30. Beteiligungsbericht der Stadt Leipzig 2023 - Ergänzung
Stadt: leipzig
Drucksache: VII-Ifo-09274-Ifo-01
Datum: 2024-01-31
Vorlagenart: Informationsvorlage

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Informationsvorlage-Nr. VII-Ifo-09274-Ifo-01 
 
Status: öffentlich 
 
Eingereicht von: 
Oberbürgermeister 
 
 
 
Betreff: 
30. Beteiligungsbericht der Stadt Leipzig 2023 - Ergänzung 
 
 
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten): 
Gremium 
Voraussichtlicher 
Sitzungstermin 
Zuständigkeit 
   
DB OBM - Vorabstimmung 19.01.2024 Vorberatung 
Dienstberatung des Oberbürgermeisters 30.01.2024 Bestätigung 
Verwaltungsausschuss 07.02.2024 Vorberatung 
Ratsversammlung 28.02.2024 Information zur 
Kenntnis 
 
 
Beschlussvorschlag 
Die Ratsversammlung nimmt die Beteiligungsberichte des Zweckverbandes für den 
Nahverkehrsraum Leipzig, des Zweckverbandes Kommunale Informationsverarbeitung 
Sachsen sowie des Zweckverbandes für Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung 
Leipzig-Land als Ergänzung zum 30. Beteiligungsbericht der Stadt Leipzig zur Kenntnis. 
 
Räumlicher Bezug 
-- 
 
Zusammenfassung 
 
Anlass der Vorlage:    
 
x  Rechtliche Vorschriften   Stadtratsbeschluss   Verwaltungshandeln 
 
  Sonstiges: 
Für jede sächsische Gemeinde besteht auf Grundlage der Sächsischen Gemeindeordnung 
(SächsGemO) seit dem 01.04.2003 die Verpflichtung, einen Beteiligungsbericht zu erstellen. 
Gemäß § 99 Abs. 2 der SächsGemO ist dieser der Ratsversammlung vorzulegen. 
 
 
 
 
 
 
 
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Finanzielle Auswirkungen 
Finanzielle Auswirkungen x nein  wenn ja, 
Kostengünstigere Alternativen geprüft  nein  ja, Ergebnis siehe Anlage zur Begründung 
Folgen bei Ablehnung  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)?  nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
  
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt 
Ergebnishaushalt Erträge     
 Aufwendungen     
Finanzhaushalt Einzahlungen     
 Auszahlungen     
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen?  nein  wenn ja, nachfolgend angegeben 
 
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR/Jahr wo veranschlagt 
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand     
Nach Durchführung der 
Maßnahme zu erwarten Ergeb. HH Erträge     
 Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)     
 Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen      
    
Steuerrechtliche Prüfung   nein  wenn ja 
Unternehmerische Tätigkeit i.S.d. §§ 2 Abs. 1 und 2B 
UStG   nein  ja, Erläuterung siehe Punkt 4 des Sachverhalts 
Umsatzsteuerpflicht der Leistung   nein  ja, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
Bei Verträgen: Umsatzsteuerklausel aufgenommen   ja  nein, Erläuterung siehe Anlage zur Begründung 
 
Auswirkungen auf den Stellenplan x nein  wenn ja, nachfolgend angegeben 
Beantragte Stellenerweiterung:  Vorgesehener Stellenabbau:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Ziele 
Hintergrund zum Beschlussvorschlag: 
Welche strategischen Ziele werden mit der Maßnahme unterstützt? 
  
 
2030 – Leipzig wächst nachhaltig! 
Ziele und Handlungsschwerpunkte 
Leipzig setzt auf  
Lebensqualität 
Leipzig besteht im  
Wettbewerb 
 Balance zwischen 
Verdichtung und Freiraum 
 Positive 
Rahmenbedingungen für 
qualifizierte Arbeitsplätze 
 Qualität im öffentlichen Raum 
und in der Baukultur 
 Attraktives Umfeld für 
Innovation, Gründer und 
Fachkräfte 
 Nachhaltige Mobilität 
 
 Vielfältige und stabile 
Wirtschaftsstruktur 
 Vorsorgende Klima- und 
Energiestrategie 
 Vorsorgendes Flächen- und 
Liegenschafts-management 
 Erhalt und Verbesserung der 
Umweltqualität 
 Leistungsfähige technische 
Infrastruktur 
 Quartiersnahe Kultur-, Sport- 
und Freiraum-angebote 
 
 
 Vernetzung von Bildung, 
Forschung und Wirtschaft 
Leipzig schafft soziale Stabilität  Wirkung auf Akteure 
Leipzig stärkt seine 
Internationalität 
 Chancengerechtigkeit in der 
inklusiven Stadt 
 Bürgerstadt  Weltoffene Stadt 
 Gemeinschaftliche 
Quartiersentwicklung 
 Region  Vielfältige, lebendige Kultur- 
und Sportlandschaft 
 Bezahlbares Wohnen  Stadtrat  Interdisziplinäre 
Wissenschaft und exzellente 
Forschung 
 Zukunftsorientierte Kita- und 
Schulangebote 
x Kommunalwirtschaft  Attraktiver Tagungs- und 
Tourismusstandort 
 Lebenslanges Lernen  Verwaltung  Imageprägende 
Großveranstaltungen 
 Sichere Stadt    Globales Denken, lokal 
verantwortliches Handeln 
      
 Sonstige Ziele 
Bei Bedarf überschreiben (max. 50 ZML) 
 Trifft nicht zu     
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Klimawirkung 
Klimawirkung durch den Beschluss der Vorlage 
Stufe 1: Grobe Einordnung zur Klimawirkung (Klimaschutzes und zur –wandelanpassung) 
Eingesetzte Energieträger (Strom, 
Wärme, Brennstoff)  keine / Aussage nicht möglich  erneuerbar  fossil 
Reduziert bestehenden Energie-
/Ressourcenverbrauch  Aussage nicht möglich  ja  nein 
Speichert CO2-Emissionen (u.a. 
Baumpflanzungen)  Aussage nicht möglich  ja  nein 
Mindert die Auswirkungen des 
Klimawandels (u. a. Entsiegelung, 
Regenwassermanagement) 
 Aussage nicht möglich  ja  nein 
Abschätzbare Klimawirkung mit 
erheblicher Relevanz  ja, da Beschlussgremium RV, GVA, oder VA und mind. 5 
Jahre Betriebs- und Nutzungsdauer  nein 
Vorlage hat keine abschätzbare 
Klimawirkung x ja (Prüfschema endet hier.)   
 
Stufe 2: Die Vorlage berücksichtigt die zentralen energie- und klimapolitischen Beschlüsse (s. 
leipzig.de) 
  ja  nein (Begründung s. Abwägungsprozess)  nicht berührt (Prüfschema endet 
hier.) 
       
Stufe 3: Detaillierte Darstellung zur abschätzbaren Klimawirkung nur bei erheblicher Relevanz 
  Berechnete THG-Emissionen (in t bzw. t./a): ____________________ 
  liegt vor: s. Anlage/Kapitel der Vorlage: ________________________ 
  wird vorgelegt mit: ________________ (z. B. Planungsbeschluss, Baubeschluss, Billigungs- und 
Auslegungsbeschluss) 
   
 
 
 
Sachverhalt 
I. Eilbedürftigkeitsbegründung 
-- 
 
II. Begründung Nichtöffentlichkeit  
-- 
 
III.  Strategische Ziele 
Für jede sächsische Gemeinde besteht auf Grundlage der Sächsischen 
Gemeindeordnung (SächsGemO) seit dem 01.04.2003 die Verpflichtung, einen 
Beteiligungsbericht zu erstellen. Gemäß § 99 Abs. 2 der SächsGemO ist dieser der 
Ratsversammlung vorzulegen. 
IV. Sachverhalt 
1. Anlass 
Für jede sächsische Gemeinde besteht auf Grundlage der Sächsischen Gemeindeordnung 
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(SächsGemO) seit dem 01.04.2003 die Verpflichtung, einen Beteiligungsbericht zu erstellen. 
Gemäß § 99 Abs. 2 der SächsGemO ist dieser der Ratsversammlung jeweils bis zum 
31. Dezember des dem Berichtsjahr folgenden Jahres vorzulegen. 
Gemäß § 99 Abs. 2 Nr. 3 der SächsGemO sind dem Beteiligungsbericht der Stadt Leipzig 
die Beteiligungsberichte der Zweckverbände, deren Mitglied die Gemeinde ist, als Anlage 
beizufügen. Angaben bezüglich der Zweckverbände selbst sind im Beteiligungsbericht der 
Stadt Leipzig enthalten. 
Insgesamt kommen vier Beteiligungsberichte von Zweckverbänden in Frage. Ein Bericht 
wurde bereits als Anlage zum 30. Beteiligungsbericht der Stadt Leipzig beigelegt 
(Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen [ZAW]). 
Nunmehr liegen die drei weiteren Beteiligungsberichte der folgenden Zweckverbände vor, 
die hiermit gesondert zur Kenntnis gegeben werden: 
▪ Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig (ZVNL), 
▪ Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen (KISA). 
▪ Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasserbehandlung Leipzig-Land 
(ZV WALL). 
2. Ausführliche Darstellung der Information 
Siehe Anlagen. 
 
Anlage/n 
1 VII-Ifo-09274-Ifo-01 Anlage 1 (BB ZVNL) (öffentlich) 
 
2 VII-Ifo-09274-Ifo-01 Anlage 2 (BB KISA) (öffentlich) 
 
3 VII-Ifo-09274-Ifo-01 Anlage 3 (BB ZV WALL) (öffentlich) 
 
 
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Bete
iligungsbericht 
des 
ZVNL 
2023
 
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Teil I - Mitteldeutscher Verkehrsverbund GmbH (MDV) 
 
A
llgemeine Angaben zum Unternehmen 
 
 
Adres
se Prager Straße 8 
04103 Leipzig 
 
 
E
-Mail   [E-MAIL ENTFERNT] 
 
 
Hom
epage  www.mdv.de 
 
 
G
ründungsjahr  1998 
 
 
Unte
rnehmens-  Die Gesellschaft hat im Mitteldeutschen Verbundgebiet Aufgaben des öffentlichen 
gegenstand/   Personennahverkehrs im Sinne der ÖPNV-Gesetze für den straßengebundenen 
Unternehmenszweck Verkehr und den Schienenverkehr, insbesondere auf dem Gebiet der konzeptionellen  
Planung und der Koordinierung des betrieblichen Leistungsangebots, zu erfüllen und die 
tarifliche Integration dieses Verkehrs durch einen Gemeinschaftstarif herbeizuführen und 
künftig sicherzustellen sowie die im Rahmen des Verbundverkehrs von den 
Verbundunternehmen erzielten Einnahmen zu erfassen und aufzuteilen.  
 
 
Rec
htsform  GmbH 
 
 
Sta
mmkapital  76.050 EUR zum 31.12.2022 (76.050 EUR im Vorjahr) 
Der ZVNL ist Gesellschafter der Mitteldeutschen Verkehrsverbund. Mit der 
Verbunderweiterung des Mitteldeutschen Verkehrsverbundes im Dezember 2019 ergab 
sich für den ZVNL ein Anteil von 3,4188 % am Stammkapital der MDV GmbH. Der ZVNL-
Anteil des Stammkapitals blieb durch die Beschlussfassung der MDV GmbH unverändert, 
ebenso der Anteil der Kapitalrücklage.  
 
 
G
eschäftsführung Steffen Lehmann  
 
 
 
 
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Gesellschafter /           3 1.12.2022         31.12.2021 
Beteiligungsverhältnisse:                   EUR                    EUR  
 
Sta
dt Leipzig       11.700    11.700 
Halle (Saale)       9.150      9.150 
Landkreis Leipzig       2.600      2.600 
Landkreis Nordsachsen      2.600      2.600  
Landkreis Saalekreis      2.600      2.600 
Burgenlandkreis       2.600      2.600 
Landkreis Altenburger Land        750        750 
Freistaat Thüringen          750        750 
Nahverkehrsservice Sachsen-Anhalt GmbH; Magdeburg  3.500      3.500 
Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig; Leipzig  2.600      2.600 
Leipziger Verkehrsbetriebe GmbH; Leipzig                   12.900                 12.900 
Hallesche Verkehrs-AG; Halle (Saale)                        8.050      8.050 
OBS Omnibusbetrieb Saalekreis GmbH; Halle (Saale)               1.100      1.100 
Personennahverkehrsgesellschaft Merseburg-Querfurt mbH;  
Querfurt        1.100      1.100 
Regionalbus Leipzig GmbH; Deuben    2.200      2.200 
Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH; Weißenfels 2.200      2.200 
Nordsachsen Mobil GmbH, Oschatz      1.100      1.100 
DB Regio AG; Frankfurt am Main     4.950      4.950 
Abellio Rail Mitteldeutschland GmbH; Halle (Saale)   1.150      1.150 
Erfurter Bahn GmbH; Erfurt          300         300 
Transdev GmbH; Berlin         300         300 
Gesellschaft bürgerlichen Rechts der Verkehrsunternehmen 
Nordsachsen Mobil GmbH, Oschatz, Döllnitzbahn GmbH, Mügeln 1.100      1.100 
THÜSAC Personennahverkehrsgesellschaft mbH; Windischleuba            750          750 
                   7 6.050    76.050 
 
 
_____________________________________________________________________________________________ 
 
Beteiligungen  Keine 
 
G
remien  Gesellschafterversammlung 
   Aufsichtsrat 
   Finanz- und Rechtsausschuss 
   Personalausschuss 
   Verkehrsausschuss 
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*Der Aufsichtsrat setzt sich im Geschäftsjahr 2022 wie folgt zusammen:    
Herr Thomas Dienberg - Vo rsitzender, Bürgermeister und Beigeordneter für Stadtentwicklung und Bau der 
Stadt Leipzig 
Herr Vinzenz Schwarz - 1. Stellvertreter, Vorstand Hallesche Verkehrs-AG   
Herr Ronny Thieme - 2. Stellvertreter, Fachbereichsleiter Sicherheit und Ordnung, Landratsamt LK Altenburger  
Land   
Herr Wolfgang Aldag, Landschaftsarchitekt, Landtagsabgeordneter, Stadtrat Halle (Saale)  
Herr Thomas Böhm, Leiter Wirtschaftsamt des Burgenlandkreises  
Frau Tatjana Bonert, Geschäftsführerin THÜSAC Personennahverkehrsgesellschaft mbH  
Frau Sandy Brachmann, Bereichsleiterin Marketing der Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH 
Herr Frank-Peter Bretzger, Leiter Vertragsmanagement Mitteldeutschland, DB Regio AG, Region Südost  
Herr Lutz Däumler, Geschäftsführer Personenverkehrsgesellschaft Burgenlandkreis mbH  
Herr Kai Emanuel, Landrat des Landkreis Nordsachsen  
Herr Michael Hecht, Geschäftsführer Erfurter Bahn GmbH (bis 31.12.2022) 
Frau Annett Hellwig, Dezernentin Dez. II, Gesundheit, Soziales und Bildung Landkreis Saalekreis 
Herr Bernd Irrgang, Geschäftsführer Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig  
Herr Ronald Juhrs, Geschäftsführer für Technik und Betrieb der Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH    
Herr Holger Klemens, Geschäftsführer Nordsachsen Mobil GmbH 
Herr Enrico Kretschmar, Geschäftsführer PNVG Personenverkehrsgesellschaft Merseburg-Querfurt GmbH  
Frau Anja Krimmling-Schoeffler, Angestellte, Stadträtin Halle (Saale) 
Herr Andreas Kultscher, Geschäftsführer Regionalbus Leipzig GmbH 
Frau Ines Lüpfert, 2. Beigeordnete im Landkreis Leipzig  
Herr Ulf Middelberg , Geschäftsführer für Marketing/Vertrieb/Finanzen und Sprecher der Geschäftsführung der 
Leipziger Verkehrsbetriebe (LVB) GmbH  
 
Herr Ronald Neubert, Referent Thüringer Ministerium für Infrastruktur und Landwirtschaft  
Herr Peter Panitz, Geschäftsführer Nahverkehrsservice Sachsen-Anhalt GmbH  
Herr René Rebenstorf , Beigeordneter für den Geschäftsbereich II „Stadtentwicklung Und Umwelt“ der Stadt Halle 
(Saale)  
 
Frau Franziska Riekewald, Betriebswirtin (VWA), Stadträtin Leipzig  
Herr Rolf Schafferath, Vorsitzender Geschäftsführer der Abellio Rail Mitteldeutschland GmbH (ab 01.01.2023) 
Frau Sigrun Seidel, Diplom Wirtschaftsingenieurin (FH), Stadträtin Leipzig    
Frau Christine Singer, Vorsitzende der Region Südost der DB Regio AG (ab 28.04.2023) 
Herr Andreas Völker, Bereichsleiter Marketing/Vertrieb/Kundenservice, Hallesche Verkehrs-AG  
 
Herr Dr. Wolfgang Weinhold, Vorsitzender der Regionalleitung Südost, DB Regio AG (bis 31.10.2022) 
 
 
Beratende Mitglieder 
Herr Stephan Gerstenberg, Referatsleiter im Sächsischen Staatsministerium für Wirtschaft, Arbeit und Verkehr 
Frau Annett Stadler-Roes, Referatsleiterin Ministerium für Infrastruktur und Digitales Sachsen-Anhalt  
 
Die Aufsichtsratsbezüge belaufen sich auf TEUR 4. 
 
 
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Abschlussprüfer Ebner Stolz GmbH & Co. KG Leipzig 
 
 
 
Kurz
vorstellung des Unternehmens 
Der Mitteldeutsche Verkehrsverbund erstreckt sich über die drei Ländergrenzen von Sachsen, Sachsen-Anhalt und 
Thüringen und umfasst ein Gebiet von fünf Landkreisen und zwei kreisfreien Städten. Seit dem 15.12.2019 gilt der 
MDV-Tarif auch für die Fahrgäste in allen S-Bahnen und Regionalzügen nach Dessau-Roßlau und in die Landkreise 
Wittenberg und Anhalt-Bitterfeld (MDV-Nord). 
Mit einem Anteil von 51 % halten die zehn Aufgabenträger die Mehrheit der Gesellschafteranteile. Die verbleibenden 
49 % werden von den im Verbundraum tätigen 13 Verkehrsunternehmen des straßen- und schienengebundenen öf-
fentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV) bzw. deren Zusammenschlüssen gehalten. 
 
 
Finanzbeziehungen zwischen dem ZVNL und der MDV GmbH 
Im
 Jahr 2022 wurden durch den ZVNL Betriebskostenzuschüsse in Höhe von insgesamt 1 17.234 EUR sowie im 
Rahmen der Kooperationsvereinbarung 143.571 EUR an die MDV GmbH ausgezahlt. Weiterhin finanzierte der ZVNL 
anteilig die gemeinsamen Marketing-Maßnahmen (Freizeitmarketing u. Förderung Infotelefon) mit insgesamt 
45.000,00 EUR. Der MDV erhielt weiterhin Zuwendungen im Rahmen des Aktionsprogrammes.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 
E
ntwicklungen und Aufgabenschwerpunkte in 2022 
Die Entwicklung der Verbundeinnahmen war 2022 weiterhin noch durch die Corona-Pandemie sowie zusätzlich durch 
die Wirkung des 9-EURO-Tickets in den Monaten Juni bis August geprägt. Dadurch lagen die Tarifeinnahmen im Zeit-
raum Januar bis Dezember 2022 ca. EUR 8,1 Mio. bzw. 3,6 % unter dem Vorjahreswert und um ca. EUR 57,6 Mio. 
bzw. 21,1 % unter den auf Basis 2019 zzgl. Verbunderweiterung und Tarifanpassungen geplanten Einnahmen. 
 
Während sich aufgrund der abschwächenden Wirkung der Corona-Pandemie die Einnahmen von Januar bis Mai 2022 
sowie September bis Dezember 2022 in allen Regionen wieder deutlich positiv entwickelten und um 26,9 Mio.EUR 
bzw. 15,9% stiegen, lagen die Einnahmen in den Monaten Juni bis August 2022 bedingt durch das 9-EURO-Ticket um 
34,9 Mio. EUR unter dem Vorjahr. Bereinigt um geschätzte Mindereinnahmen aus dem 9-EURO-Ticket von ca. 42 Mio. 
EUR lagen die Tarifeinnahmen 2022 bereits wieder 3,3% über dem Niveau des Jahres 2019. Gegenüber der Planein-
nahme 2022 (ermittelt auf Basis der Einnahmen 2019 unter Berücksichtigung der Tarifanpassungen) fehlten aktuell 
noch 15,4 Mio. EUR bzw. 5,97%. 
 
Während im Segment der Zeitkarten Jedermann, Schüler und Semestertickets wesentliche Mindereinnahmen durch 
das 9-EURO-Ticket zu verzeichnen waren, wurde diese Wirkung bei ermäßigten Zeitkarten durch die anhaltend posi-
tive Entwicklung insbesondere des Azubi-Tickets Sachsen-Anhalt ausgeglichen. Im ABO-Segment war der Anteil der 
Kunden im ABO Basis in 2022 weiter rückläufig. Zuwächse waren bei den Jobtickets, im ABO-Premium und insbeson-
dere im ABO Light zu verzeichnen. Insgesamt lagen die Abonnenten-Zahlen jedoch noch um 4,7% unter den Ver-
gleichszahlen zu Jahresbeginn 2020. 
 
Im bundesweit gesamten öffentlichen Nahverkehr führte die Corona-Pandemie sowie das 9-EURO-Ticket in 2022 zu 
starken Mindereinnahmen, die durch Beihilfen des Bundes und der Länder ausgeglichen wurden, bzw. noch werden. 
Für das Jahr 2022 haben sich nach den Regelungen des Rettungsschirms Bruttomindereinnahmen von EUR 57,9  Mio. 
ergeben. Die verkehrsunternehmens- und länderbezogene Abrechnung der Ausgleichsmittel erfolgt unmittelbar nach 
der Jahresrechnung Einnahmeaufteilung 2022. 
 
Aufgrund der veränderten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen war auch für das Jahr 2022 eine zusätzliche preisliche 
Fortschreibung des Verbundtarifs erforderlich (Preisstufe Leipzig 2%, Preisstufe Halle 2,8%, Preisstufen Regionen 
2,1%). Darüber hinaus gab es auch durch die Ausweitung des ABO Flex auf das gesamte Verbundgebiet und durch 
die Neuorientierung bei 24-Stunden-Karten in der Preisstufe Leipzig (Integration einer kostenfreien Kindermitnahme) 
Weiterentwicklungen im Bereich der Tarifprodukte. 
 
Eine besondere tarifliche Situation ergab sich in den Monaten Juni, Juli und August 2022 durch die von Bund und 
Ländern initiierte Einführung eines bundesweiten 9-EURO-Tickets, die auch vertrieblich zu Herausforderungen führte. 
Schwerpunkte der vertrieblichen Umsetzung waren hierbei Kostenplanung, Vergabeverfahren, Tests bei der vertrieb-
lichen Umsetzung, die Anpassung der Kontrollmodule sowie die Umsetzung und Begleitung der Verkehrsunternehmen. 
Zusätzlicher Aufwand entstand anschließend auch in der sachgerechten Berücksichtigung der 9-EURO-Ticket-Ver-
käufe in der Einnahmeaufteilung. Hier mussten korrekte Stückzahlen ermittelt und für den Ausgleich dokumentiert 
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werden. Die Kommunikation zum 9-EURO-Ticket bildete auch in dies em Bereich einen ungeplanten Jahresschwer-
punkt und war sicherlich eine der größten Herausforderungen im Kundendialog. 
 
Die Geschäftsstelle hat gemeinsam mit den Gesellschaftern im 2. Halbjahr 2022 die unerwartet hohe Kostendynami-
sierung im Nahverkehr analysiert, deren Auswirkung für den MDV-Raum bewertet sowie notwendige Handlungsschritte 
aufgezeigt. Demnach beträgt die zusätzliche Belastung MDV-weit ca. 100 Mio. EUR p.a. Das damit verbundene Risiko 
einer anteiligen Reduzierung von Verkehrsleistungen bei einem Teil der Verkehrsunternehmen besteht auch weiterhin 
im Jahr 2023, trotz erster zusätzlicher Bundesmittel für die Finanzierung des Bestandsangebots. Der MDV setzte sich 
dafür ein, das Bund und Länder einen erheblich größeren Anteil an der Finanzierung des Verkehrsangebots überneh-
men müssen, da aktuelle und künftig absehbare Kostensteigerungen durch Effizienz und Tarifanpassungen allein nicht 
finanziert werden können. 
 
Im Rahmen der Umsetzung der Strategie „Die Zukunft der Mobilität in Mitteldeutschland 2025 “ wurde weiter an 
den 38 Arbeitspaketen mit den folgenden Schwerpunkten gearbeitet: 
 
Im Rahmen der strategischen Tarifweiterentwicklung (eTarif, Tarifstrategiekonzept 2027) wurden u.a. ein Benchmar-
king, eine zweistufige Marktforschung und regelmäßige Arbeitsgruppentreffen durchgeführt, mit dem Ergebnis, dass 
Ende 2022 zwei grundsätzliche Wege der Tarifweiterentwicklung definiert wurden, deren Vertiefung und Entschei-
dungsfindung ein Tarifthema in 2023 sein wird.  
 
Im Rahmen der Weiterentwicklung des eTicketing im MDV wurden im Jahr 2021 umfangreiche Analysen, Abstim-
mungen und Kostenplanungen für die Einführung der VDV-KA -Bezahlverfahren sowie Ausgabe und Kontrolle des 
VDV-Barcode Mobile+ im MDV vorgenommen. Mit Hilfe des im Januar 2022 gestarteten Förderprojekts „STADTLand+ 
Mitteldeutschland vernetzt“ können nun in den Folgejahren die Voraussetzungen geschaffen werden, um auch bar-
geldloses Bezahlen mit Chipkarte nach VDV-KA zu ermöglichen. In 2022 wurde hierfür ein Konzept zur Einführung und 
zum Clearing im Rahmen des KA-Bezahlverfahrens mit allen Verkehrsunternehmen und MDV-Abteilungen gemeinsam 
erarbeitet und fertiggestellt.  
 
Seit der Einführung im Juli 2020 hat sich die MDV-App MOOVME sehr gut am Markt etabliert. Trotz des Umsatzrück-
gangs von Juni bis August durch das 9-EURO-Ticket konnten die Umsatz- und Downloadziele in 2022 übertroffen 
werden, so dass die Gesamtumsätze in MOOVME im Jahr wiederum deutlich gesteigert werden konnten. Durch die 
Mehr-App-Strategie im MDV konnten im Jahr 2022 bereits 20% der freien Ticketkäufe über die Apps umgesetzt wer-
den. Etabliert hat sich auch der sachsenweite Verkauf in MOOVME, die Umsatzzahlen steigen auch in diesem Segment 
der verbundübergreifenden Verkäufe stetig an. 
 
Im Ergebnis eines umfangreichen Abstimmungsprozesses über die spezifischen unternehmensinternen Ziele entwi-
ckelten die Gesellschafter unter Federführung der Verbundgesellschaft im Berichtsjahr eine gemeinsame Strategie zur 
Digitalisierung im Vertrieb mit Blick auf eine künftige Digitalisierung im Tarif. Insbesondere sollen die Medien Chipkarte 
und Handy MDV-weit ausgebaut werden, um künftig flexiblere elektronische Tarife einführen zu können und gleichzeitig 
Papier- und Bargeldkäufe massiv zu reduzieren. Vereinbart wurde die Umsetzung von Maßnahmen, die im Zeitraum 
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2022/2023 bis zu 30% des Umsatzes im Segment Bartarifverkä ufe auf die Apps verlagern sollen. Die meisten der im 
Herbst 2021 beschlossenen Maßnahmen sind im Jahr 2022 angelaufen, dies waren: 
- Ausweitung ABO Flex verbundweit im August 2022 
- Umsetzung im Rahmen StadtLand+: 
o Einführung CICO-App verbundweit 
o Test Bestpreis in TZ Halle 
o Test Luftlinientarif in TZ Halle 
o Erstellung verbundweiter Konzeption zum eTarif 
 
Im Rahmen der Kooperationsvereinbarung Verkehrsmanagement (KOV-VM) wurden wesentliche Themen fortgeführt. 
Dazu gehörte der fachliche Austausch der Partner und Stakeholder in den Bereichen automatisiertes Fahren, umwelt-
sensitive Verkehrssteuerung, kommunales Verkehrsmanagement und Datenaustausch. Neue Beziehungen wurden 
unter anderem zum BSI (Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik), zu den Universitäten Halle und Erfurt, 
der Digitalagentur Sachsen, dem DLR, dem Straßenverkehrsamt Dresden und regionalen Logistikverbänden aufge-
baut. 
 
Im Sommer 2022 erfolgte ein zweiter Aufruf des Bundesministeriums für Digitales und Verkehr (BMDV) zum Thema 
„Modellprojekte zur Stärkung des ÖPNV“. Die Verbundgesellschaft reichte unter dem Lead der LVB GmbH mit den 
Partnern Regionalbus Leipzig GmbH, Nordsachsen Mobil GmbH und dem ZVNL eine gemeinsame Projektskizze mit 
dem Thema Stärkung der Pendlermobilität in Leipzig + Umland (PUMa) ein, die im Auswahlverfahren Berücksich-
tigung fand. Schwerpunkt dieses Projekts ist die Pendlermobilität sowohl in der Stadt Leipzig als auch im vernetzten 
Umland. Dazu sollen in 4 Teilprojekten u.a. die Anbindung der Gewerbestandorte insbesondere zu den Schichtzeiten 
verbessert werden, als auch Angebote für die sogenannte letzte Meile geschaffen werden. Das Projekt PUMa startete 
im Januar 2023 und läuft bis Ende 2025. Der Gesamtaufwand des MDV liegt bei 0,61 Mio. EUR bei einer Fördersumme 
von 0,49 Mio. EUR. 
 
Einer der verkehrsplanerischen Schwerpunkte in 2022 war die zweite Stufe der MDV-weiten Potenzialbetrachtung der 
Pendlerverkehre zwischen den Landkreisen und Halle bzw. Leipzig. Während die in 2021 bearbeitete erste Stufe sich 
mit den Pendlern beschäftigte, dien den oben genannten Oberzentren wohnen und in den MDV-Landkreisen arbeiten, 
beschäftigte sich die zweite Stufe mit der umgekehrten Richtung. Die Ergebnisse wurden Vertretern der beiden Groß-
städte sowie der HAVAG und der LVB zur weiteren schwerpunktartigen Betreuung im Rahmen ihrer Netzentwicklung 
und Keyaccount-Aktivitäten übergeben. 
 
Zu Beginn des Jahres 2022 wurde das Betriebliche Mobilitätsmanagement (BMM) auf den gesamten MDV-Raum 
ausgeweitet. Bis Ende 2022 konnte dazu eine sächsische Förderung im Landkreis Nordsachsen genutzt werden. Eine 
ähnliche Förderung im Landkreis Leipzig war bereits 2021 ausgelaufen. Auf Basis der o.g. Potenzialstudien und der 
Wünsche der Gesellschafter wurden in 2022 konkrete Standorte benannt, die durch die MDV-Geschäftsstelle in Zu-
sammenarbeit mit den jeweiligen Verbundpartnern betreut werden sollen. Ziel ist dabei, über das ÖPNV-Angebot vor 
Ort zu informieren, Schwachstellen im Angebot aufzudecken und zum Abschluss von Ticketverträgen zu animieren. 
 
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Der Plu sBus erfreut sich weiterhin großer Beliebtheit. Im April 2022 wurde der PlusBus mit dem Deutschen Verkehrs-
wendepreis ausgezeichnet. Die entsprechenden landesbedeutsamen Plus-Bus-Linien werden von den Freistaaten 
Sachsen und Thüringen und vom Land Sachsen-Anhalt anteilig mitfinanziert. Im MDV gibt es inzwischen 37 PlusBus-
Linien, deutschlandweit sind es inzwischen 150 Linien. 
 
 
Schwerpunkte der Arbeiten im Rahmen der Kooperationsvereinbarung mit dem Zweckverband für den Nahver-
kehrsraum Leipzig (ZVNL) waren in 2022 u.a. die folgenden Themenstellungen: 
 
- Analyse von Reiseketten von Plus- und TaktBus-Linien in Kombination mit dem SPNV auf ihre Konkurrenzfä-
higkeit zum Pkw-Verkehr, 
- Analyse, wie sich durch veränderte Taktlagen im Rahmen von MDSB2025 die Übergangszeiten zum ÖSPV 
an Knotenpunkten verändern 
- Qualitätskontrollen im laufenden SPNV wie auch im Schienenersatzverkehr (SEV). 
 
Die Laufzeit der Kooperation betrug 3 Jahre und endete im Dezember 2022. Für die Jahre 2023 bis 2025 wurde Anfang 
2023 eine neue Kooperationsvereinbarung abgeschlossen. 
 
Schwerpunkte im Bereich Öffentlichkeitsarbeit und Kommunikation waren im Jahr 2022 über die bereits benannten 
Themen hinaus u.a. die Vermerkung neuer Angebote in den Landkreisen, wie die neuen Fahrplan- und RufBus-Ange-
bote vor allem im Wurzener Land, in Colditz und im Altenburger Land sowie die Liniennetzreform im westlichen Land-
kreis Nordsachsen.  
 
Das Projekt „Digitale Karte/digitaler Liniennetzplan“ wurde weitestgehend fertig programmiert und wird im ersten 
Halbjahr 2023 auf geschalten, sobald die Schnittstellenfreigabe für die Fahrplandaten erfolgt ist. 
 
Weitere Aufgaben waren die verbundweite Mobilitätsberatung am MDV-Infomobil sowie am MDV-Infotelefon, die Ta-
rifkommunikation und die Kommunikation zum Fahrplanwechsel, die letztmalig durch das Erscheinen eines Fahrplan-
buches ergänzt wurde. Die jährliche Schulung der Verbundunternehmen wurde erneut im Online-Format durchgeführt, 
wodurch das Vierfache der sonst üblichen Teilnehmerzahl erreicht werden konnte. 
 
Realisierung des Wirtschaftsplans 2022 
Der Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2022 wurde auf der Gesellschafterversammlung am 9. Dezember 2021 
beschlossen. Entsprechend dem Wirtschaftsplan schließt der MDV das Geschäftsjahr 2022 mit einem ausgeglichenen 
Ergebnis ab. Der durch die Gesellschafter entsprechend § 5 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages in 2022 zu zahlende 
Zuschuss von TEUR 3.429 entsprach der mittelfristigen Planung des Vorjahres. Mit dem Wirtschaftsplan 2022 und 
dem Beschluss zum Jahresabschluss 2021 wurden zusätzlich nicht verbrauchte Zuschüsse in Höhe von TEUR 553 
auf Folgejahre zweckgebunden übertragen. Im Berichtsjahr wurden davon Zuschüsse von TEUR 3.351 in Anspruch 
genommen, da den Aufwendungen von TEUR 5.581 Erträge einschließlich ertragswirksam vereinnahmter Fördermittel 
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von TEUR 2.230 gegenüberstanden. Der ni cht verbrauchte Zuschussbetrag von TEUR 631 wurde passiviert. Mit 
dem Wirtschaftsplan 2023 wurde davon durch die Gesellschafter am 8. Dezember 2022 bereits ein Übertrag von TEUR 
585 auf die Jahre 2023 bis 2026 beschlossen. Über die Verwendung der zusätzlich nicht verbrauchten 
Betriebskostenzuschüsse von TEUR 46 werden die Gesellschafter entscheiden.  
Neben den Betriebskostenzuschüssen der Gesellschafter erfolgte die Finanzierung des Betriebsaufwandes der 
Gesellschaft durch Erträge aus dem projektbezogenen Erfolgsanteil der Verkehrsunternehmen sowie durch 
Zuwendungen des Bundes, der Freistaaten Thüringen und Sachsen, des Zweckverbandes für den Nahverkehrsraum 
Leipzig (ZVNL) und der Nahverkehrsservice Sachsen-Anhalt GmbH (NASA). Weitere Erträge wurden aus der 
Realisierung der Kooperationsvereinbarungen mit verschiedenen Verbundunternehmen, den 
Kooperationsvereinbarungen mit dem ZVNL, zum Verkehrsmanagement und zur Bearbeitung von Nahverkehrsplänen 
und dem ÖPNV-Konzepten sowie aus dem Verkauf der Fahrplanhefte 2022/2023 entsprechend den mit den 
Verkehrsunternehmen des Verbundes geschlossenen Verträgen erzielt. Hinzu kommen Erlöse aus Beteiligungen der 
jeweiligen Partner an verschiedenen Strategieprojekten.  
Zum 31. Dezember 2021 waren unverbrauchte Mittel von TEUR 3 64 des projektbezogenen Erfolgsanteils  
abgegrenzt. Zusätzlich wurden in 2022 Zahlungen von TEUR 4 18 von den Verkehrsunternehmen abgefordert. Damit 
standen für 2022 TEUR 782 zur Verfügung, von denen TEUR 315 ertragswirksam in Anspruch genommen und TEUR 
67 in den Sonderposten für Investitionszuschüsse eingestellt wurden. Der Restbetrag von TEUR 400 wurde passiviert. 
TEUR 209 sind davon bereits im Wirtschaftsplan 2023 übertragen. Zusätzlich wurden Mittel in Höhe von TEUR 1 91 
nicht in Anspruch genommen, die sich über mehrere geplante Maßnahmen verteilen und in den Folgejahren als Ei-
genmittel in Anspruch genommen werden sollen. 
Die Bilanzsumme von TEUR 2.881 ist gegenüber dem Vorjahr (TEUR 2.703) um 7 % gestiegen. Dies begründet sich 
wesentlich aus der Erhöhung der Guthaben bei Kreditinstituten (TEUR 577). 
Im Gegenzug sank auf der Aktivseite das Anlagevermögen um TEUR 142, da die Abschreibungen (TEUR 295) die 
Zugänge (TEUR 157) übersteigen. Auf der Passivseite verminderte sich der Sonderposten aus Investitionszuschüssen 
um TEUR 98, da die planmäßige Auflösung für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von TEUR 197 die anteilige Förderung 
der Anlagenzugänge (TEUR 99) überstieg. 
 anteilige Förderung der Anlagenzugänge (TEUR 511) die planmäßige Auflösung für das Geschäftsjahr 2021 in Höhe 
von TEUR 192 überstieg. Aufgrund des Zuwachses nicht verbrauchter Betriebskostenzuschüsse und Mittel aus dem 
projektbezogenen Erfolgsanteil stiegen die Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern um TEUR 179. 
Die Finanzierung der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2022 trotz der Corona-Pandemie und der veränderten Kos-
tensituation im ÖPNV gesichert, da die geplanten Betriebskostenzuschüsse der Gesellschafter vollständig gezahlt 
wurden.  
 
 
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Ausblick auf 2023 und 2024 
 
M
it dem neunten Gesetz zur Änderung des Regionalisierungsgesetzes hat die Bundesregierung im März 2023 die 
Einführung eines bundesweit gültigen Deutschlandtickets für EUR 49,00 pro Monat zum 01.05.2023 beschlossen. Dazu 
laufen bereits seit Herbst 2022 umfangreiche Vorbereitungsarbeiten für die konkrete Umsetzung im Tarif, Vertrieb und 
in der Einnahmeaufteilung sowie bezüglich der finanziellen Förderung durch Bund und Länder in enger Abstimmung 
mit den MDV-Gesellschaftern, so dass zunächst der Vorverkauf im MDV fristgemäß zum 03.04.2023 starten konnte. 
Für die vertriebliche Umsetzung des Deutschlandtickets sowie die Datenmeldungen für die bundesweite Einnahme-
aufteilung sind die ABO-Verwaltungsprogramme ReTsy, Patris und Ticket-Office anzupassen. Um den Ansturm der 
Neukunden zu bewältigen, müssen Prozesse im Kundenservice und Support ausgebaut werden, aber auch zusätzliche 
Chipkarten bestellt werden. 
 
Die im Rahmen der Strategie zur Digitalisierung Tarif und Vertrieb  in 2021 beschlossenen Maßnahmen werden 
2023 mit einem besonderen Fokus auf die in STADTLand+ integrierten Bausteine in der Bearbeitung fortgesetzt. 
 
Für die Anwendung von CICO-Funktionen in Sachsen sowie im gesamten Bereich Mitteldeutschland werden weiter e 
Standardisierungen besprochen und umgesetzt, so bspw. die Erweiterung des Tarifservers sowie die Vereinheitlichung 
von Barcode und Ticketlayout sowie einheitlicher Bestpreisregeln, die dann für alle CICO-Apps gelten. 
 
Außerdem wird auch im Jahr 2023 die Bearbeitung bestehender und weiterer Arbeitspakete zu den Themenfeldern 
Tarif & Vertrieb, Multimodalität, Systemzugang/Benutzeroberfläche, Paradigmenwechsel in der Erschließung der Land-
kreise durch neue Busnetze und das verbundweite Marketing fortgeführt. 
 
Die im Dezember 2022 ausgelaufene Kooperationsvereinbarung mit dem Zweckverband für den Nahverkehrs-
raum Leipzig (ZVNL) wird ab 2023 für weitere 3 Jahre mit einem reduzierten Leistungsumfang insbesondere bei den 
Projektstunden fortgeführt. Schwerpunkte in 2023 sollen neben Zuarbeiten zum ZVNL-Nahverkehrsplan auch ein Mo-
bilitätstraining für junge Leute sein. Daneben werden klassische Aufgaben wie die ZVNL-Fahrplankonferenz durch den 
MDV durchgeführt, der Baustellenkalender für die sächsischen MDV-Gesellschafter wird regelmäßig aufgestellt und 
verschickt. Stichpunktartige Qualitätskontrollen sowohl im laufenden SPNV-Angebot als auch beim Schienenersatz-
verkehr gehören auch 2023 und den Folgejahren zu den Aufgaben. 
 
Im aktuellen Jahr bilden die Vermarktung des Deutschlandtickets, der App MOOVME (verbundweit sowie im VMS und 
in weiteren sächsischen Gebieten) und der Tarifzonenreform im Burgenlandkreis die Schwerpunkte. Darüber hinaus 
unterstützt der MDV die regionalen Verkehrsunternehmen bei der Vermarktung von Projekten in den Landkreisen. 
 
Der MDV verfügt über eine mittelfristige Wirtschaftsplanung, die zurzeit bis 2027 reicht. Der darin eingebundene 
Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2023 wurde von der Gesellschafterversammlung am 8. Dezember 2022 be-
schlossen. Für das Wirtschaftsjahr 2023 wird wiederum ein ausgeglichenes Ergebnis erwartet, da die geplanten Auf-
wendungen durch eigene Erträge und Betriebskostenzuschüsse der Gesellschafter gedeckt sind. Der Wirtschaftsplan 
2023 sieht durch die Gesellschafter zu zahlende Zuschüsse von TEUR 3.461 vor. Zusätzlich beinhaltet die Planung 
einen Übertrag nicht verbrauchter Gesellschafterzuschüsse der Vorjahre von TEUR 585, wovon TEUR 236 auf das 
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Jahr 2023 und TEUR 3 49 auf 2024-2026 entfallen. Die Finanzierung der Eigenmittel für d ie Modellprojekte STADT-
Land+ und Stärkung der Pendlermobilität in Leipzig und Umgebung im Zeitraum 2023 bis 2025 ist vollständig aus dem 
projektbezogenen Erfolgsanteil der Verkehrsunternehmen geplant.  
Auf Grundlage der mittelfristigen Finanzplanung geht die Geschäftsführung auch für die Folgejahre von einem ausge-
glichenen Ergebnis aus. Die Fortführung der Gesellschaft ist daher nicht gefährdet.  
 
Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung  
Chancen der zukünftigen Entwicklung im Verbundgebiet sieht die Geschäftsführung in der weiteren Umsetzung des 
Strategieprozesses „MDV 2025“ auf der Grundlage der beschlossenen 38 Arbeitspakete. Gleichzeitig soll der Prozess 
zur Fortschreibung der Strategie „MDV 2030“ geme insam mit den Gesellschaftern weitergeführt werden, der sich be-
dingt durch die Pandemiesituation und Umsetzung des 9-EURO-Tickets sowie des Deutschlandtickets verschoben 
hatte. 
 
Das Unternehmen verfügt über ein Risikomanagementsystem. Das aktuell gültige Risikohandbuch datiert vom Januar 
2015 in seiner überarbeiteten Fassung vom Mai 2021.  
 
Die Risiken der künftigen Entwicklung der Verbundgesellschaft werden durch die Geschäftsführung insgesamt als ge-
ring eingestuft. Allerdings wird die Finanzierung wesentlich von der vollständigen und termingerechten Bereitstellung 
von beantragten Fördermitteln und der gemäß § 5 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrags von den Gesellschaftern zu leis-
tenden Abschlagszahlungen bestimmt. Die turnusmäßige Überprüfung des Risikomanagementhandbuchs im Zwei-
Jahres-Rhythmus ist aktuell in Arbeit. 
 
Zusätzlich wird die Finanzierung durch den 2009 eingeführten und 2017 fortgeschriebenen flexiblen projektbezogenen 
Finanzierungsbaustein der Verkehrsunternehmen, der sich auf Grundlage der Tarifeinnahmeansprüche ermittelt, ge-
sichert. Eine Evaluation dieser Herangehensweise fand im Jahr 2022 statt. Das bisherige Verfahren wird unter Berück-
sichtigung der pandemiebedingten Ausgleichsregelungen befristet für die Jahre 2023 und 2024 fortgeführt. 
 
Der Ersatz von ursprünglich mit Fördermitteln angeschafftem Anlagevermögen, für den über die laufenden Zuschüsse 
der Gesellschafter keine Mittel amortisiert werden, kann mittelfristig bis 2027 durch ausreichende Mittel der Kapital-
rücklage finanziert werden. 
Die Gesellschaft ist keinen wesentlichen Ausfall- und Liquiditätsrisiken sowie Risiken aus Zahlungskursschwankungen 
in Bezug auf die verwendeten Finanzinstrumente (insbesondere Forderungen und Verbindlichkeiten) ausgesetzt. 
 
 
 
 
 
 
 
 
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1. Bilanzdaten (in T EUR) zum 31.12.2022 
  2022  Ist 2021  Ist 2020 Ist 
Anlagevermögen 979,7 34%  1.119,7 41% 808,4 29 % 
Immaterielles Vermögen 883,6  1.025,7  701,4  
Sachanlagen 96,1  94,0  107,0  
Umlaufvermögen 1.879,6 65%  1.562,6 58% 1.926,0 70 % 
Forderungen und sonst. Vermögen 241,9  502,1  355,0  
Wertpapiere/Liquide Mittel 1.637,7  1.060,5  1.571,0  
Aktiver RAP 21,4 1% 20,9 1% 16,0 1 % 
       
Bilanzsumme 2.8 80,7 100% 2.703,1 100% 2.750,4 100% 
 
 2022  Ist 2021  Ist 2020 Ist 
Eigenkapital 477,3 17% 477,3 18% 477,4 17 % 
Gezeichnetes Kapital 76,1  76,1  76,1  
Rücklagen 401,3  401,3  401,3  
Gewinn- /Verlustvortrag 0,0  0,0  0,0  
Bilanzgewinn/-verlust 0,0  0,0  0,0  
Sonderposten 714,2 25% 812,0 30% 493,6 18% 
Rückstellungen 145,0 5% 167,2 6% 142,2 5 % 
Verbindlichkeiten 1.2 51,4 43% 1.036,8 38% 1.536,4 56 % 
Verbindlichkeiten < 1 Jahr 1.2 51,4  1.036,8  1.536,4  
Passiver RAP 292,9 10% 209,8 8% 100,8 4 % 
       
Bilanzsumme 2.8 80,7 100% 2.703,1 100% 2.750,4 100 % 
 
Das
 Anlagevermögen verringerte sich im Berichtsjahr insbesondere, weil die Abschreibungen (TEUR 295) die 
Zugänge (TEUR 157) überstiegen haben. Die flüssigen Mittel erhöhten sich von TEUR 1.060 auf TEUR 1.638. 
 
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2. G & V – Daten (in TEUR) 
 2022  Ist 2021  Ist 2020 Ist 
Umsatz 1.142,9 1.086,6 1.125,8 
Zuschüsse der Gesellschafter 3.3 50,9 3.046,0 2.972,8 
Andere aktivierte Eigenleistungen 0,0 0,0 0,0 
Sonstige betr. Erträge 1.087,4 862,1 1.212,7 
Gesamtleistung  4.994,7 5.311,3 
Materialaufwand -1.8 17,5 -1.654,2 -1.882,6 
Personalaufwand -2.895,3 -2.477,7 -2.539,3 
Abschreibungen -294,9 -320,0 -264,2 
Sonstige betr. Aufwendungen -561,8 -524,3 -619,7 
Zwischenergebnis 11,7 18,5 5,5 
Sonstige Zinsen und ähnliche 
Erträ
ge 
0,0 0,0 0,0 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen -11,5 -18,3 -5,3 
Betriebsergebnis 0,2 0,2 0,2 
Außerordentliche Erträge 0,0 0,0 0,0 
Sonstige Steuern -0,2 -0,2 -0,2 
Jahresüberschuss 0 0 0 
  
 
 
Entnahme aus Kapitalrücklage 0 0 0 
Bilanzgewinn/-verlust 0 0 0 
 
 
  
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Teil II – Deutschlandtarifverbund GmbH (DTVG) 
 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen 
 
 
Adres
se Wiesenhüttenplatz 25 
60329 Frankfurt am Main 
 
 
E
-Mail   [E-MAIL ENTFERNT] 
 
 
Hom
epage  www.deutschlandtarifverbund.de 
 
 
G
ründungsjahr  2020 
 
 
Unte
rnehmens-  Erbringung und Beauftragung von Dienstleistungen zur Begründung und Fort 
gegenstand/  Entwicklung des verbund- und landestarifüberschreitenden SPNV-Tarifs.  
Unternehmenszweck  
 
 
Rec
htsform  GmbH 
 
 
Sta
mmkapital  54.075 EUR zum 31.12.2022 (wie Vorjahr) 
Der ZVNL ist Gesellschafter der Deutschlandtarifverbund GmbH und hält zum 31.12.2021 
einen Anteil von 1,2483 % am Stammkapital der DTV GmbH.  
 
 
G
eschäftsführung Johann von Aweyden, Königswinter  
__________________________________________________________________________________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Gesellschafter /              Ante il  Anteil in 
Beteiligungsverhältnisse:             EUR   %  
Abellio Rail Mitteldeutschland GmbH          3 00,00     4 
Agilis Eisenbahngesellschaft mbH & Co. KG         150,00     2 
Agilis Verkehrsgesellschaft mbH & Co. KG               150,00     2 
AVG Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH         600,00    8 
Bayerische Eisenbahngesellschaft mbH       3.300,00   44 
Bayerische Oberlandbahn GmbH                       600,00    8 
Bayerische Regiobahn GmbH           300,00    4 
cantus Verkehrsgesellschaft mbH                        150,00    2 
City-Bahn-Chemnitz           450,00    6 
DB Regio AG        14.700,00              196 
DB RegioNetz Verkehrs GmbH           900,00   12 
Die Länderbahn  GmbH           750,00  10 
Eisenbahn-Bau und Betriebsgesellschaft Pressnitztalbahn mbH      150,00    2 
Eisenbahn-Bau und Verkehrsbetriebe Elbe-Weser GmbH             150,00    2 
Erfurter Bahn            450,00    6 
erixx GmbH             150,00     2 
erixx Holstein GmbH           150,00    2 
Eurobahn GmbH & Co.KG                600,00    8 
Freiberger Eisenbahngesellschaft mbH          150,00     2 
Go-Ahead Baden-Württemberg GmbH          300,00     4 
Go-Ahead Bayern GmbH                 300,00    4 
Hanseatische Eisenbahn GmbH          150,00    2 
HLB Hessenbahn GmbH           900,00  12 
Land Baden-Württemberg           3.675,00  49 
Landesnahverkehrsgesellschaft Niedersachsen mbH (LNVG)      1.725,00  23 
Metronom Eisenbahngesellschaft mbH          300,00     4 
Nahverkehr Westfalen-Lippe (NWL)      1.950,00  26 
Nahverkehrsservice Sachsen-Anhalt GmbH              900,00  12 
Nahverkehrsverbund Schleswig-Holstein GmbH        750,00  10 
National Express Rail GmbH           600,00     8 
NBE nordbahn Eisenbahngesellschaft mbH & Co. KG        300,00     4  
NEB Betriebsgesellschaft mbH          300,00    4 
Nordhessischer Verkehrsverbund (NVV)              975,00  13 
NordWestBahn GmbH            450,00     6 
ODEG Ostdeutsche Eisenbahn GmbH          450,00     6 
Regionalverband Großraum Braunschweig              450,00    6 
Regionalverkehre Start Deutschland GmbH              450,00    6 
RegioTram Gesellschaft mbH          150,00    2 
Rhein-Main-Verkehrsverbund GmbH      2.025,00  27 
Saarland (Ministerium für Wirtschaft, Arbeit, Energie             600,00    8 
und Verkehr) 
SAB Schwäbische Alb-Bahn GmbH               150,00    2 
S-Bahn Berlin GmbH            150,00     2 
S-Bahn Hamburg GmbH                 300,00     4 
SBB GmbH             450,00     6 
Societe Nationale des Chemnis de Fer Luxembourgeois       150,00    2 
Süd-Thüringen-Bahn GmbH           150,00     2 
SWEG Südwestdeutsche Landesverkehrs GmbH        750,00  10 
Trans Regio Deutsche Regionalbahn GmbH         150,00     2 
Transdev Hannover GmbH          150,00    2 
Transdev Regio Ost GmbH           300,00     4 
Transdev Rhein-Ruhr GmbH          300,00    4 
Transdev Verkehr GmbH                300,00     4 
Verkehrsverbund Rhein-Ruhr AöR                    1.650,00  22 
Verkehrsverbund Rhein-Neckar GmbH          300,00    4 
VIAS GmbH             150,00    2 
VIAS Rail GmbH                  600,00    8 
vlexx GmbH              300,00     4 
VMV-Verkehrsgesellschaft Mecklenburg-Vorpommern mbH             750,00  10 
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WestfalenBahn GmbH             300,00     4 
Württembergische Eisenbahn-Gesellschaft mbH               150,00     2 
Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig               675,00    9 
Zweckverband go.Rheinland         1.275,00  17 
Zweckverband Schienenpersonennahverkehr       1.275,00  17 
Rheinland-Pfalz Nord        
Zweckverband Schienenpersonennahverkehr          975,00  13 
Rheinland-Pfalz Süd        
Zweckverband Verkehrsverbund Mittelsachsen          750,00  10 
Zweckverband Verkehrsverbund Oberelbe (ZVOE)                      675,00    9 
        __________  _____ 
        54.975,00  733 
 
 
Bete
iligungen  Keine 
 
 
 
G
remien  Gesellschafterversammlung 
 
  Aufsichtsrat* 
   Gesellschafterausschuss 
   AAV-Gremium 
   Regionalausschüsse 
 
*Der Aufsichtsrat setzt sich im Geschäftsjahr 2022 wie folgt zusammen:    
Frau Benderoth, Ines, ( Vorsitzende), Leiterin Erlösmanagement 
Frau Niebuhr, Anja, (Stellv. Vorsitzende), Abteilungsleiterin Tarif, Vertrieb & Erlösmanagement 
Herr Kuhnle, Norbert, Jurist  (bis 31.05.2022) 
Herr Dreyhaupt, Nils, Leiter Erlöscontrolling und RES 
Herr Strubberg, Jörg, Leiter Erlösmanagement 
Herr Wittmann, Klaus, Volljurist  
Herr Kühnhausen, Tilo, Leiter Marketing & Vertrieb  
Frau Orth, Katharina, Leitende Angestellte 
Herr Winter, Martin, Abteilungsleiter 
Herr Büttner, Jörg, Abteilungsleiter (ab 07.09.2022) 
 
 
 
Abschlussprüfer bbt Rechtsanwälte & Steuerberater Partnerschaftsgesellschaft mbB 
   Theaterstraße 16 
   30159 Hannover 
 
 
 
 
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Kurzvorstellung des Unternehmens 
D
ie Gründung der Deutschlandtarifverbund GmbH (DTVG) hat ein klares Ziel: mehr Freiheit und Selbstbestimmung für 
die Eisenbahnverkehrsunternehmen und Aufgabenträger – und somit für alle Akteure, auch jene, die bislang zwar die 
Erlösverantwortung tragen, sich dabei aber nur bedingt an Entscheidungsfindungen beteiligen können. Mit einem ge-
meinsamen Tarifsystem nehmen es die Eisenbahnverkehrsunternehmen und Aufgabenträger selbst in die Hand, die 
Verkehrswende voranzutreiben und nach eigenem Anspruch zu gestalten.   
 
Mit dem Startschuss  am 01.01.2022 hat der Deutschlandtarif den Nahverkehrstarif der Deutschen Bahn (BBDB) ab-
gelöst. Damit übernimmt der Deutschlandtarifverbund auch die Aufgaben des Tarifverbands der Bundeseigenen und 
Nichtbundeseigenen Eisenbahnen in Deutschland (TBNE) und entwickelt diese weiter, indem einheitliche Konditionen 
für alle Kooperationspartner geschaffen werden.  
 
Der Deutschlandtarifverbund versteht sich im Moment vielmehr als Organisations- und nicht als Tarifprojekt. Denn 
neben Tarifpflege und Einnahmeaufteilung sieht sich die DTVG vor allem zuständig für die Willensbildung der Gesell-
schafter. 
 
 
Finanzbeziehungen zwischen dem ZVNL und der DTVG 
Im
 Jahr 2022 wurde durch den ZVNL ein Beitrag in Höhe von 3.525,06 EUR als Gesellschafter an die DTVG geleistet.  
 
 
L
agebericht für das Geschäftsjahr 2022 
Entwicklungen und Aufgabenschwerpunkte in 2022 
Die Deutschlandtarifverbund-GmbH hat das Ziel den deutschlandweiten SPNV-Tarif entsprechend den Markterforder-
nissen weiterzuentwickeln und verkörpert eine tarifbezogene Entscheidungsplattform und Interessenvertretung aller 
Gesellschafter. In diesem Zusammenhang bietet die Gesellschaft den Akteuren am Markt entsprechende Dienstleis-
tungen an. 
Mit dem Startschuss am 01.01.2022 hat der Deutschlandtarif den Nahverkehrstarif der Deutschen Bahn (BBDB) ab-
gelöst. Damit übernimmt der Deutschlandtarifverbund die Aufgaben des Tarifverbands der bundeseigenen und nicht-
bundeseigenen Eisenbahnen in Deutschland (TBNE) und entwickelt diese weiter, indem einheitliche Konditionen für 
alle Kooperationspartner geschaffen werden. Das Ergebnis ist eine wettbewerbsneutrale Gesellschaft, die allen Eisen-
bahnverkehrsunternehmen und Aufgabenträgern offensteht und dem Positivtrend des Nahverkehrs eine neue Dynamik 
gibt. 
Der Deutschlandtarifverbund versteht sich aktuell als Organisations- und nicht als Tarifprojekt. Denn neben Tarifpflege 
und Einnahmeaufteilung sieht sich die DTVG vor allem zuständig für die Willensbildung der Gesellschafter. 
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Spätestens mit der politisch gewünschten Einführung des sogen annten 9-Euro-Tickets ist aber in der öffentlichen De-
batte ein Bewusstseinswandel zur Bedeutung des öffentlichen Personenverkehrs spürbar, welcher in die Grundsatz-
entscheidung des Bundes und der Länder mündete, das Deutschlandticket zum Preis von 49 Euro ab Mai 2023 einzu-
führen. 
Das Stammkapital der Gesellschaft wurde im Berichtsjahr von 54.075,00 € um 900,00 € auf 54.975,00 € erhöht, da 
zusätzliche Geschäftsanteile ausgegeben wurden. Durch den Beginn der operativen Tätigkeit wurden im Geschäftsjahr 
2022 erstmalig Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 93.039 erzielt. Demgegenüber standen Aufwendungen für bezogene 
Leistungen in Höhe von TEUR 90.228. Unter Berücksichtigung der sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 
11 konnte ein Rohergebnis on Höhe von TEUR 2.822 erreicht werden. 
Die Personalaufwendungen sind im Geschäftsjahr 2022 aufgrund des Beginns der operativen Tätigkeit von TEUR 509 
auf TEUR 899 gestiegen. Während im Vorjahr die sonstigen betrieblichen Aufwendungen überwiegend Rechts- und 
Beratungskosten im Zusammenhang mit der Gründungsphase der Gesellschaft betrafen, resultieren diese im Ge-
schäftsjahr 2022 vor allem aus Kosten für extern bezogene Dienstleistungen in Höhe von TEUR 2.228 für Abrech-
nungs-, Tarif-, Controlling und Data Warehouse-Themen. Insgesamt stiegen die sonstigen betrieblichen Aufwendun-
gen um TEUR 2.027 auf TEUR 2.539. 
Für das Geschäftsjahr 2022 ergibt sich insgesamt ein Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 624 (i. Vj. TEUR 1.048). 
Die Bilanzsumme beträgt zum 31.12.2022 TEUR 4.176 (i.Vj. TEUR 397). Das Vermögen ist überwiegend im Umlauf-
vermögen gebunden (TEUR 4.151 bzw. 99,4 %) und entfällt im Wesentlichen auf Forderungen aus Lieferungen und 
Leistungen (TEUR 3.705, davon gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 3.686) sowie Guthaben bei Kreditinstituten 
(TEUR 433; i.Vj. TEUR 313). Frei verfügbare Vermögensbestandteile werden als Bankguthaben mit täglicher Verfüg-
barkeit vorgehalten. 
In die Kapitalrücklage wurde im Geschäftsjahr 2022 ein Betrag von insgesamt TEUR 767 eingestellt und datiert zum 
31. Dezember 2022 in Höhe von TEUR 2.218. Zum Bilanzstichtag lag die Eigenkapitalquote bei 9,6 % (i.Vj. 64,7 %). 
Die sonstigen Rückstellungen sind um TEUR 281 auf TEUR 388 gestiegen. Dies ist im Wesentlichen auf höhere Per-
sonalrückstellungen und Rückstellungen auf ausstehende Rechnungen zurückzuführen. 
Der Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 20 auf TEUR 3.317 (davon gegenüber 
den Gesellschaftern in Höhe von TEUR 888) ist durch die Aufnahme der operativen Tätigkeit im Geschäftsjahr 2022 
begründet. 
Vor dem Marktstart des Deutschlandtarifes wurden die Tätigkeiten der Gesellschaft aus dem Eigenkapital finanziert. 
Im Geschäftsjahr 2022 wurden nun erstmals Umsatzerlöse aus der Abrechnungs- und Tarifdienstleistung erzielt. Der 
verbleibende Jahresfehlbetrag wird derzeit, gemäß Finanzierungsvereinbarung, durch die Gesellschafter getragen. Der 
für das Geschäftsjahr 2023 erwartete Jahresfehlbetrag wird durch Zuschüsse oder Eigenkapital-Einlagen der Gesell-
schafter finanziert werden.  
 
