马明海、马占华非法经营二审刑事判决书
安徽省淮南市中级人民法院
刑事判决书
（2019）皖04刑终189号

案件类型：刑事案件（刑事二审）
案由：非法经营
当事人：马明海、马占华、马占彪、马某1、马某2、马进龙、孙某1、马某3、马某4、陈某1
指控罪名：非法经营罪
关键词：共同犯罪、从犯、程序合法、没收
涉及法律概念：情节严重（是否适用：Yes）

淮南市八公山区人民法院审理淮南市八公山区人民检察院指控原审被告人马明海、马进龙、马占华、马占彪、孙某1、马某1、马某2、马某3、马某4、陈某1犯非法经营罪一案，于2019年3月26日作出（2018）皖0405刑初63号刑事判决。马明海、马占华、马占彪、马某1、马某2不服，提出上诉。本院于2019年5月5日立案，并依法组成合议庭审理了本案。经阅卷、讯问上诉人、听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。本案现已审理终结

原判认定：2016年以来，被告人马明海、马进龙、马占华、马占彪、孙某1、马某3、马某2、马某1、马某4、陈某1等人为安徽三ｘｘ毛股份有限公司、六安市皖ｘｘ绒有限公司、六安市钰ｘｘ绒有限公司和其他相应人员非法买卖外汇，具体事实如下：
一、关于为安徽三ｘｘ毛股份有限公司非法买卖外汇的犯罪事实
安徽三ｘｘ毛股份有限公司负责人潘某1、潘某2通过吕某1、吕某2联系到马明海、马进龙非法买卖外汇。安徽三ｘｘ毛股份有限公司使用潘某1、潘某2等私人账户向马明海、马进龙账户转款人民币用于兑换美元。马明海、马进龙收到人民币并扣除一定利润后，分拆交由马占华、马占彪、孙某1等人操作，马占华、孙某1等人实际控制的香港公司伪装成境外客户，向安徽三ｘｘ毛股份有限公司账户转入外汇。马占华、马占彪使用其实际控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户汇入3410743美元，孙某1、马某3使用其实际控制的ＨＫＹＡＲＵＡＮＬＴＤ（香港恒生银行，账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户汇入2771258美元。
（一）马占华、马占彪的非法买卖外汇事实
1、2017年6月7日共一笔交易:马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马明海的中国农业银行账号62×××76汇入的963645元人民币；接收到人民币后，马占华、马占彪将人民币兑换为139760美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
2、2017年6月9日共一笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马进龙的中国农业银行账号62×××76汇入的600000元、616837元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为110000、66430美元，通过其控制ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）110000美元，另汇入六安市钰ｘｘ绒股份有限公司中国工商银行外汇账户（账号：13×××45）66430美元。
3、2017年6月12日共7笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行62×××77账号分7笔接收马进龙的中国农业银行账号62×××76汇入的482860元、413638元、966216元、956533元、690000元、695113元、492350元人民币;接收到人民币后，马占华、马占彪将人民币兑换为70000、100000、90000、127203、121203、101000、71335美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）分7次汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
4、2017年6月13日共一笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马进龙的中国农业银行账号62×××76汇入的635635元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为92121美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
5、2017年6月14日共两笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马进龙的中国农业银行账号62×××76汇入的856282、793094、83702元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为124009、126980美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
6、2017年6月15日共一笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马进龙的中国农业银行账号62×××76汇入的772013元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为111886美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
7、2017年6月16日共两笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马明海的中国农业银行账号62×××76汇入的695649元、843671元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为100600、122006美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
8、2017年6月21日共三笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马进龙中国农业银行账号62×××76汇入的776985元、637100元、575855元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为112200、92000、83156美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
9、2017年6月22日共三笔交易：马占华、马占彪使用马
占华的中国农业银行账号62×××77接收马进龙的中国农业银行账号62×××76汇入的720408元、795405元、557704元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为104030、105395、90000美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户（账号：18×××71）。
10、2017年6月26日共五笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马进龙的中国农业银行账号62×××76汇入的501956元、695444元、656808元、645260元人民币，马明海的中国农业银行账号62×××76汇入的705307元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为72328、100508、94641、92950、101600美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
11、2017年6月28日共两笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马明海的中国农业银行账号62×××76汇入的747684元、742838元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为108000、107300美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
12、2017年7月7日共五笔交易：马占华、马占彪使用马哈麦得的中国农业银行账号62×××78接收马进龙的中国农业银行账号62×××76汇入的490179元、807885元、693283元人民币；使用冯斌的中国农业银行62×××79账号接收马明海中国农业银行账号62×××76汇入的724562元、718952元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为70989、117000、100403、105009、104196美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
13、2017年8月9日共一笔交易：马占华、马占彪使用马进龙的中国农业银行62×××73账号接收马进龙中国农业银行账号62×××76汇入的277334元人民币;接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为40935美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入安徽三ｘｘ毛股价有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月7日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马明海62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入963645元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入139760美元。
（2）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月9日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入600000元、616837元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入110000美元，另汇入六安市钰ｘｘ绒股份有限公司中国工商银行外汇账户（账号：13×××45）66430美元。
（3）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月12日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入482860元、413638元、966216元、956533元、690000元、695113元、492350元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入70000、100000、90000、127203、121203、101000、71335美元。
（4）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月13日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入635635元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入92121美元。
（5）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月14日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入856282元、793094元、83702元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入124009、126980美元。
（6）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月15日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入772013元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入111886美元。
（7）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月16日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马明海62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入695649元、843671元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入100600、122006美元。
（8）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月21日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入776985元、637100元、575855元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入112200、92000、83156美元。
（9）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月22日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入720408元、795405元、557704元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入104030、105395、90000美元。
（10）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月26日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入501956元、695444元、656808元、645260元人民币，马明海62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入705307元，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入72328、100508、94641、92950、101600美元。
（11）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月28日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马明海62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入747684元、742838元，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入108000、107300美元。
（12）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年7月7日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马进龙62×××76中国农业银行账户向马哈麦得62×××78中国农业银行账户转入490179元、807885元、693283元人民币，马明海62×××76中国农业银行账户向冯斌62×××79中国农业银行账户转入724562元、718952元，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入70989、117000、100403、105009、104196美元。
（13）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年8月9日，马明海与马占彪微信联系换汇事宜，马明海62×××76中国农业银行账户向马某662×××73中国农业银行账户转入277334元，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入40935美元。
