Wirtschaftsplan 2019 für den Eigenbetrieb Schauspiel Leipzig
Stadt: leipzig
Drucksache: VI-DS-06480
Datum: 2018-11-01
Vorlagenart: Beschlussvorlage

1/4
 
 
Ratsversammlung 
 
Beschlussvorlage Nr. VI-DS-06480 
 
Status: öffentlich 
 
  
 
Eingereicht von  
Dezernat Kultur 
 
 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2019 für den Eigenbetrieb Schauspiel Leipzig 
 
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): 
Gremium 
voraussichtlicher 
Sitzungstermin 
 
Zuständigkeit 
   
Dienstberatung des Oberbürgermeisters    
BA Kulturstätten    
FA Finanzen    
Ratsversammlung  12.12.2018 Beschlussfassung 
 
 
Beschlussvorschlag: 
 
Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Schauspiel 
Leipzig für das Wirtschaftsjahr 2019 mit folgenden Eckwerten: 
 
 Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 18.267.000 € 
 Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 18.319.000 € 
 Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: -52.000 € 
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: -16.447.000 € 
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem Liquiditätsplan:  
-590.000 € 
 Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: 
+16.614.000 € 
 Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 € 
 Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 € 
 Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 € 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2/4
 
 
 
Zusammenfassung: 
 
Anlass der Vorlage:  
 
 Rechtliche Vorschriften    Stadtratsbeschluss    Verwaltungshandeln 
 Sonstiges: 
 
Beschlussfassung des Wirtschaftsplanes 2019 des Eigenbetriebes Schauspiel Leipzig) 
 
 
 
 
 
 
 
 
  
3/4
 
Übereinstimmung mit strategischen Zielen: 
 
 Hinweis: Finanzielle Auswirkungen 
  
 
 
 
 
Finanzielle Auswirkungen   nein X wenn ja, 
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung 
Folgen bei Ablehnung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung 
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen 2019 2019 16.529.000 1.100.26.1.0.01 
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen 2019 2019 85.000 7.0000017.740 
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR 
(jährlich) wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
 
Auswirkungen auf den Stellenplan X nein  wenn ja, 
Beantragte Stellenerweiterung:  Vorgesehener Stellenabbau:  
Beteiligung Personalrat X nein  ja, 
 
 
 
 
 
 
 
  
4/4
 
Sachverhalt:  
 
siehe Anlage 
 
 
 
 
Anlage: 
Wirtschaftsplan 2019 für den Eigenbetrieb Schauspiel Leipzig 
 
 
 

 
 
Inhaltsverzeichnis 
 
1. Vorbemerkungen ................................. ............................................................................................ 1 
1.1 Zuweisungen ................................... ................................................................................................. 1 
1.2 Weitere Prämissen und sonstige Rahmenbedingunge n ................................................................. 1 
2. Künstlerische Ziele/Spielplan .................. ......................................................................................... 2 
3. Erläuterungen zu den Leistungsdaten ............ ................................................................................. 5 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan .................. ..................................................................................... 6 
4.1 Umsatzerlöse .................................. ................................................................................................. 6 
4.2 Sonstige betriebliche Erträge ................. ......................................................................................... 7 
4.3 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Wa ren ..................................................................... 8 
4.4 Bezogene Leistungen ........................... ............................................................................................ 9 
4.5 Personalaufwand ............................... ............................................................................................ 10 
4.6 Abschreibungen ................................ ............................................................................................. 11 
4.7 Sonstige betriebliche Aufwendungen ............ ............................................................................... 11 
5. Erläuterungen zum Finanz-/Liquiditätsplan ...... ............................................................................ 13 
6. Erläuterungen zu den haushaltsrelevanten Positio nen ................................................................ 13 
7. Erläuterungen zur Planbilanz ................... ...................................................................................... 14 
8. Erläuterungen zum Personalplan ................. ................................................................................. 14 
9. Erläuterungen zum Investitionsplan ............. ................................................................................. 15 
10. Planung der Folgejahre ........................ .......................................................................................... 16 
11. Anlagen: Planungsformulare .................... ..................................................................................... 18 
 
 
 
Seite 1 
1. Vorbemerkungen 
1.1 Zuweisungen 
 
Der vorliegende Entwurf des Wirtschaftsplans 2019 basiert auf dem Ratsbeschluss der Stadt 
Leipzig vom 21. September 2016 (VI-DS-01556-NF-02) ü ber die strukturellen und 
finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Ku ltur der Stadt Leipzig 2016 bis 2020 
(nachfolgend kurz: Finanzierungsvereinbarung). Durch die se werden u.a. die 
Grundfinanzierung aus dem Ergebnishaushalt der Stadt L eipzig (Zuweisungen für das 
laufende Geschäft einschließlich Basiszuweisungen für Ins tandhaltungsmaßnahmen) sowie 
die Finanzierung der investiven Zuweisungen der Stadt  Leipzig (Zuweisungen für 
Investitionen in das bewegliche Anlagevermögen) für das Wirtschaftsjahr 2019 geregelt. 
Aufgrund dessen wurde im vorliegenden Entwurf des Wir tschaftsplans für das 
Wirtschaftsjahr 2019 eine Zuweisung aus dem Ergebnishausha lt von T€ 16.529 zugrunde 
gelegt. Diese erhöht sich um T€ 119 auf T€ 16.648, um den über 2,5% liegenden Anteil der 
Tariferhöhung auszugleichen. 
Als investive Zuweisung (ohne GWG) stehen dem Eigenbet rieb T€ 85 zur Verfügung. 
Zuweisungen außerhalb des beweglichen Anlagevermögens w erden durch die 
Finanzierungsvereinbarung nicht mehr geregelt. 
Alle darüber hinausgehenden Instandhaltungs- und Inve stitionsvorhaben (insbesondere 
Investitionen in das unbewegliche Anlagevermögen) werd en im 2-Jahres-Rhythmus im 
Rahmen des Haushaltsaufstellungsverfahren erarbeitet un d mit dem jeweiligen 
Doppelhaushalt beschlossen. Zur Teilfinanzierung sollen a uch die aus Jahresüberschüssen 
zu bildenden Gewinnrücklagen für Investitionsvorhaben herangezogen werden. Diese 
Rücklagen werden jedoch aufgrund der geplanten Investi tionen sowie der zukünftig zu 
erwartenden Jahresergebnisse bis 2020 aufgebraucht sein. D ie erforderlichen Investitionen 
sind damit mittelfristig auch anteilig nicht mehr aus eigenen Mitteln finanzierbar. 
 
