Wirtschaftsplan 2021 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ)
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-DS-01833-NF-01
Datum: 2021-02-10
Vorlagenart: Neufassung Beschlussvorlage

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Ratsversammlung 
 
 
Neufassung Nr. VII-DS-01833-NF-01 
 
Status: öffentlich 
 
  
 
Eingereicht von  
Dezernat Jugend, Schule und Demokratie 
 
 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2021 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und 
Jugendhilfe (VKKJ) 
 
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): 
Gremium 
voraussichtlicher 
Sitzungstermin 
 
Zuständigkeit 
   
BA Jugend, Soziales, Gesundheit   Vorberatung 
FA Finanzen   Vorberatung 
DB OBM - Vorabstimmung    
Dienstberatung des Oberbürgermeisters    
Ratsversammlung  24.03.2021 Beschlussfassung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Die Ratsversammlung beschließt den vorliegenden Wirtschaftsplan des Verbundes 
Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe als Eigenbetrieb der Stadt Leipzig für das Jahr 2021 mit 
folgenden Eckwerten: 
 
- Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan 17.074 T€ 
- Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan 17.074 T€ 
- Endergebnis des Erfolgsplanes - 0 T€ 
- Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 107 T€ 
- Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit – 2.099 T€ 
- Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit 300 T€ 
- Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen 0 T€ 
- Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigung 3.348 T€ 
- Höchstbetrag der Kassenkredite 0 T€ 
- Stellenplanerweiterung um 17,50 VzÄ 
 
 
Räumlicher Bezug: 
 
Gesamtes Stadtgebiet 
Zusammenfassung: 
 
Anlass der Vorlage:  
 
 Rechtliche Vorschriften    Stadtratsbeschluss    Verwaltungshandeln 
 Sonstiges: 
 

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Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr vor dessen 
Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom Gemeinderat beschließen zu lassen. 
 
Entsprechend des § 16 Abs. 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung hat der städtische 
Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) für jedes Wirtschaftsjahr 
vor dessen Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und dem Stadtrat zu Beschlussfassung 
vorzulegen. 
 
Vorgelegt wird die Wirtschaftsplanung des städtischen Eigenbetriebes Verbund Kommunaler 
Kinder- und Jugendhilfe für das Jahr 2021 sowie die Fortschreibung für die Folgejahre bis 
2024. Zu den dargestellten Herausforderungen im Geschäftsbereich des VKKJ zählen die 
gebäudemäßige Absicherung seiner Leistungsangebote und -kapazitäten sowie die 
Begegnung des Fachkräftemangels vor allem im HzE-Bereich. 
 
 
 
 
 
  
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Finanzielle Auswirkungen  nein x wenn ja, 
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung 
Folgen bei Ablehnung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen     
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen AfJFB 
2021 
2022 
2023 
 
   300 T€ 
2.700 T€ 
   348 T€ 
PSP-Element 
7.0001751.740 
Investitionszuschuss 
EB VKKJ 
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR 
(jährlich) wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
 
Steuerrechtliche Prüfung  nein  wenn, ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B UStG  nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des 
Sachverhalts  
Umsatzsteuerpflicht der Leistung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen  ja   Nein, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
 
Auswirkungen auf den Stellenplan x Ja  Nein 
Beantragte Stellenerweiterung: 17,50 VzÄ    Vorgesehener Stellenabbau:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Hintergrund zum Beschlussvorschlag:  
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt?  
 
Die Verbesserung der Bedingungen der in den Wohngruppen lebenden Kinder, 
Jugendlichen und jungen Erwachsenen. 
 
 
2030 - Leipzig wächst nachhaltig! 
Ziele und Handlungsschwerpunkte 
 
Leipzig setzt auf 
Lebensqualität: 
Balance zwischen 
Verdichtung und Freiraum 
Qualität im öffentlichen 
Raum und in der 
Baukultur 
Nachhaltige Mobilität 
Vorsorgende Klima- und 
Energiestrategie 
Erhalt und Verbesserung 
der Umweltqualität 
Quartiersnahe Kultur-, 
Sport- und Freiraum-
angebote 
Leipzig besteht im 
Wettbewerb: 
Positive Rahmen-
bedingungen für 
qualifizierte Arbeitsplätze 
Attraktives Umfeld für 
Innovation, Gründer und 
Fachkräfte 
Vielfältige und stabile 
Wirtschaftsstruktur 
Leistungsfähige 
technische Infrastruktur 
Vernetzung von Bildung, 
Forschung und Wirtschaft 
 
