Wirtschaftsplan 2026 für den Eigenbetrieb Musikschule "Johann-Sebastian-Bach" Leipzig
Stadt: leipzig
Drucksache: VIII-DS-02106
Datum: 2026-03-10
Vorlagenart: Beschlussvorlage

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Ratsversammlung 
 
 
 
Beschlussvorlage-Nr. VIII-DS-02106 
 
Status: öffentlich 
 
Eingereicht von: 
Dezernat Kultur 
 
 
Stammbaum: 
 
VIII-DS-02106 Dezernat Kultur 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2026 für den Eigenbetrieb Musikschule "Johann-
Sebastian-Bach" Leipzig 
 
 
Beratung im Gremium  
(Änderungen vorbehalten) 
 
Voraussichtlicher Sitzungstermin Zuständigkeit 
DB OBM - Vorabstimmung  Vorberatung 
Dienstberatung des Oberbürgermeisters  Bestätigung 
FA Finanzen 09.03.2026 1. Lesung 
BA Kulturstätten 12.03.2026 2. Lesung 
FA Finanzen 23.03.2026 2. Lesung 
BA Kulturstätten 26.02.2026 1. Lesung 
Ratsversammlung 25.03.2026 Beschlussfassung 
 
Auswirkungen auf Strategie, Haushalt  
und Stadtraum 
 
 
Ziele „Leipzig-Strategie 2035“  
Klimawirkung nein 
Auswirkung auf bezahlbares Wohnen nein 
Finanzielle Auswirkungen ja 
Auswirkung auf den Stellenplan ja 
Räumlicher Bezug gesamtes Stadtgebiet 
  
 
Beschlussvorschlag 
 
1. Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb 
Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach" für das Wirtschaftsjahr 2026 mit 
folgenden Eckwerten: 
• Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 12.387.000 € 
• Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 12.822.000 € 
• Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: ‐435.000 € 
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: -9.179.000 € 
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: 0 € 
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: 
8.351.000 € 
• Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 € 
• Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 € 
• Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 € 
 
Zusammenfassung 
 
Anlass der Vorlage: 
 
X  Rechtliche Vorschriften   Stadtratsbeschluss   Verwaltungshandeln 
 
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  Sonstiges: 
 
Entsprechend § 16 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in 
der Fassung vom 10.12.2018 haben Eigenbetriebe vor Beginn des Wirtschaftsjahres einen 
Wirtschaftsplan aufzustellen und von der Ratsversammlung beschließen zu lassen. Diese 
Vorlage behandelt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig „Johann-
Sebastian-Bach“ für das Wirtschaftsjahr 2026. 
 
I.  Eilbedürftigkeitsbegründung 
Trifft nicht zu. 
 
II.  Begründung Nichtöffentlichkeit 
Trifft nicht zu. 
 
III.  Strategische Ziele 
 
Mit den Angeboten der Musikschule 
Leipzig sollen stadtteilbezogen und 
quartiersnah in Leipzig musikalische 
Bildung innerhalb der kommunalen 
Bildungslandschaft allen interessierten 
Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen 
zur Verfügung gestellt sowie die 
Teilhabe an musikalisch-kultureller 
Ausbildung ermöglicht werden. Der 
Eigenbetrieb Musikschule ist ein 
wesentlicher Baustein in der 
Kulturlandschaft der Stadt Leipzig. Dies 
gilt es mit dem vorliegenden 
Wirtschaftsplan zu erhalten. 
 
IV.  Sachverhalt 
1.  Anlass 
Die Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 
1 SächsEigBVO für jedes 
Wirtschaftsjahr, vor dessen Beginn, einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom 
Gemeinderat beschließen zu lassen. Der Wirtschaftsplan besteht aus dem Erfolgsplan, dem 
Liquiditätsplan, der Finanzplanung sowie der Stellenübersicht und ist dem Haushaltsplan der 
Gemeinde als Anlage beizufügen. 
 
2.  Beschreibung der Maßnahme 
Vgl. Anlage zur Vorlage 
 
3.  Zeitplan 
Die vorgelegte Wirtschaftsplanung umfasst das Jahr 2026 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2029. 
 
4.  Finanzen und Personal (Details) 
Für Details wird auf den Wirtschaftsplan gemäß Anlage verwiesen. 
 
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge   1.272.000 1.100.26.3.0.01 
 Aufwendungen 2026 2026 7.534.000 1.100.26.3.0.01 
Finanzhaushalt Einzahlungen     
  
 Auszahlungen 2026 2026 55.000 7.0000020.740 
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  Nein  wenn ja, nachfolgend angegeben 
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Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
Auswirkungen auf den Stellenplan (wenn ja, nachfolgend angegeben) ja 
Geplante Stellenerweiterung: Vorgesehener Stellenabbau:  
 
 
Steuerrechtliche Prüfung X nein  wenn ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B UStG  nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts 
Umsatzsteuerpflicht der Leistung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen  ja  nein, siehe Anlage zur Begründung 
 
Es sind keine steuerlichen Auswirkungen zu erwarten. 
 
5.  Klimawirkung (Details) 
Nicht relevant. 
 
6.  Auswirkung auf bezahlbares Wohnen (Details) 
Nicht relevant. 
 
7. Bürgerbeteiligung 
 
bereits erfolgt  geplant  nicht nötig  
 
8.  Besonderheiten 
Keine. 
  
9.  Folgen bei Nichtbeschluss  
Kein bestätigter Wirtschaftsplan für das Jahr 2026. 
 
 
 
Anlage/n 
1 Wirtschaftsplanung 2026 Musikschule JSB (öffentlich) 
 
 
x
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Wirtschaftsplan 2026 
Musikschule Leipzig „Johann 
Sebastian Bach“ 
  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  2 
 
Inhaltsverzeichnis 
1. Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2026 ....................................................... 3 
2. Prämissen der Wirtschaftsplanung 2026 .................................................................................. 4 
3. Pädagogische und künstlerische Zielstellungen ....................................................................... 6 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan ................................................................................................ 8 
4.1 Umsatzerlöse ............................................................................................................................ 8 
4.2 Sonstige betriebliche Erträge .................................................................................................  10 
4.3 Materialaufwand .................................................................................................................... 10 
4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren ..................................................................................... 10 
4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen ............................................................................... 11 
4.4 Personalaufwand .................................................................................................................... 11 
4.5 Abschreibungen ..................................................................................................................... 12 
4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen .................................................................................... 12 
5. Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan ........................................................... 13 
5.1 Planbilanz ............................................................................................................................... 13 
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan .................................................................................................... 15 
6. Personalplan ........................................................................................................................... 16 
6.1 Erläuterungen zum Stellenplan und Personalaufwendungen ................................................ 16 
6.2 Handlungsschwerpunkte Frauenbeauftragte ......................................................................... 16 
7. Instandhaltungsplan ............................................................................................................... 16 
8. Investitionsplan ...................................................................................................................... 17 
 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  3 
 
1. Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2026 
Die wirtschaftliche Situation der Musikschule Leipzig zeigt sich im Planungsjahr 2026 
zunehmend angespannt. Im Spannungsfeld zwischen pädagogischem Auftrag, stetig 
steigenden Anforderungen an die digitale Weiterentwicklung des Lehrbetriebes und der 
Verwaltung sowie nachhaltig steigenden Sachkosten plant die Betriebsleitung trotz deutlicher 
Entgelterhöhung ein negatives Jahresergebnis von 435 TEUR. Die Veränderung zum 
erwarteten operativen Jahresfehlbetrag 2025 (d.h. abzüglich der Sondereffekte) in Höhe von 
158 TEUR beträgt -277 TEUR und begründet sich weitestgehend durch einen Risikoabschlag 
für angekündigte Kürzungen in den Zuweisungen des Freistaates, durch höhere Sachkosten 
wie bspw. erhöhte Aufwendungen durch die fortschreitenden Anforderungen an die digitale 
Weiterentwicklung der Musikschule und ihrer Verwaltung sowie Preissteigerungen im IT-
Bereich, durch angekündigte Mieterhöhungen und steigende Betriebskosten sowie durch 
höhere Personalkosten, u.a. für höhere Sozialversicherungsbeiträge, steigende 
Personalnebenkosten im Arbeits- und Gesundheitsschutz und durch eine bessere 
Stellenauslastung im Vergleich zum Vorjahr.  
Diese Entwicklungen wurden bereits in den letzten Jahren durch umfangreiche 
Konsolidierungsmaßnahmen anteilig kompensiert, die auch im Planjahr weiterhin Anwendung 
finden. So werden bspw. Arbeitszeitreduzierungen in der Verwaltung nicht nachbesetzt, 
Instandhaltungen unverändert auf ein absolutes Mindestmaß reduziert und vieles weitere 
mehr. Dennoch können die o.a. Kostensteigerungen nicht vollumfänglich kompensiert 
werden.  
Vor diesem Hintergrund hat sich die Betriebsleitung zu einer Anhebung der Unterrichts- und 
Leihentgelte um durchschnittlich 13 % zum 1. August 2026 entschieden. Kurzfristig wird dies 
einen Rückgang der Belegungen mit sich bringen, welcher jedoch mittelfristig wieder 
ausgeglichen werden kann. Ein weiteres Wachstum der Belegungen über das 
Ursprungsniveau hinaus ist vor allem für entgeltpflichtige Fächer ausgeschlossen, da alle 
räumlichen Kapazitäten und perspektivisch auch alle pädagogischen Kapazitäten ausgeschöpft 
sind. 
Zusätzlich zur o.a. dargestellten negativen Ergebnisentwicklung ist eine Kürzung in den 
Zuweisungen des Freistaates in Höhe von ca. 68 TEUR angekündigt und parallel für den 
städtischen Haushalt ein Konsolidierungsbeitrag in Höhe von 67 TEUR durch die Musikschule 
zu leisten. Die Basiszuweisungen der Stadt Leipzig stellen sich somit um 67 TEUR gekürzt dar, 
die durch Einsparmaßnahmen im Programm der Leipziger Schulkonzerte und in der 
Förderung von Wettbewerbsteilnahmen sowie durch Kürzungen im Marketing- und 
Fortbildungsbudget kompensiert werden mussten. Zusätzlich plant die Musikschule einen 
erhöhten Anteil an Paar-Unterrichten, um somit höhere Unterrichtsentgelte zu generieren. 
Auch mittelfristig wird für das Jahr 2027 wird mit einem Konsolidierungsbeitrag in Höhe von 
84 TEUR geplant, welcher über die gesamte Mittelfrist bis zum Jahr 2029 fortgeschrieben 
wird. Korrespondierende Einsparmaßnahmen werden somit ebenfalls in der Mittelfrist 
fortgesetzt. Der Konsolidierungsbeitrag für den städtischen Haushalt wird somit weitgehend 
ergebnisneutral in die Planung aufgenommen.  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  4 
 
