The CBI, in its charge-sheet, had booked these accused under Section 120-B (criminal conspiracy), 420 (cheating) and 409 (criminal breach of trust) of the Indian Penal Code (IPC) and under provisions of the Prevention of Corruption Act.
इससे पहले सीबीआई ने चार्जशीट में कोड़ा और गुप्ता समेत चारों दोषियों के खिलाफ 120बी (आपराधिक साजिश), 420 धोखाधड़ी, 409 (सरकारी पद पर रहते हुए विश्वासघात) और भ्रष्टाचार विरोधी कानून के तहत आरोप लगाए थे।