Wirtschaftsplan 2023 für den Eigenbetrieb Oper Leipzig
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-DS-07733
Datum: 2022-11-10
Vorlagenart: Beschlussvorlage

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Ratsversammlung
Beschlussvorlage-Nr. VII-DS-07733
Status: öffentlich
Eingereicht von:
Dezernat Kultur
Betreff:
Wirtschaftsplan 2023 für den Eigenbetrieb Oper Leipzig
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten):
Gremium
Voraussichtlicher 
Sitzungstermin
Zuständigkeit
DB OBM - Vorabstimmung Vorberatung
BA Kulturstätten 1. Lesung
BA Kulturstätten 2. Lesung
Dienstberatung des Oberbürgermeisters Bestätigung
FA Finanzen 14.11.2022 1. Lesung
FA Finanzen 28.11.2022 2. Lesung
Ratsversammlung 14.12.2022 Beschlussfassung
Beschlussvorschlag
Die Ratsversammlung beschließt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Oper Leipzig für 
das Wirtschaftsjahr 2023 mit folgenden Eckwerten: 
Summe der Erträge aus dem Erfolgsplan: 68.750.000 € 
Summe der Aufwendungen aus dem Erfolgsplan: 70.664.000 € 
Jahresergebnis als Endergebnis des Erfolgsplanes: ‐1.914.000 € 
Summe des Mittelzu-/abflusses aus laufender Geschäftstätigkeit aus dem
Liquiditätsplan: ‐58.761.000 € 
Summe des Mittelzu-/abflusses aus Investitionstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: ‐9.079.000 € 
Summe des Mittelzu-/abflusses aus Finanzierungstätigkeit aus dem 
Liquiditätsplan: 61.439.000 €
Gesamtbetrag der Kredite für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen: 0 € 
Gesamtbetrag der Verpflichtungsermächtigungen: 0 € 
Höchstbetrag der Kassenkredite: 0 € 
Zusammenfassung
Anlass der Vorlage:   
X  Rechtliche Vorschriften  Stadtratsbeschluss  Verwaltungshandeln
 Sonstiges:
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Entsprechend § 16 Absatz 1 der Sächsischen Eigenbetriebsverordnung (SächsEigBVO) in 
der Fassung vom 10.12.2018 haben Eigenbetriebe vor Beginn des Wirtschaftsjahres einen 
Wirtschaftsplan aufzustellen und von der Ratsversammlung beschließen zu lassen. Diese 
Vorlage behandelt den Wirtschaftsplan für den Eigenbetrieb Oper Leipzig für das 
Wirtschaftsjahr 2023.
Finanzielle Auswirkungen
Finanzielle Auswirkungen nein X wenn ja,
Kostengünstigere Alternativen geprüft nein ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung
Folgen bei Ablehnung nein X ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt
Ergebnishaushalt Erträge
Aufwendungen 2023 2023 54.061.000 1.100.26.1.0.03
Finanzhaushalt Einzahlungen
Auszahlungen 2023 2023 3.347.000 7.0000016.740
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen? nein wenn ja, nachfolgend angegeben
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)
Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen 
Steuerrechtliche Prüfung X nein wenn ja
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B 
UStG nein ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts
Umsatzsteuerpflicht der Leistung nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen ja nein, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung
Auswirkungen auf den Stellenplan X nein wenn ja, nachfolgend angegeben
Beantragte Stellenerweiterung: Vorgesehener Stellenabbau: 
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Ziele
Hintergrund zum Beschlussvorschlag:
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt?
 
2030 – Leipzig wächst nachhaltig!
Ziele und Handlungsschwerpunkte
Leipzig setzt auf 
Lebensqualität
Leipzig besteht im 
Wettbewerb
Balance zwischen
Verdichtung und Freiraum
Positive 
Rahmenbedingungen für 
qualifizierte Arbeitsplätze
Qualität im öffentlichen Raum
und in der Baukultur
Attraktives Umfeld für 
Innovation, Gründer und 
Fachkräfte
Nachhaltige Mobilität Vielfältige und stabile 
Wirtschafts- struktur
Vorsorgende Klima- und
Energiestrategie
Vorsorgendes Flächen- und 
Liegenschafts-management
Erhalt und Verbesserung der
Umweltqualität
Leistungsfähige technische 
Infrastruktur
X Quartiersnahe Kultur-, Sport-
und Freiraum-angebote
Vernetzung von Bildung, 
Forschung und Wirtschaft
Leipzig schafft soziale Stabilität Akteure
Leipzig stärkt seine 
Internationalität
Chancengerechtigkeit in der 
inklusiven Stadt
Bürgerstadt Weltoffene Stadt
Gemeinschaftliche 
Quartiersentwicklung
Region X Vielfältige, lebendige Kultur- 
und Sportlandschaft
Bezahlbares Wohnen Stadtrat Interdisziplinäre 
Wissenschaft und exzellente 
Forschung
Zukunftsorientierte Kita- und 
Schulangebote
Kommunalwirtschaft Attraktiver Tagungs- und 
Tourismusstandort
Lebenslanges Lernen Verwaltung Imageprägende 
Großveranstaltungen
Sichere Stadt Globales Denken, lokal 
verantwortliches Handeln
Sonstige Ziele: bei Bedarf überschreiben (max. 50 ZML) 
Trifft nicht zu
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Klimawirkung
Klimawirkung durch den Beschluss der Vorlage
Stufe 1: Grobe Einordnung zur Klimawirkung (Klimaschutzes und zur –wandelanpassung)
Eingesetzte Energieträger (Strom, 
Wärme, Brennstoff) X keine / Aussage nicht möglich erneuerbar fossil
Reduziert bestehenden Energie-
/Ressourcenverbrauch X Aussage nicht möglich ja nein
Speichert CO2-Emissionen (u.a. 
Baumpflanzungen) X Aussage nicht möglich ja nein
Mindert die Auswirkungen des 
Klimawandels (u. a. Entsiegelung, 
Regenwassermanagement)
X Aussage nicht möglich ja nein
Abschätzbare Klimawirkung mit 
erheblicher Relevanz
ja, da Beschlussgremium RV, GVA, oder VA und mind. 5 
Jahre Betriebs- und Nutzungsdauer X nein
Vorlage hat keine abschätzbare 
Klimawirkung X ja (Prüfschema endet hier.)
Stufe 2: Die Vorlage berücksichtigt die zentralen energie- und klimapolitischen Beschlüsse (s. 
leipzig.de)
ja nein (Begründung s. Abwägungsprozess) nicht berührt (Prüfschema endet 
hier.)
Stufe 3: Detaillierte Darstellung zur abschätzbaren Klimawirkung nur bei erheblicher Relevanz
Berechnete THG-Emissionen (in t bzw. t./a): ____________________
liegt vor: s. Anlage/Kapitel der Vorlage: ________________________
wird vorgelegt mit: ________________ (z. B. Planungsbeschluss, Baubeschluss, Billigungs- und 
Auslegungsbeschluss)
Sachverhalt
I. Eilbedürftigkeitsbegründung 
 
Trifft nicht zu. 
II. Begründung Nichtöffentlichkeit  
 
Trifft nicht zu. 
III.  Strategische Ziele 
 
Die Oper Leipzig pflegt als drittältestes Opernhaus Europas eine über 325-jährige Tradition 
und versteht sich als offenes Haus für alle Bürger der Stadt Leipzig. Mit den vier Sparten 
Oper Leipzig, Leipziger Ballett, Musikalische Komödie und Junge Oper bietet die Oper 
Leipzig künstlerische Angebote für alle Generationen, sowie aller sozialen und ethnischen 
Hintergründe. Sie versteht sich selbst als Haus der Internationalität und Interkulturalität. Dies 
wird durch die international besetzten Ensembles, internationalen Gastspiele, die zahlreichen 
Kooperationen mit freien Trägern und Ehrenamtlichen der Stadt Leipzig, sowie durch die 
vielfältigen Angebote zur kulturellen und musikalischen Bildung deutlich.
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Die Angebote der Oper Leipzig sollen auch im Jahr 2023 den Gästen regional wie 
überregional zur Verfügung gestellt werden. Damit soll zum wiederholten Male auch ein 
Beitrag zur touristischen Relevanz für die Stadt Leipzig geleistet werden.
IV. Sachverhalt 
1. Anlass 
 
Die Eigenbetriebe haben gem. § 16 Abs. 1 SächsEigBVO für jedes Wirtschaftsjahr, vor 
dessen Beginn, einen Wirtschaftsplan aufzustellen und vom Gemeinderat beschließen zu 
lassen. Der Wirtschaftsplan besteht aus dem Erfolgsplan, dem Liquiditätsplan, der 
Finanzplanung sowie der Stellenübersicht und ist dem Haushaltsplan der Gemeinde als 
Anlage beizufügen.
 
2. Beschreibung der Maßnahme 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
3. Realisierungs- / Zeithorizont 
 
Die vorgelegte Wirtschaftsplanung umfasst das Jahr 2023 sowie die Fortschreibung für die 
Folgejahre bis 2026.
 
4. Finanzielle Auswirkungen 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
 
5. Auswirkungen auf den Stellenplan 
 
Vgl. Anlage zur Vorlage
 
6. Bürgerbeteiligung 
 
 bereits erfolgt  geplant X  nicht nötig
7. Besonderheiten  
 
keine
 
8. Folgen bei Nichtbeschluss 
Kein bestätigter Wirtschaftsplan für das Jahr 2023.
 
Anlage/n
1 Wirtschaftsplan 2023 des Eigenbetriebes Oper Leipzig (öffentlich)
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WIRTSCHAFTSPLAN 2023  
 
 
 
 
 
 
 
 
Leipzig, den 26. Oktober 2022 
 
 
 
 
Tobias Wolff      Lydia Schubert 
Intendant      Verwaltungsdirektorin 
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Wirtschaftsplan 2023              Seite 2  |  1 8  
Inhalt 
1.  Vorbemerkungen und Rahmenbedingungen 2023 ........................................................... 3 
2.  Künstlerische Planung ...................................................................................................... 4 
3.  Erläuterungen der wirtschaftlichen Planung ...................................................................... 5 
3.2.  Sonstige betriebliche Erträge ..................................................................................... 9 
3.3.  Materialaufwand ....................................................................................................... 10 
3.4.  Personalaufwand ..................................................................................................... 11 
3.5.  Sonstige betriebliche Aufwendungen ....................................................................... 12 
3.6.  Spartenplanung ........................................................................................................ 13 
4.  Erläuterungen zum Finanz-/ Liquiditätsplan sowie zur Planbilanz .................................. 15 
5.  Mittelfristplanung ............................................................................................................. 16 
5.1.  Wirtschaftliche Planung ........................................................................................... 16 
5.2.  Leistungsdaten ......................................................................................................... 17 
5.3.  Investitionen und Instandhaltungen ......................................................................... 17 
Anlagen .................................................................................................................................. 18 
 
 
 
 
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1. Vorbemerkungen und Rahmenbedingungen 2023 
Die Oper Leipzig steht nach zwei Jahren Corona-Pandemie sowie wegen der aufkommenden 
Material- und Energiebeschaffungskrise auch im Wirtschaftsjahr 2023 großen Herausforde-
rungen gegenüber. Die aktuellen Veranstaltungsauslastungen in 2022 zeigen, dass die Besu-
cher nach Öffnung der Spielstätten nur zögernd in die Häuser zurückkehren, sodass das Er-
reichen der Besucherzahlen und Auslastungen auf Vor-Corona-Niveau kurzfristig nicht reali-
sierbar ist. Darüber hinaus schlagen sich gestiegene Material- und Energiepreise sowie nicht 
verfügbare Dienstleistungen aufgrund von Personal- und Materialknappheit in deutlich gestie-
genen Kostenpositionen nieder. 
Der Wirtschaftsplan 2023 sowie die mittelfristige Betrachtung bis 2026 der Oper Leipzig unter-
liegt daher folgenden Prämissen: 
 Regulärer Spielbetrieb in den Spielstätten mit derzeit niedrigeren Besucherzahlen, jedoch 
im Zeitlauf bis 2026 mit steigenden Auslastungsquoten 
 Sukzessive Anhebung des Ticketpreisniveaus bis zur Spielzeit 2026/2027  
 Berücksichtigung des aktuell gültigen Tarifabschlusses für die Beschäftigten im TVöD und 
in Analogie für die Beschäftigten im NV Bühne und TVK; Annahme von Tariferhöhungen 
von jeweils 2,5% p.a. ab 2023 
 Ansatz der Zuweisungen der Stadt Leipzig aus dem Ergebnishaushalt für 2023 – 2026 
unter Berücksichtigung der vollständigen Übernahme von Tarifsteigerungen sowie der 
Kosten für zusätzlich genehmigte Stellen im Zusammenhang mit dem Intendantenwechsel 
durch die Stadt Leipzig (neue Finanzierungvereinbarung wird weiterhin angestrebt) 
 Inanspruchnahme der Kapazitäten der Dekorations- und Kostümwerkstätten durch das 
Schauspiel Leipzig sowie das Theater der J ungen Welt im gemeinsam vereinbarten Um-
fang 
 Bespielung des Opernhauses durch das Gewandhausorchester und Leistungsverrech-
nung entsprechend der jeweils geltenden Vereinbarungen 
 Beibehaltung der mit dem Intendantenwechsel in 2022 einhergehenden, modifizierten Ver-
waltungs- und Leitungsstruktur 
 Berücksichtigung des Beschlusses des Stadtrates der Stadt Leipzig (VI-DS-08124) zur 
Umsetzung des Kreislaufmodells jeweils mit Feststellung der Jahresabschlüsse. In 2023 
wird durch die gesetzeskonforme, fristgemäße Feststellung des Jahresabschlusses 2022 
von einer zweifachen Anwendung des Krei slaufmodells ausgegangen (Jahresabschlüsse 
2021 und 2022).  
 Überwiegende Finanzierung der Bautätigkeiten und Investitionen aus dem städtischen 
Haushalt, eigenen Investitionsrücklagen sowie Fördermitteln 
 Die Prognose für 2022 wurde auf der Grundlage des Quartalsberichts für das 2. Quartal 
2022 erstellt.  
Gemäß Ratsbeschluss VII-A-02228 werden im Vorbericht des Wirtschaftsplans die wesentli-
chen Handlungsschwerpunkte der Frauenbeauftragten ausgewiesen. In der Oper Leipzig spie-
geln sich vor allem kontinuierliche Handlungsschwerpunkte in Rollen- und Beziehungskonflik-
ten innerhalb einer Organisationseinheit sowie in Entscheidungs- und Verteilungskonflikten 
auf Führungsebene wider. Aufgrund aktueller globaler Entwicklungen (COVID-19-Pandemie, 
Russisch-ukrainischer Krieg) sind zunehmende Belastungssituationen und Ungleichbehand-
lungsgefühle sowie Zukunftsängste zu verzeichnen. Im Rahmen des Betrieblichen Gesund-
heitsmanagements (psychische Gefährdungsbeurteilungen, betriebliches Eingliederungsma-
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Wirtschaftsplan 2023              Seite 4  |  1 8  
nagement) wirkt die Frauenbeauftragte der Oper Leipzig umfangreich mit, wohingegen Kon-
fliktstellungen hinsichtlich  der Vereinbarkeit von Familie und Beruf aufgrund der von der aktu-
ellen Personalführung gegebenen bestmöglichen Bedingungen keinen Handlungsschwer-
punkt bilden.  
 