 
1.2 Weitere Prämissen und sonstige Rahmenbedingunge n 
 
Von folgenden weiteren Prämissen wurde für den Entwur f des Wirtschaftsplans 2019 
ausgegangen: 
•  Der vorgelegte Wirtschaftsplan für das Wirtschaftsjahr 2019 (1. Januar bis 
31. Dezember 2019) geht von einem negativen Jahreserg ebnis von T€ 52 aus. 
Dieser Fehlbetrag entspricht in Höhe von T€ 52 den Absch reibungen auf gewidmete 
Gebäude, die nicht durch die Auflösung des Sonderpostens ausgeglichen werden.  
•  Eine ggf. unterjährige ergebniswirksame Kompensation der Abschreibungen auf 
unentgeltlich gewidmete Gebäude im Rahmen des sog. Kre islaufmodelles wurde für 
die Planung für das Jahr 2019 noch nicht berücksichtigt. 
 
Seite 2 
•  Zum Planerstellungszeitpunkt ist die Feststellung der Jahresabschlüsse 2016 ff. noch 
ausstehend.  
•  Der Wirtschaftsplan umfasst die zweite Hälfte der künst lerisch fertig geplanten 
Spielzeit 2018/2019 (veröffentlicht im Spielzeitheft  2018/2019 im Mai 2018) und die 
erste Hälfte der noch nicht künstlerisch durchgeplanten S pielzeit 2019/2020. Bedingt 
durch die von der Spielzeit abweichende Wirtschaftsplanun g sind die Planzahlen ab 
August 2019 mit Unsicherheiten behaftet. Die Planung erfolgt auf Basis des 
bekannten Planungsstandes, ergänzt um Erfahrungswerte aus Vorjahren. 
•  Der aktuelle Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst  ist zum 28. Februar 2018 
ausgelaufen. Der Folgeabschluss sieht eine durchschnittliche  Steigerung von 3,09 % 
ab 1. April 2019 vor. Für den Tarifbereich NV Bühne wird von einer analogen 
Steigerung ausgegangen. 
•  Der Eigenbetrieb nimmt zur Deckung steigender Sachko sten eine Anpassung der 
Eintrittspreise mit Beginn der Spielzeit 2018/2019 vo r (VI-DS-04996). Daraus 
resultierende Ergebniseffekte sind im vorliegenden Planentwurf berücksichtigt. 
•  Es wird von der vollumfänglichen Inanspruchnahme der d urch die Werkstätten der 
Oper Leipzig zur Verfügung gestellten Stunden im Jahr 2019 ausgegangen. 
•  Die Erwartungswerte für 2018 basieren auf der Quarta lsberichterstattung zum 
30. Juni 2018. Änderungen im weiteren Jahresverlauf sind möglich. 
 
 
2. Künstlerische Ziele/Spielplan 
 
Das Jahr 2019 steht im Schauspiel Leipzig bis zum Sommer unter dem Motto: ICH ICH ICH 
ICH ICH. Nicht als Lob des Individuums, sondern bezogen auf eine lauter werdende 
Gesellschaft, in der Verständigung schwieriger wird – sowo hl auf politischer als auch auf 
gesellschaftlicher Ebene. Der Fokus auf Individualität er reicht neue Höhen, wenn 
Selbstverwirklichung weniger als Möglichkeit aufgefasst wird, sondern vielmehr als 
unbedingter Wettkampf. Dabei begegnet uns zuweilen ei ne sehr aggressive Form des 
Individualismus, die der Durchsetzung der eigenen Interessen gehorcht.  
Vor dem Hintergrund solcher gesellschaftlichen und polit ischen Phänomene, der Tendenzen 
zur Aufspaltung in aufgesplitterte Überzeugungen und parallele Erfahrungswelten, ist 
Theater einer der Orte, an denen sich die Gesellschaft i n ihrer Vielheit und Vielfalt begegnet 
und wahrnehmen kann, um aktuelle gesellschaftliche Entwicklungen zu diskutieren. 
In der Spielzeit 2018/2019 werden auf der Großen Bü hne drei Großprojekte prägend sein, 
angeführt vom „Faust“-Projekt des Intendanten Enrico Lü bbe, das „Faust I“ und „Faust II“ an 
einem Tag auf verschiedene Weise in den Blick nimmt. „F aust I“ als Inszenierung auf der 
Bühne, die mit dem Goethe-Text Fragen des Wechselspiel s von Konvention und Freiheit 
nachgeht und der Komplexität von Individuum und Gesell schaft. „Faust II“ hingegen ist 
gestaltet als Tour hinaus in die Stadt Leipzig, wo i n besonderen historischen Gebäuden und 
Stadt-Kontexten herausragende Themen des „Faust II“ au f ihre Bedeutung für 
Vergangenheit und Gegenwart hin befragt werden, gem einsam mit Expertinnen und 
Experten aus der Stadtgesellschaft. 
 
