999
d a v o n   R e s t l a u f z e i t   b i s   e i n   J a h r 999999
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 644 388 138 138 138 138
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 644 388 138 138 138 138
10. Sonstige Verbindlichkeiten 108 108 108 108 108 108
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 108 108 108 108 108 108
G. Rechnungsabgrenzungsposten 3 8 4 2 5 60000
H. Passive latente Steuern
Summe Passiva 9.592 9.138 8.607 8.360 7.750 7.160
Treuhandverbindlichkeiten 000000
30 von 34 in Zusammenstellung
Personal 2025 bis 2028
Musikschule Leipzig
Zeilen‐ Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2023 2024 2025 2026 2027 2028
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 124 284 284 284 284 284
          davon Frauen
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 122,50 282,00 284,00 284,00 284,00 284,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 87,32 131,86 133,09 133, 09 133,09 133,09
 Auszubildende 0,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2023 2024 2025 2026 2027 2028
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
2 Verwaltung 11,25 11,25 12,00 12,00 12,00 12,00
3 Technik 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
4 Marketing 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75 2,75
5 Pädagogen 70,32 114,86 115,34 115,34 115,34 115,34
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Summe 87,32 131,86 133,09 133,09 133,09 133,09
    darunter Teilzeitstellen
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO
Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 2028
Stellen (Angabe in VZÄ) 88,04 133,55 130,92 133,55 131,86 133,55 133,55 133,55 133,55
nachrichtlich: Beamte
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig 1
2 Betriebszweig 2
3 Betriebszweig 3
4 Betriebszweig 4
5 Betriebszweig 5
6 Betriebszweig 6
7 Betriebszweig 7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs‐ und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom‐Hundert‐Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
31 von 34 in Zusammenstellung
Investitionen 2025 bis 2028
Musikschule Leipzig Angaben in TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis inkl. restl. 
Gesamt 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Jahre
Software 6 0 01 51 51 51 5
Baumaßnahmen/Ausstattung 42 2 10 10 10 10
I n f o r m a t i o n s t e c h n i k 2 0 05555
Instrumente 112 40 18 18 18 18
I n s t r u m e n t e n z u b e h ö r 3 7 19999
M ö b e l ,   z . B .   A u s s t a t t u n g   U n t e r r i c h t s r ä u m e   o d e r   B ü r o 2 9 1 73333
U n t e r r i c h t s t e c h n i k 2 9 95555
V e r a n s t a l t u n g s t e c h n i k 2 1 15555
0
UV‐Software 107 107
Brandschutzmaßnahmen 143 143
0
Erstausstattung Stadtteilbiliothek "Walter Hoffmann" 40 40
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2026 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2027 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2028 0
Summe gesamt 640 0 70 320 110 70 70 0
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 497 70 177 110 70 70
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 1 4 300 1 4 30000
32 von 34 in Zusammenstellung
Instandhaltungsplan 2025    bis 2028
Musikschule Leipzig Angaben in TEUR
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2024 2025 2026 2027 2028 Jahre
T r i n k w a s s e r 4 5 1 5 3 0000
B r a n d s c h u t z 1 00 1 0000
A b w a s s e r 000000
D a c h 000000
E l e k t r o i n s t a n d s e t z u n g 2 3 1 03333
W ä r m e 2 105556
T e c h n i s c h e   I n f r a s t r u k t u r 7 4 3 0 2 5666
B a u s u b s t a n z 2 5000 2 05
Arbeits‐ und Gesundheitsschutz (z.B. Lärmschutzmaßn
a 8 5 03 02 52 5 5
Schönheitsreparaturen (gering) 52 10 10 10 11 11
M o d e r n i s i e r u n g   ( g e r i n g ) 4 3 1 08889
0 0000
Instandhaltung Instrumente 295 55 60 60 60 60
Instandhaltung Zweigstellen 2 655556
Instandhaltung Unterrichs‐ und Veranstaltungstechnik 2 655556
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 724 140 191 128 149 116 0
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 440 110 110 110 110
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil  284 140 81 18 39 6 0
33 von 34 in Zusammenstellung
Anlage 1 zum Wirtschaftsplan 2025
Instandhaltung in TEUR 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035
Überschlägige 
Kosten im Falle einer 
Havarie
Budget Instandhaltung 110                 110                 110                 110                 110                 110                 110                 110                 110                 110                 110                 
Trinkwasser 30                      -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         
Brandschutz 10                      -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                          kann nicht 
abgebildet werden 
Abwasser -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         160                            
Dach -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         200                            
Elektroinstandsetzung 3                        3                        3                        3                        3                        4                        4                        4                        4                        4                        4                        500                            
Wärme 5                        5                        5                        6                        6                        6                        6                        6                        7                        7                        7                        -                                  
Technische Infrastruktur 25                      6                        6                        6                        7                        7                        7                        7                        7                        8                        8                        600                            
Bausubstanz -                         -                         20                      5                        5                        5                        6                        6                        6                        6                        6                         kann nicht 
abgebildet werden 
Arbeits- und Gesundheitsschutz (z.B. 
Lärmschutzmaßnahmen und 
Tanzteppiche)
30                      25                      25                      5                        5                        5                        6                        6                        6                        6                        6                        
Schönheitsreparaturen (gering) 10                      10                      11                      11                      11                      11                      12                      12                      12                      13                      13                      
Modernisierung (gering) 8                        8                        8                        9                        9                        9                        9                        9                        10                      10                      10                      
-                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         -                         
Instandhaltung Instrumente 60                      60                      60                      60                      60                      60                      60                      60                      60                      60                      60                      
Instandhaltung Zweigstellen 5                        5                        5                        6                        6                        6                        6                        6                        7                        7                        7                        
Instandhaltung Unterrichs- und 
Veranstaltungstechnik 5                        5                        5                        6                        6                        6                        6                        6                        7                        7                        7                        
Summe geplante Instandhaltungen 191                 128                 149                 116                 117                 119                 121                 123                 124                 126                 128                 
davon durch vorhandene 
Verbindlichkeit aus investiven 
Verstärkungsmitteln refinanziert
54 -                     
Differenz 27 -                  18 -                  39 -                  6 -                    7 -                    9 -                    11 -                  13 -                  14 -                  16 -                  18 -                  
Fehlbetrag 2024-2026 45 -                                                
Musikschuler Leipzig "Johann Sebastian Bach"
34 von 34 in Zusammenstellung