Wirtschaftsplan 2025 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ)
Stadt: leipzig
Drucksache: VIII-DS-00025
Datum: 2024-10-30
Vorlagenart: Beschlussvorlage

1/4 
 
 
Ratsversammlung 
 
 
 
Beschlussvorlage-Nr. VIII-DS-00025 
 
Status: öffentlich 
 
Eingereicht von: 
Dezernat Jugend, Schule und Demokratie 
 
 
Stammbaum: 
 
VIII-DS-00025 Dezernat Jugend, Schule und 
Demokratie 
 
Betreff: 
Wirtschaftsplan 2025 für den Eigenbetrieb Verbund Kommunaler 
Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) 
 
 
Beratung im Gremium  
(Änderungen vorbehalten) 
 
Voraussichtlicher Sitzungstermin Zuständigkeit 
DB OBM - Vorabstimmung 18.10.2024 Vorberatung 
Dienstberatung des Oberbürgermeisters 29.10.2024 Bestätigung 
BA Jugend, Soziales, Gesundheit 13.11.2024 Vorberatung 
FA Finanzen 18.11.2024 Vorberatung 
Ratsversammlung 18.12.2024 Beschlussfassung 
 
Auswirkungen auf Strategie, Haushalt  
und Stadtraum 
 
 
Ziele „Leipzig-Strategie 2035“ Chancengerechtigkeit und gemeinschaftliche Quartiersentwicklung 
Klimawirkung nein 
Auswirkung auf bezahlbares Wohnen nein 
Finanzielle Auswirkungen ja 
Auswirkung auf den Stellenplan ja 
Räumlicher Bezug gesamtes Stadtgebiet 
  
 
Beschlussvorschlag 
Die Ratsversammlung beschließt den vorliegenden Wirtschaftsplan des Verbundes 
Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe als Eigenbetrieb der Stadt Leipzig für das Jahr 2025 
mit folgenden Eckwerten: 
- Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan 25.479 T€ 
- Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan 25.479 T€ 
- Endergebnis des Erfolgsplanes 0€ 
- Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 795 T€ 
- Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit -941 T€ 
- Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 € 
- Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen 0 € 
- Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigung 0 € 
- Höchstbetrag der Kassenkredite 0 € 
- Stellenplanerweiterung um 42,95 VzÄ 
 
Zusammenfassung 
 
Anlass der Vorlage: 
 
x  Rechtliche Vorschriften   Stadtratsbeschluss   Verwaltungshandeln 
 
  Sonstiges: 
 
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Entsprechend des § 16 Abs. 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung hat der städtische 
Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) für jedes Wirtschaftsjahr 
vor dessen Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und dem Stadtrat zur 
Beschlussfassung vorzulegen. Vorgelegt wird die Wirtschaftsplanung für das Jahr 2025 
sowie die Fortschreibung für die Folgejahre bis 2028. Zu den dargestellten 
Herausforderungen im Geschäftsbereich des VKKJ zählen die gebäudemäßige Absicherung 
seiner Leistungsangebote und –kapazitäten sowie die Begegnung des Fachkräftemangels 
vor allem im HzE-Bereich. 
 
 
Beschreibung des Abwägungsprozesses 
Es gab keine unterschiedliche fachliche Beurteilung innerhalb der Stadtverwaltung, so dass 
ein Abwägungsprozess nicht erforderlich ist. 
 
 
I.  Eilbedürftigkeitsbegründung 
 entfällt 
 
II.  Begründung Nichtöffentlichkeit 
 entfällt 
 
III.  Strategische Ziele 
 
Der VKKJ unterstützt als kommunaler 
Eigenbetrieb die fachinhaltliche, 
wirtschaftliche Steuerung und 
bedarfsgerechte, nachhaltige 
Entwicklung und Qualitätssicherung in 
den relevanten Aufgaben- und 
Leistungsbereichen der Kinder- und 
Jugendhilfe und stellt dabei die 
Förderung und Entwicklung der Kinder 
und Jugendlichen als auch den 
Kinderschutz bedarfsgerecht sicher. 
 
IV.  Sachverhalt 
1.  Anlass 
Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 
SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr 
vor dessen Beginn einen Wirtschaftsplan 
aufzustellen und vom Gemeinderat 
beschließen zu lassen. Der 
Wirtschaftsplan besteht aus dem Erfolgsplan, einem Überblick zu Leistungsdaten, dem 
Liquiditätsplan, der Finanzplanung, der Bilanz, dem Plan haushaltsrelevanter Positionen für 
die Stadt Leipzig, dem Investitionsplan, dem Instandhaltungsplan und der Stellenübersicht. 
Er ist dem Haushaltsplan der Gemeinde als Anlage beizufügen. 
 
2.  Beschreibung der Maßnahme 
 
entfällt 
3.  Zeitplan 
 
entfällt 
 
4.  Finanzen und Personal (Details) 
Der VKKJ plant mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis für das Wirtschaftsjahr 2025. Die 
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Grundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 2025 bilden die prognostizierten 
Leistungsentgelte für die aufgeführten Leistungen und Angebote, unter Berücksichtigung 
derzeit geltender Beschlüsse der Entgeltkommission der Stadt Leipzig.  
Ab dem Jahr 2025 plant der VKKJ mit einer notwendigen Erhöhung des Stellenplanes um 
insgesamt 42,95 VzÄ. Davon entfallen 23,95 VzÄ auf Personalerhöhungen durch die 
Inbetriebnahme der Neubauten mit insgesamt 18 Plätzen in der Leipziger Straße in Böhlitz-
Ehrenberg/ Gundorf und Kapazitätserhöhungen um 3 Plätze durch den Bezug der 
Ersatzneubauten in der Edmond-Kaiser-Straße. 
 
Darüber hinaus sind im Stellenplan 12,00 VzÄ Stellen als Reservestellen kostenneutral 
ausgewiesen. Diese Stellen werden nur aktiviert, wenn der VKKJ in seiner Rolle als 
Leistungsgarant im Bedarfsfall durch das AJF mit einer kurzfristigen Leistungssicherstellung 
(z. B. Einzelbetreuung, Schließung einer WG durch freie Träger) beauftragt wird. 
Der Einsatz von 16 Fachschülern der dualen Ausbildung zur Staatlich anerkannten 
Erzieherin/ zum Staatlich anerkannten Erzieher ab August 2023 bzw. August 2024 im VKKJ 
hat keine stellenplanerhöhende Auswirkung. Die Fachschüler werden im Plan als 
Auszubildende aufgeführt. 
Der Stellenplan bietet somit weiterhin den bewährten Rahmen für unterjährig notwendige 
bedarfsgerechte Angebotserweiterungen und beinhaltet außerdem knapp 7,00 VzÄ Stellen 
für Beschäftigte im Beschäftigungsverbot bzw. Mutterschutz. 
 
 
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen     
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen     
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein x wenn ja, nachfolgend angegeben 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
Auswirkungen auf den Stellenplan (wenn ja, nachfolgend angegeben) 
Geplante Stellenerweiterung: 42,95  Vorgesehener Stellenabbau:  
 
 
Steuerrechtliche Prüfung  nein  wenn ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B UStG  nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts 
Umsatzsteuerpflicht der Leistung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen  ja  nein, siehe Anlage zur Begründung 
 
5.  Klimawirkung (Details) 
 
Eine Klimawirkung ist nicht zu erwarten. 
 
6.  Auswirkung auf bezahlbares Wohnen (Details) 
Eine Auswirkung auf bezahlbares Wohnen ist nicht zu erwarten. 
 
7. Bürgerbeteiligung 
 
bereits erfolgt  geplant  nicht nötig  
 
x
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8.  Besonderheiten 
 Keine 
 
9.  Folgen bei Nichtbeschluss  
Der Vorgabe des § 16 Abs. 1 S. 1 SächsEigBVO, wonach der Wirtschaftsplan vor Beginn 
des Wirtschaftsjahres durch den Gemeinderat zu beschließen ist, würde nicht entsprochen.  
 
 
 
Anlage/n 
1 1_Wirtschaftsplan VKKJ_2025 (öffentlich) 
 
2 2_bbvl_KommWiPlan_VKKJ_2025 (nichtöffentlich) 
 
 
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Wirtschaftsplan 2025  
Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) 
 
 
 
 
 
 
 
 
(Stand 05.08.2024) 
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Inhaltsverzeichnis 
1.1 Stationäre Wohngruppen .........................................................................................4  
1.2 Inobhutnahmeeinrichtungen .....................................................................................5  
1.3 Kindertagespflegemanagement ................................................................................7  
1.4 Eingliederungshilfen nach § 35a SGB VIII im Kontext Schule ..................................8  
1.5 Internatsbetreuung ...................................................................................................8  
1.6 Fachkräftesicherung ................................................................................................. 9 
1.7 Gleichstellungsbeauftragte ..................................................................................... 11 
1.8 Klimaschutz und Nachhaltigkeit .............................................................................. 11 
 Prämissen der Planung .......................................................................................... 13 
 Kapazitäten ..................................................................................................... 13 
 Leistungsentgelte ............................................................................................  14 
 Digitalisierung und Optimierung von Prozessabläufen ..................................... 14 
3.1 Umsatzerlöse und Erträge ...................................................................................... 15 
3.2 Aufwendungen ....................................................................................................... 15 
3.2.1 Personalaufwendungen ................................................................................... 16 
3.2.2 Materialaufwendungen .................................................................................... 16 
3.2.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen .............................................................. 17 
3.2.4 Abschreibungen ..............................................................................................  17 
3.3 Jahresergebnis ....................................................................................................... 18 
3.4 Mittelfristplanung 2026 – 2028 ............................................................................... 18 
3.5 Erläuterungen zum Stellenplan .............................................................................. 18 
3.6 Erläuterungen zum Investitionsplan ........................................................................ 19 
3.6.1 Baumaßnahmen .............................................................................................. 19 
3.6.2 Bewegliche Anlagegüter .................................................................................. 19 
3.7 Erläuterungen zum Finanz- und Liquiditätsplan ...................................................... 20 
3.8 Erläuterung zur Planbilanz ..................................................................................... 20 
3.9 Plan der haushaltsrelevanten Positionen ................................................................ 20 
 
  
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Anlagenverzeichnis 
 
1. Erfolgsplan (Gewinn- und Verlustrechnung) 
2. Leistungsdaten 
3. Finanzplan 
4. Liquiditätsplan 
5. Plan haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 
6. Bilanz 
7. Stellenplan 
8. Investitionsplan 
9. Instandhaltungsplan 
 
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1 Rahmenbedingungen 
 
Seit 1999 bietet der VKKJ im Rahmen des Jugendhilfesektors in Leipzig in mehre ren 
Bereichen unterschiedliche Leistungsbausteine an, in denen Kinder, Jugendliche, deren 
Familien sowie junge Volljährige betreut und gefördert werden. Konkret ist der VKKJ dabei in 
folgenden Leistungssektoren tätig: 
• Stationäre Wohnformen für Kinder und Jugendliche nach §§ 34, 35a SGB VIII und eine 
Mutter/Vater-Kind-Wohngruppe nach § 19 SGB VIII, 
• Ambulante Leistungen §§ 34, 35a, 41  SGB VIII  (z. B. Fachleistungsstunden, 
Nachbetreuung, Elternkompetenztraining) 
• Inobhutnahmeleistungen nach § 42 SGB VIII, 
• die Absicherung des Kindertagespflegemanagements für die Stadt Leipzig, 
• Eingliederungshilfen nach § 35a SGB VIII im Kontext Schule sowie  
• die Aufsicht- und Betreuungsleistungen für Schülerinnen und Schüler der sportbetonten 
Schulen der Stadt Leipzig im Sportinternat. 
 
