张节美职务侵占罪，挪用资金罪一审刑事判决书
江苏省南京市雨花台区人民法院
刑事判决书
（2013）雨刑二初字第59号

案件类型：刑事案件（刑事一审）
当事人：张节美、江苏省南京市雨花台区人民检察院
指控罪名：职务侵占罪
关键词：从犯、减轻处罚、共同故意、共同犯罪、自首
涉及法律概念：职务（是否适用：Yes）

江苏省南京市雨花台区人民检察院以雨检诉刑诉（2013）181号起诉书指控被告人张节美犯职务侵占罪、挪用资金罪，于2013年8月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。南京市雨花台区人民检察院代理检察员周朝阳出庭支持公诉，被告人张节美及其辩护人张石生、陈波到庭参加诉讼。现已审理终结

公诉机关指控，2008年至2013年被告人张节美担任南京市雨花台区雨花街道农花村（以下简称“农花村”）（后改为翠岛花城社区）报账员，与他人共同私设村集体“小金库”，并与他人共同私分“小金库”财产。被告人张节美分得现金人民币60万元。
2008年至2013年被告人张节美担任农花村报账员，负责管理村集体账目和村集体私设的小金库。2010年9月，被告人张节美利用管理小金库的职务便利，私自挪用小金库中人民币700万元转账至其个人账户，用作个人存款并获取银行利息。2013年2月，张节美将挪用的人民币700万元又转回村集体小金库账户，期间共获得银行存款利息合计人民币25万余元，所得利息均用于个人消费。
为证实上述指控的犯罪事实，公诉机关提供了被告人供述，证人证言，银行对账单、转账支票、现金支票、存单、结算清单、结算凭证、赔偿协议等证据，并据此认为，被告人张节美利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大；利用职务便利，挪用本单位资金归个人使用，数额巨大，其行为应当以职务侵占罪和挪用资金罪追究刑事责任。被告人张节美与他人共同故意实施职务侵占犯罪行为，系共同犯罪。被告人张节美在判决宣告以前一人犯数罪，应当数罪并罚。
被告人张节美对所指控的犯罪事实无异议。其辩护人提出：（1）张节美系职务侵占共同犯罪中起次要或辅助作用的从犯；（2）张节美挪用资金犯罪系自首；（3）已全部退赃、退赔；（4）当庭自愿认罪；（5）系初犯、偶犯；（6）建议合并执行宣告刑为有期徒刑三年六个月至四年。
经审理查明：（一）职务侵占罪
2008年至2013年间，被告人张节美利用担任农花村报账员的职务便利，与他人共同私设村集体“小金库”，并与他人共同私分“小金库”财产。被告人张节美分得现金人民币60万元。具体分述如下：
1.2008年黄金山公墓搬迁项目实施过程中，农花村具体负责补偿工作，在统计、登记迁坟名单时，大量编造虚假迁坟单用于骗取迁坟补偿款。后被告人张节美根据时任农花村党总支书记邱某（另案处理）的安排，将骗得的迁坟补偿款设为村集体“小金库”。2010年6月，刘某（另案处理）接任农花村党总支书记，邱某向其移交了该“小金库”。2011年4月，被告人张节美根据刘某授意，从该“小金库”中取出人民币150万元，用于张节美、刘某和邱某三人私分。其中，被告人张节美分得现金人民币50万元。
上述事实，有公诉机关当庭出示和宣读的如下证据予以证实：
（1）个人基本信息采集表、雨花台区委宁南街道工委文件、雨花台区委组织部文件、入党志愿书、职工登记表、劳动合同书，被告人张节美的供述，证人王某、张甲的证言，证实被告人张节美的任职情况，被告人张节美时任农花村报账员。
（2）被告人张节美的供述，证实2008年通过编制虚假迁坟单骗取私坟迁移款约人民币640万元，并设立为村集体“小金库”，后经刘某授意，张节美与邱某、刘某等人私分该“小金库”内部分款项，张节美实际侵占50万元的犯罪事实。
（3）证人刘某的证言，证实其从前任书记邱某手上接手村集体用虚假登记造册墓穴套取的赔偿款设立的“小金库”，后做主私分该“小金库”，张节美分得50万元的事实。
（4）证人邱某的证言，证实2008年黄金山公墓拆迁时，村里通过编造虚假迁坟单骗取了铁投公司640万左右的迁坟款，由张节美保管。其离任后，该“小金库”交给刘某。后刘某、张节美与其商议私分小金库，张节美事后告知其每人分得50万元的事实。
（5）证人徐甲的证言，证实2008年时自己系农花村委会办事员，村里造假坟单获取迁坟款。银行存单存放于自己处大概几百张，后于2009年9月交给张节美的事实。
（6）证人张甲的证言，证实2008年时自己系宁南街道财政所科员，被街道领导安排到农花村编制虚假迁坟单，获得的迁坟款系银行存单771张，保存于自己处，共计283.8万元。后于2009年9月街道书记张乙让自己交给张节美的事实。
（7）证人潘某的证言，证实2011年10月张节美在江苏银行存款50万元定期一年。50万元目前没有取走，到期自动转存的事实。
（8）雨花台区墓穴迁移协议书、雨花台区墓穴迁移补充协议书、铁投公司催收结余资金通知、黄金山公墓雨花台区迁移项目的审计确认单、相关银行票据，证实涉案迁坟补偿款来源情况。
（9）徐乙账户存款凭条、存折、龙花经济实业公司的银行进账单、转账支票、存款凭条、龙花经济实业公司的银行账户记录查询，证实骗取的无主坟迁移补偿款陆续转移至徐乙账户，并于2010年2月24日分4笔转账至南京市雨花台区龙花经济实业公司账户5866800元的过程。
