庞某、马某乙等掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪二审刑事判决书
山东省菏泽市中级人民法院
刑事判决书
（2015）菏刑二终字第57号

案件类型：刑事案件（刑事二审）
当事人：庞某、马某甲、陈某甲、陈某乙、张某甲、山东省菏泽经济开发区人民检察院
指控罪名：掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪
涉及法律概念：情节严重（是否适用：Yes）

菏泽经济开发区人民法院审理菏泽经济开发区人民检察院指控被告人庞某、马某甲、陈某甲、陈某乙、张某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪一案，于二〇一五年二月十五日作出（2014）菏开刑一初字第108号刑事判决。被告人庞某、马某甲不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭审理了本案。合议庭经审阅本案卷宗材料，审查上诉人庞某、马某甲的上诉状，认为本案不属于依法必须开庭审理的案件，决定不开庭审理。合议庭依法讯问了庞某、马某甲，核实了全案证据，对一审认定的事实和适用法律进行了全面审查。现已审理终结

原审判决认定，被告人马某甲、庞某、张某甲买卖被盗车辆，或介绍买卖车辆、提供整车合格证、篡改车辆识别代码等方式，被告人陈某甲、陈某乙协助将被盗车辆在菏泽市交通警察支队车辆管理所（以下简称菏泽市车管所）登记，收取明显高的“手续费”，并给予检验员陈某丙“好处费”，陈某丙未实车查验。被告人庞某掩饰、隐瞒被盗机动车8辆，价值人民币138.3万元；被告人马某甲掩饰、隐瞒被盗机动车4辆，价值人民币75万元；被告人陈某甲、陈某乙协助掩饰、隐瞒被盗机动车5辆，价值人民币93万元；被告人张某甲掩饰、隐瞒被盗机动车2辆，价值人民币33万元。
（一）有关识别代码ＬＨＧＲＢ386ＸＡ8028697奥德赛牌小型普通客车的犯罪事实
2013年5、6月份，被告人庞某以人民币10万元购买被盗奥德赛牌小型普通客车一辆，该车原识车辆别代码ＬＨＧＲＢ386ＸＡ8028697。被告人庞某通过网上购买拓号模板并拓号，支付代人办理车辆登记的被告人陈某甲人民币2000元，被告人陈某甲联系检验员并安排被告人陈某乙到菏泽市车管所办理，并支付被告人陈某乙人民币50元。检验员未实车查验，该车在菏泽市车管所注册登记，车牌号鲁5Ｌ315。被告人马某甲以人民币13.5万元从被告人庞某处购得该车，于同年8月以人民币20万元卖给马某乙，被告人马某甲通过被告人陈某甲、陈某乙在菏泽市车管所转移登记于马某乙名下，车牌号鲁Ｒ×××××。案发后，该车被扣押并发还。经鉴定，该车价值人民币16万元。
上述事实，有下列经原审举证、质证的证据证实：
1、证人马某乙的证言，证实他与郓城县陈坡乡马楼村的“马某乙”因打工相识多年。2013年8月份，他从倒卖二手车的马某乙处以20万元的价格购得行程3万余公里的黑色本田奥德赛牌轿车。马某乙说车辆于2013年6月5日注册登记。他们在菏泽市车管所办理过户，马某乙不是车主，没有告诉他车的来历。
2、鲁Ｒ×××××奥德赛轿车及安全气囊编号照片，证实该车的外观特征及主驾驶安全气囊产品编号。
3、书证
（1）案件核实消息、协查回复及安全气囊组装管理系统查询等，证实菏泽市公安局开发区分局发现扣押的奥德赛牌轿车识别代码及发动机号码被篡改，经广东省增城市公安局协查，车辆原识别代码为ＬＨＧＲＢ386ＸＡ8028697。
（2）被盗抢车辆信息，证实天津开发区泰达公交公司所有的车辆识别代码为ＬＨＧＲＢ386ＸＡ8028697的奥德赛牌蓝色小型普通客车被盗。
（3）天津市滨海新区公安局塘沽分局、受案登记表、立案决定书、刘某甲的报案笔录、现场勘验笔录等，证实2013年3月26日，刘某甲报案后，该局于同年4月1日对汽车盗窃案立案侦查。
（4）菏泽市公安局开发区分局扣押清单，证实2014年1月26日，该局从马某乙处扣押鲁Ｒ×××××奥德赛牌轿车及机动车登记证、行驶证。
（5）二手车销售统一发票，证实马某乙以人民币20万元价格从庞某处购买鲁Ｒ×××××轿车。
（6）机动车辆出险证明、天津开发区泰达公交公司机动车辆保险权益转让书、菏泽市公安局开发区分局发还清单，证实该车被发还的事实。
4、菏泽市价格认证中心菏价鉴字（2014）25号涉案物品价格鉴定结论书，证实涉案车辆价值人民币16万元。
5、被告人供述
（1）被告人马某甲供述，证实2013年8月份，他从庞某处以13.5万元的价格购买奥德赛牌轿车一辆，该车出卖时登记车主是孙广雷。他以相同的价格卖给马某乙，并支付陈某甲1000元帮助转移登记至马某乙名下。
（2）被告人庞某供述，证实卖方说该车有合格证和发票，但与发动机号码、车架号不符，无法过户。他以10万元的价格购买后，网上购买拓号模板。他拓号后缴纳了附加费，付给陈某甲2000元，陈某甲帮他在菏泽市车管所注册登记，车号鲁Ｒ×××××。2013年7月份前后，他给马某甲打电话说他手头有辆奥德赛牌轿车要改号，马某甲说：“你别改码了，这一套卖给我吧。”后他以人民币13.5万元的价格卖与马某甲，将该车及行驶证等连同拓号模板交给马某甲。