Leipzig schafft soziale 
Stabilität: 
X Chancengerechtigkeit in 
der inklusiven Stadt 
Gemeinschaftliche 
Quartiersentwicklung 
Bezahlbares Wohnen 
Zukunftsorientierte Kita- 
und Schulangebote 
Lebenslanges Lernen 
Sichere Stadt 
 
 
 
  
Akteure: 
 Bürgerstadt 
 Region 
 Stadtrat 
 Kommunalwirtschaft 
 Verwaltung 
 
Leipzig stärkt seine 
Internationalität: 
Weltoffene Stadt 
Vielfältige, lebendige 
Kultur- und Sport-
landschaft 
Interdisziplinäre 
Wissenschaft und 
excellente Forschung 
Attraktiver Tagungs- und 
Tourismusstandort 
Imageprägende 
Großveranstaltungen 
Globales Denken, lokal 
verantwortliches Handeln 
 
Sonstige Ziele:  >beim Ausfüllen bitte überschreiben: max. 60 Zeichen ohne Leerzeichen 
 
trifft nicht zu  
 
 
 
Beschreibung des Abwägungsprozesses:  
 
Es gab keine unterschiedliche fachliche Beurteilung innerhalb der Stadtverwaltung, so dass 
ein Abwägungsprozess nicht erforderlich ist. 
 
I. Eilbedürftigkeitsbegründung 
 
entfällt 
 
II. Begründung Nichtöffentlichkeit  
 
entfällt  
 
 
 
 
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III.  Strategische Ziele 
 
Der VKKJ unterstützt als kommunaler Eigenbetrieb die fachinhaltliche, wirtschaftliche 
Steuerung und bedarfsgerechte, nachhaltige Entwicklung und Qualitätssicherung in den 
relevanten Aufgaben- und Leistungsbereichen der Kinder- und Jugendhilfe und stellt dabei die 
Förderung und Entwicklung der Kinder und Jugendlichen als auch den Kinderschutz 
bedarfsgerecht sicher. 
 
IV. Sachverhalt 
1. Anlass 
 
Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr vor dessen 
Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom Gemeinderat beschließen zu lassen. Der 
Wirtschaftsplan besteht aus dem Erfolgsplan, dem Liquiditätsplan, der Finanzplanung und der 
Stellenübersicht und ist dem Haushaltsplan der Gemeinde als Anlage beizufügen. 
 
 
2. Beschreibung der Maßnahme 
 
Der VKKJ plant mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis.  
 
Die Grundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 2021 bilden die prognostizierten 
Leistungsentgelte für die aufgeführten Leistungen und Angebote unter Berücksichtigung 
derzeit geltender Beschlüsse der Entgeltkommission der Stadt Leipzig und der zu erwartenden 
Realisierung der sich in Planung befindlichen Projekte im VKKJ (Umzug der Wohngruppe 
„Huschelnest“ auf das Gelände des Robert-Koch-Parkes) und der sich daraus ergebenden 
Kapazitätserweiterung um insgesamt 5 Plätze im Jahr 2021. 
 
In Umsetzung des Stadtratsbeschlusses vom 01.02.2017 berücksichtigt der vorliegende 
Wirtschaftsplan weitere Kapazitätserweiterungen bis 2023. Diese Kapazitätserweiterungen 
stellen, insbesondere auch aufgrund des stark zunehmenden Risikos der 
Fachkräftegewinnung, die größte Herausforderung für den VKKJ dar.  
 
3. Realisierungs- / Zeithorizont 
 
Die vorgelegte Wirtschaftsplanung umfasst das Jahr 2021 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2024. 
 
4. Finanzielle Auswirkungen 
 
Die investiven Mittel für die Baumaßnahmen werden aus dem PSP-Element 7.0001751.740 
„Investitionszuschuss EB VKKJ“ durch das AFJFB wie folgt bereitgestellt: 
 
2021     300 T€ 
2022  2.700 T€ 
2023     348 T€ 
 
 
5. Auswirkungen auf den Stellenplan 
 
Eine Auswirkung auf den Stellenplan ist durch die beantragte Stellenerweiterung um 17,50 
VzÄ gegeben. 
 
6. Bürgerbeteiligung 
 
 bereits erfolgt     geplant     nicht nötig 
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7. Besonderheiten  
 
Die Aufstellung eines Wirtschaftsplanes erfolgt jährlich (§ 16 Abs. 1 S. 1 SächsEigBVO). 
 
