Sąd Okręgowy we Wrocławiu
III Wydział Karny
Sygnatura akt: III K 134/21
Data wyroku: 2023-09-29 00:00:00
Typ orzeczenia: SENTENCE
Sędziowie: Tomasz Kaszyca, SSO Tomasz Kaszyca
Słowa kluczowe: Oszustwo
Podstawa prawna: art. 294§1 k.k. w zw. z art. 11§3 k.k. w zw. z art. 65§1  k.k. w zw. z art. 4§1 k.k., art. 286§1 k.k. w zw. z art. 65§1 k.k.

Sygn. akt III K 134/21

WYROK
W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Dnia 29 września 2023 roku

Sąd Okręgowy we Wrocławiu III Wydział Karny w składzie:
Sędzia Tomasz Kaszyca
Protokolant: Agnieszka Tomaszewicz
z udziałem Prokuratora Joanny Pawlik-Czyniewskiej
po rozpoznaniu w dniach: 30.08.2021 r., 04.10.2021 r., 25.10.2021 r., 15.11.2021 r., 29.11.2021 r., 24.01.2022 r., 28.02.2022 r., 14.03.2022 r., 28.03.2022 r., 11.04.2022 r., 25.04.2022 r., 30.05.2022 r., 20.06.2022 r., 05.09.2022 r., 03.10.2022 r., 14.11.2022 r., 17.11.2022 r., 22.12.2022 r., 30.01.2023 r., 04.05.2023 r., 05.06.2023 r., 04.09.2023 r., 29.09.2023r.
sprawy:
K. Ś. (1)ps. (...),PESEL (...), synaJ.iA.z d.P.,urodzonego w dniu (...)weW.;
oskarżonego o to, że:

w okresie od lipca 2017 roku do sierpnia 2017 roku weW.i w innych miejscowościach na terenie kraju iN., działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w wykonaniu tego samego zamiaru, w podobny sposób, działając w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej, której struktury założył, nadzorował i kierował, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstw i przestępstw skarbowych stałe źródło dochodu, kierując działaniem innych osób podejmowanymi w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej - tj.G. B.ps.(...)iA. F. (1)ps.(...)i innych osób, doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem(...)z siedzibą w(...)w łącznej kwocie nie mniejszej niż 394 133,96 Euro – co stanowiło równowartość 1 694 776,03 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorując działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierując działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, wykorzystał uprzednią pozytywną opinię o współpracy pokrzywdzonego z(...) Sp. z o.o., do nawiązania współpracy przez pokrzywdzonego z kolejną nadzorowaną przez zorganizowaną grupę przestępczą spółką, a to(...) Sp. z o.o.- w tym przejęcia przez nią dostaw towarów objętych kontraktami o numerach 144701 (w części) i(...)w całości, a następnie posługując się dokumentamispółki (...) Sp. z o.o.- w tym sfałszowanym notarialnym pełnomocnictwem do reprezentowania spółki wydanym na dane:M. K. (1)i sfałszowanym dokumentem sporządzonym na dane(...)w postaci litewskiego paszportu o numerze(...), którym w rzeczywistości posługiwał sięA. F. (2), wprowadził pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu(...) Sp. z o.o.z zaciągniętych zobowiązań wynikających z kontraktów o numerach:

-(...)z dnia 17 lipca 2017 r. na dostawę 1 500 ton śruty sojowej
-(...)z dnia 1 sierpnia 2017 r. na dostawę 500 ton śruty sojowej,
odbieranej w dniach od 1 do 31 sierpnia 2017 r. z magazynu wF.
i w okresie od 7 sierpnia 2017 roku do 11 sierpnia 2017 roku wprowadzał pokrzywdzonego w błąd, co do faktu opłacenia kolejnych dostaw towarów przesyłając pokrzywdzonemu drogą internetową przerobione potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznej zbanku (...) S.A.wO., które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości nie mniejszej niż 394 133,96 Euro – stanowiących równowartość 1 694 776,03 złotych – tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw oferowali go do dalszej sprzedaży, czym działał na szkodę tego pokrzywdzonego, przy czym zarzucanego mu czynu dopuścił się działając w warunkach powrotu do przestępstwa, o jakim mowa wart. 64§1 k.k.będąc uprzednio skazanym wyrokiem z dnia Sądu Okręgowego we(...)z dnia 1 sierpnia 2014 roku, sygn. akt III K 129/13 za czyn zart. 286§1 k.k.w zw. zart. 65§1 k.k., na karę 3 /trzech/ lat pozbawienia wolności, którą to karę odbywał w okresie od 19 lutego 2015 roku do 27 października 2016 roku
tj. o czyn zart. 286§1 k.k.iart. 270§1 k.k.iart. 271§1 i §3 k.k.w zw. zart. 294§1 k.k.w zw. zart. 12§1 k.k.w zw. zart. 11§2 k.k.w zw. zart. 65§1 k.k.w zw. zart. 64§1 k.k.

