Jahresabschlussreports 2014
Stadt: leipzig
Drucksache: VI-DS-01874
Datum: 2015-10-21
Vorlagenart: Informationsvorlage

Verwaltungsausschuss
Informationsvorlage Nr. VI-DS-01874
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters  
Verwaltungsausschuss 04.11.2015 Information zur Kenntnis
Eingereicht von
Oberbürgermeister
Betreff
Jahresabschlussreports 2014
Die Information der Jahresabschlussreports 2014 wird zur Kenntnis genommen.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 nicht relevant
 
Sachverhalt:
 siehe Anlage
Anlagen:
Begründung
Jahresabschlussreports zum 31.12.14
1 von 41 in Zusammenstellung
 
bbvl 
 
Beteiligungsgesellschaften Stadt Leipzig 
Jahresabschlussreporte 2014 
 
privatrechtliche Unternehmen sowie Zweckverbände der Kategorie A und B 
 
 
 
2 von 41 in Zusammenstellung
 
bbvl  Seite 2 
Vorbemerkungen 
Neben der Jahresabschlussanalyse werden Jahresabschlussreporte als operatives Steuerungs-
instrument für Beteiligungsgesellschaften erstellt und gemäß RB IV-376/05 "Beteiligungssteue-
rung der Stadt Leipzig" dem Verwaltungsausschuss als Information zur Verfügung gestellt. 
Die Jahresabschlussreporte sind eine Kurzzusammenfassung der bbvl zu den Jahresabschluss-
analysen der Unternehmen. Sie fassen die wesentlichen Wirtschaftsentwicklungen und Prüf-
feststellungen im abgelaufenen Wirtschaftsjahr für die jeweilige Gesellschaft zusammen. Dar-
über hinaus werden Handlungsempfehlungen für die Gesellschafterin Stadt Leipzig auf Basis 
der festgestellten Jahresabschlüsse dargestellt. 
Die Jahresabschlussreporte werden für die privatrechtlichen Gesellschaften sowie Zweckver-
bände der Kategorien A und B erstellt. 
Die vorliegenden Reporte basieren auf den Jahresabschlüssen 2014. Ausnahme bildet der Re-
port des Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen; dieser basiert auf dem letzten festge-
stellten Jahresabschluss 2013. 
Somit enthält die Zusammenstellung 17 Reporte, davon 8 Reporte der A-Unternehmen und  
9 Reporte der B-Unternehmen. 
Ampelsetzung mit Handlungsbedarf 
Die übliche Ampelfunktion (rot, gelb, grün), die bei den von der bbvl erstellten Manage-
mentreports Verwendung findet, wird bei den Jahresabschlussreports einzeln für folgende 
zwei Perspektiven gesetzt:  
▪ Wirtschaftliche Situation: 
Einschätzung der allgemeinen wirtschaftlichen Lage im 
Unternehmen und deren Übereinstimmung mit den 
ehemaligen Zielstellungen des Gesellschafters. 
▪ Risiko: 
Bewertung von möglichen Gefahrenpotenzialen (z. B. 
Umsatz- und Ergebniseinbrüche) anhand der Jahresab-
schlussdaten.  
Die Bewertung der Ampelstellung findet auf Basis der Jahresabschlussdaten und den bekann-
ten Risiken in den Unternehmen durch die bbvl statt. Der zeitliche Bezug und der Bemessungs-
grad für diese Einschätzung ändern sich permanent. Die Ampelstellungen und die jeweiligen 
Handlungsempfehlung für den Gesellschafter beruhen daher auf der Momentansicht und Ein-
schätzung der bbvl. 
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bbvl  Seite 3 
Übersicht Ampelsetzung A-Unternehmen 
Unternehmen Wirtschaftliche Situation Risiko  
Georg gGmbH 
 
gelb 
 
gelb 
KWL 
 
grün 
 
grün 
LMG 
 
grün 
 
grün 
LVB 
 
grün 
 
gelb 
LWB 
 
grün 
 
grün 
LVV 
 
grün 
 
grün 
SW L 
 
gelb 
 
gelb 
ZAW  
 
grün 
 
grün 
 
Übersicht Ampelsetzung B-Unternehmen 
Unternehmen Wirtschaftliche Situation Risiko  
ALL 
 
grün 
 
grün 
FWV 
 
grün 
 
grün 
IRL 
 
grün 
 
grün 
Lecos 
 
grün 
 
grün 
LEVG KG 
 
grün 
 
grün 
LESG 
 
grün 
 
grün 
MFAG KON 
 
grün 
 
gelb 
SAH 
 
grün 
 
grün 
Zoo 
 
grün 
 
grün 
 
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5 von 41 in Zusammenstellung
 
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Anlagen  Jahresabschlussreporte 
 
Kategorie Unternehmen         Seite 
A  Klinikum St. Georg gGmbH       6 
A  Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH     8 
A  Leipziger Messe GmbH       10 
A  Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH     12 
A  Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH    14 
A  LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH   16 
A  Stadtwerke Leipzig GmbH       18 
A  Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen    20 
B  Abfall-Logistik Leipzig GmbH       22 
B  Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH    24 
B  Invest Region Leipzig GmbH       26 
B  Lecos GmbH         28 
B Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesellschaft 
mbH & Co. Grundstücks-KG       30 
B LESG mbH         32 
B  Mitteldeutsche Flughafen AG       34 
B  Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH     36 
B  Zoo Leipzig GmbH        38 
 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Klinikum St. Georg gGmbH 
   
       
Abschlussprüfer BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 196.903 197.121 201.233 4.112 196.829 4.404
 dar. Umsatzerlöse 167.454 167.313 174.516 7.203 177.251 -2.735
 dar. sonstige betr. Erträge 29.438 29.203 26.911 -2.292 19.578 7.333
Betriebsaufwand 198.177 200.187 199.248 -939 197.523 1.725
 dav. Materialaufwand 52.772 53.660 53.296 -364 54.002 -706
 dav. Personalaufwand 116.647 117.946 118.034 88 116.780 1.254
 dav. Abschreibungen 6.198 6.369 5.507 -862 5.963 -456
 dav. sonstige betr. Aufwände 22.559 22.212 22.411 199 20.778 1.633
Finanzergebnis -310 -266 -324 -58 -358 34
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  -1.584 -3.332 1.661 4.993 -1.052 2.713
Steuern 39 157 402 245 57 345
Jahresergebnis -1.623 -3.489 1.259 4.748 -1.109 2.368
Zusammenfassende Beurteilung 
Die Klinikum St. Georg gGmbH schließt das Geschäftsjahr 2014 mit einem Jahresergebnis 
in Höhe von 1.259 T€ und damit deutlich über dem Planwert von -1.109 T€ ab. Gegenüber 
dem Vorjahr konnte das Jahresergebnis um 4.748 T€ gesteigert werden. Entgegen der 
Situation des Jahres 2013 stabilisierte sich im Geschäftsjahr 2014 insbesondere der Leis-
tungsverlauf. Die Umsatzerlöse erhöhten sich aufgrund von Leistungssteigerungen sowie 
Steigerungen des Landesbasisfallwertes gegenüber dem Vorjahr um 7,2 Mio. €. Die Ab-
weichung zur Planung erklärt sich vor allem aus der Umgliederung der Erlöse aus Zytosta-
tikaverkäufen in Höhe von 2.050 T€ von den Umsatzerlösen in die sonstigen betrieblichen 
Erträge. Die im Jahr 2012 begonnenen Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung und erste 
strukturelle Anpassungen schlagen sich bereits positiv nieder. Gegenstand der Wirt-
schaftsplanung war ein Maßnahmenpaket, welches ein Volumen von Aufwandssenkungen 
in der Größenordnung von 7,76 Mio. € beinhaltete und das neben Aufwandssenkungen im 
Bereich von Instandhaltungen und medizinischem Bedarf auch die (temporäre) Nichtwie-
derbesetzung von Stellen nach Auslaufen von Befristungen sowie Altersteilzeit inkludierte. 
Daneben konnten durch Prozess- und Organisationsänderungen im Bereich der Labordi-
agnostik sowie Schließung der ambulanten Physiotherapie sowie der ambulanten rheuma-
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tologischen muskuloskeletalen Rehabilitation nachhaltige Kosteneinsparungen begonnen 
bzw. umgesetzt werden. Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2014 festgelegten Zie-
le und Maßnahmen wurden vollständig umgesetzt. 
Das Eigenkapital erhöht sich durch den Jahresüberschuss in Höhe von 1.259 T€, die Um-
setzung des abändernden Gesellschafterbeschlusses zur Ergebnisverwendung des Jahres 
2010 in Höhe von 762 T€ sowie die zweckgebundenen Gesellschaftereinlage in Höhe von 
550 T€ auf 11.838 T€ (Vj.: 9.267 T€). Die Eigenkapitalquote steigt damit von 10,2 % im Jahr 
2013 auf 12,3 % im Jahr 2014. 
Risiken 
Die Haustarifverhandlungen für den Nichtärztlichen Dienst konnten im Jahr 2014 nicht 
abgeschlossen werden, da das Angebot des Klinikums aus dem Jahr 2014 durch die Ge-
werkschaft nicht angenommen wurde. Angesichts der in den gegenwärtigen Verhandlun-
gen seitens der Gewerkschaft artikulierten Forderungen stellt die Entwicklung der Kosten 
im Personalbereich für das Klinikum mittelfristig eine ernsthafte Existenzgefährdung dar: 
Ein Abschluss in der geforderten Höhe würde zu deutlichen Mehrbelastungen und damit 
zu einer dramatischen Verschlechterung der Liquiditäts- und Ergebnissituation führen. 
Darüber hinaus ist der regionale Krankenhausmarkt in Leipzig durch eine starke Wettbe-
werbssituation geprägt, so dass Leistungssteigerungen im Bereich der medizinischen Leis-
tungsentwicklung, welche diese Kostensteigerungen kompensieren könnten, nach unserer 
Einschätzung tendenziell schwierig sind.  
Die Liquidität der Gesellschaft stellt sich auch im Jahr 2014 als angespannt, jedoch gegen-
über dem Vorjahr deutlich verbessert dar. Der Finanzmittelfonds zum 31.12.2014 betrug  
-11.314 T€ und damit 6.870 T€ mehr als zu m Vergleichsstichtag des Vorjahres.  
Handlungsempfehlungen 
Aufgrund der nicht kostendeckenden gesetzlichen Krankenhausfinanzierung, bei der die 
anfallenden tariflichen Kostensteigerungen im Personal- und Materialbereich nur teilweise 
über Steigerung der Landesbasisfallwerte kompensiert werden, wird sich der Kostendruck 
für die Gesellschaft weiter verstärken. Der konsequenten Verfolgung der bereits umge-
setzten Kostensenkungsprogramme und der weiteren Optimierung klinischer Prozesse 
kommt daher höchste wirtschaftliche Bedeutung zu. 
In Abstimmung mit der Gesellschafterin wird gegenwärtig eine strategische Unterneh-
menskonzeption erarbeitet, um die wirtschaftliche Situation des Klinikums nachhaltig zu 
verbessern und zu sichern. Operativ erfolgt darüber hinaus eine verdichtete monatliche 
Berichterstattung zur Liquiditäts- und medizinischen Leistungsentwicklung. 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH 
   
