吴某挪用资金罪一审刑事判决书
福建省南平市建阳区人民法院
刑事判决书
（2019）闽0703刑初118号

案件类型：刑事案件（刑事一审）
案由：挪用资金
当事人：吴某
指控罪名：挪用资金罪
关键词：财务管理
涉及法律概念：单位（是否适用：Yes）

被告人吴某被控犯挪用资金罪一案，福建省南平市建阳区人民检察院于2019年5月7日以潭检公刑诉〔2019〕99号起诉书向本院提起公诉并建议适用简易程序。本院受理后，于2019年5月22日决定对本案适用普通程序并依法组成合议庭，于2019年6月25日公开开庭审理了本案。福建省南平市建阳区人民检察院指派检察员黄某出庭支持公诉，被告人吴某及其指定辩护人苏某到庭参加诉讼。现已审理终结

公诉机关指控：2016年10月，被告人吴某与被害公司福建金某都发展有限公司（以下简称“金某都公司”）确立劳动关系，并被任命为公司销售部经理，负责与经销商联系销售工作。2017年1月，金某都公司对公账户被法院冻结无法使用，遂启用名称为“福建金某种子有限公司”的账户用于向经销商收取货款。吴某在明知金某都公司更换收款账户的情况下，未将金某都公司新的收款账户提供给经销商支付货款，而是多次向经销商提供了其本人控制的福建某农业发展有限公司（以下简称“川祥公司”）账户和严某个人账户收取公司的货款及定金。2017年2月至9月吴某通过以上方法收取公司资金总额373650元，并将资金转账给他人或用于个人消费，至今未归还金某都公司，具体分述如下：
1.2017年2月16日，王某为向某都公司购买种子，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账24000元（人民币，下同）货款。
2.2017年2月17日，熊某为向某都公司购买种子，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账37800元货款。
3.2017年3月16日，周某为向某都公司购买种子，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账129000元货款。
4.2017年3月27日，刘某为向某都公司购买种子，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账68850元货款。
5.2017年5月12日，胡某为向某都公司购买种子，向被告人吴某指定的严某账户转账24000元货款。
6.2017年7月5日，刘某为向某都公司支付定金，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账30000元定金。
7.2017年8月10日，刘某为向某都公司支付定金，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账50000元定金。
8.2017年9月19日，王生民为向某都公司支付定金，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账10000元定金。
2018年8月7日，被告人吴某在福州市长乐区被民警抓获。到案后，吴某如实供述其犯罪事实。
针对上述指控，公诉机关当庭提供了相关证据。公诉机关认为，被告人吴某在担任福建金某都发展有限公司销售部经理期间，利用职务上的便利，挪用金某都公司资金进行营利活动、归个人使用超过三个月未归还，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人吴某在有期徒刑执行完毕后五年内，再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，系累犯，根据《中华人民共和国刑法》第六十五条第一款之规定，应当从重处罚。提请本院依法判处。
被告人吴某对公诉机关指控的第5起犯罪事实有异议，其辩称胡某购买的种子并非是金某都公司所有，系其从其他经销商处调拨给胡某，货款24000元应予扣除指控挪用资金的总额。其余指控的犯罪事实及罪名无异议，并自愿认罪，但提出金某都公司的种子存在质量问题以及拖欠工资等原因造成其挪用资金。
辩护人苏某提出的辩护意见是：1.胡某购买的种子并非是金某都公司所有，当时金某都公司已无“嘉优5号”种子，因此起诉书指控挪用资金数额应扣除胡某转账货款金额人民币24000元。2.被害单位金某都公司有以下过错，可对被告人吴某从轻处罚：拖欠吴某工资、种子出现发芽率不达标的质量问题需赔偿损失、财务制度管理混乱。3.被告人吴某归案后如实供述其犯罪事实，依法可以从轻处罚。
经审理查明，2016年10月，被告人吴某与被害公司福建金某都发展有限公司（2018年8月28日名称变更为“福建金某都种业发展有限公司”，以下简称“金某都公司”）确立劳动关系，并被任命为公司销售部经理，负责销售等工作。2017年1月，金某都公司对公账户被法院冻结无法使用，遂启用名称为“福建金某种子有限公司”的账户，被告人吴某明知上述情况却未将金某都公司已更换的收款账户提供给经销商，而是提供了其本人控制的福建某农业发展有限公司（以下简称“川祥公司”）的账户和严某的个人账户。2017年2月至9月，被告人吴某多次通过上述方法收取经销商向某都公司支付的货款及定金合计人民币373650元，后吴某将该款转账给他人或用于个人消费，至今未归还金某都公司，具体分述如下：
1.2017年2月16日，王某为向某都公司购买种子，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账货款24000元（人民币，下同）。