（14）被告人马占彪的供述和辩解。证实：其帮马明海给安徽三ｘｘ毛股份有限公司用人民币兑换美元的分别是：2017年6月7日，963645元人民币兑换了139760美元；2017年6月9日，60000元、616837元人民币兑换了176430美元，因为人民币混在一起，所以给安徽三ｘｘ毛公司11万美元，给六安市钰ｘｘ绒有限公司66430美元；2017年6月12日，将482860元、413638元、966216元、956533元、690000元、695113元、492350元人民币兑换成70000、10000、90000、127203、121203、101000、71335美元。2017年6月13日，635635元人民币兑换成92121美元；2017年6月14日，856282元、793094元、83702元人民币共兑换124009、126980美元；2017年6月15日，772013人民币兑换为111886美元；2017年6月16日，695649元、843671元人民币兑换为100600、122006美元；2017年6月21日，776985元、637100元、575855元人民币兑换112200、92000、83156美元；2017年6月22日，720408元、795405元、557704元人民币兑换104030、105395、90000美元；2017年6月26日，501956元、695444元、656808元、645260元、705307元人民币兑换为72328、100508、94641、92950、101600美元；2017年6月28日，747684元、742838元人民币兑换为108000、107300美元；2017年7月7日，490179元、807885元、693283元、724562元、718952元人民币兑换为70989、117000、100403、105009、104196美元；2017年8月9日，277334元人民币兑换为40935美元。以上这些生意都是马占华的，其只是负责帮忙联系和转账，把人民币兑换成美元有时候是其做，有时候是马占华做。
（15）被告人马占华的供述和辩解。证实：马占彪给马明海替三祥公司兑换美元的事情他知道，因为马明海跟他不熟，联系的都是马占彪。马占彪使用的人民币账户和ＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥ账户都是他的，他和马占彪会把人民币在市场上兑换称美元汇回ＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥ账户，然后美元再由马占彪汇到马明海提供的账户，以上交易利润也都在他拿着，平均每兑换一万美金能够赚取20-30元人民币。这些年他做外汇，赚了有几十万，但都花掉了，买了辆车，现在还欠别人钱呢。
（二）孙某1、马某3的非法买卖外汇事实
1、2017年6月9日，马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1本人的中国农业银行账户（账号:62×××78）通过网银转账963925元人民币，孙某1换汇139716美元后转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
2、2017年6月13日，马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1本人的中国农业银行账户（账号：62×××78）和孙某1控制的杨某1的中国农业银行账户（账号：62×××76）分三次（773190元、207240元、887823元）通过网银转账1868253元人民币，孙某1换汇321443美元后分三次（11×××80美元、80×××86美元、128477美元）转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
3、2017年6月14日，马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1控制的杨某1的中国农业银行账户（账号：62×××76）通过网银转账856275元人民币，孙某1换汇109256美元后转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
4、2017年6月15日，马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1控制的杨某1的中国农业银行账户（账号：62×××76）通过网银转账711215元人民币，孙某1换汇93227美元后转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
5、2017年6月19日，马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1本人的中国农业银行账户（账号：62×××78）分五次通过网银转账1928816元（150000元、561730元、170000元、404456元、642630元）人民币，孙某1换汇279002美元后分三次（83×××90美元、92×××56美元、102956美元）转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××17）。
6、2017年6月20日，马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1本人中国农业银行账户（账号：62×××78）分三次通过网银转账2107340元（707292元、707735元、692313元）人民币，孙某1换汇213248美元后分两次（10×××92美元、111156美元）转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
7、2017年6月22日，马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1本人的中国农业银行账户（账号：62×××75.491478）通过网银转账725310元人民币，孙某1换汇104694美元后转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
8、2017年6月26日，马进龙的中国农业银行账户账号为（账号为62×××76）向孙某1控制的杨某1的中国农业银行账户（账号：62×××76）分三次（745762元、485450元、776720元）通过网银转账2007932元人民币，孙某1换汇289404美元后分三次（10×××92美元、69×××56美元、111956美元）转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
9、2017年6月28日，马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1控制的杨某1的中国农业银行账户（账号：62×××76）分两次（693117元、711397元）通过网银转账1404514元人民币，孙某1换汇202730美元后分两次（10×××74美元、102656美元）转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
10、2017年6月29日，马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1本人的中国农业银行账户（账号：62×××78）分两次（1000000元、4415元）通过网银转账1004415元人民币，孙某1换汇144955美元后转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
11、2017年7月3日马明海的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1本人的中国农业银行账户（账号：62×××78）分两次（698675元、793757元）通过网银转账1492432元人民币。2017年7月4日马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1控制的马某5的中国农业银行账户（账号62×××70）转账482930元人民币，向孙某1控制的邱某1中国农业银行账户（账号：62×××16）转账1000000元、8911元人民币，孙某1换汇432100美元后分四次（11×××10美元、11×××56美元、11×××56美元、87278美元）转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）。
12、2017年7月5日，马进龙的中国农业银行账户（账号为62×××76）向孙某1本人的中囯农业银行账户（账号：62×××72）分三次（545890元、571733元、573806元）通过网银转账1691429元人民币，孙某1换汇238812美元后分三次（73×××20美元、82696美元、78×××56美元）转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号18×××71）。
13、2017年7月6日和2017年7月7日孙某1控制的（ＪＷ）ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账号分两次转入安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）82×××96美元和130015美元。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证孙某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年6月9日，马进龙62×××76中国农业银行账户向孙某162×××78中国农业账户汇入963925元人民币；2017年6月12日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入139716美元。
（2）书证孙某1、杨某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年6月13日，马进龙62×××76中国农业银行账户向孙某162×××78中国农业账户汇入773190元、207240元人民币，向杨某162×××76中国农业银行账户汇入887823元人民币；2017年6月14日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入11×××80、80×××86、128477美元。
（3）书证杨某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年6月14日，马进龙62×××76中国农业银行账户向杨某162×××76中国农业银行账户汇入856275元人民币；2017年6月16日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入109256美元。
（4）书证杨某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年6月15日，马进龙62×××76中国农业银行账户向杨某162×××76中国农业银行账户汇入711215元人民币；2017年6月20日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入93227美元。
（5）书证孙某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年6月19日，马进龙62×××76中国农业银行账户向孙某162×××78中国农业账户汇入150000元、561730元、170000元、404456元、642630元人民币；2017年6月20日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入83×××992×××56、102956美元。
（6）书证孙某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年6月20日，马进龙62×××76中国农业银行账户向孙某162×××78中国农业账户汇入707292元、707735元、692313元人民币；2017年6月21日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入10×××92、111156美元。
（7）书证孙某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年6月22日，马进龙62×××76中国农业银行账户向孙某162×××78中国农业账户汇入725310元人民币；2017年6月23日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入104694美元。
（8）书证杨某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年6月26日，马进龙62×××76中国农业银行账户向杨某162×××76中国农业银行账户汇入745762元、485450元、776720元人民币；2017年6月27日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入10×××92、69×××56、111956美元。
（9）书证杨某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年6月28日，马进龙62×××76中国农业银行账户向杨某162×××76中国农业银行账户汇入693117元、711397元人民币；2017年6月29日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入10×××74、102656美元。
（10）书证孙某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年6月29日，马进龙62×××76中国农业银行账户向孙某162×××78中国农业账户汇入1000000元、4415元人民币；2017年6月30日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入144955美元。
（11）书证孙某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年7月3日，马明海62×××76中国农业银行账户向孙某162×××78中国农业账户汇入698675元、793757元人民币；2017年7月4日，马进龙62×××76中国农业银行账户向马某462×××70中国农业银行账户汇入482930元人民币，向62×××16邱某1中国农业银行账户汇入1000000元、8911元人民币；2017年7月4日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入11×××10、11×××56、11×××56、87278美元。
（12）书证孙某1中国农业银行账户交易明细、安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年7月5日，马进龙62×××76中国农业银行账户向孙某162×××72中国农业账户汇入545890元、571733元、573806元人民币；2017年7月6日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入73×××278×××56、82696美元。
（13）书证安徽三ｘｘ毛股份有限公司外汇账户交易明细证实：2017年7月6日，ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户汇入82×××96、130015美元。
（14）书证微信聊天记录、截图证实：被告人马某3帮助被告人孙某1操作兑换外汇情况。
（15）证人孙某的证言证实：孙某是被告人孙某1、马某3的女儿。2017年暑假，她帮过她爸孙某1转过几次钱，是按照孙某1的要求操作了十几笔，汇的都是人民币。孙某1跟她说汇的是货款。
（16）证人苏某证实：马某3是他四姨，孙某1是他姨夫。他跟着孙某1后面做非法外汇买卖，2016年单干的。孙某1操作外汇主要是孙某1自己在做，有时候忙不过来马某3也会帮忙转转账。马某3应该知道孙某1做非法外汇买卖，他见过马某3帮孙某1转账，但马某3不具体做外汇买卖。
（17）被告人孙某1的供述和辩解证实：他从事的外汇生意通常采用的都是别人需要美元，将人民币打进他的人民币账户，他用他控制的美元账户打相应的美元到对方指定的美元账户，完成生意交往，别人需要人民币的，给他打美金。2017年6月份，他帮马明海换美金。马明海把三祥企业的账发给他，他用实际控制的恒生银行（ＪＷ）ＨＫＹＡＹＵＡＮＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ账户（账号36×××83）把美金打到三祥企业账号完成交易。三祥公司的钱是通过马明海和马进龙的账号打给他的，他接收人民币账号主要是他名下62×××78和62×××72中国农业银行账户及他实际控制的杨某162×××76的农业银行账户。
马明海联系他给三祥公司换汇的过程有如下：2017年6月9日将963925元人民币兑换为139716美元；2017年6月13日将773190元、207240元、887823元人民币兑换为11×××80美元、80×××86美元、128477美元；2017年6月14日将856275元人民币兑换为102956美元；2017年6月15日将711215元人民币兑换为93227美元；2017年6月19日将1500000元、561730元、170000元、404456元、642630元人民币兑换为102956美元、83×××90美元、92×××56美元；2017年6月20日将707292元、707735元、692313元人民币兑换为10×××92美元、111156美元；2017年6月22日将725310元人民币兑换为104694美元；2017年6月26日将745762元、776720元、485450元人民币兑换为10×××92美元、69×××56美元、111956美元；2017年6月28日将693117元、711397元人民币兑换为10×××74美元、102656美元；2017年6月29日将1000000元、4415元人民币兑换为144955美元；2017年7月3日将698675元、793757元兑换为11×××10美元、11×××56美元，7月4日将1000000元、8911元、482930元兑换为11×××56美元、87278美元；2017年7月5日将545890元、571733元、573806元兑换73×××20美元、82696美元、78×××56美元；2017年7月6日三祥公司接收的82×××96美金和2017年7月7日三祥公司接收的130015美金是用他控制的雅元账号打过去的，当时具体是怎么回事他不确定，因为和马明海做外汇生意的时候，有时候他们会自己换汇将美元打到他控制的雅元账户，他再把打进来的美元转到指定的公司账户。他老婆马某3没有直接参与非法买卖外汇行为，都是他让马某3转账她才转的。大概2017年6月份开始，马某3知道他在帮人收美金，马某3帮他转账就是为了买卖美金。他联系好上家后，对方通过微信发给他转账的账户信息以及需要转账的金额，他再通过微信发给马某3，马某3转账成功后再通过微信把转账的截图发给他，他再发给上家。
