李恩泽挪用资金罪一审刑事判决书
新疆维吾尔自治区阜康市人民法院
刑事判决书
（2019）新2302刑初128号

案件类型：刑事案件（刑事一审）
案由：挪用资金
当事人：新疆昌吉州阜康市人民检察院、李恩泽
指控罪名：挪用资金罪
关键词：预付款
涉及法律概念：单位（是否适用：Yes）

阜康市人民检察院以阜检公刑诉【2019】138号起诉书指控被告人李恩泽犯挪用资金罪，于2019年5月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。阜康市人民检察院指派检察员王志超、刘海龙出庭支持公诉，被告人李恩泽，辩护人李淑娟到庭参加诉讼。本案现已审理终结

新疆昌吉州阜康市人民检察院指控，2015年7月14日，阜康市康地房地产开发有限公司任命被告人李恩泽为副总经理，并授权李恩泽负责天山家园工程项目（御华府）的施工及楼房销售，承诺该项目完工后以一套住宅作为其薪酬待遇。2016年1月13日，康地公司撤销对李恩泽所有授权，并于2016年2月28日告知李恩泽本人，后因郑某1一直无法联系，李恩泽无法进行资产清算，遂继续实际经营管理康地公司及天山家园项目。自2015年7月至2018年8月，李恩泽将康地公司天山家园售房款等收入存入个人账户由其管理和支配，售房款等收入部分用于康地公司及天山家园工程项目，部分用于实际由李恩泽管理和控制的昊天物业服务有限公司和浩瑞设备安装有限公司及其他个人用途，具体事实如下：
1．自2015年7月以来，李恩泽陆续将收取的天山家园的房款160万元，挪用至浩瑞设备安装有限公司用于公司日常开支和经营。2017年12月25日，康地公司法定代表人郑某1向阜康市公安局报案，李恩泽安排会计核对账目，经会计核对后告知李恩泽账面不平，李恩泽遂以支付自己劳务费的理由，于2018年12月28日出具160万元的收条一张用于平账，减少康地公司财务账面余额。
2．2015年10月至2016年3月期间，李恩泽在前期已经与康地公司约定以天山家园一套住宅作为其负责天山家园项目工程的薪酬待遇的情况下，又以领工资的方式领取康地公司工资6万元。
3．2017年5月1日，李恩泽挪用天山家园售房款3万元，用于支付浩瑞公司承包田园山庄承包费。
4．2016年1月31日，李恩泽挪用天山家园售房款16.5万元购买克莱斯勒300Ｃ轿车供自己使用。
5．2015年12月21日、2016年1月18日，李恩泽分别让陈某1出具收到天山家园的工程款100000元和50000元的收条各一份用于平账，以上两笔款项共计150000元已在陈某1出具收条之前被李恩泽挪用。
6.2016年4月25日，李恩泽让王某出具一份收到天山家园工程款120000元的收条用于平账，此笔款已在王某出具收条之前被李恩泽挪用。
7.2015年12月29日，李恩泽让承包消防工程的袁某出具收到天山家园消防工程款200000元的收据用于平账，此笔款已在袁某出具收条之前被李恩泽挪用。
8.2016年，天山家园项目成本记账时李恩泽给严占军多算1640105.65元，该笔钱实际已被挪用。
针对上述指控的事实，公诉机关向法庭宣读、出示了书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据材料。
公诉机关认为，被告人李恩泽利用职务上的便利，挪用康地房地产开发有限公司售房款等收入，归个人使用超过三个月未还和进行营利活动，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定，提请本院依法惩处。