Die angekündigten Mittelkürzungen in den Zuweisungen des Freistaates können dagegen 
trotz aller Anstrengungen nicht mehr im regulären Konsolidierungsmodus kompensiert 
werden und wirken sich derzeit vollumfänglich auf die Ergebnisentwicklung aus (68 TEUR in 
2026). Mittelfristig wird mit einem negativen Ergebniseffekt von 110-120 TEUR zu rechnen 
sein.  
Parallel dazu bleiben sowohl die Raumsituation für die Unterrichtsangebote als auch die 
Instandhaltungssituation im Hauptgebäude äußerst kritisch. Wir verweisen an dieser Stelle 
auf die Ausführungen unter Punkt 7. dieses Berichts.  
2. Prämissen der Wirtschaftsplanung 2026 
Der Planung für die Wirtschaftsjahre 2026 ff. liegen folgende Prämissen zugrunde: 
• Die Mittelzuweisungen der Stadt Leipzig für das Jahr 2026 basieren auf der 
Finanzierungsvereinbarung für die Eigenbetriebe Kultur für die Jahre 2023-2026 abzüglich 
eines Konsolidierungsbeitrages gem. Mitteilung vom Dezernat Kultur vom 29. April 2025. 
Dieser beträgt für das Planjahr 2026 67 TEUR und für das Jahr 2027 84 TEUR. Das bedeutet 
im konkreten Fall einen Basiszuschuss in Höhe von 5.157 TEUR, einen Zuschuss zur 
Finanzierung der Überführung der Honorarvertragsverhältnisse in TVöD-
Vertragsverhältnisse aus dem Jahr 2024 (insgesamt 42 VZÄ) in Höhe von 740 TEUR sowie 
einen Zuschuss für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 110 TEUR. 
• Der von der Musikschule zu leistende Konsolidierungsbeitrag in Höhe von 67 TEUR im 
Wirtschaftsjahr 2026 realisiert sich in Höhe von 30 TEUR durch Kürzungen im Programm 
der Leipziger Schulkonzerte sowie in Höhe von 20 TEUR durch höhere Belegungszahlen 
aufgrund einer Erhöhung der Quote für Paarunterricht auf 10 %. Weiterhin mussten 
finanzielle Unterstützungen für Wettbewerbsteilnahmen gestrichen werden (6 TEUR) und 
das Fortbildungsbudget (insb. bezüglich IT-Schulungen) sowie das Werbebudget um 
insgesamt 11 TEUR gekürzt werden. 
• Für das Wirtschaftsjahr 2026 wird der ganzjährig wirkende, fortgeschriebene Tarifausgleich 
aus den Vorjahren 2023 bis 2025 in Höhe von 1.213 TEUR sowie eine bereits beschlossene 
Tariferhöhung ab dem 1. Mai 2026 in Höhe von 2,8 % mit 190 TEUR ergebniswirksam in 
der Planung abgebildet. Die liquiditätswirksame Vereinnahmung der Tarifauswirkungen 
erfolgt jeweils im darauffolgendem Jahr nach geprüftem Jahresabschluss. Somit werden 
die ergebniswirksamen Tarifeffekte des Jahres 2025 liquiditätswirksam in 2026 sowie die 
Effekte aus dem Jahr 2026 liquiditätsseitig im Jahr 2027 dargestellt.  
• Der Tarifeffekt aus der Reduzierung der Arbeitsumfänge von 40 h/Woche auf 39 h/Woche 
im Verwaltungsbereich (vgl. Tarifabschluss 25. Oktober 2020) ist entsprechend der 
Vorgaben aus dem Vorjahr von Finanz- und Fachdezernat abweichend von der 
Finanzierungsvereinbarung nicht abgebildet (jährlicher Ergebniseffekt ca. -13 TEUR). 
Dementsprechend kann auch keine Stellenerhöhung im Verwaltungsbereich zur 
Kompensation der entfallenden Tätigkeiten geplant werden.  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  5 
 
• Die finanziellen Auswirkungen des Kreislaufmodells für das Jahr 2026 werden vollständig 
im Jahr 2026 ertrags- und liquiditätswirksam abgebildet. Insgesamt werden somit 60 TEUR 
aus der Kapitalrücklage entnommen. 
• Die Zuweisungen des Freistaates Sachsen für das Jahr 2026 werden auf Basis der 
Zuwendungsbescheide aus dem Jahr 2025 kalkuliert. Bezüglich der Durchführung von 
Förderunterrichten werden die Zuweisungen des Antrages für das Schuljahr 2025/2026 
angesetzt bzw. fortgeschrieben. Zum Zeitpunkt der Planerstellung befindet sich eine 
überarbeitete Förderrichtlinie im Beschlussverfahren, im Rahmen dessen eine Kürzung der 
Mittel für die Musikschule Leipzig angekündigt wurde. Da das SMWK aber bisher keine 
konkreten (wirtschaftlichen) Auswirkungen für die einzelnen Musikschulen berechnen und 
vorlegen konnte, wurde dem Risiko mit einem Abschlag von 5% für das Wirtschaftsjahr 
2026 (68 TEUR) sowie mit weiteren 4% für die Folgejahre (Kürzung gesamt 117 TEUR) 
Rechnung getragen.  
• Die Kalkulation der Unterrichts- und Leihentgelte erfolgte für das erste Schulhalbjahr 
entsprechend der Entgeltordnung zum 1. Januar 2018 gemäß Ratsbeschluss VI-DS-04590 
vom 15. November 2017. Ab dem 1. August 2026 wird mit einer durchschnittlichen 
Entgelterhöhung von 13 % geplant. Die Neukalkulation der Entgeltordnung befindet sich 
derzeit in der Erstellung. Kurzfristig wird dies einen Rückgang der Belegungen mit sich 
bringen, welcher jedoch mittelfristig ausgeglichen werden kann. 
• Der Stellenplan wird für das Jahr 2026 unverändert zum Vorjahr mit derzeit 133,55 Stellen 
abgebildet (Vorjahr 133,55 VZÄ). Es wird von durchschnittlich 132,32 besetzten Stellen im 
Planjahr 2026 ausgegangen. Die durchschnittlich nicht besetzten Stellenplananteile 
ergeben sich schulorganisatorisch aus den Zeiträumen für Nachbesetzungen. 
• Die Personalaufwendungen für festangestellte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden 
entsprechend des zugrundeliegenden Stellenplanes und möglicher zeitweise nicht 
besetzter Stellenplananteile unter Berücksichtigung der Tarifeinigung 2025 und damit 
einhergehend einer weiteren Tariferhöhung von 2,8 % ab dem 1. Mai 2026 ermittelt. 
• Die im Zusammenhang mit der Tarifeinigung 2025 festgelegte Erhöhung der 
Jahressonderzahlung auf 85 % über alle Entgeltgruppen hinweg wirkt sich mit 132 TEUR 
erhöhend auf die Personalaufwendungen aus. Dieser Tarifeffekt wird jedoch vollständig 
durch Zuweisungen der Stadt Leipzig refinanziert. 
• Sämtliche Sachkosten wurden entsprechend den Prognosen des Ifo-Institutes und den 
Erfahrungen aus den Vorjahren mit einer individuellen Teuerungsrate kalkuliert. 
• Die Zuweisungen für Investitionen aus dem Finanzhaushalt betragen für das 
Wirtschaftsjahr 2026 gem. o.g. Mitteilung entgegen der Finanzierungsvereinbarung 
35 TEUR und wurden damit hälftig konsolidiert. 
• Die Einsparungen aus der Planung für das Wirtschaftsjahr 2025 werden in 2026ff. 
fortgeführt. Hierbei wurden Aufwendungen für Veranstaltungen, Instandhaltungen, Reisen 
und Werbung in Höhe von insgesamt 90 TEUR gekürzt. 
• Die Kosten für die Einbindung der Musikschule unter die monolithische Dachmarke der 
Stadt Leipzig und somit einer Komplett-Umstellung der gesamten Corporate Identity der 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  6 
 