8. Folgen bei Nichtbeschluss 
 
Ein Nichtbeschluss bedarf einer schnellstmöglichen Überarbeitung des Wirtschaftsplanes, um 
den Anforderungen der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung, den Wirtschaftsplan vor 
Beginn des Wirtschaftsjahres durch den Gemeinderat zu beschließen, zu genügen. 
 
Anlagen: 
 
Anlage 1 Wirtschaftsplan 
Anlage 2 Planmappe 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

















A Erfolgsplan / GuV      2021   bis  2024
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2019 2020 2021 2021 2021 2021 2021 2022 2023 2024
1. Umsatzerlöse 12.945 14.314 16.503 4.149 4.164 4.066 4.124 16.914 17.414 17.726
2. Bestandsveränderungen FE/UE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
   a) Bestandserhöhungen
   b) Bestandsverminderungen
3. Sonstige betriebliche Erträge 469 325 571 142 142 143 145 575 585 595
I. Gesamtleistung 13.414 14.638 17.074 4.291 4.306 4.209 4.269 17.489 17.999 18.321
4. Materialaufwand 555 596 730 179 182 181 188 740 779 812
   a) RHB und bezogene Waren 491 551 653 162 163 162 166 663 697 726
   b) bezogene Leistungen 64 45 77 17 19 19 22 77 82 86
5. Personalaufwand 11.161 11.872 14.416 3.370 3.370 3.510 4.166 14.794 15.196 15.424
   a) Löhne und Gehälter 9.087 9.723 11.736 2.770 2.770 2.770 3.426 12.044 12.371 12.557
   b) soziale Abgaben 2.074 2.149 2.680 600 600 740 740 2.750 2.825 2.867
       - davon für Altersversorgung 310 325 396 99 99 99 99 406 417 423
6. Abschreibungen 156 122 343 75 76 76 116 469 355 365
   a) auf immat. AV und auf SAV 156 86 263 65 66 66 66 379 265 275
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) Sonderverlustkonto
   d) auf GWG's 36 80 10 10 10 50 90 90 90
 - davon außerplanmäßige Abschreibungen
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.314 1.277 1.585 388 388 412 397 1.600 1.669 1.720
II. Zwischenergebnis 228 771 0 279 290 30 -598 -114 0 0
8. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag
9. Erträge aus Beteiligungen
- davon aus verbundenen Unternehmen
10. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0
- davon aus verbundenen Unternehmen
12. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV
13. Aufwendungen aus Verlustübernahme
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
- davon an verbundene Unternehmen
III. Finanzergebnis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern 228 771 0 279 290 30 -598 -114 0 0
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2019 2020 2021 2021 2021 2021 2021 2022 2023 2024
16. Sonstige Steuern
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 228 771 0 279 290 30 -598 -114 0 0
17. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
18. Auf Grund Gewinnabf.vertages abgef. Gewinn
19. Erträge aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 228 771 0 279 290 30 -598 -114 0 0
20. Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr
21. Entnahme Rücklagen
22. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 228 771 0 279 290 30 -598 -114 0 0
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 13.186 13.867 17.074 4.012 4.016 4.179 4.867 17.603 17.999 18.321
Gesamterträge 13.414 14.638 17.074 4.291 4.306 4.209 4.269 17.489 17.999 18.321
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2019 2020 2021 2021 2021 2021 2021 2022 2023 2024
1. UP Umsatzerlöse 12.945 14.314 16.503 4.149 4.164 4.066 4.124 16.914 17.414 17.726
stationäre Leistungen 9.088 9.911 10.894 2.723 2.723 2.724 2.724 11.179 11.585 11.841
teilstationäre Leistungen
ambulante Leistungen 153 177 160 40 40 40 40 164 165 170
Kinder- und Jugendnotdienst (KJND) 2.404 2.827 3.298 824 824 825 825 3.383 3.400 3.435
Tagespflegemanagement 380 388 394 98 99 98 99 394 462 470
Internat 325 519 816 204 204 204 204 842 845 850
Schulbegleitung 595 492 941 260 274 175 232 952 957 960
3. UP Sonstige betriebliche Erträge 468 325 571 142 142 143 145 575 585 595
Einnahmen aus Spenden 8 9 10 2 2 2 4 10 10 10
sonstige Erträge 460 316 386 96 96 97 97 390 400 410
Erträge aus Auflösung Sonderposten 175 44 44 44 44 175 175 175
4a. UP RHB und bezogene Waren 491 551 653 162 163 162 166 663 697 726
Aufwendungen Verpflegung/ Lebensmittel 325 295 360 90 90 90 90 360 378 396
allgemeiner Materialaufwand 113 125 92 23 23 23 23 100 110 115
med./hyg. Sachaufwand 34 112 174 43 44 43 44 175 180 185
Lehr- und Lernmittel/Spiel- und Beschäftigungs-
material 17 18 27 6 6 6 9 28 29 30
Verwendung Spendengelder 1 2
4b. UP bezogene Leistungen 64 45 77 17 19 19 22 77 82 86
Veranstaltungen Kinder und Jugendliche 52 40 63 15 15 15 18 63 67 70
Schülerbeförderung 5 3 8 2 2 2 2 8 9 10
Verwendung Spendengelder 7 3 6 2 2 2 6 6 6
7. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.314 1.277 1.585 388 388 412 397 1.600 1.669 1.720
Miete und Betriebskosten einschließlich
 Wasser/Energie/Brennstoffe 624 589 726 181 181 181 183 733 749 767
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 97 100 184 46 46 46 46 185 186 187
Zentrale Leistungen 255 260 292 73 73 73 73 294 314 330
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2019 2020 2021 2021 2021 2021 2021 2022 2023 2024
Instandhaltung/ Wartung und Entsorgung 181 209 160 40 40 40 40 162 174 174
Abgaben/Steuern/Versicherungen 25 25 26 20 6 27 30 31
Fortbildung / Supervision 70 42 95 23 23 26 23 95 100 103
Fremde Leistungen 61 51 98 24 24 25 25 100 112 124
Ausgaben aus Spendengeldern 0 4 1 1 1 1 4 4 4
Forderungsverluste 0 0
Leistungsdaten 2021 bis 2024
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. 2019 2020 2021 2021 2021 2021 2021 2022 2023 2024
Anzahl stationäre Plätze 2 141 137 140 137 141 141 141 141 147 158
Umfang ambulante Leistungen [h] 2 307 350 300 300 300 300 300 300 300 300
Pauschalfinanzierung KJND 2 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
Pauschalfinanzierung Kindertagesstellenpflege 2 908 870 875 875 875 875 875 825 775 775
Auslastung stationärer Bereich [%] 2 99 98 97 97 97 97 97 97 97 97
Auslastung ambulanter Bereich [%] 2 102 103 100 100 100 100 100 100 100 100
Internatsbetreuung 2 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Schulbegleitung (h) 1.167 593 1.318 1.448 1.530 984 1.311 1.318 1.318 1.318
Auslastung Schulbegleitung (%) 101 65 90 90 90 90 90 90 90 90
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2021 bis 2024
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2019 2020 2021 2022 2023 2024
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 227 771 0 -114 0 0
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 156 122 343 469 355 365
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 36 37 -36
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -3 91
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -949 -194 -200
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -541 149
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 8
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge
- Sonstige Beteiligungserträge
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragssteuerzahlungen
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit -1.066 976 107 355 355 365
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV -260 -691 -2.099 -2.994 -528 -190
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 
- Auszahlungen für Investitionen SAV 
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 5
- Auszahlungen für Investitionen FAV
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen
+ Erhaltene Dividenden
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -260 -686 -2.099 -2.994 -528 -190
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 50 2.132 300 2.700 348
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
- gezahlte Zinsen
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig -639 -41 -114
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit -589 2.091 300 2.586 348 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel -1.915 2.381 -1.692 -53 175 175
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbest. Anfang d. Periode (inkl. Cash-Pool) 2.906 991 3.372 1.680 1.627 1.802
Finanzmittelbestand Ende d. Periode (inkl. Cash-Pool) 991 3.372 1.680 1.627 1.802 1.977
Bestand Cash-Pool am Ende der Periode 951 2.850 1.423 1.598 1.773 1.948
liquide Mittel (ohne Cash-Pool) 40 522 257 29 29 29
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2021
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEURO
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 0 94 94 94 98 98 98 35 98 -309 -400
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 343 24 25 24 25 24 25 24 25 24 25 25 73
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -36 -36
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge 0
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -200 -200
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 0
- Sonstige Beteiligungserträge 0
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/- Ertragssteuerzahlungen 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 107 118 119 118 123 122 123 24 25 59 123 -284 -563
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV -2.099 -510 -510 -510 -441 -10 -10 -10 -10 -24 -20 -20 -24
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
- Auszahlungen für Investitionen FAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 0
