∘某行贿、隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告一审刑事判决书
河南省郑州市金水区人民法院
刑事判决书
（2018）豫0105刑初914号

案件类型：刑事案件（刑事一审）
案由：行贿
当事人：刘某
指控罪名：对犯行贿罪的处罚
关键词：拘役、罚金、自首
涉及法律概念：情节严重（是否适用：No）

河南省郑州市金水区人民检察院以郑金检公诉刑诉（2018）610号起诉书指控被告人刘某犯行贿罪、故意销毁会计凭证罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，郑州市金水区人民检察院指派检察员张才辉、代理检察员蒿海方出庭支持公诉，被告人刘某及其辩护人常益华到庭参加了诉讼。本案经依法延长审理期限，现已审理终结

河南省郑州市金水区人民检察院指控：一、行贿的事实
2008年至2017年期间，被告人刘某在担任郑州乾发中药饮片有限公司总经理及河南辉煌草本药业有限公司法定代表人和董事长期间，为了谋求郑州市食品药品稽查支队支队长李新华（另案处理）在检查、处罚等方面给予关照，并帮其介绍医院相关人员拓展销售业务，先后多次以支付高息、过节礼金等方式给予李新华人民币共计379000元。
二、故意销毁会计凭证的事实：
2017年10月份，被告人刘某因账目整改，以保留内账没有意义为由指示辉煌公司财务经理郭某将该公司2013年至2016年的内账凭证销毁，郭某随之安排工作人员葛某、蒋某用炒药机将上述凭证予以销毁。经审计，被告人刘某销毁的2013年12月至2016年12月内账现金记账凭证收入金额为64171.2元，支出金额927614.84元，两者合计991786.04元。
针对上述指控，公诉机关提供了被告人刘某的供述、证人证言、审计报告、干部任免审批表、统一社会信用代码证书、借条、银行对账单、销合同、情况说明、户籍证明、到案经过等证据，认为被告人刘某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十九条、第三百九十条、第一百六十二条之一之规定，构成行贿罪、故意销毁会计凭证罪，应当数罪并罚，刘某系自首，可以从轻或者减轻处罚。建议以行贿罪判处被告人刘某拘役五个月至六个月，适用缓刑，并处罚金人民币十万元；以故意销毁会计凭证罪判处被告人刘某罚金人民币二万元。
被告人刘某及其辩护人对公诉机关指控的事实、罪名及量刑建议均无异议。
经审理查明：一、行贿事实
2008年至2017年期间，被告人刘某在担任郑州乾发中药饮片有限公司（以下简称乾发公司）总经理及河南辉煌草本药业有限公司（以下简称辉煌药业公司）法定代表人和董事长期间，为了谋求郑州市食品药品稽查支队支队长李新华（另案处理）在检查、处罚等方面给予关照，并帮其介绍医院相关人员拓展销售业务，先后多次以支付高息、过节礼金等方式给予李新华人民币共计379000元。具体事实如下：
1．2011年4月，被告人刘某为谋求李新华的关照，以支付年利率50%的高息向李新华借款。2011年4月7日，被告人刘某向李新华借款人民币80万元，双方按照事先约定，一年利息为40万元。超出年利率24%的利息共计人民币208000元。
2．2008年至2017年，被告人刘某为和李新华维持关系，谋求李新华的关照，先后在逢年过节、李新华个人生日、老家盖房、房屋装修、生病住院、父母去世，及乾发公司更换生产许可证等期间送给李新华人民币共计171000元。
上述事实，有控方提供，且经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1.李新华供述：其在2008年元月份的一次药商ＧＭＰ认证检查工作中认识了郑州乾发公司（后变更为河南辉煌草本药业公司）的老板刘某。2011年3、4月份，其得知刘某买货的钱有部分是向朋友借的，就问他借钱怎么给回报，刘某说如果向其借钱年息50%。后其从个人卡上转给刘某80万元，该笔借款到期，其让刘某将利息40万元转入本金，又转给刘某20万元，让他打了一张140万元的借条，利息都是通过银行转账到其妻子李华的工商银行卡上。刘某之所以向其高息借款，是因为其作为中药生产销售企业的业务主管领导，能对中药生产销售企业进行监管，而刘某的公司在经营上要靠其照顾和打理各方面关系，刘某相当于是变相给其送钱，在其后来担任稽查支队长后，在执法案件上也给刘某提供了帮助与关照，在其关照下，刘某的公司没有被稽查支队主动查处、整改和处罚过，每次刘某公司被抽检的产品检测都是合格；其还帮刘某引荐、推荐医疗机构的相关人员，给刘某介绍销路，关照他的生意。另外从2008年开始，刘某逢年过节，其个人生日、老家盖房、房屋装修、生病住院、父母去世及乾发公司更换生产许可证等期间都给其现金，共计16万元左右。
2.证人陈某的证言：其系二七区食品药品监督管理局副局长，分管药品医疗机械科，负责药品生产企业的监督管理，包括案件协查。2016年下半年，其局收到平顶山市鲁山县食药局发来的关于辉煌药业公司的通报函，内容大概是鲁山县食药局对鲁山县中医院使用的辉煌药业生产的药品进行抽检，显示不合格，鲁山县食药局进行了立案处理，其遂将该函批给了药械化科进行调查。后稽查大队副队长李某1跟其说市食药局稽查支队李新华让其汇报调查辉煌药业公司的事情，其就和李某1向李新华讲了调查情况。证人李某1亦对上述事实予以证实，亦有郑州市食品药品稽查支队出具的协查辉煌药业与不合格药品有关情况的文件记录在卷佐证，与上述证据相互印证。