2. Künstlerische Planung 
Das Jahr 2023 beginnt in der Oper mit einer Neuinszenierung von W.A. Mozarts „Don 
Giovanni“ - in der Inszenierung der Regisseurin Katharina Thoma. Am Pult steht als Gast der 
international renommierte Dirigent Jonathan Darlington. Im März folgt dann die Übernahme 
von „Giulio Cesare“; die Koproduktion mit dem Théâtre des Champs Élysées hatte am 11. Mai 
2021 in Paris Premiere. Das Bühnenbild wurde in den Werkstätten der Oper Leipzig gebaut. 
Regie führt Damiano Michieletto, der an allen großen Opernhäusern der Welt zu Gast ist. Das 
Gewandhausorchester steht unter der Leitung des Barock-Spezialisten Rubén Dubrovsky. 
Den Abschluss der Saison 22/23 bildet die Leipziger Erstaufführung von Benjamin Brittens 
Peter Grimes. Musikdirektor Christoph Gedschold leitet das Gewandhausorchester, Kay Link 
zeichnet für die Regie verantwortlich. Aufgrund der Erneuerung der Inspizientenanlage wurde 
zu Beginn der Spielzeit eine Produktion außerhalb des Hauses disponiert. Der 100. Geburtstag 
von Maria Callas gibt den Impuls für die Stückentwicklung „Diven“, die Ende September in der 
Regie von Marlene Hahn im UT Connewitz zur Aufführung kommen soll. Mit einer Neuinsze-
nierung von Mozarts „Zauberflöte“ des Regisseurs Matthias Davids kehrt das Ensemble im 
Oktober ins große Haus am Augustusplatz zurück. „Mary Queen of Scots“ der britischen Kom-
ponistin Thea Musgrave erlebt ihre Leipziger Erstaufführung. Das Stück bildet außerdem die 
Basis für die erste klimaneutrale Produktion der Oper Leipzig. Mit der traditionellen Silvester-
gala klingt das Jahr im Opernhaus aus.  
Das Leipziger Ballett  präsentiert mit dem Literatur-Klassiker „Der Kleine Prinz“ ein Hand-
lungsballett in einer Sicht des preisgekrönten Choreographen Bryan Arias. Das Ballett „Fusion“ 
geht mit Klängen des Vokalkünstlers Harry Jeff/Reeps 100 neue Wege. Die Uraufführung einer 
Choreographie des Ballettdirektors Mario Schröder eröffnet die Ballett-Saison 2023/2024.   
Eine Sonderveranstaltung in der Musikalischen Komödie und der Workshop „Junge Dirigen-
ten“ widmet sich dem Andenken an den jüdischen Operetten-Komponisten Leo Fall. Der Mu-
sical-Klassiker „Anatevka” in der Regie von Cush Jung steht ab Februar auf dem Programm. 
Die selten gespielte Operette „Veilchen vom Montmartre“ setzt des Zyklus mit Werken des 
Komponisten Emmerich Kálmán fort. Die neue Saison eröffnet mit dem Erfolgs-Musical "The 
Producers", das auf der gleichnamigen oscarprämierten Filmkomödie von Mel Brooks basiert. 
Die Vermittlungssparte 360° (Sonstige)  präsentiert einen Reigen von Aktivitäten, die alle 
Menschen der Stadt ansprechen sollen. Mit dem Senioren-Spiel-Club und dem Mitsing-Format 
“In mir singt ein Lied“ für Demenzkranke wird eine ältere Generation angesprochen. Jugendli-
che treffen sich im Kinderopernclub, im Musikalischen Jugendtheaterclub, bei der Club Fusion 
oder im Kinderchor. Junge Eltern profitieren vom neu eingeführten „Nanny Service“. Neue For-
mate, wie „Die Laute Vorstellung“, für alle Menschen die im wahrsten Sinne des Wortes nicht 
stillsitzen können oder Vorstellungen mit Audiodeskription gehören zu den inklusiven Angebo-
ten der Oper Leipzig. Die verschiedenen Babykonzerte richten sich an die Allerkleinsten.  
Langfristige Ziele 
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Die Betriebsleitung hat das Ziel, die Oper Leipzig als nachhaltigen Kulturbetrieb zu etablieren 
und in den verschiedenen Abteilungen die Bestrebungen in Richtung Klimaneutralität zu för-
dern und zu verstärken. Dies wird sich mit Experimenten mit wiederverwertbaren Standardtei-
len, Fundusnutzungen und neuen technologischen Möglichkeiten auch in der künstlerischen 
Praxis bemerkbar machen. Bis Frühjahr 2023 soll die Zertifizierung der Oper nach DIN 20121 
als nachhaltige Veranstaltungsstätte abgeschlossen sein. Das Projekt „Sustainable Costu-
mes“, welches mit dem Next Stage Grant des europäischen Netzwerks FEDORA ausgezeich-
net wurde, wird auch 2023 fortgesetzt, und mit „Mar y Queen of Scots“ legt die Oper Leipzig 
erstmals eine klimaneutrale Produktion vor. 
Anknüpfend an die Erfolge von Wagner 2022 sollen auch innerhalb der nächsten Jahre Festi-
valschwerpunkte gebildet werden. 2024 ist ein Ballettfestival mit internationalen Stars und re-
nommierten Compagnien im Opernhaus geplant. 2026 werden Oper und Musikalische Komö-
die gemeinsam den Leipziger Komponisten Albert Lortzing in den Fokus nehmen.  
Das von Prof. Ulf Schirmer geschaffene Wagner Repertoire soll auch in Zukunft gepflegt wer-
den. Für die Saison 2022/23 sind Wiederaufnahmen von „Lohengrin“ und „Die Meistersinger 
von Nürnberg“ geplant. In den folgenden Spielzeiten werden „Der Fliegende Holländer“, „Tris-
tan und Isolde“, „Das Liebesverbot“ und „Tannhäuser“ wiederaufgenommen. Für das Jahr 
2027 ist ein vollständiger Zyklus von Wagners Tetralogie „Der Ring des Nibelungen“ geplant.    
 
3. Erläuterungen der wirtschaftlichen Planung 
Die Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2023 weist einen Fehlbetrag in Höhe 
von T€ 1.914 aus. Davon entfallen T€ 1.331 auf Abschreibungen auf aus Vorjahresergebnis-
sen finanziertes Anlagevermögen und auf Instandhaltungen, für die jeweils Gewinnrücklagen 
vorhanden sind. Die Deckung des verbleibenden Verlustes soll aus Gewinnvorträgen der Vor-
jahre erfolgen. 
Sowohl im Wirtschaftsjahr 2022 (erwartetes Jahresergebnis -T€ 2.389) als auch im Planjahr 
2023 sind die wesentlichen Ursachen der negativen Jahresergebnisse pandemiebedingt nied-
rige Umsatzerlöse sowie deutliche Steigerungen der Beschaffungskosten bei nahezu allen 
Waren und Dienstleistungen. Zudem wirken von der Oper allein zu tragende Zusatzkosten im 
Zusammenhang mit dem Intendantenwechsel noch bis ins Wirtschaftsjahr 2023 ergebnisbe-
lastend fort und schlagen sich – wie auch die Einmalkosten der Digitalisierung - überproporti-
onal in den Jahresergebnissen nieder.  
Die Verluste können durch bestehende Gewinnvorträge aus Vorjahren sowie die vorgesehene 
Verwendung des bereits 2020 mit Stadtratsbeschluss VII-DS-01538-NF-02 zum Ausgleich 
pandemiebedingter Schäden gezahlten Betrages in Höhe von T€ 1.445 gedeckt werden.  
In den Folgejahren ab 2024 wird der wirtschaftliche Fokus der Oper Leipzig auf einer Verbes-
serung der Jahresergebnisse insbesondere durch Steigerung der Umsatzerlöse (Eintritte, 
Gastspiele, Vermietungen) sowie Erhöhung der Erlöse aus Sponsoring und Drittmitteln liegen. 
Im Einzelnen werden die Planwerte nachfolgend erörtert. Die Vergleichbarkeit der Jahreswerte 
ist zum Teil durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie stark eingeschränkt. 
 
 
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3.1. Umsatzerlöse 
(T€) Ist 
2021 
Erw. 
2022 
Plan 
2023 
Umsatzerlöse 3.090 9.164 9.426 
Eintrittskarten 879 5.927 6.069 
Leistungsverrechnung 1.605 2.343 2.510 
Gastspiele 1 9 111 
Mieten, Pachten u. ä. 283 297 298 
Programmhefte und Druckerzeugnisse 14 87 80 
Werbung/Merchandising 109 93 86 
Übrige 199 408 272 
Die Umsatzerlöse aus Eintrittskarten beinhalten den Bereich der entgeltlichen Theaterveran-
staltungen der Hauptsparten Oper, Ballett, Musikalische Komödie und Sonstige.  
Nach insgesamt drei Spielzeiten mit pandemiebedingten, temporären Schließungen und ein-
geschränkten Platzkapazitäten in den Kultureinrichtungen wird im Wirtschaftsplan 2023 von 
einem regulären Spielbetrieb in allen Sparten und Häusern ausgegangen. Und dennoch wer-
den sich die letzten Jahre auch in Zukunft auf die Umsatz- und Besucherplanung der Oper 
Leipzig auswirken: wie bereits im ersten Halbjahr 2022 deutlich wurde, kehren die Besucher 
nur sehr zögerlich in die Häuser zurück. Deshalb wurden der Umsatzplanung 2023ff eine mo-
derate Anhebung der Auslastungsquoten in den einzelnen Sparten unterstellt. Darüber hinaus 
wurde eine aufgrund dringend notwendiger Bau- und Instandhaltungsmaßnahmen (Erneue-
rung der Obermaschinerie sowie der Inspizientenanlage im Opernhaus) verlängerte Spielzeit-
pause in 2023 bei der Veranstaltungs- und Umsatzplanung berücksichtigt.  
Die mit Ratsbeschluss VII-DS-05477 beschlossene neue Entgeltordnung der Oper Leipzig 
fand in der Umsatzplanung ab der Spielzeit 2022/2023 Anwendung und wirkt sich damit voll-
ständig auf die zum Ansatz gebrachten Eintrittspreise im Planungszeitraum aus.  
In den entgeltlichen Theaterveranstaltungen der Hauptsparten der Oper Leipzig – Oper, 
Leipziger Ballett, Musikalische Komödie und Sonstige – werden für das Jahr 2023 rd. 147.700 
Besucher erwartet, sodass eine Auslastung von 68% erreicht wird. In Summe fließen damit T€ 
6.069 Erlöse aus Eintrittskarten in den Wirtschaftsplan mit ein.  
In der Sparte Oper sind in 2023 insgesamt 97 Veranstaltungen (Vorjahr: 89) vorgesehen, da-
von 87 auf der großen Bühne des Opernhauses. Es wird von rd. 70.600 Besuchern ausgegan-
gen, womit eine Auslastung von 63% erreicht werden soll. Auf Basis der angesetzten Eintritts-
preise sind Umsatzerlöse von T€ 2.939 geplant. Die in der Vergangenheit in der Sparte Oper 
erreichten Auslastungen von über 70% werden nach aktueller Einschätzung und auf Basis des 
aktuellen Besucherverhaltens im kommenden Geschäftsjahr noch nicht erreicht.  
Das Leipziger Ballett sieht für das Jahr 2023 in Summe 44 Veranstaltungen (Vorjahr: 46) vor, 
wovon 40 auf der großen Bühne des Opernhauses stattfinden sollen. Für die Sparte werden 
rd. 31.000 Besucher erwartet, was einer Auslastung von 62% entspricht und im Rahmen der 
vorgesehenen Eintrittspreise Erlöse von T€ 1.263 impliziert. 
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Für die Musikalische Komödie wird mit rd. 63.900 Besuchern in 147 Veranstaltungen (Vorjahr: 
137) bei 131 Aufführungen im großen Saal der Musikalischen Komödie gerechnet, was zu 
einer durchschnittlichen Auslastung von 75% führt. Die Eintrittserlöse sind mit 1.633 T€ ge-
plant. 
Das Programm der sonstigen Veranstaltungen, welches für die Zwecke der Leistungsdaten 
neben spartenübergreifendem Rahmenprogramm die entgeltlichen Veranstaltungen des Be-
reiches der Jungen Oper Leipzig und somit beispielsweise Produktionen des Kinderchores, 
des Musikalischen Jugendtheaterclubs und Babykonzerte sowie kulturelle Angebote für De-
menzkranke umfasst, wird in einem erweitertem Umfang fortgeführt. Hier kommen insbeson-
dere die von der neuen künstlerischen Leitung ins Leben gerufenen Formate der Veranstal-
tungsreihe „Oper 360°“ zum Tragen. Für das Jahr 2023 sind 79 Veranstaltungen (Vorjahr: 60) 
mit rd. 9.200 Besuchern sowie Eintrittserlöse von T€ 221 geplant. 
Im Rahmen unentgeltlicher Theaterveranstaltungen werden in 2023 rd. 12.800 Besucher in 52 
Veranstaltungen (Vorjahr 55) erwartet. Enthalten sind hier vor allem den Vorstellungsbetrieb 
begleitende, regelmäßig angebotene Veranstaltungsformate wie öffentliche Proben. Wesent-
licher Bestandteil und von überproportionaler Bedeutung für die Gesamtbesucheranzahl des 
Bereiches sind die Veranstaltungen des im Rahmen der Spielzeiteröffnung im Opernhaus, der 
Musikalischen Komödie und den Theaterwerkstätten durchgeführten Tages der offenen Tür.  
Das Segment der theaterpädagogischen Vermittlungsarbeit umfasst die durch den Bereich 
Education durchgeführten Musik- und Theatervermittlungsprojekte, beispielweise Kooperati-
onsveranstaltungen mit Schulen und Universitäten, Instrumentenkunde oder Ferienangebote, 
für die zum Teil ein geringer Kostenbeitrag erhoben wird. Zudem beinhaltet der Bereich die 
öffentlichen entgeltlichen Hausführungen an den Spielorten der Oper Leipzig. Für das Jahr 
2023 sind in Summe 330 Veranstaltungen (Vorjahr: 330) vorgesehen. Es werden rd. 8.500 
Besucher erwartet. 
Der Bereich der auswärtigen Gastspiele bewegt sich aufgrund der mehrjährigen pandemiebe-
dingten Unsicherheiten in der Kulturlandschaft auf insgesamt niedrigem Niveau. Für 2023 sind 
mit der „Zauberflöte“ zwei Gastspiele in Regensburg sowie weitere, kleinere Beteiligungen der 
Jungen Oper an regional angesiedelten Programmen angesetzt. In Summe wird von 1.700 
Besuchern in sechs Veranstaltungen und Erlösen von T€ 111 ausgegangen. Nach Abzug der 
Aufwendungen auf Basis von Teilkosten wird aus der Gastspieltätigkeit ein positiver De-
ckungsbeitrag i.H.v. T€ 52 erwartet.  
Auch die Disposition der Hausvermietungen und Veranstaltungen des wirtschaftlichen Ge-
schäftsbetriebes wird weiterhin von den Auswirkungen der Corona-Pandemie geprägt. Ge-
plant sind u.a. sieben Aufführungen des Musicals „West Side Story“ im großen Saal des 
Opernhauses. Die zum Jahreswechsel 2022/2023 vorgesehene Wiederaufnahme einer Sil-
vester-Party der Oper Leipzig findet in den Leistungsdaten Berücksichtigung. In Aggregation 
werden 11 Veranstaltungen mit insgesamt rd. 8.550 Besucher und Erlöse von 138 T€ geplant. 
 