+ Erhaltene Dividenden 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -2.099 -510 -510 -510 -441 -10 -10 -10 -10 -24 -20 -20 -24
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 300 100 100 100
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 0
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- gezahlte Zinsen 0
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter0
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 0
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 300 100 100 100 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel -1.692 -292 -291 -292 -318 112 113 14 15 35 103 -304 -587
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbest. Anfang d. Periode (inkl. Cash-Pool) 3.372 3.372 3.080 2.789 2.497 2.179 2.291 2.404 2.418 2.433 2.468 2.571 2.267
Finanzmittelbestand Ende d. Periode (inkl. Cash-Pool) 1.680 3.080 2.789 2.497 2.179 2.291 2.404 2.418 2.433 2.468 2.571 2.267 1.680
Bestand Cash-Pool am Ende der Periode 1.423 2.850 2.500 2.200 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.100 2.000 1.423
liquide Mittel (ohne Cash-Pool) 257 230 289 297 179 291 404 418 433 468 471 267 257
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2021 bis 2024
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEURO 2019 2020 2021 2022 2023 2024
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (-) Eigenkapital -411 729 -228
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung 639 41 114
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 639 41 114
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt 12.944 13.296 15.398 15.780 16.239 16.525
Einzahlung aus Leistungsentgelt 12.944 13.296 15.398 15.780 16.239 16.525
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 50 2.132 300 2.700 348
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen
Einzahlung aus Zuweisungen
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze 380 440 550 570 590 630
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze 380 440 550 570 590 630
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
Bilanz 2021 bis    2024
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEURO 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Aktiva
A. Anlagevermögen 526 1.090 2.846 5.371 5.544 5.369
  I. Immaterielle Vermögensgegenstände 0
 II.  Sachanlagen 526 1090 2.846 5371 5.544 5.369
III.  Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 2.205 4.780 2.938 2.710 2.710 2.710
  I.   Vorräte
 II.   Forderungen u. sonst. Vermögensgegenst.Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände 2.165 4.258 2.681 2.681 2.681 2.681
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 31 1408
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 2
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 2.132 2.850 2.681 2.681 2.681 2.681
5. Sonstige Vermögensgegenstände 0
III.  Wertpapiere
IV.  Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 40 522 257 29 29 29
C. Rechnungsabgrenzungsposten 1 1
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive latente Steuern
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 2.731 5.871 5.784 8.081 8.254 8.079
Treuhandvermögen
Passiva
A. Eigenkapital 1.643 2.372 2.372 2.144 2.144 2.144
I. Eingefordertes Kapital 205 205 205 205 205 205
Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkap.
nicht eingefordertes Kapital
II.  Kapitalrücklage 878 878 878 878 878 878
III.  Gewinnrücklagen 59 59 59 173 173 173
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 59 59 59 173 173 173
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.  Gewinnvortrag/Verlustvortrag 273 459 1.230 1.002 888 888
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 228 771 -114
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 190 2.413 2.540 5.065 5.238 5.063
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln 13 11 13 13 13 13
3. Weitere Sonderposten 177 2.402 2.527 5052 5.225 5.050
D. Empfangene Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 487 523 487 487 487 487
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen 487 523 487 487 487 487
F. Verbindlichkeiten 411 316 385 385 385 385
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 158 161 200 200 200 200
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 158 161 200 200 200 200
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 3 0 3 3 3 3
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 3 0 3 3 3 3
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 236 133 170 170 170 170
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 236 133 171 171 171 171
10. Sonstige Verbindlichkeiten 14 22 12 12 12 12
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
G. Rechnungsabgrenzungsposten 246