3.证人王某1的证言：其系郑州市骨科医院的副院长。2014年“十一”前后，郑州市食药稽查支队的支队长李新华跟其联系，说他有个叫刘某的朋友是做中药业务的，看能不能在其医院做些业务，其说可以。后刘某带着资料到其医院找其，其给药剂科主任张某1打电话说刘某来做业务是李新华交代的事情，让她关照。之后其和院相关领导到刘某的公司现场查看，审核通过后就开始供药了。因为李新华是郑州食药稽查支队队长，对医院有监管权，所以李新华交代的事其不敢不同意。证人张某1亦对上述事实予以证实，与上述证据相互印证。
4.证人蔡某1的证言：其系河南省中医药研究院附属医院的制剂室主任。2015年，其医院的主管单位领导李新华跟其联系，让其医院制剂室进一些辉煌药业公司的中草药，后其派车间主任张某2带采购小组去辉煌药业公司进行考察，并采购了辉煌药业公司五个品种的中药。证人张某2亦对上述事实予以证实，与上述证据相互印证。
5.证人李某2（河南省中医院大学第三附属医院药学部党支部书记）、王某2（河南省中医药研究院附属医院药学部主任）、王某3（原河南天方中药有限公司总经理）、黄某（原河南省医药超市有限公司总经理）均证实了李新华曾向其提出帮助辉煌药业的刘某开展业务的情况。
6.借条、银行交易明细证实刘某以高息向李新华借款并支付利息至李新华之妻李华账户的事实。证人蔡某2、朱某、葛某亦证实受刘某安排向李华账户转款的事实。与上述证据相互印证。
7.购销合同、资质文件、明细分类账、现场评估报告等证实河南省中医研究院附属医院、河南省中医院药学部、郑州市骨科医院、河南省医药超市有限公司先后从河南辉煌草本药业有限公司采购中药的情况。
8.干部任免审批表、统一社会信用代码证、工作职责等证实李新华的身份情况。李新华对辖区食品、药品、医疗器械公司具有监管职责和处罚权。
9.郑州市食品药品稽查支队案件处理材料证明：2016年、2017年焦作市食品药品监督管理局对郑州市食品药品监督管理局发出对河南辉煌草本药业有限公司生产的不合格药品核查、票据可疑问题的函，分别给予罚款2322.95元、不予立案的处理，内部审核文件均有李新华的签名；2016年、2017年河南省食品药品监督管理局药品化妆品监管处先后向郑州市食品药品监督管理局发函核查河南辉煌草本药业有限公司不合格药品，分别给予罚款1170元、不予立案的处理。郑州市二七区食品药品监督管理局案件处理材料证明2016年鲁山县食品药品监督管理局向郑州市二七区食品药品监督管理局发函协查河南辉煌草本药业有限公司生产假药浙贝母、川贝母。
10.河南省辉煌草本药业有限公司营业执照、股东出资信息、公司章程、准予注销登记通知书、情况说明等证实：2013年5月2日河南辉煌草本药业有限公司注册成立，法定代表人为刘某；2016年7月28日郑州乾发中药饮片有限公司注销。
11.被告人刘某对指控的事实供认不讳，且与上述证据能够印证一致。
二、故意销毁会计凭证事实
2017年10月份，被告人刘某因账目整改，以保留内账没有意义为由指示辉煌公司财务经理郭某将该公司2013年至2016年的内账凭证销毁，郭某随之安排工作人员葛某、蒋某用炒药机将上述凭证予以销毁。经审计，刘某销毁的2013年12月至2016年12月内账现金记账凭证收入金额为64171.2元，支出金额927614.84元，两者合计人民币991786.04元。
上述事实，有控方提供，且经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：
1.证人郭某的证言：其自2014年开始在河南辉煌草本药业有限公司任财务经理。公司按照老板刘某的要求做两套账，一套外账、一套内账，外账记载的交易有正规发票，内账记载的是公司的实际经营，包括一些不能入外账的交易信息。2017年公司请会计师事务所将两套账合成了一套账，刘某指示其将2013年5月至2017年间的内账凭证销毁，其遂安排财务部门葛某、蒋某等人将这些内账凭证用炒药机进行了销毁，电子版账也让人删掉了。证人葛某、蒋某亦对上述事实予以证实，与上述证据相互印证。
2.证人李某3的证言：其系辉煌药业公司的炒药师。2017年5月份，公司财务人员葛某、蒋某用小推车拉了两箱账本让其用炒药机全部烧掉。
3.审计报告证实：被告人刘某销毁的2013年12月至2016年12月内账现金记账凭证收入金额为64171.2元，支出金额927614.84元，两者合计991786.04元。
4.被告人刘某对指控的事实供认不讳，且与上述证据能够印证一致。
本案综合证据：
1.到案经过证实：2018年3月30日，郑州市监察委员会在向河南辉煌草本药业有限公司法人代表刘某核实其与郑州市食品药品稽查支队支队长李新华的经济往来情况时，刘某主动交代了其向李新华行贿的问题，后交由金水区监察委员会立案调查，刘某于2018年3月31日被金水区监察委采取留置措施。在监察机关调查其行贿犯罪事实期间，主动交代了其销毁河南辉煌草本药业有限公司内账凭证的事实。
2.公安机关出具的户籍证明等证实被告人刘某的身份情况