w okresie od 6 grudnia 2017 roku do 27 grudnia 2017 roku weW., wK.i w innych miejscowościach na terenie kraju iN., działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w wykonaniu tego samego zamiaru, w podobny sposób, w krótkich odstępach czasu, działając w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej, której struktury założył, nadzorował i kierował, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstw i przestępstw skarbowych stałe źródło dochodu, kierując działaniem innych osób podejmowanymi w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej - tj.G. B.ps.(...)iA. F. (1)ps.(...)i innych osób, doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem,(...)z siedzibą wG.w łącznej kwocie nie mniejszej niż 766 545,02 Euro – co stanowiło równowartość 3 224 854,00 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorował działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierował działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, w tym osób występującymi w imieniu(...) Sp. z o.o.-J. P. (1), nawiązał współpracę z pokrzywdzonym, a następnie posługując się dokumentami rejestrowymi(...) Sp. z o.o.- oraz sfałszowanymi poprzez przerobienie potwierdzeniami zapłaty z systemu bankowości elektronicznej, wprowadził przedstawicieli pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu(...) Sp. z o.o.z zaciągniętych zobowiązań wynikających z zawartych umów na dostawy śruty sojowej i opłacenia pobieranych partii towaru w ten sposób, że przesyłał pokrzywdzonemu internetowo sfałszowane poprzez przerobienie potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznejbanku (...) S.A., które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości nie mniejszej niż 766 545,02 Euro – co stanowiło równowartość 3 224 854,00 złotych– tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw oferowali go do dalszej sprzedaży, czym działał na szkodę tego pokrzywdzonego, przy czym zarzucanego mu czynu dopuścił się działając w warunkach powrotu do przestępstwa, o jakim mowa wart. 64§1 k.k.będąc uprzednio skazanym wyrokiem z dnia Sądu Okręgowego we(...)z dnia 1 sierpnia 2014 roku, sygn. akt III K 129/13 za czyn z art. 286§1k.k. na karę 3 /trzech/ lat pozbawienia wolności, którą to karę odbywał w okresie od 19 lutego 2015 roku do 27 października 2016 roku

tj. o czyn zart. 286§1 k.k.iart. 270§1 k.k.iart. 271§1 i §3 k.k.w zw. zart. 294§1 k.k.w zw. zart. 12§1 k.k.w zw. zart. 11§2 k.k.w zw. zart. 65§1 k.k.w zw. zart. 64§1 k.k.

w okresie od lutego 2018 roku do 27 kwietnia 2018 roku weW.i w innych miejscowościach na terenie kraju iN., działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w wykonaniu tego samego zamiaru, w podobny sposób, czyniąc sobie i innym osobom z popełnienia przestępstw i przestępstw skarbowych stałe źródło dochodu, działając w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej - której struktury założył, nadzorował i kierował, kierując działaniami osób wymienionych w pkt I postanowienia o przedstawieniu zarzutów tj.A. F. (1)ps.(...)iG. B.ps.(...)i innymi osobami, doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem(...)z siedzibą wD.w łącznej kwocie nie mniejszej niż 1 461 740,66 Euro – co stanowi równowartość 6 228 044,06 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorował działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierował działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, w tym osób występującymi w imieniu(...) COMPANY Sp. z o.o.-J. J. (2), przez co nawiązał współpracę z pokrzywdzonym, a następnie posługując się dokumentami rejestrowymi(...) COMPANY Sp. z o.o.- oraz sfałszowanymi poprzez przerobienie potwierdzeniami zapłaty w systemie bankowości elektronicznej, wprowadził przedstawicieli pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu(...) COMPANY Sp. z o.o.z zaciągniętych zobowiązań wynikających z zawartych umów na dostawy śruty sojowej w tym uiszczenia opłaty za pobierane kolejne partie towarów, w ten sposób, że przesyłał internetowo pokrzywdzonemu sfałszowane poprzez przerobienie potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznejbanku (...) S.A., które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości łącznej nie mniejszej niż 1 461 740,66 Euro – co stanowi równowartość 6 228 044,06 złotych – tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw, oferowali go do dalszej sprzedaży, czym działał na szkodę tego pokrzywdzonego, przy czym zarzucanego mu czynu dopuścił się działając w warunkach powrotu do przestępstwa, o jakim mowa wart. 64§1 k.k.będąc uprzednio skazanym wyrokiem z dnia Sądu Okręgowego we(...)z dnia 1 sierpnia 2014 roku, sygn. akt III K 129/13 za czyn zart. 286§1 k.k., na karę 3 /trzech/ lat pozbawienia wolności, którą to karę odbywał w okresie od 19 lutego 2015 roku do 27 października 2016 roku

tj. o czyn zart. 286§1 k.k.iart. 270§1 k.k.iart. 271§1 i §3 k.k.w zw. zart. 294§1 k.k.w zw. zart. 12§1 k.k.w zw. zart. 11§2 k.k.w zw. zart. 65§1 k.k.w zw. zart. 64§1 k.k.