Die Wirtschaftsplanung baut auf den durch die Ratsversammlung am 19.11.2019 
beschlossenen Eigentümerzielen mit den dazugehörigen Ergebnis - und Vorgehenszielen für 
den VKKJ (Nr. VII -DS-00049-NF-01) auf , wobei die regelmäßigen Evaluierungsergebnisse 
ebenso eingeflossen sind. Demnach unterstützt der VKKJ als kommunaler Eigenbetrieb die 
fachinhaltliche, wirtschaftliche Steuerung und bedarfsgerechte, nachhaltige Entwicklung und 
Qualitätssicherung in den relevanten Aufgaben - und Leistungsbereichen der Kinder - und 
Jugendhilfe und stellt dabei die Förderung und Entwicklung der Kinder und Jugendlichen, als 
auch den Kinderschutz bedarfsgerecht sicher. Die im nachfolgenden Text benannten Sach - 
und Finanzziele beziehen sich auf die Eigentümerziele des VKKJ , welche für das Jahr 2025 
ff. vom Grundsatz her weiter fortgeschrieben werden sollen. 
Neben seiner Steuerungsfunktion in der bedarfsgerechten Ausrichtung seiner Angebote wird 
der VKKJ e ntsprechend der formulierten Sachz iele 1 und 2 weiterhin die fachinhaltliche 
Steuerung und methodische Qualitätsentwicklung, unter Betrachtung der Wahrung der Rechte 
und allumfassenden Partizipation der Kinder und Jugendlichen umsetzen.  
 
Vor allem in Hinblick auf individualpädagogischen M ethoden steht der VKKJ 2025 vor der 
spannenden Aufgabe,  die einrichtungsspezifischen Rahmenbedingungen auf Kinder und 
Jugendliche erweitert auf eine zunehmende Zielgruppe auszurichten, welche 
gruppenpädagogische Angebote aufgrund ihrer Bindungstraumatisier ungen nicht mehr 
annehmen kann. 
 
1.1 Stationäre Wohngruppen 
 
Im Jahr 2025 wird auf Grundlage einer zielgerichteten Perspektivplanung, welche 2024 in 
regelmäßigem Fachaustausch und Abstimmung mit dem AJF unter Auswertung und 
Beobachtung der Bedarfs - und Zielgruppenentwicklung erfolgte, maßnahmespezifisch vor 
allem an den inhaltlichen Qualitätsparametern gearbeitet, welche sich aus den 
Zielgruppenveränderungen ergeben und daraus schlussfolgernd auch verbesserte 
Auswirkungen auf die Struktur- und Personalqualität haben werden. Hauptmodule sind u.a.: 
 
1. Die Komplettierung der stationären Grundleistungen über 
Einzelbetreuungsmaßnahmen im Kontext einer gelingenden Individualpädagogik, vor 
allem für die Jugendwohngruppen des VKKJ.  
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5 
2. Das kompetenzorientierte Familientraining richtet sich hinsichtlich der Bandbreite seiner 
Zielgruppe weiter aus. Neben den Eltern der Kleinkindwohngruppen der Breisgaustraße 
und des Huschelnestes partizipieren nun weitere stationäre  Wohngruppen des VKKJ 
von dem Angebot, um in der Folge auch älteren Kindern oder Jugendlichen des VKKJ 
eine gelingende Kontaktgestaltung zur Herkunftsfamilie bzw. eine gut geplante und 
inhaltlich untersetzte Rückführung in die Familie zu ermöglichen. 
3. Die jungenspezifische Wohngruppe der E dmond-Kaiser-Straße prüft im Rahmen des 
Umzuges und des damit verbundenen neuen Konzeptes in das neue Objekt den 
geschlechterspezifischen Ansatz auf seine Praktikabilität bzw. auf neue Erkenntnisse 
hinsichtlich junger Menschen mit geschlechtsabhängigen/  -neutralen/ nonbinären 
Lebensentwürfen. Auch hier zeigt sich der zunehmende Bedarf an Methodenvielfalt und 
daran gekoppelte strukturelle Rahmenbedingungen der Individualbetreuung  in Form  
einer Flexibilisierung des „gruppenpädagogischen“ Ansatzes einer Wohn“gruppe“. 
4. In der Wohngruppe „Huschelnest“ erfolgt eine neue Raumplanung, um einen Bereich 
zu schaffen,  in welchem Umgänge der Eltern und Familien außerhalb des 
Gruppenalltages stattfinden können. 
5. Die Wohngruppen in der Friedrich -Bosse-Straße werden sich 2025 in ein 
Zertifizierungsverfahren des „Fachverbandes Traumapädagogik“ begeben. Die 
Einrichtung ist aufgrund ihrer Lage, Struktur und Personalqualität ideal geeignet , in 
dieser Spezialisierungsrichtung zu arbeiten. Dahingehend erfolgt seitens des VKKJ eine 
Begleitung des Zertifizierungs verfahrens und eine darauf abgestellte Methodik und 
Kommunikation im Helfernetzwerk. 
6. Im Wohnprojekt „Fallschirm“ wird ein Platz für Klienten mit komplexen 
Verhaltensbesonderheiten (umgspr. „Systemsprenger“) geschaffen. Dafür sind 
Genehmigungsverfahren und Baumaßnahmen eingeleitet , um die 
Betreuungsleistungen außerhalb der bestehenden Wohngruppen anbieten zu können, 
gleichzeitig aber ei ne (Re -)Integration in klassische Jugendhilfeleistungen 
entsprechend des modularen Betreuungskonzeptes zu ermöglichen. 
7. Die Wohngruppe Lerchenrain wird sich 2025 auf die Altersgruppe der 6 bis 13-jährigen 
konzentrieren, da dies dem Einrichtungscharakter und der angewandten Methodik 
entspricht. Erfahrungen zeigen, dass die Einrichtung für ältere Jugendliche, vor allem 
mit komplexen Verhaltensbesonderheiten nicht ausgelegt ist. Für Jugendliche, welche 
ein familienorientiertes Kleigruppensetting annehmen können, ggf. mit 
Behinderungsgrad und notwendigen Nachreifeprozessen (Thema „ungelebte Kindheit“) 
ist die Wohngruppe Lerchenrain besonders geeignet und auch methodisch spezialisiert. 
 
Hinzu kommen umfangreiche Maßnahmen im Rahmen der Umzugsgestaltung der E dmond- 
Kaiser-Straße in die Neubauten (Edmond- Kaiser-Straße und Böhlitz -Ehrenberg), 
einschließlich der Betriebserlaubnisverfahren, den dafür notwendigen Genehmigungen, dem 
komplizierter werdenden Verhandlungsgeschehen und eine gute Planung für die 
Mitarbeitenden sowie der Kinder und Jugendlichen im Hinblick auf verbindliche und sichere 
Zeitleisten der Umzüge. 
 
 
1.2 Inobhutnahmeeinrichtungen 
 
Wie in Pkt. 1.1 schon beschrieben, wird bzw. muss der VKKJ auch im Inobhutnahmesektor die 
Erweiterung der Grundleistungen in Form von klientenspezifischen 
Einzelbetreuungsmaßnahmen im Kontext einer gelingenden Individualpädagogik forcieren 
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(Hilfen aus einer Hand), um die Zielgruppe Händeln zu können. Insbesondere im Rahmen der 
Inobhutnahmeeinrichtungen werden Fachkräfte vorgehalten, welche im Rahmen von 
Einzelbetreuungsmaßnahmen, ggf. auch außerhalb der Inobhutnahme-Stelle tätig sein 
können, um besonde rs für Klientinnen  und Klienten, welche im Gruppensetting überfordert 
sind, adäquate Betreuungsmodule anbieten zu können. Die Planung dieser Leistung erfolgt im 
gemeinsamen Prozess mit dem AJF  auf Grundlage des vom VKKJ entwickelten modularen 
Betreuungskonzeptes. 
 
Für Selbstmelder im Jugendnotdienst qualifiziert der VKKJ sein Aufnahmeverfahren 
hinsichtlich der Erstbetrachtung auf die schnellere Herbeiführung ggf. notwendiger 
medizinischer Erstversorgungsleistungen.  
 
Der Kindernotdienst wird hinsichtlich de r altersbezogenen Bandbreite seiner Zielgruppe 
evaluiert. Die Thematik „Schutzstelle und/ oder Kriseninterventionseinrichtung“, insbesondere 
für die Zielgruppe der 7 bis 12-jährigen Kinder, hinsichtlich der sozialpädagogischen Methodik 
und/ oder der strukturellen Verortung wird auf den Prüfstand gebracht, um eine handhabbare 
alters- und problembezogene Betreuungsleistung verantwortungsvoll sicherstellen zu können. 
Dies beinhaltet kurzfristig räumliche Umstrukturierungen und mittelfristig ggf. die strukturel le 
Erweiterung von notwendigen Räumlichkeiten zur Trennung der Zielgruppen von Kindern mit 
erhöhten Schutzbedarf und Kindern, welche aufgrund individueller Verhaltensbesonderheiten 
auch eine spezifische Betreuungsleistung einfordern.  Verfahrensabläufe und  
Dokumentationen unterliegen dabei der strengen Effizienzbetrachtung. 
 
Sowohl der Kinder- als auch der Jugendnotdienst intensivieren weiter die Kooperation mit den 
kinder- und jugendpsychiatrischen Kliniken hinsichtlich der stationsübergreifenden 
Betreuungsleistungen der ents prechenden Fachärzte ( kinder- und jugend psychiatrische 
Versorgung). Dieser Prozess wird parallel über den Pädagogischen Leiter des VKKJ in der 
Psychosozialen Arbeitsgruppe der Stadt Leipzig (PSAG) kommuniziert und in einen 
Verfahrensabgleich gebracht. 
 
Für die Kontakt - und Notschlafstelle „Bed by Night“ gilt es fortlaufend eine gelingende 
Kommunikationsstruktur hinsichtlich der Akzeptanz der umli egenden Bevölkerung 
aufrechtzuerhalten. Neben Nachbarschaftstreffen, umfangreichen Informationsmaterial in den 
Briefkästen und Vorhalten von Beschwerdemöglichkeiten außerhalb der Einrichtung ist auch 
2025 eine gelingende Netzwerkarbeit zur Polizei und Gremien der Wohnungslosenhilfe 
weiterhin in ihrer gelebten Intensität aufrechtzuerhalten. Für die präventive Gestaltung von 
Übergängen von Jugendlichen, welche in die Volljährigkeit gehen , erfolgen umfangreiche 
Beratungen im „Careleaver“- Kontext mit der Wohnungslosenhilfe des Sozialamtes. 
 
Darüber hinaus plant der VKKJ entsprechend der Bedarfslage gemeinsam mit dem 
Liegenschaftsamt und dem Amt für Jugend und Familie den Aufbau eines 
mädchenspezifischen Inobhutnahmeangebotes (Coppistraße 19). Auf Grund noch 
umfangreich durchzuführender Instandhaltungsarbeiten am vorgesehen Objekt sind mögliche 
Erlöse bzw. Aufwendungen dafür nicht Bestandteil der Wirtschaftsplanung für das Jahr 2025. 
 
 
 
 
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1.3 Kindertagespflegemanagement 
 
Der VKKJ steht 2025 vor der Aufgabe, sich im Kindertagespflegemanagement angesichts der 
rückläufigen Bedarfslagen in Folge des demografischen Wandels der Stadt Leipzig mit dem 
Geburtenrückgang hinsichtlich seiner Leistungspalette entsprechend aufzustellen. Die 
sinkende Anzahl an Kindertagespersonen bedingt in der Folge zwangsläufig 
Versorgungsengpässe in bestimmten St adtteilen Leipzigs, vor allem für Familien, welche 
dieses spezielle, Kind bezogen individualisiertes Kleingruppenangebot für sich favorisieren. 
 
