Wirtschaftsplan 2015 des Eigenbetriebes "Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe" (VKKJ) der Stadt Leipzig
Stadt: leipzig
Drucksache: DS-00239/14
Datum: 2015-04-24
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Ratsversammlung
Beschlussvorlage Nr. DS-00239/14
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters 14.10.2014 Bestätigung
Fachausschuss Finanzen 03.11.2014 1. Lesung
Fachausschuss Finanzen 17.11.2014 2. Lesung
Betriebsausschuss Jugend, Soziales, Gesundheit 26.11.2014 Bestätigung
Ratsversammlung 10.12.2014 Beschlussfassung
Eingereicht von
Dezernat Jugend, Soziales, Gesundheit und Schule
Betreff
Wirtschaftsplan 2015 des Eigenbetriebes "Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe" 
(VKKJ) der Stadt Leipzig
Beschlussvorschlag:
Die Ratsversammlung beschließt den vorliegenden Wirtschaftsplan des Verbundes Kommunaler 
Kinder- und Jugendhilfe für das Jahr 2015 mit folgenden Eckwerten:
- Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan 9.706 T€
- Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan 9.706 T€
- Endergebnis des Erfolgsplanes = 0 T€
- Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 168T€
- Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit 218 T€
- Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 T€
- Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen und 
Investitionsförderungsmaßnahmen 0 T€
- Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigung 0 T€
- Höchstbetrag der Kassenkredite 0 T€
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 nicht relevant
 
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Finanzielle Auswirkungen nein x
wenn ja,
Kostengünstigere Alternativen geprüft nein ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung
Folgen bei Ablehnung nein
ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? nein
ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt
Ergebnishaushalt Erträge siehe Anlage
Aufwendungen siehe Anlage
Finanzhaushalt Einzahlungen siehe Anlage
Auszahlungen siehe Anlage
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen? x nein wenn ja,
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR (jährlich) wo veranschlagt
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand
Nach Durchführung
der Maßnahme
zu erwarten
Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)
Ergeb. HH Aufwand aus jährl. 
Abschreibungen
Auswirkungen auf den Stellenplan nein x
wenn ja,
Beantragte Stellenerweiterung: 4,0 VzÄ Vorgesehener Stellenabbau:
Beteiligung Personalrat x nein ja,
Sachverhalt:
 siehe Anlagen
Anlagen:
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B E S C H L U S S A U S F E R T I G U N G 
Ratsversammlung vom 10.12.2014 
zu 
19.18. 
Wirtschaftsplan 2015 des Eigenbetriebes "Verbund Kommunaler Kinder- 
und Jugendhilfe" (VKKJ) der Stadt Leipzig 
Vorlage: DS-00239/14 
Beschluss: 
Die Ratsversammlung beschließt den vorliegenden Wirtschaftsplan des Verbundes 
Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe für das Jahr 2015 mit folgenden Eckwerten: 
- Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan 9.706 T€ 
- Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan 9.706 T € 
- Endergebnis des Erfolgsplanes = 0 T€ 
- Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 168 T€ 
- Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit 218 T€ 
- Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 T€ 
- Gesamtbetrag der vorgesehenen Kreditaufnahmen für Investitionen und 
Investitionsförderungsmaßnahmen 0 T€ 
- Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigung 0 T€ 
- Höchstbetrag der Kassenkredite 0 T€ 
Abstimmungsergebnis: 
einstimmig angenommen bei 2 Stimmenthaltungen 
Leipzig, den 11.12.2014 
Seite: 1/1 
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Wirtschaftsplan 2015 des Eigenbetriebes 
„Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe“ der Stadt Leipzig 
Inhaltsverzeichnis 
1  Rahmenbedingungen............................... ................................................... ....1
2 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan... .......................................2
2.1 Aufbau der Daten .............................. .............................................................2
2.2 Erläuterungen zum Erfolgsplan ................. ................................................... .3
2.2.1  Umsatzerlöse und Erträge.................... ...........................................................3
2.2.2 Aufwendungen................................. ...............................................................4