被告人李恩泽辩称，对起诉书指控的罪名及犯罪事实无异议。但对几个条款有异议，指控的160万资金中有两块没有从其中扣除，266400元张涛的购房款不是我卖出去的，是安排我退赔的，有会议纪要证实。还有16400元天然气费，2015年年底到2018年郑建波找不到，工地上的资金都是我补贴的，用的都是160万中的钱。对指控的第2部分、第3部分无异议。16.5万元购买车属实，但是在我的授权之内为康地公司服务的。在我授权之前水电工程已经干了两个月，费用没有欠过，我也实际付了钱，不是仅仅打的条子平帐。第6部分王某的钱和第5部分情况一样。第7部分20万我没有挪用，消防工程是三个人合伙干的，全部算到了天山家园的房子上，用房子支付给了他们。另外给严占军付的400万元包括1640105.65元。
辩护人的意见是，一、对起诉书指控的罪名无异议，但认定被告人李恩泽挪用资金的金额有部分不实，请予以核减。1.2018年12月28日出具160万元的收条一张用于平账，为减少康地公司财务账面余额，被告人李恩泽涉嫌挪用该笔资金的数额应为1317310元。（1）张涛诉康地公司一案中，案款共计266040元由李恩泽负责支付，在《阜康市康地房产开发有限公司司法会计鉴定报告》第10页及该报告的附表二显示出被告人李恩泽挪用的160万元现金中有266040元用于退还张涛的房款及诉讼费用和法院的执行费用，该款项本就应该是康地公司退还，故该笔费用不属于挪用，应依法予以核减。（2）2018年6月10日，李恩泽向阜康市鑫泰燃气有限责任公司缴纳的天山家园3号楼安装预付款16650元，该笔费用也未在公安机关提供的证据中显示，应当予以核减。起诉书主张该笔挪用资金金额为1600000元没有准确的事实根据，仅依据被告人打的收条而将该笔金额确定为1600000元和客观事实不符，应将挪用资金数额核减为1317310元。2.起诉书指控被告人李恩泽于2016年1月31日挪用天山家园售房款165000元购买克莱斯勒300Ｃ轿车供自己使用，辩护人认为与事实不符。根据康地公司法定代表人郑某1于2015年7月14日给李恩泽出具的授权书可以看出，李恩泽享有决策权，授权后的一切事宜由李恩泽负责，李恩泽买车的目的是为了康地公司销售业务使用，另外该车辆的手续也没有办在李恩泽名下，所以对于该款项不应当认定为李恩泽挪用资金的金额。3.起诉书指控关于李恩泽让证人陈某1出具两张合计150000元的收条、王学升出具的120000元的收条、袁某出具的200000元的收条系李恩泽挪用的资金，辩护人认为上述证人的证言与收条证明的事实相冲突，建议法庭不予采信。陈某1、王某、袁某出具的收条是书证，证人证言系言辞证据，形成的时间有4-5年差距，记忆难免出现差距，同时其证人证言的内容明显不符合常理，且自相矛盾，从证据效力来看，书证的效力大于证人证言，因该部分证据存疑，不能作为认定案件事实的证据。4.起诉书中第8项对于被告人李恩泽在天山家园项目成本记账时给严占军多算1640105.65元，该笔钱实际已被挪用与事实不符。（1）天山家园项目1号楼、2号楼、3号楼的土建工程的劳务是由康地房产发包给严占军负责组织人员施工，但1号楼、2号楼土建工程的劳务实际是由何志贵具体负责施工，3号楼的土建部分是由严占军负责施工的，从何志贵和严占军的证言中可以反映出上述事实。在结算劳务费（工程款）时，康地公司（李恩泽）是分别给何志贵和严占军就其实际施工的工程量进行的结算。何志贵的工程款是2423665.65元，严占军的工程款为2445023.9元。何志贵和严占军的的工程款总和是4868689.55元，因此不存在给严占军多给的情形，所以也不存在该笔款项被挪用的事实。（2）即便认定严占军的工程款为2445023.9元，也仅仅是对3号楼的施工的工程款。（3）严占军和何志贵陈述其将1号楼和2号楼的土建部分由何志贵完成，严占军完成的工程和结算的工程款只是其完成的3号楼的工程款，那康地公司或是李恩泽给何志贵结算的1号楼和2号楼的工程款也应当计算在严占军与康地公司签订的劳务合同中。起诉书指控被告人李恩泽给严占军多算的164105.65元及被挪用的情形不存在。5.辩护人认为李恩泽挪用的数额应当为1407310元。二、量刑方面，被告人李恩泽具有法定从轻或减轻处罚的情节。