w okresie od grudnia 2018 r. do stycznia 2019 r. działając w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej, której struktury założył, nadzorował i którymi kierował, czyniąc sobie i innym osobom z popełniania przestępstw stałe źródło dochodu, działając w celu osiągniecia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu w ramach z góry powziętego zamiaru, doprowadziłK. M.prowadzącego działalność o nazwie(...)do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w łącznej kwocie nie mniejszej niż 41 328,00 złotych, w ten sposób, że działając w celu osiągniecia korzyści majątkowej pochodzącej z dokonanej przez pokrzywdzonego przedpłaty potwierdzonej fakturą proforma(...)wystawioną przez(...) Sp. z o.o.za dostawę towaru – śruty sojowej sprowadzanej przez łańcuch transakcyjny spółek nadzorowanych przezK. Ś. (1)– w tym m. in.(...) Sp. z o.o.i (...) Sp. z o.o., wprowadzał pokrzywdzonego w błąd co do zamiaru i możliwości wywiązania się z zaciągniętego zobowiązania i mimo braku możliwości dostawy śruty sojowej do pokrzywdzonego i wykorzystaniu przekazanych przezK. M.środków na dostawy tego towaru dla innych klientów, zapewniał go o realizacji dostawy śruty sojowej – której termin był wyznaczony na dzień 21 grudnia 2018 r., a następnie mimo jego bezskutecznego upływu, nadal wprowadzał pokrzywdzonego w błąd zapewniając, że towar zostanie dostarczony, po czym nie wywiązał się z zaciągniętego zobowiązania i nie zwrócił pobranych od pokrzywdzonego środków pieniężnych, przy czym zarzucanego mu czynu dopuścił się działając w warunkach powrotu do przestępstwa, o którym mowa wart. 64§1 k.k.– będąc skazanym wyrokiem Sądu Okręgowego we(...)III Wydział Karny z dnia za czyn zart. 258§1 k.k.iart. 286§1 k.k.na karę 3 /trzech/ lat pozbawienia wolności, którą odbywał w okresie od 19 lutego 2015 roku do 27 października 2016 roku

tj. zart. 286 § 1 k.k.w zw. zart. 64 § 1 k.k.i w zw. zart. 65 § 1 k.k.

*******

uznaje oskarżonegoK. Ś. (1)za winnego popełnienia zarzucanego mu czynu opisanego w pkt. I. części wstępnej wyroku, przyjmując, iż kierował działaniami innych ustalonych osób, tj. czynu zart. 286 §1 k.k.iart. 270 §1 k.k.iart. 271 §1 i §3 k.k.w zw. zart. 294 §1 k.k.w zw. zart. 12 k.k.w brzmieniu obowiązującym przed nowelizacjąKodeksu Karnegoz dniem 15 listopada 2018r. w zw. zart. 11 §2 k.k.w zw. zart. 65 §1 k.k.w zw. zart. 64 §1 k.k.w zw. zart. 4§1 k.k.i za to na podstawieart. 294§1 k.k.w zw. zart. 11§3 k.k.w zw. zart. 65§1 k.k.w zw. zart. 4§1 k.k.wymierza mu karę 3 (trzech) lat pozbawienia wolności;

na podstawieart. 46 §1 k.k.orzeka wobec oskarżonegoK. Ś. (1)obowiązek naprawienia szkody w całości poprzez zapłatę na rzecz pokrzywdzonego(...)z/s wF.kwoty394.133,96 Euro;

uznaje oskarżonegoK. Ś. (1)za winnego popełnienia zarzucanego mu czynu opisanego w pkt. II. części wstępnej wyroku, przyjmując, iż kierował działaniami innych ustalonych osób, tj. czynu zart. 286 §1 k.k.iart. 270 §1 k.k.iart. 271 §1 i §3 k.k.w zw. zart. 294 §1 k.k.w zw. zart. 12 k.k.w brzmieniu obowiązującym przed nowelizacjąKodeksu Karnegoz dniem 15 listopada 2018r. w zw. zart. 11 §2 k.k.w zw. zart. 65 §1 k.k.w zw. zart. 64 §1 k.k.w zw. zart. 4§1 k.k.i za to na podstawieart. 294§1 k.k.w zw. zart. 11§3 k.k.w zw. zart. 65§1 k.k.w zw. zart. 4§1 k.k.wymierza mu karę 4 (czterech) lat pozbawienia wolności;

na podstawieart. 46 §1 k.k.orzeka wobec oskarżonegoK. Ś. (1)obowiązek naprawienia szkody w całości poprzez zapłatę na rzecz pokrzywdzonego(...)z/s wG.kwoty 766.545,02 Euro;

uznaje oskarżonegoK. Ś. (1)za winnego popełnienia zarzucanego mu czynu opisanego w pkt. III części wstępnej wyroku, przyjmując, iż kierował działaniami innych ustalonych osób, tj. czynu zart. 286 §1 k.k.iart. 270 §1 k.k.iart. 271 §1 i §3 k.k.w zw. zart. 294 §1 k.k.w zw. zart. 12 k.k.w brzmieniu obowiązującym przed nowelizacjąKodeksu Karnegoz dniem 15 listopada 2018r. w zw. zart. 11 §2 k.k.w zw. zart. 65 §1 k.k.w zw. zart. 64 §1 k.k.w zw. zart. 4§1 k.k.i za to na podstawieart. 294§1 k.k.w zw. zart. 11§3 k.k.w zw. zart. 65§1 k.k.w zw. zart. 4§1 k.k.wymierza mu karę 5 (pięciu) lat pozbawienia wolności;

