Privatrechtliche Entgeltordnung der Stadt Leipzig für die Teilnehmerentgelte der Volkshochschule Leipzig
Stadt: leipzig
Drucksache: VI-DS-03366
Datum: 2016-11-10
Vorlagenart: Beschlussvorlage

Ratsversammlung
Beschlussvorlage Nr. VI-DS-03366
Status: öffentlich
Beratungsfolge:
Gremium Termin Zuständigkeit
Dienstberatung des Oberbürgermeisters  
FA Finanzen  
FA Kultur  
Ratsversammlung 14.12.2016 Beschlussfassung
Eingereicht von
Dezernat Kultur
Betreff
Privatrechtliche Entgeltordnung der Stadt Leipzig für die Teilnehmerentgelte der 
Volkshochschule Leipzig
Beschlussvorschlag:
1. Die Ratsversammlung beschließt die Entgeltordnung der Stadt Leipzig für die Volkshochschule 
Leipzig gemäß Anlage 1.
2. Die Entgeltordnung tritt mit Beschlussfassung in Kraft und gilt entsprechend § 10 Abs. 2 
SächsKAG über einen Zeitraum von drei Jahren. Sie wird mit dem Frühjahrssemester 2017 
wirksam.
3. Die bestehende Entgeltordnung der Volkshochschule Leipzig (RBV-1765/13 vom 18.09.2013) 
wird mit Inkrafttreten der neuen Entgeltordnung aufgehoben.
Prüfung der Übereinstimmung mit den strategischen Zielen:
 Hinweis: Finanzielle Auswirkungen
 
 
Finanzielle Auswirkungen nein X
wenn ja: Die Änderungen 
der Jahre 2017/18 sind 
bereits Bestandteil der 
Haushaltsplanung.
Kostengünstigere Alternativen geprüft nein X ja, Ergebnis siehe Anlage zur 
Begründung
Folgen bei Ablehnung nein X ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung
Handelt es sich um eine Investition (damit aktivierungspflichtig)? X nein ja, Erläuterung siehe Anlage zur 
Begründung
Im Haushalt wirksam von bis Höhe in EUR wo veranschlagt
Ergebnishaushalt Erträge 2019 2019 2099900 1.100.27.1.0.01
Aufwendungen
2017
2018
2019
4791177,5
4885501,66
4987351,66
1.100.27.1.0.01
Finanzhaushalt Einzahlungen
Auszahlungen
Entstehen Folgekosten oder Einsparungen? X nein wenn ja,
Folgekosten Einsparungen wirksam von bis Höhe in EUR 
(jährlich) wo veranschlagt
Zu Lasten anderer OE Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand
Nach Durchführung 
der Maßnahme zu 
erwarten
Ergeb. HH Erträge
Ergeb. HH Aufwand (ohne 
Abschreibungen)
Ergeb. HH Aufwand aus 
jährl. Abschreibungen
Auswirkungen auf den Stellenplan X nein wenn ja,
Beantragte Stellenerweiterung: Vorgesehener Stellenabbau:
 
Beteiligung Personalrat X nein ja,
Sachverhalt:
 siehe Begründung
Anlagen:
Begründung
Anlage 1: Entgeltordnung
Anlage 2: Wirtschaftsrechnung
Anlage 3: Prognoserechnung
Anlage 4: Berechnungsbogen
Anlage 5: Kosten je Unterrichtseinheit und Teilnehmer
Anlage 6: Gewährte Ermäßigungen
Anlage 7: Nachkalkulation
Anlage 8: Entgeltvergleich alt und neu
1 
 
Begründung 
 
Die aktuelle Entgeltordnung “Privatrechtliche Entgeltordnung der Stadt Leipzig  für 
die Teilnehmerentgelte der Volkshochschule“, RBV-1765/13, wurde am 18.09.2013 
beschlossen. Mit ihr wurde ein Regelentgelt von 2,20 Euro (€) je Unterrichtseinheit 
(UE) von 45 Minuten und je Teilnehmer für alle Kurse der Volkshochschule 
festgelegt. Die Berechnung des Regelentgeltes ging dabei von einer Belegung von 
12 Teilnehmer/-innen je Kurs aus. 
 