（二）有关识别代码ＬＨＧＣＰ1644Ｄ8004526雅阁牌轿车的犯罪事实
2013年6月份，被告人庞某以人民币13万元购买被盗本田雅阁牌轿车一辆，该车原识别代码ＬＨＧＣＰ1644Ｄ8004526。被告人庞某在菏泽市公安局交通警察支队单县大队车辆管理所（以下简称单县车管所）办理落户后，以人民币12.8万元卖给程某，在菏泽市车管所办理转移登记，车牌号鲁Ｒ×××××。案发后，该车被菏泽市公安局开发区分局扣押。经鉴定，该车价值人民币15万元。
上述事实，有下列经原审举证、质证的证据证实：
1、证人证言
（1）证人程某的证言，证实他通过郭某的介绍，从孙广雷处购买识别代码ＬＨＧＣＰ1684Ｄ5703613的黑色本田雅阁牌轿车，他支付孙广雷人民币14.3万元后。他和郭某到4Ｓ店保养，发现该车从未在4Ｓ店保养。孙广雷说该车是厂家试验车并更换了发动机。他要求退车，孙广雷退还他人民币1.5万元。
（2）证人郭某的证言与证人程某的证言基本一致，另证实时间是2013年6月。
（3）证人王某甲（菏泽市车管所查验岗民警）的证言，证实鲁Ｒ×××××雅阁牌轿车是他办理的转移登记，对该车进行了现场查验。
2、鲁Ｒ×××××雅阁牌轿车、发动机号、车辆识别代码照片、副驾驶安全气囊及照片，证实该车的外观特征及显示车辆识别代码ＬＨＧＣＰ1684Ｄ5703613。
3、书证
（1）案件核实消息及协查回复，证实菏泽市公安局开发区分局发现扣押的雅阁牌轿车识别代码及发动机号码被篡改，经广东省增城市公安局协查，该车识别代码ＬＨＧＣＰ1644Ｄ8004526。
（2）公安综合查询系统被盗抢汽车信息，证实苑小有的识别代码ＬＨＧＣＰ1644Ｄ8004526黑色本田雅阁牌轿车系被盗车辆。
（3）无极县公安局受案登记表、立案决定书、苑某某报案笔录，证实2013年5月30日，该局对苑小有汽车被盗案立案侦查。
（4）菏泽市公安局开发区分局扣押物品清单，证实2013年12月15日，该局从程某处扣押鲁Ｒ×××××雅阁牌轿车及钥匙、行驶证、机动车登记证书。
（5）菏泽昌华汽车销售服务有限公司证明，证实广汽本田ＤＮＳ系统无车辆识别代码ＬＨＧＣＰ1684Ｄ5703613。
4、菏泽市价格认证中心菏价鉴字（2014）19号山东省涉案物品价格鉴定（认证）结论书，证实该车价值人民币15万元。
5、被告人庞某对犯罪事实供认不讳，并与证人程某、郭某的证言相印证。
（三）有关识别代码ＬＨＧＴＦ3855Ｄ8022084歌诗图牌轿车的犯罪事实
2013年8、9月份，被告人庞某以13万元购买被盗歌诗图牌轿车一辆，该车原识别代码ＬＨＧＴＦ3855Ｄ8022084。被告人庞某支付被告人陈某甲人民币2000元，被告人陈某甲安排被告人陈某乙到菏泽市车管所办理登记，并支付被告人陈某乙人民币50元。检验员未实车查验，该车在菏泽市车管所注册登记，车牌号鲁Ｒ×××××。2013年11月，被告人庞某欲以17万元将该车卖出，并支付被告人陈某甲人民币2000元，被告人陈某甲安排陈某乙到菏泽市车管所代为办理转移登记时，车辆手续被工作人员扣留，被告人陈某甲、陈某乙帮助被告人庞某将手续要回。2014年4月24日，菏泽市公安局开发区分局将所扣押鲁Ｒ×××××轿车移交唐山市丰南区公安局。经鉴定，该车价值人民币20万元。
上述事实，有下列经原审举证、质证的证据证实：
1、证人王某乙（菏泽市车管所牌照科民警）证言，证实查验时，车主或者委托人持查验单、车辆合格证、购置发票、购置税、保险单、车主身份证等到审核岗注册登记。鲁Ｒ×××××车辆受托人是陈某乙。车管所领导通报了问题车辆后，他电话责问陈某乙，陈称自己帮别人办理，不清楚合格证的真假。
2、歌诗图牌轿车、安全气囊编号照片，证实该车的特征及安全气囊产品编号，显示车辆识别代码ＬＨＧＴＦ3852Ｃ9858203。
3、书证
（1）菏泽市公安局开发区分局案件核实信息及增城市公安局提供的安全气囊组装管理系统查询结果，证实该车原识别代码ＬＨＧＴＦ3855Ｄ8022084。
（2）被盗抢车辆信息，证实识别代码ＬＨＧＴＦ3855Ｄ8022084歌诗图牌轿车系被盗车辆。
（3）唐山市丰南区公安局受案登记表、立案决定书、林某某的报案笔录、现场照片，证实2013年8月1日，林某某所有的冀Ｂ×××××白色歌诗图牌轿车被盗。同月5日，该局对林某某汽车被盗案立案侦查。
（4）菏泽市公安局开发区分局扣押清单，证实2014年1月16日，该局从持有人庞某处扣押鲁Ｒ×××××轿车。
（5）发还清单、车辆移交证明等，证实2014年4月24日，菏泽市公安局开发区分局将鲁Ｒ×××××轿车移交唐山市丰南区公安局。
（6）菏泽昌华汽车销售服务有限公司证明，证实广汽本田ＤＮＳ系统无车辆识别代码ＬＨＧＴＦ3852Ｃ9858203。