Musikschule sind im Wirtschaftsplan 2026 aufwandsseitig mit 6 TEUR für 
Umstellungstätigkeiten auf der Homepage und im Jahr 2027 mit 34 TEUR für alle sonstigen 
anfallenden Tätigkeiten eingeplant. Für Investitionen (u.a. Neugestaltung Website) wurden 
für das Jahr 2027 insgesamt 50 TEUR eingeplant. Die Betriebsleitung sieht derzeit keine 
Refinanzierungsmöglichkeiten der zusätzlichen Kosten, so dass sich im Ergebnis jeweils das 
Jahresdefizit erhöht. Die Kompensation der anfallenden Kosten für Investitionen im 
Rahmen der Umstellung wird durch erhöhte Zuweisungen aus dem Finanzhaushalt 
dargestellt. Weitere Auswirkungen auf die Entwicklung der Musikschule konnten in der 
Kürze der Zeit bisher nicht abschließend beurteilt werden und sind demnach bislang nicht 
im Plan abgebildet. Insbesondere können Auswirkungen auf die Schüler- und 
Besucherzahlen nicht ausgeschlossen werden. 
3. Pädagogische und künstlerische Zielstellungen 
Als Kompetenzzentrum für musikalische Bildung innerhalb der kommunalen 
Bildungslandschaft ist es die zentrale Aufgabe der Musikschule, allen interessierten Kindern, 
Jugendlichen und Erwachsenen die Teilhabe an musikalischer und tänzerischer Ausbildung 
zu ermöglichen und ein jeweils individuell angepasstes Unterrichtsangebot vorhalten zu 
können. Um diese Aufgabe umsetzen zu können, benötigt die Musikschule langfristig 
zusätzliche personelle und räumliche Kapazitäten.  
Deutlich unzureichende Raumkapazitäten für den Unterricht erschweren insbesondere die 
Ensemble- und Orchesterarbeit. Die Pflege und weitere Entwicklung der ausgezeichneten 
Ensemblestruktur gehört zu den wichtigsten Zielen der Musikschularbeit. Das ergänzende 
Angebot des Ensemblemusizierens ist unverzichtbar, um die Instrumental-, Vokal- und 
Tanzausbildung für alle Schülerinnen und Schüler so umfassend, motivierend und bereichernd 
wie möglich zu gestalten. Dabei ist zu gewährleisten, dass die Ensembleangebote in allen 
Fachbereichen eine Mitspielmöglichkeit für Schülerinnen und Schüler jeder Ausbildungsstufe 
bereithalten.   
Nach wie vor gehört ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Breitenausbildung und 
Begabtenförderung zu den grundlegenden Zielstellungen der Musikschule. Das Projekt 
"SINGT EUCH EIN!" hat als äußerst erfolgreiche und effektive Unterrichtsform der 
Breitenausbildung in diesem Zusammenhang nach wie vor höchste Priorität. Die Tatsache, 
dass durch „SINGT EUCH EIN!“ alljährlich ca. 2.300 Drittklässlerinnen und Drittklässler 
zusätzliche musikalische Bildung erhalten, spricht für den hohen Wert dieses Projektes. Von 
den teilnehmenden Schulen wird das Singeprojekt als unverzichtbar wertgeschätzt und es gibt 
Interessenbekundungen weiterer Grundschulen zur Teilnahme an „SINGT EUCH EIN!“.  
Wichtige Ergänzung bei der Zusammenarbeit mit allgemeinbildenden Schulen sind drei 
mittlerweile langjährige Kooperationen im Bereich Klassenmusizieren. An zwei Leipziger 
Gymnasien und einer Grundschule wird der Klassenunterricht mit Streich- und 
Blasinstrumenten mit anhaltendem Erfolg und ebenfalls großer Wertschätzung seitens der 
Schulen durchgeführt. In diesem Bereich ist es eine wesentliche Zielstellung der Musikschule, 
die Kooperationen mit allgemeinbildenden Schulen sukzessive zu intensivieren und zu 
erweitern, um noch mehr Kinder und Jugendliche mit den Bildungsangeboten der 
Musikschule zu erreichen.       
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  7 
 
Im Selbstverständnis einer inklusiven Musikschule wird den Kooperationen mit der Albert-
Schweitzer-Schule, der Förderschule Thonberg, dem Städtischen Eigenbetrieb 
Behindertenhilfe, dem Förderzentrum Samuel Heinicke sowie der Förderschule Schloss 
Schönefeld größte Bedeutung beigemessen. Darüber hinaus wird im Jahr 2026 die 
erfolgreiche Zusammenarbeit mit dem Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe Leipzig 
im Bereich Musikalische Früherziehung verstetigt. 
Die ständige Qualitätssicherung der pädagogischen Arbeit durch regelmäßige 
Fachfortbildungen der Lehrkräfte, die Mitarbeit im Qualitätsbeirat des Verbandes deutscher 
Musikschulen, Landesverband Sachsen e.V., die Nutzung des Fachberater-Systems und der 
intensive fachliche Austausch der Lehrerinnen und Lehrer innerhalb der jeweiligen 
Fachbereiche an der Musikschule sind nach wie vor erklärte Ziele und gelebte Praxis im 
Rahmen der Musikschularbeit.  
Für die mittel- und langfristige Sicherung der musikpädagogischen Ausbildung an der 
Musikschule bleibt das wichtige Ziel erhalten, die Attraktivität des Berufsbildes 
Musikschullehrkraft bewusst zu machen und weiter zu erhöhen.  
 
Unterrichtsangebote und Veranstaltungen 
Das Angebot der Musikschule stellt sich aktuell wie folgt dar (ständiges Angebot, 
wöchentlicher Gruppen-, Paar- und Einzelunterricht): 
Instrumentalunterricht 
Tasteninstrumente:  Klavier, Cembalo, Orgel 
Streichinstrumente:  Violine, Viola, Violoncello, Kontrabass, Gambe 
Holzblasinstrumente:  Blockflöte, Querflöte, Oboe, Klarinette, Fagott 
Blechblasinstrumente: Trompete, Waldhorn, Posaune, Tuba, Tenor- und Baritonhorn 
Zupfinstrumente:  Gitarre, Mandoline, Harfe 
Harmonikainstrumente: Akkordeon, Mundharmonika 
Gesang 
Popularmusik Gesang, Gitarre, Bassgitarre, Klavier, Keyboard, Saxophon, 
Schlagzeug, Jazz-Improvisation 
Musische Elementarfächer Eltern-Kind-Kurse (Baby, Spatzen, Tanzzwerge), Musische 
Früherziehung (Musikalische- und tänzerische Früherziehung, 
Die kleinen Nachtigallen, Kunst und Klänge, sonstige ähnliche 
Unterrichtsformen, Instrumentenkarussell) 
Tanz    klassisch und modern, kreativ 
Musiklehre 
Gemeinschaftsmusizieren/Ensembles 
10 von 30 in Zusammenstellung
   
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  8 
 
Jugendsinfonieorchester, Streichorchester, Sinfonisches 
Blasorchester, Zupforchester, Akkordeonorchester, 
Holzbläserensemble, Big Band, verschiedene 
Nachwuchsorchester, kleinere Ensembles und 
Kammermusikgruppen in verschiedener Besetzung 
Sonstige Angebote  Rock School, Fit ist Hip 
Ein lebendiges Veranstaltungsangebot der Musikschule Leipzig ist fester Bestandteil der 
pädagogischen Arbeit, um das Lernziel des Auftretens sowie das motivierende Erlebnis 
gemeinschaftlichen Musizierens in der Vorspiel- und Konzertsituation zu gewährleisten. 
Darüber hinaus trägt die Musikschule mit ihren Veranstaltungen aktiv zur kulturellen Vielfalt 
in der Stadt Leipzig bei und präsentiert die Ergebnisse der musikalisch-tänzerischen 
Ausbildung einer breiten Öffentlichkeit. 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan 
Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2026 weist ein negatives Jahresergebnis in Höhe 
von 435 TEUR aus. Im Vergleich zum Vorjahr zeigt sich somit eine weitere Verschlechterung 
der wirtschaftlichen Gesamtsituation. Abzüglich aller Sondereffekte im Jahr 2025 (Auflösung 
der Rückstellung ergebniswirksam in Höhe von -967 TEUR sowie pandemiebedingte 
Verlustausgleiche in Höhe von -256 TEUR) wird ein erwarteter operativer Jahresfehlbetrag für 
das Jahr 2025 in Höhe von 158 TEUR als Vergleichswert herangezogen. Die weitere 
Verschlechterung im Jahr 2026 begründet sich im Wesentlichen durch angekündigte 
Zuweisungskürzungen des Landes Sachsen, steigende IT-Kosten, steigende Miet- und 
Betriebskosten sowie erhöhte Personalkosten durch höhere SV-Beiträge und eine verbesserte 
Stellenauslastung (in 2025 erwartet die Betriebsleitung aus schulorganisatorischen Gründen 
eine Stellenauslastung von 4 VZÄ unter dem Stellenplan, die für eine gute 
Unterrichtsversorgung dringend und zwingend nachbesetzt werden müssen). Die höheren 
Unterrichtsentgelte aufgrund der verbesserten Stellenauslastung sind im Plan entsprechend 
abgebildet. 
4.1 Umsatzerlöse 
Umsatzerlöse in TEUR Plan 
 2025 
Erwartung 
 2025 
Plan 
 2026 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Erlöse Unterrichtsentgelt 2.683 2.683 2.800 117 
Erlöse Leihentgelt 70 70 70 0 
Erlöse Schulkonzerte 123 105 137 32 
Erlöse Veranstaltungen 83 83 98 15 
Erlöse Kooperationen 37 37 38 1 
Erlöse Vermietung 74 80 82 2 
Erlöse Sponsoring 18 21 20 -1 
Erlöse Teilnehmerentgelte Reisen 144 144 128 -16 
Erlöse Sonstiges 7 9 5 -4 
Summe 3.239 3.232 3.378 146 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  9 
 