2.2.2.1 Materialaufwendungen....................... ................................................... .........5
2.2.2.2 Personalaufwendungen....................... ............................................................5
2.2.2.3 Abschreibungen............................. .................................................................5
2.2.2.4 Sonstige betriebliche Aufwendungen......... ................................................... .5
2.2.3  Jahresergebnis.............................. ...................................................................5
2.2.4 Planung 2016 – 2018.......................... ............................................................6
2.3 Erläuterungen zum Personalplan................. ................................................... 6
2.4 Erläuterungen zum Investitionsplan............. ..................................................6
2.4.1 Bewegliche Anlagegüter (Betriebs- und Geschäf tsausstattung, Software).....6
2.5 Erläuterungen zum Liquiditäts- und Finanzplan.. ...........................................6
2.6 Erläuterung zur Planbilanz..................... .........................................................6
2.7 Plan haushaltsrelevante Positionen............. ....................................................7
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Anlagenverzeichnis Formulare Wirtschaftsplan 2015 des Eigenbetriebes 
„Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe“ der Stadt Leipzig 
Plausibilitätsprüfung 
Erfolgsplan 
Leistungsdaten 
Finanzplan 
Liquiditätsplan 
Plan haushaltsrelevante Positionen 
Bilanz 
Personalplan 
Investitionsplan 
Instandhaltungsplan 
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1 Rahmenbedingungen 
Der Verbund Kommunaler Kinder und Jugendhilfe (VKKJ) wurde 1999 als 
Eigenbetrieb der Stadt Leipzig gegründet. Als kommunaler E igenbetrieb im Feld der 
Jugendhilfe soll der VKKJ als aktives Steuerungsinstrumen t der Stadt genutzt 
werden, um den Markt für erzieherische Hilfen sowie die übri gen Marktteilnehmer in 
fachlicher, inhaltlicher und finanzieller Hinsicht positiv zu beeinflussen. 
Hauptaufgabe des Trägers ist es, Kinder, Jugendliche und ju nge Volljährige (0 bis 21 
Jahre) zu betreuen und zu unterstützen, die durch massive Pr obleme in ihrer 
Herkunftsfamilie, wie: 
- Gewalterfahrungen, 
- Missbräuche (seelisch/sexuell etc.), 
- traumatische Erlebnisse in der eigenen familiären und pers önlichen 
Entwicklung, 
- Alkohol- und Drogenerfahrungen oder 
- Vernachlässigung durch mangelnde persönliche, materiell e und emotionale 
Zuwendung und sozialer Verluste etc. 
benachteiligt sind und der Gefahr einer negativen Entwickl ung eigener sozialer 
Kompetenzen unterliegen. 
Seit Herbst 2013 umfasst der Leistungsbereich des VKKJ 16 Wo hngruppen, in 
denen sich die Kinder und Jugendlichen orientieren und entf alten können, um später 
eigenverantwortlich und selbständig ihren Lebensalltag z u gestalten. Dazu kommen 
verschiedene ambulante Betreuungsleistungen auch in der Familie. 
Im August 2014 übernahm der VKKJ kurzfristig die pädagogisc he Betreuung der 
Außenstelle des Sportinternates in der Kolonnadenstraße. 
Darüber hinaus besteht mit dem Kinder- und Jugendnotdienst (KJND) ein 
Inobhutnahmeangebot, was für Kinder und Jugendliche in aku ten Notlagen und 
Krisensituationen (Flucht aus dem Elternhaus, Obdachlosi gkeit, Straßenkarrieren 
verbunden mit Sucht oder Prostitution etc.) eine zeitweilige Unterkunft bietet, bis eine 
geeignete Hilfeform gefunden wurde. 
Ein weiteres Angebot des VKKJ sind Aufgaben im Bereich des 
Tagespflegestellenmanagementes, wie: 
- Öffentlichkeitsarbeit, 
- Prüfung der Eignung von Tagespflegepersonen (auch freier Träger), 
- Vermittlung von Tagespflege, 
- Beratung und Fortbildung der Tagespflegepersonen sowie 
- Anregung von Zusammenschlüssen von Tagespflegepersonen und 
- Maßnahmen zur Qualitätssicherung (Angebot-/Prozessqualität). 
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Für die Folgejahre strebt der VKKJ im Auftrag des Amtes für Ju gend, Familie und 
Bildung keine Kapazitätserweiterung im Tagespflegestell enmanagement an, da der 
vorhandene Bedarf durch die Erweiterungen im Bereich der Ki ndertagesstätten 
realisiert werden kann. Für die Planjahre 2015/2016 wird de r VKKJ die Platzzahl von 
1.020 beibehalten, um den Tagespflegepersonen, welche ber eits Leistungen 
anbieten, eine notwendige Planungssicherheit geben zu können. 