4、菏泽市价格认证中心菏价鉴字（2014）19号山东省涉案物品价格鉴定（认证）结论书及补充更正说明，证实涉案车辆价值人民币20万元。
5、被告人庞某供述，证实2013年7月前后，他从抵押车ＱＱ群获知，一辆无牌照抵押的歌诗图牌轿车待卖。他以赵学静的名义开具发票，以13万元的价格购买。他给陈某甲2000元好处费，由陈某甲帮他在菏泽市车管所注册登记。2013年12月，陈某甲说落户这么多车都来路不正。他想以17万元的价格卖给一车贩子，并找陈某甲过户。陈某甲安排陈某乙办理，后陈某甲说合格证和发票有问题，车管所把车手续扣。陈某甲向他要2000余元，把手续要回。
（四）有关识别代码ＬＦＶ3Ｂ28Ｒ5Ｂ3016517奥迪牌小型汽车的犯罪事实
2013年7月中旬，被告人马某甲通过被告人庞某从胡某（已判刑）处以人民币15万元购买被盗奥迪牌小型汽车一辆，该车原识别代码ＬＦＶ3Ｂ28Ｒ5Ｂ3016517。被告人马某甲支付被告人庞某人民币2.2万元购买伪造的机动车整车合格证、机动车销售统一发票等，并通过“小昌”更改车辆识别代码等，注册登记车牌号鲁Ｒ×××××。马某甲又以人民币23万元卖给王成，转移登记后车牌号鲁Ｒ×××××。2014年4月28日，菏泽市公安局开发区分局将该车移交给河北省沧州市公安局新华分局。经鉴定，该车价值人民币26万元。
上述事实，有下列经原审举证、质证的证据证实：
1、证人证言
（1）证人王某丙的证言，证实2013年10月初，王某丁处有辆奥迪Ｑ5出卖，他看车时问王某丁车辆的来历，王某丁说是公安局扣押车辆，欲以30万元的价格卖出。他将自己的奥德赛牌轿车外加7.2万元换取王某丁的奥迪Ｑ5轿车，王某丁给他提供了行驶证、车辆登记证书，该车车牌号鲁Ｒ×××××，登记车主赵某乙。同月22日，王某丁将赵某乙的身份证交给他，让他到鄄城县办理转移登记，马某甲给他事先拓印的车号，赵某乙没有到现场，他办理了鲁Ｒ×××××牌照。后河南省开封市交管所的工作人员说他购买的奥迪Ｑ5是肇事逃逸车辆，让他说明情况。他感车辆有问题，将车退还王某丁。
（2）证人赵某甲的证言，证实马某甲做二手车生意。2013年5月份，马某甲借用他的身份证。同年8、9月份，马某甲告诉他用自己的身份证办理了车辆登记。
2、物证照片，证实鲁Ｒ×××××奥迪小型轿车照片外观特征及显示车辆识别代码ＬＦＶ3Ｂ28Ｒ1Ｃ87ＫＴ957。
3、书证
（1）鲁Ｒ×××××奥迪轿车读取行车电脑信息，证实该车辆识别代码ＬＦＶ3Ｂ28Ｒ5Ｂ3016517。
（2）河北省沧州市公安局新华分局接受刑事案件登记表、立案决定书、全国被盗抢汽车信息资源库机动车信息，证实识别代码ＬＦＶ3Ｂ28Ｒ5Ｂ3016517黄色奥迪牌轿车系被盗车辆。2013年3月25日，沧州市公安局新华分局对张某乙汽车被盗案立案侦查。
（3）菏泽市公安局开发区分局扣押清单，证实该局从王某丁处扣押鲁Ｒ×××××奥迪牌轿车。
（4）被盗抢机动车移交接受证明，证实2014年4月28日，菏泽市公安局开发区分局将扣押的车辆识别代码ＬＦＶ3Ｂ28Ｒ5Ｂ3016517奥迪牌轿车移交给沧州市公安局新华分局。
（5）菏泽世泰汽车销售服务有限公司证明，证实一汽大众奥迪专用系统没有车辆识别代码ＬＦＶ3Ｂ28Ｒ1Ｃ87ＫＴ957信息。
4、菏泽市价格认证中心菏价鉴字（2014）19号山东省涉案物品价格鉴定（认证）结论书，证实涉案车辆价值人民币26万元。
5、被告人供述
（1）被告人马某甲供述，证实2013年7月中旬，他通过庞某从胡某处以人民币24万元购买奥迪Ｑ5车一辆。他先支付庞某人民币15万元。同年8月份，他让庞某催对方提档，庞某说档案提不出来，买一套手续，重新上牌，余款无需支付。他给庞某2.2万元买了车辆手续，并让“小昌”改了发动机号和车架号，在鄄城县车管所登记在他赵某乙名下，后将车以人民币23万元卖与王成，王成支付人民币7万元并给他一辆奥德赛牌轿车。后王文成将车退还。
（2）被告人庞某供述与被告人马某甲供述与辩解证实的内容基本一致，他不知马某甲如何改的发动机号码和车架号。
（五）有关识别代码ＬＶＨＲＭ4856Ｃ5082352思威牌轿车的犯罪事实
2013年8月份前后，被告人庞某以人民币8.9万元从胡某、赵某乙（已判刑）处购买被盗思威牌轿车一辆，该车原识别代码ＬＶＨＲＭ4856Ｃ5082352。被告人庞某从网上购买伪造的机动车整车合格证、机动车销售统一发票等，被告人张某甲在场的情况下，由被告人马某甲让“小昌”更改车辆识别代码等，并以人民币16万元卖给张某甲。被告人庞某支付被告人陈某甲人民币2000元，被告人陈某甲安排被告人陈某乙到菏泽市车管所办理登记，并支付被告人陈某乙人民币50元，检验员未实车查验，该车在菏泽市车管所注册登记，车牌号鲁Ｒ×××××。案发后，该车被扣押。经鉴定，该车价值人民币12万元。
上述事实，有下列经原审举证、质证的证据证实：
1、鲁Ｒ×××××思威牌轿车照片，证实该车的外观特征及显示车辆识别代码ＬＶＨＲＭ4856Ｃ8978360。
2、书证
