䎋欢职务侵占、挪用资金一审刑事判决书
湖北省武汉市江汉区人民法院
刑事判决书
（2019）鄂0103刑初165号

案件类型：刑事案件（刑事一审）
案由：职务侵占、挪用资金
当事人：王欢
指控罪名：挪用资金罪
关键词：保管
涉及法律概念：单位（是否适用：No）

武汉市江汉区人民检察院以武江检公诉刑诉（2019）19号起诉书指控被告人王欢犯职务侵占罪、挪用资金罪一案，于2019年1月25日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。武汉市江汉区人民检察院指派检察员姚妍出庭支持公诉、被告人王欢到庭参加诉讼。本案现已审理终结

武汉市江汉区人民检察院指控，2017年5月至2017年8月，被告人王欢在担任武汉荣某伟业工贸有限公司（下简称荣某公司）副总经理期间，利用负责公司钢材材料采购业务及协助管理公司经营的职务便利，侵占荣某公司资金共计人民币87435元，挪用该公司资金共计人民币116600余元，均用于偿还个人债务及消费，具体分述如下：
1、职务侵占事实：
被告人王欢于2017年5月至8月，利用职务便利，伪造支出证明单，以向武汉浦元恒业商贸有限公司、武汉鑫春喜物资有限公司支付工程材料款项的名义，使得荣某公司将人民币11300元、2752元分别转账至被告人王欢的朋友张某某、应某某某的个人银行账户内。被告人王欢后要求张某某、应某某将上述资金基本全部转至其支付宝或微信账户。
被告人王欢又于2017年6月至8月，利用职务便利，变造支出证明单，以向武汉鑫慧发物资有限公司、武汉峰汇宏业商贸有限公司、武汉金某益工贸有限公司支付工程材料款项的名义，使得荣某公司将本应支付给上述公司的人民币12124元、4385元、56874元分别转账至被告人王欢的朋友侯某某、吴某1和王某某的个人银行账户内。被告人王欢后又要求侯某某、吴某1和王某某将上述资金基本全部转至其支付宝或微信账户。
2、挪用资金事实：
2017年8月10日、8月11日，被告人王欢接受荣某公司法定代表人江某2的指派，将公司用于运营的中国光大银行、中国工商银行、中国农业银行、中国民生银行共五张信用卡进行刷卡取现时，截留其中人民币116600余元未交给江某1，而是归其个人使用，超过三个月未归还。
被告人王欢后于2018年4月28日归还荣某公司人民币2万元。被告人王欢于2018年7月16日被公安机关抓捕归案。
针对上述指控，公诉机关当庭宣读和出示了被告人身份材料，公安机关的抓捕和破案经过，荣某公司的营业执照、公司章程及员工工资发放流水，物证照片，荣某公司的支出证明单、销售单，江某1的中国民生银行电子银行业务回单（付款）、支付业务回单，张某和应某某的个人活期明细信息，武汉鑫春喜物资有限公司、武汉鑫慧发物资有限公司、武汉峰汇宏业商贸有限公司、武汉金某益工贸有限公司出具的四份证明材料，被告人王欢的支付宝、微信转账记录，江某1的中国民生银行、中国光大银行、中国农业银行信用卡交易流水，杨某的中国光大银行信用卡交易流水，詹某某的中国工商银行信用卡交易流水，江某1的中国建设银行个人活期账户交易明细，证人江某1、赵某、王某、侯某及应某某的证言，被告人王欢的供述与辩解等证据材料。公诉机关认为，被告人王欢身为公司员工，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大；挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未归还，其行为应当以职务侵占罪、挪用资金罪追究其刑事责任，提请依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百七十二的规定对被告人王欢定罪处罚。
被告人王欢对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均不持异议。
经审理查明，被告人王欢系荣某公司副总经理，利用负责荣某公司的钢材材料采购业务并协管公司经营的职务便利，侵吞荣某公司的货款人民币87435元，具体事实分述如下：
2017年5月4日，被告人王欢利用职务便利，虚构荣某公司与武汉浦元恒业商贸有限公司存在钢材贸易的事实，伪造支出证明单，将荣某公司的货款人民币11300元支付至被告人王欢朋友张某的中国建设银行账户内（账号62×××73）。同日，张某以代为偿还借款和转账的方式，将前述人民币11300元支付给被告人王欢。
2017年6月5日，被告人王欢利用职务便利，变造支出证明单，将荣某公司本应支付给武汉鑫慧发物资有限公司的货款人民币12124元支付至被告人王欢的朋友侯某的招商银行账户内（账号62×××95）。同日，侯某以支付宝及微信转账的方式将前述款项中的人民币12100元转给被告人王欢。
2017年7月28日，被告人王欢利用职务便利，变造支出证明单，将荣某公司本应支付给武汉峰汇宏业商贸有限公司的的货款人民币4385元支付至被告人王欢的朋友吴某2的中国建设银行账户内（账号62×××96），同日，吴某2将该笔货款转账至被告人王欢的支付宝账户。
2017年8月4日，被告人王欢利用职务便利，虚构荣某公司与武汉鑫春喜物资有限公司存在钢材贸易的事实，伪造支出证明单，将荣某公司的货款人民币2752元支付至被告人王欢朋友应某某的中国建设银行账户内（账号62×××99）。同日，应某某通过支付宝转账及现金给付的方式将前述人民币2752元支付给被告人王欢。
2017年8月4日，被告人王欢利用职务便利变造支出证明单，将荣某公司本应支付给武汉金某益有限公司的的货款人民币56874元支付至被告人王欢朋友王某的中国建设银行账户内（账号62×××00）。后王某通过现金、转账、抵债等方式向被告人王欢给付了前述人民币56874元。
另查明，2017年8月10日，被告人王欢接受荣某公司法定代表人江某1的委托，将江某1名下信用卡三张、江某1妻子杨某名下信用卡一张、江某1姐夫詹某勇名下信用卡一张共计信用卡五张进行信用卡刷卡取现，被告人王欢受托取现后截留了其中的人民币116600余元未交给江某1。
被告人王欢后于2018年4月28日向某公司归还人民币20000元。经荣某公司法定代表人江某1报案，公安机关于2018年7月16日将被告人王欢抓获归案。
上述事实，由公诉机关提供，并经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
（1）被告人的身份材料、在逃人员信息表，证实被告人王欢的基本身份情况及被网上追逃情况。
（2）公安机关的抓获和破案经过，证实本案的侦破经过及被告人王欢的归案经过。
（3）扣押清单，证明被告人王欢使用的苹果手机被扣押。
（4）转账记录，证明被告人王欢的支付宝、微信的收付款情况。
（5）营业执照、公司章程、员工工资发放流水，证实荣某公司的法定代表人系江某1，公司主营范围为金属材料、五金水暖、建材批发零售等，被告人王欢系荣某公司员工。
（6）荣某公司的支出证明单、销售单、电子银行业务回单、支付业务回单，张某、应某某、侯某、吴某2、王某的个人活期明细信息，证实被告人王欢通过伪造、变造荣某公司支出证明单，将荣某公司的货款先支付至其朋友张某、应某某、侯某、吴某2及王某个人银行账户后，张某、应某某、侯某、吴某2及王某又将相应款项转移支付给被告人王欢的事实。
（7）武汉鑫春喜物资有限公司、武汉鑫慧发物资有限公司、武汉峰汇宏业商贸有限公司、武汉金某益工贸有限公司出具的四份证明，证实武汉鑫春喜物资有限公司、武汉鑫慧发物资有限公司、武汉峰汇宏业商贸有限公司、武汉金某益工贸有限公司与荣某公司均有业务往来，但应某某、侯某、吴某2、王某均非系武汉鑫春喜物资有限公司、武汉鑫慧发物资有限公司、武汉峰汇宏业商贸有限公司、武汉金某益工贸有限公司的员工，其四人的账户也与前述四公司无任何关系。
（8）支付宝、微信转账记录，证实经被告人王欢的要求，张某、应某某、侯某、吴某2及王某的个人银行账户收到荣某公司货款后，又转账到被告人王欢的个人微信、支付宝账户。
（9）中国民生银行、中国光大银行、中国农业银行、中国工商银行信用卡交易流水，证实江某1委托授权被告人王欢用户名为江某1、杨某及詹某勇的5张信用卡刷卡取现共计人民币326188元。
（10）支付宝转账记录、中国民生银行交易流水，证实被告人王欢将江某1、杨某及詹某勇名下信用卡取现中部分资金人民币207630元转入江某1中国民生银行账户，余人民币116600余元未归还江某1。
（11）中国建设银行交易明细，证实被告人王欢于2018年4月28日归还荣某公司人民币2万元。
（12）证人江某1的证言，证实其系荣某公司的法定代表人，被告人王欢系其公司副总经理。被告人王欢利用其系荣某公司副总经理职务之便，通过伪造、变造荣某公司支出证明单，侵占荣某公司资金共计人民币87435元，被告人王欢未归还其授权其取现的信用卡资金共计人民币116600元；
（13）证人赵某的证言，证实被告人王欢系荣某公司副总经理，负责钢材材料采购业务，被告人王欢曾采取伪造、变造支出证明单的方式，让其向张某、应某某、侯某、吴某2、王某支付公司货款；
（14）证人王某的证言，证实2017年8月4日被告人王欢借用其银行账户过账人民币56874元，其随后将款项以现金、转账、抵债等方式交与被告人王欢的事实。
（15）证人侯某的证言，证实2017年6月5日，被告人王欢借用其银行账户过账人民币12124元，随后，其将人民币12100元交与被告人王欢的事实。
（16）证人应某某证言，证实2017年8月4日被告人王欢借用其银行账户过账，其随后将相应款项交与被告人王欢的事实。
（17）被告人王欢的供述和辩解，证实其利用副总经理职务之便，通过伪造、变造荣某公司支出证明单，侵占荣某公司资金共计人民币87435元的犯罪事实，且未归还江某1授权其取现的信用卡资金共计人民币11万余元