（18）被告人马某3的供述和辩解证实：2017年年初孙某1回到吴忠家里干的时候，她才知道孙某1干买卖外汇生意。2017年6月的时候，因为孙某1有时候忙，孙某1就开始教她转账，孙某1把需要转账的户名、账号、金额通过微信发到她手机上，她主要是用电脑帮忙转账，偶尔也用手机转账。（民警出示2017年6月27日至2017年11月1日期间马某3与孙某1微信聊天记录及转账截图）这是她和孙某1的微信聊天内容，上面有她帮忙转账成功发的截图。
二、关于为六安市皖ｘｘ绒有限公司非法买卖外汇的犯罪事实
马明海、马进龙等人通过吕某1为六安市皖ｘｘ绒有限公司非法买卖外汇，接收该公司转的人民币后，扣除一定利润，交由马占华、马占彪等人操作，马占华、马占彪从马明海、马进龙处接收3852370元人民币后，向六安市皖ｘｘ绒有限公司外汇账户转入562122美元。事实如下：
1、2017年6月12日共一笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马明海的中国农业银行账号62×××76汇入的598692元人民币；接收到人民币后马占华、马占彪将人民币兑换为86767美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入六安市皖ｘｘ绒有限公司在中国银行的外汇账户（账号：17×××09）。
2、2017年6月15日共一笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马进龙的中国农业银行账号62×××76汇入的764522元人民币；接收到人民币过后马占华、马占彪将人民币兑换为110720美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入六安市皖ｘｘ绒有限公司在中国银行的外汇账户（账号：17×××70）。
3、2017年6月20日共一笔交易：马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马进龙中国农业银行账号62×××76汇入的596123元人民币；接收到人民币过后马占华、马占彪将人民币兑换为86145美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入六安市皖ｘｘ绒有限公司在中国银行的外汇账户（账号：17×××09）。
4、2017年7月31日共一笔交易：马占华、马占彪使用马某1的中国农业银行账号62×××76接收马明海的中国农业银行账号62×××76汇入的946521元人民币；接收到人民币过后马占华、马占彪将人民币兑换为64500、74592美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入六安市皖ｘｘ绒有限公司在中国银行的外汇账户（账号：17×××09）。
5、2017年8月2日共一笔交易：马占华、马占彪使用马某6的中国农业银行账号62×××73接收马进龙中国农业银行账号62×××76汇入的946512元人民币；接收到人民币过后马占华、马占彪将人民币兑换为74398、65000美元，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入六安市皖ｘｘ绒有限公司在中国银行的外汇账户（账号：17×××09）。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证:微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月12日，马明海62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入598692元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向六安市皖ｘｘ绒有限公司中国银行外汇账户（账号：17×××09）汇入86767美元。
（2）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月15日，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入764522元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向六安市皖ｘｘ绒有限公司中国银行外汇账户（账号：17×××09）汇入110720美元。
（3）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年6月20日，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入596123元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向六安市皖ｘｘ绒有限公司中国银行外汇账户（账号：17×××09）汇入86145美元。
（4）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年7月31日，马明海62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入946521元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向六安市皖ｘｘ绒有限公司中国银行外汇账户（账号：17×××09）汇入64500、74592美元。
（5）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年8月2日，马进龙62×××76中国农业银行账户向马某662×××73中国农业银行账户转入946512元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向六安市皖ｘｘ绒有限公司中国银行外汇账户（账号：17×××09）汇入74398、65000美元。
（6）被告人马占彪的供述和辩解。证实：他帮马明海为六安市皖ｘｘ绒有限公司兑换外汇的情况如下：2017年6月12日将598692元人民币兑换为86767美元；2017年6月15日将764522元人民币兑换为110720美元；2017年6月20日将596123元人民币兑换为86145美元；2017年7月31日将646521元人民币兑换为64500、74592美元；2017年8月2日将946512元人民币兑换为74398、65000美元。
（7）被告人马占华的供述和辩解。证实：马占彪用他的人民币账户和ＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥ账户给马明海替皖ｘｘ绒公司兑换美元的事情他知道，因为马明海跟他不熟，联系的都是马占彪。
三、关于为六安市钰ｘｘ绒有限责任公司非法买卖外汇的犯罪事实
马明海、马进龙等人通过吕某1为六安市钰ｘｘ绒有限责任公司进行非法买卖外汇，马明海、马进龙收到人民币并扣除一定利润后，分拆交由马占华、马占彪操作，2017年6月9日，马占华、马占彪使用马占华的中国农业银行账号62×××77接收马进龙的中国农业银行账号62×××76汇入的人民币，兑换66430美元后，通过其控制的ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（香港恒生银行，账号：36×××83）汇入六安市钰ｘｘ绒股份有限公司外汇账户（中国工商银行，账号13×××45）。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：微信聊天记录、转账记录。证实：2017年6月9日，马进龙62×××76中国农业银行账户向马占华62×××77中国农业银行账户转入600000元、616837元人民币，后ＨＫＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥＬＴＤ账户（账号36×××83）向安徽三ｘｘ毛股份有限公司徽商银行外汇账户（账号：18×××71）汇入110000美元，另汇入六安市钰ｘｘ绒股份有限公司中国工商银行外汇账户（账号：13×××45）66430美元。
（2）被告人马占彪的供述和辩解。证实：2017年6月9日，马明海找他给安徽三ｘｘ毛股份有限公司、六安市钰ｘｘ绒有限公司使用1216837元人民币兑换了176430美元，其中安徽三ｘｘ毛股份有限公司11万美元，六安市钰ｘｘ绒有限公司66430美元，这两个公司的人民币混在一起了。
（3）被告人马占华的供述和辩解。证实：其对马占彪给六安市钰ｘｘ绒公司兑换外汇的事实予以认可。ＸＩＡＮＧＢＡＩＨＥ账户转账给三祥公司、皖兴公司、钰捷公司的美金数额每一笔都比最终到账的数额多出30美金左右，这个应该是银行在收取手续费的时候扣掉了。
四、马某4、陈某1为其他相应人员非法买卖999976美元外汇的事实
（一）给孙某1非法换汇的犯罪事实
2017年6月至7月期间，马明海、马进龙接收安徽三ｘｘ毛股份有限公司部分资金后，将部分人民币转入孙某1实际控制的银行账户，孙某1扣除自身利润后将部分人民币转入马某4的中国农业银行账户，马某4接收人民币后将人民币分为三十余万一笔转入陈某1控制的国内银行账号，由陈某1完成换汇操作，换汇成功后将相应美元打进孙某1指定的境外银行账号，细节如下：
1、2017年6月28日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）接收孙某1控制的杨某162×××76中国农业银行账号转进689200元人民币，后向陈某1实际控制的户名为张某1（卡号62×××99）转一笔100元人民币，一笔343400元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＹＡＮＧＹＵＳＨＡＯ62×××80银行账户，后陈某1将美元打进孙某1的36×××83的香港银行账号。
2、2017年6月28日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）接受孙某1控制的杨某162×××76的中国农业银行账号转进689200元人民币，后向陈某1实际控制的户名为曹某1卡号（62×××47）转一笔343500元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＹＡＮＧＹＵＳＨＡＯ62×××80银行账户，后陈某1将美元打进孙某1的36×××83的香港银行账号。
3、2017年7月3日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）接受孙某162×××78农行账号分别转进687301元人民币，后向陈某1实际控制的户名为吴某1（卡号62×××50）转一笔342500元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＺＨＡＮＧＲＯＮＧ559542097833银行账号，后陈某1将美元打进孙某1的36×××83的香港银行账号。
4、2017年7月3日马某4的农业银行账户（账号为62×××74）接受到孙某1尾号62×××78农行账号分别转进343651元人民币，后陈某1实际控制的户名为宋某1（卡号62×××08）分两次转入一笔100元人民币，一笔342400元人民币，陈某1购汇49998美元后转入陈某1实际控制的ＺＨＡＮＧＲＯＮＧ559542097833银行账号，后陈某1将美元打进孙某1的36×××83的香港银行账号。
5、2017年8月9日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为江某1（6226220514107480）的账户二次通过网银转账一笔400元、一笔337100元人民币，陈某1购汇49998美元后转入陈某1实际控制的ＧＵＯＭＥＩＸＩＵ62×××52账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入孙某1的36×××83的香港银行账号。
6、2017年8月9日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为刘某1（62×××12）的账户二次通过网银转账一笔400元、一笔337100元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＧＵＯＭＥＩＸＩＵ62×××52账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入孙某1的36×××83的香港银行账号。
7、2017年8月9日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为郭某1（62ＸＸＸＸ55）的账户一次通过网银转账一笔337000元人民币，陈某1购汇49998美元后转入陈某1实际控制的ＧＵＯＭＥＩＸＩＵ62×××52账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入孙某1的36×××83的香港银行账号。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证:银行流水明细。证实：2017年6月28日，杨某162×××76中国农业银行账户向马某462×××74中国农业银行账户汇入689200元人民币，马某4账户后向张某162×××99账户转入100元、343400元人民币，向曹某162×××47账户转入343500元人民币，张某162×××99账户和曹某162×××47账户分别向ＹＡＮＧＹＵＳＨＡＯ62×××80银行账户转入49999美元。
（2）书证：银行流水明细。证实：2017年7月3日，孙某162×××78中国农业银行账户向马某462×××74中国农业银行账户汇入687301元人民币、343651元，马某4账户后向吴某162×××50账户转入342500元人民币，向宋某162×××08账户转入100元、342400元人民币，吴某162×××50账户和宋某162×××08账户分别向ＺＨＡＮＧＲＯＮＧ559542097833银行账户转入49999美元、49998美元。
（3）书证：银行流水明细。证实：2017年8月9日，马某462×××74中国农业银行账户向江某16226220514107480账户转入400元、337100元人民币，向刘某162×××12账户转入400元、337100元人民币，向郭某162ＸＸＸＸ55账户准入337000元，江某16226220514107480账户、刘某162×××12账户和郭某162ＸＸＸＸ55账户分别向ＧＵＯＭＥＩＸＩＵ62×××52银行账户转入49998美元、49999美元、49998美元。
（4）被告人孙某1的供述和辩解。证实：他是通过马明海认识的马某4，刚开始跟马某4接触的时候他不知道马某4是购汇的，直到有一笔钱被银行冻住过以后，他才知道是马某4是购汇的。当时他的雅元账户美金不够的时候，马明海说他能搞到美金，就让他把钱打到马某4的账户，后来他们把相应美金打进他的雅元账户，一共有多少笔交易他也记不清了，用哪个银行卡打的以银行流水为准。刚开始的时候他不认识陈某1，直到那笔钱出事之后，马明海把陈某1的身份证发给他，他才知道她的名字。
（5）被告人马某4的供述和辩解。证实：2017年四五月份，他跟着他弟马明海学习做外汇生意。2017年6、7月份，马明海认识陈某1，陈某1可以拿别人的银行卡进行购汇，马明海就向通过陈某1做外汇生意。购汇的资金主要来自于孙某1，为了保证资金安全，马明海让他帮忙看着陈某1购汇。马明海和陈某1讲话价格后会让上家把人民币打进陈某1提供的银行卡上，陈某1完成购汇后会把外汇打给马明海指定的外汇账户上。2017年8月9日他向江某1账户后转入400元、337100元人民币，向刘某1账户转入400元、337100元，向郭某1账户转入337250元都是购汇的人民币，由陈某1完成购汇操作，再将购汇的美元打到境外指定的账号。