（1）菏泽市公安局开发区公安局协作函、东风本田汽车有限公司售后服务部被盗车辆查询回函，证实该局发现扣押的驾驶侧安全气囊编号ＰＨＥＣ7280576思威牌轿车识别代码和发动机号等信息被篡改，由东风本田汽车有限公司协助查询车辆信息，该公司售后服务部提供的被盗车辆识别代码ＬＶＨＲＭ4856Ｃ5082352，车主系阳征利，销售日期2012年12月28日。
（2）安平县公安局报警案件登记表、受案登记表、立案决定书、阳某某的报案笔录、被盗抢车辆信息，证实2013年7月16日，阳征利到该局报案，称车辆识别代码ＬＶＨＲＭ4856Ｃ5082352黑色本田ＣＲＶ被盗。同月22日，该局立案侦查。
（3）菏泽市公安局开发区分局扣押清单，证实2014年1月15日，该局从持有人张某甲处扣押鲁Ｒ×××××思威牌轿车。
（4）东风本田汽车昌源特约售后服务店证明，证实东风本田ＷＤＭＳ系统无车辆识别代码ＬＶＨＲＭ4856Ｃ8978360。
3、菏泽市价格认证中心菏价鉴字（2014）19号山东省涉案物品价格鉴定（认证）结论书及补充更正说明，证实涉案车辆价值人民币12万元。
4、被告人供述
（1）被告人庞某供述，证实2013年8月前后，张某甲问他有没有合适的越野车。他给河南省滑县的胡某、赵某乙联系。赵某乙说胡某处有辆本田ＣＲＶ车。他到滑县一个加油站看车，该车显示行程一万余公里，没有车牌、合格证及发票。他以人民币8.9万元购买后，在网上购买假合格证和发票，让马某甲按照合格证改发动机号和车辆识别代码。他和张某甲均在现场，后一起缴纳购置税及保险。他自己带着车手续，给陈某甲2000元在菏泽车管所无车落户，车牌号鲁Ｒ×××××。张某甲共支付他16万元。
（2）被告人马某甲供述，证实庞某让他到单县改本田ＣＲ-Ｖ、白色歌诗图两辆车的发动机号和车架号，他找到小昌改号，并将庞某给他的人民币1万元给小昌。
（3）被告人张某甲供述，证实2013年8月，他以16万元从庞某处购买本田ＣＲＶ轿车。他不知道车辆的来源，庞某说是试验车，并安排他“有人问起该车的价格，就说是20万元”。
（六）有关识别代码ＬＨＧＴＦ3857Ｄ8023303被盗歌诗图牌轿车的犯罪事实
2013年10月份前后，被告人庞某以人民币8.5万元从赵某乙处购买被盗歌诗图牌轿车一辆，该车原识别代码ＬＨＧＴＦ3857Ｄ8023303。被告人庞某从网上购买伪造的机动车整车合格证、机动车销售统一发票等，被告人张某甲在场的情况下，由被告人马某甲让“小昌”更改车辆识别代码等，被告人庞某以人民币14.5万元卖给被告人张某甲，被告人张某甲又以人民币20万元卖给张某乙。被告人庞某支付被告人陈某甲人民币2200元，被告人陈某甲安排被告人陈某乙到菏泽市车管所办理登记，并支付被告人陈某乙人民币50元。检验员未经实车查验，该车在菏泽市车管所注册登记，车牌号鲁Ｒ×××××。案发后，该车被菏泽市公安局开发区分局扣押。经鉴定，该车价值人民币21万元。
上述事实，有下列经原审举证、质证的证据证实：
1、证人张某乙的证言，张某甲说自己同学的哥哥能从汽车厂直接买出便宜的试验车。2013年11月份，张某甲给他说自己开的歌诗图牌轿车是新车，手续齐备。他以人民币20万元购买，张某甲让他将身份证和人民币10万元交给自己办理登记。后张某甲把行驶证、车辆登记证书、发票及一副鲁Ｒ×××××牌照交给他。他不清楚张某甲如何办理的登记，自己共支付张某甲人民币16万元。
2、鲁Ｒ×××××歌诗图牌轿车照片，证实该车的外观特征及显示车辆识别代号ＬＨＧＴＦ3857Ｄ9875659。
3、书证
（1）鲁Ｒ×××××轿车铭牌，显示发动机号Ｋ24Ｙ3，车辆识别代码ＬＨＧＴＦ3857Ｄ9875659。
（2）行车电脑信息，证实鲁Ｒ×××××轿车识别代码ＬＨＧＴＦ3857Ｄ8023303。
（3）全国被盗机动车信息，证实登记在马某丙名下的识别代码ＬＨＧＴＦ3857Ｄ8023303歌诗图牌轿车被盗。
（4）济南市公安局天桥区分局受案登记表、立案决定书及马某丙报案笔录，证实马良于2013年9月25日报案，该局于同月26日以盗窃汽车案立案侦查。
（5）扣押物品清单，证实鲁Ｒ×××××轿车于2013年12月17日被菏泽市公安局扣押。
（6）菏泽昌华汽车销售服务有限公司证明，证实广汽本田ＤＮＳ系统无车辆识别代号ＬＨＧＴＦ3857Ｄ9875659。
4、菏泽市价格认证中心菏价鉴字（2014）19号山东省涉案物品价格鉴定（认证）结论书及补充更正说明，证实涉案车辆价值人民币21万元。
5、被告人供述
（1）被告人庞某供述，证实赵某乙以8.5万元卖给他歌诗图牌轿车一辆，该车没有合格证和发票。他按网友提供的车辆识别代码、发动机号，让马某甲找一南方人修改了发动机号和车架号。后他以14.5万元卖给张某甲。改发动机号码和车架号时，他和张某甲都在场。落户在张某乙名下时，陈某甲说他提供的合格证不行，后来又换了一套合格证。他给了陈某甲人民币2200元，陈某甲安排陈某乙帮他办理。
（2）被告人马某甲供述，证实庞某让他到单县改本田ＣＲＶ轿车、白色歌诗图轿车的发动机号和车架号，他找到小昌改号，并将庞某给他的人民币1万元给小昌。
