Wirtschaftsplan 2022 für den Eigenbetrieb Verbund kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ)
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-DS-06219
Datum: 2021-10-26
Vorlagenart: Beschlussvorlage

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Ratsversammlung
Beschlussvorlage-Nr. VII-DS-06219
Status: öffentlich
Eingereicht von:
Dezernat Jugend, Schule und Demokratie
Betreff:
Wirtschaftsplan 2022 für den Eigenbetrieb Verbund kommunaler Kinder- 
und Jugendhilfe (VKKJ)
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten):
Gremium
Voraussichtlicher 
Sitzungstermin
Zuständigkeit
DB OBM - Vorabstimmung Bestätigung
Dienstberatung des Oberbürgermeisters Bestätigung
FA Finanzen Vorberatung
BA Jugend, Soziales, Gesundheit Vorberatung
Ratsversammlung 08.12.2021 Beschlussfassung
Beschlussvorschlag
 
Die Ratsversammlung beschließt den vorliegenden Wirtschaftsplan des Verbundes Kommunaler Kinder- und 
Jugendhilfe als Eigenbetrieb der Stadt Leipzig für das Jahr 2022 mit folgenden Eckwerten:
 
- -          Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan 16.940 T€
- -          Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan 17.054 T€
- -          Endergebnis des Erfolgsplanes -114 T€
- -          Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 224 T€
- -          Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit -338 T€
- -          Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit -904 T€
- -          Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen 0 T€
- -          Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigung 0 €
- -          Höchstbetrag der Kassenkredite 0T€
- -          Stellenplanerweiterung um 2,5 VzÄ
 
Räumlicher Bezug
 
Gesamtes Stadtgebiet
 
 
Zusammenfassung
 
Anlass der Vorlage:   
 
x  Rechtliche Vorschriften   Stadtratsbeschluss   Verwaltungshandeln
 
  Sonstiges:
Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr vor dessen 
Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom Gemeinderat beschließen zu lassen. 
 
Entsprechend der § 16 Abs. 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung hat städtischen 
Eigenbetriebes Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) für jedes 
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Wirtschaftsjahr vor dessen Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und dem Stadtrat zur 
Beschlussfassung vorzulegen. 
 
Vorgelegt wird die Wirtschaftsplanung für das Jahr 2022 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2025. Zu den dargestellten Herausforderungen im Geschäftsbereich des 
VKKJ zählen die gebäudemäßige Absicherung seiner Leistungsangebote und -kapazitäten 
sowie die Begegnung des Fachkräftemangels vor allem im HzE-Bereich.
 
 
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Finanzielle Auswirkungen
Finanzielle Auswirkungen  nein x wenn ja,
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung
Folgen bei Ablehnung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen     
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen     
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, nachfolgend angegeben
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen     
    
Steuerrechtliche Prüfung   nein  wenn ja
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B 
UStG   nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts
Umsatzsteuerpflicht der Leistung   nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen   ja  nein, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
 
Auswirkungen auf den Stellenplan  nein x wenn ja, nachfolgend angegeben
Beantragte Stellenerweiterung: 2,5 VzÄ Vorgesehener Stellenabbau: 
 
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Ziele
Hintergrund zum Beschlussvorschlag:
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt?
 
 
2030 – Leipzig wächst nachhaltig!
Ziele und Handlungsschwerpunkte
Leipzig setzt auf 
Lebensqualität
Leipzig besteht im 
Wettbewerb
 Balance zwischen
Verdichtung und Freiraum
 Positive 
Rahmenbedingungen für 
qualifizierte Arbeitsplätze
 Qualität im öffentlichen Raum
und in der Baukultur
 Attraktives Umfeld für 
Innovation, Gründer und 
Fachkräfte
 Nachhaltige Mobilität
 
 Vielfältige und stabile 
Wirtschafts- struktur
 Vorsorgende Klima- und
Energiestrategie
 Vorsorgendes Flächen- und 
Liegenschafts-management
 Erhalt und Verbesserung der
Umweltqualität
 Leistungsfähige technische 
Infrastruktur
 Quartiersnahe Kultur-, Sport-
und Freiraum-angebote
 
 Vernetzung von Bildung, 
Forschung und Wirtschaft
Leipzig schafft soziale Stabilität  Akteure
Leipzig stärkt seine 
Internationalität
x Chancengerechtigkeit in der 
inklusiven Stadt
 Bürgerstadt  Weltoffene Stadt
 Gemeinschaftliche 
Quartiersentwicklung
 Region  Vielfältige, lebendige Kultur- 
und Sportlandschaft
 Bezahlbares Wohnen  Stadtrat  Interdisziplinäre 
Wissenschaft und exzellente 
Forschung
 Zukunftsorientierte Kita- und 
Schulangebote
 Kommunalwirtschaft  Attraktiver Tagungs- und 
Tourismusstandort
 Lebenslanges Lernen  Verwaltung  Imageprägende 
Großveranstaltungen
 Sichere Stadt    Globales Denken, lokal 
verantwortliches Handeln
      
Sonstige Ziele: bei Bedarf überschreiben (max. 50 ZML) 
 Trifft nicht zu     
 
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Klimawirkung
Klimawirkung durch den Beschluss der Vorlage
Stufe 1: Grobe Einordnung zur Klimawirkung (Klimaschutzes und zur –wandelanpassung)
Eingesetzte Energieträger (Strom, 
Wärme, Brennstoff)  keine / Aussage nicht möglich  erneuerbar  fossil
Reduziert bestehenden Energie-
/Ressourcenverbrauch  Aussage nicht möglich  ja  nein
Speichert CO2-Emissionen (u.a. 
Baumpflanzungen)  Aussage nicht möglich  ja  nein
Mindert die Auswirkungen des 
Klimawandels (u. a. Entsiegelung, 
Regenwassermanagement)
 Aussage nicht möglich  ja  nein
Abschätzbare Klimawirkung mit 
erheblicher Relevanz  ja, da Beschlussgremium RV, GVA, oder VA und mind. 
5 Jahre Betriebs- und Nutzungsdauer  nein
Vorlage hat keine abschätzbare 
Klimawirkung x ja (Prüfschema endet hier.)   
 
Stufe 2: Die Vorlage berücksichtigt die zentralen energie- und klimapolitischen Beschlüsse (s. 
leipzig.de)
 x ja  nein (Begründung s. 
Abwägungsprozess)  nicht berührt (Prüfschema endet 
hier.)
       
Stufe 3: Detaillierte Darstellung zur abschätzbaren Klimawirkung nur bei erheblicher Relevanz
  Berechnete THG-Emissionen (in t bzw. t./a): ____________________
  liegt vor: s. Anlage/Kapitel der Vorlage: ________________________
  wird vorgelegt mit: ________________ (z. B. Planungsbeschluss, Baubeschluss, Billigungs- und 
Auslegungsbeschluss)
   
Sachverhalt
Beschreibung des Abwägungsprozesses:  
 
Es gab keine unterschiedliche fachliche Beurteilung innerhalb der Stadtverwaltung, so dass 
ein Abwägungsprozess nicht erforderlich ist. 
 
I. Eilbedürftigkeitsbegründung 
 
entfällt
 
II. Begründung Nichtöffentlichkeit  
 
entfällt
 
III.  Strategische Ziele 
 
Der VKKJ unterstützt als kommunaler Eigenbetrieb die fachinhaltliche, wirtschaftliche 
Steuerung und bedarfsgerechte, nachhaltige Entwicklung und Qualitätssicherung in den 
relevanten Aufgaben- und Leistungsbereichen der Kinder- und Jugendhilfe und stellt dabei 
die Förderung und Entwicklung der Kinder und Jugendlichen als auch den Kinderschutz 
bedarfsgerecht sicher.
 
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IV. Sachverhalt 
 
1. Anlass 
Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr vor dessen 
Beginn einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom Gemeinderat beschließen zu lassen. Der 
Wirtschaftsplan besteht aus dem Erfolgsplan, einem Überblick zu Leistungsdaten, dem 
Liquiditätsplan, der Finanzplanung, der Bilanz, dem Plan haushaltsrelevanter Positionen für 
die Stadt Leipzig, dem Investitionsplan, dem Instandhaltungsplan und der Stellenübersicht 
und ist dem Haushaltsplan der Gemeinde als Anlage beizufügen.
 
2. Beschreibung der Maßnahme 
Die Grundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 2020 bilden die prognostizierten 
Leistungsentgelte für die aufgeführten Leistungen und Angebote unter Berücksichtigung 
derzeit geltender Beschlüsse der Entgeltkommission der Stadt Leipzig.
 
3. Realisierungs- / Zeithorizont 
Die vorgelegte Wirtschaftsplanung umfasst das Jahr 2022 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2025. 
 
4. Finanzielle Auswirkungen 
Der VKKJ plant mit einem negativen Jahresergebnis für das Wirtschaftsjahr 2022 i. H. v. 114 
TEUR. Dies resultiert aus der Gewinnverwendung der Mittel des Jahres 2019 (Vorlage VII-
DS-06148). Der Verlust wird gedeckt durch die entsprechende Entnahme aus der 
Gewinnrücklage und gleicht somit praktisch das Jahresergebnis wieder aus.
 
5. Auswirkungen auf den Stellenplan 
Eine Auswirkung auf den Stellenplan ist durch die beantragte Stellenerweiterung um 2,5 VzÄ 
gegeben.
 
6. Bürgerbeteiligung 
 
  bereits erfolgt   geplant x  nicht nötig
 
7. Besonderheiten  
 
Die Aufstellung eines Wirtschaftsplanes erfolgt jährlich (§ 16. Abs. 1 S.1 SächsEigBVO).
 
8. Folgen bei Nichtbeschluss 
 
 Ein Nichtbeschluss bedarf einer schnellstmöglichen Überarbeitung des Wirtschaftsplanes, 
um den Anforderungen der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung, den Wirtschaftsplan vor 
Beginn des Wirtschaftsjahres durch den Gemeinderat zu beschließen, zu genügen. 
 
Anlage/n
1 Anlage 1_Wirtschaftsplan 2022_Stand 12.10.21 (öffentlich)
2 Anlage 1_Wirtschaftsplan 2022_Stand 12.10.21_Änderungsmodus (öffentlich)
4 Anlage 2_Planmappe_Stand 12.10.2021 (öffentlich)
5 Anlage 2_Planmappe_Stand 12.10.2021_Änderungsmodus (öffentlich)
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Wirtschaftsplan 2022 
Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) 
 
  
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Inhaltsverzeichnis 
Anlagenverzeichnis .................................................................................................................................. 3 
1 Rahmenbedingungen ...................................................................................................................... 4 
1.1 Stationäre Wohngruppen ........................................................................................................ 5 
1.2 Kinder- und Jugendnotdienst .................................................................................................. 6 
1.3 Kindertagespflegemanagement .............................................................................................. 7 
1.4 Eingliederungshilfen nach § 35a im Kontext Schule ............................................................... 8 
1.5 Internatsbetreuung ................................................................................................................. 8 
1.6 Fachkräftesicherung ................................................................................................................ 9 
1.7 Frauenbeauftragte .................................................................................................................. 9 
1.8 Klimaschutz............................................................................................................................ 11 
2 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan ....................................................................... 11 
2.1 Prämissen der Planung .......................................................................................................... 11 
2.1.1 Kapazitäten .................................................................................................................... 11 
2.1.2 Leistungsentgelte .......................................................................................................... 12 
2.1.3 Digitalisierung und Optimierung von Prozessabläufen ................................................. 13 
3 Erläuterungen zum Erfolgsplan ..................................................................................................... 13 
3.1 Umsatzerlöse und Erträge ..................................................................................................... 13 
3.2 Aufwendungen ...................................................................................................................... 14 
3.2.1 Personalaufwendungen................................................................................................. 14 
3.2.2 Materialaufwendungen ................................................................................................. 15 
3.2.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen ........................................................................... 15 
3.2.4 Abschreibungen ............................................................................................................. 16 
3.3 Jahresergebnis ....................................................................................................................... 16 
3.4 Mittelfristplanung 2023 – 2025 ............................................................................................. 17 
3.5 Erläuterungen zum Stellenplan ............................................................................................. 17 
3.6 Erläuterungen zum Investitionsplan ..................................................................................... 17 
3.6.1 Baumaßnahmen ............................................................................................................ 17 
3.6.2 Bewegliche Anlagegüter ................................................................................................ 18 
3.7 Erläuterungen zum Finanz- und Liquiditätsplan.................................................................... 19 
3.8 Erläuterung zur Planbilanz..................................................................................................... 19 
3.9 Plan haushaltsrelevante Positionen ...................................................................................... 20 
 
  
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Anlagenverzeichnis 
 
1. Erfolgsplan (Gewinn- und Verlustrechnung) 
2. Leistungsdaten 
3. Finanzplan 
4. Liquiditätsplan 
5. Plan haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 
6. Bilanz 
7. Stellenplan 
8. Investitionsplan 
9. Instandhaltungsplan 
 
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1 Rahmenbedingungen 
 
Seit 1999 bietet der  VKKJ im Rahmen des Jugendhilfesektors in Leipzig in mehreren 
Bereichen unterschiedliche Bausteine an, in denen Kinder, Jugendliche, deren Familien sowie 
junge Volljährige betreut und gefördert werden. Konkret ist der VKKJ dabei in fol genden 
Leistungssektoren tätig: 
 Stationäre Wohnformen für Kinder und Jugen dliche nach §§ 34, 35a SGB VIII und eine  
Mutter/Vater-Kind-Wohngruppe nach § 19 SGB VIII, 
 Inobhutnahmeleistungen nach § 42 SGB VIII, 
 die Absicherung des Kindertagespflegemanagements für die Stadt Leipzig, 
 Eingliederungshilfen nach § 35a im Kontext Schule sowie  
 die Aufsicht- und Betreuungsleistungen für Schüler*innen der sportbetonten Schulen der 
Stadt Leipzig im Sportinternat. 
 
Die Wirtschaftsplanung baut auf den du rch die Ratsversammlung am 19.11 .2019 
beschlossenen Eigentümerzielen mit den dazugehörigen Ergebnis - und Vorgehenszielen für 
den VKKJ (Nr. VII -DS-00049-NF-01) auf.  Demnach unterstützt der VKKJ als kommunaler 
Eigenbetrieb die fachinhaltliche, wirtschaftliche Steuerung und bedarfsgerechte, nachha ltige 
Entwicklung und Qualitätssicherung in den relevanten Aufgaben- und Leistungsbereichen der 
Kinder- und Jugendhilfe und stellt dabei die Förderung und Entwicklung der Kinder und 
Jugendlichen als auch den Kinderschutz bedarfsgerecht sicher.  Die im nachf olgenden Text 
benannten Sach- und Finanzziele beziehen sich auf die Eigentümerziele des VKKJ. 
Entsprechend der formulierten Sachziele 1 und 2 wird der VKKJ weiterhin, neben seiner 
Steuerungsfunktion in der bedarfsgerechten Ausrichtung seiner Angebote die f achinhaltliche 
Steuerung und methodische Qualitätsentwicklung unter Betrachtung der Wahrung der Rechte 
und allumfassenden Partizipation der Kinder und Jugendlichen umsetzen.  
Ein erweiterter Fokus liegt in einer erweiterten, globalen Betrachtung des Rechts anspruches 
von Kindern und Jugendlichen hinsichtlich einer nachhaltig bestehenden Umwelt. Die 
Fortschreibung des VKKJ-Klimaschutzkonzeptes, die Evaluation hinsichtlich der Praktikabilität 
der Transformation von Umweltthemen in die tägliche pädagogische All tagsarbeit ist hierbei 
von zentraler Bedeutung (siehe Pkt. 1.8). 
In diesem Zusammenhang wird der VKKJ auch gesundheitsfördernde Maßnahmen für die 
Mitarbeiter*innen i.  V. Klimaschutz favorisieren (Lastenfahrrad, Projektarbeit „Stadtradeln“ 
etc.). Neben den Erkenntnissen aus maßnahmespezifischen Untersuchungen hinsichtlich 
psychischer Belastungen am Arbeitsplatz, welche im VKKJ 2020/21 stattfanden , folgt der 
Erkenntniszugewinn, dass psychische und auch physische Gesundheit  der Mitarbeiter*innen 
untrennbar mit der positiven Veränderung von Problemkonstellationen bei den Kindern und 
Jugendlichen einhergeht. Aktiver Klimaschutz bedingt somit auch in der praktischen 
Umsetzung ein „Wir- Gefühl“, fördert Teamprozesse und ist bereichernd sowie methodenreich 
und allgemeinbildend für die Kinder und Jugendlichen. 
Innerhalb der pädagogischen Qualitätssicherungsbausteine wird der VKKJ weiterhin die 
Prioritäten hinsichtlich der Fachkräftegewinnung und -bindung formulieren (müssen). 
Gewachsene, komplexe Problemlagen der Kind er und Jugendlichen und deren Familien 
erfordern neben der Vielseitigkeit der Methodenvermittlung vor allem unkomplizierte 
Handlungshilfen und Konzepte für die Praktiker*innen.  
 
 
 
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5 
Dahingehend sieht der VKKJ folgende vorrangige Aufgaben: 
1. Die Erstellung ein es betrieblichen  Rahmenschutzkonzeptes Kinderrechte/ 
Kinderschutz i. V. Gewaltprävention (vgl. Sachziel 2), 
2. den Ausbau und die Forcierung der Öffentlichkeitskampagne/Public-Relations-
Management hinsichtlich der erweiterten Etablierung des Trägers in Print - und 
Onlinemedien sowie dem Erstellen und Verfassen fachspezifischer Publikationen und 
Werbearbeit mit dem Ziel der Fachkräftegewinnung und Lobbyarbeit für die Kinder und 
Jugendlichen, 
3. die Etablierung eines landesweiten Facharbeitskreises „Inobhutnahme“ für die 
Notdienste des Landes Sachsen unter Einbezug des Landesjugendamtes, 
4. niedrigschwellige Inobhutnahmeleistungen über Nacht für absprachefähige 
Jugendliche (Grundversorgung, Nahrung, Hygiene, Sozialberatung) sowie 
5. die Spezialisierung sozialpädagogischer Konzepte (i. V. S achziel 6) im 
Kleinkinderbereich (Elterncoaching/Ressourcenarbeit Rückführungsmodelle 
gemeinsam mit den Kindern und Familien in den Wohngruppen Breisgaustraße/  
Huschelnest), im Jugendbereich (Traumapädagogik/Selbstwert/Körperwahrnehmung 
Wohngruppen F riedrich-Bosse-Straße) sowie Methoden der lebensweltorientierten 
sozialpädagogischen Arbeit mit psychisch kranken oder behind erten Müttern/Vätern 
(Wohngruppe Marbachstraße). 
 
1.1 Stationäre Wohngruppen 
 
Die Jahre 2021 sowie 2022  ff. werden für die s tationären Angebote von folgenden 
Schwerpunktaufgaben geprägt sein: 
 
1. Erweiterung und Spezialisierung bestehender Konzepte hinsichtlich Eltern -/ 
Familienarbeit zur Ressourcenförderung für eine ggf. gelingende Rückführung, 
Traumapädagogik, gelingende Gespräc hsführung in krisen - und konfliktbelasteten 
Situationen, Nachhaltigkeit und Klimaschutzsensibilisierung sowie sozialräumliche 
Synergien i. V. mit gezielter Öffentlichkeitsarbeit. 
 
Darüber hinaus fördert die Einführung eines betrieblichen Rahmenschutzkonzeptes die 
Sicherung der persönlichen Rechte von jungen Menschen sowie den Schutz vor 
Machtmissbrauch und (sexualisierter) Gewalt in den Leistungsangeboten des VKKJ. 
Um den Kinderschutz und die Gewaltprävention in den Einrichtungen 
weiterzuentwickeln, qualifiziert ein gemeinsames  Grundverständnis sowie die im 
Rahmenschutzkonzept beschriebenen, klar definierten innerbetrieblichen Regelungen 
und Maßnahmen das professionelle Handeln nachhaltig.  
 
Das betriebliche Rahmenschutzkonzept bildet somit künftig ein Fundament als 
Präventions- und Interventionskonzept und stellt den Ausgangspunkt für die 
einrichtungsspezifischen Kinderschutzkonzepte dar. Es beschreibt verbindliche 
Haltungsgrundsätze und Handlungsschritte sowie die Verantwortungsübernahme für 
die von Übergri ffen und (sexualisierter) Gewalt Betroffenen, im VKKJ Beschäftigten 
sowie der Übergriffigkeit Beschuldigten im Sinne eines fa chlich angemessenen 
Umgangs. 
 
In Form eines Arbeitshandbuches mit Dienstanweisungscharakter implementiert das 
Rahmenschutzkonzept verbindliche Indikatoren gelingender pädagogischer Arbeit als 
Ergebnis des fortlaufenden Qualitätsentwicklungsprozesses im Eigenbetrieb. 
 
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2. Die weitere nachhaltige Sicherung der Fachkräftequalität durch dementsprechend 
gezielte Fortbildungen, Reflexionen und Planung längerer Einarbeitungszeiträume für 
neue Mitarbeiter*innen; 
 
3. Gezielte strukturelle, objektbezogene Maßnahmen hinsichtlich der nachhaltigen 
Objektsicherung und Kapazitätserweiterungen, konkret: 
 die Entwicklung einer Leistungserweiterung/Konzeption z ur Nachnutzung der 
verbliebenen Räumlichkeiten in der Breisgaustraße 21 durch die fachinhaltliche 
Weiterentwicklung im Rahmen eines Rückführung skonzeptes mit 
Elternkompetenztraining, begleiteten Umgängen und Beratungsleistungen  
unter Nutzung der erweiterten räumlichen Rahmenbedingungen, 
 die Fortführung der Planungsleistungen hinsichtlich der Nutzung des Objektes 
Deiwitzweg im Rahmen der Mutter/Vater -Kind-Förderung und 
Verselbständigungswohnen, 
 die Entwicklung von Leistungskriterien stationärer Hilfen und me thodischer 
Untersetzung i.  V. struktureller Objektanforderungen im Rahmen der 
Fachplanentwicklung der Stadt Leipzig sowie 
 die gezielte Förderung von Mitarbeiter*innen hinsichtlich der Motivation zur 
Wahrnehmung von Leitungstätigkeiten/individuelle Karriereentwicklung; 
4. Der Abgleich und die methodische Untersetzung bestehender Konzeptionen bezüglich 
inklusive Betreuung behinderter Mütter (SGB VIII -Reform), Traumapädagogik 
(Friedrich-Bosse-Straße) sowie strukturiertes Elterncoaching/Familien -Kind-
Interaktion/Rückführungsmodelle (Breisgaustraße/Huschelnest). 
 