（10）江苏紫金农商银行银行账户记录查询、江苏紫金农商银行谷里支行转账支票、银行进账单、本票、江苏银行数据查询记录，证实2011年11月18日张节美从龙花经济实业公司账户开出60万元转账支票，转入其个人账户，后取款10万元，另开出50万元本票交予江苏银行，并于当日存入江苏银行张节美账户定期的过程。
上述证据来源合法有效，内容客观真实，互相印证，本院予以采信。
2.2011年上半年，南京南站配套项目拆迁工作涉及到农花村范围内广告牌的拆除，被告人张节美与刘某、党总支副书记徐丙（另案处理）合谋，通过与南京梓渊文化发展有限公司签订虚假补偿协议，将其中一块无主广告牌的拆迁补偿款共计人民币69.8万元套取，存入农花村“小金库”中。后经刘某授意，由张节美分别于2011年底和2012年两次从该“小金库”中提取现金用于私分，刘某、徐丙和被告人张节美各分得现金人民币10万元。
上述事实，有公诉机关当庭出示和宣读的如下证据予以证实：
（1）被告人张节美的供述，证实刘某任书记时，通过编造假协议在广告牌拆迁中套取了一个广告牌的拆迁款69.8万元，设立了一个小金库，后由刘某做主，张节美操作，将其中30万元用于共同私分，其中张节美获得10万元的犯罪事实。
（2）证人卢某的证言，证实卢某协助农花村村委会以南京梓渊文化发展有限公司名义签订虚假协议，套取一块广告牌的拆迁赔偿款，后该款由农花村村委会取得的事实。
（3）证人刘某的证言，证实69.8万元“小金库”的来源情况、入账情况，以及由其做主将其中30万元予以私分，其本人、张节美、徐丙各分得10万元的事实。
（4）证人徐丙的证言，证实其在刘某的授意下，通过签订虚假协议套取广告牌拆迁款，后与刘某、张节美共同私分的犯罪事实。
（5）关于辖区内广告牌拆除的补偿协议、费用预算、记账凭证及收据，证实了农花村村委会以和南京梓渊文化发展有限公司签订赔偿协议的名义套取了拆迁补偿款69.8万元的事实。
（6）江苏省非税收入一般缴款书、收账通知存根、记账凭证、内部结算凭证，证实了南京市铁路建设投资有限公司将农花村5块广告牌拆迁款共计385万元打入宁南街道办事处预算外资金账户、宁南街道又将该笔资金转入农花村村民委员会账户的事实。
（7）南京银行雨花支行对账单、转账支票、账户明细、进账单、现金支票、张节美账本记录，证实了69.8万元于2011年6月16日转入农花村村委会账户后，张节美将该69.8万元转入南京大浩电子科技有限公司账户，后张节美于2011年12月和2012年5月至6月以及2012年12月分6次取现用于每人私分10万元的犯罪事实。
上述证据来源合法有效，内容客观真实，互相印证，本院予以采信。
（二）挪用资金罪
2008年至2013年间，被告人张节美担任农花村报账员，负责管理村集体账目和村集体私设的“小金库”。2010年9月，被告人张节美利用其职务便利，私自将“小金库”中人民币700万元转账至其个人账户，用作个人存款并获取银行利息，至2013年2月，张节美将该700万元转回村集体“小金库”账户。期间被告人张节美共获得银行存款利息合计人民币25万余元，所得利息均用于其个人消费。
上述事实，有公诉机关当庭出示和宣读的如下证据予以证实：
（1）被告人张节美的供述，证实其在担任农花村报账员期间，将村集体无主坟迁移款880万元中的700万元挪用至其个人账户，通过个人存款的方式获取银行利息用于个人消费的事实。
（2）证人邱某的证言，证实村里将无主坟迁移款880万元放在村水电账户上，其离任时，这些钱还留在水电账户上，其告诉接任的书记刘某和出纳张节美，此880万元是街道的钱，不能当小金库来使用的事实。
（3）证人张乙的证言，证实2009年上半年邱某告诉其因审计原因，无主坟的迁移款要打出去。该迁移款属于公款，无论放在街道账上还是农花村账上，都不能动用的事实。
（4）雨花台区墓穴迁移补充协议书，江苏省行政事业单位结算凭证、无主坟搬迁协议、收据、农村信用合作社转账支票及存根，证实农花村委会与江宁区桥镇管头工程队虚构无主坟搬迁协议实际套取迁移补偿款880万元，该款项后实际转入农花村委会账户的过程。
（5）转账支票、农工商银行账户查询记录、农花村账户查询记录，证实由南京市雨花台区雨花镇农工商总公司农花公司（农花村迁坟款专用账户）转出至农花村村民委员会（农花村“水电账户”）账上人民币943万元的过程。
（6）转账支票及进账单、农花村账户查询记录、张节美个人账户查询记录，证实张节美从农花村村民委员会账上转账783.05万元至张节美个人账户的过程。
（7）存款凭条、取款凭条、储蓄利息及代扣税款清单、一年定期存单、提取利息清单、存折、转账凭条、银行查询记录，证实张节美于2013年2月26日挪用集体款700万元用于个人存款，挪用资金时间自2010年9月30日至2013年2月2日，产生利息合计人民币250592.41元。
上述证据来源合法有效，内容客观真实，互相印证，本院予以采信。
另查明，2013年3月间，被告人张节美在办案机关找其了解有关职务侵占犯罪的案件情况时，主动交代了办案机关尚未掌握的其挪用资金的犯罪事实。案发后，被告人张节美的亲属代为退出全部违法所得。
上述事实，有公诉机关当庭出示和宣读的如下证据予以证实：
（1）雨花台区纪委案件移送函、谈话笔录，证实2013年3月雨花台区纪律检查委员会在审查张节美有关问题时，张节美交代了其贪污和挪用公款的问题。
（2）案发经过，证实张节美到案情况，及主动交代司法机关尚未掌握的挪用700万元迁移款的事实。
（3）紫金农商行结算业务申请书、暂扣款专用收据，证实张节美亲属代为退赃、退赔的情况。
（4）户籍材料，证实被告人张节美自然情况。
上述证据来源合法有效，内容客观真实，本院予以采信