Die Kalkulation der Unterrichtsentgelte erfolgte für das erste Schulhalbjahr entsprechend der 
Entgeltordnung zum 1. Januar 2018 gemäß Ratsbeschluss VI-DS-04590 vom 15. November 
2017. Ab dem 1. August 2026 wird mit einer durchschnittlichen Entgelterhöhung von 13 % 
geplant. Kurzfristig rechnet die Betriebsleitung aus diesem Grund mit einer rückläufigen 
Belegungszahl, da aufgrund der Entgelterhöhungen mit einer höheren Kündigungsquote 
gerechnet wird. Die höhere Kündigungsquote wird sich mittelfristig wieder ausgleichen, da 
die Nachfrage nach Musikschulangeboten weiterhin auf hohem Niveau erwartet wird. Die 
Musikschule verzeichnet jedoch zwischenzeitlich in einigen Hauptfächern eine rückläufige 
Tendenz auf der Warteliste, so dass die Erholung der Belegungszahlen auf das Niveau vor der 
Entgeltanhebung derzeit mit einer zeitlichen Verschiebung eingeplant ist. Mittelfristig soll das 
Ausgangsniveau wieder erreicht werden, die angespannte Wartelistensituation soll durch eine 
angepasste Konzeption und Ansprache kompensiert werden. Zusätzlich wirkt sich die 
verbesserte Stellenauslastung positiv auf die Belegungszahlen und Unterrichtsentgelte aus.   
Eine weitere Erhöhung der Belegungen und Unterrichtsentgelte insbesondere im 
Hauptfachunterricht über das Ursprungsniveau hinaus wäre jedoch nur mit zusätzlichen 
Stellenanteilen und zusätzlichen Raumkapazitäten möglich, so dass hier eine konstante 
Entwicklung in den nächsten Jahren erwartet wird.  
Die Erlöse aus Leihentgelten werden sich korrespondierend mittelfristig erhöhen. Im Jahr 
2026 wird eine ebenfalls zum 1. August 2026 greifende Entgelterhöhung keine wesentlichen 
Auswirkungen haben.  
Im Programm der Schulkonzerte mussten zur Kompensation des Konsolidierungsbeitrages an 
die Stadt Leipzig (vgl. Ausführungen zu den Planungsprämissen) Einsparmaßnahmen 
vorgenommen werden. Dabei wurden u.a. Formate mit schlechter Auslastung gestrichen 
sowie die Entgelte für die verbleibenden Formate geringfügig erhöht. Insgesamt geht die 
Betriebsleitung davon aus, dass die Besuchenden der gekürzten Formate in andere Formate 
wechseln werden, so dass die Zahl der Besucherinnen und Besucher für das Planjahr auf dem 
Niveau des Vorjahres geplant wird.   
Die Erlöse aus Veranstaltungen werden entsprechend den Veranstaltungsplanungen der 
einzelnen Fachbereiche und Ensembles ermittelt. Ein großer Anteil der geplanten 
Veranstaltungen steht dem Publikum entgeltfrei zur Verfügung, so dass grundsätzlich nicht 
bei allen Veranstaltungen Eintrittserlöse vereinnahmt werden. Im Zentrum steht hierbei 
insbesondere der Einsatz von Ensembles der Musikschule Leipzig und die damit verbundene 
Möglichkeit, das Gelernte auf die Bühne zu bringen und somit die hervorragende 
Ensembletätigkeit einer breiten Öffentlichkeit der Stadt Leipzig zu präsentieren 
Kooperationen werden in nahezu unveränderter Höhe geplant. 
Die Erlöse aus Vermietungen plant die Musikschule im Wesentlichen aus der Vermietung von 
Räumen des Hauptgebäudes, Petersstraße 43, an die Hussel Confiserie GmbH (ehemals arko 
GmbH). 
Es werden geringere Erlöse aus Teilnehmerentgelten für Reisen geplant. Die 
zugrundliegenden Aufwendungen aus Schülerreisen verringern sich im Planjahr um 34 TEUR. 
Dieser Einspareffekt kann jedoch nicht vollständig an die Elternschaft weitergeben werden. 
Aufgrund von Konsolidierungsmaßnahmen können Wettbewerbsteilnahmen nicht mehr 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  10 
 
durch die Musikschule finanziert werden und müssen durch höhere Teilnehmerbeiträge 
kompensiert werden. 
 
4.2 Sonstige betriebliche Erträge 
Sonstige betriebliche Erträge in TEUR Plan 
 2025 
Erwartung 
 2025 
Plan 
 2026 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Zuschuss Stadt Leipzig EHH 7.513 7.449 7.534 85 
Zuschuss Freistaat Sachsen 1.286 1.327 1.272 -55 
Zuschüsse sonstiger Dritter 40 40 32 -8 
Erträge aus der Auflösung SOPO 170 143 163 20 
sonstige Erträge 7 35 8 -27 
Auflösung Rückstellungen 0 977 0 -977 
Summe 9.016 9.971 9.009 -962 
Die Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt für die Eigenbetriebe Kultur basieren i.W. auf der 
Finanzierungsvereinbarung für die Jahre 2023-2026 sowie der zusätzlichen Mittelzuweisung 
aufgrund der Festanstellung ehemaliger Honorarlehrkräfte. 
Für die nähere Erläuterung der Zusammensetzung der Werte für die Zuschüsse der Stadt 
Leipzig und vom Freistaat Sachsen verweisen wir auf die ausführliche Beschreibung der 
Planungsprämissen unter Punkt 2. dieses Berichtes. 
Die Zuschüsse sonstiger Dritter basieren auf den Planungen der einzelnen Fachbereiche und 
Ensembles für Veranstaltungen, Reisen und Probenlager. 
Die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens entwickeln sich analog zu den 
Abschreibungen.  
Im Jahr 2025 wurde die Rückstellung aus Sozialversicherungsbeiträgen für die 
Honorarlehrkräfte vollständig aufgelöst. 
 
4.3 Materialaufwand 
4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren 
Unter den Aufwendungen für bezogene Waren werden im Wesentlichen die Fach- und 
Veranstaltungsbedarfe für die unterschiedlichen Bereiche subsumiert. Insgesamt werden 
Aufwendungen von rund 63 TEUR geplant. 
 
 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  11 
 
4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen 
Aufwendungen bezogene Leistungen in 
TEUR 
Plan 
 2025 
Erwartung 
 2025 
Plan 
 2026 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Honorare für Unterricht, 
Veranstaltungen und Wettbewerbe 11 11 10 -1 
Honorare für Künstler 113 97 90 -7 
Veranstaltungskosten 250 194 208 14 
Künstlersozialkasse 7 15 6 -9 
Sonstiges 6 6 7 1 
Summe 387 323 321 -2 
Innerhalb der Aufwendungen für bezogene Leistungen fallen Honorarzahlungen im 
Wesentlichen für Fachberaterstunden im Bereich Dramaturgische Konzertgestaltung an. 
Die Honorare für Künstlerinnen und Künstler fallen ausschließlich für die Durchführung von 
Schulkonzerten an, für die Künstlerinnen und Künstler eingekauft werden. Für diese 
Leistungen wird eine entsprechende Abgabe an die Künstlersozialkasse eingeplant. 
Die Veranstaltungskosten betreffen im Wesentlichen die Anmietung von Räumen sowie 
notwendiger Ausstattung, Technik sowie Betreuung dieser für die Durchführung eigener 
Veranstaltungen sowie der Schulkonzerte.  
4.4 Personalaufwand 
Personalaufwand in TEUR Plan 
 2025 
Erwartung 
 2025 
Plan 
 2026 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Löhne und Gehälter 7.850  7.850  8.291  441  
Sozialabgaben 2.059  2.062  2.198  136  
Summe 9.909  9.912  10.489  577  
Die Musikschule erwartet einen Anstieg der Personalaufwendungen, der sich im Jahr 2026 im 
Wesentlichen durch die ganzjährige Auswirkung der Tariferhöhung zum 1. April 2025 gemäß 
Tarifeinigung vom 6. April 2025 sowie einer daraus ebenso resultierenden Tariferhöhung von 
2,8 % ab dem 1. Mai 2026 ergibt. Zudem wirkt sich die im Rahmen der Tarifeinigung 2025 
festgelegte Erhöhung der Jahressonderzahlung ab dem Jahr 2026 auf 85 % über alle 
Entgeltgruppen hinweg mit 132 TEUR erhöhend auf die Personalaufwendungen aus. 
Gleichzeitig wird eine deutlich erhöhte Unfallumlage gemäß der letzten vorliegenden 
Abrechnung erwartet. 
Der Musikschule Leipzig stehen 133,55 Vollzeitstellen zur Verfügung (Vorjahr 133,55).  
Im Jahr 2026 geht die Eigenbetriebsleitung dabei von durchschnittlich 272 Beschäftigten 
verteilt auf durchschnittlich 132,32 VZÄ aus. Bis zum Ende des Planungszeitraumes 
freiwerdende Stellen (z. B. durch gesetzlichen Ruhestand) sind zur Wiederbesetzung 
vorgesehen, jedoch sind erfahrungsgemäß aus schulorganisatorischen Gründen nicht immer 
zeitnah alle Nachbesetzungen vollumfänglich abbildbar. Somit geht die Eigenbetriebsleitung 
davon aus, dass von 133,55 VZÄ im Durchschnitt 132,32 VZÄ vertraglich gebunden sind. 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  12 
 
  Ist 2024 Erwartung 2025 Plan 2026 
Beschäftigte Personen zum Ende des 
Zeitraumes 268,00 272,00 272,00 
Anzahl der Vollzeitäquivalente 
(Durchschnitt) 130,93 130,91 132,32 
    