Mit der im Mai 2021 eröffneten Übergangswohngruppe „Huschelnest“ in der Schönauer Straße 
232 stehen weitere Betreuungskapazitäten bereit, um Kleinkinder bis zu einem Alter von 6 
Jahren nach erfolgter Inobhutnahme bis zur Erschließung einer stabilen innerfamiliären 
Situation oder der Betreuung in einer Pflege - oder Adoptivfamilie bestmöglich fördern zu 
können.  
 
1.2 Kinder- und Jugendnotdienst 
 
Im April 2021 bezog der Kindernotdienst nach umfassenden Umbau- und Sanierungsarbeiten 
sein neues Quartier im Robert-Koch-Park in der Schönauer Straße 230. Infolge der räumlichen 
Trennung des Kindernotdienstes vom Jugendnotdienst in der Ringstraße erschließt sich eine 
erweiterte Netzwerkanbindung (Kinderstation Robert -Koch-Klinik) und ein verbesserter 
Schutzraum, um optimal auf die Bedürfnisse der Säuglinge, Kleinkinder und Kinder eingehen 
zu können.  
Mit dem Umbau des Jugendnotdienstes zur Bereitstellung eines separaten Individualbereiches 
plant der VKKJ niedrigschwellige Formen der Inobhutnahme, gerade für Jugendliche, welche 
sich in größeren Gruppenstrukturen als schwer oder nicht betreuungsfähig erweisen. 
 
Die erweiterten Räumlichkeiten im Objekt Ringstraße 4 ermöglichen zudem die Umsetzung 
individueller Schutzkonzepte, g erade wenn sich im Objekt Täter -Opfer-Strukturen 
manifestieren, welche den Schutz des/der Einzelnen erforderlich machen. Auch die Trennung 
der eigentlichen Betreuungsbereiche von Büro-, Verwaltungs- und Beratungsräumen erweist 
sich inhaltlich zur Verbesserung des Kinderschutzes und der Gewaltprävention sowie Ausbau 
der Strukturqualität für Minderjährige mit besonderen Betreuungsbedarfen als sinnvoll.  
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Zudem kann durch d ie erfolgte Trennung des Kindernotdienstes vom Jugendnotdienst eine 
bedarfs- und zielgru ppengerechte Weiterentwicklung der konzeptionellen Ausrichtung des 
Inobhutnahmeangebotes beider Einrichtungen gewährleistet werden.  
Im Zuge der seit einigen Jahren anhaltenden Fachdebatte um die sich potenzierenden 
Problem- und Bedarfslagen in der Inobhutnahmepraxis entwickelt der VKKJ im gemeinsamen 
Zusammenwirken der Kinder - und Jugendnotdienste des Lan dkreises Leipzig sowie des 
Landesjugendamtes das Anliegen einer erweiterten Vernetzung auf Landesebene  in Form 
einer Landesarbeitsgruppe unter Beteiligung  des Unterausschusses 3 des 
Landesjugendhilfeausschusses.  
 
Parallel erarbeitet der VKKJ eine Feldstudie, resultierend aus der Aktenprüfung der letzten 
Jahre hinsichtlich besonderer Vorkommnislagen bei gewaltausübenden Kindern und 
Jugendlichen mit komplexe n Problemlagen (umgspr. „Systemsprenger“). Die Ergebnisse 
finden Betrachtung sowohl in der Ableitung von Handlungsrichtlinien in der praktischen Arbeit, 
aber auch in der Planung/Fachplanentwicklung hinsichtlich zu planender stationärer Angebote 
in der Stadt Leipzig. 
Besonderes Augenmerk legt der VKKJ aktuell auf einen verstärkten Mitarbeiterschutz. Neben 
den vorstehenden Ausführungen zu den baulichen und räumlichen Veränderungen im 
Jugendnotdienst werden aktuell auch bestehende Notfallpläne und Handlungskat aloge 
aktualisiert und in regelmäßigen Abständen überprüft und evaluiert. Darüber hinaus werden 
die vor Ort tätigen Beschäftigten auch zu psychologischen Erstbetreuungshelfern geschult. All 
diese Maßnahmen werden noch im Jahr 2021 in einem geeigneten Schut z- als auch 
Gewaltpräventionskonzept gebündelt (siehe dazu auch Aussagen unter Punkt 1.6). 
 
1.3 Kindertagespflegemanagement 
 
Entsprechend den Eigentümerzielen stellt der VKKJ die spezifische Angebotsstruktur der 
Kindertagespflege durch ein flexibles Kindertage spflegemanagement und dessen 
Qualitätsparameter (Richtlinien, Sozialraumkomponenten, Vertretungssystem etc.) sicher 
(Sachziel 3).  
Entsprechend des Sachzieles 3 sichert der VKKJ weiterhin die Kernaufgaben im Bereich des 
Kindertagespflegemanagements für die  Stadt Leipzig sowie die Koordination und 
Qualitätsentwicklung des Vertretungssystems. Für das Vertretungssystem wird der VKKJ 
Qualitätsentwicklungsvereinbarungen entwickeln, welche die Träger, die die Vertretungs -
Stützpunkte betreiben, befähigt sowohl str ukturelle als auch fachmethodische Qualitätsziele 
zu beschreiben und zu evaluieren. Für das AfJF bedeutet dies, klare Indikatoren im Rahmen 
der Vergleichbarkeit und  Leistungserbringung zu bekommen , um qualitatives Feedback 
hinsichtlich der Finanzierung der Träger zu erhalten. 
Im Abgleich  mit der Bedarfsplanung im AfJF  und des stetig steigenden Kita -Ausbaus 
verändern sich rückläufig Bedarfe in der Kindertagespflege. Dahingehend sieht der VKKJ 
zukünftig die gewachsene Notwendigkeit, über die Bemessung von 
Qualitätsentwicklungsprozessen in den einzel nen Kindertagespflegestellen  (Bsp. inklusive 
Kindertagespflege, spezialisierte Konzepte hinsichtlich Heilpädagogik oder Ökologie/  
Erlebnisorientierung etc.) die Förderung von Säuglingen und Kleinkindern in einer kle inen, 
spezialisierten Gruppe weiterhin attraktiv den Leipziger Familien zu unterbreiten.  
Über die entsprechende Moderation und themenbezogene  Ausgestaltung der 
Erfahrungsaustausche der Kindertagespflegestellen im Hinblick auf  aktuelle fachinhaltliche 
Anforderungen und Bedarfe der Familien wird der VKKJ einen wesentlichen Beitrag leisten, 
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8 
sozialräumlich, inklusiv- integrativ, im Sinne einer integrierten Jugendhilfeplanung den Bereich 
der Kindertagespflege in Leipzig weiterhin nachhaltig zu etablieren. 
 
Aufgrund der rückläufigen Kindertagespflegepersonen und Plätze im 
Kindertagespflegemanagement hat sich der VKKJ entschieden, den aktuell mit insgesamt 4,50 
VzÄ bestehenden Personalbestand im Bereich des Kindertagespflegemanagements ab dem 
01.07.2021 um 0,75 Vz Ä abzusenken. Dieser Entscheidung gingen Absprachen mit den 
Trägern der Kindertagespflege und der Bedarfsplanung im AfJF voraus, um den Trend 
allumfassend zu evaluieren. Parallel wechselt eine Mitarbeiterin mit 0,75 VzÄ in das Amt für 
Jugend und Familie, was die Personalabsenkung für alle Beteiligten verträglich gestaltet und 
dem AfJF eine erfahrene Mitarbeiterin als Koordinatorin im Kindertagesstättenbereich 
beschert. 
 
1.4 Eingliederungshilfen nach § 35a im Kontext Schule  
 
Auch zukünftig sichert und verfestig t der VKKJ das Leistungsfeld der Eingliederungshilfen 
nach § 35a SGB VIII (ehemals Schulbegleitung/Integrationshilfen) für die Absicherung von 
Teilhabe und Integration von Schülerinnen und Schülern im Rahmen der Schulbegleitung 
(Sachziel 4).  
In diesem Kontext wird der VKKJ im Rahmen der Gremienarbeit in der Fach -AG „Hilfen zur 
Erziehung“ die Schnittstelle für die zu debattierenden Fachthemen aus der UAG 
„Eingliederungshilfe im Kontext Schule nach § 35a SGB VIII“ herstellen. Zukünftig gilt es 
folgende Themen sowohl inhaltlich als auch mit Maßnahmen untersetzt in diesem Arbeitsfeld 
für die Stadt Leipzig zu untersetzen: 
1. Fachaustausch und Maßnahmeplanung hinsichtlich eines umsetzbaren Pooling -
Modells in Zusammenarbeit mit dem AfJF, Sozialamt, LASuB (weiterführe nd 
Kooperationsschulen) und Trägern der Eingliederungshilfe, 
2. Klärung klientenspezifischer und schulspezifischer A usfallzeiten/Mitarbeitereinsatz, 
Pandemieprävention, 
3. Verabschiedung verbindlicher Fachstandards für schulbezogene Eingliederungshilfen 
im Fachplan der Stadt Leipzig sowie 
4. die Entwicklung von Betreuungsmodellen im Rahmen von Vertretungsmodellen. 
 
1.5 Internatsbetreuung 
 
Die Sicherung des Qualitätsanspruches des Bildungsstandortes Leipzig im Rahmen einer 
qualitativen pädagogischen Internatsbetreuung und Förderung auswärtiger Schüler*innen der 
sportbetonten Schulen der Stadt Leipzig (Sachziel 5)  übernimmt der VKKJ im Sportinternat 
der Philipp -Rosental-Straße. Anstehende Aufgaben sind neben der lebensweltorientierten 
Internatsbetreuung: 
 
1. Ausbau des bereit s etablierten Sportarten -Bezugsbetreuersystems hinsichtlich 
konkreter Projektarbeit und ausgleichsfördernder Freizeitangebote, 
 
2. Netzwerkkonferenzen innerstädtischer Internate (Marschnerstraße/Landesgymnasium 
für Sport, RB-Leipzig, Olympiastützpunkt Sachsen), 
 
3. Wiederaufnahme landesweiter Vernetzungen sächsischer Sportinternate mit 
Etablierung einer Landesarbeitsgruppe, 
14 von 72 in Zusammenstellung
9 
 
4. Bearbeitung von Fachthemen „Leistungssport und/vs. Kinderschutz“, Partizipation und 
außersportliche Lebensplanung. 
 
Weiterhin forciert der VKKJ in Absprache mit dem Amt für Sport, den Leistungsvereinen und 
dem Olympiastützpunkt eine erweiterte Nutzung der 3. Etage (Haus der Athleten) für die 
Sportarten Handball und Fußball zur nachhaltigen Sicherung des Sportstandortes Leipzig und 
somit der Et ablierung von Landes - und Bundesstützpunkten im Rahmen der 
Leistungssportförderung.  
 
1.6 Fachkräftesicherung 
 
Fachkräftesicherung stellt zukünftig vermehrt eine Kernaufgabe, nicht nur für den VKKJ, 
sondern für den gesamten HZE-Bereich, dar. Zusätzlich zu den weiterhin gültigen Aussagen 
des Wirtschaftsplanes 2021 (Fachkräftegewinnung und -sicherung ist eine permanent 
fortlaufende Aufgabe) legt der VKKJ 2022 seinen Schwerpunkt auf eine erweiterte Bandbreite 
der Fachkräftegewinnung. 
Dies beinhaltet vor allen Dingen, neben den Akquiseleistungen (Öffentlichkeitsarbeit, attraktive 
Stellenausschreibungen, Werbung im öffentlichen Raum sowie  an Fach- und Hochschulen) 
vor allem auch konkrete Module der Mitarbeiterbindung/Fachkräftesicherung: 
 Gerade die Betrachtung psychischer Belastungsfaktoren für die Mitarbeiter*innen am 
Arbeitsplatz, welche der VKKJ 2020/21 umfangreich durch externe Untersuchungen 
durchgeführt hat, wird weiterhin 2022 in konkrete n Maßnahmen und 
Handlungsableitungen umgesetzt.  
 Supervisionen, zielgerichtete Fortbildungen im Rahmen der Krisenprävention und des 
Konfliktmanagements auf Grundlage von Eigenressourcen (Thema Potentialanalyse) 
sind existentieller Bestandteil der Mitarbeiterbindung (Sachziel 6). 
 Das betriebliche Eingliederungsmanagement (BEM) fü r erkrankte Kolleg*innen stellt 
auch 2022 einen wesentlichen Baustein dar, die Personalkontinuität in den Teams zu 
stärken. 
 
Zusätzlich wird der VKKJ im Rahmen der Fachkräftegewinnung folgende weiterführende 
Maßnahmen zur Anwendung bringen: 
 
1. Praxistage/-börsen mit der Henriette-Goldschmidt-Schule, 
2. Kooperation zur Etablierung der VKKJ -Stellenausschreibungen bei dem 
Praktikantenamt der HTWK Leipzig und anderen Fachhochschulen Sozi aler Arbeit in 
der Region sowie 
3. Aufbau von Kooperationsbeziehungen zu den Hochschulen in Berlin, Halle-Wittenberg, 
Potsdam, Jena, Zittau/Görlitz, Merseburg, Magdeburg und Nordhausen (Akquise 
Sozial- und Heilpädagogen-Absolventen), 
4. Vertiefung der Zusammenarbeit mit dem Personalamt der Stadt Leipzig. 
Die Vorstellung des VKKJ zu Praktikumsbörsen oder Unterrichtseinheiten zur Vorstellung des 
Arbeitsfeldes sind wesentlicher Baustein des Praxistransfers in die Bildungsträger und wird, 
da 2021 durch die Pandemie eingeschränkt, intensiviert. 
Die bereits umgesetzten und geplanten Maßnahmen hat der VKKJ in seinem eigens 
entwickelten „Konzept zur Gewinnung und Sicherung von sozialpädagogischen Fachkräften“ 
festgehalten. 
 
1.7 Frauenbeauftragte 
 
Nach dem Sächsischen Frauenförderungsgesetz  (SächsFFG) zielt die landesrechtliche 
Regelung auf die Förderung und Vereinbarkeit von Familie und Beruf zum Abbau oder 
Ausgleich bestehender Ungleichheiten und Benachteiligungen ab. Die Gleichstellung von 
15 von 72 in Zusammenstellung
10 
Frauen und Männer ist ein wichtiger Bestandteil. Von der Gleichstellung profitieren nicht nur 
die Frauen mit Famili enaufgaben. Frauen , aber auch junge Männer , legen mittlerweile 
genauso viel Wert auf familienfreundliche Arbeitsbedingungen. Sie in den wichtigen Aufgaben 
von Kindererziehung oder Pflege zu unterstützen und dies gut mit den betrieblichen 
Anforderungen in Einklang zu bringen, ist ein wichtiges Anliegen des VKKJ. 
Auf der Grundlage des SächsFFG bestellt der VKKJ aller 4 Jahre eine Frauenbeauftragte, die 
sich vorrangig für Frauen hinsichtlich ihrer beruflichen Entwicklung einsetzt sowie für Frauen 
und Männer be i Fragen der Vereinbarkeit von Familie und Beruf , aber auch im 
Beschwerdemanagement beratend tätig ist und Lösungsvorschläge gemeinsam mit allen 
Beteiligten erarbeitet und umsetzt. 
In Zusammenarbeit mit der Verwaltung, dem Personalrat, der Betriebsleitung und der 
Frauenbeauftragten des VKKJ wurde nun bereits der 6. Frauenförderplan des VKKJ erarbeitet 
und trat am 01.01.2021 in Kraft. Der Frauenförderplan  (FFPL) beinhaltet konkrete 
Handlungsschwerpunkte zur Gleichstellung und Unterstützung in Bezug auf Pfleg e, Familie 
und Beruf, Schwangerschaft und Elternzeit, Fortbildung sowie Stellenbesetzung im VKKJ. 
Ein wichtiger Bestandteil des Frauenförderplanes ist die Erhebung der Geschlechterverteilung 
in der Struktur der Bediensteten nach verschiedenen Aspekten. Es werden die Daten zum 
Personalstand nach Funktionsebenen, nach Voll - und Teilzeitbeschäftigung sowie 
Stellenausschreibungen, Bewerbungen und Stellenbesetzungen sowie Fortbildungen 
ausgewertet. 
Diese Handlungsschwerpunkte werden im VKKJ gemeinsam mit der Bet riebsleitung, der 
Personalvertretung und der Frauenbeauftragten kontinuierlich umgesetzt, evaluiert und 
fortgeschrieben. Quartalsmäßig sind festgelegte Termine mit der Betriebsleitung vereinbart. 
Regelmäßige Treffen mit der Personalvertretung sind geplant und umzusetzen. Die 
Frauenbeauftragte nimmt verschiedene Fortbildungsangebote wahr, um ihren Aufgaben 
gerecht zu werden. 
Der im VKKJ seit Jahren eingeschlagene Weg zur Verbesserung der Vereinbarkeit von Beruf 
und Familie sowie die Umsetzung familienfreundl icher Arbeitsbedingungen wird bei den 
Maßnahmen zur Chancengleichheit sichtbar. 
Folgende Handlungsschwerpunkte sind im Frauenförderplan des VKKJ festgeschrieben: 
 Statistische Erfassungen des FFPL für Fragen zur Gleichstellung, Stellenbesetzung,  
Fortbildungen, 
 Öffentlichkeitsarbeit wie Veröffentlichung des FFPL sowie Aktualisierung, Pflege der 
Homepage und Bereitstellung von Informationen sowie dazugehörige Materialien, 
 berufliche Förderung : Stellenausschreibungen und Fortbildungen  erfolgen 
gendergerecht, Zugang zu Fortbildungen auch für Teilzeitbeschäftigte, 
 Vereinbarkeit von Familie und Beruf:  Dienstvereinbarung Arbeitszeit, Möglichkeit der 
Rückkehr nach Elternzeit, Kontaktpflege während der Elternzeit, 
 Beschwerdemanagement: Maßnahmen gegen sexuelle Belästigung und Mobbing am 
Arbeitsplatz – Beratung und Unterstützung bei Problemsituationen für alle 
Beschäftigten. 
 
Es besteht die Möglichkeit nach vorheriger telefonischer Absprache Gesprächstermine zeitnah 
zu vereinbaren (siehe auch die Seite „Frauenbeauftragte“ auf der Homepage des VKKJ). 
 
In regelmäßigen Abständen von zwei Jahren werden die Maßnahmen gemeinsam mit der 
Betriebsleitung auf Wirksamkeit und Verwendbarkeit überprüft und bei Bedarf angepasst. 
16 von 72 in Zusammenstellung
11 
Die Beschäftigten des VKKJ sind aufgefordert, ihre Recht e wahrzunehmen und an der 
Durchsetzung aktiv mitzuwirken. 
Die Freistellung der Frauenbeauftragten erfolgt im VKKJ anlassbezogen. 
 
1.8 Klimaschutz 
 
Der Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder - und Jugendhilfe Leipzig hat sich zum Ziel 
gesetzt, konform zu den im Sofortmaßnahmeprogramm der Stadt Leipzig für die kommunale 
Klimaschutzarbeit benannten Handlungsfelder n seinen Beitrag zu e iner ökologisch, 
ökonomisch und sozial nachhaltigen Entwicklung zu leisten. 
Beginnend mit der partizipativen Erstellung eines Klimaschutzkonzeptes unter Mitwirkung der 
pädagogischen Teams, der Verwaltung sowie der Betriebsleitung wurden transparent e, 
praxisnahe und in der täglichen Arbeit umsetzbare Zielstellungen entwickelt. Entsprechend ist 
das übergeordnete Ziel eine sensibilisierte, energiebewusst e sowie umweltfreundliche 
Perspektive und Handlungsweise der Mitarbeitenden sowie der Betreuten. Im 
Entwicklungsprozess bildeten sich dazu drei Grundprinzipien heraus: 
• Der VKKJ wird im Umgang mit Umweltproblemen dem Vorsorgeprinzip folgen. 
• Der VKKJ wird Initiativen ergreifen, um in seinem Handlungsfeld ein größeres 
Umweltbewusstsein bei den Beschäftigten sowie bei den betreuten jungen Menschen 
und deren Familien zu fördern. 
• Der VKKJ zeigt sich der Nutzung und Verbreitung umweltfreundlicher Technologien 
innerhalb der Angebots- und Leistungspalette aufgeschlossen und steht dem Thema 
interessiert gegenüber.  
Für die praktische Umsetzung von fortlaufend evaluierten Maßnahmen zur Nachhaltigkeit fand 
sich bereits eine einrichtungsübergreifend agierende Interessengruppe Klimaschutz 
zusammen. Dieses zentrale Steuerorgan, bestehend aus pädagogischen Mitarbeiter*innen  
verschiedener Einrichtungen, des technischen Personals sowie der Verwaltung und der 
Geschäftsstelle, kann ressourcenorientiert und auf kurzem Weg Ideen, Instrumente und 
Methoden planen, prüfen und umsetzen. Nicht zuletzt bereichert dies die pädagogisch 
konzeptionelle Arbeit durch den Einbezug umweltpädagogischer Thematiken und in 
Wechselwirkung die Attraktivität der Arbeitsplätze in einem umweltfreundlichen Betrieb. Damit 
ist der VKKJ auf einem betriebsintern initiierten, begleiteten und somit erfolgsversprechenden 
Weg in Richtung nachhaltige Zukunft.  
Darüber hinaus werden im Rahmen verschiedener Bauvorhaben, welche durch das AGM 
realisiert werden und bei denen der VKKJ späterer Nutzer wird, entsprechend dem 
Sofortmaßnahmenprogramm zum Klimaschutz Photovoltaikanlagen errichtet. 
 