       
Abschlussprüfer PricewaterhouseCooper s Aktiengesellschaft Wirtschaftsprü-
fungsgesellschaft  
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
Der Prüfer machte besonders ausführliche Darstellungen zum 
Risikomanagementsystem und zum Vertragscontrolling der 
CBL-Geschäfte. Aufgrund der Ausführungen lässt sich ein 
positiver Gesamteindruck zur internen Organisation der Ge-
sellschaft in diesen erfolgskritischen Bereichen gewinnen. 
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 152.432 163.813 163.939 126 161.399 2.540
 dar. Umsatzerlöse 125.316 137.189 142.956 5.767 144.054 -1.098
 dar. sonstige betr. Erträge 26.919 26.407 20.722 -5.685 17.150 3.572
Betriebsaufwand 135.551 149.029 129.801 -19.228 127.947 1.854
 dav. Materialaufwand 35.462 37.134 37.075 -59 35.695 1.380
 dav. Personalaufwand 25.933 26.716 27.648 932 28.513 -865
 dav. Abschreibungen 45.684 42.197 42.525 328 41.428 1.097
 dav. sonstige betr. Aufwände 28.472 42.982 22.553 -20.429 22.311 242
Finanzergebnis -3.186 -2.849 -3.500 -651 -4.147 647
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  13.695 11.935 30.638 18.703 29.305 1.333
außerordentliches Ergebnis -77.934 77.616 0 -77.616 0 0
Steuern -5 283 292 9 294 -2
Ergebnis vor Abführung -64.234 89.268 30.346 -58.922 29.011 1.335
Zusammenfassende Beurteilung 
Anders als in den Vorjahren blickt die KWL auf ein wirtschaftlich erfolgreiches Geschäfts-
jahr zurück, weitgehend unbeeinflusst von außergewöhnlichen Lasten, die mit den Finanz-
geschäften der ehemaligen Geschäftsführung in Zusammenhang stehen. Die Gesellschaft 
hat ein abführbares Ergebnis von 30,3 Mio. EUR erreicht und damit die Planung um ca. 
1,3 Mio. € übertroffen.  
Insgesamt befinden sich nun 25,8 Mio. € (Vj. 30,6 Mio. €) in der Rück stellung für Umsatzri-
siken. 
Ein Verbrauchsrückgang bei den Haushaltskunden hat in der Region Leipzig nicht stattge-
funden. Tatsächlich stieg der Pro-Kopf-Verbrauch im dritten Jahr in Folge an. Der Durch-
schnittsverbrauch lag mit 90,7 Litern pro Person und Tag deutlich über der Vorjahresmar-
ke von 89,3 Liter pro Kopf und Tag. 
Im Jahr 2014 wurde eine Konzessionsabgabe von 5,1 Mio. € an die Stadt Leipzig und  
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0,9 Mio. € an den ZV WALL für das Jahr 2013 gezahlt. Weitere 6 Mio. € Konzessionsabgabe 
als Nachholung für das Jahr 2012, wobei beide Beträge bereits Bestandteil des Jahreser-
gebnisses 2013 waren. 
Die Brutto-Investitionstätigkeit der Gesellschaft lag im Jahr 2014 mit einem Volumen von  
44,6 Mio. € über dem Niveau der Vorjahre (2013: 37,8 Mio. €, 2012: 41,6 Mio. €). Die Net-
to-Investitionen (KWL-Finanzanteil) betrugen 32,5 Mio. €. Die KWL hatte für das abgelau-
fene Geschäftsjahr ein Investitionsvolumen von 46,7 Mio. € bei einem KWL-Finanzanteil 
von 32,6 Mio. € geplant. 
Risiken 
Der mittelfristige Anstieg der Verbindlichkeiten wird aufgrund höherer Zinsbelastungen in 
Kombination mit der wegfallenden gebührenrechtlichen Berücksichtigung der kalkulatori-
schen Abschreibung auf die Fernwasser-Anteile –für 2016 von 2,3 Mio. € und weiteren 
1,3 Mio. € für 2019 zu einer Reduktion der an die LVV abführbaren Ergebnisse führen. 
Handlungsempfehlungen 
Die KWL engagiert sich intensiv im Rahmen des Projekts LVV 2015, dessen Teilprojekte 
nach offizieller Beendigung nunmehr in die Verantwortlichkeit der Teilkonzerne der LVV 
übergegangen sind. Dies steht im Einklang mit ihrer im Jahr 2010 bestätigten Strategie, 
weiterhin aktiv die Optimierung ihrer Unternehmensprozesse voranzutreiben, um den auf 
das Unternehmen wirkenden Effekten - aus dem bestehenden Kostendruck (Tarifsteige-
rungen, Steigerung der Energiekosten etc.) zu begegnen. Wir weisen darauf hin, dass wei-
terhin aufgrund der niedrigen Zinsen eine offensive Investitionspolitik derzeit angezeigt 
scheint. 
 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Leipziger Messe GmbH 
   
       
Abschlussprüfer BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 54.029 56.200 53.166 -3.034 51.525 1.641
 dar. Umsatzerlöse 36.975 46.978 40.041 -6.937 41.561 -1.520
 dar. sonstige betr. Erträge 17.055 9.222 13.125 3.903 9.964 3.161
Betriebsaufwand 57.260 68.501 57.199 -11.302 59.519 -2.320
 dav. Materialaufwand 23.112 27.585 22.710 -4.875 24.756 -2.046
 dav. Personalaufwand 15.537 16.033 15.888 -144 15.445 443
 dav. Abschreibungen 6.025 6.458 6.643 185 7.013 -370
 dav. sonstige betr. Aufwände 12.587 18.426 11.958 -6.468 12.305 -347
Finanzergebnis 4.670 8.654 4.611 -4.043 4.599 12
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  1.439 -3.647 578 4.225 -3.395 3.973
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 1.311 1.316 1.293 -23 1.276 17
Jahresergebnis 129 -4.963 -715 4.248 -4.671 3.956
Zusammenfassende Beurteilung 
Die Leipziger Messe GmbH schließt das Geschäftsjahr 2014 mit einem Jahresfehlbetrag 
von 715 T€ und damit um ca. 4 Mio. € besser als geplant ab. Diese Ergebnisverbesserung 
basiert – bei unter den Planansätzen liegenden Umsatzerlösen – im Wesentlichen auf um 
6,5 Mio. € gegenüber dem Vorjahr verminderten sonstigen betrieblichen Aufwendungen. 
Dieser Rückgang beruht auf der im Jahr 2013 erfolgten Zuführung von Rückstellungen für 
Rechtsstreitigkeiten (2,6 Mio. €) sowie reduzierten Instandhaltungsaufwendungen, da im 
Jahr 2013 in Vorbereitung auf die WorldSkills in diesem Bereich bereits umfangreiche Er-
satz- und Optimierungsmaßnahmen umgesetzt wurden. Zum anderen beruht die Ergeb-
nisverbesserung auf einem Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge (+3,9 Mio. € ggü. 
Vorjahr), vor allem aufgrund der Auflösung der im Jahr 2013 gebildeten Risikorückstellung. 
Die Umsatzerlöse des im Hinblick auf die Industrie- und Fachmessen turnusschwächeren 
Geschäftsjahres 2014 bewegen sich mit 40 Mio. € um 1,5 Mio. € unter den im Wirtschafts-
plan zugrunde gelegten Planerwartungen. Diese Verschlechterung beruht wesentlich auf 
nicht realisierten Erlösbeiträgen aus der Ausstellungsfamilie AMI/AMICOM/AMITEC, die 
sowohl hinsichtlich Umsatz (-2,8 Mio. €) als auch Deckungsbeitrag (-1,2 Mio. €) hinter den 
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Planerwartungen zurückgeblieben ist. Ebenso trug die Absage der Veranstaltungen  
LE GOURMET und Die 66 zum Umsatzrückgang bei. Positiv entwickelten sich dagegen die 
Umsatzerlöse beim 7. Leipziger Tierärztekongress (+300 T€), der Leipziger Buchmesse 
(+220 T€) und der OT World (+300 T€). Umsatzseitig ebenfalls positiv wirkte die nicht in 
der Wirtschaftsplanung enthaltene vivanti, die durch die LMG im Jahr 2013 erworben 
wurde. Die Umsatzerlöse im Bereich des Kongressgeschäftes lagen mit 7,0 Mio. € deutlich 
über dem Wert des Vorjahres (5,4 Mio. €) und trugen somit wesentlich zur Stabilisierung 
des Umsatzniveaus der LMG bei.  
Im Jahr 2014 wurden 36 (Vorjahr: 37) Messeveranstaltungen mit einer um 26 % höheren 
Besucherzahl durchgeführt. Zusätzlich fanden 66 (Vorjahr: 74) eigenständige externe Kon-
gresse und Tagungen sowie 22 (Vorjahr: 20) Kongresse messebegleitend statt. Die Ausstel-
lerzahl sowie die Netto-Ausstellungsfläche verringerten sich nach dem durch die World 
Skills geprägten Geschäftsjahr 2013 aufgrund des schwächeren Messejahres für Industrie- 
und Fachmessen sowie aufgrund der durch die Messefamilie AMI nicht vollständig erreich-
ten Ausstellerzahlen. 
Risiken 
Für das im Hinblick auf die Publikumsmessen turnusschwächere Geschäftsjahr 2015 wer-
den Umsatzerlöse auf dem Niveau des Vorjahres erwartet. Insgesamt kann die LMG, wie 
in der Vergangenheit, auch in der Vorausschau des laufenden Geschäftsjahres von den 
gesamtwirtschaftlich günstigen konjunkturellen Rahmenbedingungen der deutschen Wirt-
schaft im Hinblick auf das Messekerngeschäft nicht in gleichem Maße partizipieren. Im 
Rahmen der Unternehmensstrategie "MusterMesse 2020" muss die LMG daher neben der 
Weiterentwicklung des Dienstleistungs- und Eventbereiches insbesondere die Umsatz- 
und Ertragskraft im Messekerngeschäft verbessern. Dabei muss die LMG aussteller- oder 
publikumsseitig bestehende Entwicklungstendenzen, etwa im Bereich der Automobilmes-
sen, frühzeitig erkennen und aktiv im Sinne der Portfoliostrategie gegensteuern. Vor die-
sem Hintergrund wird die LMG im Jahr 2015 neben anderen Maßnahmen insbesondere 
intensiv an der Neupositionierung und nachhaltigen Sicherung der AMI am Standort 
Leipzig ab dem Jahr 2016 arbeiten. 
Handlungsempfehlungen 
Aktuell besteht aus unserer Sicht für die Gesellschafter kein Handlungsbedarf, da die vor-
gelegte Wirtschaftsplanung für 2015 und die darauf aufbauende Mittelfristplanung mit 
dem jährlichen Finanzbedarf in Höhe von 7,0 Mio. € für das operative Geschäft zunächst 
auskömmlich geplant ist. 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH 
   