na podstawieart. 46 §1 k.k.orzeka wobec oskarżonegoK. Ś. (1)obowiązek naprawienia szkody w całości poprzez zapłatę na rzecz pokrzywdzonego(...)z/s wD.kwoty 1.461.740,66 Euro;

uznaje oskarżonegoK. Ś. (1)za winnego popełnienia zarzucanego mu czynu opisanego w pkt. IV. części wstępnej wyroku, tj. czynu zart. 286 §1 k.k.w zw. zart. 65 §1 k.k.w zw. zart. 64 §1 k.k.i za to na podstawieart. 286§1 k.k.w zw. zart. 65§1 k.k.wymierza mu karę roku pozbawienia wolności;

na podstawieart. 46 §1 k.k.orzeka wobec oskarżonegoK. Ś. (1)obowiązek naprawienia szkody w całości poprzez zapłatę na rzecz pokrzywdzonegoK. M.prowadzącego działalność o nazwie(...)kwoty 41 328,00 złotych;

na podstawieart. 85§1 k.k.iart. 86§1 k.k.w brzmieniu obowiązującym przed nowelizacjąKodeksu Karnego, która weszła w życie z dniem 24 czerwca 2020r. w zw. zart. 4§1 k.k.wymierzone powyżej kary jednostkowe łączy i wymierza oskarżonemuK. Ś. (1)karę łączną 8 (ośmiu) lat pozbawienia wolności;

na podstawieart. 63 §1 k.k.na poczet orzeczonej kary łącznej pozbawienia wolności zalicza oskarżonemu okresy jego zatrzymania i tymczasowego aresztowania: od dnia 7 stycznia 2019 r. do dnia 23 lipca 2019 r. oraz od dnia 4 lutego 2020 r. do dnia 17 czerwca 2021 r.

zwalnia oskarżonego od ponoszenia kosztów postępowania, w tym opłaty w sprawie.

UZASADNIENIE

Formularz UK 1

Sygnatura akt

III K 134/21

Jeżeli wniosek o uzasadnienie wyroku dotyczy tylko niektórych czynów lub niektórych oskarżonych, sąd może ograniczyć uzasadnienie do części wyroku objętych wnioskiem. Jeżeli wyrok został wydany w trybieart. 343, art. 343a lub art. 387 k.p.k.albo jeżeli wniosek o uzasadnienie wyroku obejmuje jedynie rozstrzygnięcie o karze i o innych konsekwencjach prawnych czynu, sąd może ograniczyć uzasadnienie do informacji zawartych w częściach 3–8 formularza.

USTALENIE FAKTÓW

Fakty uznane za udowodnione

Lp.

Oskarżony

Czyn przypisany oskarżonemu (ewentualnie zarzucany, jeżeli czynu nie przypisano)

1.1.1.

K. Ś. (1)

czyn przypisany w pkt. I. części dyspozytywnej wyroku

Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za udowodnione

Dowód

Numer karty

(...)Wydział Zamiejscowy Departamentu do Spraw Przestępczości Zorganizowanej i Korupcji Prokuratury Krajowej weW.nadzorował śledztwo o sygnaturze PK I WZ Ds 35.2018, prowadzone w sprawie o szereg czynów zabronionych w postaci m.in. uczestnictwa w działalności zorganizowanej grupy przestępczej, prania pieniędzy, oszustw i oszustw skarbowych popełnianych w ramach tzw. karuzeli VAT. Zakresem podmiotowym tego postępowania objęty byłK. Ś. (1)oraz osoby zaangażowane w działalność założonej i kierowanej przez oskarżonego zorganizowanej grupy przestępczej.

W ramach działalności grupy jej członkowie dopuścili się szeregu czynów zabronionych przy okazji importu towaru w postaci śruty sojowej z krajów Unii Europejskiej, a następnie jej dystrybucji na rynku krajowym bez odprowadzania należności podatkowych.

Nielegalny proceder prowadzony był poprzez zakładanie lub przejmowanie uprzednio założonych spółek prawa handlowego, a następnie obsadzanie w nich osób fizycznych zależnych od członków zorganizowanej grupy. Jednocześnie w roli prokurentów lub pełnomocników nadzorujących działania „słupów” obsadzani byli członkowie zorganizowanej grupy, znajdujący się na tyle wysoko w jej strukturze, aby należycie nadzorować działalność „słupów” oraz spółek.

Grupa przestępcza odpowiednio reżyserowała łańcuch transakcyjny, składający się z nadzorowanych podmiotów gospodarczych – spółek prawa handlowego, według ustalonego schematu, w którym poszczególnym spółkom przydzielano określoną rolę: znikającego podatnika, bufora lub brokera.

Dodatkową rolę w zorganizowanej grupie przestępczej pełniły podmioty wykonujące usługi transportowe, zaangażowane w cały proceder w celu dostawy śruty sojowej na rzecz spółek nadzorowanych przezK. Ś. (1)i jego współsprawców.

