Wirtschaftsplan 2024 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann Sebastian Bach"
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-DS-09123
Datum: 2023-11-08
Vorlagenart: Beschlussvorlage

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Ratsversammlung 
 
 
 
Beschlussvorlage-Nr. VII-DS-09123 
 
Status: öffentlich 
 
Eingereicht von: 
Dezernat Kultur 
 
 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2024 für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig "Johann 
Sebastian Bach" 
 
 
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): 
Gremium 
Voraussichtlicher 
Sitzungstermin 
Zuständigkeit 
   
DB OBM - Vorabstimmung  Bestätigung 
Dienstberatung des Oberbürgermeisters  Bestätigung 
FA Finanzen  1. Lesung 
FA Finanzen  2. Lesung 
BA Kulturstätten  1. Lesung 
BA Kulturstätten  2. Lesung 
Ratsversammlung 13.12.2023 Beschlussfassung 
 
 
Beschlussvorschlag 
Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule 
Leipzig "Johann Sebastian Bach" für das Wirtschaftsjahr 2024 mit folgenden Eckwerten: 
• Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 11.991.000 €  
• Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 11.871.000 €  
• Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: 120.000 €  
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: ‐8.425.000 €  
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem Liquiditätsplan: 
‐115.000 €  
• Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem Liquiditätsplan:  
+7.515.000 €  
• Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 €  
• Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 €  
• Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 €  
 
 
Zusammenfassung 
 
Anlass der Vorlage:    
 
X  Rechtliche Vorschriften   Stadtratsbeschluss   Verwaltungshandeln 
 
  Sonstiges: 
 
Entsprechend § 16 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in 
der Fassung vom 10.12.2018 haben Eigenbetriebe vor Beginn des Wirtschaftsjahres einen 
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Wirtschaftsplan aufzustellen und von der Ratsversammlung beschließen zu lassen. Diese 
Vorlage behandelt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Musikschule Leipzig „Johann-
Sebastian-Bach“ für das Wirtschaftsjahr 2024. 
 
Finanzielle Auswirkungen 
Finanzielle Auswirkungen  nein X wenn ja, 
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung 
Folgen bei Ablehnung  nein X ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? X nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge 2024 2024 1.154.000 1.100.26.3.0.01 
 Aufwendungen 2024 2024 1.154.000 
5.577.700 1.100.26.3.0.01 
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen 2024 2024 70.000 7.0000020.740 
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, nachfolgend angegeben 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
    
Steuerrechtliche Prüfung  X nein  wenn ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B 
UStG   nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts 
Umsatzsteuerpflicht der Leistung   nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen   ja  nein, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
 
Auswirkungen auf den Stellenplan X nein  wenn ja, nachfolgend angegeben 
Beantragte Stellenerweiterung:  Vorgesehener Stellenabbau:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Ziele 
Hintergrund zum Beschlussvorschlag: 
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt? 
  
 
2030 – Leipzig wächst nachhaltig! 
Ziele und Handlungsschwerpunkte 
Leipzig setzt auf  
Lebensqualität 
Leipzig besteht im  
Wettbewerb 
 Balance zwischen 
Verdichtung und Freiraum 
 Positive 
Rahmenbedingungen für 
qualifizierte Arbeitsplätze 
 Qualität im öffentlichen Raum 
und in der Baukultur 
 Attraktives Umfeld für 
Innovation, Gründer und 
Fachkräfte 
 Nachhaltige Mobilität 
 
 Vielfältige und stabile 
Wirtschafts- struktur 
 Vorsorgende Klima- und 
Energiestrategie 
 Vorsorgendes Flächen- und 
Liegenschafts-management 
 Erhalt und Verbesserung der 
Umweltqualität 
 Leistungsfähige technische 
Infrastruktur 
X Quartiersnahe Kultur-, Sport- 
und Freiraum-angebote 
 
 
 Vernetzung von Bildung, 
Forschung und Wirtschaft 
Leipzig schafft soziale Stabilität  Akteure 
Leipzig stärkt seine 
Internationalität 
 Chancengerechtigkeit in der 
inklusiven Stadt 
 Bürgerstadt  Weltoffene Stadt 
 Gemeinschaftliche 
Quartiersentwicklung 
 Region X Vielfältige, lebendige Kultur- 
und Sportlandschaft 
 Bezahlbares Wohnen  Stadtrat  Interdisziplinäre 
Wissenschaft und exzellente 
Forschung 
 Zukunftsorientierte Kita- und 
Schulangebote 
 Kommunalwirtschaft  Attraktiver Tagungs- und 
Tourismusstandort 
 Lebenslanges Lernen  Verwaltung  Imageprägende 
Großveranstaltungen 
 Sichere Stadt    Globales Denken, lokal 
verantwortliches Handeln 
      
Sonstige Ziele: bei Bedarf überschreiben (max. 50 ZML)  
 Trifft nicht zu     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Klimawirkung 
Klimawirkung durch den Beschluss der Vorlage 
Stufe 1: Grobe Einordnung zur Klimawirkung (Klimaschutzes und zur –wandelanpassung) 
Eingesetzte Energieträger (Strom, 
Wärme, Brennstoff) X keine / Aussage nicht möglich  erneuerbar  fossil 
Reduziert bestehenden Energie-
/Ressourcenverbrauch X Aussage nicht möglich  ja  nein 
Speichert CO2-Emissionen (u.a. 
Baumpflanzungen) X Aussage nicht möglich  ja  nein 
Mindert die Auswirkungen des 
Klimawandels (u. a. Entsiegelung, 
Regenwassermanagement) 
X Aussage nicht möglich  ja  nein 
Abschätzbare Klimawirkung mit 
erheblicher Relevanz  ja, da Beschlussgremium RV, GVA, oder VA und mind. 5 
Jahre Betriebs- und Nutzungsdauer X nein 
Vorlage hat keine abschätzbare 
Klimawirkung X ja (Prüfschema endet hier.)   
 
Stufe 2: Die Vorlage berücksichtigt die zentralen energie- und klimapolitischen Beschlüsse (s. 
leipzig.de) 
  ja  nein (Begründung s. Abwägungsprozess)  nicht berührt (Prüfschema endet 
hier.) 
       
Stufe 3: Detaillierte Darstellung zur abschätzbaren Klimawirkung nur bei erheblicher Relevanz 
  Berechnete THG-Emissionen (in t bzw. t./a): ____________________ 
  liegt vor: s. Anlage/Kapitel der Vorlage: ________________________ 
  wird vorgelegt mit: ________________ (z. B. Planungsbeschluss, Baubeschluss, Billigungs- und 
Auslegungsbeschluss) 
   
 
 
 
Sachverhalt 
 
I.  Eilbedürftigkeitsbegründung  
  
Trifft nicht zu. 
  
II.  Begründung Nichtöffentlichkeit   
  
Trifft nicht zu. 
  
III.   Strategische Ziele  
 
Mit den Angeboten der Musikschule Leipzig sollen stadtteilbezogen und quartiersnah in 
Leipzig musikalische Bildung innerhalb der kommunalen Bildungslandschaft allen 
interessierten Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen zur Verfügung gestellt sowie die 
Teilhabe an musikalisch-kultureller Ausbildung ermöglicht werden. Der Eigenbetrieb 
Musikschule ist ein wesentlicher Baustein in der Kulturlandschaft der Stadt Leipzig. Dies gilt 
es mit dem vorliegenden Wirtschaftsplan zu erhalten. 
 
 
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IV.  Sachverhalt  
 
1.  Anlass  
  
Die Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr, vor 
dessen Beginn, einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom Gemeinderat beschließen zu 
lassen. Der Wirtschaftsplan besteht aus dem Erfolgsplan, dem Liquiditätsplan, der 
Finanzplanung sowie der Stellenübersicht und ist dem Haushaltsplan der Gemeinde als 
Anlage beizufügen. 
  
2.  Beschreibung der Maßnahme  
  
Vgl. Anlage zur Vorlage 
  
3.  Realisierungs- / Zeithorizont  
  
Die vorgelegte Wirtschaftsplanung umfasst das Jahr 2024 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2027. 
  
4.  Finanzielle Auswirkungen  
Vgl. Anlage zur Vorlage 
  
5.  Auswirkungen auf den Stellenplan  
  
Die Stellen in der Musikschule erhöhen sich im Planansatz 2024 im Vergleich zur Erwartung 
2023 um 42 VZÄ. Dies ist maßgeblich durch die Umsetzung des Ratsbeschlusses VII-DS-
08410 geprägt. 
  
6.  Bürgerbeteiligung  
  
  bereits erfolgt   geplant X  nicht nötig 
 
7.  Besonderheiten   
 In den Wirtschaftsplan eingeflossen ist die Umsetzung des Ratsbeschlusses VII-DS-08410 – 
„Überplanmäßige Aufwendungen nach § 78 in Anlehnung an § 79 (1) SächsGemO für die 
Jahre 2023 und 2024 zur Absicherung der Sozialversicherungspflicht von 
Honorarvertragsverhältnissen bzw. Schaffung von Arbeitsverhältnissen beim Eigenbetrieb 
Musikschule Leipzig“. Für die Abführung der Sozialversicherung werden der Musikschule 
zusätzliche Mittel für 2024 i. H. v. 250 T€ zur Verfügung gestellt; für die Umwandlung von 
Honoraleistungen in Festanstellungen weitere 170 T€ in 2024. Über letztere Mittel erfolgt im 
Rahmen des Jahresabschlusses gemeinsam mit der Spitzabrechnung über den gesamten 
Umwandlungsumfang eine weitere Spitzabrechnung über den Zuschussbedarf 2024. Im 
Rahmen der Umwandlung erhöhen sich die Stellen in der Musikschule um maximal 36 VZÄ. 
  