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Tätigkeiten der Gesellschaft 
Nac
h Etablierung grundlegender gesellschaftlicher Strukturen und Prozesse im Jahr 2020 wurden wesentliche Tätig-
keiten und Entscheidungen in Hinblick auf die Einführung des Deutschlandtarifs im Geschäftsjahr 2021 fortgeführt und 
final beschlossen. Im Jahr 2022 wurde erstmals die operative Verantwortung für den D-TARIF übernommen. Somit 
wurden folgende Regelaufgaben erfüllt:  
-  Durchführung der Abrechnung/Einnahmeaufteilung einschließlich Anbindung der verkaufenden Einheiten an 
das Abrechnungssystem  
-  Aufbau des Erlösmonitoring zur Erhöhung der Transparenz  
-  Ausweitung des Angebotes auf dem Infoportal  
- Fortentwicklung des Tarifes in den hierfür vorgesehenen Gremien und Abstimmung mit den Gesellschaftern  
- Aufnahme neuer Gesellschafter im Regelbetrieb  
- Begleitung der Umsetzung/Einführung des 9-Euro-Tickets 
- Einführung der Tarifkooperation mit FlixTrain 
- Vorbereitende Tätigkeiten zur Einführung des Deutschlandstickets  
- Einzelne tarifstrategische Fragestellungen bezogen auf den D-TARIF wurden zurückgestellt, da das Deutsch-
landticket diese Themen dominiert.  
Entwicklung des Marktumfeldes und Chancen- und Risikoeinschätzung 
Während die Lage im öffentliche Personennahverkehr zu Beginn des Jahres 2022 stark von der Corona-Pandemie 
und den ausbleibenden Fahrgeldeinnahmen geprägt war, setzte ab April 2022 eine stark steigende Nachfrage ein, 
welche auch durch Nachholeffekte geprägt war. 
Der Einfluss der Corona-Pandemie wich jedoch ab Ende Februar 2022 den Implikationen aus dem Krieg in der Ukraine 
für den öffentlichen Verkehr. Hieraus resultierten Kostensteigerungen aber auch Kapazitätsengpässe. Gleichzeitig sind 
die angespannte Personallage und eine überlastete und störungsanfällige Schieneninfrastruktur vorherrschende The-
men im SPNV. 
Kurz- und mittelfristige Entwicklung 
Das Deutschlandticket stellt die tradierten, vielfach unübersichtlichen und partiell auch dysfunktionalen Finanzierungs-
mechanismen des öffentlichen Verkehrs in Deutschland auf den Kopf.  Finanzierungsströme werden durch Verwande-
rungen im Verkauf und bei der Erlöszuscheidung zu massiven Umbrüchen führen, die allerdings bis Ende 2024 durch 
die Bundesländer über Ausgleichsrichtlinien getragen werden. Kurz- bis mittelfristig steht dem gesamten öffentlichen 
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Personenverkehr aber eine voraussichtlich stark konfliktbehafte te Finanzierungs- und Strukturdebatte ins Haus. Hie-
raus ergeben sich für die DTVG oberflächlich betrachtet deutliche Wachstumschancen. 
Für die DTVG besteht kurz- bis mittelfristig kein grundsätzliches Risiko, da das Kerngeschäft der DTVG – der verbund- 
und landestarifübergreifende Tarif – auch bei noch so großer Verwanderung der Nachfrage in das Deutschlandticket 
weiter existent bleiben wird. 
Trotz der konfliktbehafteten Aussichten haben die Debatten im Jahr 2022 gezeigt, dass die starke Vernetzung der 
DTVG in die Branche und die transparente Informations- und Kommunikationspolitik die DTVG als Kooperationspartner 
gleich auf mehreren Ebenen für andere Branchenteilnehmer interessant macht. Damit ergibt sich vor dem Hintergrund 
der erfolgreichen Einführung des Deutschlandtarifs für die Gesellschaft die Chance, weiter in die Rolle als ein verläss-
licher Geschäftspartner in markt- und branchenrelevanten Themen hineinzuwachsen. 
 
1. Bilanzdaten - Bilanz zum 31.12.2022 
 
AKTIVA  
    Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR  
A. Anlagevermögen  
I. Sachanlagen  
1. andere Anlagen,  
Betriebs- und Geschäftsausstattung              11.633,00                 18.628,00 
Summe Anlagevermögen                          11.633,00                 18.628,00 
B. Umlaufvermögen  
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände  
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen       3.704.934,62    0,00 
2. eingeforderte, noch ausstehende Kapitaleinlagen                                  0,00          1.575,00 
3. sonstige Vermögensgegenstände            13.375,80         51.187,17 
   ___________  ___________ 
   3.718.310,42       52.762,17  
 
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben 
    bei Kreditinstituten und Schecks                        432.698,90      312.868,42  
Summe Umlaufvermögen                     4.151.009,32      365.630,59  
 
C. Rechnungsabgrenzungsposten       13.296,10         13.047,48    
4.175.938,42      3 97.306,07 
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PASSIVA  
 
   Geschäftsjahr EUR Vorjahr EUR  
A. Eigenkapital  
I. Gezeichnetes Kapital       54.975,00       54.075,00 
II. Kapitalrücklage              2.217.897,07 1.451.358,72 
III. Bilanzverlust                       1.872.203,36 1.248.202,55 
       ______________ _           ____________ 
Summe Eigenkapital                 400.668,71     257.213,17 
 
B. Rückstellungen  
1. sonstige Rückstellungen      387.845,00    107.738,00 
 
 
C. Verbindlichkeiten 
 
1.Verbindlichkeiten aus Lieferungen 
   und Leistungen    3.317.124,57         19.863,93 
 
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 
3.317.124,57 (EUR 19.863,93) 
 
2. sonstige Verbindlichkeiten         70.300,14         12.472,97 
 
-davon aus Steuern EUR 64.942,81 (EUR 11.363,85) 
-davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 911,87 (EUR 911,87) 
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 70.300,14 (EUR 12.472,97) 
 
 
3.387.424,71               32.336,90 
 
4
.175.938,42             397.306,07 
 
 
 
 
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G & V – Daten 
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022 
       EUR  Geschäftsjahr  Vorjahr 
1. Umsatzerlöse       93.038.829,15                   0,00 
 
2. 
Gesamtleistung       93.038.829,15 
 
3. sonstige betriebliche Erträge 
a)Erträge aus Auflösung von Rückstellungen         4.625,00                                                                94,42 
b)übrige sonstige betriebliche Erträge           6.911,53             14.303,33 
         11.536,53          1 4.397,75 
4. Materialaufwand 
a)Aufwendungen für bezogene Leistungen    90.227.898,28          37.000,00 
 
5. Personalaufwand 
a)Löhne und Gehälter       758.617,33          430.646,64 
b)soziale Abgaben und Aufwendungen 
für Altersversorgung und für Unterstützung     139.908,48            77.910,26 
                     898.525,81       508.556,90 
6. Abschreibungen 
a)auf immaterielle Vermögensgegenstände des 
Anlagevermögens und Sachanlagen                       9.020,49           5.451,10 
 
7. sonstige betriebliche Aufwendungen 
a)Raumkosten                       60.560,70          41.996,04 
b)Versicherungen, Beiträge und Abgaben      14.538,97            9.984,45 
c)Reparaturen und Instandhaltungen        1.579,83            3.287,50 
d)Werbe- und Reisekosten       33.282,46            7.146,41 
e)verschiedene betriebliche Kosten  2.426.680,75        449.190,03 
f)übrige sonstige betriebliche Aufwendungen      2.279,20                   0,00 
               2.538.921,91 
 
8. Ergebnis nach Steuern               624.000,81               1.048.214,68 
9. Jahresfehlbetrag              624.000,81               1.048.214,68 
10. Verlust aus Vorjahr           1.248.202,55                   199.967,87 
 
11. Bilanzverlust            1.872.203,36               1.248.202,55 
 
 
 
 
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Teil III – ZVNL Schienenfahrzeug GmbH (ZVNLS GmbH) 
 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen 
 
 
Adres
se Emilienstraße 15 
04103 Leipzig 
 
 
E
-Mail   [E-MAIL ENTFERNT]  
 
 
Hom
epage   
 
 
G
ründungsjahr  2022 
 
 
Unte
rnehmens-  Gegenstand des Unternehmens ist die Organisation und Ausgestaltung des ÖPNV   
gegenstand/   im Verbandsgebiet des ZVNL Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig; 
Unternehmenszweck Vorhaltung und Bewirtschaftung der Infrastruktur sowie Beschaffung und Beistellung von   
Fahrzeugen und Instandhaltungsanlagen; weiterführende Finanzierung und Ausgestaltung 
von Maßnahmen im ÖPNV;  
Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der 
Gesellschaftszweck gefördert werden kann.  
 
 
Rec
htsform  GmbH 
 
 
Sta
mmkapital  500.000 EUR 
Der ZVNL ist zu 100% Gesellschafter der ZVNLS GmbH.  
 
 
G
eschäftsführung Bernd Irrgang  
 
 
Aufs
ichtsrat Der Aufsichtsrat ist personenidentisch mit dem Verwaltungsrat des Gesellschafters 
Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig (ZVNL).  
 
  
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Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 
 
A
. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen 
 
Der Zweckverband für den Nahverkehrsraum Leipzig (ZVNL) plant, organisiert und finanziert den regionalen Schie-
nenpersonennahverkehr (SPNV). Als einer von fünf Aufgabenträgern im Freistaat Sachsen ist er für die Stadt und den 
Landkreis Leipzig sowie den Landkreis Nordsachsen zuständig. Auf diesem Gebiet sorgt der ZVNL dafür, dass den 
Bewohnern und Gästen des Großraums Leipzig ein attraktives und zuverlässiges Angebot an Regionalverbindungen 
bereitgestellt wird. 
 
Das Schienennetz im Gebiet des ZVNL umfasst rund 500 km Bahnstrecken mit über 100 Verkehrsstationen. Pro Jahr 
werden darauf etwa 12,1 Mio. Zugkilometer (2022) im SPNV gefahren. Im ZVNL-Gebiet hat rd. 1 Mio. Einwohner. 
 
Der ZVNL hat die ZVNLS GmbH mit der Beschaffung von 16 batteriegestützten Schienenfahrzeugen bis zum Dezem-
ber 2026 beauftragt. Diese werden dann an ein Eisenbahnverkehrsunternehmen (EVU) zur Betriebsführung auf der S-
Bahn-Linie S 1 Leipzig Miltitzer Allee – Leipzig Hbf (tief) – CTL – Grimma – Döbeln vermietet. 
 
Die Vergabe der Verkehrsleistung auf der Linie S 1 erfolgt in Kooperation mit dem Zweckverband Verkehrsverbund 
Mittelsachsen ZVMS in Chemnitz, da östlich von Grimma auch dessen Verbandsgebiet betroffen ist.  
 
Die Leistung für die Beschaffung der BEMU-Fahrzeuge wurde europaweit in einem offenen Verfahren ausgeschrieben. 
Die mit Stand 31.08.2022 vorliegenden Angeboten wurden aufgrund fehlender Wirtschaftlichkeit nicht bezuschlagt und 
mit Verbandsbeschluss des ZVNL vom 28.11.2022 erfolgte die Aufhebung des offenen Verfahrens MDSB2025plus 
und der Übergang in ein Verhandlungsverfahren ohne Teilnehmerwettbewerb mit den Bietern des aufgehobenen offe-
nen Verfahrens. Dieses Verfahren wurde im Jahr 2022 noch nicht abgeschlossen. 
 
Auf den Geschäftsverlauf des Berichtsjahres gab es keine Auswirkungen durch Covid-19. 
Das erste Berichtsjahr der Gesellschaft ist ein Rumpfjahr, da die Gesellschaft am 31.05.2022 gegründet wurde. 
 
Der Jahresabschluss des abgelaufenen Geschäftsjahres weist einen Jahresüberschuss aus, da der Betriebskostenzu-
schuss des Gesellschafters im Ertrag ausgewiesen wird.  
 
Im Jahr 2022 war nur ein Mitarbeiter, der Geschäftsführer, beschäftigt. Der Geschäftsführer der ZVNLS GmbH ist auch 
Geschäftsführer des ZVNL. 
 
 
 
 
 
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B. Darstellung der Lage der Gesellschaft 
 
Ertra
gslage 
 
Um
satzerlöse wurden im Jahr 2022 wie geplant nicht erzielt.  
Die ZVNLS GmbH erhielt von Ihrem Gesellschafter einen Betriebskostenzuschuss in Form einer Gesellschaftereinlage 
in Höhe von 57 TEUR. Diese stellen die alleinigen Einnahmen der ZVNLS GmbH im Berichtszeitraum dar. Aufgrund 
der Gründung der Gesellschaft erst zum 31.05.2022 sowie der verhaltenen Geschäftsaufnahme wurde der Planansatz 
unterschritten. 
 
Im Berichtsjahr gab es einen Personalaufwand in Höhe von 15 TEUR. Die relativ geringe Höhe ergibt sich aus der 
Beschäftigung nur eines Mitarbeiters (Geschäftsführer) in einer geteilten Stelle mit dem ZVNL.   
 
Es erfolgten wie geplant keine Investitionen. Insofern erfolgten auch keine Abschreibungen. 
 
Die sonstigen betrieblichen Ausgaben belaufen sich auf 28 TEUR. 
 
Vermögenslage und Finanzlage 
 
Im
 Jahr 2022 wurden keine Investitionen getätigt. Die Gesellschaft verfügt im Berichtszeitraum über keine materiellen 
oder immateriellen Vermögensgegenstände. 
 
Der Aufbau der Geschäftsstelle erfolgt erst im Jahr 2023.  
 
Nach erfolgreichem Abschluss der Ausschreibung MDSB2025plus Teil batteriegestützte Fahrzeuge 
(MDSB2025BEMU) erfolgt die Beschaffung der Fahrzeuge auch mit Fördermitteln gemäß Förderrichtlinie 1. RL – StEP 
Revier nach §4 InvKG. Dieses ist ab dem Jahr 2023 geplant. 
 
Das Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von 500 TEUR wurde in Form einer Eigenkapitalzuführung durch den 
ZVNL eingezahlt und war zum Ende des Berichtszeitraums im vollen Umfang vorhanden. 
 
Der Bestand an liquiden Mitteln beträgt zum 31.12.2022 TEUR 500. 
 
Die ZVNLS GmbH war stets in der Lage, ihren Zahlungsverpflichtungen nachzukommen. Die Finanz- und Liquidi-
tätslage ist zufriedenstellend.  
 
Die ZVNLS GmbH hat keinerlei Darlehn aufgenommen.  
 
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C. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 
 
Da 
ausschließlich die Geschäftstätigkeit durch den Auftrag des ZVNL als alleiniger Aufgabenträger für den SPNV in 
seinem Verbandsgebiet bestimmt ist, ergeben sich hinsichtlich der Risikoträchtigkeit des zukünftigen Geschäftsverlau-
fes in den kommenden Jahren folgende Schlüsse: 
 
Aufgrund der bis 2026 vorgesehenen Zuschüsse des Gesellschafters sind keine Engpässe aus dem gewöhnlichen 
Geschäftsbetrieb zu erwarten.  
 
Der größte Anteil der geplanten Investitionen für die BEMU-Fahrzeuge erfolgt durch Fördermittel aus dem InvKG. 
Ein weiterer Anteil von derzeit bis zu 10% (Stand 2022) soll durch Zuschüsse des Gesellschafters bzw. über Kredite 
aufgebracht werden.  
 
Die Tilgung erfolgt ab 2027 über die Erlöse aus der Vermietung der Fahrzeuge. Diese kommen über den Verkehrs-
vertrag MDSB2025BEMU zur Linie S1 unter Federführung des ZVNL zum Einsatz. Ein Mietausfall bzw. eine Mietre-
duzierung ist somit nicht zu erwarten. Die Erfolgsaussichten sind durch diesen Vertrag somit im Wesentlichen gesi-
chert.  
 
Die Liquiditätslage ist zufriedenstellend. Aufgrund der bis 2026 vorgesehenen Zuschüsse des Gesellschafters sind 
keine Engpässe zu erwarten. Durch eine permanente Liquiditätsüberwachung wird sichergestellt, dass der finanzielle 
Spielraum für die Geschäftsaktivitäten jederzeit gegeben ist.  
 
Bestandsgefährdende Risiken bestehen nicht. Anzeichen für mittelfristig wirkende wirtschaftliche und rechtliche Be-
standsgefährdungspotentiale sind nicht zu erkennen. 
 
 
D. Voraussichtliche Entwicklung 
 
Die Geschäftstätigkeit ist durch die Sicherung der Beschaffung und Bereitstellung von batteriegestützten Fahrzeugen 
BEMU für den Verkehrsvertrag ihres Gesellschafters ZVNL bestimmt. Hier besteht die geschäftliche Perspektive min-
destens bis zum Ende des Jahres 2038. Eine Fortführung ist vorgesehen. 
 
Der ZVNL, als 100%iger Gesellschafter kann weitere Aufgaben auf die ZVNLS GmbH übertragen. 
 
Der Wirtschaftsplan 2023 enthält ebenfalls keinen Jahresüberschuss bzw. Jahresfehlbetrag. Es sind Zuschüsse des 
Gesellschafters in Höhe von 430 TEUR vorgesehen. Diese Summe ist deutlich höher ggü. dem Jahr 2022. Dieses 
begründet sich in dem steigenden Personalaufwand und der sich entwickelnden Geschäftstätigkeit. 
 
 
 
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Wirtschaftliche Verhältnisse 
 
A
llgemeines 
 
Entwicklung, Steuerung, Risikomanagement 
Wesentliche Verträge 
 
Gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, gibt es wichtige vertragsrechtliche Beziehun-
gen, die in der Satzung vom 31.05.2022 erläutert werden. 
 
 
Ertragslage 
 
Zur Darstellung der Ertragslage sind die Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr 
vom 1. Juni bis 31. Dezember 2022 nach betriebswirtschaftlichen Grundsätzen aufgearbeitet.  
 
 Rumpfgeschäftsjahr vom 
01. 
Juni bis 31. Dezember 2022 
 
So
nstige betriebliche Erträge 
T€ 
57 
% 
4
07,1 
Rohergebnis 57 -50 
Personalaufwand 
So
nstige betriebliche Aufwendungen 
-15 
-28 
-107,1 
-
200,0 
Ergebnis nach Steuern 14 100,00 
Jahresüberschuss 14 100,00 
 
 
In
 den sonstigen betrieblichen Erträgen sind in voller Höhe die Zuschüsse der Gesellschafterin zur Deckung der 
Betriebskosten enthalten.  
 
Der Personalaufwand entfällt in voller Höhe auf die Geschäftsführung. 
 
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen in höhe von T€ 8 Mietaufwendungen für die 
Geschäftsräume, in Höhe von T€ 6 Abschluss - und Prüfungskosten, in Höhe von T€ 6 Rechts - und Beratungskosten 
sowie in Höhe von T€ 4 Buchführungskosten.  
 
 
Vermögenslage 
 
In der nachfolgenden Übersicht ist die Bilanz zum 31. Dezember 2022 zusammengefasst. 
 
 31.12.2022 
Aktiva 
Uml
aufvermögen und sonstige Aktiva 
Liquide Mittel  
Sonstige Aktiva 
T€ 
 
500 
22 
% 
 
9
5,8 
4,2 
 522 100,00 
Passiva 
Eig
enkapital 
Gezeichnete Kapital 
Jahresüberschuss  
 
 
500 
14 
 
 
9
5,8 
2,7 
 514 98,5 
Kurzfristiges Fremdkapital (Restlaufzeit < ein Jahr) 
So
nstige Rückstellungen  
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen  
 
6
 
2 
 
1
,1 
0,4 
 8 1,5 
 522 100 
 
33 von 166 in Zusammenstellung
   
   
 
 
 
Seite 29 von 29 
 
 
Die 
liquiden Mittel entfallen vollständig auf Guthaben bei der Deutschen Bank AG, Frankfurt am Main. 
 
Die sonstigen Aktiva betreffen im Wesentlichen in Höhe von T€ 17 Kautionsguthaben mit einer Restlaufzeit größer 
einem Jahr sowie in Höhe von T€ 3 Forderungen aus Umsatzsteuer. 
 
Die sonstigen Rückstellungen entfallen mit T€ im Wesentlichen auf die Rückstellungen für Abschluss- und Prü-
fungskosten.  
 
 
Finanzlage 
 
Die nachstehende Kapitalflussrechnung zeigt die Herkunft und Verwendung der Finanzierungsmittel und wird in An-
lehnung an DRS21 dargestellt. Das Cashflow-Ergebnis nach DVFA/SG ist gesondert ausgewiesen.  
 
 
               2022 
                  TE    
     J ahresüberschuss                      14 
     Cas hflow nach DVFA/SG         14 
+/-  Zunahme/Abnahme der kurzfristigen Rückstellungen        6 
+/- Zunahme/Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie 
     anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind               -22 
+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie  
     anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind     2 
=   Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit        0 
+   Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen des Gesellschafter s                500 
=   Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit                   500 
     Za hlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds                 500 
+   Finanzmittelfonds am Anfang der Periode         0 
=   Finanzmittelfonds am Ender der Periode                   500 
 
34 von 166 in Zusammenstellung
 
Dokument: Beteiligungsbericht 2022 
Version: 1.0 
Letzte Änderung: 2023-11-21 
Bearbeiter: N. Ulrich 
 
 
 
 
 
 
Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen  KISA 
 
 
BETEILIGUNGSBERICHT 
 
für das Berichtsjahr 2022 
 
 
 
 
  
 
 
 
 
 
 
 
  
 
35 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 2 von 49 
Abkürzungsverzeichnis 
 
EK  Eigenkapital 
FB  Fehlbetrag 
HRB  Handelsregisterblatt 
RAP  Rechnungsabgrenzungsposten 
 
  
36 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 3 von 49 
Inhaltsverzeichnis 
1 Vorwort .............................................................................................................................. 4 
2 Gesamtüberblick über die Beteiligungen der KISA ........................................................ 5 
3 Die Unternehmen im Einzelnen ....................................................................................... 6 
3.1 KDN GmbH (Kommunale DatenNetz GmbH) ................................................................. 6 
3.1.1 Beteiligungsübersicht ...................................................................................................... 6 
3.1.2 Finanzbeziehungen .......................................................................................................... 6 
3.1.3 Organe ............................................................................................................................... 7 
3.1.4 Sonstige Angaben ............................................................................................................ 7 
3.1.5 Bilanz- und Leistungskennzahlen .................................................................................... 7 
3.1.6 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 ........................................................................ 9 
3.2 Lecos GmbH ................................................................................................................... 13 
3.2.1 Beteiligungsübersicht .................................................................................................... 13 
3.2.2 Finanzbeziehungen ........................................................................................................ 13 
3.2.3 Bilanz- und Leistungskennzahlen .................................................................................. 14 
3.2.4 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 ...................................................................... 14 
3.3 ProVitako eG ................................................................................................................... 24 
3.3.1 Beteiligungsübersicht .................................................................................................... 24 
3.3.2 Finanzbeziehungen ........................................................................................................ 24 
3.3.3 Bilanz- und Leistungskennzahlen .................................................................................. 25 
3.3.4 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 ...................................................................... 25 
3.4 Komm24 GmbH .............................................................................................................. 30 
3.4.1 Beteiligungsübersicht .................................................................................................... 30 
3.4.2 Finanzbeziehungen ........................................................................................................ 31 
3.4.3 Bilanz- und Leistungskennzahlen .................................................................................. 31 
3.4.4 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 ...................................................................... 31 
3.4.5 Organe ............................................................................................................................. 36 
4 Anteile der mittelbaren Beteiligung der Verbandsmitglieder zum Stichtag 31.12.2022
 ......................................................................................................................................... 37 
 
 
  
37 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 4 von 49 
1 Vorwort 
 
Der Beteiligungsbericht ist am Ende eines Geschäftsjahres entsprechend den Anforderungen 
aus § 99 der Sächsischen Gemeindeordnung aufzustellen.  
Dabei werden im Wesentlichen folgende Inhalte dargestellt: 
- die Beteiligungsübersicht zum 31. Dezember 2022 unter Angabe der Rechtsform, des 
Unternehmensgegenstandes, des Unternehmenszwecks und des Stamm- oder Grundka-
pitals sowie des prozentualen Anteils, 
- die Finanzbeziehungen, insbesondere die Summe der Gewinnabführungen und der Ver-
lustabdeckungen, die Summe sonstiger Zuschüsse, gewährten Vergünstigungen sowie 
die Summe der übernommenen Bürgschaften und sonstigen Gewährleistungen und 
- den Lagebericht der Beteiligungen. 
Für Beteiligungen mit mindestens 25 Prozent werden darüber hinaus folgende Informationen 
bereitgestellt: 
• die Organe der Beteiligungen, 
• die wichtigsten Bilanz- und Leistungskennzahlen für das Berichtsjahr und der beiden vo-
rangegangen Jahre und 
• die Bewertung der Kennzahlen. 
Der Beteiligungsbericht wird der Rechtsaufsichtsbehörde zugeleitet. Den Mitgliedern des 
Zweckverbandes Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen (KISA) wird der Beteiligungs-
bericht im Zusammenhang mit der Einladung zur Verbandsversammlung zur Verfügung gestellt. 
In der Verbandsversammlung wird über den Bericht mündlich informiert. 
Ziel des Beteiligungsberichtes ist die Darstellung der Finanzbeziehungen des Zweckverbandes 
zu beteiligten Unternehmen sowie der Ausweis der Anteile der Mitglieder am Zweckverband. Zu-
sammenfassend soll der Bericht ein Bild über die Lage im Unternehmensverbund ergeben. 
 
Leipzig, den 05.12.2023 
 
Andreas Bitter 
Geschäftsführer 
  
38 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 5 von 49 
2 Gesamtüberblick über die Beteiligungen der KISA 
Die Struktur der Beteiligungen inkl. der prozentualen Anteile stellt sich wie folgt dar: 
 
 
Tabelle 1: Struktur Beteiligungen 
 
  
KISA
(Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen)
KDN GmbH
(Kommunale DatenNetz GmbH)
Beteiligung 100 %
Lecos GmbH
Beteiligung 10%
ProVitako eG
10 Geschäftsanteile
Komm24 GmbH
Beteiligung 20%
39 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 6 von 49 
3 Die Unternehmen im Einzelnen 
3.1 KDN GmbH (Kommunale DatenNetz GmbH) 
Eine unmittelbare Beteiligung von KISA besteht an der Kommunalen DatenN etz GmbH (KDN 
GmbH) mit Sitz in Dresden (HRB 20074). KISA ist an der KDN GmbH mit 100 % beteiligt. 
 
3.1.1 Beteiligungsübersicht 
Name:   KDN - Kommunale DatenNetz GmbH 
Anschrift: Wiener Straße 128 
01219 Dresden 
Telefon:  [TELEFONNUMMER ENTFERNT] 
Telefax:  [TELEFONNUMMER ENTFERNT]  
Internet  www.kdn-gmbh.de 
 
Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung 
(Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB) 
Gesellschafter: Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen (KISA) 
Stammkapital:  60.000,00 Euro 
Anteil KISA:  60.000,00 Euro (100%) 
 
Unternehmensgegenstand: 
Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft umfasst die Bereitstellung und den Betrieb eines Daten-
netzes für den kommunalen Bedarf sowie die Entwicklung, die Bereitstellung und den Vertrieb 
von über dieses Datennetz abzurufenden Netzdiensten und den Betrieb der diesen Zwecken die-
nenden Anlagen. 
 
3.1.2 Finanzbeziehungen 
Zwischen KISA und der KDN GmbH liegen folgende Finanzbeziehungen vor: 
• Gewinnabführungen:   0 € 
• Verlustabdeckungen:   0 € 
• sonstige Zuschüsse:   0 € 
• übernommene Bürgschaften: 0 € 
• sonstige Vergünstigungen:  0 € 
Zwischen KISA und der KDN GmbH bestehen mehrere Verträge über die Erbringung von Dienst-
leistungen. Die KDN GmbH nutzt zum Beispiel das Verfahren zur Personalabrechnung, während 
KISA über die KDN GmbH an das Kommunale Datennetz angebunden wird. Die Abrechnung er-
folgt dabei jeweils auf der Grundlage der Preislisten, welche in beiden Häusern vorliegen. 
40 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 7 von 49 
3.1.3 Organe 
Die KDN GmbH setzt sich aus folgenden Organen zusammen: 
Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Frank Schlosser. Herr Frank Schlosser ist Angestellter 
des Zweckverbandes und als Geschäftsführer an die Gesellschaft abgeordnet. 
Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen: 
Herr Franz-Heinrich Kohl, Oberbürgermeister der Stadt Aue-Bad 
Schlema 
Vorsitzender 
Frau Veronica Müller, Stellvertretende Geschäftsführerin im Säch-
sischen Landkreistag e. V. (SLKT) in Dresden 
1. Stellvertreterin 
Herr Ralf Rother, Bürgermeister der Stadt Wilsdruff 2. Stellvertreter 
Herr Thomas Weber, Direktor der Sächsischen Anstalt für kommu-
nale Datenverarbeitung, Bischofswerda 
 
Herr Ralf Leimkühler, Stellvertretender Geschäftsführer im Sächsi-
schen Städte- und Gemeindetag e. V. (SSG) in Dresden 
 
Herr Prof. Dr. Lothar Ungerer, Bürgermeister der Stadt Meerane  
 
3.1.4 Sonstige Angaben 
Zur KDN GmbH liegen folgende sonstige Angaben vor: 
Abschlussprüfer im Berichtsjahr: Schneider + Partner GmbH 
Anzahl Mitarbeiter:   3 Mitarbeiter 
Beteiligungen:    keine Beteiligungen 
Die Gesellschaft ist ab dem 1. Januar 2021 Organgesellschaft in einer umsatzsteuerlichen Org-
anschaft. Organträger ist die Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen (KISA), Leipzig. 
 
3.1.5 Bilanz- und Leistungskennzahlen 
Folgende Werte der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung für das Berichtsjahr und der bei-
den Vorjahre liegen vor: 
KDN GmbH Ist 2020 
in T€ 
Ist 2021 
in T€ 
Ist 2022 
in T€ 
Plan 2023 
in T€ 
Bilanz: 
Anlagevermögen 8 8 4    
 
 
Keine                
Planbilanz 
vorhanden  
Umlaufvermögen 1.246 877  791   
aktiver RAP - - 1,5 
Summe Aktiva           1.255  886  796   
   
Eigenkapital+ Sonderposten 68 69 64   
41 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 8 von 49 
KDN GmbH Ist 2020 
in T€ 
Ist 2021 
in T€ 
Ist 2022 
in T€ 
Plan 2023 
in T€ 
Rückstellungen 62 64  48 
Verbindlichkeiten 1.125 753  684 
passiver RAP     -          -          -      
Summe Passiva           1.255    886 796  
  
Gewinn- und Verlustrechnung: 
Umsatz 1.237 1.329 1.314 312 
sonstige Erträge 3.160 3.107 2.953 5.473 
Materialaufwand 3.572 3.593 3.409 4.203 
Personalaufwand 262 253 273 341 
Abschreibungen 3,9 5 4,8 4,5 
sonst. Aufwand 560 585 580 1.235 
Zinsen / Steuern 0 0 0 0 
Ergebnis 0 0 0 0 
 
Sonstige: 
Zugang Investitionen 3,8 4,7 3,9 10,0 
Mitarbeiter 5 3 3 5 
 
Aufgrund der vorliegenden Zahlen ergeben sich folgende Kennzahlen: 
KDN GmbH Ist 2020 Ist 2021 Ist 2022 Plan 2023 
Vermögenssituation 
Berechnung 
aufgrund feh-
lender Plan-
bilanz nicht 
möglich 
Vermögensstruktur 1% 1% 0 %   
 
Kapitalstruktur 
Eigenkapitalquote 5% 7% 8 %   
Fremdkapitalquote 95% 93% 92 %    
  
Liquidität 
Liquidität 111% 113% 116 %   
Effektivverschuldung  keine   keine  keine  
 
42 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 9 von 49 
KDN GmbH Ist 2020 Ist 2021 Ist 2022 Plan 2023 
Geschäftserfolg 
Pro-Kopf-Umsatz 247  443  438 62 
Arbeitsproduktivität 4,7  5,25  4,81 0,92 
 
3.1.6 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 
Aus dem vorliegenden Jahresabschluss 2022 werden nachfolgend die wesentlichen Bestand-
teile des Lageberichtes vorgestellt: 
 
Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen und Branchenentwicklung 
Gemäß den Verlautbarungen der Kommunalen Spitzenverbände zur Prognose der Kommunal-
finanzen vom 18. August 2022 haben die wirtschaftlichen Folgen der Corona-Pandemie die     
öffentlichen Haushalte vor große Herausforderungen gestellt. Die Kommunalhaushalte sind im 
vergangenen Jahr formal im Gleichgewicht geblieben und konnten das Vorjahresergebnis hal-
ten. Neben verschiedenen Stabilisierungsmaßnahmen von Bund und Ländern trug hierzu insbe-
sondere und vor allem eine überraschend schnelle Erholung der Gewerbesteuereinnahmen bei.  
Es ist daher absehbar, dass die Kommunen keinerlei eigenen finanziellen Spielraum haben, um 
die Ziele der Bundesregierung z.B. beim ÖPNV oder der Umsetzung engagierter Klimaschutz-
ziele zu unterstützen. Selbst wenn der Ukraine-Krieg nicht noch zu deutlicheren Einbrüchen der 
Wirtschaftsleistung führt, werden die Kommunalhaushalte durch Haushaltsdefizite und real sin-
kende Investitionen und auch einem Vermögensverzehr gekennzeichnet sein. Zusätzliche Belas-
tungen aus der absehbaren, weil verfassungsrechtlich gebotenen, Anhebung der Grundfreibe-
träge bei der Einkommensteuer kommen hinzu.  
Offen ist zudem die weitere wirtschaftliche Entwicklung. Führen der Ukraine-Krieg und seine Fol-
gen (z.B. aufgrund von Produktionseinschränkungen wegen ausbleibender Gaslieferungen) oder 
die geldpolitischen Entwicklungen zu einer Rezession, werden die Kommunalhaushalte schnelle 
Hilfen benötigen. Im Rahmen der Prognose der Kommunalfinanzen wurden die Steuerrechtsän-
derungen, die seit der Steuerschätzung im Mai beschlossen wurden, eingearbeitet. Im Ergebnis 
ist im aktuellen Jahr bestenfalls von einer Stagnation der Steuereinnahmen auszugehen. Die 
kommunalen Haushalte müssen allerdings nicht nur zunächst stagnierende Steuereinnahmen 
verkraften. Neben den Steuereinnahmen kommt im Finanzierungssystem der Kommunen vor 
allem den Zuweisungen der Länder (einschließlich der weitergeleiteten Bundesbeteiligungen an 
den Kosten der Unterkunft und Heizung sowie an der Grundsicherung im Alter und bei Erwerbs-
minderung) eine überragende Bedeutung zu. Deren Herzstück sind die kommunalen Finanzaus-
gleiche. Die bislang zu erwartenden Zuwächse von 3,5 Prozent vermögen es allerdings nicht, die 
inflations- und krisenbedingten unvermeidbaren Ausgabensteigerungen aufzufangen. Die prog-
nostizierte Entwicklung der Kommunalhaushalte wird in den kommenden Jahren zu einer dauer-
haften nicht gedeckten Unterfinanzierung der kommunalen Ebene führen. Bereits im aktuellen 
Jahr ist mit einem massiven Einbruch des Finanzierungssaldos im Vergleich zum Vorjahr zu 
rechnen.  
Dabei werden die Aufgaben für die Kommunen nicht weniger. Die Herausforderung der Digitali-
sierung der Verwaltungsprozesse, zum Beispiel die Umsetzung des Online-Zugangsgesetzes 
(OZG), ist für viele Kommunen noch zu meistern. Unverzichtbar sind daher für die Kommunen 
43 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 10 von 49 
weiterhin sichere und leistungsfähige IT-Infrastrukturen und Vernetzungen. Im Rahmen des Pro-
jektes SVN 2.0/KDN III wurden entsprechende Anforderungen berücksichtigt. Aufgrund der spe-
zifischen Ausrichtung der KDN GmbH als IT-Dienstleister, ganz speziell für sächsische Kommu-
nen, wird die KDN GmbH die Kommunen hierbei maßgeblich unterstützen und den Verbreitungs-
grad ihrer Lösungen weiter erhöhen. 
 
Geschäftsverlauf 
Insbesondere die Informationssicherheit gewinnt aufgrund immer vielfältigerer Angriffsversu-
che eine entscheidende Bedeutung. Durch den Ukrainekrieg hat sich die Bedrohungslage weiter 
verschärft. Daher wurden die Sicherheitsvorkehrungen zur Absicherung des neuen KDN III deut-
lich erhöht. Mit dem Schritt zum KDN III sind die sächsischen Kommunen für die in den nächs-
ten Jahren anstehenden Herausforderungen im IT-Netzbereich gerüstet. 
Des Weiteren wurden und werden im KDN die Bereiche, welche eine umfangreiches mobiles   
Arbeiten ermöglichen, weiter ausgebaut, um den erhöhten Lastanforderungen gerecht zu wer-
den. 
Wichtig ist dafür die weitere Absicherung der Leistungen der KDN GmbH aus den Mitteln des 
Finanzausgleichsgesetzes (FAG), um Unterschiede zwischen großen und kleinen Kommunen im 
Steueraufkommen nicht auf die IT-technische und IT-sicherheitstechnische Leistungsfähigkeit 
der Kommunen durchschlagen zu lassen. 
Im Jahr 2022 wurde mit den Planungen für das Nachfolgenetz KDN IV konkret begonnen. Im Fo-
kus steht die Nutzung des Breitbandausbaus in Sachsen, eine bessere Skalierbarkeit und ver-
stärkter Schutz gegen Bedrohungen. 
 
Finanzlage 
Die KDN GmbH kann ohne Zuwendungen aus dem FAG ihre wirtschaftliche Tätigkeit nicht ent-
falten. Im Wirtschaftsplan 2022 und in den Finanzplänen der Folgejahre sind geschätzte Grö-
ßenordnungen angegeben. Im Ergebnis wurden die Zuwendungen nicht in der geplanten Höhe 
benötigt bzw. abgerufen. Die Erträge von den Kommunen betrugen 1.314.236,30 EUR. Die not-
wendigen abgerufenen Zuwendungen zum kostendeckenden Betrieb einschließlich Investitio-
nen im Geschäftsjahr 2022 beliefen sich auf 2.915.239,68 EUR. Das Geschäftsergebnis 2022 
war ausgeglichen. Es wurde weder ein Jahresfehlbetrag noch ein Jahresüberschuss erzielt. 
Mit Schreiben vom 12. Oktober 2016 wurde der KDN GmbH vom Sächsischen Staatsministe-
rium der Finanzen mitgeteilt, dass für die reguläre Vertragslaufzeit des KDN III von April 2017 
bis März 2022 30,5 Mio. EUR als außerplanmäßige Verpflichtungsermächtigungen in den säch-
sischen Staatshaushalt eingestellt wurden und damit die haushaltstechnischen Voraussetzun-
gen für das KDN III vorliegen. Mit Schreiben vom 27. Dezember 2017 wurde der KDN GmbH vom 
Sächsischen Staatsministerium der Finanzen mitgeteilt, dass für die Verlängerung der Vertrags-
laufzeit des KDN III von April 2022 bis März 2025 weitere ca. 16,9 Mio. EUR als Verpflichtungs-
ermächtigungen eingestellt wurden und damit die haushaltstechnischen Voraussetzungen für 
die vorzeitige Vertragsverlängerung des KDN III bis März 2025 vorliegen. Die Verlängerungsop-
tion wurde seitens der KDN GmbH am 28. Dezember 2017 gezogen. 
44 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 11 von 49 
Diese Finanzierungszusage deckt eine flächendeckende Versorgung der kreisangehörigen 
Städte und Gemeinden mit eigenen Verwaltungsaufgaben mit Breitband 50 Mbit/s synchron 
und für kreisfreie Städte und Landkreise mit 100 Mbit/s ab. Kreisangehörige Städte und Ge-
meinden haben einen Eigenanteil in Höhe von 10 % zu tragen. 
Im Zuge der Finanzierung konnten wesentliche Risiken wie mangelnde xDSL-Versorgung mini-
miert werden. 
Nach wie vor besteht das Risiko des sehr geringen Budgets für die GmbH-Kosten selbst, wel-
ches der Gesellschaft nur bedingt Spielräume hinsichtlich Investitionen und Qualifizierungsmaß-
nahmen für die Mitarbeiter sowie der Ausgestaltung des Geschäftsbetriebes lässt. 
 
Ertragslage 
Die für das Geschäftsjahr 2022 geplanten Umsätze konnten von 279 TEUR auf 1.314 TEUR ge-
steigert werden. Dies liegt darin begründet, dass eine ganze Reihe von Verwaltungen in höhere 
Bandbreiten und Außenstellenanschlüsse investiert haben.  
 
Chancen- und Risikobericht   
Die Risiken im Geschäftsjahr 2022 sind aufgrund der FAG-Finanzierung der Basisanschlüsse im 
Vergleich zum Vorjahr auf niedrigem Niveau gleichgeblieben. 
Als Risiko wird das sehr geringe Budget für die GmbH-Kosten selbst eingeschätzt, welches der 
Gesellschaft nur bedingt Spielräume hinsichtlich Investitionen und Qualifizierungsmaßnahmen 
für die Mitarbeiter sowie der Ausgestaltung des Geschäftsbetriebes lässt.  
Ein weiteres Risiko ist die geringe personelle Ausstattung der GmbH, welche eine Kompensation 
längerer Ausfälle, sowohl im Tagesgeschäft als auch bei Einführungsprojekten sehr erschwert. 
Wie bereits vorstehend erwähnt erschwert der Fachkräftemangel eine kompetente Besetzung 
der dritten Stelle für einen Netzwerkmanager. 
Die erhöhten Basisbandbreiten bergen das Risiko, dass die geplante Dimensionierung der zent-
ralen Netzwerkkomponenten und des zentralen Internetübergangs in der Laufzeit des KDN III 
nicht mehr ausreicht und angepasst werden muss. Dieses Risiko wurde bei der Beantragung der 
FAG-Finanzierung betrachtet und in die beantragte und wie o. a. zugesagte Summe aus dem 
FAG eingepreist. 
Chancen werden in der Erbringung bzw. dem Ausbau von weiteren Leistungen, insbesondere im 
Bereich IT-Sicherheit, der verstärkten Bereitstellung von Lösungen für mobiles Arbeiten sowie 
der Bereitstellung von zusätzlichen KDN-Anbindungen für Außenstellen und für kommunale In-
stitutionen, die nicht von der FAG-Finanzierung umfasst sind, z. B. Zweckverbände gesehen. 
Auch hier wird sich der begonnene Trend zu Anbindungen von Außenstellen, der im Jahr 2018 
begonnen hat, weiter fortsetzen. 
Bund und Freistaat setzten mit ihren E-Government-Vorhaben sowie den E-Government-Geset-
zen Impulse, für die eine gesicherte Vernetzung Voraussetzung ist und daher ein Anschluss an 
das KDN III eine notwendige Basis darstellt. 
45 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 12 von 49 
Letztlich werden alle Risiken als beherrschbar und die künftige Geschäftstätigkeit der Kommu-
nalen DatenNetz GmbH entsprechend dem Gesellschaftszweck als geordnet eingeschätzt.  
 
Prognosebericht 
Das Jahr 2023 wird neben dem stabilen Netzbetrieb im Wesentlichen von der weiteren Bereit-
stellung neuer Dienste wie UC/VoIP geprägt sein. Dazu kommen in sehr hohem Umfang Arbei-
ten im Rahmen des Vergabeverfahrens des Nachfolgenetzes. Beide Netzwerkmanager und 
auch der Geschäftsführer sind in Teilprojekten des SVN NG/KDN IV und im Kernteam in hohem 
Maße eingebunden. 
Die Beratungsleistungen der KDN GmbH für ihre Kunden hinsichtlich möglicher Anschlusslösun-
gen und zur IT-Sicherheit werden fortgeführt. Zur Stärkung der IT-Sicherheit wurde für das Jahr 
2019 eine neue Stelle im Netzwerkmanagement geplant. Diese konnte aber aufgrund des ekla-
tanten Fachkräftemangels bisher nicht besetzt werden. 
Die Finanzierung der KDN GmbH wird für die Folgejahre auch weiterhin eine Mischfinanzierung 
sein. Der überwiegende Teil der Finanzmittel kommt aus der Förderung durch das Finanzaus-
gleichsgesetz über den Zuwendungsgeber SAKD für den Basisanschluss der Kommunen. Da-
rauf aufbauend werden Zusatzleistungen durch eigene Erträge von den Kommunen und kom-
munalen Einrichtungen finanziert.  
 
Wesentliche Entwicklungen seit dem 31. Dezember 2022 
Gemeinsam mit dem Staatsbetrieb Sächsische Informatikdienste (SID) und der Sächsischen 
Staatskanzlei (SK) sowie den beauftragten externen Beratungsfirmen wurden im Projekt SVN 
NG/KDNIV wesentliche Fortschritte erzielt. 
Aufgrund vieler Neuanschlüsse sind derzeit nur noch vier erfüllende Gemeinden nicht an das 
KDN angeschlossen. 
 
  
46 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 13 von 49 
3.2 Lecos GmbH 
Eine unmittelbare Beteiligung von KISA besteht an der Lecos GmbH mit Sitz in Leipzig (HRB 
17608). KISA hält zum Stichtag 31. Dezember 2022 einen Anteil von 10 %. 
 
3.2.1 Beteiligungsübersicht 
Name:   Lecos GmbH 
Anschrift: Prager Str. 8 
04103 Leipzig 
Telefon:  [TELEFONNUMMER ENTFERNT] 
Internet  www.lecos-gmbh.de 
Rechtsform:  Gesellschaft mit beschränkter Haftung 
Gesellschafter: Stadt Leipzig 
Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen 
Stammkapital:  200.000 EUR  
Anteil KISA:  20.000 EUR (10,00 %) 
 
Unternehmensgegenstand: 
Gegenstand der Gesellschaft ist die Unterstützung der Gesellschafter im Bereich der Informa-
tions- und Kommunikationstechnik sowie Bürodienstleistungen. 
 
3.2.2 Finanzbeziehungen 
Zwischen KISA und der Lecos GmbH liegen folgende Finanzbeziehungen vor: 
• Gewinnabführungen:   0 € 
• Verlustabdeckungen:   0 € 
• sonstige Zuschüsse:   0 € 
• übernommene Bürgschaften: 0 € 
• sonstige Vergünstigungen:  0 € 
 
Zwischen KISA und der Lecos GmbH bestehen mehrere Verträge über die Erbringung von 
Dienstleistungen. Die Lecos GmbH stellt den Betrieb der Rechenzentrumsverfahren der KISA si-
cher. Die Abrechnung erfolgt dabei jeweils auf der Grundlage der abgeschlossenen Verträge. 
 
 
 
 
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3.2.3 Bilanz- und Leistungskennzahlen 
Folgende Werte der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung für das Berichtsjahr und der bei-
den Vorjahre liegen vor: 
Lecos GmbH Ist 2020 
in T€ 
Ist 2021 
in T€ 
Ist 2022 
in T€ 
Gewinn- und Verlustrechnung: 
Umsatz 36.215 41.031 45.957 
sonstige Erträge 340 465 261 
Materialaufwand 7.396 9.794 10.384 
Personalaufwand 16.626 17.967 21.429 
Abschreibungen 3.732 4.027 4.289 
sonst. Aufwand 8.205 9.011 9.170 
Zinsen / Steuern 313 398 466 
Ergebnis 283 299 480 
Bilanzsumme 20.598 20.603 22.463 
 
3.2.4 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 
Aus dem vorliegenden Jahresabschluss 2022 werden nachfolgend die wesentlichen Bestand-
teile des Lageberichtes vorgestellt: 
 
Gesamtwirtschaftliche Entwicklung der IT-Branche 
Im Jahr 2022 haben sich die besonderen gesellschaftlichen Herausforderungen weiter fortge-
setzt, insbesondere durch den russischen Angriffskrieg gegen die Ukraine. Die IT-Branche im 
öffentlichen Umfeld hat sich auch erneut überwiegend positiv entwickelt. Die im Jahr 2020 be-
gonnenen Maßnahmen im Zusammenhang mit den Fragestellungen zur Absicherung von 
Home-Office sowie der Aufrechterhaltung der Leistungsfähigkeit der Kunden wurden 2022 wei-
terentwickelt und verstetigt. Vor dem Hintergrund dieser Rahmenbedingungen hat die Digitali-
sierung von Verwaltungen genauso wie die Leistungen für eine Digitale Schule einen großen 
Schub erhalten. Dabei stellen auch weiterhin die zur Verfügung gestellten Fördermittel einen 
großen Anreiz und gleichzeitig große Herausforderungen in der Umsetzung dar. Gleichzeitig hat 
sich bestätigt, dass eine Veränderung von Arbeitsweisen sowie die Anforderungen das Angebot 
von digitalen Verwaltungsdienstleistungen, u.a. auch durch das Onlinezugangsgesetz, eingefor-
dert werden und einen konsequenten Ausbau der Infrastrukturen und der Vernetzung von Daten 
erfordern. Dies muss im Kontext der stetig steigenden Komplexität der Anforderungen und Ver-
netzung von Daten, insbesondere durch intensive Beratungsleistungen unterstützt werden. Ziel 
bleibt dabei, die Digitalisierung der Verwaltungen vor allem aus Sicht der Kunden der Verwaltun-
gen als auch der Verwaltung selber kontinuierlich voranzutreiben. 
 
 
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Stand: 05.12.2023  Seite 15 von 49 
Geschäftsverlauf   
Für die für das Geschäftsjahr 2022 festgelegten Ziele zum Ausbau sowie zur Stabilisierung der 
bisherigen Geschäftsaktivitäten der Lecos GmbH bleibt festzuhalten, dass diese auch unter den 
besonderen Herausforderungen 2022 deutlich über die Planung ausgebaut werden konnten. Im 
Einzelnen verweisen wir hierbei auf die nachfolgenden Ausführungen. 
Die Lecos GmbH hat sich gegenüber ihrem 90 %-Gesellschafter und Kunden, der Stadt Leipzig, 
als IT-Volldienstleister erwiesen, der die besonderen Kundenwünsche auch in den Zeiten der 
Pandemie umsetzen und weiterentwickeln konnte. Hinsichtlich der Weiterentwicklung der IT-
Strategie der Stadt Leipzig beobachtet die Lecos GmbH zukunftsweisend den Markt für den Auf-
traggeber und berücksichtigt die hieraus gewonnenen Erkenntnisse in der Weiterentwicklung 
der angebotenen IT-Dienstleistungen. Dabei spielen insbesondere die wachsenden Herausfor-
derungen der Veränderung der Arbeitswelten, das Angebot von digitalen Dienstleistungen, des 
Cloud-Computing sowie die Vernetzung von Daten und Anwendungen aus Sicht der Kunden, ins-
besondere auch im Lichte der Datenschutzgrundverordnung sowie die stetig steigenden Anfor-
derungen an die IT-Sicherheit, als auch aus Sicht der Lecos GmbH im Sinne des steigenden 
Wettbewerbes eine wesentliche Rolle. 
Durch die konsequente Umsetzung der Rollout-Vorgaben für die Verwaltung und die Schulen 
konnte beim größten Kunden der Lecos GmbH der sehr hohe Standardisierungsgrad in Hard-
ware und Standardsoftware sowie der Ausbau mobiler Arbeitsfähigkeit (u.a. zur Absicherung 
von Home-Office) weiter ausgebaut und im Rahmen der konzeptionellen Erarbeitung eines Ar-
beitsplatzes der Zukunft weiterentwickelt werden. Die Ausweitung auf die Schulkabinette wurde 
erfolgreich fortgesetzt und ist vertraglich für die folgenden Jahre fixiert. Dabei werden die Erfah-
rungen der Pandemie sowie des weiteren Ausbaus der Leistungen im Rahmen des Digitalpakt 
Schulen konsequent verfolgt und in der weiteren Entwicklung berücksichtigt. Ziel ist dabei, die 
besten Voraussetzungen für die Umsetzung von „Digitaler Bildung“ zu schaffen. Des Weiteren 
ist es gelungen, die Kulturhäuser Gewandhaus zu Leipzig, Theater der Jungen Welt, Oper Leipzig 
und Schauspiel Leipzig in eine gemeinsame Kulturdomäne mit dem IT-Vollservice umfassend 
für alle Kulturhäuser stabil und sicher zu betreiben. Das Geschäft mit dem zweiten Gesellschaf-
ter (10 %) des Unternehmens, der KISA, konnte auch im Wirtschaftsjahr 2022 weiter konsequent 
umgesetzt werden. Die Grundlagen für einen weiteren Ausbau der Geschäftsfelder in den Jah-
ren 2023 ff. wurden gelegt. Dabei steht auch hier die Digitalisierung der Verwaltungen, das On-
linezugangsgesetz sowie die IT-Sicherheit im Vordergrund. Die wesentlichen finanziellen Leis-
tungsindikatoren für die Steuerung der Lecos GmbH sind Umsatz, Liquidität und Jahresergeb-
nis. 
 
Wesentliche Ereignisse im Geschäftsjahr 2022 
Das Jahr 2022 stand weiterhin im Fokus der ausklingenden Corona-Pandemie und dem russi-
schen Angriffskrieg gegen die Ukraine und den damit verbundenen gesellschaftlichen Heraus-
forderungen, insbesondere der Energiekrise, Preissteigerungen und Lieferproblemen. Darüber 
hinaus wurde die Umsetzung des Digitalpaktes Schulen auf Basis der Erkenntnisse der Pilot-
schulen intensiv fortgeführt. Die Erkenntnisse aus dem Jahr 2022 stellen auch die Basis für die 
Umsetzung im Jahr 2023 dar.  
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Die Leistungen mit weiteren Kundengruppen des Gesellschafters Stadt Leipzig, u.a. Unterneh-
men der L-Gruppe und Eigenbetrieben, konnte weiter ausgebaut werden und stellt somit dauer-
haft einen wesentlichen Anteil zum Erfolg der Lecos GmbH dar.  
Die Strategie aus 2010, durch eine Beteiligung des Zweckverbandes KISA an der Lecos GmbH 
eine Umsatzstabilisierung zu erreichen und die Inhousefähigkeit zu festigen, hat sich auch im 
Geschäftsjahr 2022 bestätigt. Der Umsatz mit dem Zweckverband KISA konnte auch für das ab-
gelaufene Wirtschaftsjahr wesentlich zum geschäftlichen Erfolg des Unternehmens beitragen. 
Die Beteiligung der Lecos GmbH an der Komm24 GmbH hat sich 2022 als Erfolg dargestellt, d.h. 
sowohl aus wirtschaftlicher Sicht als auch um der Treiber für die Umsetzung des Onlinezu-
gangsgesetz zu werden. Hierbei agiert die Lecos GmbH in einem hoch komplexen Umfeld, so-
wohl in der Rolle als Gesellschafter der Komm24 GmbH als auch in der Rolle des Dienstleiters 
im Infrastruktur- sowie im Beratungs- und Entwicklungsumfeld.  
Über das Onlinezugangsgesetz hinaus konnten weitere Leistungen über die Komm24 GmbH ver-
traglich vereinbart werden. Damit werden neben dem stabilen Betrieb des Sächsischen Melde-
register (SMR) auch Outputleistungen für die Landeshauptstadt Dresden sowie der Betrieb des 
Kommunalarchiv Sachsen ausgebaut und abgesichert. 
Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit im abgelaufenen Geschäftsjahr 2022 war die Weiterführung 
der IT-Leistungen für die Stadt Leipzig, vornehmlich bei der Anwendungs-/Verfahrensentwick-
lung und Anwendungs-/Verfahrensbetreuung, bei der Beratung der Kunden zur Optimierung ih-
rer Organisation durch weitere IT-Nutzung, bei den Rechenzentrumsservices, Endgeräteservice 
und Daten- und Sprachnetzleistungen, der Benutzerunterstützung sowie dem konsequenten 
Ausbau der Leistungen für die Schulen der Stadt Leipzig. Insbesondere die Beratungsleistungen 
und Vorarbeiten im Rahmen der Digitalisierung der Verwaltung, die in Umsetzung befindliche 
Einführung der eAkte und dem damit verbundenen Ausbau des Scanvolumens sowie der Umset-
zung des Onlinezugangsgesetzes, stellen die Grundlage für die nächsten Projektschritte sowie 
die mittelfristige Haushaltsplanung der Stadt Leipzig dar. 
Besonders hervorzuheben sind die umgesetzten Projekte zur Einführung der Personalmanage-
mentsoftware LOGA in der L-Gruppe und deren konsequenter Ausbau des Geschäftes rund um 
das Personalmanagement. Darüber hinaus lag ein wesentlicher Fokus auf Beratungsleistungen 
zur Digitalisierung der Verwaltung.  
Das Geschäft mit den Eigenbetrieben der Stadt Leipzig wurde konsequent weiter ausgebaut. 
Für die KISA lag der Schwerpunkt im Geschäftsjahr 2022 auch in der Bereitstellung des Rechen-
zentrumsservice im Rahmen der vereinbarten Leistungsscheine für den Anwendungsbetrieb der 
zentralen Fachverfahren. Die gemeinsame strategische Ausrichtung wurde in den Fokus ge-
nommen, um gemeinsam die Digitalisierung der Kommunen sowohl aus der Anwendungs- als 
auch der Infrastruktursicht voranzubringen. 
 
Weitere Aktivitäten des Geschäftsjahres 2022: 
• Die Beteiligung an der zum 10. Juli 2019 gegründeten Komm24 GmbH, an der Lecos zu 
20 % beteiligt ist, wurde fortgeführt. Ziel dieser Beteiligung ist es, zur Umsetzung des On-
linezugangsgesetzes im Auftrag des Freistaates Sachsen Entwicklungsleistungen zu er-
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Stand: 05.12.2023  Seite 17 von 49 
bringen sowie weiterer Dienstleistungen zwischen den Gesellschaftern der Komm24 
GmbH. Damit entstehen auch Synergien mit den Gesellschaftern der Lecos GmbH.  
• Das Ämterframework konnte als Anwendungsplattform in der Stadt Leipzig gefestigt 
und durch zusätzliche Module erweitert werden. Das Ämterframework wird als Lecos-
Framework-Produkt weiterentwickelt und konnte mit weiteren Anwendungen produktiv 
genommen werden. Perspektivisch soll dies auch Dritten angeboten werden können. 
• Die Dienstleistung für die Leipziger Schulen im Umfeld der Informationstechnik wurde 
mit dem zweiten Rollout Zyklus fortgeführt und soll auch weiterhin für die Schulkabinette 
fortgesetzt werden. 
• Auf Basis der Erkenntnisse der Pilotschulen wurden weitere 20 Schulen im Jahr 2022 er-
tüchtigt, d.h. im Wesentlichen Netzwerk, WLAN, Breitbandanbindung. Dies wird im Jahr 
2023 mit einem Plan von 24 Schulen fortgeführt. 
• Im Geschäftsfeld der Output-Leistungen wird das Leistungsportfolio 2023 ff. weiter     
vorangetrieben.  
• Im Jahr 2022 wurden fünfzehn Ausschreibungen durchgeführt und die Zuschläge für 
dreizehn Ausschreibungen in 2022 erteilt, ein Zuschlag erfolgt im 2.Quartal 2023. Eine 
öffentliche Ausschreibung des Jahres 2022 musste, aufgrund fehlender Wirtschaftlich-
keit der Angebote aufgehoben werden. Die insgesamt fünfzehn Ausschreibungen des 
Jahres 2022 gliedern sich in sechs offene Verfahren (EU-weit), acht öffentliche Aus-
schreibungen (national) und eine freihändige Vergabe. 
• Die Fachanwendung des Kindertagesstätten-, Verwaltungs- und Reservierungssystems 
KIVAN konnte auch in 2022 erfolgreich weiterentwickelt und deutschlandweit vertrieben 
werden. KIVAN konnte 2022 vor dem Hintergrund der Funktionen und Modulen zu einer 
der umfangreichsten Fachanwendungen auf dem Markt entwickelt werden. Wir nehmen 
an, dass durch die Corona-Pandemie in Deutschland einige potentielle Kunden ihre Prio-
ritäten anders gesetzt haben, sodass in 2022 nicht so viele Neukunden wie geplant ge-
wonnen werden konnten. Dabei ist es aber dennoch gelungen den Kunden Frank-
furt/Main zu gewinnen. Dieser Zuschlag wurde im Dezember 2022 im Magistrat der 
Stadt Frankfurt beschlossen. 
• Parallel zu den aktuellen Kundenprojekten wird die Produktweiterentwicklung der Fach-
anwendung intensiv vorangetrieben.  
• Die Facility-Management-Anwendung FAMOS-LE ist im Rahmen des Ausbaus des zent-
ralen Gebäudemanagements in der Stadt Leipzig als strategisches Produkt positioniert 
und wird in mehreren Ämtern der Stadt Leipzig betrieben. Es erfolgt eine zentrale Steue-
rung der Weiterentwicklung in enger Abstimmung zwischen der Lecos GmbH und der 
Stadt Leipzig.  
• Nach dem Abschluss des vierten Rollouts der PC-Technik in der Verwaltung der Stadt 
Leipzig 2021, konnte 2022 konzeptionell der Arbeitsplatz der Zukunft beschrieben und 
der Roll Out ab 2023 geplant werden. Dabei steht der Ausbau mobiler Arbeit und Home-
Office im Fokus. 
• Es erfolgte auch 2022 eine kontinuierliche Erneuerung der Telekommunikationsanlagen 
in den Schulen der Stadt Leipzig, welche im Wesentlichen mit den durch die Stadt 
Leipzig durchgeführten Sanierungs- und Baumaßnahmen sowie im Zusammenhang mit 
den Maßnahmen des Digitalpaktes Schulen verbunden wurden.  
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Stand: 05.12.2023  Seite 18 von 49 
• Mit der weiteren Produktivsetzung zur Einführung der Personalmanagementsoftware 
LOGA in der L-Gruppe konnte 2022 der Ausbau des Geschäftsfeldes vorangetrieben wer-
den und dabei auch erste Maßnahmen zur digitalen Personalakte gemeinsam bearbeitet 
werden.  
• Mit der „Digitalen Werkstatt“ wurde mit der Stadt Leipzig der Rahmen für eine Entwick-
lung von innovativen Lösungen für die Kunden der Stadt Leipzig gelegt. 2022 stand im 
Fokus der Begleitung des Arbeitsplatzes der Zukunft und der KI-Technologie. Darüber 
hinaus konnten weitere Technologieberatungen sowie Methodentransfer durchgeführt 
werden.  
• Unter dem Dach der ProVitako Marketing- und Dienstleistungsgesellschaft der kommu-
nalen IT-Dienstleister e.G. wurde die Beteiligung an einer kommunalen Cloud fortgeführt 
und darin verschiedene Produkte bzw. Dienstleistungen eingestellt, die auch konkret von 
der Lecos GmbH für seine Kunden genutzt werden. 
• Seit 11/2020 ist Peter Kühne Mitglied des Vorstandes der Vitako. Die Aufgabe wird eh-
renamtlich wahrgenommen.  
• Im Jahr 2022 wurde die Umstellung auf den neuen Grundschutz als Grundlage für das 
Überwachungsaudit 2022 abgeschlossen. Das Überwachungsaudit im Rahmen der Zerti-
fizierung nach ISO27001 auf Basis BSI-Grundschutz konnte erfolgreich durchgeführt 
werden.  
• Im Jahr 2021 erfolgte der Beitritt zur GovDigital eG. Die GovDigital ist ein Zusammen-
schluss aktiver und zertifizierter öffentlich-rechtlicher IT-DL. Das Ziel dieser Genossen-
schaft ist es, sich gemeinschaftlich verschiedenen Zukunftsthemen zu widmen. In 2022 
wurde aktiv in verschiedenen Arbeitsgruppen, u.a. IT-Sicherheit und Cloud, mitgewirkt. 
Dabei hat die Lecos GmbH am Proof of Concept zu einem Kubernetes-Cluster mitge-
wirkt. So sollen gemeinsame bundesweite Dienstleistungen angeboten werden. (z.B. 
Bundes Cloud, Blockchain-Lösungen oder Schaffung einer bundesweiten Plattform für 
EfA-Leistungen). Die Lecos GmbH erhofft sich durch die Mitgliedschaft eine engere kol-
laborative inhousefähige Zusammenarbeit mit anderen öffentlich-rechtlichen IT-Dienst-
leistern. Der Betritt der Lecos GmbH entspricht dem strategischen Unternehmenskon-
zept. 
Das Geschäftsjahr 2022 stand bei der Lecos GmbH intern im Zeichen der konsequenten Um-
setzung der Rahmenbedingungen der Corona-Pandemie und den Auswirkungen des russi-
schen Angriffskrieges auf die Ukraine. Diese Erkenntnisse werden bei der Fortführung der 
stärkeren Ausrichtung an den steigenden Anforderungen der Kunden berücksichtigt. Im Jahr 
2022 wurde die Weiterentwicklung der Lecos GmbH in einem kontinuierlichen Entwicklungs-
prozess fortgeführt. Dabei wird auch weiterhin der Fokus auf neue Arbeitsmethoden sowie 
des neuen Führungsverständnisses gelegt. Ziel ist es dabei, die Zukunftssicherheit der 
Lecos GmbH zu stärken und die Arbeit der Lecos GmbH auf die kommenden komplexen 
Herausforderungen hin auszurichten. Dies ist von besonderer Bedeutung, da auch die Kun-
den der Lecos GmbH den Weg zu verändernden Vorgehensmodellen beschreiten und sich 
somit die Anforderungen an die Lecos GmbH verändern. 
• Die seit 2013 geänderte Finanzierungsstrategie der Lecos GmbH, d.h. die Finanzierung 
langfristiger Investitionen, wird konsequent weiterverfolgt. Ziel ist eine Stabilisierung der 
Eigenkapitalquote sowie eine Verteilung der Kostenbelastung durch hohe Erstinvestitio-
nen. Damit wird einem Investitionsstau entgegengewirkt. 
 