       
Abschlussprüfer PriceWaterhouseCoopers AG
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 204.749 212.521 173.121 -39.400 172.984 137
 dar. Umsatzerlöse 128.910 131.656 103.347 -28.309 104.793 -1.446
 dar. sonstige betr. Erträge 75.839 80.647 69.526 -11.121 67.902 1.624
Betriebsaufwand 207.839 213.342 171.645 -41.697 169.772 1.873
 dav. Materialaufwand 135.094 138.608 97.761 -40.847 93.061 4.700
 dav. Personalaufwand 36.232 36.596 38.030 1.434 37.389 641
 dav. Abschreibungen 19.944 19.684 20.975 1.291 22.667 -1.692
 dav. sonstige betr. Aufwände 16.569 18.454 14.879 -3.575 16.655 -1.776
Finanzergebnis -813 -1.179 -1.381 -202 -3.118 1.737
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  -3.903 -2.000 95 2.095 94 1
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 94 98 95 -3 94 1
Jahresergebnis -3.997 -2.098 0 2.098 0 0
Zusammenfassende Beurteilung 
Die LVB konnte das geplante ausgeglichene Jahresergebnis erreichen, allerdings wurden 
einige Planansätze nur zum Teil erfüllt. Vor Betriebskostenzuschüssen hätte die LVB ein 
Jahresergebnis in Höhe von -47,7 Mio. € erwirtschaftet – 2013 betrug der Fehlbetrag noch 
52,8 Mio. €. Dies stellt dennoch einen wirtschaftlichen Erfolg dar. 
Die LVB erzielte im Geschäftsjahr 2014 eine Gesamtleistung in Höhe von 173,1 Mio. €, 
somit fiel diese um 39,4 Mio. € (18,5 %) geringer aus als im Vorjahr. Ein Großteil dieses 
Rückgangs ist auf die Neugestaltung der Leistungsaustausche mit der Leipziger Stadtver-
kehrsbetriebe GmbH (LSVB) zurückzuführen, spiegelt sich jedoch in gleicher Höhe im 
Rückgang der bezogenen Leistungen wider und ist somit ergebnisneutral. 
Die verkehrlichen Einnahmen (ÖPNV-Erträge) werden dagegen im Wesentlichen durch die 
Linieneinnahme bestimmt. Diese lag mit 83,2 Mio. € auf Vorjahresniveau; der Plan von 
85,4 Mio. € wurde trotz erfolgter Preiserhöhung und Stammkundengewinn nicht erreicht. 
Die Verschiebung der MDV-Linieneinnahmeanteile zu Lasten der LVB beruhte auch auf der 
gegenüber dem Vorjahr und dem Planansatz niedrigeren Zahl an Linienbeförderungsfällen 
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(Ist 2014: 136 Mio.; Plan 2014: 138 Mio.; Ist 2013: 142 Mio.). Hintergrund der Entwicklung 
waren neben Baustellen und ÖPNV-ungünstigen Witterungsbedingungen insbesondere 
die Einführung des Mitteldeutschen S-Bahn-Netzes sowie die Abgabe von Verkehren im 
Landkreis. Erlösseitig konnten diese negativen Effekte durch die Tarifsteigerungen sowie 
die Erhöhung des Stammkundenanteils (+3,4 % ggü. Vorjahr) kompensiert werden. 
Die Nutzzugkilometer reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um 2 Mio. km. Hiervon war 
insbesondere der Busbereich betroffen, wobei in erster Linie der ganzjährig wirksame Ver-
lust von Buslinienstrecken im Landkreis Leipzig zu dieser Reduzierung führte. 
Der Gesamtleistung stand ein Betriebsaufwand in Höhe von 171,6 Mio. € gegenüber.  
Der Materialaufwand lag insbesondere aufgrund des veränderten Leistungsaustauschs mit 
der LSVB (33,6 Mio. € geringere bezogene Leistungen) um 40,8 Mio. € unter dem Vorjahr.  
Die Erhöhung des Personalaufwands in Höhe von 1,4 Mio. € gegenüber dem Vorjahr resul-
tierte sowohl aus Personalübernahmen von Tochtergesellschaften (in Zusammenhang der 
Umsetzung von Fokus 25) als auch aus Gehalts- und Lohnerhöhungen (tarifliche Faktoren). 
Das Anlagevermögen erhöhte sich um 10,0 Mio. € auf 501,6 Mio. €. Von den geplanten 
Investitionen (75,1 Mio. €) konnten nur etwa 62 % realisiert werden. Zustande kam dies  
u. a. durch zeitliche Verzögerungen bei der Bezuschlagung der Fahrzeugbeschaffung als 
auch bei der Umrüstung des Rechnergestützten Betriebsleitsystems. Rund die Hälfte der 
Investitionsmittel betraf die Netzinfrastruktur der LVB. Die wirtschaftliche Eigenkapital-
quote betrug per 31.12.2014 62,7 % (2013: 64,2 %). 
Risiken 
Auch in den kommenden Jahren plant die LVB, mit dem bestehenden Zuschuss aus dem 
Verkehrsleistungsfinanzierungsvertrag (VLFV) in Höhe von 45 Mio. € und ohne die Inan-
spruchnahme von Rücklagen auszukommen. Dabei beruht die Planung auch auf steigen-
den Fahrgastzahlen und weiteren Tarifanpassungen. 
Eine weitere Herausforderung besteht hinsichtlich der vollständigen Umsetzung des Be-
triebshofkonzeptes mit der Fertigstellung des Technischen Zentrums (Betriebswerkstatt 
und Fahrzeugabstellung), welche mittelfristig nicht abgebildet ist. Derzeit wird der Be-
schaffung neuer Straßenbahnfahrzeuge höhere Priorität eingeräumt. Insofern verzögert 
sich die vollständige Realisierung der angestrebten Synergien, die mit der 2. Stufe des 
Technischen Zentrums beabsichtigt wurden. 
Handlungsempfehlungen 
Die Steigerung der Attraktivität des ÖPNV und der Gewinn weiterer Fahrgäste bleibt für 
die LVB die Herausforderung. Alle Maßnahmen im strategischen und investiven Bereich 
sollten dieser Zielstellung dienen. 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Leipziger Wohnungs- und Baugesellschaft mbH 
   
       
Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 196.229 200.724 194.016 -6.707 182.395 11.621
 dar. Umsatzerlöse 163.382 163.120 169.447 6.327 165.962 3.485
 dar. sonstige betr. Erträge 32.217 33.170 26.344 -6.826 17.065 9.279
Betriebsaufwand 155.243 163.123 153.214 -9.909 156.745 -3.531
 dav. Materialaufwand 84.087 90.088 87.792 -2.296 85.540 2.252
 dav. Personalaufwand 24.056 23.315 23.336 21 24.383 -1.047
 dav. Abschreibungen 28.613 25.047 30.426 5.379 34.986 -4.560
 dav. sonstige betr. Aufwände 18.487 24.673 11.661 -13.012 11.836 -175
Finanzergebnis -24.906 -26.690 -25.779 911 -18.808 -6.971
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  16.080 10.910 15.023 4.113 6.842 8.181
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 310 290 629 339 501 128
Jahresergebnis 15.770 10.620 14.394 3.774 6.341 8.053
Zusammenfassende Beurteilung 
Die LWB konnte das Geschäftsjahr 2014 erneut mit einem Jahresergebnis in Höhe von 
14.394 T€ (Vj. 10.620 T€) ab schließen. Das verbesserte Ergebnis vor Sondereinflüssen und 
Steuern von 9.749 T€ (Vj. 2.586 T€) resultie rt im Wesentlichen aus dem höheren Ergebnis 
aus der Hausbewirtschaftung (+2.881 T€) und dem verbesserten Finanz- und Beteiligungs-
ergebnis (+4.191 T€). Letzteres ist auf gesunkene Zinsaufwendungen durch verbesserte 
Kreditkonditionen im Rahmen der Darlehensumfinanzierung sowie die Absenkung der 
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und anderen Kreditgebern durch die plan-
mäßige Tilgung (19.826 T€) und Sondertilgungen (18.738 T€) zurückzuführen. 
Das positive neutrale Ergebnis ist auf 5.274 T€ gesunken. Die Minderung resultiert insbe-
sondere aus dem geringeren Ergebnis aus Immobilienverkäufen (1.551 T€) sowie dem 
niedrigeren Ergebnis aus Drohverlustrückstellungen und der Bewertung des Anlagever-
mögens (1.246 T€). 
Die Erhöhung des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit auf 26.443 T€ (Vj. 24.818 T€) 
ergibt sich im Wesentlichen durch höhere Einzahlungen aus Mieten und Betriebskosten-
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vorauszahlungen sowie aus der Abrechnung der Betriebskosten des Vorjahres. Demge-
genüber stehen gestiegene Ausgaben für Betriebskosten. Zudem war im Vorjahr ein Son-
dereinfluss in Form einer Einmalzahlung einer Gewinnausschüttung einer Tochtergesell-
schaft enthalten. Der Rückgang des Cashflows aus Investitionstätigkeit resultiert im We-
sentlichen aus den deutlich geminderten Einzahlungen aus Abgängen von Sachanlagen  
(-17.887 T€). Dem stehen Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Vermögen 
und Sachanlagen in Höhe von 14.615 T€ gegenüber, die hauptsächlich auf die Errichtung 
des neuen LWB-Unternehmenssitzes im Wintergartenareal resultieren. Die Veränderung 
des Cashflows aus Finanzierungstätigkeit auf -24.817 T€ beinhaltet Auszahlungen zur Dar-
lehenstilgung (37.251 T€) und Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen (12.434 T€). 
Den überwiegenden Anteil der Finanzierungsmaßnahmen trägt der Neubau Wintergar-
tenareal bei (11.400 T€). 
Die Vermögensstruktur der LWB ist durch einen hohen Anteil des Anlagevermögens     
(87,6 % der Bilanzsumme) gekennzeichnet. Dieses ist fristenkongruent durch mittel- und 
langfristiges Fremdkapital sowie durch Eigenkapital finanziert.  
Mit Vertrag vom 31.12.2014 ist die HVBFF Objekt Leipzig GmbH als einzige Komplementä-
rin der LWB Objekt GmbH & Co. Erste KG (Objekt KG) ausgeschieden. Dadurch erfolgte die 
Auflösung der Objekt KG im Wege der Anwachsung mit Wirkung zum 31.12.2014 auf die 
LWB, bisherige einzige Kommanditistin. Somit hat die LWB das Handelsgeschäft ohne Li-
quidation mit allen Aktiva und Passiva übernommen. 
Risiken 
Die zukünftige Entwicklung der LWB wird im Wesentlichen durch die Bestrebungen für 
eine weitere wirtschaftliche Stabilisierung und der Vermögenssicherung geprägt sein. Im 
Vordergrund stehen dabei, die Normaltilgungen weiterhin aus den Einnahmen der opera-
tiven Tätigkeit zu leisten und gleichläufig die notwendige Stabilisierung des Vermögens zu 
vollziehen. Hierbei ist die Gewinnerzielung die Voraussetzung für künftige Investitionen. 
Handlungsempfehlungen 
Die Gesellschafterin sollte aufbauend auf dem nachhaltigen Ergebnis des Geschäftsjahres 
2014 die weitere wirtschaftliche Stabilisierung der LWB und die notwendige Investitions- 
und Instandhaltungsstrategie unterstützen. 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesell-
schaft mbH 
   
       
Abschlussprüfer Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz (HGrG) 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 772 6.487 2.230 -4.257 1.003 1.227
 dar. Umsatzerlöse 0 0 0 0 0 0
 dar. sonstige betr. Erträge 772 6.487 2.230 -4.257 1.003 1.227
Betriebsaufwand 5.854 9.275 7.250 -2.025 8.059 -809
 dav. Materialaufwand 0 0 0 0 0 0
 dav. Personalaufwand 1.931 2.492 3.123 631 3.263 -140
 dav. Abschreibungen 89 47 37 -10 46 -9
 dav. sonstige betr. Aufwände 3.833 6.736 4.090 -2.646 4.750 -660
Finanzergebnis -62.427 89.953 22.700 -67.253 22.263 437
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  -67.510 87.165 17.680 -69.485 15.207 2.473
außerordentliches Ergebnis 0 -81.161 -3.260 77.901 0 -3.260
Steuern 2.592 7.619 -10.643 -18.262 1.129 -11.772
Jahresergebnis -70.102 -1.615 25.063 26.678 14.077 10.986
Zusammenfassende Beurteilung 
Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2014 festgelegten Ziele und Maßnahmen wur-
den vollständig umgesetzt. 
Die LVV schaut auf ein insgesamt sehr erfolgreiches Geschäftsjahr 2014 zurück. Es wurde 
ein Jahresergebnis in Höhe von 25,1 Mio. € erzielt und damit das Vorjahr um 26,7 Mio. € 
und der Plan um 11,0 Mio. € übertroffen. Das Ergebnis ist dabei von steuerlichen Entlas-
tungen infolge geänderter Sachverhaltsbeurteilungen im Ergebnis der Betriebsprüfung der 
Finanzverwaltung auf Ebene der LVV und ihren Tochterunternehmen sowie aus Rückzah-
lungsansprüchen für bereits vorausgezahlte Steuern geprägt. 
Durch das am 04.11.2014 ergangene Urteil am High Court of Justice wurden die gegen-
über der KWL geforderten Zahlungsansprüche im Zusammenhang mit den CDO-Trans-
aktionen zurückgewiesen. In diesem Zusammenhang haben sich die KWL und ihre Pro-
zessgegnerin LBBW darauf verständigt, die vor dem Landgericht Leipzig und dem Oberlan-
desgericht Dresden anhängigen Prozesse bis zur Entscheidung des englischen Berufungs-
gerichtes ruhen zu lassen. Der Rückstellungsbestand zum 31.12.2014 beläuft sich auf ins-
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gesamt 84,4 Mio. €. 
Das Geschäftsjahr 2014 stand im Zeichen der Neuausrichtung des Konzerns, die von der 
Ratsversammlung der Stadt Leipzig insbesondere mit Beschluss RBV-1112/12 vom 
25.01.2012 in die Wege geleitet worden war. Im Zuge des Konzernprojektes "LVV 2015" 
wurden nunmehr alle notwendigen Effizienzmaßnahmen beschrieben, die Messbarkeit 
definiert und durch den Lenkungsausschuss beschlossen. Die Maßnahmen befinden sich 
derzeit in der Umsetzung oder sind bereits abgeschlossen. Die weiterführende Verantwor-
tung der Umsetzungsmaßnahmen ist zum Jahresende 2014 auf die operativen Einheiten in 
den drei großen Tochtergesellschaften übergegangen. Die Unternehmen des LVV-
Konzerns haben die Optimierungspotenziale von 10,0 Mio. € ab dem Jahr 2015 in der 
Wirtschaftsplanung verarbeitet und das Maßnahmencontrolling wird bis zur vollständigen 
Realisierung der geplanten Effekte im Jahr 2015 weitergeführt. Die Aktualisierung der 
Konzernstrategie wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr als kontinuierlicher Prozess aufge-
setzt. 
Risiken 
Die Risikostruktur des LVV-Konzerns ist weiterhin durch begrenzte Ertragspotenziale und 
der Notwendigkeit zum Abbau der Verschuldung geprägt.  
Die geplante Ergebnisentwicklung setzt unter anderem große Anstrengungen voraus, das 
heutige Ergebnisniveau bei der SW Leipzig zu halten. Die Geschäftsfelder weisen weiterhin 
eine hohe Ergebnisvolatilität auf (Einflüsse durch Witterung, Preisentwicklung an den 
Energiemärkten und politische bzw. regulatorische Entwicklungen). 
Ergebnisrisiken existieren auch bei der LVB. Die langfristigen finanziellen Folgen der In-
vestoffensive zu schultern, wird die Gesellschaft vor große Herausforderungen stellen. 
Handlungsempfehlungen 
Die Maßnahmen aus dem Ratsbeschluss RBV 1112/12 gilt es weiterhin konsequent umzu-
setzen, insbesondere bleibt es eine Herausforderung, die von der Ratsversammlung be-
schlossenen Synergiepotenziale im Konzern in Höhe eines jährlichen Nettogesamteffekts 
von 10 Mio. € ab 2015 zu realisieren und nachzuweisen. 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Stadtwerke Leipzig GmbH 
   