8.  Folgen bei Nichtbeschluss  
  
Kein bestätigter Wirtschaftsplan für das Jahr 2024 
 
Anlage/n 
1 Wirtschaftsplan 2024 des Eigenbetriebes Musikschule Leipzig „JSB“ (öffentlich) 
 
 
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Wirtschaftsplan 2024 
Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“ 
  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  2 
 
Inhaltsverzeichnis 
1. Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 2024 ....................................................... 3 
2. Prämissen der Wirtschaftsplanung 2024 .................................................................................. 4 
3. Pädagogische und künstlerische Zielstellungen ....................................................................... 6 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan ................................................................................................ 8 
4.1 Umsatzerlöse ............................................................................................................................ 8 
4.2 Sonstige betriebliche Erträge ................................................................................................... 9 
4.3 Materialaufwand .................................................................................................................... 10 
4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren ..................................................................................... 10 
4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen ............................................................................... 10 
4.4 Personalaufwand .................................................................................................................... 10 
4.5 Abschreibungen ..................................................................................................................... 11 
4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen .................................................................................... 11 
5. Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan ........................................................... 13 
5.1 Planbilanz ............................................................................................................................... 13 
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan .................................................................................................... 14 
6. Personalplan ........................................................................................................................... 14 
6.1 Erläuterungen zum Stellenplan und Personalaufwendungen ................................................ 14 
6.2 Handlungsschwerpunkte Frauenbeauftragte ......................................................................... 14 
7. Instandhaltungsplan ............................................................................................................... 15 
8. Investitionsplan ...................................................................................................................... 15 
 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  3 
 
1. Wirtschaftliche Situation und Rahmenbedingungen 
2024 
Die Musikschule Leipzig befindet sich im Jahr 2024 in der historisch einmaligen Situation, allen 
Honorarlehrkräften ein tarifgebundenes Festanstellungsverhältnis anbieten zu können, die den 
Eigenbetrieb in Verbindung mit der aktuellen gesamtwirtschaftlichen Entwicklung sowie den 
Nachwirkungen der Pandemie insgesamt jedoch vor eine enorme Herausforderung stellt. 
Die nahezu vollständige Überführung von Unterrichtsleistungen, die bisher im Honorar erbracht 
werden, in Unterrichtsleistungen, die künftig von festangestellten Lehrkräften erbracht werden, ist 
nicht nur inhaltlich und strukturell historisch einmalig, sondern auch in ihren Auswirkungen auf das 
Zahlenwerk in der vorliegenden Planung. Ab 1. Februar 2024 plant die Musikschulleitung die 
Durchführung der Unterrichte und der hiermit verbundenen Zusammenhangstätigkeiten und 
Nebenleistungen ausschließlich mit festangestelltem Lehrpersonal. Somit sind deutliche 
Verschiebungen zwischen den bezogenen Leistungen und Personalaufwendungen in der Planung für 
das Jahr 2024 enthalten. Aufgrund des Ratsbeschlusses VII-DS-08410 können die hiermit verbundenen 
erhöhten Aufwendungen jedoch vollständig durch entsprechende Zuweisungen der Stadt Leipzig 
kompensiert werden. Im Ergebnis ist der gesamte Überführungsprozess somit ergebnisneutral in der 
Planung enthalten.  
Das positive Jahresergebnis in Höhe von 120 TEUR wird dementsprechend unabhängig von den o.a. 
Entwicklungen durch einen weiteren Sondereffekt bestimmt. Die Umsetzung des Kreislaufmodells 
wird im Jahr 2024 für die Jahre 2022-2024 mit jeweils 60 TEUR pro Jahr ergebniswirksam abgebildet 
(180 TEUR), für das Jahr 2024 jedoch lediglich in Höhe von 60 TEUR Abschreibungsaufwand 
kompensiert. Ohne diesen Effekt aus den Vorjahren wird ein ausgeglichenes Jahresergebnis geplant, 
das jedoch im Wesentlichen durch die ergebniswirksame Vereinnahmung des pandemiebedingten 
Verlustausgleiches in Höhe von 384 TEUR realisiert wird. Operativ betrachtet liegt demnach ein 
deutlich negatives Jahresergebnis der aktuellen Planung zugrunde. Die Gründe hierfür sind im 
Wesentlichen in den Nachwirkungen der Pandemie, des Ukraine-Krieges, der Energiekrise sowie der 
hiermit verbundenen Inflationsentwicklung zu finden.  
Die Nachwirkungen der Corona-Pandemie zeigen sich vor allem in der Entwicklung der Besucherzahlen 
sowie geringfügig auch noch der Entwicklung der Schülerzahlen. Vor allem die Besucherzahlen können 
zum aktuellen Zeitpunkt noch nicht wieder vollumfänglich auf ein Vor-Corona-Niveau prognostiziert 
werden, derzeit werden ca. 80% der Veranstaltungen und Besucherzahlen aus den Perioden vor der 
Pandemie erwartet. Die Schülerzahlen werden dagegen mit einem deutlichen Aufschwung geplant, da 
insbesondere in den Gruppenunterrichten, aber auch in den Einzelunterrichten in den Hauptfächern 
in 2023 zu erkennen ist, dass die Zurückhaltung sowohl der Eltern als auch der Kooperationspartner 
weniger wird und eine Vermittlung von Schülern und Schülerinnen in die jeweiligen Unterrichte 
wieder problemlos möglich ist. In der Mittelfrist wird somit perspektivisch das Vor-Corona-Niveau 
erreicht, für das Jahr 2024 verbleibt jedoch noch eine geringfügige Differenz im Vergleich zu den 
Schülerzahlen vor der Pandemie, die sich durchaus negativ im Jahresergebnis widerspiegelt.  
Zusätzlich können die stark steigenden Sach- und Digitalisierungskosten aufgrund der o.a. negativen 
gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen nicht kompensiert werden. Für fast alle Bereiche der 
Musikschule ist ein entsprechender Kostenaufwuchs im Plan enthalten, der sowohl durch steigende 
Sachkosten als auch durch die fortschreitenden Anforderungen an die digitale Weiterentwicklung der 
Musikschule und ihrer Verwaltung hervorgerufen wird. Den stark steigenden Kosten wird zwar 
grundsätzlich im Planwerk mit unterschiedlichen Einsparmaßnahmen begegnet (z. B. Einsparungen bei 
den Orchesterreisen in Verbindung mit höheren Teilnehmerentgelten, geringeres Werbe- oder auch 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  4 
 
Fortbildungsbudget usw.), jedoch kann der Umfang der Sachkostensteigerung zu großen Teilen nicht 
kompensiert werden. Zusätzlich ist die digitale Weiterentwicklung der Musikschule und ihrer 
Verwaltung nach wie vor von höchster Wichtigkeit und wird vorerst nicht angehalten. Entsprechend 
fallen in diesem Bereich jedoch auch regelmäßig höhere Aufwendungen als in den Vorjahren an.  
Im Ergebnis schließt der Wirtschaftsplan der Musikschule im Jahr 2024 somit trotz positiver 
Entwicklungen in den Schülerzahlen und Veranstaltungen mit einem operativen Jahresfehlbetrag in 
Höhe von 384 TEUR, der ausschließlich durch die ergebniswirksame Vereinnahmung des 
pandemiebedingten Verlustausgleiches in Höhe von 384 TEUR und durch den Sondereffekt aus dem 
Kreislaufmodell der Vorjahre in Höhe von 120 TEUR kompensiert werden kann.   
Im Bereich der Veranstaltungen erwartet die Betriebsleitung für alle Formate zwar grundsätzlich eine 
weitere Erholung nach der Corona-Pandemie, insgesamt werden dennoch nach wie vor nur ca. 85 % 
der Veranstaltungen und Besucherzahlen vom Vor-Corona-Niveau für das Jahr 2024 angenommen.  
Für das Veranstaltungsformat der Leipzig Schulkonzerte ist bspw. aufgrund der aktuellen Erfahrungen 
im Jahr 2023 davon auszugehen, dass die Schulklassen wieder vermehrt die Schulkonzerte aufsuchen 
werden. Grundsätzlich ist jedoch weiterhin davon auszugehen, dass außerschulische Veranstaltungen 
hinter die Erfüllung des Lehrplanes zurücktreten werden und nur durch eine stärkere Einbindung von 
Schulkonzerten in den Lehrplan eine Auslastung von 80 % der regulären Besucherkapazität (Vorjahr 
75 %) möglich wird. Die Entwicklung der Buchungszahlen ist dennoch zum heutigen Zeitpunkt nur 
schwer abschätzbar und wird demnach mit der gebotenen kaufmännischen Vorsicht im Plan 
abgebildet.  
Parallel dazu bleiben sowohl die Raumsituation für die Unterrichtsangebote als auch die 
Instandhaltungssituation im Hauptgebäude äußerst kritisch. Wir verweisen an dieser Stelle auf die 
Ausführungen in den Planwerken für die Vorjahre, die unverändert weiterhin bestehen. 
Zur Erreichung der strategischen Zielsetzung für die künstlerische und pädagogische Arbeit ist die 
Weiterführung einer umfassenden organisatorischen Anpassung der Verwaltungsabteilung 
notwendig. Die Prozesse sollen effizient und nachhaltig aufgestellt werden, um mögliche 
Synergieeffekte für die Wirtschaftlichkeit dieser Aufgaben zu erzielen. So wird unter anderem die 
Unterrichtsvermittlung in 2024 mit Hilfe einer modernen Musikschulverwaltungssoftware völlig neu 
aufgestellt, um somit die bevorstehenden Aufgaben auch weiterhin auf bestehendem Niveau und 
darüber hinaus bewältigen zu können. 
 