Die Verrechnung der erbrachten Werkstattleistungen erfolgt auf der Grundlage der geplan-
ten Vollkosten für die Werkstätten sowie der mit den Abnehmern vereinbarten Kapazitäten.  
Die geplanten Produktionsstunden und Erträge aus der Leistungsverrechnung setzen sich wie 
folgt zusammen:  
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Wirtschaftsplan 2023              Seite 8  |  1 8  
Stunden Gesamt 
Oper und  
sonstige Ab-
nehmer 
Schauspiel Theater der 
Jungen Welt 
Dekoration 72.831 46.731 22.800 3.300 
Kostüme 80.123 67.123 11.000 2.000 
Transport 11.737 11.607 - 130 
 
Leistungsver-
rechnung  
(in T€) 
Gesamt 
Oper und  
sonstige Ab-
nehmer 
Schauspiel Theater der 
Jungen Welt 
Dekoration 4.379 2.810 1.371 199 
Kostüme 3.991 3.344 548 100 
Transport 761 752 - 8 
Gesamt 9.131 6.906 1.919 307 
Die produktiven Werkstattkapazitäten haben si ch gegenüber dem Wirtschaftsjahr 2022 auf-
grund einer höheren Anzahl an Wochenfeiertagen sowie der Reduzierung der Wochenarbeits-
zeit verringert. Die Stundenverrechnungssätze berücksichtigen die Entwicklung der Personal-
kosten (inkl. Tarifveränderungen) sowie der Werkstattgemeinkosten.  
Im Bereich Mieten, Pachten, u. ä.  sind die Erträge aus Hausvermietungen, Pachten, Woh-
nungen sowie Mietnebenkosten und Mietnebenleistungen enthalten.  
Die Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Programmheften und Druckerzeugnissen werden 
proportional zur erwarteten Besucheranzahl geplant.  
Erlöse aus Werbung und Merchandising berücksichtigen vor allem den Vertrieb von Anzei-
geplätzen in Kommunikationsmitteln der Oper Leipzig – unter anderem im Rahmen von Spon-
soring-Partnerschaften. Erträge aus dem Verkauf von Merchandise-Artikeln des wirtschaftli-
chen Geschäftsbetriebes spielen nur eine untergeordnete Rolle. 
Die übrigen Umsatzerlöse beinhalten u. a. Erträge aus Sponsoringpartnerschaften (T€ 39), 
der Mitwirkung des Opernchores bei Konzerten des Gewandhausorchesters zum Jahreswech-
sel (T€ 45), Bearbeitungsgebühren und Erträge aus Veranstaltungen des wirtschaftlichen Ge-
schäftsbetriebes (T€ 86) sowie die Beiträge für den Kinder- und Jugendchor (T€ 40). 
 
 
 
 
 
 
 
13 von 39 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2023              Seite 9  |  1 8  
3.2.  Sonstige betriebliche Erträge  
(T€) Ist 
2021 
Erw. 
2022 
Plan 
2023 
Sonstige betriebliche Erträge 60.823 60.127 59.324 
Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt  54.661 52.801 54.543 
Zuweisungen für Baumaßnahmen 2.985 2.869 1.602 
Fördermittel Baumaßnahmen -450 156 183 
Projektfördermittel 12 34 25 
Auflösung Sonderposten  1.570 1.614 1.462 
Arbeitsfördermaßnahmen u. ä. 927 80 44 
Coronahilfen 997 2.428 1.448 
Periodenfremde Erträge 107 34 0 
Übrige 14 111 17 
 
Die Zuweisungen aus dem Ergebnishaushalt  für die Eigenbetriebe Kultur wurden in den 
Jahren 2021 und 2022 pandemiebedingt fortgeschrieben und beinhalten vor allem die bis 2022 
angefallenen Tariferhöhungen für Personal: 
(T€) Plan  
2023 
Plan  
2024 
Plan  
2025 
Plan  
2026 
Basiszuweisung 2023 52.261 52.261 52.261 52.261 
Tarifausgleich (2,5% p.a.) 1.330 2.694 4.093 5.526 
Sonderzuweisung Festivallandschaft (gem. VII-DS-06656) 0 220 0 220 
Zwischensumme 53.591 55.175 56.354 58.007 
Anwendung Kreislaufmodell 952 476 436 426 
Zuweisungen laufender Betrieb 54.543 55.651 56.790 58.433 
              
Basisinstandhaltung (zahlungswirksam) 1.800 1.900 2.000 2.000 
 
Für die Jahre 2023 bis 2026 wurde von den Eigenbetrieben Kultur und der Stadtverwaltung 
sowohl für den Doppelhaushalt 2023/ 2024 als auch in Vorbereitung einer neuen Vereinbarung 
für die Zuweisungen der Kultureigenbetriebe bis 2026 der Zuweisungsbedarf neu ermittelt; 
Grundlage bilden die Zuweisungen für 2022, die bereits alle bis dahin anfallenden bekannten 
Tarifentwicklungen enthalten. Ein entsprechender Stadtratsbeschluss für die Zuweisungen bis 
2026 ist wegen der Langfristigkeit der künstlerischen Planungen für die Planungssicherheit 
der Oper sehr wichtig. 
Die Zuweisungen für Bau-Instandhaltungen weichen ertragsseitig von den Zahlungsbeträgen 
ab; da Baumaßnahmen wirtschaftsjahresübergreifend durchgeführt werden müssen. Die ein-
zelnen Maßnahmen sind im Instandhaltungsplan auf geführt und im Punkt 5.3 (Investitionen 
und Instandhaltungen) erläutert.  
14 von 39 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2023              Seite 1 0  |  1 8  
In den Fördermitteln (von Dritten) für Baumaßnahmen wurden 2023 Fördergelder aus der 
BMI-Förderung „Zukunftsfähige Innenstädte und Zentren“ 2022-2025 für einen Planungswett-
bewerb für die Umgestaltung und Sanierung der Dachterrasse (Nord) des Opernhauses in 
2023 berücksichtigt. Die Durchführung ist an die Bereitstellung der Fördergelder gebunden.  
Die Auflösung des Sonderpostens korrespondiert mit den Abschreibungen auf Anlagever-
mögen, das durch Zuweisungen und Zuwendungen finanziert wurde.  
In den Erträgen aus Arbeitsfördermaßnahmen u.ä.  kommen in 2023 Leistungen der Ar-
beitsförderung nach dem Sozialgesetzbuch für Arbeitsassistenzen zum Ansatz. In den Vorjah-
ren enthaltene Leistungen im Zusammenhang mit Kurzarbeit und dem Infektionsschutzgesetz 
sind ab 2023 nicht mehr geplant. 
Die Coronahilfen umfassen im Forecast 2022 sowie im Wirtschaftsplan 2023 Erträge aus der 
Beantragung der Wirtschaftlichkeitshilfe aus dem Sonderfonds des Bundes für Kulturveran-
staltungen. Gefördert werden Veranstaltungen, die pandemiebedingt mit einer maximalen Ka-
pazität von 80% durchgeführt wurden und eine entsprechende Finanzierungslücke aufweisen.   
 
3.3. Materialaufwand  
(T€) Ist 
2021 
Erw. 
2022 
Plan 
2023 
Materialaufwand gesamt 12.109 15.843 15.101 
RHB und bezogene Waren 2.391 3.394 3.174 
Dekoration 232 530 390 
Kostüme 268 417 425 
Inszenierungsbedarf* 265 382 290 
Betriebsbedarf** 124 254 181 
Energie/Wasser/Wärme 1.298 1.504 1.603 
Übrige  204 307 285 
Bezogene Leistungen 9.718 12.449 11.927 
Honorare 974 1.830 1.038 
Orchesterleistung 7.915 9.140 9.310 
Aufwand Gastspiele 0 0 59 
Notenmaterial, Tantiemen, GEMA 213 340 516 
Übrige  616 1.139 1.004 
* Maske, Technik, Ausleihe/Kauf von Deko rationen und/oder Kostümen, Ballettschuhe 
** Schutzkleidung, Werkzeuge, Kartensätze , Programmhefte u. ä. Material  
Die Aufwendungen für Dekoration, Kostüme und Inszenierungsbedarf basieren auf der Pla-
nung der Ausstattungsetats für sechs Neuproduktionen in der Sparte Oper (davon eine klei-
nere Produktion im UT Connewitz), drei im Ballett und vier in der Musikalischen Komödie (da-
von eine im Venussaal).  
15 von 39 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2023              Seite 1 1  |  1 8  
Die Verrechnung der Werkstattkapazitäten auf die Sparten ist folgendermaßen geplant: 
    Oper Ballett Musikalische 
Komödie 
Theater- 
pädagogik 
Dekorations- 
werkstätten 
Stunden 26.300 10.600 14.100 750 
T€ 1.601 645 858 46 
Kostüm- 
werkstätten 
Stunden  22.200 14.300 13.500 1.000 
T€ 1.094 700 670 50 
Die Werte wurden auf Basis der geplanten Vollkosten ermittelt und in die Spartenplanung ein-
gestellt. Darüber hinaus werden Werkstattl eistungen in geringem Umfang auch von anderen 
Abteilungen der Oper Leipzig abgenommen. 
In den Planungen für die Aufwendungen für Energie, Wasser und Wärme  wurden bereits 
anteilige Kostensteigerungen berücksichtigt. Gegenüber dem Vorjahr 2022 wird von einem um 
+ T€ 100 (+6,65 %) höheren Aufwand für Energie, Wasser und Wärme ausgegangen. Ange-
sichts der nicht vorhersehbaren Entwicklung bei der Bereitstellung von Energieträgern am 
Weltmarkt ist die Beurteilung der Kostentwicklung spekulativ. Eine Vervielfachung der Ener-
giekosten ist durch die Oper Leipzig nicht zu erwirtschaften und bedarf ggf. eines gesonderten 
Handlungsszenarios.       
Die in den bezogenen Leistungen ausgewiesenen Honoraraufwendungen für selbständige 
Gastkünstler, Aushilfen und Bühnenmusik etc. wurden auf Basis der Inszenierungen und ge-
planten Veranstaltungen kalkuliert. Im Unterschied zu 2022 (umfangreiches Coversystem so-
wie der durch das Wagner 22-Festival bedingte Mehrbedarf an Gastkünstlern) sind in 2023 
keine Etats für umfangreiche krankheits- und ausfallbedingten Doppelbesetzungen im Wirt-
schaftsplan berücksichtigt.  
Der geplante Aufwand im Bereich der Orchesterleistung beruht auf der diesbezüglichen ver-
traglichen Vereinbarung mit dem Gewandhaus zu Leipzig. Die Aufwendungen entsprechen  
39 % der für das Orchester insgesamt durch das Gewandhaus geplanten Aufwendungen unter 
Berücksichtigung von Tarifsteigerungen. 
Die übrigen bezogenen Leistungen in Höhe von T€ 1.004 betreffen im Wesentlichen die 
Aufwendungen für Servicepersonal (T€ 401), die Nutzung des MDV (T€ 160), Kosten des Ti-
cketsystems (T€ 102) sowie die Feuerwehr- und Brandschutzdienste (T€ 60). Darüber hinaus 
wurden Aufwendungen für Agentur- und Vermittlungsprovisionen (T€ 27), den wirtschaftlichen 
Geschäftsbetrieb (T€ 76), den Kinder- und Jugendchor (T€ 72) sowie weitere Leistungen (T€ 
106) berücksichtigt. Die Positionen betreffen Leistungen, die direkt mit der Durchführung des 
Spielbetriebs zusammenhängen bzw. in ursächlichem Zusammenhang mit der Erzielung der 
Betriebsleistung stehen. Neben Preisentwicklungen der Leistungserbringer sind sie deshalb 
vor allem besucher- und vorstellungsabhängig. 
3.4. Personalaufwand 
Der Personalaufwand beinhaltet neben den Aufwendungen für das festangestellte Personal 
(T€ 42.116) auch die Vergütungen für nicht selbstständig unständig beschäftigtes Personal 
(T€ 2.636, davon im künstlerischen Bereich T€ 2.591, davon für sonstige Aushilfen T€ 45) und 
setzt sich im Einzelnen wie folgt zusammen: 
16 von 39 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2023              Seite 1 2  |  1 8  
(T€) Ist 
2021 
Erw. 
2022 
Plan 
2023 
Personalaufwand 38.474 43.945 44.752 
dav. Festangestellte 36.607 40.907 42.116 
Löhne/Gehälter 28.545 33.256 33.995 
Soziale Abgaben 8.063 7.651 8.121 
dav. Unständig Beschäftigte* 1.867 3.038 2.636 
Löhne/Gehälter 1.584 2.578 2.171 
Soziale Abgaben 283 460 465 
* kurzfristig, spielplanabhängig Beschäftigte (Statisten, Gastsolisten, Zusatzchor u. ä. sowie Aushilfen) 
Die Berechnung des Personalaufwandes fußt auf dem Personalbedarf entsprechend der zu 
besetzenden Personalstellen im Wirtscha ftsjahr 2023 und der Stellenveränderungen im Zu-
sammenhang mit dem Intendantenwechsel ab der Spielzeit 2022/ 2023. Der Stellenplan für 
das Jahr 2023 enthält 661,95 Planstellen bzw. Vollzeitäquivalente (VZÄ), darunter 152 Teil-
zeitstellen. Der Stellenaufwuchs um 8,4 VZÄ ist hauptsächlich auf die allgemeine Arbeitszeit-
reduzierung im TVÖD auf 39 Stunden/ Woche, veränderte organisatorische Anforderungen, 
diversen Umwandlungen von Teilzeit- in Vollzeitverträge sowie Erweiterung des künstleri-
schen Ensembles zur Reduzierung der Aufwendungen für Gasthonorare zurückzuführen. In 
die Planung des Personalaufwandes sind sämtliche Tarifabschlüsse bis 2022 eingeflossen. 
Für die Folgejahre wurde eine jährliche Tarifsteigung von 2,5 % unterstellt.  
Zu erwartende Aufwandsreduzierungen im Personalbereich, z. B. durch eintretende Lang-
zeiterkrankungen, Inanspruchnahme von Elternzeit oder zeitlich verzögerte Neubesetzungen 
von Stellen, wurden bei der Personalaufwandsplanung berücksichtigt.  
 