Die Entgeltregelung wurde zum Frühjahrssemester 2014 eingeführt und gilt für den 
Zeitraum von drei Jahren. Für das Frühjahrssemester 2017 ist eine neue 
Entgeltordnung zu beschließen. 
 
1. Entwicklung der letzten drei Jahre 
 
Die Kennzahlen der Volkshochschule Leipzig weisen für die vergangenen drei Jahre 
folgende Entwicklung aus: 
 
Kennzahl  2013  2014  2015  
Teilnahmen 45.949  47.476  43.619  
durchgeführte UE 67.243  70.232  71.631  
durchgeführte Veranstaltungen 2.932  3.066  2.951  
Tabelle 1, Quelle: Das Jahr 2015, VHS , April 2016 
 
Die Entwicklung der wichtigsten Erträge und Aufwendungen für die vergangenen drei 
Jahre ist in der folgenden Tabelle abgebildet. 
 
Ertrag/Aufwand 2013 2014 2015 
 Wirtschaftsrechng.  Wirtschaftsrechng.  vorl. RE  
Erträge gesamt  2.898.315,29   3.168.220,80   3.106.749,17   
- dav . TNE  1.755.722,01   1.936.591,95   1.905.470,94   
- dav. BAMF  188.117,21   198.726,87   244.976,51   
- dav. Land  753.086,71   789.741,10   760.699,35   
- dav. (sonstige)  201.389,36   243.160,88   195.602,37   
    
Aufwand gesamt  3.665.294,77   4.065.251,69   4.004.501,90   
- Dav. Honorare  997.273,17   1.271.769,72   1.212.664,97   
- dav. Personal  1.573.403,02   1.645.882,36   1.585.584,12   
- dav. Gebäude  434.264,00   493.203,37   520.346,43   
    
städt. Zuschuss  766.979,48  897.030,89  897.752,73  
Tabelle 2, Quelle: Wirtschaftsrechnung und vorläufiges Rechnungsergebnis (RE) für 2015 
 
Die Steigerung des Aufwands zwischen 2013 und 2015, die jeweils zu etwa 100 T€ 
durch Ausgaben für Honorare sowie für Gebäude und Mieten bedingt ist, wurde in 
etwa gleicher Höhe durch Erträge aus Teilnehmerentgelten sowie durch Erträge aus 
der Erstattung von Teilnehmerentgelten durch das Bundesministerium für Migration 
und Flüchtlinge (BAMF) für Teilnahmen in Integrationskursen gedeckt. Der Aufwand 
für Mitarbeiter/-innen ist in 2015 durch Langzeiterkrankungen und Mitarbeiterwechsel 
gesunken. 
 
2 
 
Der Aufwand, der für die Leistungen der VHS entsteht, wird zunehmend durch zu 
gewährende Ermäßigungen für Leipzig-Pass-Inhaber/-innen nicht in den Erträgen 
abgebildet. Die Tabelle in Anlage 6 zeigt auf, dass im Jahr 2015 über 300 T€ nicht 
ertragswirksam wurden. 
 
 
2. Wirtschaftlichkeitsrechnung 2014 
 
Für die Wirtschaftlichkeitsrechnung (Anlage 2) wurde auf Grundlage des letzten 
Betriebsabrechnungsbogens (BAB) für das Jahr 2014 eine Abgrenzung von nicht 
anrechenbaren Kosten vorgenommen, die in der Entgeltkalkulation nicht 
berücksichtigt werden dürfen. Abgegrenzt wurden der Aufwand für einzelne Kurse, 
die als Auftragsmaßnahmen durchgeführt wurden sowie der Aufwand für 
Projektmaßnahmen, die vollständig kostendeckend durchgeführt werden. 
 
Aus der Wirtschaftlichkeitsrechnung ist erkennbar, dass die Kostendeckung durch 
Teilnehmerentgelte im Jahr 2014 bei 47,6 % gelegen hat. Werden für die 
Kostendeckung alle eigenen Erträge der Volkshochschule, d. h. Teilnehmerentgelte, 
Mieteinnahmen, Anzeigenschaltungen etc. berücksichtigt, lag der 
Kostendeckungsgrad bei 58,5 % und inklusive der Landesförderung bei 77,9 %. Für 
diese Betrachtung wurden keine Abgrenzungen vorgenommen. 
 