（3）被告人张某甲供述，2013年9月前后，他给庞某说张某乙愿以人民币20万元买歌诗图牌轿车。后他按照庞某的要求把张某乙的身份证和人民币10万元交给庞某，庞某驾车让一个南方人更改了发动机号码、车架号。庞某将车上牌后交给他，张某乙的余款通过他转给庞某。
（七）有关识别代码ＬＨＧＴＦ3858Ｄ8032592被盗歌诗图牌轿车的犯罪事实
2013年8月份前后，赵某乙、胡某、董某某（已判刑）购买被盗黑色本田歌诗图牌轿车一辆，该车原识别代码ＬＨＧＴＦ3858Ｄ8032592。被告人庞某收取赵某乙人民币6万元，向赵某乙提供机动车整车合格证、销售发票。被告人庞某支付被告人陈某甲人民币2000元，被告人陈某甲安排被告人陈某乙通过菏泽市车管所办理登记，并支付被告人陈某乙人民币50元，检验员未实车查验，该车在菏泽市车管所注册登记，车牌号鲁Ｒ×××××。案发后，该车被扣押。经鉴定，该车价值人民币24万元。
上述事实，有下列经原审举证、质证的证据证实：
1、书证
（1）河北省安平县公安局立案决定、何某某报案记录，证实2013年7月18日，何某某报案及该局以汽车被盗案立案。
（2）衡水通合汽车销售服务有限公司证明，证实识别代码“ＬＨＧＴＦ3850Ｃ9858202”歌诗图牌轿车原始车辆识别代码ＬＨＧＴＦ3858Ｄ8032592。
（3）扣押清单，证实鲁Ｒ×××××歌诗图牌轿车被扣押，显示的车辆识别代码ＬＨＧＴＦ3850Ｃ9858202。
（4）河北省阜城县人民法院（2014）阜刑初字第15号刑事判决书，证实2013年7、8月份，赵某乙以人民币6万元购买被盗歌诗图牌轿车一辆，赵某乙、胡某、董某某更改车架号、发动机号等，并通过“小昆”以6万元的价格办理登记。经鉴定，该车价值人民币24万元。
（5）菏泽昌华汽车销售服务有限公司证明，证实广汽本田ＤＮＳ系统无识别代号ＬＨＧＴＦ3850Ｃ9858202车辆信息。
2、饶阳县物价局价格认证中心饶价涉字（2013）第76号价格鉴定结论书，证实被盗轿车的价值。
3、被告人庞某对犯罪事实供认不讳，他帮赵某乙购买的合格证和发票等，付给陈某甲2000元办理的无车落户。
（八）有关识别代码ＬＢＥＲＣＡＤＢ8ＢＸ105084白色北京现代轿车的犯罪事实
2013年10月份，被告人庞某以人民币6万元购买被盗北京现代瑞纳牌轿车一辆，该车原识别代码ＬＢＥＲＣＡＤＢ8ＢＸ105084。同月9日，被告人庞某办理注册登记，车牌号鲁Ｒ×××××。后被告人庞某将该车卖给肖某甲，并于2014年2月17日到单县车管所办理转移登记时，因合格证涉嫌伪造，车辆及手续被扣。2014年5月12日，菏泽市公安局开发区分局将该车发还。经鉴定，该车价值人民币4.3万元。
上述事实，有下列经原审举证、质证的证据证实：
1、被害人刘某的陈述，证实他的北京现代牌轿车的特征及被盗的事实。
2、证人证言
（1）证人肖某甲证言，证实其合伙人肖某乙购买鲁Ｒ×××××号白色北京现代轿车，登记车主马某丙。他到菏泽市公安局交通警察支队单县大队办理提档手续。
（2）证人马某丙证言，证实2013年10月份，庞某（又名孙广雷）购买一辆白色北京现代牌轿车，给她提供了该车合格证、购置发票等，她开车到单县车管所办理了车辆登记。约一星期后，庞某将车开走。
3、书证
（1）机动车交易协议书，显示马某丙（代签）将鲁Ｒ×××××号轿车以7.1万元卖与肖某乙。
（2）件移送表，证实2014年2月17日，菏泽市公安局交通警察支队单县大队在办理机动车转移登记时，发现肖某甲所持车辆合格证存在伪造嫌疑，该队将鲁Ｒ×××××号轿车及手续扣押，同月18日，该队将案件移交菏泽市公安局开发区分局。
（3）交通管理行政强制措施凭证，证实鲁Ｒ×××××号轿车有盗抢嫌疑被扣留。
（4）菏泽市公安局开发区分局发还清单，证实将鲁Ｒ×××××号轿车被发还的事实。
（5）菏泽通源汽车销售服务有限公司情况说明，证实鲁Ｒ×××××号白色北京现代轿车车辆识别代码ＬＢＥＲＣＡＤＢ8ＢＸ105084。
4、菏泽市价格认证中心菏价鉴字（2014）99号山东省涉案物品价格鉴定（认证）结论书，证实涉案车辆价值人民币4.3万元。
5、被告人庞某对犯罪事实供认不讳。
本案还有以下综合性证据，用以证实相关事实：
1、证人证言
（1）证人赵某乙的证言及辨认笔录，证实庞某又名孙广雷，他与庞某通过ＱＱ认识，庞某的微信名“一心一意”。2013年5月前后，庞某通过ＱＱ群卖汽车手续。后通过庞某认识马某甲。他找庞某落户一辆黑色2.4排量的歌诗图牌轿车。该车是他和董某某、胡某在深州6万元购买。他支付给庞某6万元落户，车牌照鲁Ｒ×××××。胡某卖给马某甲一辆Ｑ5轿车，不清楚如何落户。胡某的本田ＣＲＶ轿车，是他和董某某跟着胡某在饶阳县购买，胡某在滑县卖给庞某。2013年5月前后，他认识庞某后开始在菏泽落户，直接给马某甲、庞某钱，庞某和马某甲在网上购买合格证、发票买，找黄牛上牌。