2. Prämissen der Wirtschaftsplanung 2024 
Der Planung für die Wirtschaftsjahre 2024 ff. liegen folgende Prämissen zugrunde: 
• Die Mittelzuweisungen der Stadt Leipzig für das Jahr 2024 basieren auf der 
Finanzierungsvereinbarung für die Eigenbetriebe Kultur für die Jahre 2023-2026. Dies bedeutet im 
konkreten Fall einen Basiszuschuss in Höhe von 5.148 TEUR, einen Zuschuss zur Finanzierung der 
Überführung der Honorarvertragsverhältnisse in TVöD-Vertragsverhältnisse (insgesamt 42 VZÄ) in 
Höhe von 740 TEUR sowie einen Zuschuss für Instandhaltungsmaßnahmen in Höhe von 110 TEUR. 
• Für das Wirtschaftsjahr 2024 werden sowohl der Inflationsausgleich in Höhe von 48 TEUR für die 
Monate Januar und Februar sowie Tarifausgleiche in Höhe von 777 TEUR ergebniswirksam in der 
Planung abgebildet. Die liquiditätswirksame Vereinnahmung der Tarifabschlüsse 2023 und 2024 
erfolgt jeweils im darauffolgendem Jahr nach geprüftem Jahresabschluss. Damit werden die 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  5 
 
Auswirkungen des Tarifabschlusses 2023 liquiditätswirksam in 2024 sowie die Auswirkungen für 
das Jahr 2024 im Jahr 2025 dargestellt. 
• Die Tarifausgleiche für die Reduzierung der Arbeitsumfänge von 40 h/Woche auf 39 h/Woche im 
Verwaltungsbereich werden entsprechend den Vorgaben durch die Stadtverwaltung in der 
vorliegenden Planung mit 0,25 VZÄ und somit 13 TEUR abgebildet. 
• Weiterhin werden Zuweisungen für 1 VZÄ im Verwaltungsbereich im Umfang von 63 TEUR sowie 
Zuweisungen für zusätzliche Raumanmietungen in Höhe von 20 TEUR gewährt. 
• Für das Wirtschaftsjahr 2024 werden darüber hinaus die notwendigen Unterhaltungskosten für die 
digitalen Endgeräte der Lehrkräfte sowie die Lizenzkosten für datenschutzkonformen Unterricht in 
Höhe von 68 TEUR in der Fortschreibung des Haushaltsantrages A0018/21/22 in den Zuweisungen 
der Stadt Leipzig abgebildet. 
• Gemäß Mitteilung vom Dezernat Finanzen werden die finanziellen Auswirkungen des 
Kreislaufmodells für die Jahre 2022-2024 vollständig im Jahr 2024 ertrags- und liquiditätswirksam 
abgebildet. Insgesamt werden somit 180 TEUR aus der Kapitalrücklage entnommen. 
• Zum Ausgleich der Nachwirkungen des eingeschränkten Musikschulbetriebes in Folge der 
Pandemie sowie der wirtschaftlichen Folgen des weltweiten Kriegsgeschehens erfolgt die 
ertragswirksame Vereinnahmung der Zuweisung für pandemiebedingte Verlustausgleiche durch 
die Stadt Leipzig aus dem Jahr 2020 in Höhe von 384 TEUR für das Jahr 2021 im Planjahr. Die 
Verwendung der Mittel zur teilweisen Deckung der außerplanmäßigen Zuweisungen gemäß 
Ratsbeschluss VII-DS-08410 wurde im Rahmen der Planerstellung geprüft. Im Ergebnis wurde 
festgestellt, dass die Ausgleichszahlungen vollumfänglich für die Refinanzierung der o.a. Effekte zu 
verwenden sind.    
• Die Zuweisungen des Freistaates Sachsen für das Jahr 2024 werden auf Basis der beschiedenen 
Zuweisungen aus dem Jahr 2023 kalkuliert, mit Ausnahme der Zuweisungen für die Durchführung 
von Förderunterrichten, da hierfür bereits konkrete Anträge und deren Fortschreibung vorliegen. 
Für den Zeitraum 01.01.2024 bis 31.07.2024 wurde bereits ein entsprechender Antrag an die 
Landesdirektion gestellt. Für den Zeitraum 01.08.2024 bis 31.12.2024 wird der Förderbetrag 
anhand der vorliegenden Anträge mit Bezug auf die Vorjahreswerte ermittelt. Unter 
kaufmännischer Vorsicht wird ein Risikoabschlag von 3% kalkuliert.  
• Die Kalkulation der Unterrichts- und Leihentgelte erfolgte entsprechend der Entgeltordnung zum 
01.01.2018 gemäß Ratsbeschluss VI-DS-04590 vom 15. November 2017. Zudem wurde zur 
anteiligen Finanzierung der beschlossenen Überführung der Honorarvertragsverhältnisse in 
Festanstellungsverhältnisse eine lineare Entgeltanhebung um 1 EUR je entgeltpflichtiges Angebot 
eingeplant. 
• Die Schülerzahlen werden mit einem deutlichen Anstieg geplant. Die Musikschulleitung antizipiert 
Kündigungen zu den möglichen Kündigungsterminen im regulären Umfang analog der vergangenen 
Jahre (vor und nach der Pandemie). Für das Planjahr ist davon auszugehen, dass alle gekündigten 
Unterrichtsplätze nachbesetzt werden können, jedoch insgesamt noch eine geringfügige Differenz 
im Vergleich zu den Schülerzahlen vor der Pandemie verbleibt.  
• In der Mittelfristperspektive plant die Musikschulleitung die Anhebung der Unterrichts- und 
Leihentgelte. In der vorläufigen Kalkulation erwarten wir eine durchschnittlich 10%ige Erhöhung 
unserer Entgelte.  
• Aufwendungen für Honorarlehrkräfte für die Erbringung von Unterrichtsleistungen werden 
aufgrund der Überführung in Festanstellungsverhältnisse gemäß Beschlussvorlage VII-DS-08410 im 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  6 
 
Januar 2024 in bisherigem Umfang geplant. Ab 01.02.2024 werden nur noch 
Honoraraufwendungen in geringfügigem Maße eingeplant. 
• Der Stellenplan wird entsprechend ab 01.02.2024 um 37,3 Vollzeitstellen erhöht, so dass derzeit 
133,55 Stellen für die Musikschule zu planen sind (Vorjahr 96,25 VZÄ). Die Erhöhung betrifft 36 
Vollzeitäquivalente für die Überführung von Honorarunterrichtsleistungen in Unterrichtsleistungen 
durch festangestellte Lehrkräfte gemäß Ratsbeschluss VII-DS-08410.  
• Die Personalaufwendungen für festangestellte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter werden 
entsprechend des zugrundeliegenden Stellenplanes unter Berücksichtigung des Tarifabschlusses 
aus dem Jahr 2023 mit Wirkung bis zum 31.12.2024 ermittelt (Inflationsausgleichsgeld für Januar 
und Februar 2024 sowie ab 01.03.2024 Annahme des Sockelbetrages von 200 Euro und Erhöhung 
um 5,5 %).  
• Sämtliche Sachkosten wurden mit einer individuellen Teuerungsrate kalkuliert.  
 
3. Pädagogische und künstlerische Zielstellungen 
Als Kompetenzzentrum für musikalische Bildung innerhalb der kommunalen Bildungslandschaft ist es 
die zentrale Aufgabe der Musikschule, allen interessierten Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen 
die Teilhabe an musikalischer und tänzerischer Ausbildung zu ermöglichen und ein jeweils individuell 
angepasstes Unterrichtsangebot vorhalten zu können. Um diese Aufgabe umsetzen zu können, 
benötigt die Musikschule langfristig zusätzliche personelle und räumliche Kapazitäten.  
Äußerst unzureichende Raumkapazitäten für den Unterricht erschweren insbesondere die Ensemble- 
und Orchesterarbeit. Die Pflege und weitere Entwicklung der ausgezeichneten Ensemblestruktur 
gehört zu den wichtigsten Zielen der Musikschularbeit. Das ergänzende Angebot des 
Ensemblemusizierens ist unverzichtbar, um die Instrumental-, Vokal- und Tanzausbildung für alle 
Schülerinnen und Schüler so umfassend, motivierend und bereichernd wie möglich zu gestalten. Dabei 
ist zu gewährleisten, dass die Ensembleangebote in allen Fachbereichen eine Mitspielmöglichkeit für 
Schülerinnen und Schüler jeder Ausbildungsstufe bereithalten.   
Nach wie vor gehört ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Breitenausbildung und 
Begabtenförderung zu den grundlegenden Zielstellungen der Musikschule. Das Projekt "SINGT EUCH 
EIN!" hat als äußerst erfolgreiche und effektive Unterrichtsform der Breitenausbildung in diesem 
Zusammenhang nach wie vor höchste Priorität. Die Tatsache, dass durch „SINGT EUCH EIN!“ alljährlich 
ca. 2.200 Drittklässlerinnen und Drittklässler zusätzliche musikalische Bildung erhalten, spricht für den 
hohen Wert dieses Projektes. Von den teilnehmenden Schulen wird das Singeprojekt als unverzichtbar 
wertgeschätzt und es gibt Interessenbekundungen weiterer Grundschulen zur Teilnahme an „SINGT 
EUCH EIN!“.  
Wichtige Ergänzung bei der Zusammenarbeit mit allgemeinbildenden Schulen sind drei mittlerweile 
langjährige Kooperationen im Bereich Klassenmusizieren. An zwei Leipziger Gymnasien und einer 
Grundschule wird der Klassenunterricht mit Streich- und Blasinstrumenten mit anhaltendem Erfolg 
und ebenfalls großer Wertschätzung seitens der Schulen durchgeführt. In diesem Bereich ist es eine 
wesentliche Zielstellung der Musikschule, die Kooperationen mit allgemeinbildenden Schulen 
sukzessive zu intensivieren und zu erweitern, um noch mehr Kinder und Jugendliche mit den 
Bildungsangeboten der Musikschule zu erreichen.       
Im Selbstverständnis einer inklusiven Musikschule wird den Kooperationen mit der Albert-Schweitzer-
Schule, der Förderschule Thonberg, dem Städtischen Eigenbetriebes Behindertenhilfe, dem 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  7 
 