Gemeinsam mit dem AJF wurde sich verständigt, dass das Angebot der Kindertagespflege für 
die Stadt Leipzig unbedingt erhaltenswert ist. Dabei muss betrachtet werden, dass zusätzlich 
zu den sinkenden Säuglings- und Kleinkinderzahlen auch Kindertagespflegepersonen, welche 
Ende der 90er-Jahre mit dem Angebot starteten, nun in Rente gehen bzw. sich im Sinne der 
Existenzsicherung anderweitige Tätigkeitsfelder erschließen (müssen). Der VKKJ sieht sich 
hier auch 2025 in der Verantwortung , entsprechend qualifizierten Fachkräften Stellen-  und 
duale Ausbildungsangebote zu unterbreiten.  
 
Wesentliche Aufgabe ist dabei auch 2025 im Rahmen der Fachkräfteoffensive Modelle zu 
denken und zu entwickeln, welche ggf. Tagesarbeitsplätze vorhalten können . Sowohl im 
Rahmen der Erweiterung ambulanter Leis tungen, als auch an einer  qualifizierten 
Übergangsgestaltung für Careleaver im Bera tungskontext sieht der VKKJ potentielle 
Tätigkeitsfelder für ehemalige Kindertagespflegepersonen. 
 
Zusätzlich formuliert der VKKJ für das Kindertagepflegemanagement folgende grundlegende 
Prämissen und Aufgaben für 2025: 
 
• weitere digitalisierte Evaluationsm odelle hinsichtlich Vertretungssystem, 
Perspektivplanungen der Kindertagespflegepersonen und konzeptionell methodische 
Vielfalt im heilpädagogischen Ansatz und Inklusionspädagogik,  
• Arbeitskreis Kindertagespflege zw. AJF, VKKJ und freien Trägern,  
• Fach-AG des AJF zur Integrierten Kinder- und Jugendhilfeplanung vor allem unter 
Betrachtung des Rückbaus und der Vermeidung sozialräumlicher 
Versorgungsprobleme, 
• Fachtage der Informations- und Koordinierungsstelle Kindertagespflege in Sachsen zu 
aktuellen Themen der Kindertagespflege,  
• Teilnahme an Fachaustauschen zu „Inklusion in der Kindertagespflege“, 
• Arbeitskreis/ Fachaustausche im Landesjugendamt im Rahmen der 
Landesarbeitsgruppe Kindertagespflege,  
• Fortbildungen zum Thema Kinderschutz, unter Beachtung von Social Media im Kontext 
Eltern-/ Familienarbeit  
• Berücksichtigung dieser Parameter im Rahmen der jährlichen Überprüfungen der 
Kindertagespflegestellen und Durchführung des Prüfverfahrens (im Auftrag und nach 
Vorgaben des AJF) zur Erlaubniserteilung für Neuzulassungen und Wiedererteilungen, 
verbunden mit individuellen Perspektivgesprächen für die Kindertagespflegepersonen, 
• Erarbeitung und in 2025 die Umsetzung einer aktualisierten Richtlinie für die 
Kindertagespflege,  
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• fachliche Beratung und Begleitung von Kindertagespflegepersonen, z.B. 
Einzelfallberatung, Hospitationen unter den Schwerpunkten komplexer 
Verhaltensauffälligkeiten und/ oder heilpädagogischen Förderbedarfs sowie 
• Qualitätssicherung und Erarbeitung von Qualitätsstandards für das zentrale 
Vertretungssystem auf Grundlage von Evaluationen. 
 
 
1.4 Eingliederungshilfen nach § 35a SGB VIII im Kontext Schule  
 
Unter Abwägung der Marktentwicklung mit dem in den Fachstandards gesetzten Pooling und 
verschiedener anstehender gesetzesbedingter Parallelprozesse ( z. B . Inklusionshelfer, 
Schulassistenz etc.) wird der VKKJ 2025 seine inhaltliche und strukturelle Ausrichtung im 
Rahmen der ambulanten Eingliederungshilfen im Kontext Schule (Schulbegleitung) 
ausschließlich einzelfallbezogen dem AJF anbieten, vor allem speziell für Kinder und 
Jugendliche mit Autismus -Spektrums-Verhaltensmustern und sozial -emotionaler 
Verhaltensbesonderheiten.  
 
Konkret verzahnt sich dieses Angebot in der Praxis entweder als anzufragende Leistung für 
den ASD und/ oder als Unterstützungsleistungen, sowohl für Klient/-innen in stationären Hilfen 
des VKKJ bzw. als Unterstützungsmodul für Familien bei Rückführung und notwendiger 
Sicherstellung des sozialen Bezugssystems Schule. 
 
Somit ist der VKKJ 2025 weiter flexibel in diesem Leistungsfeld verortet, insofern der VKKJ in 
den entsprechenden Arbeitsgruppen die Standards für die Eingliederungshilfe  im Kontext 
Schule mit erarbeitet hat. 
 
 
1.5 Internatsbetreuung 
 
Das Sportinternat wird seine inhaltlich- methodische Arbeit 2025 im Rahmen der 
Qualitätsentwicklung hinsichtlich folgender Zielstellungen gegenüber dem Amt für Sport 
definieren:  
 
1. Etablierung der schulformübergreifenden Internatsbetreuung in d er Stadt Leipzig mit 
umfangreichen strategischen Absprachen mit dem Amt für Sport und im 
Internatsnetzwerk Landesgymnasium und Rasenballsport Leipzig, 
2. eine darauf ausgerichtete Zimmer- und Etagenplanung, 
3. Fortführung der etablierten Landesarbeitsgruppe der sächsischen Sportinternate im 
Rahmen des Fachaustausches, 
4. Ausweitung und Transformation der Kinderschutzkonzepte einzelfallbezogen auf die 
Vereine und L eistungsstützpunkte bzw. Abgleich mit dort  bereits erarbeiteten 
Kinderschutzparametern, 
5. dahingehend eine Erweiterung der internatsspezifischen Netzwerkarbeit auf die 
Jugendwarte der Vereine und Kinderschutzbeauftragten sowie 
6. Prüfung der Etablierung der Kinderschutzfachkraft (insofern erfahrene Fachkraft) als 
lösungsorientiertes Angebot der Fallbesprechung für die Vereine und Verbände. 
 
Fachinhaltliche Schwerpunkte der internen Internatsarbeit im Jahr 2025 werden folgende sein: 
 
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• künstlerische Flurgestaltung des Internats, gemeinsam mit einer Künstlerin und den 
Internatsschüler/- innen. 
• Fortführung der Kochprojekte (z. B. gesundes Kochen) 
• in Kooperation mit der Sportoberschule ein Fotoprojekt („Von der Digitalisierung zum 
Polaroid“) 
• Gestaltung des Außengeländes des Internats (z.  B. Hochbeete bepflanzen, Projekt 
„Eigene Ernte“) 
• Fortführung der Arbeitszirkel „Kinderschutz und Präv ention im Lei stungssport – 
Abgleich Fordern/Leistungsgedanken vs. Kinderrechte“ sowie 
• Austausch mit Internatsleitern und Internatspädagogen auf der Plattform des Deutsche 
Olympische Sportbundes und Einbindung des Bewohnerrates zur Thematik der 
gesetzlichen Anforderungen, u.a. des § 4a SGB VIII wird der VKKJ sowohl im 
Internatsbetrieb als auch als Inputgeber in der Landesarbeitsgruppe bezüglich der 
Etablierung von Selbstvertretungen für die Sports chülerinnen und Sportschüler 
agieren. 
 
1.6 Fachkräftesicherung 
 
Aufgrund immer komplexer werdender Problemlagen der Klient innen und Klienten sieht sich 
der Bereich Hilfen zur Erziehung einer steigenden Nachfrage nach Fachkräften mit 
spezifischem Know -how gegenüber. Im Wettbewerb um sozialpädagogische Fachkräfte - 
insbesondere gegenüber den Kindertageseinrichtungen, Hortangeboten und der 
Schulsozialarbeit - ist der stationäre Bereich Hilfen zur Erziehung in den vergangenen Jahren 
immer weiter ins Hintertreffen geraten und wird ohne Gegensteuerung zukünftig noch mehr an 
Boden verlieren. Der Bereich Hilfen zur Erziehung hat für Beschäftigte an Attra ktivität 
eingebüßt, da sich der zwar mittlerweile durch Tarifverhandlungen gestiegene Verdienst 
sozialpädagogischer Fachkräfte trotzdem nicht wesentlich von der Bezahlung i m Kita- bzw. 
Hortbereich abhebt. Zudem müssen die Dienste im Schichtsystem rund -um-die-Uhr auch an 
Sonn- und Feiertagen geleistet werden und die zu betreuende Zielgruppe stellt nicht selten 
auch mit jug endpsychiatrischen Indikationen, auf Grund ihrer erfahrenen schwierigen und 
belastenden Lebenssituation in der Herkunftsfamilie (Gewalt -, Missbrauch-  und 
Suchtsysteme) eine zunehmende Herausforderung in der pädagogischen Arbeit dar.  
 
Um den personalpolitischen Herausforderungen im Kontext der angespannten 
Wettbewerbssituation in Verbindung mit dem aktuell bestehenden Fachkräfteengpass im 
Bereich der s ozialen Arbeit gerecht zu werden, analysiert und richtet der VKKJ fortlaufend 
seine Strategien bedarfsorientiert aus. Dazu werden breit aufgestellte Methoden zur 
Fachkräftegewinnung sowie -bindung genutzt und weiter ausgebaut. Besondere Bedeutung 
haben hierzu Strategien zur Rekrutierung neuen Personals, über die Weiterqualifizierung der 
Mitarbeitenden bis hin zu Maßnahmen, um die Beschäftigten an den VKKJ zu binden.  
 
Im Rekrutierungsprozess gewinnen digitale Dienste sowie verschiedene Kanäle sozialer 
Medien zur Veröffentlichung von Stellenangeboten sowie zur Informationsverbreitung und 
Unternehmensdarstellung zunehmend an Bedeutung . Daneben werden punktuell auch 
traditionelle Instrumenten wie Stellenbörsen und Anzeigen in Print - und Hörmedien sowie 
Werbung im  öffentlichen Raum genutzt. Kooperationen mit Fach- und Hochschulen sollen 
auch 2025 intensiviert werden. Durch die Analyse des Bewerbungsprozesses werden hierfür 
fortlaufend geeignete Methoden und Anbieter herausgefiltert. 
 
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Eine nachhaltige Fachkräftesicherung im Bereich Hilfen zur Erziehung erfordert politische und 
gesellschaftliche Unterstützung. Investitionen in Bildung und Ausbildung, die Förderung von 
sozialen Berufen sowie die Anerkennung der wichtigen Arbeit der Fachkräfte sind hierbei 
zentrale Elemente.  
 
Auf stadtpolitischer Ebene wurde mit dem Stadtratsbeschlusses VII -A-06828-NF-02 ein 
wichtiger Grundstein dafür gelegt. Darin wird  der VKKJ legitimiert , eine praxisorientierte 
dreijährige berufsbegleitende Ausbildung zur Staatlich anerkannten Erzieherin/zum Staatlich 
anerkannten Erzieher anzubieten. Das wegweisende Pilotprojekt ist im Ausbildungsjahr 
2023/2024 in Zusammenarbeit mit der Henriette-Goldschmidt-Schule mit drei Auszubildenden 
gestartet. Für das Ausbildungsjahr 2024/2025 konnten die restlichen Ausbildungsplätze 
besetzt werden, sodass im VKKJ nun 16 Personen berufsbegleitend ausgebildet werden. 
Durch die gewinnbringende Zusammenarbeit zwischen Schul - und Praxispartner bei der 
Entwicklung von Rahmenbedingungen und des Curriculums im Vorfeld sowie einem engen 
Netzwerk unterstützt der VKKJ die zukünftigen Fachkräfte individuell in dieser anspruchsvollen 
Ausbildung und erhofft sich, damit dem allgemeinen Fachkräftemangel wirksam zu begegnen. 
 