Seite 3 
Ebenfalls im historischen Kontext der Stadt Leipzig setz t das Doppel-Projekt „Jeder stirbt für 
sich allein  / Die Leipziger Meuten“ im Januar 2019 an. Falladas Tat sachen-Roman über ein 
Ehepaar, das sich in den Widerstand zum NS-Regime begib t, setzt das Schauspiel in Bezug 
mit den „Leipziger Meuten“, einem spezifischen historisch en Phänomen des jugendlichen 
Widerstands aus unserer eigenen Stadt aus den 30er und 40er Jahren. 
Mit „Lazarus“ gibt es ab Juni 2019 wieder ein musikalisch es Großprojekt am Schauspiel 
Leipzig: David Bowies letztes eindrückliches Werk, das be i allem Glanz auch von den 
Radikalitäten und Abgründen eines Lebensentwurfs erzählt.  
Komplettiert wird der Spielplan der Großen Bühne mit drei Klassikern: Kleists „Prinz Friedrich 
von Homburg“ sowie Tennessee Williams’ „Süßer Vogel Jug end“ haben jeweils 
Protagonisten im Mittelpunkt, die ihre Selbstentfaltung radikal ausleben oder sich den Folgen 
ihres Individualismus gegenübersehen. Shakespeares „Der W iderspenstigen Zähmung“ ist 
die große Silvesterpremiere 2018, in der sich Schauspiel  und Puppenspiel aufs 
Faszinierendste begegnen werden. 
Den Kooperationsgedanken, der nun schon seit fünf Spiel zeiten unsere Arbeit prägt, wird in 
einer weiteren Kooperation mit dem Leipziger Ballet t im Schauspielhaus fortgeführt, bei „If 
you were god“. 
In Zusammenarbeit mit dem Institut für Theaterwissenschaft der Universität Leipzig und dem 
CCT findet im Juni 2019 in Leipzig und auch am Schauspie lhaus das 16. Symposium der 
Internationalen Brecht-Gesellschaft statt. Zu dem Anlass gibt es in Kooperation mit dem 
Gewandhausorchester die Wiederaufnahme der Doppelinszen ierung „Die Maßnahme/Die 
Perser“ (nach Brecht/Weill/Aischylos). Die Expertengespräch e, die das Schauspielhaus zu 
dieser Produktion sowie während der letzten drei Spiel zeiten veranstaltet hat, werden zu 
diesem Anlass in Buchform bei „Theater der Zeit“ veröf fentlicht. Außerdem wird die 
Inszenierung von der Berliner Agentur „Belvedere“ als DVD publiziert. 
In der Diskothek, die nach ihrem Umzug und Neubau im Herbst 2017 im Erdgeschoß des 
Schauspielhauses sehr erfolgreich eröffnet werden konnte,  führen wir die Programmatik der 
Autorenförderung fort, ausschließlich mit Werken der Geg enwartsdramatik. 2019 stehen 
dabei zwei Auftragswerke im Fokus, die das Schauspielhaus bei führenden Dramatikern in 
Auftrag gegeben hat: Von Thomas Köck, soeben mit dem  Mülheimer Dramatikerpreis 2018 
ausgezeichnet, dem renommiertesten Preis für Gegenwar tsdramatik, hat das Werk „atlas“ 
Uraufführung. Ebenso wird der gebürtige Leipziger Au tor Wolfram Höll, ebenfalls zweifacher 
Gewinner des Mülheimer Dramatikerpreises, sein neues Stück bei uns präsentieren. 
Im Repertoire sind in beiden Spielstätten weiterhin z ahlreiche erfolgreiche und 
bemerkenswerte Produktionen zu sehen, von Komödien wie  „Der Gott des Gemetzels“ und 
„Der nackte Wahnsinn“ bis hin zu Wolfram Hölls „Und da nn“, das zuletzt zum Gastspiel bei 
der Biennale in Venedig 2017 geladen war.  
In der Residenz, die mit der neuen künstlerischen Leit ung von Thomas Frank prägende 
Impulse bekommen hat, führen einige Gäste ihre künst lerische Arbeit fort, so etwa 
Interrobang, Planningtorock oder Julian Hetzel, ebenso  stellen sich aber auch neue Gäste 
vor: die Gruppe Barokthegreat, John Moran oder Dieder ik Peeters. Immer deutlicher wird, 
auch in Form renommierter europäischer Kooperationen, wie wichtig und einzigartig die 
„Residenz“ als Schnittstelle zwischen Stadttheater und internationaler freier Szene ist.  
 
Seite 4 
Zu den wichtigen Bausteinen unserer Arbeit im Sinne de s Stadtbezuges gehören auch die 
partizipativen Projekte und Clubs, die regelmäßig un ter dem Dach des Schauspiel Leipzig 
arbeiten, vom Jugendclub „Sorry, eh!“ bis hin zu den „ Spielfreudigen“ Seniorinnen und 
Senioren. Alle diese Clubs und ihre künstlerische Arbei t werden wir nach dem großen Erfolg 
der „Club Convention“ in 2018 auch in 2019 gemeinsam fokussiert in Form eines 
mehrtägigen Festivals am Haus präsentieren. Die Arbei t des Jugendclubs „Sorry, eh!“ wird 
zudem, nach der bemerkenswerten Produktion „Tschick“, wi ederum ergänzt um eine 
Produktion, die gemeinsam mit dem Jugendclub und dem „erwachsenen“ Ensemble 
entsteht. 
Die Vorreiterrolle des Schauspiel Leipzig im Angebot d er Inklusion und nicht zuletzt in der 
Audiodeskription wird fortgeführt – und wiederum erg änzt um Produktionen, die mit 
simultaner Übersetzung in Gebärdensprache gezeigt werden. 
  
 
Seite 5 
3. Erläuterungen zu den Leistungsdaten 
 
Ist 
2017 
Erw. 
2018 
Plan 
2019 
Gesamtbesucher 115.161 108.070 110.540 
- Eigenveranstaltungen 86.254 77.275 81.728 
          - entgeltliche Theaterveranstaltungen 77.5 51 72.349 73.712 
                             Hauptspielstätte 58.804 54.367 58.329 
                             Nebenspielstätte 4.457 6.273 6.506 
                             Sonstiges 14.290 11.709 8.877 
          - unentgeltliche Theaterveranstaltungen 7. 219 3.855 6.931 
          - Theaterpädagogische Vermittlungsarbeit 1 .484 1.071 1.085 
- Auswärtige Gastspiele 10.371 8.795 4.612 
- Hausvermietungen/Veranstaltungen im wGB 18.536 22.0 00 24.200 
Gesamtanzahl der Vorstellungen 
642 547 544 
- Eigenveranstaltungen 543 463 477 
          - entgeltliche Theaterveranstaltungen 383 3 60 338 
                             Hauptspielstätte 149 144 148 
                             Nebenspielstätte 80 89 87 
                             Sonstiges 154 127 103 
          - unentgeltliche Theaterveranstaltungen 83 53 85 
          - Theaterpädagogische Vermittlungsarbeit 7 7 50 54 
- Auswärtige Gastspiele 72 44 23 
- Hausvermietungen/Veranstaltungen im wGB 27 40 44  
 
In 2019 erfolgt in allen Spielstätten ein regulärer Vorstellungsbetrieb, dem ein attraktiver und 
vielfältiger Spielplan zugrunde liegt. Das Schauspiel L eipzig plant daher für das 
Wirtschaftsjahr 2019 insgesamt mit 110.540 Besuchern bei i nsgesamt 544 Vorstellungen, 
davon betreffen 81.728 Besucher bzw. 477 Vorstellungen  Eigenveranstaltungen. Es werden 
eine durchschnittliche Platzkapazität der einzelnen Spi elstätten sowie die durchschnittliche 
Auslastung der einzelnen Veranstaltungen zugrunde gele gt. Die Auslastungsprognose 
berücksichtigt die verschiedenen Veranstaltungsarten in den einzelnen Spielstätten. 
In die Kategorie Hauptspielstätte sind die Große Bühn e sowie die Hinterbühne eingeordnet. 
Die Kategorie Nebenspielstätte beinhaltet die Diskothe k. Das Gohliser Schlösschen, die 
Schaubühne Lindenfels sowie das Museum der Bildenden Kün ste als Außer-Haus-
Spielstätten sowie die Residenz wurden in die Kategorie Sonstiges eingruppiert. 
Für bisher nicht terminierte Vorstellungen der Nebenspi elstätten sowie der sonstigen 
Spielstätten wurden Erfahrungswerte berücksichtigt. 
  