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Lage der Gesellschaft  
Ertragslage  
Der Gesamtumsatz der Lecos GmbH betrug im Geschäftsjahr 2022 TEUR 45.957 und lag damit 
um TEUR 4.926 über dem Niveau des Geschäftsjahres 2021 (TEUR 41.031). Diese Entwicklung 
führte neben der Steigerung der Material-, Personal-, Abschreibungs- und Zinsaufwendungen zu 
einem Jahresüberschuss von TEUR 480 (Vj.: TEUR 299). 
Die Zusammensetzung der Umsatzerlöse nach Bereichen stellt sich im Wesentlichen wie folgt 
dar: 
Endbenutzerbetreuung 28,13 % 
Anwendungsentwicklungs-/-Betreuungsleistungen und Beratungsleistungen 25,41 % 
Basisinfrastruktur 25,79 % 
Telekommunikation 4,15 % 
Druckdienstleistungen 5,89 % 
Speicherkapazität, Applikationsserver 1,56 % 
Lotus Notes/Mailuser 2,26 % 
   
   
Aktuell beträgt der Anteil des Umsatzes mit der Stadt Leipzig am Gesamtumsatz ca. 85,7 %,   
7,5 % mit der KISA und der Komm24 GmbH 4,5 %. Die verbleibenden 2,3 % Umsatzanteile entfal-
len auf sonstige Kunden. 
Im Materialaufwand werden vor allem Hardware und Telekommunikationsanlagen ausgewie-
sen, die sich aus Zusatzaufträgen ergeben und zum Weiterverkauf bestimmt sind. Den Hauptan-
teil hierbei haben Beschaffungen im Bereich Endgeräteservice (Präsentationstechnik, Tablets) 
und Telekommunikationstechniken für die Stadt Leipzig und die Ausstattung der Eigenbetriebe 
und Netz Leipzig GmbH mit aktiven Komponenten. Darüber hinaus sind auch die Leistungen für 
Datenfernübertragungen, Portoaufwendungen und umsatzrelevanten Fremdleistungen für Kun-
denprojekte zu benennen.  
Die Steigerung der Personalaufwendungen ergibt sich im Wesentlichen aus Neueinstellungen, 
der Tariferhöhung des TVöD (Tarifvertrag im öffentlichen Dienst) und Erhöhungen im Lecos 
GmbH Vergütungssystem. 
Der sonstige betriebliche Aufwand enthält Aufwendungen für Leasing und Wartung für Hard- 
und Software, Leitungsmieten, Ausbildungs- und Reisekosten, Personaldienstleistungen und 
Raummieten.  
Das Betriebsergebnis beträgt TEUR 946 (Vj.: TEUR 697) und liegt über dem Plan für 2022.  
Das Ergebnis des Geschäftsjahres 2022 wurde von folgenden einmaligen Vorgängen geprägt:  
• Umsatzerlöse aus der Umsetzung von Kundenaufträgen der Stadt Leipzig im Zusam-
menhang mit der Umsetzung aus dem Digitalpakt Schulen (TEUR 3.653),   
• Umsatzerlöse mit der Komm24 aus der Dienstleistung für die Entwicklungen und Umset-
zungen des Online Zugangsgesetzes (TEUR 680),  
• Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 56). 
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Investitionen 
Die Bilanz zum 31. Dezember 2022 weist einen Anstieg des Anlagevermögens aus. Hauptursa-
che dafür ist die Änderung in der Beschaffung von Wirtschaftsgütern für die Erfüllung von Kun-
denaufträgen hin zum Weiterverkauf an den Kunden. Die Gesamtinvestitionen betrugen im Ge-
schäftsjahr 2022 TEUR 5.151 sowie TEUR 50 in das Finanzanlagevermögen für die Beteiligung 
an der GovDigital eG.  
Schwerpunkte waren auch 2022 Investitionen für neue Aufträge und Hardware für das Roll-Out 
in der Stadt Leipzig und insbesondere den Schulkabinetten. 
 
Vermögens- und Finanzlage  
Aufgrund einer konsequenten Liquiditätsüberwachung, einem regelmäßigen Forderungsmanage-
ment und der planmäßigen Kreditaufnahme konnte die Zahlungsfähigkeit im Jahr 2022 gesichert 
werden.  
Die Position der Rückstellungen ist geprägt durch die Aktualisierung von Rückstellungen, u.a. für 
Personalaufwendungen, Vertragsrisiken und Rückbauverpflichtung. 
 
Risiko- und Chancenbericht 
Das Risikomanagement der Gesellschaft stützt sich vor allem auf die Managementstruktur, das 
Planungssystem sowie die eingesetzten Berichts- und Informationssysteme. Die Ergebnisse 
und Maßnahmen des Risiko- und Schwachstellenmanagements aus den Berichts- und Informa-
tionssystemen liegen vor.  
Das Berichtswesen wird ergänzt durch eine ständige Überwachung aller Finanzströme. Mit Hilfe 
dieses Risikomanagementsystems werden die Risikobetrachtungen durchgeführt und Strate-
gien zur Risikominimierung entwickelt. Besondere Aufmerksamkeit wird dabei durch eine tägli-
che Liquiditätsüberwachung gewährleistet. Dieses geschieht vor dem Hintergrund der unter 3.3 
genannten teilweise hohen Forderungen gegen die Kunden zum Bilanzstichtag sowie der hohen 
Liquiditätsauswirkung durch die Zahlung der monatlichen Personalkosten und der erforderli-
chen Investitionen für die Umsetzung der Aufträge.  
In 2014 wurde gemeinsam mit der Beratungsgesellschaft für Beteiligungsverwaltung Leipzig 
mbH (bbvl) eine Regelung zur internen Revision erarbeitet und durch den Geschäftsführer in 
Kraft gesetzt. Auf dieser Grundlage erfolgen seit 2015 jährliche Prüfungen, die auch 2022 umge-
setzt wurden.  
Der Aufsichtsrat wird über die Ergebnisse dieser Untersuchungen bei Bedarf zeitnah unterrich-
tet. Als Ergebnis dieser Risikoanalysen ergibt sich, dass wesentliche oder den Bestand des Un-
ternehmens gefährdende Risiken derzeit nicht bestehen.  
Angemessene, überschau- und beherrschbare Risiken werden bewusst getragen. Dies gilt auch 
für Preis- und Ausfallrisiken, gegen die sich die Lecos GmbH – aufgrund ihrer Kundenstruktur – 
nicht zusätzlich absichert. Geschäftsüblichen Liquiditätsschwankungen begegnet die Gesell-
schaft mit der Inanspruchnahme des Finanzmittelbestands sowie ggf. der Kreditlinien sowie der 
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planmäßigen Aufnahme von Krediten für Investitionen. Unabhängig davon gewährleisten die Er-
löse aus dem Betriebsleistungsvertrag mit der Stadt Leipzig und den Leistungsverträgen mit der 
KISA, der Kulturhäuser, der Komm24 GmbH sowie der SAKD (Sächsische Anstalt für kommu-
nale Datenverarbeitung) eine kontinuierliche Liquiditätszufuhr.  
Das Risikomanagement wurde seit 2021 intensiv in die Entscheidungen der Maßnahmen im Zu-
sammenhang der Corona-Pandemie einbezogen bzw. wurden diese vom Risikomanagement 
auch erarbeitet. 
Chancen für die Lecos GmbH bestehen in der Nutzung von kommunalen Umsätzen aus dem Ge-
sellschafterumfeld, um damit zusätzliche Deckungsbeiträge zu gewinnen. Damit entstehen 
auch Synergien zur Absicherung der Zukunftsfähigkeit der Stadt Leipzig durch die Weiterent-
wicklung der IT als Grundlage für Rationalisierungen, Prozessoptimierungen und e-Government 
bzw. der Digitalisierung der Verwaltung, der Entwicklung zu einem Kompetenzzentrum für die 
Entwicklung, Einführung, Betrieb und Betreuung kommunaler Anwendungen sowie den weiteren 
Ausbau der Dienstleistungen für die Schulen. 
 
Umweltschutz und Nachhaltigkeit 
Um sich den Anforderungen der Berücksichtigung der Gesetze zum Umweltschutz zu stellen, 
hat die Lecos GmbH sich an dem Wettbewerb „Bundeshauptstadt im Klimaschutz 2010“ der 
deutschen Umwelthilfe (DUH) beteiligt. Die Lecos GmbH hat 2010 einen Sonderpreis für ihr 
neues Primärrechenzentrum erhalten. Gewürdigt wurden damit die durch Modernisierung und 
Konsolidierung der Rechenzentrumstechnik erzielten Energieeinsparungen. Das systematische 
Vorgehen im Bereich der Klimatisierung wurde auch auf alle weiteren Bereiche der energierele-
vanten Wirkungskette übertragen. Von den Applikationen und dem Daten-Management über die 
IT-Hardware und Stromversorgung bis hin zur Kühlung und Gebäudeplanung sind Möglichkeiten 
zur Optimierung der Energieeffizienz gesucht und Einsparpotenziale konsequent umgesetzt und 
weiterentwickelt worden.  
Im Rahmen von Ausschreibungen, wie auch bei sonstigen Investitionen für die IT sowie bei der 
Erneuerung des Fuhrparks, berücksichtigt die Lecos GmbH die gesetzlich vorgesehenen und ak-
tuellen Umweltschutzrichtlinien. 
In 2019 wurde gemäß § 8 EDL-G wiederholt ein Energieaudit nach DIN 16247 durchgeführt mit 
dem Ziel, die Verbesserung der Energieeffizienz sowie Senkung des Energieverbrauchs unter 
fachlicher Betreuung zu erreichen. Die Überprüfung und Fortschreibung der gesteckten Ziele er-
folgt alle vier Jahre. In den erfassten Verbrauchsgruppen sind die Kosten für Strom mit rund 79 
% der größte Kostenblock, gefolgt von 17 % für Fernwärme und Transport (4 %). Die größten 
Verbraucher USV und RLT-Anlagen werden als sehr gut und energieeffizient eingeschätzt. In 
Folge des Beschlusses der Bundesregierung zum Klimapaket ist die Bepreisung von CO2 einge-
leitet. In Folge, insbesondere vor dem Hintergrund der gesamtgesellschaftlichen Entwicklungen, 
hat sich bestätigt, dass Strom seit 2022 jährlich teurer werden wird. Maßnahmen zum kostenef-
fizienten Umgang der Kostensteigerungen können hierbei Beachtung bei der Vertragsgestaltung 
mit den Energielieferanten auf die Umsetzung der CO2-Bepreisung bzw. Bezug von erneuerbaren 
Energieträgern als auch Einsatz von Technologien für die Nutzung erneuerbarer Energien (bspw. 
Solar, Photovoltaik u.a.) finden. Geeignete Förderprogramme werden auch zukünftig auf deren 
Teilnahmeberechtigungen der Lecos GmbH geprüft und können Maßnahmen zur Minimierung 
der erwarteten Kostensteigerungen unterstützen. Schlussendlich werden die Energiekosten in 
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den kommenden Jahren weiter zunehmen und zu einem erheblichen Kostentreiber werden. Kon-
kret wird sowohl der Ausbau von Elektroladsäulen für den Fuhrpark als auch der Ausbau von 
Photovoltaik 2023 geplant. 
 
Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft (Prognosebericht) 
Die IT-Branche rechnet vor dem Hintergrund der anstehenden Digitalisierung der Gesellschaft 
und der Verwaltung sowie der sich verändernden Arbeitsformen (u.a. Anspruch auf Home- 
Office) mit einer steigenden Nachfrage für das Jahr 2023 ff. An diesen Marktentwicklungen will 
die Lecos GmbH auch im Jahr 2023 angemessen partizipieren. 
 
Konkretisiert ergeben sich für die Lecos GmbH nachstehende Ziele, deren sukzessive Umset-
zung in der Wirtschaftsplanung 2023 ff. abgebildet sind:  
 
• Absicherung der Grundversorgung der Stadt Leipzig mit IT-Technik und -Services, 
• konsequente Ausnutzung von Einkaufsvorteilen und deren Weitergabe an die Kunden,  
• Nutzung von kommunalen Umsätzen im Gesellschafterumfeld zur Gewinnung zusätzli-
cher Deckungsbeiträge,  
• Absicherung der Zukunftsfähigkeit der Stadt Leipzig durch Weiterentwicklung der IT als 
Grundlage für die Digitalisierung der Verwaltung sowie die Veränderung der Arbeitswel-
ten,  
• Entwicklung zu einem Kompetenzzentrum für die Entwicklung, Einführung, Betrieb und 
Betreuung kommunaler Anwendungen,  
• Entwicklung zu einem Kompetenzzentrum für die Digitalisierung von Dokumenten und 
Akten im kommunalen Umfeld, insbesondere durch die Erweiterung des Digitalisie-
rungscenters,  
• Ausbau der Leistungen für die Komm24 GmbH, 
• Ausbau des Druckoutput-Volumens und Entwicklung der Lecos GmbH zu einem kompe-
tenten und wirtschaftlichen Anbieter in diesem Bereich,  
• Ausbau von Consulting für IT-Dienstleistungen und Servicemanagement im kommuna-
len Umfeld,  
• Schaffung und Erhaltung von Arbeitsplätzen in der Region,  
• Ausbau von Zukunftsthemen wie Cloud-Computing, Blockchain u.a. über die GovDigital 
eG. 
Darüber hinaus werden Anstrengungen unternommen, auch im Jahr 2023 innerhalb des Gesell-
schafterumfeldes (Eigenbetriebe der Stadt Leipzig, Stadtkonzern) die Zahl der Kunden zu erhö-
hen und das Portfolio für die Stadt Leipzig zu erweitern.  
 
Für das Geschäftsjahr 2023 sind Neuinvestitionen in Höhe von TEUR 6.606 geplant.    
 
Eine abschließende Verteilung der Investitionen auf Darlehen, Leasing oder Eigenmittel wird un-
terjährig unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Entwicklung der Lecos GmbH gesteuert 
und entschieden. Die aktuellen Werte sichern den Gestaltungsspielraum ab.  
 
Der Wirtschaftsplan der Lecos GmbH geht für 2023 von einem Umsatzvolumen von TEUR 
48.824, einem Jahresüberschuss von TEUR 250 und liquiden Mittel von TEUR 1.164 aus. Dar-
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über hinaus ist ein Personalaufbau von 15 Stellen im Jahr 2023 geplant, um die steigenden An-
forderungen umsetzen zu können. Dies resultiert neben fachlichen Themen auch aus der Erwei-
terung der betreuten Nutzer sowie der Ausweitung der eAkte. 
 
Im Jahr 2023 müssen die Auswirkungen des russischen Angriffskrieges auf die Ukraine konse-
quent überwacht werden. Beeinträchtigungen im Prozess der Leistungserstellung und/oder Ein-
nahme- und damit einhergehende Ergebnisausfälle können daher nicht vollständig ausgeschlos-
sen werden. Art und Umfang der Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der 
Lecos GmbH lassen sich aktuell nicht zuverlässig abschätzen.   
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3.3 ProVitako eG 
Im Jahr 2012 erwarb KISA 10 Geschäftsanteile an der ProVitako eG. 
 
3.3.1 Beteiligungsübersicht 
Name: ProVitako Marketing- und Dienstleistungsgesellschaft der kommunalen 
IT-Dienstleister eG 
Anschrift: Markgrafenstraße 22 
10117 Berlin 
Telefon:  [TELEFONNUMMER ENTFERNT] 
Homepage:  www.provitako.de 
 
Rechtsform:  Eingetragene Genossenschaft 
Stammkapital:  225.500 EUR 
Anteil KISA:  5.000 EUR 
 
Unternehmensgegenstand 
Gegenstand der Gesellschaft ist die Unterstützung beim Einkauf von Investitionsgütern ein-
schließlich Hard- und Software, Waren sowie Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe durch kooperatives 
Einkaufsmarketing für die Mitglieder sowie weiterer Servicedienstleistungen. KISA und somit 
auch die Kunden von KISA profitieren an den von der ProVitako eG ausgeschriebenen Rahmen-
verträgen, insbesondere bei der Beschaffung von Hardware. 
 
3.3.2 Finanzbeziehungen 
Zwischen KISA und der ProVitako eG liegen folgende Finanzbeziehungen vor: 
• Gewinnabführungen:   0 € 
• Verlustabdeckungen:   0 € 
• Sonstige Zuschüsse:   0 € 
• Übernommene Bürgschaften: 0 € 
• Sonstige Vergünstigungen:  0 € 
 
KISA ist Genossenschaftsmitglied in der ProVitako eG. Die ProVitako eG erhält bei Einkäufen 
von Technik eine Provision von 0,8 %. 
 
 
 
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Stand: 05.12.2023  Seite 25 von 49 
3.3.3 Bilanz- und Leistungskennzahlen 
Folgende Werte der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung für das Berichtsjahr und der bei-
den Vorjahre liegen vor: 
ProVitako eG Ist 2020 
in T€ 
Ist 2021 
in T€ 
Ist 2022 
in T€ 
Gewinn- und Verlustrechnung: 
Umsatz 1.810 2.345 2.360 
sonstige Erträge 17 91 14 
Materialaufwand 939 1.286 1.305 
Personalaufwand 159 201 440 
Abschreibungen 9 9 9 
sonst. Aufwand 541 715 851 
Zinsen / Steuern 61 76 - 62 
Ergebnis 119 148 -169 
Bilanzsumme 1.400 1.545 2.080 
 
3.3.4 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 
Aus dem vorliegenden Jahresabschluss 2022 werden nachfolgend die wesentlichen Bestand-
teile des Lageberichtes vorgestellt: 
 
Unternehmensgegenstand/öffentlicher Zweck 
 
Der Zweck der Genossenschaft liegt in der wirtschaftlichen Förderung und Betreuung der Mit-
glieder. Dies geschieht durch den gemeinsamen Einkauf von Investitionsgütern einschließlich 
Hard- und Software, Waren sowie Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen für die Genossenschaftsmit-
glieder. ProVitako unterstützt darüber hinaus die Mitglieder durch kooperatives Einkaufsmarke-
ting sowie weitere Serviceleistungen, wie z. B. Schulung, Beratung und Betreuung in Unterneh-
mensfragen. 
 
Rahmenbedingungen und Gesamteinschätzung der Lage der Gesellschaft 
Die Gesellschaft finanziert sich aus einer Marge, die auf den Bezug von Leistungen der ge-
schlossenen Rahmenverträge und für den individuellen Leistungsaustausch innerhalb der Ge-
nossenschaft fakturiert wird. 
 
Generelle Entwicklungen in der (kommunalen) IT-Branche 
Die IT-Branche war im Jahr 2022 insgesamt stark durch externe Einflüsse wie der Null-Covid-
Strategie in China, dem Angriffskrieg von Russland gegen die Ukraine, der weltweit zurückge-
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Stand: 05.12.2023  Seite 26 von 49 
henden Logistikverfügbarkeit und einer stark gestiegenen Inflation geprägt. Die spürbaren Aus-
wirkungen zeigen sich im Kern bei den Produktions- und Lieferzeiten der IT-Produkte sowie bei 
der wahrnehmbaren Preissteigerung, getrieben durch Rohstoff-, Produktions- und Logistikkos-
ten. 
Im Bereich der kommunalen IT ist weiterhin eine stabile Nachfrage nach Hard- und Software zu 
verzeichnen, die auf die Digitalisierung der öffentlichen Verwaltung, aber insbesondere auf die 
Ausstattung der Schulen zurückzuführen ist. Im Bereich der Schulen lässt sich aber auch erken-
nen, dass der Bedarf an (Schüler-) Endgeräteausstattungen nachlässt und dafür der Bedarf für 
die Infrastrukturausstattung in den Schulen selbst zunimmt. 
Bedingt durch die Corona-Pandemie und die damit einhergehenden Arbeitsmodelle zeigt sich 
auch bezüglich der nachgefragten Produkte eine gut erkennbare Veränderung – weg von den 
desktopbasierten hin zu den mobilen Endgeräten und den dafür erforderlichen Komponenten für 
den Büro- und den Home-Office-Einsatz (insbesondere Dockingstationen und Bildschirme).  
 
ProVitako: Bedarfslagen befriedigen & Neuausrichtung treiben 
Im Verlauf des Geschäftsjahres 2022 wurden die in 2021 begonnen Beschaffungsvorhaben in 
den Bereichen Interaktive Schultafeln, PCs und Monitore, RZ SAN/Storage, RedHat Software, RZ 
Serversysteme sowie Drucker und Beamer abgeschlossen und dem oben genannten Bedarf fol-
gend Netzwerkkomponenten (Cisco), interaktive Schultafeln und Apple-Produkte erneut auf den 
Weg gebracht, um auslaufende Rahmenverträge bestenfalls nahtlos für den Weiterbezug bereit-
zustellen oder um bestehende Rahmenverträge ggfls. frühzeitig durch erneute Ausschreibung 
für neue Mitglieder zu öffnen. 
Mit der in 2021/2022 begonnen strategischen Neuausrichtung, die im Kern auf die Digitalisie-
rung der Beschaffung mit einem eigenen Marktplatz, die Gestaltung eines ganzheitlichen Be-
schaffungssystems, eine agilere Vorgehensweise bei der gemeinsamen Beschaffung und eine 
Ausweitung des Community-Ansatzes bei der Bedarfsbündelung der einzelnen Beschaffungs-
vorgänge abzielt, wurde ein neues Kapitel bei der ProVitako begonnen, welches sukzessive im 
Rahmen des Programmes ProVi 2025 umgesetzt wird. 
Erste Erfolge lassen sich insbesondere an den Mitmachquoten – Anzahl teilnehmender Mitglie-
der an einem Beschaffungsvorgang – erkennen, die im letzten Quartal abgeschlossen oder auf 
den Weg gebracht wurden. 
Dies bestätigt den Trend der letzten Jahre, welcher der ProVitako viele neue Mitglieder brachte, 
die jetzt sukzessive auch bei den neuen Beschaffungsvorgängen mitmachen. Dadurch nimmt 
das Auftragsvolumen der einzelnen Ausschreibungen kontinuierlich zu und steigert die Bedeu-
tung, die eine ProVitako folglich bei den Herstellern und Systemhäusern erlangt. Konkret wirkt 
sich die gebündelte Nachfragemacht zunehmend positiv sowohl auf den Preis bzw. die erzielten 
Rabattsätze als auch auf den Liefer-/Verfügbarkeitsstatus der einzelnen Rahmenvertragspro-
dukte für unsere Mitglieder aus. 
Im Jahr 2022 hat die Genossenschaft die Erprobung des eigenen Marktplatzes (ProVi- Markt-
platz) im Zuge einer Pilotphase mit mehreren Mitgliedern durchgeführt und mit einem Empfeh-
lungsbeschluss für die Umsetzung in 2023 abgeschlossen. Damit wird die angestrebte Intention 
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Stand: 05.12.2023  Seite 27 von 49 
einer voll digitalen Bedarfserhebung zur Verwendung für die gemeinsamen Beschaffungsvorha-
ben genauso erreicht, wie das danach stattfindende, digitale Abrufen (Einkaufen) aus den im 
Zuge des Vergabeverfahrens erzeugten Rahmenverträgen. 
Die Neugestaltung des ProVitako-Beschaffungssystems hin zu einer möglichst weiten Öffnung 
der Bezugsmöglichkeiten für alle unsere Mitglieder aus den verfügbaren Rahmenverträgen ei-
nerseits und die Etablierung einer „mitlernenden-Option“ bei langlaufenden Rahmenverträgen 
(bis zu vier Jahren) andererseits wurde konzeptionell in 2022 abgeschlossen und in ersten Fa-
cetten bereits in die Umsetzung gebracht. 
Daraus entwickeln sich für die ProVitako neue Geschäftsformen mit ihren Mitgliedern, die jetzt 
erprobt und kontinuierlich in die Umsetzung gehen. Explizit lassen sich hier die Reseller-Tätig-
keiten der ProVitako (Streckengeschäft) und die Fulfillment-Vorgehensweise zu Rahmenverträ-
gen (mitlernende-Option) anführen. 
Die notwendigen Entscheidungen zum Programm ProVi 2025 und dem Marktplatzvorgehen wur-
den im Aufsichtsrat und der Generalversammlung vorgestellt, erörtert und soweit notwendig be-
schlossen. 
 
Geschäftsverlauf 2022 
Zur Neuausrichtung der ProVitako wurde das Programm ProVi 2025 gestaltet und gemeinsam 
durch Vorstand und Aufsichtsrat auf den Weg gebracht und in der Gesellschafterversammlung 
am 11.05.2022 vorgestellt. Das Programm ist mit einem B-Case ausgestattet, welcher die Jahre 
des Invests (2022 – 2024) und die Finanzierung auf Basis des Bilanzgewinnvortrags aufzeigt 
und die erwartete Entwicklung für 2025 und 2026 darstellt. 
Dieser B-Case stellt den Referenzrahmen für die Umsetzung im Zuge der Wirtschaftspläne dar 
und sieht bewusst ein negatives Ergebnis für die Jahre 2022, 2023 und 2024 sowie die Rück-
kehr in die Gewinnzone in 2025 und den Ausbau der Ertragslage in 2026 vor. 
Der Business-Case des Programms ProVi 2025 sieht folgende jährlichen Entwicklungsschritte 
vor. 
Wirtschaftsjahr  Umsatz Aufwand (Roh-)Ertrag 
2022 (nur Programm)       71 T€     241 T€ -170 T€ 
2023 1.640 T€ 1.821 T€ -181 T€ 
2024 2.155 T€  2.180 T€   -25 T€ 
2025 2.654 T€  2.502 T€ 152 T€ 
2026 3.230 T€  2.664 T€ 566 T€ 
 
Die Finanzierung des Programms ProVi 2025 erfolgt aus dem zum Ende 2021 bestehenden Bi-
lanzgewinn in Höhe von 387.286,73 €. Ein Rückgriff auf die satzungsmäßigen bzw. die gesetzli-
chen Rücklagen ist nicht geplant. 
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Stand: 05.12.2023  Seite 28 von 49 
Über das Programm und die damit einhergehende Entwicklung wird kontinuierlich dem Auf-
sichtsrat gegenüber berichtet und in der Generalversammlung im Zuge der Wirtschaftspläne 
und der Jahresabschlüsse entschieden. 
Als Referenzrahmen für die Jahressicht haben wir die konsolidierte Sicht der Wirtschaftspla-
nung 2022 (+4 T€) und der Programmplanung ProVi 2025 für 2022 (-170 T€) zu Grunde gelegt, 
welche ein negatives Gesamtergebnis (Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit) von                
rd. -166 T€ für 2022 vorsah. 
Die Umsatzerlöse der Genossenschaft wurden in 2022 insbesondere auf Basis der vorherigen 
Entwicklung bei der Schulausstattung (Endgeräte) geplant und gingen mit Blick auf das Ge-
schäftsjahr 2021 von einem weiteren ungebremsten Wachstum aus. 
Das im Wirtschaftsplan geplante Wachstum ist bezogen auf die Umsatzerlöse nicht erreicht 
worden, da sich die Abrufe im Bereich der Apple-Endgeräte deutlich abgeschwächt (217 T€ we-
niger) haben und der Rahmenvertrag für die interaktiven Schultafeln erst spät im Jahr zuge-
schlagen werden konnte und damit den erwarteten Erlös von 55 T€ nicht erbrachte. Bei den an-
deren Rahmenverträgen kam es zur bereits geschilderten Nachfrageveränderung und damit 
zwar zu einer Umverteilung der Abnahmemengen, aber auch zu einer Umsatzsteigerung aus die-
sen Rahmenverträgen. Alles in allem blieben die Umsatzerlöse rund 213 T€ unter dem Planwert. 
Bei den, durch das Programm ProVi 2025 für das Jahr 2022 vorgesehenen Erlösen und Aufwän-
den, die sich im Jahresabschluss jetzt auch entsprechend spiegeln, konnten die Ansätze wei-
testgehend eingehalten werden. Hier gingen wir von einem negativen Ergebnisbetrag von                    
-170 T€ aus. Dieser enthielt auch einen Erlösanteil von 71 T€ (Förderung der Digitalisierung 
durch die KoSIT), der schließlich nicht kam und das Ergebnis damit zusätzlich belastete. 
Darüber hinaus ist im Geschäftsjahr 2022 eine weitere Investition der ProVitako in den Erwerb 
von Geschäftsanteilen bei der govdigital eG erfolgt. Die Investition in Höhe von TEUR 60 aus 
dem Jahr 2021 hat sich im laufenden Geschäftsjahr um TEUR 50 (2. Rate) auf insgesamt TEUR 
110 erhöht. Ziel ist es, von den durch die govdigital eG bereitgestellten, innovativen IT-Lösungen 
(insbesondere den OZG Efa-Services) Kapazitäten und dem vorhandenen Knowhow für die Ge-
nossenschaft und deren Mitglieder zu profitieren. 
Die finanzielle Situation hat sich im Laufe des Geschäftsjahres 2022 nicht wie erwartet gezeigt 
und sich gegenüber den Planannahmen im Kern bei den Erlöspositionen verschlechtert. 
Die eingeleiteten Sparmaßnahmen zur Kostenreduktion haben sich ebenso positiv ausgewirkt, 
wie der Start der neuen Geschäftsformen (Fulfillment und Streckengeschäft), die Intensivierung 
des Leistungsaustausches mit der govdigital sowie das erstmals praktizierte Forecast-Vorge-
hen zur vorausschauenden Planung der Abrufe in Zeiten langer Lieferzeiten auf der Erlösseite. 
Die Rechts- und Beratungskosten überstiegen zwar die Planaufwände für Vergaben, da die Pro-
Vitako im vergangenen Jahr komplexe Ausschreibungen mit externer Unterstützung vorbereitet 
und durchgeführt hat. Allerdings konnte wegen gemeinsam durchgeführter Ausschreibungsvor-
haben eine anteilige Weiterberechnung erfolgen (sonstige betriebliche Erlöse). 
Obwohl sich unsere ausbleibenden Planerlöse auf rund 343 T€ (217 T€ für Apple und 55 T€ für 
Interaktive Schultafeln sowie 71 T€ für die KoSIT-Förderung) summieren, fällt unser Ergebnis 
mit - 169 T€ nur minimal schlechter aus als geplant, da mit Kosteneinsparungen, neuen Ge-
schäftsformen und der Auflösung von Rückstellungen gegengesteuert werden konnte. 
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Stand: 05.12.2023  Seite 29 von 49 
Die Umsatzerlöse der Margen aus Rahmenverträgen betragen im aktuellen Geschäftsjahr        
T€ 857 und liegen damit T€ 20 unter den Vorjahreswerten (Vj. T€ 877). Dagegen ist ein Anstieg 
der Margen aus Leistungsvereinbarungen zu verzeichnen. Mit rd. T€ 61 erhöhte sich der Wert 
der Marge im Vergleich zum Vorjahr (Vj. T€ 10) um T€ 51. Entsprechendes zeigt sich bei den 
Umsatzerlösen aus Leistungsaustausch der Mitglieder, die mit rd. T€ 1.315 (Vj. T€ 1.283) T€ 31 
über den Erlösen aus 2021 liegen. Der Trend setzt sich in 2023 fort. 
Die anteilige Weiterberechnung aus gemeinsamen Ausschreibungsvorhaben (sonstige betriebli-
che Erlöse) führte mit T€ 112 (Vj. T€ 174) zu einer Minderung von Erlösen in Höhe von T€ 62 im 
Vergleich zum Vorjahr, die durch die Umsatzerlöse mit Lieferanten (Fulfillment) mit T€ 15 nur 
geringfügig aufgefangen werden konnten. 
Als positiver Trend für die Erlösentwicklung der ProVitako darf der offene Auftragsbestand in 
Höhe von rd. 21 Mio. € zum Jahresende 2022 gewertet werden, der sich aufgrund anhaltend lan-
ger Lieferfristen bei den Rahmenvertragslieferanten aufgebaut hat und der sich mit verbessern-
der Lieferfähigkeit in 2023 abbauen wird und margenwirksam werden sollte. 
Das Anlagevermögen in Höhe von TEUR 124 wird durch das Eigenkapital in Höhe von TEUR 890 
finanziert. Die Eigenkapitalquote beträgt 43% (Vj. 68 %) der Bilanzsumme. Das bilanzielle Eigen-
kapital hat sich aufgrund des Jahresfehlbetrages vermindert, wir beurteilen die Eigenkapitalaus-
stattung aber noch als angemessen. 
Der für das Geschäftsjahr 2022 geplante Personalaufwand wurde ausgeschöpft. Die Mitarbei-
terzahl betrug zum 31.12.2022 6,5 VZE (Vj. 2,5). Die ProVitako hat vom 01.08.2019 bis 
20.06.2022 eine Auszubildende beschäftigt. 
Der Anstieg der Forderungen als auch der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen re-
sultiert einerseits aus der Zunahme der Sachverhalte beim Leistungsaustausch und anderer-
seits durch eine späte Rechnungslegung der Mitglieder an die ProVitako. 
Die Genossenschaft war im Laufe des Geschäftsjahres 2022 jederzeit in der Lage, ihren Zah-
lungsverpflichtungen aus eigener Liquidität nachzukommen. Kredite wurden daher nicht in An-
spruch genommen. 
Der Vorstand schlägt vor, den Verlust aus dem Bilanzgewinn der vergangenen Jahre zu decken. 
Eine Bildung von zusätzlichen Rücklagen - gesetzlich wie satzungsmäßig – erfolgt wegen des 
operativen Verlusts nicht. Diese bleiben in gleicher Höhe wie zum 31.12.2022 bestehen. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Stand: 05.12.2023  Seite 30 von 49 
3.4 Komm24 GmbH 
Eine unmittelbare Beteiligung von KISA besteht an der Komm24 mit Sitz in Dresden (HRB 39020). 
KISA hält zum Stichtag 31. Dezember 2022 einen Anteil von 20 %. 
 
3.4.1 Beteiligungsübersicht 
Name: Komm24 GmbH 
Anschrift: Blasewitzer Straße 41  
01307 Dresden 
Telefon:  [TELEFONNUMMER ENTFERNT] 
Homepage:  www.komm-24.de 
 
Rechtsform:  Gesellschaft mit beschränkter Haftung 
Stammkapital:  25.000 EUR 
Anteil KISA:  5.000 EUR (20 %) 
 
Unternehmensgegenstand 
Die Komm24 GmbH ist eine im Jahr 2019 gegründete gemeinsame Tochter der kreisfreien 
Städte Chemnitz und Dresden, der Lecos GmbH sowie dem Zweckverband Kommunale Infor-
mationsverarbeitung Sachsen (KISA) und der Sächsischen Anstalt für kommunale Datenverar-
beitung (SAKD) und hat laut Gesellschaftsvertrag vom 17. Juni 2019 den Unternehmenszweck, 
gemeinsame Vorhaben der sächsischen Kommunen insbesondere zur Umsetzung des Online-
zugangsgesetzes (OZG) und der E-Government-Gesetze des Bundes sowie des Freistaates 
Sachsen zu realisieren sowie andere IT-Leistungen für ihre Gesellschafter zu erbringen. Zuneh-
mend werden auch für das Projektmanagement einzelner Projekte eigene Mitarbeiter der 
Komm24 eingesetzt. Neben den beiden Mitarbeitern für die Steuerung der Projekte und einem 
Mitarbeiter für Buchhaltung/Controlling war zum 31. Dezember 2022 noch ein Mitarbeiter als 
Projektleiter bei der Komm24 eingestellt. Ab Januar bzw. April 2023 kommen noch drei weitere 
Projektleiter hinzu. 
Darüber hinaus betreibt die Komm24 noch das Geschäftsfeld der Leistungsvermittlung, welches 
2022 hohe Zuwächse zu verzeichnen hat. 
Die Komm24 hat ihren Sitz in Dresden und keine weiteren Standorte. 
Im abgelaufenen Geschäftsjahr fanden vier reguläre und eine außerordentliche Aufsichtsratssit-
zung sowie zwei satzungsgemäße Versammlungen der Gesellschaftervertreter statt. 
 
  
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Stand: 05.12.2023  Seite 31 von 49 
3.4.2 Finanzbeziehungen 
Zwischen KISA und der Komm24 liegen folgende Finanzbeziehungen vor: 
• Gewinnabführungen:   0 € 
• Verlustabdeckungen:   0 € 
• Sonstige Zuschüsse:   0 € 
• Übernommene Bürgschaften: 0 € 
• Sonstige Vergünstigungen:  0 € 
  
3.4.3 Bilanz- und Leistungskennzahlen 
Folgende Werte der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung für das Berichtsjahr und der bei-
den Vorjahre liegen vor: 
Komm24 GmbH Ist 2020 
in T€ 
Ist 2021 
in T€ 
Ist 2022 
in T€ 
Gewinn- und Verlustrechnung: 
Umsatz 2.999 2.814 4.643 
Bestandsveränderungen 0 7 -7 
sonstige Erträge 0 9 16 
Materialaufwand 2.784 2.475 3.839 
Personalaufwand 86 204 332 
Abschreibungen 12 47 47 
sonst. Aufwand 88 81 149 
Zinsen / Steuern 5 7 90 
Ergebnis 25 15 195 
Bilanzsumme 2.175 1.050 1.450 
 
3.4.4 Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022 
Aus dem vorliegenden Jahresabschluss 2022 werden nachfolgend die wesentlichen Bestand-
teile des Lageberichtes vorgestellt: 
 
Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen 
Durch die Verabschiedung des Onlinezugangsgesetzes (OZG) im Jahr 2017 sind alle öffentli-
chen Einrichtungen verpflichtet, ihre Dienstleistungen für ihre Kunden über einen elektronischen 
Eingangskanal anzubieten. 
Wie sich bereits schon in den vergangenen Jahren abgezeichnet hat, wurden die Ziele des OZG, 
bis Ende 2022 Anträge für 575 Verwaltungsleistungen Online zu stellen, nicht erfüllt. Zurzeit 
wird gerade der Entwurf des OZG-Änderungsgesetzes (OZG-ÄndG) in verschiedenen Gremien 
besprochen, mit dem Ziel, dass dies spätestens zum 1. Januar 2024 in Kraft gesetzt wird. Hier 
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Stand: 05.12.2023  Seite 32 von 49 
gibt es keine zeitliche Befristung mehr, die Digitalisierung der Verwaltung wird als fortwährende 
Aufgabe gesehen. Es werden nun auch alle öffentlichen Einrichtungen angesprochen, inklusive 
der Kommunen, Kammern und Verbände. Auch soll es mit dem Servicekonto Bund nun einen 
einheitlichen Zugang zu Online-Leistungen der öffentlichen Verwaltung sowohl für die Bürger 
als auch für Unternehmen und Vereine geben (Unternehmenskonten). Wenn auch im OZG-ÄndG 
derzeit keine Forderungen für eine Ende zu Ende Digitalisierung der Verwaltungsleistungen ent-
halten sind, so wird doch zumindest die medienbruchfreie Weiterverarbeitung der Online-An-
träge festgelegt. 
Auch im Freistaat Sachsen wird derzeit an einer Überarbeitung des Sächsischen E-Government 
Gesetzes (SächsEGovG) gearbeitet. Details hierzu sind derzeit noch nicht bekannt. 
Im Freistaat Sachsen sowie auch in anderen Bundesländern wird nun auch verstärkt auf die „Ei-
ner für Alle“ (EfA) Lösung gesetzt, das heißt die Nachnutzung von bereits entwickelten Online-
Lösungen für Verwaltungsleistungen aus anderen Bundesländern. Jedoch sind die Budgets für 
verschiedene potentielle EfA-Leistungen teilweise auf die Fachressorts (Ministerien) verteilt, 
was zu parallelen Projekten, Nutzung verschiedener Infrastrukturen und damit zu einem ineffi-
zienten und teuren Betrieb führt. Auch sind noch immer nicht alle rechtlichen und technischen 
Fragen für den Einkauf und die Nutzung der EfA-Leistungen geklärt. 
 
Geschäftsverlauf und Lage 
Im Geschäftsjahr 2022 konnte die Komm24 insgesamt 53 neue Online-Antragsassistenten fer-
tig stellen, das ist ein Vielfaches der Vorjahre (2021: 14, 2020: 7). Hier zeigen sich deutlich die 
Ergebnisse der Anstrengungen aus dem Vorjahr zur Standardisierung und Optimierung der Pro-
zesse und der Einführung eines Projektcontrollings. Ab dem 2. Halbjahr 2022 wurden die von 
Komm24 geforderten Mittel zur Anschubfinanzierung des Roll-Out, der Weiterentwicklung und 
des Betriebs der Online-Antragsassistenten durch den Freistaat Sachsen bzw. aus FAG-Mitteln 
bereitgestellt, verbunden mit einer Finanzierungszusage für 2023 und 2024. Damit war es mög-
lich, mit den Betriebsdienstleistern der Komm24 entsprechende Verträge abzuschließen und 
den Kommunen diese Leistungen zumindest temporär kostenfrei anzubieten. 
 
a) Ertragslage 
Die Komm24 hatte im Jahr 2021 zwei wesentliche Geschäftsfelder. Die Leistungsvermittlung 
zwischen den Gesellschaftern, die über die Komm24 im Inhouse-Verfahren Verträge abschlie-
ßen können und die Umsetzung von OZG-Projekten, beauftragt durch die SAKD. 
Der Umsatz im Geschäftsfeld Leistungsvermittlung betrug 2022 2.477 TEuro (Plan: 919 TEuro) 
mit einem Rohertrag von 122 TEuro (Plan 40 TEuro). Die erhebliche Abweichung ist mit dem 
nicht geplanten Abschluss der Betriebs- und Supportverträge für Online-Antragsassistenten mit 
der KISA und der Lecos GmbH (590 TEuro) sowie einem Vertragsabschluss mit der KISA bzw. 
der Landeshauptstadt Dresden zur Einführung des Dokumentenmanagementsystems VIS bei 
der Landeshauptstadt Dresden (871 TEuro) zu begründen. 
Im Geschäftsfeld der Umsetzung von OZG-Projekten konnte mit 2.166 TEuro (Plan: 2.252 TEuro, 
Vorjahr: 1.792 TEuro) das Umsatzziel nicht ganz erreicht werden. Ursachen hier sind sowohl ein 
Mangel an Ressourcen zur Umsetzung, als auch eine verzögerte Auftragserteilung an die 
Komm24. Die bezogenen Leistungen für die OZG-Projekte lagen mit 1.483 TEuro (Plan: 1.828 
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Stand: 05.12.2023  Seite 33 von 49 
TEuro) überproportional niedriger, begründet durch einen hohen Anteil an Eigenleistungen der 
Komm24 bei der Umsetzung der OZG-Projekte. 
Die Personalkosten der Komm24 im Jahr 2022 liegen mit 331,9 TEuro leicht über Plan (300,2 
TEuro), da ab September ein Mitarbeiter mehr als geplant beschäftigt war. 
Die sonstigen betrieblichen Aufwände sind mit 149,0 TEuro (Plan: 103,2 TEuro) um 45,8 TEuro 
höher als geplant, begründet durch Personalbeschaffungskosten sowie weiteren Aufwänden für 
die Einführung und Anpassung von Business Central (ERP-System). Durch die wesentlich höhe-
ren Umsätze im Geschäftsbereich Leistungsvermittlung sowie den geringeren bezogenen Leis-
tungen bei den OZG-Projekten konnten diese Mehrkosten überkompensiert werden, sodass das 
Ergebnis der Geschäftstätigkeit mit 285,3 TEuro 213,4 TEuro über Plan (71,9 TEuro) liegt. 
Der Gesamtumsatz für 2022 liegt mit 4.652,3 TEuro um 1.423,5 TEuro über Plan (3.228,8 
TEuro), im Wesentlichen begründet durch die höheren Umsätze im Geschäftsfeld Leistungsver-
mittlung. 
 
b) Finanzlage 
Die Finanzlage wird als gut eingeschätzt. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt 
im Berichtsjahr -102,5 TEuro. Der Gesamtcashflow beträgt -103,1 TEuro. 
 
c) Vermögenslage 
wesentliche Bilanzposten 
Aktiva       TEuro 
langfristige Vermögenswerte          0,0 
kurzfristige Vermögenswerte   1.065,4 
liquide Mittel         385,1 
Passiva 
Eigenkapital         345,0 
Rückstellungen        101,5 
kurzfristige Verbindlichkeiten   1.004,0 
Bilanzsumme      1.450,5 
 
Das gesamte Eigenkapital beläuft sich zum Ende des Geschäftsjahres auf 345,0 TEuro. Die Ei-
genkapitalquote liegt bei 23,8 % (Vorjahr: 14,2 %) und somit in der Größenordnung vergleichba-
rer Unternehmen der Branche. 
 
 
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Gesamtaussage 
Unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage schätzen wir als stabil und gesichert ein. Unser Fi-
nanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu 
begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. 
Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind durch die Forderungen und 
liquiden Mittel gedeckt. 
 
Prognosebericht 
Schwerpunkt für die Komm24 ist im Jahr 2023 eine grundlegend neue Aufstellung des Roll-Out, 
Betriebs, der Weiterentwicklung und des Supports für die Online-Antragsassistenten mit dem 
Ziel einer Prozess- und Kostenoptimierung und der Befähigung zum Massenbetrieb. Bisher war 
dieses Thema eine Leistungsvermittlung der Komm24 an die Gesellschafter, dies soll nun aber 
künftig von der Komm24 wesentlich stärker gesteuert und Teile der Leistungen auch selbst 
übernommen werden. 
Ein wesentlicher Teil dieser Aktivitäten ist die Einrichtung einer automatisierten Auslieferung 
von Online-Antragsassistenten an die Kommunen. Damit sollen die Kosten für das Roll-Out sig-
nifikant sinken und die Anzahl der von den Kommunen genutzten Antragsassistenten wesent-
lich steigen. 
Mit der Einstellung weiterer Mitarbeiter bei Komm24 im Januar bzw. April 2023 für die Umset-
zung der OZG-Projekte sowie dem Einsatz von Dienstleistern außerhalb des Gesellschafterum-
feldes werden genügend Ressourcen für die Umsetzung der OZG-Projekte auch angesichts des 
nun erhöhten Entwicklungsbudgets (4 Mio. Euro brutto) zur Verfügung stehen. Mit der erfolgrei-
chen Umsetzung der Optimierung der Prozesse in den OZG-Projekten, konnte die Komm24 ab 1. 
Januar 2023 den Preis für den Tagessatz gegenüber der SAKD um ca. 9 % senken, sowie die 
Preise für die Festpreis-Projekte zum Teil erheblich nach unten korrigieren. 
Ein weiterer Schwerpunkt ist das Thema Nachnutzung von EfA-Leistungen und die Rolle der 
Komm24 hierbei. Hier gilt es, auf politischer Ebene zu klären, wie künftig solche Projekte besser 
koordiniert und in die bestehende IT-Systemlandschaft eingebunden werden, auch wenn diese 
durch externe Budgetträger gesteuert werden. 
 
Chancen- und Risikobericht 
a) Risiken aus operativer Tätigkeit 
Umfeld-/ Marktrisiken 
Wie bereits oben beschrieben, wird es mit dem OZG-ÄndG etwas mehr Druck auf die Kommunen 
geben, die Digitalisierung ihrer Verwaltungen voranzutreiben. Sehr wahrscheinlich wird auch die 
Überarbeitung des SächsEGovG in diese Richtung gehen. Damit besteht die Chance, dass mehr 
Kommunen die Antragsassistenten nutzen werden. 
Trotzdem ist nicht zu erwarten, dass nach dem Auslaufen der zugesagten Finanzierung für den 
Roll-Out, der Weiterentwicklung und des Betriebs der Online-Antragsassistenten Ende 2024 
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diese Kosten mittels Umlageverfahren durch die Kommunen getragen werden können. Eine dau-
erhafte Finanzierung über 2024 hinaus wird als dringend erforderlich und notwendig gesehen. 
Dies bedarf aber noch des politischen Konsenses aus dem Freistaat Sachsen und dem FAG-Bei-
rat. Voraussetzung für den Erfolg ist, hier bis spätestens Ende 2024 eine entsprechende Akzep-
tanz und Verbreitung unserer Online-Antragsassistenten zu erreichen. Daher müssen alle Maß-
nahmen zur Optimierung des Roll-Out und Services mit hoher Priorität umgesetzt werden, auch 
unter Einbeziehung von EfA-Leistungen und anderer Lösungen für Online-Antragsassistenten. 
Der Aufbau einer umfassenden Information und Kommunikation mit den Kommunen spielt da-
bei auch eine wesentliche Rolle. 
Risiken in den Leistungsbeziehungen 
Auch wenn Komm24 neben der Steuerung der über 30 parallellaufenden OZG-Projekte nunmehr 
für einige wenige Projekte die Umsetzung durch eigene Mitarbeiter übernimmt, gibt es noch im-
mer eine Abhängigkeit, dass genügend Projektleiter/Berater bzw. Entwickler bei den Dienstleis-
tern zur Verfügung stehen. Durch eine mittel- bis langfristige Ressourcenplanung kann hier aber 
ein zusätzlicher Bedarf rechtzeitig angemeldet werden. 
Darüber hinaus ist die Komm24 abhängig von einer Auftragserteilung für OZG-Projekte durch 
die SAKD. Es gibt zwar einen Rahmenvertrag über das gesamte, der Komm24 zur Verfügung 
stehende Budget, jedoch hängen die Einzelabrufe von einer Vielzahl an Faktoren ab (u. a. wer-
den Budgets blockiert für spätere EfA-Projekte). 
 
b) Risikomanagementsystem 
Alle erkennbaren Risiken für das Geschäft, der Liquidität und der Haftung werden durch den Ge-
schäftsführer der Komm24 laufend identifiziert und in regelmäßigen Beratungen und Abstim-
mungen mit den Mitarbeitern der Komm24 bzw. den Geschäftsleitungen der Gesellschafter dar-
gelegt und erforderliche Maßnahmen gemeinsam abgestimmt und festgelegt. Im Jahr 2022 
wurde gemeinsam mit allen Mitarbeitern das bestehende Komm24-interne Risikomanagement 
System aktualisiert. In einer Risiko-Matrix werden die strategischen, Markt-, Finanz-, regulatori-
schen, Leistungs- und sonstigen Risiken betrachtet und regelmäßig angepasst. 
Das Gesamtrisiko für das Geschäft und den Fortbestand der Komm24 wird als gering einge-
schätzt. 
 
c) Chancen 
Zwischenzeitlich haben bereits weite Kreise im politischen Umfeld erkannt, dass die (Weiter-) 
Entwicklung sowie der Betrieb und Service für die Online-Antragsassistenten eine fortlaufende 
Aufgabe ist und es hierfür ein sinnvolles Konzept sowie finanzieller und personeller Ressourcen 
bedarf. Hier stehen die Chancen, dass hier bei die Komm24 zukünftig eine wesentliche Rolle 
spielt, nicht schlecht. Die Komm24 kann sich zur zentralen Steuerungs- und Koordinierungs-
stelle für alle OZG-Aktivitäten in Sachsen entwickeln und dafür Sorge tragen, dass es eine stan-
dardisierte IT-Infrastruktur und einheitliche Antragsassistenten für alle Kommunen in Sachsen 
gibt, sowie ein effizienter Betrieb und Support gewährleistet wird. 
 
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Stand: 05.12.2023  Seite 36 von 49 
d) Einschätzung 
Die Perspektiven für die Entwicklung des Unternehmens sind aus Sicht der Geschäftsführung 
sehr gut. Die Finanzierung der Entwicklung und des Betriebs, Roll-Out, Support sowie Weiterent-
wicklung ist noch bis Ende 2024 gesichert. Durch die neuen gesetzlichen Grundlagen (OZG-
ÄndG, SächsEGovG) werden die Rahmenbedingungen geschaffen für eine langfristige Weiter-
führung der OZG-Umsetzung. Mit der weiteren Optimierung der Prozesse und einer erfolgrei-
chen „Vermarktung“ der Online-Antragsassistenten an die sächsischen Kommunen schafft sich 
die Komm24 eine solide Grundlage für eine künftige zentrale und nicht befristete Rolle im kom-
munalen OZG-Umfeld. 
Unterstützend wirkt hier auch das Geschäft der Vermittlung von IT-Leistungen zwischen den Ge-
sellschaftern der Komm24, sowie der mögliche Aufbau neuer Geschäftsfelder. 
Für das Geschäftsjahr 2023 erwartet die Geschäftsführung bei einer geplanten Steigerung der 
Umsatzerlöse ein positives Jahresergebnis in Höhe von ca. 108,6 TEuro. 
 
3.4.5 Organe 
Der Aufsichtsrat setzte sich im Rumpfgeschäftsjahr 2022 wie folgt zusammen: 
Herr Ulrich Hörning, 1. Bürgermeister Dezernat 1, Stadt Leipzig Vorsitzender  
Herr Andreas Bitter, Geschäftsführer KISA, Stadt Leipzig Stellvertreter  
Herr Thomas Weber, Direktor SAKD Aufsichtsratsmitglied 
Herr Prof. Dr. Michael Breidung, Betriebsleiter EB-IT Dienstleistun-
gen, Stadt Dresden bis 16.05.2022 
Aufsichtsratsmitglied 
Herr Sven Schulze, Oberbürgermeister der Stadt Chemnitz (bis 
16.3.2022) 
Aufsichtsratsmitglied 
Herr Ralph Burghart, Bürgermeister der Stadt Chemnitz (ab 
16.03.2022) 
Aufsichtsratsmitglied 
  
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Stand: 05.12.2023  Seite 37 von 49 
4 Anteile der mittelbaren Beteiligung der Verbandsmitglieder 
zum Stichtag 31.12.2022 
 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
1 LRA Altenburger Land 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
2 LRA Dahme-Spreewald 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
3 LRA Erzgebirgskreis  12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
4 LRA Görlitz 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
5 LRA Gotha 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
6 LRA Leipzig  30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
7 LRA Meißen  30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
8 LRA Nordhausen 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
9 LRA Nordsachsen  30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
10 LRA Saale-Holzland 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
11 LRA Saale-Orla-Kreis 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
12 LRA Saalfeld-Rudolstadt 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
13 LRA Sächsische Schweiz-
Osterzgebirge 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
14 LRA Vogtlandkreis  30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
15 LRA Weimarer Land 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
16 LRA Zwickau  20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
17 SV Altenberg 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
18 SV Altenburg 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
19 SV Annaberg-Buchholz (Große 
Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
20 SV Aue-Bad Schlema (Große 
Kreisstadt) 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
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Stand: 05.12.2023  Seite 38 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
21 SV Augustusburg 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
22 SV Bad Düben 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
23 SV Bad Lausick 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
24 SV Bad Muskau 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
25 SV Bad Schandau 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
26 SV Bautzen (Große Kreisstadt) 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
27 SV Belgern-Schildau 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
28 SV Bernstadt a. d. Eigen 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
29 SV Böhlen 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
30 SV Borna (Große Kreisstadt) 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
31 SV Brandis 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
32 SV Burgstädt 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
33 SV Chemnitz 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
34 SV Coswig (Große Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
35 SV Crimmitschau 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
36 SV Dahlen 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
37 SV Delitzsch (Große Kreis-
stadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
38 SV Dippoldiswalde (Große 
Kreisstadt) 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
39 SV Döbeln (Große Kreisstadt) 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
40 SV Dohna 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
41 SV Dommitzsch 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
42 SV Frankenberg/Sa. 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
43 SV Frauenstein 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
72 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 39 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
44 SV Freiberg (Große Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
45 SV Freital (Große Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
46 SV Gera 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
47 SV Geringswalde 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
48 SV Geyer 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
49 SV Glashütte 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
50 SV Glauchau 
(Große Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
51 SV Görlitz  
(Große Kreisstadt) 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
52 SV Grimma 
(Große Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
53 SV Gröditz 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
54 SV Groitzsch 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
55 SV Großenhain (Große Kreis-
stadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
56 SV Großröhrsdorf 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
57 SV Großschirma 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
58 SV Hainichen (Große Kreis-
stadt) 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
59 SV Hartenstein 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
60 SV Hartha 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
61 SV Harzgerode 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
62 SV Heidenau 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
63 SV Hohenstein-Ernstthal 
(Große Kreisstadt) 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
64 SV Hohnstein  12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
65 SV Hoyerswerda (Große Kreis-
stadt) 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
66 SV Kamenz 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
73 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 40 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
67 SV Kirchberg 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
68 SV Kitzscher 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
69 SV Kölleda 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
70 SV Königstein 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
71 SV Landsberg 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
72 SV Lauter-Bernsbach 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
73 SV Leipzig 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
74 SV Leisnig 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
75 SV Limbach-Oberfrohna 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
76 SV Lommatzsch 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
77 SV Lößnitz 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
78 SV Markneukirchen 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
79 SV Markranstädt 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
80 SV Meerane 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
81 SV Meißen (Große Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
82 SV Mittweida (Hoch-
schulstadt) 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
83 SV Mügeln 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
84 SV Naumburg 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
85 SV Naunhof 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
86 SV Niesky (Große Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
87 SV Nordhausen 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
88 SV Nossen 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
89 SV Oberlungwitz 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
74 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 41 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
90 SV Oelsnitz/Erzgeb. 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
91 SV Ostritz 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
92 SV Pegau 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
93 SV Pirna (Große Kreisstadt) 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
94 SV Plauen (Große Kreisstadt) 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
95 SV Pulsnitz 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
96 SV Rabenau 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
97 SV Radeberg (Große Kreis-
stadt) 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
98 SV Radebeul (Große Kreis-
stadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
99 SV Radeburg 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
100 SV Regis-Breitingen 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
101 SV Reichenbach/Vogtland 
(Große Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
102 SV Reichenbach/O.L. 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
103 SV Riesa (Große Kreisstadt) 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
104 SV Roßwein 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
105 SV Rötha 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
106 SV Rothenburg/O.L. 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
107 SV Sayda 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
108 SV Schkeuditz (Große Kreis-
stadt) 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
109 SV Schöneck/Vogtl. 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
110 SV Schwarzenberg/ Erzgeb. 
(Große Kreisstadt) f. GV Pöhla 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
111 SV Stollberg/Erzgeb. 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
112 SV Stolpen 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
75 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 42 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
113 SV Strehla 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
114 SV Suhl 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
115 SV Taucha 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
116 SV Thalheim/Erzgeb. 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
117 SV Tharandt 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
118 SV Torgau (Große Kreisstadt) 
f. GV Pflückuff 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
119 SV Trebsen/Mulde 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
120 SV Treuen 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
121 SV Waldheim 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
122 SV Weimar 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
123 SV Weißenberg 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
124 SV Weißwasser/O.L. (Große 
Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
125 SV Werdau (Große Kreisstadt) 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
126 SV Wildenfels 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
127 SV Wilkau-Haßlau 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
128 SV Wilsdruff 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
129 SV Wolkenstein 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
130 SV Wurzen (Große Kreisstadt) 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
131 SV Zittau (Große Kreisstadt) f. 
GV Hirschfelde 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
132 SV Zschopau 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
133 SV Zwenkau 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
134 GV Amtsberg 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
135 GV Arnsdorf 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
76 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 43 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
136 GV Auerbach/Erzgebirge 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
137 GV Bannewitz 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
138 GV Belgershain 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
139 GV Borsdorf 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
140 GV Boxberg/O.L. 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
141 GV Breitenbrunn/Erzgeb. 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
142 GV Burkau 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
143 GV Burkhardtsdorf 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
144 GV Callenberg 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
145 GV Claußnitz 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
146 GV Crottendorf 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
147 GV Cunewalde 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
148 GV Diera-Zehren 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
149 GV Doberschau-Gaußig 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
150 GV Dorfhain 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
151 GV Dürrröhrsdorf-Dittersbach 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
152 GV Ebersbach (01561) 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
153 GV Elstertrebnitz 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
154 GV Eppendorf 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
155 GV Erlau 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
156 GV Frankenthal 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
157 GV Gablenz 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
158 GV Glaubitz 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
77 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 44 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
159 GV Göda 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
160 GV Gohrisch 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
161 GV Großharthau 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
162 GV Großpösna 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
163 GV Großpostwitz/O.L. 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
164 GV Großschönau 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
165 GV Grünhainichen  (f. GV Bors-
tendorf) 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
166 GV Hähnichen 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
167 GV Hartmannsdorf 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
168 GV Hartmannsdorf-Reichenau 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
169 GV Hochkirch 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
170 GV Hohendubrau 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
171 GV Kabelsketal 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
172 GV Käbschütztal 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
173 GV Klingenberg 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
174 GV Klipphausen 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
175 GV Königswartha 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
176 GV Kottmar 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
177 GV Krauschwitz 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
178 GV Kreba-Neudorf 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
179 GV Kreischa 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
180 GV Krostitz 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
181 GV Kubschütz 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
78 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 45 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
182 GV Laußig 3 0,091                  54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
183 GV Leubsdorf 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
184 GV Leutersdorf 8 0,242                144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
185 GV Lichtenau 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
186 GV Lichtentanne 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
187 GV Liebschützberg 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
188 GV Löbnitz 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
189 GV Lohsa 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
190 GV Lossatal 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
191 GV Machern 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
192 GV Malschwitz 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
193 GV Markersdorf 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
194 GV Mildenau 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
195 GV Mockrehna 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
196 GV Moritzburg 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
197 GV Mücka 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
198 GV Müglitztal 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
199 GV Muldenhammer 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
200 GV Neschwitz 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
201 GV Neuensalz 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
202 GV Neuhausen/Erzgeb. 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
203 GV Neukieritzsch 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
204 GV Neukirch/L. 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
79 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 46 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
205 GV Neukirchen 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
206 GV Niederau 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
207 GV Nünchritz 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
208 GV Obergurig 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
209 GV Oderwitz 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
210 GV Ottendorf-Okrilla 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
211 GV Otterwisch 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
212 GV Petersberg (f. VG Götsche-
tal-Petersb.) 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
213 GV Pöhl 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
214 GV Priestewitz 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
215 GV Puschwitz 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
216 GV Quitzdorf am See 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                  4,53 €  
217 GV Rackwitz 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
218 GV Rammenau 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
219 GV Rathen (Kurort) 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
220 GV Rechenberg-Bienenmühle 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
221 GV Reinhardtsdorf-Schöna 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
222 GV Reinsdorf 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
223 GV Rietschen 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
224 GV Rosenbach (f. VV Rosen-
bach) 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
225 GV Schleife 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
226 GV Schmölln-Putzkau 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
227 GV Schönau-Berzdorf a. d. Ei-
gen 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
80 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 47 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
228 GV Schwepnitz 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
229 GV Sehmatal 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
230 GV Steinberg 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
231 GV Steinigtwolmsdorf 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
232 GV Striegistal 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
233 GV Tannenberg 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
234 GV Taura 5 0,151                   90,61 €                   30,20 €                   7,55 €  
235 GV Teutschenthal (f. VG 
Würde/Salza) 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
236 GV Trossin 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
237 GV Wachau 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
238 GV Waldhufen 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
239 GV Weinböhla 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
240 GV Weischlitz / Burgstein 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
241 GV Weißkeißel 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
242 GV Wermsdorf 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
243 GV Wiedemar 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
244 VV Diehsa 8 0,242                 144,97 €                    48,32 €                 12,08 €  
245 VV Eilenburg-West 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
246 VV Jägerswald 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
247 VG Kölleda 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
248 VG Oppurg 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
249 VG Triptis 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
250 Verkehrsverbund Oberlausitz-
Niederschlesien GmbH  3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
81 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 48 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
251 ZV Verkehrsverbund Oberlau-
sitz-Niederschlesien 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
 252 Schulverband Treuener Land 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
253 AZV Elbe-Floßkanal 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
254 AZV "Gemeinschafts-kläran-
lage Kalkreuth" 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
255 AZV „Oberer Lober“ 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
256 AZV „Schöpsaue“ Rietschen 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
257 AZV „Untere Zschopau“ 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
258 AZV "Unteres Pließnitztal-
Gaule" 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
259 AZV „Weiße Elster“ 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
260 AZV „Wilde Sau“ Wilsdruff 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
261 ZV Abfallwirtschaft Oberes 
Elbtal Dresden 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
262 ZV „Parthenaue“ 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
263 ZV RAVON 5 0,151                   90,61 €                    30,20 €                   7,55 €  
264 
ZV Regionaler Planungsver-
band Oberlausitz-Niederschle-
sien 
3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
265 ZV WALL 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
266 Trink-WZV Mildenau-Strecken-
walde 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
267 WAZV „Mittlere Wesenitz“ Stol-
pen 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
268 JuCo-Soziale Arbeit gGmbH 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
269 Kommunaler Sozialverband 
Sachsen 12 0,362                 217,46 €                    72,49 €                 18,12 €  
270 Kommunaler Versorgungsver-
band Sachsen 30 0,906                 543,64 €                  181,21 €                 45,30 €  
271 Kulturbetriebsgesellschaft 
Meißner Land mbH 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
272 Lecos GmbH 20 0,604                 362,43 €                  120,81 €                 30,20 €  
273 Stadtwerke Schkeuditz 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
82 von 166 in Zusammenstellung
Stand: 05.12.2023  Seite 49 von 49 
 
Nr. 
 