Betriebsleitung 1,00 1,00 1,00 
Verwaltung 12,35 12,37 12,37 
Technik  2,00 2,00 2,00 
Marketing 3,39 3,39 2,75 
Pädagogen 112,19 112,15 114,20 
entspricht Stellen 130,93 130,91 132,32 
4.5 Abschreibungen 
Die geplante Höhe der Abschreibungen wurde in Abhängigkeit des Anfangsbestandes des 
Anlagevermögens sowie von Anschaffungen im Planjahr unter Berücksichtigung der linearen 
Methode berechnet.   
Korrespondierend entwickeln sich die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens. 
4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich hauptsächlich aus den Betriebskosten 
für die Musikschulgebäude, den Mietkosten für die angemieteten Musikschulgebäude, den 
Reisekosten für Schüler- und Dienstreisen, Wartungs- und Servicekosten für die Bürotechnik 
und Software sowie den notwendigen Verwaltungs- und Schulbedarfen zusammen.  
Sonstige betriebliche Aufwendungen in 
TEUR 
Plan 
 2025 
Erwartung 
 2025 
Plan 
 2026 
Abweichung 
zum Vorjahr 
Mieten 305  272  293  21  
Betriebskosten 456  448  477  29  
Wartung und Service 87  76  98  22  
Instandhaltung 191  110  110  0  
Reisekosten 23  25  21  -4  
Schülerreisen 214  214  180  -34  
Verwaltung 235  240  270  30  
Schulbedarf 267  240  272  32  
Summe 1.778  1.625  1.721  96  
Die Mietaufwendungen für Unterrichtsräumlichkeiten werden im Vergleich zur Erwartung 
2025 durch angekündigte Mieterhöhungen für bestehende Liegenschaften sowie zusätzlicher 
Mietkosten für die Neuanmietung der Räumlichkeiten in der Stadtteilbibliothek „Walter 
Hoffmann“ steigen. Auch für die Betriebskosten werden im Planjahr deutlich höhere 
Aufwendungen geplant. Dies ergibt sich einerseits aus den neuen Räumlichkeiten, anderseits 
aus einer geplanten vollständigen Neuausschreibung aller Reinigungstätigkeiten.  
Die Aufwendungen für Wartung und Service werden sich im Vergleich zum Vorjahr u.a. 
aufgrund der Einführung unserer neuen Musikschulverwaltungssoftware iMikel zum 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  13 
 
1. Oktober 2025 erhöhen. Zudem schlagen Kostensteigerungen für die IT-Basisinfrastruktur 
sowie Kosten zur Erreichung des Sächsischen Gütesiegels für Barrierefreiheit für unsere 
Homepage im Schulbedarf zu Buche. 
Die Instandhaltungsaufwendungen werden in Höhe der erwarteten Zuweisungen mit 
110 TEUR geplant. Die herausfordernde Instandhaltungssituation im Hauptgebäude der 
Musikschule Leipzig stellt dennoch weiterhin ein Risiko in hohem Maß für den Eigenbetrieb 
dar (vgl. weitere Ausführungen zur Instandhaltungsplanung). 
Die Schülerreisen werden für das Jahr 2026 aufgrund von Konsolidierungsmaßnahmen unter 
dem Niveau des Vorjahres geplant. Die Entwicklung der Aufwendungen korrespondiert dabei 
nicht mit der Entwicklung der Teilnehmerbeiträge. Aufgrund von Konsolidierungsmaßnahmen 
wird zwar einerseits kostensparend geplant (-34 TEUR), andererseits müssen jedoch höhere 
Elternbeiträge zur Refinanzierung angesetzt werden, da Wettbewerbsteilnahmen nicht mehr 
durch die Musikschule bezuschusst werden können (-16 TEUR). 
Unter die Aufwendungen für den allgemeinen Verwaltungsbedarf fallen im Wesentlichen 
Posten wie Versicherungen und Beiträge (34 TEUR), Werbekosten (23 TEUR), Fortbildungen 
und Sozialleistungen (69 TEUR), Kosten der Gehaltsabrechnung über die Stadt Leipzig 
(52 TEUR) sowie allgemeine Bürobedarfe. Insbesondere im Werbe- und Fortbildungsbudget 
mussten Konsolidierungsmaßnahmen zur Kompensation der verringerten Zuweisungen 
vorgenommen werden. Die Verwaltungskosten zeigen sich dennoch durch erhöhte 
Beratungskosten mit 22 TEUR über den Erwartungswert des Vorjahres. Hintergrund ist eine 
neue gesetzliche Notwendigkeit zur Erstellung eines Kinderschutzkonzeptes, die mit Hilfe von 
professioneller Unterstützung Anfang 2026 final umgesetzt werden wird.  
Unter dem Schulbedarf sind im Wesentlichen die Aufwendungen für die IT-Basisinfrastruktur 
(201 TEUR) und Lizenzen (31 TEUR) ausgewiesen. Darüber hinaus werden hier die Kosten für 
die Hausmeisterei, Instrumententransporte und sonstige Schulbedarfe abgebildet.  
5. Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan 
5.1 Planbilanz 
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten – abzüglich 
planmäßiger Abschreibungen – unter Zugrundelegung der jeweils üblichen Nutzungsdauer. 
Die Sachanlagen in Höhe von 4.160 TEUR zum Stand 31. Dezember 2026 betreffen das 
Grundstück und Gebäude sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattung. Grundstück und 
Gebäude wurden dem Eigenbetrieb von der Stadt Leipzig zum Stichtag 31. Dezember 2011 
mit einem Gesamtwert von 4.590.207,22 EUR als Sondervermögen unentgeltlich übertragen. 
Es wurde eine Nutzungsdauer von 40 Jahren zum Erwerbszeitpunkt 2007 zugrunde gelegt. Bei 
der Betriebs- und Geschäftsausstattung handelt es sich größtenteils um Musikinstrumente 
sowie Unterrichts- und Büroausstattung inklusive Software und Gebäudetechnik. 
Die den Abschreibungen zugrundeliegenden Nutzungsdauern betragen für Instrumente 10 bis 
16 und für Büro- und Geschäftsausstattung 6 bis 14 Jahre. Die Sachanlagen sind zu 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  14 
 
Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, nach der linearen Methode 
bewertet. 
Das Umlaufvermögen wird dominiert durch die liquiden Mittel. Eine Termingeldanlage über 
die Stadtkasse ist bis auf weiteres nicht mehr geplant. Zudem sind unter den Forderungen 
gegenüber der Stadt Leipzig die jeweils im Folgejahr gezahlten Tarifausgleiche ausgewiesen. 
Zur Sicherung der Liquidität muss ab dem Jahr 2028 eine periodengerechte Tarifauszahlung 
erfolgen. 
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen Forderungen aus 
Unterrichts- und Leihentgelten und Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig. Forderungen 
gegenüber Schülerinnen und Schülern der Musikschule Leipzig werden nach erfolgloser 
Mahnung von der Stadtkasse der Stadt Leipzig, Abteilung Vollstreckung, eingefordert. Die 
Beitreibung der Forderungen durch die Stadtkasse hat sich bewährt und soll fortgesetzt 
werden. 
Die Eigenkapitalausstattung der Musikschule ist in der Betriebssatzung nicht festgelegt. Zum 
Stichtag 31. Dezember 2025 beträgt das Eigenkapital in der Erwartung 7.012 TEUR. Der 
Eigenbetrieb erwartet hierbei eine Kapitalrücklage zum 31. Dezember 2025 in Höhe von 
3.752 TEUR. Aufgrund der geänderten Rechtsauffassung des Sächsischen Staatsministeriums 
des Innern zur Bilanzierung des gewidmeten Vermögens und der Jahresabschlussverfügung 
zum 10. Mai 2016 wurde der bis dato bilanzierte Sonderposten für Grundstücke und Gebäude 
zum Zeitpunkt der Widmung (per 31. Dezember 2011 durch die Stadt Leipzig) zum 
31. Dezember 2015 aufgelöst und eine entsprechende Umbuchung in Höhe von 4.591 TEUR 
erfolgsneutral in die Kapitalrücklage vorgenommen. Diese Kapitalrücklage wird mit 
Beschlussfassung zum Kreislaufmodell IV-DS-08124 jährlich mit 60 TEUR aufgelöst. Im 
Planjahr 2026 sowie in den Folgejahren wird jährlich eine Entnahme aus der Kapitalrücklage in 
Höhe von 60 TEUR gezeigt. Der ergebniswirksame Zuschuss ist in gleicher Höhe 
berücksichtigt. 
Die jeweiligen Jahresergebnisse werden in der Planung im Gewinnvortrag abgebildet.  
Eigenkapital-
entwicklung 
31.12.2024 
in TEUR 
KLM und 
Ergebnis 
2024 
Ergebnis 
2025 
31.12.2025 
in TEUR 
KLM und 
Ergebnis 
2025 
Ergebnis 
2026 
31.12.2026 
in TEUR  
 
Kapitalrücklage 3.812 -60   3.752 -60   3.692  
Andere 
Gewinnrücklagen                
- Allgemeine 
Rücklage 63     63     63  
- Zweckgebundene 
Rücklage 195     195     195  
- Zweckgebundene 
Rücklage für 
Investitionen 
1.032 905   1.937     1.937  
Gewinnvortrag/ 
Verlustvortrag 445 -445   0 1.065   1.065  
Jahresergebnis 460 -460 1.065 1.065 -1.065 -435 -435  
Gesamt 6.007     7.012     6.517  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  15 
 