 
Seite 6 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan 
4.1 Umsatzerlöse 
 
in T€ 
Ist 
2017 
Erw. 
2018 
Plan 
2019 
Umsatzerlöse 1.658 1.235 1.237 
- Eintrittsgelder 863 836 889 
- Gastspiele 226 82 43 
- Mieten/Pachten 244 222 227 
- Sponsoring 19 20 25 
- übrige 306 75 53 
 
Die Erlöse aus Eintrittsgeld  werden spielstättenbezogen in der Anlage zu den 
Leistungsdaten dargestellt. Bei einer im Vergleich zur Erwartung 2018 leicht höheren Anzahl 
von Besuchern wird ebenfalls mit leicht höheren Erlösen aus Eintrittsgeld geplant, 
insbesondere auch bedingt durch die Anpassung der Entgelt e zu Beginn der Spielzeit 
2018/2019. Die Planung der Erlöse aus Eintrittsgeld b asiert auf den veröffentlichten 
Terminen der Großen Bühne der Spielzeit 2018/2019. Für die übrigen Spielstätten sowie die 
erste Hälfte der Spielzeit 2019/2020 sind noch keine T ermine bekannt. Der Planung werden 
Erfahrungswerte zugrunde gelegt. 
Für die Erlöse aus Gastspielen  wird mit einem realistisch erwartbaren Wert geplant. Dieser 
ist abhängig von der Anzahl und der Art der Gastspiele inladungen basierend auf den zum 
Planerstellungszeitpunkt vorliegenden Anfragen, deren  Konditionen zum Teil noch final zu 
verhandeln sind. 
Die Erträge aus Mieten und Pachten  beinhalten neben den Spielstättenvermietungen auch 
langfristige Vermietungen von Räumen in der Bosestraße . So stehen u.a. den 
Kostümwerkstätten der Oper Leipzig in der Bosestraße Räume zur Verfügung.  
Die Erlöse aus Sponsoring  liegen leicht über dem Vorjahresniveau. Die erwartet e 
Erhöhung resultiert aus dem in 2018 neu implementiert en Sponsoringkonzept. Das Risiko 
einer Minderung dieser Leistungen besteht und ist abhängig von den Vertragspartnern. 
Die übrigen Umsatzerlöse  betreffen im Wesentlichen Erlöse aus dem Verkauf von 
Programmheften, sonstige theaterspezifische Angebote (z .B. Schauspielcard), 
Kooperationsbeiträge sowie Kostenbeteiligungen an Gastspielen. 
  
 
Seite 7 
4.2 Sonstige betriebliche Erträge 
 
in T€ 
Ist 
2017 
Erw. 
2018 
Plan 
2019 
Sonstige betriebliche Erträge 16.394 16.717 17.030 
- Zuweisungen Ergebnishaushalt Stadt Leipzig 16.003 1 6.263 16.648 
     - davon Zuweisung gemäß Beschlussfassung 
       (VI-DS-01556-NF-02) 
16.003 16.263 16.529 
     - davon Zuweisung gemäß Spitzabrechnung 
       (Tarifausgleich über 2,5%) 
0
1 0 1 119 
- Spenden 25 21 30 
- Auflösung Sonderposten 324 389 342 
- Auflösung Rückstellungen 13 30 0
- übrige 29 14 10 
 
Die sonstigen betrieblichen Erträge werden wesentlich be stimmt durch die Zuweisungen 
der Stadt Leipzig zum Ergebnishaushalt,  deren Höhe durch die 
Finanzierungsvereinbarung bestimmt wird. In 2019 sind T€ 16.529 für den Eigenbetrieb 
berücksichtigt. 
Dieser Betrag verändert sich durch den in der Finanzieru ngsvereinbarung vorgesehenen 
Ausgleich der Tarifsteigerungen. Hierbei wurde im Rahm en der Erarbeitung der 
Finanzierungsvereinbarung von einer jährlichen Tarifsteigerung von 2,5% ausgegangen. Für 
den Fall, dass der tatsächliche Tarifabschluss höher als 2,5% ausfällt, wird dem Eigenbetrieb 
die Differenz erstattet. Fällt der Tarifabschluss jedo ch geringer als 2,5% aus, wird der 
Tarifausgleich unterjährig mit der Basiszuweisung verre chnet (abgezogen). Für 2019 wurde 
nun eine tatsächliche Tarifsteigerung von 3,09% ab 1. A pril 2019 beschlossen. Hieraus 
ergibt sich eine Zuweisungserhöhung von T€ 119. 1 Der Eigenbetrieb erhält damit in Summe 
T€ 16.648. 
Die Erhöhung der Spenden  steht in Zusammenhang mit oben beschriebener 
Neuausrichtung des Sponsoringkonzeptes. 
Der Ertrag aus der Auflösung des Sonderpostens , der in Höhe des bezuschussten 
Anlagevermögens gebildet wurde, wird in Höhe der voraussichtlichen Abschreibungen dieser 
bezuschussten Investitionen und investiven Baumaßnahmen g eplant. Die nicht durch die 
Auflösung des Sonderpostens kompensierten Abschreibungen f ür die gewidmeten Gebäude 
und den gewidmeten Grund und Boden sind mit T€ 52 ur sächlich für das negative 
Jahresergebnis in 2019. Die Abschreibungen für das sonstige  eigenfinanzierte 
Anlagevermögen betragen 200 T€. Insgesamt verursachen die Abschreibungen einen 
negativen Ergebniseffekt in Höhe von 252 T€. Bereinig t um die Abschreibungsbelastung 
erwirtschaftet der Eigenbetrieb ein positives Jahresergeb nis. Nachfolgende Tabelle stellt die 
Ergebnisauswirkungen dar: 
                                                           
1 In 2017 lag der tatsächliche Tarifabschluss unter 2,5%. Der Aufwand hieraus ist im Ist in der Gewinn- und 
Verlustrechnung im Personalaufwand berücksichtigt. 
In 2018 liegt der tatsächliche Tarifabschluss über 2,5 %. Der positive Ergebniseffekt fand im Quartalsreport 
QII/2018 noch keine Berücksichtigung, woraufhin die Erwartung für das Jahr 2018 auch im vorliegenden 
Entwurf des Wirtschaftsplanes diesen nicht berücksichtigt. 
 