3.5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 
(T€) Ist 
2021 
Erw. 
2022 
Plan 
2023 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 7.550 9.343 8.318 
Instandhaltungen 3.585 4.310 4.101 
- lfd. Geschäftsbetrieb 1.051 1.265 1.416 
- Großmaßnahmen Instandhaltung 2.534 3.045 2.685 
Verwaltungsaufwand 373 523 593 
Werbeaufwand 631 1.113 602 
Mieten 1.007 1.143 1.126 
Übrige 1.954 2.254 1.896 
 
Für Maßnahmen der Instandhaltungen im laufenden Geschäftsbetrieb  werden im Wirt-
schaftsjahr 2023 insgesamt T€ 1.416 geplant. Davon entfallen T€ 717 auf vorgeschriebene 
Wartungen/ TÜV von technischen Anlagen sowie Leistungen aus Wartungsverträgen, 89 T€ 
auf die Instandhaltung von Musikinstrumenten sowie T€ 610 auf notwendige laufende Repa-
raturen zur Gewährleistung des Geschäftsbetriebes in allen Bereichen der Oper Leipzig.  
17 von 39 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2023              Seite 1 3  |  1 8  
Zu den Großmaßnahmen der Instandsetzung wird auf den Punkt 5.3 (Investitionen und In-
standhaltungen) verwiesen. 
Der Verwaltungsaufwand (T€ 593) enthält im Wesentlichen Aufwendungen für die digitale 
Abwicklung von Geschäftsprozessen, u.a. für das Dokumentenmanagementsystem (T€ 98) 
und Telekommunikation (T€ 91). Die geplanten TK-Aufwendungen beinhalten die Auslagerung 
der Telefonanlage an die Lecos GmbH i.H.v. T€ 72, da die bisherige, operneigene Anlage 
überaltert ist, hierfür keine Ersatzteile mehr verfügbar sind und sie in Summe nicht mehr den 
heutigen, technischen Anforderungen genügt. Auch in den Folgejahren wird die fortschrei-
tende Digitalisierung des Geschäftsbetriebes u.a. zu steigenden Verwaltungsaufwendungen 
führen.  
Die Aufwendungen für Mieten (T€ 1.126) beinhalten u.a. Gebäudemieten (T€ 616), Mieten für 
Bürotechnik (T€ 483) und Produktionstechnik (T€ 22).  
Die übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen (T€ 1.896) enthalten im Wesentlichen 
Aufwendungen für die Gebäudereinigung (T€ 410) und Bewachung (T€ 388), Mietnebenkos-
ten (T€ 160), Versicherungsbeiträge (T€ 140), die Kosten für die Vergütungsabrechnung durch 
die Bezügestelle der Stadt Leipzig (T€ 138) und Weiterbildungen (T€ 106).  
3.6. Spartenplanung 
Die Spartenplanung der Oper Leipzig orientiert sich an einer verursachungsgerechten Zuord-
nung der Erträge und Aufwendungen im Betriebsprozess.  
Die Sparten wurden wie folgt gewählt: 
Hauptsparten: 
 Oper 
 Ballett 
 Musikalische Komödie 
 Sonstige künstlerische Genres 
 Kinderchor/ Theaterpädagogik 
 Vermietung/ Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb 
 Neutraler Bereich 
 Allgemeine Bereiche 
 Öffentlichkeitsarbeit/ Vertrieb 
Hilfssparten: 
 Dekorations- und Kostümwerkstätten 
 Allgemeine künstlerische Bereiche 
 Kunst Opernhaus 
 Gebäude Opernhaus 
 Gebäude Musikalische Komödie 
Den Hauptsparten wurden alle Erträge und Aufwendungen zugeordnet, die in direkter Abhän-
gigkeit von der Menge der Leistungserbringung (z. B. Anzahl Vorstellungen, Besucher) stehen. 
Weiterhin enthalten die Sparten ihnen direkt zuordenbare fixe Kosten (z. B. fest angestelltes 
Solistenensemble). 
18 von 39 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2023              Seite 1 4  |  1 8  
Eine interne Verrechnung zwischen den Sparten erfolgte nur im Zusammenhang mit den 
Werkstattleistungen, da sie als eigenes Profitcenter Leistungen sowohl für die Oper Leipzig 
als auch für externe Abnehmer erbringen. Grundlage der Verrechnung sind geplante Arbeits-
stunden für die jeweiligen Abnehmer. 
Die Hilfssparte Kunst Opernhaus enthält Aufwendungen und Erträge, die durch die Sparten 
Oper und Ballett verursacht sind, sich jedoch keiner eindeutig zuordnen lassen (z. B. Aufwen-
dungen Gewandhausorchester). 
Die Hilfssparte Kunst Allgemein enthält Aufwendungen und Erträge, die im Zusammenhang 
mit der Erstellung und Vermarktung der künstlerischen Leistungen stehen, aber keiner Sparte 
direkt zurechenbar sind.  
Der neutrale Bereich enthält Aufwendungen und Erträge, die keine Auswirkungen auf das Er-
gebnis haben (z. B. im Zusammenhang mit investiven Zuweisungen) oder nicht abhängig vom 
Prozess der Leistungserbringung sind (Finanzergebnis). 
 
Die Sparten erreichen ohne die Aufteilung der Zuweisungen zum laufenden Betrieb folgende 
Ergebnisse:  
(T€) Plan 
2022 
Plan 
2023 
Oper -10.612 -11.251 
Ballett -3.623 -4.143 
Kunst Opernhaus -11.558 -11.690 
Musikalische Komödie -13.613 -12.568 
Sonstige künstlerische Genres -20 -671 
Kinderchor/ Theaterpädagogik -570 -476 
Kunst Allgemein -966 -1.073 
Öffentlichkeitsarbeit/ Vertrieb -1.735 -1.840 
Werkstätten 0 0 
Gebäude Opernhaus -7.537 -7.621 
Gebäude Musikalische Komödie -880 -923 
Allgemeine Bereiche -3.819 -3.059 
Neutrales Ergebnis -338 -1.249 
Vermietung/ Wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb 272 191 
Gesamt -54.999 -56.371 
In den geplanten Spartenergebnissen spiegeln sich insbesondere spielplanbedingte Effekte, 
die beantragten Fördermittel aus dem Sonderfonds für Kulturveranstaltungen im allgemeinen 
Bereiche sowie im neutralen Ergebnis die höheren Instandhaltungsmaßnahmen wider. 
 
19 von 39 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2023              Seite 1 5  |  1 8  
4. Erläuterungen zum Finanz-/ Liquiditätsplan sowie zur Planbi-
lanz 
Die Finanz- und Liquiditätsplanung der Oper Leipzig folgt im Wesentlichen der Entwicklung 
der Gewinn- und Verlustrechnung. Mit Ausnahme der Abschreibungen, der Erträge und Auf-
wendungen aus der Entwicklung der Sonderposten sowie der Zinsen sind grundsätzlich alle 
Erträge und Aufwendungen zahlungswirksam.  
Die Oper Leipzig verfügt durch positive Jahresergebnisse der Vorjahre und nicht verbrauchte 
Rückstellungen und Investitionsmittel über einen hohen Finanzmittelbestandestand (Ende 
2021 T€ 19.335). Infolge der negativ erwarteten Jahresergebnisse, insbesondere in 2022 und 
2023, sowie der aus Eigenmitteln finanzierten Investitionen und Großbaumaßnahmen ist die 
Liquiditätsentwicklung langfristig rückläufig und  wird perspektivisch auf einem durchschnittli-
chen monatlichen Finanzmittelbestand von T€ 4.000 bis T€ 4.500 erwartet. Dieser entspricht 
in etwa dem monatlichen Liquiditätsbedarf der Oper Leipzig Die Abforderungen von Zuwei-
sungen bei der Stadt Leipzig orientieren sich am monatlichen Bedarf und werden kurzfristig in 
Abhängigkeit der aktuellen Liquiditätssituati on gesteuert. Die Liquidität des Eigenbetriebs 
weist insgesamt eine positive Reichweite auf und stellt sich als durchgängig gesichert dar.     
Es ist weiter vorgesehen, nicht benötigte Finanzmittel durch kurzfristige Geldanlagen über die 
Stadt Leipzig anzulegen bzw. zustehende Zuweisungen nur entsprechend des Liquiditätsbe-
darfes abzufordern. Freie Mittel werden als Forderung gegenüber der Stadt Leipzig in der Bi-
lanz abgebildet und sind infolge des sinkenden Finanzmittelbestandes langfristig ebenso rück-
läufig. 
Im Planjahr 2023 übersteigen die Anlagenzugänge (insbesondere durch die Investitionen 
Obermaschinerie und Inspizientenanlage im Opernhaus die Abschreibungen. In den Folgejah-
ren wird das Anlagevermögen rückläufig erwartet. Das Problem überalterter Anlagen in vielen 
Bereichen besteht unverändert fort; Erweiterungsinvestitionen, wie z,B. in neue Proben- und 
Lagerflächen, können mangels Finanzierung nicht geplant werden. 
Der Bestand an Vorräten, Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem laufenden Geschäfts-
betrieb und sonstigen Vermögensgegenständen ist im Wesentlichen konstant geplant. Die 
Oper Leipzig weist keine langfristigen Forderungen aus.  
Zum Planungszeitpunkt ist das Jahresergebnis des Wirtschaftsjahres 2021 noch nicht festge-
stellt; die Feststellung und Ergebnisverwendung sind für 2023 geplant. Darüber hinaus wurde 
in der Planbilanz 2023 die fristgemäße, gesetzlich vorgeschriebene Feststellung der Jahres-
ergebnisse und entsprechende Ergebnisverwendung im jeweils darauffolgenden Wirtschafts-
jahr berücksichtigt.  
Die rückläufige Entwicklung des Eigenkapitals hat folgende Ursachen: 
- Negative Jahresergebnisse und dami t im Zusammenhang Verbrauch von Ergeb-
nisvorträgen und Gewinnrücklagen 
- Kapitalentnahmen durch Anwendung des Kreislaufmodells 
Für Ergebnisbelastungen durch Abschreibungen ohne entsprechende Auflösung von Sonder-
posten und Instandhaltungen stehen planmäßig zweckgebundenen Gewinnrücklagen zur Ver-
fügung. In 2023 ist zudem vorgesehen, zur Deckung des Jahresverlustes aus 2022, die von 
der Stadt Leipzig in 2020 mit Ratsbeschluss VII-DS-01538-NF-02 bereit gestellten Mittel zum 
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Wirtschaftsplan 2023              Seite 1 6  |  1 8  
Ausgleich pandemiebedingter Schäden in Höhe von T€ 1.445 zu verwenden; ein entsprechen-
der neuer Stadtratsbeschluss zum Verlustausgleich ist zu fassen. Die bestehenden Ergebnis-
vorträge sind ausreichend, die geplanten verbleibenden operativen Verluste zu decken. 
Demzufolge wurde folgende Verwendung der Jahresergebnisse im Planungszeitraum unter-
stellt:  
  