Die Gewinnrücklage setzt sich aus der allgemeinen Rücklage, der zweckgebundenen Rücklage 
und der zweckgebundenen Rücklage für Investitionen zusammen. Die Rücklagen ergeben sich 
aus vorangegangenen Jahresabschlüssen und den Gewinnverwendungsbeschlüssen des 
Stadtrates.  
Rückstellungen werden gemäß Passivierungspflicht zur periodengerechten Erfolgsermittlung 
für voraussichtlich anfallende Aufwendungen gebildet, die das abgelaufene Geschäftsjahr 
betreffen. Berücksichtigt wurden im Wesentlichen Kosten für Gleitzeit, 
Jubiläumszuwendungen, überörtliche Prüfungen, Instandhaltungen und sonstige 
Betriebskosten. 
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich um voraussichtliche 
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie soziale Abgaben und Steuern, die 
aufgrund der Gehaltszahlung zum Ende des Monats im darauffolgenden Monat fällig sind, 
sowie überzahlte oder doppelt gezahlte Unterrichtsentgelte. 
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan 
Die Finanz- und Liquiditätsplanung folgt im Wesentlichen der Entwicklung der Gewinn- und 
Verlustrechnung. 
Es wird von einer regelmäßigen monatlichen Zuweisungsauszahlung der Stadt Leipzig 
ausgegangen. Da die tatsächlichen Auszahlungszeitpunkte der Tarifausgleiche wie auch der 
Landesmittel völlig offen sind, werden die zugrundeliegenden Mittelzuweisungen in der 
Planung ebenfalls gleich auf die Monate verteilt dargestellt.  
Aufgrund einer Neuregelung der Auszahlungsmodalitäten der Zuweisungen des Landes 
Sachsen werden 40 % der Fördersumme mit Zuwendungsbescheid (im laufenden Jahr) 
ausbezahlt. Die restlichen Mittel werden erst im Folgejahr mit Einreichung des 
Verwendungsnachweises (50 %) sowie nach Prüfung dessen (10 %) ausgezahlt. Lediglich für 
die Bezuschussung der Begabtenförderung im Schulhalbjahr Januar bis Juli wird hierbei 
vermutlich keine Verschiebung auf andere Kalenderjahre stattfinden. Liquiditätsseitig hat dies 
insbesondere im Jahr 2025 relevante Auswirkungen, ab dem Planjahr 2026 gleichen sich diese 
Effekte weitgehend aus.  Die angekündigte Kürzung der Zuweisungen des Landes Sachsen 
wirkt sich dagegen liquiditätsseitig deutlich negativ aus.  
Die Liquidität ist lediglich unter der Prämisse gesichert, dass wir unterjährig regelmäßige 
Zuweisungen der Stadt Leipzig erhalten. In jedem Fall ist aber eine zeitnahe Tarifauszahlung 
im Folgejahr notwendig und so in der Planmappe dargestellt. Ab dem Jahr 2028 kann die 
Liquidität jedoch auch unter dieser Prämisse nicht mehr gesichert werden, weshalb eine 
periodengerechte Auszahlung der Tarifausgleiche erfolgen muss. Dies ist in der Planmappe 
entsprechend ab 2028 dargestellt.  
Die Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen aus dem Finanzhaushalt werden als 
Passivposten nach § 265 Abs. 5 HGB ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung 
ausgewiesen. Die Bilanzierung erfolgt in einem Sonderposten für bezuschusste Investitionen 
im Anlagevermögen, der in Höhe der Abschreibungen auf die mit den Zuweisungen 
erworbenen Anlagegüter jährlich reduziert wird. Die Abschreibung der 
fremdmittelfinanzierten Investitionen erfolgt demgemäß ertragswirksam. Für die 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  16 
 
Wirtschaftsjahre 2026 und 2027 wird entgegen der Finanzierungsvereinbarung mit einer 
konsolidierten Zuweisung von jährlich 35 TEUR geplant.  
6. Personalplan 
6.1 Erläuterungen zum Stellenplan und Personalaufwendungen 
Die entsprechenden Erläuterungen sind unter Punkt 4.4 dargestellt. 
6.2 Handlungsschwerpunkte Frauenbeauftragte 
In der Musikschule Leipzig wurde im Dezember 2024 die Gleichstellungsbeauftragte und ihre 
Stellvertretung neu gewählt. Die ersten Planungen zu künftigen Handlungsschwerpunkten 
knüpfen an die Arbeit der vorhergehenden Gleichstellungsbeauftragten an und setzen die 
Schwerpunkte für die Jahre 2026 ff. insbesondere bei Maßnahmen zur Verbesserung der 
Arbeitsbedingungen und zur Vereinbarkeit von Familie und Beruf für Frauen sowie zur 
Aufwertung von Tätigkeiten an überwiegend mit Frauen besetzten Arbeitsplätzen. Zusätzlich 
wird ein Arbeitsschwerpunkt in der Erarbeitung und Implementierung eines 
Gleichstellungsplanes in Zusammenarbeit mit der Betriebsleitung liegen, in dem weitere 
künftige Zielstellungen festgelegt werden. In der operativen Umsetzung der übergeordneten 
Ziele soll die Gleichstellungsbeauftragte bspw. künftig weiterhin an allen 
Personalauswahlverfahren beteiligt werden. 
7. Instandhaltungsplan 
Bis zum Jahr 2018 wurden im Eigenbetrieb nur in sehr geringem Umfang notwendige 
Instandhaltungsarbeiten am Hauptgebäude durchgeführt. Aufgrund dessen entstand ein 
Instandhaltungsstau. Zusätzlich wurden durch das Amt für Bauordnung und Denkmalpflege 
bei einer Begehung im Jahr 2017 umfangreiche Mängel insbesondere bezüglich des 
Brandschutzes identifiziert. Aus diesem Grund wurden in den Jahre 2022 und 2023 eine 
Brandmeldeanlage im gesamten Gebäude installiert. In den Jahren 2024 und 2025 wurden 
dringend notwendige umfangreiche Instandhaltungsmaßnahmen an den Rohrleitungen im 
Gebäude (Trinkwasser und Abwasser) sowie die Sanierung der Heizungsanlage 
vorgenommen. 
Für die Planjahre 2026 ff. werden dringend notwendige Instandhaltungsmaßnahmen gemäß 
unserer strategischen Planung entworfen, die einen reibungsarmen Schulalltag in den 
nächsten 10 Jahren ermöglichen soll. Hier gehören insbesondere Restarbeiten zur 
Rohrleitungssanierung für eine gesicherte Trinkwasserversorgung, notwendige Arbeiten an 
den Aufzugsanlagen, punktuelle Lärmschutzmaßnahmen sowie punktuelle 
Brandschutzertüchtigung im Rahmen unserer individuellen Risikoabschätzung. Nicht 
abgebildet wurden folgende Maßnahmen:
 
• Erstellung eines vollumfänglichen Brandschutzkonzeptes sowie die Umsetzung der 
hier zu erwartenden Maßnahmen wie notwendige zweite Rettungswege, Ersatz des 
Teppichfußbodenbelags etc. 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  17 
 
• Vollumfängliche Sanierung der Elektrik 
• Trockenlegung der Kelleretage 
• Vollständige Lärmschutzertüchtigung 
• Vollumfängliche Barrierefreiheit 
• Vollumfängliche Dachsanierung 
• Passive IT-Infrastruktur 
• Maßnahmen im Rahmen der IT-Sicherheit gemäß Grundschutz-Kompendium BSI 
• Erweiterung der Räumlichkeiten  
• Schaffung von Sozialräumlichkeiten für Lehrpersonal 
 
Es werden somit lediglich jene Maßnahmen durchgeführt, die für die Aufrechterhaltung eines 
reibungsarmen Schulbetriebes und der bestehenden Betriebserlaubnis notwendig sind. 
Grundsätzlich ist bei all dem festzuhalten, dass Havarien (die u.a. an der Elektrik oder auch am 
Dach nicht ausgeschlossen werden können) nicht aufgezeigt werden, da sie derzeit durch uns 
nicht vorhergesehen werden können. Die Musikschulleitung plädiert dafür, Sanierungen und 
Reparaturen in größerem Umfang (u.a. an der Elektrik oder auch am Dach) erst bei Eintritt 
einer Havarie durchzuführen.  
Zusätzlich sind Einzelmaßnahmen in den Zweigstellen der Musikschule vorgesehen. Sämtliche 
Maßnahmen werden jedoch vorerst daraufhin beurteilt, inwieweit sie dringend notwendig 
sind oder gegebenenfalls die Entwicklung des künftigen Musikschulstandortes abgewartet 
werden kann.  
Für die Finanzierung künftiger dringend notwendiger Baumaßnahmen aufgrund der 
bestehenden baulichen Mängel im und am Hauptgebäude in der Petersstraße ist die 
Musikschule dringend auf die Ausreichung zusätzlicher Zuweisungen angewiesen ist. Eine 
Finanzierung aus Eigenmitteln ist vor dem Hintergrund der derzeitigen Entwicklung in der 
Mittelfristplanung auszuschließen. 
8. Investitionsplan 
Aufgrund der konsolidierten Bezuschussung aus dem Finanzhaushalt in Höhe von lediglich 
noch 35 TEUR werden im Planjahr ebenso Investitionen in Höhe von 35 TEUR geplant. Auch 
für die Erstausstattung unserer neuen Räumlichkeiten in der Stadtteilbibliothek „Walter 
Hoffmann“ wurde der bereits zugesagte Zuschuss hälftig gekürzt, so dass hierfür nur noch 20 
TEUR zur Verfügung stehen.
 