Seite 8 
(in T€) 
Plan 
Abschreibungen 
2019 
Plan 
Auflösung 
Sonderposten 
2019 
unentgeltlich gewidmete Gebäude/Grund 
und Boden 
52 0
sonstiges eigenfinanziertes 
Anlagevermögen 
112 0
geringwertige Wirtschaftsgüter 88 0
sonstiges Anlagevermögen 
(zuweisungsfinanziert) 
342 342 
Summe 594 342 
 
 
4.3 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Wa ren 
 
in T€ 
Ist 
2017 
Erw. 
2018 
Plan 
2019 
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren 736 669 632 
- Neuinszenierungen 490 438 400 
- Repertoirebetrieb 32 31 29 
- Fachbedarf 214 200 203 
 
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe umfassen im Wesentli chen Aufwendungen für 
Dekorationen, Kostüme, Requisiten, Maske und Beleuchtun gsmaterial. Die Aufwendungen 
für Neuinszenierungen werden in Höhe der erwarteten Aufwendungen für die einzelnen 
Premieren im Jahr 2019 für die Spielzeit 2018/2019 so wie für die Spielzeit 2019/2020 
geplant. Insgesamt sind 8 Neuinszenierungen auf der G roßen Bühne/Hinterbühne, 
10 Neuinszenierungen in der Diskothek sowie in sonstigen  kleinen Spielstätten, 
6 Neuinszenierungen in der Residenz sowie 1 Neuinszenie rung in einer Außenspielstätte 
geplant. 
Zusätzlich werden Aufwendungen für den Repertoirebetr ieb sowie für Fachbedarf für die 
Bühnen basierend auf Erfahrungswerten berücksichtigt. 
 
  
 
Seite 9 
4.4 Bezogene Leistungen 
 
in T€ 
Ist 
2017 
Erw. 
2018 
Plan 
2019 
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und bezogene Waren 4.238 4.218 4.371 
- Honorare 1.187 1.193 1.327 
- Leistungsverrechnung Oper 1.490 1.624 1.642 
- Reisekosten Gäste 197 164 191 
- Energie/Wasser/Heizung 356 401 369 
- Tantiemen/Gema/Rechte 226 218 177 
- Transporte 134 123 106 
- Garderobe/Einlass 132 132 135 
- Reinigung 114 115 115 
- Mieten Veranstaltungsequipment 85 29 62 
- Theatersicherheit 41 55 50 
- LVB-Pauschale 19 19 25 
- übrige 257 145 172 
 
Die bezogenen Leistungen sind externe Leistungen für d ie Erzielung von Umsatzerlösen, 
insbesondere von Erlösen aus dem Spielbetrieb. Neben d er Preisentwicklung der externen 
Dienstleister ist die Höhe der Aufwendungen hierfür in sbesondere von der Art und der 
Anzahl der Vorstellungen sowie von der Anzahl der Besucher abhängig. 
Die Aufwendungen für Honorare  betreffen das nicht ständig beschäftigte, selbständig 
künstlerische Personal ohne Sozialversicherungspflicht durch  das Schauspiel Leipzig inkl. 
der Künstlersozialversicherung. Die Planung basiert auf  den bekannten und den zu 
erwartenden Honorarverpflichtungen. Nicht ständig am H aus Beschäftigte mit 
Sozialversicherungspflicht sind gesondert im Personalaufw and ausgewiesen. Um die hohe 
künstlerische Qualität des Hauses noch weiter auszubauen, ist weiterhin das Engagement 
renommierter Inszenierungsteams erforderlich. Dem Schau spiel Leipzig ist es gelungen, in 
2019 einige bekannte Regisseure und deren Teams zu verp flichten, wodurch eine Erhöhung 
der Honorarbudgets notwendig werden wird. Zur Einhal tung dieser Honoraretats sind 
strenge Honorarverhandlungen Voraussetzung, die zum Pl anungszeitpunkt für das 
Wirtschaftsjahr 2019 noch nicht abgeschlossen sind. Ebendiese s gilt auch für die 
Aufwendungen für die Reisekosten von Gästen . 
Der Wert der Inanspruchnahmen der Leistungen der Opernwerkstätten  im Wirtschaftsjahr 
2019 erhöht sich infolge der Tarifsteigerungen. Eine A bstimmung mit der Oper Leipzig hat 
stattgefunden. Die aus der Tarifsteigerung resultieren den Mehraufwendungen werden im 
Rahmen der Finanzierungsvereinbarung bei den Zuweisun gen aus dem Ergebnishaushalt 
bereits berücksichtigt. Es wird von gleichbleibenden Abna hmekapazitäten bezüglich der 
Stunden der Dekorations- und Kostümwerkstätten ausgegangen. 
Die Aufwendungen für Energie/Wasser/Heizung  wurden anhand der aktuellen 
Verbrauchwerte und Preise bemessen. 
Die Tantiemen  wurden auf Grundlage der Leistungsdatenplanung unter Zugrundelegung der 
bereits abgeschlossenen Verträge ermittelt. Für Inszenier ungen ohne Vertragsabschluss 
sowie für Aufwendungen für Gema  wurde von Erfahrungswerten ausgegangen. Die Rechte  
 
Seite 10 
wurden anhand der vorliegenden Spielzeitplanung mit den jeweiligen Schätzwerten 
untersetzt. Der Rückgang im Vergleich zu den Vorjahren resultiert aus Einmaleffekten, die in 
2019 nicht wieder zu erwarten sind. 
Der Rückgang der Transportaufwendungen  resultiert aus den verminderten Gastspielen. 
Außerdem sind Transporte von Wechselbrücken sowie sonstige Transporte, wie bspw. 
Klaviertransporte, enthalten. 
Die LVB-Pauschale zur Fahrtberechtigung der Eintrittstic kets wurde entsprechend des 
vorliegenden neuen Vertragsentwurfes angepasst.  
Unter den übrigen bezogenen Leistungen  sind insbesondere Aufwendungen für 
Straßenreinigung und Müllabfuhr, Kostümreinigung sowie sonstige Fremdleistungen erfasst. 
 