Dem VKKJ ist die Bedeutung diverser Faktoren zur langfristigen Bindung der Mitarbeiterinnen 
und Mitarbeiter bewusst. Daher werden zur Förderung eines positiven Arbeitsklimas  auch 
weiterhin Teamevents wie der Mitarbeiterstammtisch, das Sommerfest und die gemeinsame 
Teilnahme an sportlichen Veranstaltungen wie dem Firmenlauf und dem Stadtradeln 
organisiert. Darüber steht im Rahmen der betrieblichen Gesundheitsförderung auch zukünftig 
ein breites Spektrum an Gesundheits- und Sportangeboten für die Mitarbeitenden bereit. Dies 
umfasst bspw. auch zweimal jährlich stattfindende Gesundheitstage mit unterschiedlichem 
thematischen Schwerpunkt. Um bedarfs - und interessensgerechte Angebote zu bieten, wird 
die Belegschaft in die Entwicklung von Maßnahmen bspw. mit hilfe eines Umfragetools 
einbezogen. Die Maßnahmen der betrieblichen Gesundheitsförderung  sollen nicht nur als 
integraler Bestandteil unserer zukunftsorientierten Arbeitgebermarke dienen, sondern auch 
öffentlichkeitswirksam unterstützen.  
 
Fachkräfte in der Kinder - und Jugendhilfe sind oft hohen emotionalen und physischen 
Belastungen ausgesetzt. Um dem entgegenzuwirken,  hat der VKKJ zusätzlich zur internen 
Ausbildung von psychologischen Ersthelfern auch ein Angebot zum individuellen Mental 
Health Coaching geschaffen, welches alle Beschäftigten sowie deren nahe Angehörige nutzen 
können. Dieses wird in 2025 fortgeführt und ebenfalls  evaluiert. Weitere bereits umges etzte 
und geplante Maßnahmen hält der VKKJ in seinem „Konzept zur Gewinnung und Sicherung 
von sozialpädagogischen Fachkräften“ fest . Diese s wird  fortlaufend evaluiert und 
bedarfsgerecht angepasst.  
 
Ein vielversprechendes Werkzeug, um die Mitarbeiterbindung weiter zu verbessern, ist die 
innerbetriebliche strategische Personal - und Karriereplanun g. Diese bezieht sich auf die 
Analyse des aktuellen Personalbestands, des zukünftigen Personalbedarfs sowie die 
Personalentwicklung. Dabei werden individuelle Bedürfnisse und Fähigkeiten der 
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter berücksichtigt, um eine effektive Personalplanung im Einklang 
mit den Eigentümerzielen zu gewährleisten. Durch die Entwicklung und Förderung interner 
Talente können Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter motiviert und langfristig an den VKKJ 
gebunden werden. Im Zuge dessen ist im Mai 2023 eine  bis Oktober 2024 dauernde, 
innerbetriebliche Fortbildung und Qualifizierungsmaßnahme in Zusammenarbeit mit der 
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Verwaltungsakademie Leipzig  gestartet, wodurch Leitungsverantwortung und 
Führungskompetenzen in den Einrichtungen gestärkt werden sollen. 
 
 
1.7 Gleichstellungsbeauftragte 
 
Die Gleichstellung von Frauen und Männern ist ein wichtiger Bestandteil und seit Jahren 
gelebte Praxis im Personalmanagement des VKKJ. Die Vereinbarkeit von Beruf und Familie 
ist heutzutage längst nicht mehr nur für Frauen relev ant, sondern familienfreundliche 
Arbeitsbedingungen sind geschlechterunabhängig bedeutsam. Die Beschäftigten in den 
wichtigen Aufgaben von Kindererziehung oder Pflege zu unterstützen und dies gut mit den 
betrieblichen Anforderungen in Einklang zu bringen, hilft dem Arbeitnehmer sowie dem 
Arbeitgeber. Die Gesellschaft wird vielfältiger ─ und damit auch die Situation der 
Mitarbeitenden. Diese Vielfalt der Lebensmodelle braucht eine flexible Personalpolitik. 
 
Die bisher als Frauenbeauftragte bekannte Funktion trägt seit 2024 den Titel 
„Gleichstellungsbeauftragte“. Die  Gleichstellungsbeauftragte erarbeitet federführend einen 
Gleichstellungsplan (ehemals Frauenförderplan) . Dieser wird  konkrete 
Handlungsschwerpunkte zur Gleichstellung und Unterstützung in Bezug au f Pflege, Familie 
und Beruf, Schwangerschaft und Elternzeit  beinhalten. Ein wichtiger Teil ist zudem die 
Erhebung der Geschlechterverteilung in der Struktur der Bediensteten nach verschiedenen 
Aspekten. Es werden Daten zum Personalstand nach Funktionsebenen, nach Voll - und 
Teilzeitbeschäftigung, zu Stellenausschreibungen, Bewerbungen, Stellenbesetzungen sowie 
zu Fortbildungen ausgewertet. Die Teilnahme an Bewerbungsgesprächen auch zur 
Vermeidung geschlechtsspezifischer Benachteiligung steht der Gleichstellungsbeauftragten 
stets offen. 
 
Neben den Quartalsgesprächen zwischen Betriebsleitung und Gleichstellungsbeauftragter 
werden die Maßnahmen aller zwei Jahre gemeinsam mit der Betriebsleitung auf Wirksamkeit 
und Verwendbarkeit überprüft und gegebenenfalls angepasst. Darüber hinaus berichtet die 
Gleichstellungsbeauftragte jährlich (zuletzt am 12.06 .2024) im Betriebsausschuss Jugend, 
Soziales und Gesundheit in Form des Reflexionsberichtes über den Stand der Umsetzung. 
 
Der partnerschaftliche und konstruktive Umgang mit der Betriebsleitung und dem Personalrat 
ist fortzuführen, um die Interessen aller Beschäftigten im VKKJ zu vertreten.  Die Freistellung 
der Gleichstellungsbeauftragten erfolgt im VKKJ der Betriebsgröße angemessen und zudem 
anlassbezogen. N otwendige Sachkosten (Fortbildung, Literatur und Büromaterial) werden 
bereitgestellt. 
 
 
1.8 Klimaschutz und Nachhaltigkeit 
 
Im Rahmen des Sofortmaßnahmenprogramms für kommunalen Klimaschutz hat der VKKJ 
sechs wesentliche Handlungsfelder identifiziert: Stadtentwicklung, Strom - und 
Wärmeversorgung, Mobilität, Kommunikation, Ernährung und Konsum sowie die interne 
Organisation der Verwaltung. Auf Basis dieser Basis und seiner Leitlinien hat sich der VKKJ 
zum Ziel gesetzt, innerhalb dieser Handlungsfelder einen Beitrag zu einer ökologisch, 
ökonomisch und sozial nachhaltigen Entwicklung zu leisten. 
 
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Um dieses Ziel zu erreichen, hat der VKKJ die Interessengruppe Klimaschutz als zentrales 
Steuerorgan etabliert. Diese Gruppe plant, implementiert und evaluiert partizipative 
Instrumente und Methoden, um den Klimaschutz weiterhin voranzutreiben. Dabei wird auf 
bereits durchgeführte Projekte aufgebaut, die in Zusammenarbeit mit dem Referat Nachhaltige 
Entwicklung und Klimaschutz, den Leipziger Städtischen Bibliotheken, der Stadtreinigung 
Leipzig sowie der Projektleitung "Zero Waste Leipzig" realisiert wurden.  Die Aktivitäten der 
internen Int eressensgruppe für Umwelt - und Klimaschutz sollen im Jahr 2025 ausgebaut 
werden. I nnerhalb dieser Gruppe können vielfältige Kompetenzen genutzt und neue Ideen 
praxisorientiert generiert werden. 
 
Unverändert gültig sind für den VKKJ dabei die drei grundlegenden Prinzipien. Erstens, wird 
das Vorsorgeprinzip bei der Bewältigung von Umweltproblemen angewendet. Zweitens , 
werden Maßnahmen ergriffen, um das Umweltbewusstsein der Mitarbeiterinnen und 
Mitarbeiter sowie der betreuten jungen Menschen und deren Familien in seinem 
Handlungsfeld zu stärken. Drittens , zeigt sich der VKKJ aufgeschlossen gegenüber dem 
Einsatz und der Verbreitung umweltfreundlicher Technologien in seinem Angebotsspektrum 
und setzt sich verantwortungsvoll für die Nutzung dieser ein. 
 
Ein wichtiger Baustein zur Umsetzung dieser Prinzipien ist weiterhin der Ausbau der 
Digitalisierung von internen und externen Verwaltungsprozessen. Neben zahlreichen 
umgesetzten Maßnahmen wie der digitalen Dienstplanung und Klientenverwaltung soll die 
Einführung der E-Akte in allen Bereichen forciert werden. Der VKKJ setzt sich mit Nachdruck 
für den digitalen Rechnungslauf gegenüber dem AJF ein. Eine Voraussetzung dafür wird u. a. 
die Anbindung an das Dokumentenmanagementsystem der Stadtverwaltung „enaio“ s ein, 
dessen Rollout derzeit für Eigenbetriebe noch nicht vorgesehen ist. Auch dieses 
Digitalisierungsvorhaben wird der VKKJ nachdrücklich und priorisiert einfordern und 
weiterverfolgen und erhofft sich damit auch die Gestaltung von effizienteren 
Verwaltungsprozessen. 
Die Verringerung des ökologischen Fußabdrucks ist für den VKKJ von großer Bedeutung. So 
spielt Nachhaltigkeit als Kriterium im Beschaffungswesen eine große Rolle. Die Anschaffung 
eines weiteren Elektrofahrzeugs wird noch bis Ende 2024 realisiert. 
Angesichts möglicher Krisen-  und Notsituationen wird im Rahmen des Risikomanagement s 
derzeit betriebsintern in Abstimmung mit dem AJF ein Krisenkonzept zur Blackoutplanung 
erarbeitet, welches die Handlungsfähigkeit in Bezug auf die Gewährleistung insbesondere der 
stationären Betreuungsleistungen und der Inobhutnahme zum Schutz des Kindeswohls als 
auch der Kindertagespflege sicherstellt. Die Versorgungsstrategie umfasst dabei 
Themenbereiche, wie Risikobewertung und Planung, Kommunikation und M obilität, 
Sicherheitsmaßnahmen, Versorgungssicherheit Planungssicherheit, Schulungen und 
Übungen sowie Psychosoziale Unterstützung. Für einen zentralen Notfallstandort sollen dafür 
die H allen 4.1 und 4.2 im Agra Messepark Leipzig im Bedarfsfall platziert werden.  Diese 
Planungen als auch Notfallhandbücher inkl. Notfallplan für den Geschäftsstellenbereich und 
für die Einrichtungen im VKKJ werden in 2025 erarbeitet und mit dem AJF als auch stadtintern 
abgestimmt und erprobt, um die Handlungsfähigkeit und Arbeitsaufnahme für unverzichtbare 
Tätigkeiten für vulnerable Gruppen im Falle eines Blackouts sicherstellen zu können. 
 
