Jahresabschlussreports 2016 - Nachlieferung
Stadt: leipzig
Drucksache: VI-DS-04593-Ifo-01
Datum: 2017-10-25
Vorlagenart: Informationsvorlage

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Informationsvorlage Nr. VI-DS-04593-Ifo-01
Status: öffentlich
Eingereicht von 
Oberbürgermeister
Betreff:
Jahresabschlussreports 2016 - Nachlieferung
Beratungsfolge (Änderungen vorbehalten):
Gremium
voraussichtlicher
Sitzungstermin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters Bestätigung
Verwaltungsausschuss 01.11.2017 Information zur Kenntnis
Die Information des Jahresabschlussreports des Zweckverbandes Abfallwirtschaft 
Westsachsen wird zur Kenntnis genommen.
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Übereinstimmung mit strategischen Zielen:
nicht relevant
3/3
Sachverhalt: 
Aufgrund der ausstehenden Feststellung des Jahresabschlusses 2016 konnte der 
Jahresabschlussreport 2016 des Zweckverbandes Abfallwirtschaft Westsachsen nicht mit 
der Zusammenfassung aller Jahresabschlussreports im Verwaltungsausschuss am 
06.09.2017 zur Kenntnis gegeben werden.
Nach erfolgter Feststellung des Jahresabschlusses des Zweckverbandes Abfallwirtschaft 
Westsachsen liegt der Jahresabschlussreport nun zur Kenntnisnahme vor.
Anlagen:
Anlage 1 - Jahresabschlussreport zum 31.12.2016 ZAW
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JAHRESABSCHLUSSREPORT 
 
 
    Wirtschaftliche 
    Situation 
 
    Risiko 
 
2016      
Zweckverband Abfallwirtschaft Westsachsen 
    
        
Abschlussprüfer  Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 
Bestätigungsvermerk  uneingeschränkt
wesentliche Feststellungen des Abschluss‐
prüfers im Rahmen der Prüfung nach § 53 
Haushaltsgrundsätzegesetz 
keine wesentlichen Feststellungen
Wesentliche Feststellungen aus örtlicher 
Prüfung  
Wir verweisen auf die Befassung der Verbandsversammlung 
bzw. den ihr vorgelegten Bericht der Ebner Stolz GmbH & Co. 
KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesell‐
schaft. 
Beschluss‐Status des Jahresabschlusses  Feststellung durch die Verbandsversammlung am 11.09.2017
 
Angaben in T€  Ist  Ist  Ist  Abw.  Plan  Abw. 16 
  2014  2015  2016  2015/16  2016  Plan/Ist 
Gesamtleistung  19.417 21.732 19.522 ‐2.210 19.601 ‐ 78
 dar. Umsatzerlöse  18.883 18.862 19.511 649 19.335  175
 dar. sonstige betr. Erträge  534 2.870 12 ‐2.858 265 ‐ 254
Betriebsaufwand  18.424 18.731 19.985 1.254 19.300  686
 dav. Materialaufwand  17.834 18.111 18.978 867 18.670  308
 dav. Personalaufwand  345 347 348 1 350 ‐ 2
 dav. Abschreibungen  6 11 11 0 12 ‐ 1
 dav. sonstige betr. Aufwände  239 262 648 386 268  380
Finanzergebnis ‐ 1 0 1 0 1  0
Ergebnis nach Steuern  992 3.001 ‐462 ‐3.463 302 ‐ 764
Sonstige Steuern  0 469 0 ‐469 0  0
Jahresergebnis  992 2.532 ‐462 ‐2.994 302 ‐ 764
Zusammenfassende Beurteilung 
Der ZAW schloss das Wirtschaftsjahr 2016 mit einem Jahresverlust von 462 T€ (‐764 T€ gegen‐
über Plan) ab. Wie das außerordentlich hohe Vorjahresergebnis (2.532 T€) wurde auch das 
Jahresergebnis bzw. die Ertragslage im Jahresabschluss 2016 durch Sondereinflüsse deutlich 
geprägt. Während im Jahr 2015 Folgerungen aus der stattgefundenen Rekommunalisierung 
der Tochtergesellschaft Westsächsische Entsorgungs‐ und Verwertungsgesellschaft mbH (WEV) 
für positive Ergebniseffekte sorgten (saldiert insgesamt +2.122 T€), wirkten sich im Berichtsjahr 
Nachforderungen der WEV für nunmehr endabgerechnete Betreiberentgelte betreffend die 
Jahre 2015 und 2016 mit ungeplanten Aufwendungen in einem Gesamtumfang von 872 T€ 
negativ aus. Ohne diese einmalige Ergebnisbelastung hätte der ZAW ein – überplanmäßiges – 
Ergebnis von 410 T€ ausweisen können.  
 