2 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan 
2.1 Prämissen der Planung 
2.1.1 Kapazitäten 
 
Die Grundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 202 2 bilden die prognostizierten 
Leistungsentgelte für die aufgeführten Leistungen und Angebote  unter Berücksichtigung 
derzeit geltender Beschlüsse der Entgeltkommission der Stadt Leipzig und der zu erwartenden 
Kapazitätsveränderungen (siehe auch Pkt. 1.1). 
Die Wirtschaftsplanung basiert auf nachfolgend dargestellten Kapazitäten bzw. geplanten 
Auslastungen (dezentral, einrichtungs- bzw. angebotskonkret zzgl. Geschäftsstelle), um ein 
Budgetcontrolling nach Kostenart klienten- und einrichtungsbezogen zu ermöglichen: 
17 von 72 in Zusammenstellung
12 
 
Leistungsdaten Ø Ist 2020 Ø Erwartung 2021 Ø Plan 2022 
Anzahl stationärer Plätze (Ø im 
Monat) 
137,23 137,38 138,35 
Ø prozentuale Auslastung 
stationäre Plätze 
98,02 % 97,43 % 97,43 % 
Kindernotdienst (Ø im Monat) 6,68 8 8 
Jugendnotdienst (Ø im Monat) 8,19 8 8 
Stunden für Eingliederungshilfen 
nach § 35a im Kontext Schule 
(Schulbegleitung) Ø im Monat 
592,64 793,85 880,00 
Ambulante Fachleistungs-
stunden Ø im Monat 
350,36 419 420 
 
In der Planung wird von einer kostendeckenden prozentualen Auslastung von durchschnittlich 
97,43 % ausgegangen.  
 
Aufgrund der anhaltend hohen Bedarfssituation wird grundsätzlich die Aufnahme von Leipziger 
Kindern/Jugendlichen durch den VKKJ priorisiert , von daher ist das Belegungsmanagement 
im gegenseitigen Interesse (VKKJ und ASD) weiter zu qualifizieren.  
Die Inanspruchnahme von Kapazitäten durch andere Jugendämter begründet sich einerseits 
durch fallspezifische Zuständigkeitswechsel innerhalb der Leistungserbringung (z. B. Umzug 
der personensorgeberechtigten Eltern außerhalb Leipzigs), andererseits aber auch durch die 
Hilfeverortung in Leipzig, resultierend aus Qualitätsmerkmalen passender Konzeptionen der 
Leistungsangebote im VKKJ. Die Notwendigkeit einer durchgängigen Belegungssicherung für 
den Eigenbetrieb besitzt dahingehend Priorität. 
Die durch den VKKJ angebotenen Leistungen werden aktuell zu ca. 94 % (Stand Juli 2021) 
durch das Amt für Jugend und Familie bzw. das Sozialamt der Stadt Leipzig in Anspruch 
genommen. In der Wirtschaftsplanung für das Jahr 202 2 wird davon ausgegangen, dass die 
im stationären Bereich angebotenen Leistungen zu ca. 9 5 % durch das Am t für Jugend und 
Familie der Stadt Leipzig genutzt werden. 
2.1.2 Leistungsentgelte 
Entsprechend den Eigentümerzielen arbeitet der VKKJ resultierend aus den 
Rechtsgrundlagen und wirtschaftlichen Handlungsparametern im Rahmen der 
Gemeinnützigkeit allumfassend kostendeckend (Finanzziel 1).  
Die Finanzierung der Leistungen und Angebote erfolgt auf der Grundlage der 
„Grundsatzvereinbarung für den Abschluss von Leistungs -, Entgelt - und 
Qualitätsentwicklungsvereinbarungen sowie Kostenvereinbarungen nach §§ 77, 78a ff. S GB 
VIII für die Kinder- und Jugendhilfe in der Stadt Leipzig“. Entsprechende Vereinbarungen 
werden auf der Grundlage der bestätigten Leistungsbeschreibungen zwischen dem Amt für 
Jugend und Familie (AfJF) und dem Verbund Kommunaler Kinder - und Jugendhilfe ( VKKJ) 
geschlossen. 
18 von 72 in Zusammenstellung
13 
Diese mit dem zuständigen Kostenträger (AfJF) zu verhandelnde n Leistungsentgelte – unter 
Berücksichtigung geltender Beschlüsse der Entgeltkommission – bilden die Grundlage für die 
Planung der Erlöse im Wirtschaftsjahr 2022 sowie für die Mittelfristplanung. 
Das vereinbarte Leistungsentgelt für den Kinder - und den Jugendnotdienst sowie für das 
Kindertagespflegemanagement wird durch das Amt für Jugend und Familie der Stadt Leipzig 
am Anfang des Leistungsmonates gezahlt. Die Aufwendungen für die Betreuung der 
Sportschüler*innen im Internat in der Philipp -Rosenthal-Straße werden zu 100 % durch die 
Stadt Leipzig – ebenfalls am Anfang des Leistungsmonates – finanziert. 
Die Leistungsentgelte für die stationären und ambulanten Leistungen (Fachleistungsstunden) 
sowie für die Eingliederungshilfe im Kontext Schule werden klientenbezogen nach erfolgter 
Rechnungslegung durch den VKKJ in der Regel nach Leistungserbringung durch das Amt für 
Jugend und Familie Leipzig erstattet. 
2.1.3 Digitalisierung und Optimierung von Prozessabläufen 
Der Digitalisierungsweg soll a uch im Jahr 202 2 ff. weiter ausgebaut werden, um die 
verwaltungstechnischen Aufgaben weiter zu verschlanken und somit Ressourcen für die 
pädagogische Tätigkeit freizulenken. Die Wirtschaftsplanung berüc ksichtigt die Einbindung 
weiterer Einrichtungen des VKKJ in das IT-Netz der Stadt Leipzig.  
Ausgehend von den Ergebnissen der Organisationsuntersuchung des Verwaltungsbereiches 
durch die bbvl im Jahr 2021 werden die Ergebnisse und Umsetzungsvorschläge der bbvl in 
Zusammenarbeit mit allen Beschäftigten umgesetzt: 
- Projektteam Buchhaltung und Kassenverwaltung bzgl. Eruierung von weiteren 
Möglichkeiten der Digitalisierung für die  Rechnungsbearbeitung einschließlich der 
erforderlichen Zahlungsanweisung;  
- Projektteam Allgemeine Verwaltung/Beschaffung bzgl. Eruierung von weiteren 
Möglichkeiten der Digitalisierung  allgemeiner Verwaltungsaufgaben (e -Akte, Ablösung 
des Archivs durch digitale Archivierungsformen);  
- Projektteam Personal/Assistenz der Betriebsleitung zu weiteren 
Digitalisierungsmöglichkeiten im Rahmen des Bewerbungsmanagements und 
Personalcontrollings. 
 
3 Erläuterungen zum Erfolgsplan 
3.1 Umsatzerlöse und Erträge 
 
Die Umsatzerlöse setzen sich aus den kostendeckenden Leistungsentgelten für die 
Leistungen und Ange bote des VKKJ zusammen und berücksichtigen somit neben den 
Kapazitätsanpassungen ebenfalls die in den Aufwendungen beschriebenen Entwicklungen im 
Personal- und Sachkostenbereich (s. Pkt. 3.2 ff.). 
 
Übersicht der Umsatzerlöse: 
Angaben in TEUR Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Umsatzerlöse 14.312 14.879 16.310 
davon Leistungsentgelt 
Wohngruppen 
9.911 10.083 11.262 
ambulante Leistungen 177 210 220 
19 von 72 in Zusammenstellung
14 
Integrationshilfen im Rahmen 
der Schulbegleitung nach § 35a 
SGB VIII einschließlich 
Erstattungen nach SodEG 
491 421 604 
KJND/Kindertagespflege/ 
Internatsbetreuung 
3.733 4.165 4.224 
Sonstige Erträge 339 365 601 
Die Planwerte bei den sonstigen betrieblichen Erträgen beinhalten Rückerstattungen der 
Krankenkassen i m Rahmen des sofortigen Beschäftigungsverbotes für Schwangere  (354 
TEUR) als auch Spenden (10 TEUR). Beides wurde an die Erwartung des Jahres 202 1 als 
auch die Ist-Werte des Jahres 2020 angepasst. 
Für die Nutzung des Hauses 10 im Robert -Koch-Park wurde beg innend mit dem Jahr 2021 
eine Auflösung des Sonderpostens (197 TEUR) korrespondierend mit den Abschreibungen in 
den sonstigen betrieblichen Erträgen berücksichtigt (siehe Anmerkungen unter Punkt 3.8). 
Weitere sonstige Erträge erwartet der VKKJ in Höhe von 40 TEUR (z. B. Rückzahlung 
Betriebskosten). 
3.2 Aufwendungen 
 
Die ausgewiesenen Aufwendungen basieren auf den für das Jahr 202 2 prognostizierten 
Leistungsentgelten und den derzeitig gültigen Beschlüssen der Entgeltkommission. 
Die Planung aller Aufwendungen erfolgte je Einrichtung bzw. Leistungsart und wurde 
entsprechend kumuliert. Dabei wurden die Kosten für die Geschäftsstelle als einzelne  
Kostenstelle betrachtet. Auf Grundlage dieser Planung ist auch im Jahr 202 2 ein 
entsprechendes Betriebscontrolling mit den notwendigen Steuerungsmechanismen zur 
Überwachung der Risikofaktoren möglich. 
Die Aufwendungen für Material, Abschreibungen und sonstige betr iebliche Aufwendungen 
orientieren sich an den Ist -Werten des Jahres 20 20. Bereits im Jahr 202 1 bekannte 
Kostenveränderungen finden ebenfalls Berücksichtigung.  Hierbei wurden insbesondere 
Mehraufwendungen für erweiterte Hygienestandards  etc. durch die Coron a-Pandemie 
berücksichtigt.  
 
3.2.1 Personalaufwendungen 
Der Planung der Personalkosten sind die vom Personalamt der Stadt Leipzig ermittelten 
Durchschnittswerte zu Grunde gelegt. Dabei basiert die Berechnung der durchschnittlichen  
Personalkosten für eine Vollzei tstelle im Jahr 2021 auf den im April 2020 berechneten 
Durchschnittswerten der festen monatlichen Zahlungen (einschließlich Zulagen, Pauschalen, 
Strukturausgleich, vermögenswirksamer Leistungen des Arbeitgebers) sowie der variablen 
monatlichen Zahlungen (Zeitzuschläge usw.).  
Die Jahressonderzahlung ist ab dem Jahr 2022 mit 100 %  des Bemessungssatzes West  
eingerechnet. Für die Entgeltgruppen 1 bis 8 ist eine Jahressonderzahlung in Höhe von 81,51 
Prozent und ab dem Jahr 2023 mit 84,51 Prozent entsprechend des Tarifabschlusses aus dem 
Jahr 2020 berücksichtigt.  
Darüber hinaus wurde der aktuelle Tarifabschluss in der Wirtschaftsplanung wie folgt 
berücksichtigt: 
20 von 72 in Zusammenstellung
15 
- Tarifsteigerung im Jahr 2022 in Höhe von tatsächlich 2,62 % für den VKKJ. Hier wurde 
für den VKKJ die Tariferhöhung ab dem 01.04.2022 um weitere 1,80 % berücksichtigt 
sowie die Angleichung der Jahressonderzahlung an die Bemessungssätze des 
Tarifgebietes West und die Veränderung der regelmäßigen Arbeitszeit für eine 
Vollzeitkraft von 40 Wochenstunden auf 39,5 Wochenstunden; 
 
- Erhöhungen der Personalaufwendungen für das Jahr 2023 in Höhe von 
durchschnittlich 2,72 % für den VKKJ, Grundlage dafür ist die Annahme einer 
Tarifsteigerung von 1,45 % sowie die nochmalige Absenkung der Wochenarbeitszeit 
um eine halbe Stunde. 
 
- Erhöhung der Personalaufwendungen in den Jahren 2024 und 2025 um jeweils weitere 
1,45 %. 
 
Als Folge  der tariflich festgelegt en Absenkung der Wochena rbeitszeit ergibt sich ein 
Stellenzuwachs von 2,5 VzÄ, welcher notwendig ist, um die ganztägige Betreuung der Kinder 
und Jugendlichen sicherzustellen, und nicht der Kompensation im Verwaltungsbereich dient.  
Die Grundlage der Planung der Personalaufwendungen ist der Stellenplan des VKKJ  (vgl. 
Punkt 3.5 Erläuterungen zum Stellenplan). Unter Berücksichtigung der durch das Personalamt 
mitgeteilten Personalkosten ergeben sich für das Jahr 2022 folgende Personalkosten: 
Angaben in TEUR Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Personalaufwand 11.834 12.616 14.231 
Die Personalkosten beinhalten auch die Aufwendungen für Beschäftigte im 
Beschäftigungsverbot, welche durch die Krankenkassen über die sonstigen betrieblichen 
Erträge erstattet werden (rd. 354 TEUR für 2022 geplant). Die Reservestellen von insgesamt 
21 VzÄ sind nicht Bestandteil der Personalaufwendungen. 
3.2.2 Materialaufwendungen 
Die Materialaufwendungen wurden aus den nachfolgenden Positionen im Leistungsentgelt 
ermittelt und in die Planung für 2022 übernommen: 
• Allgemeiner Materialaufwand sowie medizinischer und hygienischer Sachaufwand (u. 
a. auch erhöhte Maßnahmen zum Infektionsschutz), 
• Verpflegung pro Platz, 
• Aufwendungen für Beförderung, 
• Aufwendungen für Gemeinschaftsveranstaltungen (keine Kostensteigerungen, da 
Betrag fest vorgegeben). 
Angaben in TEUR Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Materialaufwand 610 705 692 
 
3.2.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten  Instandhaltungs- und Betreiberkosten 
(einschließlich der Kosten für Brennstoffe, Wasser und Energie sowie sonstige 
Betriebskosten), welche im Leistungsentgel t bezüglich ihrer Verwendung nach Kostenarten 
getrennt ausgewiesen sind und über dieses finanziert werden. Weiterhin berücksichtigt wurden 
die im Leistungsentgelt eingestellten Aufwendungen für die Fort - und Weiterbildung der 
Mitarbeiter*innen, Abgaben und  Versicherungen, zentrale Leistungen (wie z. B. 
21 von 72 in Zusammenstellung
16 
Personalabrechnung, Aufwendungen für Wirtschaftsprüfung etc. , Ausbau in die IT -Struktur), 
fremde Leistungen (wie z. B. Gebäudereinigung, Wäschereidienste etc.) und allgemeiner 
Verwaltungsbedarf. Für das Jahr 2022 ff. wurden mögliche Kostensteigerungen auch aufgrund 
der geplanten Kapazitätserweiterungen – vor allem in den Miet - und Betriebskosten – 
entsprechend berücksichtigt.  
Sachaufwendungen des Personalrates sind in den sonst igen betrieblichen Aufwendungen 
ebenfalls beachtet. 
In den Aufwendungen wurden auch finanzielle Mittel für das Betriebliche 
Gesundheitsmanagement (Ø 50,00 EUR/Jahr/Beschäftigtem ) entsprechend der 
Rahmendienstvereinbarung Betriebliches Gesundheitsmanagement  DV 56 -2017 
berücksichtigt.  
Angaben in TEUR Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Sonstige betriebliche 
Aufwendungen 
1.292 1.453 1.594 
 
3.2.4 Abschreibungen 
Diese Position untergliedert sich in Abschreibungen auf Sachanlagen und geringwertige 
Wirtschaftsgüter. Di e Refinanzierung erfolgt entsprechend über das Leistungsentgelt. Der 
VKKJ macht auch weiterhin von seinem Wahlrecht Gebrauch, die geringwertigen 
Wirtschaftsgüter im Jahr der Anschaffung sofort abzuschreiben. Eine Abschreibung über 
5 Jahre (Poolabschreibung ) würde im VKKJ zwangsläufig zu einer unsachgemäßen 
Verfälschung der Vermögenslage führen, da die Nutzungsdauer der meisten Wirtschaftsgüter 
im VKKJ erfahrungsgemäß deutlich weniger als 5 Jahre beträgt.  
Angaben in TEUR Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Abschreibungen 
Abschreibungen Nutzungsbeginn 
Haus 10, Robert-Koch-Park 
(Schönauer Straße 230/232) 
125 260 
210 
338 
197 
 
3.3 Jahresergebnis 
 
Der VKKJ plant für das Jahr 2022 mit einem Jahresverlust in Höhe von 114 TEUR.  
 
Unter Vorbehalt des Stadtratsbeschlusses zur Verwendung des Jahresüberschusses 2019 
wurde in der Planung die Investition von Maßnahmen im Rahmen des Klimanotstandes (VI-A-
07961) in Höhe von 114 TEUR für das Jahr 2022 berücksichtigt (siehe auch Aussagen unte r 
Punkt 3.3, 3.7 bzw. 3.8). Der dadurch entstehende erhöhte Abschreibungsaufwand führt zu 
dem ausgewiesenen Verlust. Dieser wird gedeckt durch die entsprechende Entnahme aus der 
Gewinnrücklage und gleicht somit praktisch das Jahresergebnis wieder aus. 
Für die Folgejahre plant der VKKJ wieder mit ausgeglichenen Jahresergebnissen. Das 
Erreichen eines selbst moderaten Jahresüberschusses ist nicht realistisch, da bei 
kostendeckenden Leistungsentgelten der Korridor für eine Gewinnerzielung bei einem 
Auslastungsfaktor von 97,4 % hinsichtlich einer verantwortbaren und genehmigungsfähigen 
Kapazitätsüberbelegung durch das Landesjugendamt nicht gegeben ist. Wird eine höhere 
22 von 72 in Zusammenstellung
17 
Auslastung erreicht, so steigen ebenfalls die Aufwendungen – vor allem auch in der Position 
des Personalaufwandes. 
 
3.4 Mittelfristplanung 2023 – 2025 
 
Die Planung für die Folgejahre weist Kostensteigerungen (Personalkosten, Energie -
aufwendungen/Betriebskosten) aus, auch hie r wurde vom Selbstkostendeckungsprinzip der 
Leistungsentgelte und einer durchschnittlichen Auslastung aller stationären Leistungen und 
Angebote von 97,4 % im stationären Bereich ausgegangen. 
Der vorliegende Wirtschaftsplan berücksichtigt bis zum Jahr 202 4 weitere 
Kapazitätserweiterungen mit insgesamt 21 Plätzen (welche mit 97, 4 % ausgelastet werden = 
20 Plätze) und damit verbundene Erhöhungen des Personals m it insgesamt 22,05 VzÄ bis 
2024 (siehe Aussagen unter Punkt 3.5). 
Ebenso wurde der Umzug des Kindert agespflegemanagements auf das Gelände der Alten 
Messe ab dem Zeitpunkt 04/2024 beachtet. 
 
3.5 Erläuterungen zum Stellenplan 
 
Für das Planjahr 2022 berücksichtigt der Stellenplan einen Stellenzuwachs von 2,50 VzÄ auf 
insgesamt 232,50 VzÄ, da sich aus dem aktuellen Tarifabschluss eine Arbeitszeitanpassung 
auf durchschnittlich 39,5 Wochenstunden ab dem 01.01.2022 ergibt. 
Im Jahr 2023 erhöht sich der Stellenplan um nochmals 2, 50 VzÄ (insgesamt = 235,0 VzÄ) 
durch die weitere Reduzierung der wöchentlichen Arbeitszeit auf 39 Stunden. 
Die Erhöhung der Stellen im Jahr 2024 um 22,05 VzÄ auf insgesamt 257,05 Stellen resultiert 
hauptsächlich aus geplanten Kapazitätserweiterungen. Neben der geplanten Fertigstellung 
des Bauvorhabens in der Leipziger Straße, 04178 Leipzig -Gundorf, mit zwei neuen 
Wohngruppen mit jeweils 9 Plätzen und dadurch geplanter Stellenerweiterung von 17,95 VzÄ 
und dem Ersatzneubau in der Edmond-Kaiser-Straße 11, 04158 Leipzig-Lindenthal, mit einer 
Kapazitätserweiterung um 3 Plätze und einer geplanten Stellenerweiterung von 4,10 VzÄ.  
Ab dem Jahr 2025 werden derzeit keine Stellenerweiterungen erwartet.  
Der Stellenplan bietet somit weiterhin den bewährten Rahmen für unterjährig notwendige 
bedarfsgerechte Kapazitätsanpassungen mit sogenannten Reservestellen von insgesamt 
21,00 VzÄ, welche kein monetärer Bestandteil der Wirtschaftsplanung sind,  und beinhaltet 
außerdem 8,00 VzÄ Stellen für Beschäftigte im Beschäftigungsverbot bzw. Mutterschutz. 
 
3.6 Erläuterungen zum Investitionsplan 
3.6.1 Baumaßnahmen 
 
Der VKKJ plant ke ine Bauvorhaben in eigener Bauherrenfunktion. Insofern enthält der 
Investitionsplan für das Jahr 2022 ff. keine Aufwendungen mehr für Planung s- und 
Bauleistungen.  
 