Förderzentrum Samuel Heinicke sowie der Förderschule Schloss Schönefeld größte Bedeutung 
beigemessen. Mit der Zielstellung, auch diese Kooperationen weiter auszubauen, beginnt im August 
2023 eine Zusammenarbeit mit dem Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe Leipzig im Bereich 
Musikalische Früherziehung. 
Die ständige Qualitätssicherung der pädagogischen Arbeit durch regelmäßige Fachfortbildungen der 
Lehrkräfte, die Mitarbeit im Qualitätsbeirat des Verbandes deutscher Musikschulen, Landesverband 
Sachsen e.V., die Nutzung des Fachberater-Systems und der intensive fachliche Austausch der 
Lehrerinnen und Lehrer innerhalb der jeweiligen Fachbereiche an der Musikschule sind nach wie vor 
erklärte Ziele und gelebte Praxis im Rahmen der Musikschularbeit.  
Für die mittel- und langfristige Sicherung der musikpädagogischen Ausbildung an der Musikschule 
bleibt das wichtige Ziel erhalten, die Attraktivität des Berufsbildes Musikschullehrkraft bewusst zu 
machen und weiter zu erhöhen. Ein Beitrag von unschätzbarem Wert ist dafür der Beschluss der 
Ratsversammlung Leipzig, der die Überführung der Honorarvertragsverhältnisse in TVöD-
Festanstellungsverhältnisse zum 01.02.2024 ermöglicht.     
Mit dem entscheidenden Aspekt der Zukunftssicherung musikpädagogischer Arbeit an der 
Musikschule beschäftigt sich auch der Verband deutscher Musikschulen, Landesverband Sachsen e.V., 
im intensiven und regelmäßigen Austausch mit den Musikhochschulen im Freistaat Sachsen. Mit dem 
Titel „Lust auf Musikpädagogik“ wurde dazu im August 2023 ein Informations- und Werbeflyer erstellt, 
der sich an Schülerinnen und Schüler wendet, um sie für die das Studium der Musikpädagogik zu 
interessieren.     
Unterrichtsangebote und Veranstaltungen 
Das Angebot der Musikschule stellt sich aktuell wie folgt dar (ständiges Angebot, wöchentlicher 
Gruppen-, Paar- und Einzelunterricht): 
Instrumentalunterricht 
Tasteninstrumente:  Klavier, Cembalo 
Streichinstrumente:  Violine, Viola, Violoncello, Kontrabass, Gambe 
Holzblasinstrumente:  Blockflöte, Querflöte, Oboe, Klarinette, Fagott 
Blechblasinstrumente:  Trompete, Waldhorn, Posaune, Tuba, Tenor- und Baritonhorn 
Zupfinstrumente:  Gitarre, Mandoline, Harfe 
Harmonikainstrumente:  Akkordeon, Mundharmonika 
Gesang 
Popularmusik Gesang, Gitarre, Bassgitarre, Klavier, Keyboard, Saxophon, Schlagzeug, 
Jazz-Improvisation 
Musische Elementarfächer Eltern-Kind-Kurse (Baby, Spatzen, Tanzzwerge), Musische 
Früherziehung (Musikalische- und tänzerische Früherziehung, Die 
kleinen Nachtigallen, Kunst und Klänge, sonstige ähnliche 
Unterrichtsformen, Instrumentenkarussell) 
Tanz    klassisch und modern, kreativ 
Musiklehre 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  8 
 
Gemeinschaftsmusizieren/         Jugendsinfonieorchester, Streichorchester, Sinfonisches Blasorchester, 
Ensembles                                      Zupforchester, Akkordeonorchester, Holzbläserensemble, Big Band, 
verschiedene Nachwuchsorchester, kleinere Ensembles und 
Kammermusikgruppen in verschiedener Besetzung 
Sonstige Angebote  Rock School, Fit ist Hip 
Ein lebendiges Veranstaltungsangebot der Musikschule Leipzig ist fester Bestandteil der 
pädagogischen Arbeit, um das Lernziel des Auftretens sowie das motivierende Erlebnis 
gemeinschaftlichen Musizierens in der Vorspiel- und Konzertsituation zu gewährleisten. Darüber 
hinaus trägt die Musikschule mit ihren Veranstaltungen aktiv zur kulturellen Vielfalt in der Stadt 
Leipzig bei und präsentiert die Ergebnisse der musikalisch-tänzerischen Ausbildung einer breiten 
Öffentlichkeit. 
 
4. Erläuterungen zum Erfolgsplan 
Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2024 weist unter Berücksichtigung des ertragswirksam 
vereinnahmten pandemiebedingten Zuschusses von 384 TEUR und der Zuschüsse aus dem 
Kreislaufmodell für die Jahre 2022 bis 2024 ein Jahresergebnis in Höhe von 120 TEUR aus. Die zu 
erwartenden wirtschaftlichen Auswirkungen aufgrund von Nachwirkungen der Pandemie, des 
Ukraine-Krieges, der Energiekrise sowie der hiermit verbundenen Inflationsentwicklung werden im 
Wesentlichen durch den pandemiebedingten Verlustausgleich und den Sondereffekt des Kreislaufmodells 
kompensiert. Ohne Einbezug dieser Sondereffekte wäre eine ausgeglichene Planung nicht möglich. 
4.1 Umsatzerlöse 
Umsatzerlöse in TEUR Plan 2023 Erwartung 2023 Plan 2024 Abweichung 
zum Vorjahr 
Erlöse Unterrichtsentgelt 2.416 2.396 2.670 274 
Erlöse Leihentgelt 71 70 75 5 
Erlöse Schulkonzerte 99 99 140 41 
Erlöse Veranstaltungen 86 86 90 4 
Erlöse Kooperationen 30 30 30 0 
Erlöse Vermietung 67 68 67 -1 
Erlöse Sponsoring 15 15 15 0 
Erlöse Teilnehmerentgelte 
Reisen 118 118 120 2 
Erlöse Sonstiges 0 2 1 -1 
Summe 2.902 2.884 3.208 324 
Die Unterrichtsentgelte für das Jahr 2024 werden auf Basis der zu erwartenden Unterrichtsbelegungen 
geplant. Zur anteiligen Refinanzierung der Aufwendungen aus der Überführung der 
Honorarvertragsverhältnisse in Festanstellungsverhältnisse werden die Unterrichtsentgelte linear um 
1 EUR pro entgeltpflichtiges Angebot angehoben. Daraus werden Mehreinnahmen von 55 TEUR 
erwartet. Es wird angenommen, dass sich die Schülerzahlen im Laufe des Jahres weiter erholen. 
Jedoch wird auch zum Jahresende noch nicht das Niveau wie vor der Pandemie erwartet. Freie Plätze 
durch Kündigungen können aufgrund der wieder gewachsenen Warteliste für unsere Unterrichte 
schneller nachbesetzt werden. Der differenzierte Blick zeigt jedoch, dass nicht für jedes 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  9 
 