1.被告人到案后能如实供述自己的犯罪行为，其行为符合《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，属于法定从轻处罚的情形。2.从主观上讲，被告人的犯罪属于法律意识淡薄不懂法所造成的，且系初犯，被告人以前从未受到刑事处分，在康地公司负责工作期间一直勤勤恳恳，其所挪用的资金大部分都是无偿地借给其他人解决资金周转问题，被告人主观恶性小，未造成严重的社会后果。3.对被告人挪用资金应按照1407310元的数额规定量刑处罚，即处以3年以下有期徒刑。4.被告人悔罪表现明显，当庭认罪，侦查机关第一次讯问时就如实的供认了自己的全部犯罪事实，还主动书写书面自认材料，其行为有效的配合了司法机关的调查，也表现出被告人悔过自新的迫切心情。5.被告人至今已被羁押10个月之久，其已经实现了刑罚的惩罚及教育功能，对社会也有较好的震慑作用。被告人多次表示恢复自由后积极筹措资金退还被害人的款项。建议对被告人李恩泽从轻处罚，并适用缓行。
经审理查明，阜康市康地房地产开发有限公司系自然人投资或控股的有限责任公司，法定代表人郑某1，成立日期2011年5月20日，营业期限2011年5月20日至2021年5月19日，经营范围为房地产开发经营。
2015年7月14日，阜康市康地房地产开发有限公司任命犯嫌疑人李恩泽为副总经理，并授权李恩泽负责天山家园工程项目（御华府）的施工及楼房销售，承诺该项目完工后以一套住宅作为其薪酬待遇。2016年1月13日，康地公司撤销对李恩泽所有授权，并于2016年2月28日告知李恩泽本人，后因郑某1一直无法联系，李恩泽无法进行资产清算，遂继续实际经营管理康地公司及天山家园项目。自2015年7月至2018年8月，李恩泽将康地公司天山家园售房款等收入存入个人账户由其管理和支配，售房款等收入部分用于康地公司及天山家园工程项目，部分用于实际由李恩泽管理和控制的昊天物业服务有限公司和浩瑞设备安装有限公司及其他个人用途，具体事实如下：
1．自2015年7月以来，李恩泽陆续将收取的天山家园的房款160万元，挪用至浩瑞设备安装有限公司用于公司日常开支和经营。2017年12月25日，康地公司法定代表人郑某1向阜康市公安局报案，李恩泽安排会计核对账目，经会计核对后告知李恩泽账面不平，李恩泽遂以支付自己劳务费的理由，于2018年12月28日出具160万元的收条一张用于平账，减少康地公司财务账面余额。
2．2015年10月至2016年3月期间，李恩泽在前期已经与康地公司约定以天山家园一套住宅作为其负责天山家园项目工程的薪酬待遇的情况下，又以领工资的方式领取康地公司工资6万元。
3．2017年5月1日，李恩泽挪用天山家园售房款3万元，用于支付浩瑞公司承包田园山庄承包费。
4．2016年1月31日，李恩泽挪用天山家园售房款16.5万元购买克莱斯勒300Ｃ轿车供自己使用。
5．2015年12月21日、2016年1月18日，李恩泽分别让陈某1出具收到天山家园的工程款100000元和50000元的收条各一份用于平账，以上两笔款项共计150000元已在陈某1出具收条之前被李恩泽挪用。
6.2016年4月25日，李恩泽让王某出具一份收到天山家园工程款120000元的收条用于平账，此笔款已在王某出具收条之前被李恩泽挪用。
7.2015年12月29日，李恩泽让承包消防工程的袁某出具收到天山家园消防工程款200000元的收据用于平账，此笔款已在袁某出具收条之前被李恩泽挪用。
另查明，2016年7月1日，被告人李恩泽向阜康市人民法院缴纳退还张涛的购房款247488元及诉讼费、执行费，合计266040元。2018年6月10日被告人李恩泽交纳天山家园3号楼燃气预付款16650元。
被告人李恩泽共计非法挪用康地公司资金2042310元。
上述事实，有经过庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证明：