 
4.5 Personalaufwand 
 
in T€ 
Ist 
2017 
Erw. 
2018 
Plan 
2019 
Personalaufwand 10.369 10.505 10.895 
- Löhne und Gehälter 8.401 8.512 8.705 
- Sozialabgaben 1.968 1.993 2.190 
 
Der Personalaufwand stellt mit 59,7% Anteil an den Ge samtaufwendungen die größte 
Aufwandsposition dar. Grundlage ist eine durchschnittliche  Beschäftigungszahl von 
191 Personen in 2019. Dies entspricht auch der Erwartung  für das Jahr 2018. Der Anstieg 
der Personalaufwendungen resultiert aus der Tarifsteige rung gemäß dem aktuellen 
Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst (TVöD). Dies er wurde am 1. März 2018 wirksam und 
endet am 31. August 2020. Ab 1. April 2019 gehen di e Tarifparteien von einer 
durchschnittlichen Steigerung von 3,09% aus 
Für nicht ständig am Haus beschäftigtes künstlerisches P ersonal mit 
Sozialversicherungspflicht sind auf Basis der aktuellen k ünstlerischen Intentionen T€ 346 
(inkl. Sozialabgaben) berücksichtigt. Weitere T€ 115 en tfallen auf die Unfallumlage. 
 
  
 
Seite 11 
4.6 Abschreibungen 
 
in T€ 
Ist 
2017 
Erw. 
2018 
Plan 
2019 
Abschreibungen 537 612 594 
- auf immaterielles Anlagevermögen und Sachanlage- 
   vermögen 439 526 506 
- auf geringwertige Wirtschaftsgüter 98 86 88 
 
Der vorgelegte Wirtschaftsplan berücksichtigt für das Wirt schaftsjahr 2019 Abschreibungen 
auf geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG) von T€ 88 sow ie auf immaterielles 
Anlagevermögen und Sachanlagevermögen (ohne GWG) von  T€ 506. Die Abschreibungen 
für geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffun gskosten von € 250,00 bis 
einschließlich € 1.000,00 erfolgen in Übereinstimmung m it den steuerlichen Regelungen 
über fünf Jahre (Sammelposten-Regelung). Ihre Finanzi erung erfolgt durch den laufenden 
Geschäftsbetrieb (Zuweisung aus dem Ergebnishaushalt). Da s übrige Anlagevermögen wird 
im Wesentlichen durch die investive Zuweisung der Stadt Leipzig finanziert. T€ 164 der 
Abschreibungen ergeben sich aus Abschreibungen, die aus posi tiven Ergebnissen der 
Vorjahre bzw. aus gewidmeten Vermögen resultieren und  denen keine Kompensation durch 
Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens gegenüber ste ht. Die Planung der 
Abschreibungen für das bewegliche und das unbewegliche A nlagevermögen (außer GWG) 
erfolgt auf Grundlage der vorhandenen Anlagennachwei se zzgl. erwarteter weiterer 
Investitionen unter Berücksichtigung der AfA-Richtlinien gem. HGB. 
 
4.7 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
 
in T€ 
Ist 
2017 
Erw. 
2018 
Plan 
2019 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 2.141 1.995 1.774 
- Verwaltungskosten 147 143 166 
- Werbekosten 285 301 281 
- Reisekosten eigene Mitarbeiter 92 50 43 
- Instandhaltung 714 659 499 
- Bewachung 145 142 142 
- Mieten/Pachten 375 336 318 
- Beiträge/Gebühren 29 32 30 
- Fahrzeugkosten 27 25 29 
- Leasing 25 30 29 
- Prüfungs- und Beratungskosten 68 65 46 
- übrige 234 212 191 
 
Die Verwaltungskosten  betreffen Kosten für Büromaterial, Porto, Zeitungen , Telefon, die 
Bezügeberechnung durch das Personalamt und GEZ. Insbeson dere für die Berechnung der 
Bezüge wird mit steigenden Kosten gerechnet. 
 
Seite 12 
Die Reisekosten eigener Mitarbeiter  betreffen im Wesentlichen Reisen zu Gastspielen. 
Auch Reisen zu Weiterbildungen oder zu Vorstellungsbesuch en an anderen Häusern sind 
hier erfasst. 
Die laufenden Instandhaltungen  werden mit T€ 545 geplant. Davon entfallen T€ 110 auf 
vorgeschriebene regelmäßige Wartungsarbeiten, T€ 161 a uf den regelmäßigen Akut-
Instandhaltungsbedarf sowie T€ 274 auf konkrete einzel ne Instandhaltungsprojekte. 
Die kurz- und mittelfristig dringend notwendigen In vestitions- und 
Instandhaltungsmaßnahmen zum Erhalt der baulichen Subst anz sowie der technischen 
Anlagen stellen sich wie folgt dar: 
in T€ 
   - Fassade/Hofbereich/Dach 698 
   - Keller/Treppenhäuser/Foyer/sonst. innere Sanierung 544 
   - Elektrotechnik 470 
   - Brandschutzmaßnahmen 161 
   - Probebühnen 127 
   - Sanitärbereiche/Ver- und Entsorgungsleitungen 1 24 
   - Wärmeversorgungs-/Raumlufttechnik 120 
   - Bühnentechnik 75 
Summe 2.319 
 
Die Finanzierung des Großteils der genannten Maßnahm en ist ungesichert. Eine 
Finanzierung kann nur durch die Erwirtschaftung entsprec hender Jahresüberschüsse oder 
durch Sonderzuweisungen der Stadt erfolgen. Im Rahmen  der mittelfristigen Finanzplanung 
geht das Schauspiel gleichwohl von einem jährlichen Insta ndhaltungsbudget in Höhe von 
T€ 704 in 2020, T€ 670 in 2021 und T€ 690 in 2022 a us, um zumindest einen adäquaten 
Substanzerhalt leisten zu können.  
Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen  enthalten im Wesentlichen Kosten 
für Versicherungen, Lehrgangs- und Kursgebühren, arbei tsmedizinische Untersuchungen, 
Reinigungsmittel, Wäschereinigung, betriebsbedingte Gegenstände und Arbeitsbekleidung. 
 