Planungsbeschluss VI-DS-04973-NF-01 – Neubauten Leipziger Straße, 04178 Leipzig  
Die Präsentation der Entwurfsplanung mit Spezifizierung auf die Errichtung von 2 Neubauten 
mit insgesamt 20 Plätzen für 2 Wohngruppen mit Verselbständigungsbereich erfolgte in 
gemeinsamer Videokonferenz mit dem VKKJ und den einzelnen Fachplaner*innen unter 
Leitung d es AGM am 14.04.2021. Die umfangreichen Planungsleistungen greifen stimmi g 
ineinander, sind durchdacht, e nergieeffizient und nachhaltig ausgerichtet, um Kindern und 
Jugendlichen im HzE-Bereich ein Aufwachsen in einem familienähnlichen Wohnambiente zu 
ermöglichen. Die Kostenberechnung der Gesamtmaßnahme nach DIN 276 , liegt diese mit 
23 von 72 in Zusammenstellung
18 
4.214 TEUR mit 864 TEUR über dem im Planungsbeschluss (Beschlussvorlage Nr. VI -DS-
04973) veranschlagten Investitionsaufwand in Höhe von 3,350 Mio. EUR. Die Schwierigkeit in 
der Beurteilung liegt darin, dass die Errichtung der beiden Neubauten im Wohngruppenbereich 
für die Stadt Leipzig ein Novum ist und keine Vergleichswerte vorliegen. Zur Vermeidung von 
Parallelstrukturen und Nutzung von Synergien ist beabsichtigt, die Bauherrenfunktion für den 
Neubau an das Amt für Schule zu übertragen.  Aus Sicht des VKKJ würde eine solche 
Bündelung von Kompetenzen (parallel befindet sich das Amt für Schule in der Bauplanung für 
die Ersatzneubauten zur nachhaltigen Kapazitätssicherung der vier Wo hngruppen der 
Edmond-Kaiser-Straße des VKKJ) sich auf die Realisierung der beiden Bauvorhaben 
förderlich auswirken und der VKKJ kann seine Kompetenz auf die inhaltliche und qualitative 
Ausrichtung (Leistungs - und Qualitätsentwicklungskonzept, Betriebserlau bnisverfahren, 
Fachkräfteakquise) der Kapazitätserweiterungen fokussieren.  Mit Fertigstellung würden die 
Neubauten dann dem VKKJ, wie bei allen anderen Objekten auch, über einen Mietvertrag zur 
Nutzung bereitgestellt werden. Das Amt für Schule hat  dem VKKJ  die Übernahme der 
Bauherrenfunktion für den Neubau zugesagt. Die dafür erforderlichen Modalitäten sollten im 
als nächsten Schritt anstehenden Baubeschluss formuliert werden. 
Der Bauantrag wurde am 04.06.2021 durch das AGM in Zusammenarbeit mit dem 
Architekturbüro eingereicht. Die reguläre Bearbeitungszeit bis zur Baugenehmigung beträgt 3 
Monate. In der Zwischenzeit prüft die Verwaltung die Beantragung möglicher Fördermittel und 
klärt die Finanzierung, um den Baubeschluss fassen zu können. 
Die investiven Mi ttel für die Baumaßnahme  (einschließlich der Planungsmittel  i. H. v. 650 
TEUR) werden i. H. v. 2.835 TEUR aus dem PSP-Element 7.0001751.740 „Invest.zuschuss 
EB VKKJ“ zur Verfügung gestellt und finden somit in den Anlagen der Wirtschaftsplanung des 
VKKJ keine Berücksichtigung mehr.  
Neubauten Edmond-Kaiser-Straße, 04158 Leipzig 
Am Standort Edmond-Kaiser-Straße wird durch das Amt für Schule ein Ersatzneubau geplant. 
Der Baubeginn ist für Mitte 2022 und die Fertigstellung für Ende 2023 vorgesehen. Als Nutzer 
wird der VKKJ in den Planungsprozess aktiv mit einbezogen. 
Umbau Deiwitzweg, 04207 Leipzig 
Die Planungen für den Umbau des Objektes Deiwitzweg sind abgeschlossen und der 
Baubeginn ist für Mai 2022 und die Fertigstellung und Nutzungsaufnahme für Mai 2023 
geplant. Auch bei diesem Objekt wird der VKKJ als zukünftiger Mieter in die Abläufe mit 
einbezogen, Bauherr ist das Amt für Schule. 
Im Rahmen der Vorlage VII -A-00940-VSP-01 „Schaffung von mindestens 50 Plätzen im 
Leistungsbereich Hilfen zur Erziehung durch die Stadt Leipzig bzw. ihrer geeigneten 
Beteiligungsunternehmen und Eigenbetriebe“ wurden 863 TEUR aus dem PSP -Element 
7.0001751.740 „Invest.zuschuss EB VKKJ “ für die Finanzierung der JHE Deiwitzweg zur 
Verfügung gestellt. 
 
3.6.2 Bewegliche Anlagegüter  
Die aufgeführten Investitionsmaßnahmen dienen vordergründig dem Erhalt des vorhandenen 
Ausstattungsniveaus. Die Investitionen (Ausstattung mit Mobiliar) berücksichtigen die 
ergänzende Ausstattung der Wohngruppen Marbachstraße und Naumburger Straße in den 
Deiwitzweg (voraussichtlich Mai 2023) sowie den Umzug der 4 Wohngruppen der Edmond -
Kaiser-Straße (Ende 2023).  
24 von 72 in Zusammenstellung
19 
Unter Vorbehalt des Stadtratsbeschlusses zur Verwendung des Jahresüberschusses 2019 
wurde in der Planung die Investition von Maßnahmen im Rahmen des Klimanotstandes (VI-A-
07961) in Höhe von 114 TEUR für das Jahr 2022 berücksichtigt (siehe auch Aussagen unter 
Punkt 3.3, 3.7 bzw. 3.8). 
 
3.7 Erläuterungen zum Finanz- und Liquiditätsplan 
 
Entsprechend den Eigentümerzielen sorgt die Betriebsleitung im Rahmen ihrer Verantwortung 
durch ein entsprechendes Liquiditätscontrolling für eine stabile Liquidität.  
 
Im Finanz - als auch Liquiditätsplan wurde vorbehaltlich de r Stadtratsbeschlüsse die 
Verwendung der Jahresüberschüsse aus dem Jahr 2019  und dem Jahr 2020  in Höhe von 
227.446,70 EUR und in Höhe von 790.495,91 EUR im Jahr 2022 dargestellt.  
Der Jahresüberschuss aus dem Jahr 2019 soll zu 50 % in die zweckgebundenen Rücklagen 
zur Finanzierung von investiven Maßnahmen im Rahmen des Klimanotstandes (VI -A-07961) 
verwendet und  zu 50 % an die Stadt Leipzig zur Kostendeckung der Baukosten der 
Baumaßnahme Neubauten Leipziger Straße, 04178 Leipzig (Planungsbeschluss VI -DS-
04973-NF-01) weitergeleitet werden.  
Der Jahresüberschuss aus dem Jahr 2020 i. H. v. 790.495,91 EUR soll vollständig an die Stadt 
Leipzig zur Kostendeckung der Baukosten der Baumaßnahme Neubauten Leipziger Straße, 
04178 Leipzig (Planungsbeschluss VI-DS-04973-NF-01) weitergeleitet werden. 
 
3.8 Erläuterung zur Planbilanz 
 
Die Bilanz des Jahres 2022 ff. beruht  auf der For tschreibung der Vorjahresbilanzen unter 
Berücksichtigung der vorab beschriebenen Veränderungen. Die in der Bilanz enthaltenen 
Rückstellungen werden für die Folgejahre in entsprechender Höhe erwartet. In den 
Rückstellungen wurden Werte für Jubiläen, Zahlung  von Zeitzuschlägen, Mehrstunden und 
Resturlaub sowie für ausstehende Eingangsrechnungen gemäß ihrer tatsächlichen 
Inanspruchnahme berücksichtigt. 
Die mit den Bauvorhaben (als Bauherr bis zum Jahr 2021) verbundenen Aktivierungen in das 
Sachanlagevermögen des VKKJ wurden ebenso berücksichtigt. Die dafür bis zum Jahr 2021 
erhaltenen Investitionszuschüsse wurden entsprechend der derzeitig geplanten 
Inanspruchnahme ebenfalls in der Bilanz für die Jahre 202 2 bis 2025 dargestellt (sonstige 
Verbindlichkeiten bzw. nach Verwendung unter der Position „Weitere Sonderposten“). Für die 
Nutzung des Hauses 10 im Robert -Koch-Park wurde beginnend mit dem Jahr 2021 eine 
Auflösung des Sonderpostens korrespondierend mit den Abschreibungen in der Planbilanz 
berücksichtigt. 
Der Jahresüberschuss aus dem Jahr 2019 soll zu 50 % in die zweckgebundenen Rücklagen 
zur Finanzierung von investiven Maßnahmen im Rahmen des Klimanotstandes (VI -A-07961) 
verwendet und zu 50 % an die Stadt Leipzig zur Kostendeckung der Baukosten d er 
Baumaßnahme Neubauten Leipziger Straße, 04178 Leipzig (Planungsbeschluss VI -DS-
04973-NF-01) weitergeleitet werden.  
Der Jahresüberschuss aus dem Jahr 2020 i. H. v. 790.495,91 EUR soll vollständig an die Stadt 
Leipzig zur Kostendeckung der Baukosten der Baumaßnahme Neubauten Leipziger Straße, 
04178 Leipzig (Planungsbeschluss VI-DS-04973-NF-01) weitergeleitet werden. 
Auch dies wurde in der Planbilanz für das Jahr 2022 dargestellt, ebenso die entsprechende 
Auslösung der Rücklage. 
 
 
 
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Wirtschaftsplan 2022 
Verbund Kommunaler Kinder- und Jugendhilfe (VKKJ) 
 
  
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2 
Inhaltsverzeichnis 
Anlagenverzeichnis .................................................................................................................................. 3 
1 Rahmenbedingungen ...................................................................................................................... 4 
1.1 Stationäre Wohngruppen ........................................................................................................ 5 
1.2 Kinder- und Jugendnotdienst .................................................................................................. 6 
1.3 Kindertagespflegemanagement .............................................................................................. 7 
1.4 Eingliederungshilfen nach § 35a im Kontext Schule ............................................................... 8 
1.5 Internatsbetreuung ................................................................................................................. 8 
1.6 Fachkräftesicherung ................................................................................................................ 9 
1.7 Frauenbeauftragte .................................................................................................................. 9 
1.8 Klimaschutz............................................................................................................................ 11 
2 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan ....................................................................... 11 
2.1 Prämissen der Planung .......................................................................................................... 11 
2.1.1 Kapazitäten .................................................................................................................... 11 
2.1.2 Leistungsentgelte .......................................................................................................... 12 
2.1.3 Digitalisierung und Optimierung von Prozessabläufen ................................................. 13 
3 Erläuterungen zum Erfolgsplan ..................................................................................................... 13 
3.1 Umsatzerlöse und Erträge ..................................................................................................... 13 
3.2 Aufwendungen ...................................................................................................................... 14 
3.2.1 Personalaufwendungen................................................................................................. 14 
3.2.2 Materialaufwendungen ................................................................................................. 15 
3.2.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen ........................................................................... 16 
3.2.4 Abschreibungen ............................................................................................................. 16 
3.3 Jahresergebnis ....................................................................................................................... 16 
3.4 Mittelfristplanung 2023 – 2025 ............................................................................................. 17 
3.5 Erläuterungen zum Stellenplan ............................................................................................. 17 
3.6 Erläuterungen zum Investitionsplan ..................................................................................... 17 
3.6.1 Baumaßnahmen ............................................................................................................ 17 
3.6.2 Bewegliche Anlagegüter ................................................................................................ 19 
3.7 Erläuterungen zum Finanz- und Liquiditätsplan.................................................................... 19 
3.8 Erläuterung zur Planbilanz..................................................................................................... 19 
3.9 Plan haushaltsrelevante Positionen ...................................................................................... 20 
 
  
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3 
Anlagenverzeichnis 
 
1. Erfolgsplan (Gewinn- und Verlustrechnung) 
2. Leistungsdaten 
3. Finanzplan 
4. Liquiditätsplan 
5. Plan haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 
6. Bilanz 
7. Stellenplan 
8. Investitionsplan 
9. Instandhaltungsplan 
 
29 von 72 in Zusammenstellung
4 
1 Rahmenbedingungen 
 
Seit 1999 bietet der  VKKJ im Rahmen des Jugendhilfesektors in Leipzig in mehreren 
Bereichen unterschiedliche Bausteine an, in denen Kinder, Jugendliche, deren Familien sowie 
junge Volljährige betreut und gefördert werden. Konkret ist der VKKJ dabei in fol genden 
Leistungssektoren tätig: 
 Stationäre Wohnformen für Kinder und Jugen dliche nach §§ 34, 35a SGB VIII und eine  
Mutter/Vater-Kind-Wohngruppe nach § 19 SGB VIII, 
 Inobhutnahmeleistungen nach § 42 SGB VIII, 
 die Absicherung des Kindertagespflegemanagements für die Stadt Leipzig, 
 Eingliederungshilfen nach § 35a im Kontext Schule sowie  
 die Aufsicht- und Betreuungsleistungen für Schüler*innen der sportbetonten Schulen der 
Stadt Leipzig im Sportinternat. 
 
Die Wirtschaftsplanung baut auf den du rch die Ratsversammlung am 19.11 .2019 
beschlossenen Eigentümerzielen mit den dazugehörigen Ergebnis - und Vorgehenszielen für 
den VKKJ (Nr. VII -DS-00049-NF-01) auf.  Demnach unterstützt der VKKJ als kommunaler 
Eigenbetrieb die fachinhaltliche, wirtschaftliche Steuerung und bedarfsgerechte, nachha ltige 
Entwicklung und Qualitätssicherung in den relevanten Aufgaben- und Leistungsbereichen der 
Kinder- und Jugendhilfe und stellt dabei die Förderung und Entwicklung der Kinder und 
Jugendlichen als auch den Kinderschutz bedarfsgerecht sicher.  Die im nachf olgenden Text 
benannten Sach- und Finanzziele beziehen sich auf die Eigentümerziele des VKKJ. 
Entsprechend der formulierten Sachziele 1 und 2 wird der VKKJ weiterhin, neben seiner 
Steuerungsfunktion in der bedarfsgerechten Ausrichtung seiner Angebote die f achinhaltliche 
Steuerung und methodische Qualitätsentwicklung unter Betrachtung der Wahrung der Rechte 
und allumfassenden Partizipation der Kinder und Jugendlichen umsetzen.  
Ein erweiterter Fokus liegt in einer erweiterten, globalen Betrachtung des Rechts anspruches 
von Kindern und Jugendlichen hinsichtlich einer nachhaltig bestehenden Umwelt. Die 
Fortschreibung des VKKJ-Klimaschutzkonzeptes, die Evaluation hinsichtlich der Praktikabilität 
der Transformation von Umweltthemen in die tägliche pädagogische All tagsarbeit ist hierbei 
von zentraler Bedeutung (siehe Pkt. 1.8). 
In diesem Zusammenhang wird der VKKJ auch gesundheitsfördernde Maßnahmen für die 
Mitarbeiter*innen i.  V. Klimaschutz favorisieren (Lastenfahrrad, Projektarbeit „Stadtradeln“ 
etc.). Neben den Erkenntnissen aus maßnahmespezifischen Untersuchungen hinsichtlich 
psychischer Belastungen am Arbeitsplatz, welche im VKKJ 2020/21 stattfanden , folgt der 
Erkenntniszugewinn, dass psychische und auch physische Gesundheit  der Mitarbeiter*innen 
untrennbar mit der positiven Veränderung von Problemkonstellationen bei den Kindern und 
Jugendlichen einhergeht. Aktiver Klimaschutz bedingt somit auch in der praktischen 
Umsetzung ein „Wir- Gefühl“, fördert Teamprozesse und ist bereichernd sowie methodenreich 
und allgemeinbildend für die Kinder und Jugendlichen. 
Innerhalb der pädagogischen Qualitätssicherungsbausteine wird der VKKJ weiterhin die 
Prioritäten hinsichtlich der Fachkräftegewinnung und -bindung formulieren (müssen). 
Gewachsene, komplexe Problemlagen der Kind er und Jugendlichen und deren Familien 
erfordern neben der Vielseitigkeit der Methodenvermittlung vor allem unkomplizierte 
Handlungshilfen und Konzepte für die Praktiker*innen.  
 
 
 
30 von 72 in Zusammenstellung
5 
Dahingehend sieht der VKKJ folgende vorrangige Aufgaben: 
1. Die Erstellung ein es betrieblichen  Rahmenschutzkonzeptes Kinderrechte/ 
Kinderschutz i. V. Gewaltprävention (vgl. Sachziel 2), 
2. den Ausbau und die Forcierung der Öffentlichkeitskampagne/Public-Relations-
Management hinsichtlich der erweiterten Etablierung des Trägers in Print - und 
Onlinemedien sowie dem Erstellen und Verfassen fachspezifischer Publikationen und 
Werbearbeit mit dem Ziel der Fachkräftegewinnung und Lobbyarbeit für die Kinder und 
Jugendlichen, 
3. die Etablierung eines landesweiten Facharbeitskreises „Inobhutnahme“ für die 
Notdienste des Landes Sachsen unter Einbezug des Landesjugendamtes, 
4. niedrigschwellige Inobhutnahmeleistungen über Nacht für absprachefähige 
Jugendliche (Grundversorgung, Nahrung, Hygiene, Sozialberatung) sowie 
5. die Spezialisierung sozialpädagogischer Konzepte (i. V. S achziel 6) im 
Kleinkinderbereich (Elterncoaching/Ressourcenarbeit Rückführungsmodelle 
gemeinsam mit den Kindern und Familien in den Wohngruppen Breisgaustraße/  
Huschelnest), im Jugendbereich (Traumapädagogik/Selbstwert/Körperwahrnehmung 
Wohngruppen F riedrich-Bosse-Straße) sowie Methoden der lebensweltorientierten 
sozialpädagogischen Arbeit mit psychisch kranken oder behind erten Müttern/Vätern 
(Wohngruppe Marbachstraße). 
 
1.1 Stationäre Wohngruppen 
 
Die Jahre 2021 sowie 2022  ff. werden für die s tationären Angebote von folgenden 
Schwerpunktaufgaben geprägt sein: 
 
1. Erweiterung und Spezialisierung bestehender Konzepte hinsichtlich Eltern -/ 
Familienarbeit zur Ressourcenförderung für eine ggf. gelingende Rückführung, 
Traumapädagogik, gelingende Gespräc hsführung in krisen - und konfliktbelasteten 
Situationen, Nachhaltigkeit und Klimaschutzsensibilisierung sowie sozialräumliche 
Synergien i. V. mit gezielter Öffentlichkeitsarbeit. 
 
Darüber hinaus fördert die Einführung eines betrieblichen Rahmenschutzkonzeptes die 
Sicherung der persönlichen Rechte von jungen Menschen sowie den Schutz vor 
Machtmissbrauch und (sexualisierter) Gewalt in den Leistungsangeboten des VKKJ. 
Um den Kinderschutz und die Gewaltprävention in den Einrichtungen 
weiterzuentwickeln, qualifiziert ein gemeinsames  Grundverständnis sowie die im 
Rahmenschutzkonzept beschriebenen, klar definierten innerbetrieblichen Regelungen 
und Maßnahmen das professionelle Handeln nachhaltig.  
 
Das betriebliche Rahmenschutzkonzept bildet somit künftig ein Fundament als 
Präventions- und Interventionskonzept und stellt den Ausgangspunkt für die 
einrichtungsspezifischen Kinderschutzkonzepte dar. Es beschreibt verbindliche 
Haltungsgrundsätze und Handlungsschritte sowie die Verantwortungsübernahme für 
die von Übergri ffen und (sexualisierter) Gewalt Betroffenen, im VKKJ Beschäftigten 
sowie der Übergriffigkeit Beschuldigten im Sinne eines fa chlich angemessenen 
Umgangs. 
 
In Form eines Arbeitshandbuches mit Dienstanweisungscharakter implementiert das 
Rahmenschutzkonzept verbindliche Indikatoren gelingender pädagogischer Arbeit als 
Ergebnis des fortlaufenden Qualitätsentwicklungsprozesses im Eigenbetrieb. 
 
31 von 72 in Zusammenstellung
6 
2. Die weitere nachhaltige Sicherung der Fachkräftequalität durch dementsprechend 
gezielte Fortbildungen, Reflexionen und Planung längerer Einarbeitungszeiträume für 
neue Mitarbeiter*innen; 
 
3. Gezielte strukturelle, objektbezogene Maßnahmen hinsichtlich der nachhaltigen 
Objektsicherung und Kapazitätserweiterungen, konkret: 
 die Entwicklung einer Leistungserweiterung/Konzeption z ur Nachnutzung der 
verbliebenen Räumlichkeiten in der Breisgaustraße 21 durch die fachinhaltliche 
Weiterentwicklung im Rahmen eines Rückführung skonzeptes mit 
Elternkompetenztraining, begleiteten Umgängen und Beratungsleistungen  
unter Nutzung der erweiterten räumlichen Rahmenbedingungen, 
 die Fortführung der Planungsleistungen hinsichtlich der Nutzung des Objektes 
Deiwitzweg im Rahmen der Mutter/Vater -Kind-Förderung und 
Verselbständigungswohnen, 
 die Entwicklung von Leistungskriterien stationärer Hilfen und me thodischer 
Untersetzung i.  V. struktureller Objektanforderungen im Rahmen der 
Fachplanentwicklung der Stadt Leipzig sowie 
 die gezielte Förderung von Mitarbeiter*innen hinsichtlich der Motivation zur 
Wahrnehmung von Leitungstätigkeiten/individuelle Karriereentwicklung; 
4. Der Abgleich und die methodische Untersetzung bestehender Konzeptionen bezüglich 
inklusive Betreuung behinderter Mütter (SGB VIII -Reform), Traumapädagogik 
(Friedrich-Bosse-Straße) sowie strukturiertes Elterncoaching/Familien -Kind-
Interaktion/Rückführungsmodelle (Breisgaustraße/Huschelnest). 
 
Mit der im Mai 2021 eröffneten Übergangswohngruppe „Huschelnest“ in der Schönauer Straße 
232 stehen weitere Betreuungskapazitäten bereit, um Kleinkinder bis zu einem Alter von 6 
Jahren nach erfolgter Inobhutnahme bis zur Erschließung einer stabilen innerfamiliären 
Situation oder der Betreuung in einer Pflege - oder Adoptivfamilie bestmöglich fördern zu 
können.  
 
1.2 Kinder- und Jugendnotdienst 
 
Im April 2021 bezog der Kindernotdienst nach umfassenden Umbau- und Sanierungsarbeiten 
sein neues Quartier im Robert-Koch-Park in der Schönauer Straße 230. Infolge der räumlichen 
Trennung des Kindernotdienstes vom Jugendnotdienst in der Ringstraße erschließt sich eine 
erweiterte Netzwerkanbindung (Kinderstation Robert -Koch-Klinik) und ein verbesserter 
Schutzraum, um optimal auf die Bedürfnisse der Säuglinge, Kleinkinder und Kinder eingehen 
zu können.  
Mit dem Umbau des Jugendnotdienstes zur Bereitstellung eines separaten Individualbereiches 
plant der VKKJ niedrigschwellige Formen der Inobhutnahme, gerade für Jugendliche, welche 
sich in größeren Gruppenstrukturen als schwer oder nicht betreuungsfähig erweisen. 
 
Die erweiterten Räumlichkeiten im Objekt Ringstraße 4 ermöglichen zudem die Umsetzung 
individueller Schutzkonzepte, g erade wenn sich im Objekt Täter -Opfer-Strukturen 
manifestieren, welche den Schutz des/der Einzelnen erforderlich machen. Auch die Trennung 
der eigentlichen Betreuungsbereiche von Büro-, Verwaltungs- und Beratungsräumen erweist 
sich inhaltlich zur Verbesserung des Kinderschutzes und der Gewaltprävention sowie Ausbau 
der Strukturqualität für Minderjährige mit besonderen Betreuungsbedarfen als sinnvoll.  
32 von 72 in Zusammenstellung
7 
 
Zudem kann durch d ie erfolgte Trennung des Kindernotdienstes vom Jugendnotdienst eine 
bedarfs- und zielgru ppengerechte Weiterentwicklung der konzeptionellen Ausrichtung des 
Inobhutnahmeangebotes beider Einrichtungen gewährleistet werden.  
Im Zuge der seit einigen Jahren anhaltenden Fachdebatte um die sich potenzierenden 
Problem- und Bedarfslagen in der Inobhutnahmepraxis entwickelt der VKKJ im gemeinsamen 
Zusammenwirken der Kinder - und Jugendnotdienste des Lan dkreises Leipzig sowie des 
Landesjugendamtes das Anliegen einer erweiterten Vernetzung auf Landesebene  in Form 
einer Landesarbeitsgruppe unter Beteiligung  des Unterausschusses 3 des 
Landesjugendhilfeausschusses.  
 