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Die insgesamt über dem Vorjahresniveau, jedoch leicht unterplanmäßigen Abfallmengen 
schlagen sich in den in der Erfolgsrechnung des ZAW dominanten Positionen Umsatzerlöse und 
Materialaufwand nieder. Hierbei gab es bei den im Umsatz den Hauptanteil ausmachenden 
Erlösen aus Abfallandienungen keine Veränderungen der Verrechnungs‐/Gebührensätze ge‐
genüber Vorjahr sowie Plan. Hingegen lag das die bezogenen Leistungen maßgeblich tangie‐
rende Betreiberentgelt für die hoheitlichen Abfälle mit 158,21 €/t brutto um 3,68 €/t über dem 
ursprünglichen (vorläufigen) Planansatz.  
Der Verbandsversammlung hat beschlossen, dass der Jahresverlust von 462 T€ mit den thesau‐
rierten Gewinnen der Vorjahre zu verrechnen ist.  
Die Vermögens‐ und Finanzlage des ZAW zeigen sich stabil. Bei einer gegenüber dem Vorjahr 
um 3,5 % auf 7.473 T€ zum 31. Dezember 2016 angestiegenen Bilanzsumme und einem um 
den Jahresverlust auf 4.401 T€ verminderten bilanziellen Eigenkapital beläuft sich die Eigenka‐
pitalquote auf 58,9 % (Vorjahresstichtag: 67,3 %). Der Finanzmittelbestand erhöhte sich im 
Jahresverlauf um 303 T€ auf 1.235 T€. Die genehmigte Kassenkreditlinie (2.000 T€) wurde im 
Berichtsjahr nicht in Anspruch genommen. Umlagen wurden durch den Zweckverband nicht 
erhoben. 
Die bestehenden Haftungsverhältnisse bzw. ‐risiken des Verbandes für die WEV im Zusam‐
menhang mit der Finanzierung für die Zentraldeponie Cröbern (ZDC) haben sich tilgungsbe‐
dingt deutlich reduziert (Gesamtvolumen 5.164 T€ gegenüber 20.835 T€ im Vorjahr). Daneben 
bestehen bis zum Jahr 2020 unverändert finanzielle Verpflichtungen des ZAW i. H. v. 6,8 Mio. € 
p. a. im Zusammenhang mit der Finanzierung für die Mechanisch‐biologische Abfallbehan‐
dungsanlage (Forfaitierung). 
Risiken 
Aus der Lageberichterstattung ergeben sich keine neuen bzw. den Verbandsorganen noch 
nicht bekannten Risiken.  
Das bedeutsamste Risiko für den Verband ist – wie auch schon in den Vorjahren – in der Betei‐
ligung an der WEV bzw. dortigen Risikopotenzialen (vor allem in der Langfristperspektive) zu 
sehen, wobei es bei der WEV aus Sicht des ZAW insbesondere auf eine gesicherte Ausfinanzie‐
rung der künftigen Verpflichtungen für Stilllegung, Rekultivierung und Nachsorge der ZDC an‐
kommt. 
Handlungsempfehlungen 
Für das Verbandsmitglied Stadt Leipzig besteht aktuell kein Handlungsbedarf.  
Mit dem Angehen für den ZAW und seine Mitglieder wichtiger strategischer Fragen wurde ver‐
bandsseitig begonnen.