Unterrichtsfach sofort frei vermittelbare Anfragen bestehen, weshalb Vermittlungslücken im Jahr 
2024 nicht gänzlich ausgeschlossen werden können. Die Erlöse aus Leihentgelten werden sich 
korrespondierend erhöhen. 
Das Angebot der Schulkonzerte steht jährlich ca. 39.000 Schülerinnen und Schülern aller Altersklassen 
zur Verfügung. Das Format erfreut sich nach der Pandemie wieder einer konstant hohen Nachfrage 
sowie großer Beliebtheit. Durch die erfolgreiche Kooperation mit städtischen Kulturbetrieben und 
Einrichtungen, wie zum Beispiel dem Gewandhaus zu Leipzig sowie weiteren Partnern, ist dieses 
vielfältige Angebot zu den moderaten Konditionen überhaupt erst möglich. Die Ankündigung der 
Kooperationspartner von deutlich steigenden Preisen für die Anmietung von notwendiger 
Ausstattung, Technik sowie Betreuung dieser Technik ist entsprechend in der Planung verarbeitet. Da 
der Musikschule jedoch keine Refinanzierungsmöglichkeiten zur Verfügung stehen, werden diese (z.T. 
deutlich erhöhten) Kosten in der Mittelfrist durch entsprechende Entgeltanhebungen auszugleichen 
sein.  
Die Erlöse aus Veranstaltungen werden entsprechend den Veranstaltungsplanungen der einzelnen 
Fachbereiche und Ensembles ermittelt. Ein großer Anteil der geplanten Veranstaltungen steht dem 
Publikum entgeltfrei zur Verfügung, so dass grundsätzlich nicht bei allen Veranstaltungen 
Eintrittserlöse vereinnahmt werden. Im Zentrum steht hierbei insbesondere der Einsatz von 
Ensembles der Musikschule Leipzig und die damit verbundene Möglichkeit, nach der Pandemie wieder 
die hervorragende Ensembletätigkeit einer breiten Öffentlichkeit der Stadt Leipzig zu präsentieren. 
Der Aufrechterhaltung der bestehenden Kooperationen soll das Angebot der Musikschule 
unterstreichen und die Umsatzerlöse wieder nachhaltig stabilisieren. Die Erlöse aus Kooperationen 
werden in unveränderter Höhe geplant, da für das Jahr 2024 eine Weiterführung des bestehenden 
Konzeptes angestrebt wird. 
Die Erlöse aus Vermietungen generiert die Musikschule im Wesentlichen aus der Vermietung von 
Räumen des Hauptgebäudes, Petersstraße 43, an die arko GmbH.  
4.2 Sonstige betriebliche Erträge 
Sonstige betriebliche Erträge in 
TEUR Plan 2023 Erwartung 2023 Plan 2024 Abweichung 
zum Vorjahr 
Zuschuss Stadt Leipzig EHH 5.856 6.171 7.399 1.228 
Zuschuss Freistaat Sachsen 1.127 1.172 1.154 -18 
Zuschüsse sonstiger Dritter 33 34 56 22 
Erträge aus der Auflösung SOPO 96 96 159 63 
sonstige Erträge 5 20 12 -8 
Summe 7.117 7.493 8.780 1.287 
Die Zuwendungen aus dem Ergebnishaushalt für die Eigenbetriebe Kultur basieren auf der 
Finanzierungsvereinbarung für die Jahre 2023-2026. 
Für die nähere Erläuterung der Zusammensetzung der Werte für die Zuschüsse der Stadt Leipzig und 
vom Freistaat Sachsen verweisen wir auf die ausführliche Beschreibung der Planungsprämissen unter 
Punkt 2. dieses Berichtes. 
Die Zuschüsse sonstiger Dritter basieren auf den Planungen der einzelnen Fachbereiche und 
Ensembles für Veranstaltungen, Reisen und Probenlager. 
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Die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens entwickeln sich analog zu den Abschreibungen. 
Durch die Aktivierung der Brandmeldeanlage in 2023 sowie der geplanten Anschaffung von IT-Technik 
für die Lehrkräfte und Ausstattungen für unsere neue Zweigstelle in der Ihmelsstraße, die durch 
Zuwendungen der Stadt Leipzig finanziert wurden, erhöht sich auch die korrespondierende Auflösung 
des Sonderpostens. 
4.3 Materialaufwand 
4.3.1 Aufwendungen für bezogene Waren 
Unter den Aufwendungen für bezogene Waren werden die Fachbedarfe für die unterschiedlichen 
Bereiche sowie der Werkstattbedarf zur Reparatur von Musikinstrumenten subsummiert. Insgesamt 
werden Aufwendungen von rund 81 TEUR geplant. 
4.3.2 Aufwendungen für bezogene Leistungen 
Aufwendungen bezogene 
Leistungen in TEUR Plan 2023 Erwartung 2023 Plan 2024 Abweichung 
zum Vorjahr 
Honorare für Unterricht, 
Veranstaltungen und 
Wettbewerbe 
1.450 1.433 221 -1.212 
Sozialversicherung für Honorare 0 250 44 -206 
Honorare für Künstler 140 140 117 -23 
Veranstaltungskosten 198 203 258 55 
Künstlersozialkasse 71 46 9 -37 
Sonstiges 0 7 8 1 
Summe 1.859 2.079 657 -1.422 
Die Aufwendungen für bezogene Leistungen waren bislang im Wesentlichen geprägt von den 
Honorarzahlungen für Unterrichtsleistungen. Aufgrund der geplanten Überführung nahezu aller 
Honorarvertragsverhältnisse in Festanstellungsverhältnisse zum 1. Februar 2024 fallen Honorare ab 
diesem Zeitpunkt nur noch vereinzelt an. Es wird davon ausgegangen, dass weiterhin 60 
Unterrichtseinheiten von Honorarlehrkräften durchgeführt werden. Diese Honorare sind mit einer 
Vergütung von durchschnittlich 32 EUR/Unterrichtseinheit von 45 Minuten geplant. Korrespondierend 
werden sich die Aufwendungen für die Sozialversicherung der Honorarlehrkräfte sowie die Abgaben an 
die Künstlersozialkasse entwickeln. Die Bemessung dieser beträgt für das Planjahr 5 %. 
Die Honorare für Künstlerinnen und Künstler fallen ausschließlich die Durchführung von 
Schulkonzerten an, für die Künstlerinnen und Künstler eingekauft werden.  
Die Entwicklung der Veranstaltungskosten ist im Wesentlichen geprägt durch steigende Preise für die 
Anmietung notwendiger Ausstattung, Technik sowie Betreuung dieser für die Durchführung der 
Schulkonzerte. Leistungen, welche uns bislang zum Teil entgeltfrei zur Verfügung gestellt wurden, 
werden künftig bepreist oder erhöht. 
4.4 Personalaufwand 
Personalaufwand in TEUR Plan 2023 Erwartung 2023 Plan 2024 Abweichung 
zum Vorjahr 
Löhne und Gehälter 5.111  4.952  7.319  2.367  
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Sozialabgaben 1.437  1.394  1.881  487  
Summe 6.548  6.346  9.200  2.854  
Die Musikschule erwartet einen signifikanten Anstieg der Personalaufwendungen, der sich durch die 
Überführung nahezu aller Honorarvertragsverhältnisse in Festanstellungsverhältnisse zum 1. Februar 
2024 ergibt. Darüber hinaus wirkt sich der Tarifabschluss deutlich aus, der sowohl die Zahlung eines 
Inflationsausgleichsgeldes für Januar und Februar 2024 also auch eine Anhebung der Entgelte um 
einen Sockelbetrag von 200 Euro sowie 5,5 % zum 01.03.2024 vorsieht. 
Der Musikschule Leipzig stehen 96,25 Vollzeitstellen für den Januar 2024 sowie ab Februar 2024 
insgesamt 133,55 zur Verfügung (Vorjahr 96,25).  
Im Jahr 2024 geht die Eigenbetriebsleitung dabei von durchschnittlich 286 Beschäftigten aus. Bis zum 
Ende des Planungszeitraumes freiwerdende Stellen (z. B. durch gesetzlichen Ruhestand) sind zur 
Wiederbesetzung vorgesehen. 
  Ist 2022 Erwartung 2023 Plan 2024 
Beschäftigte Personen zum Ende des 
Zeitraumes 121,00 122,00 286,00 
Anzahl der Vollzeitäquivalente (Durchschnitt) 86,53 87,83 131,58 
Betriebsleitung 1,00 1,00 1,00 
Verwaltung 10,78 11,28 12,00 
Technik  2,00 2,00 2,00 
Marketing 2,92 3,02 2,75 
Pädagogen 69,83 70,53 115,80 
entspricht Stellen 86,53 87,83 133,55 
4.5 Abschreibungen 
Die geplante Höhe der Abschreibungen wurde in Abhängigkeit des Anfangsbestandes des 
Anlagevermögens sowie von Anschaffungen im Planjahr unter Berücksichtigung der linearen Methode 
berechnet.  Durch die Aktivierung der Brandmeldeanlage in 2023 sowie der Anschaffung von IT-
Technik für die Lehrkräfte und Ausstattungen für unsere neue Zweigstelle in der Ihmelsstraße im Jahr 
2023 steigen die Abschreibungen im Planjahr deutlich an. 
Korrespondierend entwickeln sich die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens. 
4.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich hauptsächlich aus den Betriebskosten für die 
Musikschulgebäude, den Mietkosten für die angemieteten Musikschulgebäude, den Reisekosten für 
Schüler- und Dienstreisen, Wartungs- und Servicekosten für die Bürotechnik und Software sowie den 
notwendigen Verwaltungs- und Schulbedarfe zusammen.  
Sonstige betriebliche 
Aufwendungen in TEUR Plan 2023 Erwartung 2023 Plan 2024 Abweichung 
zum Vorjahr 
Mieten 293  293  322  29  
Betriebskosten 444  462  449  -13  
Wartung und Service 83  133  232  99  
Instandhaltung 110  110  110  0  
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Reisekosten 15  15  30  15  
Schülerreisen 167  167  201  34  
Verwaltung 285  300  264  -36  
Schulbedarf 145  64  95  31  
Summe 1.542  1.544  1.703  159  
Die Mietaufwendungen für Unterrichtsräumlichkeiten sind im Vergleich zum Jahr 2023 leicht erhöht, 
da Mietaufwendungen für unsere neue Zweigstelle in der Ihmelsstraße ganzjährig zu Buche schlagen 
sowie Mieterhöhungen eingeplant wurden. Für die Betriebskosten werden in 2024 
Kosteneinsparungen zum Beispiel durch die vollständige Umstellung auf LED im Hauptgebäude 
erwartet.  
Die Aufwendungen für Wartung und Service werden sich im Vergleich zum Vorjahr signifikant erhöhen. 
Dies resultiert aus dem Service für die Ausstattung aller Lehrkräfte mit mobilen Endgeräten. Für 
unsere bislang festangestellten Pädagogen und Pädagoginnen fallen erstmals ganzjährig 
Aufwendungen hierfür an. Für die geplante Überführung der Honorarvertragsverhältnisse in 
Festanstellungsverhältnisse zum 1. Februar 2024 fallen ab diesem Zeitpunkt ebenfalls Aufwendungen 
für die digitale Grundausstattung dieser Lehrkräfte an. Weiterhin führen die Wartung unserer in 2023 
installierten Brandmeldeanlage sowie die geplante Einführung einer neuen 
Unterrichtsverwaltungssoftware zu steigenden Aufwendungen. 
Die Instandhaltungsaufwendungen werden analog zu den im Rahmen der Finanzierungsvereinbarung 
geplanten Zuwendungen mit 110 TEUR geplant. Die herausfordernde Instandhaltungssituation im 
Hauptgebäude der Musikschule Leipzig stellt ein Risiko in hohem Maß für den Eigenbetrieb dar. Da 
zum gegenwärtigen Zeitpunkt der grundsätzlich weitere Verfahrensweg zum Umgang mit der 
beschriebenen Situation noch nicht abschließend abgestimmt ist, werden die 
Instandhaltungsaufwendungen für das Hauptgebäude auf ein Mindestmaß reduziert. Weiterführende 
Instandhaltungsmaßnahmen sind aufgrund der offenen Situation vorerst nicht als sinnvoll zu erachten.  
Die Reisekosten und Schülerreisen werden für das Jahr 2024 im Vergleich zu den Vorjahren wieder 
deutlich erhöht geplant. Diese erhöhten Aufwendungen korrespondieren mit den ebenfalls erhöhten 
Teilnehmerbeiträgen im Vergleich zu den Vorjahren, allerdings können weder die erhöhten 
Teilnehmerbeiträge noch höher geplante Fördermittel die Anstiege der Kosten vollumfänglich 
kompensieren.  
Unter die Aufwendungen für den allgemeinen Verwaltungsbedarf fallen im Wesentlichen Posten wie 
Versicherungen und Beiträge (22 TEUR), Werbekosten (30 TEUR), Fortbildung (30 TEUR), Kosten der 
Gehaltsabrechnung über die Stadt Leipzig (49 TEUR) sowie Leasingkosten für bewegliche Anlagegüter 
(29 TEUR).  
Unter dem Schulbedarf sind im Wesentlichen die Aufwendungen für die Applikation unserer neuen 
Musikschulverwaltungssoftware (24 TEUR) sowie Telekommunikationskosten (30 TEUR) ausgewiesen, 
die sich durch die Ausstattung der gesamten Leitungsebene mit Mobilfunkgeräten erhöhen. Im Plan 
2023 sind hierin Aufwendungen für die technische Ausstattung der Lehrkräfte enthalten, die letztlich 
jedoch unter Wartung und Service auszuweisen sind.  
 