Ostatecznie członkowie zorganizowanej grupy przestępczej, utworzonej i zarządzanej przezK. Ś. (1), skonstruowali łańcuch podmiotów gospodarczych, powiązanych w wykazywane w nierzetelnych dokumentach transakcje. W ramach przestępczej działalności spółki nadzorowane przezK. Ś. (1), zajmujące się obrotem śrutą sojową, zlecały fikcyjny transport towaru niemieckiej spółce spedycyjnej(...), również zależnej od podejrzanego. Następnie owa niemiecka spółka rzekomo zlecała dalszy transport przedsiębiorstwu polskiemu, co umożliwiało wyłudzenie przez zorganizowaną grupę nienależnego w istocie zwrotu podatku VAT.

W ramach działania w zorganizowanej grupie przestępczej, oprócz działalności związanej z obrotem śrutą sojową jej członkowie podejmowali się również innych przedsięwzięć, m.in. prowadzenia działalności gastronomicznej, hotelarskiej oraz bukmacherskiej. W ten sposób środki finansowe pochodzące z przestępstw podatkowych i działalności „śrutowej” wykorzystywano w celu finansowania legalnej działalności gospodarczej, co w założeniu miało dodatkowo utrudnić ujawnienie popełnianych przestępstw oraz legitymizować pozyskane nielegalnie środki.

Działalność zorganizowanej grupy przestępczej, założonej i nadzorowanej przezK. Ś. (1)można było podzielić na dwa okresy, ściśle związane z jego aktualną sytuacją procesową – pierwszy, trwający od momentu założenia grupy do momentu opuszczenia przez podejrzanego Aresztu Śledczego w dniu 23 lipca 2019 r. oraz drugi, który rozpoczął się po zakończeniu stosowania wobecK. Ś. (1)izolacyjnego środka zapobiegawczego. Na późniejszym etapieK. Ś. (1), wiedząc że pozostaje w obszarze zainteresowania organów ścigania, unikał posługiwania się własnym imieniem i nazwiskiem oraz formalnego figurowania w strukturach wykorzystywanych spółek. W tym okresie korzystał z fikcyjnych tożsamości m.in.M. B. (1),A. P. (1)iA. J. (1).

częściowo wyjaśnienia oskarżonegoK. Ś. (1)

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k.5188-5191,
k.5192-5200,
k.5201-5213,
k.5214, k.6042-6043, k.6778-6780, k.6819- 6845, k.13447-13455,
k.13656-13657,
k.13698-13700,
k.13765-13778,
k.14033-14034,
k.14035-14037,
k.14084-14085,
k. 14131-14134,
k. 14137-14158,
k.14159-14161,
k.14169-14195,
k.14613-14615, k.14616-14618, k.14639-14677,
k. 14709, k.16006-16011,
k.16093-16115,
k.16116-16121,
k.16217-16218,
k.16219-16238,
k.16271-16272,
k.16239-16241,
k.16331-16333,
k.17164-17168,
k.17264-17265,
k. 17363
k. 17868-17871,
k. 17977,
k. 17987,
k. 17993v-17994v,
k. 18126

Protokół zatrzymaniaK. Ś. (1)z dnia 07.01.2019 r.

k. 13399-13400

Protokół przeszukania osobyK. Ś. (1)

k. 13402-13404

Protokół przeszukania pomieszczeń biurowych weW.(...)D.15A

k. 13408-13412

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych weW.przyul. (...)

k. 13416-13419

Protokół zatrzymaniaK. Ś. (1)z dnia 04.02.2020 r.

k. 13936-13937

Protokół oględzin rzeczy - dokumentów ujawnionych uK. Ś. (1)wraz z załącznikami w postaci kopii oględzinowanych dokumentów

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 14208-14485

Opinie informatyczne z przebadania pamięci telefonów zabezpieczonych uK. Ś. (1)

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 14710-15841,
k. 16401-17089,
k. 17093-17102,
k. 17109-17146,
k. 17150-17159

Protokół pobrania materiału porównawczego odK. Ś. (1)

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 16242-16245

Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstw karnych oraz karnoskarbowych z dnia 28.05.2018 r. skierowane przez(...)UrządC.-Skarbowy weW.wraz z załącznikiem(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 1ae - 11

Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwaz art. 299 §1 k.k. z dnia 22.08.2018 r. skierowane przez GIIF

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w

rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 13-32

Pismo zawierające informacje uzupełniające odG.wraz z pismem z(...) S.A.dot. niemożności zrealizowania transakcji na rachunku firmowy(...) Sp. z o.o.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w

rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 33-34

Pismo zawierające informacje uzupełniające odG.wraz z pismem z(...) S.A.dot. logowań do rachunku firmowego(...) Sp. z o.o.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w

rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 36-38

Pismo zawierające informację z US weW.dot. zgłoszenia pożyczek przezJ. B..