Mitglieder 
 
Stimmen 
Anteil 
KISA 
% 
Anteil 
KDN GmbH  
Anteil 
Lecos GmbH  
Anteil 
Komm24 
GmbH  
274 Wasser Abwasser Betriebsge-
sellschaft Coswig mbH 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
275 Stiftung lebendige Gemeinde 
Neukieritzsch 3 0,091                   54,36 €                    18,12 €                   4,53 €  
276 Gesellsch.f.soziale Betreuung 
Bona Vita 1 0,030                   18,12 €                      6,04 €                   1,51 €  
  Gesamt 2022: 3311 100           60.000,00 €            20.000,00 €  5.000,00 € 
 
83 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht  
für das Berichtsjahr 2022 
84 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
2 
Inhaltsverzeichnis  
Beteiligungsübersicht ZV WALL ....................................................................................................................................... 6 
Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen ............................................................................................................................. 7 
Gegenstand des Unternehmens ........................................................................................................................................... 7 
Kurzvorstellung des Unternehmens ...................................................................................................................................... 8
Geschäftsverlauf ...................................................................................................................................................................... 8
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ................................................................................................................................ 15
Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung .............................................................................................................. 20
Wesentliche Verträge ............................................................................................................................................................ 26
Unternehmenszahlen ............................................................................................................................................................ 28 
Bau und Service Leipzig GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen ........................................................................................................................... 29 
Gegenstand des Unternehmens  ........................................................................................................................................ 29 
Kurzvorstellung des Unternehmens .................................................................................................................................... 30 
Geschäftsverlauf .................................................................................................................................................................... 30 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ................................................................................................................................ 33 
Prognose-, Chancen- und Risikobericht ............................................................................................................................. 34 
Wesentliche Verträge ............................................................................................................................................................ 39 
Unternehmenszahlen ............................................................................................................................................................ 40 
Sportbäder Leipzig GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen ........................................................................................................................... 41 
Kurzvorstellung des Unternehmens .................................................................................................................................... 41 
Geschäftsverlauf .................................................................................................................................................................... 42 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ................................................................................................................................ 43 
Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung .............................................................................................................. 45 
Wesentliche Verträge ............................................................................................................................................................ 47 
Unternehmenszahlen ............................................................................................................................................................ 48 
Wassergut Canitz GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen ........................................................................................................................... 49 
Kurzvorstellung des Unternehmens .................................................................................................................................... 50 
Geschäftsverlauf .................................................................................................................................................................... 50 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ................................................................................................................................ 52 
Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung .............................................................................................................. 54 
Wesentliche Verträge ............................................................................................................................................................ 57 
Unternehmenszahlen ............................................................................................................................................................ 58 
85 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
3 
LSI GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen ........................................................................................................................... 59 
Kurzvorstellung des Unternehmens .................................................................................................................................... 60 
Geschäftsverlauf .................................................................................................................................................................... 60 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ................................................................................................................................ 61 
Prognose-, Chancen- und Risikobericht ............................................................................................................................. 65 
Wesentliche Verträge ............................................................................................................................................................ 69 
Unternehmenszahlen ............................................................................................................................................................ 70 
GbR Fernwasser Sachsen-Anhalt GmbH / KWL GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen ........................................................................................................................... 71 
Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen ........................................................................................................................... 72 
Geschäftsverlauf .................................................................................................................................................................... 73 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ................................................................................................................................ 74 
Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung .............................................................................................................. 75 
Unternehmenszahlen ............................................................................................................................................................ 78 
Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen ........................................................................................................................... 79 
Gegenstand des Unternehmens ......................................................................................................................................... 79
Geschäftsverlauf .................................................................................................................................................................... 80 
Forschung und Entwicklung ................................................................................................................................................. 81 
Unternehmenszahlen ............................................................................................................................................................ 82 
86 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
4 
Abkürzungsverzeichnis 
AktG.  Aktiengesetz 
BA-Studentin  Bachelor of Arts-Studentin 
BCMS  Business Continuity Management System 
BDEW  Bundesverband der Energie und Wasserwirtschaft e.V. 
BMU  Bundesministerium für Umwelt, Naturschutz und nukleare Sicherheit  
CBL  Cross-Border-Lease-Transaktionen 
CDO  Collaterialized Debt Obligation 
CDS  Credit Default + SWAP 
DMS  Datenmanagementsystem 
DVGW  Deutsche Vereinigung des Gas- und Wasserfaches e.V.  
DWA  Deutsche Vereinigung für Wasserwirtschaft Abwasser und Abfall e.V. 
EBBA-Student:innen Executive Bachelor of Business Administration-Student:innen 
EBIT  Ergebnis vor Zinsen und Steuern 
EZB  Europäische Zentralbank 
GAP-Reform  Gemeinsamen Agrarpolitik -Reform 
ha Hektar 
HCM  Mitarbeiter- und Führungskräfteportal-Fachverfahren 
HGrG  Haushaltsgrundsätzegesetz 
HGB  Handelsgesetzbuch 
HHL  Handelshochschule Leipzig 
i.V.m.  in Verbindung mit 
ISMS  Informationssicherheitsmanagementsystems 
IWS  Institut für Wasserbau und Siedlungswasserwirtschaft 
K Kelvin 
KAWI-L  Kommunale Anpassungsstrategien für Wassersensible Infrastrukturen Leipzig 
KISA  Zweckverband für Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen 
l Liter 
LSI GmbH Straßeninstandsetzung Leipzig GmbH 
LVV  Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH 
LWW  Leipziger Wasserwerke GmbH 
make-or-buy  Eigenfertigung oder Fremdbezug 
MESO  Einwohnerfachverfahren  
mg  Milligramm 
Mio  Millionen 
OZG  Online-Zugangs-Gesetz 
RMS  Risikomanagementsystem 
Saison-KUG  Saison-Kurzarbeitergeld 
TEUR  Tausend Euro 
Vj Vorjahr 
VKU  Verband kommunaler Unternehmen 
WGC  Wassergut Canitz 
z.B.  zum Beispiel 
ZV WALL Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung Leipzig-Land 
87 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
5 
V orwort
Die tägliche Absicherung der Versorgung der Bevölkerung mit Trinkwasser und eine um-
weltgerechte Entsorgung des Abwassers sind elementare Aufgaben der Daseinsfürsorge 
der Gemeinden. Der Klimawandel, die Ziele der Europäischen Wasserrahmenrichtlinie und 
die politischen Rahmenbedingungen erfordern in den nächsten Jahren erhöhte Anstren-
gungen von den Aufgabenträgern. In enger Zusammenarbeit zwischen der Stadt Leipzig 
und dem Umland sind die Anforderungen an ein modernes Ver- und Entsorgungssystem, 
verbunden mit einer effizienten Steuerung der Investitionen und unter Nutzung des wissen-
schaftlich-technischen Fortschritts, weiter zu entwickeln und umzusetzen. Die Herausforde-
rung für den ZV WALL besteht darin, die Versorgungssicherheit in hoher Qualität mit kos-
tendeckendem Finanzaufwand und zu moderaten Preisen für die Bürger zu garantieren.  
Da die Häufigkeit von Starkniederschlägen in den nächsten Jahren eher noch zunehmen 
wird, muss eine sinnvolle und nachhaltige Starkregenvorsorge sowohl durchdacht als auch 
geschaffen werden. Sie funktioniert nur im Zusammenwirken von Kommune, lokalem Ab-
wasserentsorger und Grundstückseigentümer. Die Stadt Leipzig, der ZV WALL mit seinen 
Städten und Gemeinden des Umlandes arbeiten bereits intensiv an einer ganzheitlichen 
Strategie, um die Auswirkungen von Starkregenereignissen wirkungsvoll zu minimieren. 
Ziel ist es, gemeinsam wirkungsvolle Maßnahmen und klimarobuste Systeme zu entwi-
ckeln, um sowohl Grundstückseigentümer als auch Kommunen vor den Folgen des Klima-
wandels zu schützen.  
Mit dem Beteiligungsbericht soll den Verbandsmitgliedern und der Öffentlichkeit die Mög-
lichkeit zur Information über die Entwicklung von Unternehmen gegeben werden, an denen 
der ZV WALL unmittelbar und mittelbar beteiligt ist.  
Mit diesem gesetzlich geregelten Instrument möchten wir einen Beitrag zur größeren 
Transparenz der Entwicklung der Beteiligungsunternehmen gewährleisten. Der Bericht gibt 
einen Gesamtüberblick und bildet die Grundlage für die Planung und Steuerung zukünftiger 
Entwicklungen.  
Leipzig, im Oktober 2023 
88 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
6 
Beteiligungsübersicht ZV WALL 
Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH 
         Wassergut Canitz GmbH 
       Sportbäder Leipzig GmbH
Fernwasserversorgung Elbaue- 
Ostharz GmbH 
100 % 50 % 
25,35 % 
Bau und Service Leipzig GmbH
Leipziger Straßeninstand-
setzungsgesellschaft mbH 
Zweckverband Kommunale Informati-
onsverarbeitung Sachsen 
100 % 
0,091 % 
GbR Fernwasser Sachsen-Anhalt 
GmbH / KWL 
0,29 % 
89 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
7 
Kommunale Wasserwerke 
Leipzig GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen 
Adresse Johannisgasse 7-9 04103 Leipzig 
E-Mail [E-MAIL ENTFERNT] 
Homepage www.L.de 
Gegenstand des Unternehmens: 
Gemäß § 2 des Gesellschaftervertrages ist der Unternehmensstand der Gesellschaft die 
Wasserversorgung und Abwasserbehandlung einschließlich anderer kommunaler Dienst-
leistungen. Die Gesellschaft darf Geschäfte betreiben, die dem Gesellschaftszweck dienlich 
sind und gleichartige oder dem Gesellschaftszweck dienende Unternehmen erwerben und 
sich an solchen beteiligen. 
Gründungsjahr 1991 
Beteiligungen Bau und Service Leipzig GmbH 
unmittelbar GbR Fernwasser Sachsen-Anhalt GmbH 
Wassergut Canitz GmbH 
Sportbäder Leipzig GmbH 
Gremien Aufsichtsrat 
Finanz- und Bauausschuss 
Gesellschafterversammlung 
Gesellschafterberatung 
Präsidial- und Beteiligungsausschuss 
Rechtsform GmbH 
Geschäftsführung Michael Manfred Theis Kaufmännischer Geschäftsführer 
Dr. Ulrich Meyer Technischer Geschäftsführer 
Aufsichtsrat Heiko Rosenthal Vorsitzender  
Karsten Schütze 1.Stellvertreter 
Dr. Olga Naumov Mitgliedschaft 
Andreas Geisler Mitgliedschaft 
Bert Sander Mitgliedschaft 
Dr. Lothar Tippach Mitgliedschaft 
Norman Vogler Mitgliedschaft 
Tobias Meier Mitgliedschaft 
Dr. Ilse Lauter Mitgliedschaft 
Sylvia Deubel Mitgliedschaft  
Falk Dossin Mitgliedschaft 
Jeanine Höse Mitgliedschaft 
Jörg Kühne Mitgliedschaft 
90 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
8 
Andrea Niemann Mitgliedschaft 
Arbeitnehmervertretung 
Ulrike Bauermann Mitgliedschaft 
Armin Krück Mitgliedschaft 
Michaela Späth 2. Stellvertreterin 
Sebastian Speer Mitgliedschaft 
Nico Langhammer Mitgliedschaft 
Norman Friske 
Heike Schubert 
Mitgliedschaft 
Mitgliedschaft  
Gesellschafter LVV Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH 74,65 % 
Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasserbeseiti-
gung Leipzig-Land 
25,35 % 
Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfergesellschaft 
Stammkapital 10.100.000,00 € 
Mitarbeiter 653 Arbeitnehmer inkl. 34 Azubi per 31.12.2022 
Kurzvorstellung des Unternehmens 
Die Kommunalen Wasserwerke Leipzig GmbH, Leipzig (Wasserwerke), befindet sich zu 
100 % in kommunalem Eigentum. Die beiden Gesellschafter der Wasserwerke sind die LVV 
Leipziger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH, Leipzig (LVV), als Gesellschaft im 
Eigentum der Stadt Leipzig sowie der Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasser-
beseitigung Leipzig-Land, Leipzig (ZV WALL), in dem 13 Gemeinden des Leipziger Umlan-
des und die Stadt Leipzig vertreten sind. Die LVV hält 74,65 % der Anteile, der ZV WALL ist 
mit 25,35 % an den Wasserwerken beteiligt. 
Der Aufsichtsrat als Kontrollgremium der Wasserwerke hat im Berichtszeitraum 2022 ins-
gesamt fünf Sitzungen, eine Klausurtagung sowie eine digitale Informationsveranstaltung 
absolviert. 
Die Geschäftstätigkeit der Wasserwerke umfasst die Versorgung von rund 725.100 Men-
schen in ihrem Versorgungsgebiet mit Trinkwasser sowie die umweltgerechte Reinigung 
des in ihrem Entsorgungsgebiet anfallenden Abwassers von circa 692.800 Einwohnern. 
Geschäftsverlauf 
Ziele und Strategien  
Die Wasserwerke leisten in allen Handlungsfeldern einen wesentlichen Beitrag zur Umset-
zung der Konzernstrategie der Leipziger Gruppe, unter deren Dach sie gemeinsam mit den 
Stadtwerken Leipzig GmbH, Leipzig (Stadtwerke), und den Leipziger Verkehrsbetrieben 
(LVB) GmbH, Leipzig, firmieren.  
In Form des Zukunftsprogramms „Wasser 2030 – Nachhaltig. Zuverlässig. Vernetzt.“ haben 
die Wasserwerke eine klare strategische Grundlage für ihr Handeln formuliert. 
Das Zukunftsprogramm beinhaltet in Form eines „Strategiehauses“ für die wichtigsten 
sechs Handlungsfelder „Infrastruktur, Service, Prozesse, Ressourcenschutz, Digitalisierung 
und Mitarbeiter“ die strategischen Ziele für die kommenden Jahre bis 2030. Ebenso sind 
darin die prioritären Maßnahmen und Projekte zur Zielerreichung dargestellt. 
Infrastruktur: Ein hohes Maß an Versorgungsqualität und Versorgungssicherheit ist und 
bleibt zentrales strategisches Ziel und Kernaufgabe der Wasserwerke. Die Umsetzung 
spiegelt sich in der Einhaltung der Qualitätsnormen für geliefertes Trinkwasser und umwelt-
gerecht aufbereitetes Abwasser sowie in sehr geringen Ausfallraten für Netze und Anlagen 
wider. 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Die Planungs-, Bau- und Betriebsprozesse für alle wichtigen Betriebsmittel müssen anhand 
klarer und konkreter Konzepte über den gesamten Lebenszyklus betrachtet und organisiert 
werden und die Prozesse ganzheitlich integriert erfolgen. 
Für Netze, Anlagen und Betriebsabläufe ist eine hohe Resilienz gegenüber Katastrophen 
und weiteren Bedrohungsszenarien sicherzustellen. 
Insbesondere bei der Planung und Realisierung von Baumaßnahmen erfolgt eine enge Ab-
stimmung und Koordination mit den anderen Infrastrukturträgern im Versorgungsgebiet. 
Kernziele: 
 Wir stellen die dauerhaft hohe Verfügbarkeit der Netze und Anlagen in unserem 
Ver- und Entsorgungsgebiet sicher. 
 Wir stellen die Qualität des Trink- und Abwassers durch die Einhaltung der gesetz-
lichen Parameter sicher. 
 Wir richten unsere Investitionen an konkreten Zielen, den sich kontinuierlich verän-
dernden Rahmenbedingungen, der Nachhaltigkeit und Werterhaltung aus. 
Service: Service und Prozesse sind kundenorientiert ausgerichtet mit dem Ziel, eine hohe 
Kundenzufriedenheit zu gestalten. Die Wasserwerke sind erster Ansprechpartner für alle 
Fragen rund ums Trink- und Abwasser in Leipzig und der Region. Zugänge und Informati-
onsmöglichkeiten für die Kunden der Wasserwerke werden neben der wichtigen Möglichkeit 
des persönlichen Kontakts zeitgemäß digitalisiert angeboten. Die Technik an den Schnitt-
stellen zum Kunden (Beispiel Zähler) kann zum Teil schon digitale Informationen bereitstel-
len und das Kundenportal ist als digitale Anlaufstelle für unsere Kunden etabliert und ange-
nommen. 
Kernziele: 
 Wir bieten unseren Kunden und Partnern einen optimalen Service unter Nutzung 
geeigneter digitaler Möglichkeiten.  
 Wir nutzen eine zielgruppengerechte Kommunikation, um für die Wasserwerke 
spezifische und gleichzeitig damit verbundene gesellschaftliche Themen zu trans-
portieren. 
 Wir sind der qualifizierte Ansprechpartner für das Ressourcen-Management Trink-
/Abwasser in unserer Region. 
Prozesse: Die Ver- und Entsorgungsleistungen der Wasserwerke erfolgen wirtschaftlich, zu 
marktgerechten Preisen und mit einer angemessenen Verzinsung des eingesetzten Eigen-
kapitals.      
Grundlage hierfür bilden schlanke und effiziente Prozesse, welche das Erreichen der Ver-
sorgungs- und Umweltziele mit optimalem Einsatz der Ressourcen ermöglichen. 
Das Netz- und Anlagenmanagement stellt den komplexesten Prozess im Kerngeschäft dar. 
Dieser soll über alle Planungshorizonte und den Bau- und Betriebsprozess integrativ erfol-
gen und die benötigten Informationen nutzergerecht digital zur Verfügung stellen. Dazu 
werden auch die Abstimmungsprozesse und die Zusammenarbeit in der Leipziger Gruppe 
weiter optimiert. 
Kernziele: 
 Wir haben eine transparente und effiziente Prozesslandschaft, die sich überprüfbar 
an einem kontinuierlichen Verbesserungsprozess orientiert. 
 Wir treffen Entscheidungen zu Investitionen und Instandhaltungsmaßnahmen auf 
Basis konkreter, nachhaltiger Ziele. 
 Wir wissen, was zu tun ist, auf Grundlage aktueller, effizient aufbereiteter Daten. 
Ressourcenschutz: Ressourcenschutz in Form eines nachhaltigen und aktiven Schutzes 
der Trinkwasserressourcen, von Umwelt und Gewässern ist Kernaufgabe der Wasserwer-
ke.  
Die eigene ökologische landwirtschaftliche Bewirtschaftung der Trinkwassergewinnungsge-
biete durch die Wassergut Canitz GmbH ist eine viel beachtete Besonderheit in der Bran-
che. Die geplanten Ausbauinvestitionen in die Abwasserinfrastruktur sind ein wichtiger Bei-
trag zur weiteren Verbesserung der Gewässergüte im Einzugsgebiet.  
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Beteiligungsbericht 2022 
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Mit den geplanten Maßnahmen zur Steigerung der Energieeffizienz, der Erhöhung des Ei-
generzeugungsanteils von Wärme und Strom aus erneuerbaren Energien sowie dem Be-
zug vom Strom aus erneuerbaren Energien leisten die Wasserwerke einen wichtigen Bei-
trag auf dem Weg zur Klimaneutralität. 
Kernziele: 
 Wir sorgen für einen nachhaltigen und vorbeugenden Schutz der Trinkwasserres-
sourcen. 
 Wir stellen den nachhaltigen Schutz der Gewässer im Rahmen der Bewirtschaftung 
der abwassertechnischen Infrastruktur dauerhaft sicher. 
 Wir haben und leben einen gesamtheitlichen Schutzansatz für Klima und Umwelt 
und leisten unseren Beitrag zum Klimaprogramm der Leipziger Gruppe. 
Das Energiemanagement wird zu einem Klima- und Nachhaltigkeitsmanagement weiter-
entwickelt. Der erste Nachhaltigkeitsbericht der Leipziger Gruppe wurde Anfang 2022 fer-
tiggestellt und wird auch im Folgejahr fortgeführt. 
Digitalisierung: Durch die gezielte Weiterentwicklung der IT-, Steuerungs- und Datenma-
nagementsysteme schaffen die Wasserwerke die Voraussetzungen für einen optimierten 
Anlagenbetrieb, ein verbessertes Management der Infrastruktur und weitergehende Ser-
viceleistungen. Durch die Vernetzung mit anderen Akteuren im kommunalen Umfeld tragen 
die Wasserwerke zur Entwicklung einer smarten Stadt und Region bei. Wichtige Teilbau-
steine sind eine zukunftsfähige Automatisierungsstrategie, integrierte digitale Datenplatt-
formen, ein hoher Bedienkomfort und gleichzeitig die für die kritische Infrastruktur zwingend 
notwendige Sicherstellung einer hohen Informationssicherheit.  
Anspruch der Wasserwerke ist es, eine zukunftsfähige und sichere Systemlandschaft mit 
hoher Datenverfügbarkeit zu gewährleisten und Prozesse möglichst medienbruchfrei und 
nutzerfreundlich auszugestalten. 
Kernziele: 
 Wir schaffen eine zukunftsfähige und sichere Systemlandschaft mit hoher Daten-
verfügbarkeit und richten unsere Prozesse möglichst medienbruchfrei und nutzer-
freundlich aus. 
 Wir ergreifen die Chancen der Digitalisierung für die optimale Bewirtschaftung un-
serer Infrastruktur und Ressourcen. 
 Wir gestalten die digitale Vernetzung in Leipzig und der Region aktiv mit. 
Mitarbeiter: Die gesteckten Ziele können nur mit gut ausgebildeten und motivierten Mitar-
beitern erreicht werden. Der stattfindende Wandel der Arbeitswelt und der Generationen-
wechsel sollen daher aktiv mitgestaltet werden. Die Wasserwerke sind sich bewusst, dass 
sie nur als moderner und attraktiver Arbeitgeber mit einer hohen Mitarbeiterbindung im Um-
feld eines weiter zunehmenden Fachkräftemangels erfolgreich bestehen können. Gemein-
sam mit den anderen Unternehmen der Leipziger Gruppe wird die Arbeitgebermarke ge-
stärkt und es wird in Ausbildung, Mitarbeiter- und Führungskräfteentwicklung investiert. Der 
sich abzeichnende Personalumbruch durch die anstehenden Renteneintritte wird daher 
proaktiv mittels eines langfristigen Personal- und Nachfolgekonzeptes im Rahmen der inte-
grierten Personalplanung vollzogen. 
Die Corona-Pandemie hat gezeigt, dass dem mobilen Arbeiten nicht nur unter dem Ge-
sichtspunkt der Arbeitgeberattraktivität eine hohe Bedeutung zukommt, sondern diese Fle-
xibilität auch zur Krisenbewältigung genutzt werden kann. Diese neue Arbeitsform mobiles 
Arbeiten wird auch in Zukunft nicht mehr wegzudenken sein. Die Wasserwerke haben 2022 
im Rahmen einer Betriebsvereinbarung zum mobilen Arbeiten die Grundlage für eine weite-
re Flexibilisierung der Arbeitsformen geschaffen. Die hierdurch gebotenen Möglichkeiten 
werden von den Mitarbeitern mit sehr hoher Resonanz angenommen. Ein weiterer Bau-
stein, vorausschauend mit den Veränderungen in den Arbeitswelten umzugehen, ist der 
Zukunftssicherungstarifvertrag, der in der Leipziger Gruppe abgeschlossen wurde und bei-
spielsweise der Mitarbeiterentwicklung neue Impulse verleihen soll.  
Kernziele: 
 Wir sind ein attraktiver Arbeitgeber mit einer hohen Mitarbeiterbindung. 
 Wir haben gut ausgebildete und motivierte Mitarbeiter auf jeder Stelle. 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Durch verschiedene Formate (Veranstaltung, Broschüre, Intranet) wurde das Zukunftspro-
gramm „Wasser 2030“ im Jahr 2021 an die Mitarbeiter kommuniziert. 2022 wurde in Form 
zahlreicher Projekte und nicht zuletzt im täglichen operativen Geschäft an der Umsetzung 
der je Handlungsfeld verabschiedeten Ziele gearbeitet. Gleichzeitig befanden sich die Was-
serwerke in einem intensiven strategischen Abstimmungsprozess im Konzernverbund mit 
den Stadtwerken und den Verkehrsbetrieben im Hinblick auf die enormen investiven Her-
ausforderungen der Zukunft in den Geschäftsfeldern Energie, Wasser und Mobilität. Die 
seit dem Frühjahr 2022 mit Beginn der russischen Invasion in die Ukraine ausgelöste euro-
päische Energie- und Wirtschaftskrise wird ebenfalls direkten und indirekten Einfluss auf 
Rahmenbedingungen für die weitere Entwicklung der Wasserwerke haben.  
Forschung und Entwicklung 
Die Wasserwerke arbeiten seit vielen Jahren mit wissenschaftlichen Einrichtungen vor Ort 
zusammen. Langfristige Projektpartner sind vor allem die Hochschule für Technik, Wirt-
schaft und Kultur Leipzig (HTWK) und das Helmholtz-Zentrum für Umweltforschung (UFZ). 
In Kooperation mit akademischen Institutionen wird die Betreuung von Bachelor- und Mas-
terarbeiten angeboten. Zielstellung ist dabei, die Expertise der Wissenschafts- und For-
schungseinrichtungen bei der Umsetzung wichtiger Projekte sowie der strategischen Wei-
terentwicklung bestmöglich zu nutzen (z. B. Umgang mit Starkniederschlägen oder Entwick-
lung des Wasserdargebotes).  
Das Entwicklungsvorhaben „Projekt Starkregen“ im Bereich Abwasser (KAWI-L) wird aktuell 
auf das Gebiet des ZV WALL erweitert. Das Vorhaben zielt darauf ab, wissenschaftlich fun-
dierte Ansätze zur Starkregenprävention zu entwickeln und der Öffentlichkeit zugänglich zu 
machen. Schwerpunkt 2022 war die Durchführung der Starkregen-Simulationen für die 
Gemeinden des ZV WALL. Das Institut für Wasserbau und Siedlungswasserwirtschaft 
GmbH (IWS) an der HTWK Leipzig ist an dem Projekt wesentlich beteiligt. 
Die Erkenntnisse aus dem Projekt Starkregen fließen in ein übergeordnetes Lenkungs-
netzwerk zur Wassersensiblen Stadtentwicklung ein. Hierbei werden die Überflutungsas-
pekte mit weiteren Klimathemen wie Trockenheit, Hitze und Bewässerung verknüpft und 
ebenfalls mit Unterstützung wissenschaftlicher Einrichtungen bearbeitet. Als Ergebnis sol-
len gemeinsam mit der Stadtverwaltung Leipzig und dem ZV WALL Leitlinien und Umset-
zungskonzepte für eine nachhaltige und klimaangepasste Stadtentwicklung etabliert wer-
den. In Workshops sind Auftrag und Arbeitsstruktur des Lenkungsnetzwerkes geschärft 
worden. Die Arbeitsgruppen Daten, Wasserhaushalt und Urbane Infrastruktur haben die 
Arbeit aufgenommen.  
„Klimaresiliente Siedlungswasserwirtschaft“ ist ein weiteres wissenschaftlich begleitetes 
Projekt, welches unter Mitwirkung des Ingenieurbüros Wasser und Boden GmbH seit 2021 
bearbeitet wird. Hierbei werden die Auswirkungen des Klimawandels auf die Entwicklung 
von Wasserdargebot und Wassergebrauch im Einzugsgebiet der Wasserwerke untersucht. 
Daraus werden Anpassungsmaßnahmen für Ausbau und Betrieb der Infrastrukturen abge-
leitet. 
Die Wasserwerke nehmen seit vielen Jahren an Benchmarkingprojekten zur Performance-
Messung betrieblicher Leistungen teil. Aktuell betrifft das zwei Vorhaben zum Unterneh-
mensbenchmarking und vier Prozess-Benchmark-Projekte.  
Die Ergebnisse werden regelmäßig in gemeinsamen Veranstaltungen analysiert. Im Erfah-
rungsaustausch zu den Unternehmensbenchmarking (UB)-Projekten Trinkwasser und Ab-
wasser im Großstädtevergleich wurden neben den Strukturkennziffern branchenrelevante 
Schwerpunktthemen besprochen. Im Prozessbenchmark Kanalbau erfolgte beispielsweise 
ein Austausch zu Lieferengpässen und deren Auswirkungen auf die Investitionstätigkeit 
sowie Entwicklungen und der Umgang mit Baupreissteigerungen. 
Ein wichtiger Grundlagenbaustein ist die flächendeckende Bewertung des Verschmut-
zungspotenzials für das abfließende Regenwasser von den Oberflächen in den Kommunen 
(Inhalt des Regelwerkes DWA 102). Die Thematik wird gemeinsam mit Forschungseinrich-
tungen untersucht und weiterentwickelt.  
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Beteiligungsbericht 2022 
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Ein weiteres Zukunftsprojekt ist das Forschungsvorhaben „BlauGrün“, welches unter ande-
rem gemeinsam mit dem UFZ-, der HTWK, der Universität Leipzig und der Stadt Leipzig 
durchgeführt wird. In der Phase 1 des Projektes wurden blau-grüne Infrastrukturen erfolg-
reich im Pilotmaßstab untersucht und im Co-Design-Prozess in den Vorplanungsprozess 
des Neubauquartiers „Eutritzscher Freiladebahnhof“ eingebracht. In der Phase 2, ab Januar 
2023, stehen insbesondere Potenzialanalysen zur Vorbereitung der Investitionsplanungen 
zur blau-grünen Ertüchtigung von Bestandsquartieren im Mittelpunkt. Es sollen technologi-
sche/infrastrukturelle Lösungskonzepte mit integrierten Bewirtschaftungskonzepten für die 
Konzeption von resilienten Stadtquartieren entwickelt werden. Im Fokus sind dabei insbe-
sondere der Umgang mit Starkregen, Trockenheit, Bewässerung und Kühlung.  
Neben den Untersuchungen im Rahmen von Pilotprojekten werden auch Ansätze auf ge-
samtstädtischer Ebene entwickelt, um blau-grüne Entwicklungen zielgerichtet und wirt-
schaftlich voranzutreiben. Die Ergebnisse sollen in einer neuartigen Softwareoberfläche be-
reitgestellt werden, bei der für einzelne Flurstücke die technischen und wirtschaftlichen 
Möglichkeiten für die Realisierung dezentraler Strukturen auf Knopfdruck zur Verfügung 
stehen.  
Wirtschaftsbericht  
Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen  
Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen 
Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war 2022 nach ersten Berechnungen des 
Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Die gesamtwirtschaft-
liche Lage in Deutschland war 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie 
den extremen Energiepreiserhöhungen. Hinzu kamen verschärfte Material- und Liefereng-
pässe, massiv steigende Preise sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn 
auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie.  
Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung stieg 2022 insgesamt um 1,8 % gegenüber 2021. 
Dabei verlief die Entwicklung in den einzelnen Wirtschaftsbereichen sehr unterschiedlich:  
Einige Dienstleistungsbereiche profitierten nach dem Wegfall nahezu aller Corona-
Schutzmaßnahmen von Nachholeffekten. Im Baugewerbe, das vergleichsweise gut durch 
die Corona-Krise gekommen war, führten Material- und Fachkräftemangel, hohe Baukosten 
und zunehmend schlechtere Finanzierungsbedingungen dagegen zu einem deutlichen 
Rückgang der Bruttowertschöpfung (−2,3 %).  
Die hohen Energiepreise und die immer noch eingeschränkte Verfügbarkeit von Vorproduk-
ten bremsten auch die Wirtschaftsleistung im verarbeitenden Gewerbe, die im Vorjahres-
vergleich kaum zunahm (0,2 %). Das verarbeitende Gewerbe litt vor allem in der ersten 
Jahreshälfte 2022 wie schon 2021 unter gestörten internationalen Lieferketten. Hinzu kam 
der massive Anstieg der Energiepreise infolge des Krieges in der Ukraine. Die Inflationsra-
te, gemessen als Veränderung des Verbraucherpreisindex (VPI) zum Vorjahr, lag im Jah-
resdurchschnitt 2022 bei 7,9 % und damit zweieinhalbmal so hoch wie 2021. 
Die Bauinvestitionen nahmen 2022 preisbereinigt um 1,6 % ab. Dabei wirkten sich die feh-
lenden Baumaterialien und der Fachkräftemangel vor allem im Hochbau und bei Wohnbau-
ten aus. Zunehmende Auftragsstornierungen gewerblicher und privater Bauvorhaben im 
Zuge andauernd hoher Baupreise sowie steigender Bauzinsen verstärkten den negativen 
Trend der Bauinvestitionen im Jahresverlauf 2022. In Ausrüstungen – das sind vor allem 
Investitionen in Maschinen und Geräte sowie Fahrzeuge – wurde 2022 dagegen preis-
bereinigt 2,5 % mehr investiert als im Vorjahr. (Quelle: www.destatis.de)  
Wasserwirtschaftliche Rahmenbedingungen 
Wesentliche Herausforderungen der Wasserwerke sind vor allem die Erneuerung und Sa-
nierung der bestehenden Ver- und Entsorgungsinfrastruktur, die weitere Bevölkerungsent-
wicklung sowie die Auswirkungen des Klimawandels und daraus resultierende Anforderun-
gen an klimaneutrales Wirtschaften für alle Unternehmen. Ebenso herausfordernd ist die 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Erwartung an eine smarte und digitale Infrastrukturentwicklung im Spannungsfeld mit IT- 
und Informationssicherheit in der Wasserwirtschaft.  
Die wasserwirtschaftlichen Rahmenbedingungen sind natürlich nicht losgelöst von grund-
sätzlichen weltpolitischen und weltwirtschaftlichen Entwicklungen. So verändert sich seit 
dem russischen Angriffskrieg gegen die Ukraine im Februar 2022 in rasanter Weise die hie-
sige wirtschaftliche Situation, unter anderem in Form von stark steigenden Energie- und 
Rohstoffpreisen, Lieferengpässen und neuen Bedrohungslagen für die kritische Infrastruk-
tur. 
Mit der Einordnung als kritische Infrastruktur (KRITIS) ergeben sich für die Wasserwerke in 
besonderem Maße Anforderungen aus der KRITIS-Verordnung und dem IT-
Sicherheitsgesetz. Mit dem etablierten Informationssicherheitsmanagementsystem (ISMS, 
zertifiziert nach ISO7iEC 27001) entsprechen die Wasserwerke diesen Anforderungen. 
Das Notfall- und Krisenmanagement muss auf Basis eines Betrieblichen Kontinuitätsma-
nagement-Systems (BCMS) weiter gestärkt werden. Dies verdeutlichen auch die stetige 
Zunahme von Cyberattacken insbesondere auf kritische Infrastrukturen sowie das gestie-
gene Risiko für Ausfälle der Energieversorgung. 
Die Corona-Pandemie hat auch 2022 zu deutlich veränderten Abläufen im Geschäftsbetrieb 
geführt (mobiles Arbeiten, zusätzliche Hygienemaßnahmen etc.). Aus heutiger Sicht ist 
diesbezüglich mit einer zunehmenden „Normalisierung“ zu rechnen, wenngleich ein anhal-
tender Anpassungsdruck in der Arbeitswelt sicherlich bestehen bleibt.   
Als lokale Besonderheit ist nach wie vor der im bundesdeutschen Vergleich niedrige spezi-
fische Wasser-gebrauch im Versorgungsgebiet der Wasserwerke zu nennen. So lag der 
Pro-Kopf-Tagesgebrauch im Versorgungsgebiet 1993 noch bei 115 Litern. 2004 sank er 
erstmals unter die 90-Liter-Marke und erreichte 2011 seinen bisherigen Tiefstwert von 85,9 
Litern. Im Vergleich mit dem für 2020 durch den Bundesverband der Energie- und Wasser-
wirtschaft e. V. (BDEW) festgestellten bundesdeutschen Durchschnittswert von 129 Litern 
pro Person und Tag entspricht die Nutzung im Versorgungsgebiet der Wasserwerke mit 
94 Litern pro Einwohner und Tag 2022 damit einem um 27 % geringeren Durchschnittsge-
brauch. Der unter Absatzgesichtspunkten positive Trend leichter Gebrauchssteigerungen in 
den letzten Jahren konnte damit nicht fortgesetzt werden. Die Anzahl der versorgten Ein-
wohner ist gegenüber dem Vorjahr um 16.400 gestiegen. Im Hinblick auf die Ver- und Ent-
sorgungskapazitäten wird diese Entwicklung seitens der Wasserwerke genau beobachtet 
und findet Berücksichtigung in der Überarbeitung der langfristigen Ver- und Entsorgungs-
konzepte. 
In dem Zeitraum der vergangenen fünf Jahre hat sich aufgrund der stark zunehmenden 
Trockenheit auch sehr deutlich gezeigt, wie stark wetterabhängig die Wasserabgabe tat-
sächlich ist. Dieser Fakt und steigende Absatzmengen wirken sich auf die Auslastung der 
technischen Anlagen der Wasserwerke aus. 
Der Klimawandel und die damit einhergehende Zunahme von Hitzeperioden und Starkre-
genereignissen führen zu einem noch stärkeren Fokus auf der Anpassung der wasserwirt-
schaftlichen Infrastrukturen an diese Entwicklung. Das Thema „Schwammstadt“ als Reakti-
on auf die veränderten Bedingungen wird weiter an Bedeutung gewinnen. 
Aus gesetzgeberischer Sicht ist weiterhin eher eine Verschärfung der Vorgaben im Hinblick 
auf Reinigungsleistung, Grenzwerte und Einleitbedingungen zu erwarten. Insgesamt führt 
dies in Kombination mit steigenden Bau- und Dienstleistungspreisen zu einem hohen An-
spannungsgrad für die Wasserwerke. Dies gilt insbesondere auch in Kombination mit den 
Anforderungen an die Schwesterunternehmen in der Leipziger Gruppe, bei denen zugleich 
die Herausforderungen der Energie- und Mobilitätswende zu meistern sind. 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Geschäftsverlauf 
Die Wasserwerke haben im Geschäftsjahr 2022 ein Jahresergebnis vor Gewinnabführung 
und Ausgleichszahlung an die Gesellschafter von 36,3 Mio. EUR erwirtschaftet. 
Die Umsatzerlöse konnten nicht wie geplant erreicht werden, haben sich gegenüber dem 
Vorjahr dennoch positiv entwickelt. Seit dem 1. Januar 2022 gelten die durch den Aufsichts-
rat genehmigten Preise für Trink- und Abwasser. 
Leistungsindikatoren 
Als einer der wichtigsten finanziellen Leistungsindikatoren sind im Geschäftsjahr 2022 Um-
satzerlöse von 179,8 Mio. EUR erwirtschaftet worden, geplant waren 186,9 Mio. EUR. Ver-
änderungen gegenüber den geplanten Erlösen aus Kundenabrechnung durch geringere 
Durchschnittsgebräuche in Haushalten sowie geringere Absatzwerte in Industrie und Ge-
werbe mit zusätzlichen Veränderungen in den kalkulatorischen Faktoren führten 2022 zur 
Kostenüberdeckung. Diese erfordert gegenüber dem Plan eine notwendige Rückstellungs-
bildung für Umsatzrisiken für den späteren Ausgleich. Bleibt diese Rückstellungsbildung 
unberücksichtigt, blieb der Umsatz aus der Kundenabrechnung trotz steigender Einwohner-
zahlen mit 0,9 Mio. EUR unter der Planung von 186,4 Mio. EUR. Gegenüber einer geplan-
ten Trinkwassermenge von 33,1 Mio. m3 wurden nur 32,6 Mio. m3 abgesetzt, was in etwa 
auf dem Niveau des Vorjahres liegt, aber 0,5 Mio. m³ unter den geplanten Mengen. Ein we-
sentlicher Teil des geringeren Umsatzes resultiert aus der geringeren Pro-Kopf-Nutzung in 
den Haushalten. Die Grund-, Basis- und Bereitstellungspreise konnten wie geplant erzielt 
werden. Der Umsatz durch die Berechnung von größeren Flächen in den Sparten Nieder-
schlagswasser und Straßenoberflächenentwässerung lag mit 0,3 Mio. EUR über dem ge-
planten Wert. 
Ein weiterer finanzieller Leistungsindikator 2022 ist das Jahresergebnis vor Gewinnabfüh-
rung und Ausgleichszahlung von 36,3 Mio. EUR. Das angestrebte Ergebnis von 34,7 Mio. 
EUR konnte unter anderem aufgrund von kalkulatorischen Sachverhalten inklusive Rück-
stellungsbildung Umsatzrisiko (1,2 Mio. EUR), Auflösungen der US-Leasinggeschäfte (0,8 
Mio. EUR), Auflösung der Rückstellung für Prozesskosten (0,3 Mio. EUR) und gegenläufig 
wirkender Wertberichtigung auf Forderungen (0,7 Mio. EUR) übertroffen werden.   
Die Investitionen der Wasserwerke in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanla-
gen sind ein weiterer Indikator. Der geplante Wert von 85,8 Mio. EUR konnte im Wesentli-
chen aufgrund fehlender Übertragungen von Erschließungen wegen Bauverzögerungen 
nicht wie geplant erreicht werden. Gegenüber dem Vorjahr (72,3 Mio. EUR) stieg der Inves-
titionsumfang um 5,6 % insbesondere durch Maßnahmen ins Ver- und Entsorgungsnetz der 
Wasserwerke. Die Ausreichung von Gesellschafterdarlehen an die Sportbäder Leipzig 
GmbH (2,4 Mio. EUR) und Wassergut Canitz GmbH (0,7 Mio. EUR) sind als Finanzanlagen 
bilanziert. 
Weitere Kennzahlen werden in der Anlage zu diesem Lagebericht gezeigt. 
Folgende nicht finanzielle Leistungsindikatoren  waren für die Geschäftstätigkeit der 
Wasserwerke 2022 von Bedeutung: 
Plan Ist Vorjahr 
Ergebnis 34,7 Mio. EUR 36,3 Mio. EUR 41,3 Mio. EUR
Umsatz 186,9 Mio. EUR 179,8 Mio. EUR 177,8 Mio. EUR
Investitionen 85,8 Mio. EUR 76,3 Mio. EUR 72,3 Mio. EUR
Trinkwasserabsatz 33,1 Mio. m³ 32,6 Mio. m³ 32,5 Mio. m³
Einwohner 714.900 725.100 708.700
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Beteiligungsbericht 2022 
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Statistische Kennzahlen Wasserversorgung: 2022 wurden insgesamt circa 32,6 Mio. m³ 
Trinkwasser abgesetzt (Basis: Hochrechnung 12/2022). Davon entfielen circa 24,4 Mio. m³ 
auf Bevölkerung und Kleingewerbe, 3,8 Mio. m³ auf Industrie und Gewerbe sowie 4,4 Mio. 
m³ auf Sonstiges (u. a. öffentliche Einrichtungen und Weiterverteiler). 
Das Rohrnetz wurde um rund 19 km auf 3.566 km erweitert. Der Zuwachs 2022 resultiert im 
Wesentlichen aus circa 6 km Anschlussleitungen (Gesamtlänge 2022: 1.111 km) und 13 km 
Versorgungsleitungen (Gesamtlänge 2022: 2.224 km). Bei den Zubringer- und Fernleitun-
gen (Gesamtlänge 2022: 231 km) gab es keinen Zuwachs. 
Die Zahl der 2022 im Versorgungsgebiet angefallenen Rohrschäden (564) liegt unter dem 
Vorjahreswert (645). Von den Rohrschäden sind 155 an Anschlussleitungen aufgetreten, 
was eine Senkung um 17 Schäden gegenüber dem Vorjahr (172) entspricht. Auch die Zahl 
der Schäden an den Versorgungs- und Hauptleitungen lag mit 395 unter der des Vorjahres 
(473). Die Wasserverluste betrugen 2022 9,5 % der bereitgestellten Trinkwassermenge und 
waren damit geringer als in den Vorjahren. 
Beschwerdemanagement, Kundenzufriedenheit, Kundenbelange:  Im Beschwerdeauf-
kommen ist Stabilität eingetreten. Bezogen auf die versorgten Einwohner haben die Be-
schwerden mit 480 Meldungen 2022 nach wie vor nur einen Anteil von circa 0,07 %. Am 
häufigsten wird die Kontaktaufnahme per E-Mail mit den Wasserwerken genutzt. Rückläufig 
sind seit Jahren die Beschwerden zur Rechnungslegung. Sie liegen aktuell nur noch bei 6 
%. 
Die Digitalisierung der Kundenprozesse wurde weiter vorangetrieben. Einen Datenaus-
tausch über das Kundenportal haben 43,1 % unserer Vertragskonten genutzt. Somit zeigt 
sich eine weiterhin hohe Akzeptanz der Prozesse im Kundenportal durch unsere Kunden. 
Die Wasserwerke sind mit ihren Leistungen im Leben der Kunden und Nutzer ein wesentli-
cher Garant für Lebensqualität. Die Markenmessung MAC/BRAND der Leipziger Gruppe 
und die Haushaltsbefragung der Wasserwerke haben 2022 hierbei hohe Zufriedenheitswer-
te gebracht: Hervorgehoben wurden von den Befragten insbesondere die sichere und zu-
verlässige Trinkwasserversorgung sowie die Kompetenz des Unternehmens und nachhalti-
ges Agieren. Trinkwasser gewinnt immer mehr an Ansehen: Sieben von zehn Leipzigern 
trinken laut Befragung Wasser häufig, jeder zweite sogar sehr häufig direkt aus der Leitung. 
Das Interesse für Klima- und Umweltthemen wächst. 
Personal: Am 31. Dezember 2022 arbeiteten 619 Beschäftigte zuzüglich 34 Auszubildende 
bei den Wasserwerken. Zum Ausbildungsstart im August 2022 konnten alle elf Ausbil-
dungsplätze planmäßig besetzt werden. 2022 haben alle acht auslernenden Auszubilden-
den ihre Abschlussprüfungen erfolgreich bestanden und wurden vom Unternehmen über-
nommen. 
Die Fluktuationsquote 2022 beträgt 1,99 % und bleibt weiterhin auf niedrigem Niveau. 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 
Ertragslage 
2022 ergab sich für die Gesellschaft ein Jahresergebnis vor Ausgleichszahlung an den ZV 
WALL und Ergebnisabführung an die LVV von 36,3 Mio. EUR (Vj.: 41,3 Mio. EUR). 
Die Wasserwerke erwirtschafteten 2022 Umsatzerlöse von 179,8 Mio. EUR. Das entspricht 
einem Anstieg im Vergleich zum Vorjahr um 1,1 % (Vj.: 177,8 Mio. EUR). Die Umsatzstei-
gerungen resultieren im Wesentlichen aus den Umsätzen aus Mengen- und Bereitstel-
lungspreis. Ab dem 1. Januar 2022 sind Preisanpassungen in allen Sparten erfolgt. Gegen-
läufig erhöht sich der Saldo aus Auflösung und Zuführung empfangener Ertragszuschüsse 
(−3,5 Mio. EUR). Von den Umsatzerlösen entfielen 85,8 Mio. EUR (47,7 %) auf die Was-
serversorgung und 95,8 Mio. EUR (53,2 %) auf die Abwasserableitung und -aufbereitung. 
Der Saldo aus Verbrauch und Zuführung zur Rückstellung Umsatzrisiko wirkt dabei mit 3,9 
Mio. EUR umsatzmindernd. Die restlichen -1,8 Mio. EUR (−0,9 %) entfallen auf Nebenleis-
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Beteiligungsbericht 2022 
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tungen und den ergebniswirksamen Saldo aus Zuführung und plangemäßer Auflösung 
empfangener Ertragszuschüsse. Aus der Netto-Zuführung zum Sonderposten für empfan-
gene Ertragszuschüsse für Wiederbeschaffungszeitwerte wurden Umsatzminderungen von 
8,6 Mio. EUR erfasst.  
Bereinigt man den Umsatz der Hauptleistung um die gebildete und verbrauchte Rückstel-
lung für Umsatzrisiken, konnte ein Umsatzanstieg in der Hauptleistung von 9,6 Mio. EUR 
gegenüber dem Vorjahr erreicht werden. Die Rückstellung Umsatzrisiko wirkte 2022 mit 3,9 
Mio. EUR negativ auf die Umsatzerlöse. Das entspricht dem geplanten Verbrauch der 
Rückstellung sowie einer Bildung der Rückstellung für Umsatzrisiken, aufgrund von Über-
deckungen 2022, die höher als der Verbrauch ausfiel und umsatzmindernd wirkt. 
Ertragslage
Ist 2022 Ist 2021
absolut 
Mio. EUR Mio. EUR Mio. EUR % 
Umsatz Hauptleistung ohne Rückstellung Umsatzrisiko 185,5 175,9 9,6 5,5 
Rückstellung Umsatzrisiko -3,9 0,2 -4,1 -2.050,0 
Umsatz Hauptleistung 181,6 176,1 5,5 3,1 
Umsatz gesamt 179,8 177,8 2,0 1,1 
Abweichung  
Die bereitgestellte Menge Trinkwasser liegt mit 36,6 Mio. m³ unter dem Vorjahreswert 
(Vj.: 36,9 Mio. m³). Der Trinkwasserabsatz liegt mit 32,6 Mio. m³ in etwa auf Vorjahresni-
veau (32,5 Mio. m³). Der technische Wassereigenbedarf (Eigenbedarf und Wasserverluste) 
sank auf 4,1 Mio. m³ (Vj.: 4,4 Mio. m³). Die Umsatzentwicklung 2022 ist gegenüber dem 
Vorjahr aufgrund der Preisanpassungen ab dem 1. Januar 2022 gestiegen und gegenüber 
den geplanten Werten gesunken. Dabei gab es in den Kundengruppen gegensätzliche 
Entwicklungen. Der Trinkwassergebrauch der Kundengruppe Industrie, Gewerbe und 
Landwirtschaft stieg gegenüber dem Vorjahr um 489 Tm³ wieder an. Was sich auch bei den 
sonstigen Verbrauchern gegenüber dem Vorjahr erkennbar macht (560 Tm³). Der Anstieg 
hier liegt unter anderem bei den Kleingartensparten, was vermutlich auf die Trockenheit im 
Jahr 2022 zurückzuführen ist. Der Trinkwassergebrauch der Haushalte sank hingegen um 
1.017 Tm³ gegenüber dem Vorjahr. Der Durchschnittsgebrauch lag nur bei 93,6 l/Person/d 
und damit 6,2 l/Person/d unter dem des vergangenen Jahres (99,8 l/Person/d). 
Der Schmutzwasserabsatz folgt in Teilen der Entwicklung des Trinkwasserabsatzes, soweit 
Ver- und Entsorgungsgebiet übereinstimmen. Allerdings gibt es einige Besonderheiten in 
der Entwicklung der Schmutzwassermengen. So ist im Schmutzwasser im Gegensatz zum 
Trinkwasser ein Rückgang in der Kundengruppe Industrie, Gewerbe und Landwirtschaft 
zum Vorjahr von 42 Tm³ eingetreten. Das ist teilweise auf den Einmaleffekt bei der Berech-
nung eines Sondertarifkunden mit hoher Menge im Vorjahr zurückzuführen. Der Schmutz-
wasserabsatz der sonstigen Kunden stieg um 327 Tm³, ähnlich wie im Trinkwasser, an. Die 
Kleingartenvereine spielen in dieser Sparte keine Rolle. Der Absatz der Kundengruppe 
Haushalte sank gegenüber dem Vorjahr um 1.080 Tm³. Bemerkenswert ist, dass sich der 
Schmutzwasserabsatz bei den Mehrfamilienhäusern relativ proportional zum Trinkwasser-
absatz entwickelte. Bei den Einfamilienhäusern steht einer Verringerung des Trinkwasser-
absatzes eine stärkere Reduzierung der Schmutzwassermengen gegenüber. Das lässt auf 
eine höhere Absetzung von Gießwasser schließen. 
Die sonstigen betrieblichen Erträge sind um 1,0 Mio. EUR auf 25,5 Mio. EUR gesunken. Im 
Wesentlichen ist dies auf die hohe Auflösung von Rückstellungen für Prozesskosten im 
Vorjahr zurückzuführen. Als Ertrag konnte in diesem Jahr die Ablösung des US-
Leasinggeschäfts verbucht werden (1,2 Mio. EUR). Die Erträge aus den Transaktionen mit 
Collateralized Debt Obligations (CDO) sind rückläufig und betreffen die Rückerstattung ge-
zahlter Pensionsbeiträge. Zudem haben sich die Erträge aus der Aktivierung von Alt-
Grunddienstbarkeiten (2,3 Mio. EUR) ausgewirkt. 
Die Wasserwerke haben am 23. Dezember 2021 mit potenziellen Schuldnern von Scha-
densersatzansprüchen Vergleichsvereinbarungen abgeschlossen. Die Wasserwerke gingen 
davon aus, dass ihr im Zusammenhang mit der Beratung zum Abschluss komplexer synthe-
99 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
17 
tischer Finanztransaktionen (CDO und Credit Default Swaps) jeweils Schadensersatzan-
sprüche gegen diese potenziellen Schuldner zustanden. Die potenziellen Schuldner haben 
sich in der jeweiligen Vergleichsvereinbarung jeweils zu einer Zahlung an die Wasserwerke 
in einem einstelligen Millionen-Euro Bereich verpflichtet. Ein Vergleich ist bereits durch Zah-
lung erfüllt. Die Zahlungen unter dem anderen Vergleich können bis ins Jahr 2023 gestreckt 
werden. Die erste Rate von 250 TEUR ist nicht fristgerecht eingegangen, weshalb die Was-
serwerke nunmehr die Zwangsvollstreckung gegen den Schuldner betreiben.  
Der Materialaufwand liegt bei 51,5 Mio. EUR und damit erhöht zum Vorjahresniveau (Vj.: 
49,0 Mio. EUR), unter anderem vor allem begründet durch gestiegene Instandhaltungs-, 
Wartungs- und Materialkosten. Die Hilfs- und Betriebsstoffe in Klärwerken sind aufgrund 
von Lieferengpässen schon allein um 0,8 Mio. EUR gestiegen. 
Mit dem Personalaufwand von 39,7 Mio. EUR (Vj.: 38,4 Mio. EUR) lagen die Wasserwerke 
über dem Niveau der Vorjahre. Im Wesentlichen war dies durch planmäßige Tarifsteigerun-
gen bedingt. Darüber hinaus wirken die Umsetzung des Personalkonzeptes und die damit 
verbundene gestiegene durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter inklusive der Auszubilden-
den (649) gegenüber dem Vorjahr (643).  
Die Abschreibungen von 45,5 Mio. EUR (Vj.: 44,7 Mio. EUR) weichen um 0,8 Mio. EUR ab. 
Ein Anstieg der Abschreibungen ist im Wesentlichen auf die Investitionen in das Rohr- und 
Kanalnetz der Wasserwerke zurückzuführen.  
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Vergleich zu 2021 um 1,6 Mio. EUR auf 
29,4 Mio. EUR (Vj.: 27,8 Mio. EUR) angestiegen. Der Anstieg resultiert zum einen aus der 
höheren zu leistenden Konzessionsabgabe aufgrund der Preisanpassung ab 2022. Weiter-
hin wurde eine Rückstellung für Prozesskosten gebildet. Die Revision gegen das Urteil aus 
dem Prozess gegen die Fernwasser Elbaue Ostharz GmbH wurde in zweiter Instanz nicht 
zugelassen. Daraufhin wurde eine Nichtzulassungsbeschwerde beantragt. Der Antrag wur-
de am 22. Dezember 2022 am Bundesgerichtshof Karlsruhe eingereicht.  
Das Finanzergebnis von −2,7 Mio. EUR liegt etwa in Höhe des Vorjahres (Vj.: 
−2,5 Mio. EUR). 
Vermögens- und Finanzlage 
Für das Geschäftsjahr 2022 weisen die Wasserwerke eine Bilanzsumme von 1.160,7 Mio. 
EUR aus. Das entspricht im Vergleich zum Vorjahr (1.124,1 Mio. EUR) einer Erhöhung um 
3,3 %. 
Das Anlagevermögen zum 31. Dezember 2022 wies 1.048,5 Mio. EUR aus. Das sind im 
Vergleich zum Vorjahr (1.018,2 Mio. EUR) rund 3,0 % mehr. Im Berichtsjahr investierte die 