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5. Erläuterungen Planbilanz, Finanzplan, Liquiditätsplan 
5.1 Planbilanz 
Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten – abzüglich planmäßiger 
Abschreibungen – unter Zugrundelegung der jeweils üblichen Nutzungsdauer. 
Die Sachanlagen in Höhe von 4.335 TEUR zum Stand 31.12.2024 betreffen das Grundstück und 
Gebäude sowie die Betriebs- und Geschäftsausstattung. Grundstück und Gebäude wurden dem 
Eigenbetrieb von der Stadt Leipzig zum Stichtag 31.12.2011 mit einem Gesamtwert von 
4.590.207,22 EUR als Sondervermögen unentgeltlich übertragen. Es wurde eine Nutzungsdauer von 
40 Jahren zum Erwerbszeitpunkt 2007 zugrunde gelegt. Bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung 
handelt es sich größtenteils um Musikinstrumente sowie Unterrichts- und Büroausstattung sowie um 
die im Jahr 2023 aktivierte Brandmeldeanlage. 
Die den Abschreibungen zugrundeliegenden Nutzungsdauern betragen für Instrumente 10 bis 16 und 
für Büro- und Geschäftsausstattung 6 bis 14 Jahre. Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, 
vermindert um planmäßige Abschreibungen, nach der linearen Methode bewertet. 
Das Umlaufvermögen wird dominiert durch die liquiden Mittel sowie durch die Termingeldanlage über 
die Stadtkasse. Für letztere wird zum 31.12.2024 ein Bestand von 1.379 TEUR erwartet und unter den 
Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig ausgewiesen. Zudem sind unter den Forderungen 
gegenüber der Stadt Leipzig die jeweils im Folgejahr gezahlten Tarifausgleiche ausgewiesen. 
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen Forderungen aus 
Unterrichts- und Leihentgelten und Forderungen gegenüber der Stadt Leipzig. Forderungen 
gegenüber Schülerinnen und Schülern der Musikschule Leipzig werden nach erfolgloser Mahnung von 
der Stadtkasse der Stadt Leipzig, Abt. Vollstreckung, eingefordert. Die Beitreibung der Forderungen 
durch die Stadtkasse hat sich bewährt und soll fortgesetzt werden. 
Die Eigenkapitalausstattung der Musikschule ist in der Betriebssatzung nicht festgelegt. Zum Stichtag 
31.12.2023 beträgt das Eigenkapital in der Erwartung 5.068 TEUR. Der Eigenbetrieb plant hierbei eine 
Kapitalrücklage zum 31.12.2023 in Höhe von 3.991 TEUR. Aufgrund der geänderten Rechtsauffassung 
des Sächsischen Staatsministeriums des Innern zur Bilanzierung des gewidmeten Vermögens und der 
Jahresabschlussverfügung zum 10.05.2016 wurde der bis dato bilanzierte Sonderposten für 
Grundstücke und Gebäude zum Zeitpunkt der Widmung (per 31.12.2011 durch die Stadt Leipzig) zum 
31.12.2015 aufgelöst und eine entsprechende Umbuchung in Höhe von 4.591 TEUR erfolgsneutral in 
die Kapitalrücklage vorgenommen. Diese Kapitalrücklage wird mit Beschlussfassung zum 
Kreislaufmodell IV-DS-08124 jährlich mit 60 TEUR aufgelöst. Die Beschlussfassung für die Jahre 2022 
und 2023 ist zum Planungszeitpunkt noch ausstehend, so dass im Planjahr 2024 für die Jahre 2022 bis 
2024 insgesamt 180 TEUR und in den Folgejahren jeweils jährlich eine Entnahme aus der 
Kapitalrücklage in Höhe von 60 TEUR gezeigt werden. Der ergebniswirksame Zuschuss ist gemäß 
Hausmitteilung vom 1. August 2023 im Jahr 2024 mit insgesamt 180 TEUR für die Jahre 2022 bis 2024 
berücksichtigt. 
Die jeweiligen Jahresergebnisse werden in der Planung im Gewinnvortrag abgebildet.  
Die Gewinnrücklage setzt sich aus der allgemeinen Rücklage, der zweckgebundenen Rücklage und der 
zweckgebundenen Rücklage für Investitionen zusammen. Die Rücklagen ergeben sich aus 
vorangegangenen Jahresabschlüssen und den Gewinnverwendungsbeschlüssen des Stadtrates.  
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  14 
 
Rückstellungen werden gemäß Passivierungspflicht zur periodengerechten Erfolgsermittlung für 
voraussichtlich anfallende Aufwendungen gebildet, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. 
Berücksichtigt wurden im Wesentlichen Kosten für Altersteilzeit, Gleitzeit, Jubiläumszuwendungen, 
überörtliche Prüfungen, Instandhaltungen und sonstige Betriebskosten. 
Bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen handelt sich um voraussichtliche 
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie soziale Abgaben und Steuern, die aufgrund 
der Gehaltszahlung zum Ende des Monats im darauffolgenden Monat fällig sind, sowie überzahlte 
oder doppelt gezahlte Unterrichtsentgelte. 
Unter den Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Leipzig sind auch die bereits in den Vorjahren 
ausgezahlten pandemiebedingten Zuschüsse enthalten. Für das Planjahr 2024 wird der Zuschuss in 
Höhe von 384 TEUR erfolgswirksam vereinnahmt und daher zum 31.12.2023 bereits als 
Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.  
5.2 Finanz- und Liquiditätsplan 
Die Finanz- und Liquiditätsplanung folgt im Wesentlichen der Entwicklung der Gewinn- und 
Verlustrechnung. Dabei erfolgte die Planung der Landeszuweisungen in Anlehnung an das 
Auszahlungsverfahren im laufenden Geschäftsjahr. Da die Zuschüsse des Freistaates Sachsen 
regelmäßig erst im zweiten Halbjahr abgerufen werden, besteht darin eine größere Abhängigkeit vom 
laufenden Liquiditätsbestand durch eigene Einnahmen sowie dem Abruf der städtischen Mittel. Das 
führt auch dazu, dass der Kontostand am Jahresende jeweils den jährlichen Höchststand erreicht. 
Beachtet wurde darüber hinaus das mit den Zuwendungsbescheiden definierte Auszahlungsverfahren. 
Unter der Voraussetzung, dass die Zuweisungen der Stadt Leipzig und die Musikschulförderung des 
Freistaates Sachsen entsprechend der Planung ausgezahlt werden, kann die Liquidität im Jahresverlauf 
als gesichert angenommen werden. 
Die Zuweisungen der Stadt Leipzig für Investitionen aus dem Finanzhaushalt werden als Passivposten 
nach § 265 Abs. 5 HGB ohne Berührung der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Die 
Bilanzierung erfolgt in einem Sonderposten für bezuschusste Investitionen im Anlagevermögen, der in 
Höhe der Abschreibungen auf die mit den Zuweisungen erworbenen Anlagegüter jährlich reduziert 
wird. Die Abschreibung der fremdmittelfinanzierten Investitionen erfolgt demgemäß ertragswirksam. 
Für das Wirtschaftsjahr 2024 und die Folgejahre werden gemäß Finanzierungsvereinbarung die 
Zuweisungen mit jährlich 70 TEUR geplant.  
6. Personalplan 
6.1 Erläuterungen zum Stellenplan und Personalaufwendungen 
Die entsprechenden Erläuterungen sind unter Punkt 4.4 dargestellt. 
6.2 Handlungsschwerpunkte Frauenbeauftragte 
In der Musikschule Leipzig liegen die Handlungsschwerpunkt der Frauenbeauftragten im Jahr 2024 
und den mittelfristigen Folgejahren insbesondere bei den Maßnahmen zur Verbesserung der 
Arbeitsbedingungen und zur Vereinbarkeit von Familie und Beruf für Frauen sowie zur Aufwertung von 
Tätigkeiten an überwiegend mit Frauen besetzten Arbeitsplätzen sowie in der Einführung eines 
Frauenförder- und Gleichstellungsplanes in Zusammenarbeit mit der Betriebsleitung. In der operativen 
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Musikschule Leipzig „Johann Sebastian Bach“  15 
 
Umsetzung der übergeordneten Ziele ist die Frauenbeauftragte bspw. an allen 
Personalauswahlverfahren beteiligt. 
 
7. Instandhaltungsplan 
Bis zum Jahr 2018 wurden im Eigenbetrieb nur in sehr geringem Umfang notwendige 
Instandhaltungsarbeiten am Hauptgebäude durchgeführt. Aufgrund dessen entstand ein 
Instandhaltungsstau. Zusätzlich wurden durch das Amt für Bauordnung und Denkmalpflege bei einer 
Begehung im 1. Quartal 2017 umfangreiche Mängel insbesondere bezüglich des Brandschutzes 
identifiziert. Aus diesem Grund wurden in den Jahre 2022 und 2023 eine Brandmeldeanlage im 
gesamten Gebäude installiert. In 2023 werden zudem dringend notwendige Investitionen im Arbeits- 
und Gesundheitsschutz (z.B. Schallschutzmaßnahmen) umgesetzt. Für das Planjahr 2024 werden 
dringend notwendige umfangreiche Instandhaltungsmaßnahmen an den Rohrleitungen im Gebäude 
vorgenommen. Aufgrund der vakanten Gebäudesituation der Musikschule wird auf weitere 
umfangreiche Instandhaltungsmaßnahmen verzichtet. Es werden lediglich jene Maßnahmen 
durchgeführt, die für die Aufrechterhaltung eines reibungslosen Schulbetriebes und der bestehenden 
Betriebserlaubnis notwendig sind.  
Zusätzlich sind Einzelmaßnahmen in den Zweigstellen der Musikschule vorgesehen. Sämtliche 
Maßnahmen werden jedoch vorerst daraufhin beurteilt, inwieweit sie dringend notwendig sind oder 
gegebenenfalls die Entwicklung des künftigen Musikschulstandortes abgewartet werden kann.  
Für die Finanzierung künftiger dringend notwendiger Baumaßnahmen aufgrund der bestehenden 
baulichen Mängel im und am Hauptgebäude in der Petersstraße ist die Musikschule dringend auf die 
Ausreichung zusätzlicher Zuweisungen angewiesen ist. Eine Finanzierung aus Eigenmitteln ist vor dem 
Hintergrund der derzeitigen Entwicklung in der Mittelfristplanung auszuschließen. 
 
8. Investitionsplan 
Investitionen werden im Planjahr insgesamt in Höhe von 118 TEUR geplant, von denen 48 TEUR für die 
Modernisierung unserer Musikschulverwaltungssoftware vorgesehen sind. Die verbleibenden 70 TEUR 
werden für die regelmäßig notwendigen Investitionen im Instrumentenfundus, für Möbel und 
Unterrichts- und Veranstaltungstechnik verwendet.  
Die Finanzierung erfolgt gemäß Finanzierungsvereinbarung durch eine Zuführung von 70 TEUR aus 
dem Finanzhaushalt und einem verbliebenen Restbudget in Höhe von 48 TEUR aus eigenen Mitteln. 
Die Musikschulleitung geht zum gegenwärtigen Zeitpunkt davon aus, dass die Räumlichkeiten für die 
Musikschule in der Stadtteilbibliothek „Walter Hoffmann“ ab dem Jahr 2026 zur Verfügung stehen. 
Hierfür werden weitere zusätzliche Mittel in Höhe von 40 TEUR für die Erstausstattung der Räume mit 
Instrumentarium und Mobiliar benötigt.  
 