  
 
Seite 13 
5. Erläuterungen zum Finanz-/Liquiditätsplan 
 
Bei planmäßiger Bereitstellung der Zuweisungen im Wir tschaftsjahr 2019 sind keine 
Liquiditätsengpässe zu erwarten. Unter dieser Prämisse ka nn davon ausgegangen werden, 
dass sämtliche Zahlungsverpflichtungen bei Fälligkeit beg lichen werden können. Das 
Schauspiel plant in 2019 mit einem durchschnittlichen Liquiditätsbestand von € 2,93 Mio. 
Die Finanz- und Liquiditätsplanung folgt im Wesentli chen der Entwicklung der Gewinn- und 
Verlustrechnung sowie der Investitionsplanung. Abgesehen von den Erträgen aus 
Sonderposten, den Abschreibungen und den Rückstellungen sind alle Erträge und 
Aufwendungen grundsätzlich zahlungswirksam. 
Der Finanzmittelbestand wird zum Jahresende 2019 mit ca . € 2,74 Mio. erwartet und damit 
weiterhin auf einem hohen Niveau. Ursache sind u.a. n icht zahlungswirksame 
Aufwendungen aus Abschreibungen auf gewidmetes Vermöge n seit 2013. Der ebenfalls 
weiterhin sehr hohe Investitionsbedarf kann daher zum Teil aus der vorhandenen Liquidität 
finanziert werden. Jedoch ist eine ergebnisneutrale Abb ildung der daraus entstehenden 
Abschreibungen seitens der Stadt noch in Klärung. 
 
 
6. Erläuterungen zu den haushaltsrelevanten Positio nen 
 
In der Darstellung der haushaltsrelevanten Positionen si nd die Finanzströme mit der Stadt 
Leipzig dargestellt. Die haushaltsrelevanten Positionen betreffen mit T€ 85 die investive 
Zuweisung der Stadt Leipzig und mit T€ 16.648 die Zu weisung aus dem Ergebnishaushalt 
der Stadt Leipzig, wovon erwartungsgemäß lediglich T € 16.529 ausgezahlt werden. 
Aufgrund des geplanten Jahresfehlbetrages verringert sich das Eigenkapital um T€ 52. 
 
  
 
Seite 14 
7. Erläuterungen zur Planbilanz 
 
Die Aktivseite ist wesentlich geprägt durch das Anlagever mögen sowie den Cash Pool-
Bestand, welcher unter der Position B. II. 4 Forderung en gegenüber Gesellschafter/an die 
Gemeinde/andere Eigenbetriebe ausgewiesen wird. Die geplanten Investitionen in das 
Anlagevermögen betragen T€ 590, denen Abschreibungen von T€ 594 gegenüber stehen, 
so dass der Planansatz sich um T€ 4 reduzieren wird. 
Die Passivseite wird korrespondierend zum geförderten A nlagevermögen vor allem durch 
den Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln bestim mt. Die Auflösung erfolgt 
entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagengüter. 
Das Eigenkapital vermindert sich um den Jahresfehlbetra g. Gemäß der Betriebssatzung ist 
der Eigenbetrieb nicht mit Stammkapital ausgestattet. 
Die Rückstellungen sind im Wesentlichen kurz- und mittel fristig. Langfristige Rückstellungen 
bestehen aus Jubiläums- und Archivierungsrückstellungen. 
Die Forderungen (ohne Cash Pool und sonstige kurzfristi ge Geldanlagen), die 
Verbindlichkeiten, sowie die aktiven und passiven Rechnun gsabgrenzungsposten werden 
konstant erwartet und sind sämtliche kurzfristig.  
 
 
8. Erläuterungen zum Personalplan 
 
Hinsichtlich des Personalplans wird auch auf die Erläuteru ngen unter Punkt 4.5 verwiesen. 
Das Schauspiel Leipzig plant für das Wirtschaftsjahr 2019 mit einer durchschnittlichen 
Beschäftigtenzahl von 191 Personen bzw. mit durchschnittl ich 182,9 Vollzeitäquivalenten 
(VZÄ). Davon entfallen auf den Tarifbereich des TVöD 104,12 VZÄ und auf den Tarifbereich 
des Normalvertrages Bühne (NV Bühne) 76,78 VZÄ. Hinz u kommen zwei VZÄ für die 
Theaterleitung. Außerdem plant der Eigenbetrieb mit  sieben Auszubildenden. Insgesamt 
sieht der Stellenplan 191 Planstellen vor, von denen 25 Stellen als Teilzeitstellen geplant 
sind.  
 
Seite 15 
9. Erläuterungen zum Investitionsplan 
 
Der Investitionsplan enthält die geplanten Anschaffunge n und Baumaßnahmen, die 
langfristig im Betriebsvermögen verbleiben und damit aktivierungsfähig sind. Investitionen in 
das bewegliche und unbewegliche Anlagevermögen dienen neben dem Substanzerhalt bzw. 
der Substanzverbesserung, insbesondere der Steigerung d er Qualität der 
Theaterinszenierungen und der Rationalisierung betrie blicher Prozesse. Dem Eigenbetrieb 
stehen Mittel in Höhe von T€ 85 aus der investiven Zuw eisung der Stadt Leipzig zur 
Verfügung (vgl. Punkt 1.1).  
Außerdem werden geringwertige Wirtschaftsgüter in Höh e von T€ 60 geplant. Deren 
Finanzierung erfolgt aus Mitteln des Ergebnishaushaltes (vgl. Punkt 4.6). 
Es wird davon ausgegangen, in 2019 Investitionen von T € 445 aus Rücklagen aus 
Jahresüberschüssen der Vorjahre zu finanzieren. Die Feststellung der Jahresabschlüsse der 
Wirtschaftsjahre 2016 ff. ist zum Planerstellungszeitpun kt noch ausstehend. Die Bildung der 
Rücklagen kann erst mit entsprechendem Ratsbeschluss erfolg en. Aufgrund der zukünftigen 
Jahresergebnisse werden keine neuen Rücklagen gebildet w erden können und die derzeit 
(nach entsprechender Beschlussfassung) bestehenden werden au fgebraucht werden. 
Größere Investitionen können damit zukünftig nicht meh r aus eigenen Mitteln finanziert 
werden. 
Es besteht nach wie vor ein erheblicher Investitionsstau, da die vorhandene Haus- und 
Bühnentechnik stark veraltet ist. Nach Beendigung der g roßen Investitionsprojekte in 2017 
bzw. 2018 werden die Abschreibungen die Anlagenzugänge  zukünftig wieder deutlich 
übersteigen und der Bestand an Anlagevermögen wird deutlich abnehmen. 
 