Parallel erarbeitet der VKKJ eine Feldstudie, resultierend aus der Aktenprüfung der letzten 
Jahre hinsichtlich besonderer Vorkommnislagen bei gewaltausübenden Kindern und 
Jugendlichen mit komplexe n Problemlagen (umgspr. „Systemsprenger“). Die Ergebnisse 
finden Betrachtung sowohl in der Ableitung von Handlungsrichtlinien in der praktischen Arbeit, 
aber auch in der Planung/Fachplanentwicklung hinsichtlich zu planender stationärer Angebote 
in der Stadt Leipzig. 
Besonderes Augenmerk legt der VKKJ aktuell auf einen verstärkten Mitarbeiterschutz. Neben 
den vorstehenden Ausführungen zu den baulichen und räumlichen Veränderungen im 
Jugendnotdienst werden aktuell auch bestehende Notfallpläne und Handlungskat aloge 
aktualisiert und in regelmäßigen Abständen überprüft und evaluiert. Darüber hinaus werden 
die vor Ort tätigen Beschäftigten auch zu psychologischen Erstbetreuungshelfern geschult. All 
diese Maßnahmen werden noch im Jahr 2021 in einem geeigneten Schut z- als auch 
Gewaltpräventionskonzept gebündelt (siehe dazu auch Aussagen unter Punkt 1.6). 
 
1.3 Kindertagespflegemanagement 
 
Entsprechend den Eigentümerzielen stellt der VKKJ die spezifische Angebotsstruktur der 
Kindertagespflege durch ein flexibles Kindertage spflegemanagement und dessen 
Qualitätsparameter (Richtlinien, Sozialraumkomponenten, Vertretungssystem etc.) sicher 
(Sachziel 3).  
Entsprechend des Sachzieles 3 sichert der VKKJ weiterhin die Kernaufgaben im Bereich des 
Kindertagespflegemanagements für die  Stadt Leipzig sowie die Koordination und 
Qualitätsentwicklung des Vertretungssystems. Für das Vertretungssystem wird der VKKJ 
Qualitätsentwicklungsvereinbarungen entwickeln, welche die Träger, die die Vertretungs -
Stützpunkte betreiben, befähigt sowohl str ukturelle als auch fachmethodische Qualitätsziele 
zu beschreiben und zu evaluieren. Für das AfJF bedeutet dies, klare Indikatoren im Rahmen 
der Vergleichbarkeit und  Leistungserbringung zu bekommen , um qualitatives Feedback 
hinsichtlich der Finanzierung der Träger zu erhalten. 
Im Abgleich  mit der Bedarfsplanung im AfJF  und des stetig steigenden Kita -Ausbaus 
verändern sich rückläufig Bedarfe in der Kindertagespflege. Dahingehend sieht der VKKJ 
zukünftig die gewachsene Notwendigkeit, über die Bemessung von 
Qualitätsentwicklungsprozessen in den einzel nen Kindertagespflegestellen  (Bsp. inklusive 
Kindertagespflege, spezialisierte Konzepte hinsichtlich Heilpädagogik oder Ökologie/  
Erlebnisorientierung etc.) die Förderung von Säuglingen und Kleinkindern in einer kle inen, 
spezialisierten Gruppe weiterhin attraktiv den Leipziger Familien zu unterbreiten.  
Über die entsprechende Moderation und themenbezogene  Ausgestaltung der 
Erfahrungsaustausche der Kindertagespflegestellen im Hinblick auf  aktuelle fachinhaltliche 
Anforderungen und Bedarfe der Familien wird der VKKJ einen wesentlichen Beitrag leisten, 
33 von 72 in Zusammenstellung
8 
sozialräumlich, inklusiv- integrativ, im Sinne einer integrierten Jugendhilfeplanung den Bereich 
der Kindertagespflege in Leipzig weiterhin nachhaltig zu etablieren. 
 
Aufgrund der rückläufigen Kindertagespflegepersonen und Plätze im 
Kindertagespflegemanagement hat sich der VKKJ entschieden, den aktuell mit insgesamt 4,50 
VzÄ bestehenden Personalbestand im Bereich des Kindertagespflegemanagements ab dem 
01.07.2021 um 0,75 Vz Ä abzusenken. Dieser Entscheidung gingen Absprachen mit den 
Trägern der Kindertagespflege und der Bedarfsplanung im AfJF voraus, um den Trend 
allumfassend zu evaluieren. Parallel wechselt eine Mitarbeiterin mit 0,75 VzÄ in das Amt für 
Jugend und Familie, was die Personalabsenkung für alle Beteiligten verträglich gestaltet und 
dem AfJF eine erfahrene Mitarbeiterin als Koordinatorin im Kindertagesstättenbereich 
beschert. 
 
1.4 Eingliederungshilfen nach § 35a im Kontext Schule  
 
Auch zukünftig sichert und verfestig t der VKKJ das Leistungsfeld der Eingliederungshilfen 
nach § 35a SGB VIII (ehemals Schulbegleitung/Integrationshilfen) für die Absicherung von 
Teilhabe und Integration von Schülerinnen und Schülern im Rahmen der Schulbegleitung 
(Sachziel 4).  
In diesem Kontext wird der VKKJ im Rahmen der Gremienarbeit in der Fach -AG „Hilfen zur 
Erziehung“ die Schnittstelle für die zu debattierenden Fachthemen aus der UAG 
„Eingliederungshilfe im Kontext Schule nach § 35a SGB VIII“ herstellen. Zukünftig gilt es 
folgende Themen sowohl inhaltlich als auch mit Maßnahmen untersetzt in diesem Arbeitsfeld 
für die Stadt Leipzig zu untersetzen: 
1. Fachaustausch und Maßnahmeplanung hinsichtlich eines umsetzbaren Pooling -
Modells in Zusammenarbeit mit dem AfJF, Sozialamt, LASuB (weiterführe nd 
Kooperationsschulen) und Trägern der Eingliederungshilfe, 
2. Klärung klientenspezifischer und schulspezifischer A usfallzeiten/Mitarbeitereinsatz, 
Pandemieprävention, 
3. Verabschiedung verbindlicher Fachstandards für schulbezogene Eingliederungshilfen 
im Fachplan der Stadt Leipzig sowie 
4. die Entwicklung von Betreuungsmodellen im Rahmen von Vertretungsmodellen. 
 
1.5 Internatsbetreuung 
 
Die Sicherung des Qualitätsanspruches des Bildungsstandortes Leipzig im Rahmen einer 
qualitativen pädagogischen Internatsbetreuung und Förderung auswärtiger Schüler*innen der 
sportbetonten Schulen der Stadt Leipzig (Sachziel 5)  übernimmt der VKKJ im Sportinternat 
der Philipp -Rosental-Straße. Anstehende Aufgaben sind neben der lebensweltorientierten 
Internatsbetreuung: 
 
1. Ausbau des bereit s etablierten Sportarten -Bezugsbetreuersystems hinsichtlich 
konkreter Projektarbeit und ausgleichsfördernder Freizeitangebote, 
 
2. Netzwerkkonferenzen innerstädtischer Internate (Marschnerstraße/Landesgymnasium 
für Sport, RB-Leipzig, Olympiastützpunkt Sachsen), 
 
3. Wiederaufnahme landesweiter Vernetzungen sächsischer Sportinternate mit 
Etablierung einer Landesarbeitsgruppe, 
34 von 72 in Zusammenstellung
9 
 
4. Bearbeitung von Fachthemen „Leistungssport und/vs. Kinderschutz“, Partizipation und 
außersportliche Lebensplanung. 
 
Weiterhin forciert der VKKJ in Absprache mit dem Amt für Sport, den Leistungsvereinen und 
dem Olympiastützpunkt eine erweiterte Nutzung der 3. Etage (Haus der Athleten) für die 
Sportarten Handball und Fußball zur nachhaltigen Sicherung des Sportstandortes Leipzig und 
somit der Et ablierung von Landes - und Bundesstützpunkten im Rahmen der 
Leistungssportförderung.  
 
1.6 Fachkräftesicherung 
 
Fachkräftesicherung stellt zukünftig vermehrt eine Kernaufgabe, nicht nur für den VKKJ, 
sondern für den gesamten HZE-Bereich, dar. Zusätzlich zu den weiterhin gültigen Aussagen 
des Wirtschaftsplanes 2021 (Fachkräftegewinnung und -sicherung ist eine permanent 
fortlaufende Aufgabe) legt der VKKJ 2022 seinen Schwerpunkt auf eine erweiterte Bandbreite 
der Fachkräftegewinnung. 
Dies beinhaltet vor allen Dingen, neben den Akquiseleistungen (Öffentlichkeitsarbeit, attraktive 
Stellenausschreibungen, Werbung im öffentlichen Raum sowie  an Fach- und Hochschulen) 
vor allem auch konkrete Module der Mitarbeiterbindung/Fachkräftesicherung: 
 Gerade die Betrachtung psychischer Belastungsfaktoren für die Mitarbeiter*innen am 
Arbeitsplatz, welche der VKKJ 2020/21 umfangreich durch externe Untersuchungen 
durchgeführt hat, wird weiterhin 2022 in konkrete n Maßnahmen und 
Handlungsableitungen umgesetzt.  
 Supervisionen, zielgerichtete Fortbildungen im Rahmen der Krisenprävention und des 
Konfliktmanagements auf Grundlage von Eigenressourcen (Thema Potentialanalyse) 
sind existentieller Bestandteil der Mitarbeiterbindung (Sachziel 6). 
 Das betriebliche Eingliederungsmanagement (BEM) fü r erkrankte Kolleg*innen stellt 
auch 2022 einen wesentlichen Baustein dar, die Personalkontinuität in den Teams zu 
stärken. 
 
Zusätzlich wird der VKKJ im Rahmen der Fachkräftegewinnung folgende weiterführende 
Maßnahmen zur Anwendung bringen: 
 
1. Praxistage/-börsen mit der Henriette-Goldschmidt-Schule, 
2. Kooperation zur Etablierung der VKKJ -Stellenausschreibungen bei dem 
Praktikantenamt der HTWK Leipzig und anderen Fachhochschulen Sozi aler Arbeit in 
der Region sowie 
3. Aufbau von Kooperationsbeziehungen zu den Hochschulen in Berlin, Halle-Wittenberg, 
Potsdam, Jena, Zittau/Görlitz, Merseburg, Magdeburg und Nordhausen (Akquise 
Sozial- und Heilpädagogen-Absolventen), 
4. Vertiefung der Zusammenarbeit mit dem Personalamt der Stadt Leipzig. 
Die Vorstellung des VKKJ zu Praktikumsbörsen oder Unterrichtseinheiten zur Vorstellung des 
Arbeitsfeldes sind wesentlicher Baustein des Praxistransfers in die Bildungsträger und wird, 
da 2021 durch die Pandemie eingeschränkt, intensiviert. 
Die bereits umgesetzten und geplanten Maßnahmen hat der VKKJ in seinem eigens 
entwickelten „Konzept zur Gewinnung und Sicherung von sozialpädagogischen Fachkräften“ 
festgehalten. 
 
1.7 Frauenbeauftragte 
 
Nach dem Sächsischen Frauenförderungsgesetz  (SächsFFG) zielt die landesrechtliche 
Regelung auf die Förderung und Vereinbarkeit von Familie und Beruf zum Abbau oder 
Ausgleich bestehender Ungleichheiten und Benachteiligungen ab. Die Gleichstellung von 
35 von 72 in Zusammenstellung
10 
Frauen und Männer ist ein wichtiger Bestandteil. Von der Gleichstellung profitieren nicht nur 
die Frauen mit Famili enaufgaben. Frauen , aber auch junge Männer , legen mittlerweile 
genauso viel Wert auf familienfreundliche Arbeitsbedingungen. Sie in den wichtigen Aufgaben 
von Kindererziehung oder Pflege zu unterstützen und dies gut mit den betrieblichen 
Anforderungen in Einklang zu bringen, ist ein wichtiges Anliegen des VKKJ. 
Auf der Grundlage des SächsFFG bestellt der VKKJ aller 4 Jahre eine Frauenbeauftragte, die 
sich vorrangig für Frauen hinsichtlich ihrer beruflichen Entwicklung einsetzt sowie für Frauen 
und Männer be i Fragen der Vereinbarkeit von Familie und Beruf , aber auch im 
Beschwerdemanagement beratend tätig ist und Lösungsvorschläge gemeinsam mit allen 
Beteiligten erarbeitet und umsetzt. 
In Zusammenarbeit mit der Verwaltung, dem Personalrat, der Betriebsleitung und der 
Frauenbeauftragten des VKKJ wurde nun bereits der 6. Frauenförderplan des VKKJ erarbeitet 
und trat am 01.01.2021 in Kraft. Der Frauenförderplan  (FFPL) beinhaltet konkrete 
Handlungsschwerpunkte zur Gleichstellung und Unterstützung in Bezug auf Pfleg e, Familie 
und Beruf, Schwangerschaft und Elternzeit, Fortbildung sowie Stellenbesetzung im VKKJ. 
Ein wichtiger Bestandteil des Frauenförderplanes ist die Erhebung der Geschlechterverteilung 
in der Struktur der Bediensteten nach verschiedenen Aspekten. Es werden die Daten zum 
Personalstand nach Funktionsebenen, nach Voll - und Teilzeitbeschäftigung sowie 
Stellenausschreibungen, Bewerbungen und Stellenbesetzungen sowie Fortbildungen 
ausgewertet. 
Diese Handlungsschwerpunkte werden im VKKJ gemeinsam mit der Bet riebsleitung, der 
Personalvertretung und der Frauenbeauftragten kontinuierlich umgesetzt, evaluiert und 
fortgeschrieben. Quartalsmäßig sind festgelegte Termine mit der Betriebsleitung vereinbart. 
Regelmäßige Treffen mit der Personalvertretung sind geplant und umzusetzen. Die 
Frauenbeauftragte nimmt verschiedene Fortbildungsangebote wahr, um ihren Aufgaben 
gerecht zu werden. 
Der im VKKJ seit Jahren eingeschlagene Weg zur Verbesserung der Vereinbarkeit von Beruf 
und Familie sowie die Umsetzung familienfreundl icher Arbeitsbedingungen wird bei den 
Maßnahmen zur Chancengleichheit sichtbar. 
Folgende Handlungsschwerpunkte sind im Frauenförderplan des VKKJ festgeschrieben: 
 Statistische Erfassungen des FFPL für Fragen zur Gleichstellung, Stellenbesetzung,  
Fortbildungen, 
 Öffentlichkeitsarbeit wie Veröffentlichung des FFPL sowie Aktualisierung, Pflege der 
Homepage und Bereitstellung von Informationen sowie dazugehörige Materialien, 
 berufliche Förderung : Stellenausschreibungen und Fortbildungen  erfolgen 
gendergerecht, Zugang zu Fortbildungen auch für Teilzeitbeschäftigte, 
 Vereinbarkeit von Familie und Beruf:  Dienstvereinbarung Arbeitszeit, Möglichkeit der 
Rückkehr nach Elternzeit, Kontaktpflege während der Elternzeit, 
 Beschwerdemanagement: Maßnahmen gegen sexuelle Belästigung und Mobbing am 
Arbeitsplatz – Beratung und Unterstützung bei Problemsituationen für alle 
Beschäftigten. 
 
Es besteht die Möglichkeit nach vorheriger telefonischer Absprache Gesprächstermine zeitnah 
zu vereinbaren (siehe auch die Seite „Frauenbeauftragte“ auf der Homepage des VKKJ). 
 
In regelmäßigen Abständen von zwei Jahren werden die Maßnahmen gemeinsam mit der 
Betriebsleitung auf Wirksamkeit und Verwendbarkeit überprüft und bei Bedarf angepasst. 
36 von 72 in Zusammenstellung
11 
Die Beschäftigten des VKKJ sind aufgefordert, ihre Recht e wahrzunehmen und an der 
Durchsetzung aktiv mitzuwirken. 
Die Freistellung der Frauenbeauftragten erfolgt im VKKJ anlassbezogen. 
Für die Aufgaben der Frauenbeauftragten plant der VKKJ mit einem Zeitanteil von ca. 0,40 
VzÄ, dies entspricht einem Personalaufwand in Höhe von 26,5 TEUR und Aufwendungen für 
Sachkosten in Höhe von 2,0 TEUR. Entsprechend dem Antrag der Fraktion Bündnis 90/Die 
Grünen (VII-A-02228) wurden somit im Plan haushaltsrelevante Positionen ab dem Jahr 2022 
diese Beträge als Zuschuss ausgewiesen. 
 
1.8 Klimaschutz 
 
Der Eigenbetrieb Verbund Kommunaler Kinder - und Jugendhilfe Leipzig hat sich zum Ziel 
gesetzt, konform zu den im Sofortmaßnahmeprogramm der Stadt Leipzig für die kommunale 
Klimaschutzarbeit benannten Handlungsfelder n seinen Beitrag zu e iner ökologisch, 
ökonomisch und sozial nachhaltigen Entwicklung zu leisten. 
Beginnend mit der partizipativen Erstellung eines Klimaschutzkonzeptes unter Mitwirkung der 
pädagogischen Teams, der Verwaltung sowie der Betriebsleitung wurden transparent e, 
praxisnahe und in der täglichen Arbeit umsetzbare Zielstellungen entwickelt. Entsprechend ist 
das übergeordnete Ziel eine sensibilisierte, energiebewusst e sowie umweltfreundliche 
Perspektive und Handlungsweise der Mitarbeitenden sowie der Betreuten. Im 
Entwicklungsprozess bildeten sich dazu drei Grundprinzipien heraus: 
• Der VKKJ wird im Umgang mit Umweltproblemen dem Vorsorgeprinzip folgen. 
• Der VKKJ wird Initiativen ergreifen, um in seinem Handlungsfeld ein größeres 
Umweltbewusstsein bei den Beschäftigten sowie bei den betreuten jungen Menschen 
und deren Familien zu fördern. 
• Der VKKJ zeigt sich der Nutzung und Verbreitung umweltfreundlicher Technologien 
innerhalb der Angebots- und Leistungspalette aufgeschlossen und steht dem Thema 
interessiert gegenüber.  
Für die praktische Umsetzung von fortlaufend evaluierten Maßnahmen zur Nachhaltigkeit fand 
sich bereits eine einrichtungsübergreifend agierende Interessengruppe Klimaschutz 
zusammen. Dieses zentrale Steuerorgan, bestehend aus pädagogischen Mitarbeiter*innen  
verschiedener Einrichtungen, des technischen Personals sowie der Verwaltung und der 
Geschäftsstelle, kann ressourcenorientiert und auf kurzem Weg Ideen, Instrumente und 
Methoden planen, prüfen und umsetzen. Nicht zuletzt bereichert dies die pädagogisch 
konzeptionelle Arbeit durch den Einbezug umweltpädagogischer Thematiken und in 
Wechselwirkung die Attraktivität der Arbeitsplätze in einem umweltfreundlichen Betrieb. Damit 
ist der VKKJ auf einem betriebsintern initiierten, begleiteten und somit erfolgsversprechenden 
Weg in Richtung nachhaltige Zukunft.  
Darüber hinaus werden im Rahmen verschiedener Bauvorhaben, welche durch das AGM 
realisiert werden und bei denen der VKKJ späterer Nutzer wird, entsprechend dem 
Sofortmaßnahmenprogramm zum Klimaschutz Photovoltaikanlagen errichtet. 
 
2 Erläuterungen zum vorliegenden Wirtschaftsplan 
2.1 Prämissen der Planung 
2.1.1 Kapazitäten 
 
Die Grundlage für die Erstellung des Wirtschaftsplanes 202 2 bilden die prognostizierten 
Leistungsentgelte für die aufgeführten Leistungen und Angebote  unter Berücksichtigung 
37 von 72 in Zusammenstellung
12 
derzeit geltender Beschlüsse der Entgeltkommission der Stadt Leipzig und der zu erwartenden 
Kapazitätsveränderungen (siehe auch Pkt. 1.1). 
Die Wirtschaftsplanung basiert auf nachfolgend dargestellten Kapazitäten bzw. geplanten 
Auslastungen (dezentral, einrichtungs- bzw. angebotskonkret zzgl. Geschäftsstelle), um ein 
Budgetcontrolling nach Kostenart klienten- und einrichtungsbezogen zu ermöglichen: 
 
Leistungsdaten Ø Ist 2020 Ø Erwartung 2021 Ø Plan 2022 
Anzahl stationärer Plätze (Ø im 
Monat) 
137,23 137,38 138,35 
Ø prozentuale Auslastung 
stationäre Plätze 
98,02 % 97,43 % 97,43 % 
Kindernotdienst (Ø im Monat) 6,68 8 8 
Jugendnotdienst (Ø im Monat) 8,19 8 8 
Stunden für Eingliederungshilfen 
nach § 35a im Kontext Schule 
(Schulbegleitung) Ø im Monat 
592,64 793,85 880,00 
Ambulante Fachleistungs-
stunden Ø im Monat 
350,36 419 420 
 
In der Planung wird von einer kostendeckenden prozentualen Auslastung von durchschnittlich 
97,43 % ausgegangen.  
 