2 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan 
2.1 Aufbau der Daten 
Der vorliegende Wirtschaftsplan wurde auf der Grundlage de r prognostizierten 
Leistungsentgelte für die vorab genannten Leistungen für d as Jahr 2014 sowie unter 
Berücksichtigung derzeit geltender Beschlüsse der Entgel tkommission der Stadt 
Leipzig erstellt. 
Berücksichtigt wurden bei der Planung der Personalkosten d ie vom Personalamt der 
Stadt Leipzig ermittelten Durchschnittswerte. Dabei basi ert die Berechnung der 
durchschnittlichen Personalkosten für eine volle Stelle i m Jahr 2015 auf den im März 
2014 erzielten Durchschnittswerten der festen monatlichen Zahlungen (einschließlich 
Zulagen, Pauschalen, Strukturausgleich, vermögenswirks amer Leistungen des 
Arbeitgebers) und der variablen monatlichen Zahlungen (Ze itzuschläge usw.). Die 
Tariferhöhungen des Tarifabschlusses im Jahr 2014 sind ein gearbeitet (90,00 EUR 
bzw. 3,0 % für 2014 und 2,4 % für 10 Monate 2015, d. h. 2,0 % ganzj ährig). 
Enthalten sind auch die Jahressonderzahlung in der für 2015 maßgeblichen Höhe 
sowie die durchschnittlichen Stufensteigerungen. Ebenso ist das Leistungsentgelt 
nach § 18 TVöD für das Jahr 2015 mit 2,00 % enthalten. Für die Ar beitgeberanteile 
in der Sozialversicherung wurden 19,17 % berücksichtigt. D ie Belastung für den 
Arbeitgeber durch die Zusatzversorgung wurde mit 3,56 % in d en Durchschnitten 
berücksichtigt. 
Mögliche Tarifsteigerungen wurden ab dem 01.03.2016 ff. in Höhe von ca. 2,5 %
berücksichtigt. 
Im Vergleich zum Vorjahr ist der Stellenplan mit insgesamt 1 48,00 VzÄ um 4,00 VzÄ 
erhöht. Die Erhöhung des Stellenplanes berücksichtigt die Kapazitätserweiterungen 
innerhalb des VKKJ (Übernahme der pädagogischen Betreuung der Sportschüler mit 
insgesamt 5,95 VzÄ – einschließlich Overheadanteil), Grun dlage dafür ist die 
jeweilige Betriebserlaubnis des Landesjugendamtes. 10,0 0 VzÄ (davon 2,00 VzÄ 
Hausmeister/Hauswirtschafter) werden als Reserve für die Realisierung kurzfristiger 
Bedarfe vorgehalten.  
Ebenfalls in den Personalkosten berücksichtigt wurden die Aufwendungen für die 2
Hausmeister. Zukünftig wird der VKKJ keine Bundesfreiwill igendienstleistende mehr 
verpflichten, da auf Grund der schwierigen Budgetfreigabe n durch das zuständige 
Bundesamt keine Kontinuität bei der Besetzung dieser Stell en gewährleistet werden 
kann. 
Die vorliegenden Planungsgrößen bauen auf einer dezentral en Planung der 
einzelnen Einrichtungen bzw. Angebote, des Tagespflegest ellenmanagements und 
der Geschäftsstelle auf. Somit ist ein ständiges Budgetcon trolling nach Kostenart 
klienten- und einrichtungsbezogen möglich. 
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Übersicht Leistungsdaten: 
Leistungsdaten Ø Ist 2013 Ø Erwartung 2014 Ø Plan 2015  / 
2016 
Anzahl stationärer Plätze 123,30 125,0 123,00 
Stunden ambulanter 
Leistungen im Monat 
179,00 200,0 171,00 
2.2 Erläuterungen zum Erfolgsplan 
2.2.1 Umsatzerlöse und Erträge 
Die Finanzierung der Leistungen und Angebote erfolgt auf de r Grundlage der 
„Grundsatzvereinbarung für den Abschluss von Leistungs-, Entgelt- und 
Qualitätsentwicklungsvereinbarungen der Kinder- und Jugendhilfe der Stadt Leipzig“. 
Entsprechende Vereinbarungen werden auf der Grundlage der bestätigten 
Leistungsbeschreibungen zwischen der Leistungs- und Entg eltkommission des 
Amtes für Jugend, Familie und Bildung und dem VKKJ geschlossen. 