 
 
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2 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan 
 Prämissen der Planung 
 Kapazitäten 
 
Dem Wirtschaftsplan 2025  liegen prognostizierte Leistungsentgelte für die bereits vorab  
aufgeführten Leistungsangebote sowie die aktuell gültigen Beschlüsse der Entgeltkommission 
der Stadt Leipzig zugrunde. 
Unter Berücksichtigung der geplanten Kapazitätsentwicklungen, insbesondere im stationären 
Bereich wurden folgende Kapazitäten und Auslastungen im Wirtschaftsplan angenommen.  
 
Leistungsdaten 
Ø  
Ist  
2023 
Ø 
Erwartung 
2024 
Ø  
Plan  
2025 
Kapazität (stationäre Plätze) 142 139 144 
Ø belegte stationäre Plätze 139 133 138 
Auslastung stationärer Bereich [%] 98 96 96 
Umfang ambulante Leistungen [h] 400 500 690 
Auslastung ambulanter Bereich [%] 154 100 100 
Pauschalfinanzierung KND 8 8 8 
Pauschalfinanzierung JND 8 8 8 
Pauschalfinanzierung BbN 3 3 3 
Pauschalfinanzierung päd. Betreuung Sportinternat 
Internatsbetreuung - Kapazität 60 60 60 
Schulbegleitung [h] 421 237 121 
Auslastung Schulbegleitung [%] 87 100 100 
Pauschalfinanzierung Kindertagespflegestellen 494 472 400 
 
Mit dieser Aufteilung wird ein klienten-  und einrichtungsbezogenes Budgetcontrolling nach 
Kostenart gewährleistet.  
 
Im Bereich der Hilfe zur Erziehung (HzE -Bereich) wird eine kostendeckende prozentuale 
Auslastung von durchschnittlich 96% unterstellt. Die Auslastung im ambulanten Bereich wird 
mit 100 % geplant.  
 
Dem Wirtschaftlichkeitsprinzip folgend,  besitzt die Sicherstellung einer möglichst 
durchgängigen Platzbelegung Priorität für den Eigenbetrieb. Angesichts der weiterhin 
steigenden Bedarfssituation im Stadtgebiet wird die Aufnahme von Leipziger Kindern und 
Jugendlichen vom VKKJ grundsätzlich bevor zugt. Das Belegungsmanagement  ist 
dahingehend im gegenseitigen Interesse (VKKJ und ASD) weiter zu optimieren.  
 
Bei fallspezifischen Zuständigkeitswechseln innerhalb der Leistungserbringung (z. B. Umzug 
der personensorgeberechtigten Eltern außerhalb Leipzigs) oder auch durch die Hilfeverortung 
in Leipzig in Folge der qualitativ passenden Konzeptionen der Leistungsangebote des VKKJ 
werden auch Kapazitäten durch andere Jugendämter in Anspruch genommen. Dies ist derzeit 
zu etwa 7 % (Stand Juni 2024) der Fall. Im Umkehrschluss werden die im VKKJ angebotenen 
stationären Leistungen aktuell zu ca. 93 % (Stand Juni 2024) durch das Amt für Jugend und 
Familie der Stadt Leipzig beansprucht. In der Wirtschaftsplanung wird für das Jahr 2025 eine 
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Inanspruchnahme durch das AFJ von ca. 95 % angenommen. Damit bekennt sich der VKKJ 
klar als Leistungserbringer für die Stadt Leipzig. 
 
 Leistungsentgelte 
 
Wie in den Eigentümerzielen (Beschlussvorlage VII-DS-00049-NF-01) festgelegt, arbeitet der 
VKKJ unter Beachtung der  Rechtsgrundlagen und wirt schaftlichen Handlungsparameter  
gemeinnützig und allumfassend kostendeckend (Finanzziel 1).  
 
Die Finanzierung der Leistungen und Angebote erfolgt auf der Grundlage der 
„Grundsatzvereinbarung für den Abschluss von Leistungs -, Entgelt - und 
Qualitätsentwicklungsvereinbarungen sowie Kostenvereinbarungen nach §§ 77, 78a ff. SGB 
VIII für die Kinder - und Jugendhilfe in der Stadt Leipzi g“ sowie unter Berücksichtigung 
geltender Beschlüsse der Entgeltkommission. Entsprechende Vereinbarungen werden auf der 
Grundlage der bestätigten Leistungsbeschreibungen zwischen dem Amt für Jugend und 
Familie (AJF) und dem Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) geschlossen. 
 
Die mit dem A mt für Jugend und Familie als zuständigen Kostenträger individuell zu 
verhandelnden Leistungsentgelte, sind der grundlegende Baustein für die Erlösplanung des 
Wirtschaftsjahres 2025 sowie für die Mittelfristplanung.  
 
Für den Kindernotdienst, den Jugendnotdienst, die Kontakt- und Notschlafstelle sowie für das 
Kindertagespflegemanagement werden die vereinbarten pauschalen Leistungsentgelte 
jeweils am Anfang des Leistungsmonats durch das Amt für Jugend und Familie bezahlt. 
Die durch das Amt für Sport finanzierte Leistungsentgeltpauschale für die Betreuung der 
Sportschülerinnen und Sportschüler  im Internat in der Philipp- Rosenthal-Straße fließt dem 
VKKJ ebenfalls am Anfang des Leistungsmonats zu. 
 
Auch die klientenbezogene Abrechnung der Leistungsentgelte für die stationären und 
ambulanten Leistungen (Fachleistungsstunden) sowie für die Eingliederungshilfe im Kontext 
Schule erfolgt prospektiv, jedoch wird hier nach der Leistungserbringung eine entsprechende 
Korrektur gegenüber dem AJF bzw. auswärtigen Jugendamt z. B. aufgrund von 
Abwesenheiten und Auszügen vorgenommen.  
 
Der Zeitpunkt der Rechnungslegung ist für die Liquiditätsplanung und - sicherung des 
Eigenbetriebs entscheidend und um damit das in den Eigentümerzielen festgelegte Ergebnis- 
und Vorgehensziel 3.2.1.3 des Finanzziels zu stärken und auch erreichen zu können. 
 
 Digitalisierung und Optimierung von Prozessabläufen 
 
Die Digitalisierung hat im VKKJ einen hohen Stellenwert. So wird der Eigenbetrieb seine 
Digitalisierungsstrategie auch im Jahr 2025  zielstrebig fortsetzen.  Beispielhaft sollen hier 
folgende Projekte genannt werden: 
 
• Das Ende 2022 begonnene Pilotprojekt „E -Rechnung“ wird schrittweise ausgeweitet, 
sodass immer mehr Eingangsrechnungen vollständig digital bearbeitet werden. Der VKKJ 
setzt sich außerdem dafür ein, einen digitalen Prozess für die Übersendung der 
Ausgangsrechnungen an das AJF zu erarbeiten. 
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• Durch die mittlerweile in allen Einrichtungen etablierte digitale Dienstplanung wird derzeit 
die Führung einer elektronischen Arbeitszeitkarte für alle Beschäftigten aus dem 
Programm geprüft.  
• Die elektronische Klientenverwaltung soll flächendeckend in den Einrichtungen des VKKJ 
genutzt und angewendet werden. 
 
3 Erläuterungen zum Erfolgsplan 
3.1 Umsatzerlöse und Erträge 
 
Die Umsatzerlöse ergeben sich aus den kostendeckenden Leistungsentgelten für die 
Leistungen und Angebote des VKKJ und berücksichtigen somit neben den 
Kapazitätsanpassungen und Angebotserweiterungen ebenfalls die in den Aufwendungen 
beschriebenen Entwicklungen im Personal- und Sachkostenbereich (s. Pkt. 3.2 ff.). 
 
Übersicht der Umsatzerlöse: 
Angaben in TEUR Ist 2023 
Erwartung 
2024 Plan 2025 
Umsatzerlöse 20.151 21.687 23.931 
davon:       
stationäre Leistungen 13.293 14.662 16.020 
ambulante Leistungen 246 330 507 
Schulbegleitung 359 119 70 
Kindernotdienst (KND) 2.555 2.934 3.455 
Jugendnotdienst (JND) 1.528 1.560 2.007 
Kontakt- und Notfallschlafstelle (BbN) 381 810 902 
Sportinternat 840 886 1.015 
Tagespflegemanagement 380 385 345 
periodenfremde Leistungsentgelte 569 0 0 
 
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind u. a. Rückerstattungen der Krankenkassen im 
Rahmen des sofortigen Beschäftigungsverbotes für Schwangere ( 425 TEUR) als auch 
Spenden in Höhe von 10 TEUR eingeplant. Beide Werte wurden an die Erwartung des Jahres 
2024 als auch die Ist-Werte des Jahres 2023 angepasst. 
Für die Nutzung des Hauses 10 im Robert-Koch-Park wurde für das Jahr 2025 eine Auflösung 
des Sonderpostens (190 TEUR) korrespondierend mit den Abschreibungen in den sonstigen 
betrieblichen Erträgen berücksichtigt (siehe Anmerkungen unter Punkt 3.8). 
Weitere sonstige Er träge erwartet der VKKJ für 2024  in Höhe von 534  TEUR, welche sich 
überwiegend aus der Refinanzierung der Ausbildungsaufwendungen für voraus sichtlich 16 
Fachschüler der dualen Ausbildung zur Staatlich anerkannten Erzieherin/zum Staatlich 
anerkannten Erzieher ergibt. 
3.2 Aufwendungen 
 
Die ausgewiesenen Aufwendungen basieren auf den für das Jahr 202 5 prognostizierten 
Leistungsentgelten und den derzeitig gültigen Beschlüssen der Entgeltkommission. 
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Die Planung aller Aufwendungen erfolgte je Einrichtung bzw. Leistungsart und wurde 
entsprechend kumuliert. Dabei wurden die Kosten für die Geschäftsstelle als einzelne 
Kostenstelle betrachtet. Auf Grundlage dies er Planung ist auch im Jahr 2025  ein 
entsprechendes Betriebscontrolling mit den notwendigen Steuerungsmechanismen zur 
Überwachung der Risikofaktoren möglich. 
 
Die Aufwendungen für Material, Abschreibungen und sonstige betriebliche Aufwendungen 
orientieren sich an den Ist -Werten des Jahres 2023  bzw. an berei ts in  2024 bekannten 
Kostenveränderungen.  
 
3.2.1 Personalaufwendungen 
Für die Planung der Personalkosten wurden die vom Personalamt der Stadt Leipzig ermittelten 
Durchschnittswerte zu Grunde gelegt. Dabei basiert die Berechnung der durchschnittlichen 
Personalkosten für eine Vollzeitstelle im Jahr 2025  auf den im Mai 2024 berechneten 
Durchschnittswerten der festen monatlichen Zahlungen (einschließlich Zulagen, Pauschalen, 
Strukturausgleich, vermögenswirksamer Leistungen des Arbeitgebers) sowie der variablen 
monatlichen Zahlungen (Zeitzuschläge usw.).  
 
Für 2025 wurde eine Tarifsteigerung von 2,0% angenommen und einem Arbeitgeberanteil zur 
Sozialversicherung in Höhe von 20,55%  berücksichtigt. Beide Größen unterliegen einem 
gewissen Risiko, da zum jetzigen Zeitpunkt nicht abgeschätzt werden kann, ob bzw. in welcher 
Höhe Steigerungen verhandelt bzw. festgelegt werden.  
 
Die bis zu 16 Fachschüler der dualen Ausbildung zur S taatlich anerkannten Erzieherin/zum 
Staatlich anerkannten Erzieher , welche ab August 2023  bzw. ab August 2024 im VKKJ 
ausgebildet werden, erhalten die tarifliche Auszubildendenvergütung und werden über eine 
separate Kostenvereinbarung mit dem Amt für Jugend und Familie (AJF) finanziert. 
 