 
Leipzig, den 27. November 2025 
    
 
Matthias Wiedemann      Cathleen Max 
Musikschulleiter      Verwaltungsleiterin 
20 von 30 in Zusammenstellung
A Erfolgsplan / GuV      2026   bis  2029
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2024 2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029
1. Umsatzerlöse 3.206 3.232 3.378 1.689 1.689 3.573 3.578 3.583
2. Bestandsveränderungen FE/UE 0 0 0 0 0 0 0 0
   a) Bestandserhöhungen
   b) Bestandsverminderungen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen
4. Sonstige betriebliche Erträge 8.845 9.971 9.009 4.505 4.505 9.549 9.923 10.195
I. Gesamtleistung 12.051 13.203 12.387 6.194 6.194 13.122 13.501 13.778
5. Materialaufwand 714 402 384 192 192 390 397 404
   a) RHB und bezogene Waren 61 79 63 32 32 64 65 66
   b) bezogene Leistungen 653 323 321 161 161 326 332 338
6. Personalaufwand 9.199 9.912 10.489 5.245 5.245 11.092 11.436 11.720
   a) Löhne und Gehälter 7.369 7.850 8.291 4.146 4.146 8.730 9.004 9.229
   b) soziale Abgaben 1.830 2.062 2.198 1.099 1.099 2.362 2.432 2.491
       - davon für Altersversorgung
7. Abschreibungen 193 205 225 113 113 217 217 203
   a) auf immat. AV und auf SAV 193 205 225 113 113 217 217 203
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) Sonderverlustkonto
   d) auf GWG's
 - davon außerplanmäßige Abschreibungen
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.527 1.625 1.721 861 861 1.796 1.838 1.899
II. Zwischenergebnis 419 1.059 -432 -216 -216 -373 -387 -448
9. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag
10. Erträge aus Beteiligungen
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
- davon aus verbundenen Unternehmen
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 48 9 0
- davon aus verbundenen Unternehmen
13. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV
14. Aufwendungen aus Verlustübernahme
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 3 0 0
- davon an verbundene Unternehmen
III. Finanzergebnis 44 9 0 0 0 0 0 0
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern 463 1.068 -432 -216 -216 -373 -387 -448
17. Sonstige Steuern 3 3 3 2 2 3 3 3
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 460 1.065 -435 -218 -218 -376 -390 -451
18. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
19. Auf Grund Gewinnabf.vertrages abgef. Gewinn
20. Erträge aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 460 1.065 -435 -218 -218 -376 -390 -451
21. Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr
22. Entnahme Rücklagen
23. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 460 1.065 -435 -218 -218 -376 -390 -451
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 11.639 12.147 12.822 6.411 6.411 13.498 13.891 14.229
Gesamterträge 12.099 13.212 12.387 6.194 6.194 13.122 13.501 13.778
1. UP Umsatzerlöse 3.206 3.232 3.378 1.689 1.689 3.573 3.578 3.583
davon Unterrichtsentgelte 2.665 2.683 2.800 1.400 1.400 2.959 2.959 2.959
davon Leihentgelte 68 70 70 35 35 77 77 77
davon Schulkonzerte 124 105 137 69 69 137 137 137
davon Veranstaltungen 107 83 98 49 49 108 108 108
davon Kooperationen 33 37 38 19 19 38 38 38
davon Vermietung 81 80 82 41 41 84 86 88
davon Sponsoring 14 21 20 10 10 20 20 20
davon sonstiges 114 153 133 67 67 150 153 156
4. UP Sonstige betriebliche Erträge 8.845 9.971 9.009 4.505 4.505 9.549 9.923 10.195
Zuweisungen Stadt Leipzig aus Ergebnishaushalt 7.384 7.449 7.534 3.767 3.767 8.133 8.507 8.793
Zuweisungen Freistaat Sachsen 1.229 1.327 1.272 636 636 1.221 1.221 1.221
Zuwendungen sonst. Dritter (Fördermittel) 39 40 32 16 16 32 32 32
Auflösung Sopo 132 143 163 82 82 155 155 141
Sonstige Erträge 42 35 8 4 4 8 8 8
Auflösung Rückstellungen 19 977 0 0 0
5a. UP RHB und bezogene Waren 61 79 63 32 32 64 65 66
Unterrichts-, Veranstaltungs- und Reparaturbedarf 61 79 63 32 32 64 65 66
5b. UP bezogene Leistungen 653 323 321 161 161 326 332 338
 davon Honorare für Unterricht 235 11 10 5 5 10 10 10
davon sonstige Honorare 69 0 0 0 0 0 0 0
davon Honorare Künstler 108 97 90 45 45 92 94 96
Künstlersozialkasse 18 15 6 3 3 5 5 5
Veranstaltungskosten 211 194 208 104 104 212 216 220
Sonstiges 12 6 7 4 4 7 7 7
8. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.527 1.625 1.721 861 861 1.796 1.838 1.899
davon Mieten 269 272 293 147 147 302 311 320
davon Betriebskosten 418 448 477 239 239 491 506 521
davon Fremdarbeiten 185 76 98 49 49 108 119 131
davon Instandhaltung 136 110 110 55 55 110 110 110
davon Veranstaltungen 0 0 0 0 0 0 0 0
davon Reisekosten 25 25 21 11 11 21 21 21
davon Verwaltung 255 240 270 135 135 268 238 242
Schülerreisen 163 214 180 90 90 184 188 192
Schulbedarf 76 240 272 136 136 312 345 362
21 von 30 in Zusammenstellung
Leistungsdaten 2026 bis 2029
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. 2024 2025 2026 2026 2026 2027 2028 2029
Anzahl Schüler (Stichtag) 2 7.636 7.606 7.637 7.811 7.637 7.799 7.799 7.799
Anzahl der Belegungen 2 9.125 9.055 9.092 9.299 9.092 9.284 9.284 9.284
Anzahl Teilnehmer an Schulkonzerten 1 33.553 31.000 33.500 16.400 17.100 33.500 33.500 33.500
Anzahl der Schulkonzerte 1 174 160 137 81 56 137 137 137
Anzahl Veranstaltungen 1 518 500 500 250 250 500 500 500
Anzahl Besucher Veranstaltungen 1 64.604 60.000 60.000 30.000 30.000 60.000 60.000 60.000
22 von 30 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2026 bis 2029
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) -8.192 -7.751 -9.273 -9.762 -10.150 -10.497
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlung aus erhaltenen Zuwendungen und 
Zuschüssen der öffentlichen Hand
+ Einzahlung aus erhaltenen privaten Zuwendungen und 
Zuschüssen 39 40 32 32 32 32
- Rückzahlung von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
- Auszahlung eines Zuschusses an Dritte mit einer 
Gegenleistungsverpflichtung
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 193 205 225 217 217 203
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -96 -971 0 0 0 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -132 -143 -163 -155 -155 -141
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 59
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -87
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 1
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge -44 -9 0 0 0 0
- Sonstige Beteiligungserträge
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragssteuerzahlungen
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit -8.260 -8.629 -9.179 -9.668 -10.056 -10.403
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig 70 35 55 85 35 35
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen der 
öffentlichen Hand 
- Rückzahlung aus erhaltenen Investitionszuweisungen der 
Stadt Leipzig
- Auszahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 
an Dritte
- Auszahlungen von Zuschüssen an Dritte, Erlangung 
wirtschaftlichen Eigentums am VG
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV -3 0 0 0 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 
- Auszahlungen für Investitionen SAV -80 -74 -55 -85 -35 -35
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV
- Auszahlungen für Investitionen FAV
-/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von quasi-
permanenten Cash-Pool-Forderungen
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen 43 9 0 0 0 0
+ Erhaltene Dividenden
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit 33 -33 0 0 0 0
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig -180 -60 -60 -60 -60 -60
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 7.292 7.800 8.411 8.741 11.876 10.014
+ Einzahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen
-/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash-Pool-
Forderungen
+/- Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash-Pool-
Verbindlichkeiten
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
- gezahlte Zinsen 0 0 0 0 0 0
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 7.112 7.740 8.351 8.681 11.816 9.954
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel -1.115 -922 -828 -987 1.760 -449
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 4.590 3.475 2.553 1.725 738 2.498
Finanzmittelbestand Ende der Periode 3.475 2.553 1.725 738 2.498 2.049
Bestand Cash Management 1.200 0 0 0 0 0
davon Bestand Cash Pooling
davon Liquiditätsbewirtschaftung 1.200
liquide Mittel (ohne Cash Management) 2.275 2.553 1.725 738 2.498 2.049
23 von 30 in Zusammenstellung
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2026
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) -9.273 -773 -773 -773 -773 -773 -773 -773 -773 -773 -773 -773 -773
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlung aus erhaltenen Zuwendungen und Zuschüssen 
der öffentlichen Hand 0
+ Einzahlung aus erhaltenen privaten Zuwendungen und 
Zuschüssen 32 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
- Rückzahlung von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
- Auszahlung eines Zuschusses an Dritte mit einer 
Gegenleistungsverpflichtung 0
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 225 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -163 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14 -14
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 0
- Sonstige Beteiligungserträge 0
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/- Ertragssteuerzahlungen 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit -9.179 -765 -765 -765 -765 -765 -765 -765 -765 -765 -765 -765 -765
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuweisungen der 
Stadt Leipzig 55 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen der 
öffentlichen Hand 0
- Rückzahlung aus erhaltenen Investitionszuweisungen der 
Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 
an Dritte 0
- Auszahlungen von Zuschüssen an Dritte, Erlangung 
wirtschaftlichen Eigentums am VG 0
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV -55 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5 -5
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
- Auszahlungen für Investitionen FAV 0
-/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von quasi-
permanenten Cash-Pool-Forderungen 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 0
+ Erhaltene Dividenden 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig -60 -60
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 8.411 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701
-/+ Einzahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 0
+/- Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash-Pool-
Forderungen 0
- Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash-Pool-
Verbindlichkeiten 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- gezahlte Zinsen 0
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter0
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 0
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 8.351 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 701 641