（6）陈某1的供述和辩解。证实：2017年6月28日，马某4农业银行尾号2474账户向其实际控制的张某1、曹某1银行卡转入的人民币都是购汇用的，张某1卡转入100元、343400元，曹某1卡转入343500元。他在网上银行进行购汇操作，购汇49999美元、49999美元，再分别通过张某1、曹某1账号转入ＹＡＮＧＹＵＳＨＡＯ62×××80银行账户，最后再将相应美元打进孙某1的外汇36×××83账号完成交易。2017年7月3日，马某4农业银行尾号2474账号向其控制的吴某1账号转入342500元人民币，向宋某1账号转入100元、342400元人民币，人民币到账后，她在网上银行进行购汇操作，购汇49999美元、49998美元后，再分别转入ＺＨＡＮＧＲＯＮＧ559542097833银行账户，最后再将相应美元打进孙某1的外汇36×××83账号完成交易。2017年8月9日，马某4农业银行尾号2474账号向其实际控制的江某16226220514107480账户转入100元、337100元人民币，向刘某162×××12账户转入400元、337100元人民币，向郭某162ＸＸＸＸ55账户转入337000元人民币，其换汇成功后分别将49998美元、49999美元、49998美元转入ＧＵＯＭＥＩＸＩＵ62×××52银行账户，最后再将美元从香港银行卡打进马明海、马某4要求打进的孙某136×××83账户。
（二）给其他人员非法买卖外汇的犯罪事实
1、2017年7月19日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为孙某2和（62ＸＸＸＸ65）的账户一次通过网银转账340700元的人民币，陈某1购汇49998美元后转入陈某1实际控制的户名为ＺＨＯＮＧＭＩＮ060201431833的香港账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将该美元打入657615704888的香港账号。
2、2017年7月26日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为陈某2（62ＸＸＸＸ29）的账户二次通过网银转账一笔100元、一笔340150元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＲＥＮＹＡＮＢＩＮＧ023625916833香港账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将该美元打入817857766838的香港银行账号。
3、2017年7月26日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为周某1（62ＸＸＸＸ85）的账户一次通过网银转账340600元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＺＨＯＮＧＲＯＮＧ559542097833账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入801410317838的香港银行账号。
4、2017年7月26日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为王某1（62×××60）的账户二次通过网银转账一笔100元、一笔340500元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＺＨＯＮＧＹＯＮＧＨＵＡ124641952833账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入652307364838的香港银行账号。
5、2017年7月26日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为母某某（62ＸＸＸＸ19）的账户二次通过网银转账一笔100元、一笔340500元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＺＨＯＮＧＭＩＮ060201431833账户。然后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入175072081833的香港银行账号。
6、2017年7月26日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为蒋某1（62ＸＸＸＸ17）的账户二次通过网银转账一笔100元、一笔340500元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＨＵＡＮＧＹＡＮＪＩＥ613252840888账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美金打入023380488838的香港银行账号。
7、2017年7月26日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为赵某1（62ＸＸＸＸ47）的账户通过网银转账一笔340600元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＺＨＯＮＧＲＯＮＧ559542097833账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入801430638838的香港银行账号。
8、2017年7月26日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为王某1（62ＸＸＸＸ64）的账户通过网银转账一笔350元人民币，2017年7月27日马某4的工商银行账号62×××37向户名为王某1（62ＸＸＸＸ64）的账户通过网银转账一笔339400元人民币用于购汇。陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＨＵＡＮＧＳＨＡＯＭＥＩ1124642422833账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入165712415838的香港银行账号。
9、2017年7月27日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为陈某3（62ＸＸＸＸ41）的账户通过网银转账一笔339800元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＲＥＮＹＡＮＢＩＮＧ023625916833账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入817857766838的香港银行账号。
10、2017年7月27日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为王某2（62ＸＸＸＸ31）的账户二次通过网银转账一笔100元人民币一笔338650元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＺＨＯＮＧＲＯＮＧ559542097833账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入053503355838的香港银行账号。
11、2017年7月27日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为李某1（62ＸＸＸＸ52）的账户通过网银转账一笔339250元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＺＨＯＮＧＲＯＮＧＨＵＡ124641952833账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入691156582888的香港银行账号。
12、2017年7月28日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为张某1（62×××12）的账户三次通过网银转账一笔300元人民币一笔50元、一笔339900元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＨＵＡＮＧＳＨＡＯＭＥＩ124642422833账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入015442858838的香港银行账号。
13、2017年8月1日马某4的中国农业银行账户（账号为62×××74）向陈某1实际控制的户名为王某2（6ＸＸＸＸ67）的账户一次通过网银转账一笔338750元人民币，陈某1购汇49999美元后转入陈某1实际控制的ＲＥＮＹＡＮＢＩＮＧ023625916833账户。后陈某1根据马明海、马某4指示将美元打入652274531838的香港银行账号。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：银行流水明细。证实：2017年7月19日，马某462×××74中国农业银行账户向孙某2和62ＸＸＸＸ65账户转入340700元人民币，后孙某2和62ＸＸＸＸ65账户向ＺＨＯＮＧＭＩＮ060201431833账户转入49998美元。
（2）书证：银行流水明细。证实：2017年7月26日，马某462×××74中国农业银行账户向陈某262ＸＸＸＸ29账户转入100元、340150元人民币，后陈某262ＸＸＸＸ29账户向ＲＥＮＹＡＮＢＩＮＧ023625916833账户转入49999美元。
（3）书证：银行流水明细。证实：2017年7月26日，马某462×××74中国农业银行账户向周某162ＸＸＸＸ85账户转入340600元人民币，后周某162ＸＸＸＸ85账户向ＺＨＯＮＧＲＯＮＧ559542097833账户转入49999美元。
（4）书证：银行流水明细。证实：2017年7月26日，马某462×××74中国农业银行账户向王某162×××60账户转入340500元、100元人民币，后王某162×××60账户向ＺＨＯＮＧＹＯＮＧＨＵＡ124641952833账户转入49999美元。
（5）书证：银行流水明细。证实：2017年7月26日，马某462×××74中国农业银行账户向母某某62ＸＸＸＸ19账户转入340500元、100元人民币，后母某某62ＸＸＸＸ19账户向ＺＨＯＮＧＭＩＮ060201431833账户转入49999美元。
（6）书证:银行流水明细。证实：2017年7月26日，马某462×××74中国农业银行账户向蒋某162ＸＸＸＸ17账户转入340500元、100元人民币，后蒋某162ＸＸＸＸ17账户向ＨＵＡＮＧＹＡＮＪＩＥ613252840888账户转入49999美元。
（7）书证：银行流水明细。证实：2017年7月26日，马某462×××74中国农业银行账户向赵某162ＸＸＸＸ47账户转入340600元人民币，后赵某162ＸＸＸＸ47账户向ＺＨＯＮＧＲＯＮＧ559542097833账户转入49999美元。
（8）书证：银行流水明细。证实：2017年7月26日，马某462×××74中国农业银行账户向王某162ＸＸＸＸ64账户转入350元人民币，2017年7月27日，马某4的工商银行账号62×××37向王某162ＸＸＸＸ64账户转入339400元人民币，后王某162ＸＸＸＸ64账户向ＨＵＡＮＧＳＨＡＯＭＥＩ1124642422833账户转入49999美元。
（9）书证：银行流水明细。证实：2017年7月27日，马某462×××74中国农业银行账户向陈某362ＸＸＸＸ41账户转入339800元人民币，后陈某362ＸＸＸＸ41账户向ＲＥＮＹＡＮＢＩＮＧ023625916833账户转入49999美元。
（10）书证：银行流水明细。证实：2017年7月27日，马某462×××74中国农业银行账户向王某262ＸＸＸＸ31账户转入100元、338650元人民币，后王某262ＸＸＸＸ31账户向ＺＨＯＮＧＲＯＮＧ559542097833账户转入49999美元。
（11）书证：银行流水明细。证实：2017年7月27日，马某462×××74中国农业银行账户向李某162ＸＸＸＸ52账户转入339250元人民币，后李某162ＸＸＸＸ52账户向ＺＨＯＮＧＲＯＮＧＨＵＡ124641952833账户转入49999美元。
（12）书证：银行流水明细。证实：2017年7月28日，马某462×××74中国农业银行账户向张某162×××12账户转入300元、50元339900元人民币，后张某162×××12账户向ＨＵＡＮＧＳＨＡＯＭＥＩ124642422833账户转入49999美元。
（13）书证：银行流水明细。证实：2017年8月1日，马某462×××74中国农业银行账户向王某26ＸＸＸＸ67账户转入300元、50元339900元人民币，后王某26ＸＸＸＸ67账户向ＲＥＮＹＡＮＢＩＮＧ023625916833账户转入49999美元。
（14）被告人陈某1的供述和辩解。证实：2017年7月19日，马某4向其实际控制的孙某2和账户转入340700元，是购汇的人民币资金，她购汇成功后转入060201431833账户。2017年7月26日，马某462×××74账户向其实际控制的陈某2账户转入100元、340150元，向周某1账户转入340600元人民币，向王某1账户转入100元、340500元，向母某某账户转入100元、340500元，向蒋某1账户转入100元、340500元，向赵某1账户转入340600元，向王某1账户转入350元都是购汇资金，其分别购汇49999美元后转入相应的账户，王某1账户转的350元是当时王某1账户内购汇资金的差额。2017年7月27日，马某4向其控制的陈竹领账户转入339800元，向王某2账户转入100元、338650元，向李某1账户转入339250元均是购汇资金，其购汇成功后，分别将49999美元打入相应的账户。2017年7月28日，马某4向其控制的张某1账户转入300元、50元、339900元，2017年8月1日向王某2账户转入338750元均是购汇资金，其购汇成功后，分别将49999美元转入相应账户。
（15）被告人马某4的供述和辩解。证实：2017年7月19日，他将购汇的340700元人民币打给陈某1实际控制的孙某2和银行卡后由陈某1完成购汇操作，再将购汇的美金打到境外指定账户。2017年7月26日，他向陈某1实际控制的陈某2银行卡汇入100元、340150元，向赵某1银行卡汇入340600元，向周某1银行卡汇入340600元，向王某1银行卡汇入100元、340500元，向母某某银行卡汇入100元、340500元，向蒋某1银行卡汇入100元、34050元，向王某1银行卡汇入350元、339400元，这些钱都是让陈某1完成购汇操作后，再将购汇的美金打到境外指定账户。2017年7月27日，向陈某3银行卡汇入339800元，向王某2银行卡汇入100元、338650元，向李某1银行卡汇入339250元，2017年7月28日，向张某1银行卡汇入300元、50元、339900元，2017年8月1日，向王某2银行卡汇入338750元，这些也都是打给陈某1换汇的钱，陈某1换汇后，再将美金打入指定账户。
五、关于马占华、马占彪、马某1、马某2为其他相应人员非法买卖外汇的犯罪事实
（一）关于马占华、马某1、马某2为微信名为“少辉”的人（微信号：×××）非法买卖外汇的犯罪事实
2017年12月5日，马占华利用微信与其好友“少辉”（微信号：×××）联系，对方使用人民币向马占华兑换港币。马占华使用马某2的中国农业银行的账号为62×××78账户接收其好友“少辉”使用的马某7的中国农业银行的账号为62×××74账户汇入的99×××00、99×××00、83×××00、750600元共计281.4万元人民币；使用马某1的中国农业银行的账号为62×××75接收其好友“少辉”使用的丁某的中国农业银行账号为62×××78账户汇入的99×××00、98×××00、95×××00、96×××00、620000元共计450万元人民币后，马占华将以上人民币兑换成三笔港币（28×××00、32×××00、30×××00港元）共计900万，通过其控制使用的37×××83账户将港币汇入“少辉”提供的78×××30账户。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：微信聊天记录、银行交易流水。证实：2017年12月5日，被告人马占华与“少辉”微信联系换汇事宜，马某762×××74账户向马某262×××78账户汇入99×××00元、99×××00元、83×××00元、750600元人民币，丁某62×××78账户向马某162×××75账户汇入99×××00元、98×××00元、95×××00元、96×××00元、620000元人民币，后37×××83账户向78×××30账户汇入28×××00、32×××00、30×××00港元。
（2）被告人马占华的供述和辩解。证实：2017年12月5日，他在微信上和“少辉”联系兑换港币，他用马某262×××78账户接收了“少辉”使用的马某762×××74账户转入的99×××00、99×××00、83×××00、750600元共计281.4万元人民币，使用马某162×××75账户接收“少辉”使用的丁某62×××78账户汇入的99×××00、98×××00、95×××00、96×××00、620000元共计450万元人民币，然后他用37×××83账户向“少辉”提供的78×××30账户分别汇入28×××00、32×××00、30×××00港币。
（二）马某1为福建卡某某务有限公司非法买卖外汇的犯罪事实
2017年11月的7日、8日、15日，马某1在福建省龙岩市与福建卡某某务有限公司的实际控制人黄某（另案处理）联系，为该公司非法买卖外汇，黄某使用美元向马某1兑换人民币。马某1利用微信联系他人并出售外汇。马某1使用黄某提供的299990美元共计兑换了2006533元人民币，具体如下：
1、2017年11月7日，微信号×××（阿宾）使用845-132232-833账户接收来自黄某使用的124-637620-833账户50000美元，马某1使用本人的62×××75账户接收阿宾使用账户（户名马某8，账号62×××76）汇入的334250元人民币。