Die mit dem zuständigen Amt für Jugend, Familie und Bildung z u verhandelnden 
Leistungsentgelte unter Berücksichtigung geltender Beschlüsse bilden die Grundlage 
für die Planung der Erlöse im Wirtschaftsjahr 2015 sowie der Folgejahre. Diese 
wurden nach dem Kostendeckungsprinzip für jede Leistungsa rt sowie die zu 
erwartenden Kapazitätsauslastungen - von ∅  98 % -  ermittelt. 
Die durch den VKKJ angebotenen Leistungen werden zu ca. 95 % d urch das Amt für 
Jugend, Familie und Bildung der Stadt Leipzig in Anspruch ge nommen. Weitere 
Kapazitäten werden durch andere Jugendämter, welche sich d er VKKJ durch eine 
gezielte Öffentlichkeitsarbeit erschlossen hat, in Anspr uch genommen. Auf Grund 
der anhaltend hohen Bedarfssituation wird die Aufnahme von Leipziger Kindern/ 
Jugendlichen priorisiert. 
Die vereinbarten Leistungsentgelte für den Kinder- und Jug endnotdienst (max. 23 
Plätze pauschalfinanziert), das Tagespflegestellenmana gement und das 
Übergangsangebot im Kleinstkinderbereich („Huschelnest “) werden durch das Amt 
für Jugend, Familie und Bildung der Stadt Leipzig am Anfang d es Leistungsmonates 
gezahlt. 
Die Aufwendungen für die Betreuung der Sportschüler im Inte rnat werden 
hauptsächlich durch das Kultusministerium gezahlt; 1,0 Vz Ä zzgl. der anteiligen 
Overheadkosten werden durch die Stadt Leipzig getragen. 
Die Entgelte für die stationären und ambulanten Leistungen werden klientenbezogen 
nach erfolgter Rechnungslegung durch den VKKJ in der Regel z wei Monate nach 
Leistungserbringung durch das Amt für Jugend, Familie und Bildung Leipzig gezahlt. 
In der Position sonstige betriebliche Erträge wurden Ersta ttungen, wie z. B. von 
Telefonkosten der Mitarbeiter/-innen und Betriebskostenrückzahlungen, angegeben. 
Für die Position Spenden in den sonstigen betrieblichen Ert rägen prognostizieren wir 
- auf Grund der geänderten Gesetzgebung der Sächsischen Gem eindeordnung mit 
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nunmehr der ausschließlichen Annahme von Spenden alleinig durch den Leipziger 
Stadtrat in öffentlicher Sitzung - einen Rückgang der Spendenbereitschaft. 
In der Ertragsplanung sind Zinseinnahmen durch kurzfristi ge Geldanlagen über die 
Stadtkasse Leipzig (Cash-Management) ausgewiesen. Auch h ier sind die 
Einnahmen wesentlich niedriger zu berücksichtigen, da übe r das Cash-Management 
der Stadt Leipzig lediglich mit Zinssätzen von max. 0,20 % kalkuliert werden kann. 
Übersicht der Umsatzerlöse: 
Angaben in TEURO Ist 2013 Erwartung 
2014 
Plan 
2015 
Plan 
2016 
Umsatzerlöse 8.891 9.632 9.670 9.824 
Davon      Leistungsentgelt WG´s 6.556 6.786 6.568 6.678 
                 ambulante Leistungen 80 91 76 77 
                 KJND/Tagespflege/        
Huschelnest/Internatsbetreuung 
2.255 2.755 3.026 3.069 
Zuschuss Stadt 0 0 0 0
Sonstige Erträge/Zinsen 160 37 36 36 
2.2.2 Aufwendungen 
Die ausgewiesenen Aufwendungen basieren auf den für das Jah r 2015/2016 
prognostizierten Leistungsentgelten und den derzeitig gü ltigen Beschlüssen der 
Entgeltkommission. 
Die Planung aller Aufwendungen wurde je Einrichtung bzw. Le istungsart 
vorgenommen und entsprechend kumuliert. Dabei wurden die K osten für die 
Geschäftsstelle als einzelner Mandant betrachtet. Auf Gru ndlage dieser Planung ist 
auch im Jahr 2015/2016 ein entsprechendes Betriebscontrol ling mit den 
notwendigen Steuerungsmechanismen zur Überwachung der Ri sikofaktoren 
möglich. 
Übersicht der geplanten Aufwendungen: 
Angaben in TEURO Ist 2013 Erwartung 
2014 
Plan 2015 Plan 2016 
Materialaufwand 595 456 444 447 
Personalaufwand 6.926 7.674 8.100 8.379 
Abschreibungen 177 170 170 170 
Sonstige betriebl. 