 
3. Prognose 
 
Für die Prognoserechnung (Anlage 3) sind für die Jahre 2017 und 2018 die in der 
Haushaltsplanung 2017/2018 vorgesehenen Ansätze berücksichtigt und 
entsprechend ihrer Entwicklung fortgeschrieben worden. Insbesondere die 
Honorierung der Kursleitenden ist in der Prognoserechnung zu berücksichtigen. Mit 
der Einführung eines Honorarsatzes von 35,00 €/UE in Integrationskursen ist eine 
enorme Ungleichbehandlung zu Honoraren in den anderen Programmbereichen und 
auch innerhalb des Bereiches Deutsch (Kurse für Selbstzahler/-innen, Kurse für 
Asylbewerber/-innen sowie Analphabet/-innen) entstanden. 
 
 
Das Durchschnittshonorar der Lehrkräfte der Volkshochschule beträgt seit mehr als 
sieben Jahren nahezu unverändert ca. 16 € brutto je gehaltene Unterrichtsstunde.  
 
Diese Höhe entsprach und entspricht dem Budget der Volkshochschule Leipzig für 
Honorare. 
 
 
Für die Berechnung des Honoraransatzes für den Haushaltsplan 2017/2018 wurde 
ein durchschnittliches Honorar von 23,00 €/UE außerhalb von Integrationskursen 
eingeplant. Die Deckung des Mehrbedarfs erfolgt jeweils hälftig durch 
Teilnehmerentgelte und den Haushalt der Stadt Leipzig und ist Grundlage des neuen 
Teilnehmerentgeltes. Die Einführung des Honorarsatzes von 35,00 €/UE für 
Integrationskurse ist durch erhöhte Erstattungen des BAMF gedeckt. 
 
 
 
 
3 
 
4. Berechnung 
 
Für den Berechnungsbogen (Anlage 4) sind die Daten aus der 
Wirtschaftlichkeitsrechnung ergänzt um die Prognoserechnung verwendet worden. 
Daraus ergeben sich für die vorgesehenen Geltungsdauer der Entgeltordnung von 
2017 bis 2019 eine durchschnittliche Kostendeckung durch Teilnehmerentgelte  
i. H. v. 42,96% und bei der Planung von jeweils 70.000 UE für die Jahre 2017 bis 
2019 durchschnittliche Kosten einer UE i. H. v. 69,83 €. 
 
 
5. Regelentgelt 
 
Bei einem kalkulierten Kostendeckungsgrad aus Teilnehmerentgelten i. H. v. 42,96 % 
muss eine Unterrichtseinheit einen Ertrag  
i. H. v. 30,00 € erwirtschaften. Der nicht subventionierte Selbstkostenpreis, der auch 
für Auftragsmaßnahmen herangezogen wird, liegt bei 69,83 € je UE. 
 
Die Stadt Leipzig ermöglicht ihren Bürger/-innen mit ihrem kommunalen Zuschuss 
und in Abhängigkeit von dessen Höhe eine Abgabe der Kurse unterhalb der 
Entstehungskosten. Damit erleichtert die Stadt Leipzig einen Zugang auch derer zur 
Weiterbildung, die aus Kostengründen sonst davon Abstand nehmen müssten. Sie 
leistet einen Beitrag zur Daseinsvorsorge entsprechend Art. 108, Abs. 1 der 
Verfassung des Freistaates Sachsen: „Die Erwachsenenbildung ist zu fördern.“ 
 
Aus der Anlage 5 ist die Kalkulation des Entgeltes bei unterschiedlichen 
Teilnehmerzahlen ersichtlich. Dabei bezieht sich das ausgewiesene Regelentgelt auf 
den Preis einer Unterrichtseinheit von 45 Minuten in einem Kurs, der für 12 
Teilnehmer/-innen geplant wurde. Die Zahl von 12 Teilnehmer/-innen für die  
 
Bemessung des Regelentgeltes geht auf die Festlegung der bisher beschlossenen 
Entgeltordnungen zurück. Diese Bemessungsgröße soll zur Vergleichbarkeit der 
Entgelte beibehalten werden. 
 