(T€) Ist 
2021 
Erw. 
2022 
Plan 
2023 
Plan 
2024 
Plan 
2025 
Plan 
2026 
Jahresüberschuss/ -fehlbetrag 3.758 -2.389 -1.914 -1.117 -568 -521 
Einstellung in die Gewinnrücklage 3.758 0 0 0 0 0 
Verwendung Gewinnrücklagen 0 535 1.331 1.039 568 521 
Verwendung Ergebnisvorträge 0 408 583 78 0 0 
Verwendung Mittel f. pandemiebed. Verluste 0 1.445 0 0 0 0 
 
 
5. Mittelfristplanung 
5.1. Wirtschaftliche Planung 
Die mittelfristige Planung der Oper Leipzig basiert weitestgehend auf einer Fortschreibung der 
Planwerte 2023 unter Berücksichtigung der bereits bekannten spielplanbedingten Verände-
rungen, weiterer Erhöhungen der Entgelte mit Beginn der Spielzeiten 2024/2025 und 
2026/2027 sowie einer inflationsbedingten Sachkostensteigerung von bis zu 3,5%. 
In den Zuweisungen zum laufenden Betrieb ist die volle Übernahme von geplanten tarifbeding-
ten Personalkostensteigerungen in Höhe von 2,5% durch die Stadt Leipzig enthalten.  
Zur Erfüllung der satzungsgemäßen Aufgaben und Erreichung ausgeglichener Wirtschafts-
pläne ist insbesondere die Steigerung der Besucherzahlen und der gesamten Umsatzerlöse 
in den Jahren ab 2024 erforderlich. Eine entsprechende Spielplangestaltung und die Weiter-
entwicklung der Marketing- und Vertriebsstrategie stellen die Voraussetzungen zur Erreichung 
der Umsatzziele dar. Mittelfristig wird deshalb wieder von steigenden Besucherzahlen und 
Durchschnittspreisen ausgegangen. Weiterhin müssen die Erlöse aus Drittmitteln in naher Zu-
kunft gesteigert werden.  
Die Planung bis 2026 enthält aufwandseitig Kostensteigerungen, deren Höhe sich angesichts 
aktueller Gesamtentwicklungen nur schätzen lässt. In allen Ergebnispositionen kann nicht mit 
hinreichender Sicherheit unterstellt werden, dass die angenommenen prozentualen Aufwand-
serhöhungen zwischen 2 und 4 Prozent jährlich auskömmlich sind. Insofern besteht ein hoher 
Rationalisierungsdruck, andererseits jedoch kaum Spielraum für dafür notwendige Anlaufin-
vestitionen. Von einer Entspannung der Gesamtsituation wird frühestens 2025 ausgegangen. 
  
 
21 von 39 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2023              Seite 1 7  |  1 8  
5.2. Leistungsdaten 
Unter der Annahme eines mittelfristigen Abnehmens der Auswirkungen der Corona-Pandemie 
auf das öffentliche Leben und damit einer Annäherung an die Auslastungsquoten vor 2020 
geht die Oper Leipzig für die darauffolgenden Geschäftsjahre 2024 – 2026 von einem künst-
lerischen Leistungsangebot wie folgt aus: 
 Oper: 4 Neuproduktionen und in Summe circa 90 Vorstellungen im großen Saal des 
Opernhauses, darüber hinaus weitere Veranstaltungen, beispielweise im Konzertfoyer 
des Opernhauses, 
 Ballett: 3 Neuproduktionen und in Summe circa 40 Vorstellungen im großen Saal des 
Opernhauses, darüber hinaus weitere Veranstaltungen an Kleinspielorten, 
 Musikalische Komödie: 3-4 Neuproduktionen und in Summe circa 135 Vorstellungen 
im großen Saal des Hauses Dreilinden, darüber hinaus weitere Veranstaltungen, bei-
spielsweise im Venussaal der Musikalischen Komödie. 
Die Leistungsdaten 2024 und 2026 berücksichtigen die in jenen Jahren vorgesehenen Fest-
tage der Oper Leipzig, welche in 2024 mit Fokus auf die Sparte des Leipziger Balletts und 
2026 mit Fokus auf die Sparten Oper und Musikalische Komödie durchgeführt werden sollen. 
Für fünf Aufführungen im großen Saal des Opernhauses wurden unter Anwendung von Son-
derpreisen erhöhte durchschnittliche Eintrittskartenpreise angesetzt, was sich am Beispiel der 
Sparte Ballett für 2024 in rd. T€ 266 Eintrittserlösen aus dem Ballett-Festival niederschlägt.  
Die Leistungsdatenplanung der Bereiche der Gastspiele und Hausvermietungen wird ab dem 
Jahr 2024 wieder als regulär angenommen und steigt damit gegenüber den Vorjahren an. 
In der Mittelfristplanung der Jahre 2024 und 2025 sowie 2026 sind die Auswirkungen einer 
geplanten und prospektiv mit Beginn der Spielzeit 2024/2025 sowie 2026/2027 wirksamen An-
passung der Eintrittspreissatzung abgebildet. 
 
5.3. Investitionen und Instandhaltungen 
Der Investitionsplan enthält alle Anschaffungen und Baumaßnahmen, die zu aktivierungsfähi-
gem Anlagevermögen führen. Der Instandhaltungsplan berücksichtigt Maßnahmen, die in die 
Gewinn- und Verlustrechnung als Aufwand eingehen. Die Finanzierung erfolgt aus Eigenmit-
teln der Oper, aus Mitteln des städtischen Finanz- und Ergebnishaushaltes sowie aus Förder-
mitteln.  
Die Oper Leipzig plant ab 2023 mit folgenden zahlungswirksamen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig für Investitionen und Großinstandhaltungen: 
- Jährliche Investitionen in bewegliches Anlagevermögen T€ 120 
-  Erneuerung der Inspizientenanlage im Opernhaus T€ 6.150 (2022: T€ 373; 2023: 
T€ 3.227; 2024: T€ 1.050; 2025: T€ 1.500) 
- Großinstandhaltungen 2023 T€ 1.800; 2024 T€ 1.900; 2025 und 2026 je T€ 2.000.  
Weiterhin muss davon ausgegangen werden, dass auch zukünftig auf der Grundlage entspre-
chender Bauvorlagen dringende Projekte mit Sonderzuweisungen umgesetzt werden können, 
da bestehende Gewinnrücklagen bereits für laufende Projekte gebunden sind und durch die 
insgesamt schwierige wirtschaftliche Situation der Oper Leipzig in den kommenden Jahren 
keine Eigenerwirtschaftung weiterer Investitionsmittel erwartet wird.  
22 von 39 in Zusammenstellung
  
  
 
Wirtschaftsplan 2023              Seite 1 8  |  1 8  
Innerhalb der mittelfristigen Investitionsplanung sind die Erneuerung der Inspizientenanlage 
und der Obermaschinerie im Opernhaus hervorzuheben, wobei die Inspizientenanlage in 2024 
(Zuweisungen T€ 6.150/ Eigenmittel T€ 1.589) und die Obernmaschinerie - in 2023 (aus-
schließlich Eigenmittel T€ 2.830) fertig gestellt werden sollen. Im Ergebnis der Detailplanungen 
kam es bei der Inspizientenanlage zu signifikanten Kostensteigerungen (Bausumme derzeit 
T€ 7.739) Eine geänderte Bauvorlage wird im September 2022 ins städtische Genehmigungs-
verfahren gegeben.  
Wesentliche Instandhaltungsmaßnahmen in mittelfristiger Perspektive sind die Fertigstellung 
der Sanierung der Haupttreppe am Portikus des Opernhauses in 2023, die über mehrere Jahre 
verteilte Instandsetzung der Personen- und Dekorationsaufzüge im Opernhaus sowie die 
mehrjährige Modernisierung der Heizungsanl age des Opernhauses. Die ebenso aufgeführte 
Sanierung und Umgestaltung der Dachterrasse des Opernhauses bedarf bei erfolgreichem 
Verlauf des Planungswettbewerbes zwingend über die bisher zum Ansatz gebrachten Instand-
haltungsaufwendungen hinausgehende, zusätzliche Mittel zur Maßnahmenumsetzung.  
Ferner ist es ein erklärtes Ziel der neuen Leitung, die Gebäude und Räumlichkeiten der The-
aterwerkstätten instand zu setzen und auf den vor Ort vorhandenen, freien Flächen Lager-
möglichkeiten sowie ggf. Proberäume zu schaffen, um mittel- bis langfristig die außerhalb ge-
legenen, bisherigen Lagerkapazitäten (Böhlen) aufzugeben und Transportwege und -kosten 
zu reduzieren. Auch die bereits angestellten Überlegungen zur Schaffung eines Dekorations-
lagers für die Musikalische Komödie sollen weiter forciert werden. Des Weiteren erstellt die 
neue Leitung gemeinsam mit der Beuth Hochschule für Technik Berlin ein umfassendes Nach-
haltigkeitskonzept für die Oper Leipzig. Dieses wird an verschiedenen Stellen voraussichtlich 
auch hohe Investitionen mit sich bringen. Die Kosten für die Umsetzung sind aktuell nicht im 
Wirtschaftsplan enthalten, da diese noch nicht konkret beziffert werden können. Grundsätzlich 
wird angestrebt, einen großen Teil der Aufwände über Fördermittel zu finanzieren.  
 
 
Anlagen 
Anlage 1: Erfolgsplan/ Gewinn- und Verlustrechnung 
Anlage 2: Spartenplan 
Anlage 3: Leistungsdaten 
Anlage 4: Finanzplan 
Anlage 5: Liquidität 
Anlage 6: Haushaltsrelevante Positionen 
Anlage 7: Bilanz 
Anlage 8: Personalplan 
Anlage 9: Investitionsplan 
Anlage 10: Instandhaltungsplan 
 