Gesellschaft insgesamt 73,3 Mio. EUR in immaterielle Vermögensgegenstände und Sach-
anlagen. Die Investitionen in die Finanzanlagen (3,1 Mio. EUR) betrafen ein Gesellschaf-
terdarlehen an die Sportbäder Leipzig GmbH und ein Gesellschafterdarlehen an die Was-
sergut Canitz GmbH. 
Die Verbindlichkeiten erhöhten sich von 425,5 Mio. EUR per 31. Dezember 2021 auf 467,4 
Mio. EUR. Insbesondere von der LVV erhaltene Gesellschafterdarlehen und höhere sonsti-
ge Verbindlichkeiten begründen die Abweichung. 
Das Eigenkapital der Gesellschaft lag am Bilanzstichtag bei 285,5 Mio. EUR, das Verhältnis 
von Eigenkapital zur Bilanzsumme bei 24,6 % (Vj. 25,4 %). 
Der durch den Aufsichtsrat und die Gesellschafter genehmigte Wirtschaftsplan 2022 bein-
haltete 63,0 Mio. EUR für Neuaufnahmen von Gesellschafterdarlehen, von denen 55,0 Mio. 
EUR getätigt wurden. 
Am 31. Dezember 2022 bestand eine Cash-Pool-Forderung von 14,2 Mio. EUR gegen die 
LVV. Innerhalb des Cash Managements der Leipziger Gruppe verfügt die Gesellschaft zum 
Bilanzstichtag über einen Kreditrahmen von 10.000 TEUR. Eine Inanspruchnahme liegt 
zum Bilanzstichtag nicht vor. 
100 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
18 
Damit war die Zahlungsfähigkeit im Berichtsjahr sowie bis zur Aufstellung des Jahresab-
schlusses 2022 jederzeit gewährleistet. 
Weitere Kennzahlen zur Vermögens- und Finanzlage sind in Anlage 1 in der Übersicht 
„Kennzahlen und sonstige Angaben in Anwendung von § 96a Abs. 1 Nr. 9 in Verbindung 
mit § 99 Abs. 2 und 3 SächsGemO gemäß den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages“ 
dargestellt. 
Investitionen  
Das Investitionsvolumen inklusive Finanzanlagen liegt einschließlich der unentgeltlichen 
Übertragung technischer Anlagen bei 76,3 Mio. EUR (Vj.: 72,3 Mio. EUR) und damit 5,6 % 
höher als das Investitionsvolumen des Vorjahres. 
Vom Gesamtvolumen der Investitionen entfielen 31,1 Mio. EUR (40,8 %) auf die Sparte 
Trinkwasser und 42,0 Mio. EUR (55,0 %) auf die Sparte Abwasser, 3,2 Mio. EUR (4,2 %) 
waren sonstige Investitionen. In die Werke wurden 14,2 Mio. EUR (18,6 %), in die Trink- 
und Abwassernetze inklusive Erschließungen 55,7 Mio. EUR (73,0 %) und in die übrigen 
Bereiche 3,3 Mio. EUR investiert. Als Finanzanlagen in die Sportbäder Leipzig GmbH und 
in die Wassergut Canitz GmbH wurden 3,1 Mio. EUR investiert. 
Der dynamische Veränderungsprozess in Leipzig wird sich fortsetzen und die Herausforde-
rungen für das Versorgungsunternehmen werden anspruchsvoll bleiben.  
Investitionen Netze: Der Unternehmensbereich Netze leistet notwendige und erforderliche 
Arbeiten an den Koordinierungs- und Erneuerungsvorhaben der Stadt- und der Gewässer-
entwicklung. Generalentwässerungsplanungen sind ein Beispiel dafür. Die vergangenen 
Jahre haben gezeigt, wie wichtig die Sicherung der Wasserressourcen sowie eine überre-
gional funktionierende Verteilung sind. Die wachsende Stadt erfordert darüber hinaus eine 
noch engere Koordination mit den Infrastrukturträgern im Versorgungsgebiet, insbesondere 
mit den Verkehrsbetrieben und der Stadt Leipzig. Das gemeinsame Bauen mit den Partnern 
unter Abschluss eines Koordinierungsvertrages ermöglichte es, einige Vorhaben der Net-
zerneuerung kostengünstiger zu realisieren.  
Die folgenden Bauvorhaben wurden auf Grundlage erhöhter Medienpräsenz, größerer Wer-
tumfänge und Zugehörigkeit zur Stadt Leipzig beziehungsweise zum ZV WALL ausgewählt. 
Hierbei wird nur ein Bruchteil der Maßnahmen erwähnt, welche der Funktionsfähigkeit des 
Gesamtnetzes zur Gewährleistung der Ver- und Entsorgungssicherheit dienen.  
Im Wohngebiet „Martinshöhe“ in Leipzig-Wiederitzsch wurden ein offenes Absetzbe-
cken und ein unterirdisches Rückhaltebecken mit einem Speichervolumen von circa 1.600 
m³ errichtet. Diese Systeme weisen eine sehr hohe spezifische Speicherkapazität bei 
gleichzeitigen Vorteilen hinsichtlich Bauzeit und Investitionskosten gegenüber herkömmli-
chen Becken auf. Parallel hierzu erfolgte die Schaffung eines circa 200 m² großen Aus-
gleichlebensraumes in unmittelbarer Nähe zur Regenwasserbehandlungsanlage. Der 
Handlungsbedarf ergab sich aus der Erschließung des Mischgebietes „Martinshöhe“ in 
Leipzig-Wiederitzsch.   
Die Stadt Leipzig plant 2023 den grundhaften Straßenausbau in der Barnecker Straße. Im 
Vorfeld dessen haben die Wasserwerke die vorhandenen Mischwasserkanäle saniert und 
die vorhandenen Trinkwasserleitungen erneuert. Die Umsetzung erfolgte als koordinierte 
Baumaßnahme mit dem Verkehrs- und Tiefbauamt. Die Sanierungs- und Erneuerungsar-
beiten der Wasserwerke wurden 2022 abgeschlossen. 
Im Rahmen der Baufeldfreimachung der „Prager Spitze“ in der Philipp-Rosenthal-
Straße und Karl-Siegismund-Straße  in Leipzig musste zunächst eine provisorische 
Hauptversorgungsleitung oberirdisch errichtet und anschließend die vorhandene Hauptver-
sorgungsleitung umverlegt werden. Die Stadt Leipzig beabsichtigt, auf dieser Fläche ein 
Gymnasium mit zwei Drei-Feld-Sporthallen zu errichten und ist daher Veranlasser und Kos-
tenträger der Maßnahme. 
101 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
19 
Das Bauvorhaben in der Ratzelstraße in Leipzig  wurde als koordiniertes Vorhaben ge-
meinsam mit der Gleisinstandsetzung der Verkehrsbetriebe im Sperrschatten der Infrastruk-
turmaßnahmen „Verkehrsknotenpunkt Adler“ und „Ratzelstraße von Schönauer Straße bis 
Diezmannstraße“ umgesetzt. Die Maßnahmen der Wasserwerke bestanden im Wesentli-
chen aus Erneuerungen und Sanierungen der bestehenden Trinkwasser- und Abwasser-
Gleisquerungen.  
In der Käthe-Kollwitz-Straße in Leipzig  zwischen Marschnerstraße und dem Westplatz 
kam es in den vergangenen Jahren gehäuft zu Rohrschäden an der Trinkwasserleitung. 
Daher wurde 2022 dieser Rohrleitungsabschnitt saniert. Das Vorhaben wurde, koordiniert 
mit einer Gleisbaumaßnahme der Verkehrsbetriebe, in nur sechs Wochen umgesetzt. 
Investitionen Werke: Von den 14,2 Mio. EUR an Investitionen für den Unternehmensbe-
reich Werke entfallen rund 5,6 Mio. EUR auf die Investitionen in den Wasserwerken und 8,6 
Mio. EUR auf die Investitionen in den Kläranlagen.  
Wasserwerk Naunhof 1, Ertüchtigung neue Ostfassung inklusive Rohwasserleitun-
gen 
Mit dem Abschluss dieses bereits 2021 begonnenen Vorhabens konnten die Maßnahmen 
zur nachhaltigen Ertüchtigung der Fassungsanlagen am Standort Naunhof 1 erfolgreich be-
endet werden. Alters- und zustandsbedingt hatte sich dieses umfangreiche Programm zur 
nachhaltigen Verbesserung der Versorgungssicherheit auch an weiteren Wasserwerks-
standorten erforderlich gemacht und wird auch in den nächsten Jahren einen Schwerpunkt 
darstellen. 
Kläranlage Dölzig, Ersatz Kläranlage 
Nach Abschluss der Planungsphase konnte Anfang 2022 mit der Umsetzung der komple-
xen Erneuerung der Kläranlage Dölzig begonnen werden. Bedingt durch die demografische 
Entwicklung im Einzugsgebiet und die damit verbundenen Anforderungen an die zukünftige 
Abwasserqualität sind ein Komplettersatz sowie eine Erweiterung der Kapazität der Kläran-
lage erforderlich.  
Klärwerk Rosental, Erweiterung Biologie und Neubau Mechanik 
Das Hauptklärwerk Rosental ist die größte Kläranlage in Leipzig und für die Behandlung 
nahezu des gesamten Abwassers der Stadt Leipzig und weiterer Gemeinden verantwort-
lich. Die Zulaufbelastung der Kläranlage ist in den letzten Jahren insbesondere durch die 
demografische Entwicklung im Einzugsgebiet deutlich angestiegen. Diese Entwicklung so-
wie der bauliche Zustand bilden die Grundlagen zur Erweiterung der biologischen Reini-
gung und zum Neubau der mechanischen Reinigungsstufe.  
Nach der Bestätigung der Vollständigkeit der erforderlichen Genehmigungsplanung sowie 
Fachgutachten, konnte seitens der Landesdirektion Sachsen die Beteiligung der Öffentlich-
keit am Vorhaben in diesem Jahr abgeschlossen und ausgewertet werden. Die entspre-
chenden Hinweise werden in der laufenden Planung ergänzt. Ausgehend vom aktuellen 
Zeitplan, der die fristgerechte Erteilung der entsprechenden Genehmigung beinhaltet, wird 
mit einem Baubeginn der biologischen Reinigung  ab 2024 und ein Jahr später mit dem 
Neubau der Mechanik geplant. 
Beteiligungsbericht 
Die direkten Beteiligungen der Wasserwerke haben 2022 mit insgesamt 2,4 Mio. EUR zum 
Jahresergebnis vor Gewinnabführung und Ausgleichszahlung an die Gesellschafter beige-
tragen. 
Bau und Service Leipzig GmbH (Bau und Service)  
Die Bau und Service ist zusammen mit ihrer Tochter, der LSI GmbH, die größte Beteiligung 
der Wasserwerke. Sie koordiniert und realisiert für die Wasserwerke als Investitionsmana-
ger Bau- und Instandhaltungsmaßnahmen sowie das gesamte Zählermanagement. Das 
102 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
20 
2000 gegründete Unternehmen ist in der Region der zentrale Ansprechpartner für Dienst-
leistungen der Wasserver- und Abwasserentsorgung, konkret in den Bereichen Trink- und 
Abwassernetz, Service und Anlagentechnik, Straßenbau und Baustellensicherung sowie im 
Projektmanagement. 
Über den bestehenden Gewinnabführungsvertrag steuerte die Bau und Service insgesamt 
2,4 Mio. EUR zum Jahresergebnis der Wasserwerke bei. 
Wassergut Canitz GmbH (Wassergut Canitz) 
Wichtigstes Ziel des Wassergutes Canitz ist der Schutz der Trinkwasserressourcen im Ein-
zugsgebiet der Großwasserwerke Canitz, Thallwitz und Naunhof. Zu diesem Zweck bewirt-
schaftet das Tochterunternehmen insgesamt 798 Hektar Fläche unter der Prämisse des 
ökologischen Landbaus und unter Einhaltung der von den Wasserwerken vorgegebenen 
Schutzziele. Das Wassergut Canitz erzeugt pflanzliche und tierische Öko-Produkte – unter 
Verzicht auf chemisch-synthetische Dünge- und Pflanzenschutzmittel.  
Die mit den Wasserwerken vereinbarten Wasserschutzziele hat das Wassergut Canitz auch 
2022, trotz der schwierigen Witterungsbedingungen, wieder erreicht. Die Stickstoffbilanz 
wurde mit einem Saldo von 15 kg N pro Hektar ermittelt. Das Wassergut Canitz leistet da-
mit einen wesentlichen Beitrag für die nachhaltige Sicherung der Qualität der Ressource 
Grundwasser und somit der Trinkwasserversorgung von Leipzig und der Region. 
Über den bestehenden Gewinnabführungsvertrag steuerte das Wassergut Canitz 2022 ins-
gesamt 11,9 TEUR zum Jahresergebnis der Wasserwerke bei. 
Sportbäder Leipzig GmbH (Sportbäder) 
Gegenstand der Sportbäder ist die Förderung des Gesundheitswesens, des Sports und der 
Freizeitgestaltung. Dazu bewirtschaftet das Unternehmen die im Stadtgebiet Leipzig lie-
genden acht Hallen- sowie fünf Freibäder und arbeitet kontinuierlich daran, das Sport- und 
Freizeitangebot zu erweitern. 
Die zum Betrieb der Hallen- und Freibäder notwendigen liquiden Mittel werden den Sport-
bädern auf Grundlage eines Bäderleistungsfinanzierungsvertrages von der Stadt Leipzig 
zur Verfügung gestellt. Auf dieser Basis erwirtschaften die Sportbäder ein neutrales Ergeb-
nis. 
Die Sportbäder waren hinsichtlich der Auswirkungen der Corona-Pandemie auf den Ge-
schäftsbetrieb in der Wasserwerke-Gruppe auch 2022 am meisten betroffen (Schließungen 
oder starke Einschränkungen). Trotzdem konnten höhere Besucherzahlen gegenüber dem 
Vorjahr erreicht werden. 
Zwischen den Wasserwerken und den Sportbädern besteht kein Ergebnisabführungsver-
trag.  
Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 
Risikobericht 
Risikomanagementsystem 
Die Wasserwerke betreiben, entsprechend den gesetzlichen Anforderungen (§ 53 HGrG i. 
V. m. § 91 Abs. 2 AktG), ein softwarebasiertes, um den Bereich „Compliance“ erweitertes 
Risikomanagementsystem (RMS) zur frühzeitigen Identifikation, Analyse und Steuerung 
von Risiken. Über regelmäßige, jährliche Risikoinventuren werden der Gesamtumfang der 
beschriebenen Risiken sowie die Einschätzungen zu den Einzelrisiken planmäßig aktuali-
siert. Ein kontinuierliches Controlling gewährleistet die frühzeitige Identifizierung neuer Risi-
ken. Frühwarnindikatoren dienen dem schnellen Erkennen von Veränderungen bei Einzelri-
siken und ermöglichen so ein frühzeitiges Ergreifen von geeigneten Maßnahmen zum Um-
gang mit diesen Risiken.  
103 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
21 
2018 wurde ein ISMS bei den Wasserwerken eingeführt. Die dabei eruierten ISMS-Risiken 
wurden in der neuen Kategorie „ISMS-Risiken“ im RMS abgebildet.  
Die nicht vorhersehbaren kriegerischen Handlungen Russlands gegen die Ukraine und die 
daraus folgenden Auswirkungen auf die Preise und Verfügbarkeit von Energie, Gas, Roh-
stoffen, Dienstleistungen etc. konnten mit dem bereits definierten Risikoinventar der Was-
serwerke gut abgedeckt und deren Auswirkungen und Gegenmaßnahmen in den entspre-
chenden Gremien dargestellt und bewertet werden. 
Zur Gewährleistung von Trinkwasserver- und Abwasserentsorgung auch in Notfall- und Kri-
senzeiten werden die bestehenden Regelungen zu einem ganzheitlichen System auf Basis 
des BCM-Ansatzes weiterentwickelt. Mögliche Krisen wären beispielsweise: Cyberattacken, 
Hochwasser, Terrorangriffe, Blackout und weitere Bedrohungslagen. 
Der russische Angriffskrieg gegen die Ukraine führt auch zu einer veränderten Bedrohungs-
lage und Auswirkungen auf die Energieversorgungssicherheit in Deutschland und Europa. 
Daher lag 2022 ein besonderer Schwerpunkt des BCMS in der Verstärkung von Vorsorge-
maßnahmen für den Fall einer Einschränkung der Energieversorgung (z. B. Gasmangella-
ge) und insbesondere einer größeren Unterbrechung der Elektrizitätsversorgung (Blackout).  
Ebenso gehören Angriffe auf die IT-Infrastruktur (Cyberattacken) mittlerweile zu den am 
höchsten eingestuften Bedrohungsszenarien im Rahmen des Notfall- und Krisenmanage-
ments. Dies zeigen auch die zahlreichen diesbezüglichen Vorfälle bei Unternehmen in 
Deutschland und weltweit. Die Strategie der Wasserwerke im Umgang mit diesen Risiken 
besteht einerseits in einer fortlaufenden Weiterentwicklung der Sicherheitssysteme, um die 
Möglichkeiten solcher Angriffe einzuschränken. Ein großer Schwerpunkt liegt zugleich in 
der Schulung der Mitarbeiter im Umgang mit derartigen Gefahren. Andererseits ist es aber 
auch erforderlich, Maßnahmen und Reaktionen nach einer erfolgten Cyberattacke zu trai-
nieren. 2022 gab es dazu eine gemeinsame Übung in der Leipziger Gruppe zum Umgang 
mit einer Cyberattacke. 
Im Rahmen der Weiterentwicklung des bereits bei den Wasserwerken bestehenden Notfall- 
und Krisenmanagements und der Zusammenführung mit den momentan parallel laufenden 
Projekten liegt der Fokus aller Maßnahmen auf der Aufrechterhaltung und dem schnellst-
möglichen Wiederanlaufen der kritischen Kernprozesse, die Wasserver- und Abwasserent-
sorgung.  
Die regelmäßige Berichterstattung zum Risikomanagement erfolgt stufenweise nach einem 
festgelegten Ablaufschema, beginnend bei den Berichtsverantwortlichen über die Be-
reichsrisikomanager und den Zentralen Risikomanager bis hin zu Geschäftsführung, Auf-
sichtsrat und den Gesellschaftern. 
Das RMS der Wasserwerke ist darauf ausgerichtet, bestandsgefährdende Risiken bezie-
hungsweise die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft wesentlich beein-
flussende Risiken frühzeitig zu erkennen, sie hinsichtlich möglicher Interdependenzen und 
Überlagerungen qualitativ zu beurteilen und bei Bedarf effektiv zu steuern. Die Betrachtung 
der Risiken erfolgt bei den Wasserwerken nach Abzug und Abwägung der Gegenmaßnah-
men. 
Durch die Geschäftsführung wurden aufgrund der Risikobeurteilung und unter Berücksichti-
gung der Wirtschaftsplanung keine Ereignisse oder Gegebenheiten identifiziert, die Zweifel 
an der Fähigkeit zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgeworfen haben. 
Finanzielle Risiken 
Folgende wesentliche Einzelrisiken lagen zum Stichtag 31. Dezember 2022 im Fokus: 
 Corona-Pandemie:  
Prinzipiell ist im Unterschied zu anderen Branchen die Gefährdung durch einen größeren 
„Absatzeinbruch“ gering. Auswirkungen sind in den Lieferketten, dem Ausfall von Mitar-
beitern und gegebenenfalls im Verzug von Baumaßnahmen und größeren Projekten 
denkbar. 
104 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
22 
Interne Maßnahmen: 
Regelmäßig tagt ein Einsatzstab, der alle zur Absicherung der Ver- und Entsorgung not-
wendigen Maßnahmen bewertet und festlegt, um die Organisation der Arbeitsfähigkeit der 
Wasserwerke zu gewährleisten: wie Kontaktvermeidung durch mobiles Arbeiten, Einzel-
plätze im Büro, Absicherung der Besetzung der Leitwarte, Redundanzen bei betriebsrele-
vanten Prozessen, konsequente Umsetzung von Hygienemaßnahmen und der Arbeits-
schutzverordnung. Nach Auslaufen der epidemischen Lage trat die Betriebsvereinbarung 
„Mobiles Arbeiten“ zum 30. Juni 2022 in Kraft. Das Risiko wird als gering eingeschätzt. 
 Bei den Baupreisen waren Erhöhungen von 10 % bis 30 % zu verzeichnen. Lieferverzö-
gerungen bei ausgewählten Warengruppen wie Arbeitsschutzmaterial, Mess- und Regel-
technik, Pumpen und dergleichen sowie bei Fällungsmittel stellten aufgrund von Gegen-
maßnahmen ein moderates Risiko dar. Eine Erhöhung der Abwasserabgabe für Überwa-
chungswerte in 2023, ist nur in geringem Maße zu erwarten. Die Erhöhung der Baupreise 
wirkt sich zudem auf die Indices zur Ermittlung der Wiederbeschaffungszeitwerte im 
Rahmen der Preiskalkulation aus. Das hieraus resultierende Risiko wird als hoch einge-
schätzt. 
Interne Maßnahmen: 
Zur Begrenzung des Baupreisanstieges sind verschiedene Maßnahmen in Planung und 
Umsetzung, die im Wesentlichen darauf fokussieren, den Wettbewerb bei Vergabeverfah-
ren zu stimulieren bzw. aufrecht zu erhalten. Vor allem bei komplexeren Großprojekten 
werden Anpassungen bei der Losbildung im Rahmen der Ausschreibung untersucht und 
bewertet. 
Vertraglich fest vereinbarte Liefertermine oder Einsatz von Alternativprodukten und ver-
stärkte Beobachtung der Marktlage bei den betriebsnotwenigen Chemikalien. Aufgrund 
ausreichend vorhandener Fällungsmittelvorräte beziehungsweise der Umstellung des Fäl-
lungsmittels im Klärwerk Rosental konnte eine mögliche Nichteinhaltung der Ablaufwerte in 
den Kläranlagen abgefangen werden. Für in der Zukunft möglicherweise erneut auftretende 
Lieferengpässe bei betriebsnotwendigen Chemikalien befindet sich das Unternehmen in 
enger Abstimmung mit anderen Unternehmen der Branche in Sachsen und den Aufsichts-
behörden, die ein gemeinsames, abgestimmtes Agieren in der Krisensituation und eine Ri-
sikominimierung sicherstellen soll. 
 Kriegshandlungen in Europa (Russland-Ukraine-Krieg): 
Aufgrund der militärischen Eskalation, umfangreicher wirtschaftlicher Sanktionen und 
Einschränkungen sowie entsprechender Reaktionen an den Finanz- und Handelsmärkten 
muss mit verschiedensten Auswirkungen auch in Deutschland gerechnet werden. 
Aus Sicht der Wasserwerke bestehen die Hauptrisiken in einer deutlichen Verteuerung der 
Beschaffungskosten für alle Energieträger. Ganz konkret zeichnet sich dies an höheren 
Strombeschaffungskosten ab.  
Finanzielle Risiken ergeben sich zusätzlich aus Kostensteigerungen für viele Rohstoffe, 
Waren und Dienstleistungen. Weiterhin ergeben sich für den LVV-Konzern erhöhte Anfor-
derungen an die Liquiditäts- und Finanzierungsbereitstellung, was wiederum Auswirkungen 
auf die Umsetzung der notwendigen Investitionen bei den Wasserwerken hat. 
Quantifiziert werden können diese Effekte zum jetzigen Zeitpunkt allerdings nicht.  
Interne Maßnahmen: 
Diversifizierung bei der Beschaffung von Energie in Bezug auf Zeitpunkt, Lieferanten und 
Energieträger. Prüfung der Lieferketten und deren Vulnerabilität im Hinblick auf die oben 
genannten Entwicklungen.  
Eine vollumfängliche Kompensation der Auswirkungen wird jedoch nicht möglich sein. Die 
Kostensteigerungen werden in der nächsten Kalkulationsperiode Auswirkungen auf die 
Trink- und Abwasserpreise haben, so dass das Risiko als moderat eingeschätzt wird. 
105 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
23 
 Die Betriebsprüfung für die Jahre 2014 bis 2016 ist noch nicht endgültig abgeschlossen. 
Der aktuelle Stand der Prüfungsfeststellungen wurde bilanziell berücksichtigt.  
Interne Maßnahmen: 
Derzeit findet eine Abstimmung mit der Finanzverwaltung zu etwaigen Folgewirkungen auf 
die Jahresabschlüsse ab dem Wirtschaftsjahr 2023 und der Auswirkungen auf die Organ-
schaft statt.  
Operativ technische Risiken 
Folgende wesentliche Einzelrisiken lagen zum Stichtag 31. Dezember 2022 im Fokus: 
 Verschärfte Prüfanforderungen der Landesdirektion Sachsen (LDS) zur Nachweisführung 
für Gewährung von Freistellungen von der Niederschlagswasserabgabe:  
Derzeit finden Abstimmungen mit der Behörde zum Mischwasserkonzept statt. Sich even-
tuell ergebende geringere Freistellungen wurden in der Risikorückstellung berücksichtigt. 
Damit ist das Risiko für eine höhere Niederschlagswasserabgabe hinsichtlich möglicher 
Auswirkungen minimiert worden und stellt sich als moderat dar. 
 Ausbau des Klärwerks Rosental:  
Aufgrund von erreichten Kapazitätsengpässen, hohem zeitlichem Aufwand bei der Erstel-
lung der Fachgutachten zur Bewertung der Umweltverträglichkeit und langen behördli-
chen Prüfungszeiten mussten Änderungen am Grobzeitplan vorgenommen werden. Der 
Beginn der wichtigen Baumaßnahme zur weiteren Erfüllung der Anforderungen an eine 
umweltgerechte Abwasserbehandlung verzögert sich. Das im Rahmen der Vorplanung 
vorgesehene Zeit- und Budgetziel nicht zu erreichen, wird als moderates Risiko einge-
schätzt. 
 Kriegshandlungen in Europa (Russland-Ukraine-Krieg):  
Aus dem militärischen Konflikt ergeben sich finanzielle sowie auch operativ-technische 
Risiken. Diese liegen nach gegenwärtiger Lageeinschätzung vor allem in der Gefahr von 
Beschaffungsengpässen und Lieferkettenunterbrechungen sowie Cyberattacken auf die 
kritische Infrastruktur auch in Deutschland. Höhere Kosten für die Energiebeschaffung, 
die Beschaffung von Grundstoffen für die Trink- und Abwasserbehandlung sowie Dienst-
leistungen sind bereits eingetreten. Aufgrund der internen Maßnahmen wird das Risiko 
als moderat eingestuft. 
Interne Maßnahmen: 
Vorausschauende Beschaffung von Rohstoffen, Waren und Dienstleistungen sowie Prüfung 
der Vorräte und entsprechender Puffer. 
Vorhalten einer resilienten IT-Infrastruktur sowie eines Notfalls- und Krisenmanagements in 
Bezug auf das Risiko von Cyberattacken und Blackouts. 
Sonstige Risiken 
Zur Absicherung sonstiger Schadensfälle und Haftungsrisiken hat die Gesellschaft Versi-
cherungen in angemessener Höhe abgeschlossen. 
Das transparente und systematische Risikomanagementsystem der Wasserwerke hat mit 
seinen strukturierten Prozessen für eine effiziente Steuerung der Risiken gesorgt. Aus heu-
tiger Sicht liegen keine Risiken vor, die den Bestand des Unternehmens gefährden. 
Chancenbericht  
Gemäß den ersten Erkenntnissen aus dem Arbeitspaket „Wasserbedarfsprognose“ des von 
den Wasserwerken beauftragten Projektes „Klimaresiliente Siedlungswasserwirtschaft“ 
kann in der Gesamtbetrachtung des Versorgungsgebietes der Wasserwerke mittelfristig 
weiterhin von einer positiven Bevölkerungsentwicklung ausgegangen werden. Berücksichti-
gung findet dabei auch die stabile Entwicklung im Bereich des ZV WALL. Nach Stagnation 
wird mittelfristig wieder von einem leicht steigenden Pro-Kopf-Gebrauch ausgegangen. Für 
die Wasserwerke ist damit ein Potenzial zur Steigerung des Trinkwasserabsatzes verbun-
106 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
24 
den. Die Gültigkeit dieses Ansatzes wird regelmäßig mit der tatsächlichen Bevölkerungs-
entwicklung abgeglichen. 
Für die erforderliche Anpassung einzelner Anlagenkomponenten aufgrund der Bevölke-
rungsentwicklung, wie zum Beispiel die Anpassung der Kapazität des Klärwerkes Rosental 
aufgrund steigender Abwasser-frachten, haben die Wasserwerke entsprechende Konzepte 
und Strategien erarbeitet, auf deren Grundlage die Umsetzungsplanung und Realisierung 
vorangetrieben werden.  
Insgesamt nehmen durch die Folgen des Klimawandels und der damit zunehmenden Tro-
ckenperioden die Bedeutung und auch die gesellschaftliche Wertschätzung des Wassers 
als „Lebensmittel Nummer eins“ zu. Neben Energie und Verkehr spielt bei veränderter 
Stadtentwicklung zunehmend der zukünftige Umgang mit Wasser, unter anderem bei Fra-
gen einer wassersensiblen Stadtentwicklung, die notwendige größere Rolle. Hier wird auch 
von kommunaler Seite auf die Kompetenz der Wasserwerke als Lösungspartner vertraut, 
was sich beispielsweise in einem gemeinsamen Lenkungsnetzwerk für dieses Thema wi-
derspiegelt.   
Das Zukunftsprogramm „Wasser 2030 – Nachhaltig. Zuverlässig. Vernetzt.“ zur Veranke-
rung der übergeordneten Unternehmensziele in der Strategie der Wasserwerke gab auch 
für 2022 den Rahmen für inhaltliche Schwerpunkte vor. Entsprechend wurde die Bearbei-
tung der Projekte vorangetrieben. Damit ist auch aus strategischer Sicht das Ziel verbun-
den, vorausschauend Entwicklungen und diesbezügliche Chancen zu erkennen und zu nut-
zen. Über die aktive Steuerung und Priorisierung der Arbeit an den strategischen Themen 
werden die Konformität zwischen den Unternehmenszielen und der Ausrichtung des opera-
tiven Geschäftes fortlaufend sichergestellt und die Unternehmensentwicklung konsequent 
in Richtung der Gesellschafterziele vorangetrieben. Das Zukunftsprogramm trägt so dazu 
bei, die zielkonforme Mittelverwendung über einen robusten Gesamtprozess abzusichern 
und den Zustand der Ver- und Entsorgungsinfrastruktur nachhaltig zu verbessern.  
Auch 2022 standen die Wasserwerke unter dem Einfluss der Corona-Pandemie. Deutlich 
negative Folgen für das Kerngeschäft zeichneten sich nicht ab. Die Sicherstellung der Ge-
sundheit und Sicherheit der Mitarbeiter und damit auch ihrer Familien stellten die Wasser-
werke allerdings vor dieselben Herausforderungen wie den Rest der Gesellschaft. Die 
Corona-Pandemie wirkt weiter als deutlicher Katalysator für die Akzeptanz neuer Arbeits-
formen (mobiles Arbeiten) und die Flexibilisierung von Tätigkeiten. Dienstreisen werden in 
hohem Umfang durch Online-Meetings ersetzt. 
Digitalisierung, Informationssicherheit und Krisenfestigkeit sind vor allem auch branchen-
weite Themen, welche klare Arbeitsschwerpunkte für die nächsten Jahre sein werden. Ziel 
ist dabei auch die Entwicklung und der Einsatz digitaler Werkzeuge, die zu einem verbes-
serten Management und Betrieb der Infrastruktur führen. 
Hinsichtlich der Trendbegriffe „Wasserwirtschaft 4.0“ und „Digitalisierung“, welche die Bran-
chendiskussion der Wasserwirtschaft zu smarter Infrastrukturentwicklung überschreiben, 
gilt es für die Wasserwerke, wie auch für die Branche insgesamt, nutzenstiftende Anwen-
dungsfelder zu konkretisieren, bereits Bestehendes sichtbar zu machen und die inhaltliche 
Diskussion weiter zu strukturieren. Chancen werden vor allem bei der verstärkten Imple-
mentierung digitaler Anwendungen zur Erleichterung der Arbeit und zur Effizienzsteigerung 
rings um das Kerngeschäft sowie bei medienübergreifenden Ansätzen zur Nutzung von 
Energiepotenzialen gesehen.   
Auf Grundlage der positiven Erfahrungen und Ergebnisse in den zurückliegenden Jahren 
wird für die Wasserwerke insgesamt die Chance gesehen, dass durch die verstärkte Zu-
sammenarbeit in der Leipziger Gruppe über die Zielgrößen hinaus mittel- bis langfristig wei-
tere positive Effekte in Bezug auf die allgemeine Performance im Kerngeschäft und die 
Qualität der Unterstützungsprozesse erreicht werden können. 
In Zeiten sehr volatiler und schwer vorausschaubarer wirtschaftlicher Entwicklungen rückt 
auch wieder ein stabiles Geschäftsmodell als ganz unmittelbare „Chance“ und „stabiler An-
ker“ mehr in den Vordergrund. Die sichere Trinkwasserversorgung und Abwasseraufberei-
107 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
25 
tung als unverzichtbarer Bestandteil der Daseinsvorsorge und Geschäftsgrundlage der 
Wasserwerke ist daher als wichtigste Zukunftschance und -basis zu verstehen. 
Prognosebericht  
Kernaufgaben sind und bleiben die Gewährleistung eines sicheren Betriebes sowie die zu-
kunftsfeste Erneuerung und Sanierung der Netze und Anlagen der Trinkwasserversorgung 
und Abwasserbehandlung. 
Diese Aufgabenbearbeitung erfolgt angesichts sich stetig verändernder Rahmenbedingun-
gen. Unter anderem beeinflussen folgende Entwicklungen schon aktuell, aber sehr wahr-
scheinlich noch stärker in der Zukunft, das Geschäft: 
 steigende Material-, Energie- und sonstige Dienstleistungspreise, 
 gestiegene Unsicherheiten im Hinblick auf die allgemeine wirtschaftliche Entwicklung in 
Deutschland, Europa und weltweit, 
 die Verfügbarkeit von Planungsbüros und Baufirmen sowie der diesbezügliche Wettbe-
werb (Einfluss auf Baukosten), 
 der Umgang mit Folgen des Klimawandels,  
 die Bevölkerungs- und Wasserabnahmeentwicklung, 
 Anforderungen zur Reduktion von Treibhausgasen und zur Klimaneutralität in der Leipzi-
ger Gruppe sowie schärfere gesetzliche wasserwirtschaftliche Anforderungen,  
 Anforderungen und Auswirkungen der Digitalisierung, 
 der fortschreitende Generationswechsel im Unternehmen sowie bei Partnern und Dienst-
leistern und der damit oft verstärkte Fachkräftemangel, 
 äußere Bedrohungen (Cyberattacken, Einschränkungen der Energieversorgung, Wetter- 
und Umweltkatastrophen, Pandemien etc.), 
 die weitere Entwicklung der Stadt Leipzig und des Umlandes (Stadtwachstum, Attraktivi-
tät, Flächenverdichtung etc.), 
 finanzielle Rahmenbedingungen (z. B. steigende Zinsen, Inflation und Gesellschafteran-
forderungen). 
Die Wasserwerke analysieren stetig die Entwicklungen und stellen sich auch zukünftig auf 
sich ändernde Rahmenbedingungen ein. Welche weiteren Entwicklungen zu erwarten sind, 
wird nachfolgend für ausgewählte Themenbereiche näher erläutert. 
Als wichtigste Aufgabe steht weiterhin die programmatische Abarbeitung der Sanierungs-
bedarfe des bestehenden Anlagevermögens im Fokus der Aktivitäten. Ziel ist, den Zustand 
des Trink- und Abwassernetzes und der Anlagen weiter zu verbessern und auf gestiegene 
Anforderungen zu reagieren (z. B. Ausbau Klärwerk Rosental).  
Für das Kanalnetz wird mit der Realisierung des umfassenden Kanalsanierungsprogram-
mes mittelfristig von einer spürbaren und nachhaltigen Zustandsverbesserung ausgegan-
gen. Die Verringerung des Anteiles der kurz- bis mittelfristigen Sanierungsbedarfe stellt un-
ter Berücksichtigung weiterer Zieldimensionen, wie Kosteneffizienz und hydraulische Be-
lange, eines der Hauptziele des Kanalsanierungsprogrammes dar. 
Vor dem Hintergrund der extremen Inflationsentwicklung im Jahr 2022 und eines absehbar 
hohen Niveaus 2023 sind auf Grundlage der verfügbaren Finanzmittelbudgets und techni-
scher Strategiekonzepte die zu erwartenden Auswirkungen und Gegenmaßnahmen zu 
überprüfen. Der inflationsbedingte Anstieg der Fremdkapitalzinsen wird im Rahmen des Ri-
sikomanagements regelmäßig beobachtet und bewertet. 
Für 2023 erwarten die Wasserwerke auf dieser Grundlage Umsatzerlöse zwischen 180,0 
Mio. EUR und 188,0 Mio. EUR und ein Ergebnis zwischen 25,0 Mio. EUR und 33,0 Mio. 
EUR nach Steueraufwand und vor Ergebnisabführung und Ausgleichszahlungen an ihre 
108 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
26 
Gesellschafter. Zum Ende der Mittelfristplanung wird ein Ergebnisniveau um 27,0 Mio. EUR 
prognostiziert.  
Der Investitionsplan sieht für 2023 ein Volumen von 110,9 Mio. EUR vor, davon werden 
91,9 Mio. EUR durch die Wasserwerke finanziert. Für den Finanzanteil stellt dies gegen-
über 2022 eine Steigerung um 26,2 Mio. EUR dar. Für die Folgejahre ist weiterhin ein an-
steigendes Niveau der durch die Wasserwerke zu finanzierenden Investitionen geplant und 
zur fachgerechten Lösung der anstehenden Aufgaben zugleich zwingend erforderlich. 
Ein stark an Bedeutung zunehmendes Thema ist der Umgang mit dem Klimawandel. Her-
ausforderungen ergeben sich dabei in Bezug sowohl auf unmittelbare CO2- und Energie-
einsparmaßnahmen, aber ebenso auf notwendige Maßnahmen in der städtebaulichen Ent-
wicklung im Hinblick auf eine Anpassung an veränderte klimatische Bedingungen. Hierbei 
geht es neben der Zunahme von Wetterextremen wie Starkregenereignissen auch um aus-
gedehnte Trockenphasen in den Sommermonaten. Gemeinsam mit der Stadt Leipzig erar-
beiten die Wasserwerke dazu Lösungsansätze für eine nachhaltige und wassersensible 
Stadtentwicklung. 
Auswirkungen haben zugleich weltwirtschaftliche Entwicklungen und klimapolitischen Maß-
nahmen, die die Kosten für den Bezug von Energie erhöhen und umgekehrt Energieein-
sparmaßnahmen und den Umstieg auf erneuerbare Energieträger fördern. Die Wasserwer-
ke setzen sich intensiv und kontinuierlich mit den vorgenannten Themen auseinander und 
setzen entsprechende Maßnahmen um. Der Anteil erneuerbarer Energien im Bezugsportfo-
lio wird in den kommenden Jahren stetig zunehmen und der Ausstoß von Treibhausgasen 
reduziert werden. 
Die Themen IT-Sicherheit, Digitalisierung und die Verstetigung des BCMS sind auch 2023 
weiterhin von besonderer Relevanz. Mit dem seit 2018 aktiven ISMS sind einheitliche orga-
nisatorische und technische Mindeststandards im Unternehmen etabliert und damit auch 
die Anforderungen des IT-Sicherheitsgesetzes für Betreiber kritischer Infrastrukturen umge-
setzt.  
Darüber hinaus stellt das ISMS die zentrale Grundvoraussetzung für eine erfolgreiche und 
eng am Kerngeschäft sowie am Kundennutzen ausgerichtete weitere Umsetzung von Digi-
talisierungsmaßnahmen dar.  
Wesentliche Verträge 
Verbundene Unternehmen  
Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen der LVV und wird in deren Konzernab-
schluss (größter Kreis einzubeziehender Unternehmen) einbezogen. Für die Vorjahre wur-
de der Konzernabschluss im Bundesanzeiger bekannt gemacht. Sämtliche in den Konzern-
abschluss der LVV einbezogenen Unternehmen stellen im Verhältnis zur LWW verbundene 
Unternehmen dar. Gesellschaften mit geringem Geschäftsumfang, die gemäß § 296 Abs. 2 
HGB nicht in den Konzernabschluss der LVV einbezogen werden, stellen ebenfalls verbun-
dene Unternehmen der LWW dar.  
Unternehmensverträge  
Die LWW (Organgesellschaft) hat am 18. November 2002 mit der LVV als Organträgerin 
einen Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2002 abgeschlossen. Die ent-
sprechende Eintragung im Handelsregister ist am 21. November 2002 erfolgt.  
Mit Wirkung zum 1. Januar 2013 wurde dieser Vertrag durch eine neue Fassung ersetzt, 
die Eintragung im Handelsregister ist am 28. Oktober 2013 erfolgt.  
Die Laufzeit des Vertrages wurde fest mit fünf Jahren ab dem Jahr seiner Wirksamkeit be-
stimmt. Diese Vertragslaufzeit verlängert sich um jeweils ein weiteres Geschäftsjahr, falls er 
nicht spätestens sechs Monate vor seinem Ablauf von einer Partei gekündigt wird.  
109 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
27 
Der ZV WALL als Minderheitsgesellschafter erhält vereinbarungsgemäß eine Ausgleichs-
zahlung von der Gesellschaft, wobei eine Mindestausgleichszahlung garantiert ist.  
Dementsprechend hat sich die Gesellschaft im Ergebnisabführungsvertrag verpflichtet, ih-
ren gesamten – nach Abzug der dem ZV WALL zu gewährenden Ausgleichszahlung – ver-
bleibenden Jahresgewinn an die LVV abzuführen. Die LVV hat sich im Gegenzug verpflich-
tet, sämtliche während der Vertragslaufzeit – unter Berücksichtigung der an den ZV WALL 
zu leistenden Ausgleichszahlung – sonst entstehenden Jahresfehlbeträge auszugleichen.  
Entsprechend der im Ergebnisabführungsvertrag enthaltenen Regelung wurde am 21. No-
vember 2017 eine ergänzende „Privatschriftliche Vereinbarung über Zahlungsmodalitäten 
einschließlich Abschlagszahlungen auf die Gewinnabführung und Ausgleichszahlung aus 
dem Ergebnisabführungsvertrag zwischen LWW und LVV“ abgeschlossen. Mit dieser Ver-
einbarung wurden insbesondere Vorauszahlungen auf den Gewinnabführungsanspruch der 
LVV und die Ausgleichszahlungen des ZV WALL geregelt. 
Unverändert zum Vorjahr bestanden im Geschäftsjahr 2022 mit dem Tochterunternehmen 
BSL ein Ergebnisabführungsvertrag und mit der WGC ein Beherrschungs- und Gewinnab-
führungsvertrag. Nach diesen Verträgen haben sich die genannten Tochterunternehmen als 
Organgesellschaften insbesondere verpflichtet, ihren ganzen Gewinn jährlich an die LWW 
als Organträgerin abzuführen. Im Gegenzug hat sich die LWW verpflichtet, jeden während 
der Vertragslaufzeit sonst entstehenden Jahresfehlbetrag auszugleichen.   
Betreiberverträge  
Der Betreibervertrag für die öffentliche Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung mit 
der Stadt Leipzig vom 31. März 1994 wurde zuletzt am 23. Dezember 2016 ergänzt. Der 
Vertrag regelt die Aufgabenerfüllung auf dem Gebiet der Stadt Leipzig mit Ausnahme der 
Gebiete, für die die Stadt Leipzig Mitglied im ZV WALL ist und mit Ausnahme des Versor-
gungsgebietes der DERAWA. Der Vertrag läuft bis zum 31. Dezember 2032.  
Der Betreibervertrag für die öffentliche Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung mit 
dem ZV WALL vom 30. März 1994 wurde zuletzt am 7. Oktober 2013 ergänzt. Daneben 
wurden in der Mediationsvereinbarung vom 20. Dezember 2013 mit dem ZV WALL eine 
Kostenanpassung für Personal- und Sachkosten gemäß Ziffer 7 der Zusatzvereinbarung 
zum Betreibervertrag vom 7. Januar 2008 und eine Klarstellung zur Anzahl der Beschäftig-
ten des ZV WALL vereinbart. Der Vertrag regelt die Aufgabenerfüllung auf dem Gebiet des 
ZV WALL, läuft auf unbestimmte Zeit und kann mit einer Frist von fünf Jahren, erstmals je-
doch zum 31. Dezember 2032, gekündigt werden.  
Konzessionsverträge 
Die Konzessionsverträge zur Wasserversorgung sowie zur Abwasserbeseitigung mit der 
Stadt Leipzig datieren vom 18. September/5. November 2019. Vertraglich geregelt wird  
die Konzessionierung der Wasserversorgung im gesamten Stadtgebiet Leipzig mit Aus-
nahme des Versorgungsgebietes der DERAWA.  
Der Konzessionsvertrag über die Versorgung mit Wasser mit dem ZV WALL vom 5. No-
vember 2019 regelt die Konzessionierung der Wasserversorgung im gesamten Verbands-
gebiet mit Ausnahme des Gebietes der Stadt Leipzig und der Gemeinden Wiedemar, Je-
sewitz und Machern.  
Die Verträge haben jeweils eine Laufzeit vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2049. 
110 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
28 
Unternehmenszahlen 
2022 2021 2020 
TEUR % TEUR % TEUR % 
Umsatzerlöse 179.780 87,2 177.769 86,8 172.999 88,0
aktivierte Eigenleistung 787 0,4 519 0,3 438 0,2
Sonstige betriebliche Erträ-
ge 25.488 12,4 26.474 12,9 23.225 11,8
Betriebsleistung 206.055 100,0 204.762 100,0 196.662 100,0
Materialaufwand -51.520 -25,0 -48.974 -23,9 -47.995 -24,4
Personalaufwand -39.666 -19,3 -38.398 -18,8 -36.785 -18,7
Abschreibungen -45.496 -22,1 -44.664 -21,8 -43.631 -22,2
Sonstige betriebliche Auf-
wendungen -29.369 -14,3 -27.839 -13,6 -35.577 -18,1
Aufwendungen für die Be-
triebsleistung -166.051 -80,6 -159.875 -78,1 -163.988 -83,4
Betriebsergebnis I 40.004 19,4 44.887 21,9 32.674 16,6
Erträge aus Gewinnabfüh-
rungsverträgen 2.435 1,2 2.703 1,3 2.455 1,2
Erträge aus Wertpapiere 
und Ausleihungen des Fi-
nanzanlagenvermögens 
Erträge aus Beteiligungen  
Sonstige Zinsen und Erträge 755 -1,9 106 -0,3 224 -0,6
Abschreibungen auf Fi-
nanzanlagen 
Zinsen und ähnliche Auf-
wendungen -5.917 -2,9 -5.281 -2,6 -7.272 -3,7
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit 37.277 15,8 42.415 20,4 28.081 13,6
Außerordentliche Erträge 
Außerordentlicher Aufwand 0 0 0
Außerordentliches Ergebnis 
Steuern vom Einkommen 
und Ertrag -710 -893 -652
Sonstige Steuern -226 -209 -208
Ausgleichszahlungen an 
Minderheitsgesellschafter -3.812 -4.438 -3.098
Abgeführter Gewinn auf 
Grund eines Ergebnisabfüh-
rungs-vertrages -32.529 -36.875 -24.123
Jahresüberschuss 0 0 0
111 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
29 
Bau und Service Leipzig 
GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen 
Adresse Berliner Str. 25 04105 Leipzig 
E-Mail [E-MAIL ENTFERNT] 
Homepage www.bs-l.de 
Gegenstand des Unternehmens: 
Gegenstand des Unternehmens ist gem. § 2 des Gesellschaftsvertrages die Erbringung von 
Dienstleistungen aller Art für Anlagen, die der Wasserversorgung und Abwasserentsorgung 
einschließlich der Klärung des Abwassers dienen, sowie Hausinstallationen.  
Die Gesellschaft darf Geschäfte betreiben, die dem Gesellschaftszweck mittelbar oder un-
mittelbar dienlich sind.  
Die Gesellschaft kann gleichartige oder dem Gesellschaftszweck dienende Unternehmen 
erwerben, sich an solchen beteiligen und Zweigniederlassungen errichten. 
Gründungsjahr 2000 
Beteiligungen LSI GmbH 
andere Anteilseigner Keine 
Gremien Gesellschafterversammlung  
Rechtsform GmbH 
Geschäftsführung Nikolaus Meier Dipl.-Kaufmann  
Henry Simon Dipl.-Ingenieur (bis 
20.07.2022) 
Torsten Michael Dipl.-Ingenieur (ab 
15.07.2022) 
Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Stammkapital 500.000,00 EUR 
Mitarbeiter 157 Arbeitnehmer 
112 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
30 
Kurzvorstellung des Unternehmens 
Als Netzservicegesellschaft der Kommunalen Wasserwerke Leipzig GmbH (nachfolgend 
Wasserwerke) versteht sich die Bau und Service Leipzig GmbH (nachfolgend Bau und Ser-
vice) als regionaler Dienstleister rund um die Anlagen und Netze der Wasserver- und Ab-
wasserentsorgung. Insgesamt 158 qualifizierte Mitarbeiter, davon 29 Ingenieure und 15 
Meister und Poliere verschiedener Fachrichtungen, unterstützen die Wasserwerke bei der 
Betreuung von rund 410 Anlagen der Wasserver- und Abwasserentsorgung, des über 6.500 
km langen Rohr- und Kanalnetzes sowie der 240 Trinkwasserbrunnen im Großraum 
Leipzig. Ein ganzjähriger Bereitschaftsdienst, der alle relevanten Sparten abdeckt, trägt 
entscheidend zur Versorgungssicherheit der Kunden der Wasserwerke bei. 
Das Leistungsspektrum der Bau und Service beinhaltet dabei die Steuerung der Investiti-
onsvorhaben der Wasserwerke im Rahmen des Projektmanagements, die komplette Ab-
wicklung der auftretenden Havarien an den Trink- und Abwassernetzen, die Wartung, In-
standhaltung, Reparatur und Errichtung von Anlagen und Netzen und die Erbringung sons-
tiger Dienstleistungen wie das komplette Wasserzählermanagement, die Stellung von Was-
serwagen zur temporären Trinkwasserversorgung oder der Schlammentsorgung von de-
zentralen Sammelpunkten. 
Die Bereiche Netzservice, Investitionsmanagement sowie Mechanik und Elektrotechnik tra-
gen der geforderten Spezialisierung Rechnung. Eigene Werkstätten in den Bereichen 
Schlosserei/Schweißerei, Elektro-, Mess-, Steuer- und Regelungstechnik, Wasserzähler 
und Pumpen erlauben nicht nur die Realisierung individueller Kundenwünsche, sondern ga-
rantieren auch eine stetige Einsatzbereitschaft außerhalb der gewöhnlichen Arbeitszeiten. 
Ergänzt wird das Leistungsspektrum der Bau und Service durch die Tochtergesellschaft LSI 
GmbH (nachfolgend LSI), die, ebenfalls in Rundum-Bereitschaft, Verkehrssicherungsmaß-
nahmen und Deckenschlussleistungen aller Art ausführt. 
Geschäftsführung 
Die Zusammensetzung der Geschäftsführung hat sich im Berichtsjahr verändert. Der bishe-
rige technische Geschäftsführer, Herr Henry Simon, ist mit Wirkung zum 20. Juli 2022 als 
Geschäftsführer der Bau und Service Leipzig GmbH und der LSI GmbH ausgeschieden. 
Neu berufen als technischer Geschäftsführer, ebenfalls in beiden Unternehmen, wurde der 
bisherige Fachbereichsleiter Investitionsmanagement, Herr Torsten Michael mit Wirkung 
zum 15. Juli 2022. Keine Änderungen gab es in der kaufmännischen Geschäftsführung, die 
durch Herrn Nikolaus Meier wahrgenommen wurde. Mit den genannten Änderungen be-
steht weiterhin eine Geschäftsführeridentität bei der Bau und Service Leipzig GmbH und 
der LSI GmbH. 
Geschäftsverlauf 
Besonderheiten des Geschäftsjahres 
Von wesentlichem Einfluss auf das Geschäftsjahr 2022 waren die aus dem Russland-
Ukraine-Krieg resultierenden Auswirkungen. Diese betrafen zum einen die Entwicklung der 
Beschaffungspreise und zum anderen die, insbesondere im Bereich der Investitionsgüter, 
aufgetretenen Lieferverzögerungen.  
Für die Bau und Service Leipzig von Bedeutung waren die Auswirkungen auf den Fuhr- und 
Gerätepark, der von den Kostensteigerungen bei den Verbrennungskraftstoffen, aber auch 
bei den Instandhaltungs- und Leasingkosten negativ beeinflusst wurde. Eine Weitergabe 
dieser Kostenerhöhungen war unterjährig nur eingeschränkt möglich. Ebenfalls deutliche 
Erhöhungen ergaben sich bei den Bezugspreisen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe. Auf-
grund der bei der Bau und Service meist vorliegenden Vertragskonstellation mit den Leipzi-
113 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
31 
ger Wasserwerken, bei der die Materialbeistellung durch den Auftraggeber erfolgt oder das 
Material zu tatsächlichen Anschaffungspreisen weiterverrechnet werden kann, halten sich 
die ergebnisrelevanten Auswirkungen hier aber in Grenzen. Bezüglich der Kosten für bezo-
gene Leistungen ergaben sich keine größeren Steigerungen. 
Die teilweise gravierenden Verzögerungen bei der Lieferung von Fahrzeugen und Geräten 
wirken sich in der deutlich unter der Planung liegenden Investitionssumme aus.  
Die Auswirkungen der Corona-Pandemie hielten sich auch im Geschäftsjahr 2022 in Gren-
zen. In der Krankenstatistik waren schwerwiegender die Auswirkungen der Grippe-und Er-
kältungswelle im vierten Quartal des Geschäftsjahres, die zu hohen Ausfallquoten in den 
Bereichen führten. 
Geschäftsverlauf und Ertragslage 
Die Planung für das Geschäftsjahr 2022 basierte auf einer Gesamtleistung, definiert als 
Summe der Umsatzerlöse korrigiert um die Veränderung der unfertigen Leistungen, von 
insgesamt 23.320 TEUR. Mit einem tatsächlich realisierten Wert von 26.125 TEUR konnte 
die Planung deutlich übertroffen werden. Die Gesamtleistung lag erneut über den eigenen 
Fertigungskapazitäten des Unternehmens. Die bezogenen Leistungen lagen nur geringfü-
gig unter dem Niveau des Vorjahres. Maßgeblich für den Geschäftsverlauf waren vorrangig, 
das gegenüber der Planung höhere Auftragsvolumen im Massengeschäft und die durch-
gängig gute Leistungsentwicklung in allen Fachbereichen. Die guten Witterungsbedingun-
gen bis zum Jahresende und der kontinuierliche Auftragseingang trugen darüber hinaus zu 
dem positiven Geschäftsverlauf bei. 
Insgesamt stellt sich das Geschäftsjahr damit sehr zufriedenstellend dar. 
Umsatz- und Ertragslage 
Die Umsatzerlöse verringern sich im Geschäftsjahr 2022 geringfügig um 0,3 % von 25.619 
TEUR im Vorjahr auf nunmehr 25.541 TEUR. Unter Berücksichtigung der Veränderung des 
Bestandes der unfertigen Leistungen erhöht sich die Gesamtleistung auf 26.125 TEUR (Vj.: 
25.567 TEUR). Der Bestand der unfertigen Leistungen erhöhte sich um 584 TEUR (Vj.: 
Verringerung 52 TEUR) auf nunmehr 2.140 TEUR (Vj.: 1.556 TEUR).  
Der Umsatzanteil des Fachbereiches Netzservice beträgt im Berichtsjahr 59,1 % (Vj.: 60,0 
%). Die weiteren Umsatzanteile verteilen sich auf die Fachbereiche Mechanik mit 14,2 % 
(Vj.: 13,6 %), Elektrotechnik mit 13,1 % (Vj.: 12,9 %), Investitionsmanagement mit 9,4 % 
(Vj.: 9,7 %) und das Team Fuhrpark/Sonstige Dienstleistungen mit 3,8 % (Vj.: 3,4 %).  
Absolut verringerte sich die Betriebsleistung (Umsatzerlöse zzgl. Veränderung der unferti-
gen Leistungen) im Fachbereich Netzservice um 1,0 % von 15.251 TEUR im Vorjahr auf 
nunmehr 15.106 TEUR. Während sich die Jahresleistung in den Teams Trinkwasser, Ab-
wasser und Havariemanagement jeweils leicht verringerte, konnte über die im Geschäfts-
jahr zusätzlich erbrachte Dienstleistungen ein teilweiser Ausgleich geschaffen werden. 
Der Fachbereich Mechanik liegt mit einer Gesamtleistung von 3.628 TEUR auf dem Niveau 
des Vorjahres von 3.562 TEUR. Leistungszuwächse ergaben sich im Fachbereich Elektro-
technik mit nunmehr 3.567 TEUR (Vj. 3.213 TEUR) und im Team Fuhrpark/Sonstige 
Dienstleistungen mit 976 TEUR (Vj. 879 TEUR).  
Trotz des Entfalls der Leistungen der Sicherheits- und Gesundheitskoordinierung auf Bau-
stellen, die nunmehr dem Fachbereich Netzservice zugeordnet wurde, erhöhte sich die 
Leistung des Fachbereiches Investitionsmanagement von 2.574 TEUR im Vorjahr auf nun-
mehr 2.748 TEUR.  
Die sonstigen betrieblichen Erträge belaufen sich im Geschäftsjahr auf 652 TEUR (Vj.: 868 
TEUR). Wie in den Vorjahren werden hier die Skontoerträge nicht berücksichtigt, da diese 
gegen die Aufwendungen für bezogene Leistungen verrechnet werden. Die Skontoerträge 
spiegeln die gute Finanzlage des Unternehmens wider und belaufen sich im Geschäftsjahr 
2022 auf insgesamt 287 TEUR (Vj.: 290 TEUR).  
114 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
32 
Unter Berücksichtigung aktivierter Eigenleistungen in Höhe von 3 TEUR (Vj.: 1 TEUR) liegt 
die Betriebsleistung mit insgesamt 26.780 TEUR um 1,3 % über dem Niveau des Vorjahres 
mit 26.436 TEUR.  
Der Aufwand für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe liegt mit 1.616 TEUR deutlich über dem Ni-
veau des Vorjahres (1.300 TEUR). Bei einer auf dem Niveau des Vorjahres liegender Ei-
genleistung resultiert diese Entwicklung aus der durch den Russland-Ukraine-Krieg be-
gründeten Erhöhung der Beschaffungspreise. So erhöhten sich die Aufwendungen für Bau-
stoffe von 844 TEUR auf 1.150 TEUR und für Treibstoffe von 155 TEUR auf 208 TEUR im 
Berichtsjahr.   
Die bezogenen Leistungen verringerten sich geringfügig von 12.310 TEUR auf nunmehr 
12.064 TEUR. Innerhalb der bezogenen Leistungen gab es jedoch relevante Veränderun-
gen. So erhöhten sich die Kosten für Fahrzeugpflege, Leasing, Fremdgeräte und Kunden-
dienst für den insgesamt unveränderten Fuhr- und Gerätepark um 21,0 % von 572 TEUR 
auf 692 TEUR. Dagegen verringerten sich die bezogenen Nachunternehmerleistungen von 
10.323 TEUR auf 10.000 TEUR. Ebenfalls verringert haben sich die von der LSI GmbH be-
zogenen Leistungen in der Baustellensicherung und im Deckenschluss, die sich von 970 
TEUR auf 806 TEUR reduziert haben. Bei den für die Wasserwerke organisierten Dienst-
leistungen für Anlagen und Gebäude erhöhte sich der Aufwand von 420 TEUR auf 646 
TEUR.    
Der Rohertrag liegt aufgrund eines leicht erhöhten Eigenleistungsanteils mit 13.099 TEUR 
um 272 TEUR über dem Niveau des Vorjahres mit 12.827 TEUR. Die Personalkosten er-
höhen sich im Berichtsjahr um 295 TEUR auf nunmehr 8.686 TEUR (Vj.: 8.391 TEUR). Ne-
ben der ab 1. April 2022 geltenden Tariferhöhung von 1,2 % wirkt sich hier eine um 3 Mitar-
beiter erhöhte Beschäftigtenzahl aus.  
Die Abschreibungen belaufen sich auf 335 TEUR (Vj.: 332 TEUR). Die sonstigen betriebli-
chen Aufwendungen liegen mit 1.647 TEUR über dem Niveau des Vorjahres (Vj.: 1.542 
TEUR). Hier wirken sich vor allem erhöhte Aufwendungen für die Zuführung von Rückstel-
lungen (+ 128 TEUR) und für Aus- und Weiterbildung (+ 39 TEUR) aus. 
Die Gesellschafter der LSI schlagen wie im Vorjahr vor, das Jahresergebnis 2022 in die an-
deren Gewinnrücklagen einzustellen.  
Das Ergebnis vor Steuern der Bau und Service Leipzig liegt mit 2.432 TEUR etwas unter 
dem Niveau des Vorjahres von 2.552 TEUR. 
Ergebnisentwicklung 
Das Jahresergebnis vor Ergebnisabführung liegt mit 2.423 TEUR im Berichtsjahr um 4,7 % 
unter dem Niveau des Vorjahres mit 2.542 TEUR. Dabei fallen im Berichtsjahr wieder keine 
Beteiligungserträge an.  
Das Jahresergebnis vor Steuern wird insgesamt in Höhe von 445 TEUR (Vj.: 592 TEUR) 
durch das neutrale Ergebnis positiv beeinflusst. Neben den periodenfremden Umsatzerlö-
sen von 83 TEUR (Vj.: 120 TEUR) tragen hierzu die neutralen beziehungsweise perioden-
fremden Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von 376 TEUR (Vj.: 521 TEUR), 
Lieferantenboni für Vorjahre von 16 TEUR (Vj.: 20 TEUR), Gewinnen aus dem Abgang des 
Anlagevermögens von 6 TEUR (Vj.: 62 TEUR) und sonstige aperiodische Erträge von 6 
TEUR (Vj.: 1 TEUR) bei. Als periodenfremde Aufwendungen stehen sonstige aperiodische 
Aufwendungen von 43 TEUR (Vj.: 132 TEUR) gegenüber.  
Gemäß dem am 15. November 2002 mit der Gesellschafterin abgeschlossenen und im Ok-
tober 2014 angepassten Ergebnisabführungsvertrag erfolgt die vollständige Abführung des 
Jahresergebnisses in Höhe von 2.423 TEUR (Vj.: 2.542 TEUR) an die Gesellschafterin.    
115 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
33 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 
Vermögenslage 
Die Bilanzsumme verringert sich von 10.020 TEUR im Vorjahr auf nunmehr 9.833 TEUR. 
Die Eigenkapitalquote erhöht sich entsprechend gegenüber dem Vorjahr von 14,6 % auf 
14,9 % der Bilanzsumme.  
Die Investitionssumme im Berichtsjahr liegt mit 218 TEUR unter der Summe aus Abschrei-
bungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 
von 335 TEUR. Das Anlagevermögen verringert sich damit von 1.934 TEUR im Vorjahr auf 
1.813 TEUR.  
Das Umlaufvermögen verringert sich geringfügig von 8.072 TEUR auf 8.005 TEUR. Auf-
grund des deutlich erhöhten Bestandes an unfertigen Bauleistungen erhöhen sich die Vor-
räte, saldiert mit den erhaltenen Anzahlungen, von 1.377 TEUR auf 2.040 TEUR. Die For-
derungen gegen verbundene Unternehmen (einschließlich Gesellschafter) verringern sich 
von 6.664 TEUR auf 5.819 TEUR. Im Einzelnen handelt es sich hierbei um Forderungen 
aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 5.320 TEUR (Vj.: 4.384 TEUR), Forderungen 
aus Cash Management von 495 TEUR (Vj.: 2.245 TEUR) und sonstige Forderungen von 5 
TEUR (Vj.: 35 TEUR). Aus Cash Management gegen die Tochtergesellschaft bestehen 
zum 31. Dezember 2022 dagegen Verbindlichkeiten in Höhe von 435 TEUR (Vj.: 793 
TEUR). 
Durch die Abführung des Jahresergebnisses an den Gesellschafter verbleibt das Eigenka-
pital der Gesellschaft auf dem Vorjahreswert von 1.467 TEUR.  
Die Summe der sonstigen Rückstellungen verringert sich im Berichtsjahr von 3.621 TEUR 
auf 3.493 TEUR. Dies resultiert vornehmlich aus den Änderungen bei der Rückstellung für 
ausstehende Aufwandsrechnungen aus abgerechneten Bauvorhaben (Verringerung 306 
TEUR) und ausstehenden Aufwandsrechnungen aus der Umsatzabgrenzung (Erhöhung 
127 TEUR). Die im Posten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 
ausgewiesenen Rückstellungen aus Rentenminderungen belaufen sich auf 74 TEUR (Vj.: 
74 TEUR). 
Die Verbindlichkeiten liegen mit 4.740 TEUR auf dem Niveau des Vorjahres 4.800 TEUR. 
Gegenüber verbundenen Unternehmen (einschließlich Gesellschafter) bestehen Verbind-
lichkeiten hauptsächlich aus Lieferungen und Leistungen von 491 TEUR (Vj.: 247 TEUR), 
aus Cash Management von 435 TEUR (Vj.: 793 TEUR) und aus Ergebnisabführung von 
2.423 TEUR (Vj.: 2.542 TEUR).  
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten erhöhen sich von 
521 TEUR im Vorjahr auf nunmehr 771 TEUR. Die Sonstigen Verbindlichkeiten betragen 
621 (Vj.: 696 TEUR). 
Finanzlage 
Im Rahmen des Cash-Management-Systems der LVV Leipziger Versorgungs- und Ver-
kehrsgesellschaft mbH, in das die Bau und Service seit November 2001 integriert ist, resul-
tieren zum Stichtag Forderungen in Höhe von 60 TEUR (Vj.: 1.452 TEUR). Maßgeblich für 
diese negative Entwicklung sind Verzögerungen in der Leistungsabrechnung, vorrangig im 
vierten Quartal des Geschäftsjahres. Daraus resultierend erhöhte sich der Bestand der un-
fertigen Bauvorhaben um 584 TEUR bei insgesamt auf dem Vorjahresniveau liegenden er-
haltenen Anzahlungen. Gleichzeitig erhöhten sich die Forderungen aus Lieferungen und 
Leistungen gegenüber Dritten um 122 TEUR und gegenüber verbundenen Unternehmen 
um 937 TEUR, ohne dass es bei den Verbindlichkeiten wesentliche Änderungen gegenüber 
dem Vorjahr gab. Die Konzentration im vierten Quartal ergab sich aus den Einflüssen der 
Grippe- und Erkältungswelle, die sowohl bei eigenen Beschäftigten als auch denen der Auf-
116 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
34 
traggeber zu deutlichen Verzögerungen bei der Rechnungslegung, aber auch Bearbeitung 
führte. 
Innerhalb des Cash-Management-Systems verfügt das Unternehmen über einen Kredit-
rahmen von 600 TEUR. Eine Inanspruchnahme liegt zum Bilanzstichtag nicht vor.  
Die unterjährig gute Liquiditätslage des Unternehmens spiegelt sich in den geringen Zins-
aufwendungen von insgesamt 10 TEUR (Vj.: 15 TEUR), denen Zinserträge von 11 TEUR 
(Vj.: 6 TEUR) gegenüberstehen, wider. Die Zinsaufwendungen entfallen mit 7 TEUR auf die 
Aufzinsung der Rückstellungen (Vj.: 15 TEUR). Zinserträge auf die Abzinsung von Rück-
stellungen liegen im Geschäftsjahr bei 10 TEUR (Vj.: 6 TEUR).  
Da die Liquiditätslage jederzeit eine Skontierung von Lieferantenrechnungen zuließ, beträgt 
die Summe der Skontoerträge 287 TEUR (Vj.: 290 TEUR).  
Die ursprüngliche Investitionsplanung gemäß Wirtschaftsplan 2022 mit Investitionen in 
Sachanlagen in Höhe von 493 TEUR und in geringwertige Wirtschaftsgüter von 25 TEUR, 
also insgesamt 518 TEUR, wurde im abgeschlossenen Geschäftsjahr mit Investitionen in 
Höhe von insgesamt 218 TEUR nicht umgesetzt. Maßgeblich waren vor allem die in Ver-
bindung mit dem Russland-Ukraine-Krieges bei Lieferanten entstehende Lieferverzögerun-
gen. 
Mitarbeiter 
Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl nach § 267 Abs. 5 HGB lag im Berichtsjahr ohne Be-
rücksichtigung der Geschäftsführer bei 153 (Vj.: 149) Arbeitnehmern, davon 64 (Vj.: 63) 
Angestellte und 89 (Vj.: 86) gewerbliche Mitarbeiter. Zudem werden vier Auszubildende 
(Vj.: drei) beschäftigt. 
Für Maßnahmen des Arbeits- und Gesundheitsschutzes der Mitarbeiter wurden im Berichts-
jahr 130 TEUR (Vj.: 126 TEUR) aufgewendet. Hier wirkten sich die Corona-bedingten 
Mehraufwendungen zur Umsetzung geeigneter Schutzmaßnahmen weiterhin aus. 
Zertifikate, Zulassungen, Aus- und Weiterbildung  
Alle Zertifikate und Zulassungen hatten im Berichtsjahr Bestand. Soweit einzelne Nachwei-
se durch die Bau und Service beziehungsweise deren Mitarbeiter zu erbringen waren, wur-
den diese erbracht. Eine Rezertifizierung als DVGW-Fachunternehmen wurde im Berichts-
jahr erfolgreich abgeschlossen. 
Im November 2016 erfolgte das Audit zur Zertifizierung des Energiemanagementsystems 
nach DIN EN ISO 50001. Die Bau und Service hat die Zertifizierung mit Datum vom 9. De-
zember 2016 erhalten und im Geschäftsjahr 2022 wieder erfolgreich verteidigt. 
Insgesamt wurden zur Aus- und Weiterbildung der Angestellten und gewerblichen Mitarbei-
ter 200 TEUR (Vj.: 161 TEUR) für externe Bildungsorganisationen aufgewendet. Für die 
Erhaltung der Zulassungen im Fachbereich Elektrotechnik mussten, ebenso wie bei den 
seitens DVGW und Güteschutz Kanalbau geforderten Fortbildungsmaßnahmen, erhöhte 
Aufwendungen getragen werden. Darüber hinaus ergibt sich zunehmend auch ein erhöhter 
Schulungsaufwand aus dem bestehenden Fachkräftemangel. 
Prognose-, Chancen- und Risikobericht 
Prognosebericht 
Nach den Erfahrungen im Geschäftsjahr 2022 geht die Geschäftsführung davon aus, dass 
die großen Einschränkungen durch die Corona-Pandemie überstanden sind. Gleichzeitig 
wurden in vielen Bereichen die technischen Voraussetzungen für eine Tätigkeit im Mobile- 
oder Home-Office geschaffen. Diese hybride Arbeitsweise wird im Hinblick auf die Erwar-
tungen der Beschäftigten aber auch zur Beibehaltung flexibler Reaktionsmöglichkeiten auf 
zukünftige Herausforderungen weitergelebt. 
117 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
35 
Gemäß dem genehmigten Wirtschaftsplan der Bau und Service für das Geschäftsjahr 2023 
plant das Unternehmen unter Berücksichtigung der sonstigen betrieblichen Erträge mit ei-
ner Betriebsleistung in Höhe von 23.978 TEUR. Die Auswirkungen des Russland-Ukraine-
Krieges auf die Entwicklung der Bezugskosten wurden dabei berücksichtigt. Konkret heißt 
dies, dass alle relevanten Leistungsverträge mit Wirkung zum 01. Januar 2023 neu verhan-
delt wurden. Dass sich die geplante Betriebsleistung preisbereinigt damit sogar verringert, 
trägt der Erwartung einer rückläufigen Auftragslage Rechnung. Die durch die Preisentwick-
lung insgesamt reduzierten Budgets öffentlicher Auftraggeber werden sich auch auf die Bau 
und Service Leipzig auswirken. Insgesamt gehen wir jedoch davon aus, dass der Planan-
satz aus dem genehmigten Wirtschaftsplan für das Geschäftsjahr 2023 beibehalten werden 
kann. Auf die Ausführungen im Risikobericht hierzu wird ergänzend verwiesen. 
Die allgemeine Preisentwicklung spiegelte sich natürlich auch in der Erwartungshaltung der 
Beschäftigten hinsichtlich des Tarifabschlusses zum 01. Januar 2023 wider. Der neu ver-
handelte Tarifvertrag wird der Interessenabwägung zwischen einer vertretbaren Personal-
kostenerhöhung und den Forderungen der Beschäftigten mit einem Abschluss von insge-
samt 4,9 %, verteilt auf ein anteiliges Inflationsausgleichsgeld und einer Tabellenerhöhung, 
gerecht. Der Abschluss hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2023.   
Die Personalplanung wurde in den letzten Jahren umgesetzt, so dass die ursprünglich ge-
plante Sollbeschäftigung insgesamt erreicht ist. Kleinere Anpassungen in den Teams wer-
den entsprechend der Entwicklung der Auftragslage aber noch vorgenommen. Darüber 
hinaus sind Rekrutierungsmaßnahmen vor allem zum Ausgleich der altersbedingten Fluk-
tuation vorgesehen. 
Die Entwicklung der Materialpreise wirkt sich aufgrund der bestehenden Vertragsverhältnis-
se (vgl. hierzu Ausführungen bei Besonderheiten des Geschäftsjahres) nur eingeschränkt, 
hier vor allem bei den Energiekosten, aus. Bei der Neuverhandlung der Leistungsverträge 
wurde dies berücksichtigt. Für die bezogenen Leistungen, die insbesondere im Massenge-
schäft einen nennenswerten Umfang haben, gelten diese Ausführungen identisch. Insge-
samt wird also mit einer preisbereinigt verringerten Leistung bei einem, ebenfalls preis-
bereinigt entsprechenden Rückgang des Materialeinsatzes und der bezogenen Leistungen 
gerechnet.  
Bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wird vorrangig mit einer Erhöhung der 
Mietnebenkosten gerechnet. Eine entsprechende Erhöhung dieser Aufwendungen wurde in 
der Planung berücksichtigt. 
Aus diesen Annahmen resultierend plant die Geschäftsführung mit einem Jahresergebnis 
vor Ergebnisabführung in Höhe von 2.120 TEUR für das kommende Geschäftsjahr 2023. 
Dabei berücksichtigt sind Beteiligungserträge in Höhe von 200 TEUR seitens der LSI. Ins-
gesamt liegt die Ergebniserwartung unter Berücksichtigung der beschriebenen Faktoren al-
so deutlich unter den Ergebnissen der beiden letzten Geschäftsjahre 2021 und 2022. 
Chancenbericht 
Die Auswirkungen des Russland-Ukraine-Krieges auf die öffentlichen Haushalte werden 
sich direkt in der Entwicklung der Inlandsnachfrage zeigen. Für die Bau und Service Leipzig 
folgt daraus, dass für den Planungshorizont mit einem seitens der Leipziger Wasserwerke 
insgesamt verringerten Investitions- und Aufwandsbudget zu rechnen ist. Die Bau und Ser-
vice Leipzig kann darauf reagieren, indem sie ihr Angebot noch flexibler gestaltet.   
Für den umsatzstärksten Unternehmensbereich Netzservice ergeben sich Möglichkeiten 
aus der aktiven Gestaltung des Leistungsumfanges Massengeschäft. Die Grundvorausset-
zung dafür, dass die Entscheidung „make-or-buy“ bezüglich der Bauausführung weiterhin 
bei der Bau und Service Leipzig liegt, wurde mit dem Neuvertrag im Geschäftsjahr 2022 er-
füllt. Damit kann für die Teams Trink- und Abwasser auch in Zeiten insgesamt rückläufiger 
Auftragseingänge eine Vollbeschäftigung erreicht werden.  
Das Geschäftsfeld der händischen Kanalsanierung hat sich in den letzten Jahren etabliert.  
Seither wurden technische Abläufe und nötige Ausrüstungen optimiert, so dass eine hohe 
Effektivität im Fertigungsprozess erreicht werden konnte. In diesem Zusammenhang erfolg-
118 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
36 
te im Geschäftsjahr 2022 die Prüfung zum Einsatz von passiven Exoskeletten. Diese sind 
geeignet, die Mitarbeiter bei der Ausführung dieser körperlich anstrengenden Tätigkeiten zu 
entlasten. Im Geschäftsjahr 2023 wird der Praxiseinsatz mit zwei ausgewählten Typen in 
einer längeren Testphase laufen. Insgesamt könnten sich hier Chancen ergeben, unsere 
Mitarbeiter im Arbeitsalltag zu entlasten und für zukünftige Personalrekrutierungen im ge-
werblichen Bereich Vorteile zu haben.  
Der Umfang der geplanten Investitionen der Wasserwerke hatte sich in den letzten Jahren 
deutlich erhöht. Bedingt durch die angespannte Lage der öffentlichen Haushalte insgesamt 
werden einzelne Großprojekte jedoch erst zu einem späteren Zeitpinkt realisiert werden. 
Die Auftragslage ist nicht zuletzt durch die ständig steigenden gesetzlichen Anforderungen 
und dem daraus resultierenden Arbeitsaufwand ausreichend, eine Vollbeschäftigung zu ga-
rantieren. Eine Finanzierung der Mehraufwendungen ist aufgrund der bestehenden an die 
HOAI angelehnten Vergütungsregelungen durch die Preiserhöhungen der eigentlichen In-
vestitionen gesichert. Gleichzeitig besteht aber auch die Möglichkeit, Leistungen der Pro-
jektsteuerung für verbundene Unternehmen, wie zuletzt für die Sportbäder Leipzig, zu er-
bringen. Darüber hinaus besteht mit dem vorhandenen ingenieurtechnischen Personal auch 
die Option, zusätzliche Arbeitsgebiete wie Planungsleistungen oder örtliche Bauüberwa-
chung aufzunehmen. 
Mit der Neugestaltung des Instandhaltungsprozesses für wasserwirtschaftliche Anlagen, 
firmenübergreifend über die Bereiche der Leipziger Wasserwerke und der Bau und Service 
Leipzig, erfolgt eine weitere Vernetzung der Arbeitsabläufe. Seitens der Bau und Service 
Leipzig betrifft dies vorrangig die Unternehmensbereiche Mechanik und Elektrotechnik. 
Durch die Integration der Bereiche in den Gestaltungsprozess ist mit einer mittelfristigen 
Optimierung der Abläufe zu rechnen. 
Für das Team Brunnenregenerierung wurden die erforderlichen Investitionen für das neue 
Geschäftsfeld „Regenerierung der Trinkwasserbrunnen des Canitzer Typs“ ausgelöst. 
Gleichzeitig erfolgten die erforderlichen Schulungen der ausführenden Mitarbeiter und die 
Abstimmungen zu Leistungsinhalten. Mit dem Vertragsabschluss und dem Start der Rege-
nerierung ist ab dem zweiten Halbjahr 2023 zu rechnen. Aufgrund der Anzahl der Trink-
wasserbrunnen dieses Typs und des geplanten Regenerierzyklus ist hier mit einer dauer-
haften Beschäftigung für einen Teil der Mitarbeiter des Teams zu rechnen. 
Die Aufgabenstellungen im Bereich Elektrotechnik haben sich in den letzten Jahren deutlich 
erweitert. Insbesondere bei den Themen Automatisierungstechnik, Explosionsschutz und 
Dokumentation elektrischer Anlagen mit E-PLAN ergaben sich neue bzw. erweiterte Ar-
beitsgebiete. Mit der Neugestaltung der Instandhaltungsprozesse wird auch diesem Um-
stand Rechnung getragen.  
Unter Beachtung der Bevölkerungsentwicklung der Stadt Leipzig ist eine Erweiterung der 
Kläranlage Rosental in den nächsten Jahren geplant. Die Genehmigungsunterlagen sind 
eingereicht, die für den Baubeginn erforderliche Erteilung der Genehmigung ist aufgrund 
des umfangreichen Genehmigungsverfahrens derzeit jedoch noch nicht abschätzbar. Im 
Rahmen der Umsetzung und Begleitung dieses Vorhabens wird die Bau und Service 
Leipzig die vor Ort befindlichen Werkstattkapazitäten sowohl personell als auch räumlich 
aufstocken. Die Neuerrichtung von entsprechenden Büro-, Werkstatt- und Lagerflächen 
sind in der Realisierungsphase. Die Fertigstellung der Räumlichkeiten für die Mitarbeiter 
des Teams Elektrotechnik erfolgte im Geschäftsjahr 2022, für den Bereich Mechanik wird 
dies für das Jahr 2023 erwartet.  Der zusätzliche Bedarf bei den Mitarbeitern wird vornehm-
lich die Berufsgruppen Schlosser und Elektriker betreffen.  
Risikobericht 
Die Entwicklung der Bau und Service ist vorrangig von den Investitionen der öffentlichen 
Auftraggeber, im speziellen der Leipziger Wasserwerke abhängig. In welchem Umfang sich 
das Investitionsvolumen durch die aktuellen Entwicklungen des Russland-Ukraine-Krieges 
tatsächlich reduziert, bleibt abzuwarten. In vielen Bereichen erlaubt die Organisation des 
Leistungsprozesses, der dort durchschnittlich einen Fremdleistungsanteil von circa 50 % 
aufweist, eine hohe Flexibilität. Bei den Teams Brunnensanierung und in der Elektrotechnik 
119 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
37 
würden jedoch aus einem größeren Auftragsrückgang direkte Ergebniseinbußen resultie-
ren. Dieses Risiko wird als moderates Risiko eingeschätzt.  
Mit der Einführung des Stichprobenverfahrens bei Trinkwasserzählern verlängert sich bei 
einem positiven Befund die Nutzungsdauer der Zähler von sechs auf neun Jahre. Damit 
einhergehend ergäbe sich ein Auftragsrückgang beim Team Wasserzählermanagement, da 
sich die Anzahl der jährlich zu wechselnden Einheiten um ca. 35 % verringern würde. Da 
die Maßnahme längerfristig angekündigt war, erfolgte in den letzten Jahren bereits eine 
Anpassung des im Bereich beschäftigten Personals. Gleichzeitig wurden neue Einsatzmög-
lichkeiten wie die Betreuung der Trinkwasserbrunnen an öffentlichen Orten und Einrichtun-
gen geprüft. Inwieweit hier eine vollständige Kompensation möglich ist, bleibt jedoch abzu-
warten. Dieses Risiko wird als moderates Risiko eingeschätzt. 
Mit der händischen Kanalsanierung verbinden die Wasserwerke die Absicht, die Nutzungs-
dauer des vorhandenen begehbaren Kanalnetzes signifikant zu verlängern. Dies setzt vo-
raus, dass mit den durch die Bau und Service Leipzig zu erbringenden Leistungen insbe-
sondere der statische Zustand der sanierten Kanäle wiederhergestellt und langfristig gesi-
chert wird. Mit ausschlaggebend für die Qualität des Leistungsprozesses sind die verschie-
denen Arbeitsschritte von der vorgelagerten Fugenreinigung, dem Einbringen und Auftra-
gen des Füllmörtels und der Güte des eingesetzten Materials. Mittlerweile liegen mehrjähri-
ge Erfahrungen vor, ohne dass eine finale Bewertung erfolgt ist. Nach ersten gemeinsamen 
Besichtigungsterminen vor Ort (Kanaleinstieg nach vorheriger Spülung mit entsprechenden 
verkehrsrechtlichen Anordnungen) im Berichtsjahr 2022 soll im Geschäftsjahr 2023 noch-
mal eine Prüfung ausgewählter Projekte erfolgen. Aufgrund der positiven Ergebnisse bei 
den bisher durchgeführten Inaugenscheinnahmen, bei denen keine größeren Gewährleis-
tungsmängel festgestellt werden konnten, wurde der Ansatz der Gewährleistungsrückstel-
lungen angepasst. Eine abschließende Stellungnahme soll dann nach den Begehungen 
des Jahres 2023 erfolgen. Dieses Risiko wird aufgrund der Gegensteuerungsmaßnahmen 
als geringes Risiko eingeschätzt. 
Die Rekrutierung von Fachkräften erweist sich, gerade auch für die körperlich anstrengen-
den Einsätze wie die Kanalsanierung, zunehmend schwieriger. Eine Entwicklung, die viele 
Unternehmen der Branche betrifft und damit auch zu einer verstärkten Wettbewerbssituati-
on um geeignete Arbeitskräfte führt. Gleichzeitig sinkt das Potential vieler Bewerber und 
führt zu steigenden Ausgaben für die nötige Aus- und Weiterbildung, vor allem auch für den 
Erwerb der nötigen Berechtigungen zum Führen von Kraftfahrzeugen und Baumaschinen. 
Diese Entwicklung wird sich letztendlich in stärker steigenden Personalkosten wiederfinden. 
Inwieweit diese dann über die Preise an die Auftraggeber weitergereicht werden können, 
bleibt abzuwarten. Dieses Risiko wird als moderates Risiko eingeschätzt. 
Zunehmende Umweltauflagen können zu Einschränkungen für den verfügbaren Maschi-
nen- und Gerätepark führen. Soweit entsprechende Forderungen nur einen Teil der bau-
ausführenden Unternehmen betreffen, kann daraus eine ungleiche Kostenstruktur bei den 
handelnden Unternehmen resultieren, die letztendlich dazu führen würde, dass die Leistun-
gen des Unternehmens nicht mehr wettbewerbsfähig erbracht werden können. Dieses Risi-
ko wird als moderates Risiko eingeschätzt. 
Das bisher beschriebene Risiko größerer Corona-bedingter Einschränkungen wird nach der 
Entwicklung im Berichtsjahr 2022 als ein zukünftig zu vernachlässigendes Risiko einge-
schätzt.  Grundlegende Vorkehrungen, wie eine entsprechende Schutzausrüstung und die 
Möglichkeit des mobilen Arbeitens werden aber auch aus übergeordneten Gründen weiter 
beibehalten. 
Aus den Kriegshandlungen in Europa (Russland-Ukraine-Krieg) ergeben sich Auswirkun-
gen auf die Entwicklung der Beschaffungspreise und die Verfügbarkeit von Gütern. Die 
teilweise gravierenden Materialpreiserhöhungen bei Asphalt-, Stahl-, Edelstahl- und bau-
chemischen Produkten, die sich direkt oder indirekt über Nachauftragnehmer auf die Kos-
tenstruktur auswirken, sind, soweit derzeit abzuschätzen, in den neuen Verträgen einge-
preist. Für die Behandlung der Energiekosten, hier vor allem Treibstoffkosten, und der 
Fahrzeug- und Gerätekosten gilt Gleiches. Dabei wird jedoch von einer nicht weiter gravie-
renden Steigerung in diesen Segmenten ausgegangen. Bei den bezogenen Leistungen 
konnten insgesamt Vertragslaufzeiten bis zum Ende des Wirtschaftsjahres 2023 mit den 
120 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
38 
Nachauftragnehmern vereinbart werden. Dies vor allem, soweit bei diesen Leistungen nur 
ein geringer Materialanteil anliegt, was bei einem Großteil der bezogenen Dienst- und War-
tungsleistungen der Fall ist.  
Weiterhin ergeben sich aus den Kriegshandlungen Störungen der Lieferketten. Gerade bei 
geplanten Investitionen führt dies teilweise zu unkalkulierbaren Verzögerungen. Insgesamt 
befindet sich der Fuhr- und Gerätepark der Bau und Service Leipzig auf einem technischen 
Stand, der Verzögerungen kompensieren kann. Soweit diese Verzögerungen jedoch neue 
Geschäftsfelder betreffen, wie dies auf die Regenerierung der Trinkwasserbrunnen des Ca-
nitzer Typs zuträfe, würde sich dies direkt auf den Leistungsprozess und damit auf das Er-
gebnis negativ auswirken. 
Insgesamt wird für bitumenbasierte und bauchemische Materialien keine Unterbrechung 
der Lieferketten erwartet. Es wird also für die Planung davon ausgegangen, dass diese Ma-
terialien unterjährig verfügbar sind. Gleichwohl kann dies nicht abschließend abgeschätzt 
werden. 
Die vorgenannten Sachverhalte, die aus dem Russland-Ukraine-Krieg resultieren können, 
werden als laufend zu beobachtendes Risiko eingeschätzt.   
Interne Maßnahmen zur Gegensteuerung sind die vorausschauende Beschaffung von Roh-
stoffen, Waren und Dienstleistungen sowie die Prüfung der Vorräte und, soweit möglich, 
entsprechender Puffer. Zudem wird eine Prüfung des vorhandenen Fuhr- und Geräteparks 
bezüglich einer wirtschaftlich möglichen verlängerten Nutzungsdauer vorgenommen. In die-
sem Zusammenhang erfolgt eine periodenübergreifende Betrachtung der Investitionspläne 
mit dem Ziel, den verlängerten Lieferfristen Rechnung zu tragen und durch adäquate Maß-
nahmen wie zum Beispiel die Verlängerung von laufenden Leasingverträgen oder die 
Übernahme nach Leasingende eine ausreichende Verfügbarkeit zu sichern. Weiterhin wur-
de in den letzten Monaten die Möglichkeit der Beschaffung gebrauchter Investitionsgüter 
verstärkt geprüft und teilweise realisiert.  
Generell wird auch in Zukunft die umfangreiche Risikovorsorge der Geschäftsführung dazu 
beitragen, unnötige Risiken zu vermeiden, jedoch aussichtsreiche Chancen zu nutzen. Die 
laufende Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter ist hierfür ebenso fester Bestandteil der 
Unternehmenspolitik wie die weitere Durchführung von Investitionen, die den Gerätepark 
auf dem Stand der Technik halten sollen und eine Umsetzung der gesetzten Energieziele 
gewährleisten. Damit werden unnötige Belastungen von Mitarbeitern und Umwelt zu ver-
hindert.  
Im Rahmen des konzerneinheitlichen Risikomanagementsystems greift die Bau und Ser-
vice auf das System „RiskMonitor™-Report“ zurück. Dieses enthält Informationen über die 
vorhandenen betrieblichen Risiken und die Aufgabenverteilung innerhalb des Risikomana-
gements sowie Festlegungen zum Berichtswesen. Den wesentlichen Risiken wurden Früh-
warnindikatoren und Schwellenwerte zugeordnet. Maßnahmen zur Risikoerkennung und -
analyse, zu den Verantwortlichkeiten und den Aufgaben sowie die getroffenen Maßnahmen 
zur Risikoabwehr sind darüber hinaus in einem Risikomanagement-Handbuch dokumen-
tiert. Eine Anpassung erfolgt über eine Risikoinventur, in der identifizierte Risiken analysiert 
und bewertet bzw. neu bewertet werden und Frühwarnindikatoren sowie Schwellenwerte 
definiert bzw. angepasst werden. Die letzte gemeinsame Sitzung der Risikoausschüsse der 
Bau und Service und LSI fand am 27. April 2022 statt. 
Die Abwägung aller Chancen und Risiken führt in Verbindung mit den vorliegenden wirt-
schaftlichen Bedingungen, hier insbesondere des Leistungsangebotes des Unternehmens, 
der Auftragslage und der Auftraggeberstruktur mit hohem Konzernanteil sowie der beste-
henden Liquiditätslage dazu, dass von der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung 
des Geschäftsbetriebes ausgegangen wird. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte 
entsprechend unter der Annahme der Unternehmensfortführung. Der Geschäftsführung lie-
gen keine Informationen oder Hinweise vor, die einer Fortführung des Unternehmens aus 
tatsächlichen oder rechtlichen Gegebenheiten entgegenstehen würden. 
121 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
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Wesentliche Verträge 
Mit einem Gesamtvolumen von erneut über 10.000 TEUR im Jahr 2022 kommt dem Rah-
menvertrag über die Erbringung von Leistungen im Massengeschäft entscheidende Bedeu-
tung für die Geschäftsentwicklung der Bau und Service Leipzig zu. Der Vertrag wurde im 
Geschäftsjahr 2021 abgeschlossen und hat eine Laufzeit bis zum 30. Juni 2025. Innerhalb 
der Laufzeit erfolgt einmal jährlich eine Anpassung der Verrechnungspreise auf Basis der 
zugrundeliegenden Entwicklung des Preisindex für Ortskanäle in Sachsen. Zuletzt wurden 
die Verrechnungspreise zum 01. Januar 2023 entsprechend um 16,5 % erhöht. 
Mit den Wasserwerken wurde im Geschäftsjahr 2015 der Rahmenvertrag zur Erbringung 
von Leistungen der händischen Kanalsanierung abgeschlossen. Dieser Vertrag wurde mit 
Wirkung zum 01. Juli 2022 neu verhandelt und vereinbart. Die Laufzeit reicht bis zum 31. 
Dezember 2023. 
Der übergeordnete Rahmenvertrag über die Erbringung von Dienst- und Werkvertragsleis-
tungen regelt die Grundsätze der Zusammenarbeit zwischen den Wasserwerken und der 
Bau und Service Leipzig. Die unter diesem Rahmenvertrag geregelten Leistungsscheine, 
die unter anderem die Leistungspakete Serviceleistungen an technischen Anlagen und Ge-
bäuden, Brunnenregenerierung, Wasserzählermanagement und Projektsteuerung beinhal-
ten, wurden zum 31. Dezember 2022 neu verhandelt. Die Laufzeit dieser Vertragsinhalte 
geht zunächst bis zum 31. Dezember 2023.  
Bis zum 28. Februar 2024 wurde der Vertrag zur Auswechslung von Trinkwasserleitungen 
in Kollektoren verlängert. Dieser Vertrag ist insbesondere auch deshalb von Bedeutung, da 
die Leistungen witterungsunabhängig ganzjährig ausgeführt werden können.  
Im Berichtsjahr wurde der Vertrag zum Rückbau von Altbrunnen in den Wasserwerken Ca-
nitz und Thallwitz der Wasserwerke bis zum 30. Juni 2024 verlängert. Von größerer Bedeu-
tung ist der Vertrag zur Regeneration der Trinkwasserbrunnen des Canitzer Typs. Die zur 
Leistungsrealisierung nötigen Investitionen wurden mit der LWW abgestimmt und ausge-
löst. Derzeit erfolgt die finale Abstimmung zu den Leistungsinhalten. Mit dem Beginn der 
Leistungsrealisierung wird ab dem zweiten Halbjahr 2023 gerechnet. 
Die übergreifende Aktualisierung der Leistungsverträge wurde nicht zuletzt durch die im Be-
richtsjahr eingetretenen Kostensteigerungen nötig. Dies betrifft sowohl die Bezugskosten 
für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, wie auch die Entwicklung der bezogenen Leistungen 
und, infolge der insgesamt daraus resultierenden Inflationsrate auch die Personalkosten. 
Aufgrund der bestehenden Unsicherheiten über die weitere Entwicklung wurden kurze Ver-
tragslaufzeiten gewählt. 
Darüber hinaus bestehen Verträge mit den Wasserwerken, in denen die Erbringung von 
Dienstleistungen in den Bereichen Personalverwaltung, Recht und Versicherung, IT-
Dienstleistungen und Arbeitssicherheit für die Bau und Service geregelt sind. Die Vertrags-
inhalte werden derzeit umfassend aktualisiert. Mit einer vertraglichen Neuregelung ist im 
zweiten Quartal 2023 zu rechnen. 
122 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
40 
Unternehmenszahlen 
2022 2021 2020 
TEUR % TEUR % TEUR %
Umsatzerlöse 25.458 96,8 25.499 99,2 23.700 97,6
Bestandsveränderung 584 2,2 -52 -0,2 250 1,0
Andere betriebliche Erträge 271 1,0 264 1,0 336 1,4
Betriebsleistung 26.313 100,0 25.711 100,0 24.286 100,0
Materialaufwand -13.660 -51,9 -13.479 -52,4 -11.999 -49,4
Personalaufwand -8.690 -33,0 -8.390 -32,6 -8.506 -35,0
Abschreibungen auf Sach-
anlagen und immaterielle 
Anlagewerte -335 -1,3 -332 -1,3 -270 -1,1
Sonstige Betriebsaufwen-
dungen -1.641 -6,2 -1.541 -6,0 -1.454 -6,0
Gewinnunabhängige Steu-
ern -10 0,0 -10 0,0 -9 0,0
Aufwendungen für die Be-
triebsleistung -24.336 -92,5 -23.752 -92,4 -22.238 -91,6
Betriebsergebnis I 1.977 7,5 1.959 7,6 2.048 8,4
Zinsergebnis 1 0,0 -9 0,0 -18 -0,1
Ordentliches Unterneh-
mensergebnis 1.978 7,5 1.950 7,6 2.030 8,4
periodenfremdes Ergebnis 445 592 284
Ergebnis vor EAV 2.423 2.542 2.314
Ergebnisabführung -2.423 -2.542 -2.314
Jahresüberschuss nach 
EAV 0 0 0
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Beteiligungsbericht 2022 
41 
Sportbäder Leipzig GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen 
Adresse Johannisgasse 7-9 04103 Leipzig 
E-Mail [E-MAIL ENTFERNT] 
Homepage www.L.de 
Gegenstand des Unternehmens: 
Gegenstand der Gesellschaft ist die Förderung des Gesundheitswesens, des Sports und 
der Freizeitgestaltung. Hierzu erwirbt und bewirtschaftet sie vorrangig die im Stadtgebiet 
Leipzig gelegenen Hallen- und Freibäder im eigenen Namen und auf eigene Rechnung. Die 
Gesellschaft kann außerdem inner- und außerhalb der genannten Einrichtungen Veranstal-
tungen durchführen. 
Gründungsjahr 2004 
Beteiligungen keine 
andere Anteilseigner keine 
Gremien Gesellschafterversammlung 
Aufsichtsrat 
Rechtsform GmbH 
Geschäftsführung Martin Gräfe  
Abschlussprüfer KPMG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Antje Strom Wirtschaftsprüfer 
Anke Wolf Wirtschaftsprüfer 
Stammkapital 25.000,00 EUR 
Mitarbeiter 110 Arbeitnehmer (Jahresdurchschnitt) 
5 Auszubildende 
Kurzvorstellung des Unternehmens 
Die Gesellschaft wurde am 09.09.2004 als 100-prozentige Tochter der Kommunale Was-
serwerke Leipzig GmbH (nachfolgend LWW) gegründet. Zum 01.11.2004 hat die Sportbä-
der Leipzig GmbH ihren Geschäftsbetrieb aufgenommen und betreibt acht Hallen- und fünf 
Freibäder. Zu den Aufgaben der Sportbäder Leipzig GmbH gehören die wirtschaftliche, so-
zialverträgliche und behindertengerechte Gestaltung der Eintrittspreise im Rahmen des öf-
fentlichen und allgemein zugänglichen Badebetriebes, die Sicherstellung eines qualitativ 
und quantitativ ansprechenden Angebots an Hallen- und Freibädern für den öffentlichen 
Badebetrieb sowie die Absicherung des Schulschwimmens und des Vereinsschwimm-
sports. 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Geschäftsverlauf 
Wie bereits die Jahre 2020 und 2021 war auch das Jahr 2022 noch geprägt durch die 
Auswirkungen der Corona-Pandemie. Das Jahr 2022 begann mit der Fortführung des 
„Lockdowns“ aus dem vergangenen Jahr. Ab dem 17. Januar 2022 startete das öffentliche 
Baden wieder für alle. Allerdings galten noch bis zum 4. März 2022 die Regelung „2G+“ 
bzw. „3G“ sowie Begrenzungen der Zahl der Badegäste. Die letzten Besucherzahlbegren-
zungen und die Maskenpflicht wurden am 3. April 2022 aufgehoben, so dass ab diesem 
Zeitpunkt wieder der Normalbetrieb Einzug in die Schwimmhallen hielt. 
Bereits ab dem 22. November 2021 und fortführend im Geschäftsjahr 2022 bis einschließ-
lich 16. Januar 2022 hatte die Sportbäder Leipzig GmbH Kurzarbeit angeordnet. Das Kurz-
arbeitergeld wurde bei der Agentur für Arbeit beantragt und von dieser bewilligt. Die Be-
triebsvereinbarung zur Umsetzung der Kurzarbeit ist mit dem Betriebsrat durch entspre-
chende Änderungen der Anlagen laufend angepasst worden. Die Anordnung der Kurzarbeit 
erfolgte hinsichtlich der Höhe der Arbeitszeitminderung differenziert nach Tätigkeitsgrup-
pen. Die Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen erhielten eine Aufstockung auf 100 % ihrer durch-
schnittlichen Vergütung der letzten drei Monate. Die Vertragspartner (Vereine, Schulen, 
etc.), die Teilnehmer an den Kursangeboten der Sportbäder Leipzig GmbH und die öffentli-
chen Badegäste wurden kontinuierlich über erforderliche Schließungen bzw. geänderte Zu-
gangsbedingungen informiert. 
Auch in den Anfangsmonaten 2022 wurden zur Kostenreduzierung Vereinbarungen mit Lie-
feranten und Dienstleistern getroffen bzw. fortgeführt, um nicht notwendige Leistungen, wie 
z.B. die Unterhaltsreinigung oder Kassendienstleistungen, während der Schließzeiten oder 
bei geringem Besucheraufkommen auszusetzen. 
Zusammenfassend muss festgestellt werden, dass die Corona-Pandemie auch in ihrem 
dritten Jahr bisher nicht dagewesene Auswirkungen auf den Betrieb der Bäder der Sport-
bäder Leipzig GmbH hatte. 
Noch prägender für das Geschäftsjahr 2022 waren der Beginn des Krieges in der Ukraine 
und die sich daraus ergebenden Auswirkungen auf den Energiemarkt (drastisch steigende 
Energiepreise, drohende Gasmangellage) sowie die hohe Inflation. 
Im Sommer 2022 wurde wegen der drohenden Gasmangellage gemäß Vorgabe der Stadt 
Leipzig ein Konzept zur Einsparung von Energie bei der Sportbäder Leipzig GmbH für die 
beiden Heizperioden September 2022 bis April 2023 bzw. September 2023 bis April 2024 
erstellt. Zielvorgabe der Stadt Leipzig war eine Energieeinsparung – insbesondere des 
Gasverbrauches – von mindestens 15 % zu erzielen. Neben der Optimierung der Umwäl-
zungszyklen und anderen Maßnahmen, wurde insbesondere die Absenkung der Becken- 
und Lufttemperaturen um 2 K umgesetzt. 
Aufgrund der Temperatursenkung mussten verschiedene Kurse (z.B. Baby- und Kleinkin-
derkurse) abgesagt werden. Außerdem kam es zu einem Rückgang der Besucher beim öf-
fentlichen Baden sowie beim Vereinsschwimmen. 
Ein Schwerpunkt der Sportbäder Leipzig GmbH im Jahr 2022 war die Fortführung des Neu-
baus der Sportschwimmhalle auf dem Otto-Runki-Platz (neue Bezeichnung ab September 
2022 „Sportbad am Rabet“). Aufgrund der Energie- und Baupreissteigerung musste der er-
wartete Gesamtwertumfang sowie die Finanzplanung des Vorhabens angepasst werden. 
Durch die Stadt Leipzig wurden zusätzliche Fördermittel bereitgestellt. 
In der Schwimmhalle Nord erfolgte ab Beginn der Sommerferien die Sanierung des Be-
ckenumgangs. Die Wiedereröffnung erfolgte etwas später als geplant am 26. November 
2022. Ursache waren Lieferengpässe bei Fliesen sowie eine erforderliche Neuausschrei-
bung von Teilleistungen wegen unwirtschaftlicher Angebote. Insgesamt konnte das Vorha-
ben im geplanten Kostenrahmen umgesetzt werden. 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Am 21. Dezember 2022 erfolgte der Abschluss der 9. Änderung des Bäderleistungsfinan-
zierungsvertrages für die Jahre 2023 und 2024 sowie mit einer Regelung für die Jahre ab 
2025. Damit ist eine allgemeine Fehlbetragsfinanzierung für die Jahr 2023 und 2024 in Hö-
he von 5.925 TEUR bzw. 6.006 TEUR gesichert. Ab 2025 gilt eine allgemeine Fehlbetrags-
finanzierung in Höhe von 6.006 TEUR, falls nichts anderes vereinbart wird. 
Das im Jahr 2021 begonnene Projekt zur Einführung eines einheitlichen Kassensystems für 
alle Schwimmhallen, Freibäder und Saunen der Sportbäder Leipzig GmbH wurde in 2022 
fortgesetzt und mit Beginn der Sommersaison sind alle Freibäder in das neue Kassensys-
tem einbezogen worden. Im August 2022 erfolgte außerdem der Start des Webshops der 
Sportbäder Leipzig GmbH. Für das Jahr 2023 ist die Erweiterung des Webshops auf das 
Kursangebot sowie die Integration des Wasserflächenmanagements in das Kassensystem- 
bzw. den Webshop vorgesehen. 
Darüber hinaus konzentrierten sich die Aktivitäten der Sportbäder Leipzig GmbH im Jahr 
2022 darauf, dass ein sicherer und zuverlässiger Badebetrieb in den Schwimmhallen und 
Freibädern gewährleistet war. Die Zusammenarbeit zwischen der Sportbäder Leipzig 
GmbH und dem Gesundheitsamt der Stadt Leipzig war auch 2022 aufgrund der Corona-
Pandemie besonders intensiv. Insbesondere die Prüfung und Abstimmung zu den Sicher-
heits- und Hygienekonzepten zum Betrieb der Freibäder und Schwimmhallen war Schwer-
punkt der Zusammenarbeit. Eine objektive und regelmäßige Kontrolle der Badewasserqua-
lität, der Legionellenprophylaxe und der allgemeinen Hygiene waren während der Öff-
nungszeiten der Bäder der Sportbäder Leipzig GmbH gewährleistet. 
Die Sportbäder Leipzig GmbH hat 2022 in Zusammenarbeit mit dem Schwimmsportverband 
Leipzig e.V., den Schwimmsportvereinen und der Stadt Leipzig die Belegungspläne für die 
Schul- und Vereinsnutzung für den Zeitraum 2022/2023 (Schuljahr) erstellt. Aufgrund der 
Corona-Pandemie konnten die Belegungspläne jedoch im Januar 2022 noch nicht vollstän-
dig umgesetzt werden. 
Für den im Jahr 2021 ausgefallenen Schwimmunterricht der Schulen konnten in den Som-
mer- und Herbstferien den Schülerinnen und Schülern, in Zusammenarbeit mit der Stadt 
Leipzig und dem SV Handwerk e.V., alternative Angebote unterbreitet werden. Aus organi-
satorischen und personellen Gründen konnten die Wasserflächenangebote der Sportbäder 
Leipzig GmbH nicht vollumfänglich für den Schwimmunterricht genutzt werden. 
Die Sportbäder Leipzig GmbH konnte im Jahr 2022, trotz der gesetzlichen Vorgaben wäh-
rend der Corona-Pandemie und der daraus resultierenden Bäderschließung im Januar 
2022, ihren Verpflichtungen aus dem Bäderleistungsfinanzierungsvertrag nachkommen. 
Ein durch die Gesellschafterin der Sportbäder Leipzig beauftragtes Rechtsgutachten hatte 
bereits 2020 die Zulässigkeit der Kürzung der allgemeinen Fehlbetragsfinanzierung auf-
grund der staatlich angeordneten Schließung der Schwimmhallen verneint. 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 
Das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) beträgt 57 TEUR. Für das Geschäftsjahr 2022 
weist die Sportbäder Leipzig GmbH ein ausgeglichenes Jahresergebnis aus. Auf Grundlage 
der 8. Änderung des Bäderleistungsfinanzierungsvertrages hat die Stadt Leipzig der Sport-
bäder Leipzig GmbH vereinbarungsgemäß eine allgemeine Fehlbetragsfinanzierung in Hö-
he von 5.825 TEUR für 2022 zur Verfügung gestellt. Diese Zahlungen sind neben den er-
wirtschafteten Umsatzerlösen, einschließlich der Miet- und Pachteinnahmen der Sportbäder 
Leipzig GmbH, in Höhe von 3.068 TEUR die wesentliche Ertragsposition. 
Damit konnte die Sportbäder Leipzig GmbH im Geschäftsjahr 2022, trotz pandemiebeding-
ter Restriktion beim Badebetrieb, fast wieder an das Umsatzniveau aus den Jahren vor der 
Pandemie anschließen. 
Einnahmeausfällen in den Anfangsmonaten 2022 hat die Sportbäder Leipzig GmbH durch 
verschiedene Maßnahmen zur Kostenreduktion so begrenzen können, dass eine Inan-
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Beteiligungsbericht 2022 
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spruchnahme, der von der Stadt Leipzig bereits im Jahr 2020 zur Verfügung gestellten 
Ausgleichszahlung für Corona-Pandemie bedingte Verluste erneut nicht notwendig war. 
Aufgrund der Änderung der verbindlichen Auskunft zur umsatzsteuerlichen Behandlung der 
Zahlungen der Stadt Leipzig, mit Datum vom 10. Dezember 2018, wurde eine umsatzsteu-
erliche Organschaft zwischen der Stadt Leipzig und der Sportbäder Leipzig GmbH geschaf-
fen. 
Seit dem 1. März 2021 wurde diese insbesondere dadurch begründet, dass der Geschäfts-
führer der Sportbäder Leipzig GmbH bei der Stadt Leipzig GmbH angestellt war. Seit die-
sem Zeitpunkt steht der Sportbäder Leipzig GmbH die allgemeine Fehlbetragsfinanzierung 
ohne Umsatzsteuerabzug zur Verfügung. Aufgrund von Bestimmungen des Arbeitnehmer-
überlassungsgesetztes musste die Anstellung des Geschäftsführers bei der Stadt Leipzig 
am 31. August 2022 beendet werden. Die umsatzsteuerliche Organschaft mit der Stadt 
Leipzig wird deshalb seit dem 1. September 2022 mit einer geänderten Geschäftsordnung 
für die Geschäftsführung der Gesellschaft gesichert. Zu diesem Modell liegt die Zustim-
mung in Form einer geänderten verbindlichen Auskunft des Finanzamtes Leipzig II vom 31. 
August 2022 vor. 
Die erwirtschafteten Umsatzerlöse der Sportbäder Leipzig GmbH konnten im Vergleich zur 
Planung 2022 um 476 TEUR erhöht werden. Dies war insbesondere durch eine sehr gute 
Sommersaison sowie die auf den Beginn des Schuljahres 2022/2023 vorgezogene Erhö-
hung der Eintrittspreise für das öffentliche Baden sowie der Nutzungsentgelte für die Schu-
len, Vereine und andere zurückzuführen. Im Bereich des öffentlichen Badens konnte die 
Umsatzminderung, bedingt durch den Rückgang der Badegäste aufgrund der gesenkten 
Wassertemperaturen, durch Erhöhung der Eintrittspreise kompensiert werden. 
Die Aufwandsseite wird insbesondere durch den Material- und Personalaufwand bestimmt. 
Wegen der Beschränkungen im Badebetrieb Anfang des Geschäftsjahres, wurde der Per-
sonalaufwand durch eine verminderte Erstattung von Sozialversicherungsbeiträgen im Zu-
sammenhang mit der Zahlung von Kurzarbeitergeld durch die Agentur für Arbeit in Höhe 
von 6 TEUR (Vorjahr 205 TEUR) sowie durch wegfallende Schicht-, Sonn- und Feiertags-
zuschläge beeinflusst. Außerdem konnten Einsparungen durch die spätere Nachbesetzung 
freigewordener Stellen erzielt werden. 
Unter Berücksichtigung der vorstehend benannten Einflussfaktoren und der Entwicklung 
der Anzahl der Mitarbeitenden (siehe auch Abschnitt 2.4) hat sich der Personalaufwand um 
918 TEUR auf 4.590 TEUR erhöht. 
Auf Anordnung der Stadt Leipzig wurde wegen der drohenden Gasmangellage in Folge des 
Krieges in der Ukraine ein Energiesparkonzept für die Heizperiode September 2022 bis Ap-
ril 2023 sowie für die folgende Heizperiode 2023/2024 erarbeitet. Diese enthält verschieden 
Maßnahmen der Energieeinsparung (insbesondere zur Einsparung von Gas). Den größten 
Wirkeffekt brachte dabei die Festlegung, die Wasser- bzw. Lufttemperaturen in den 
Schwimmhallen um 2 K zu senken. Außerdem erfolgte ab Mitte September 2022 die befris-
tete Schließung der Sauna im Sportbad an der Elster. Dadurch – sowie durch verschiedene 
andere Maßnahmen zur Optimierung des Energieeinsatzes – kam es im Zeitraum Septem-
ber bis Dezember zu Energie- und in der Folge zu Kosteneinsparungen beim Gas-, Wärme- 
und Elektroenergiebezug in Höhe von 20 bis 25 %. Neben den betrieblichen Einsparungen 
führte auch die staatliche Entlastung durch das Gesetz über eine Soforthilfe für Letztver-
braucher von leitungsgebundenem Erdgas und Kunden von Wärme (EWSG) mit einem 
Umfang in Höhe von voraussichtlich 40 TEUR zur Kostensenkung. 
Im Bereich der Materialaufwendungen ist ein Anstieg um 403 TEUR auf 2.751 TEUR zu 
verzeichnen. Die aufwandsmindernden Auswirkungen der Maßnahmen zur Energieeinspa-
rung sind einerseits durch höhere Bezugskosten für Material und andererseits durch erhöh-
te Aufwendungen für Instandhaltungsmaßnahmen überkompensiert worden. 
Die Leistungsindikatoren Anlagen- und Umlaufvermögenintensität und insbesondere die In-
vestitionsquote sind Steuerungsinstrumente des Unternehmens. 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Das Anlagevermögen ist gegenüber dem Vorjahr deutlich gestiegen. Bei gestiegener Bi-
lanzsumme verringert sich die Anlagenintensität gegenüber 2021 (77 %) auf 58 % im Jahr 
2022, geplant war eine Anlagenintensität bei steigendem Gesamtvermögen von 78 %. Die 
Umlaufvermögenintensität hat sich mit 42 % im Jahr 2022 zum Vorjahr (23 %) erhöht. Der 
Planwert für die Umlaufvermögenintensität lag bei 23 %. Die Investitionsquote wird mit 
15°% ausgewiesen (Vorjahr: 2 %). Geplant war eine Investitionsquote von 25 %. 
Für die Sanierung und Erweiterung der Schwimmhalle Mitte hat die Sportbäder Leipzig 
GmbH am 26. September 2016 ein Gesellschafterdarlehen in Höhe von 2.436 TEUR auf-
genommen. Die Tilgung des Darlehens erfolgt seit 2019 und wurde 2022 planmäßig fortge-
setzt. 
Für den Neubau des Sportbades am Rabet erfolgte nach Beschlusses Aufsichtsrates am 8. 
Juli 2022 der Abschluss des Vertrages über ein weiteres Gesellschafterdarlehen in Höhe 
von insgesamt 7.800 TEUR mit einer Laufzeit von 20 Jahren. Die Auszahlung soll in drei 
Tranchen erfolgen und die Festlegung des Zinssatzes jeweils vor Auszahlung einer Tran-
che. Im August 2022 wurde die 1. Tranche des Gesellschafterdarlehens in Höhe von 2.400 
TEUR an die Sportbäder Leipzig GmbH ausgezahlt. Der Zinssatz für diese Tranche wurde 
auf 3,00 % festgesetzt. Der Beginn der Tilgung für das Gesellschafterdarlehen zum Neubau 
des Sportbades am Rabet ist für 2024 vorgesehen 
Aufgrund der Preiserhöhungen bei den Nutzungsentgelten haben sich die Forderungen aus 
Lieferungen und Leistungen gegenüber dem Vorjahr um ca. 27 TEUR erhöht. 
Der bestehende Verfügungsrahmen im Cash-Management in Höhe von TEUR 600 brauch-
te in 2022 nicht in Anspruch genommen werden.  
Die Forderungen gegen die Gesellschafterin, die wesentlich aus Forderungen im Rahmen 
des Cash-Managements bestehen, haben sich gegenüber dem Vorjahr um 6.538 TEUR auf 
10.387 TEUR erhöht. Der Anstieg ergab sich insbesondere durch den Eingang des zweiten 
und dritten Teilbetrages des Zuschusses der Stadt Leipzig für den Neubau des Sportbades 
am Rabet (5.219 TEUR) sowie der Auszahlung der 1. Tranche des Gesellschafterdarlehens 
(2.400 TEUR). Gleichzeitig blieb der Finanzbedarf aufgrund von zeitlichen Verzögerungen 
beim Ablauf des Neubaus hinter dem geplanten Finanzmittelbedarf zurück (-1.085 TEUR). 
Dem Sonderposten für die allgemeine Fehlbetragsfinanzierung durch die Stadt Leipzig 
wurden 814 TEUR zugeführt, die in 2022 nicht zur Deckung eines Jahresfehlbetrages be-
nötig wurden. 
Die Finanzierung der Gesellschaft war durch den Finanzmittelbestand am Jahresbeginn 
2022, die eigenen Umsatzerlöse, die Zahlungen der Stadt Leipzig im Rahmen des Bäder-
leistungsfinanzierungsvertrages im Jahr 2022 und für den Zuschuss für den Neubau des 
Sportbades am Rabet zu jeder Zeit gewährleistet.  
Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 
Die seit Ende 2021 und mit Beginn des Krieges in der Ukraine im Frühjahr 2022 überpro-
portional gestiegenen Energie-, Gas- und Fernwärmepreise stellen auch für die nächsten 
Jahre ein großes Risiko dar. Aufgrund des langfristigen Einkaufs von Elektroenergie ge-
meinsam mit den Leipziger Wasserwerken, sowie mehreren langfristig abgeschlossen Gas- 
und Fernwärmelieferverträgen, haben sich diese Preissteigerungen bisher zeitlich verzögert 
bei der Sportbäder Leipzig GmbH bemerkbar gemacht. Ziel der Sportbäder Leipzig GmbH 
für 2023 ist es, den Auswirkungen der Energiepreissteigerungen durch weitere kurzfristige 
Optimierungsmaßnahmen - z.B. Fortsetzung der Umrüstung der Beleuchtung auf LED oder 
Anpassung der Steuerung für die Badewassertechnik – entgegenzusteuern, aber auch mit-
telfristig wirksam werdende Maßnahmen umzusetzen. Dazu sollen die diesbezügliche Zu-
sammenarbeit mit den Leipziger Stadtwerken verstärkt und weitere Fördermittel akquiriert 
werden. Aufgrund der Wirksamkeit des Energiesparkonzeptes und einer sich andeutenden 
Beruhigung des Energiemarktes sowie staatlicher Entlastungsmaßnahmen wird das Kos-
tenrisiko für das erste Halbjahr 2023 als moderat eingeschätzt. Für die Heizperiode 
2023/2024 besteht aber weiter ein sehr hohes Risiko für ungeplante Kostenerhöhungen. 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Weiteres wesentliches Ziel der Sportbäder Leipzig GmbH ist es, den Terminplan für den 
Neubau des Sportbades am Rabet bis zur geplanten Fertigstellung zu sichern. Aus aktuel-
ler Sicht besteht ein sehr hohes Risiko für weiteren Bauverzug, nachdem sich beim Tief- 
und Rohbau ein Verzug von ca. fünf Monaten ergeben hat. Bei einer weiteren Verzögerung 
muss auch mit zusätzlichen Kosten gerechnet werden. Das Risiko für zusätzliche Kosten 
wird jedoch als moderat eingeschätzt.  
Der Vertrag für das Gesellschafterdarlehen mit der Wasserwerke Leipzig GmbH sieht die 
Auszahlung in Tranchen vor und dass der Zinssatz für eine abgerufene Tranche jeweils 
unmittelbar vor Auszahlung ermittelt wird. Aufgrund der derzeitigen Zinspolitik der EZB ist 
deshalb ein hohes Risiko für weitere Steigerung des zur Anwendung kommenden Zinssat-
zes gegeben. 
Sollte es wegen weiteren Bauverzugs zu einer Verschiebung des bisher geplanten Eröff-
nungstermins Im Jahr 2024 kommen, besteht die Gefahr, dass die vorhandenen Wasserflä-
chen für die Abdeckung des Schulschwimmens nicht mehr ausreichen bzw. Wasserflächen 
zu Lasten der Vereine und sonstigen Nutzer für das Schulschwimmen umgewidmet werden 
müssen. 
Da die Stadt Leipzig in den letzten Jahren einen kontinuierlichen Anstieg an Einwohnern 
sowie anhaltend hohe Geburtenraten verzeichnet, bieten sich für die Sportbäder Leipzig 
GmbH Chancen, die Besucherzahlen und Umsatzerlöse zukünftig zu erhöhen. Vorausset-
zung dafür ist jedoch die Erweiterung der verfügbaren Wasserfläche des Unternehmens 
durch den begonnenen Neubau des Sportbades am Rabet sowie weitere Schwimmhallen-
neubauten. Aufgrund der Erfahrungen bei der Vorbereitung des Neubaus sind Verzögerun-
gen bei der Planung und Genehmigung einzuplanen. Es besteht das Risiko, dass auch für 
eine weitere Schwimmhalle keine Fördermittel gewährt werden. Zur frühzeitigen Vorberei-
tung des Neubaus einer neuen Schwimmhalle im Leipziger Süden ist für 2023 der Beginn 
der Vorplanung vorgesehen und entsprechende Mittel sind im Wirtschaftsplan eingestellt. 
Mitte 2023 soll das Angebot des 2022 in Betrieb gegangenen Webshops auf die Buchung 
und Bezahlung von Kursangeboten erweitert werden. Darüber hinaus ist geplant, auch das 
Wasserflächenmanagement in das Kassensystem bzw. den Webshop zu integrieren. Es 
wird erwartet, dass dadurch höhere Erlöse erzielt und Verwaltungsaufwand verringert wer-
den können. 
Ziele der Sportbäder Leipzig GmbH sind auch die Verbesserung der Wirtschaftlichkeit des 
Bäderbetriebes, die ständige Gewährleistung der Sicherheit in den Bädern und die langfris-
tige Sicherung der Liquidität des Unternehmens. 
Mit Auslaufen des aktuellen Entgelttarifvertrages zum 30. Juni 2023 ist damit zu rechnen, 
dass zum Ausgleich der allgemeinen Preissteigerung prozentuale Tarifsteigerungen von 
mehr als fünf Prozent oder sogar in zweistelliger Höhe geltend gemacht werden, die im 
Wirtschaftsplan in dieser Höhe nicht vorgesehen sind. Hier besteht ein hohes Risiko, wie 
sich an der aktuellen Forderung aus dem Verhandlungsauftakt am 24. Januar 2023 der 
Gewerkschaft Verdi für den öffentlichen Dienst („10,5 Prozent, mindestens aber 500 Euro“ 
bei einer Laufzeit von zwölf Monaten) ableiten lässt. Es wird davon ausgegangen, dass sich 
die Forderungen der Tarifkommission der Gewerkschaft bei der Sportbäder Leipzig GmbH 
an dieser Forderung orientieren werden. 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Wesentliche Verträge 
Bäderleistungsfinanzierungsvertrag: 
Bäderleistungsfinanzierungsvertrag zwischen der Stadt Leipzig und der Sportbäder Leipzig 
GmbH mit Wirkung ab 29.10.2004 in der Fassung des 4. Nachtrags vom 18.12.2012. Der 
Vertrag regelt die Bereitstellung von Schwimmflächen für das Schul- und Vereinsschwim-
men sowie für den öffentlichen Badebetrieb. Im Gegenzug stellt die Stadt Leipzig zur De-
ckung laufender Verluste der Sportbäder Leipzig GmbH jährlich einen vereinbarten Betrag 
zur Verfügung. Mit dem 4. Nachtrag wurde die Zahlung der Stadt Leipzig für die Kalender-
jahre von 2014 bis 2022 auf je TEUR 5.225 festgelegt. 
Mit der 7. Änderung des Bäderleistungsfinanzierungsvertrages gewährte die Stadt Leipzig 
einen Zuschuss in Höhe von TEUR 1.100 (brutto) zum Ausgleich pandemiebedingter Ver-
luste für die Jahre 2020, 2021 und 2022. Die Zahlung steht unter Rückzahlungsvorbehalt. 
Die 8. Änderung des Bäderleistungsfinanzierungsvertrages legt für die Jahre 2021 und 
2022 eine Zahlung von je TEUR 5.825 fest.  
In der 9. Änderung des Bäderleistungsfinanzierungsvertrages vom 14. Dezember 2022 
wurde die Zahlung von 5.925 TEUR für 2023 und 6.006 TEUR für 2024 beschlossen. 
Dienstleistungsvertrag: 
Vertrag mit der Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH über die Nutzung der Infrastruk-
tur, von kaufmännischen Dienstleistungen und Beratungsleistungen vom 05.11.2004; mo-
natliche Vergütung in Höhe von TEUR 2.  
Kreditrahmen- und Cash-Management-Vereinbarung: 
Vereinbarung mit der LWW zur Bereitstellung eines Kreditrahmens durch die Muttergesell-
schaft bis zu TEUR 600 und den Verfahrensweisen und Konditionen des Liquiditätsausglei-
ches im Rahmen des Cash-Managements der LVV-Gruppe. Die Guthabenverzinsung er-
folgt gemäß EZB-Leitzins; die Kreditverzinsung gemäß EZB-Leitzins zzgl. 2 %-Punkte. 
Kooperationsvertrag Stromeinkauf: 
Der Kooperationsvertrag vom 12.12.2011/27.09.2012 regelt die Zusammenarbeit der LWW 
und der Sportbäder Leipzig GmbH beim Einkauf der jährlichen Energiemengen (Strom). 
Vertrag zur Wasserver- und Abwasserentsorgung: 
Mit der LWW besteht seit 20.07./01.10.2012 ein Vertrag, in dem sich die LWW verpflichtet, 
die Sportbäder Leipzig GmbH mit Trinkwasser zu beliefern und die Entsorgung des anfal-
lenden Schmutz- und Niederschlagswassers vorzunehmen. 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Unternehmenszahlen 
2022 2021 2020 
TEUR % TEUR % TEUR %
Umsatzerlöse 3.067 36,2 1.469 20,6 2.018 27,0
Sonstige betriebliche Erträ-
ge 
5.410 63,8 5.646 79,4
5.452 73,0
Betriebsleistung 8.477 100,0 7.115 100,0 7.470 100,0
Materialaufwand -2.750 -32,4 -2.349 -33,0 -2.371 -31,7
Personalaufwand -4.589 -54,1 -3.672 -51,6 -3.943 -52,8
Abschreibungen auf Sach-
anlagen und immaterielle 
Anlagewerte 
-865 -10,2 -899 -12,6
-937 -12,5
Sonstige betriebliche Auf-
wendungen 
-216 -2,5 -162 -2,3 -173 -2,3
Sonstige Zinsen und ähnli-
che Erträge 
0 0,0 0 0,0 0 0,0
Zinsen und ähnliche Auf-
wendungen 
-54 -0,6 -30 -0,4 -43 -0,6
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit 
3 0,0 3 0,0 3 0,0
Außerordentliche Erträge 0 0 0
Außerordentliche Aufwen-
dungen 
0 0 0
Außerordentliches Ergeb-
nis 
0 0 0