2、2017年11月7日，微信号×××（阿宾）使用845-132232-833账户接收来自黄某使用的121-682975-833账户50000美元，马某1使用本人的622848006903242575账户接收阿宾使用账户（户名马某8，账号：62×××76）汇入的154350、180000元人民币。
3、2017年11月7日，微信号×××（阿宾）使用845-132232-833账户接收来自黄某使用的121-682975-833账户50000美元，马某1使用本人的62×××75账户接收阿宾使用账户（户名马某8，账号62×××76）汇入的10000、130000、44350元人民币、使用账户（开户人：马某8，账号：62×××79）汇入的150000元人民币。
4、2017年11月7日，微信号为×××（Ｊｕｎ）的人使用17×××33账户接收来自黄某使用的127-637786-833账户50000美元，马某1使用本人的62×××75账户接收微信号为×××（Ｊｕｎ）的人使用账户（户名妥外飞也，账号62×××77）汇入的334400元人民币。
5、2017年11月8日，微信号为×××（ＡＢＣｃｎ汇恒国际ｕｓ）的人使用124-611336-833账户接收来自黄某使用的124-637620-833账户50000美元，马某1使用本人的62×××75账户接收微信号为×××（ＡＢＣｃｎ汇恒国际ｕｓ）的人使用账户（户名马某9，账号62×××72）汇入的334750元人民币。
6、2017年11月15日，微信号为×××（路人甲）的人使用817881931838账户接收来自黄某使用的124-637620-833账户49990美元，马某1使用本人的62×××75账户接收微信号为此188××××6616（路人甲）的人使用账户（户名马某10，账号：62×××77）汇入的334433元人民币。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证:微信截图及交易流水。证实：2017年11月7日，124-637620-833账户向阿宾使用的845-132232-833账户汇入50000美元，阿宾使用的马某862×××76账户向马某162×××75账号汇入334250元人民币。
（2）书证：微信截图及交易流水。证实：2017年11月7日，121-682975-833账户向阿宾使用的845-132232-833账户汇入50000美元，阿宾使用的马某862×××76账户向马某162×××75账号汇入154350元、180000元人民币。
（3）书证：微信截图及交易流水。证实：2017年11月7日，121-682975-833账户向阿宾使用的845-132232-833账户汇入50000美元，阿宾使用的马某862×××76账户向马某162×××75账号汇入10000元、130000元、44350元，使用马某862×××79账户向马某1账户汇入150000元人民币。
（4）书证：微信截图及交易流水。证实：2017年11月7日，127-637786-833账户向微信号为×××（Ｊｕｎ）的人使用17×××33汇入50000美元，×××（Ｊｕｎ）使用的妥外飞也62×××77账号向马某162×××75账户汇入334400元人民币。
（5）书证：微信截图及交易流水。证实：2017年11月8日，124-637620-833账户向微信号为×××（ＡＢＣｃｎ汇恒国际ｕｓ）的人使用124-611336-833账户汇入50000美元，×××（ＡＢＣｃｎ汇恒国际ｕｓ）使用马某962×××72账户向马某162×××75汇入的334750元人民币。
（6）书证:微信截图及交易流水。证实：2017年11月15日，124-637620-833账户向微信号为×××（路人甲）的人使用817881931838账户汇入49990美元，路人甲使用马某1062×××77账户向马某162×××75账户汇入334433元人民币。
（7）被告人马某1的供述和辩解。证实：2017年11月份，福建龙岩有个黄总（黄某）在ＱＱ群里加的他弟马某6，说需要人民币，马某6跟他说了，黄总给他汇美金，他给黄总汇人民币。2017年11月7日，他通过阿宾为黄总将50000美元兑换了334250元人民币，将50000美元兑换了154350元、180000元人民币，将50000美元兑换了10000元、150000元、130000元、44350元人民币。2017年11月7日，他通过微信名×××（Ｊｕｎ）为黄总将50000美元兑换为33440元人民币。2017年11月8日，他通过微信号×××（ＡＢＣｃｎ汇恒国际ｕｓ）为黄总将50000美元兑换为334750元人民币。2017年11月15日，他通过微信号×××（路人甲）为黄总将49990美元兑换为334433元人民币。
（三）马某2为广州绿某猫贸易有限公司非法买卖外汇的犯罪事实
2017年8月1日至2017年11月29日，马某2与广州绿某猫贸易有限公司的实际控制人林某联系，为该公司非法买卖外汇，林某使用美元向马某2兑换人民币。马某2利用微信联系并出售外汇。马某2使用林某提供的690700美元为其兑换了4588660元人民币，具体如下：
1、2017年8月1日，马某2使用本人的中国农业银行62×××76账户向林某的中国银行62×××87账户汇入336750元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的69×××38账户汇入50000美元。
2、2017年8月8日，马某2使用本人的中国农业银行62×××76账户向林某的中国银行62×××87账户汇入336250元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的12×××33账户汇入50000美元。
3、2017年8月15日，马某2使用本人的中国农业银行62×××76账户向林某的中国银行62×××87账户汇入200700元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的69×××38账户汇入30000美元。
4、2017年8月24日，马某2使用本人的中国农业银行62×××76账户向林某使用的苏某某的招商银行62×××29账户汇入200250元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的65×××88账户汇入30000美元。
5、2017年8月28日，马某2使用本人的中国农业银行62×××76账户向林某使用的苏某某的招商银行62×××29账户汇入199800元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的80×××38账户汇入30000美元。
6、2017年8月30日，马某2使用本人的中国农业银行62×××76账户向林某使用的苏某某的招商银行62×××29账户汇入264200元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的80×××38账户汇入40×××00美元。
7、2017年9月9日，马某2使用马有奴四的中国农业银行62×××79账户向林某使用的苏某某的招商银行62×××29账户汇入194100元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的07×××38账户汇入30000美元。
8、2017年9月22日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户向林某使用的苏某某的招商银行62×××29账户汇入198000元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的74×××38账户汇入30000美元。
9、2017年9月26日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户向林某的中国银行62×××87账户汇入198900元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的74×××38账户汇入30000美元。
10、2017年10月5日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户向林某使用的苏某某的中国银行62×××29账户汇入166500元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的47×××33账户汇入25000美元。
11、2017年10月11日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户汇入林某的中国银行62×××87账户264000元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的74×××38账户汇入40×××00美元。
12、2017年10月19日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户向林某的中国银行62×××87账户汇入332000元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的657637245888账户汇入50000美元。
13、2017年10月25日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户向林某的中国银行62×××87账户汇入332750元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的81×××38账户汇入50000美元。
14、2017年11月10日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户向林某的中国银行62×××87账户汇入332500元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的03×××38账户汇入50000美元。
15、2017年11月14日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户向林某的中国银行62×××87账户汇入332750元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的56×××38账户汇入50000美元。
16、2017年11月23日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户向林某的中国银行62×××87账户汇入324135元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的03×××38账户汇入49000美元。
17、2017年11月27日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户向林某使用的苏某某的中国银行62×××29账户汇入209700元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的03×××38账户汇入31700美元。
18、2017年11月29日，马某2使用本人的中国农业银行62×××78账户向林某使用的苏某某的中国银行62×××08账户汇入165375元人民币，林某使用179-883285-833账户向马某2指定的收购美元的人使用的03×××38账户汇入25000美元。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年8月1日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某62×××87中国银行账户汇入336750元人民币，林某使用179-883285-833账户向69×××38账户汇入50000美元。
（2）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年8月8日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某62×××87中国银行账户汇入336250元人民币，林某使用179-883285-833账户向12×××33账户汇入50000美元。
（3）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年8月15日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某62×××87中国银行账户汇入200700元人民币，林某使用179-883285-833账户向69×××38账户汇入30000美元。
（4）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年8月24日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某使用的苏某某62×××29招商银行账户汇入200250元人民币，林某使用179-883285-833账户向65×××88账户汇入30000美元。
（5）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年8月28日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某使用的苏某某62×××29招商银行账户汇入199800元人民币，林某使用179-883285-833账户向80×××38账户汇入30000美元。
（6）书证:微信截图及银行交易流水。证实：2017年8月30日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某使用的苏某某62×××29招商银行账户汇入264200元人民币，林某使用179-883285-833账户向80×××38账户汇入40×××00美元。
（7）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年9月9日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某使用的苏某某62×××29招商银行账户汇入194100元人民币，林某使用179-883285-833账户向07×××38账户汇入30000美元。
（8）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年9月22日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某使用苏某某62×××29招商银行账户汇入198000元人民币，林某使用179-883285-833账户向74×××38账户汇入30000美元。
（9）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年9月26日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某使用的苏某某62×××29招商银行账户汇入198900元人民币，林某使用179-883285-833账户向74×××38账户汇入30000美元。
（10）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年10月5日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某使用的苏某某62×××29招商银行账户汇入166500元人民币，林某使用179-883285-833账户向47×××33账户汇入25000美元。
（11）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年10月11日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某62×××87中国银行账户汇入264000元人民币，林某使用179-883285-833账户向74×××38账户汇入40×××00美元。
（12）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年10月19日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某62×××87中国银行账户汇入332000元人民币，林某使用179-883285-833账户向81×××38账户汇入50000美元。
（13）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年10月25日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某62×××87中国银行账户汇入332750元人民币，林某使用179-883285-833账户向81×××38账户汇入50000美元。
（14）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年11月10日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某62×××87中国银行账户汇入332500元人民币，林某使用179-883285-833账户向03×××38账户汇入50000美元。