1、被害人郑某1陈述。证明2015年7月份，郑某1委托李恩泽管理阜康市天山家园建设项目，以一套房子作为李恩泽的工资报酬，委托后一个月左右，由于资金没有到位，郑某1便通知李恩泽停工，但是李恩泽并未按照要求实施停工。2015年李恩泽模仿郑某1的笔迹，私自刻制公司财务专用章、法人章、合同章等一套公司印章及证件。2016年1月，郑某1委托赵斌及公司律师张鹏到阜康市公安局报案，并撤销了李恩泽在公司内的所有授权，要求李恩泽交出私自刻制的公司的所有印章，但是李恩泽并没有交出印章，而且还对外销售天山小区楼盘，其次还对外以康地房产名义收取客户房款、房屋维修基金、天然气出装费、暖气费等各项费用，据不完全统计李恩泽私自销售天山家园住房150套左右，具体数额不详，这些资金并未打入公司账户。
2、授权书、承诺书、任命书各1份。证明郑某1于2015年7月14日任命李恩泽为阜康市康地房地产开发有限公司副总经理，任期2015年7月10至2016年7月10日；并授权李恩泽为御华府工程（天山家园小区）项目负责人，负责该项目施工及销售。承诺项目竣工后御华府工程（天山家园小区）的物业管理由阜康市昊天物业服务有限公司全权管理，并以一套住宅作为李恩泽项目施工的薪酬。
3、公证书一份。证实2016年1月13日经阜康市康地房地产开发有限公司股东会决议，撤销及解除李恩泽在该公司开发的博峰花园小区36＃、37＃、38＃楼盘项目的经营及日常管理及相关事项的一切授权，并由赵斌保管阜康市康地房产开发有限公司所有售房款（包括预收定金）、经营证照、行政章、合同专用章、财务转专用章、法定代表人的私章及公司账簿、售房合同及施工合同、采购合同等有关博峰花园小区36＃、37＃、38＃楼盘项目的所有资料；2016年1月21日郑某1对2016年1月13日阜康市康地房地产开发有限公司的《股东会议决议》进行了公证。
4、申请、指定代表或者共同委托代理人授权委托书、康地房地产开发有限公司营业执照各一份。证明2015年11月27日康地公司申以营业执照、税务登记证、组织机构代码证丢失为由申请补办，营业执照等手续；康地公司和郑某1授权委托李恩泽在2015年11月27日至2016年2月28日，办理工商营业执照、税务登记、机构代码证。李恩泽提供的授权书是李恩泽模仿郑某1的笔记授权，申请办理营业执照也是李恩泽个人行为。
5、收条一张。证明2017年12与28日李恩泽出具了一张收到康地公司劳务费160万元的收条，该160万的收条是李恩泽为平账所开。
6、度假村租赁协议1份。证明2017年5月1日浩瑞设备安装有限公司与陈某2签订承包田园农家度假村，承包期限3年，每年承包费5万元。
7、阜康市浩瑞设备安装有限公司营业执照2张、阜康市昊天物业服务有限公司章程8张、企业信用信息报告附调取证据通知书和清单一份。证明浩瑞设备安装公司和昊天物业公司的基本情况，浩瑞设备安装公司成立于2016年4月12日，法定代表人姬汉敏；昊天物业公司成立于2014年8月1日，法定代表人李鑫。
8、备用金明细表10页。证明康地公司的资金流水情况，所收房款以及资金使用情况。
9、康地公司财务会计凭证、调取证据通知书、证据清单。证明康地公司2015年7月至2018年的财务情况、资金收入和使用情况。2016年4月25日，王某向康地公司出具收到康地公司天山家园工程款12万元的收条，2015年12月21日、2016年1月8日陈某1向康地公司出具收到康地公司工程款15万元的收条。李恩泽实际并未向王某、陈某1支付上述款项，是为了平账所打的条子，李恩泽将以上钱款挪用。
9、银行账户开户信息及交易流水。证明被告人李恩泽和其所使用的闫某的银行卡交易明细：闫某的农业银行卡尾号为1870，于2016年1月31日向程振华转账165000元；李恩泽尾号为8175的农业银行卡于2017年6月21日向陈某2转账30000元。以上银行卡内的钱为康地公司天山家园售房款，李恩泽将以上钱款挪作他用。