（3）证人胡某的证言及辨认笔录，证实他和赵某乙经常到饶阳县等地买盗抢车辆。他通过山东省单县微信名为“一心一意”的庞某，认识山东省郓城县微信名“真实”的男子，二人都是买卖盗抢车辆的，并可以办理车辆落户。2013年8月份，他购买一辆黑色2.4排量的本田ＣＲＶ轿车，同去的有赵某乙、董某某。六七天后，他将车卖给庞某。同月下旬，他和赵某乙、董某某购买一辆黑色2.4排量的被盗本田歌诗图牌轿车，赵某乙购买假手续、发动机号铝皮、出场铭牌等，通过庞某上的鲁Ｒ×××××牌照。同年8月份，他将自己12.5万元购买的奥迪Ｑ5轿车，通过庞某以14万元的价格卖与微信名“真实”的男子，手续没有给对方。
（4）证人陈某丙的证言，证实她于2013年2月份到菏泽车管所查验岗。她通过陈某甲认识的陈某乙，陈某甲经常安排陈某乙到车管所办理注册登记。陈某乙总是在她工作最忙的时间找她。经辨认相关电机车档案，鲁Ｒ×××××蓝色本田奥德赛、鲁Ｒ×××××黑色本田歌诗图、鲁Ｒ×××××黑色本田思威牌ＣＲ-Ｖ、鲁Ｒ×××××白色本田歌诗图、鲁Ｒ×××××白色本田歌诗图都是陈某甲安排陈某乙找她办理的，均没有实车查验，陈某乙交给她的查验表上已经贴了拓号纸。2013年9、10月份，陈某甲给了她5000元的感谢费，同年12月份，她将钱退还陈某甲。
（5）证人郭某（菏泽车管所民警）证言，证明鲁Ｒ×××××车辆系委托人办理、鲁Ｒ×××××车辆系新车主办理。
2、书证
（1）菏泽昌源车业有限公司证明，证实该店不销售抵押车、试验车。
（2）山东省郓城县人民法院（2008）郓刑初字第79号刑事判决书，证实被告人马某甲因犯盗窃罪，被判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币四万元（已缴纳）。
（3）菏泽经济开发区人民法院（2014）菏开刑二初字第42号刑事判决书，山东省菏泽市中级人民法院（2014）菏刑二终字第141号刑事裁定书，证实陈某丙在担任菏泽市车管所检验员期间，为陈某甲办理车辆登记提供方便，收受贿赂人民币5000元。陈某丙在办理涉案鲁Ｒ×××××、鲁Ｒ×××××、鲁Ｒ×××××、鲁Ｒ×××××、鲁Ｒ×××××车辆办注册登记时没有实车查验，涉案价值人民币93万元。
（4）被告人马某甲、庞某、张某甲、陈某甲、陈某乙的户籍信息，证实五被告人具有完全刑事责任能力。
（5）菏泽市公安局开发区分局受案登记表、发破案经过、抓获经过，证实案发、抓获马某甲、庞某、陈某甲及张某甲、陈某乙投案的事实。
3、鉴定意见
菏泽市公安局菏公物鉴（文）字（2013）第060077号文件检验鉴定书，证实车辆识别代码ＬＨＧＣＰ1684Ｄ5703613、ＬＨＧＴＦ3852Ｃ9858203、ＬＦＶ3Ｂ28Ｒ1Ｃ87ＫＴ957、ＬＶＨＲＭ4856Ｃ8978360、ＬＨＧＴＦ3857Ｄ9875659、ＬＨＧＴＦ3850Ｃ9858202等合格证均系伪造。
4、被告人供述
（1）被告人马某甲供述及辨认笔录，证实他通过陈某甲认识了庞某，又通过庞某认识胡某。他的微信名为“真实”。在郓城县、菏泽市倒卖二手车及代办车辆手续，并用自己的ＱＱ号在ＱＱ群发布可代办车辆手续、无车落户、无车提档的信息。
（2）被告人庞某供述及辨认笔录，证实他的微信名为“一心一意”。他在ＱＱ群发布出售车辆手续的信息，赵某乙、胡某与他在菏泽常见面。2013年6月至10月，他帮助赵某乙、胡某上车牌。他和马某甲通过ＱＱ群发布信息认识，并成为网友，马某甲的微信名为“真实”。黄牛代理注册登记一般是500元，无车注册登记2000元。办理落户手续时，他没有将鲁Ｒ×××××、鲁Ｒ×××××、鲁Ｒ×××××开到车管所，鲁Ｒ×××××、鲁Ｒ×××××在车管所没有经过实车查验。
（3）被告人陈某甲供述，证实他经常在菏泽市车管所和菏泽市黄河路的二手车交易市场帮人办理车辆落户和过户。倒卖二手车的马某甲、庞某让他办理过车辆落户。无车落户都是他与菏泽市车管所的陈某丙联系好，让陈某乙去办理。新车落户他收取三四百元，交给车管所235元。无车落户，他收取1600元至2000元。鲁Ｒ×××××、鲁Ｒ×××××、鲁Ｒ×××××开到车管所，鲁Ｒ×××××、鲁Ｒ×××××等5辆车落户的情况与被告人庞某供述一致。
（4）被告人陈某乙供述，证实2010年5月前后，他协助陈某甲帮人办理业务，陈某甲一辆车给他50元。
原判认为，被告人庞某、马某甲、张某甲明知是被盗车辆而予以买卖、介绍买卖，或提供整车合格证、篡改车辆识别代码等，被告人陈某甲、陈某乙没有正当理由，代为办理被盗车辆登记，收取明显高于市场的“手续费”，五被告人的行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关提供的证据确实、充分，指控的罪名成立，予以支持。
被告人庞某到案后如实供述自己及同案犯的全部犯罪事实，依法对其从轻处罚。关于被告人庞某的辩护人所提“在指控的第四起和第七起犯罪中仅购买了一套合格证、机动车发票，作用较小”的辩护意见，经查，被告人庞某在指控的犯罪中为被告人马某甲联系被盗车辆，并提供伪造的机动车合格证等；在指控的第七起犯罪中，被告人庞某收取赵某乙等人的费用，为其提供机动车假合格证等，并联系在菏泽市车管所能代为办理车辆登记的被告人陈某甲等人，被告人庞某积极实施犯罪，根据其在犯罪中的作用、情节，对辩护人的上述辩护意见，不予采纳。涉案车辆已被追缴，酌情对其从轻处罚。对辩护人关于该量刑情节的辩护意见予以采纳。