2.2017年2月17日，熊某为向某都公司购买种子，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账货款37800元。
3.2017年3月16日，周某为向某都公司购买种子，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账货款129000元。
4.2017年3月27日，刘某为向某都公司购买种子，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账货款68850元。
5.2017年7月5日，刘某为向某都公司支付定金，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账定金30000元。
6.2017年8月10日，刘某为向某都公司支付定金，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账定金50000元。
7.2017年9月19日，王生民为向某都公司支付定金，向被告人吴某指定的川祥公司账户转账定金10000元。
2018年8月7日，被告人吴某在福建省福州市长乐区玉田镇桃元村富民路100-2号房子内被民警抓获。归案后，被告人吴某如实供述其犯罪事实。
上述事实，被告人吴某在审理过程中无异议，且有经查证属实的被告人人员基本信息、身份证复印件、受案登记表、前科查询记录单、刑事裁定书、刑事判决书、到案经过、羁押期限证明、申请立案报告、福建金某都发展有限公司的证明及通知、福建金某都发展有限公司管理制度、和解协议书、中国工商银行协助有权机关查询冻结扣划登记簿、微信截图、福建金某种子有限公司账户银行交易明细、福建金某都发展有限公司营业执照、内资企业登记基本情况表及账户对账单、福建川祥农业发展有限公司营业执照及内资企业登记基本情况表、销售结算表、种子发货单、种子调拨单、银行转账凭证、银行交易明细、福建川祥农业发展有限公司账户交易明细、吴某账户银行交易明细、微信截图、短信截图、刘某自述材料、营业执照、结婚证、常住人口登记卡、严某银行交易明细、福建金某都发展有限公司关于催促交回私自占有的种子款的函及微信截图、收款回单；被害人陈某1的陈述及福建金某都发展有限公司委托书；证人谢某、张某1、王某、熊某、周某、刘某的证言等证据证实，足以认定。
8.2017年5月12日，胡某为向某都公司购买种子，向被告人吴某指定的严某账户转账货款24000元。
上述事实，有公诉机关提供并经庭审举证质证的下列证据证实，本院予以确认：
1.胡某销售结算表2份、胡某种子发货单1份、转账凭证4份、物流运输单据1份，证明：2017年5月13日，金某都公司向胡某发货“嘉优5号”共计600公斤，总价为24000元，普春农资有限公司于2017年5月12日转账24000元至严某账户。2017年5月26日，吴某从周某处调剂300公斤“嘉优5号”发货给胡某，胡某于2017年5月26日转账12000元至严某账户。
2.严某银行交易明细1份、收款回单2份、福建川祥农业发展有限公司账户交易明细1份，证明：严某账户（账号：62×××＊＊）于2017年5月12日收到武汉市新洲区普春农资有限公司转账24000元，该笔款项中20000元被转至福建川祥农业发展有限公司账户后被转至刘文兴账户，1500元被转账至黄祖君账户，2500元被微信支付消费。严某账户于2017年5月26日收到胡某转账12000元，该款后被转账至福建川祥农业发展有限公司账户，后又被转账至张某2、黄某等7个账户。
3.销售结算表，证明：2017年5月26日，胡某收到的300公斤种子系由周某处调剂，经金某都公司和胡某协商同意，该笔种子所对应的12000元款项作为胡某暂欠金某都公司的货款。
4.被害人陈某1的陈述，证明：2017年5月，吴某分两次将900公斤的“嘉优5号”种子调卖给武汉市某种业公司的胡某，款项是36000元，其中300公斤是从周某处调配过去的，之后金某都公司才知道胡某于2017年5月12日和26日已按照吴某的指令将36000元转给了湖北黄石严某的工行账户。
5.证人胡某的证言，证明：胡某是武汉市某种业有限公司的法人，是金某都公司的经销商。2017年5月，胡某向某都公司的吴某定购了600公斤“嘉优”品种的种子，吴某说公司现在没有这个品种的种子，可以从黄石的严某那里调，胡某同意并于2017年5月12日通过普春农资有限公司将24000元货款转给吴某提供的严某账户（账号：62×××＊＊）上。2017年5月26日，胡某向吴某采购了300公斤的“嘉优”种子，并将12000元货款转账给了吴某提供的严某账户。
2018年3月13日，金某都公司的财务要求胡某结算种子款，胡某告知金某都公司根据吴某的要求转账到了严某的账户。
6.被告人吴某的供述与辩解，证明：吴某有代表金某都公司与武汉市鼎丰种业公司的胡某谈过业务，吴某让胡某将种子款转到严某的个人账户上，一次是24000元由金某都公司直接发货给胡某，一次是12000元由周某处调配发货给胡某，共计36000元，该账户由吴某自己使用，然后将这笔36000元原本属于金某都公司的货款拿走了。
关于被告人吴某及其辩护人提出的胡某购买的种子并非是金某都公司所有，系吴某从其他经销商处调拨给胡某，货款24000元应予扣除指控挪用资金的总额的相关辩解以及辩护意见，经查，被告人吴某供述其代表金某都公司与胡某洽谈业务，由金某都公司直接发货给胡某，吴某未将胡某支付的货款24000元归还给金某都公司，并有被害人陈某1的陈述、证人胡某的证言证实，以及销售结算表、种子发货单、银行交易明细相佐证，可以形成完整的证据链条，因此，被告人及其辩护人上述辩解以及辩护意见，与查明事实不符，不予采纳