10、银行交易流水。证明柴某的农行卡尾号为8763、3773和0316交易明细及资金流水情况，其中3773和0316的农行卡与李恩泽尾号8175的银行卡和闫某的尾号1870的银行卡有交易往来的情况。
11、日记本1本、日记本散页11张，接受证据材料清单1份。证实日记本记录天山家园的部分账目，散页材料记载昊天物业的部分账目。
12、Ｕ盘一个，搜查笔录、扣押决定书、扣押清单各1份。证明2018年8月19日阜康市公安局依法扣押康地房地产开发有限公司出纳俞某的Ｕ盘，该Ｕ盘存有康地公司的流水账，证实该公司的资金收入和支出等情况。2018年8月23日，公安机关对浩瑞设备安装有限公司办公室进行搜查的事实。
13、联想电脑主机一台、金蝶加密Ｕ盘一个，扣押笔录1份、扣押决定书1份、扣押清单2份。证明2018年2月2日阜康市公安局将康地房地产开发有限公司会计桓某所使用的一台主机箱、一个加密Ｕ盘扣押，该电脑和Ｕ盘内存储有康地公司的账目，证实该公司的资金往来情况。
14、×××机动车登记本、×××小轿车一辆、×××面包车一辆，扣押决定书3份。证明公安机关依法将昊天物业公司的面包车一辆、小轿车一辆和一本机动车登记本扣押。
15、证人桓某的证言。证实桓某在康地公司担任会计一直到2018年8月，同时2016年的4月浩瑞公司成立以后桓某也在担任兼职会计，一直到2017年2月。桓某在康地公司期间公司负责人是李恩泽，法定代表人是郑某1，大概是2016年2月份，李恩泽被郑某1解除了授权。2015年7月桓某上班时，康地公司就在卖房子，一直到2018年2月份，卖的房款收现金大概5、6百万元都交给了李恩泽，抵账大概是1000多万，分期的大概是400多万，其中还有180万没有收回来，李恩泽总共大概收了2000多万元，房款都交到了李恩泽办的银行卡了，具体房款怎么处理的不清楚，由公司出纳负责。李恩泽将房款放到自己办的银行卡是因为康地公司在李恩泽负责之前，对公账户被冻结了，再就是公司的印章不在李恩泽手里。浩瑞公司定代表人是姬汉敏，实际上公司是由李恩泽管理。2015年10月至2016年3月，康地房地产开发有限责任公司都按时发了工资，包括李恩泽也发了工资，他每个月1万元，后来李恩泽说他是公职人员，不能在企业领工资，把这6个月的工资表换成没有他名字的，李恩泽拿的6万元工资，在会计账上反映不出来。2015年3月中旬至7月底，昊天物业的八名保安人员4个半月的工资68400元由康地房地产开发有限公司发，李恩泽是2015年7月底才授权管理康地公司的，这68400元有挪用的嫌疑。2015年8月至10月，康地公司给八名保安支付了45600元。李恩泽用康地公司的847554.75元用于支付浩瑞公司的相关支出，这笔钱刚开始是记的是借姬汉敏个人的钱。2016年底，李恩泽把这笔钱转成是浩瑞公司借康地公司的钱。王某12万的收条、袁某20万的收条、陈某115万的收条，这三个人的款未实际收到，只是账面反映支付了，也就是康地公司的账面现金余额少了47万元，李恩泽管的钱，他没有给王某、袁某、陈某1三个人支付。李恩泽出具的160万元收条，不包含支付浩瑞公司30万元电梯维修款，李恩泽说这160万是支付给自己的劳务费。这160万元是李恩泽自己花掉了，为了平账打的收据。这160万元中也没有60余万元用于康地公司天山花园项目支出，如果160万中有30万元的电梯维修费和60万元的康地公司的支出，李恩泽应该有相应票据入账。余良出具的286040元的收据是李恩泽垫付2015年7月以前的塔吊租赁费用，但是这笔钱没有付给余良。
16、证人袁某的证言。证实2015年12月份的一天下午，李恩泽让袁某公司出一张20万元的收据，说是会计做账要用，但实际未向袁新支付，将该收条用于做账。