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w

rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 54

Pismo zawierające informację USW.dot. zgłoszenia pożyczek przez(...) sp. z o.o.

k. 55

Pismo zawierające informację z USW.dot. zgłoszenia pożyczek przezZ. K.

k. 59

Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z dnia 21.01.2019 r. skierowane przez(...)UrządC.-Skarbowy weW.z załącznikiem;

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w

rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 89-94

Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z art. 299 §1 k.k. z dnia 05.02.2020 r. skierowane przezG.wraz z załącznikami;

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w

rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k.112-121

Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z dnia 20.02.2020 r. skierowane przez(...)UrządC.-Skarbowy weW.(dot. nowej nitki podmiotów(...) sp. z o.o.i inne) wraz z załącznikiem;

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w

rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k.127-133

Sprawozdanie z analizy kryminalnej dot.(...) sp. z o.o.

k. 144-299

Zeznania świadkaP. C.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w

rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 316-319,
k. 381-384,
k. 17904v-17905

Załączniki do protokołów przesłuchania świadkaP. C.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w

rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 320
k. 385-407

Zestawienie wewnątrzwspólnotowych dostaw zadeklarowanych przez kontrahentów(...)do polskich podatników, którzy nie rozliczyli się z podatku VAT

k. 408-419

Pisemna analiza przepływów finansowych dla(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.i (...) sp. z o.o.oraz spółek importerów – „znikających podatników”

k. 420-422

Zeznania świadkaR. S. (1)

k.436-438

Zeznania świadkaR. D.wraz z dokumentacją załączoną do protokołu przyjęcia ustnego zawiadomienia o przestępstwie z dnia 20.03.2019 r.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w

rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k.548-590

Zeznania świadkaP. T.

k. 543-547,
k. 18079v-18080v

Zeznania świadkaV. B.

k. 591-593,
k. 17924v-17925

Zeznania świadkaH. K.

k. 594-595,
k. 17916-17916v

Zeznania świadkaA. K. (1)

k. 596-602,
k. 17905-17906v

Zeznania świadkaD. Ś. (1)

Protokół eksperymentu procesowego z udziałemD. Ś.z dnia 08.10.2020 r.

k. 657-658
k. 659-671
k. 672-675
k. 676-678
k.1665-1680
k. 1681-1682

Dane z ZUS na temat zatrudnienia współce (...) sp. z o.o., NIP(...)

k.878-901

Dane z ZUS na temat zatrudnienia współce (...) sp. z o.o.NIP(...)

k. 902

Dane z ZUS na temat historii zatrudnieniaK. D. (1)

k. 952-953

Dane z ZUS na temat historii zatrudnieniaS. M.

k. 958

Dane z ZUS na temat historii zatrudnieniaZ. K.

k. 959

Dane z ZUS na temathistorii zatrudnieniaM. P. (1)

k.960-961

Dane z ZUS na temat zatrudnienia współce (...) sp. z o.o.
NIP(...)

k. 963

Dane z ZUS na temat zatrudnienia współce (...) sp. z o.o.
NIP(...)

k. 964

Dane z ZUS na tematzatrudnienia współce (...) sp. z o.o.
NIP(...)

k. 969-974

Dane z ZUS na temat zatrudnienia współce (...) sp. z o.o.
NIP(...)

k. 999

Dane z ZUS na temat historii zatrudnieniaM. K. (2)

k. 1000

Dane z ZUS na temat historii zatrudnieniaM. G. (1)

k. 1003-1004

Dane z ZUS na temat zatrudnienia współce (...) sp. z o.o.
NIP(...)

k. 1005

Zeznania świadkaJ. R.

k. 1685-1687

Pismo(...)Skarbowego weW.z załącznikami w postaci informacji z rejestru zakupów i rejestrów sprzedaży, uzyskanych z plików(...)_VAT wraz z oceną ryzyka podatników VAT

k. 1688-1757

Płyta CD z danymi telekomunikacyjnymi uzyskanymi od operatorów

k. 2451

Dane zbanku (...) S.A.dot. rachunków(...) Sp. z o.o.,(...) Sp. z o.o.i (...) Sp. z o.o.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 2481-2482

Dane z(...) S.A.dot. rachunków(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 2492-2493

Dane z(...) Bank S.A.dot. rachunku(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.,(...) Company sp. z o.o.wraz z załączoną kopią dokumentacji

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 2515-2538

Dane z(...) Bank (...) S.A.dot. rachunku(...) Sp. z o.o.,(...) Sp. z o.o.,(...) Sp. z o.o.,(...) COMPANY sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.i (...) sp. z o.o.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 2558-2559

Pisemna analiza kryminalna rachunków bankowych z dnia 22.02.2019 r.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 2565-2566

Protokół oględzin kart bankomatowych ujawnionych uJ. S.,M. S.,K. D.iG. K.

k. 2567-2570

Dane z(...) Bank S.A.dot. rachunku:(...) Sp. z o.o.wraz załączoną kopią dokumentacji

k. 2617-2628

Dane z(...) S.A.dot. rachunkuFirma Handlowa (...) Sp. z o.o.

k. 2652-2653

Dane z(...) BANK (...) S.A.dot. rachunkuP. M.