Aufgrund der anhaltend hohen Bedarfssituation wird grundsätzlich die Aufnahme von Leipziger 
Kindern/Jugendlichen durch den VKKJ priorisiert , von daher ist das Belegungsmanagement 
im gegenseitigen Interesse (VKKJ und ASD) weiter zu qualifizieren.  
Die Inanspruchnahme von Kapazitäten durch andere Jugendämter begründet sich einerseits 
durch fallspezifische Zuständigkeitswechsel innerhalb der Leistungserbringung (z. B. Umzug 
der personensorgeberechtigten Eltern außerhalb Leipzigs), andererseits aber auch durch die 
Hilfeverortung in Leipzig, resultierend aus Qualitätsmerkmalen passender Konzeptionen der 
Leistungsangebote im VKKJ. Die Notwendigkeit einer durchgängigen Belegungssicherung für 
den Eigenbetrieb besitzt dahingehend Priorität. 
Die durch den VKKJ angebotenen Leistungen werden aktuell zu ca. 94 % (Stand Juli 2021) 
durch das Amt für Jugend und Familie bzw. das Sozialamt der Stadt Leipzig in Anspruch 
genommen. In der Wirtschaftsplanung für das Jahr 202 2 wird davon ausgegangen, dass die 
im stationären Bereich angebotenen Leistungen zu ca. 9 5 % durch das Am t für Jugend und 
Familie der Stadt Leipzig genutzt werden. 
2.1.2 Leistungsentgelte 
Entsprechend den Eigentümerzielen arbeitet der VKKJ resultierend aus den 
Rechtsgrundlagen und wirtschaftlichen Handlungsparametern im Rahmen der 
Gemeinnützigkeit allumfassend kostendeckend (Finanzziel 1).  
Die Finanzierung der Leistungen und Angebote erfolgt auf der Grundlage der 
„Grundsatzvereinbarung für den Abschluss von Leistungs -, Entgelt - und 
Qualitätsentwicklungsvereinbarungen sowie Kostenvereinbarungen nach §§ 77, 78a ff. S GB 
VIII für die Kinder- und Jugendhilfe in der Stadt Leipzig“. Entsprechende Vereinbarungen 
38 von 72 in Zusammenstellung
13 
werden auf der Grundlage der bestätigten Leistungsbeschreibungen zwischen dem Amt für 
Jugend und Familie (AfJF) und dem Verbund Kommunaler Kinder - und Jugendhilfe ( VKKJ) 
geschlossen. 
Diese mit dem zuständigen Kostenträger (AfJF) zu verhandelnde n Leistungsentgelte – unter 
Berücksichtigung geltender Beschlüsse der Entgeltkommission – bilden die Grundlage für die 
Planung der Erlöse im Wirtschaftsjahr 2022 sowie für die Mittelfristplanung. 
Das vereinbarte Leistungsentgelt für den Kinder - und den Jugendnotdienst sowie für das 
Kindertagespflegemanagement wird durch das Amt für Jugend und Familie der Stadt Leipzig 
am Anfang des Leistungsmonates gezahlt. Die Aufwendungen für die Betreuung der 
Sportschüler*innen im Internat in der Philipp -Rosenthal-Straße werden zu 100 % durch die 
Stadt Leipzig – ebenfalls am Anfang des Leistungsmonates – finanziert. 
Die Leistungsentgelte für die stationären und ambulanten Leistungen (Fachleistungsstunden) 
sowie für die Eingliederungshilfe im Kontext Schule werden klientenbezogen nach erfolgter 
Rechnungslegung durch den VKKJ in der Regel nach Leistungserbringung durch das Amt für 
Jugend und Familie Leipzig erstattet. 
2.1.3 Digitalisierung und Optimierung von Prozessabläufen 
Der Digitalisierungsweg soll a uch im Jahr 202 2 ff. weiter ausgebaut werden, um die 
verwaltungstechnischen Aufgaben weiter zu verschlanken und somit Ressourcen für die 
pädagogische Tätigkeit freizulenken. Die Wirtschaftsplanung berüc ksichtigt die Einbindung 
weiterer Einrichtungen des VKKJ in das IT-Netz der Stadt Leipzig.  
Ausgehend von den Ergebnissen der Organisationsuntersuchung des Verwaltungsbereiches 
durch die bbvl im Jahr 2021 werden die Ergebnisse und Umsetzungsvorschläge der bbvl in 
Zusammenarbeit mit allen Beschäftigten umgesetzt: 
- Projektteam Buchhaltung und Kassenverwaltung bzgl. Eruierung von weiteren 
Möglichkeiten der Digitalisierung für die  Rechnungsbearbeitung einschließlich der 
erforderlichen Zahlungsanweisung;  
- Projektteam Allgemeine Verwaltung/Beschaffung bzgl. Eruierung von weiteren 
Möglichkeiten der Digitalisierung  allgemeiner Verwaltungsaufgaben (e -Akte, Ablösung 
des Archivs durch digitale Archivierungsformen);  
- Projektteam Personal/Assistenz der Betriebsleitung zu weiteren 
Digitalisierungsmöglichkeiten im Rahmen des Bewerbungsmanagements und 
Personalcontrollings. 
3 Erläuterungen zum Erfolgsplan 
3.1 Umsatzerlöse und Erträge 
 
Die Umsatzerlöse setzen sich aus den kostendeckenden Leistungsentgelten für die 
Leistungen und Ange bote des VKKJ zusammen und berücksichtigen somit neben den 
Kapazitätsanpassungen ebenfalls die in den Aufwendungen beschriebenen Entwicklungen im 
Personal- und Sachkostenbereich (s. Pkt. 3.2 ff.). 
Übersicht der Umsatzerlöse: 
Angaben in TEUR Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Umsatzerlöse 14.312 14.879 16.310 
davon Leistungsentgelt 
Wohngruppen 
9.911 10.083 11.262 
ambulante Leistungen 177 210 220 
39 von 72 in Zusammenstellung
14 
Integrationshilfen im Rahmen 
der Schulbegleitung nach § 35a 
SGB VIII einschließlich 
Erstattungen nach SodEG 
491 421 604 
KJND/Kindertagespflege/ 
Internatsbetreuung 
3.733 4.165 4.224 
Sonstige Erträge 339 365 601 
Erstattung Aufwendungen 
Frauenbeauftragte 
0 0 28,5 
Die Planwerte bei den sonstigen betrieblichen Erträgen beinhalten Rückerstattungen der 
Krankenkassen i m Rahmen des sofortigen Beschäftigungsverbotes für Schwangere  (354 
TEUR) als auch Spenden (10 TEUR). Beides wurde an die Erwartung des Jahres 202 1 als 
auch die Ist-Werte des Jahres 2020 angepasst. 
Für die Nutzung des Hauses 10 im Robert -Koch-Park wurde beg innend mit dem Jahr 2021 
eine Auflösung des Sonderpostens (197 TEUR) korrespondierend mit den Abschreibungen in 
den sonstigen betrieblichen Erträgen berücksichtigt (siehe Anmerkungen unter Punkt 3.8). 
Weitere sonstige Erträge erwartet der VKKJ in Höhe von 40 TEUR (z. B. Rückzahlung 
Betriebskosten). 
Für die Aufgaben der Frauenbeauftragten plant der VKKJ mit einem Zeitanteil von ca. 0,40 
VzÄ. Dies entspricht einem Personalaufwand in Höhe von 26,5 TEUR und Aufwendungen für 
Sachkosten in Höhe von 2,0 TEUR. Ents prechend dem Antrag der Fraktion Bündnis 90/Die 
Grünen (VII-A-02228) wurden diese Beträge ab dem Jahr 2022 als Einnahme (Zuschuss Stadt 
Leipzig) ausgewiesen. 
3.2 Aufwendungen 
 
Die ausgewiesenen Aufwendungen basieren auf den für das Jahr 202 2 prognostizierten 
Leistungsentgelten und den derzeitig gültigen Beschlüssen der Entgeltkommission. 
Die Planung aller Aufwendungen erfolgte je Einrichtung bzw. Leistungsart und wurde 
entsprechend kumuliert. Dabei wurden die Kosten für die Geschäftsstelle als einzelne  
Kostenstelle betrachtet. Auf Grundlage dieser Planung ist auch im Jahr 202 2 ein 
entsprechendes Betriebscontrolling mit den notwendigen Steuerungsmechanismen zur 
Überwachung der Risikofaktoren möglich. 
Die Aufwendungen für Material, Abschreibungen und sonstige betr iebliche Aufwendungen 
orientieren sich an den Ist -Werten des Jahres 20 20. Bereits im Jahr 202 1 bekannte 
Kostenveränderungen finden ebenfalls Berücksichtigung.  Hierbei wurden insbesondere 
Mehraufwendungen für erweiterte Hygienestandards  etc. durch die Coron a-Pandemie 
berücksichtigt.  
 
3.2.1 Personalaufwendungen 
Der Planung der Personalkosten sind die vom Personalamt der Stadt Leipzig ermittelten 
Durchschnittswerte zu Grunde gelegt. Dabei basiert die Berechnung der durchschnittlichen  
Personalkosten für eine Vollzei tstelle im Jahr 2021 auf den im April 2020 berechneten 
Durchschnittswerten der festen monatlichen Zahlungen (einschließlich Zulagen, Pauschalen, 
Strukturausgleich, vermögenswirksamer Leistungen des Arbeitgebers) sowie der variablen 
monatlichen Zahlungen (Zeitzuschläge usw.).  
40 von 72 in Zusammenstellung
15 
Die Jahressonderzahlung ist ab dem Jahr 2022 mit 100 %  des Bemessungssatzes West  
eingerechnet. Für die Entgeltgruppen 1 bis 8 ist eine Jahressonderzahlung in Höhe von 81,51 
Prozent und ab dem Jahr 2023 mit 84,51 Prozent entsprechend des Tarifabschlusses aus dem 
Jahr 2020 berücksichtigt.  
Darüber hinaus wurde der aktuelle Tarifabschluss in der Wirtschaftsplanung wie folgt 
berücksichtigt: 
- Tarifsteigerung im Jahr 2022 in Höhe von tatsächlich 2,62 % für den VKKJ. Hier wurde 
für den VKKJ die Tariferhöhung ab dem 01.04.2022 um weitere 1,80 % berücksichtigt 
sowie die Angleichung der Jahressonderzahlung an die Bemessungssätze des 
Tarifgebietes West und die Veränderung der regelmäßigen Arbeitszeit für eine 
Vollzeitkraft von 40 Wochenstunden auf 39,5 Wochenstunden; 
 
- Erhöhungen der Personalaufwendungen für das Jahr 2023 in Höhe von 
durchschnittlich 2,72 % für den VKKJ, Grundlage dafür ist die Annahme einer 
Tarifsteigerung von 1,45 % sowie die nochmalige Absenkung der Wochenarbeitszeit 
um eine halbe Stunde. 
 
- Erhöhung der Personalaufwendungen in den Jahren 2024 und 2025 um jeweils weitere 
1,45 %. 
 
Als Folge  der tariflich festgelegt en Absenkung der Wochena rbeitszeit ergibt sich ein 
Stellenzuwachs von 2,5 VzÄ, welcher notwendig ist, um die ganztägige Betreuung der Kinder 
und Jugendlichen sicherzustellen und nicht der Kompensation im Verwaltungsbereich dient.  
Die Grundlage der Planung der Personalaufwendungen ist der Stellenplan des VKKJ  (vgl. 
Punkt 3.5 Erläuterungen zum Stellenplan). Unter Berücksichtigung der durch das Personalamt 
mitgeteilten Personalkosten ergeben sich für das Jahr 2022 folgende Personalkosten: 
Angaben in TEUR Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Personalaufwand 11.834 12.616 14.231 
Die Personalkosten beinhalten auch die Aufwendungen für Beschäftigte im 
Beschäftigungsverbot, welche durch die Krankenkassen über die sonstigen betrieblichen 
Erträge erstattet werden (rd. 354 TEUR für 2022 geplant). Die Reservestellen von insgesamt 
21 VzÄ sind nicht Bestandteil der Personalaufwendungen. 
3.2.2 Materialaufwendungen 
Die Materialaufwendungen wurden aus den nachfolgenden Positionen im Leistungsentgelt 
ermittelt und in die Planung für 2022 übernommen: 
• Allgemeiner Materialaufwand sowie medizinischer und hygienischer Sachaufwand (u. 
a. auch erhöhte Maßnahmen zum Infektionsschutz), 
• Verpflegung pro Platz, 
• Aufwendungen für Beförderung, 
• Aufwendungen für Gemeinschaftsveranstaltungen (keine Kostensteigerungen, da 
Betrag fest vorgegeben). 
Angaben in TEUR Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Materialaufwand 610 705 692 
 
41 von 72 in Zusammenstellung
16 
3.2.3 Sonstige betriebliche Aufwendungen 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten  Instandhaltungs- und Betreiberkosten 
(einschließlich der Kosten für Brennstoffe, Wasser und Energie sowie sonstige 
Betriebskosten), welche im Leistungsentgel t bezüglich ihrer Verwendung nach Kostenarten 
getrennt ausgewiesen sind und über dieses finanziert werden. Weiterhin berücksichtigt wurden 
die im Leistungsentgelt eingestellten Aufwendungen für die Fort - und Weiterbildung der 
Mitarbeiter*innen, Abgaben und  Versicherungen, zentrale Leistungen (wie z. B. 
Personalabrechnung, Aufwendungen für Wirtschaftsprüfung etc. , Ausbau in die IT -Struktur), 
fremde Leistungen (wie z. B. Gebäudereinigung, Wäschereidienste etc.) und allgemeiner 
Verwaltungsbedarf. Für das Jahr 2022 ff. wurden mögliche Kostensteigerungen auch aufgrund 
der geplanten Kapazitätserweiterungen – vor allem in den Miet - und Betriebskosten – 
entsprechend berücksichtigt.  
Sachaufwendungen des Personalrates als auch der Frauenbeauftragten sind in den sonstigen 
betrieblichen Aufwendungen ebenfalls beachtet. 
In den Aufwendungen wurden auch finanzielle Mittel für das Betriebliche 
Gesundheitsmanagement (Ø 50,00 EUR/Jahr/Beschäftigtem ) entsprechend der 
Rahmendienstvereinbarung Betriebliches Gesundheitsmanagement  DV 56 -2017 
berücksichtigt.  
Angaben in TEUR Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Sonstige betriebliche 
Aufwendungen 
1.292 1.453 1.594 
 
3.2.4 Abschreibungen 
Diese Position untergliedert sich in Abschreibungen auf Sachanlagen und geringwertige 
Wirtschaftsgüter. Di e Refinanzierung erfolgt entsprechend über das Leistungsentgelt. Der 
VKKJ macht auch weiterhin von seinem Wahlrecht Gebrauch, die geringwertigen 
Wirtschaftsgüter im Jahr der Anschaffung sofort abzuschreiben. Eine Abschreibung über 
5 Jahre (Poolabschreibung ) würde im VKKJ zwangsläufig zu einer unsachgemäßen 
Verfälschung der Vermögenslage führen, da die Nutzungsdauer der meisten Wirtschaftsgüter 
im VKKJ erfahrungsgemäß deutlich weniger als 5 Jahre beträgt.  
Angaben in TEUR Ist 2020 Erwartung 2021 Plan 2022 
Abschreibungen 
Abschreibungen Nutzungsbeginn 
Haus 10, Robert-Koch-Park 
(Schönauer Straße 230/232) 
125 260 
210 
338 
197 
 
3.3 Jahresergebnis 
 
Entsprechend dem Finanzziel 1.2. plant  Der VKKJ  plant für das Jahr 2022 mit einem 
Jahresverlust in Höhe von 114 TEUR.  
 
Unter Vorbehalt des Stadtratsbeschlusses zur Verwendung des Jahresüberschusses 2019 
wurde in der Planung die Investition von Maßnahmen im Rahmen des Klimanotstandes (VI-A-
07961) in Höhe von 114 TEUR für das Jahr 2022 berücksichtigt (siehe auch Aussagen unte r 
42 von 72 in Zusammenstellung
17 
Punkt 3.3, 3.7 bzw. 3.8). Der dadurch entstehende erhöhte Abschreibungsaufwand führt zu 
dem ausgewiesenen Verlust. Dies resultiert aus der Gewinnverwendung der Mittel des Jahres 
2019. Der Verlust  Dieser wird gedeckt durch die entsprechende Entnahme aus d er 
Gewinnrücklage und gleicht somit praktisch das Jahresergebnis wieder aus. 
Für die Folgejahre plant der VKKJ wieder mit ausgeglichenen Jahresergebnissen. Das 
Erreichen eines selbst moderaten Jahresüberschusses ist nicht realistisch, da bei 
kostendeckenden Leistungsentgelten der Korridor für eine Gewinnerzielung bei einem 
Auslastungsfaktor von 97,4 % hinsichtlich einer verantwortbaren und genehmigungsfähigen 
Kapazitätsüberbelegung durch das Landesjugendamt nicht gegeben ist. Wird eine höhere 
Auslastung erreicht, so steigen ebenfalls die Aufwendungen – vor allem auch in der Position 
des Personalaufwandes. 
 
3.4 Mittelfristplanung 2023 – 2025 
 
Die Planung für die Folgejahre weist Kostensteigerungen (Personalkosten, 
Energieaufwendungen/Betriebskosten) aus, auch hie r wurde vom 
Selbstkostendeckungsprinzip der Leistungsentgelte und einer durchschnittlichen Auslastung 
aller stationären Leistungen und Angebote von 97,4 % im stationären Bereich ausgegangen. 
Der vorliegende Wirtschaftsplan berücksichtigt bis zum Jahr 202 4 weitere 
Kapazitätserweiterungen mit insgesamt 21 Plätzen (welche mit 97, 4 % ausgelastet werden = 
20 Plätze) und damit verbundene Erhöhungen des Personals m it insgesamt 22,05 VzÄ bis 
2024 (siehe Aussagen unter Punkt 3.5). 
Ebenso wurde der Umzug des Kindert agespflegemanagements auf das Gelände der Alten 
Messe ab dem Zeitpunkt 04/2024 beachtet. 
 
3.5 Erläuterungen zum Stellenplan 
 
Für das Planjahr 2022 berücksichtigt der Stellenplan einen Stellenzuwachs von 2,50 VzÄ auf 
insgesamt 232,50 VzÄ, da sich aus dem aktuellen Tarifabschluss eine Arbeitszeitanpassung 
auf durchschnittlich 39,5 Wochenstunden ab dem 01.01.2022 ergibt. 
Im Jahr 2023 erhöht sich der Stellenplan um nochmals 2, 50 VzÄ (insgesamt = 235,0 VzÄ) 
durch die weitere Reduzierung der wöchentlichen Arbeitszeit auf 39 Stunden. 
Die Erhöhung der Stellen im Jahr 2024 um 22,05 VzÄ auf insgesamt 257,05 Stellen resultiert 
hauptsächlich aus geplanten Kapazitätserweiterungen. Neben der geplanten Fertigstellung 
des Bauvorhabens in der Leipziger Straße, 04178 Leipzig -Gundorf, mit zwei neuen 
Wohngruppen mit jeweils 9 Plätzen und dadurch geplanter Stellenerweiterung von 17,95 VzÄ 
und dem Ersatzneubau in der Edmond-Kaiser-Straße 11, 04158 Leipzig-Lindenthal, mit einer 
Kapazitätserweiterung um 3 Plätze und einer geplanten Stellenerweiterung von 4,10 VzÄ.  
Ab dem Jahr 2025 werden derzeit keine Stellenerweiterungen erwartet.  
Der Stellenplan bietet somit weiterhin den bewährten Rahmen für unterjährig notwendige 
bedarfsgerechte Kapazitätsanpassungen mit sogenannten Reservestellen von insgesamt 
21,00 VzÄ, welche kein monetärer Bestandteil der Wirtschaftsplanung sind,  und beinhaltet 
außerdem 8,00 VzÄ Stellen für Beschäftigte im Beschäftigungsverbot bzw. Mutterschutz. 
 
3.6 Erläuterungen zum Investitionsplan 
3.6.1 Baumaßnahmen 
 
Der VKKJ plant ke ine Bauvorhaben in eigener Bauherrenfunktion. Insofern enthält der 
Investitionsplan für das Jahr 2022 ff. keine Aufwendungen mehr für Planung s- und 
Bauleistungen.  
43 von 72 in Zusammenstellung
18 
 
Planungsbeschluss VI-DS-04973-NF-01 – Neubauten Leipziger Straße, 04178 Leipzig  
Die Präsentation der Entwurfsplanung mit Spezifizierung auf die Errichtung von 2 Neubauten 
mit insgesamt 20 Plätzen für 2 Wohngruppen mit Verselbständigungsbereich erfolgte in 
gemeinsamer Videokonferenz mit dem VKKJ und den einzelnen Fachplaner*innen unter 
Leitung d es AGM am 14.04.2021. Die umfangreichen Planungsleistungen greifen stimmi g 
ineinander, sind durchdacht, e nergieeffizient und nachhaltig ausgerichtet, um Kindern und 
Jugendlichen im HzE-Bereich ein Aufwachsen in einem familienähnlichen Wohnambiente zu 
ermöglichen. Die Kostenberechnung der Gesamtmaßnahme nach DIN 276 , liegt diese mit 
4.214 TEUR mit 864 TEUR über dem im Planungsbeschluss (Beschlussvorlage Nr. VI -DS-
04973) veranschlagten Investitionsaufwand in Höhe von 3,350 Mio. EUR. Die Schwierigkeit in 
der Beurteilung liegt darin, dass die Errichtung der beiden Neubauten im Wohngruppenbereich 
für die Stadt Leipzig ein Novum ist und keine Vergleichswerte vorliegen. Zur Vermeidung von 
Parallelstrukturen und Nutzung von Synergien ist beabsichtigt, die Bauherrenfunktion für den 
Neubau an das Amt für Schule zu übertragen.  Aus Sicht des VKKJ würde eine solche 
Bündelung von Kompetenzen (parallel befindet sich das Amt für Schule in der Bauplanung für 
die Ersatzneubauten zur nachhaltigen Kapazitätssicherung der vier Wo hngruppen der 
Edmond-Kaiser-Straße des VKKJ) sich auf die Realisierung der beiden Bauvorhaben 
förderlich auswirken und der VKKJ kann seine Kompetenz auf die inhaltliche und qualitative 
Ausrichtung (Leistungs - und Qualitätsentwicklungskonzept, Betriebserlau bnisverfahren, 
Fachkräfteakquise) der Kapazitätserweiterungen fokussieren.  Mit Fertigstellung würden die 
Neubauten dann dem VKKJ, wie bei allen anderen Objekten auch, über einen Mietvertrag zur 
Nutzung bereitgestellt werden. Das Amt für Schule hat  dem VKKJ  die Übernahme der 
Bauherrenfunktion für den Neubau zugesagt. Die dafür erforderlichen Modalitäten sollten im 
als nächsten Schritt anstehenden Baubeschluss formuliert werden. 
Der Bauantrag wurde am 04.06.2021 durch das AGM in Zusammenarbeit mit dem 
Architekturbüro eingereicht. Die reguläre Bearbeitungszeit bis zur Baugenehmigung beträgt 3 
Monate. In der Zwischenzeit prüft die Verwaltung die Beantragung möglicher Fördermittel und 
klärt die Finanzierung, um den Baubeschluss fassen zu können. 
Die investiven Mi ttel für die Baumaßnahme  (einschließlich der Planungsmittel  i. H. v. 650 
TEUR) werden i. H. v. 2.835 TEUR aus dem PSP-Element 7.0001751.740 „Invest.zuschuss 
EB VKKJ“ zur Verfügung gestellt und finden somit in den Anlagen der Wirtschaftsplanung des 
VKKJ keine Berücksichtigung mehr.  
 