Das tatsächliche Entgelt wird in einer konkreten, kursbezogenen Kalkulation 
bestimmt, in der die geplante Mindestteilnehmerzahl aus der Tabelle in Anlage 5 
herangezogen wird, zu der die Volkshochschule Leipzig den Kurs garantiert 
durchführen kann. Das konkrete Kursentgelt verändert sich jeweils entsprechend der 
geplanten Mindestteilnehmerzahl. 
 
Bei Kursen, die mit einer Mindestteilnehmerzahl von zwölf Belegungen kalkuliert 
werden, ergibt sich daher ein Regelentgelt von 2,50 €/UE. Das entspricht einer 
Entgeltanhebung um 13,62 %. 
 
 
6. Entgeltpflicht 
 
Eine Entgeltpflicht entsteht für alle Teilnehmer/-innen durch das Zustandekommen 
eines wirksamen Teilnahmevertrages. Entgeltpflichtig sind grundsätzlich alle 
Weiterbildungsveranstaltungen der Volkshochschule Leipzig. Dazu zählen alle 
Einzelveranstaltungen, Studienfahrten, Studienreisen, Kurse und Lehrgänge. Von 
der Entgeltpflicht können Weiterbildungsveranstaltungen, die vorwiegend der 
4 
 
Information zu politisch relevanten und aktuellen sowie kommunalen Themen dienen, 
offene Weiterbildungsveranstaltungen im Sinne des selbstorganisierten Lernens und 
Ausstellungen durch die Leiterin der Volkshochschule Leipzig ausgenommen 
werden. Das kann z. B. Veranstaltungen zum bürgerschaftlichen Engagement, 
Informationsveranstaltungen zur Stadtentwicklung, die Veranstaltungsreihe „Klartext“ 
der Jungen VHS, Wahlpodien, „Leipzig lernt“ und „Lernen vor Ort“ sowie 
Informationsveranstaltungen zum Bundesfreiwilligendienst betreffen.  
 
Auftragsmaßnahmen und Projektmaßnahmen werden zum Selbstkostenpreis geplant 
und durchgeführt. Für diese Veranstaltungen werden keine Subventionen und 
Ermäßigungen gewährt. 
 
 
7. Ermäßigungen 
 
Die Höhe der allein für Leipzig-Pass-Inhaber/-innen gewährten Ermäßigungen ist von 
118.535,02 € in 2007 auf inzwischen 302.136,07 € in 2015 angestiegen. Für diese 
Ermäßigungen erhält die Volkshochschule keinen finanziellen Ausgleich. Die 
Entwicklung der Ermäßigungen ist in Anlage 6 abgebildet. 
 
 
8. Nachkalkulation 
 
Aus der Nachkalkulation (Anlage 7) ist ersichtlich, dass die Kosten für die 
Durchführung von Kursen und Veranstaltungen stärker als in der letzten 
Prognoserechnung vorhergesehen, angestiegen sind. Dies liegt wesentlich an den 
seinerzeit mit einer zu geringen Steigerung geplanten Personalkosten für 
Mitarbeiter/-innen. In der vorliegenden Fassung wird daher nicht mehr mit einer 
jährlichen Anpassung von 1%, sondern mit einer jährlichen Steigerung um 5% 
gerechnet. 
 
Der tatsächliche Kostendeckungsgrad durch Entgelte lag 2014 mit 43,94 % nahe an 
dem jetzt geplanten Wert von 42,96 %. 
 
 
9. Vorschlag 
 
In der vorliegenden Entgeltkalkulation wird von einer Entgeltanhebung um 13,62% 
ausgegangen. Im Kontext mit der Notwendigkeit einer Anpassung zur Gewährung 
angemessener Honorare für die Lehrkräfte sollte dies der Öffentlichkeit vermittelt 
werden können. Die Deckung der Mehrkosten für die Anpassung der Honorare 
erfolgt ab 2017 hälftig aus Teilnehmerentgelten und hälftig über den städtischen 
Zuschuss. Dieser Zuschuss erhöht sich lt. Anlage 3 bei trotz der 13,62 %igen 
Entgeltanhebung von 2017 bis 2019 voraussichtlich um 196.175 €, bzw. um 13,27% 
auf 1.674.508 €. Das drückt aus, dass sich die Stadt ebenso wie die Teilnehmer/-
innen an den steigenden Kosten beteiligen. 
 