       
Abschlussprüfer Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 4.114.182 3.322.062 2.329.282 -992.780 2.716.920 -387.638
 dar. Umsatzerlöse 4.019.404 3.226.333 2.228.275 -998.057 2.636.760 -408.485
 dar. sonstige betr. Erträge 95.208 94.301 101.840 7.539 79.662 22.178
Betriebsaufwand 4.044.205 3.264.617 2.292.628 -971.989 2.666.512 -373.884
 dav. Materialaufwand 3.836.571 3.070.049 2.111.043 -959.006 2.487.769 -376.726
 dav. Personalaufwand 55.872 43.696 42.726 -970 41.983 743
 dav. Abschreibungen 22.501 21.239 21.464 225 27.535 -6.071
 dav. sonstige betr. Aufwände 129.261 129.633 117.395 -12.238 109.225 8.170
Finanzergebnis 5.875 9.745 18.049 8.304 9.890 8.159
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  75.852 67.190 54.703 -12.487 60.298 -5.595
Zusammenfassende Beurteilung 
Die im Geschäftsjahr 2014 zu verzeichnende milde Witterung hatte neben der Energie-
wende maßgeblichen Einfluss auf die Rahmenbedingungen von Energieversorgern. Das 
von der Stadtwerke Leipzig GmbH erzielte Ergebnis vor Gewinnabführung in Höhe von 
54,7 Mio. € unterschreitet das geplante Ergebnis insbesondere daraufhin um 5,6 Mio. €. 
Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 101,2 Mio. € vermindert und liegt 
nunmehr bei 671,0 Mio. €. Dies ist auf den Rückgang des Anlagevermögens um 
11,1 Mio. € sowie den Rückgang der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände 
um 91,3 Mio. € im Vergleich zum Vorjahr zurückzuführen. Auf der Passivseite wirken ein 
Rückgang der Sonderposten in Höhe von 4,7 Mio. € auf 40,4 Mio. €, eine Verminderung 
der Verbindlichkeiten auf 242,6 Mio. € (Vorjahr: 309,4 Mio. €) und eine Reduzierung der 
Rückstellungen auf 137,5 Mio. € (Vorjahr: 167,4 Mio. €). Sowohl in den Forderungen als 
auch in den Verbindlichkeiten ist die geplante Tilgung von Kreditverbindlichkeiten 
(162,1 Mio. €) enthalten, die nicht in voller Höhe refinanziert (120,0 Mio. €) wurden. Der 
Rückgang des Cashflows aus laufender Geschäftstätigkeit resultiert bei einem um 
12,5 Mio. € geringeren Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 54,7 Mio. € 
(Vorjahr: 67,2 Mio. €) insbesondere aus der Verringerung der sonstigen langfristigen Rück-
stellungen sowie der Reduzierung des Working Capitals (Differenz aus Umlaufvermögen 
19 von 41 in Zusammenstellung
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und kurzfristigen Verbindlichkeiten). Dieser war nicht ausreichend, die Kapitalflüsse aus 
der Investitionstätigkeit (9,1 Mio. €) sowie aus Finanzierungstätigkeit (106,6 Mio. €) zu 
decken. Der Finanzmittelbestand reduzierte sich im Ergebnis infolge der 2014 vorgenom-
menen Tilgungsleistung externer Darlehen um 40,3 Mio. € auf 50,7 Mio. €. Das Ergebnis 
des Gas- und Dampfturbinenkraftwerkes wurde vor allem von der Entwicklung am 
Strommarkt negativ beeinflusst. Das Ergebnis der Biomasseanlagen war durch die Aufer-
legung der EEG-Umlage für Eigen- und Betriebsverbrauch gemäß § 61 des EEG beeinflusst, 
sodass eine Zuführung zu den gebildeten Rückstellungen in Höhe von 2,8 Mio. € notwen-
dig wurde. Das Ergebnis der Windkraftanlagen blieb aufgrund des geringeren Windauf-
kommens hinter den Erwartungen zurück. Darüber hinaus bestand weiterhin eine hohe 
Wettbewerbsintensität im Endkundenmarkt, wodurch die Umsatzerlöse im Geschäft 
Energievertrieb um 21 % auf 383,9 Mio. € sanken (Vorjahr: 488,7 Mio. €). Im Energiever-
trieb Strom (Hauptumsatzträger mit 54,4 % am Gesamtumsatz) führte ein wettbewerbs-
bedingter Rückgang der Absatzmenge insbesondere im bundesweiten Geschäft zu einem 
Rückgang der Umsatzerlöse um 66,5 Mio. €. Gegenüber dem Vorjahr gingen die Umsatzer-
löse des Energiegroßhandels durch den regulierungsbedingten Mengenrückgang sowie 
gesunkene Strompreise am Großhandelsmarkt um 871,4 Mio. € auf 1.808,2 Mio. € zurück. 
Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der LVV wird das Ergebnis in 
voller Höhe (54,7 Mio. €) abgeführt und trägt zur Finanzierung des Verkehrsleistungsfinan-
zierungsvertrages bei. 
Risiken 
Die Herausforderungen bleiben insgesamt hoch. Unklare politische Rahmenbedingungen 
erschweren weiterhin den Ausbau des Erzeugungsportfolios. Vor allem im Erzeugungsbe-
reich haben marktpreisbedingte ungünstige Margenentwicklungen (Green Spread) in der 
Vergangenheit die wirtschaftliche Nutzung der GuD-Anlage, wie auch jeder anderen kon-
ventionellen Erzeugungsanlage, beschränkt. Dem entgegen wirken soll die Optimierung 
des Anlageneinsatzes, der Vermarktung am Terminmarkt und der Erschließung neuer Re-
servemärkte. In den Biomasse- und Windkraftanlagen bestehen Risiken aus überplanmä-
ßig steigenden Brennstoffpreisen beziehungsweise zu geringem Windaufkommen. 
Handlungsempfehlungen 
Für die Stadt Leipzig ist kein Handlungsbedarf gegeben. Aus Sicht des Unternehmens gilt 
es, die Anforderungen durch die Veränderungen am Markt zu erfüllen und eine Strategie 
zum Umgang mit den zunehmenden Ansprüchen aufzubauen. Derlei Fragestellungen wird 
sich im Rahmen des Projektes „fit“1 mit dem Ziel gewidmet, die Stadtwerke Leipzig als ein 
nachhaltig wettbewerbsfähiges Unternehmen zu festigen und weiterzuentwickeln. 
                                                       
1 Projekt zur strategischen Neuausrichtung der gesamten SW Leipzig Unternehmensgruppe unter Berücksichtigung der Strategie, Kultur 
und Organisation. 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2013    
Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen 
   
       
Abschlussprüfer Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt (mit einer aufschiebenden Bedingung1) 
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
Der Bericht beinhaltet diverse grundsätzliche Feststellun-
gen/Hinweise.2   
Wesentliche Feststellungen aus örtlicher 
Prüfung (RPA Leipzig) 
Wir verweisen auf die entsprechende Behandlung zum Jah-
resabschluss in der Verbandsversammlung.  
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 13 
 2011 2012 2013 2012/13 2013 Plan/Ist 
Gesamtleistung 20.375 19.055 18.905 -150 18.513 392 
 dar. Umsatzerlöse 20.012 18.603 18.596 -7 18.204 392 
 dar. sonstige betr. Erträge 363 452 309 -143 309 0 
Betriebsaufwand 19.587 18.376 19.132 755 18.014 1.118 
 dav. Materialaufwand 18.811 17.476 17.510 34 17.281 228 
 dav. Personalaufwand 351 343 336 -7 300 36 
 dav. Abschreibungen 9 8 5 -2 9 -3 
 dav. sonstige betr. Aufwände 416 550 1.281 730 424 857 
Finanzergebnis 9 10 352 342 -10 362 
Ergebnis der gewöhnlichen       
Geschäftstätigkeit  797 688 125 -563 488 -363 
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0 
Steuern 0 0 1 1 0 1 
Jahresergebnis 796 688 124 -564 488 -364 
Zusammenfassende Beurteilung 
Das im Jahr 2012 eröffnete Klageverfahren des ZAW gegen die Mitgesellschafterin der 
WEV3 SITA Ost GmbH & Co. KG (SITA) bezüglich vereinbarter Andienungsverpflichtungen 
(Bring-or-Pay) für das Jahr 2009 und die zwischen ZAW und WEV im Frühjahr 2013 ge-
troffene Vereinbarung zur Leistung von Bürgschaftsentgelten für die Jahre 2006 bis 2012 
(400 T€ Einmalzahlung) sowie ab 2013 im Rahmen eines Vergleichs haben das Wirtschafts-
jahr 2013 als bedeutende Ereignisse bzw. deren Auswirkungen besonders geprägt. 
                                                      
1 Die aufschiebende Bedingung betraf die Feststellung des Jahresabschlusses 2012, welche erfolgt ist. 
2 U. a. werden vom Prüfer die nur geringe Eigenkapitalausstattung (bedingt durch die außerplanmäßige Abschreibung des Beteiligungs-
ansatzes WEV), eine nicht fristeninkongruente Finanzierung des langfristigen Vermögens, diverse Hinweise/Feststellungen aus der 
örtlichen Prüfung für 2011, die noch offene Genehmigung der Rechtsaufsichtsaufsichtsbehörde bzw. Wirksamkeit der ZAW-seitigen 
Kündigung der öffentlich-rechtlichen Zweckvereinbarung mit dem Landkreis Nordsachsen, das Bestehen einer Liquiditätslücke (be-
dingt durch Bürgschaftsübernahme, Schuldbeitritt sowie Sicherung durch Forfaitierung der Forderungen zugunsten der WEV, die nur 
durch Verbesserung der relativen Eigenkapitalausstattung aus Gewinnausschüttungen der WEV, Desinvestition oder Kapitaleinlagen 
der Verbandsmitglieder, jedoch nicht durch Gebührenüberdeckungen, finanziert werden kann) angeführt. 
3 Westsächsische Entsorgungs- und Verwertungsgesellschaft mbH, Anteil des ZAW am Stammkapital der WEV: 51 %. 
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Ursächlich für das mit 124 T€ deutlich unter dem Vorjahres- wie auch Planergebnis liegen-
de Jahresergebnis war primär das Klageverfahren ZAW ./. SITA Ost GmbH & Co. KG und 
dadurch bedingte höhere sonstige betriebliche Aufwendungen (Rechts-, Beratungs- und 
Prüfungskosten: 1.188 T€). Zum Teil konnten die Mehraufwendungen durch vereinnahmte 
Gewinnausschüttungen der WEV für zwei Geschäftsjahre (insgesamt 356 T€) sowie über-
planmäßige Schrotterlöse kompensiert werden. Gemäß Beschluss der Verbandsversamm-
lung wird das Jahresergebnis 2013 auf neue Rechnung vorgetragen.  
Bei gestiegener Bilanzsumme (4.270 T€, Vorjahr: 3.994 T€) erhöhte sich die Eigenkapital-
quote bedingt durch das Jahresergebnis von 30,4 % im Jahr 2012 auf 31,4 % im Jahr 2013. 
Der niedrige Wertansatz für die Beteiligung an der WEV (499 T€ nach außerplanmäßiger 
Abschreibung im Jahresabschluss 2009) wurde beibehalten. Zu nennen ist außerdem der 
Zuwachs der Rückstellungen (+469 T€), insbesondere aufgrund Zuführungen in die Rück-
stellungen für Prozesskosten. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind zum 
31.12.2013 nicht (mehr) ausgewiesen. Weder die genehmigte Kassenkreditlinie (3.000 T€) 
noch die Möglichkeit der Umlagenerhebung wurden im Jahr 2013 durch den Zweckver-
band in Anspruch genommen. 
Risiken 
Als wesentliches wirtschaftliches Risiko des ZAW stellten sich auch im Jahr 2013 die Betei-
ligung an der WEV und die für diese eingegangenen Haftungsverhältnisse dar. Diese Risi-
ken bleiben auch in der Langfristperspektive grundsätzlich bestehen. Den ZAW und die 
WEV treffende Risiken sind per se auch in den Abfallmengen (eventuelle Rückgänge) und 
in Änderungen abfallrechtlicher Rahmenbedingungen zu sehen. Ein besonderes Liquidi-
tätsrisiko ist beim ZAW derzeit nicht auszumachen. 
Handlungsempfehlungen 
Mit der zwischenzeitlich im 2. Quartal 2015 vollzogenen einvernehmlichen Rekommunali-
sierung der Tochtergesellschaft WEV wurde das Verhältnis ZAW - SITA einer abschließen-
den Klärung zugeführt. Der Verband kann sich nunmehr auf künftige Aufgaben und Maß-
nahmen im eigenen/kommunalen Interesse konzentrieren und dabei auch die durch die 
Rekommunalisierung der WEV erlangten prinzipiellen Vorteile/Optionen nutzen.  
Nach wie vor offen ist der Fortgang in Bezug auf die öffentlich-rechtliche bzw. privatrecht-
liche Beziehung ZAW – Landkreis Nordsachsen (Fortführung/Rücknahme Kündigung 
Zweckvereinbarung) bzw. WEV – KWD GmbH. 
 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Abfall-Logistik Leipzig GmbH (ALL) 
   