Der Stellenplan des VKKJ bildet die Grundlage für die Planung der Personalaufwendungen 
(vgl. Punkt 3.5 Erläuterungen zum Stellenplan). Unter Berücksichtigung der durch das 
Personalamt mitgeteilten Personalkosten ergeben sich für das Jahr 2025  folgende 
Personalkosten: 
Angaben in TEUR Ist 2023 Erwartung 2024 Plan 2025 
Personalaufwand 16.491 19.095 21.710 
 
Die Personalkosten beinhalten auch die Aufwendungen für Beschäftigte im 
Beschäftigungsverbot, welche durch die Krankenkassen über die sonstigen betrieblichen 
Erträge erstattet werden (rd. 425 TEUR für 2025 geplant). Der Kostenzusicherung des AJF 
vorausgesetzt sind die im Stellenplan 2025 enthaltenen Reservestellen für sich kurzfristig 
ergebende Bedarfe bzw. Kapazitätsanpassungen sowie für die aktuell in Planung befindlichen 
neuen Angebote ( siehe Punkte 1.1. und 1.2)  nicht Bestandteil der  geplanten 
Personalaufwendungen.  
 
3.2.2 Materialaufwendungen 
Die Materialaufwendungen wurden aus den nachfolgenden Positionen im Leistungsentgelt 
ermittelt und in die Planung für 2025 übernommen: 
 
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• Allgemeiner Materialaufwand sowie medizinischer und hygienischer Sachaufwand, 
• Verpflegung pro Platz, 
• Aufwendungen für Beförderung, 
• Aufwendungen für Gemeinschaftsveranstaltungen (fester Betrag ohne Steigerung) 
 
Angaben in TEUR Ist 2023 Erwartung 2024 Plan 2025 
Materialaufwand 645 812 788 
 
3.2.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten neben Betreiberkosten (einschließlich 
der Kosten für Brennstoffe, Wasser und Energie  sowie sonstige Betriebskosten) auch  
Instandhaltungskosten für bspw. Brandschutzmaßnahmen, Vandalismusschäden und (im Jahr 
2024) die Renovierung der WGs in der Naumburger Straße und Marbachstraße zwecks 
Mietsachenrückgabe nach dem Umzug in die neuen Räume im Deiwitzweg entsprechend der 
mietvertraglichen Pflichten. Diese sind im Leistungsentgelt bezüglich ihrer Verwendung nach 
Kostenarten getrennt ausgewiesen und werden über dieses finanziert. Aufgrund der aktuellen 
Neubauten wird die Summe für Instandhaltung im Jahr 2025 eher niedriger ausfallen. 
 
Weiterhin berücksichtigt wurden die im Leistungsentgelt eingestel lten Aufwendungen für die 
Fort- und Weiterbildung der Mitarbeitenden, Abgaben und Versicherungen, zentrale 
Leistungen (wie z. B. Personalabrechnung, Aufwendungen für Wirtschaftsprüfung etc., 
Ausbau der IT-Struktur), fremde Leistungen (wie z. B. Gebäudereinigung) und allgemeiner 
Verwaltungsbedarf. Für das Jahr 2024 ff. wurden mögliche Kostenanpassungen auch für die 
geplanten neuen Objekte – vor allem in den Energie- , Miet - und Betriebskosten –  
entsprechend berücksichtigt. 
 
Sachaufwendungen des Personalrates sowie für die Gleichstellungsbeauftragte sind in den 
sonstigen betrieblichen Aufwendungen ebenfalls beachtet. 
 
In den Aufwendungen wurden auch finanzielle Mittel für das Betriebliche 
Gesundheitsmanagement (Ø 100,00 EUR/Jahr/Beschäftigtem) entsprechend der 
Rahmendienstvereinbarung Betriebliches Gesundheitsmanagement DV 56- 2017 
berücksichtigt. Des Weiteren ist im Plan der sonstigen betrieblichen Aufwendungen ein 
Arbeitgeberzuschuss zum Jobticket (15,01 EUR/Monat/Beschäftigte m, Plan mit 116 
Personen) enthalten. 
 
Angaben in TEUR Ist 2023 Erwartung 2024 Plan 2025 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.821 1.914 1.913 
 
3.2.4 Abschreibungen 
Diese Position untergliedert sich in Abschreibungen auf Sachanlagen und geringwertige 
Wirtschaftsgüter. Die Refinanzierung erfolgt entsprechend über das Leistungsentgelt. Der 
VKKJ macht auch weiterhin von seinem Wahlrecht Gebrauch, die geringwertigen 
Wirtschaftsgüter im Jahr der Anschaffung sofort abzuschreiben. Eine Abschreibung über 5  
Jahre (Poolabschreibung) würde im VKKJ zwangsläufig zu einer unsachgemäßen 
Verfälschung der Vermögenslage führen, da die Nutzungsdauer der meisten Wirtschaftsgüter 
im VKKJ erfahrungsgemäß deutlich weniger als 5 Jahre beträgt.  
 
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Aufgrund der Kapazitätserweiterung nach Umzug und den damit verbundenen Anschaffungen 
ist mit einer deutlichen Steigerung der Abschreibungen für das Jahr 2025 zu rechnen: 
 
Angaben in TEUR Ist 2023 Erwartung 2024 Plan 2025 
Abschreibungen 382 688 985 
 
3.3 Jahresergebnis 
 
Der VKKJ plant für das Jahr 2025 mit einem ausgeglichenen Jahresergebnis. 
 
Das Erreichen eines selbst moderaten Jahresüberschusses ist nicht realistisch, da bei 
kostendeckenden Leistungsentgelten der Korridor für eine Gewinnerzielung bei einem 
Auslastungsfaktor von 96,84 % hinsichtlich einer verantwortbaren und genehmigungsfähigen 
Kapazitätsüberbelegung durch das Landesjugendamt nicht gegeben ist. Wird eine höhere 
Auslastung erreicht, so steigen ebenfalls die Aufwendungen –  vor allem auch in der Position 
des Personalaufwandes. 
 
Dementsprechend plant der VKKJ für die Folgejahre ebenfalls mit ausgeglichenen 
Jahresergebnissen.  
 
3.4 Mittelfristplanung 2025 – 2028  
 
Die Planung für die Folgejahre weist Kostensteigerungen (insbesondere Personalkosten, 
Energieaufwendungen/Betriebskosten) aus. Auch hier wird vom Selbstkostendeckungs -
prinzip der Leistungsentgelte und einer durchschnittlichen Auslastung aller stationären 
Leistungen und Angebote von 96,84 % im stationären Bereich ausgegangen. 
 
Ebenso wurde der Umzug von zwei Leistungsangeboten in die Ersatzneubauten der E.-Kaiser-
Straße ab Anfang 2025 und die Inbetriebnahme des Neubaus in Böhlitz -Ehrenberg/ Gundorf 
in der Leipziger Straße ab Mitte 2025 in der Wirtschaftsplanung berücksichtigt. 
 
3.5 Erläuterungen zum Stellenplan 
 
Für das Planjahr 2024 berücksichtigt der Stellenplan einen Umfang von insgesamt 257,05 
VzÄ. G egenüber dem Jahr 2023 ist dies ein Zuwachs von 22,05 VzÄ und beinhaltet 
ausschließlich den notwendigen Personalaufwuchs durch die aktuell in Umbau befindlichen 
Angebote des VKKJ (Kompetenztraining bzw. Familientraining,  Umsetzung der ambulanten 
bzw. klientenbezogenen Einzelbetreuung in den Notdiensten, Erweiter ung Betreuung im 
Mutter-/Vater-/Kind-Bereich) einschließlich der dafür notwendigen Stellen für Hausmeister, 
Hauswirtschaft, Leitung und Verwaltung.  
Ab dem Jahr 2025 plant der VKKJ mit einer notwendigen Erhöhung des Stellenplanes um 
insgesamt 35 ,95 VzÄ. Davon entfallen 23,95 VzÄ auf Personalerhöhungen durch die 
Inbetriebnahme der Neubauten mit insgesamt 18 Plätzen in der Leipziger Straße in Böhlitz -
Ehrenberg/ Gundorf und Kapazit ätserhöhungen um 3 Plätze durch den Bezug der 
Ersatzneubauten in der Edmond-Kaiser-Straße. 
 
Darüber hinaus sind im Stellenplan 12,00 VzÄ Stellen als Reservestellen kostenneutral 
ausgewiesen. Diese Stellen werden nur aktiviert, wenn der VKKJ in seiner Rolle als 
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Leistungsgarant im Bedarfsfall durch das AJF mit einer kurzfristigen Leistungssicherstellung 
(z. B. Einzelbetreuung, Schließung einer WG durch freie Träger) beauftragt wird. 
Der Einsatz von 16 Fachschülern der dualen Ausbildung zur Staatlich anerkannten Erzieherin/ 
zum Staatlich anerkannten Erzieher  ab August 2023 bzw. August 2024  im VKKJ hat keine 
stellenplanerhöhende Auswirkung. Die Fachschüler werden im Plan als Auszubildende 
aufgeführt. 
Der Stellenplan bietet somit weiterhin den bewährten Rahmen für unterjährig notwendige 
bedarfsgerechte Angebotserweiterungen und beinhaltet außerdem knapp 7,00 VzÄ Stellen für 
Beschäftigte im Beschäftigungsverbot bzw. Mutterschutz. 
 
3.6 Erläuterungen zum Investitionsplan 
3.6.1 Baumaßnahmen 
 
Der VKKJ beabsichtigt  auch weiterhin, keine eigenen Bauvorhaben mit Bauherrenfunktion 
durchzuführen. Insofern enthält der Investitionsplan für das Jahr 2025 ff. keine Aufwendungen 
für Planungs- und Bauleistungen.  
 
Bauherr der für den VKKJ realisierten Baumaßnahmen ist das Amt für Schule. 
 
Baubeschluss VI-DS-06522 – Neubauten Leipziger Straße, 04178 Leipzig 
 
Die Bauarbeiten sind in vollem Gange und das Erdgeschoss der beiden Gebäude steht bereits. 
Ende April 2024 wurden Schatullen mit Glücksbringern, Wünschen und Zeitzeugnissen in der 
Bodenplatte der Objekte als Zeitkapsel versenkt. Im Juli 2024 wird das Richtfest gefeiert. Eine 
Inbetriebnahme wird aktuell im Spätsommer 2025 anvisiert. 
 
Baubeschluss VII-DS-07383 – Ersatzneubau Edmond-Kaiser-Straße, 04158 Leipzig 
Im Jahr 2024 konnte planmäßig das Richtfest für beide Häuser gefeiert werden. Die 
Bauarbeiten verlaufen aktuell planmäßig nach derzeitigem Zeitplan wird das Objekt Ende  
2024/ Anfang 2025 für den VKKJ bezugsfertig sein. Als Nutzer wird der VKKJ in den aktiv in 
alle Prozesse mit einbezogen. 
 
Darüber hinaus ist der VKKJ in Abstimmung mit dem AJF ständig auf der Suche nach weiteren 
Objekten im städtischen Bestand für die in Planung befindlichen neuen bedarfsgerechten 
Angebote (Tagesgruppe, Ersatzobjekte für best ehende Wohngruppen in Grünau und in 
Engelsdorf). Unterstützt wird der VKKJ dabei vor allem durch das Amt für Schule, das Amt für 
Gebäudemanagement und das Liegenschaftsamt der Stadtverwaltung.  
 