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel -828 -64 -64 -64 -64 -64 -64 -64 -64 -64 -64 -64 -124
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 2.553 2.553 2.489 2.425 2.361 2.297 2.233 2.169 2.105 2.041 1.977 1.913 1.849
Finanzmittelbestand Ende der Periode 1.725 2.489 2.425 2.361 2.297 2.233 2.169 2.105 2.041 1.977 1.913 1.849 1.725
Bestand Cash Management 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 0
liquide Mittel (ohne Cash Management) 1.725 2.489 2.425 2.361 2.297 2.233 2.169 2.105 2.041 1.977 1.913 1.849 1.725
24 von 30 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2026 bis 2029
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (-) Eigenkapital 280 1.005 -495 -436 -450 -511
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 180 60 60 60 60 60
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt
Einzahlung aus Leistungsentgelt
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 70 35 55 85 35 35
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen 8.613 8.776 8.806 9.354 9.728 10.014
Einzahlung aus Zuweisungen 7.292 7.800 8.411 8.741 11.876 10.014
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze2
Aufwand aus weitere Ansätze2
Einzahlung aus weitere Ansätze2
Auszahlung aus weitere Ansätze2
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze3
Aufwand aus weitere Ansätze3
Einzahlung aus weitere Ansätze3
Auszahlung aus weitere Ansätze3
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze4
Aufwand aus weitere Ansätze4
Einzahlung aus weitere Ansätze4
Auszahlung aus weitere Ansätze4
25 von 30 in Zusammenstellung
Bilanz 2026 bis    2029
Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Aktiva
A. Anlagevermögen 4.476 4.348 4.178 4.046 3.864 3.696
  I. Immaterielle Vermögensgegenstände 35 28 18 38 33 33
 II.  Sachanlagen 4.441 4.320 4.160 4.008 3.831 3.663
III.  Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 4.809 4.607 4.171 3.797 3.409 2.960
  I.   Vorräte
 II.   Forderungen u. sonst. Vermögensgegenst.Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände 2.534 2.054 2.446 3.059 911 911
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 28 28 28 28 28 28
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 2.404 1.924 2.316 2.929 781 781
5. Sonstige Vermögensgegenstände 102 102 102 102 102 102
III.  Wertpapiere
IV.  Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 2.275 2.553 1.725 738 2.498 2.049
C. Rechnungsabgrenzungsposten 17 17 17 17 17 17
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive latente Steuern
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 9.302 8.972 8.366 7.860 7.290 6.673
Treuhandvermögen
Passiva
A. Eigenkapital 6.007 7.012 6.517 6.081 5.631 5.120
I. Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital
II.  Kapitalrücklage 3.812 3.752 3.692 3.632 3.572 3.512
III.  Gewinnrücklagen 1.291 2.196 2.196 2.196 2.196 2.196
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 1.291 2.196 2.196 2.196 2.196 2.196
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.  Gewinnvortrag/Verlustvortrag 445 0 1.065 630 254 -136
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 460 1.065 -435 -376 -390 -451
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 643 577 469 399 279 173
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere Sonderposten 643 577 469 399 279 173
D. Empfangene Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 1.904 933 933 933 933 933
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen 1.904 933 933 933 933 933
F. Verbindlichkeiten 488 446 446 446 446 446
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 58 58 58 58 58 58
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 58 58 58 58 58 58
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 8 8 8 8 8 8
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 8 8 8 8 8 8
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 339 297 297 297 297 297
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 339 297 297 297 297 297
10. Sonstige Verbindlichkeiten 82 82 82 82 82 82
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 82 82 82 82 82 82
G. Rechnungsabgrenzungsposten 259 3
H. Passive latente Steuern
Summe Passiva 9.302 8.972 8.365 7.859 7.289 6.672
Treuhandverbindlichkeiten 0 0 0 0 0 0
26 von 30 in Zusammenstellung
Personal 2026 bis 2029
Musikschule Leipzig
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2024 2025 2026 2027 2028 2029
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 268
         davon Frauen
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 268,00 272,00 272,00 272,00 272,00 272,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 130,93 130,91 132,32 132,32 132,32 132,32
 Auszubildende 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2024 2025 2026 2027 2028 2029
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
2 Verwaltung 12,35 12,37 12,37 12,37 12,37 12,37
3 Technik 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
4 Marketing 3,39 3,39 2,75 2,75 2,75 2,75
5 Pädagogen 112,19 112,15 114,20 114,20 114,20 114,20
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Summe 130,93 130,91 132,32 132,32 132,32 132,32
    darunter Teilzeitstellen
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2024 2025 2025 2025 2026 2027 2028 2029
Stellen (Angabe in VZÄ) 130,93 133,55 128,41 133,55 130,91 133,55 133,55 133,55 133,55
nachrichtlich: Beamte
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig 1
2 Betriebszweig 2
3 Betriebszweig 3
4 Betriebszweig 4
5 Betriebszweig 5
6 Betriebszweig 6
7 Betriebszweig 7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs- und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom-Hundert-Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
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Investitionen 2026 bis 2029
Musikschule Leipzig Angaben in TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis inkl. restl. 
Gesamt 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Jahre
Software 3 3 0 0 0 0
Baumaßnahmen/Ausstattung 25 21 1 1 1 1
Informationstechnik 5 5 0 0 0 0
Instrumente 114 14 25 25 25 25
Instrumentenzubehör 9 5 1 1 1 1
Möbel, z.B. Ausstattung Unterrichtsräume oder Büro 23 7 4 4 4 4
Unterrichtstechnik 14 2 3 3 3 3
Veranstaltungstechnik 24 20 1 1 1 1
0
Erstausstattung Südvorstadt 20 20
Anpassung Corporate Design: Relaunch Homepage 0 30
Anpassung Corporate Design: Erneuerung Geschäftsausstattung 20 20
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2027 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2028 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2029 0
Summe gesamt 257 0 77 55 85 35 35 0
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 287 77 55 85 35 35
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0 0
Kreditaufnahme 0 0
Eigenanteil -30 0 0 0 0 0 0 0
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Instandhaltungsplan 2026    bis 2029
Musikschule Leipzig Angaben in TEUR
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2025 2026 2027 2028 2029 Jahre
Brandschutz 30 0 20 10 0 0 0
Trinkwasser 5 5 0 0 0 0 0
Elektroinstandsetzung 29 5 4 5 5 5 5
Wärme 30 5 5 5 5 5 5
Technische Infrastruktur 45 5 5 5 10 10 10
Bausubstanz 70 5 10 10 15 15 15
Arbeits- und Gesundheitsschutz (z.B. Lärmschutzmaßnahmen und Tanzteppiche)55 5 10 10 10 10 10
Schönheitsreparaturen (gering) 50 5 5 10 10 10 10
Modernisierung (gering) 46 5 5 9 9 9 9
0
Instandhaltung Instrumente 260 60 40 40 40 40 40
Instandhaltung Zweigstellen 30 5 5 5 5 5 5
Instandhaltung Unterrichs- und Veranstaltungstechnik 10 5 1 1 1 1 1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 660 110 110 110 110 110 110
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 660 110 110 110 110 110 110
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 0 0 0 0 0 0 0
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Städtische Zuweisungen - Musikschule
Position Ist Plan Erw. Plan Plan Plan Plan
2024 2025 2025 2026 2027 2028 2029
1. Ertragswirksame Zuweisungen
Basiszuweisung 5.467 5.473 5.473 5.476 5.479 5.481 5.483
   dav. 1 VZÄ Gebäudemanager 63 65 65 66 68 70 72
Basisinstandhaltung 110 110 110 110 110 110 110
   dav. Umwidmung in Basiszuweisung 0 0 0 0 0 0 0
Ausgleich pandemiebedingter Mehrbedarfe 384 256 256 0 0 0 0
AG-Anteil SV-Pflicht Honorar bzw.  Festanstellung ab 
1.2.2024 250 250 250 250 250 250 250
Zusatzkosten Überführung HON in TVöD-AV 170 170 170 170 170 170 170
Verbrauch investive Verstärkungsmittel aus Vorjahren 0 54 0 0 0 0 0
Tarifausgleich 2023ff. Inflationsausgleich 48 0 0 0 0 0 0
Tarifausgleich 2023ff. Tarifsteigerung ab 1.3.2024 750 922 901 901 901 901 901
Tarifausgleich ganzjährig 2022 i.d. Folgejahren 25 25 25 25 25 25 25
Tarifausgleich 2025 i.H.v. 2 % als Basisannahme 
aufgrund Vorgabe Dez II 193 213 287 287 287 287
Tarifausgleich ab 1.1.2026 (Basisannahme 2,5%) 0 0 0 322 935 1.307 1.591
Konsolidierungsbeitrag 0 0 -9 -67 -84 -84 -84
Landesmittel über die Stadt ausgereicht 1.229 1.286 1.327 1.272 1.221 1.221 1.221
Anwendung Kreislaufmodell 180 60 60 60 60 60 60
Summe 8.613 8.799 8.776 8.806 9.354 9.728 10.014
Ansatz WP 2026 8.613 8.799 8.776 8.873 9.472 9.846 10.132
Differenz 0 0 0 -67 -118 -118 -118
2. Einzahlungen aus ertragswirksamen Zuweisungen
Corona Verlustausgleich -384 -256 -256 0 0 0 0
Tarifausgleich lfd. Jahr -823 -1.140 -1.139 -1.535 -2.148 0 0
Tarifausgleich Vorvorjahr 0 0 199 0 0 0 0
Landesmittel über die Stadt ausgereicht 56 0 -772 0 0 0 0
Verwendung von nicht verbrauchten Zuweisungen aus 
Vorjahren 0 0 0 0 0 0 0
nicht ausgezahlte Beträge des laufenden Jahres -170 0 169 0 0 0 0
Spitzabrechnung Vorjahr 0 850 823 1.140 1.535 2.148 0
Kreislaufmodell - Eigenkapitalentnahme Stadt -180 -60 -60 -60 -60 -60 -60
Kreislaufmodell - Erhöhung Zuweisung 180 60 60 60 60 60 60
Summe 7.292 8.253 7.800 8.411 8.741 11.876 10.014
Ansatz WP 2026 7.292 8.253 7.800 8.478 8.859 11.994 10.132
Differenz 0 0 0 -67 -118 -118 -118
3. investive Zuweisungen/Einzahlungen aus investiven Zuweisungen
bewegliches Anlagevermögen 70 70 35 55 35 35 35
Umwidmungen aus dem ErgebnisHH 0 0 0 0 0 0 0
Verwendung von Mitteln, die aus laufender Verwaltung 
umgewidmet sind 0 0 0 0 0 0 0
Summe 70 70 35 55 35 35 35
Ansatz WP 2026 70 70 35 55 35 35 35
Differenz 0 0 0 0 0 0 0
Zusammenfassung
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 70 70 35 55 35 35 35
Ertrag aus Zuweisungen 8.613 8.799 8.776 8.806 9.354 9.728 10.014
Einzahlung aus Zuweisungen 7.292 8.253 7.800 8.411 8.741 11.876 10.014
nachrichtlich:
Finanzplan Einzahlungen aus städtischen Zuweisungen 
lfd. GB
7.292 8.253 7.800 8.411 8.741 11.876 10.014
Einzahlungen aus Investitionszuweisungen 
der Stadt
70 70 35 55 35 35 35
Kontrollsumme 0 0 0 0 0 0 0
Basiszuweisung
davon nicht liquiditätswirksam/ 
zusätzlich liquiditätswirksam
Basiszuweisung
neu kalkuliert/zusätzlich 
berücksichtigt
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