本院认为：被告人刘某为谋取不正当利益，给予国家工作人员财物，其行为已构成行贿罪。刘某故意销毁依法应当保存的会计凭证，情节严重，其行为已构成故意销毁会计凭证罪。公诉机关指控刘某犯行贿罪、故意销毁会计凭证罪罪名成立。
根据《中华人民共和国刑法》第三百八十九条第一款规定，被告人刘某行贿行为，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一第一款规定，刘某故意销毁会计凭证，应处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。刘某一人犯数罪，依法以行贿罪、故意销毁会计凭证罪实行数罪并罚。被告人刘某主动如实供述办案机关尚未掌握的其本人行贿和故意销毁会计凭证的罪行，是自首，依法可从轻处罚。刘某犯行贿罪情节较轻，有悔罪表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可以对其适用缓刑。刘某犯故意销毁会计凭证罪情节轻微不需要判处刑罚，可免予刑事处罚。
根据被告人刘某犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第十二条，第三百八十九条第一款，第三百九十条第一款，第一百六十二条之一第一款，第六十九条，第六十七条第一款，第六十一条，第三十七条，第七十二条第一款、第三款，第五十二条，第五十三条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第七条、第十九条之规定，判决如下

被告人刘某犯行贿罪，判处拘役五个月，缓刑六个月，并处罚金人民币十万元；犯故意销毁会计凭证罪，免予刑事处罚，决定执行拘役五个月，缓刑六个月，并处罚金人民币十万元。
（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金于判决生效之日起五日内向本院一次缴纳）。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省郑州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本八份

审判长邱红
审判员王培德
人民陪审员马丽娜
二〇一九年三月二十六日
书记员张蕊