（15）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年11月14日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某62×××87中国银行账户汇入332750元人民币，林某使用179-883285-833账户向56×××38账户汇入50000美元。
（16）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年11月23日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某62×××87中国银行账户汇入324135元人民币，林某使用179-883285-833账户向03×××38账户汇入49000美元。
（17）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年11月27日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某使用的苏某某62×××29招商银行账户汇入209700元人民币，林某使用179-883285-833账户向03×××38账户汇入31700美元。
（18）书证：微信截图及银行交易流水。证实：2017年11月29日，林某与被告人马某2兑换外汇的聊天记录，马某262×××76中国农业银行账户向林某使用的苏某某62×××29招商银行账户汇入165375元人民币，林某使用179-883285-833账户向03×××38账户汇入25000美元。
（19）证人林某的证言。证实：他的公司全称叫广州绿某猫贸易有限公司，法人代表是苏某某，实际控制人是他，他的微信账号是×××，2017年有一个网名叫“创业风云”（马某2）的人找过他用人民币购换美元的事情。当时马某2到他们公司发名片拓展业务，问他要不要兑换外汇，合作过几次就认识了。2017年他和马某2换汇换汇资金转账情况如下；2017年8月1日，马某262×××76账户向林某62×××87账户汇入336750元人民币，他使用179-883285-833账户向69×××38账户汇入50000美元；2017年8月8日，马某2账户向林某账户汇入336250元人民币，他使用179-883285-833账户向12×××33账户汇入50000美元；2017年8月15日，马某2账户向林某账户汇入200700元人民币，他使用179-883285-833账户向69×××38账户汇入30000美元；2017年8月24日，马某2账户向他使用的苏某某62×××29账户汇入200250元人民币，他使用179-883285-833账户向65×××88账户汇入30000美元；2017年8月28日，马某2账户向林某使用的苏某某账户汇入264200元人民币，他使用179-883285-833账户向80×××38账户汇入40×××00美元；2017年8月30日，马某2账户向苏某某账户汇入199800元人民币，他使用179-883285-833账户向80×××38账户汇入30000美元；2017年9月9日，马某2账户向苏某某账户汇入194100元人民币，他使用179-883285-833账户向07×××38账户汇入30000美元；2017年9月22日，马某2账户向苏某某账户汇入198000元人民币，他使用179-883285-833账户向74×××38账户汇入30000美元；2017年9月26日，马某2账户向苏某某账户汇入198900元人民币，他使用179-883285-833账户向74×××38账户汇入30000美元。2017年10月5日，马某2账户向苏某某账户汇入166500元人民币，他使用179-883285-833账户向47×××33账户汇入25000美元；2017年10月11日，马某2账户向林某账户汇入264000元人民币，他使用179-883285-833账户向74×××38账户汇入40×××00美元；2017年10月19日，马某2账户向林某账户汇入332000元人民币，他使用179-883285-833账户向81×××38账户汇入50000美元；2017年10月25日，马某2账户向林某账户汇入332750元人民币，他使用179-883285-833账户向81×××38账户汇入50000美元。2017年11月10日，马某2账户向林某账户汇入332500元人民币，他使用179-883285-833账户向03×××38账户汇入50000美元；2017年11月14日，马某2账户向林某账户汇入332750元人民币，他使用179-883285-833账户向56×××38账户汇入50000美元；2017年11月23日，马某2账户向林某账户汇入324135元人民币，他使用179-883285-833账户向03×××38账户汇入49000美元。2017年11月27日，马某2账户向苏某某账户汇入209700元人民币，他使用179-883285-833账户向03×××38账户汇入31700美元；2017年11月29日，马某2账户向苏某某账户汇入165375元人民币，他使用179-883285-833账户向03×××38账户汇入25000美元。
（20）被告人马某2的供述和辩解。证实：通过核对微信聊天记录和银行交易流水，被告人马某2的供述内容与证人林某证言内容一致。
（四）关于马占华、马某1为微信名为“如海”的人（微信号：×××）非法买卖外汇的犯罪事实
2017年11月8日，马占华利用微信与其好友“如海”联系，对方使用人民币向马占华兑换港币。马占华联系马某1提供银行账户用于接收人民币资金，马某1在明知马占华用其银行账户兑换外汇的情况下，提供银行账户给马占华使用，并协助转账。马占华使用马某1的中国农业银行账号为62×××75接收其好友“如海”（微信号：×××）使用的闫发土门的中国农业银行账号为62×××15账户汇入的30×××00元人民币，马占华将以上人民币兑换成4995730港币，通过其控制使用的37×××83账户将港币汇入“如海”提供的ＲａｐｉｄＲｉｓｅＬｉｎｋＬｉｍｉｔｅｄ账户（账号:80×××38）。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年11月8日，被告人马占华和微信好友“如海”联系兑换外汇，“如海”使用闫发土门62×××15账户向马某162×××75账户转入30×××00元人民币，后37×××83账户向ＲａｐｉｄＲｉｓｅＬｉｎｋＬｉｍｉｔｅｄ账户（账号:80×××38）汇入4995730港币。
（2）被告人马占华的供述和辩解。证实：2017年11月8日，马某162×××75银行卡接收了闫发土门62×××15银行卡汇入的300万人民币，这是他当时和微信好友“如海”联系兑换港币时，他使用马某1的银行卡接收的人民币。他用300元人民币帮“如海”兑换了4995730港币，用37×××83账户打入ＲａｐｉｄＲｉｓｅＬｉｎｋＬｉｍｉｔｅｄ账户。马某1知道300元人民币是他兑换外汇得来的，也知道他安排向外转账是用来兑换外汇的。
（3）被告人马某1的供述和辩解。证实：2017年11月8日，他的62×××75银行账户接收了闫发土门62×××15账户转入的300万元人民币，这300万元人民币是马占华用他的银行账户接收的人民币，后他按照马占华的安排再向外转的账。
（五）关于马占华、马占彪、马某2为微信名为“闫浩”的人（微信号：×××）非法买卖外汇的犯罪事实
2017年11月14日，马占华利用微信与其好友“闫浩”（微信号：×××）联系，对方使用人民币向马占华兑换美元。马占华让马占彪联系马某2提供银行账户，马某2在明知马占华、马占彪用其银行账户兑换外汇的情况下，提供中国农业银行62×××78账户接收“闫浩”使用的麦某某的中国农业银行62×××73账户汇入的99×××00、99×××00、99×××00元共计297万元人民币，马占华、马占彪通过微信联系同行将以上人民币兑换成485600美元，通过其控制使用的37×××83账户将美元汇入“闫浩”提供的香港盈利贸易有限公司账户（账号为：90×××96）。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年11月14日，被告人马占华与微信“闫浩”联系兑换外汇，“闫浩”使用麦某某62×××73账户向马某262×××78账户汇入99×××00、99×××00、99×××00元人民币，37×××83账户向闫浩提供的90×××96账户汇入485600美元。
（2）被告人马占华的供述和辩解。证实：2017年11月14日，他和“闫浩”在微信上联系兑换外汇，闫浩用62×××73账户向马某262×××78账户汇入99×××00、99×××00、99×××00元人民币，后他用37×××83账户向香港盈利贸易有限公司90×××96账户汇入485600美元。他当时因为脚骨折了在兰州家里养伤，就让马占彪跟马某2说让马某2帮忙转账的事，这297万元人民币被他用于向兑换外汇的同行收购美元了，是直接从马某2的账户转账出去的。
（六）关于马占华、马某2为微信名为“ＴＨＥＷＯＭＡＮＩｌｏｖｅ”（微信号：×××）的人非法买卖外汇的犯罪事实
2017年11月15日，马占华利用微信与其好友“ＴＨＥＷＯＭＡＮＩｌｏｖｅ”（微信号：×××）联系，对方使用人民币向马占华兑换美元。马占华使用马某2的中囯农业银行62×××78账户接收其好友“ＴＨＥＷＯＭＡＮＩｌｏｖｅ”使用的马哈麦德的中国农业银行62×××75账户汇入的99×××00、98×××00、331854元,共计2301854元人民币，马占华通过微信联系同行将以上人民币兑换成343817美元，通过其控制使用的37×××83账户将美元汇入“ＴＨＥＷＯＭＡＮＩｌｏｖｅ”提供的ＸＵＥＨＵＴＲＡＤＩＮＧＣＯ公司账户（账号：79×××83）。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证:微信聊天记录、交易流水。证实：被告人马占华与微信名“ＴＨＥＷＯＭＡＮＩｌｏｖｅ”在微信上联系兑换外汇，后马占华与马某2微信联系，“ＴＨＥＷＯＭＡＮＩｌｏｖｅ”使用马哈麦德62×××75账户向马某262×××78账户汇入99×××00、98×××00、331854元人民币，后马占华使用37×××83账户将343817美元汇入ＸＵＥＨＵＴＲＡＤＩＮＧＣＯ公司账户（账号：79×××83）。
（2）被告人马占华的供述和辩解。证实：2017年11月15日，他和“ＴＨＥＷＯＭＡＮＩｌｏｖｅ”在微信上联系兑换外汇，用马某2的62×××78账户接收了马哈麦德62×××75账户转入的99×××00、98×××00、331854元人民币，后将343817美元用37×××83账户转入“ＴＨＥＷＯＭＡＮＩｌｏｖｅ”提供的ＸＵＥＨＵＴＲＡＤＩＮＧＣＯ公司账户（账号：79×××83）。
（七）马某1、马占彪为微信名为“阿祥外汇”的人（微信号×××）非法买卖外汇的犯罪事实
2016年11月2曰，马占彪帮助马某1找到收购美元的人（微信号×××，昵称：阿祥外汇），并将马某1的中国农业银行账号为62×××76账户发给对方，将接收美元的账号65×××38发送给马某1，马某1使用本人的中国农业银行账号62×××76账户接收了“阿祥外汇”使用的马得祥的中国农业银行账号为62×××71账户转入的889590元人民币，马占彪将“阿祥外汇”转账人民币的截图发给马某1，马某1给马占彪发送了640090296838账户向65×××38账户转账40×××00、90000美元的截图，马占彪将美元转账截图发给×××“阿祥外汇”。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：微信聊天记录、交易明细。证实：2017年11月2日，被告人马某1在微信上让马占彪帮其找到收购美金的人，马占彪与微信名“阿祥外汇”联系，“阿祥外汇”使用马得祥62×××71账户向马某162×××76账户转入889590元人民币，后640090296838账户向65×××38账户转账40×××00、90000美元。
（2）被告人马占彪的供述和辩解。证实：2016年11月2日，马某1当时手上有美金卖不掉，让他帮忙找收美金的人，他在微信上和“阿祥外汇”联系，“阿祥外汇”向马某1账号汇入889590元人民币，马某1发了两张截图，640090296838账户65×××38账户转账40×××00、90000美元。聊天记录说明他和马某1用889590元人民币兑换了130000美元。
（3）被告人马某1的供述和辩解。证实：2017年11月2日，他接了一单生意，客户要用美金换人民币，但他找不到人收美金，就让马占彪帮忙找收美金的人。（通过看他和马占彪的手机聊天记录）他看的材料就是他和马占彪合作把美金卖出去了，用889590元人民币兑换了130000美元。
（八）马某1、马占彪为微信名“Ａ00妥伟”的人（微信号×××）非法买卖外汇的犯罪事实
2016年11月16日，马占彪帮助马某1找到收购美元的人（微信号×××，昵称：Ａ00妥伟），并将马某1的中国农业银行账号62×××76账户发给对方，将接收美元的账号11×××01发送给马某1，马某1使用本人的中国农业银行账号62×××76账户接收了“Ａ00妥伟”使用的妥伟明名下的中国农业银行账号62×××72转入的138600元人民币，马占彪将“Ａ00妥伟”转账人民币的截图发给马某1，马占彪将11010194134001账号向11×××01账户转账20000美元截图发给“Ａ00妥伟”。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：微信聊天记录、交易明细。证实：2017年11月16日，被告人马某1在微信上让马占彪帮其找到收购美金的人，马占彪与微信名“Ａ00妥伟”联系，“Ａ00妥伟”使用妥伟明62×××72账户向马某162×××76账户转入138600元人民币，后640090296838账户向65×××38账户转账20000美元。
（2）被告人马占彪的供述和辩解。证实：2017年11月16日，马某1让他帮忙出货美金，他在微信上同“Ａ00妥伟”联系，“Ａ00妥伟”向马某1账号汇入138600元人民币，他给“Ａ00妥伟”发送了汇款回单，收款人账号是ＯＳＡ11×××01,金额是20000美元。这些聊天记录说明的是他们用138600元人民币兑换了“妥伟”的20000美元。
（3）被告人马某1的供述和辩解。证实：2017年11月16日，他接了一单生意，客户要用美金换人民币，但他找不到人收美金，就让马占彪帮忙找收美金的人。（通过看他和马占彪的手机聊天记录）他看的材料就是他和马占彪合作把美金卖出去了，用138600元人民币兑换了20000美元。
（九）马某1、马占彪为微信名“不能说的秘密”的人（微信号叫812933115）非法买卖外汇的犯罪事实
2016年11月16日，马占彪帮助马某1找到收购美元的人（微信号×××，昵称：不能说的秘密）并将马某1的中国农业银行账号62×××76发给对方，将接收美元的账号36×××83、36×××83发送给马某1，马某1使用本人的中国农业银行账号62×××76账户接收了“不能说的秘密”使用的张某1斌6230583000007618798账号转入的991200元人民币、陈钦裕的中国农业银行账号62×××72账号转入的40×××000元人民币，马某1给马占彪发送了39×××83账户向36×××83账户转账78×××62、71038美元，向36×××83账户转账51235美元的截图，马占彪将美元转账截图发给×××“不能说的秘密”。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证:书证微信聊天记录、交易明细。证实：2017年11月16日，被告人马某1在微信上让马占彪帮其找到收购美金的人，马占彪与微信名“不能说的秘密”联系，“不能说的秘密”使用张某1斌6230583000007618798账户向马某162×××76账户转入991200元人民币，使用陈钦裕62×××72账号向马某162×××76账户转入40×××000元人民币，后39×××83账户向36×××83账户转账78×××62、71038美元，向36×××83账户转账51235美元。
（2）被告人马占彪的供述和辩解。证实：2017年11月16日，马某1让他帮忙出货美金，他在微信上同“不能说的秘密”联系，“不能说的秘密”向马某1账号汇入991200元、40×××00元人民币，他给“不能说的秘密”发送了三张转账成功的截图，转款账号为39×××83，其中两张收款账户为36×××83,金额78×××62、71038美元，另外一张收款账户69×××83，金额51235美元。这些聊天记录说明的是他们用1399790元人民币兑换了“不能说的秘密”的201235美元。
（3）被告人马某1的供述和辩解。证实：2017年11月16日，他接了一单生意，客户要用美金换人民币，但他找不到人收美金，就让马占彪帮忙找收美金的人。（通过看他和马占彪的手机聊天记录）他看的材料就是他和马占彪合作把美金卖出去了，用1399790元人民币兑换了201235美元。
（十）马某1为刘某非法买卖外汇的犯罪事实
1、2017年11月2日，刘某和马某1在微信上联系，用美元兑换人民币，刘某打入马某1控制的ＫＥＴＵＯＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ公司账户（37×××83）80000美元，马某1转入刘某的中国农业银行62×××15账户664500元。
2、2017年11月17日，刘某和马某1在微信上联系，用美元兑换人民币，刘某打入马某1控制的ＫＥＴＵＯＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ公司账户（37×××83）120000美元，马某1转入刘某的中国农业银行62×××15账户800280元。