17、证人陈某1的证言。证明陈某1在阜康市康地有限公司天山家园项目主要是干室内水电暖及杂工及临工，大概工程款680多万。李恩泽以房子抵工程款的方式进行了结算，给了18套房，抵了420多万元工程款，另外还给了18.2万元现金。2015年12月21日和2016年1月18日陈某1给康地公司打了两张收条，共计15万元，但是该款未支付。
18、证人王某的证言。证实王某给天山家园项目做的是室外管网和材料。2016年4月25日，李恩泽让王某以支付12万元工程款的名义向其出具收条用于平账，但是实际并未支付。
19、证人陈某2的证言。证明浩瑞设备安装有限公司租赁田园农家度假村，李恩泽用康地房地产公司房款支付租金3万元。
20、证人闫某的证言。证明李恩泽让让闫某办理了一张银行卡，并交由李恩泽使用。
21、证人俞某的证言。证明其系浩瑞设备安装有限公司出纳，2016年4月份在浩瑞公司上班，公司的法定代表人是姬汉敏，实际负责人是李恩泽，李恩泽又是阜康天山家园工程项目的负责人。2016年5、6月份李恩泽收取了天山家园销售的房款和签订工程抵账房的借款协议的钱，账目自己登记的有备用金流水。昊天物业公司的法人是李鑫，是李恩泽的儿子。备用金明细表与天山家园有关的收入总共是1074786元，是2016年5月至10月的售房款，支出共计943925元，收入与支出相差的130861元用于浩瑞公司的开支。在总收入的1074786元中直接交给李恩泽的是671565元。2016年5月8日至2018年1月15日的账有一个Ｕ盘，里面有现金流水档，记了2016年1月20至2018年1月15日天山家园售房款上交明细表，总共是3754181元，其中1445277元是客户刷的卡，但这些钱又从卡里取出来交给了李恩泽，客户直接交的现金共计2308904元，也交给了李恩泽。李恩泽用天山家园的售房款付过田园山庄的承包费，还用天山家园的钱买过一辆×××面包车，买车的3万元也是从天山家园的售房款出的。
22、证人柴某的证言。证明2015年9月底，李恩泽让其兼职康地公司的出纳，主要就是收房款开收据，房款收上后直接交给李恩泽，李恩泽的工资每个月10000元，领了几个月我不清楚。2015年12月18日，李恩泽通过闫某的农行卡转了1万元用于给昊天物业公司的工人发工资；2015年12月29日通过闫某的农行卡转了1.3万元，发的是康地公司工人的工资；2016年1月5日，通过闫某的农行卡转了1万元是发给昊天物业公司的工人的工资；2016年6月11日，李恩泽的农行卡转了2万元，是给昊天物业公司工人的工资；2016年10月10日李恩泽的农行卡转了1.4万元，是给昊天物业公司工人的工资；2016年6月11日，李恩泽的农行卡转账2万元，是发给昊天物业的工人工资；2015年12月18日，通过闫某的卡转账2万元，是发给昊天物业的工人工资；2016年2月27日李恩泽的农行卡转2万元，是发给康地公司工人工资；2016年3月31日，通过闫某的卡转账2万元，是发给昊天物业的工人工资。
23、证人郑某2的证言。证明2016年1月20日左右郑某2担任昊天物业和天山家园的出纳。昊天物业公司法定代表人是李鑫，浩瑞设备安装有限公司法定代表人是姬汉敏，这两个公司实际都是李恩泽在管理。收取的天山家园售房款中，现金存入闫某名下的一张银行卡里，也有一些就直接交给李恩泽，客户转账的钱也都是转到闫某名下的那张农行卡里，卡号我没有记住。也有部分房款直接给承建方的，因为承建方的手里有工程抵款房，他们就将工程抵款房卖给买房子的人。总共收了多少购房款没有算过，自己有一个日记本记录的是天山家园的账，都是在工作期间记录的。
24、证人贺某的证言。证明2015年11月20日左右，李恩泽让贺某补办了康地房地产开发有限公司的营业执照、公章。
25、证人程某的证言。证明2016年3月，李恩泽以康地房产开发有限公司的名义向程某的公司借款，因无力偿还把康地房产售楼部抵押给程某的公司。