H. Passive latente Steuern
Summe Passiva 2.731 5.870 5.784 8.081 8.254 8.079
Treuhandverbindlichkeiten 0 0 0 0 0 0
Personal 2021 bis 2024
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2019 2020 2021 2022 2023 2024
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 214 242 245 245 270 270
         davon Frauen 171 191 200 200 205 205
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 219,00 223,08 245,00 245,00 270,00 270,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 173,26 175,23 230,00 232,50 257,00 257,00
 Auszubildende 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2019 2020 2021 2022 2023 2024
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
2 Koordinator/MA Verwaltung 6,00 9,08 7,50 7,60 8,70 8,70
3 MA Kindertagespflegemanagement 4,50 4,25 4,50 4,50 4,50 4,50
4 Hausmeister/Hauswirtschafterinnen 4,50 6,77 10,25 10,40 13,60 13,60
5 Bereichsleiter/Teamleiter/innen 14,96 15,30 16,65 16,90 19,10 19,10
6 Sozialarbeiter/innen 23,99 24,42 32,15 32,55 33,00 33,00
7 Erzieher/innen 94,65 97,49 113,95 115,40 132,80 132,80
8 Schulbegleitung 12,48 8,31 13,00 13,15 13,30 13,30
9 Stellen besetzt durch Beschäftigungsverbot/ Mutterschutz 9,19 6,60 8,00 8,00 8,00 8,00
10
11
12 Reservestellen für kurzfriste Kapazitätsanpassungen 7,00 21,00 21,00 21,00 21,00
13 (nur relevant für Stellenplanung, nicht berücksichtigt in GuV und
14 nicht berücksichtigt in "Beschäftigte Personen)
15
16
17
18
19
20
Summe 173,26 182,22 230,00 232,50 257,00 257,00
    darunter Teilzeitstellen 183,00 235,00 255,00 255,00 280,00 280,00
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2019 2020 2020 2020 2021 2022 2023 2024
Stellen (Angabe in VZÄ) 170,00 212,50 168,98 212,50 212,50 230,00 232,50 257,00 257,00
nachrichtlich: Beamte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1
2
3
4
5
6
7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs- und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom-Hundert-Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
Investitionen 2021 bis 2024
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEURO
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Erwartg. Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis incl. restl. 
Gesamt 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Jahre
Zimmerausstattung 190 26 14 30 30 30 30 30
Büroausstattung 66 1 0 5 15 15 15 15
techn. Geräte 95 4 16 15 15 15 15 15
Außenanlagen 104 6 3 15 15 15 25 25
PKW 102 0 27 15 15 15 15 15
Planungsleistungen Umbau Ro.Koch-Park 50 50
Baukosten für Umbau Ro.-Koch-Park 575 575
Neubau Böhlitz-Ehrenberg Kosten Planungsleistungen LP 1- 4 127 127
Neubau Böhlitz-Ehrenberg Kosten Planungsleistungen ab LP 5 19 19
Neubau Böhlitz Ehrenberg Bauleistungen 2.700 2.700
Kostensteigerung Böhlitz Ehrenberg 348 348
Kostensteigerung Umbau Ro.-Koch-Park 300 300
0
Investive Mittel im Rahmen Klimaschutz 114 114
Baukosten für Umbau Ro.-Koch-Park (verschoben auf 2021) 1.127 1.127
Neubau Böhlitz-Ehrenberg Kosten Planungsleistungen LP 1- 4 (verschoben auf 2021) 93 93
Neubau Böhlitz-Ehrenberg Kosten Planungsleistungen ab LP 5 (verschoben auf 2021) 411 411
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 548 60 40 88 90 90 90 90
Summe übrige Investitionsprojekte 2022 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2023 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2024 0
Summe gesamt 6.967 274 691 2.099 2.994 528 190 190
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 5.750 270 2.132 300 2.700 348
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 1.217 4 98 168 294 180 190 190
Instandhaltungsplan 2021    bis 2024
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2020 2021 2022 2023 2024 Jahre
bauliche Anlagen 280 30 50 50 50 50 50
Brandschutzmaßnahmen 119 19 20 20 20 20 20
PKW-Reparaturen 146 21 25 25 25 25 25
Zimmerausstattung 201 1 30 32 44 46 48
techn. Geräte/anlagen/ Nachrichten- und Elt-Anlagen 98 23 15 15 15 15 15
Büromaschinen 25 0 5 5 5 5 5
Außenanlagen 85 10 15 15 15 15 15
Rückstellungen 100 100
Aufwendungen aus Abgang von Gegenständen des AV 5 5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 1.059 209 160 162 174 176 178
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 1.059 209 160 162 174 176 178
Übersicht über die aus Verpflichtungsermächtigungen voraussichtlich fällig werdenden Auszahlungen 
Objekt Darstellung in  Investitionsvorhaben 2021 
Plan 
2022 
Plan 
2023 
Plan 
Gesamt 
7.0001751.740 Investitionszuschuss 
EB VKKJ 
Neubau  
Böhlitz-Ehrenberg 
 2.700 T€ 348 T€ 3048 T€ 
7.0001751.740 Investitionszuschuss 
EB VKKJ 
Umbau Haus 10, 
Nikolai-Rumjanzew-
Straße 100 
300 T€   300 T€ 
Gesamt   300 T€ 2.700 T€ 348 T€ 3.348 T€