Steuern vom Einkommen 
und vom Ertrag 
0 0 0
Sonstige Steuern -3 -3 -3
Jahresfehlbetrag 0 0 0
131 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
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Wassergut Canitz GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen 
Adresse Johannisgasse 7-9 04103 Leipzig 
E-Mail [E-MAIL ENTFERNT] 
Homepage www.L.de/wassergut-canitz 
Gegenstand des Unternehmens: 
Gegenstand des Unternehmens ist gemäß § 2 Gesellschaftervertrag die Erhaltung der öko-
logischen Systeme, insbesondere ökologischer Landbau, ökologische Forstwirtschaft, Si-
cherung der Wasserversorgung, Schonung und Pflege des Grundwassers sowie Boden-
schutz. 
Die Gesellschaft kann zum Schutz des Grundwassers und zur Erhaltung des ökologischen 
Systems Flächen hinzuerwerben. 
Die Gesellschaft darf alle Maßnahmen treffen, die geeignet sind, den Gesellschaftszweck 
zu fördern und die wirtschaftliche Lage zu verbessern. Die Gesellschaft beachtet bei der 
Verfolgung des Gesellschaftszweckes in hohem Maße die Belange des Umweltschutzes. 
Gründungsjahr 1994 
Beteiligung keine 
andere Anteilseigner keine 
Gremien Gesellschafterversammlung 
Rechtsform GmbH 
Geschäftsführung Dr. Bernhard Wagner 
Abschlussprüfer KPMG AG 
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Stammkapital 26.000,00 EUR 
Mitarbeiter 7 Arbeitnehmer 
132 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
50 
Kurzvorstellung des Unternehmens 
Um die Grundwasservorräte für die Messestadt und die umliegende Region langfristig zu 
nutzen und zu schützen, erwarb die Stadt Leipzig bereits im Jahr 1907 ein 800 Hektar gro-
ßes Gebiet rings um Canitz. In der Folgezeit entstanden auf dem Gelände Anlagen zur 
Wassergewinnung und -aufbereitung. Über Fernleitungen wird das Trinkwasser nach 
Leipzig geleitet. Nachdem der Grundbesitz in den Jahrzehnten nach dem Zweiten Weltkrieg 
zunehmend zersplittert war, erhielt die Stadt Leipzig 1992 alle Grundstücke von der Treu-
handanstalt zurück. Nach Klärung sämtlicher Eigentumsfragen hat die Stadt das Gut Canitz 
(mit Ausnahme der Flurstücke des Dorfes Wasewitz) an die LWW übertragen. In ihrer Ge-
schäftstätigkeit führt die Wassergut Canitz GmbH die Konzeption eines aktiven Trinkwas-
serschutzes mit der Bewirtschaftung landwirtschaftlicher Flächen unter Anwendung ökolo-
gischer Methoden zusammen. 
Geschäftsverlauf 
Das Geschäftsjahr 2022 war geprägt von einem trockenen Frühjahr. Es folgte darauf ein 
trockener Sommer mit einer extremen Hitzeperiode Mitte Juni (insgesamt 408 mm Nieder-
schlag im Vergleich zu einem langjährigen Mittel von 564 mm). Die Beregnungstechnik kam 
besonders in den Sommerkulturen (Kartoffeln, Zwiebeln, Gemüseerbsen und Buschboh-
nen) zum Einsatz. Die geschilderte Witterung sorgte in der Gesamtbetrachtung für sehr tro-
ckene Bedingungen in der Bestandspflege bei Buschbohnen und Kartoffeln.  
Bei den Zwiebeln konnte ein Ertrag von 52,3 t/ha Bruttoertrag (ähnlich der Jahre 2019: 53,5 
t/ha und 2020: 54,7t/ha) realisiert werden. Bei den Kartoffeln war die Ernte mit einem Spei-
sekartoffel-Bruttoertrag von 29,79 t/ha wiederholt unterdurchschnittlich auf dem Vorjahres-
niveau (28,89 t/ha). Durch Erzeugerpreise zur Zwiebelernte – vergleichbar zum Vorjahr - 
wurde der geplante Erlös von EUR 650 je Tonne Zwiebel mit einem realisierten Erlös von 
ca. EUR 700 je Tonne (Nettoertrag) für die Zwiebel zwar übertroffen, allerdings läuft die 
Vermarktung im Vergleich zu den Vorjahren sehr schleppend.  
Bei der Kartoffelernte wurden die geplanten Erlöse von EUR 500 je Tonne mit einem reali-
sierten Erlös in Höhe von EUR 540 je Tonne ebenfalls übertroffen.  
Im Getreidebereich haben wir durchschnittliche Erträge (3,49 t/ha im Mittel aller Kulturarten) 
erreicht und sind hierbei leicht unter dem Niveau im Vergleich zu den Geschäftsjahren 2019 
(3,78 t/ha), 2020 (3,63 t/ha) & 2021 (3,77 t/ha) im Mittel aller Kulturarten. Die Qualitäten 
sind gut und der Plan kann theoretisch erfüllt werden, da die gesamte Ernte noch nicht 
durch Kontrakte abgesichert werden konnte. Auch hier ist die gesunkene Nachfrage nach 
Biogetreide eine mögliche Ursache. Dennoch ist eine vollständige Vermarktung der Ernte 
bis Juni 2023 Zielstellung.  
Wie sich wieder deutlich im Jahr 2022 gezeigt hat, bringen Witterungseinflüsse (wechsel-
feuchtes Wetter 2021 oder extreme Hitze im Frühsommer 2022), Krankheiten und Schäd-
linge im ökologischen Landbau ein unverändert hohes Produktionsrisiko mit sich. Im Jahr 
2022 war es wieder der Trockenstress wie in den letzten Jahren (im Zeitraum 2015 bis ein-
schließlich 2022 fehlten dem Standort das 1,7-fache der langjährigen Niederschlagsmenge 
– siehe Wetterdaten Station WW-Canitz & Station WGC GmbH). Das wechselfeuchte Wet-
ter zur Ernte hat beispielsweise den Falschen Mehltau „Schlechtwetterpilz“ (Peronospora 
destructor) in der Zwiebel sehr unterstützt. Hier wirkten sich diese Krankheiten negativ auf 
den Lagererfolg aus. Da wir in der WGC GmbH bewusst aus Gründen des Trinkwasser-
schutzes auf Kupferpräperate etc. – die im Ökolandbau zugelassen sind – verzichten, be-
steht nicht die Möglichkeit zur Schaderregerregulierung. 
Durch eine breite Produktpalette (Anbauspektrum von 17 Kulturarten zzgl. Grünland: Kar-
toffeln, Zwiebeln, Gemüseerbsen, Buschbohnen, Winterweizen, Wintertriticale, Winterrog-
gen, Dinkel, Hafer, Öllein, Wiesenlieschgras/Vermehrung, Luzerne, Kleegras, 
Phacelia/Zwischenfrucht, Ölrettich/Zwischenfrucht und eine Blühmischung), den Einsatz 
133 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
51 
leistungsstarker und immer anspruchsvollerer Maschinen und die abermals hohe Einsatz-
bereitschaft der Mitarbeiter der WGC GmbH ist es gelungen, ein positives Ergebnis in Höhe 
von TEUR 12 ohne Berücksichtigung der außerordentlichen Erträge (TEUR 650) zu erzie-
len. Dieses Ergebnis liegt deutlich unter dem geplanten Ergebnis von TEUR 153.  
Aufgrund des bestehenden effizienten Arbeitskräftebesatzes, der zur Erledigung aller anfal-
lenden Arbeiten zur Verfügung steht, wurden zur Bewältigung der zusätzlichen Arbeitsspit-
zen durch den in 2022 durchschnittlichen Unkrautdruck sowie zur Bewältigung der Erntege-
samtmengen sehr viele Überstunden geleistet. In dem zuletzt genannten Bereich konnten 
wir durch die fortgeführte Erweiterung der Kartoffel- und Zwiebelannahme (BigBag-
Abfüllung, Paletten-Abfüllung etc.) einen deutlichen Effizienzgewinn im Zeitmanagement 
realisieren. Dank der neuen zwei Zwiebellagerzellen waren wir in der Lage, die gesamte 
Zwiebelernte extern wie intern einzulagern.  
Für die Kartoffel- & Zwiebelannahme ist eine Erweiterung der bestehenden Getreidehalle in 
der Planung, da die Gesamtanlage inzwischen zu groß und zu komplex geworden ist, dass 
diese nicht mehr jedes Jahr auf- und abgebaut werden kann. Seit Juli 2022 liegt uns für den 
Erweiterungsbau ein positiver Vorbescheid vom Bauaufsichtsamt des Landkreises Leipzig 
vor. Der Investitionsstopp seitens der Kommunalen Wasserwerke Leipzig GmbH, Leipzig 
(Wasserwerke), hat uns dazu veranlasst, die Planung nicht weiter voranzutreiben. Aller-
dings löst es nicht das Problem, dass die Anlage ungeschützt unter freiem Himmel steht. 
Einen hohen zeitlichen Reinigungsaufwand haben wir in den inzwischen über 20 bzw. fast 
30 Jahre alten Getreidelägern. Diese waren seinerzeit unter anderen Rahmenbedingungen 
(ausreichend Personal zu damals guten, aber aus heutiger Sicht relativ geringen Konditio-
nen und Kostengründen) extensiv errichtet. Hier haben wir in diesem Jahr die Saatgutauf-
bereitung im Lohn durchführen lassen. Die dabei stattfindenden Transportaufwendungen 
stehen jedoch den Klimaeffiziens- und Nachhaltigkeitszielen der L-Gruppe und den Ansprü-
chen der WGC GmbH entgegen. Im Rahmen der Bauvoranfrage, als Vorstufe des Bauan-
trages zur Getreideschälanlage, werden diese Maßnahmen mitberücksichtigt. Da auch die-
ser Abschnitt vom Investitionsstopp betroffen ist, versuchen wir aktuell eine deutlich redu-
ziertere Variante in einer bestehenden Halle zu planen, da auch hier sonst unsere Proble-
me nicht löst werden. Das Getreide muss direkt nach der Ernte gereinigt werden. Der Be-
satz (Unkraut etc.) führt bei der Ernte zur Wiederbefeuchtung des Erntegutes, was in direk-
ter Folge zu einem deutlich erhöhten Energieeinsatz im Bereich Trocknung und Belüftung 
führt. Auch der deutlich reduzierte Staubanteil im Lagergut vermindert den Reinigungsauf-
wand und senkt das Explosionsrisko signifikant.  
Des Weiteren wurde der seit langem geplante Umbau der Halle Nr. 3 vorerst auf das Jahr 
2023 verschoben. Auch wenn der Umbau durch den Eigentümer Wasserwerke durchge-
führt werden soll, können wir in 2023 nicht mit dem Lagerraum für Kartoffeln kalkulieren. 
Auch hierfür liegt den Wasserwerken die Baugenehmigung seit 2022 vor. 
Die WGC GmbH hat auch für 2022 das Zertifikat des Biolandanbauverbandes, das Zertifi-
kat nach Verordnung (EG Nr. 834/2007), das Zertifikat nach den Kontrollverfahren 
QS/GLOBAL G.A.P und QS-GAP FIAS (Freiwillige QS-Inspektion Arbeits- und Sozialbedin-
gungen) sowie das Global G.A.P. GRASP (GRASP steht für GLOBAL G.A.P. Risk Assess-
ment on Social Practice und befasst sich mit spezifischen Aspekten der Arbeitssicherheit, 
des Gesundheitsschutzes und der sozialen Belange von Arbeitern) erhalten. Auch das im 
Jahr 2016 neu hinzugekommene Zertifizierungssystem nach ISO 50001 (Energiemanage-
ment) wurde in diesem Jahr zusammen mit der gesamten Leipziger Wasserwerkegruppe 
ohne Anmerkungen erfolgreich bestanden. Mit Ausnahme der ISO 50001 sind diese Zertifi-
zierungen Grundlage für den Erhalt von Fördermitteln und zum Verkauf der ökologisch her-
gestellten Produkte an führende europäische Handelsketten. Hinzu kommt die jährliche 
Nachhaltigkeitsbewertung durch das Verfahren REPRO. Mit diesem wurde der WGC GmbH 
ein überragendes Nachhaltigkeitsmanagement in allen Bereichen bescheinigt. Im Jahr 2023 
planen wir hierzu eine erneute Zertifizierung. Die Biodiversitätsrichtlinie, welche vom An-
bauverband Bioland e.V. in 2021 fertig gestellt wurde, haben wir im 2. Durchgang mit 
244,28 Punkten bestanden (Mindestpunktzahl 100 Punkte). 
Die Situation auf dem Rindfleischmarkt wird von der WGC GmbH weiterhin kritisch beo-
bachtet. Die Preise sind weiterhin nicht da, wo sie für den Produktionsbereich kostende-
ckend wären. Wie bereits 2018 begonnen, gehen inzwischen männliche Absetzer zu einem 
134 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
52 
besseren Preis zu einem Biolandmastbetrieb mit eigener Schlachtung. Der Rinderbestand 
ist inzwischen mit 177 Tieren (Bilanzstichtag) wieder auf dem Niveau von 2019 (179 Tiere). 
Durch den Tierbestand wird ein großer Teil des Stoffkreislaufs gesichert und die Boden-
fruchtbarkeit der Ackerböden wird durch die Stalldung-Düngung erhalten. Der Futtervorrat 
an Luzerne, Heu und Stroh konnte durch eine durchschnittliche Ernte mit guten Qualitäten 
wieder aufgefüllt werden.  
Die Wasserwerke und die WGC GmbH haben seit 2002 einen Vertrag zum Schutz der Ein-
zugsgebiete der Großwasserwerke Canitz und Thallwitz sowie Naunhof I und II abge-
schlossen. Darin hat sich die WGC GmbH verpflichtet, durch eine ökologische landwirt-
schaftliche Nutzung einen Stickstoff (N)-Saldo von höchstens +30 kg N pro ha und Jahr 
einzuhalten. Die WGC GmbH hat 2022 einen Saldo von 15 kg N pro ha und Jahr erreicht. 
Damit ist dieser auf einem niedrigen Niveau wie 2021 (15 kgN/ha), 2020 (16 kg N pro ha), 
2019 (16 kg N pro ha) und auch deutlich geringer als in den Jahren: 2018 (30 kg N pro ha), 
2017 (21 kg N pro ha) und 2016 (23 kg N pro ha). Hiermit konnte wiederholt gezeigt wer-
den, dass ein solch ausgewogenes und angepasstes Anbausystem - sicher auch dank der 
Beregnungskapazität - als nachhaltiges Instrument für den präventiven Trinkwasserschutz 
bestens geeignet ist. Durch eine gezielt nahezu ausgeglichene Humusbilanz ist davon aus-
zugehen, dass der überwiegende Teil des Stickstoffs im Humuskomplex gebunden wurde 
und daher ein Austrag von löslichen N-Verbindungen nicht zu erwarten ist. Mit diesem Er-
gebnis hat durch die landwirtschaftlich-ökologische Bewirtschaftung des Trinkwasserein-
zugsgebietes auf einer Fläche von ca. 797,76 ha ein geringer, potenzieller Stickstoffeintrag 
ins Grundwasser stattgefunden. Dadurch wurden wieder ideale Voraussetzungen für eine 
saubere Grundwasserneubildung geschaffen. Um die Bodenfruchtbarkeit der Ackerflächen 
der WGC GmbH nicht nur zu erhalten, sondern auch zu erhöhen, wurden 2021 nach der 
Hauptprodukternte ca. 52 ha mit Stallmist und Dungsilage gedüngt. Für die gesamte Be-
triebsfläche konnte dadurch - und durch den Anbau von Zwischenfrüchten - wieder eine 
ausgeglichene Humusbilanz realisiert werden.  
Auf einer Fläche von 135,42 ha (202,44 ha inkl. Selbstbegrünung) (2021: 173,34 ha; 213,19 
ha inkl. Selbstbegrünung; 2020: 124,56 ha; 2019: 145,24 ha; 2018: 147,26 ha und 2017: 
152,51 ha) wurden Zwischenfrüchte angebaut. 
Die Humusreproduktion soll in Zukunft über betriebseigene Komposte erfolgen, welche aus 
den Co-Produkten der Getreideschälung und betriebseigenen Luzerne- und Grünlandauf-
wüchsen gewonnen werden. Hierzu wurden bereits 2018 mit der Fa. Rösel in Liehmena bei 
Taucha erste Kompostierversuche gemacht. Die hieraus gewonnenen Komposte kommen 
seit 2019 im Feldversuch des F&E-Projektes „WertVoll“ erfolgreich zum Einsatz.  
Ca. 35% des Haupternteproduktes beim Dinkel sind die anfallenden Spelzen. Bisher verlie-
ßen diese Spelzen (und die damit verbundenen Nährstoffe) mit dem Verkauf des Dinkels 
das Unternehmen. Durch die geplante zukünftige Schälung im Unternehmen, den weiteren 
geplanten Ausbau schälbedürftiger Getreidearten (wie Dinkel, Emmer, Einkorn, Hafer und 
Gerste) sowie eine eigene Kompostierung soll die Humusreproduktion der Ackerflächen 
und ein optimiertes Nährstoffmanagement im Bereich Stickstoff und vor allem Phosphor 
nachhaltig erfolgen. Dies ist für die Nachhaltigkeit der Bodennutzung unerlässlich. Damit 
sind gute Voraussetzungen für eine ertragreiche Ernte in den Folgejahren gegeben. Aus 
diesem ökonomischen Grund sehen wir uns gezwungen, die Planung für die Getreide-
schälanlage in einer deutlich kleineren Einheit zu denken und hier einen neuen pragmati-
schen, deutlich kostengünstigeren Ansatz zu verfolgen. 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 
Das Jahresergebnis vor Gewinnabführung und die Gesamtleistung stellen die wesentlichen 
finanziellen Leistungsindikatoren dar. 
Das Geschäftsjahr 2022 konnte mit einem positiven Ergebnis vor Gewinnabführung von 
TEUR 12 ohne Berücksichtigung der außerordentlichen Erträge (TEUR 650; Vorjahr: TEUR 
161, 2020: TEUR 141; 2019: TEUR 145; 2018: TEUR 142) abgeschlossen werden. Der 
Wirtschaftsplan 2022 sah ein Jahresergebnis vor Gewinnabführung von TEUR 153 vor. 
135 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
53 
Die geplante Gesamtleistung (gemäß Wirtschaftsplan 2022) in Höhe von TEUR 1.608 (Um-
satzerlöse zuzüglich Bestandsveränderung der fertigen Erzeugnisse und des Tiervermö-
gens) wurde im Berichtsjahr um TEUR 39 überschritten und beläuft sich auf TEUR 1.647 
(Vorjahr: TEUR 1.553). 
Insgesamt wurden Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 1.284 (Vorjahr: TEUR 1.391) erzielt. 
Davon entfallen TEUR 1.139 (Vorjahr: TEUR 1.205) auf den Anbau landwirtschaftlicher Er-
zeugnisse. Hervorzuheben sind die Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Gemüse (TEUR 
494; Vorjahr: TEUR 608) sowie von Getreide (TEUR 270; Vorjahr: TEUR 261). Aus der 
Viehhaltung resultieren Erlöse in Höhe von TEUR 44 (Vorjahr: TEUR 59).  
Die Fördermittel, als wesentlicher Bestandteil der sonstigen betrieblichen Erträge, wurden 
planmäßig ausgereicht. Die Auszahlung der Prämie für den ökologischen Landbau (TEUR 
191) erfolgte im Jahr 2022 planmäßig. Die Höhe aller bezogenen Fördermittel ist gegen-
über 2021 um TEUR 16 auf TEUR 493 angestiegen. Dies ist auf die Flächenzugänge zu-
rückzuführen. Die sonstigen Erträge sind zudem durch periodenfremde Erträge in Höhe von 
TEUR 632 geprägt, die im Zusammenhang mit der Anpassung der Handelsbilanz an die 
Steuerbilanz im Ergebnis der im Geschäftsjahr 2022 abgeschlossenen Betriebsprüfung 
stehen.  
Aufgrund der Erreichung des Ziels, den Stickstoff (N)-Saldo (15 kgN/ha in 2022) von höchs-
tens 30 kg/N pro ha und Jahr einzuhalten, hat die WGC GmbH erneut einen Erlös von 
TEUR 77 generiert.  
Der Materialaufwand hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert (TEUR 1.007). Die 
Materialaufwandsquote beläuft sich auf 44,9 % und stellt sich gegenüber dem Vorjahr (44,2 
%) leicht erhöht dar. 
Der Mitarbeiterbestand ist zum Bilanzstichtag gegenüber dem Vorjahresstichtag leicht ver-
ändert. Im Geschäftsjahr 2022 waren - ohne Geschäftsführung - durchschnittlich sechs 
landwirtschaftliche Mitarbeiter, eine wiss. Mitarbeiterin, eine landw. Beraterin, ein Auszubil-
dender (3. Lehrjahr), ein Auszubildender (1. Lehrjahr), fünf geringfügig Angestellte, zeitwei-
se bis zu 25 polnische Saisonarbeitskräfte und ab August zwei EBBA Student: innen sowie 
ab Oktober eine BA-Studentin beschäftigt. Die Personalaufwendungen belaufen sich auf 
TEUR 740 (Vorjahr: TEUR 729).  
Bedingt durch die im Geschäftsjahr durchgeführten Investitionen sind die Abschreibungen 
um TEUR 39 auf TEUR 205 angestiegen. 
Die Erhöhung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf TEUR 286 (Vorjahr: TEUR 
280) ist durch die erhöhten Vertriebsaufwendungen (TEUR 6; Vorjahr: TEUR 1) bedingt. 
Die Erhöhung der Zinsaufwendungen (TEUR 12; Vorjahr: TEUR 2) steht im Zusammen-
hang mit der Aufnahme des Gesellschafterdarlehens. 
Die Bilanzsumme (TEUR 3.612) hat sich im Vergleich zum Vorjahresstichtag um TEUR 795 
erhöht.  
Im Geschäftsjahr 2022 wurden Investitionen in Höhe von TEUR 236 durchgeführt. Diese 
Investitionen betreffen insbesondere ein Abflammgerät, einen Verschieberahmen mit Ka-
mera, 170 Kartoffel-/ Zwiebelkisten, einen Zwiebelrausleger, einen Schwader sowie diverse 
kleinere Investitionen. Hinzu kommt das Ackerland, welches von der BVVG erworben wur-
de. Zudem werden im Ergebnis der Anpassung der Handelsbilanz an die Steuerbilanz in 
den Vorjahren durchgeführte aktivierungspflichtige Maßnahmen in Höhe von TEUR 97 als 
Zugänge zum Sachanlagevermögen ausgewiesen. Insgesamt belaufen sich damit die Zu-
gänge zum Sachanlagevermögen auf TEUR 333, so dass unter Berücksichtigung der 
planmäßigen Abschreibungen, ein Anstieg des Anlagevermögens um TEUR 129 auf TEUR 
1.526 zu verzeichnen ist. 
Das Tiervermögen hat sich stichtagsbedingt um TEUR 12 auf TEUR 94 erhöht. Zudem hat 
sich das Vorratsvermögen deutlich um TEUR 370 erhöht und resultiert im Wesentlichen aus 
136 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
54 
dem Anstieg des Bestands an Getreide, insbesondere Dinkel sowie der deutlich höheren 
Zwiebellagerbestände.  
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich korrespondierend zur Ent-
wicklung der Umsatzerlöse um TEUR 86 auf TEUR 294 vermindert. 
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten hat sich gegenüber dem Vorjahr insbesondere 
im Zusammenhang mit der Anpassung der Handelsbilanz an die Steuerbilanz deutlich um 
TEUR 559 auf TEUR 567 erhöht. Gemäß § 8.2 Abs. 2 ff. des zwischen den Wasserwerken 
und WGC GmbH abgeschlossenen Mietvertrages kann WGC bei genehmigten Instandhal-
tungsmaßnahmen über TEUR 2,5 diese als Mietvorauszahlungen abgrenzen und mit künf-
tigen Mieten verrechnen. Im Geschäftsjahr 2022 sind Instandhaltungsmaßnahmen der Vor-
jahre in Höhe von TEUR 553 erstmals abgegrenzt worden. Auf Instandhaltungsmaßnah-
men des Geschäftsjahres 2022 entfallen weitere Zuführungen zum Rechnungsabgren-
zungsposten in Höhe von TEUR 24.  
Das Eigenkapital beläuft sich auf TEUR 2.264 (Vorjahr: TEUR 1.614). Die Gesellschafter-
versammlung der WGC GmbH hat am 25. Januar 2023 beschlossen, dass die Geschäfts-
führung bei Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 einen Teil des 
Jahresergebnisses in Höhe von TEUR 650 den anderen Gewinnrücklagen zuführt. Die Ei-
genkapitalquote hat sich damit auf 62,7 % verbessert (Vorjahr: 57,3 %). 
Das Fremdkapital ist im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 698 angestiegen. Diese Entwick-
lung beruht im Wesentlichen auf dem Anstieg der mittel- und langfristigen Verbindlichkeiten 
im Zusammenhang mit dem im Jahr 2022 gewährten Gesellschafterdarlehen in Höhe von 
TEUR 650, dass zum 31. Dezember 2022 in Höhe von TEUR 618 valutiert. 
Durch die Einbindung in das zentrale Cash-Management-System der Muttergesellschaft ist 
und war das Unternehmen jederzeit in der Lage, seinen finanziellen Verpflichtungen fristge-
recht nachzukommen. Im Jahresabschluss werden Verbindlichkeiten aus dem Cash-
Management-System in Höhe von TEUR 406 (i.Vj. TEUR 693) ausgewiesen. Der Kredit-
rahmen beträgt TEUR 700.  
Im Rahmen des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages mit dem 
Gesellschafter wird das Jahresergebnis vor Gewinnabführung nach Abzug der Dotierung 
der anderen Gewinnrücklagen gem. § 272 Abs. 3 HGB (TEUR 650) in Höhe von TEUR 12 
an die Wasserwerke abgeführt. 
Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung und Prognosebericht 
Mit der Herstellung ökologischer Produkte werden erfolgreich Wasser, Boden, Natur und 
Klima geschützt. Durch die Optimierung der Anbau- und Kulturmaßnahmen, die schonende 
organische Düngung, die Erhöhung der Pflanzenvielfalt und die artgerechte Tierhaltung 
wird mit dem ökologischen Landbau das Modell für eine zukunftsfähige Landbewirtschaf-
tung umgesetzt. Es bestätigen sich die Erfahrungen, wonach der wasserschutzgerechte 
ökologische Landbau unter Nutzung intensiven Zwischenfruchtanbaus, einer geeigneten 
Fruchtfolgegestaltung und geringem organischen und betriebseigenen Düngemitteleinsatz 
zu einer Reduzierung der Nitratbelastung des Grundwassers beiträgt. Hierzu wurde im Ja-
nuar 2019 eine Metastudie (Thünen Report 65; 2019) „Leistungen des Ökologischen Land-
baus für Umwelt und Gesellschaft“ veröffentlicht, in der die WGC GmbH als geeignetes 
Landnutzungskonzept zum vorbeugenden Trinkwasserschutz benannt wird. Des Weiteren 
war die Wassergut Canitz GmbH viele Jahre als Praxispartner für die Studie „Umwelt- und 
Klimawirkungen des ökologischen Landbaus“ involviert, die in den Weihenstephaner Schrif-
ten Ökologischer Landbau und Pflanzenbausysteme Herausgeber: Prof. Dr. Kurt-Jürgen 
Hülsbergen Bd. 16; 1. Auflage Januar 2023 veröffentlicht wurde. 
Jedoch muss die Gesamtentwicklung des ökologischen Landbaus über die Ländergrenzen 
hinaus beachtet werden. Staatliche Fördermaßnahmen und Gesetzgebung führen - beson-
ders im europäischen Maßstab - nicht in jedem Fall zur Verbesserung der Wettbewerbsfä-
higkeit. Durch die Ausweitung des ökologischen Landbaus in Deutschland ist auch davon 
auszugehen, dass die Erzeugerpreise volatiler werden. Zudem ist nach der aktuellen Aus-
137 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
55 
gestaltung der GAP-Reform (2023-2027) davon auszugehen, dass für die ökologische 
Landwirtschaft die Förderung in einigen Bereichen eher zurück gehen wird. Daher sollte der 
Fokus der Vermarktung zukünftig auf die regionalen Absatzmärkte gelegt werden. Dies 
wurde in 2021 weiter vorangetrieben (Absatz BioMare GmbH, Terra Naturkost GmbH etc.). 
Leider haben gerade die regionalen Strukturen im Jahr 2022 durch die wirtschaftliche Ge-
samtsituation deutliche Umsatzrückgänge zu verzeichnen. Nicht zuletzt aus dieser Tatsa-
che heraus erfolgt im Rahmen des Projektes „WertVoll“ bis 2023 eine erste Marktanalyse. 
Denn der Plan sieht vor, eine eigene Marke eng am Thema Trinkwasser zu entwickeln, um 
langfristig zum einen Bio-(„Wasserschutz“) -Produkte im „Lebensmittelmarkt Leipzig“ abset-
zen zu können und zum anderen mit dazu beitragen zu können, die Klimaschutzziele der 
Stadt Leipzig zu realisieren. Dazu wurde im Jahr 2021 ein erstes Konzept zur strategischen 
Weiterentwicklung der WGC GmbH, welches u.a. die Markenentwicklung beinhaltet, erstellt 
und durch den AR der LWW bestätigt. Aus der gesamtwirtschaftlichen Situation heraus, 
wurde die Markenentwicklung in 2022 jedoch noch nicht begonnen. 
Vor diesem Hintergrund wurde auch in 2020 der Gesellschafterbeschluss zur Planung und 
zum Bau einer Getreideschälanlage gefasst. Dadurch soll, neben dem Aspekt der verbes-
serten Nährstoff- & Humuswirtschaft, die Wertschöpfung in der WGC GmbH und strate-
gisch die der zukünftigen ökologisch wirtschaftenden landwirtschaftlichen Unternehmen in 
den Trinkwasserschutzgebieten der Leipziger Wasserwerke signifikant und nachhaltig ver-
bessert werden. Aufgrund der Vielzahl von Gegensteuerungsmaßnahmen sehen wir diese 
Risiken (Volatilität der Erzeugerpreise und rückläufige Förderung der ökologischen Land-
wirtschaft) als gering an. Das waren die Annahmen 2021. Wäre die Möglichkeit zum Ge-
treideschälen in 2022 gegeben gewesen, wäre ein deutlicher Teil des Dinkels bereits ver-
marktet worden. Ungeschälter Dinkel ist auf Grund der Transportkosten (bis zu 35% Trans-
portvolumen durch Spelz) deutlich schwerer am Markt zu platzieren. 
Für die dauerhafte erfolgreiche Einführung des ökologischen Landbaus als Instrument des 
Wasserschutzes sind nicht nur pflanzenbauliche und tierhalterische Aspekte, sondern 
ebenso ökonomische und agrarpolitische Faktoren, wie Vermarktungsmöglichkeiten und -
wege, Fördermöglichkeiten oder Engagement und Qualifikation der handelnden Personen 
zu berücksichtigen. Ein Großteil der Wasserversorger machen sich angesichts der steigen-
den Nitratbelastung Sorgen um die zukünftige Qualität des Trinkwassers (Quelle: VKU 
2015). Angesichts dieser Tatsache sollte der wasserschutzgerechte ökologische Landbau, 
wie er durch die WGC GmbH erfolgreich betrieben wird, auf andere Wassereinzugsgebiete 
Anwendung finden. Hierzu arbeitet die WGC GmbH mit der Stadt Leipzig, einigen Umland-
gemeinden, in denen die Wassergewinnungsgebiete der LWW liegen, sowie mit anderen 
Partnern seit dem Jahr 2017 in einem Forschungsvorhaben zusammen. Dieses hat zur 
Zielstellung, die Stadt-Umland-Beziehungen und die Sicherstellung der Trinkwasserqualität 
zu verbessern. Der Start zum Projekt gelang im August 2018. Der hierfür angelegte Feld-
versuch, welcher auch über eine Saugplattenanlage verfügt, konnte in 2020 und 2021 mit 
entsprechenden Sickerwasseranalysen belegen, dass ein solches Anbausystem auch unter 
den extremen Klimabedingungen wie 2019 und 2020 vorerst den Trinkwasserschutz ge-
währleistet. Das Projekt ist bis 31. Dezember 2023 kostenneutral verlängert worden. 
Durch die Wasserwerke wurden, beginnend im Jahr 2002, mit mehreren Landwirten, unter 
anderem mit der WGC GmbH, Verträge zur Ausgleichszahlung für Einschränkungen der 
Landnutzung in Wasserschutzgebieten abgeschlossen. Damit wurde eindeutig das Interes-
se der Vorsorge am Trinkwasserschutz dokumentiert. Diese Ausgleichszahlungen (Dienst-
leistungen) sind an Grenzwertbelastungen des Bodens mit Stickstoff gebunden. Der 
Grenzwert stellt auch künftig die wesentliche nicht-finanzielle Leistungskennziffer dar. Im 
oben genannten Forschungsprojekt werden auch andere Landwirte, die in den Wasser-
schutzgebieten der Leipziger Wasserwerke wirtschaften, mit eingebunden. Langfristiges 
Ziel ist es, die Umweltwirkungen des konventionellen Landbaus der besagten Landwirte zu 
optimieren und sie ggf. auf dem Weg zur Umstellung auf einen wasserschutzgerechten 
ökologischen Landbau zu begleiten, um somit langfristig die Trinkwasserqualität der Leipzi-
ger Wasserwerke und damit die der Leipziger Bürger zu gewährleisten. 
Die erreichten Ergebnisse zeigen eindeutig, dass sich ökologischer Landbau und ökonomi-
sche Leistungsfähigkeit nicht ausschließen. Durch systematische Anpassung der Landbe-
wirtschaftung an die Erfordernisse des Wasserschutzes wird langfristig das Ziel verfolgt, 
den Nitratgehalt des Rohwassers unter 25 mg/l zu sichern.  
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Beteiligungsbericht 2022 
56 
Kernpunkt der Geschäftstätigkeit der WGC GmbH ist die Konzeption eines aktiven Trink-
wasserschutzes verbunden mit einer wirtschaftlichen Bewirtschaftung der landwirtschaftli-
chen Flächen mit ökologischen Methoden. Eine Ausdehnung dieses Konzeptes im An-
strombereich der Wasserfassungen ist unter Wirtschaftlichkeitsaspekten zu prüfen und ggf. 
auch über weitere Kooperationen anzustreben. Diese mögliche Art der Kooperation soll 
Prüfbestandteil des oben genannten Forschungsvorhabens sein. Darüber hinaus erfährt die 
WGC GmbH derzeit durch einen in 2020 begonnen Strategieprozess ein Update ihrer Auf-
gabenbereiche. 
Die Überwachung und Kontrolle der wirtschaftlichen Risiken des laufenden Geschäfts ist 
Aufgabe der Geschäftsführung, die regelmäßig angefertigte Managementberichte auswer-
tet. Für mögliche Schadensfälle und Haftungsrisiken wurden Versicherungen abgeschlos-
sen, die sicherstellen, dass sich finanzielle Folgen in Grenzen halten bzw. ganz ausge-
schlossen werden. 
Eine effektive Fruchtfolge und eine optimale Nutzung der natürlichen Ressourcen sind wei-
terhin wesentliche Erfolgsfaktoren. Eine Erweiterung der Produktpalette ist im Rahmen der 
Getreideverarbeitung geplant. Auch wird es weiterhin einen Testanbau von diversen Grä-
sern für die Saatgutvermehrung (Wiesenlieschgras, Deutsches Weidelgras) sowie den Ver-
such zur Etablierung einer eigenen Kartoffelpflanzgutvermehrung geben. Gleichzeitig wird 
das Ziel verfolgt, die Ertragskraft der WGC GmbH durch weitere Produktivitäts- und Effi-
zienzsteigerungen zu sichern und auszubauen. Durch eine breite Streuung verschiedenster 
Kulturarten wird strategisch versucht, den volatilen Preisschwankungen einzelner Kulturar-
ten (Jahres- und Markteffekte etc.) entgegenzuwirken. 
Die Überprüfung der gegenwärtigen Risikosituation hat ergeben, dass im Berichtszeitraum 
keine den Fortbestand des Unternehmens gefährdende Risiken bestanden haben und auch 
für die absehbare Zukunft bestandsgefährdende Risiken nicht erkennbar sind. 
Die Mindestlohnsteigerung wird die die WGC GmbH vor neue Herausforderungen, beson-
ders im Bereich der Automatisierung bis hin zu Feldrobotern etc., stellen. Hierfür wurde in 
2022 der erste autonome Säh- & Hackroboter bestellt. Selbst die besonderen gesamtge-
sellschaftlichen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen durch die CORONA-Pandemie 
sowie dem Ukrainekonflikt, die seit Jahren ausgeprägte Trockenheit und die sich ständig 
weiter ausdehnende Afrikanische Schweinepest (ASP), welche durch eine entsprechende 
Ausfallversicherung vorerst abgesichert wurde, haben die Risikosituation der Gesellschaft 
nicht deutlich verschlechtert. Unter Berücksichtigung der getroffenen Gegensteuerungs-
maßnahmen werden diese Risiken als gering eingeschätzt. 
Die Personaleinsatzplanung für die anstehenden Kampagnen ist weitestgehend abgesi-
chert. Zu den festen inländischen Mitarbeiter:innen haben in 2022 unsere polnischen Mitar-
beiter:innen ihren Einsatz für 2023 fest zugesagt. Alle Produktionsprozesse werden vollum-
fänglich auf den Prüfstand gestellt. Geprüft wird, ob Arbeiten, die zwar aus fachlicher Sicht 
zwingend erforderlich sind, aber den Gesamtumsatz gefährden, möglicherweise für 2023 
reduziert werden bzw. vollständig entfallen können. Eine vollumfängliche Kompensation der 
Auswirkungen wird jedoch nicht möglich sein. Gleichwohl wird dieses Risiko als gering ein-
gestuft. 
Aus den Kriegshandlungen in Europa (Russland-Ukraine-Krieg) ergeben sich finanzielle 
und operativ-technische Risiken. Aus Sicht der Wassergut Canitz GmbH bestehen die 
Hauptrisiken in einer deutlichen Verteuerung der Beschaffungskosten für alle Energieträger. 
Ganz konkret zeichnet sich dies bereits an den höheren Dieselkraftstoffbeschaffungskosten 
aus. Aufgrund der vertraglichen Vereinbarungen rechnen wir zudem ab 2023 mit deutlich 
höheren Strombeschaffungskosten. Finanzielle Risiken ergeben sich zusätzlich aus Kos-
tensteigerungen für viele Rohstoffe, Waren und Dienstleistungen. Quantifiziert werden kön-
nen diese Effekte zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht. Die operativ-technische Risiken liegen 
nach gegenwärtiger Lageeinschätzung vor allem in der Gefahr von Beschaffungsengpäs-
sen und Lieferkettenunterbrechungen sowie ein weiter andauernder schleppender Absatz 
von Bioprodukten. Unter Berücksichtigung der nachstehend beschriebenen Gegensteue-
rungsmaßnahmen wird dieses Risiko als gering eingeschätzt. 
139 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
57 
Die internen Maßnahmen zur Gegensteuerung in Bezug auf die finanziellen Risiken stellen 
sich wie folgt dar: eine Diversifizierung bei der Beschaffung von Energie in Bezug auf Zeit-
punkt, Lieferanten und Energieträger ist nur bedingt möglich. Daher erfolgt eine Prüfung der 
Lieferketten und deren Vulnerabilität im Hinblick auf die o.g. Entwicklungen. Inwieweit 
Preissteigerungen bei den landwirtschaftlichen Erzeugnissen, die wir 2023 erzeugen wer-
den, hier mögliche Verteuerungen kompensieren, lässt sich zum gegenwärtigen Zeitpunkt 
nur schwer abschätzen. Um den Beschaffungsengpässen und Lieferkettenunterbrechungen 
entgegenzuwirken, erfolgt eine vorausschauende Beschaffung von Rohstoffen, Waren und 
Dienstleistungen sowie die Prüfung der Vorräte und eines entsprechenden Puffers. Die 
meisten Betriebsmittel sind bereits im Unternehmen vorhanden. Eine Ausnahme stellt der 
Dieselkraftstoff dar. Hier kann die WGC GmbH aus Gründen des Trinkwasserschutzes nicht 
mehr als 10.000 Liter (unterirdisch) lagern. Der Jahresgesamtbedarf liegt bei ca. 90.000 Li-
ter. Eine oberirdische Lagerung von bis zu 100.000 Litern ist theoretisch möglich. Diese Op-
tion wird aktuell zusammen mit den LWW geprüft. Hier liegt der erweiterte Focus auf der 
Bereitstellung von Dieselkraftstoff für den Netzersatzfall zur Unterstützung im Bereich Was-
serwerke.  
Zudem erfolgt das Vorhalten einer resilienten IT-Infrastruktur und eines Notfall- und Kri-
senmanagements in Bezug auf das Risiko von Cyberattacken. Hier wird die WGC GmbH 
über den Bereich IT der LWW betreut. Sollte es dennoch zu einem IT-Störfall kommen, ist 
die landwirtschaftliche Produktion nicht gefährdet. 
Durch das eingesetzte Risikomanagementsystem war eine permanente Kontrolle und Be-
obachtung von eingeschätzten Risiken gewährleistet und die Handlungsgrundlagen der 
Geschäftsführung geschaffen.  
Die Planung der WGC GmbH sieht für das Geschäftsjahr 2023 eine Gesamtleistung in Hö-
he von TEUR 1.844 bei Umsatzerlösen von rund TEUR 1.765 vor. Der Jahresgewinn vor 
Gewinnabführung von ca. TEUR 49 vor. Diese beiden Zielgrößen stellen weiterhin die we-
sentlichen finanziellen Leistungsindikatoren dar.  
Im Rahmen der Ergebnisplanung wurde davon ausgegangen, dass auch 2023 die Einhal-
tung der vertraglichen Obergrenze des Nitratgehalts im Rohwasser von höchstens 30 kg 
Stickstoff pro ha und Jahr erreicht werden kann.  
Zudem sollen Investitionen in Höhe von TEUR 225 getätigt werden. Die Finanzierung der 
Investitionen soll aus dem operativen Cashflow erfolgen. 
Wesentliche Verträge 
Gewinnabführungsvertrag zwischen der Wassergut Canitz GmbH und der Kommunale 
Wasserwerke Leipzig GmbH zur Ergebnisabführung vom 01.01.1998 i. V. m. der 1. Ände-
rung vom 09.04.1999. Der Vertrag kann von jedem Vertragspartner mit einer Frist von 
sechs Monaten zum Ende eines jeden Geschäftsjahres gekündigt werden. 
Vertrag über die Ausgleichszahlung für wirtschaftliche Nachteile der Wassergut Canitz 
GmbH aus dem ökologischen Landbau und Kommunale Wasserwerke Leipzig GmbH vom 
18.12.2018, gilt weiterhin und verlängert sich automatisch um ein Jahr. 
Dienstleistungsvertrag zwischen der Wassergut Canitz GmbH und der Kommunale Was-
serwerke Leipzig GmbH vom 30.05.2011. Die LWW übernimmt im Rahmen dieser Verein-
barung die Buchhaltung, Lohn- und Gehaltsabrechnung und Leistungen im Personalwesen 
der Wassergut Canitz GmbH. Der Vertrag ist auf unbefristete Zeit geschlossen. 
Zwischen der Wassergut Canitz GmbH und der LWW besteht eine Vereinbarung zu Verfah-
rensweisen und Konditionen des Liquiditätsausgleiches im Rahmen des Cash-
Managements der Leipziger Gruppe vom 16.09.2009 und ab dem 05.09.2018 auch über die 
Bereitstellung eines Kreditrahmens durch die LWW in Höhe von bis zu TEUR 700. Die Gut-
habenverzinsung erfolgt nach Maßgabe des EZB-Leitzinses; die Kreditverzinsung gemäß 
EZB-Leitzins zzgl. 2%-Punkte. 
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Beteiligungsbericht 2022 
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Unternehmenszahlen 
2022 2021 2020 
TEUR % TEUR % TEUR % 
Umsatzerlöse 1.284 43,9 1.391 58,9 1.846 83,5
Bestandsveränderung 364 12,4 162 6,9 -152 -6,9
Sonstige betriebliche Erträge 1.279 43,7 808 34,2 518 23,4
Betriebsleistung 2.927 100,0 2.361 100,0 2.212 100,0
Materialaufwand 1.007 34,4 1.007 42,7 1.020 46,1
Personalaufwand 740 25,3 729 30,9 577 26,1
Abschreibungen 205 7,0 166 7,0 170 7,7
Sonstige betriebliche Aufwendungen 286 9,8 280 11,8 277 12,5
Aufwendungen für die Betriebsleis-
tung 2.237 76,4 2.182 92,4 2.043 92,4
Betriebsergebnis I 690 176,4 179 192,4 168 192,4
Erträge aus Genossenschaften 
Sonstige Zinsen und Erträge -6 -0,2 -1 0,0 -10 -0,5
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit 683 176,2 178 192,4 158 191,9
Sonstige Steuern 21 17 17
Einstellung in Gewinnrücklage 650
Abgeführter Gewinn auf Grund eines
Ergebnisabführungsvertrages 12 161 141
Jahresüberschuss 0 0 0
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LSI GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen 
Adresse Sommerfelder Str. 71 04316 Leipzig 
E-Mail [E-MAIL ENTFERNT] 
Homepage www.lsi-gmbh.de 
Gegenstand des Unternehmens: 
Der Unternehmensgegenstand der LSI GmbH (LSI) erstreckt sich auf die Wartung, Instand-
setzung und den Neubau von Straßenverkehrsanlagen und die Erbringung von Decken-
schlussleistungen im Zusammenhang mit Schienenbaumaßnahmen des öffentlichen Nah-
verkehrs in unterschiedlichen Verfahren mit den dazugehörigen Nebenleistungen. 
Der Einbau von Gussasphalt erfolgt darüber hinaus auch in Ingenieurbauwerken. Weiterhin 
realisiert das Unternehmen Verkehrssicherungsleistungen vor Ort mit Absperr-, Beschilde-
rungs- und Markierungsleistungen und erstellt die hierzu notwendigen Verkehrskonzepte. 
Darüber hinaus gehört die Fertigung, Montage und Wartung von Zaun- und Toranlagen 
zum Unternehmenszweck. 
Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesell-
schaftszweck unmittelbar oder mittelbar gefördert werden kann. 
Die Gesellschaft darf sich an Unternehmen gleicher oder ähnlicher Art beteiligen, fremde 
Unternehmen erwerben sowie Zweigniederlassungen errichten. 
Gründungsjahr 1991 
Beteiligungen keine 
Gesellschafter Bau + Service Leipzig GmbH 
Gremien Gesellschafterversammlung 
Rechtsform GmbH 
Geschäftsführung Nikolaus Meier Dipl.-Kaufmann  
Henry Simon Dipl.-Ingenieur (bis 
20.07.2022) 
Torsten Michael Dipl.-Ingenieur (ab 
15.07.2022) 
Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Stammkapital 310.000 EUR 
Mitarbeiter 39 
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Beteiligungsbericht 2022 
60 
Kurzvorstellung des Unternehmens 
Die LSI GmbH (LSI) erbringt Wartungs-, Instandsetzungs- und Neubauleistungen für Stra-
ßenverkehrsanlagen. Mit dem qualifizierten Personal und dem vorhandenen Maschinen- 
und Gerätepark können bei Deckenschlussarbeiten unterschiedliche Verfahren mit Guss-
asphalt, Walzasphalt und Steinsetzleistungen realisiert und die nötigen Vorarbeiten er-
bracht werden. In den letzten Jahren fand dabei eine zunehmende Spezialisierung auf den 
Einbau von Gussasphalt bei Schienenbaumaßnahmen der Leipziger Verkehrsbetriebe 
(LVB) GmbH (Verkehrsbetriebe) und kleineren Deckenschlussarbeiten mit Walzasphalt, 
hier vor allem auch im Rahmen des Havariemanagements der Muttergesellschaft Bau und 
Service Leipzig GmbH (Bau und Service Leipzig), statt. Mit dem Wechsel defekter 
Schachtgehäuse und Kanaldeckel für die Leipziger Wasserwerke GmbH (Wasserwerke) 
konnte die LSI in den letzten Geschäftsjahren ein neues Geschäftsfeld erschließen. Für 
Auftraggeber außerhalb der Leipziger-Gruppe ist darüber hinaus von Bedeutung, dass 
durch die vorhandene Fertigertechnik auch größere Straßenbaumaßnahmen realisiert wer-
den können.  
Im Rahmen der Verkehrssicherung erstellt LSI Verkehrskonzepte, wie Verkehrszeichen- 
und Umleitungspläne und realisiert die Verkehrssicherungsmaßnahmen vor Ort mit Ab-
sperr-, Beschilderungs- und Markierungsleistungen. Als ergänzende Maßnahmen für De-
ckenschlussarbeiten werden diese Leistungen in hohem Umfange für Schienenbaumaß-
nahmen der Verkehrsbetriebe und Havariemaßnahmen der Bau und Service Leipzig er-
bracht. Aufgrund der hierbei nötigen Verkehrssicherungspflicht besteht hier ein durchgängi-
ger Bereitschaftsdienst 24 Stunden täglich an 365 Tagen im Jahr. 
Das Leistungsangebot wurde in den letzten Jahren noch durch die Fertigung und Installati-
on von Zaun- und Toranlagen ergänzt. Durch die vorhandene Schlosserwerkstatt können 
hier individuelle Wünsche der Kunden umgesetzt werden. Die Übernahme von Wartungs-
leistungen für Tor- und Schrankenanlagen vervollständigt das Angebot. 
Geschäftsführung 
Die Zusammensetzung der Geschäftsführung hat sich im Berichtsjahr verändert. Der bishe-
rige technische Geschäftsführer, Herr Henry Simon, ist mit Wirkung zum 20. Juli 2022 als 
Geschäftsführer der LSI GmbH und der Bau und Service Leipzig GmbH ausgeschieden. 
Neu berufen als technischer Geschäftsführer, ebenfalls in beiden Unternehmen, wurde der 
bisherige Fachbereichsleiter Investitionsmanagement der Bau und Service Leipzig, Herr 
Torsten Michael mit Wirkung zum 15. Juli 2022. Keine Änderungen gab es in der kaufmän-
nischen Geschäftsführung, die durch Herrn Nikolaus Meier wahrgenommen wurde. Mit den 
genannten Änderungen besteht weiterhin eine Geschäftsführeridentität bei der Bau und 
Service Leipzig GmbH und der LSI GmbH.  
Geschäftsverlauf 
Besonderheiten des Geschäftsjahres 
Von wesentlichem Einfluss auf das Geschäftsjahr 2022 waren die aus dem Russland-
Ukraine-Krieg resultierenden Auswirkungen. Diese betrafen zum einen die Entwicklung der 
Beschaffungspreise und zum anderen die, insbesondere im Bereich der Investitionsgüter 
aufgetretenen Lieferverzögerungen.  
Für die LSI von besonderer Bedeutung waren die teilweise wesentlichen Erhöhungen der 
Materialpreise bei Asphaltprodukten, bauchemischen Produkten und Stahlerzeugnissen. 
Insgesamt konnten die Kostensteigerungen bei laufenden Angeboten in die Angebotspreise 
einfließen und an die Auftraggeber weitergereicht werden. Bei den wenigen Altverträgen, 
deren Kalkulationsbasis auf Preisen vor dem Kriegsereignis lag, wurden zusammen mit 
Auftraggebern und Materiallieferanten einvernehmliche Lösungen gefunden. Die ergebnis-
relevanten Auswirkungen aus diesem Bereich hielten sich damit in Grenzen. 
143 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
61 
Für die Kostensteigerungen im Fuhr- und Gerätepark, die aus der Preisentwicklung bei den 
Verbrennungskraftstoffen und Instandhaltungskosten resultierten, war eine Weitergabe bei 
laufenden Bauvorhaben nicht möglich.  
Insgesamt wurde der Entwicklung unterjährig durch kurze Bindungsfristen bei Angeboten 
und flexibel zum Tagessatz anzusetzenden Materialpreisen begegnet. Bezüglich der Kos-
ten für bezogene Leistungen ergaben sich vorrangig nur bei den Transportkosten, bei de-
nen die erhöhten Treibstoffkosten zum Tragen kamen, größere Steigerungen. 
Bei der Lieferung von Fahrzeugen und Geräten kam es teilweise zu gravierenden Verzöge-
rungen. Soweit möglich wurde hier durch die Anschaffung gebrauchter Fahrzeuge und Ge-
räte gegengesteuert.  Insgesamt liegt die Investitionssumme im Berichtsjahr über der Pla-
nung.  
Die Auswirkungen der Corona-Pandemie hielten sich auch im Geschäftsjahr 2022 in Gren-
zen. In der Krankenstatistik waren die Auswirkungen der Grippe- und Erkältungswelle im 
vierten Quartal des Geschäftsjahres schwerwiegender, die zu hohen Ausfallquoten in den 
Bereichen führten. 
Geschäftsverlauf und Ertragslage 
Die Planung für das Geschäftsjahr 2022 ging von einer Gesamtleistung von 4.120 TEUR 
und einem Ergebnis von 294 TEUR vor Ertragssteuern aus. Bezogen auf die einzelnen Ab-
teilungen bedeutete dies, dass mit einer Leistung im Bereich Straßenbau von 2.474 TEUR, 
im Bereich Verkehrssicherung von 1.346 TEUR und für den Zaun- und Torbau mit 250 
TEUR gerechnet wurde. Für die sonstigen betrieblichen Erträge wurde mit einem Wert von 
50 TEUR geplant.  
Eine stabile Auftragslage ab dem 2. Quartal 2022 und insgesamt guten Produktionsbedin-
gungen trugen im Bereich Straßenbau dazu bei, dass die Produktionseinschränkungen des 
ersten Quartals ausgeglichen werden konnten und die Gesamtleistung nur geringfügig un-
ter dem Niveau der Planung liegt. 
Dagegen war im Bereich Verkehrssicherung ganzjährig eine konstante Leistungserbringung 
bei stets guter Auftragslage möglich. Die tatsächliche Leistung in diesem Bereich liegt über 
der Planung.  
Die Erhöhung der Bezugspreise für Material, Treibstoffe und technische Gase wirkten sich, 
wenn auch eingeschränkt, auf die Ergebnisentwicklung negativ aus. Ein weiterer negativer 
Einfluss ergab sich aus der Entwicklung entsprechender Preisindizes, die in die Bewertung 
möglicher zukünftiger Herstellungskosten bei der Ermittlung der Gewährleistungsrückstel-
lungen einflossen.   
Insgesamt stellt sich das Geschäftsjahr unter Berücksichtigung der beschriebenen Ein-
schränkungen aber zufriedenstellend dar. 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 
Umsatz- und Ertragslage 
Die im Berichtsjahr erzielten Umsatzerlöse liegen mit 4.464 TEUR um 15,5 % über dem Ni-
veau des Vorjahres von 3.867 TEUR. Unter Berücksichtigung der Veränderung der unferti-
gen Leistungen (Bestandsverringerung 291 TEUR, Vj.: Erhöhung 281 TEUR) liegt die Ge-
samtleistung (Umsatzerlöse und Bestands-veränderung der unfertigen Leistungen) mit 
4.172 TEUR in 2022 auf dem Niveau des Vorjahres von 4.147 TEUR.  
Die Sparte Straßenbau stellt, wie in den Vorjahren, mit Umsatzerlösen in Höhe von 2.708 
TEUR (Vj.: 2.051 TEUR) den umsatzstärksten Bereich dar. Der Anteil am Gesamtumsatz 
des Unternehmens liegt jetzt bei 60,7 % (Vj.: 53,0 %). Innerhalb des Bereiches waren die 
Gewerke Gussasphalt mit 1.322 TEUR (Vj.: 850 TEUR), Thermotechnik mit 359 TEUR (Vj.: 
338 TEUR), Walzasphalt Fertigereinbau mit 394 TEUR (Vj.: 231 TEUR) und Wechsel 
144 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
62 
Schachtgehäuse mit 493 TEUR (Vj.: 434 TEUR) die wichtigsten Umsatzträger. Unter Be-
rücksichtigung der Veränderung der unfertigen Leistungen (Bestandsverringerung 305 
TEUR) liegt die Betriebsleistung des Bereiches bei insgesamt 2.403 TEUR (Vj.: 2.355 
TEUR) und geringfügig unter dem Niveau des Ansatzes im Wirtschaftsplan von 2.474 
TEUR. Auf die Ausführungen zum Geschäftsverlauf wird verwiesen. 
Mit einem Anteil von 34,8 % am Gesamtumsatz liegt die Abteilung Verkehrssicherung deut-
lich unter dem Niveau des Vorjahres von 41,3 %. Der Umsatz beträgt jetzt 1.553 TEUR 
(1.595 TEUR). Unter Berücksichtigung der Bestandserhöhung der unfertigen Leistungen 
von 12 TEUR liegt die Gesamtleistung der Verkehrssicherung mit 1.565 TEUR deutlich 
über dem Niveau des Planansatzes gemäß Wirtschaftsplan von 1.346 TEUR. Dabei lagen 
alle Bereiche wieder auf dem hohen Niveau des Vorjahres. 
Weitere Umsätze wurden in Höhe von 146 TEUR (Vj.: 183 TEUR) im Bereich Zaun- und 
Torbau erzielt. Die Umsätze liegen unter dem Ansatz im Wirtschaftsplan mit 250 TEUR. 
Aufgrund der guten Auslastung des Bereiches Verkehrssicherung mussten jedoch einige 
Aufträge in das Geschäftsjahr 2023 verschoben werden. Der Umsatzanteil des Bereiches 
Zaun- und Torbau lag bei 3,3 % (Vj.: 4,7 %). Die sonstigen Umsätze belaufen sich auf 57 
TEUR. 
Auf die zehn wichtigsten Kunden entfiel insgesamt ein Umsatzanteil von 78,3 % (Vj.: 92,3 
%) bzw. absolut von 3.493 TEUR (Vj.: 3.569 TEUR). Die drei größten Auftraggeber kom-
men, wie bereits im Vorjahr, aus der Leipziger Gruppe. Dies sind die Bau und Service 
Leipzig mit 1.552 TEUR (Vj.: 1.667 TEUR), die IFTEC mit 680 TEUR (Vj.: 903 TEUR) und 
die Wasserwerke mit einem Umsatz von 341 TEUR (Vj.: 403 TEUR). Die übrigen Umsätze 
entfallen vorrangig auf Unternehmen der Baubranche und darüber hinaus auf die Kommu-
nen Leipzig und Markkleeberg. Insgesamt belaufen sich die Umsätze außerhalb der Leipzi-
ger Gruppe auf 919 TEUR (Vj.: 596 TEUR) bei den sieben umsatzstärksten Drittkunden. 
Vom Gesamtumsatz wurde ein Anteil von 59,3 % (Vj.: 77,5 %) bzw. absolut von 2.645 
TEUR (Vj.: 2.998 TEUR) für Unternehmen der Leipziger Gruppe erbracht. Ein Anteil von 
37,9 % (Vj.: 21,9 %) bzw. absolut 1.693 TEUR (Vj.: 846 TEUR) wurde für den Drittmarkt, 
vorrangig für Bauunternehmen der Region und von 1,5 % (Vj.: 0,6 %) oder absolut 67 
TEUR (Vj.: 24 TEUR) für die Stadt Leipzig und deren Eigenbetriebe erbracht. 
Unter Berücksichtigung der sonstigen betrieblichen Erträge von 107 TEUR (Vj.: 124 TEUR) 
und aktivierter Eigenleistungen von 5 TEUR (Vj.: 0 TEUR) ergibt sich für das Berichtsjahr 
eine Betriebsleistung von 4.286 TEUR (Vj.: 4.272 TEUR). 
Da bei einer nahezu unveränderten Gesamtleistung die Erhöhung der Aufwendungen für 
RHB-Stoffe und bezogene Waren von 733 TEUR auf 842 TEUR höher war als der Rück-
gang bei den bezogenen Leistungen, die sich von 659 TEUR auf 611 TEUR reduzierten, 
liegt das Rohergebnis mit 2.833 TEUR unter dem Vorjahreswert von 2.880 TEUR. Diese 
Entwicklung beruht auf den Auswirkungen des Russland-Ukraine-Krieges auf die Beschaf-
fungskosten. 
Die Personalkosten erhöhen sich bei einer im Jahresdurchschnitt unveränderten Mitarbei-
terzahl mit 1.973 TEUR gegenüber dem Vorjahr mit 1.909 TEUR. Auf die Ausführungen im 
Abschnitt Mitarbeiter wird verwiesen. 
Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen liegen mit 
149 TEUR auf dem Niveau des Vorjahreswertes von 150 TEUR. Die sonstigen betriebli-
chen Aufwendungen erhöhen sich im Berichtszeitraum leicht auf 453 TEUR (Vj.: 404 
TEUR), wobei dies vorrangig auf die Kostenentwicklung bei den Sonstigen Versicherungen, 
der Weiterbildung und des IT-Bereiches zurückzuführen ist. 
Ergebnisentwicklung 
Das Ergebnis vor Steuern liegt im Berichtsjahr mit 263 TEUR unter dem Niveau des Vorjah-
res (416 TEUR). Auf die Ausführungen im Punkt „Geschäftsentwicklung“ wird verwiesen. 
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Beteiligungsbericht 2022 
63 
Das Betriebsergebnis von 229 TEUR liegt im Berichtsjahr deutlich unter dem Vorjahresni-
veau von 403 TEUR. Das neutrale beziehungsweise periodenfremde Ergebnis beträgt ins-
gesamt 26 TEUR (Vj.: 9 TEUR). Die neutralen Erträge entfallen auf die Auflösung von 
Rückstellungen (32 TEUR, Vj.: 31 TEUR), sonstige periodenfremde Erträge (4 TEUR, Vj.: 6 
TEUR), periodenfremde Umsatzerlöse (Erlöserhöhungen 3 TEUR, Vj.: Erlösschmälerungen 
35 TEUR) und Erträge aus Anlagenabgang (0 TEUR, Vj.: 24 TEUR). Neutrale Aufwendun-
gen entstanden insgesamt von 13 TEUR (Vj.: 17 TEUR).  
Im Berichtsjahr fallen insgesamt Steueraufwendungen in Höhe von 90 TEUR (Vj.: 135 
TEUR) für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer an. Die Aufwen-
dungen für Sonstige Steuern betragen 4 TEUR (Vj.: 5 TEUR). Der Jahresüberschuss be-
läuft sich mithin auf 168 TEUR (Vj.: 276 TEUR). 
Die Geschäftsführung der LSI GmbH schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjah-
res 2022 in Höhe von 168.323,21 EUR in die anderen Gewinnrücklagen gemäß § 266 Abs. 
3 A. III. 4. HGB i. V. m. § 272 Abs. 3 Satz 2 HGB einzustellen. 
Vermögenslage 
Die Bilanzsumme erhöht sich von 2.313 TEUR im Vorjahr insbesondere durch den Anstieg 
des Anlagevermögens auf nunmehr 2.520 TEUR. Die Eigenkapitalquote zum 31. Dezember 
2021 liegt bei 76,0 % (Vj.: 75,5 %) der Bilanzsumme. Die Kapitalausstattung der Gesell-
schaft liegt im Branchenvergleich weiterhin im Bereich der besten Gesellschaften und si-
chert auch für die kommenden Jahre eine sichere Finanzierung der Geschäftstätigkeit.  
Bei einer um 129 TEUR über den Abschreibungen und Anlagenabgängen liegenden Inves-
titionssumme von 280 TEUR erhöht sich das Anlagevermögen entsprechend von 676 
TEUR auf nunmehr 804 TEUR. Die tatsächlich getätigten Investitionen liegen damit deutlich 
über dem Planansatz von 200 TEUR. Die Überschreitung ergibt sich vorrangig aus der An-
schaffung neuer Technik für die Kanaldeckelsanierung. 
Das Umlaufvermögen erhöht sich um 78 TEUR von 1.634 TEUR auf 1.712 TEUR. Durch 
den fortgeschrittenen Abrechnungsstand zum Jahresende verringerte sich das Vorratsver-
mögen saldiert mit den erhaltenen Anzahlungen von 238 TEUR im Vorjahr auf nunmehr 59 
TEUR. Weiterhin verringerten sich die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von 
1.114 TEUR auf 1.034 TEUR. Im Einzelnen handelt es sich hierbei um Forderungen aus 
Lieferungen und Leistungen in Höhe von 522 TEUR (Vj.: 321 TEUR), Forderungen aus 
Steuern 76 TEUR (Vj.: 0 TEUR) und Forderungen aus Cash-Management von 435 TEUR 
(Vj.: 793 TEUR). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Dritte erhöhten 