Eine wesentliche Erhöhung der Teilnehmerentgelte würde immer die Gefahr der 
Teilnehmer-Reduzierung bzw. sogar des Ausschlusses bestimmter 
Bevölkerungsgruppen in sich mitbringen. 
 
5 
 
 
11. Entgeltvergleich 
 
Als Anlage 8 ist ein Entgeltvergleich zwischen der alten und der neuen 
Entgeltordnung für die Teilnehmerentgelte der Volkshochschule Leipzig beigefügt. 
 
 
 
Anlagenverzeichnis 
 
Anlage 1: Entgeltordnung 
Anlage 2: Wirtschaftsrechnung 2014 
Anlage 3: Prognoserechnung für 2017 bis 2019 
Anlage 4: Berechnungsbogen 
Anlage 5: Kosten je Unterrichtseinheit und Teilnehmer 
Anlage 6: Gewährte Ermäßigungen 
Anlage 7: Nachkalkulation 2014 
Anlage 8: Entgeltvergleich alt und neu 
 
Anlage 1 
Privatrechtliche Entgeltordnung für die Teilnehmerentgelte der 
Volkshochschule Leipzig 
 
 
Die Stadt Leipzig erlässt für die Teilnahme an Weiterbildungsveranstaltungen der 
Volkshochschule Leipzig auf der Grundlage der §§ 28 Abs. 1, 41 Abs. 2 und 73 Abs. 
2 der Gemeindeordnung für den Freistaat Sachsen in Verbindung mit den §§ 9 bis 16 
des Sächsischen Kommunalabgabengesetzes in der jeweils zur Zeit geltenden Fas- 
sung folgende Entgeltordnung:  
 
 
I. Gegenstand des Entgelts 
 
Für die Teilnahme an Weiterbildungsveranstaltungen der Volkshochschule Leipzig 
werden Entgelte erhoben. 
 
 
II. Höhe der Entgelte 
 
(1) Das Regelentgelt beträgt je Teilnehmer/-in 2,50 € je Unterrichtseinheit (UE). Eine 
Unterrichtseinheit umfasst 45 Minuten. 
 
(2) Für erhöhte Aufwendungen wie Miete, Raumausstattung, Technik, Lehr- und 
Lernmittel, Honorare usw. und in Abhängigkeit von der Teilnehmerzahl kann das 
Entgelt kostendeckend festgesetzt werden. Anfallende Materialkosten können auch 
separat erhoben werden. 
 
(3) Von Entgelt kann ganz oder Teilweise abgesehen werden bei Einzelveranstaltun- 
gen, die vorwiegend der Information zu aktuellen oder kommunalen Themen dienen 
sowie bei offenen Weiterbildungsveranstaltungen im Sinne des selbstorganisierten 
Lernens und bei Ausstellungen. 
 
 
III. Ermäßigungen 
 
(1) Ermäßigungen erhalten: 
 
-  entsprechend den jeweils gültigen Ratsbeschlüsse n Inhaber/-innen des Leipzig-
Passes 
− spezielle Zielgruppen der Volkshochschule entsprec hend den jeweils gültigen 
AGB. 
 
 
(2) Es kommt nur eine Ermäßigungsart zur Anwendung. 
 
(3) Im Einzelfall, insbesondere bei Studienreisen und Exkursionen sowie Weiterbil- 
dungsveranstaltungen mit Kooperationspartnern, können Ermäßigungsansprüche 
entfallen. Einzelheiten regeln die jeweils gültigen AGB. 
 
(4) Die in der Entgeltordnung angeführten Entgeltsätze verstehen sich als Nettobe- 
träge, d. h. exklusive der gesetzlichen Umsatzsteuer. Die gesetzliche Umsatzsteuer 
-2- 
wird im Falle der Umsatzsteuerpflicht zusätzlich geschuldet. 
 