Neubauten Edmond-Kaiser-Straße, 04158 Leipzig 
Am Standort Edmond-Kaiser-Straße wird durch das Amt für Schule ein Ersatzneubau geplant. 
Der Baubeginn ist für Mitte 2022 und die Fertigstellung für Ende 2023 vorgesehen. Als Nutzer 
wird der VKKJ in den Planungsprozess aktiv mit einbezogen. 
 
Umbau Deiwitzweg, 04207 Leipzig 
Die Planungen für den Umbau des Objektes Deiwitzweg sind abgeschlossen und der 
Baubeginn ist für Mai 2022 und die Fertigstellung und Nutzungsaufnahme für Mai 2023 
geplant. Auch bei diesem Objekt wird der VKKJ als zukünftiger Mieter in die Abläufe mit 
einbezogen, Bauherr ist das Amt für Schule. 
Im Rahmen der Vorlage VII -A-00940-VSP-01 „Schaffung von mindestens 50 Plätzen im 
Leistungsbereich Hilfen zur Erziehung durch die Stadt Leipzig bzw. ihrer geeigneten 
Beteiligungsunternehmen und Eigenbetriebe“ wurden 863 TEUR aus dem PSP -Element 
44 von 72 in Zusammenstellung
19 
7.0001751.740 „Invest.zuschuss EB VKKJ “ für die Finanzierung der JHE Deiwitzweg zur 
Verfügung gestellt. 
3.6.2 Bewegliche Anlagegüter  
Die aufgeführten Investitionsmaßnahmen dienen vordergründig dem Erhalt des vorhandenen 
Ausstattungsniveaus. Die Investitionen (Ausstattung mit Mobiliar) berücksichtigen die 
ergänzende Ausstattung der Wohngruppen Marbachstraße und Naumburger Straße in den 
Deiwitzweg (voraussichtlich Mai 2023) sowie den Umzug der 4 Wohngruppen der Edmond -
Kaiser-Straße (Ende 2023).  
Unter Vorbehalt des Stadtratsbeschlusses zur Verwendung des Jahresüberschusses 2019 
wurde in der Planung die Investition von Maßnahmen im Rahmen des Klimanotstandes (VI-A-
07961) in Höhe von 114 TEUR für das Jahr 2022 berücksichtigt (siehe auch Aussagen unter 
Punkt 3.3, 3.7 bzw. 3.8). 
 
3.7 Erläuterungen zum Finanz- und Liquiditätsplan 
 
Entsprechend den Eigentümerzielen sorgt die Betriebsleitung im Rahmen ihrer Verantwortung 
durch ein entsprechendes Liquiditätscontrolling für eine stabile Liquidität.  
 
Im Finanz - als auch Liquiditätsplan wurde vorbehaltlich de r Stadtratsbeschlüsse die 
Verwendung der Jahresüberschüsse aus dem Jahr 2019  und dem Jahr 2020  in Höhe von 
227.446,70 EUR und in Höhe von 790.495,91 EUR im Jahr 2022 dargestellt.  
Der Jahresüberschuss aus dem Jahr 2019 soll zu 50 % in die zweckgebundenen Rücklagen 
zur Finanzierung von investiven Maßnahmen im Rahmen des Klimanotstandes (VI -A-07961) 
verwendet und  zu 50 % an die Stadt Leipzig zur Kostendeckung der Baukosten der 
Baumaßnahme Neubauten Leipziger Straße, 04178 Leipzig (Planungsbeschluss VI -DS-
04973-NF-01) weitergeleitet werden.  
Der Jahresüberschuss aus dem Jahr 2020 i. H. v. 790.495,91 EUR soll vollständig an die Stadt 
Leipzig zur Kostendeckung der Baukosten der Baumaßnahme Neubauten Leipziger Straße, 
04178 Leipzig (Planungsbeschluss VI-DS-04973-NF-01) weitergeleitet werden. 
 
3.8 Erläuterung zur Planbilanz 
 
Die Bilanz des Jahres 2022 ff. beruht  auf der For tschreibung der Vorjahresbilanzen unter 
Berücksichtigung der vorab beschriebenen Veränderungen. Die in der Bilanz enthaltenen 
Rückstellungen werden für die Folgejahre in entsprechender Höhe erwartet. In den 
Rückstellungen wurden Werte für Jubiläen, Zahlung  von Zeitzuschlägen, Mehrstunden und 
Resturlaub sowie für ausstehende Eingangsrechnungen gemäß ihrer tatsächlichen 
Inanspruchnahme berücksichtigt. 
Die mit den Bauvorhaben (als Bauherr bis zum Jahr 2021) verbundenen Aktivierungen in das 
Sachanlagevermögen des VKKJ wurden ebenso berücksichtigt. Die dafür bis zum Jahr 2021 
erhaltenen Investitionszuschüsse wurden entsprechend der derzeitig geplanten 
Inanspruchnahme ebenfalls in der Bilanz für die Jahre 202 2 bis 2025 dargestellt (sonstige 
Verbindlichkeiten bzw. nach Inbetriebnahme Verwendung unter der Position „Weitere 
Sonderposten“). Für die Nutzung des Hauses 10 im Robert -Koch-Park wurde beginnend mit 
dem Jahr 2021 eine Auflösung des Sonderpostens korrespondierend mit den Abschreibungen 
in der Planbilanz berücksichtigt. 
Der Jahresüberschuss aus dem Jahr 2019 soll zu 50 % in die zweckgebundenen Rücklagen 
zur Finanzierung von investiven Maßnahmen im Rahmen des Klimanotstandes (VI -A-07961) 
verwendet und zu 50 % an die Stadt Leipzig zur Kostendeckung der Baukosten d er 
45 von 72 in Zusammenstellung
20 
Baumaßnahme Neubauten Leipziger Straße, 04178 Leipzig (Planungsbeschluss VI -DS-
04973-NF-01) weitergeleitet werden.  
Der Jahresüberschuss aus dem Jahr 2020 i. H. v. 790.495,91 EUR soll vollständig an die Stadt 
Leipzig zur Kostendeckung der Baukosten der Baumaßnahme Neubauten Leipziger Straße, 
04178 Leipzig (Planungsbeschluss VI-DS-04973-NF-01) weitergeleitet werden. 
Auch dies wurde in der Planbilanz für das Jahr 2022 dargestellt, ebenso die entsprechende 
Auslösung der Rücklage. 
 
3.9 Plan haushaltsrelevante Positionen 
 
Da die durch den VKKJ angebotenen Leistungen aktuell zu ca. 94 % (Stand Juli 2021) durch 
das Amt für Jugend und Familie bzw. das Sozialamt der Stadt Leipzig in Anspruch genommen 
werden, berücksichtigt der Plan haushaltsrelevante Positionen ledigl ich 15.745 TEUR an 
Erträgen/ Einzahlungen durch Leistungsentgelte durch die Stadt Leipzig (siehe dazu auch 
Anmerkungen unter Punkt 2.1.1).  
Für in Anspruch genommene Dienstleistungen verschiedener Ämter der Stadt Leipzig (Amt für 
Jugend und Familie für gem ietete Objekte, Personalamt für Personalabrechnung, ASiD, 
Stadtkämmerei für Versicherungen, Hauptamt, Brand direktion etc.) entrichtet der VKKJ ca. 
490 TEUR.  
Für die Erledigung der Aufgaben der Frauenbeauftragten plant der VKKJ Aufwendungen in 
Höhe von 28,5 TEUR. Entsprechend dem Antrag der Fraktion Bündnis 90/Die Grünen (VII-A-
02228) wurde dieser Betrag im Plan haushaltsrelevante Positionen ab dem Jahr 2022 als 
Zuschuss der Stadt Leipzig ausgewiesen. 
Die Bereitstellung der Investitionszuschüsse wurde entsp rechend ihrer geplanten 
Inanspruchnahme bei den Jahren 2020 und 2021 im Plan der haushaltsrelevanten Positionen 
dargestellt. 
Der Jahresüberschuss aus dem Jahr 2019 soll zu 50 % in die zweckgebundenen Rücklagen 
zur Finanzierung von investiven Maßnahmen im R ahmen des Klimanotstandes (VI-A-07961) 
verwendet und zu 50 % an die Stadt Leipzig zur Kostendeckung der Baukosten der 
Baumaßnahme Neubauten Leipziger Straße, 04178 Leipzig (Planungsbeschluss VI -DS-
04973-NF-01) weitergeleitet werden.  
Der Jahresüberschuss aus dem Jahr 2020 i. H. v. 790.495,91 EUR soll vollständig an die Stadt 
Leipzig zur Kostendeckung der Baukosten der Baumaßnahme Neubauten Leipziger Straße, 
04178 Leipzig (Planungsbeschluss VI-DS-04973-NF-01) weitergeleitet werden. 
Auch dies wurde in dem Plan der haushaltsrelevanten Positionen im Jahr 2022 dargestellt.  
 
Leipzig, den 3. September 2021 
 
 
 
Müller-Ziermann 
Betriebsleiterin 
46 von 72 in Zusammenstellung
A Erfolgsplan / GuV      2022   bis  2025
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 2025
1. Umsatzerlöse 14.312 14.879 16.310 4.058 4.096 4.064 4.092 16.677 18.366 18.605
2. Bestandsveränderungen FE/UE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
   a) Bestandserhöhungen
   b) Bestandsverminderungen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen
4. Sonstige betriebliche Erträge 339 365 601 150 150 150 150 612 615 621
I. Gesamtleistung 14.651 15.244 16.911 4.208 4.246 4.214 4.242 17.289 18.981 19.226
5. Materialaufwand 610 705 692 170 171 178 173 692 782 788
   a) RHB und bezogene Waren 562 651 627 155 155 162 155 627 708 713
   b) bezogene Leistungen 48 54 65 15 16 16 18 65 74 75
6. Personalaufwand 11.834 12.616 14.204 3.260 3.320 3.460 4.164 14.572 15.752 15.971
   a) Löhne und Gehälter 9.658 10.271 11.564 2.680 2.730 2.730 3.424 11.877 12.907 13.076
   b) soziale Abgaben 2.176 2.345 2.640 580 590 730 740 2.695 2.845 2.895
       - davon für Altersversorgung 329 346 389 85 87 87 130 397 419 424
7. Abschreibungen 125 470 535 134 134 134 134 377 612 615
   a) auf immat. AV und auf SAV 86 340 435 109 109 109 109 287 422 465
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) Sonderverlustkonto
   d) auf GWG's 40 130 100 25 25 25 25 90 190 150
 - davon außerplanmäßige Abschreibungen
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.292 1.453 1.594 377 366 416 435 1.648 1.835 1.852
II. Zwischenergebnis 790 0 -114 268 256 27 -664 0 0 0
9. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag
10. Erträge aus Beteiligungen
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
- davon aus verbundenen Unternehmen
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0
- davon aus verbundenen Unternehmen
13. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV
14. Aufwendungen aus Verlustübernahme
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Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 2025
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
- davon an verbundene Unternehmen
III. Finanzergebnis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern 790 0 -114 268 256 27 -664 0 0 0
17. Sonstige Steuern
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 790 0 -114 268 256 27 -664 0 0 0
18. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
19. Auf Grund Gewinnabf.vertrages abgef. Gewinn
20. Erträge aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 790 0 -114 268 256 27 -664 0 0 0
21. Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr
22. Entnahme Rücklagen
23. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 790 0 -114 268 256 27 -664 0 0 0
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 13.861 15.244 17.025 3.941 3.991 4.188 4.906 17.289 18.981 19.226
Gesamterträge 14.651 15.244 16.911 4.208 4.246 4.214 4.242 17.289 18.981 19.226
48 von 72 in Zusammenstellung
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 2025
1. UP Umsatzerlöse 14.312 14.879 16.310 4.058 4.096 4.064 4.092 16.677 18.366 18.605
stationäre Leistungen 10.068 10.083 11.262 2.776 2.808 2.839 2.839 11.497 13.111 13.276
teilstationäre Leistungen 0
ambulante Leistungen 20 210 220 55 55 55 55 225 230 232
Kinder- und Jugendnotdienst (KJND) 2.827 2.955 3.044 761 761 761 761 3.125 3.170 3.215
Tagespflegemanagement 388 394 371 93 93 93 93 380 385 390
Internat 519 816 809 202 202 202 202 830 840 852
Schulbegleitung 491 421 604 171 177 114 142 620 630 640
4. UP Sonstige betriebliche Erträge 339 365 601 150 150 150 150 612 615 621
Einnahmen aus Spenden 9 10 10 3 3 3 3 10 10 10
sonstige Erträge 73 145 40 10 10 10 10 40 40 40
Erträge aus Auflösung Sonderposten 2 210 197 49 49 49 49 197 197 197
Erstattung Aufwendungen Frauenbeauftragte 0
Erstattung Krankenkassen Beschäftigungsverbot 255 354 89 89 89 89 365 368 374
5a. UP RHB und bezogene Waren 562 651 627 155 155 162 155 627 708 713
Aufwendungen Verpflegung/ Lebensmittel 303 340 340 85 85 85 85 340 385 385
allgemeiner Materialaufwand 124 139 140 35 35 35 35 140 155 160
med./hyg. Sachaufwand 112 145 120 30 30 30 30 120 135 135
Lehr- und Lernmittel/Spiel- und Beschäftigungs-
material 20 27 27 5 5 12 5 27 33 33
Verwendung Spendengelder 2
 
5b. UP bezogene Leistungen 48 54 65 15 16 16 18 65 74 75
Veranstaltungen Kinder und Jugendliche 40 46 57 14 14 14 15 57 64 65
Schülerbeförderung 3 3 3 1 1 1 3 5 5
Verwendung Spendengelder 6 5 5 1 1 1 2 5 5 5
8. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.292 1.453 1.594 377 366 416 435 1.648 1.835 1.852
49 von 72 in Zusammenstellung
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 2025
Miete und Betriebskosten einschließlich
 Wasser/Energie/Brennstoffe 670 700 712 170 170 170 202 720 820 825
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 103 120 154 39 38 39 38 158 178 179
Zentrale Leistungen 282 290 290 70 60 70 90 290 330 330
Instandhaltung/ Wartung und Entsorgung 119 160 165 40 40 40 45 200 190 200
Abgaben/Steuern/Versicherungen 25 26 26 26 30 35 35
Fortbildung / Supervision 42 95 113 25 25 38 25 115 130 130
Fremde Leistungen 51 58 129 32 32 32 33 130 147 148
Ausgaben aus Spendengeldern 0 4 5 1 1 1 2 5 5 5
Forderungsverluste 0
50 von 72 in Zusammenstellung
Leistungsdaten 2022 bis 2025
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. 2020 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 2025
Anzahl stationäre Plätze 2 137 137 138 138 138 138 138 136 157 157
Umfang ambulante Leistungen [h] 2 350 419 420 420 420 420 420 420 420 420
Pauschalfinanzierung KJND 2 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
Pauschalfinanzierung Kindertagesstellenpflege 2 870 875 825 825 825 825 825 775 750 750
Auslastung stationärer Bereich [%] 2 98 97 97 97 97 97 97 97 97 97
Auslastung ambulanter Bereich [%] 2 103 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Internatsbetreuung 2 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Schulbegleitung [h] 2 593 794 880 995 1.030 665 830 880 880 880
Auslastung Schulbegleitung [%] 2 65 90 90 90 90 90 90 90 90 90
51 von 72 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2022 bis 2025
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) 790 -114
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 125 470 535 377 612 615
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -11 -36
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -3 -210 -197 -197 -197 -197
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind -206 -25
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 311
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 6
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge
- Sonstige Beteiligungserträge
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragssteuerzahlungen
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 1.012 199 224 180 415 418
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV -599 -2.174
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 
- Auszahlungen für Investitionen SAV -124 -338 -180 -415 -418
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV
- Auszahlungen für Investitionen FAV
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen
+ Erhaltene Dividenden
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -723 -2.174 -338 -180 -415 -418
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 2.132 300
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
- gezahlte Zinsen
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig -41 -904
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 2.091 300 -904 0 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel 2.380 -1.675 -1.018 0 0 0
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 991 3.371 1.696 678 678 678
Finanzmittelbestand Ende der Periode 3.371 1.696 678 678 678 678
Bestand Cash Management 2.850 1.679 0 0 0 0
davon Bestand Cash Pooling
davon Liquiditätsbewirtschaftung 2.850 1.679
liquide Mittel (ohne Cash Management) 521 17 678 678 678 678
52 von 72 in Zusammenstellung
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2022
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) -114 -114
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 535 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 227
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -197 -197
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 0
- Sonstige Beteiligungserträge 0
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/- Ertragssteuerzahlungen 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 224 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 -84
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV -338 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -30
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
- Auszahlungen für Investitionen FAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 0
+ Erhaltene Dividenden 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -338 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -30
53 von 72 in Zusammenstellung
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 0
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- gezahlte Zinsen 0
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig -904 -114 -790
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter0
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 0
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit -904 -114 0 0 0 0 0 0 0 -790 0 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel -1.018 -114 0 0 0 0 0 0 0 -790 0 0 -114
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 1.696 1.696 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 792 792 792
Finanzmittelbestand Ende der Periode 678 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 792 792 792 678
Bestand Cash Management 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 0
liquide Mittel (ohne Cash Management) 678 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 792 792 792 678
54 von 72 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2022 bis 2025
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (-) Eigenkapital 750 0 -1.018
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung 41 904
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 41 904
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt 13.296 14.274 15.745 16.102 17.710 17.940
Einzahlung aus Leistungsentgelt 13.296 14.274 15.745 16.102 17.710 17.940
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 2.132 300
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen
Einzahlung aus Zuweisungen
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze 440 550 490 500 550 560
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze 440 550 490 500 550 560
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
55 von 72 in Zusammenstellung
Bilanz 2022 bis    2025
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Aktiva
A. Anlagevermögen 1.117 2.821 2.624 2.427 2.230 2.033
  I. Immaterielle Vermögensgegenstände 649 2.492 2.295 2.098 1.901 1.704
 II.  Sachanlagen 468 329 329 329 329 329
III.  Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 4.788 3.134 2.116 2.116 2.116 2.116
  I.   Vorräte
 II.   Forderungen u. sonst. Vermögensgegenst.Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände 4.267 3.117 1.438 1.438 1.438 1.438
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 67 67 67 67 67 67
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 4.200 3.050 1.371 1.371 1.371 1.371
5. Sonstige Vermögensgegenstände 0
III.  Wertpapiere
IV.  Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 521 17 678 678 678 678
C. Rechnungsabgrenzungsposten 1 1 1 1 1 1
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive latente Steuern
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 5.907 5.956 4.741 4.544 4.347 4.150
Treuhandvermögen
Passiva
A. Eigenkapital 2.392 2.392 1.374 1.374 1.374 1.374
I. Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital 205 205 205 205 205 205
II.  Kapitalrücklage 878 878 878 878 878 878
III.  Gewinnrücklagen 59 59 59 59 59 59
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 59 59 59 59 59 59
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.  Gewinnvortrag/Verlustvortrag 460 1.250 346 232 232 232
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 790 0 -114 0 0 0
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 799 2.492 2.295 2.098 1.901 1.704
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere Sonderposten 799 2.492 2.295 2.098 1.901 1.704
D. Empfangene Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 475 439 439 439 439 439
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen 475 439 439 439 439 439
F. Verbindlichkeiten 1.995 389 388 388 388 388
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 214 214 214 214 214 214
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 214 214 214 214 214 214
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 8 8 8 8 8 8
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 8 8 8 8 8 8
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 1.617 11 10 10 10 10
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 1.617 11 10 10 10 10
10. Sonstige Verbindlichkeiten 156 156 156 156 156 156
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
G. Rechnungsabgrenzungsposten 246 244 245 245 245 245
H. Passive latente Steuern
Summe Passiva 5.907 5.956 4.741 4.544 4.347 4.150
Treuhandverbindlichkeiten 0 0 0 0 0 0
56 von 72 in Zusammenstellung
Personal 2022 bis 2025
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2020 2021 2022 2023 2024 2025
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 242 245 250 265 290 290
         davon Frauen 191 192 210 215 230 230
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 241,00 245,00 255,00 255,00 285,00 285,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 175,23 190,79 232,50 235,00 257,05 257,05
 Auszubildende
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2020 2021 2022 2023 2024 2025
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
2 MA Verwaltung, FBL, Jurist 9,37 9,94 9,87 10,00 11,02 11,02
3 MA Kindertagespflegemanagement 4,25 4,13 4,21 4,26 4,26 4,26
4 Hausmeister/Hauswirtschafterinnen 6,77 10,75 11,40 11,54 14,62 14,62
5 Teamleiter/innen 15,03 14,73 14,85 15,04 17,09 17,09
6 Sozialarbeiter/innen 24,42 30,10 32,55 32,97 32,97 32,97
7 Erzieher/innen 97,49 107,41 118,79 120,31 136,21 136,21
8 Reservestellen für kurzfristige Kapazitätsanpassungen 21,00 21,00 21,00 21,00
9 Schulbegleiter/innen 8,31 7,55 8,83 8,88 8,88 8,88
10 Stellen bestetzt durch Beschäftigungsverbot/Mutterschutz 6,59 3,19 8,00 8,00 8,00 8,00
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Summe 175,23 190,79 232,50 235,00 257,05 257,05
    darunter Teilzeitstellen 185,00 200,00 244,00 246,00 275,00 175,00
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 2025
Stellen (Angabe in VZÄ) 212,50 230,00 189,18 230,00 190,54 232,50 235,00 257,05 257,05
nachrichtlich: Beamte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig 1
2 Betriebszweig 2
3 Betriebszweig 3
4 Betriebszweig 4
5 Betriebszweig 5
6 Betriebszweig 6
7 Betriebszweig 7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs- und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom-Hundert-Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
57 von 72 in Zusammenstellung
Investitionen 2022 bis 2025
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Erwartg. Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis incl. restl. 
Gesamt 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Jahre
Zimmeraustattung 270 22 48 30 30 50 50 40
Büroausstattung 128 0 5 15 15 40 33 20
techn. Geräte / IT-Ausstattung 191 20 46 15 15 40 35 20
Außenanlagen 182 3 34 15 15 35 50 30
PKW / Lastenfahrrad 271 26 5 15 15 60 100 50
Planungsleistungen Umbau Ro.Koch-Klinik 0
Baukosten für Umbau Ro.Koch-Klinik 1.712 649 1.063
Neubau Böhlitz-Ehrenberg Kosten Planungsleistungen LP 1- 4 650 139 511
Neubau Böhlitz-Ehrenberg Kosten Planungsleistungen ab LP 5 0 0
Neubau Böhlitz Ehrenberg Bauleistungen 0 0
Ausstattung neues Objekt Gundorf/ Böhlitz-Ehrenberg 0
Kostensteigerung Haus 10 300 0 300
Bauten auf fremden Grundstücken 32 32
Investive Mittel im Rahmen Klimaschutz 114 114
Ausstattung Ro-Koch-Klink Investive Mittel GWG 40 40
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 834 40 90 134 90 190 150 140
Summe übrige Investitionsprojekte 2023 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2024 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2025 0
Summe gesamt 4.725 900 2.174 338 180 415 418 300
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 2.702 2.402 300 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0 0 0 0
Kreditaufnahme 0 0 0 0
Eigenanteil 2.023 112 260 338 180 415 418 300
58 von 72 in Zusammenstellung
Instandhaltungsplan 2022    bis 2025
Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2021 2022 2023 2024 2025 Jahre
bauliche Anlagen 300 50 50 50 50 50 50
Brandschutzmaßnahmen 120 20 20 20 20 20 20
Fahrzeugreparaturen 150 25 25 25 25 25 25
Zimmerausstattung 274 30 32 55 51 55 51
techn. Geräte/Anlagen/Nachrichten- und Elt-Anlagen 84 9 15 15 15 15 15
Büromaschinen 82 11 8 20 14 15 14
Außenanlagen 95 15 15 15 15 20 15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 1.105 160 165 200 190 200 190
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 1.105 160 165 200 190 200 190
59 von 72 in Zusammenstellung
A Erfolgsplan / GuV      2022   bis  2025
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 F olgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 2025
1. Umsatzerlöse 14.312 14.879 16.310 4.058 4.096 4.064 4.092 16.677 18.366 18 .605
2. Bestandsveränderungen FE/UE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
   a) Bestandserhöhungen
   b) Bestandsverminderungen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen
4. Sonstige betriebliche Erträge 339 365 630 150 150 150 179 642 645 652
I. Gesamtleistung 14.651 15.244 16.940 4.208 4.246 4.214 4.271 17.319 19.011 19.257
5. Materialaufwand 610 705 692 170 171 178 173 692 782 788
   a) RHB und bezogene Waren 562 651 627 155 155 162 155 627 708 713
   b) bezogene Leistungen 48 54 65 15 16 16 18 65 74 75
6. Personalaufwand 11.834 12.616 14.231 3.265 3.325 3.465 4.176 14.600 15.7 80 16.000
   a) Löhne und Gehälter 9.658 10.271 11.586 2.685 2.735 2.735 3.431 1 1.900 12.930 13.100
   b) soziale Abgaben
2.176 2.345 2.645 580 590 730 745 2.700 2.850 2.900
       - davon für Altersversorgung 329 346 390 85 87 87 131 398 420 425
7. Abschreibungen 125 470 535 134 134 134 134 377 612 615
   a) auf immat. AV und auf SAV 86 340 435 109 109 109 109 287 422 465
   b) auf VG des Umlaufvermögens 
   c) Sonderverlustkonto
   d) auf GWG's 40 130 100 25 25 25 25 90 190 150
 - davon außerplanmäßige Abschreibungen
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.292 1.453 1.596 377 367 416 436 1.650 1.837 1.854
II. Zwischenergebnis 790 0 -114 263 250 22 -648 0 0 0
9. Erträge aus Gewinnabführungsvertrag
10. Erträge aus Beteiligungen
- davon aus verbundenen Unternehmen
11. Erträge aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV
- davon aus verbundenen Unternehmen
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0
- davon aus verbundenen Unternehmen
13. Abschr. auf FAV und Wertpapiere des UV
14. Aufwendungen aus Verlustübernahme
60 von 72 in Zusammenstellung
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 F olgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 2025
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
- davon an verbundene Unternehmen
III. Finanzergebnis 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
16. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
IV. Ergebnis nach Steuern 790 0 -114 263 250 22 -648 0 0 0
17. Sonstige Steuern
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 790 0 -114 263 250 22 -648 0 0 0
18. Ausgleichszahlung an Minderheitsgesellsch.
19. Auf Grund Gewinnabf.vertrages abgef. Gewinn
20. Erträge aus Verlustübernahme
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 790 0 -114 263 250 22 -648 0 0 0
21. Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr
22. Entnahme Rücklagen
23. Einstellung Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 790 0 -114 263 250 22 -648 0 0 0
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen
Entnahme Gewinnrücklage
Entnahme Kapitalrücklage
Gesamtaufwendungen 13.861 15.244 17.054 3.946 3.997 4.193 4.919 17.319 19.0 11 19.257
Gesamterträge 14.651 15.244 16.940 4.208 4.246 4.214 4.271 17.319 19.011 19 .257
61 von 72 in Zusammenstellung
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 F olgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 2025
1. UP Umsatzerlöse 14.312 14.879 16.310 4.058 4.096 4.064 4.092 16.677 18.366 1 8.605
stationäre Leistungen 10.068 10.083 11.262 2.776 2.808 2.839 2.839 11.497 13.111 13.276
teilstationäre Leistungen 0
ambulante Leistungen 20 210 220 55 55 55 55 225 230 232
Kinder- und Jugendnotdienst (KJND) 2.827 2.955 3.044 761 761 761 761 3.125 3.170 3.215
Tagespflegemanagement 388 394 371 93 93 93 93 380 385 390
Internat 519 816 809 202 202 202 202 830 840 852
Schulbegleitung 491 421 604 171 177 114 142 620 630 640
4. UP Sonstige betriebliche Erträge 339 365 630 150 150 150 179 642 645 652
Einnahmen aus Spenden 9 10 10 3 3 3 3 10 10 10
sonstige Erträge 73 145 40 10 10 10 10 40 40 40
Erträge aus Auflösung Sonderposten 2 210 197 49 49 49 49 197 197 197
Erstattung Aufwendungen Frauenbeauftragte 0 29 29 30 30 31
Erstattung Krankenkassen Beschäftigungsverbot 255 354 89 89 89 89 365 368 374
5a. UP RHB und bezogene Waren 562 651 627 155 155 162 155 627 708 713
Aufwendungen Verpflegung/ Lebensmittel 303 340 340 85 85 85 85 340 385 385
allgemeiner Materialaufwand 124 139 140 35 35 35 35 140 155 160
med./hyg. Sachaufwand 112 145 120 30 30 30 30 120 135 135
Lehr- und Lernmittel/Spiel- und Beschäftigungs-
material
20 27 27 5 5 12 5 27 33 33
Verwendung Spendengelder 2
 