 
Leipzig, den 07.11.2023 
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Matthias Wiedemann      Cathleen Max 
Musikschulleiter      Verwaltungsleiterin 
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A Erfolgsplan / GuV       2024   bis  2027
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027
1. Umsatzerlöse 2.850 2.884 3.208 1.604 1.604 3.528 3.563 3.598
2 . B e s t a n d s v e r ä n d e r u n g e n   F E / U E 000 00000
   a) Bestandserhöhungen
   b) Bestandsverminderungen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen
4. Sonstige betriebliche Erträge 6.563 7.493 8.780 4.390 4.390 8.858 8. 835 9.025
I. Gesamtleistung  9.413 10.377 11.988 5.994 5.994 12.386 12.398 12.623
5. Materialaufwand 3.121 2.155 738 369 369 617 642 668
   a) RHB und bezogene Waren 46 76 81 41 41 89 98 108
   b) bezogene Leistungen 3.076 2.079 657 329 329 528 544 560
6. Personalaufwand 5.932 6.346 9.200 4.089 5.111 9.719 9.960 10.207
   a) Löhne und Gehälter 4.757 4.952 7.319 3.279 4.040 7.735 7.928 8.12 6
   b) soziale Abgaben 1.175 1.394 1.881 810 1.071 1.984 2.032 2.081
       ‐ davon für Altersversorgung 176
7. Abschreibungen 121 158 221 111 111 221 204 142
   a) auf immat. AV und auf SAV 121 158 221 111 111 221 204 142
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) Sonderverlustkonto
   d) auf GWG's
 ‐ davon außerplanmäßige Abschreibungen
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.177 1.544 1.703 852 852 1.803 1 .895 1.976
II. Zwischenergebnis ‐939 174 126 574 ‐448 26 ‐303 ‐370
9. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag
10. Erträge aus Beteiligungen
‐ davon aus verbundenen Unternehmen
11. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
‐ davon aus verbundenen Unternehmen
22 von 33 in Zusammenstellung
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2 3 3 22333
‐ davon aus verbundenen Unternehmen
13. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV
14. Aufwendungen aus Verlustübernahme
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen  3 5 5 33555
‐ davon an verbundene Unternehmen
III. Finanzergebnis  0‐ 2‐ 2 ‐ 1‐ 1‐ 2‐ 2‐ 2
16. Steuern vom Eink ommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern ‐939 172 124 573 ‐449 24 ‐305 ‐372
1 7 . S o n s t i g e   S t e u e r n 334 22444
Ergebnis ohne Ergebnisabführung ‐942 169 120 571 ‐451 20 ‐309 ‐376
18. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
19. Auf Grund Gewinnabf.vertrages abgef. Gewinn
20. Erträge aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/‐fehlbetrag  ‐942 169 120 571 ‐451 20 ‐309 ‐376
21. Gewinn‐/Verlustvortrag aus Vorjahr
22. Entnahme Rücklagen
23. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust ‐942 169 120 571 ‐451 20 ‐309 ‐376
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 10.358 10.211 11.871 5.425 6.447 12.369 12.710 13.00 2
Gesamterträge 9.415 10.380 11.991 5.996 5.996 12.389 12.401 12.626
23 von 33 in Zusammenstellung
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027
1. UP Umsatzerlöse 2.850 2.884 3.208 1.604 1.604 3.528 3.563 3.598
davon Unterrichtsentgelte 2.407 2.396 2.670 1.335 1.335 2.977 3.007 3.0 37
davon Leihentgelte 69 70 75 38 38 84 85 86
davon Schulkonzerte 106 99 140 70 70 140 140 140
davon Veranstaltungen 90 86 90 45 45 90 90 90
d a v o n   K o o p e r a t i o n e n 2 83 03 0 1 51 53 03 03 0
davon Vermietung 69 68 67 34 34 67 67 67
davon Sponsoring 15 15 15 8 8 15 15 15
davon sonstiges 66 120 121 61 61 125 129 133
4. UP Sonstige betriebliche Erträge 6.563 7.493 8.780 4.390 4.390 8.85 8 8.835 9.025
Zuweisungen Stadt Leipzig aus Ergebnishaushalt 5.140 6.171 7.399 3. 700 3.700 7.493 7.487 7.739
Zuweisungen Freistaat Sachsen 1.250 1.172 1.154 577 577 1.154 1.154 1.1 54
Zuwendungen sonst. Dritter (Fördermittel) 33 34 56 28 28 40 40 40
Auflösung Sopo 60 96 159 80 80 159 142 80
Sonstige Erträge 36 20 12 6 6 12 12 12
Auflösung Rückstellungen 44 0 0
5a. UP RHB und bezogene Waren 46 76 81 41 41 89 98 108
Unterrichts‐, Veranstaltungs‐ und Reparaturbedarf 46 76 81 41 41 89 98 108
5b. UP bezogene Leistungen 3.076 2.079 657 329 329 528 544 560
 davon Honorare für Unterricht 1.424 1.433 221 111 111 100 103 106
davon sonstige Honorare 1.285 250 44 22 22 20 21 21
davon Honorare Künstler 120 140 117 59 59 121 125 129
S o n s t i g e s   ( i n k l .   K S K ) 7 24 61 7 9 91 91 92 0
Veranstaltungskosten 175 210 258 129 129 268 276 284
24 von 33 in Zusammenstellung
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027
8. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.177 1.544 1.703 852 852 1.8 03 1.895 1.976
davon Mieten 256 293 322 161 161 335 359 373
davon Betriebskosten 318 462 449 225 225 467 489 509
davon Fremdarbeiten 72 133 232 116 116 255 281 309
davon Instandhaltung 107 110 110 55 55 110 110 110
davon Veranstaltungen 00
d a v o n   R e i s e k o s t e n 1 71 53 0 1 51 53 13 23 3
davon Verwaltung 235 300 264 132 132 295 305 314
Schülerreisen 118 167 201 101 101 207 213 219
Schulbedarf 54 64 95 48 48 103 106 109
25 von 33 in Zusammenstellung
Leistungsdaten 2024 bis 2027
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Halbjahr 1 Halbjahr 2 Folgejahre
Nr. 2022 2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027
Anzahl Schüler (Stichtag) 2 7.490 7.472 7.939 7.805 7.939 8.058 8.138 8. 220
Anzahl der Belegungen 2 8.814 8.769 9.316 9.160 9.316 9.456 9.550 9.646
Anzahl Teilnehmer an Schulkonzerten 1 28.910 34.000 39.000 19.500 19. 500 39.000 39.000 39.000
Anzahl der Schulkonzerte 1 151 154 154 77 77 154 154 154
Anzahl Veranstaltungen 1 400 440 500 250 250 500 500 500
Anzahl Besucher Veranstaltungen 1 45.946 53.000 61.000 30.500 30.500 6 1.000 61.000 61.000
26 von 33 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2024 bis 2027
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEU R 2022 2023 202 4 2025 2026 2027
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) ‐7.333 ‐7.208 ‐8.489 ‐8.667 ‐8.990 ‐9.309
+/‐ Abschreibungen/Zuschreibungen auf A V 121 158 221 221 204 142
+/‐ Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 1.340
+/‐ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträg
e ‐61 ‐96 ‐159 ‐159 ‐142 ‐80
‐/+ Zu‐/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 8
+/‐ Zu‐/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 27
‐/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV
+/‐ Zinsaufwendungen/Zinserträge 22222
‐ Sonstige Beteiligungserträge
+/‐ Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/‐ Ertragssteueraufwand/‐ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
‐/+ Ertragssteuerzahlungen
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlunge n
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit ‐5.898 ‐7.14 4 ‐8.425 ‐8.603 ‐8.926 ‐9.245
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. A V
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. A V ‐6 ‐48 0 0 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV  ‐205 ‐159 ‐70 ‐70 ‐110 ‐70
+ Einzahlungen aus Abgängen FA
V
‐ Auszahlungen für Investitionen FA V
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskrei s
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Poste n
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Poste n
+ Erhaltene Zinsen 33333
+ Erhaltene Dividenden
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlunge n
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐205 ‐162 ‐115 ‐67 ‐107 ‐67
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzi g
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzi g ‐60 ‐60 ‐180 ‐60 ‐60 ‐60
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der 
Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 6.392 7.067 7.644 8.124 8.466 8.713
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 34 56 40 40 40
‐ Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Poste n
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Poste n
‐ gezahlte Zinsen ‐5 ‐5 ‐5 ‐5 ‐5
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzi g
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/‐ Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit 6.332 7.036 7.515 8.0 99 8.441 8.688
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel 229 ‐270 ‐1.025 ‐571 ‐59 2 ‐624
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 3.853 4.082 3.812 2.787 2.216 1.62 4
Finanzmittelbestand Ende der Periode  4.082 3.812 2.787 2.216 1.62 4 1.000
Bestand Cash Management 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.000
davon Bestand Cash Pooling
davon Liquiditätsbewirtschaftung 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.000
liquide Mittel (ohne Cash Management) 2.703 2.433 1.408 837 245 0
27 von 33 in Zusammenstellung
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2024
Musikschule Leipzig Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez .
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) ‐8.489 ‐707 ‐707 ‐707 ‐707 ‐707 ‐707 ‐707 ‐707 ‐707 ‐707 ‐707 ‐707
+/‐ Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 221 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 1 81 8
+ / ‐ Z u n a h m e / A b n a h m e   d e r   R ü c k s t e l l u n g e n 0 000000000000
+/‐ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge ‐159 ‐13 ‐13 ‐1 3‐ 1 3‐ 1 3‐ 1 3‐ 1 3‐ 1 3‐ 1 3‐ 1 3‐ 1 3‐ 1 3
‐/+ Zu‐/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0 000000000000
+/‐ Zu‐/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0 000000000000
‐/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0 000000000000
+/‐ Zinsaufwendungen/Zinserträge 2 000000000000
‐ Sonstige Beteiligungserträge 0 000000000000
+/‐ Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0 000000000000
+/‐ Ertragssteueraufwand/‐ertrag 0 000000000000
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0 000000000000
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0 000000000000
+ / ‐ E r t r a g s s t e u e r z a h l u n g e n 0 000000000000
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0 000000000000
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit ‐8.425 ‐702 ‐702 ‐702 ‐702 ‐702 ‐702 ‐702 ‐702 ‐702 ‐702 ‐702 ‐702
2. Investitionstätigkeit
+ E i n z a h l u n g e n   a u s   A b g ä n g e n   i m m a t .   A V 0 000000000000
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. AV ‐48 ‐4 ‐4 ‐4 ‐4 ‐4 ‐4 ‐4 ‐4 ‐4 ‐4 ‐4 ‐4
+ E i n z a h l u n g e n   a u s   A b g ä n g e n   S A V   0 000000000000
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV  ‐70 ‐6 ‐6 ‐6 ‐6 ‐6 ‐6 ‐6 ‐6 ‐6 ‐6 ‐6 ‐6