k. 2654

Dane zbanku (...) S.A.dot. rachunku(...)

k. 2657

Dane zbanku (...) S.A.dot. rachunku(...)

k. 2660

Dane zbanku (...) S.A.dot. rachunku(...) Sp. z o.o.

k. 2662-2663

Dane zbanku (...) S.A.dot. rachunku(...) Sp. z o.o.

k. 2664

Dane z(...) S.A.dot. rachunkuK. B. (1)

k. 2666

Dane z(...) Bank S.A.dot. rachunku:(...) Sp. z o.o.wraz załączoną kopią dokumentacji

k. 2670-2675

Dane zbanku (...) S.A.dot. rachunku(...) Sp. z o.o.

k. 2692-2693, 2697

Dane z(...) S.A.dot. rachunkuK. B. (1)

k. 2756-2758

Pismo z USW.dot.(...) Sp. z o.o.wraz z załącznikami dot. tej spółki

k. 2761,
k. 2762-2788

Raport premium o(...) sp. z o.o.

k. 2789-2814

Analiza dot. wykreślenia z rejestru VAT podatnika(...) SERWIS sp. z o.o.

k. 4908

Raport premium o podmiocie(...) SERWIS sp. z o.o.

k. 4910-4933

Informacja z Urzędu SkarbowegoW.dot.K. D. (1)wraz z deklaracjami podatkowymi

k. 4934-4970

Informacja z Urzędu SkarbowegoW.dot.(...) sp. z o.o.

k. 4971-4973

Raport premium o podmiocie(...) sp. z o.o.

k. 4975-4998

Wydruk z KRS dot.(...) sp. z o.o.

k. 4999-5006

Protokół oględzin akt rejestrowychspółki (...) sp. z o.o.

k. 5007-5032

Protokół oględzin akt rejestrowychspółki (...) sp. z o.o.

k. 5033-5126

Analiza kryminalna dot.(...) sp. z o.o.

k.5127-5136

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych i gospodarczych wB.przyul. (...)

k. 5139-5142

Protokół przeszukania samochodu osobowego markiT. (...)

k. 5143-5145

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych i gospodarczych weW.przyul. (...)(...)(siedziba(...) sp. z o.o.)

k. 5146-5149

Zeznania/wyjaśnienia świadkaG. K. (2)

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 5153-5161,
k. 5162-5165,
k. 5166-5168,
k. 5169-5172,
k. 5173-5174,
k. 5175-5178,
k. 5179-5180,
k. 5181-5187,
k. 5188-5191,
k. 5192-5200,
k. 5201-5213,
k. 5214,
k. 6734-6736,
k. 14131-14134,
k. 14137-14158
k. 17940v-17941

Opinia fonoskopijna – stenogram z konfrontacji międzyG. K.aK. Ś.

k. 5192-5214

Opinie z zakresu informatyki z przebadanego sprzętu elektronicznego należącego doG. K.

k. 5215-5575,
k. 5653-5697

Protokoły oględzin danych ujawnionych przez biegłego z zakresu informatyki po przebadaniu sprzętu elektronicznego należącego doG. K.

k. 5576-5652,
k. 5698-5700,

Dane z(...) Bank S.A.dot. rachunkuK. D. (1)wraz z historią transakcji

k. 2539-2548

Protokół przeszukania pomieszczeń weW.przyul. (...)

k. 5724-5729

Częściowo zeznania świadkaK. D. (1)

k. 5730-5736,
k. 5741-5742
k. 17956v-17957v

Analiza dot.spółki (...) sp. z o.o.

k. 5774-5779

Protokół zatrzymania rzeczy odM.SUISSE sp. z o.o. dot. najmu powierzchni i usług biura wirtualnego dla(...) sp. z o.o.wraz z kopią zatrzymanych dokumentów podpisanych przezM. Z.

k. 5782-5856

Analiza kryminalna dot.(...) sp. z o.o.

k. 5872-5875

Analiza kryminalna dot.(...) sp. z o.o.

k. 5893-5897

Analiza kryminalna dot.(...) sp. z o.o.

k. 5920-5924

Protokół oględzin rzeczy – akt rejestrowych(...) sp. z o.o.wraz z załącznikami - kopiami z akt rejestrowych

k. 5949-6010

Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa przez(...) sp. z o.o.i (...) sp. z o.o.złożone przez Naczelnika Urzędu SkarbowegoP.