5b. UP bezogene Leistungen 48 54 65 15 16 16 18 65 74 75
Veranstaltungen Kinder und Jugendliche 40 46 57 14 14 14 15 57 64 65
Schülerbeförderung 3 3 3 1 1 1 3 5 5
Verwendung Spendengelder 6 5 5 1 1 1 2 5 5 5
8. UP Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.292 1.453 1.596 377 367 416 436 1.650 1.837 1.854
62 von 72 in Zusammenstellung
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 F olgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 2025
Miete und Betriebskosten einschließlich
 Wasser/Energie/Brennstoffe
670 700 712 170 170 170 202 720 820 825
Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 103 120 156 39 39 39 39 160 180 181
Zentrale Leistungen 282 290 290 70 60 70 90 290 330 330
Instandhaltung/ Wartung und Entsorgung 119 160 165 40 40 40 45 200 190 200
Abgaben/Steuern/Versicherungen 25 26 26 26 30 35 35
Fortbildung / Supervision 42 95 113 25 25 38 25 115 130 130
Fremde Leistungen 51 58 129 32 32 32 33 130 147 148
Ausgaben aus Spendengeldern 0 4 5 1 1 1 2 5 5 5
Forderungsverluste 0
63 von 72 in Zusammenstellung
Leistungsdaten 2022 bis 2025
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Ist Erwartung Planjahr Quartal 1 Quartal 2 Quartal 3 Quartal 4 Folgejahre
Nr. 2020 2021 2022 2022 2022 2022 2022 2023 2024 2025
Anzahl stationäre Plätze 2 137 137 138 138 138 138 138 136 157 157
Umfang ambulante Leistungen [h] 2 350 419 420 420 420 420 420 420 420 420
Pauschalfinanzierung KJND 2 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16
Pauschalfinanzierung Kindertagesstellenpflege 2 870 875 825 825 825 825 825 775 750 750
Auslastung stationärer Bereich [%] 2 98 97 97 97 97 97 97 97 97 97
Auslastung ambulanter Bereich [%] 2 103 100 100 100 100 100 100 100 100 100
Internatsbetreuung 2 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
Schulbegleitung [h] 2 593 794 880 995 1.030 665 830 880 880 880
Auslastung Schulbegleitung [%] 2 65 90 90 90 90 90 90 90 90 90
64 von 72 in Zusammenstellung
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2022 bis 2025
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen)
790 -114
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 125 470 535 377 612 615
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -11 -36
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -3 -210 -197 -197 -197 -197
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind
-206 -25
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind
311
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 6
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge
- Sonstige Beteiligungserträge
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
-/+ Ertragssteuerzahlungen
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 1.012 199 224 180 415 418
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV -599 -2.174
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 
- Auszahlungen für Investitionen SAV -124 -338 -180 -415 -418
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV
- Auszahlungen für Investitionen FAV
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+ Erhaltene Zinsen
+ Erhaltene Dividenden
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -723 -2.174 -338 -180 -415 -418
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig
2.132 300
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
- gezahlte Zinsen
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig -41 -904
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit 2.091 300 -904 0 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel 2.380 -1.675 -1.018 0 0 0
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 991 3.371 1.696 678 678 678
Finanzmittelbestand Ende der Periode 3.371 1.696 678 678 678 678
Bestand Cash Management 2.850 1.679 0 0 0 0
davon Bestand Cash Pooling
davon Liquiditätsbewirtschaftung 2.850 1.679
liquide Mittel (ohne Cash Management) 521 17 678 678 678 678
65 von 72 in Zusammenstellung
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2022
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen)
-114 -114
+/- Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 535 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 227
+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 0
+/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge -197 -197
-/+ Zu-/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind
0
+/- Zu-/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind
0
-/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/- Zinsaufwendungen/Zinserträge 0
- Sonstige Beteiligungserträge 0
+/- Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/- Ertragssteueraufwand/-ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/- Ertragssteuerzahlungen 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit 224 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 -84
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen aus Abgängen immat. AV 0
- Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen SAV 0
- Auszahlungen für Investitionen SAV -338 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -30
+ Einzahlungen aus Abgängen FAV 0
- Auszahlungen für Investitionen FAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
0
- Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
0
- Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+ Erhaltene Zinsen 0
+ Erhaltene Dividenden 0
+/- Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Investitionstätigkeit -338 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -28 -30
66 von 72 in Zusammenstellung
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung der Geldein- und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus EK-Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung der Stadt Leipzig 0
- Auszahlungen aus EK-Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
der Stadt Leipzig
0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten der 
Stadt Leipzig
0
- Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten 
Dritter und Anleihen 
0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig
0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter
0
- Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
- gezahlte Zinsen 0
- Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig -904 -114 -790
- Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minderhe 0
+/- Ein- u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 0
+/- Sonstige Ein- u. Auszahlungen 0
Mittelzu-/-abfluss aus Finanzierungstätigkeit -904 -114 0 0 0 0 0 0 0 -790 0 0 0
4. Zahlungswirksame Veränd. der Finanzmittel -1.018 -114 0 0 0 0 0 0 0 -790 0 0 -114
+/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
0
+/- Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 1.696 1.696 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 792 792 792
Finanzmittelbestand Ende der Periode 678 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 792 792 792 678
Bestand Cash Management 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 0
liquide Mittel (ohne Cash Management) 678 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 1.582 792 792 792 678
67 von 72 in Zusammenstellung
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2022 bis 2025
Lfd. Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (-) Eigenkapital 750 0 -1.018
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung 41 904
Auszahlung aus Mittelweiterleitung 41 904
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt 13.296 14.274 15.745 16.102 17.710 17.940
Einzahlung aus Leistungsentgelt 13.296 14.274 15.745 16.102 17.710 17.940
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 2.132 300
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen
Einzahlung aus Zuweisungen
16. weitere Ansätze weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze 440 550 490 500 550 560
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze 440 550 490 500 550 560
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze 29 30 30 31
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze 29 30 30 31
Auszahlung aus weitere Ansätze
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze
Aufwand aus weitere Ansätze
Einzahlung aus weitere Ansätze
Auszahlung aus weitere Ansätze
68 von 72 in Zusammenstellung
Bilanz 2022 bis    2025
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Aktiva
A. Anlagevermögen 1.117 2.821 2.624 2.427 2.230 2.033
  I. Immaterielle Vermögensgegenstände 649 2.492 2.295 2.098 1.901 1.704
 II.  Sachanlagen 468 329 329 329 329 329
III.  Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 4.788 3.134 2.116 2.116 2.116 2.116
  I.   Vorräte
 II.   FoForderungen und sonst. Vermögensgegenstände 4.267 3.117 1.438 1.438 1.438 1.438
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 67 67 67 67 67 67
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 4.200 3.050 1.371 1.371 1.371 1.371
5. Sonstige Vermögensgegenstände 0
III.  Wertpapiere
IV.  Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 521 17 678 678 678 678
C. Rechnungsabgrenzungsposten 1 1 1 1 1 1
D. Sonderverlustkonto gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive latente Steuern
F. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 5.907 5.956 4.741 4.544 4.347 4.150
Treuhandvermögen
Passiva
A. Eigenkapital 2.392 2.392 1.374 1.374 1.374 1.374
I. Gezeichnetes Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital 205 205 205 205 205 205
II.  Kapitalrücklage 878 878 878 878 878 878
III.  Gewinnrücklagen 59 59 59 59 59 59
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 59 59 59 59 59 59
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.  Gewinnvortrag/Verlustvortrag 460 1.250 346 232 232 232
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 790 0 -114 0 0 0
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten zur Finanzierung des SAV 799 2.492 2.295 2.098 1.901 1.704
1. Sonderposten aus öffentlichen Fördermitteln
2. Sonderposten aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere Sonderposten 799 2.492 2.295 2.098 1.901 1.704
D. Empfangene Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 475 439 439 439 439 439
1. Rückst. für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
2. Steuerrückstellungen
3. Sonstige Rückstellungen 475 439 439 439 439 439
F. Verbindlichkeiten 1.995 389 388 388 388 388
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 214 214 214 214 214 214
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 214 214 214 214 214 214
5. Verbindlichkeiten aus Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb. aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unt. 8 8 8 8 8 8
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 8 8 8 8 8 8
8.
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben
1.617 11 10 10 10 10
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 1.617 11 10 10 10 10
10. Sonstige Verbindlichkeiten 156 156 156 156 156 156
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
G. Rechnungsabgrenzungsposten 246 244 245 245 245 245
H. Passive latente Steuern
Summe Passiva 5.907 5.956 4.741 4.544 4.347 4.150
Treuhandverbindlichkeiten 0 0 0 0 0 0
69 von 72 in Zusammenstellung
Personal 2022 bis 2025
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe
Zeilen- Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2020 2021 2022 2023 2024 2025
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 242 245 250 265 290 290
         davon Frauen 191 192 210 215 230 230
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 241,00 245,00 255,00 255,00 285,00 285,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 175,23 190,79 232,50 235 ,00 257,05 257,05
 Auszubildende
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2020 2021 2022 2023 2024 2025
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Betriebsleitung 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
2 MA Verwaltung, FBL, Jurist 9,37 9,94 9,87 10,00 11,02 11,02
3 MA Kindertagespflegemanagement 4,25 4,13 4,21 4,26 4,26 4,26
4 Hausmeister/Hauswirtschafterinnen 6,77 10,75 11,40 11,54 14,62 14,62
5 Teamleiter/innen 15,03 14,73 14,85 15,04 17,09 17,09
6 Sozialarbeiter/innen 24,42 30,10 32,55 32,97 32,97 32,97
7 Erzieher/innen 97,49 107,41 118,79 120,31 136,21 136,21
8 Reservestellen für kurzfristige Kapazitätsanpassungen 21,00 21,00 21 ,00 21,00
9 Schulbegleiter/innen 8,31 7,55 8,83 8,88 8,88 8,88
10 Stellen bestetzt durch Beschäftigungsverbot/Mutterschu 6,59 3,19 8,00 8,00 8,00 8,00
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Summe 175,23 190,79 232,50 235,00 257,05 257,05
    darunter Teilzeitstellen 185,00 200,00 244,00 246,00 275,00 175,0 0
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2020 2021 2021 2021 2022 2023 2024 2025
Stellen (Angabe in VZÄ) 212,50 230,00 189,18 230,00 190,54 232,50 235,00 257,05 257,05
nachrichtlich: Beamte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig 1
2 Betriebszweig 2
3 Betriebszweig 3
4 Betriebszweig 4
5 Betriebszweig 5
6 Betriebszweig 6
7 Betriebszweig 7
8 Betriebszweig 8
Beschäftigte:
Beschäftigte, die in einem vertraglichen Arbeitsverhältnis auf der Lohn und Gehaltsliste stehen, unabhängig von 
der Dauer und individuellen Arbeitszeit (inkl. Urlaubs- und Krankenvertretung, Mutterschutz)
nicht einzubeziehen sind: Azubis, ABM, Zivis, nebenamt. Beschäftigte, Praktikanten, Arbeitnehmer in Elternzeit
Vollzeitäquivalente:
Die Vollzeitäquivalente entsprechen der Zahl der auf Normalarbeitszeit umgerechneten Beschäftigungsverhältnisse.
Sie ergeben sich, indem das Arbeitsvolumen durch die Stundenzahl dividiert wird, die normalerweise im Durchschnitt
je Vollarbeitsplatz im Unternehmen geleistet wird. Dies bedeutet, ruhende Arbeitsverhältnisse (Elternzeit, Altersteilzeit in 
Freizeitphase) und  Langzeitkranke (ab 6 Wochen) sind herauszurechnen und Teilzeit ist zu bereinigen.
(Angabe bis zwei Dezimalstellen nach dem Komma, z. B. 1/4 Stelle = 0,25 VZÄ)
Vollkräfte (nur für Krankenhäuser):
Ermittlung analog zur Krankenhausstatistik (Umrechnung der Beschäftigten auf die volle tarifliche Arbeitszeit mit
den besonderen Umrechnungsfaktoren z. B für Krankenpflegeschüler, Schüler in der Krankenpflegehilfe und
Zivildienstleistende, d.h. einschließlich Auszubildende)
durchschnittlich Beschäftigte:
Zur Berechnung der durchschnittlich Beschäftigten ist die Summe der Beschäftigten zu den jeweiligen 
Monatsenden durch die Anzahl der Monate zu teilen.
Gemäß § 285 Nr. 7 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 5 HGB gilt für das Gesamtjahr als durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer 
der vierte Teil der Summe aus den Zahlen der jeweils am 31. März, 30. Juni, 30. September und 31. Dezember beschäftigten 
Arbeitnehmer einschließlich der im Ausland beschäftigten Arbeitnehmer, jedoch ohne die zu ihrer Berufsausbildung Beschäftigten.
Stellen:
Stellen sind in Vollzeitäquivalenten auszuweisen; bei Teilzeitbeschäftigung ist somit ein Vom-Hundert-Satz anzugeben. 
Zur Ermittlung der Anzahl der Stellen wird stets von den (für die Erfüllung der Aufgaben im Haushaltsjahr) erforderlichen Stellen 
ausgegangen, unabhängig davon, ob sie besetzt sind oder nicht. Die Teilnahme eines Stelleninhabers an Altersteilzeit und
Elternzeit bleiben ohne Auswirkungen auf die Stellenanzahl im Stellenplan.
70 von 72 in Zusammenstellung
Investitionen 2022 bis 2025
Verbund Kommunaler Kinder-und Jugendhilfe Angaben in vollen TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Erwartg. Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis incl. restl. 
Gesamt 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Jahre
Zimmeraustattung 270 22 48 30 30 50 50 40
Büroausstattung 128 0 5 15 15 40 33 20
techn. Geräte / IT-Ausstattung 191 20 46 15 15 40 35 20
Außenanlagen 182 3 34 15 15 35 50 30
PKW / Lastenfahrrad 271 26 5 15 15 60 100 50
Planungsleistungen Umbau Ro.Koch-Klinik 0
Baukosten für Umbau Ro.Koch-Klinik 1.712 649 1.063
Neubau Böhlitz-Ehrenberg Kosten Planungsleistungen LP 1- 4 650 139 511
Neubau Böhlitz-Ehrenberg Kosten Planungsleistungen ab LP 5 0 0
Neubau Böhlitz Ehrenberg Bauleistungen 0 0
Ausstattung neues Objekt Gundorf/ Böhlitz-Ehrenberg 0
Kostensteigerung Haus 10 300 0 300
Bauten auf fremden Grundstücken 32 32
Investive Mittel im Rahmen Klimaschutz 114 114
Ausstattung Ro-Koch-Klink Investive Mittel GWG 40 40
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 834 40 90 134 90 190 150 140
Summe übrige Investitionsprojekte 2023 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2024 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2025 0
Summe gesamt 4.725 900 2.174 338 180 415 418 300
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 2.702 2.402 300 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0 0 0 0
Kreditaufnahme 0 0 0 0
Eigenanteil 2.023 112 260 338 180 415 418 300
71 von 72 in Zusammenstellung
Instandhaltungsplan 2022    bis 2025
Verbund Kommunaler Kinder-und 
Jugendhilfe
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl. 
Gesamt 2021 2022 2023 2024 2025 Jahre
bauliche Anlagen 300 50 50 50 50 50 50
Brandschutzmaßnahmen 120 20 20 20 20 20 20
Fahrzeugreparaturen 150 25 25 25 25 25 25
Zimmerausstattung 274 30 32 55 51 55 51
techn. Geräte/Anlagen/Nachrichten- und Elt-Anlagen 84 9 15 15 15 15 15
Büromaschinen 82 11 8 20 14 15 14
Außenanlagen 95 15 15 15 15 20 15
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Summe gesamt 1.105 160 165 200 190 200 190
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 0
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 1.105 160 165 200 190 200 190
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