关于被告人马某甲“第一起涉案车辆有行驶证、登记证书、购置税发票，自己购买价格和卖出价格均是13.5万元，不知道是被盗车辆”的辩解意见关于辩护人李宜锋所提“被告人马某甲的购销行为发生在该车转移登记之后，价格合理，被告人马某甲并不明知系盗抢车辆。指控的第一起有关被告人马某甲的犯罪事实不清”的辩护意见，经查，被告人马某甲倒卖二手车，熟悉二手车交易情况，涉案车辆识别代码被篡改，被告人庞某供述证实“他和马某甲通过ＱＱ群发布信息认识，他给马某甲打电话说他手头有辆奥德赛牌轿车要改号，马某甲要求不改码卖给他。后他以13.5万元的价格卖与马某甲”。被告人马某甲庭审中对被告人庞某供述的相关内容没有异议，对被告人马某甲及其辩护人的上述辩解及辩护意见，不予采纳。被告人马某甲具有犯罪的前科，酌情对其从重处罚。关于被告人马某甲的辩护人所提“被告人到案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚”的辩护意见，经查，被告人马某甲被抓获后没有如实供述自己及所知同案犯的全部犯罪事实，不应认定为坦白，结合其认罪程度，酌情对其从轻处罚。涉案车辆现已被追缴，酌情对被告人从轻处罚，对辩护人关于该量刑情节的辩护意见予以采纳。
关于被告人陈某甲、陈某乙“不知道是被盗车辆”的辩解意见，被告人陈某甲的辩护人所提“被告人陈某甲仅是居间代理，没有职责审核相关车辆手续的真伪。在代理涉案鲁Ｒ×××××车辆转移登记时，合格证等被扣，才知悉车辆合格证及手续存在问题。对被告人陈某甲的其他四起指控，被告人陈某甲主观上不明知，没有犯罪的故意，不构成掩饰、隐瞒犯罪所得。”被告人陈某乙的辩护人所提“被告人陈某乙不明知是被盗车辆”的辩护意见，经查，最高人民法院《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条规定：“刑法第一百九十一条、第三百一十二条规定的‘明知’，应当结合被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定。具有下列情形之一的，可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有证据证明确实不知道的除外：……（四）没有正当理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费”的；……。”被告人陈某甲、陈某乙均系代他人办理车辆登记的人员，熟悉该行业的情况及相关的车辆登记程序，不得代理违法行为，其二人并非按照正当的程序代他人办理车辆登记，而是利用不正当的手段使车辆检验员不予实车查验等；没有正当理由，收取明显高于市场的“手续费”；在代为办理鲁Ｒ×××××车辆转移登记时，明知相关手续被扣仍予协助。被告人庞某供述证实被告人陈某甲在帮助办理鲁Ｒ×××××注册登记时，陈某甲说“提供的合格证不行”，又改换整套合格证。被告人陈某甲、陈某乙当庭对此无异议。依法应当认定被告人陈某甲、陈某乙具有刑法规定的明知，对被告人陈某甲、陈某乙的上述辩解及二被告人辩护人的上述辩护意见，不予采纳。根据被告人陈某甲在犯罪中的作用，依法对其从轻处罚。关于被告人陈某乙的辩护人所提“被告人陈某乙案发后自首，依法可以从轻处罚”的辩护意见，经查，被告人陈某乙自动投案后没有如实供述自己及所知同案犯的全部犯罪事实，依法不能认定为自首，对该辩护意见不予采纳。被告人陈某乙在犯罪中协助被告人陈某甲，所起作用较小，属从犯，依法对其减轻处罚。对被告人陈某乙的辩护人关于该量刑情节的辩护意见，予以采纳。被告人陈某甲、陈某乙的亲属分别代其缴纳罚金人民币七万元、四万元，酌情从轻处罚。
关于被告人张某甲的辩护人所提“被告人张某甲案发后自首，依法可以从轻处罚”的辩护意见，经查，被告人张某甲投案后并未如实供述自己及所知同案犯的全部犯罪事实，不符合自首的法定要件，对该辩护意见不予采纳。被告人张某甲自动投案，当庭自愿认罪，其亲属代其缴纳罚金人民币三万元，涉案车辆被追缴，酌情从轻处罚。对辩护人相关量刑情节的辩护意见予以采纳。
被告人陈某甲、陈某乙、张某甲符合缓刑适用条件，依法对三被告人宣告缓刑。