       
Abschlussprüfer Ebner Stolz GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Steuerberatungsgesellschaft 
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 12.004 10.930 11.060 130 11.117 -57
 dar. Umsatzerlöse 10.404 9.986 10.093 107 10.092 1
 dar. sonstige betr. Erträge 1.600 944 967 23 1.025 -58
Betriebsaufwand 11.248 10.140 10.589 449 10.597 -8
 dav. Materialaufwand 3.819 2.907 2.326 -580 3.313 -987
 dav. Personalaufwand 2.054 2.628 3.521 893 3.448 73
 dav. Abschreibungen 239 217 220 3 220 0
 dav. sonstige betr. Aufwände 5.135 4.389 4.522 133 3.616 906
Finanzergebnis 33 31 31 0 21 10
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  789 820 502 -319 541 -39
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 277 288 187 -101 179 8
Jahresergebnis 512 532 314 -218 362 -48
Zusammenfassende Beurteilung 
Die ALL blickt aufgrund der unverändert stabilen Vertragslage auf eine zufriedenstellende 
Geschäftsentwicklung im Jahr 2014, auch wenn das mit der Wirtschaftsplanung gesteckte 
Ergebnisziel für das Geschäftsjahr 2014 nicht ganz erreicht wurde. 
Innerhalb der gegenüber dem Vorjahr um 130 T€ höheren Gesamtleistung konnten die 
Umsatzerlöse um 1,1 % auf 10.093 T€ gesteigert werden. Dies war maßgeblich auf höhere 
Umsätze aus der Haupttätigkeit der ALL, also Erfassungstätigkeiten (verbesserte Konditio-
nen Erfassungsvertrag für Glas in der Stadt Leipzig), zurückzuführen; die Umsatzerlöse aus 
Winterdienst hingegen sanken witterungsbedingt. Grund des erheblich gesunkenen Mate-
rialaufwands war im Wesentlichen die Personalübernahme von 40 Beschäftigten der ALBA 
Leipzig GmbH zum 1. September 2013, welche sich 2014 erstmals ganzjährig auswirkte 
(Wegfall Fremdleistungen). Entsprechend gegenläufig entwickelte sich der Personalauf-
wand, der zudem durch deutliche Lohnerhöhungen im Zusammenhang mit den Tarifaus-
einandersetzungen im Vorjahr beeinflusst wurde. Hinzu kamen zusätzlich erforderliche 
Instandhaltungskosten, die die sonstigen betrieblichen Aufwendungen ansteigen ließen.  
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In der Folge fiel der Jahresüberschuss mit 314 T€ spürbar geringer als das Vorjahresergeb-
nis (218 T€ weniger) und auch niedriger als in der Planung erwartet (48 T€ weniger) aus.  
Die Vermögens- und Finanzlage wird als stabil eingeschätzt. Das Eigenkapital verringerte 
sich um 218 T€ auf 2.301 T€ aufgrund der im Jahr 2014 erfolgten vollständigen Ausschüt-
tung des Jahresüberschusses aus 2013 (532 T€) und des geringer ausgefallenen Jahres-
überschusses. Bei einer gegenüber dem Vorjahresstichtag um 5,9 % auf 3.423 T€ vermin-
derten Bilanzsumme ist die Eigenkapitalquote mit 67,2 % (2013: 69,3 %) immer noch hoch. 
Das langfristig gebundene Vermögen ist in voller Höhe durch Eigenkapital gedeckt. Durch 
die Teilnahme am Cash-Pooling der ALBA Group (Unternehmensgruppe des Gesellschaf-
ters ALBA Leipzig GmbH) war die Zahlungsfähigkeit der ALL im Berichtsjahr jederzeit gege-
ben. Änderungen der Bewertungsgrundlagen gab es nicht. 
Der ausgewiesene Jahresüberschuss 2014 in Höhe von 314.253,83 € wurde gemäß dem 
Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung an die Gesellschafter ausge-
schüttet. Die Ausschüttung wurde vom Abschlussprüfer als mit der wirtschaftlichen Lage 
des Unternehmens vereinbar erachtet. 
Risiken 
Nach unserer Beurteilung ergeben sich aus dem Jahresabschluss, dem Lagebericht der 
Geschäftsführung für das Jahr 2014 sowie aus der Prüfungsberichterstattung des Ab-
schlussprüfers keine neuen Sachverhalte, Entwicklungen oder Risiken. 
In ihrem Lagebericht schätzte die Geschäftsführung ein, dass die branchenspezifischen 
Rahmenbedingungen auch in den kommenden Jahren nur geringe Auswirkungen auf die 
Geschäftstätigkeit ALL ausüben. Weitaus entscheidender ist eine stabile Vertragslage, die 
für das Geschäftsjahr 2015 besteht. Einem effizienten Kostenmanagement wird insbeson-
dere auch hinsichtlich einer Wiederbeauftragung des Ende 2015 auslaufenden Vertrages 
über die Erfassung von Leichtverpackungen in der Stadt Leipzig für 2016 bis 2018 ent-
scheidende Bedeutung beigemessen. Den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Risi-
ken bestanden nach Ansicht der Geschäftsführung in der Lageberichterstattung nicht.
1  
Handlungsempfehlungen 
Auf Basis der Jahresabschlussanalyse und des uns vorliegenden Informationsstands2 be-
steht aktuell kein Handlungsbedarf. Die Beobachtung von Rahmenbedingungen für das 
Geschäft der ALL bleibt für die Gesellschaft und ihre Organe, wie auch für die Stadt Leipzig 
als Gesellschafterin und öffentlich-rechtlicher Entsorgungsträger, jedoch permanente Auf-
gabenstellung. 
                                                       
1 Die Einschätzung, dass sich grundsätzliche Risiken für den zukünftigen Geschäftsverlauf der ALL nicht erkennen lassen, wird an die 
Voraussetzung eines unveränderten Bestands und der Umsetzung der aktuellen gesetzlichen Rahmenbedingungen, so dass die Finan-
zierung des Dualen Systems der Verpackungsentsorgung gesichert ist, geknüpft. 
2 Letzter Informationsstand der bbvl ist die Berichterstattung der ALL zum 30.06.2015 im Rahmen des unterjährigen Beteiligungscon-
trollings. 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH 
   
       
Abschlussprüfer BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft  
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 45.256 42.284 43.552 1.268 43.761 -209
 dar. Umsatzerlöse 41.981 38.936 39.629 693 40.814 -1.185
 dar. sonstige betr. Erträge 1.114 1.208 1.723 515 827 896
Betriebsaufwand 42.776 40.227 40.733 506 41.621 -888
 dav. Materialaufwand 15.623 13.039 13.464 426 14.906 -1.442
 dav. Personalaufwand 12.479 12.589 12.798 209 12.404 394
 dav. Abschreibungen 9.294 9.384 9.294 -90 9.300 -6
 dav. sonstige betr. Aufwände 5.380 5.216 5.178 -38 5.011 167
Finanzergebnis -669 -752 -705 48 -750 45
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  1.810 1.304 2.114 810 1.390 724
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 140 139 144 5 140 4
Jahresergebnis 1.670 1.165 1.970 805 1.250 720
Zusammenfassende Beurteilung 
Die Ertragslage der Gesellschaft wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr durch leicht gesun-
kene Trinkwasserverkäufe in Höhe von 37,87 Mio. € (einschließlich Wasserentnahmeent-
gelt und Wasserentnahmeabgabe) geprägt. Weiterhin wird die Gesellschaft durch hohe 
Fixkosten und mittelfristig weiter sinkende Absatzmengen belastet. Die aktuelle Planung 
der Gesellschaft geht von einem Rückgang der Trinkwasserverkäufe von 73,3 Mio. m³ im 
Jahr 2014 (Plan 72,4 Mio. m³) auf 69,8 Mio. m³ im Jahr 2019 aus. 
Die Geschäftsführung der Gesellschaft hat konkrete Gegenmaßnahmen ergriffen, um den 
Risiken, welche aus den sinkenden Verkaufsmengen resultieren, entgegenzuwirken. Diese 
Maßnahmen sowie deren positive Effekte wurden bereits mehrfach durch die bbvl kom-
mentiert und im Aufsichtsrat erörtert.  
Weiterhin profitiert die Gesellschaft, auch vor dem Hintergrund einer leicht ausgeweite-
ten Investitionstätigkeit, von der Thesaurierung der erzielten Jahresergebnisse. 
 
25 von 41 in Zusammenstellung
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Wesentliche Feststellungen im Rahmen der Prüfung nach § 53 Haushaltsgrundsätzege-
setzt 
Die BDO weist darauf hin, dass die Bewertung des Anlagevermögens zukünftig entschei-
dend davon abhängen wird, ob durch die Erträge sämtliche Aufwendungen gedeckt wer-
den können. Daraus ergibt sich die Notwendigkeit einer konsequenten Beobachtung und 
Optimierung der Ertragssituation der FWV. 
Risiken 
Das Risiko stetig sinkender Absatzmengen im operativen Kerngeschäft der Gesellschaft 
sowie dessen wirtschaftliche Auswirkungen haben sich in den letzten Jahren deutlich ver-
ringert. 
Wir können derzeit nicht abschätzen, inwieweit sich zusätzliche Risiken aus der Rekom-
munalisierung der Gesellschaft ergeben können. 
Handlungsempfehlungen 
Wir halten weiterhin eine aktive Begleitung des Rekommunalisierungsprozesses für erfor-
derlich, beurteilen jedoch die uns bekannten gemeinsamen Aktivitäten der Stadt Leipzig 
und der KWL als zielführend. 
KWL und LVV sollten auch mittelfristig darauf achten, dass Kosteneinsparung, Liquiditäts-
management und Akquisition neuer Trinkwasserabnehmer jeweils auf zufriedenstellen-
dem Niveau erfolgt. 
26 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 26
 