 
IV. Entgeltpflichtigkeit 
 
Die Pflicht zur Zahlung des Kursentgeltes entsteht in dem Zeitpunkt, in welchem die 
Volkshochschule dem Teilnehmer einen konkreten Platz in dem Kurs bereitstellt, für 
den die Anmeldung erfolgte. 
 
 
V. Fälligkeit und Entrichtung des Entgelts 
 
(1) Die Entgelte werden mit Kursbeginn fällig. 
 
(2) Sie sind in der Regel unbar an die Stadtkasse Leipzig zu entrichten, entspre- 
chend den jeweils gültigen AGB. 
 
(3) Entgelte für Einzelveranstaltungen werden vor Beginn der Veranstaltung bar oder 
unbar entrichtet oder sind nach Rechnungslegung zu begleichen. 
 
(4) Kann eine Lastschrift wegen fehlerhafter Angaben des Teilnehmenden oder 
mangelnder Kontendeckung nicht eingelöst werden, so hat der Teilnehmende die der 
Volkshochschule dadurch entstehenden Kosten zu tragen. 
 
 
VI. Gebühren 
 
Neben Entgelten werden gemäß der jeweils gültigen Satzung der Stadt Leipzig über 
die Erhebung von Verwaltungskosten für Amtshandlungen in weisungsfreien Angele- 
genheiten Gebühren durch die Volkshochschule erhoben. Dies gilt insbesondere für: 
 
- Teilnahmebestätigungen/Zertifikate, die nicht Best andteil des Teilnehmerentgel- 
tes sind 
- Besondere Leistungen wie Prüfungen, Einstufungstes ts und Archivauskünfte 
 
 
VII. Allgemeine Bestimmungen 
 
Die vorstehenden Bestimmungen finden keine Anwendung auf Weiterbildungsveran- 
staltungen der Volkshochschule Leipzig, die Einzelkosten verursachungsgerecht de- 
cken. Dies gilt insbesondere für Auftragsmaßnahmen, Firmenkurse sowie Projekte 
und Maßnahmen, die mit öffentlichen Mitteln gefördert werden. Für diese ist das 
nicht subventionierte Entgelt Berechnungsgrundlage. 
 