综上所述，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条、第七十二条第一款，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理与盗窃、抢劫、诈骗、抢夺机动车相关刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决：一、被告人庞某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十万元；二、被告人马某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币八万元；三、被告人陈某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币七万元；四、被告人陈某乙犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币四万元；五、被告人张某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币三万元；六、扣押于菏泽市公安局开发区分局的涉案车辆，由扣押机关依法处理；七、被告人庞某、马某甲、陈某甲、陈某乙、张某甲的违法所得继续予以追缴。
上诉人庞某上诉称，其行为社会危害性较小，涉案的部分车辆被追回，愿意缴纳罚金，原判量刑重，请求对其从轻处罚并适用缓刑。
其辩护人提出的辩护意见和上诉人庞某的上诉理由一致。
上诉人马某甲上诉称，其从庞某手中购买鲁Ｒ×××××奥德赛轿车时，该车手续完备，不知道是被盗车辆，原判对该起犯罪认定事实不清，证据不足。
经本院二审查明的事实和证据与一审相同。
另查明，二审期间，上诉人庞某的亲属代其缴纳全部罚金100000元

本院认为，上诉人庞某、马某甲、原审被告人张某甲明知是被盗车辆而予以买卖、介绍买卖，或提供整车合格证、篡改车辆识别代码，原审被告人陈某甲、陈某乙明知是来路不正的车辆，仍代为办理车辆登记，其行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。原判定罪准确。原判根据上诉人、各原审被告人犯罪的情节、手段、后果、在共同犯罪中的作用和对社会的危害程度，对其量刑并无不当。鉴于二审期间，上诉人庞某的亲属积极代其缴纳全部罚金，可酌情对其从轻处罚。上诉人庞某提出的其愿意缴纳罚金，请求对其从轻处罚的上诉请求，本院予以支持。上诉人庞某掩饰、隐瞒被盗机动车8辆，价值人民币138.3万元，情节严重，不符合《中华人民共和国刑法》规定的缓刑适用条件，其要求对其适用缓刑的上诉请求，本院不予支持。关于上诉人马某甲提出的其从庞某手中购买鲁Ｒ×××××奥德赛轿车时，该车手续完备，不知道是被盗车辆，原判对该起犯罪认定事实不清，证据不足的上诉理由。经查，上诉人马某甲倒卖二手车，熟悉二手车交易情况，涉案车辆识别代码被篡改。上诉人庞某供述其和马某甲通过ＱＱ群发布信息认识，他给马某甲打电话说手头有辆奥德赛牌轿车要改号，马某甲要求不改码卖给他。后庞某以13.5万元的价格将该车卖于马某甲。上诉人马某甲原审庭审中对庞某供述的相关内容没有异议，其提出的原判认定的部分事实不清的上诉理由不能成立。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款（三）项、《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条、第七十二条第一款，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理与盗窃、抢劫、诈骗、抢夺机动车相关刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定，判决如下

一、维持菏泽经济开发区人民法院（2014）菏开刑一初字第108号刑事判决第一项中对被告人庞某的定罪、附加刑部分和第二、三、四、五、六、七项，即被告人庞某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，并处罚金人民币十万元；被告人马某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币八万元；被告人陈某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币七万元；被告人陈某乙犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币四万元；被告人张某甲犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币三万元；扣押于菏泽市公安局开发区分局的涉案车辆，由扣押机关依法处理；被告人庞某、马某甲、陈某甲、陈某乙、张某甲的违法所得继续予以追缴。
二、撤销菏泽经济开发区人民法院（2014）菏开刑一初字第108号刑事判决第一项中对被告人庞某判处的主刑部分，即判处有期徒刑五年。
三、对上诉人庞某判处有期徒刑三年六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年1月16日起至2017年7月15日止）。
本判决为终审判决

审判长李昌安
审判员于博
审判员王力争
二〇一五年四月一日
书记员邓黎明