本院认为，被告人张节美作为村、社区基层组织人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大；利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额巨大，其行为已分别构成职务侵占罪、挪用资金罪。南京市雨花台区人民检察院指控被告人张节美犯职务侵占罪、挪用资金罪，事实清楚，证据确实、充分，所指控的罪名成立，本院予以支持。关于被告人张节美辩护人提出的在职务侵占共同犯罪中系从犯，建议减轻处罚等辩护意见，本院经审查认为，被告人张节美与他人共同职务侵占的总数额为人民币180万元，公诉机关仅就其实际获得的60万元提出指控，就其所分得的60万元不能构成从犯，不能适用从犯的量刑情节，故上述辩护意见不能成立，本院不予采纳；其他辩护意见属实，本院予以采纳。被告人张节美与他人共同故意实施职务侵占犯罪行为，系共同犯罪；在判决宣告以前一人犯数罪，应当数罪并罚。被告人张节美在办案机关调查谈话时，主动交代了办案机关尚未掌握的其挪用资金的犯罪事实，其挪用资金罪系自首，依法予以从轻处罚；到案后如实供述其职务侵占的犯罪事实，系坦白，依法予以从轻处罚；案发后，被告人张节美的亲属代为退出全部赃款，可酌情从轻处罚。为维护社会秩序，保护公私财产不受侵犯，惩罚犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款，第二十五条第一款，第六十七第一款、第三款，第五十九条，第六十四条，第六十九条之规定，判决如下

一、被告人张节美犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年，没收财产人民币40万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑六年；决定执行有期徒刑十年，没收财产人民币40万元。
（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年5月30日起至2023年5月29日止。）
二、已扣押在案的犯罪所得予以追缴，上交国库。
如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省南京市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份

审判长邓玲
人民陪审员王存宽
人民陪审员汤学军
二〇一三年十一月十五日
见习书记员夏超