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Anlage 1: Erfolgsplan - GuV
A Erfolgsplan / GuV      2023   bis  2026
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4 Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2021 2022 2023 2023 2023 2023 2023 2024 2025 2026
1. Umsatzerlöse 3.090 9.164 9.426 2. 393 2.689 1.188 3.156 11.560 11.852 12.505
2. Bestandsveränderungen  F E / U E 3 8 800 0000000
   a) Bestandserhöhungen 388
   b) Bestandsverminderungen 0
3. Andere  aktivierte Eigenleistungen 0
4. Sonstige  betriebliche Erträge 60.823 60.127 59.324 13.975 15.502 14.691 15.156 59.909 60.281 61.884
I. Gesamtleistung   64.301 69.291 68.750 16.368 18.191 15.879 18.312 71.469 72.133 74.389
5. Materialaufwand 12.109 15.843 15.101 3.918 3.908 3.414 3. 861 15.624 15.633 16.502
   a) RHB und bezogene Waren 2.391 3.394 3.174 809 823 627 915 3.136 3.217 3.286
   b) bezogene Leistungen 9.718 12.449 11.927 3.109 3.085 2.787 2.946 12.488 12.416 13.216
6. Personalaufwand 38.474 43.945 44.752 11.244 11.246 10.938 11. 324 45.769 47.017 48.194
   a) Löhne und Gehälter 30.129 35.834 36.166 9.098 9.099 8.849 9.120 36.989 37.996 38.946
   b) soziale Abgaben 8.345 8.111 8.586 2.146 2.147 2.089 2.204 8.780 9.021 9.248
       ‐ davon für Altersversorgung
7. Abschreibungen 2.384 2.525 2.469 605 605 624 635 2.939 2.426 2.329
   a) auf immat. AV und auf SAV 2.293 2.425 2.369 580 580 599 610 2.839 2.326 2.229
   b) auf VG des Umlaufvermögens  0
   c) Sonderverlustkonto 0
   d) auf GWG's 91 100 100 25 25 25 25 100 100 100
 ‐ davon außerplanmäßige Abschreibungen 0
8. Sonstige  betriebliche Aufwendungen 7.550 9.343 8.318 1.660 1.785 2.574 2.299 8.229 7.600 7.860
II. Zwischenergebnis 3.784 ‐2.365 ‐1.890 ‐1.059 647 ‐1.671 193 ‐1.092 ‐543 ‐496
9. Erträge  aus Gewinnabführungsvertrag 0
10. Erträge  aus Beteiligungen 0
‐ davon aus verbundenen Unternehmen 0
11. Erträge  aus and. Wertp. u. Ausleih. des FAV 0
‐ davon aus verbundenen Unternehmen 0
12. Sonstige  Zinsen und ähnliche Erträge 3
‐ davon aus verbundenen Unternehmen 0
13. Abschr.  auf FAV und Wertpapiere des UV 0
14. Aufwendungen  aus Verlustübernahme 0
15. Zinsen  und ähnliche Aufwendungen  2 5 1 8 1 8 4545 1 8 1 8 1 8
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Anlage 1: Erfolgsplan - GuV
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4 Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2021 2022 2023 2023 2023 2023 2023 2024 2025 2026
‐ davon an verbundene Unternehmen 0
III. Finanzergebnis   ‐22 ‐18 ‐18 ‐4 ‐5 ‐4 ‐5 ‐18 ‐18 ‐18
16. Steuern  vom Einkommen und vom Ertrag 0
IV. Ergebnis  nach Steuern 3.762 ‐2.383 ‐1.908 ‐1.063 642 ‐1.675 188 ‐1.110 ‐561 ‐514
17. Sonstige  S t e u e r n 466 4110777
Ergebnis ohne Ergebnisabführung 3.758 ‐2.389 ‐1.914 ‐1.067 641 ‐1.676 188 ‐1.117 ‐568 ‐521
18. Ausgleichszahlung  an Minderheitsgesellsch. 0
19. Auf  Grund Gewinnabf.vertrages abgef. Gewinn 0
20. Erträge  aus Verlustübernahme 0
V. Jahresüberschuss/ ‐fehlbetrag  3.758 ‐2.389 ‐1.914 ‐1.067 641 ‐1.676 188 ‐1.117 ‐568 ‐521
21. Gewinn ‐/Verlustvortrag aus Vorjahr 2.028 3.758 ‐2.389 ‐2.389 ‐1.914 ‐1.117 ‐568
22. Entnahme  Rücklagen 3.526 476
23. Einstellung  Rücklagen
VIII. Bilanzgewinn/Bilanzverlust 9.312 1.845 ‐4.303 ‐3.456 641 ‐1.676 188 ‐3.031 ‐1.685 ‐1.089
Nachrichtlich
Ausschüttung / Gewinnabf. an Gesellschafter
(Verlust)Ausgleich durch Gesellschafter 1.445 1.445
Vortrag auf neue Rechnung
Einstellung Gewinnrücklagen 3.758
Entnahme Gewinnrücklage 535 1.331 1.039 578
Entnahme Kapitalrücklage 934 952 476 476 476 436 426
Gesamtaufwendungen 60.546 71.680 70.664 17.435 17.550 17.555 18.124 72.586 72.701 74.910
Gesamterträge 64.304 69.291 68.750 16. 368 18.191 15.879 18.312 71.469 72.133 74.389
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Anlage 1: Erfolgsplan - GuV
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4 Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2021 2022 2023 2023 2023 2023 2023 2024 2025 2026
1. UP  Umsatzerlöse 3.090 9.164 9.426 2. 393 2.689 1.188 3.156 11.560 11.852 12.505
davon Eintrittskarten 879 5.927 6.069 1. 499 1.890 357 2.323 7.518 7.950 8.330
davon Leistungsverrechnung 1.605 2.343 2.510 628 627 628 627 2.574 2.638 2.705
davon Gastspiele 1 9 111 1 110 250 250 250
davon Mieten, Pachten u. ä. 283 297 298 128 50 50 70 450 450 450
davon Programmhefte und Druckerzeugnisse 14 87 80 24 24 8 24 111 113 114
davon Werbung/Merchandising 109 93 86 23 22 19 22 100 100 100
davon übrige 199 408 272 91 75 16 90 557 351 556
4. UP  Sonstige betriebliche Erträge 60.823 60.127 59.324 13.975 15.502 14.691 15.156 59.909 60.281 61.884
davon Zuweisungen Stadt Leipzig 
Ergebnishaushalt 54.661 52.801 54.543 13.398 13.874 13.398 13.873 55.651 56.790 58.433
davon Zuweisungen Stadt Leipzig 
Ergebnishaushalt Bau 2.985 2.869 1.602 200 485 917 0 2.325 2.000 2.000
davon Projektfördermittel 12 34 25 25 100 100 100
davon Fördermittel Baumaßnahmen ‐4 5 0 1 7 6 1 8 3 1 8 3000
davon Auflösungen SoPo 1.570 1.614 1.462 366 366 365 365 1.764 1.322 1.282
davon periodenfremde Erträge 107 34
davon Arbeitsfördermaßnahmen u. ä. 927 80 44 11 11 11 11 44 44 44
davon Coronahilfen 997 2.428 1.448 724 724
davon ü b r i g e 1 49 11 7 1 7 2 52 52 5
5a. UP  RHB und bezogene Waren 2.391 3.394 3.174 809 823 627 915 3.136 3.217 3.286
davon Dekoration 232 530 390 145 89 19 137 370 375 375
davon Kostüme 268 417 425 51 140 41 193 370 375 375
davon Inszenierungsbedarf 265 382 290 95 77 52 66 275 280 280
davon Betriebsbedarf 124 254 181 46 45 44 46 185 186 187
davon Energie/Wasser/Wärme 1.298 1. 504 1.603 401 401 400 401 1.644 1.702 1.762
davon übrige 204 307 285 71 71 71 72 292 299 307
5b. UP  bezogene Leistungen 9.718 12.449 11.927 3.109 3.085 2.787 2.946 12.488 12.416 13.216
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Anlage 1: Erfolgsplan - GuV
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4 Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2021 2022 2023 2023 2023 2023 2023 2024 2025 2026
 davon Honorare 974 1.830 1.038 350 349 162 177 1.296 959 1.493
 davon Orchesterleistung 7.915 9.140 9.310 2.328 2.327 2.328 2. 327 9.520 9.740 9.960
davon Aufwand Gastspiele 0 0 59 59 125 125 125
davon Notenmaterial, Tantiemen, GEMA 213 340 516 127 150 62 177 517 536 555
davon übrige 616 1.139 1.004 304 259 176 265 1.030 1.056 1.083
8. UP  Sonstige betriebliche Aufwendungen 7.550 9.343 8.318 1.660 1.785 2.574 2.299 8.229 7.600 7.860
davon Instandhaltung lfd. Geschäft 1.051 1.265 1.416 293 297 533 293 1.280 1.325 1.371
davon Instandhaltung Großmaßnahmen Ergebnis 2.534 3.045 2.685 200 485 1. 000 1.000 2.725 2.000 2.000
davon Verwaltungsaufwand 373 523 593 184 131 149 129 594 615 637
davon Werbeaufwand 631 1.113 602 196 125 153 128 689 615 700
davon Leasing/ Mieten 1.007 1.143 1.126 291 278 278 279 1.127 1.167 1.208
davon periodenfremde Aufwendungen 4
davon übrige 1.950 2.254 1.896 496 469 461 470 1.814 1.878 1.944
27 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 2: Spartenplan
Spartenrechnung - Plan 2023
(in T€)
Gesamt-
betrieb Oper Ballett
Kunst 
Opernhaus Muko Sonstige
Kinderchor/ 
Pädagogik
Kunst 
allgemein ÖA/ Vertrieb
Dekorations-
werkstätten
Kostüm-
werkstätten
Gebäude 
Opernhaus Gebäude Muko
Allgemeine 
Bereiche
neutrales 
Ergebnis
Vermiet./
WGB
1. Umsatzerlöse 9.426 3.150 1.271 0 1.652 191 96 57 20 1.822 689 0 0 0 2 476
davon Eintrittskarten 6.069 2.939 1.263 1.633 191 43
davon Leistungsverrechnung 2.510 1.822 689
davon Gastspiele 111 110 1
davon Druckerzeugnisse 80 56 8 16
davon Mieten, Pachten u. ä 297 3 294
davon Werbung 86 86
davon übrige 272 45 53 57 20 29 6
2. Bestandsänderungen unfertige Erzeugniss e 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0
3. Andere aktivierte Eigenleistunge n 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0 0 0 0 0
4. Sonstige betriebliche Erträge 4.867 0 0 0 2 0 25 0 0 0 86 0 0 1.448 3.291 15
davon Zuweisungen Stadt Leipzig Ergebnishaushalt lfd. Geschäftsbetrie 86 86
davon Zuweisungen Stadt Leipzig Ergebnishaushalt Baumaßnahme 1.602 1.602
davon Projektfördermittel 1.473 25 1.448
davon Fördermittel Baumaßnahmen 183 183
davon Auflösungen Sonderposten 1.462 1.462
davon periodenfremde Erträge 0
davon Arbeitsfördermaßnahmen u. ä 44 44
davon Spenden 15 15
davon übrige 22
I. Gesamtleistun g 14.293 3.150 1.271 0 1.65 4 191 121 57 20 1.822 775 0 0 1.448 3.293 491
5. Materialaufwand 15.101 1.431 845 9.315 842 69 199 6 187 636 71 989 221 95 0 195
  a) Material und bezogene Waren 3.174 520 333 2 236 15 16 2 10 621 71 989 221 62 0 77
davon Dekoration 390 195 105 71 8 11
davon Kostüme 425 175 127 86 15 7 15
davon Inszenierungsbedarf 290 111 95 0 58 1 20 5
davon Betriebsbedarf 181 39 6 2 21 10 17 15 15 57
davon Energie/Wasser/Wärme 1.604 0 0 2 349 954 221 77
davon übrige 285 244 41
  b) Bezogene Leistungen 11.927 911 512 9.313 607 54 183 4 177 15 0 0 0 33 0 118
davon Honorare 1.038 471 274 197 7 80 4 5
davon Orchesterleistung 9.310 9.310
davon Aufwand Gastspiele 0
davon Notenmaterial, Rechte 516 133 140 215 13 12 3
davon übrige 1.063 306 99 3 195 35 91 169 15 33 118
6. Personalaufwan
d 44.752 10.09 4 3.087 2.270 11.53 5 2 252 181 1.312 3.928 3.520 5.289 179 3.103 0 0
  a) Löhne und Gehälter 36.166 8.215 2.459 1.839 9.328 1 201 146 1.059 3.170 2.841 4.269 144 2.492
  b) Soziale Abgaben 8.586 1.879 627 431 2.207 1 51 35 252 758 679 1.020 35 611
7. Abschreibunge n 2.469 2 3 10 8 0 2 0 6 69 18 19 9 27 2.296 1
  a) auf immat. AV, Sachanlagen und GW G 2.469 2 3 10 8 2 6 69 18 19 9 27 2.296 1
  b) auf Umlaufvermöge n 0
8. Sonstige betriebliche Aufwendunge n 8.318 180 135 77 291 0 48 657 328 514 292 1.322 511 1.236 2.635 92
davon Instandhaltung lfd. Geschäftsbetrieb 1.416 5 1 41 109 0 6 245 37 690 269 13
davon Instandhaltung Großmaßnahmen Ergebnishausha 2.685 50 2.635
davon Verwaltungsaufwand 593 2 6 1 6 3 41 37 13 11 1 9 464 0
davon Werbeaufwand 602 105 69 63 36 3 235 91
davon Leasing/Miete Anlagevermögen 1.126 22 15 13 30 6 533 42 38 122 37 2 264
davon übrige 1.896 45 44 22 82 3 73 14 217 122 594 231 445 0 1
II. Zwischenergebni s -56.346 -8.556 -2.798 -11.672 -11.022 119 -380 -787 -1.813 -3.32 5 -3.125 -7.620 -921 -3.013 -1.638 203
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0
15. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 18 18
III. Finanzergebnis -18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -18 0 0
16. Steuern vom Einkommen und Ertrag 0
IV. Ergebnis nach Steuer n -56.365 -8.556 -2.798 -11.672 -11.022 119 -380 -787 -1.813 -3.32 5 -3.125 -7.620 -921 -3.031 -1.638 203
17. Sonstige Steuern 60 0 32 2 0
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag vor Zuweisungen laufender Betrieb -56.371 -8.556 -2.798 -11.672 -11.022 119 -380 -787 -1.813 -3.328 -3 .125 -7.621 -923 -3.032 -1.638 203
18. Verrechnung Werkstätten 0 -2.69 5 -1.345 -18 -1.546 -790 -96 -286 -27 3.328 3.125 0 0 -27 389 -12
  a) Dekorationswerkstätten inkl. Transport 0 -1.601 -645 -18 -876 -46 -286 -27 3.550 -12 -27 -12
  b) Kostümwerkstätten 0 -1.094 -700 -670 -790 -50 0 0 3.304 0
  c) Verwaltun g 0 -222 -167 389
VI. Spartenergebni s -56.371 -11.251 -4.143 -11.690 -12.568 -671 -476 -1.073 -1.840 0 0 -7.621 -923 -3.059 -1.249 191
19. Zuweisungen laufender Geschäftsbetrieb 54.457
VII. Jahresergebnis -1.91 4
28 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 3: Leistungsdaten
Leistungsdaten 2023 bis 2026
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4F o l g e j a h r e
Nr. 2021 2022 2023 2023 2023 2023 2023 2024 2025 2026
Entgeltliche Theaterveranstaltungen/Konzerte
Sparte Oper 
   Besucher Sparte Oper 1 11.192 55.895 70.645 18.648 22.599 4.300 25.098 82.509 82.509 83.655
   dav. zahlende Besucher Sparte Oper 1 10.402 53.100 67.112 17.716 21.469 4.085 23.843 78.384 78.384 79.473
   Gesamtplätze Sparte Oper 1 19.135 75.616 111.745 32.698 37.599 7.500 33.948 114.597 114.597 114.597
   Anzahl Veranstaltungen Sparte O p e r 12 2 7 99 72 83 1 92 99 79 79 7
   Erlöse aus Eintritt Sparte Oper 1 445 3.889 2.939 775 921 135 1.109 3.745 4.064 4.278
Sparte Ballett 
   Besucher Sparte Ballett 1 3.784 22.363 31.040 8.190 11.450 600 10.800 37.363 36.245 36.748
   dav. zahlende Besucher Sparte Ballett 1 3.647 21.245 29.488 7.781 10.878 570 10.260 35.495 34.433 34.911
   Gesamtplätze Sparte Ballett 1 9.141 31.711 50.340 14.040 21.300 1.250 13.750 50.765 50.340 50.340