Aufwendungen 
1.173 1.069 992 1.007 
Die Aufwendungen für Material, Abschreibungen und sonstig e betriebliche 
Aufwendungen wurden angepasst an die tatsächliche Auslastung des Jahres 2014. 
Ab dem Jahr 2015 wurde eine Ø 98 % Auslastung der stationären A ngebote 
berücksichtigt. Eine Erhöhung bzw. Verringerung der Ausla stung führt vor allem in 
der Position des Materialaufwandes zu ähnlichen Veränderungen. 
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2.2.2.1 Materialaufwendungen 
Die Materialaufwendungen wurden aus den nachfolgenden Pos itionen im 
Leistungsentgelt ermittelt und in die Planung für 2015/201 6 mit geringfügigen 
Kostensteigerungen übernommen: 
• Allgemeiner Materialaufwand, 
• Verpflegung pro Platz (keine Kostensteigerungen, da Betra g fest 
vorgegeben), 
• Aufwendungen für Beförderung, 
• Aufwendungen für Gemeinschaftsveranstaltungen (keine Ko stensteigerungen, 
da Betrag fest vorgegeben). 
2.2.2.2 Personalaufwendungen 
Die Grundlage der Planung der Personalaufwendungen ist der Stellenplan des 
VKKJ. Die Personalkosten für das Jahr 2015 wurden vom Person alamt ermittelt und 
zugrunde gelegt (siehe auch Ausführungen im Punkt 2.1 Aufba u der Daten bzw. 
Punkt 2.3 Erläuterungen zum Personalplan). 
Mögliche Tarifsteigerungen wurden ab dem 01.03.2016 ff. in Höhe von ca. 2,5 %
berücksichtigt. 
2.2.2.3 Abschreibungen 
Diese Position untergliedert sich in Abschreibungen auf Sa chanlagen und 
geringwertige Wirtschaftsgüter. Die Refinanzierung erfo lgt entsprechend über das 
Leistungsentgelt. 
2.2.2.4 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Hierin enthalten sind Instandhaltungs- und Betreiberkost en (einschließlich der 
Kosten für Brennstoffe, Wasser und Energie sowie sonstiger Betriebskosten), 
welche im Leistungsentgelt bezüglich ihrer Verwendung nac h Kostenarten getrennt 
ausgewiesen sind. Weiterhin berücksichtigt wurden die im L eistungsentgelt 
eingestellten Aufwendungen für die Fort- und Weiterbildun g der Mitarbeiter/-innen, 
Abgaben und Versicherungen, zentrale Leistungen (wie z. B. Personalverwaltung 
und –abrechnung, ASiD, Aufwendungen für Wirtschaftsprüfu ng etc.), fremde 
Leistungen (wie z. B. Gebäudereinigung, Wäschereidienste etc.) und allgemeiner 
Verwaltungsbedarf. Für die Jahre 2015 ff. wurden mögliche K ostensteigerungen –
vor allem in den Miet- und Betriebskosten –  entsprechende berücksichtigt. 
2.2.3 Jahresergebnis 
Bei der Planung für die Jahre 2015/2016 ff. wurde von einem au sgeglichenen 
Jahresergebnis unter Berücksichtigung des Selbstkostend eckungsprinzips der 
Leistungsentgelte und einer durchschnittlichen Auslastu ng der Angebote von 98 %
im stationären und von 100 % im ambulanten Bereich ausgegangen. 
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2.2.4 Planung 2016 – 2018 
Die Planung für die folgenden Jahre weist Kostensteigerung en (Personalkosten, 
Energieaufwendungen/Betriebskosten) aus, auch hier wurd e vom 
Selbstkostendeckungsprinzip der Leistungsentgelte und e iner durchschnittlichen 
Auslastung aller vorhandenen Angebote von 98 % im stationär en und von 100 % im 
ambulanten Bereich ausgegangen.  
2.3 Erläuterungen zum Personalplan 
Die Gliederung des Personalplanes erfolgte nach der Anzahl der Vollzeitäquivalente 
(StBe) und der Anzahl der Personen (Be) analog der Aufteilun g entsprechend der 
Leistungsentgelte der einzelnen Leistungen und Angebote. 
Im Vergleich zum Vorjahr ist der Stellenplan um 4,00 VzÄ auf 1 48,00 VzÄ erhöht. 