  
 
Seite 16 
10. Planung der Folgejahre 
 
Die Planung der Folgejahre erfolgt im Wesentlichen m it einer Fortschreibung des 
Wirtschaftsjahres 2019, da eine konkrete künstlerische Pla nung ab der Spielzeit 2019/2020 
zum derzeitigen Zeitpunkt noch nicht vorliegt. Die Basi s bildet die Vereinbarung über die 
strukturellen und finanziellen Rahmenbedingungen der Eigenbetriebe Kultur der Stadt 
Leipzig für den Zeitraum 2016 bis 2020 (Finanzierungsv ereinbarung). Die hier geregelte 
Zuweisungshöhe des Wirtschaftsjahres 2020 zum Ergebnis- und Finanzhaushalt wurden der 
Mittelfristplanung zugrunde gelegt. Eine Regelung fü r die Wirtschaftsjahre 2021 und 2022 
besteht noch nicht. In der Mittelfristplanung wird dah er für 2021 und 2022 von den Werten 
des Jahres 2020 zuzüglich einer tariflichen Personalkoste nsteigerung von 2,5% 
ausgegangen. Unter dieser Voraussetzung lassen sich Jahresfehlbeträge, die über die Höhe 
der Abschreibungen auf das gewidmete Vermögen hinausge hen, nach jetzigem 
Planungsstand ohne Eingriffe in die künstlerischen Pro zesse nicht vermeiden. Auch die 
Beibehaltung der bislang mit der Oper vereinbarten S tundenkontingente für die Leistungen 
der Opernwerkstätten ist in diesem Rahmen nicht mehr möglich. 
Die Planung der Wirtschaftsjahre 2020 bis 2022 erfolgt  mit den folgenden 
Jahresfehlbeträgen: 
 2020: T€ - 205 
 2021: T€ - 220 
 2022: T€ - 241 
Die negativen Ergebnisse resultieren aus den Abschreibun gen der in 2012 gewidmeten 
Gebäude (T€ 52 jährlich) sowie aus Abschreibungen auf An lagevermögen, welches aus 
positiven Jahresergebnissen der Vorjahre finanziert wurd e. Für diese Investitionen werden 
nach entsprechender Beschlussfassung Gewinnrücklagen gebild et werden. Ihnen stehen 
keine Sonderposten gegenüber, weshalb die Abschreibung en nicht durch Erträge aus der 
Auflösung des Sonderpostens kompensiert werden können. E ine vollumfängliche Deckung 
dieser Abschreibungsbeträge ist nicht zu erwarten. Der Eigenbetrieb bemüht sich darum, die 
Verluste geringer zu halten als die eigentlichen Abschre ibungsaufwendungen und dadurch 
zumindest einen Anteil selbst zu erwirtschaften. Die Jahr esergebnisse ab 2021 ff. sind 
abhängig von der noch zu entwickelnden Finanzierungsvereinbarung. 
 
Der Planung der Folgejahre liegen folgende weiteren Prämissen zugrunde: 
•  Für die Personalaufwendungen wurden als Steigerungsb etrag für 2020 bis 
30.08.2020 1,06 % lt. Tarifvertrag sowie für die Mon ate September bis Dezember 
2020 2,5 % zugrunde gelegt. Für die Jahre 2021 und 2 022 wurden entsprechend der 
städtischen Vorgabe jeweils ganzjährig 2,5% zugrunde gelegt.  
•  Auch für die Leistungsverrechnung mit den Opernwerkst ätten wird mit einer 
Erhöhung gerechnet, deren Höhe bereits Eingang in die  aktuelle 
Finanzierungsvereinbarung gefunden hat. Auch in der 
Folgefinanzierungsvereinbarung bedarf es entsprechende r Steigerungsbeträge zum 
 
Seite 17 
Ausgleich der tariflich bedingten Lohnkostensteigerung en. In der Mittelfristplanung 
wurden diese mit o.g. Prämissen berücksichtigt. 
•  Die Planung der Gastspielerlöse kann aktuell nur auf Annahmen basieren. 
•  Instandhaltungsarbeiten und Investitionen sind für die  Erhaltung der 
Gebäudesubstanz und des technischen Standards zur Gewähr leistung eines 
ungestörten Proben- und Spielbetriebes weiterhin unerlässlich. 
•  Inflationsbedingte Kostensteigerungen im Bereich der S achkosten wären bei der 
Fortschreibung des Zuweisungsniveaus des Jahres 2020 durch de n Eigenbetrieb zu 
erwirtschaften bzw. durch Synergien abzufedern. Insbeson dere für Dienstleistungen 
sind in den Folgejahren Kostensteigerungen zu erwarten , da aufgrund von 
Tarifsteigerungen bzw. Anpassungen des Mindestlohns damit  zu rechnen ist, dass 
die jeweiligen Dienstleister die höheren Aufwendungen  dem Schauspiel weiter 
belasten werden. Ebenfalls zu kompensieren sind die Eff ekte aus der IT-
Konsolidierung der Kulturhäuser der Stadt Leipzig, bei  der ab 2020 für das 
Schauspiel ein integrationsbedingter Mehraufwand von ca . 29 T€ p.a. entsteht, der 
durch die Realisierung von Synergieeffekten kompensiert  werden soll. Eine 
entsprechende Vereinbarung hierzu mit der Lecos GmbH ist  in Vorbereitung. Das 
zum Ausgleich dieser Kostensteigerungen erforderliche zusä tzliche Erlöspotential 
sieht die Betriebsleitung derzeit nicht. Demnach wären Sachkostensteigerungen nur 
durch Einsparungen im Bereich der künstlerischen Qualität  bzw. Quantität sowie 
einer Anpassung der Kosten- und Leistungsstruktur der von den Opernwerkstätten 
bezogenen Leistungen zu erreichen.  
 
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11. Anlagen: Planungsformulare 
 
•  Erfolgsplan/GuV 
•  Leistungsdaten 
•  Finanzplan (in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 
•  Liquiditätsplan (in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 
•  Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 
•  Planbilanz 
•  Personalplan 
•  Investitionsplan 
•  Instandhaltungsplan 
 
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