   Anzahl Veranstaltungen Sparte B a l l e t t 12 0 4 24 41 41 8 11 14 94 44 4
   Erlöse aus Eintritt Sparte Ballett 1 140 938 1.263 324 446 23 470 1.607 1.627 1.705
Sparte Musikalische Komödie
   Besucher Sparte Musikalische Komödie 1 9.216 34.403 63.866 14.697 19.093 7.900 22.176 71.092 71.536 71.980
   dav. zahlende Besucher Sparte Musikalische Komödie 1 8.760 32.683 60.673 13.962 18.138 7.505 21.067 67.537 67.959 68.381
   Gesamtplätze Sparte Musikalische Komödie 1 13.200 48.125 85.326 18.317 26.293 11.520 29.196 88.865 88.865 88.865
   Anzahl Veranstaltungen Sparte Musikalische Komödie 1 40 108 147 33 47 18 49 147 147 147
   Erlöse aus Eintritt Sparte Musikalische Komödie 1 289 989 1.633 381 502 192 558 1.925 2.002 2.082
Sparte Sonstiges
   Besucher Sparte Sonstiges 1 561 4.721 9.181 2.730 2.624 834 2.993 9.182 9.182 9.181
   dav. zahlende Besucher Sparte Sonstiges 1 549 4.485 8.722 2.594 2.493 792 2.843 8.723 8.723 8.722
   Gesamtplätze Sparte Sonstiges 1 650 6.256 9.768 2.914 2.827 834 3.193 9.768 9.768 9.768
   Anzahl Veranstaltungen Sparte Sonstiges 1 10 66 79 32 30 8 9 79 79 79
   Erlöse aus Eintritt Sparte Sonstiges 1 4 105 234 20 21 8 184 241 257 266
Gesamtübersicht entgeltliche Theaterveranstaltungen/Konzerte
   Besucher entgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 24.753 117.382 174.732 44.265 55.766 13.634 61.067 200.146 199.472 201.564
   dav. zahlende Besucher entgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 23.358 111.513 165.995 42.053 52.978 12.952 58.013 190.139 189.499 191.487
   Gesamtplätze entgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 42.126 161.708 257.179 67.969 88.019 21.104 80.087 263.995 263.570 263.570
   Anzahl Veranstaltungen entgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 92 295 367 107 126 36 98 372 367 367
   Erlöse aus Eintritt entgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 878 5.921 6.069 1.499 1.890 357 2.323 7.518 7.950 8.330
Auslastungsquote in % 2 58,76 72,59 67,94 65,13 63,36 64,60 76,25 75,81 75,68 76,47
Besucher je Vorstellung 2 269,05 397,91 476,11 413,69 442,59 378,72 623,13 538,03 543,52 549,22
Erlös je Besucher in € 2 35,47 50,44 34,73 33,87 33,89 26,17 38,03 37,56 39,86 41,33
Unentgeltliche Theaterveranstaltungen/Konzerte
   Besucher unentgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 568 15.623 12.809 1.699 2.190 7.960 960 12.809 12.809 12.809
   Gesamtplätze unentgeltlicher Theaterveranstaltungen/Konzerte 1 568 15.623 12.809 1.699 2.190 7.960 960 12.809 12.809 12.809
   Anzahl Vorstellungen unentgeltlicher T h e a t e r v e r a n s t a l t u n g e n / K o n z e r t e 1 7 4 25 21 41 41 31 15 25 25 2
Veranstaltungen der Theaterpädagogischen Vermittlungsarbeit
   Teilnehmer Theaterpädagogische Vermittlungsarbeit 1 868 5.491 8.450 2.425 2.425 1.175 2.425 8.450 8.450 8.450
   dav. zahlende Teilnehmer Theaterpädagogische Vermittlungsarbeit 1 49 5.216 8.028 2.304 2.304 1.116 2.304 8.028 8.028 8.028
   Anzahl Veranstaltungen Theaterpädagogische Vermittlungsarbeit 1 49 341 330 95 95 45 95 330 330 330
   Erlöse aus Eintritt Theaterpädagogische V e r m i t t l u n g s a r b e i t 10 7 1 33333 1 3 1 3 1 3
29 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 3: Leistungsdaten
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Quartal  1Q u a r t a l  2Q u a r t a l  3Q u a r t a l  4F o l g e j a h r e
Nr. 2021 2022 2023 2023 2023 2023 2023 2024 2025 2026
Gesamtübersicht Theaterveranstaltungen/Konzerte/Theaterpädagogik
   Besucher gesamt Theaterveranstaltungen/Konzerte/Theaterpädagogik 1 26.189 138.496 195.991 48.389 60.381 22.769 64.452 221.405 220.731 222.823
   Gesamtplätze gesamt Theaterveranstaltungen/Konzerte/Theaterpädagogik 1 42.694 177.331 269.988 69.668 90.209 29.064 81.047 276.804 276.379 276.379
   Anzahl Veranstaltungen gesamt Theaterveranstaltungen/Konzerte/Theaterpädagogik 1 148 678 749 216 235 94 204 754 749 749
   Erlöse aus Eintritt gesamt Theaterveranstaltungen/Konzerte/Theaterpädagogik 1 878 5.928 6.081 1.503 1.893 360 2.326 7.531 7.963 8.343
Auswärtige Gastspiele
   Besucher auswärtiger Gastspiele 1 0 5.300 1.700 0 400 1.300 0 3.900 3.900 3.900
   Anzahl Veranstaltungen auswärtiger G a s t s p i e l e 10 460420666
   Erlöse aus Gastspielen 1 0 47 111 0 1 110 0 250 250 250
Hausvermietungen/Veranstaltungen im wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb
   Besucher Hausvermietungen 1 2.279 5.337 8.550 7.650 0 0 900 8.500 8.500 8.500
   Anzahl Veranstaltungen H a u s v e r m i e t u n g e n 131 2 1 18003 1 1 1 1 1 1
   Erlöse aus Vermietungen 1 162 150 138 124 0 0 14 100 100 100
30 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 4: Finanzplan
B Finanzplan
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2023 bis 2026
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben  in vollen TEUR 2021 2022 2023 2024 2025 2026
1. Laufende  Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) ‐55.374 ‐60.676 ‐59.759 ‐59.237 ‐59.502 ‐61.098
+/‐ Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 2.384 2.525 2.469 2.939 2.426 2.329
+/‐ Zunahme/Abnahme der Rückstellungen 1.430 ‐660 ‐27 0 ‐1.000 0
+/‐ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge ‐1.570 ‐1.614 ‐1.462 ‐1.764 ‐1.322 ‐1.282
‐/+ Zu‐/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 1.273 ‐2 . 1 9 40000
+/‐ Zu‐/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind ‐1 . 0 5 600000
‐/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 4 0000
+/‐ Zinsaufwendungen/Zinserträge 22 18 18 18 18 18
‐ Sonstige Beteiligungserträge
+/‐ Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten
+/‐ Ertragssteueraufwand/‐ertrag
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
‐/+ Ertragssteuerzahlungen
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit ‐52.887 ‐62.601 ‐58.761 ‐58.044 ‐59.380 ‐60.033
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen  aus Abgängen immat. AV
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. AV
+ Einzahlungen  aus Abgängen SAV 
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV ‐ 2.160 ‐3.123 ‐9.079 ‐620 ‐220 ‐220
+ Einzahlungen  aus Abgängen FAV 1.342
‐ Auszahlungen für Investitionen FAV
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis
‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
+E r h a l t e n e Zinsen
+ Erhaltene Dividenden
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen ‐1.342
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐2.160 ‐3.123 ‐9.079 ‐620 ‐220 ‐220
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen  aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig ‐3.526 ‐476 ‐952 ‐476 ‐436 ‐426
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen 
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der 
Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Anleihen 
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 56.159 55.707 59.690 58.721 60.410 60.553
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 4.094 1.636 2.701 144 144 144
‐ Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten
‐ gezahlte Zinsen
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und 
Minderheitsgesellschafter
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag 
+/‐ Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit 56.727 56.867 61.439 58.389 60.118 60.271
4. Zahlungswirksame  Veränd. der Finanzmittel 1.680 ‐8.857 ‐6.401 ‐275 518 18
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 17.655 19.335 10.478 4.077 3.802 4.320
Finanzmittelbestand Ende der Periode  19.335 10.478 4.077 3.802 4.320 4.338
Bestand Cash Management 19.125 10.300 4.000 3.700 4.200 4.200
davon Bestand Cash Pooling
davon Liquiditätsbewirtschaftung 19.125 10.300 4.000 3.700 4.200 4.200
liquide Mittel (ohne Cash Management) 210 178 77 102 120 138
31 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 5: Liquidität
Liquidität
(in Anlehnung an DRS 21 indirekt) 2023
Oper Leipzig                    Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung  der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
1. Laufende  Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (vor Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen) ‐59.759 ‐4.890 ‐4.893 ‐4.893 ‐4.417 ‐4.418 ‐5.643 ‐5.332 ‐5.334 ‐5.334 ‐4.409 ‐4.590 ‐5.606
+/‐ Abschreibungen/Zuschreibungen auf AV 2.469 201 202 202 201 202 202 208 208 208 211 212 212
+/‐ Zunahme/Abnahme der Rückstellungen ‐27 282 42 46 25 ‐107 ‐487 272 272 173 262 ‐1.518 711
+/‐ Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge ‐1.462 ‐122 ‐122 ‐122 ‐122 ‐122 ‐122 ‐122 ‐122 ‐121 ‐122 ‐122 ‐121
‐/+ Zu‐/Abnahme d. Vorräte, Ford. u. anderen Aktiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0 ‐800 5.300 1.514 ‐1.400 ‐4.614
+/‐ Zu‐/Abnahme d. Verbindlichk. und anderen Passiva, die 
nicht der Inv./Fin.tätigk. zuzuordnen sind 0 ‐500 ‐500 ‐500 1.500
‐/+ Gewinn/Verlust aus Abgang von AV 0
+/‐ Zinsaufwendungen/Zinserträge 1 8 112122112122
‐ Sonstige Beteiligungserträge 0
+/‐ Aufwendungen/Erträge außerordentlicher Posten 0
+/‐ Ertragssteueraufwand/‐ertrag 0
+ Einzahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+/‐ Ertragssteuerzahlungen 0
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus lfd. Geschäftstätigkeit ‐58.761 ‐5.828 30 ‐3.751 ‐4.312 ‐4.443 ‐6.048 ‐4.973 ‐4.975 ‐5.072 ‐4.057 ‐7.416 ‐7.916
2. Investitionstätigkeit
+ Einzahlungen  aus Abgängen immat. AV 0
‐ Auszahlungen für Investitionen  immat. AV 0
+ Einzahlungen  aus Abgängen SAV  0
‐ Auszahlungen für Investitionen SAV ‐ 9.079 ‐15 ‐15 ‐1.520 ‐15 ‐15 ‐394 ‐2.015 ‐30 ‐30 ‐515 ‐2.015 ‐2.500
+ Einzahlungen  aus Abgängen FAV 0
‐ Auszahlungen für Investitionen FAV 0
+ Einzahlungen aus Abgängen aus dem 
Konsolidierungskreis 0
‐ Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis 0
+ Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
‐ Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im 
Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition 0
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
+E r h a l t e n e  Zinsen 0
+E r h a l t e n e  Dividenden 0
+/‐ Sonstige Einzahlungen und Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus Investitionstätigkeit ‐9.079 ‐15 ‐15 ‐1.520 ‐15 ‐15 ‐394 ‐2.015 ‐30 ‐30 ‐515 ‐2.015 ‐2.500
3. Finanzierungstätigkeit
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen der Stadt Leipzig 0
32 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 5: Liquidität
Oper Leipzig                    Angaben in vollen TEUR
Lfd. Nr. Planung  der Geldein‐ und auszahlungen Planjahr Januar Februar März April Mai Juni Juli August Sept. Okt. Nov. Dez.
+ Einzahlungen aus EK‐Zuführungen von anderen 
Gesellschaftern 0
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung der Stadt Leipzig ‐952 ‐476 ‐476
‐ Auszahlungen aus EK‐Herabsetzung an übrige 
Unternehmenseigner 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
der Stadt Leipzig 0
+ Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Begebung von Anleihen  0
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten der 
Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz‐) Krediten 
Dritter und Anleihen  0
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuweisungen der Stadt 
Leipzig 59.690 4.300 4.300 4.400 6.800 7.000 5.000 5.100 3.200 9.300 10.290
+ Einzahlung aus erhaltenenen Zuwendungen, Zuschüssen 
Dritter 2.701 3 4 1.005 3 4 112 28 4 4 1.343 187 4
‐ Rückzahlungen von Zuwendungen, Zuschüssen, 
Zuweisungen 0
+ Einzahlungen  aus außerordentlichen Posten 0
‐ Auszahlungen aus außerordentlichen Posten 0
‐ gezahlte Zinsen 0
‐ Auszahlungen an die Gesellschafterin Stadt Leipzig 0
‐ Auszahlungen an übrige Unternehmenseigner und Minder 0
+/‐ Ein‐ u. Auszahlungen aus Ergebnisabführungsvertrag  0
+/‐ Sonstige Ein‐ u. Auszahlungen 0
Mittelzu‐/‐abfluss aus Finanzierungstätigkeit 61.439 3 4 5.305 4.303 4.404 6.436 7.028 5.004 5.104 4.543 9.487 9.818
4. Zahlungswirksame  Veränd. der Finanzmittel ‐6.401 ‐5.840 19 34 ‐24 ‐54 ‐64 0 ‐12 ‐29 56 ‐598
+/‐ Wechselkurs‐ und bewertungsbedingte Änderung des 
Finanzmittelfonds 0
+/‐ Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des 
Finanzmittelfonds 0
Finanzmittelbestand Anfang der Periode 10.478 10.478 4.638 4.657 4.691 4.667 4.613 4.607 4.647 4.646 4.648 4.619 4.675
Finanzmittelbestand Ende der Periode  4.077 4.638 4.657 4.691 4.667 4.613 4.607 4.647 4.646 4.648 4.619 4.675 4.077