Unterstützt wird der VKKJ ebenfalls bei der Planung als auch der Durchführung dringend 
notwendiger Umbau - bzw. Anbauten für ein „ Grünes Wohnzi mmer“ in der WG Obere 
Eichstädtstraße, um diese Einrichtung durch einen multifunktionalen Gemeinschaftsraum 
perspektivisch am Netz halten zu können. 
3.6.2 Bewegliche Anlagegüter  
Die aufgeführten Investitionsmaßnahmen dienen vordergründig dem Erhalt des vorhandenen 
Ausstattungsniveaus. Die Investitionen (Ausstattung mit Mobiliar) berücksichtigen die 
ergänzende Ausstattung der Wohngruppe durch den Umzug und die Kapazitätserweiterung in 
23 von 33 in Zusammenstellung
 
20 
der Edmond-Kaiser-Straße und die Inbetriebnahme des Neubaus in Böhlitz -
Ehrenberg/Gundorf (Mitte 2025).  
 
3.7 Erläuterungen zum Finanz- und Liquiditätsplan 
 
Entsprechend den Eigentümerzielen ist die Betriebsleitung durch ein Liquiditätscontrolling für 
eine stabile Liquidität  verantwortlich. So ist auch im J ahr 2025 ein zuverlässiges 
Forderungsmanagement unumgänglich.  
 
3.8 Erläuterung zur Planbilanz 
 
Die Bilanz des Jahres 2025  ff. beruht auf der Fortschreibung der Vorjahresbilanzen unter 
Berücksichtigung der vorab beschriebenen Veränderungen. Die in der Bilanz enthaltenen 
Rückstellungen werden für die Folgejahre in entsprechender Höhe erwartet. In den 
Rückstellungen wurden Wert e für Jubiläen, Zahlung von Zeitzuschlägen, Mehrstunden und 
Resturlaub sowie für ausstehende Eingangsrechnungen gemäß ihrer tatsächlichen 
Inanspruchnahme berücksichtigt. 
 
Die mit den Bauvorhaben (als Bauherr bis zum Jahr 2021) verbundenen Aktivierungen in das 
Sachanlagevermögen des VKKJ wurden ebenso berücksichtigt. Für die Nutzung des Hauses 
10 im Robert -Koch-Park wurde beginnend mit dem Jahr 2021 eine Auflösung des 
Sonderpostens korrespondierend mit den Abschreibungen in der Planbilanz berücksichtigt. 
 
3.9 Plan der haushaltsrelevanten Positionen 
 
Da die durch den VKKJ angebotenen Leistungen nicht zu 100  % durch das Amt für Jugend 
und Familie bzw. das Sozialamt der Stadt Leipzig in Anspruch genommen werden, 
berücksichtigt der Plan haushaltsrelevanter Positionen 95 % an Erträgen/ Einzahlungen durch 
Leistungsentgelte durch die Stadt Leipzig (siehe dazu auch Anmerkungen unter Punkt 2.1.2).  
Für in Anspruch genommene Dienstleistungen verschiedener Ämter der Stadt Leipzig (Amt für 
Jugend und Familie für gemietete O bjekte, Personalamt für Personalabrechnung, ASiD, 
Stadtkämmerei für Versicherungen, Hauptamt, Branddirektion etc.) entrichtet der VKKJ ca. 
910 TEUR.  
 
 
Leipzig, 21.10.2024 
 
 
Carmen Müller-Ziermann 
Betriebsleiterin 
 
24 von 33 in Zusammenstellung
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder‐und 
Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4F o l g e j a h r e
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2023 2024 2025 2025 2025 2025 2025 2026 2027 2028
14. Gewinn ‐/Verlustvortrag aus Vorjahr
15. Entnahme  Rücklagen
16. Einstellung  Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 1.231 0 0 304 112 484 ‐9 0 0000
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 19.423 22.592 25.479 5.894 6.155 5.928 7. 502 26.152 26.656 27.362
Gesamterträge 20.653 22.592 25.479 6. 197 6.267 6.412 6.602 26.152 26.657 27.361
1. UP  Umsatzerlöse 20.151 21.717 24.320 5. 908 5.978 6.123 6.311 25.027 25.752 26.514
stationäre Leistungen 13.293 14.662 16.020 3.829 3.909 4.053 4.229 16.500 16.995 17.505
ambulante Leistungen 246 360 507 125 126 128 128 522 537 553
S c h u l b e g l e i t u n g 3 5 9 1 1 9 7 0 2 3 1 2 1 2 2 3700
Kindernotdienst (KND) 2.555 2.934 3.455 864 864 864 864 3.582 3.688 3.799
Jugendnotdienst (JND) 1.528 1.560 2.007 502 502 502 502 2.067 2.129 2.193
Kontakt‐ und Notfallschlafstelle (BbN) 381 810 902 226 226 226 226 929 957 986
Internat 840 886 1.015 254 254 254 254 1.075 1.100 1.133
Tagespflegemanagement 380 385 345 86 86 86 86 345 345 345
periodenfremde L e i s t u n g s e n t g e l t e 5 6 900 0000000
4. UP  Sonstige betriebliche Erträge 502 875 1.158 289 289 289 291 1.125 905 847
Einnahmen aus S p e n d e n 1 6 1 2 1 0 2224 1 0 1 0 1 0
sonstige Erträge 47 270 534 133 133 133 133 493 253 175
Erträge
 aus Auflösung Sonderposten 189 190 190 47 47 47 47 185 192 198
Erstattung Krankenkassen Beschäftigungsverbot 229 379 425 106 106 106 106 437 450 464
periodenfremde Erträge 13 24 0
Erträge aus Auflösung  von Rückstellung 800
5a. UP  RHB und bezogene Waren 645 812 788 190 193 199 205 812 837 863
Aufwendungen Verpflegung/ Lebensmittel 390 498 506 121 123 128 134 521 537 553
allgemeiner Materialaufwand 178 209 180 45 45 45 45 189 198 208
med./hyg. S a c h a u f w a n d 5 05 35 2 1 21 31 31 45 25 25 2
Lehr‐ und Lernmittel/Spiel‐ und Beschäftigungs‐
material 25 42 45 11 11 11 12 45 45 45
Verwendung S p e n d e n g e l d e r 2 1 05 1111555
 