Die Erhöhung des Stellenplanes berücksichtigt die Kapazit ätserweiterung innerhalb 
des VKKJ (Übernahme der pädagogischen Betreuung der Sports chüler mit 
insgesamt 5,95 VzÄ – einschließlich Overheadanteil), Grun dlage dafür ist die 
jeweilige Betriebserlaubnis des Landesjugendamtes. 10,0 0 VzÄ (davon 2,00 VzÄ 
Hausmeister/Hauswirtschafter) werden als Reserve für die Realisierung kurzfristiger 
Bedarfe vorgehalten.  
2.4 Erläuterungen zum Investitionsplan 
2.4.1 Bewegliche Anlagegüter (Betriebs- und Geschäftsausstattung, 
Software) 
Die aufgeführten Investitionsmaßnahmen dienen dem Erhalt des vorhandenen 
Ausstattungsniveaus und der zur Wartung des Datenverarbei tungsnetzes 
notwendigen Hard- und Software. 
2.5 Erläuterungen zum Liquiditäts- und Finanzplan 
Bei der Planung des Bestandes „Cash-Pool“ in der Liquidität splanung wurde davon 
ausgegangen, dass die Liquiditätsmittel in diesem Pool zus ammengeführt werden. 
Nur die Konten- und Vorschussgelder der einzelnen Wohngrup pen zur Sicherung 
des Lebensunterhaltes der Kinder und Jugendlichen können n icht Bestandteil dieses 
Cash-Pools sein.   
2.6 Erläuterung zur Planbilanz 
Die Bilanz des Jahres 2015 ff. beruht auf der Fortschreibung der Vorjahresbilanzen 
unter Berücksichtigung der vorab beschriebenen Veränderu ngen - die Höhe der 
Abschreibungen und Investitionen wurde entsprechend den t atsächlichen Werten 
angepasst. 
Die in der Bilanz enthaltenen Rückstellungen werden für die Folgejahre in 
entsprechender Höhe erwartet. In den Rückstellungen wurde n Werte für Jubiläen, 
Zahlung von Zeitzuschlägen, Mehrstunden und Resturlaub so wie für ausstehende 
Eingangsrechnungen etc. gemäß ihrer tatsächlichen Inansp ruchnahme 
berücksichtigt .
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2.7 Plan haushaltsrelevante Positionen 
Für das Jahr 2015 ff. werden keine Zuschüsse für Personalübe rhänge und 
Abfindungen von der Stadt Leipzig erwartet. 
Die durch den VKKJ angebotenen Leistungen werden zu ca. 95 % d urch das Amt für 
Jugend, Familie und Bildung der Stadt Leipzig in Anspruch ge nommen. Weitere 
Kapazitäten werden durch andere Jugendämter, welche sich d er VKKJ durch eine 
gezielte Öffentlichkeitsarbeit erschlossen hat, in Anspr uch genommen. Auf Grund 
der anhaltend hohen Bedarfssituation wird die Aufnahme von Leipziger Kindern/ 
Jugendlichen priorisiert. 
Die vereinbarten Leistungsentgelte für den Kinder- und Jug endnotdienst (max. 23 
Plätze pauschalfinanziert), das Tagespflegestellenmana gement und das 
Übergangsangebot im Kleinstkinderbereich („Huschelnest “) werden durch das Amt 
für Jugend, Familie und Bildung der Stadt Leipzig am Anfang d es Leistungsmonates 
gezahlt. 
Die Aufwendungen für die Betreuung der Sportschüler im Inte rnat werden 
hauptsächlich durch das Kultusministerium gezahlt; 1,0 Vz Ä zzgl. der anteiligen 
Overheadkosten werden durch die Stadt Leipzig getragen. 
Für in Anspruch genommene Dienstleistungen verschiedener Ämter der Stadt 
Leipzig (Amt für Jugend, Familie und Bildung für gemietete O bjekte, Personalamt für 
Personalabrechnung, ASiD, Rechnungsprüfungsamt, Stadtk ämmerei für 
Versicherungen, Hauptamt, Brandschutzamt etc.) entrichtet der VKKJ ca. 346 TEUR. 
Für die Bereitstellung der liquiden Mittel im Rahmen des Cas h-Managements erhält 
der VKKJ im Gegenzug durch die Stadt Leipzig Zinszahlungen i n Höhe von ca. 2
TEUR. 
Leipzig, den 21. November 2014 
Müller-Ziermann 
Betriebsleiterin 
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14 von 23 in Zusammenstellung
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16 von 23 in Zusammenstellung
17 von 23 in Zusammenstellung
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