VIII. In-Kraft-Treten  
 
Diese Entgeltordnung tritt mit Beschlussfassung in Kraft und gilt entsprechend § 10 
Abs. 2 SächsKAG über einen Zeitraum von drei Jahren. Mit Inkrafttreten wird die alte 
Entgeltordnung vom 18.09.2013 (Ratsbeschluss Nr. V-1765/13) außer Kraft gesetzt.  
Anlage 2 
Wirtschaftsrechnung 2014 
(Quelle: Betriebsabrechnungsbogen 2014) 
gesamt anrechenbar Differenz* 
Ausgaben 4.065.251,69 €    3.938.789,09 €       126.462,60 €    
Teilnehmerentgelte 1.936.591,95 € 47,64% 1.873.972,28 €      47,58% 
Kostendeckung 
durch 
Teilnehmerentgelte 
andere Einnahmen 441.887,75 €       10,87% 378.044,82 €          9,60% 
Kostendeckung 
durch sonstige 
Einnahmen 
Zuschüsse Land 789.741,10 €       19,43% 789.741,10 €          20,05% Zuschuss 
Zuschüsse Stadt 897.030,89 €       22,07% 897.030,89 €          22,77% Zuschuss 
Einnahmen ohne Stadt und Land 2.378.479,70 € 58,51% 2. 252.017,10 € 57,18% Kostendeckung 
Einnahmen ohne Stadt 3.168.220,80 € 77,93% 3.041.758,2 0 € 77,23% Kostendeckung 
* Die nicht anrechenbaren Kosten stammen aus Auftrags- und Projektmaßnahmen 
Anlage 3 Kostenentwicklung / Prognoserechnung 
2014 2015 2016 2017 2018 2019 
Rechnungs- vorl. Rechnungs- Vorkalkulation Vorkalkulation Vorkalkulation Vorkalku lation 
ergebnis ergebnis aus 2013 
Personalkosten* 1.645.882,36 1.585.584,12 1.639.250, 00 1.788.850,00 1.877.950,00 1.971.850,00 
Honorarkosten 1.271.769,72 1.212.664,97 1.257.800,00  1.773.850,00 1.773.850,00 1.773.850,00 
bauliche Unterhaltung / Anlagen 82.923,32 85.624,22 87.000,00 90.000,00 90.000,00 93.000,00 
Mieten (Gebäude) 119.819,11 121.905,09 114.000,00 86 .900,00 86.900,00 86.900,00 
Energie/Heizung/Wasser 113.209,49 108.101,36 105.050 ,00 105.050,00 105.050,00 105.050,00 
Reinigung 81.809,52 86.652,35 87.400,00 90.500,00 92 .850,00 95.650,00 
Bewachung 89.349,80 96.554,64 100.950,00 102.800,00 105.350,00 107.500,00 
Geräte / Ausstattung / Ausrüstung 31.723,69 14.453,9 0 45.600,00 45.600,00 45.600,00 45.600,00 
sonst. Primärkosten 628.764,68 726.839,07 645.421,36  707.627,50 707.951,66 707.951,66 
Ertrag Teilnehmerentgelt 1.936.591,95 1.907.833,44 1.852.000,00 2.099.200,00  2.099.200,00 2.099.200,00 
Ertrag BAMF 293.099,26 291.082,51 166.000,00 320.000,00 320.000 ,00 320.000,00 
sonstige Erträge 938.529,59 910.195,72 939.194,02 893.644,02 893.644 ,05 893.644,05 
Zuschuss Stadt 897.030,89 929.268,05 1.125.277,34 1.478.333,48 1.5 72.657,61 1.674.507,61 
für 2017 bis 2019 
Kostenart 
Anlage 4 
2014 
2015 
vorl. 
RechgsErgebn. 
HHPL 
2016 2017 2018 2019 
1,0494 
Kosten + Kostenentwicklung gesamt 4.065.251,69 € 4.038.379,72 € 4.082.471,36 € 4.791.177 ,50 € 4.885.501,66 € 4.987.351,66 €
abzgl. Nicht anrechenbare Kosten 
(Projekte+Firmenkurse) -126.462,60 € -72.607,58 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Summe Primärkosten 3.938.789,09 € 3.965.772,14 € 4.082.471,36 € 4.791.177 ,50 € 4.885.501,66 € 4.987.351,66 €
Mittelwert Primärkosten 
Summe Primärerlöse 3.168.220,80 € 3.109.111,67 € 2.957.194,02 € 3.312.844 ,02 € 3.312.844,05 € 3.312.844,05 €
Einnahmen aus Entgelten (ohne nicht anrechenbare 
Erträge) 1.873.972,28 € 1.875.648,05 € 1.852.000,00 € 2.099.200 ,00 € 2.099.200,00 € 2.099.200,00 €
Einnahmen ohne Entgelte 1.294.248,52 € 1.233.463,62 € 1.105.194,02 € 1.213.644,02 € 1.213.644,05 € 1.213.644 ,05 €
Städtischer Zuschuss 897.030,89 € 929.268,05 € 1.125.277,34 € 1.478.333,48 € 1.572.657,61 € 1.674.507,61 €
Kostendeckung 80,44% 78,40% 72,44% 69,14% 67,81% 66,42% 
Kostendeckung durch Entgelte 47,58% 47,30% 45,36% 43,81 % 42,97% 42,09% 
Mittelwert Kostendeckung 
Anzahl UE (nur anrechenbare) 66.979 70.957 74.846 70.000 70.000 70.000 
Kosten pro UE 58,81 € 55,89 € 54,54 € 68,45 € 69,79 € 71,25 €
Mittelwert Kosten pro UE 
Berechnungsbogen 
4.888.010,27 €
42,96% 
69,83 €
Anlage 5 
Kosten je UE und TN 
Wertegrundlage Vorkalkulation 2017 -2019 
Kostendeckung 
Teilnehmer 100,00% 42,96% 
für den ges. Kurs 
je UE 69,83 € 30,00 €            
5 13,97 €             6,00 €               
6 11,64 €             5,00 €               
7 9,98 €               4,29 €               
8 8,73 €               3,75 €               
9 7,76 €               3,33 €               
10 6,98 €               3,00 €               
11 6,35 €               2,73 €               
12 5,82 €               2,50 €              Regelentgelt (2013 = 2,20 €) 
13 5,37 €               2,31 €               
14 4,99 €               2,14 €               
15 4,66 €               2,00 €              
Steigerung auf : 0,00% 
Anlage 6 Gewährte Ermäßigungen über einen Zeitraum von neun Jahren 
Jahr Teilnehmer- 
entgelte 
alle gewährten 
Ermäßigungen 
Anteil aller 
Erm. in Prozent 
Erm. mit Lpz. 
Pass 
Anteil an 
den TN- 
Entgelten % 
Anteil an 
allen Erm. 
%
A
n
t
e2007 1.606.000,82 € 194.347,45 € 12,10% 118.535,02 € 7,3 8% 60,99% 
2008 1.606.438,32 € 210.161,09 € 13,08% 143.172,18 € 8,9 1% 68,12% 
2009 1.618.595,76 € 217.824,96 € 13,46% 155.380,60 € 9,6 0% 71,33% 
2010 1.654.349,92 € 206.572,83 € 12,49% 138.909,05 € 8,4 0% 67,24% 
2011 1.761.462,74 € 215.658,85 € 12,24% 144.908,68 € 8,2 3% 67,19% 
2012 1.807.894,67 € 234.377,60 € 12,96% 168.382,45 € 9,3 1% 71,84% 
2013 1.642.988,40 € 231.029,38 € 14,06% 173.601,39 € 10, 57% 75,14% 
2014 1.742.528,37 € 268.497,64 € 15,41% 209.832,57 € 12, 04% 78,15% 
2015 1.719.231,83 € 354.704,46 € 20,63% 302.136,70 € 17, 57% 85,18% 
Steigerung: 160.357,01 € 183.601,68 €
Quelle: 
an Leipzig-Pass-Inhaber gewährte Ermäßigungen 
Auswertung aus dem Verwaltungsprogramm KuferSQL. Di e Höhe der Teilnehmerentgelte weicht von denen der 
Wirtschaftsrechnung ab. Grund: einige Entgelte werd en in dem Programm nicht ausgewertet. 
Anlage 7 
Prognose für 2014 aus 
Berechnungsbogen 
von 2013 
Ergebnis der 
Wirtschaftsrechnung 
2014 
Differenz 
zw. Prognose und 
Ergebnis 
 