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Invest Region Leipzig GmbH 
   
       
Abschlussprüfer CONNEX M&P Audit Wirtschaftsprüfungsgesellschaft  
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 0 706 1.448 742 1.775 -327
 dar. Umsatzerlöse 0 25 0 -25 0 0
 dar. sonstige betr. Erträge 0 681 1.448 767 1.775 -327
Betriebsaufwand 21 685 1.448 763 1.774 -326
 dav. Materialaufwand 0 0 0 0 886 -886
 dav. Personalaufwand 0 77 395 319 663 -267
 dav. Abschreibungen 0 0 20 20 7 13
 dav. sonstige betr. Aufwände 21 608 1.032 424 218 814
Finanzergebnis 0 0 0 0 0 0
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  -21 21 0 -21 2 -1
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 0 0 0 0 0 0
Jahresergebnis -21 21 0 -21 2 -1
Zusammenfassende Beurteilung 
Das Jahr 2014 war neben der Umfirmierung von "WRL – Wirtschaftsförderung Region 
Leipzig GmbH" in "Invest Region Leipzig GmbH" auch von der verbindlichen Auskunft des 
Finanzamtes, wonach die Gesellschafterzuschüsse als steuerpflichtig erachtet werden, 
geprägt. Somit wurden die in der Planung brutto dargestellten Zuschüsse (1.700 T€) im Ist 
2014 netto ausgewiesen (1.429 T€, -271 T€). Die Geschäft sführung musste unterjährig 
entsprechend reagieren und den Betriebsaufwand im Wirtschaftsjahr 2014 anpassen. 
Aufgrund des geringeren Personalaufbaus und der damit einhergehenden nicht vollum-
fänglichen Inanspruchnahme der geplanten Personalkosten (-267 T€ ggü. Plan) ist die Re-
duzierung des Marketing- und Vertriebsbudgets jedoch moderat ausgefallen (-100 T€ ggü. 
Plan). Somit konnten die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2014 festgelegten Ziele 
und Maßnahmen umgesetzt werden.  
Ein Vergleich der Geschäftsjahreszahlen 2014 mit dem Vorjahr ist nur bedingt möglich, da 
die IRL ihre operative Tätigkeit erst im August 2013 aufgenommen hatte. 
Für ihre Aufgabenerfüllung stehen der Gesellschaft Zuwendungen ihrer Gesellschafter 
27 von 41 in Zusammenstellung
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Stadt Leipzig, IHK zu Leipzig, Landkreis Nordsachsen und Landkreis Leipzig zur Verfügung. 
Alle Gesellschafter sind ihren Zahlungsverpflichtungen entsprechend der geschlossenen 
Finanzierungsvereinbarung im Jahr 2014 nachgekommen. Neben diesen Nettovorauszah-
lungen (1.429 T€) standen nicht verbrauchte Zuschüsse aus dem Jahr 2013 in Höhe von 
36 T€ zur Verfügung. Abzüglich aller Aufwendungen verbleibt ein Nettorückforderungsan-
spruch von 68 T€, welcher als Verbindlichkeit gegenüber den Gesellschaftern passiviert 
wurde. 
Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich im Wesentlichen neben den bereits ge-
nannten Gesellschafterzuwendungen (1.397 T€) aus der Projektbeteiligung Dritter (28 T€), 
der Auflösung von Rückstellungen (11 T€) und der Verrechnung von Sachbezügen (9 T€) 
zusammen. 
Aufwandseitig werden unter anderem die im Materialaufwand (in der Position "bezogene 
Leistungen") geplanten Kosten für Marketingmaßnahmen (886 T€) nunmehr im Ist der 
Position "sonstige betriebliche Aufwendungen" ausgewiesen. 
Das Jahresergebnis beträgt strukturell 0 €. Die Gesellschafter haben am 15.06.2015 den 
Jahresabschluss festgestellt. 
Risiken 
Die IRL ist stark von den Zahlungseingängen der Zuwendungen der Gesellschafter abhän-
gig; entsprechend unterliegt der Liquiditätsbestand quartalsweisen Schwankungen. Die 
weitere wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft wird wesentlich durch die zukünfti-
gen Zuschüsse der Gesellschafter bestimmt. 
Handlungsempfehlungen 
Für das Wirtschaftsjahr 2015 wird von einer konstanten Entwicklung ausgegangen. Die 
Gesellschaft erarbeitet derzeit in Absprache mit den Gesellschaftervertretern einen 
Dienstleistungsvertrag als Basis einer gesicherten Finanzierung.  
Darüber hinaus besteht für die Stadt Leipzig kein Handlungsbedarf. 
28 von 41 in Zusammenstellung
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Lecos GmbH 
   
       
Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 20.800 21.971 22.260 289 20.670 1.590
 dar. Umsatzerlöse 19.598 20.431 21.794 1.363 20.320 1.474
 dar. sonstige betr. Erträge 1.178 1.485 538 -946 350 188
Betriebsaufwand 20.612 21.605 21.922 317 20.485 1.437
 dav. Materialaufwand 1.675 2.073 1.729 -344 1.181 548
 dav. Personalaufwand 9.972 10.253 10.617 364 10.394 223
 dav. Abschreibungen 3.345 3.286 2.960 -325 2.803 157
 dav. sonstige betr. Aufwände 5.619 5.993 6.616 622 6.107 509
Finanzergebnis -116 -91 -74 16 -70 -4
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  72 275 264 -11 115 149
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 117 3 45 43 48 -3
Jahresergebnis -45 272 218 -54 67 151
Zusammenfassende Beurteilung 
Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2014 festgelegten Ziele und Maßnahmen wur-
den vollständig umgesetzt. 
Im Jahr 2014 erreichte die Lecos GmbH ein Jahresergebnis von 218 T€ und liegt um 151 T€ 
über dem Plan. Der Gesamtumsatz der Lecos liegt bei 22,26 Mio. € und somit um 
0,29 Mio. € über dem Niveau des vorherigen Geschäftsjahres. Dem steht eine Erhöhung 
der Aufwendungen in Höhe von 0,32 Mio. € gegenüber. 
Den größten Anteil an den Umsatzsteigerungen hat die Stadt Leipzig. Hier konnte eine 
deutliche Verbesserung von +8,7 % der Umsätze erzielt werden, wobei diese sich im We-
sentlichen aus dem gesteigerten Jahresendgeschäft ergibt. Die Umsätze mit dem ZV KISA 
und im Drittgeschäft waren leicht rückläufig. Die sonstigen betrieblichen Erträge sanken 
um fast 1 Mio. € auf 538 T€, da sich die Sondereinflüsse aus dem Leasinggeschäft wieder 
"normalisieren", die im Vorjahr zu den hohen sonstigen betrieblichen Erträgen führten.  
Die Unternehmensentwicklung kann als positiv und stabil betrachtet werden, was sich vor 
allem an den stetig gestiegenen Umsatzerlösen zeigt. Diese werden durch die stete Absi-
29 von 41 in Zusammenstellung
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cherung der IT-Grundversorgung der Stadt Leipzig, die konsequente Ausnutzung von Ein-
kaufsvorteilen und das Voranschreiten zu einem Kompetenzzentrum für Entwurf, Einfüh-
rung und Betreuung kommunaler IT-Anwendungen weiter gefestigt. 
In der Gesamtbetrachtung wies die Lecos in der Vergangenheit meist Jahresüberschüsse 
auf. Im Jahr 2015 rechnet die Lecos mit einem Jahresergebnis in Höhe von 54 T€, das 2016 
bei 13 T€ und im Folgejahr 2017 bei 15 T€ liegen soll. Der Jahresüberschuss soll vollständig 
thesauriert werden, um dadurch eine Verbesserung der Eigenkapitalquote (nach Thesau-
rierung nunmehr 19,3 %) zu erreichen. 
Risiken 
Die Liquiditätssituation der Lecos hat sich im Jahr 2014, aufgrund der Umstellung von 
starker Eigenfinanzierung auf  Leasing als Finanzierungsquelle, zum 31.12.2014 wieder mit 
mehr als 2 Mio. € stabilisiert. Die Liquidität wird durch ein effektives Forderungs- und Ver-
bindlichkeitsmanagement konstant durch die Geschäftsleitung überwacht und die zukünf-
tige Finanzierung zusätzlich mit Sale- and Leaseback-Verträgen gestützt. 
Aus der im Jahre 2013 offenbarten wirtschaftlichen Krise beim Gesellschafter ZV KISA 
können der Lecos Risiken entstehen. So könnten Zahlungsverzögerungen oder gar eine 
Zahlungsunfähigkeit des ZV KISA zu Liquiditätsproblemen führen. Das Risiko ist aber auf-
grund der dem ZV KISA bewilligten zusätzlichen Kassenkredite aktuell nicht sehr wahr-
scheinlich. Dennoch verfolgt die Lecos das Thema weiter und hat zu diesem Risiko eine 
Drohverlustrückstellung in Höhe von 302 T€ gebildet. 
Die langfristig geplante Partnerschaft mit dem ZV KISA ist möglicherweise nur einge-
schränkt umsetzbar, die damit verbundenen Synergien können sich für die Lecos GmbH 
verzögern. 
Handlungsempfehlungen 
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf. 
30 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 30
 
bbvl | 17.09.2015 
JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Leipziger Entwicklungs- und Vermarktungsgesell-
schaft mbH & Co. Grundstücks-KG 
   
       
Abschlussprüfer Connex M&P Audit
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 12.722 2.634 2.685 51 3.057 -372
 dar. Umsatzerlöse 12.051 1.501 167 -1.335 4.752 -4.585
 dar. sonstige betr. Erträge 1.746 1.150 2.464 1.314 5 2.459
Betriebsaufwand 11.102 2.174 1.904 -270 2.627 -723
 dav. Materialaufwand 9.269 1.064 1.161 96 1.770 -609
 dav. Personalaufwand 0 0 0 0 0 0
 dav. Abschreibungen 12 12 12 0 12 0
 dav. sonstige betr. Aufwände 1.821 1.098 732 -366 845 -113
Finanzergebnis -219 -107 -106 1 -135 29
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  1.400 353 675 322 295 380
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 302 231 233 1 240 -7
Jahresergebnis 1.098 121 442 321 55 387
Zusammenfassende Beurteilung 
Die LEVG KG schließt das Geschäftsjahr 2014 mit einem Jahresergebnis in Höhe von 442 T€  
(Vj. 121 T€) ab. Damit liegt das Ergebnis deutlich über den Erwartungen (66 T€) und dem 
Wirtschaftsplan 2014 (55 T€).  
Das Spartenergebnis aus Verkäufen inklusive Erschließung, Grundstücksbewertung und 
Sanierungskosten für die Denkmäler beträgt zum Bilanzstichtag 632 T€. Die Vermark-
tungsziele konnten im Jahr 2014 nicht erreicht werden, so sind im Jahr 2014 lediglich der 
Verkauf des Baufeldes 9 und der Verkauf der Puschstraße ergebniswirksam geworden. 
Zudem wurde der Aufhebungsvertrag zur Teilfläche 17b wirksam. Der jährliche Projekt-
aufwand bis zum Ende der Entwicklungszeit 2020 ist bereits bei der Ermittlung des Werts 
der baureifen Grundstücke berücksichtigt und reduziert sich jährlich durch die Verringe-
rung der Entwicklungszeit um ein Jahr. Hieraus ergibt sich in der Grundstücksbewertung 
zum Bilanzstichtag eine Zuschreibung zum Umlaufvermögen. Zudem wirkt die vom Gut-
achterausschuss aufgrund der allgemeinen Zinsentwicklung vorgenommene Senkung der 
Zinsen von 3,5 % auf 3 %. Somit ergeben sich Zuschreibungen für Grundstücke in Höhe 
31 von 41 in Zusammenstellung
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von 2.121 T€ (Vorjahr: 1.021 T€).  
Das Ergebnis aus Vermietung liegt über den Erwartungen für das Jahr 2014 in Höhe von 
203 T€ (Plan: - 1T€). Diese Entwicklung resultiert aus der Reduzierung von Fixkosten durch 
Verkäufe sowie die Übertragung der fertiggestellten Erschließungsanlagen (Ver- und Ent-
sorgung sowie Verkehrsflächen) an die Versorgungsunternehmen und die Stadt. Zudem 
konnten die Vermietungserlöse durch die Ende Februar vorliegenden Belege für die Ne-
benkostenabrechnung erhöht werden. Zusätzlich waren die Instandhaltungsausgaben ge-
ringer. 
Die in der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2014 festgelegten Ziele und Maßnahmen wur-
den vollständig umgesetzt. 
Risiken 
Insbesondere zur Sicherstellung der Liquidität und Gewährleistung der geplanten Rückfüh-
rung des bürgschaftsbesicherten Kredites "Zwickauer Straße" bis Ende 2016 sowie für die 
weitere Erschließung des Areals "Alte Messe" und Deckung der Erschließungskosten sind 
die geplanten Grundstücksverkäufe essentiell. Die zu erzielenden Kaufpreise, die Höhe der 
Kostenübernahme für die Baureifmachung seitens der Käufer sowie die möglicherweise 
seitens der LEVG KG verbleibenden Kostenbelastungen aufgrund von erforderlichen 
Schadstoff- und/oder Altlastenbeseitigungen sind dabei die wesentlichen Einflussgrößen 
für die wirtschaftliche Entwicklung der LEVG KG. 
Handlungsempfehlungen 
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf. 
32 von 41 in Zusammenstellung
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
LESG mbH 
   