sich um 319 TEUR auf 577 TEUR. Die Sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich 
jetzt auf 42 TEUR (Vj.: 24 TEUR). 
Die Summe der Rückstellungen erhöht sich im Berichtsjahr von 399 TEUR im Vorjahr auf 
nunmehr TEUR 455. Die Verbindlichkeiten liegen mit einem Wert von 150 TEUR geringfü-
gig unter dem Niveau des Vorjahres von 167 TEUR. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen 
und Leistungen belaufen sich auf 47 TEUR (Vj.: 36 TEUR) und die Sonstigen Verbindlich-
keiten auf 79 TEUR (Vj.: 87 TEUR). Gegenüber Gesellschafter und verbundenen Unter-
nehmen bestehen Verbindlichkeiten von 23 TEUR (Vj.: 44 TEUR).  
Finanzlage 
Im Rahmen des Cash-Management-Systems des Leipziger Konzerns resultieren zum 
Stichtag Forderungen in Höhe von 435 TEUR (Vj.: 793 TEUR). Innerhalb des Cash-
Management-Systems verfügt das Unternehmen über einen Kreditrahmen von 300 TEUR. 
Eine Inanspruchnahme liegt zum Bilanzstichtag nicht vor.  
Die nach wie vor sehr gute Liquiditätslage des Unternehmens spiegelt sich auch in den ge-
ringen Zinsaufwendungen von insgesamt 1 TEUR (Vj.: 2 TEUR), denen Zinserträge von 4 
TEUR (Vj.: 1 TEUR) gegenüberstehen, wider. Die Zinsaufwendungen resultieren, wie im 
Vorjahr, ausschließlich aus der Aufzinsung von Rückstellungen. 
146 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
64 
Da die Liquiditätslage jederzeit eine Skontierung von Lieferantenrechnungen zuließ, beträgt 
die Summe der Skontoerträge 22 TEUR (Vj.: 23 TEUR).  
Die ursprüngliche Investitionsplanung gemäß bestätigtem Wirtschaftsplan 2022 sah Investi-
tionen von insgesamt 200 TEUR vor. Tatsächlich wurden Investitionen in Höhe von 280 
TEUR realisiert. Für das Geschäftsfeld Kanaldeckelsanierung ergab sich kurzfristig die 
Möglichkeit, trotz aller Lieferverzögerungen einen Vorführ-LKW mit passender Ausstattung 
für den Einsatz einer Kreisfräse noch im Berichtsjahr zu erwerben. Die Kreisfräse wird im 
Januar auf das Trägerfahrzeug montiert, ab Februar 2023 steht die neue Technik dann zur 
Verfügung. 
Mitarbeiter 
Die LSI beschäftigte im Jahresdurchschnitt gem. § 267 Abs. 5 HGB 39 Mitarbeiter (Vj.: 39), 
davon 12 Angestellte (Vj.: 12) und 27 gewerbliche Arbeitnehmer (Vj.: 27). Darüber hinaus 
wurden fünf gewerbliche Auszubildende (Vj.: sechs) beschäftigt.  
Die Personalkostensteigerung betragen ca. 64 TEUR. An Coronaprämien wurden an die 
Mitarbeiter im Geschäftsjahr insgesamt 13 TEUR bezahlt. Die weiteren Erhöhungen beru-
hen vornehmlich auf Anpassungen der Eingruppierungen im gewerblichen Bereich. Dies 
wurde durch die allgemeine Entwicklung der Mindest- und Branchenlöhne nötig. 
Bei der Besetzung der Ausbildungsplätze ergab sich durch die intensive Zusammenarbeit 
mit dem Bereich Personal der Wasserwerke eine Entspannung. Vorteilhaft hat sich hier 
auch die seitens der Wasserwerke für die LSI mit übernommene Präsenz bei Ausbildungs-
börsen erwiesen.   
Durch die verstärkten Ausbildungsbemühungen war es darüber hinaus möglich, Stellen im 
gewerblichen Bereich durch ausgelernte Auszubildende intern zu besetzen. Dies soll auch 
zukünftig Zielstellung bleiben. Soweit darüber hinaus Neueinstellungen im gewerblichen 
Bereich nötig werden, müssen oftmals mangelnde allgemeine Qualifikationen und fehlende 
Berechtigungen zum Führen von Lastkraftwagen und Leistungsgeräten ausgeglichen wer-
den. Dies wird, wie im Berichtsjahr, auch zukünftig zu erhöhten Weiterbildungskosten füh-
ren. 
Der verstärkte Wettbewerbsdruck um qualifizierte Mitarbeiter wirkte sich auch auf die Tarif-
verhandlungen zum 01. Januar 2023 aus. Bei einer Laufzeit bis zum 30. Juni 2024 steigen 
die Löhne und Gehälter um durchschnittlich 6,5 %.  
Die Arbeitssicherheit und die Einhaltung einschlägiger Vorschriften zur Unfallverhütung 
werden durch einen externen Sicherheitsingenieur überwacht. 
Für Arbeits- und Gesundheitsschutz wurden 21 TEUR (Vj.: 21 TEUR) aufgewendet. Die ar-
beitsmedizinische Betreuung wird dabei durch den umlagefinanzierten arbeitsmedizini-
schen Dienst der Sozialkasse des Bauhauptgewerbes abgedeckt und ist in diesen Kosten 
nicht enthalten. 
Für die Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter wurden 24 TEUR (Vj.: 9 TEUR) aufgewen-
det. 
Zertifikate, Zulassungen, Ausbildung 
Die Zertifizierung nach CrefoZert durch Creditreform erfolgte im Berichtsjahr erneut erfolg-
reich. Mit dieser Auszeichnung wird die gute Bonitätsstruktur der LSI bestätigt. Diese Maß-
nahme ist insbesondere dazu geeignet, den Auftraggebern und Lieferanten des Unterneh-
mens die jederzeit gute Bonität der LSI aufzuzeigen. 
Die Ausbildung der gewerblichen Auszubildenden erfolgt über die überbetrieblichen Ausbil-
dungszentren der Bauindustrie. Die hierfür nötigen Aufwendungen werden über die Sozial-
kasse des Bauhauptgewerbes getragen.  
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Die Zertifizierung des Energiemanagementsystems nach DIN EN ISO 50001 wurde im Ge-
schäftsjahr erfolgreich verteidigt. 
Prognose-, Chancen- und Risikobericht 
Prognosebericht 
Nach den Erfahrungen im Geschäftsjahr 2022 geht die Geschäftsführung davon aus, dass 
die großen Einschränkungen durch die Corona-Pandemie überstanden sind. Gleichzeitig 
wurden, soweit möglich, in vielen Bereichen die technischen Voraussetzungen für eine Tä-
tigkeit im Mobile- oder Home-Office geschaffen. Diese hybride Arbeitsweise wird im Hin-
blick auf die Erwartungen der Beschäftigten aber auch zur Beibehaltung flexibler Reakti-
onsmöglichkeiten auf zukünftige Herausforderungen weitergelebt. 
Für das Geschäftsjahr 2023 besteht derzeit ein zufriedenstellender Auftragsvorlauf. Für das 
Wechseln defekter Kanaldeckel und Schachtgehäuse liegen Aufträge mit einem Gesamt-
umfang von etwa 250 TEUR (Vj.: ca. 100 TEUR) vor. Aufgrund der bisherigen Entwicklung 
in diesem Geschäftsfeld wird hier jedoch auch unterjährig von einem steten Auftragsein-
gang ausgegangen.  
Bei dem Großvorhaben „Waldstraße“ liegen für den Straßenbau der LSI umfangreiche Auf-
träge seitens der als Hauptauftragnehmer tätigen Unternehmen vor. Ebenso zeichnen sich 
aus Schienenbaumaßnahmen, die aufgrund der in Leipzig umfassend bestehenden Ver-
kehrseinschränkungen im Geschäftsjahr 2022 nicht mehr realisiert werden konnten, Aufträ-
ge für Deckenschlussleistungen ab.  
Im Bereich Verkehrssicherung lässt der gute Jahresbeginn bei der Absicherung von Hava-
rie- und Instandhaltungsmaßnahmen und der aufgrund der Forderungen der Stadt Leipzig 
zusätzlich zu erbringenden Leistungen eine positive Geschäftsentwicklung erwarten.  
Wie in den Vorjahren ist für das erste Quartal jedoch wieder mit Produktionsausfällen zu 
rechnen, da die Mischanlagen im Leipziger Raum in der Regel für Revisionsarbeiten im Ja-
nuar geschlossen sind und generell witterungsbedingte Einschränkungen bestehen. Auf-
grund der vorhandenen Salden auf den Jahresarbeitszeitkonten und der vorhandenen 
Resturlaubsbestände ergeben sich daraus keine größeren Belastungen für die Mitarbeiter. 
Darüber hinaus besteht im Bauhauptgewerbe für diese Fälle die Möglichkeit der Inan-
spruchnahme des Saison-KUG. 
Die Planung für das Geschäftsjahr 2023 geht von einer Gesamtleistung von 4.388 TEUR 
und einem Ergebnis von 294 TEUR vor Ertragssteuern aus. Bezogen auf die einzelnen Ab-
teilungen bedeutet dies, dass mit einer Leistung im Bereich Straßenbau von 2.635 TEUR, 
im Bereich Verkehrssicherung von 1.503 TEUR und für den Zaun- und Torbau mit 250 
TEUR gerechnet wird. Für die sonstigen betrieblichen Erträge wird mit einem Wert von 50 
TEUR geplant. Die Planansätze garantieren für jeden Bereich eine Vollbeschäftigung, so-
weit ein kontinuierlicher Auftragseingang über das Geschäftsjahr vorliegt.  
Für das Geschäftsjahr 2023 sind Investitionen in einem Gesamtumfang von TEUR 240 ge-
plant. Mit den in den letzten Jahren realisierten und für die Folgejahre geplanten Investitio-
nen wird davon ausgegangen, dass sich die Summe der Abschreibungen erhöht um Ein-
zahlungen aus Anlagenverkäufen die Finanzierung damit gesichert ist. 
Im Bereich der Geräte und Fahrzeuge werden bei den Instandhaltungs- und den Betriebs-
stoffkosten mit weiter steigenden Aufwendungen gerechnet. Gleiches gilt für die 
Mietnebenkosten für den Betriebssitz Sommerfelder Straße.  
Die im Dezember 2022 abgeschlossene und ab Januar 2023 gültige Tarifvereinbarung für 
die Angestellten, gewerblichen Mitarbeiter und Auszubildenden der LSI hat eine Laufzeit bis 
30. Juni 2024, so dass für den Wirtschaftsplan diesbezüglich Sicherheit besteht. Die Tarif-
vereinbarung wird dabei der Interessenabwägung zwischen einer vertretbaren Personalkos-
tenerhöhung und den Forderungen der Beschäftigten mit einem Abschluss von insgesamt 
6,5 %, verteilt auf ein anteiliges Inflationsausgleichsgeld und einer Tabellenerhöhung, ge-
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recht. Die Personalkostenerhöhung wurde bereits bei den zum Jahresende neu verhandel-
ten Rahmenverträgen und Angeboten berücksichtigt und in die Preisgestaltung aufgenom-
men. 
Die Entwicklung der Materialpreise, hier insbesondere bei den Asphaltprodukten, wirkt sich 
unmittelbar auf die Angebotserstellung aus. Mit kurzen Bindefristen oder Vereinbarungen 
von bepreisten Materiallisten als Ausgangsbasis unter Berücksichtigung einer Gleitklausel 
wird der bestehenden Unsicherheit Rechnung getragen. Für die bezogenen Leistungen, die 
insbesondere im Straßenbau einen nennenswerten Umfang haben, werden mögliche Risi-
ken bei der eigenen Angebotserstellung durch fristenkongruente Bindung der Nachauftrag-
nehmer berücksichtigt. Für den Bereich Verkehrssicherung wurden mit den beiden größten 
Nachauftragnehmern Jahresverträge geschlossen, die in die eigenen Rahmenverträge ein-
flossen.  
Insgesamt wird also mit einer preisbereinigt verringerten Leistung bei einem, ebenfalls 
preisbereinigt entsprechenden Rückgang des Materialeinsatzes und der bezogenen Leis-
tungen gerechnet.  
Chancenbericht 
Mit der Investition in zwei neue Straßenfertiger mit unterschiedlichen Fertigungskapazitäten 
wurde das Leistungsspektrum der LSI erweitert. Darüber hinaus hat die LSI bereits in einen 
schienengeführten Fertiger zum Einbau von Gussasphalt investiert und ist damit eines der 
wenigen Unternehmen, die über diese Technik verfügen. Im Segment des Asphalteinbaus 
im Zusammenhang mit Schienenbaumaßnahmen gehört die LSI zu den spezialisierten 
Fachunternehmen in der Region. Aus diesem Umstand ist, wie bereits im ersten Quartal 
2023 mit dem Bauvorhaben „Waldstraße“ erfolgt, weiterhin mit entsprechenden Auftrags-
eingängen, gerade auch aus dem Drittmarkt zu rechnen. 
Die Sanierung von defekten Schachtgehäusen und Kanaldeckeln für die Wasserwerke hat 
in den letzten Jahren ständig an Umfang zugenommen. Seitens der LWW wurde im Ge-
schäftsjahr 2022 entschieden, bei verkehrstechnisch stark beanspruchten Kanaldeckeln 
zukünftig vorrangig auf das Produkt „Buda-plan“ zurückzugreifen, da hier eine wesentlich 
längere Nutzungsdauer erwartet wird. Bei der Sanierung mit dieser Technik wird der Be-
reich um den zu sanierenden Kanaldeckel kreisrund ausgefräst. Mit der Anschaffung der 
Kreisfräse trägt die LSI diesem Umstand Rechnung und schafft die technischen Vorausset-
zungen auch diese Leistungen exklusiv für die Wasserwerke erbringen zu können. 
Die Leipziger Wasserwerke haben den Prozess des Massengeschäftes bezüglich der aus-
zuführenden Lose im Geschäftsjahr 2022 neu organisiert. Davon unbeeinflusst blieb die 
Zuständigkeit der LSI für den Bereich der Verkehrssicherung bei Havariemaßnahmen, die 
nicht zuletzt durch das seitens der Stadt Leipzig geänderte Regelwerk bereits in den letzten 
Jahren an Umfang zugenommen hat. In Verbindung mit den zusätzlich zu erbringenden In-
standhaltungsmaßnahmen am Netz der Wasserwerke ergeben sich für den Bereich Ver-
kehrssicherung der LSI Chancen, den Leistungsumfang auszuweiten. 
Nachdem im Berichtsjahr einige größere LVB Bauvorhaben aufgrund der großflächig be-
stehenden Verkehrseinschränkungen durch andere Baumaßnahmen verschoben werden 
mussten, wird für das Geschäftsjahr 2023 mit einer Wiederaufnahme dieser bereits geplan-
ten Vorhaben gerechnet. Vor diesem Hintergrund werden hieraus bei LSI Auftragseingänge 
für den Bereich Straßenbau und Verkehrssicherung erwartet. 
Aus den Regelungen des Informationssicherheits-Managementsystems der Wasserwerke 
ergeben sich Vorgaben, Anlagen und Einrichtungen gegen unberechtigten Zugang zu si-
chern. Entsprechend ist für viele Standorte eine Einzäunung als Sicherung vorgesehen. 
Nachdem die LSI bereits in den letzten Jahren auf diesem Gebiet für die Wasserwerke tätig 
war, ist mit einer weiteren Beauftragung zu rechnen. Diese Maßnahmen, die von Mitarbei-
tern des Bereiches Verkehrssicherung realisiert werden, bieten vor allem die Möglichkeit 
einer unterjährig kontinuierlichen Beschäftigung zum Ausgleich von Terminverschiebungen 
bei größeren Absperrmaßnahmen. 
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Risikobericht 
Die Entwicklung der LSI ist vorrangig von den Investitionen der öffentlichen Auftraggeber, 
im speziellen der Unternehmen der Leipziger Gruppe und der Stadt Leipzig abhängig. In 
welchem Umfang sich das Investitionsvolumen durch die aktuellen Entwicklungen des 
Russland-Ukraine-Krieges und den damit in Zusammenhang stehenden Kostenerhöhungen 
tatsächlich reduziert, bleibt abzuwarten. Insgesamt wird für einen Teil dieser Investitions-
vorhaben, zum Beispiel soweit diese im Zusammenhang mit der geplanten Verbreiterung 
der Straßenbahnen nötig sind, von einer Realisierung und damit für Aufträge für die LSI 
ausgegangen. Trotz der derzeit sehr befriedigenden Auftragslage wird das Risiko einer sin-
kenden Investitionsrate als mittleres Risiko eingeschätzt.  
Zunehmende Umweltauflagen können zu Einschränkungen für den verfügbaren Maschi-
nen- und Gerätepark führen. Darüber hinaus ergeben sich aus der Zugehörigkeit zur 
Leipziger Gruppe erweiterte Berichts- und Prüfungspflichten. Dies betrifft das Energie- und 
das Nachhaltigkeitsmanagement, die Umsetzung der Regelungen zum Lieferkettensorg-
faltspflichtengesetz oder eine CO²-Kompensationen für Verbrennungskraftstoffe. In jedem 
Fall ergeben sich hieraus Auswirkungen auf die Kostenstruktur, die in dieser Form von ver-
gleichbaren Unternehmen nicht zu tragen sind. Soweit entsprechende Forderungen also 
nur einen Teil der bauausführenden Unternehmen betreffen, kann daraus eine ungleiche 
Kostenstruktur bei den handelnden Unternehmen resultieren, die letztendlich dazu führen 
würde, dass die Leistungen des Unternehmens nicht mehr wettbewerbsfähig erbracht wer-
den können. Dieses Risiko wird als moderates Risiko eingeschätzt. 
Die Rekrutierung von Fachkräften erweist sich zunehmend schwieriger, eine Entwicklung, 
die viele Unternehmen der Branche betrifft und damit auch zu einer verstärkten Wettbe-
werbssituation um geeignete Arbeitskräfte führt. Gleichzeitig sinkt das Potential vieler Be-
werber und führt zu steigenden Ausgaben für die nötige Aus- und Weiterbildung, vor allem 
auch für den Erwerb der nötigen Berechtigungen zum Führen von Kraftfahrzeugen und 
Baumaschinen. Diese Entwicklung findet sich letztendlich in steigenden Personalkosten 
wieder. Inwieweit diese auch mittelfristig über die Preise an die Auftraggeber weitergereicht 
werden können, bleibt abzuwarten. Dieses Risiko wird als moderates Risiko eingeschätzt. 
Das bisher beschriebene Risiko größerer Corona-bedingter Einschränkungen wird nach der 
Entwicklung im Berichtsjahr 2022 als ein zukünftig zu vernachlässigendes Risiko einge-
schätzt.  Grundlegende Vorkehrungen, wie eine entsprechende Schutzausrüstung und die 
Möglichkeit des mobilen Arbeitens werden aber auch aus übergeordneten Gründen weiter 
beibehalten. 
Aus dem Russland-Ukraine-Krieg werden sich weiterhin Auswirkungen auf die Entwicklung 
der Beschaffungspreise und die Verfügbarkeit von Gütern ergeben. Die teilweise gravieren-
den Materialpreiserhöhungen bei Asphalt-, Stahl- und bauchemischen Produkten, die sich 
direkt oder indirekt über Nachauftragnehmer auf die Kostenstruktur auswirken, sind, soweit 
derzeit abzuschätzen, in den neuen Verträgen realistisch eingepreist. Für die Behandlung 
der Energiekosten, hier vor allem Treibstoffkosten, und der Fahrzeug- und Gerätekosten gilt 
Gleiches. Dabei wird jedoch von einer nicht weiter gravierenden Steigerung in diesen Seg-
menten ausgegangen. Bei den bezogenen Leistungen konnten teilweise Vertragslaufzeiten 
bis zum Ende des Wirtschaftsjahres 2023 mit den Nachauftragnehmern vereinbart werden. 
Soweit dies, insbesondere bei Leistungen mit hohem Materialanteil nicht möglich ist, erfolgt 
eine Abstimmung über den Zeitraum der eigenen Angebotsbindefrist.   
Weiterhin ergeben sich aus den Kriegshandlungen Störungen der Lieferketten. Gerade bei 
geplanten Investitionen führt dies teilweise zu unkalkulierbaren Verzögerungen. Insgesamt 
befindet sich der Fuhr- und Gerätepark der LSI jedoch auf einem technischen Stand, der 
Verzögerungen kompensieren kann.  
Nach den vorliegenden Informationen wird für bitumenbasierte und bauchemische Materia-
lien keine Unterbrechung der Lieferketten erwartet. Es wird also für die Planung davon aus-
gegangen, dass diese Materialien unterjährig verfügbar sind. Diese Annahme gilt auch für 
die Verfügbarkeit von Verbrennungskraftstoffen für den Fuhr-und Gerätepark. Gleichwohl 
kann die laufende Verfügbarkeit nicht abschließend abgeschätzt werden. 
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Die vorgenannten Sachverhalte, die aus dem Russland-Ukraine-Krieg resultieren können, 
werden als laufend zu beobachtendes Risiko eingeschätzt.   
Bei der Angebotserstellung gilt nach wie vor der Grundsatz der Risikominimierung. Für die 
kalkulierten Materialkosten gelten daher kurze Bindungsfristen, die seitens der Lieferanten 
ebenfalls zugesichert werden oder es werden Materialpreisgleitklauseln auf Basis eines de-
finierten Angebotswertes vereinbart.   
Generell wird auch in Zukunft die umfangreiche Risikovorsorge der Geschäftsführung dazu 
beitragen, unnötige Risiken zu vermeiden, jedoch aussichtsreiche Chancen zu nutzen. Die 
laufende Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter ist hierfür ebenso fester Bestandteil der 
Unternehmenspolitik wie die weitere Durchführung von Investitionen, die den Gerätepark 
auf dem Stand der Technik halten sollen und unnötige Belastungen von Mitarbeitern und 
Umwelt verhindern helfen.  
Im Rahmen des konzerneinheitlichen Risikomanagementsystems greift die LSI auf das 
System „RiskMonitor™ - Report“ zurück. Dieses enthält Informationen über die vorhande-
nen betrieblichen Risiken und die Aufgabenverteilung innerhalb des Risikomanagements 
sowie Festlegungen zum Berichtswesen. Den wesentlichen Risiken wurden Frühwarnindi-
katoren und Schwellenwerte zugeordnet. Maßnahmen zur Risikoerkennung und -analyse, 
zu den Verantwortlichkeiten und den Aufgaben sowie die getroffenen Maßnahmen zur Risi-
koabwehr sind darüber hinaus in einem Risikomanagement-Handbuch dokumentiert. Eine 
Anpassung erfolgt über eine Risikoinventur, in der identifizierte Risiken analysiert und be-
wertet bzw. neu bewertet werden und Frühwarnindikatoren sowie Schwellenwerte definiert 
bzw. angepasst werden. Die letzte gemeinsame Sitzung der Risikoausschüsse der Bau und 
Service Leipzig und LSI fand 27. April 2022 statt.  
Die Abwägung aller Chancen und Risiken führt in Verbindung mit den vorliegenden wirt-
schaftlichen Bedingungen, hier insbesondere des Leistungsangebotes des Unternehmens, 
der Auftragslage und der Auftraggeberstruktur mit hohem Konzernanteil sowie der beste-
henden Liquiditätslage dazu, dass von der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung 
des Geschäftsbetriebes ausgegangen wird. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte 
entsprechend unter der Annahme der Unternehmensfortführung. Der Geschäftsführung lie-
gen keine Informationen oder Hinweise vor, die einer Fortführung des Unternehmens aus 
tatsächlichen oder rechtlichen Gegebenheiten entgegenstehen würden.  
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Wesentliche Verträge 
Der Rahmenvertrag mit den Verkehrsbetrieben, der die durch LSI zu erbringenden Leistun-
gen Pflasterarbeiten, Asphalt- und Gussasphalteinbau, Schlaglochsanierung und Verkehrs-
sicherung regelt, hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2023. Zuletzt wurden die Ver-
rechnungspreise zum 01. Januar 2023 angepasst. Abrufberechtigt aus diesem Vertrag sind 
neben den Verkehrsbetrieben auch deren Tochterunternehmen, also insbesondere die IF-
TEC GmbH & Co. KG (IFTEC). 
Weiterhin von elementarer Bedeutung sind die Verträge zur Zusammenarbeit bei der Ab-
wicklung des Massengeschäftes mit der Bau und Service Leipzig und zur Erbringung von 
Absperrleistungen bei Havariemaßnahmen für die Wasserwerke. Hier verpflichtet sich die 
LSI, Leistungen der Verkehrssicherung und des Deckenschlusses gemäß den geltenden 
rechtlichen und technischen Vorschriften innerhalb klar definierter Zeitspannen zu erbrin-
gen. Dies ist insbesondere bei der Betreuung von Havariebaustellen von Bedeutung, da 
hier zur Aufrechterhaltung der allgemeinen Verkehrssicherheit sehr kurze Reaktionszeiten 
einzuhalten sind. Beide Verträge wurden in Zusammenhang mit der Neuorganisation des 
Massengeschäftes bei den Wasserwerken im Geschäftsjahr 2021 neu abgeschlossen und 
haben eine Laufzeit bis 30. Juni 2025. Die Preise werden jährlich in Abhängigkeit des zu-
grundeliegenden Preisindizes, hier Ortskanäle in Sachsen, angepasst. 
Innerhalb des Rahmenvertrages zum Massengeschäft hat LSI in den letzten Jahren dar-
über hinaus das Wechseln defekter Kanaldeckel und Schachtgehäuse für die Wasserwerke 
komplett übernommen. Der Umsatz im Geschäftsjahr stieg auf 493 TEUR (Vj.: 434 TEUR); 
das Geschäftsfeld ist auch deshalb von großer Bedeutung, da sich die Leistungszeitpunkte 
flexibel an die jeweilige Kapazitätsauslastung anpassen lassen. 
Die Verträge zur Instandhaltung und Instandsetzung von Verkehrsflächen und über die 
Montage und den Unterhalt von Zaunanlagen in Anlagen der Wasserwirtschaft mit den 
Wasserwerken wurden bis zum 31. August 2023 verlängert.  
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Unternehmenszahlen 
2022 2021 2020 
TEUR % TEUR % TEUR % 
Umsatzerlöse 4.464 104,2% 3.867 90,5% 3.708 96,5%
Bestandsveränderung -291 -6,8% 281 6,6% 17 0,4%
Sonstige betriebliche Erträge 113 2,6% 124 2,9% 116 3,0%
Betriebsleistung 4.286 100,0% 4.272 100,0% 3.841 100,0%
Materialaufwand -1.453 -33,9% -1.392 -32,6% -1.120 -29,2%
Personalaufwand -1.973 -46,0% -1.909 -44,7% -1.741 -45,3%
Abschreibungen -149 -3,5% -150 -3,5% -169 -4,4%
Sonstige betriebliche Aufwen-
dungen -453 -10,6% -404 -9,5% -443 -11,5%
Aufwendungen für die Be-
triebsleistung -4.026 -93,9% -3.855 -90,2% -3.473 -90,4%
Betriebsergebnis I 259 6,1% 417 9,8% 368 9,6%
Erträge aus Genossenschaften 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0%
Sonstige Zinsen und Erträge 3 0,1% -1 0,0% -3 -0,1%
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit 263 6,1% 416 9,7% 365 9,5%
ergebnisabhängige Steuern -90 -135 -110
Sonstige Steuern -4 -5 -6
Abgeführter Gewinn auf Grund 
eines 
Ergebnisabführungsvertrages 0 0 0
Jahresüberschuss 168 276 249
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GbR Fernwasser Sachsen-Anhalt 
GmbH / KWL GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen 
Adresse Johannisgasse 7-9 04103 Leipzig 
E-Mail 
Homepage 
Gegenstand des Unternehmens: 
Gemeinsame Willensbildung gegenüber der Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH 
im Rahmen der Wahrnehmung der Gesellschafterrechte 
Gründungsjahr 1999 
Beteiligungen Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz 
GmbH  
0,29 %
Anteil LWW an der Gesellschaft GbR Fernwasser Sachsen-Anhalt GbR / 
LWW GmbH (Anteil LWW 50 %) 
50 %
Rechtsform GbR 
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Fernwasserversorgung Elbaue-
Ostharz GmbH 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen 
Adresse Naundorfer Str. 46 04680 Torgau 
E-Mail [E-MAIL ENTFERNT] 
Homepage www.feo.de 
Gegenstand des Unternehmens: 
Gemäß § 4 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages hat das Unternehmen folgenden Unterneh-
mensgegenstand: 
Gegenstand des Unternehmens ist die Gewinnung und qualitätsgerechte Aufbereitung von 
Rohwasser zu Trinkwasser aus Grund- und Oberflächenwasser und die Überleitung des 
gewonnenen Trinkwassers mittels Fernleitungen.  
Die Gesellschaft ist berechtigt, alle Geschäfte zu betreiben, die mit der Fernwasserversor-
gung unmittelbar oder mittelbar zusammenhängen und die der Förderung des vorgenann-
ten Gegenstandes dienen. Belange des Umweltschutzes sind zu berücksichtigen. 
Gründungsjahr 1990 
Anteil LWW an der Gesell-
schaft 
GbR Fernwasser Sachsen-Anhalt GbR / 
LWW GmbH (Anteil LWW 50 %) 
0,29 % 
Gremien Gesellschafterversammlung 
Aufsichtsrat 
Geschäftsführung 
Rechtsform GmbH 
Geschäftsführung Dr. Dirk Brinschwitz 
Jan Wollenberg 
Abschlussprüfer Rödl & Partner GmbH 
Stammkapital 127.823.000 EUR 
Aufsichtsrat Matthias Lux Vorsitzender 
Ulrich Hörning Stellvertretender Vorsitzender 
Heiko Rosenthal  
Rayk Bergner 
Karsten Schütze 
Egbert Geier 
Rene Walther  
Dr. Alexander Ruhland 
Armin Schenk 
Franz-Xaver Kunert 
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Bernhard Fuchshuber 
Enrico Schilling 
Uwe Störzner 
Romina Barth 
Jörg Schulze 
Friedhelm Schlicke 
Mario Gawantka 
Jan Kunau 
Geschäftsverlauf 
Der erreichte Trinkwasserabsatz von 82,3 Mio. m 3 liegt ca. 2,2 Mio. m 3 über den Erwartun-
gen des Wirtschaftsplans und deutlich über dem Vorjahreswert von 80,0 Mio. m³. Neben 
der befristeten Sonderlieferung an einen großen kommunalen Kunden kann im Mehrjahres-
vergleich, insbesondere unter Berücksichtigung der Einflüsse der aktuellen Rahmenbedin-
gungen auf die gewerblichen Kunden dieser Absatzwert, wie in den Vorjahren, als sehr er-
folgreich gewertet werden. Bereinigt um die Sonderlieferung erhöhten sich die gewerblichen 
Abnahmen leicht um ca. 0,1 Mio. m3 und die Abgaben an die kommunalen Weiterverteiler 
ca. 0,9 Mio. m3 gegenüber dem Vorjahr. 
Die Erlöse aus dem Trinkwasserverkauf 2022 machen 44,70 Mio. € aus. Damit konnte der 
Vorjahreswert (43,61 Mio. €) übertroffen werden. Der Planwert für das Jahr 2022 ging von 
einem Umsatz von 43,88 Mio. € aus. 
Sonstige Umsatzerlöse resultieren im Jahr 2022 im Wesentlichen aus der Erzeugung rege-
nerativen Stroms nach dem EEG und Labordienstleistungen gegenüber Dritten. Die Erlöse 
aus den von Dritten veranlassten Umverlegungen von Fernwasseranlagen liegen mit 0,03 
Mio.€ deutlich unter den Vorjahreswert. Die Schwankungen resultieren aus dem Verlauf der 
i.d.R. verursachenden öffentlichen Baumaßnahmen. 
Mit 2,32 Mio. € Erlösen aus der Stromerzeugung durch die eingebauten Trinkwasser-
turbinen und die installierten Photovoltaikanlagen wurde der Vorjahreswert (1,49 Mio. €) 
deutlich überschritten. Grund hierfür sind die höheren erzielten KWh-Vergütungen durch die 
aktuelle Energiepreissituation. Die Erlöse aus Wasseranalysen für unsere Kunden umfas-
sen 202 T€ und liegen damit leicht über dem Vorjahresniveau (175 T €).  
Die gesamten sonstigen Umsatzerlöse liegen mit 2,69 Mio. € in 2022 somit deutlich unter 
dem Vorjahr (5,19 Mio. €). Daraus ergeben sich für 2022 Gesamtumsatzerlöse von 47,39 
Mio. €. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr (48,80 Mio. €) ergibt sich aus dem nahezu 
kompletten Wegfall der Erlöse aus von Dritten veranlassten Umverlegungen von Fernwas-
seranlagen. 
Im Geschäftsjahr 2022 konnten im Rahmen von Investitionsprojekten aktivierbare Eigen-
leistungen in einer Höhe von 3,26 Mio. € realisiert werden. Aufgrund der Spezifik und der in 
2022 weitestgehend fertigzustellenden Projekte Parallelleitungsbau Güsten-Hammelberge 
und Anschlussleitung Zweckverband für Wasserversorgung und Abwasserbeseitigung Gei-
seltal liegt dies deutlich über dem Vorjahreswert von 2,66 Mio. €. 
Die sonstigen betrieblichen Erträge (0,85 Mio. €) umfassen im Wesentlichen die 
Stromsteuererstattung für energieintensive Gewerbebetriebe, Ermäßigungen für Netznut-
zungsentgelte und Versicherungsentschädigungen. 
Die Gesamtleistung des Geschäftsjahres 2022 beträgt 51,51 Mio. € und liegt trotz höherer 
Erlöse aus dem Trinkwasserabsatz aufgrund der geringeren Umsatzerlöse aus Umverle-
gungen unter dem Vorjahreswert von 52,66 Mio.€. 
Der Materialaufwand 2022 umfasst 18,67 Mio. € und liegt somit deutlich unter dem Vorjah-
reswert von 19,88 Mio. €. Abweichungen ergaben sich im Wesentlichen durch fast keine 
Umverlegungsaufwendungen. Weitere wesentliche Positionen des Materialaufwandes be-
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Beteiligungsbericht 2022 
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treffen den Bezug von Rohwasser vom Talsperrenbetrieb Sachsen-Anhalt AöR, den 
Stromeinkauf und Aufwendungen im Zusammenhang von lnstandhaltungsmaßnahmen. 
Der Personalaufwand lag mit 15,07 Mio. € über dem Vorjahreswert 14,25 Mio. €. Gründe 
hierfür sind die tariflichen Entwicklungen und notwendige Einstellungen zur Sicherung der 
Funktionsfähigkeit des Fernwassersystems. 
Im Jahr 2022 erfolgten Abschreibungen auf das Anlagevermögen in einem Umfang von 
9,64 Mio.€ (Vorjahr 9,79 Mio.€). 
Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen in 2022 6,11 Mio. € und liegen damit 
über dem Vorjahreswert (5,41 Mio. €). Die größten Einzelpositionen des sonstigen betriebli-
chen Aufwandes sind die Entgelte bzw. Abgaben für die Wasserentnahme in den Ländern 
Sachsen und Sachsen-Anhalt. 
Aufgrund der weiteren positiven Erlösentwicklung im Trinkwasserabsatz konnte im Ge-
schäftsjahr 2022 ein Jahresüberschuss nach Steuern von 1,41 Mio.€  erreicht werden (Plan 
1,32 Mio.€). Das Vorjahresergebnis betrug 2,59 Mio.€. 
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 
Die Liquidität des Unternehmens war jederzeit gesichert. Kreditmittel zur Teilfinanzierung 
notwendiger Investitionen waren jederzeit verfügbar. Im Geschäftsjahr 2022 wurden drei 
Kredite in einer Höhe von insgesamt 7,00 Mio.€  abgerufen. Dem gegenüber standen Til-
gungen von Krediten in einem Umfang von 2,95 Mio. €. Ebenso erhielt das Unternehmen 
Zuschüsse in Höhe von 0,57 Mio. € zur Errichtung einer Kundenanschlussleitung. 
Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr 
(10,34 Mio. €) leicht auf 10,87 Mio. €. Die Abweichung begründet sich im Wesentlichen aus 
den Veränderungen der Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistun-
gen. 
Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft ist aufgrund der Finanzierungtätigkeit gegenüber 
dem Vorjahr (76,3%) auf 73,9% gesunken. 
Die bestehenden Kreditverbindlichkeiten haben mittelfristige und langfristige Laufzeiten und 
sind durch feste Zinskonditionen charakterisiert. Fremdwährungsrisiken und Risiken aus 
dem Abschluss derivater Finanzinstrumente bestehen nicht. Die Zahlungsfähigkeit des Un-
ternehmens wird durch die taggenaue Planung aller Ausgaben und Einnahmen über meh-
rere Monate und die mittelfristige Planung der Finanzmittelbedürfnisse innerhalb der Wirt-
schaftsplanung sichergestellt. Der Deckungsgrad II des Anlagevermögens aus Eigen- so-
wie mittel- und langfristigem Fremdkapital liegt zum Bilanzstichtag mit 100,1% auf Vorjah-
resniveau. 
Die wesentlichsten Investitionsprojekte in 2022 waren: 
 Weiterführung der Komplexerneuerung des Hochbehälters Spiegelsberge (Inbetriebnah-
me erste Behälterkammer) 
 die Erneuerung der Ostharz-Ableitung zwischen Güsten und Halle (Errichtung weiterer 
Teilabschnitte und komplette Einbindung und Inbetriebnahme im Sommer 2022) 
 die Erneuerung einer Fernwasserleitung im Bereich Wolfen/Bitterfeld (Errichtung und In-
betriebnahme zweiter Teilabschnitt) 
 der Neubau einer Trinkwasserleitung für den Kundenneuanschluss ZWAG Geiseltal 
 der Neubau einer Notstromversorgung für das Wasserwerk Torgau/Ost (teilweise Förde-
rung Bund) 
Darüber hinaus erfolgten kleinere Investitionsmaßnahmen zur Erneuerung des Anlagenbe-
standes der Fernwasserversorgung im Bereich der Netze und Wasserwerksanlagen. 
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Neben den Investitionen in noch im Bau befindliche Anlagen (7,46 Mio. €) wurde haupt-
sächlich in technische Anlagen und Maschinen (6,23 Mio. €) investiert. Auf Investitionen in 
Betriebs- und Geschäftsausstattung entfielen Investitionen in Höhe von 0,89 Mio. €, auf 
immaterielle Vermögensgegenstände 0,08 Mio. € und auf Grundstücke, Dienstbarkeiten 
und Bauten 0,31 Mio.€. 
Neben den qualitativen Indikatoren, wie Versorgungssicherheit und qualitätsgerechte 
Trinkwasserlieferung sind der Trinkwasserabsatz und die damit verbundenen Umsatzerlöse 
sowie das erzielte Jahresergebnis die wichtigsten finanziellen Leistungsindikatoren. Der 
Trinkwasserabsatz ist trotz der weiterhin schwierigen Rahmenbedingungen bei ca. 82,3 Mi-
o. m3 leicht gestiegen. Neben dem Mehrabsatz konnten die erzielten Umsatzerlöse aus 
dem Trinkwasserabsatz aufgrund der Anwendung vertraglich vereinbarter Preisgleitklauseln 
um 1,09 Mio.€ gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden. Das Jahresergebnis als finanziel-
ler Leistungsindikator beträgt 1,41 Mio.€ und liegt mit 0,09 Mio.€ leicht über dem Planwert. 
Die Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage wird als gut und stabil eingeschätzt. Die Absatz- 
und damit einhergehende Umsatzentwicklung bestätigt die positiven Prognosen im Kernge-
schäft des Unternehmens. Kostensteigerungen, insbesondere im Bereich der Lieferungen 
und Leistungen und Personalaufwendungen konnten durch steigende Erlöse kompensiert 
werden. Die stabile und qualitätsgerechte Versorgung unserer Kunden mit Trinkwasser 
konnte jederzeit sichergestellt werden. 
Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 
Die positive Absatzentwicklung bei Bestandskunden in den letzten Geschäftsjahren und 
weitere durch entsprechende Vertragsabschlüsse abgesicherte Absatzmengen werden 
auch in den Folgejahren trotz der Unsicherheiten aus den aktuellen Rahmenbedingungen 
zu einem stabilen Absatzniveau von ca. 81 Mio. m3 führen. Inwieweit zukünftige Absätze 
deutlich die 80 Mio. m³ Marke übersteigen können, hängt von der weiteren wirtschaftlichen 
Entwicklung im Versorgungsgebiet ab. 
Für das Geschäftsjahr 2023 wird ein Trinkwasserabsatz von 81,5 Mio. m³ erwartet. Es wird 
eingeschätzt, dass sich der Absatz auch in den Folgejahren auf Basis der bestehenden 
Wasserlieferverträge im Bereich leicht oberhalb von 80 Mio. m³ p.a. bewegen wird. Neben 
den Absatzerweiterungen in bestehenden Kundenbeziehungen wurden auch demographi-
sche Entwicklungen berücksichtigt. Die zu erwartenden Umsatzerlöse aus dem Trinkwas-
serabsatz werden sich von 48,62 Mio. € in 2023 bis auf 55,57 Mio. € im Jahr 2027 erhöhen. 
Darin enthalten sind die weiter zu berechnenden Wasserentnahmeentgelte/-abgaben der 
Länder Sachsen-Anhalt und Sachsen. Für Sachsen ist der ab 01.01.2023 geltende Abga-
bewert in die Berechnung eingeflossen. 
Die Positionen Umsatzerlöse aus der Erzeugung regenerativen Stroms und sonstige 
Dienstleistungen werden mit 1,94 Mio. €, insbesondere Laborleistungen gegenüber Kunden 
mit 0,37 Mio. € über dem Niveau der Vorjahre im Jahr 2023 und den Folgejahren einge-
plant. Ursächlich hierfür sind das gestiegene Energiepreisniveau und gestiegene Preise. 
Umverlegungsmaßnahmen zur Leitungssicherung auf Veranlassung Dritter wurden im Un-
terschied zu den Vorjahren nicht eingeplant. 
Auf Basis der in 2023 geplanten Investitionen erwartet das Unternehmen aktivierbare Ei-
genleistungen in einer Höhe von 2,59 Mio. €. Dieser Wert liegt im mehrjährigen Durch-
schnitt. 
Die sonstigen betrieblichen Erträge in einer Höhe von 0,88 Mio. € resultieren im Wesentli-
chen aus der Erstattung von Netznutzungsentgelten bzw. Stromsteuer für energieintensive 
gewerbliche Unternehmen. Das Energiemanagementsystem nach DIN EN ISO 50001 wur-
de eingeführt und im Februar 2023 rezertifiziert. 
Für das Geschäftsjahr 2023 werden Materialaufwendungen von 18,51 Mio. € erwartet. Die 
größten Einzelpositionen betreffen den Stromaufwand (6,78 Mio. €) und die Kosten für den 
Rohwasserbezug für das Wasserwerk Wienrode (4,72 Mio. €). Weitere wesentliche Auf-
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wendungen entstehen durch lnstandhaltungsaufwendungen, die Beschaffung von Aufberei-
tungschemikalien und die Entsorgung von Wasserwerksrückständen. 
Basis der Personalplanungen sind das erarbeitete Personalkonzept, die Regelungen des 
Tarifvertrages Versorgungsbetriebe und die individualvertraglichen Regelungen zur 37h-
Woche. Mittelfristige Zielstellung des Personalkonzeptes ist es, auf Basis der aktuellen Mit-
arbeiterzahlen die Arbeitsfähigkeit des Unternehmens sicherzustellen. Dazu wird zukünftig 
die Akquisition neuer Arbeitskräfte notwendig sein. Im Geschäftsjahr 2023 wird mit einem 
Personalaufwand von 17,10 Mio.€ gerechnet. 
Die Investitionsstrategie der Fernwasserversorgung Elbaue-Ostharz GmbH folgt der Ziel-
stellung, die bedarfs- und qualitätsgerechte Versorgung der Kunden jederzeit sicherzustel-
len. Die witterungsbedingten Extremsituationen der letzten Jahre beeinflussten die Fort-
schreibung des Fernwasserentwicklungskonzeptes. Investitionsstrategien und -
schwerpunkte wurden im Rahmen des Fernwasserentwicklungskonzeptes analysiert und 
für die nächsten Jahre festgeschrieben. Im Jahr 2023 werden Investitionsprojekte der Vor-
jahre weiter fortgeführt, aber auch neue Vorhaben begonnen. Dafür sind Investitionen in ei-
nem Umfang von 15,75 Mio. € eingeplant. 
Anhand weiter anhaltender positiver Absatzentwicklungen durch gewerbliche Anfragen und 
zunehmender Produktionsspitzen an einzelnen Tagen muss über die Erweiterung von Auf-
bereitungs- und Transportkapazitäten in den Gremien des Unternehmens entschieden wer-
den. 
Die Liquidität des Unternehmens zur Erfüllung aller Aufgaben im Geschäftsjahr 2023 ist ge-
sichert. Es bestehen auch weiterhin keine Fremdwährungsrisiken oder Risiken aus dem 
Bestand bzw. Abschluss derivater Finanzinstrumente. 
Für das Geschäftsjahr 2023 wird mit einem Jahresfehlbetrag von 0,26 Mio. € gerechnet. 
Ursächlich hierfür ist im Wesentlichen der starke Kostenanstieg für den Energiebezug, der 
erst in den Folgejahren an die Kunden weitergegeben werden kann. Mittelfristig wird einge-
schätzt, dass sich die Jahresergebnisse wieder in den aktuellen Rahmenbedingungen von 
1,4 - 1,6 Mio. € bewegen werden. 
Die Risiken der aktuellen Krisen, insbesondere des Ukraine-Krieges, können sich negativ 
auf die Kosten- und Erlössituation des Unternehmens auswirken und somit die Höhe des 
Jahresergebnisses beeinflussen 
Die Gesellschaft hat seit dem Jahr 2000 ein Risikomanagementsystem installiert. Zweimal 
pro Jahr werden bestehende Risiken analysiert und bezüglich ihrer Eintrittswahrscheinlich-
keit und Risikopotenziale eingeschätzt. Die einzelnen erkannten Risiken werden folgenden 
Kategorien zugeordnet: 
 Absatz 
 wirtschaftspolitisches Umfeld 
 Produktion 
 Ertrags- und Finanzlage 
 Personalmanagement 
 Einkauf 
 Informationsmanagement 
 höhere Gewalt 
 Rechtsstreitigkeiten. 
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Zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichtes Anfang 2023 bestehen kaum noch Ein-
schränkungen durch die seit Anfang 2020 kursierende Corona Pandemie. Weiterhin wirken 
die starken Kostensteigerungen und teilweisen Lieferkettenprobleme, welche durch den 
anhaltenden Ukrainekrieg zusätzlich verschärft werden. Es wird eingeschätzt, dass die ge-
nannten zusätzlichen Risiken nur temporär auftreten und beherrscht werden. 
Folgende wesentliche Einzelrisiken wurden identifiziert: 
 Einschränkungen der wirtschaftlichen Entwicklung durch hohe Inflationsraten und damit 
einhergehender Absatzstagnation, 
 Verfügbarkeit des Personals durch Corona-bedingte Erkrankungen noch möglich, 
 Verfügbarkeit aller Einsatzstoffe, 
 Störung in Lieferketten, 
 hohe Auslastung der verfügbaren Aufbereitungs-/Transportkapazitäten, Prüfung notwen-
diger Systemverstärkungen in Teilbereichen, 
 Änderungen der Energiepolitik bezüglich der Rahmenbedingungen zukünftiger Energie-
preisgestaltung, 
 schwierigere Entsorgungsstrategien für Filterrückspülwässer durch Verschärfung der 
Umweltgesetze/-verordnungen, 
 rechtzeitige Akquisition von qualifiziertem Personal zur Wiederbesetzung altersbedingt 
freiwerdender Stellen, 
 Einbeziehung möglicher Auswirkungen des Klimawandels in strategische Konzepte 
 Beachtung der erhöhten Gefährdungslage bzgl. Cyber-Kriminalität 
Den aktuellen Risiken soll insbesondere durch frühzeitige Beschaffung von Materialien bei 
geplanten Maßnahmen entgegengewirkt und Materialbestände erhöht werden. Ebenfalls 
wird mit einem weiteren Anstieg der Gefährdungslage im IT-Bereich ausgegangen, der 
auch - allerdings nicht ausschließlich - auf den Ukraine-Fall zurückzuführen ist. Entspre-
chende Sicherungsmaßnahmen werden weiter intensiviert. Beide vorgenannten Risiken 
werden zu zusätzlichen Aufwendungen führen. 
Für alle Einzelrisiken werden entsprechende Risikobeschreibungen vorgenommen, Zustän-
digkeiten definiert und Maßnahmen zur Verringerung bzw. Vermeidung festgelegt. 
Im Rahmen der installierten Unternehmensprozesse erfolgt eine laufende, systematische 
Überwachung aller Risiken. Insbesondere durch das Fernwasserentwicklungskonzept wur-
den wesentliche Rahmenbedingungen analysiert und zukünftige Zielstellungen bzw. Hand-
lungsrahmen formuliert. Bei der Feststellung von Abweichungen, z. B. durch veränderte 
Bedarfsanforderungen von Bestands- und Neukunden, wird entsprechend zeitnah reagiert. 
Begleitet wird dies durch ein aktives Management des Versicherungsschutzes mit der Ziel-
stellung einer Risikoreduzierung. 
Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden, bestehen auch für die Zukunft 
nicht. 
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78 
Unternehmenszahlen 
2022 2021 2020 
TEUR TEUR TEUR 
Umsatzerlöse 47.392 48.801 47.731
aktivierte Eigenleistungen 3.264 2.663 2.647
Sonstige betriebliche Erträge 849 1.191 865
Betriebsleistung 51.505 52.655 51.243
Materialaufwand 18.671 19.884 18.018
Personalaufwand 15.072 14.249 14.522
Abschreibungen 9.642 9.787 9.452
Sonstige betriebliche Aufwendungen 6.115 5.415 5.477
Betriebsergebnis  2.005 3.320 3.774
Finanzergebnis 437 438 459
Steuern vom Einkommen und Ertrag 0 98 100
Ergebnis nach Steuern 1.568 2.784 3.215
Sonstige Steuern 159 199 218
Jahresüberschuss 1.409 2.585 2.997
161 von 166 in Zusammenstellung
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Zweckverband KISA 
Allgemeine Angaben zum Unternehmen 
Adresse Kommunale Informationsverarbei-
tung Sachsen - KISA  
Eilenburger Straße 1 A 
04317 Leipzig
E-Mail [E-MAIL ENTFERNT] 
Homepage www.kisa.it 
Gegenstand des Unternehmens: 
Gründungsjahr 2004 
Gesellschafter keine 
Gremien Verbandsversammlung 
Verwaltungsrat 
Rechtsform Körperschaft des öffentlichen Rechts 
Verbandsvorsitzender Ralf Rother 
Bürgermeister Stadt Wilsdruff 
Stellv. Verbandsvorsitzender Franz-Heinrich Kohl 
OBM Große Kreisstadt Aue Bad Schlema 
Geschäftsführung Andreas Bitter 
Abschlussprüfer concredis-Schlegel, Middrup & Weser Partnerschaft Wirt-
schaftsprüfgesellschaft/Steuerberatungsgesellschaft  
Verwaltungsrat Ute Kabitzsch Beigeordnete Stadt Grimma 
Prof. Dr. L. Ungerer Bürgermeister Stadt Meerane 
(bis 30.07.2022) 
Michaela Ritter Bürgermeisterin Stadt Radeberg  
(ab 21.09.2022) 
Stefan Schneider Bürgermeister Stadt Großröhrsdorf 
Dirk Schewitzer Hauptamtsleiter Stadt Zwenkau 
Alexander Troll Bürgermeister Stadt Lößnitz 
Markus Michauk Bürgermeister Gemeinde Groß-
postwitz  
Uwe Steglich Bürgermeister Stadt Stolpen  
(bis 30.07.2022) 
Maik Kunze Bürgermeister Stadt Groitzsch  
(bis 21.09.2022)  
Andre Raphael OBM Stadt Crimmitschau  
(ab 21.09.2022) 
Rayk Bergner OBM Stadt Schkeuditz  
Ulrich Hörning Bürgermeister u. Beigeordneter 
Stadt Leipzig 
Matthias Jendricke Landrat Landkreis Nordhausen 
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80 
Uwe Weigel Bürgermeister Gemeinde Lossatal  
(ab 21.09.2022) 
Dorothee Obst Bürgermeisterin Stadt Kirchberg 
Thomas Gampe 1.Beigeordneter Landkreis Görlitz 
Persönliche Stellvertreter der Mitglieder des Verwaltungsrates sind: 
Daniel Strobel Bürgermeister Gemeinde Groß-
pösna 
Franz Brunner Fachbereichsleiter Zentrale Verwal-
tung Stadt Glauchau 
Onno Eckert Landrat Landkreis Gotha 
Nadine Stitterich Bürgermeisterin Stadt Markranstädt 
(ab 21.09.2022) 
David Günther Hauptamtsleiter Stadt Bautzen  
(bis 30.06.2022)  
Lars Naumann Bürgermeister Stadt Burgstädt 
Dr. Ralf Müller Bürgermeister Stadt Dohna 
Uwe Weigelt Bürgermeister Gemeinde Lossatal  
(bis 21.09.2022) 
Antje Thormann Fachdienstleiterin GLM Stadt Borna 
(bis 21.09.2022) 
Birgit Kaden Bürgermeisterin Gemeinde Bors-
dorf (ab 21.09.2022) 
Ingolf Gläser Bürgermeister Stadt Belgern-
Schildau (ab 21.09.2022) 
Beate Gröger Amtsleiterin Innere Sicherheit Stadt 
Hoyerswerda 
Uwe Rumberg Bürgermeister Stadt Freital 
Sascha Thamm Bürgermeister Gemeinde Neukir-
chen/Erzgebirge (ab 21.09.2022) 
Frank Schöning Bürgermeister Stadt Kreischa 
Bernd Müller Direktor Kommunaler Versor-
gungsverband Sachsen (Wohnort 
Dresden) 
Michaela Ritter Bürgermeisterin Stadt Radeburg  
(bis 21.09.2022) 
Geschäftsverlauf 
Der Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Sachsen (KISA) ist der kommu-
nale IT-Dienstleister in Sachsen und stellt seinen Mitgliedern und Kunden Softwareanwen-
dungen, Datenübertragungsnetze, Datenverarbeitungsleistungen und zugehörige Service-
leistungen zur Erledigung oder Vereinfachung von Verwaltungsaufgaben mit technikunter-
stützter Informationsverarbeitung zur Verfügung, welche sie ganz oder teilweise in freier 
Entscheidung nutzen können. Darüber hinaus unterstützt KISA sowohl im kommunalen als 
auch im privaten Bereich die Auftragsverarbeitung und ist für integrierte IT-Lösungen im öf-
fentlichen Sektor zuständig.  
Mitglieder von KISA sind Städte, Gemeinden, Landkreise, Verwaltungsverbände, Zweck-
verbände und sonstige Einrichtungen, darunter auch juristische Personen des Privatrechts. 
In etwa die Hälfte der sächsischen Kommunen sind Verbandsmitglieder. Darüber hinaus 
hat KISA in jüngerer Vergangenheit Mitglieder aus dem Bundesland Thüringen dazu ge-
wonnen. Die Gesamtzahl der Mitglieder verringerte sich durch einen Austritt im Jahr 2022 
von 277 Mitglieder auf 276 Mitglieder. 
Der Zweckverband KISA erbringt seine Leistungen im Wesentlichen gegenüber seinen 
Verbandsmitgliedern. Es können im Rahmen der vorhandenen Kapazitäten in einem be-
163 von 166 in Zusammenstellung
Beteiligungsbericht 2022 
81 
schränkten Maß auch Leistungen an Dritte erbracht werden. Der Verband arbeitet kosten-
deckend, eine Gewinnerzielungsabsicht besteht nicht.  
Das Jahr 2022 war für KISA durch eine enorme Vielfalt an Themen geprägt. Ein Fokus lag 
fortgesetzt und ausbauend auf den Geschäftsfeldern im Zusammenhang mit der Digitalisie-
rung der Verwaltungsaufgaben, der Dienstleistungserbringung im Hard- und Softwarebe-
reich für Schulen und den Dienstleistungen zum zweiten Finanzwesen. Zusätzlich wurden 
mehre gesetzliche Veränderungen begleitet, vor allem die Grundsteuer- und Wohngeldre-
form aber auch die Einführung der Umsatzsteuer bei den Kommunen inkl. der überra-
schenden Optionszeitraumverlängerung durch das Jahressteuergesetz 2022 zum Jahres-
wechsel. Darüber hinaus gab es in 2022 in den zwei nutzerstarken Anwendungen HCM und 
Meso einen Verfahrenswechsel.  
Forschung und Entwicklung 
Die Weiterentwicklung von Softwareanwendungen erfolgt wie schon in den vorangegange-
nen Jahren im Bereich des Finanzwesens gemeinsam mit der SASKIA GmbH sowie für 
Schnittstellen zum Dokumentenmanagementsystem.  Im Jahr 2023 liegt der Fokus der 
Entwicklungen zum Finanzverfahren IFR auf einem Technologieumstieg auf eine webba-
sierte Version (IFRweb). Während dessen erfolgt keine fachliche Weiterentwicklung, son-
dern nur gesetzliche Änderung und Fehlerbereinigungen. Der Rollout des IFRweb bei KISA 
ist ab dem 2. Quartal 2024 geplant.  
In Zusammenarbeit mit der Komm24 GmbH wurden im Rahmen der Umsetzung des Onli-
ne-Zugang-Gesetzes (OZG) mehrere Online-Antragsassistenten (OAA) entwickelt und auf 
die sächsischen Bedürfnisse angepasst. Dabei ist eine medienbuchfreie interne Verarbei-
tung der Vorgänge durch eine integrierte Anbindung von Fachverfahren und Dokumenten-
managementsystemen vorgesehen. 
Das Handlungsfeld der Beratung und Betreuung der Kommunen bei der Digitalisierung vor 
Ort durch das Team Digitale Kommune wurde weiter aufgebaut. Das Team Digitale Kom-
mune analysiert, ordnet und bewertet die Digitalisierungsvorhaben der Kommune in einer 
ganzheitlichen, langfristigen Beratung zunächst inhaltlich, qualitativ und Zeitlich. Ableitend 
erarbeitet KISA ein technologisches Lösungsangebot und setzt es zusammen mit der 
Kommune um. Top-Themen sind der Ausbau der IT-Infrastruktur, die Umsetzung von OZG-
Leistungen, Einführung von Dokumentenmanagementsystemen und die Umsetzung von 
gesetzlichen Änderungen. KISA agiert dabei in verschiedenen Partnermodellen und will 
damit der individuellen Ausgangslage bzw. individuellen Anforderungen der jeweiligen 
Kommune gerecht werden. Mit drei Städten wurden erste Vereinbarungen für das Vorge-
hen getroffen und Beratungsangebote unterbreitet. Eines wurde bereits beauftragt, für die 
anderen beiden ist die Beauftragung mit der Genehmigung der Haushalte der Kommunen 
avisiert.  
Im Rahmen einer Fördermaßnahme gemäß der Richtlinie zur Förderung regionaler und 
landesweiter Projekte zur Digitalisierung des Schulwesens des Staatsministeriums für Kul-
tus konzipierte KISA gemeinsam mit der Stadtverwaltung Plauen und weiteren kommunalen 
Schulträgern als Kooperationspartner pilothaft einen Standard für ein Service Management 
System, das als Ergebnis speziell in kleineren und mittleren Schulen einsetzbar ist. Insbe-
sondere diese werden somit in die Lage versetzt, ohne eine hohe Anfangsinvestition, ein 
professionell entwickeltes standardisiertes Ticket-System zu nutzen. Dabei besteht die 
Chance, eine sachsenweite Wissensdatenbank aufzubauen. 2022 wurde der Prototyp für 
den Standard erstellt und ein Test- und Produktivsystem für den Pilotbetrieb aufgebaut. 
Derzeit erfolgen noch Konfigurationen sowie die Erstellung und Anpassung von Schnittstel-
len.   
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Beteiligungsbericht 2022 
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Unternehmenszahlen 
Zum Jahresende 2022 entstand ein positives Ergebnis von 1,395 Mio. € (Vj. 1,085 Mio € ) 
was deutlich über der Prognose lag. Es wurde wie geplant keine Umlage erhoben.  
Abweichend zur Prognose, wurden geringere Umsatzerlöse erzielt (-4.830 T €). In der Prog-
nose war hier vorsorglich der höchstmögliche Umsatz für die IT-Ausstattung der Schulen 
veranschlagt, um alle Kundenanfragen ohne weitere aufwendige Gremienformalitäten be-
dienen zu können. Korrespondierend zu dem geringeren Umsatz fanden geringere Materi-
aleinkäufe statt.  
Ursachen für das positive Ergebnis im Vergleich zum Planansatz waren insbesondere:  
- geringere Personalaufwendungen aufgrund nicht besetzter Stellen 
- eingesparte sonstige betriebliche Aufwendungen 
- niedrigere Abschreibungen aufgrund geringerer Investitionen 
- Auflösung eines Anteils der Rückstellungen, insbesondere aufgrund der Betriebsprü-
fung 
- Ausnutzung aller vertretbaren Einsparmöglichkeiten   
KISA kalkuliert die Preise kostendeckend bzw. passt die Produkt- und Dienstleistungspreise 
bei Preissteigerungen der Lieferanten und Herstellen kontinuierlich an. Trotz deutlicher 
Preissteigerungen in vielen Lebens- und Wirtschaftsbereichen waren überdurchschnittliche 
Preissteigerungen bei der KISA auch in 2022 nicht erforderlich. Die Ertragslage ist weiterhin 
abgesichert.  
KISA setzt bezüglich der eigenen Entwicklung weiterhin auf die Schwerpunkte rund um die 
Digitalisierung in den Verwaltungen, ohne jedoch die Qualität bei der Betreuung der bei den 
kommunalen Kunden etablierten Verfahren zu reduzieren. Dabei setzt der Zweckverband 
seine Kräfte und Ressourcen wohl bedacht sowohl für die Erweiterung seiner Leistungen 
ein als auch zur Aktualisierung der vorhandenen Verfahren auf den aktuellen technischen 
Standard. Wenn es KISA in Zukunft gelingt, den eigenen Fachkräftebestand zu sichern und 
auszuweiten, kann das gewünschte hohe Maß an Erreichbarkeit und Serviceerbringung 
abgesichert werden.  
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Vermögenslage für die Zeit vom 01.01.2022– 31.12.2022 
2022 
in TEUR 
2022 
in TEUR 
Veränderung 
in TEUR 
% 
Immaterielle Vermögensgegenstände 1.021 1.104 -83 -8% 
Sachanlagen 1.998 1.978 20 1% 
Finanzanlagen 252 252 0 0% 
Anlagevermögen 3.271 3.334 -63 -2% 
Vorräte 268 324 -56 -17% 
Forderungen 4.361 5.558 -1.197 -22% 
Liquide Mittel 8.024 6.780 1.244 18% 
Umlaufvermögen 12.653 12.662 -9 0% 
Rechnungsabgrenzungsposten 163 93 70 75% 
Bilanzsumme 16.087 16.089 -2 0% 
166 von 166 in Zusammenstellung