本院认为，被告人吴某在担任福建金某都发展有限公司（现更名为福建金某都种业发展有限公司）销售部经理期间，利用职务上的便利，挪用公司资金进行营利活动、归个人使用超过三个月未归还，数额共计人民币373650元，属数额较大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名成立。被告人吴某曾因犯合同诈骗罪被判处有期徒刑以上刑罚，在刑罚执行完毕后五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，系累犯，依法应当从重处罚。被告人吴某归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。被告人吴某自愿认罪，可以酌情从轻处罚。公诉机关关于被告人上述情节认定以及辩护人就此提出的第3点辩护意见符合查明事实，予以采纳。关于被告人及其辩护人提出的被害单位金某都公司有过错，可对吴某从轻处罚的相关辩解以及辩护意见，本院认为，金某都公司是否拖欠被告人吴某工资、财务管理上是否存在瑕疵、货物是否存在质量问题均不能成为被告人吴某挪用公司资金的理由，亦不能成为对其从轻处罚的理由，因此，被告人及其辩护人该辩解以及辩护意见不予采纳。根据被告人的犯罪情节和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十五条第一款、第六十七条第三款、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条第二款之规定，判决如下

一、被告人吴某犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年二个月。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月7日起至2019年10月6日止。）
二、继续追缴被告人吴某挪用资金违法所得人民币373650元，发还福建金山都种业发展有限公司。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向南平市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份

审判长黄晖
人民陪审员黄建忠
人民陪审员卢丹
二〇一九年六月二十五日
书记员叶作佳

附：本案依据的主要法律条文
《中华人民共和国刑法》
第二百七十二条（第一款）公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。
第六十五条（第一款）被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。
第六十七条（第三款）犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。
第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》
第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法（？ｊａｖａｓｃｒｉｐｔ:ＳＬＣ（17010,0）？）第三百八十四条（？ｊａｖａｓｃｒｉｐｔ:ＳＬＣ（17010384）？）第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法（？ｊａｖａｓｃｒｉｐｔ:ＳＬＣ（17010,0）？）第三百八十四条（？ｊａｖａｓｃｒｉｐｔ:ＳＬＣ（17010384）？）第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法（？ｊａｖａｓｃｒｉｐｔ:ＳＬＣ（17010,0）？）第三百八十四条（？ｊａｖａｓｃｒｉｐｔ:ＳＬＣ（17010384）？）第一款规定的“情节严重”：
（一）挪用公款数额在二百万元以上的；
（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；
（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；
（四）其他严重的情节。
第十一条（第二款）刑法（？ｊａｖａｓｃｒｉｐｔ:ＳＬＣ（17010,0）？）第二百七十二条（？ｊａｖａｓｃｒｉｐｔ:ＳＬＣ（17010272）？）规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行