       
Abschlussprüfer CT Lloyd GmbH
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 3.602 3.202 5.643 2.441 4.003 1.640
 dar. Umsatzerlöse 2.436 2.575 4.852 2.277 3.584 1.268
 dar. sonstige betr. Erträge 1.326 1.029 927 -102 765 162
Betriebsaufwand 3.354 2.436 5.077 2.641 3.644 1.433
 dav. Materialaufwand 1.652 463 3.189 2.726 1.586 1.603
 dav. Personalaufwand 1.009 1.200 1.124 -76 1.163 -39
 dav. Abschreibungen 353 356 402 46 439 -37
 dav. sonstige betr. Aufwände 339 417 362 -55 456 -94
Finanzergebnis -97 -113 -211 -98 -104 -107
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  152 653 355 -298 255 100
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 75 241 152 -89 112 40
Jahresergebnis 77 412 203 -209 142 61
Zusammenfassende Beurteilung 
Die LESG schließt das Geschäftsjahr 2014 mit einem Jahresergebnis in Höhe von 203 T€ 
(Vj. 412 T€) ab. Damit liegt das Ergebnis deutlich über dem Wirtschaftsplan 2014 (142 T€). 
Das Geschäftsjahr 2014 der LESG war insbesondere durch die folgenden Faktoren und 
Themen bestimmt: 
 positive Ergebnisbeiträge aus dem Bereich der Grundstücksvermarktung insbesonde-
re aus der Veräußerung von acht Grundstücken im Gebiet Thomas-Münzer-Siedlung 
(316 T€), 
 das neue Geschäftsfeld "Investition in die soziale Infrastruktur" umfasst bisher den 
Ersatzneubau Kita Holunderzwerge in Knauthain, hierdurch konnte ebenfalls ein posi-
tiver Ergebnisbeitrag erzielt werden (30 T€), 
  
33 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 33
 
bbvl | 17.09.2015 
 die Personal- und Betriebsaufwendungen (1.355 T€) konnten nicht wie geplant voll-
umfänglich durch den Ergebnisbeitrag aus Projektsteuerung und Geschäftsbesorgung 
(1.135 T€) ausgeglichen werden, 
 positive Sondereffekte (periodenfremdes Ergebnis) konnten durch die teilweise Neu-
bewertung einer Teilwertabschreibung im Umlaufvermögen durch die Betriebsprü-
fung der Finanzverwaltung (147 T€) erzielt werden, 
 negative Effekte ergaben sich aus der kurz vor der Verjährung geltend gemachten 
Grunderwerbsteuer (55 T€) sowie der Verzinsung der Rückstellung in einem Rechts-
streit (117 T€). 
Der Jahresüberschuss soll gemäß Vorschlag der Aufsichtsratssitzung (Beschluss Nr. 414) 
vom 06. Juli 2015 auf neue Rechnung vorgetragen werden.  
Mit dem Urteil des Verwaltungsgerichtes Leipzig vom 25. Juli 2015 wurde die Vollstre-
ckungsklage der Stadt Leipzig in einem Rechtsstreit abgewiesen. Gemäß der Vereinbarung 
vom 10. März 2014 mit der Stadt Leipzig übernimmt die LESG die Zahlungspflicht von 
558.139 € zuzüglich Zinsen.  
Risiken 
Durch die Zahlungsverpflichtung im verlorenen Rechtsstreit in Höhe von 700 T€ stehen 
der Gesellschaft die geplanten Eigenanteile für Investitionen in die soziale Infrastruktur 
nicht mehr zur Verfügung. Der Betrag ist bereits in den Rückstellungen eingestellt. Die 
Abnahme des Eigenmittelanteils wird sich gegebenenfalls negativ auf die Kreditbonität zur 
Finanzierung der vorgesehenen Investitionen auswirken. 
Handlungsempfehlungen 
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf. 
34 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 34
 
bbvl | 17.09.2015 
JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Mitteldeutsche Flughafen Aktiengesellschaft 
   
       
Abschlussprüfer Deloitte & Touche GmbH
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentliche Feststellungen 
 
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 132.332 140.443 143.146 2.703 136.656 6.490
 dar. Umsatzerlöse 127.458 129.895 129.943 48 134.539 -4.596
 dar. sonstige betr. Erträge 4.875 10.548 13.202 2.655 2.117 11.085
Betriebsaufwand 193.069 187.311 181.832 -5.479 187.647 -5.815
 dav. Materialaufwand 44.524 45.224 40.751 -4.474 45.613 -4.862
 dav. Personalaufwand 44.596 45.685 46.227 542 47.842 -1.615
 dav. Abschreibungen 72.768 73.453 72.684 -769 73.603 -919
 dav. sonstige betr. Aufwände 31.181 22.948 22.171 -777 20.589 1.582
Finanzergebnis -16.955 -12.126 -9.054 3.072 -11.528 2.474
Ergebnis der gewöhnlichen  
Geschäftstätigkeit  -77.692 -58.994 -47.741 11.254 -62.519 14.778
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0
Steuern 2.079 1.564 1.466 -98 1.887 -421
Jahresergebnis -79.770 -60.559 -49.207 11.351 -64.406 15.199
Zusammenfassende Beurteilung 
Die MFAG konnte im Geschäftsjahr 2014 das beste Gesamtergebnis (Finanzlage und ope-
rativer Gewinn (EBITDA)) seit ihrem Bestehen erzielen. Die Flughäfen Leipzig/Halle und 
Dresden zählten ein Gesamtpassagieraufkommen von 4,1 Mio. Fluggästen, 2,3 % mehr als 
im Vorjahr. 
Die Umsatzerlöse in Höhe von 129,9 Mio. € lagen in etwa auf dem Vorjahresniveau. Die im 
Konzernabschluss konsolidierten Verkehrserlöse (Aviation) lagen – maßgeblich aufgrund 
geringerer Enteisungsentgelte – um 1,0 % unter dem Vorjahreswert, während im Non-
Aviation-Bereich ein Zuwachs von 2,7 % gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen war. Bei 
letzterem Geschäftsfeld spielten insbesondere höhere Mieteinnahmen am Standort 
Leipzig/Halle durch die zusätzlich an DHL zur Nutzung überlassenen Flächen eine Rolle. 
Der Betriebsaufwand in Höhe von 181,8 Mio. € hat sich gegenüber dem Vorjahr um  
5,5 Mio. € verbessert. Maßgeblich resultierte dies aus den – korrespondierend zur Um-
satzentwicklung – niedrigeren Aufwendungen für die Flugzeugenteisung. Der Material-
aufwand sank entsprechend um 4,5 Mio. € gegenüber 2013. Höchste Aufwandsposition 
35 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 35
 
bbvl | 17.09.2015 
blieben die Abschreibungen in Höhe von 72,7 Mio. €. Aufgrund der gemäß des qualitati-
ven Investitionsstopps restriktiveren Investitionspolitik waren diese gegenüber dem Vor-
jahr leicht um 0,8 Mio. € rückläufig. 
Das Finanzergebnis verbesserte sich gegenüber dem Vorjahr um 3,1 Mio. €. Diese positive 
Entwicklung resultierte aus den beihilferechtlichen Kompensationen, der damit verbunde-
nen Absenkung des Darlehensbestandes und dem insgesamt niedrigem Zinsniveau. 
Das Jahresergebnis in Höhe von -49,2 Mio. € war auch durch einmalige Effekte geprägt. 
Diese führten zu einer (neutralen) Ergebnisverbesserung von 5,9 Mio. €. Hierbei ist insbe-
sondere die Auflösung der Rückstellung für Zinsrisiken aus der Zwischenfinanzierung von 
Infrastrukturmaßnahmen am Flughafen Leipzig/Halle in Höhe von 6,2 Mio. € hervorzuhe-
ben. Als bilanzielles Resultat der beschlossenen Kompensationsmaßnahmen sowie vor 
dem Hintergrund der positiven Entscheidung der EU-Kommission konnten im Geschäfts-
jahr 2014 erhebliche Mittel dem Eigenkapital zugeordnet werden. Die Kapitalrücklage er-
höhte sich entsprechend um 80,9 Mio. € gegenüber 2013. Das Eigenkapital nahm um den 
genannten Betrag sowie weitere Ausgleichspositionen für Anteile anderer Gesellschafter 
zu, reduzierte sich jedoch aufgrund des negativen Jahresergebnisses. Zum Bilanzstichtag 
wies das Eigenkapital einen Wert von 547,6 Mio. € aus, was einer Verbesserung von 96,6 
Mio. € gegenüber 2013 und einer Eigenkapitalquote in Höhe von 56,9 % (2013: 44,1 %) 
entsprach. 
Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit war mit 14,2 Mio. € positiv und erhöh-
te sich maßgeblich aufgrund des niedrigeren Konzernfehlbetrags um 3,3 Mio. € gegenüber 
dem Vorjahr. Besonders positiv zu vermerken ist, dass sowohl die Mittelabflüsse aus der 
Investitionstätigkeit als auch die Mittelabflüsse aus der Finanzierungstätigkeit aus dem 
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit gedeckt werden konnten. 
Risiken 
Wegweisend für die zukünftige Entwicklung der Unternehmensgruppe war der für die 
Vermögens- und Kapitalstruktur der MFAG positive Beschluss der Europäischen Kommis-
sion vom 23. Juli 2014 zum förmlichen Beihilfeprüfverfahren, da infolgedessen - wie ur-
sprünglich geplant - Eigenkapitalzuführungen zur Infrastrukturfinanzierung erfolgen konn-
ten. Damit sind Risiken für die MFAG erheblich reduziert worden. 
Als Herausforderung der Unternehmensgruppe bleibt weiterhin eine möglichst hohe Ka-
pazitätsauslastung an den zwei Flughafenstandorten bestehen. Diese wird u. a. beeinflusst 
durch den zunehmenden Wettbewerb bei den Airlines sowie die Nachfrage im Passagierli-
nien- und Touristikbereich sowie in der Luftfracht. 
Handlungsempfehlungen 
Derzeit gibt es aus unserer Sicht keine Anhaltspunkte dafür, dass die bestehenden Markt-
chancen durch die MFAG nicht genutzt bzw. Risiken nicht adäquat gesteuert werden. 
36 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 36
 
bbvl | 17.09.2015 
JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Städtische Altenpflegeheime Leipzig gGmbH 
   