Bestand Cash Management 4.000 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.000
davon Bestand Cash Pooling 0
davon Liquiditätsbewirtschaftung 4.000 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.000
liquide Mittel (ohne Cash Management) 77 138 157 191 167 113 107 147 146 148 119 175 77
33 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 6: Haushaltsrelevante Positionen
Haushaltsrelevante Positionen für die Stadt Leipzig 2023 bis 2026
Lfd. Oper Leipzig                    Ist Erw. Planjahr Folgejahre
Nr. Angaben in vollen TEUR 2021 2022 2023 2024 2025 2026
1. Veränderung Eigenkapital
Erhöhung (+)/Verminderung (‐) Eigenkapital 232 ‐3.799 ‐1.420 ‐1.593 ‐1.004 ‐947
2. Gewinnabführung 
Auszahlung Gewinnabführung (netto)
3. Verlustausgleich
Ertrag aus Verlustausgleich
Einzahlung aus Verlustausgleich
4. Mittelweiterleitung
Aufwand aus Mittelweiterleitung
Auszahlung aus Mittelweiterleitung
5. Bürgschaftsentgelt 
Aufwand aus Bürgschaftsentgelt
Auszahlung aus Bürgschaftsentgelt
6. Erbbauzins/Erbbaupacht
Aufwand aus Erbbauzins/Erbbaupacht
Auszahlung aus Erbbauzins/Erbbaupacht
7. Gesellschafterdarlehen Tilgung
Auszahlung Tilgung Gesellschafterdarlehen  
8. Gesellschafterdarlehen Zins 
Aufwand Zins Gesellschafterdarlehen
Auszahlung Zins Gesellschafterdarlehen
9. Grunddienstbarkeiten
Aufwand Grunddienstbarkeiten
Auszahlung Grunddienstbarkeiten
10. Konzessionsabgaben
Aufwand Konzessionsabgaben
Auszahlung Konzessionsabgaben
11. Kapitaleinlagen
Einzahlung in Kapitaleinlage
12. Kostenerstattungen
Ertrag aus Kostenerstattungen
Einzahlung aus Kostenerstattungen
13. Leistungsentgelt
Ertrag aus Leistungsentgelt
Einzahlung aus Leistungsentgelt
14. Investive Zuweisungen
Einzahlung aus investiven Zuweisungen 320 743 3.347 1.170 1.620 120
15. Zuweisungen
Ertrag aus Zuweisungen 57.646 55.670 56.145 57.976 58.790 60.433
Einzahlung aus Zuweisungen 55.839 54.964 56.343 57.551 58.790 60.433
16. Entnahme Kapitalrücklage Entnahme 
Ertrag aus Entnahme Kapitalrücklage
Aufwand aus Entnahme Kapitalrücklage
Einzahlung aus Entnahme Kapitalrücklage
Auszahlung aus Entnahme Kapitalrücklage 3.526 476 952 476 436 426
17. weitere Ansätze2 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze2
Aufwand aus weitere Ansätze2
Einzahlung aus weitere Ansätze2
Auszahlung aus weitere Ansätze2
18. weitere Ansätze3 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze3
Aufwand aus weitere Ansätze3
Einzahlung aus weitere Ansätze3
Auszahlung aus weitere Ansätze3
19. weitere Ansätze4 weitere 
Ertrag aus weitere Ansätze4
Aufwand aus weitere Ansätze4
Einzahlung aus weitere Ansätze4
Auszahlung aus weitere Ansätze4
34 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 7: Bilanz
Bilanz 2023 bis     2026
Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Aktiva
A. Anlagevermögen 27.849 27.105 33.715 31.396 29.190 27.081
  I.  Immaterielle Vermögensgegenstände 120
 II.   Sachanlagen 27.729 27.105 33.715 31.396 29.190 27.081
III.   Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen 21.486 16.210 10.413 9.470 8.470 8.470
  I.     Vorräte 856 856 856 856 856 856
 II.   FForderungen und sonst. Vermögensgegenstände 20.420 15.176 9.480 8.512 7.494 7.476
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen  119 119 119 119 119 119
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen
3. Ford. geg. Unt., mit denen Beteiligungsverh. besteht
4. Ford. geg. Gesellsch./an die Gemeinde/and. Eigenbetr. 19.896 14.652 8.956 7.988 6.970 6.952
5. Sonstige Vermögensgegenstände 405 405 405 405 405 405
III.   Wertpapiere
IV.   Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 210 178 77 102 120 138
C. Rechnungsabgrenzungsposten 200 200 200 200 200 200
D. Sonderverlustkonto  gem. § 17 (4) DMBilG
E. Aktive  latente Steuern
F. Aktiver  Unterschiedsbetrag aus der Vermögensver.
G. Nicht  durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 
Summe Aktiva 49.535 43.515 44.328 41.066 37.860 35.751
Treuhandvermögen
35 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 7: Bilanz
Oper Leipzig                    Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Pos. Angaben in vollen TEUR 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Passiva
A. Eigenkapital 27.162 23.363 21.943 20.350 19.346 18.399
I. Gezeichnetes  Kapital/festgesetztes Kapital/Stammkapital
II.   Kapitalrücklage 17.651 16.242 15.290 14.814 14.378 13.952
III.   Gewinnrücklagen 2.616 4.643 7.866 6.535 5.496 4.918
1. Gesetzliche Rücklage
2. Rücklage für Anteile an herrschenden oder
    mehrheitlich beteiligten Unternehmen
3. Satzungsmäßige Rücklagen
4. Andere Gewinnrücklagen 2.616 4.643 7.866 6.535 5.496 4.918
5. Sonderrücklagen DMBilG
IV.   Gewinnvortrag/Verlustvortrag 3.137 4.867 701 118 40 50
V. Jahresüberschuss/Ja hresfehlbetrag 3.758 ‐2.389 ‐1.914 ‐1.117 ‐568 ‐521
VI. Bilanzgewinn/Bilanzverlust
VII. Nicht  durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag
VIII. Ausgleichsposten  für Anteile anderer Gesellschafter
B. Unterschiedsbetrag  aus der Kapitalkonsolidierung
C. Sonderposten  zur Finanzierung des 
SAV 10.486 10.269 13.777 12.533 11.331 10.169
1. Sonderposten  aus öffentlichen Fördermitteln 10.486 10.269 13.777 12.533 11.331 10.169
2. Sonderposten  aus nichtöffentlichen Fördermitteln
3. Weitere  Sonderposten
D. Empfangene  Ertragszuschüsse
E. Rückstellungen 3.377 2.717 2.690 2.690 1.690 1.690
1. Rückst.  für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 806 806 806 806 806 806
2 . S t e u e r r ü c k s t e l l u n g e n 3 4 2 70000
3. Sonstige  Rückstellungen 2.537 1.884 1.884 1.884 884 884
F. Verbindlichkeiten 8.510 7.166 5.918 5.493 5.493 5.493
1. Anleihen
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
2. Verbindlichkeiten  gegenüber Kreditinstituten
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
3. Erhaltene  Anzahlungen auf Bestellungen 2.714 2.714 2.714 2.714 2.714 2.714
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 2.714 2.714 2.714 2.714 2.714 2.714
4. Verbindlichkeiten  aus Lieferungen und Leistungen 960 960 960 960 960 960
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 960 960 960 960 960 960
5. Verbindlichkeiten  aus
 Wechseln
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
6. Verb.  aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung AV
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
7. Verbindlichkeiten  gegenüber verbundenen Unt.
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
8. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein 
Beteiligungsverhältnis besteht
davon Restlaufzeit bis ein Jahr
9. Verbindlichkeiten ggü. Gesellschafter/Gemeinde/and. 
Eigenbetrieben 3.352 2.008 760 335 335 335
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 3.352 2.008 760 335 335 335
10. Sonstige  Verbindlichkeiten 1.484 1.484 1.484 1.484 1.484 1.484
davon Restlaufzeit bis ein Jahr 1.484 1.484 1.484 1.484 1.484 1.484
G. Rechnungsabgrenzungsposten 000000
H. Passive  latente Steuern
Summe Passiva 49.535 43.515 44.328 41.066 37.860 35.751
Treuhandverbindlichkeiten 000000
36 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 8: Personalplan
Personal 2023 bis 2026
Oper Leipzig                   
Zeilen‐ Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Nr. 2021 2022 2023 2024 2025 2026
A. Entwicklung der Beschäftigungsverhältnisse
Beschäftigte Personen
zum Ende des Zeitraumes 679 680 694 694 694 694
           davon Frauen 333 331 340 340 340 340
B. Durchschnittliche Anzahl 
 Beschäftigte Personen 670,00 678,58 694,00 694,00 694,00 694,00
 Vollzeitäquivalente (VZÄ)/Vollkräfte (VK) 625,10 631,06 657,95 657,95 657,95 657,95
 Auszubildende 11,00 12,00 14,00 14,00 14,00 14,00
C: Aufgliederung der VZÄ/VK Ist Erwartg. Planjahr Folgejahre
Angaben in Vollzeitäquivalenten 2021 2022 2023 2024 2025 2026
(Krankenhäuser in Vollkräften)
1 Opernleitung 3,77 4,28 4,77 4,77 4,77 4,77
2 Verwaltung 15,20 13,59 15,62 15,62 15,62 15,62
3 Allg.  Verwaltung (Abenddienst, Gebäudemanagement) 28,30 28,58 30,90 30,90 30,90 30,90
4 Presse/  Öffentlichkeitsarbeit/ Dramaturgi
e 19,68 20,80 21,82 21,82 21,82 21,82
5 Theaterpädagogik  und Education 3,63 4,25 4,15 4,15 4,15 4,15
6 Allgemeines  Personal Opernhaus 36,55 37,57 41,32 41,32 41,32 41,32
7 Oper   101,01 101,95 107,69 107,69 107,69 107,69
8 Ballett 47,04 48,46 50,75 50,75 50,75 50,75
9 Musikalische  Komödie 139,76 139,37 140,99 140,99 140,99 140,99
10 Dekorationswerkstätten   64,94 64,37 69,00 69,00 69,00 69,00
11 Kostümwerkstätten 57,89 58,95 60,50 60,50 60,50 60,50
12 Technik  Opernhaus 80,24 81,00 85,95 85,95 85,95 85,95
13 Technik  Musikalische Komödie 25,19 26,00 26,59 26,59 26,59 26,59
14 Personalrat 1,88 1,89 1,90 1,90 1,90 1,90
15 Temporär  unbesetzte Stellen ‐4,00 ‐4,00 ‐4,00 ‐4,00
16
17
18
19
20
Summe 625,09 631,06 657,95 657,95 657,95 657,95
    darunter Teilzeitstellen 167,00 166,00 152,00 152,00 152,00 152,00
D: Stellenübersicht nach § 21 Sächs EigBVO
Ist Plan Ist Plan Erwartg. Planjahr Folgejahre
30.6. 30.6.
2021 2022 2022 2022 2023 2024 2025 2026
Stellen (Angabe in VZÄ) 625,09 653,51 634,44 653,51 631,06 661,95 661,95 661,95 661,95
nachrichtlich: Beamte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aufgliederung der Stellen nach Betriebszweigen:
1 Betriebszweig  1
2 Betriebszweig  2
3 Betriebszweig  3
4 Betriebszweig  4
5 Betriebszweig  5
6 Betriebszweig  6
7 Betriebszweig  7
8 Betriebszweig  8
37 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 9: Investitionsplan
Investitionen 2023 bis 2026
Oper Leipzig                    Angaben in TEUR
Investitionsbeträge je Projekt
Lfd. Ist Erwartung Planjahr Folgejahre
Nr. Bezeichnung bis inkl. restl.  
Gesamt 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Jahre
Diverses Bewegl. Anlagevermögen aus invest. Zuweisungen  1.027 547 120 120 120 120
OH Inspizientenanlage (Teilfinanziert aus Zuweisungen)  6.150 11 850 4.850 400 39
OH Inspizientenanlage (Teilfinanziert aus Vorjahresergebnissen)  1.590 60 1.529 1
Zuwidmung Flächen Opernhaus 302 302
OH Obermaschinerie (finanziert aus Vorjahresergebnissen) 2.830 350 2.480
OH Hubpodien (finaziert aus Vorjahresergebnissen) 320 320
Diverses Bewegl. Anlagevermögen (finanziert aus Vorjahresergebnissen)  444 444
Software elektr. Rechnungseingang (finanziert aus Vorjahresergebnissen) 150 150
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Investitionen in GWG 500 100 100 100 100 100
Summe übrige Investitionsprojekte 2024 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2025 0
Summe übrige Investitionsprojekte 2026 0
Summe gesamt 13.313 11 3.123 9.079 620 220 220 40
Finanzierung durch:
investive Zuweisungen Stadt Leipzig 7.468 1.699 4.970 520 120 120 39
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 0
Kreditaufnahme 0
Eigenanteil 5.845 11 1.424 4.109 100 100 100 1
38 von 39 in Zusammenstellung
Anlage 10: Instandhaltungsplan 
Instandhaltungsplan 2023    bis 2026
Oper Leipzig                    Angaben in TEUR
Instandhaltungsbeträge je Projekt
Lfd. Planjahre
Nr. Bezeichnung Erwartung restl.  
Gesamt 2022 2023 2024 2025 2026 Jahre
lfd. Instandhaltung 2.623 512 610 470 500 531
Wartungen/ Wartungsinstandhaltungen 3.571 664 717 720 730 740
Instandhaltung Instrumente 463 89 89 90 95 100
Vorplanungen, Restmaßnahmen  485 135 50 100 100 100
OH Aufzüge und Dekoaufzüge 2.694 494 900 500 800
OH Sanitär 315 60 155 100
OH Gebäudeleittechnik/ Netzwerktechnik 195 65 65 65
OH Haupttreppe 1.552 739 813
OH Raumlufttechnik 0
OH Brandschutz 178 70 55 13 20 20
OH Bühnenboden 235 20 20 20 20 155
OH Schließanlage 271 71 30 60 60 50
OH Dachterrasse Planungswettbewerb/ Vorplanung 1.367 183 29 30 1.125
OH Türen Kassenhalle/ Balkone 225 175 50
OH Rep. Ton‐ und Bühnentechnik/ Saalbeleuchtung 220 70 50 50 50
MK Fassade 155 55 100
MK Brandschutz/ Bühnenelektrik 950 250 100 200 200 200
TW Brandschutz 502 69 133 100 100 100
TW Abtrennung Schlosserei 565 476 89
TW Elektro/ Beleuchtung 460 100 60 100 100 100
TW Fenster 500 87 413
OH Raumlufttechnik und Heizung 1.586 261 1.025 300
Summe gesamt 19.112 4.310 4.101 4.005 3.325 3.371 0
Finanzierung durch
Zuweisungen Stadt Leipzig (EHH) 10.796 2.869 1.602 2.325 2.000 2.000
Zuwendungen Dritter (ohne Stadt Leipzig) 359 176 183
Kreditaufnahme 0 0 0
Eigenanteil  7.957 1.265 2.316 1.680 1.325 1.371 0
39 von 39 in Zusammenstellung