本院认为，被告人王欢利用职务上的便利，将本单位资金非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人王欢犯职务侵占罪的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。被告人王欢归案自愿认罪，如实供述罪行，可以从轻处罚。被告人王欢归案后部分退赃，可以酌情从轻处罚。关于公诉机关指控被告人王欢犯挪用资金罪的公诉意见，经查，被告人王欢系受荣某公司法定代表人江某1的委托对五张个人信用卡进行套现，套现后被告人王欢截留了其中的人民币116600余元，虽然有证人江某1、赵某等人的证言证明五张信用卡平时系由荣某公司进行使用，但前述截留的款项人民币116600余元并非由该公司财务人员保管的公司财物，而系个人信用卡套现所得，认定前述截留的款项人民币116600余元系荣某公司的公款仍然证据不足，故公诉机关指控被告人王欢犯挪用资金罪的证据不充分，该指控罪名不能成立，本院不予支持。综上所述，在查明犯罪事实的基础上，被告人王欢具有如实供述罪行、部分退赃等量刑情节。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条、第六十七条第三款判决如下

一、被告人王欢犯职务侵占罪，判处有期徒刑十个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月16日起至2019年5月15日止）。
二、责令被告人王欢向被害单位武汉荣基伟业工贸有限公司退赔人民币67435元。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省武汉市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份

审判长黄菊兰
人民陪审员罗文玲
人民陪审员陈桂荣
二〇一九年四月二十二日
书记员肖丽