3、2017年12月1日，刘某和马某1在微信上联系，用美元兑换人民币，刘某打入马某1控制的ＫＥＴＵＯＴＲＡＤＥＬＩＭＩＴＥＤ公司账户（37×××83）110000美元，马某1转入刘某的中囯农业银行62×××15账户729850元。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年11月2日，刘某与被告人马某1微信联系兑换外汇，刘某向37×××83账户转入80000美元，马进才6230521210004382471账户向刘某62×××15账户转入664500元人民币。
（2）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年11月17日，刘某与被告人马某1微信联系兑换外汇，刘某向37×××83账户转入120000美元，马进才6230521210004382471账户向刘某62×××15账户转入1000350元人民币，后刘某向马进才账户转回200070元人民币。
（3）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年12月1日，刘某与被告人马某1微信联系兑换外汇，刘某向37×××83账户转入110000美元，马进才6230521210004382471账户向刘某62×××15账户转入603480元、126370元人民币。
（4）证人刘某的证言。证实：2017年11月2日，他找马某1用80000美元兑换了664500元人民币。2017年11月17日，他跟马某1说用15万美元兑换1000350元人民币，马某1把人民币汇给他后，他只给马某1汇了12万美元，所以后来他又退了马某1200070元人民币，因为马某1看到美金到账了，所以他就没给马某1发美金汇款的截图。2017年12月1日，他找马某1用110000美元兑换了729850元人民币。
（5）被告人马某1的供述和辩解。证实：被告人马某1的供述内容与证人刘某的证言内容一致。
（十一）马某1为微信名为“雨水”的人（微信号×××）非法买卖外汇的犯罪事实
1、2017年11月10日，马某1和微信名为“雨水”的人在微信上联系，用美元兑换人民币，“雨水”用585-845407-833转入马某1控制的ＴＩＡＮＣＨＥＮＧＢＩＡＯ账号（17×××33）30000美元，马某1转给“雨水”人民币200250元。、
2、2017年11月13日，马某1和微信名为“雨水”的人在微信上联系，用美元兑换人民币，“雨水”用585-845407-833转入马某1控制的ＹＡＮＧＹＵＥＺＨＥＮ账号（13×××33）50000美元，马某1转给“雨水”人民币334250元。
3、2017年11月20日，马某1和微信名为“雨水”的人在微信上联系，用美元兑换人民币，“雨水”用585-845407-833转入马某1控制的ＳＵＮＳＨＩＮＥＩＣＬ账号（65×××38）20000美元，马某1转给“雨水”人民币133800元。
4、2017年11月28日，马某1和微信名为“雨水”的人在微信上联系，用美元兑换人民币，“雨水”用585-845407-833转入马某1控制的ＪＵＤＯＮＧＦＡＮＧＴＥＣＨＮＯＬＯＧＹＬＩＭＩＴＥＤ账号（77×××83）50000美元，马某1转给“雨水”人民币332500元。
5、2017年11月30日，马某1和微信名为“雨水”的人在微信上联系，用美元兑换人民币，“雨水”用585-845407-833转入马某1控制的ＬＩＸＩＡ账号（13×××33）10000美元，马某1转给“雨水”人民币66350元。
6、2017年12月4日，马某1和微信名为“雨水”的人在微信上联系，用美元兑换人民币，“雨水”用585-845407-833转入马某1控制的ＡＭＥＲＩＣＡＮＡＶＡＩＬＡＢＬＥＡＳＩＡＣＯ，ＬＩＭＩＴＥＤ账号（50×××38）20000美元，马某1转给“雨水”人民币133100元。
上述事实，有以下证据予以证实：
（1）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年11月10日，微信名“雨水”与被告人马某1微信联系兑换外汇，“雨水”用585-845407-833账户向17×××33账户转入30000美元，马某162×××75账户向孙某36214857806693109账户转入200250元人民币。
（2）书证:微信聊天记录、交易流水。证实：2017年11月13日，微信名“雨水”与被告人马某1微信联系兑换外汇，“雨水”用585-845407-833账户向13×××33账户转入50000美元，马某162×××75账户向孙某36214857806693109账户转入334250元人民币。
（3）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年11月20日，微信名“雨水”与被告人马某1微信联系兑换外汇，“雨水”用585-845407-833账户向65×××38账户转入20000美元，马某162×××75账户向孙某36214857806693109账户转入133800元人民币。
（4）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年11月28日，微信名“雨水”与被告人马某1微信联系兑换外汇，“雨水”用585-845407-833账户向77×××83账户转入50000美元，马某162×××75账户向孙某36214857806693109账户转入332500元人民币。
（5）书征：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年11月30日，微信名“雨水”与被告人马某1微信联系兑换外汇，“雨水”用585-845407-833账户向13×××33账户转入10000美元，马某162×××75账户向孙某36214857806693109账户转入66350元人民币。
（6）书证：微信聊天记录、交易流水。证实：2017年12月4日，微信名“雨水”与被告人马某1微信联系兑换外汇，“雨水”用585-845407-833账户向50×××38账户转入20000美元，马某162×××75账户向孙某36214857806693109账户转入133100元人民币。
（7）被告人马某1供的供述和辩解。证实：2017年11月10日微信号“雨水”找他用30000美元兑换了200250元人民币；2017年11月13日，“雨水”找他用50000美元兑换了334250元人民币；2017年11月28日，“雨水”找他用50000美元兑换了332500元人民币；2017年11月30日，“雨水”找他用10000美元兑换了66350元人民币；2017年12月4日，“雨水”找他用20000美元兑换了133100元人民币。
原判认定本案事实还有下列证据：
（1）物证手机、电脑、银行卡、名片、Ｕ盾、车辆照片、冻结的银行账户情况。证实：公安机关移送的涉案物品，系被告人马明海、马进龙、马占华、马占彪、孙某1、马某3、马某1、马某2、马某4犯罪时使用的犯罪工具，其中一辆保时捷卡宴车未随案移送；公安机关依法对被告人孙某1银行账户内的12000元人民币、被告人马某4账户内的10000美元依法予以扣押，已存入淮南市公安局工行涉案资金账户。
（2）书证：户籍信息。证实：被告人马明海、马进龙、马占华、马占彪、孙某1、马某3、马某1、马某2、马某4、陈某1犯罪时均年满十八周岁。
（3）书证：归案经过。证实：被告人马明海、马进龙、马占华、马占彪、孙某1、马某3、马某1、马某2、马某4、陈某1均系被抓获归案。
（4）书证：搜查证、搜查笔录、扣押清单。证实：公安机关对各被告人住处搜查，及扣押物品情况。
（5）书证:银行交易明细。证实：潘某2、潘某1、余义友等账户向被告人马明海、马进龙汇入资金情况。
（6）书证：中国外汇交易中心授权公布人民币汇率中间价公告、淮南市公安局八公山分局出具的情况说明。证实：2017年11月29日，公安机关对被告人马明海等人涉嫌非法经营罪一案立案侦查，当天中国人民银行官网公布的银行间外汇市场人民币汇率中间价为：1美元对人民币6.6011元，1港元对人民币0.84599元。
（7）证人吕某1的证言。证实：他是从2013年开始为安徽三ｘｘ毛有限公司购买外汇的，当时因为从三祥公司离职后，三祥公司把他在职的有一笔外贸出口业务的亏损算在他的身上，大概总额有200万元人民币左右。他和三祥总经理潘某2谈的，用他帮三祥公司做出口虚报退税的净增出口退税额的20%做为他的报酬，用报酬来抵他欠的账。2017年5月份，他加了一个小广告上的微信，约的这个人见面谈了兑换外汇的事情，这个人说外汇都是从正规企业收上来的。端午节的时候，马明海就来六安了，第二天又来了一个小伙子，隔了几天就开始兑换外汇了。基本程序就是三祥公司需要兑换外汇，潘某2会联系他，他就联系或者安排吕某2联系马明海，跟马明海说有多少人民币需要兑换成美金，马明海报一个汇率给他们，他们会把汇率告诉潘某2，马明海给他们提供一个人民币账户，他把这个人民币账户提供给潘某2，潘某2把需要兑换的人民币打入这个账户，同时潘某2会把公司的外汇账户发给他，他发给马明海，马明海他们就会把相应的美元打入潘某2公司的外汇账户，完成了整个外汇兑换。他帮三祥公司通过马明海两个人兑换有两三千万元人民币，都是人民币兑换美元，还有就是安排吕某2直接与潘某2、马明海两人联系兑换外汇的事，经吕某2操作的具体数额他不是很清楚。
（8）证人吕某2的证言。证实：2017年五六月份的时候，吕某1让他到宾馆见的马明海、马进龙，后来就多次通过他们换取外汇，经他联系的企业有六安罗斯羽绒有限公司、安徽三ｘｘ毛有限公司、安徽皖ｘｘ绒有限公司、安徽钰ｘｘ绒有限公司。具体就是，如果三祥羽绒有限公司、皖ｘｘ绒有限公司、安徽钰捷有限公司需要换取外汇就会和吕某1联系，吕某1就会告诉他们将钱打进马明海、马进龙的人民币账户，他再把需要换汇的企业账户发给马明海、马进龙，他们再通过自己的方式将换的美金打进对方企业的美金账户，换汇成功后会把截图发给他，他确定后这样就算交易完成了。
（9）证人潘某2的证言。证实：吕某1从三祥公司辞职的时候，因为吕某1负责外贸，做的外贸款有二百多万回不来，他找吕某1要钱，吕某1愿意承担损失，答应帮公司弥补损失。吕某1离开公司后，三祥公司的外贸还是吕某1负责，签合同是吕某1以三祥公司名义和国外客户签定，出货、报关等等贸易流程都是吕某1负责操作，三祥公司只负责提供真实货物。换外汇这块他们公司负责提供资金，由吕某1通过钱庄换汇，换汇后将美金打回三祥的美元账户，换汇后的钱冒充出口贸易货款。他在非法换汇中负责按照吕某1提供的账号打钱，钱是潘某1让黄家滋会计打进他的个人农行卡和余义友的农行卡，这两个卡都是在他手里实际控制的，转账也是他一个人操作，他把钱转到吕某1或者吕某2指定的钱庄换汇账户，中间换汇流程他不清楚。换汇成功后，吕某1或者吕某2会把转账截图发给他。2017年他们一共换了一千多万美金，合计六千多万人民币。
（10）证人潘某1的证言。证实：三祥公司换汇的金额有6000万到7000万人民币，折合有1000多万美金。换汇的具体操作不参与，他知道的是吕某1联系好钱庄的人，再和潘某2联系当天换汇的事。每天要换多少美元由潘某2根据账上的钱数来定，然后具体安排黄家滋会计把三祥公司的资金站到吕某1指定的钱庄的账户上。钱庄按照换汇总额的5%的比例收取费用，然后把扣除费用后的人民币兑换成等值的美元从香港银行账户汇到三祥公司在徽商银行开设的美元账户上，向钱庄汇款的银行账户有他的、潘某2的还有余义友的。
（11）被告人马明海的供述和辩解。证实：他最近主要就是跟吕某1和吕某1侄子兑换美金，吕某1和马进龙先认识的，和马进龙讲了有兑换外汇的需求，后来他和吕某1见面谈了兑换美金的事情。2017年6月份的时候，他和马进龙到安徽六安按照吕某1要求给兑换的外汇，吕某1和他联系对接一个月左右之后就由吕某1侄子和他们联系的。主要是用人民币兑换美金，吕某1会让不同的账户将人民币汇转到他和马进龙的账户，然后他们将人民币汇转给孙某1、马占彪、马占华等其他经营外汇的同行兑换美金后转存至吕某1提供给他们的相关公司外汇账户，外汇账户主要有安徽三ｘｘ毛股份有限公司淮南市徽商银行美金账户、六安市钰ｘｘ绒有限责任公司六安市工商银行美金账户、六安市皖ｘｘ绒有限公司外汇账户。吕某1或者吕某1侄子找他们兑换美金的时候，他们看下当日汇率，根据牌价加八九个点报给吕某1他们，吕某1他们同意报价后就开始兑换，兑换一万美金获利五十元人民币，然后他在报价基础上再减四五个点让给孙某1或者马占华他们，剩下的四五个点他们再次充当获利，孙某1、马占华兑换的牌价比银行牌价还要高几个点，他们就是挣这几个点的利润。兑换外汇的人民币大部分都是转存到马进龙的账户，他根据情况让马进龙把兑换外汇的人民币操作转存到马占彪、马占华、孙某1这些人提供的银行账户用于兑换外汇，还有少部分资金是转存到他的账户中由他操作兑换的，他和马进龙兑换外汇的获利的五五分成，一人一半。
（12）被告人马进龙的供述和辩解。证实：2017年分斋节前，他在广州发布了可以兑换外汇的小广告，后来有个客户打电话给他，问了兑换外汇的事，客户说要到深圳面谈，他老乡马明海就在深圳从事外汇兑换生意，就把客户介绍给了马明海。马明海当时在深圳接待了这个叫吕某1的客户，双方合作的不错。后来吕某1邀请到六安兑换外汇。马明海打电话跟他说跟客户合作的不错，后续还有很多外汇兑换业务，要他到六安帮忙。他在分斋节开始后的三四天左右，他到六安和马明海见的面，马明海和吕某1要求他到山东青岛一个农业银行用他的身份证开了一个账户，然后马明海让他负责转账操作，具体业务是马明海和吕某1在谈，他只要把转入他银行账户上的资金按照马明海的要求汇到相关的账户上就可以了，吕某1和他们对接换汇业务一个多月以后，换成吕某1侄子和他们对接的换汇业务。吕某1或者吕某1侄子每次需要换取外汇的时候就提前跟他或者马明海联系，他们根据当日换汇的银行牌价计算好换取对应外汇额度所需要的人民币资金，吕某1或者吕某1侄子就会将相应的资金转汇到他或者马明海用于换汇的账户中，然后由马明海联系好马占华、孙某1这些能够换汇的人将人民币兑换称美元再转存至吕某1或者吕某1侄子提供的外汇账户中。在这个过程中每次操作账户中剩余的资金就是他和马进龙获利的钱，这些钱他们一般都是平均分配。
（13）辩认笔录。证实：被告人马明海辨认出吕某1侄子吕某2、被告人马某4、陈某1；被告人马进龙辨认吕某1、吕某2；被告人马占华辨认出被告人马明海；被告人马占彪辨认出被告人马明海；被告人马明海辨认出被告人马某4、陈某1；林某辨认出被告人马某2；被告人马某4辨认出被告人陈某1；吕某1辨认出被告人马明海、马进龙；吕某2辨认出被告人马明海、马进龙。
（14）电子证据检查工作记录。证实：公安机关依法对被告人马明海、马进龙、马占华、马占彪、孙某1、马某3、马某1、马某2、马某4手机勘验情况。
原判认为：被告人马明海、马进龙、马占华、马占彪、孙某1、马某3、马某1、马某2、马某4、陈某1违反国家关于外汇管制的相关规定，在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外非法从事外汇买卖，其中被告人马明海、马进龙犯罪数额44957141元、被告人马占华犯罪数额42452854元、被告人马占彪犯罪数额32187821元，属情节特别严重；被告人孙某1、马某3犯罪数额18296651元、被告人马某1犯罪数额15033340元、被告人马某2犯罪数额12848444元、被告人马某4、陈某1犯罪数额6600941元，属情节严重，各被告人的行为已经构成非法经营罪。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，应予以支持。对公诉机关指控被告人孙某1属情节特别严重的意见，经查，被告人孙某1非法买卖外汇数额未达到情节特别严重标准，故对公诉机关该指控不予支持，对辩护人的相应辩护意见予以采纳。对被告人马占彪、孙某1、马某4辩护人提出其系从犯的辩护意见，经查，被告人马占彪在与马占华的共同犯罪中，负责与需要换汇的人联系，并实际操作换汇，且多次实施换汇行为，不属于起次要辅助作用的从犯；被告人孙某1与被告人马明海系上下家关系，对其应按照其所参与的全部犯罪处罚；被告人马某4负责与陈某1兑换外汇，应对其参与的全部换汇数额负责，故对各辩护意见不予采纳。对被告人马某3辩护人提出马某3系从犯的辩护意见，经查，被告人马某3帮助被告人孙某1转账，在共同犯罪中起次要、辅助作用，系从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚，故对该辩护意见予以采纳。被告人马明海、马进龙、马占华、马占彪、孙某1、马某3、马某1、马某2、马某4、陈某1到案后能如实供述其犯罪事实，依法可以对其从轻处罚，对辩护人的相应辩护意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第（四）项、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第六十四条、最高人民法院最高人民检察院《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项、第四条第一款第（一）项、第七条、第十一条之规定，判决：一、被告人马明海犯非法经营罪，判处有期徒刑六年，并处罚金六万元；二、被告人马进龙犯非法经营罪，判处有期徒刑六年，并处罚金六万元；三、被告人马占华犯非法经营罪，判处有期徒刑五年八个月，并处罚金五万元；四、被告人马占彪犯非法经营罪，判处有期徒刑五年二个月，并处罚金四万元；五、被告人孙某1犯非法经营罪，判处有期徒刑三年，并处罚金二万元；六、被告人马某1犯非法经营罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金二万元；七、被告人马某2犯非法经营罪，判处有期徒刑二年二个月，并处罚金二万元；八、被告人马某3犯非法经营罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金二万元；九、被告人马某4犯非法经营罪，判处有期徒刑一年四个月，并处罚金一万元；十、被告人陈某1犯非法经营罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金一万元；十一、违法所得予以追缴；手机、电脑、银行卡、Ｕ盾、名片、一辆保时捷卡宴轿车、12000元人民币、10000元美元予以没收。