26、被告人李恩泽的供述和辩解。证明浩瑞设备安装有限公司备用金明细表中关于康地房地产开发有限公司（天山家园）的账目中，收入1074786元（天山家园房屋销售费用）、支出943925元，相差的130861元属于借款。支出的现金943925元，用于浩瑞设备安装有限公司在克拉玛依市乌尔禾镇、阜康市滋泥泉子镇这两个地方安装电梯时使用了，剩下的130861元用于浩瑞设备安装有限公司日常开销。因为浩瑞设备安装有限公司没有资金，以后有钱给他还，还有一个是给自己算工资来折抵这些钱。这些钱是自己还没被解除授权时所卖掉房子的尾款。天山家园的售房款用作浩瑞安装设备有限公司的备用金是107万元。康地房地产开发有限公司只承诺给其一套房子，其用107万元抵了工资，然后将107万元借给浩瑞设备安装有限公司。2016年2月被解除授权后，一直没有人来办理移交。支付李恩泽劳务费160万元的收据是自己出具的，160万元2016年收的天山家园的售房款，其中107余万元抵的工资，剩下的50余万元用在了天山家园3号楼单元门前的楼梯塌陷修复、安装了7个路灯、7个摄像头的监控和2号楼的热力板换间修复，1号楼的地下室被水淹后的修复，售房部暖气维修（三次），这些项目有些有票据，有些还没开出来。天山家园售房款进了我名下的农行卡和闫某的农行卡。2015年9月至2016年2月，领了6个月的工资共计6万元。陈某2银行卡转入的3万元是浩瑞公司承包田园山庄的承包费。用于购买×××黑色克莱斯卡轿车的16.5万元是阜康市天山家园售房款。
27、安装工程鉴定意见报告书、二次结构工程鉴定意见报告书、新华会审字［2018］550号司法鉴定报告。证明阜康市康地房地产开发有限责任公司家园小区（御华府小区）1＃楼、2＃楼、3＃楼安装工程，工程造价鉴定为5325087.72元，其中有争议工程造价为327500元。阜康市康地房地产开发有限责任公司家园小区（御华府小区）1＃楼、2＃楼、3＃楼二次结构工程，工程造价鉴定为6428531.13元，其中有争议工程造价为1849107.76元。根据康地公司账面记载，截止2018年2月，发生项目总成本34007863.09元，其中：工程成本（含开发成本、工程施工等）2791994.05元，预付账款6085869.04元。根据希格玛工程造价咨询有限公司对李恩泽负责的工程项目进行工程造价的审核，审核结果为：11753618.85元，这一结果与康地公司账面记载的工程项目成本支出的金额相差较大。康地公司财务账目混乱、不规范，记账凭证和原始凭证不对应，新疆华光有限责任会计事务所无法对房屋销售行为的真实合法性及房屋销售的准确金额和数量和对康地公司工程项目支出的真实性及合法性发表鉴定意见。康地公司账目记载的收入和支出情况存在虚假账目。
28、受案登记表、立案决定书各1份。证明案发后公安机关受案、立案的时间。证明阜康市公安局于2017年11月25日对被告人李恩泽立案调查，也证实阜康市公安局程序合法。
此外，公诉机关还向法庭宣读出示了下列证据，经庭审质证，本院予以确认：
1、（1）常住人口信息表。证明:被告人李恩泽于1967年2月22日出生，案发时已达到完全刑事责任年龄。
2、到案经过2份。证明2018年8月18日,被告人李恩泽被传唤至阜康市公安局的事实。被告人李恩泽无自动投案情节。
3、违法犯罪查询情况说明1份、公安行政处罚决定书1份。证明被告人李恩泽于2018年2月1日因参与赌博被阜康市公安局行政拘留三日。
庭审中，被告人李恩泽向本院提交了如下证据，经质证，本院予以确认。
1、鉴定报告中显示的266040元收条一张。证明被告人李恩泽向张涛退还房款及诉讼费、执行费共计266040元，在鉴定报告第十页及明细表29项预付账款也可以显示已退还266040元的事实。
2、收据1份。证明被告人李恩泽于2018年6月10日交纳天山家园3号楼燃气预付款16650元