+ E i n z a h l u n g e n   a u s   A b g ä n g e n   F A V 0 000000000000
‐ A u s z a h l u n g e n   f ü r   I n v e s t i t i o n e n   F A V 0 000000000000
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0 000000000000
‐ A u s z a h l u n g e n   f ü r   Z u g ä n g e   z u m   K o n s o l i d i e r u n g s k r e i s 0 000000000000
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0 000000000000
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0 000000000000
+ E i n z a h l u n g e n   a u s   a u ß e r o r d e n t l i c h e n   P o s t e n 0 000000000000
‐ A u s z a h l u n g e n   a u s   a u ß e r o r d e n t l i c h e n   P o s t e n 0 000000000000
+ E r h a l t e n e   Z i n s e n 3 000000000000
+ E r h a l t e n e   D i v i d e n d e n 0 000000000000
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0 000000000000
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐115 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10 ‐10
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig 0 000000000000
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0 000000000000
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig ‐180 0 0 0 ‐180 0 0000000
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0 000000000000
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig 0 000000000000
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen  0 000000000000
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der 
Stadt Leipzig 0 000000000000
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Anleihen  0 000000000000
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 7.644 637 637 637 637 637 637 637 637 637 637 637 637
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 5 6 555555555555
‐ Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0 000000000000
+ E i n z a h l u n g e n   a u s   a u ß e r o r d e n t l i c h e n   P o s t e n 0 000000000000
‐ A u s z a h l u n g e n   a u s   a u ß e r o r d e n t l i c h e n   P o s t e n 0 000000000000
‐ g e z a h l t e   Z i n s e n ‐ 5 000000000000
‐ A u s z a h l u n g e n   a n   d i e   G e s e l l s c h a f t e r i n   S t a d t   L e i p z i g 0 00000000000 0
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minde
r 0 000000000000
+ / ‐ E i n ‐   u .   A u s z a h l u n g e n   a u s   E r g e b n i s a b f ü h r u n g s v e r t r a g   0 00000000 0000
+ / ‐ S o n s t i g e   E i n ‐   u .   A u s z a h l u n g e n 0 000000000000
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit 7.515 641 641 641 461 641 641 641 641 641 641 641 641
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel ‐1.025 ‐70 ‐70 ‐70 ‐250 ‐70 ‐70 ‐70 ‐70 ‐70 ‐70 ‐70 ‐70
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 3.812 3.812 3.742 3.671 3.601 3.350 3.280 3.210 3.139 3.069 2.998 2.928 2.857
Finanzmittelbestand Ende der Periode  2.787 3.742 3.671 3.601 3.350 3 .280 3.210 3.139 3.069 2.998 2.928 2.857 2.787
Bestand Cash Management 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1 .379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379 1.379
liquide Mittel (ohne Cash Management) 1.408 2.363 2.292 2.222 1.971 1 .901 1.831 1.760 1.690 1.619 1.549 1.478 1.408
28 von 33 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2024 bis 2027
Lfd. Musikschule Leipzig Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2025 2026 2027
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (‐) Eigenkapital ‐1.003 109 ‐60 ‐40 ‐369 ‐4 36
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitun
g
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 60 60 180 60 60 60
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt
Einzahlung aus Leistungsentgelt
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 263 70 70 70 110 70
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen 5.140 7.343 8.553 8.647 8.641 8.893
Einzahlung aus Zuweisungen 5.189 6.997 7.574 8.054 8.396 8.643
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze2
Aufwand aus weitere Ansätze2
Einzahlung aus weitere Ansätze2
Auszahlung aus weitere Ansätze2
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze3
Aufwand aus weitere Ansätze3
Einzahlung aus weitere Ansätze3
Auszahlung aus weitere Ansätze3
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
4
Aufwand aus weitere Ansätze4
Einzahlung aus weitere Ansätze4
Auszahlung aus weitere Ansätze4
29 von 33 in Zusammenstellung
Bilanz 2024 bis    2027
Musikschule Leipzig Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Aktiva
A. Anlagevermögen 4.493 4.500 4.397 4.246 4.152 4.080
  I.  Immaterielle Vermögensgegenstände 48 34 62 42 22 2
 II.   Sachanlagen 4.445 4.466 4.335 4.204 4.130 4.078
III.   Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 4.550 4.511 4.081 3.847 3.500 3.126
  I.    Vorräte
 II.   
FForderungen und sonst. Vermögensgegenstände 1.848 2.078 2.673 3.010 3.255 3.126
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen  17 17 17 17 17 17
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 1.780 2. 010 2.605 2.942 3.187 3.058
5. Sonstige Vermögensgegenstände 51 51 51 51 51 51
III.   Wertpapiere
IV.   Kassenbestand, Guthaben be i Kreditinstituten 2.703 2.433 1.40 8 837 245 0
C. Rechnungsabgrenzungsposten 19 19 19 19 19 19
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive latente Steuern
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 9.062 9.029 8.496 8.111 7.670 7.224
Treuhandvermögen
Passiva
A. Eigenkapital 4.959 5.068 5.008 4.968 4.599 4.163
I. Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital
II.   Kapitalrücklage 4. 051 3.991 3.811 3.751 3.691 3.631
III.   Gewinnrücklagen 670 1.290 1.290 1.290 1.290 1.290
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 670 1.290 1.290 1.290 1.290 1.290
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.   Gewinnvortrag/Verlustvortrag 1.180 ‐382 ‐213 ‐93 ‐73 ‐382
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag ‐942 169 120 20 ‐309 ‐376
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten für Ant eile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 541 515 426 337 265 255
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere Sonderposten 541 515 426 337 265 255
D. Empfangene Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 2.183 2.183 2.183 2.183 2.183 2.183
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen 2.183 2.183 2.183 2.183 2.183 2.183
F. Verbindlichkeiten 1.263 879 623 623 623 623
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten aus Liefer ungen und Leistungen 154 154 154 154 1 54 154
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 154 154 154 154 154 154
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 888888
d a v o n   R e s t l a u f z e i t   b i s   e i n   J a h r 888888
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 1.024 640 384 384 384 384
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 1.024 640 384 384 384 384
1 0 . S o n s t i g e   V e r b i n d l i c h k e i t e n 7 77 77 77 77 77 7
d a v o n   R e s t l a u f z e i t   b i s   e i n   J a h r 7 77 77 77 77 77 7
G. Rechnungsabgrenzungsposten 1 1 6 3 8 4 2 5 6000
H. Passive latente Steuern
Summe Passiva 9.062 9.029 8.496 8.111 7.670 7.224
Treuhandverbindlichkeiten 000000
30 von 33 in Zusammenstellung
Personal 2024 bis 2027
Musikschule Leipzig
Zeilen‐ Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2022 2023 2024 2025 2026 2027
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 121 122 286 286 286 286
          davon Frauen
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 119,25 122,00 286 286,00 286,00 286,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 86,53 87,83 129,83 129,8 3 129,83 129,83
 Auszubildende 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2022 2023 2024 2025 2026 2027
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
2 Verwaltung 10,78 11,28 12,00 12,00 12,00 12,00
3 Technik 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00 2,00
4 Marketing 2,92 3,02 2,75 2,75 2,75 2,75
5 Pädagogen 69,83 70,53 113,83 113,83 113,83 113,83
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Summe 86,53 87,83 131,58 131,58 131,58 131,58
    darunter Teilzeitstellen
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO
Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2022 2023 2023 2023 2024 2025 2026 2027
Stellen (Angabe in VZÄ) 89,00 96,25 86,39 96,25 89,00 133,55 133,55 133,55 133,55
nachrichtlich: Beamte
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig 1
2 Betriebszweig 2
3 Betriebszweig 3
4 Betriebszweig 4
5 Betriebszweig 5
6 Betriebszweig 6
7 Betriebszweig 7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs‐ und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom‐Hundert‐Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
31 von 33 in Zusammenstellung
Investitionen 2024 bis 2027
Musikschule Leipzig Angaben in TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis inkl. restl. 
Gesamt 2022 2023 202 4 2025 2026 2027 Jahre
Software 0 00000
Baumaßnahme/Ausstattung 16 10555
Informationstechnik 17 20555
Instrumente 203 43 40 40 40 40
Instrumentenzubehör 9 12222
Möbel, z.B. Ausstattung Unterrichtsräume oder Büro 45 15 15 5 5 5
Unterrichtstechnik 46 8 8 10 10 10
Veranstaltungstechnik 15 15333
0
Website 66 0
0
Arbeits‐ und Gesundheitsschutz ‐ Bauliche Maßnahme 0
Arbeits‐ und Gesundheitsschutz ‐ Ausstattung 0
Digitale Musikschule 75 75
0
Brandmeldeanlage (Schlussrechnung) 14 14 0
Modernisierung Musikschulverwaltungssoftware 48 48
0
Ausstattung Bibliothek Südvorstadt 40 40
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2025 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2026 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2027 0
Summe gesamt 533 0 165 118 70 110 70 0
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 390 70 70 70 110 70
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 1 4 3 9 5 4 80000
32 von 33 in Zusammenstellung
Instandhaltungsplan 2024    bis 2027
Musikschule Leipzig Angaben in TEUR
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2023 2024 2025 2026 2027 Jahre
Reparatur/Instandhaltung  Gebäude 190 30 40 40 40 40
Reparatur/Instandhaltung TA 150 30 30 30 30 30
Reparatur stat. Instrumente 130 30 25 25 25 25
Reparatur Leihinstrumente 80 20 15 15 15 15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 550 110 110 110 110 110 0
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 550 110 110 110 110 110
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil  0000000
33 von 33 in Zusammenstellung