马明海上诉提出，1、原判对其量刑过重。上诉人在给他人非法买卖外汇过程中，只起到中介作用，且获利较少，应当认定为从犯；其上家吕某1从事非法兑换外美元的时间比自己长，其在本案中不应列为第一被告；吕某1的下家杨锐德从事非法兑换美元的时间长，获利多（30余万元），仅被八公山区法院判处有期徒刑一年，上诉人从事非法兑换美元的时间短，获利少（几万元），却被判处六年有期徒刑，原判对其量刑不公平。2、原判部分内容与事实不一致。首先，证人潘某1称其按照换汇总额的5%收取费用与事实不符，事实上其只是按5‰收取费用，即换取1万美金收取50元人民币费用；其次，原判认定孙某1是受其指使与事实不符，其没有指使孙某1从事非法外汇，其只是中间人；第三，原判第90页认定每次操作账户中剩余的资金就是获利的钱与事实不符，实际上，每次转账之前，账户里的资金是其自己的合法资金，原判对个人财产与非法获利没有分清，导致认定事实错误。综上，请求淮南市中级人民法院依法查明事实，给上诉人一个公正的判决。
其辩护人提出，首先，一审判决适用法律错误，认定马明海非法经营、扰乱市场秩序情节特别严重没有法律依据。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》虽对非法经营罪“情节特别严重”的情形作出规定，但该司法解释2019年2月1日才开始实施，在此之前并没有相关法律或司法解释对何为“情节特别严重”进行规定。马明海实施非法经营行为是在该司法解释实施之前，该司法解释不具有溯及力，故一审判决依据该司法解释认定马明海非法经营情节特别严重，属适用法律错误。其次，马明海在共同犯罪中仅起到中间介绍人的作用，马明海没有外汇账户，没有外汇储备，马占华、马占彪有自己的外汇账户和外汇储备，马明海每次只是介绍客户向马占华、马占彪兑换外汇，且马明海获利较少，相对于马占华、马占彪，马明海的作用较小，一审判决对马明海的量刑重于马占华、马占彪，违背了罪刑相适应的原则。第三、马明海与另案被告人杨锐德均是以非法经营罪被起诉，两人在犯罪形式、作用、涉案金额等方面情节均相当，而杨锐德仅被淮南市八公山区人民法院以非法经营罪判处有期徒刑一年，而马明海却被判处有期徒刑六年，量刑极不均衡，一审判决违背了公平原则。综上，一审判决适用法律错误，对马明海量刑过重。请求二审法院依法查明事实，改判对马明海减轻处罚。
马占华上诉提出，原判对其量刑过重；对扣押物品有异议，其被扣押的保时捷卡宴轿车是用自己的合法财产购买，不应被没收。
其辩护人提出，对一审判决认定的事实和罪名没异议，但一审判决以2019年2月1日颁布实施的“两高”《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》的规定，认定马占华犯罪情节特别严重，违背了“从旧兼从轻”的刑事司法原则，马占华的犯罪情节不属于情节特别严重，应对其在五年以下有期徒刑量刑。另外，一审判决认定马占华非法经营的犯罪事实均发生在2017年6月以后，而马占华的保时捷卡宴轿车是2016年年底购买，此车价值八九十万元，马占华非法经营的数额折合成美金不过800多万元，每兑换1万美金赚20-30元，故该车不可能是用赃款所买，实际上该车的购车款一部分是马占华自己的钱，另外一大部分是向他人的借款，故马占华要求退还该辆车的上诉理由应当得到支持。
马占彪上诉提出，其和马占华不是团伙，在为安徽三ｘｘ毛股份有限公司、六安市皖ｘｘ绒有限公司、六安市钰ｘｘ绒有限责任公司非法买卖外汇过程中，其只是帮马占华的忙；在为微信为“闫浩”、“阿祥外汇”、“ＡＯＯ妥伟”、“不能说的秘密”的人非法买卖外汇中，其中帮两边的人发了个账号，没有参与经营。综上，其在共同犯罪中是从犯，且其也没有获取任何利益，原判对其量刑过重。
其辩护人提出，马占彪在共同犯罪过程中，只是帮助发账号、传递信息、跑腿，没有参与实际经营，也没有参与分红，只起到微小的辅助作用，不是主犯、从犯，只是帮助犯。马占彪系初犯，主观恶性和社会危害性均较小，且有帮助犯情节、坦白情节、认罪悔罪情节，请求二审法院对其在五年以下有期徒刑内量刑。
马某1上诉提出，原判对其量刑过重，请求二审法院从轻改判。
其辩护人提出与上述上诉理由相同的辩护意见。
马某2上诉提出，2017年11月14日、15日及12月5日其三次借给马占华使用其个人账户，累计金额人民币809.58万元，其未收取马占华的任何费用，也未参与事件，马占华在刑警队提审时已说明情况，是他借用的其账户，请求二审法院依法查明事实，将上述三笔共计809.58万元从其犯罪数额中扣除。
其辩护人提出，对一审判决认定马某2的犯罪事实及定性没有异议，马某2具有坦白情节，且系从犯、初犯，无违法犯罪前科，一审判决对其量刑时没有充分考虑其从轻情节，对其量刑过重，请求二审法院根据马某2的犯罪事实、情节及社会危害性，依法改判对其从轻处罚。
经审理查明，原判认定的上诉人马明海、马占华、马占彪、马某1、马某2及原审被告人马进龙、孙某1、马某3、马某4、陈某1违反国家关于外汇管制的相关规定，为安徽三ｘｘ毛股份有限公司、六安市皖ｘｘ绒有限公司、六安市钰ｘｘ绒有限责任公司、福建卡某某务有限公司、广州绿某猫贸易有限公司、以及微信名为“少辉”、“闫浩”、“阿祥外汇”、“如海”、“不能说的秘密”、“Ａ00妥伟”、“雨水”、刘永峰等个人非法买卖外汇的事实，有各上诉人和原审被告人的供述、证人吕某1、吕某2、潘某2、潘某1等人的证言、微信聊天记录、银行账户交易明细等证据证实，上述各上诉人及其辩护人和原审被告人对原判认定的其共同或分别给他人非法买卖外汇的基本犯罪事实没有异议，本院对原判认定的事实和证据予以确认。
对于马明海提出原判认定事实部分错误的上诉理由，经查，原判并没有根据证人潘某1的证言认定其按换汇总额的5%收取费用，事实上原判也没有以非法所得数额认定其犯罪数额，而是以非法经营数额认定其犯罪数额；原判亦没有认定孙某1是受其指使从事非法外汇买卖，而是认定其将联系到的“业务”分拆交由从事非法外汇买卖的孙某1和马占华、马占彪为他人换购外汇；原判认定的其犯罪数额是根据换购外汇的人向其或其实际控制的账户转入的资金数额统计的，至于每次转账之前账户中的资金是否是其合法资金，转账之后剩余资金是否是其获利，原判并没有作出认定。故马明海的该点上诉理由缺乏事实依据，本院不予采纳。
对于马明海及其辩护人提出的马明海在共同犯罪作用较小、原判对马明海量刑过重的上诉理由及辩护意见，经查，马明海在从事非法买卖外汇的过程中，并不是简单起到中间介绍人的作用，而是积极联系“客户”，洽谈汇率，交易谈妥后，“客户”换购外汇的资金也是打到其或其实际控制的账户，其扣留一部分费用后，再将“业务”分拆交由他人具体实施，其对非法交易的建立及完成起到至关重要的作用。原判根据马明海的犯罪事实、情节、主观恶性、社会危害性、认罪态度，对其在法定刑幅度内量刑并无不当，故马明海及其辩护人的该点上诉理由及辩护意见与查明事实不符，本院不予采纳。
对于马明海的辩护人提出的原判适用法律错误的辩护意见，经查，非法经营罪中情节特别严重《刑法》原来就有规定，2019年2月1日实施的“两高”《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》只是对情节特别严重的情形进行了明确，并不是新增加了情节特别严重的规定，故辩护人关于该司法解释不具有溯及力的辩护意见与法律规定相悖，本院不予采纳。
对于马占华提出的原判对其量刑过重的上诉理由，经查，马占华对原判认定的事实没有异议，原判根据其犯罪事实、情节、主观恶性、社会危害性、认罪态度，对其在法定刑幅度内量刑并无不当，故马占华的该点上诉理由缺乏事实和法律依据，本院不予采纳。
对于马占华及其辩护人提出的扣押的马占华的保时捷卡宴轿车不是用赃款所买、应予以退还的上诉理由及辩护意见，经查，原判并没有认定该车系用赃款所买，原判是以该车为作案工具予以没收的，但原判认定该车系作案工具缺乏证据支持；同时，在案证据亦不足以证明该车是用赃款所买。故马占华及辩护人的该点上诉理由及辩护意见能够成立，本院予以采纳。
对于马占华的辩护人提出的原判根据“两高”《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》认定马占华犯罪情节特别严重、违反“从旧兼从轻”的刑事司法原则的辩护意见，如前所述，该司法解释只是对已有的情节特别严重的情形进行明确，并不是增加新的规定，故辩护人的该点辩护意见于法无据，本院不予采纳。
对于马占彪及其辩护人提出的原判对马占彪量刑过重的上诉理由及辩护意见，经查，在马占华与马占彪共同犯罪中，马占彪积极主动与需要换汇的人联系、并实际操作换汇，多次实施换汇行为，其不属于起次要、辅助作用的从犯，原判根据其犯罪事实、情节、主观恶性、社会危害性、认罪态度，对其在法定刑幅度内量刑并无不当，马占彪及其辩护人的上诉理由及辩护意见与查明事实不符，本院不予采纳。
对于马某1及其辩护人提出的原判对马某1量刑过重的上诉理由及辩护意见，经查，原判根据马某1的犯罪事实、情节、主观恶性、社会危害性、认罪态度，对其在法定刑幅度内量刑并无不当，马某1及其辩护人的上诉理由及辩护意见缺乏事实和法律依据，本院不予采纳。
对于马某2提出的2017年11月14日、11月15日、12月5日其账户三转款809.58万元是马占华借其账户所为、该809.58万元应从其犯罪数额中扣除的上诉理由，经查，马某2的账户上述三次转款并不是马占华借其账户实施的转款行为，而是马占华因腿部受伤和其他原因让马某2帮忙转款，马某2明知马占华从事非法外汇买卖，仍用自己的账户帮马占华转款，其与马占华已成立共同犯罪，故其该点上诉理由与查明事实不符，本院不予采纳。
对于马某2的辩护人提出的马某2系从犯、初犯、具有坦白情节、原判对其量刑过重的辩护意见，经查，马某2在本案中既存在单独犯罪，又存在与马占华成立共同犯罪。在与马占华共同犯罪中，马某2明知马占华非法经营外汇，仍提供账户积极帮助马占华转账，其行为不符合从犯的特征，不宜认定为从犯。原判根据其犯罪事实、情节、社会危害性、认罪态度，在法定刑幅度内对其从轻处罚，量刑并无不当，辩护人的该点辩护与查明事实不符，本院不予采纳

本院认为，上诉人马明海、马占华、马占彪、马某1、马某2及原审被告人马进龙、孙某1、马某3、马某4、陈某1违反国家关于外汇管制的相关规定，在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外从事非法外汇买卖，其中，马明海、马进龙犯罪数额44957141元，马占华犯罪数额42452854元，情节特别严重；孙某1、马某3犯罪数额18296651元，马某1犯罪数额15033340元，马某2犯罪数额12848444元，马某4、陈某1犯罪数额6600941元，情节严重，其行为均已构成非法经营罪。上述上诉人及原审被告人到案后能如实供述犯罪事实，具有坦白情节，依法可从轻处罚。在孙某1与马某3共同犯罪中，马某3系从犯，应当对其从轻处罚。
综上，一审认定各上诉人和原审被告人的犯罪事实清楚，证据确实充分，适用法律正确，量刑适当。审判程序合法。上诉人马明海、马占华、马占彪、马某1、马某2及其辩护人关于事实和量刑部分的上诉理由及辩护意见均不能成立。但一审判决对扣押的保时捷卡宴轿车予以没收不当，应予纠正。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条第四项、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第五十二条、第六十四条、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干题的解释第三条第一款第（一）项、第四条第一款第（一）项、第七条、第十一条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）、（二）项之规定，判决如下

一、维持淮南市八公山区人民法院（2018）皖0405刑初第63号刑事判决书第一、二、三、四、五、六、七、八、九、十项，即对被告人马明海、马进龙、马占华、马占彪、孙某1、马某1、马某2、马某3、马某4、陈某1的定罪量刑。
二、撤销淮南市八公山区人民法院（2018）皖0405刑初第63号刑事判决书第十一项，即“违法所得予以追缴；手机、电脑、银行卡、Ｕ盾、名片、一辆保时捷卡宴轿车、12000元人民币、10000美元予以没收。”
三、对各上诉人及原审被告人的违法所得予以追缴；扣押的作案工具手机、电脑、银行卡、Ｕ盾、名片以及用于购买外汇的资金12000元人民币、10000美元予以没收。
本判决为终审判决

审判长朱琨
审判员肖丽
审判员范志勇
二〇一九年七月二十九日
书记员赵雅文

附相关法律条文：
《中华人民共和国刑法》
第二百二十五条违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产：
（一）未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的；
（二）买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的；
（三）未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的；
（四）其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。
第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。
二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。
第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。
三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。
对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。
对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。
第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。
对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。
第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。
被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。
犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。
最高人民法院最高人民检察院《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》
第三条非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节严重”：
（一）非法经营数额在五百万元以上的；
（二）违法所得数额在十万元以上的。
非法经营数额在二百五十万元以上，或者违法所得数额在五万元以上，且具有下列情形之一的，可以认定为非法经营行为“情节严重”：
（一）曾因非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇违法行为受到刑事追究的；
（二）二年内因非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇违法行为受过行政处罚的；
（三）拒不交代涉案资金去向或者拒不配合追缴工作，致使赃款无法追缴的；
（四）造成其他严重后果的。
第四条非法从事资金结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节特别严重”：
（一）非法经营数额在二千五百万元以上的；
（二）违法所得数额在五十万元以上的。
非法经营数额在一千二百五十万元以上，或者违法所得数额在二十五万元以上，且具有本解释第三条第二款规定的四中情形之一的，可以认定为非法经营行为“情节特别严重”。
第七条非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇违法所得数额难以确定的，按非法经营数额的千分之一认定违法所得数额，依法并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金。
第十一条涉及外汇的犯罪数额，按照案发当日中国外汇交易中心或者中国人民银行授权机构公布的人民币对该货币的中间价折合成人民币计算。中国外汇交易中心或者中国人民银行授权机构未公布汇率中间价的境外货币，按照案发当日境内银行人民币对该货币的中间价折算成人民币，或者该货币在境内银行、国际外汇市场对美元汇率，与人民币对美元汇率中间价进行套算。
《中华人民共和国刑事诉讼法》
第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：
（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；
（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；
（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判