本院认为，被告人李恩泽利用其在康地公司担任副总经理，对于天山家园项目具有管理、经营、经手单位财务的便利，挪用康地公司资金2042310元归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定构成挪用资金罪，被告人李恩泽挪用资金数额较大不退还，依法应当判处三年以上十年以下有期徒刑。辩护人提出被告人李恩泽挪用的160万元现金中有266040元用于退还张涛的房款及诉讼费用和法院的执行费用，应该是康地公司退还，故该笔费用不属于挪用，应依法予以核减的辩护意见，本院认为，该款项在审计报告中显示预付账款1600000元，其他应付款266040元，抵消后为1333960元，故对此本院予以采纳；辩护人提出李恩泽向阜康市鑫泰燃气有限责任公司缴纳的天山家园3号楼安装预付款16650元，应当予以核减的辩护意见，因有交款凭据证实，本院予以采纳。辩护人提出的被告人李恩泽挪用天山家园售房款165000元购买克莱斯勒300Ｃ轿车供自己使用不是事实，被告人李恩泽买车的目的是为了康地公司销售业务使用，车辆的手续也没有办在李恩泽名下，所以不应当认定为挪用资金的辩护意见，本院认为，被告人李恩泽购买车辆归个人使用系在解除授权之后，且车辆未落入康地公司或与康地公司有关的人员名下，说明其对该款具有非法占有的目的，故对辩护人的辩解意见不予采纳。辩护人提出陈某1出具两张合计150000元的收条、王学升出具的120000元的收条、袁某出具的200000元的收条是书证，证人证言系言辞证据，内容不符合常理，证据存疑，不能作为认定案件事实的证据的辩护意见，本院认为，陈某1、袁某、王学升按照被告人李恩泽的要求分别向其出具了收条，但均未收到钱款，且证人桓某也对此进行了证实，说明上述收条是被告人李恩泽为平账的要求出具的，被告人李恩泽对该款具有非法占有的目的，故对辩护人的辩解意见不予采纳。辩护人提出公诉机关认定的给严占军多算1640105.65元不是挪用资金，认为何志贵和严占军的的工程款总和是4868689.55元，因此不存在给严占军多给的情形，不存在该笔款项被挪用的事实。严占军的工程款2445023.9元仅仅是对3号楼的施工的工程款。本院认为，公诉机关根据司法会计鉴定报告的结论认定被告人李恩泽在记账时给严占军多算了1640105.65元，该款实际被挪用。但司法会计鉴定结论认为康地公司财务账目混乱、不规范，记账凭证和原始凭证不对应，故无法对房屋销售行为的真实合法性及房屋销售的准确金额和数量和对康地公司工程项目支出的真实性及合法性发表鉴定意见，公诉机关仅依据司法会计鉴定报告认定被告人李恩泽挪用1640105.65元不能排除合理怀疑，故对辩护人的辩解意见，本院予以采纳。公诉机关指控的罪名及适用法律正确，本院予以采纳。被告人李恩泽到案后，能如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。根据被告人李恩泽的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十七条第三款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条之规定，判决如下

一、被告人李恩泽犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年。
（刑期从判决确定之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月20日至2022年8月19日止。）
二、违法所得人民币2042310元予以追缴。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向昌吉回族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份

审判长高玉红
审判员周君
人民陪审员李航
二〇一九年八月三十日
书记员王嘉琪