Kosten + Wertanpassung Vorjahr 3.488.745,00 € 4.065.251,69 € 576.506,69 €
Summe Primärkosten 3.488.745,00 € 4.065.251,69 € 576.506,69 €
Summe Sekundärkosten 0,00 € 341.682,22 €
Kosten gesamt 3.488.745,00 € 4.406.933,91 €
Städtischen Zuschuss 730.821,36 € 1.238.713,11 € 507.891,75 €
Summe Primärerlöse 2.780.949,26 € 3.168.220,80 € 387.271,54 €
Einnahmen ohne Entgelte 938.965,40 € 1.231.628,85 € 292.663,45 €
Einahmen aus Entgelten 1.841.983,86 € 1.936.591,95 € 94.608,09 €
Kostendeckung 79,71% 71,89% -7,82% 
Kostendeckung durch Entgelte 52,80% 43,94% -8,86% 
Mittelwert Kostendeckung 51,69 €  - 
Anzahl UE 69.742 66.979 -2.763 
Kosten pro UE 50,02 € 65,80 € 15,78 €
Vergleich des in der 2013 beschlossenen Entgeltordnung 
prognostizierten Ergebnis 2014 mit dem tatsächlichem 
Ergebnis der Wirtschaftsrechnung 2014 
(Grundlage BAB 2014) 
Anlage 8 
 
 
Entgeltvergleich 
 
 
 
alt: 
RBV-1765/13 vom 18.09.2013 
Entgeltordnung für die 
Teilnehmerentgelte der Volkshochschule 
Leipzig 
 
 
neu: 
 
Entgeltordnung für die 
Teilnehmerentgelte der Volkshochschule 
Leipzig 
 
 
Entgelt 2,20 Euro je Unterrichtseinheit 
von 45 Minuten und bei 12 Teilnehmern 
 
 
Entgelt 2,50 Euro je Unterrichtseinheit 
von 45 Minuten und bei 12 Teilnehmern