       
Abschlussprüfer BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft  
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen 
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 36.722 38.233 38.552 319 37.089 1.463
 dar. Umsatzerlöse 33.508 33.755 34.444 689 33.821 623
 dar. sonstige betr. Erträge 3.213 4.478 4.108 -370 3.268 840
Betriebsaufwand 36.181 37.368 37.562 193 36.047 1.514
 dav. Materialaufwand 7.187 7.496 7.359 -138 7.434 -75
 dav. Personalaufwand 23.121 22.727 22.892 165 22.937 -45
 dav. Abschreibungen 3.491 3.455 4.019 565 3.554 465
 dav. sonstige betr. Aufwände 2.382 3.690 3.292 -398 2.123 1.169
Finanzergebnis -528 -595 -786 -191 -731 -55
Ergebnis der gewöhnlichen 0  0
Geschäftstätigkeit  12 269 204 -65 310 -106
außerordentliches Ergebnis 393 87 231 145 40 192
Steuern 4 4 10 7 10 0
Jahresergebnis 402 352 425 72 339 85
Zusammenfassende Beurteilung 
Die SAH gGmbH schließt das Wirtschaftsjahr 2014 mit einem Jahresüberschuss in Höhe 
von 425 T€ (Plan: 339 T€) ab. Dies entspricht einer Umsatzrendite von 1,23 % (Vorjahr: 
1,04 %), die von der Gesellschafterin geforderte Mindestumsatzrendite von 1,0 % wurde 
somit übererfüllt. Das deutlich über dem Plan liegende Jahresergebnis ist vor allem auf 
gestiegene Umsätze infolge von erfolgreichen Neuverhandlungen für vier Einrichtungen 
sowie einer veränderten Verteilung der Pflegestufen zurückzuführen. Durch den in den 
letzten Jahren konsequent vorangetriebenen Ausbau der Leistungsangebote, vor allem im 
Bereich der vollstationären Pflege und des altersgerechten Wohnens, reagiert das Unter-
nehmen auf die gestiegene Nachfrage sowie die demographische Entwicklung. Im Ge-
schäftsjahr 2014 wurden zahlreiche Maßnahmen weiter vorangetrieben bzw. bereits ab-
geschlossen. Es konnten die "Kita Goyastraße" sowie das "Altersgerechte Wohnen Brand-
vorwerkstraße" planmäßig eröffnet werden. Ebenfalls positiv entwickelten sich die Projek-
te "Altersgerechtes Wohnen Goyastraße" und das "Altenpflegeheim Goyastraße" sowie 
der Bau der "Kita Kregelstraße". Für die genannten Projekte konnte im Jahr 2014 Richtfest 
gefeiert werden. Durch den Kauf des Grundstücks August-Bebel-Straße wurde ein weiterer 
37 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 37
 
bbvl | 17.09.2015 
Schritt für die zukünftige Entwicklung der SAH getan. 
Die Umsatzerlöse in Höhe von 34.444 T€ liegen um 689 T€ über dem Vorjahresniveau. Der 
Anstieg resultiert im Wesentlichen aus den zum Jahresende 2013 sowie unterjährig erfolg-
reich geführten Pflegesatzverhandlungen sowie der Verschiebung der Pflegetage hin zu 
den besser vergüteten Pflegestufen 3 und H. Die Auslastung der stationären Pflegeeinrich-
tungen lag im Jahr 2014 bei 97,1 % (Vorjahr: 96,1 %) und ist damit weiterhin auf einem 
hohen Niveau. Die sonstigen betrieblichen Erträge (4.108 T€) liegen um 370 T€ unter dem 
Vorjahresniveau, was im Wesentlichen auf niedrigere Erträge für die Förderung von Inves-
titionen (-633 T€ ggü. Vorjahr) zurückzuführen ist. Die Personalaufwendungen sind im 
Vergleich zum Vorjahr um 165 T€ auf 22.892 T€ gestiegen, bei einer leicht gesunkenen 
Beschäftigtenzahl im Bereich Pflege. Der Anstieg der Personalaufwendungen ist auf unter-
jährige Gehaltserhöhungen für einzelne Beschäftigungsgruppen zurückzuführen. 
Im Wirtschaftsjahr 2014 wurden Kredite in Höhe von 10.340 T€ zur Finanzierung der In-
vestitionen aufgenommen. Daneben wurden Förder- und Eigenmittel zur weiteren Finan-
zierung genutzt. Das Finanzergebnis beträgt zum Jahresende -786 T€ (Vorjahr: -595 T€). 
Der positive Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit in Höhe von 3.561 T€ sowie der 
positive Cashflow aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 7.578 T€ kompensieren den ne-
gativen Cashflow aus Investitionstätigkeit in Höhe von 10.401 T€ und führen zu einem An-
stieg des Zahlungsmittelbestandes von 738 T€. 
Gemäß den Vorgaben der Gesellschafterin wurden aus dem Jahresergebnis 41 T€ an den 
Haushalt der Stadt Leipzig abgeführt. Des Weiteren hat der Aufsichtsrat im Jahr 2014 das 
strategische Unternehmenskonzept für die Jahre 2015 bis 2020 beschlossen.  
Risiken 
Als ein wesentliches Risiko schätzt die Geschäftsführung die Folgen eines möglichen Ver-
trauens- und damit verbundenen Imageverlustes ein. Um dem entgegenzuwirken führt die 
SAH Angehörigenbefragungen durch, um mit den gewonnenen Informationen Gegensteu-
erungsmaßnahmen einleiten zu können. Des Weiteren wurde im Jahr 2014 eine neue Stel-
le "Belegungsmanagement" eingerichtet.  
Darüber hinaus gestaltet sich die Besetzung freier Stellen in allen Bereichen durch Fach-
kräfte zunehmend schwieriger (Gründe sind u. a. die gestiegene Flexibilitätsbereitschaft  
v. a. junger Mitarbeiter sowie der Wettbewerb der Träger über Vergütungsinstrumente). 
Personalengpässe bestehen momentan noch nicht, allerdings könnte dieses Risiko mittel-
fristig zunehmen und die langfristige Sicherung des Personalbestandes gefährden. 
Handlungsempfehlungen 
Aktuell besteht kein Handlungsbedarf. 
38 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 38 
 
bbvl | 17.09.2015 
JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
Wirtschaftliche 
Situation 
 
Risiko 
 
2014    
Zoo Leipzig GmbH 
   
       
Abschlussprüfer M2 Audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Bestätigungsvermerk uneingeschränkt 
wesentliche Feststellungen des Abschluss-
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen 
 
Angaben in T€ Ist Ist Ist Abw. Plan Abw. 14 
 2012 2013 2014 2013/14 2014 Plan/Ist 
Gesamtleistung 30.024 26.538 28.338 1.800 29.277 -939 
 dar. Umsatzerlöse 20.210 17.091 18.190 1.099 19.272 -1.082 
 dar. sonstige betr. Erträge 9.814 9.447 10.148 702 10.005 143 
Betriebsaufwand 26.620 25.154 26.268 1.114 26.968 -700 
 dav. Materialaufwand 8.029 7.919 7.408 -512 8.166 -758 
 dav. Personalaufwand 7.270 7.633 8.318 684 8.109 209 
 dav. Abschreibungen 4.516 4.268 4.394 126 4.622 -228 
 dav. sonstige betr. Aufwände 6.805 5.334 6.149 815 6.071 77 
Finanzergebnis -1.046 -780 -688 92 -993 305 
Ergebnis der gewöhnlichen       
Geschäftstätigkeit  2.357 603 1.382 779 1.316 66 
außerordentliches Ergebnis 0 0 0 0 0 0 
Steuern 46 19 170 151 82 88 
Jahresergebnis 2.311 584 1.212 628 1.234 -22 
Zusammenfassende Beurteilung 
Die Zoo Leipzig GmbH konnte im Wirtschaftsjahr 2014 erneut ein positives Jahresergebnis 
in Höhe von 1.212 T€ erzielen. Somit konnte fast nahezu das Planergebnis erreicht wer-
den. Die Besucherzahlen verfehlten aufgrund ungünstiger Witterungsbedingungen im Be-
richtsjahr knapp die Planwerte, so dass auch geringere Umsatzerlöse als geplant erwirt-
schaftet werden konnten. Dennoch wurde ein positives Jahresergebnis erzielt, da unter-
jährige Einsparmaßnahmen realisiert und geplante Ausgaben zurückgestellt wurden. Ins-
besondere im Bereich Energie- und Wärmekosten konnte ein deutlicher Einspareffekt er-
reicht werden. Im Berichtsjahr erhielt der Zoo Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt in 
Höhe von 2.800 T€ sowie einen Sonderzuschuss in Höhe von 255 T€. 
Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 4.851 T€ erhöht. Maßgeblich hier-
für ist der deutliche Anstieg des Anlagevermögens um 5.125 T€ aufgrund der umfangrei-
chen Investitionstätigkeit sowie passivseitig aufgrund des positiven Jahresergebnisses 
(1.212 T€) und der Erhöhung der Kapitalrücklage (3.670 T€). 
Die umfangreiche Investitionstätigkeit war insbesondere durch die Umsetzung des Mas-
39 von 41 in Zusammenstellung
 Seite 39 
 
bbvl | 17.09.2015 
terplanprojektes geprägt. So wurde u. a. im Jahr 2014 die neue Amurleopardenanlage und 
der neue Ausgangsbereich mit Flamingolagune und großem Zooshop eröffnet sowie der 
sechste Bauabschnitt (u. a. mit dem Neubau der Anlage für Krallen- und Brüllaffen, dem 
Neubau der "Kiwara-Kopje" sowie der Umgestaltung der Bärenburg zum Kletterpark für 
Kinder) planmäßig fortgesetzt. Ein weiterer Schwerpunkt lag im Jahr 2014 in der Fortfüh-
rung des zweiten Bauabschnittes zum Um- und Ausbau der "Kongresshalle am Zoo". Hier-
für wurde dem Zoo eine überplanmäßige Auszahlung in Höhe von 6.775 T€ zur Finanzie-
rung der Mehrkosten für den 2. und 3. Bauabschnitt gewährt sowie ein Gesellschafterdar-
lehen in Höhe von 3.670 T€ in die Kapitaleinlage umgewidmet. 
Risiken 
Als Freizeiteinrichtung steht der Zoo Leipzig im Wettbewerb mit einer Vielzahl von Alter-
nativangeboten in der näheren und weiteren Umgebung, so dass der Zoo immer wieder 
aufgefordert ist, die eigene Attraktivität zu erhalten und zu stärken. Hierbei spielen vor 
allem weitere Innovationen, begleitende Marketingmaßnahmen, ein hochwertiger Service 
sowie die konsequente Umsetzung des strategischen Unternehmenskonzeptes "Zoo der 
Zukunft" eine tragende  Rolle. Für die Umsetzung des Unternehmenskonzeptes sollte der 
Zoo weiterhin auf ein effizientes Management in Verbindung mit einem aussagekräftigen 
Investitionscontrolling setzen, um einen Investitionsstau, Liquiditätsschwierigkeiten und 
einen möglichen Rückgang der Besucherzahlen zu vermeiden. 
Darüber hinaus muss der Zoo auch als wissenschaftliche Einrichtung den gestellten Anfor-
derungen im Rahmen des Umwelt-, Natur- und Artenschutzes gerecht werden, beispiels-
weise in Form von Zuchtprogrammen oder Forschungsangeboten. In diesem Zusammen-
hang werden auch die Möglichkeiten zur Einwerbung entsprechender Fördermittel aus 
diesem Sektor gewahrt.  
Die Anpassung der Managementprozesse, der Mitarbeiterzahl und Mitarbeiterqualifikati-
on vor dem Hintergrund der gestiegenen Anforderungen und der Erweiterung des Zoos ist 
auch für die kommenden Geschäftsjahre ein wichtiges Ziel. 
Darüber hinaus identifiziert der Zoo weitere Einzelrisiken, die aufgrund ihrer Schadenshö-
he grundsätzlich als bestandsgefährdend gelten. Aufgrund der geringen Eintrittswahr-
scheinlichkeiten werden diese Risiken jedoch insgesamt nicht als kritisch eingestuft. Hier-
zu zählen u. a. Risiken aus Elementarschäden, Risiken aufgrund von Tierseuchen, Ein-
schränkungen der Betriebsgenehmigung sowie auch Streichung, Kürzung oder Rückforde-
rung von Fördermitteln.  
Handlungsempfehlungen 
Vor dem Hintergrund der anstehenden Investitionen und der im Zeitverlauf kalkulierten 
Entwicklung des Finanzmittelbestandes ist die Liquiditätssituation weiterhin zu beobach-
ten und für den Bedarfsfall ein Finanzierungskonzept zu erarbeiten. 
40 von 41 in Zusammenstellung
Jahresabschlussreports 2014 
Stadt Leipzig                Seite 1 von 1 
Jahresabschlussreports der Beteiligungsunternehmen und der Zweckver- 
bände der Stadt Leipzig 2014  
Mit den Jahresabschlussreports 2014 ergibt sich auf grund der durch die Landesdirekti- 
on erbetenen neuerlichen Aufnahme der Eigenbetriebe  in die Jahresabschlussreports 
ein neues Verfahren.  
Die Vorlage zu den Jahresabschlussreports 2014 umfa sst in gewohnter Weise ausge- 
wählte Beteiligungsunternehmen und Zweckverbände der Stadt Leipzig. Zu den Eigen- 
betrieben wird eine gesonderte Vorlage Jahresabschl ussreports der Eigenbetriebe er- 
stellt.  
Die Jahresabschlussreports werden im Anschluss an d ie abgeschlossenen Verfahren 
zur Beschlussfassung der jeweiligen Unternehmensgre mien im Nachgang – zumeist 
Mitte des Folgejahres – erstellt. 
41 von 41 in Zusammenstellung