5b. UP  bezogene Leistungen 83 82 83 14 14 40 14 83 83 83
Veranstaltungen Kinder und Jugendliche 69 74 71 12 12 35 12 71 71 71
S c h ü l e r b e f ö r d e r u n g 567 1141777
Verwendung S p e n d e n g e l d e r 825 1111555
8. UP  Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.821 1.914 1.913 478 478 478 478 1.967 2.052 2.155
Miete und Betriebskosten einschließlich
Wasser/Energie/Brennstoffe 819 721 755 189 189 189 189 793 832 874
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 138 169 140 35 35 35 35 147 154 162
Zentrale Leistungen 408 484 509 127 127 127 127 535 562 590
Instandhaltung/ Wartung und Entsorgung 191 202 159 40 40 40 40 165 160 168
A b g a b e n / S t e u e r n / V e r s i c h e r u n g e n 2 8 2 7 3 1 8888 3 2 3 4 3 5
Fortbildung / Supervision 150 155 160 40 40 40 40 168 176 185
Fremde Leistungen 59 109 109 27 27 27 27 75 79 83
Ausgaben aus S p e n d e n g e l d e r n 500 0000000
F o r d e r u n g s v e r l u s t e 00 0000000
Betriebliche Gesundheitsförderung 10 26 29 7777 3 0 3 2 3 4
Zuschuss zum J o b t i c k e t 1 3 2 0 2 1 5555 2 2 2 3 2 4
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Leistungsdaten 2025 bis 2028
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder‐und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4F o l g e j a h r e
Nr. 2023 2024 2025 2025 2025 2025 2025 2026 2027 2028
stationäre Plätze ‐ Kapazität 2 142 139 144 138 138 146 154 154 154 154
Ø belegte stationäre Plätze 2 139 133 138 132 132 140 148 148 148 148
Auslastung stationärer Bereich [%] 2 98 96 96 96 96 96 96 96 96 96
Umfang ambulante Leistungen [h] 2 260 500 690 690 690 690 690 690 690 690
Ø erbrachte ambulante Leistungen [h] 2 400 500 690 690 690 690 690 690 690 690
Auslastung ambulanter Bereich [%] 2 154 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Pauschalfinanzierung K N D 28 888888888
Pauschalfinanzierung J N D 28 888888888
Pauschalfinanzierung B b N 23 333333333
Internatsbetreuung ‐ Kapazität 2 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Ø belegte Plätze Internatsbetreuung 2 48 50 55 55 55 55 55 55 55 55
Auslastung Internatsbetreuung [%] 2 80 83 92 92 92 92 92 92 92 92
Schulbegleitung [h] 2 421 237 121 121 121 121 121 10 0 0
Auslastung Schulbegleitung [%] 2 87 100 100 100 100 100 100 100 0 0
Pauschalfinanzierung Kindertagespflegestellen 2 494 472 400 400 400 400 400 400 400 400
26 von 33 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2025 bis 2028
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder‐und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2023 2024 2025 2026 2027 2028
1. Laufende  Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 1.231 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlung aus erhaltenen Zuwendungen und 
Zuschüssen der öffentlichen Hand
+ Einzahlung aus erhaltenen privaten Zuwendungen und 
Zuschüssen
‐ Rückzahlung von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
‐ Auszahlung eines Zuschusses an Dritte mit einer 
Gegenleistungsverpflichtung
+/‐ Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 382 688 985 600 600 600
+/‐ Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 146
+/‐ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge ‐197 ‐190 ‐190 ‐185 ‐195 ‐198
‐/+ Zu‐/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 87 0
+/‐ Zu‐/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 348 0
‐/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 7
+/‐ Zinsaufwendungen/Zinserträge
‐ Sonstige Beteiligungserträge
+/‐ Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/‐ Ertragssteueraufwand/‐ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
‐/+ Ertragssteuerzahlungen
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 2.004 499 795 416 405 402
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen der 
öffentlichen Hand 
‐ Rückzahlung aus erhaltenen Investitionszuweisungen der 
Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 
an Dritte
‐ Auszahlungen von Zuschüssen an Dritte, Erlangung 
wirtschaftlichen Eigentums am VG
+ Einzahlungen  aus Abgängen immat. AV
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. AV ‐88 ‐50 ‐50 ‐55 ‐61 ‐67
+ Einzahlungen  aus Abgängen SAV 
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV ‐ 348 ‐465 ‐891 ‐357 ‐353 ‐388
+ Einzahlungen  aus Abgängen FAV
‐ Auszahlungen für Investitionen FAV
‐/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von quasi‐
permanenten Cash‐Pool‐Forderungen
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene  Zinsen
+ Erhaltene Dividenden
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐436 ‐515 ‐941 ‐412 ‐413 ‐454
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen  aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der 
Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig ‐2 6 500000
+ Einzahlungen  von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen
‐/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Forderungen
+/‐ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Verbindlichkeiten
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ gezahlte Zinsen
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig ‐3 9 500000
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/‐ Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit ‐6 6 000000
4. Zahlungswirksame  Veränd. der Finanzmittel 908 ‐17 ‐146 3 ‐8 ‐52
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 1.664 2.572 2.555 2.409 2.412 2.404
Finanzmittelbestand Ende der Periode  2.572 2.555 2.409 2.412 2.404 2.352
Bestand Cash Management 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200
davon Bestand Cash Pooling
davon Liquiditätsbewirtschaftung 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200
liquide Mittel (ohne Cash Management) 372 355 209 212 204 152
27 von 33 in Zusammenstellung
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2025
Verbund Kommunaler Kinder‐und Jugendhilfe Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung  der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende  Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlung aus erhaltenen Zuwendungen und 
Zuschüssen der öffentlichen Hand 0
+ Einzahlung aus erhaltenen privaten Zuwendungen und 
Zuschüssen 0
‐ Rückzahlung von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
‐ Auszahlung eines Zuschusses an Dritte mit einer 
Gegenleistungsverpflichtung 0
+/‐ Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 985 50 50 50 50 71 287 50 50 50 50 177 50
+/‐ Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 0
+/‐ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge ‐190 ‐16 ‐16 ‐16 ‐16 ‐16 ‐16 ‐16 ‐16 ‐16 ‐16 ‐16 ‐16
‐/+ Zu‐/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
+/‐ Zu‐/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
‐/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/‐ Zinsaufwendungen/Zinserträge 0
‐ Sonstige Beteiligungserträge 0
+/‐ Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/‐ Ertragssteueraufwand/‐ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/‐ Ertragssteuerzahlungen 0
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 795 34 34 34 34 55 271 34 34 34 34 161 34
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuweisungen 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus erhaltenen Investitionszuschüssen der 
öffentlichen Hand  0
‐ Rückzahlung aus erhaltenen Investitionszuweisungen der 
Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 
an Dritte 0
‐ Auszahlungen von Zuschüssen an Dritte, Erlangung 
wirtschaftlichen Eigentums am VG 0
+ Einzahlungen  aus Abgängen immat. AV 0
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. AV ‐50 ‐25 ‐25
+ Einzahlungen  aus Abgängen SAV  0
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV ‐ 891 ‐58 ‐58 ‐58 ‐58 ‐58 ‐212 ‐58 ‐58 ‐58 ‐58 ‐102 ‐58
+ Einzahlungen  aus Abgängen FAV 0
‐ Auszahlungen für Investitionen FAV 0
‐/+ Zahlungsströme aus der Veränderung von quasi‐
permanenten Cash‐Pool‐Forderungen 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+E r h a l t e n e  Zinsen 0
+E r h a l t e n e  Dividenden 0
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐941 ‐58 ‐58 ‐58 ‐58 ‐58 ‐237 ‐58 ‐58 ‐58 ‐58 ‐127 ‐58
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen  0
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Anleihen  0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen und 
Zuwendungen der Stadt Leipzig 0
‐/+ Einzahlungen  von unbedingt rückzahlbaren Zuschüssen 0
+/‐ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Forderungen 0
‐ Zahlungsströme aus der Veränderung von Cash‐Pool‐
Verbindlichkeiten 0
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ gezahlte Zinsen 0
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minder 0
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag  0
+/‐ Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 000000000000
4. Zahlungswirksame  Veränd. der Finanzmittel ‐146 ‐24 ‐24 ‐24 ‐24 ‐33 4 ‐24 ‐24 ‐24 ‐24 34 ‐24
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 2.555 2.555 2.532 2.508 2.485 2. 461 2.459 2.493 2.469 2. 446 2.422 2.399 2.433
Finanzmittelbestand Ende der Periode  2.409 2.532 2.508 2.485 2. 461 2.459 2.493 2.469 2.446 2.422 2.399 2.433 2.409
Bestand Cash Management 2.200 2.200 2.200 2.200 2.200 2. 200 2.200 2.200 2.200 2. 200 2.200 2.200 2.200
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 2.200 2.200 2.200 2. 200 2.200 2.200 2.200 2.200 2. 200 2.200 2.200 2.200 2.200
liquide Mittel (ohne Cash Management) 209 332 308 285 261 259 293 269 246 222 199 233 209
28 von 33 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2025 bis 2028
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder‐und Jugendhilfe Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2023 2024 2025 2026 2027 2028
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (‐) Eigenkapital 836 00000
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung 395 00000
Auszahlung aus Mittelweiterleitung
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt 19.161 20.959 23.491 24.176 24.875 25.611
Einzahlung aus Leistungsentgelt 19.161 20.959 23.491 24.176 24.875 25.611
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen
Einzahlung aus Zuweisungen
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze 867 900 910 915 915 915
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze 867 900 910 915 915 915
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze2
Aufwand aus weitere Ansätze2
Einzahlung aus weitere Ansätze2
Auszahlung aus weitere Ansätze2
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze3
Aufwand aus weitere Ansätze3
Einzahlung aus weitere Ansätze3
Auszahlung aus weitere Ansätze3
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze4
Aufwand aus weitere Ansätze4
Einzahlung aus weitere Ansätze4
Auszahlung aus weitere Ansätze4
29 von 33 in Zusammenstellung
Bilanz 2025 bis     2028
Verbund Kommunaler Kinder‐und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Aktiva
A. Anlagevermögen 2.006 1.833 1.788 1.601 1.414 1.268
  I.  Immaterielle Vermögensgegenstände 1.453 1.173 1.083 1.006 942 890
 II.   Sachanlagen 553 660 706 595 472 379
III.   Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 4.093 3.655 3.509 3.512 3.504 3.452
  I.     Vorräte
 II.   FForderungen und sonst. Vermögensgegenstände 3.721 3.300 3.300 3.300 3.300 3.300
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen  179 179 179 179 179 179
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 3.532 3.111 3.111 3.111 3.111 3.111
5. Sonstige Vermögensgegenstände 10 10 10 10 10 10
IV.   Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 372 355 209 212 204 152
C. Rechnungsabgrenzungsposten 100000
Summe Aktiva 6.100 5.489 5.298 5.113 4.918 4.720
Treuhandvermögen 28 28 30 30 30 30
Passiva
A. Eigenkapital 2.797 2.797 2.796 2.797 2.797 2.797
I. Gezeichnetes  Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital 205 205 205 205 205 205
II.   Kapitalrücklage 878 878 878 878 878 878
III.   Gewinnrücklagen 173 173 173 173 173 173
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen 114 114 114 114 114 114
4. Andere Gewinnrücklagen 59 59 59 59 59 59
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.   Gewinnvortrag/Verlustvortrag 310 1.541 1.541 1.540 1.541 1.541
V . J a h r e s ü b e r s c h u s s / J a h r e s f e h l b e t r a g 1 . 2 3 100000
C. Sonderposten  zur Finanzierung des SAV 1.391 1.201 1.012 827 636 438
1. Weitere  Sonderposten 1.391 1.201 1.012 827 636 438
D. Rückstellungen 801 801 801 801 801 801
1. Steuerrückstellungen
2. Sonstige  Rückstellungen 801 801 801 801 801 801
E. Verbindlichkeiten 690 689 688 688 684 684
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten  gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene  Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten  aus Lieferungen 
und Leistungen 273 273 273 273 273 273
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 273 273 273 273 273 273
5. Verbindlichkeiten  aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb.  aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten  gegenüber verbundenen Unt. 92 92 92 92 88 88
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 92 92 92 92 88 88
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 123 123 123 123 123 123
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 123 123 123 123 123 123
10. Sonstige  Verbindlichkeiten 203 202 202 202 202 202
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 203 202 202 202 202 202
F. Rechnungsabgrenzungsposten 421 0
Summe Passiva 6.100 5.489 5.298 5.113 4.918 4.720
Treuhandverbindlichkeiten 28 28 30 30 30 30
30 von 33 in Zusammenstellung
Personal 2025 bis 2028
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2023 2024 2025 2026 2027 2028
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 277 317 365 365 365 365
         davon Frauen 206 252 290 290 290 290
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 270,00 317,00 365,00 365,00 365,00 365,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 222,71 257,05 293,00 293,00 293,00 293,00
 Auszubildende 1,25 8,42 16,00 16,00 16,00 16,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2023 2024 2025 2026 2027 2028
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung (AT, E15) 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
2 MA Verwaltung, FBL  (E13, E12, E10, E09c, E09b, E08) 9,90 11,92 13,36 14,92 14,92 14,92
3 MA Kindertagespflegemanagement (E11, E09b) 3,79 3,79 3,79 3,79 3,79 3,79
4 Hausmeister/Hauswirtschafterinnen (E05/ E03) 12,36 14,38 17,69 17,38 17,38 17,38
5 Teamleiter/innen/(S18,17, S15, S12) 19,04 17,34 16,97 17,34 17,34 17,34
6 Sozialarbeiter/innen, stv. Teamleiter (S14,S15) 39,06 44,68 45,18 44,68 44,68 44,68
7 Erzieher/innen,stv. Teamleiter  (S08b,S11b) 124,46 132,39 163,40 150,34 150,34 150,34
8 Stellen für neue Angebote (S08b, S11b, S12, S14) 16,33 6,11 16,33 16,33 16,33
9 EGH - Schulbegleiter/innen (S08b) 4,79 4,79 3,08 4,79 4,79 4,79
10 Beschäftigungsverbot/Mutterschutz (S14, S08b) 5,54 7,00 7,00 7,00 7,00 7,00
11 Freistellung Personalrat (S08b) 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77
12 Personalerhöhung durch neue Fachstandards 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66
13 Reservestellen für kurzfristige Kapazitätsanpassungen 12,00 12,00 12,00 12,00
14
15
16
17
18
19
20
Summe 222,71 257,05 293,00 293,00 293,00 293,00
    darunter Teilzeitstellen 240,00 280,00 320,00 320,00 320,00 320,00
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2023 2024 2024 2024 2025 2026 2027 2028
Stellen (Angabe in VZÄ) 222,71 257,05 247,11 257,05 257,05 293,00 293,00 293,00 293,00
nachrichtlich: Beamte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig 1
2 Betriebszweig 2
3 Betriebszweig 3
4 Betriebszweig 4
5 Betriebszweig 5
6 Betriebszweig 6
7 Betriebszweig 7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs- und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom-Hundert-Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
31 von 33 in Zusammenstellung
Investitionen 2025 bis 2028
Verbund Kommunaler Kinder‐und Jugendhilfe Angaben in TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis inkl. restl. 
Gesamt 2023 2024 2025 2026 2027 2028 Jahre
Anlagegüter 734 165 100 110 171 188
IT‐Netzwerke 282 50 50 55 61 67
E‐Auto 282 50 50 55 61 67
Umzug Edmond‐Kaiser‐Straße ‐ GWG 237 0 237
Umzug Edmond‐Kaiser‐Straße ‐ Ausstattung 156 0 156
Umzug Böhlitz‐Ehrenberg ‐ GWG 169 0 127 42
Umzug Böhlitz‐Ehrenberg ‐ Ausstattung 161 0 120 40
Investitionen in GWG 714 250 100 110 121 133
Summe übrige Investitionsprojekte 2026
Summe übrige Investitionsprojekte 2027
Summe übrige Investitionsprojekte 2028
Summe gesamt 2.736 0 515 941 412 413 454 0
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig)
Kreditaufnahme
Eigenanteil 2.736 0 515 941 412 413 454 0
32 von 33 in Zusammenstellung
Instandhaltungsplan 2025    bis 2028
Verbund Kommunaler Kinder‐und 
Jugendhilfe Angaben in TEUR
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl.  
Gesamt 2024 2025 2026 2027 2028 Jahre
Fahrzeugreparaturen 258 35 40 44 46 49 45
Instandhaltung Außenanlagen 181 10 30 44 30 32 35
Instandhaltung bauliche Anlagen/Klimaschutz 200 25 30 33 35 37 40
techn. Geräte/Anlagen/Nachrichten‐ und Elt‐Anlagen 69 8 10 11 12 13 15
Instandhaltung Zimmerausstattung 221 104 20 22 24 25 25
Brandschutzmaßnahmen 74 13 10 11 12 13 15
Summe gesamt 1.003 195 140 165 160 168 175
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH)
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig)
Kreditaufnahme
Eigenanteil  1.003 195 140 165 160 168 175
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