Zeznania świadkaM. G. (2)

k. 6011-6012

k.6013-6015

Analiza kryminalna dot.(...) sp. z o.o.

k. 6016-6020

Analiza danych zawartych w(...)dla(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.i (...) sp. z o.o.

k. 6223-6239

Schemat powiązańJ. S. (2)

k.6360

Zeznania/wyjaśnienia świadkaJ. S. (2)

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k.6365-6372,
k.6373-6377,
k.6378-6385,
k.6386-6392, k.6393-6400,
k. 6402-6403, k.6404-6419, k.6420-6425, k.6426-6430, k.6431-6435, k.6436-6438, k.6439-6442, k.6443-6446, k.6447-6451, k.6452-6453, k.6454-6464,
k. 17987

Protokół oględzin rzeczy ujawnionych uG. B.wraz z załącznikami w postaci kopii ujawnionych dokumentów

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 6511-6610

Zeznania/wyjaśnienia świadkaG. B.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 6611-6614, k. 6615-6617, k. 6618-6638, k. 6639-6641, k. 6642,
k. 6643-6645, k. 6646-6647, k. 6648-6654, k. 6817-6818,
k. 18105v

Protokół oględzin rzeczy ujawnionych uA. F. (1)wraz z kopią oględzinowanych dokumentów

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 6661-6688

Zeznania/wyjaśnienia świadkaA. F. (1)

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k.6689-6723,
k.6724-6733, k.6734-6736, k.6737-6762, k.6763-6765, k.6766-6768, k.6769-6777, k.6778-6780, k. 6817-6818, k.6819-6845, k.6846-6849, k.6850-6853, k.6854-6867, k. 114159-14161, k.14169-14195,
k. 17992v-17993v

Opinia kryminalistyczna H-E-I-5480-(...)z zakresu technicznych badań dokumentów zatrzymanych odA. F.

k. 6781-6816

Opinia-stenogram z konfrontacji międzyA. F.aK. Ś.

k. 6819-6845

Zawiadomienie Naczelnika(...)Skarbowego weW.o podejrzeniu popełnienia przestępstwa

k. 6888-6900

Zeznania świadkaM. P. (1)

k. 7039-7047,
k. 7048-7058,
k. 7059-7067,
k. 18019

Dane telekomunikacyjne od operatora(...)dla numerów abonenckich(...)i(...)

k. 7459-7470

Zeznania/wyjaśnienia świadkaK. B. (1)

k. 12496-12497,
k. 12498-12499,
k.12507-12514,
k.12515-12516,
k.12544-12546,
k.12547-12548,
k.12563-12564,
k.12565-12588,
k. 18057v

Zeznania/wyjaśnienia świadkaT. D.

k.12634-12637,
k. 12638-12639
k. 12643-12647,
k. 18049

Protokoły odtworzenia nagrań z kontroli operacyjnej

k. 12750-12765,
k. 12766-12782

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych – księgowości działalności zarządzanych przezD. K. (1)

k.
13151-13152

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnychD. K. (1)

k. 13156-13158

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych –Ż.al. (...)

k. 13167-13170

Zeznania świadkaA. K. (2)

k. 13171-13173
k. 13270-13276

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych wŻ.przyul. (...)

k. 13207-13210

Protokół przeszukania księgowości(...)

k. 13216-13218

Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresem Stary(...)/2R.

k. 13221-13223

Protokół przeszukania pod adresemW.ul. (...)

k. 13224-13226

Protokół przeszukania pomieszczeń wŻ.przyul. (...)

k. 13285-13288

Zeznania/wyjaśnienia świadkaJ. B.

k. 13384r-13384w
k. 18143-18161,
k. 18246v-18247

Wykres powiązań dlaK. Ś. (1)

k. 13385

Dane z Urzędu SkarbowegoW.dotycząceK. Ś. (1)

k. 13387-13397

Protokół oględzin rzeczy - akt sprawy PK I WZ Ds. 68.2017 przeciwkoK. Ś. (1)i innym

k. 13432,
k. 13433-13438

(...)postepowania przygotowawczego z Prokuratury(...)weW.RP II Ds. 2.2016 przeciwkoK. Ś. (1)podejrzanemu o czyny zart. 286§1 k.k.i inne

k. 13461,
k. 13462-13632

Zeznania świadkaM. B. (2)

k. 13814-13817,
k. 18033

Protokół przyjęcia poręczenia majątkowego odM. B. (2)z potwierdzeniem wpłaty

k. 13820-13823

Zeznania świadkaT. G.

k. 778-780
k. 13824-13827
k.13831
k.13838

Protokół przyjęcia poręczenia majątkowego odT. G.z potwierdzeniem wpłaty

k. 13833-13836

Protokół zatrzymania rzeczy - nagrania monitoringu zbanku (...) S.A.

k. 13851-13855

Protokół oględzin zapisu monitoringu z(...) S.A.

k. 13857-13866

Protokół przeszukania pomieszczeń wO.

k. 13941-13945

Protokół przeszukania samochodu markiB. (...)nr rejestracyjny (...)

k. 13946-13950

Protokół oględzin rzeczy - tekturowego pudełka z pieniędzmi

k. 13951-13963

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych weW.przyul (...)

k. 13966-13971

Protokoły przeszukania skrzynki mailowej o adresie:(...)

k. 14103-14125

Protokół eksperymentu procesowego

k. 14127-14129

Stenogram z konfrontacji międzyK. Ś. (1)aG. K. (2)

k. 14137-14158

Stenogram z konfrontacji międzyK. Ś. (1)aA. F. (1)

k. 14169-14195

Opinia numer (...).2020 z zakresu badania podpisów -S. M.

k. 14487-14502

(...)z Kontroli Operacyjnej(...)pod kryptonimem(...)stosowanej wobecK. Ś. (1)na numer(...)

Załącznik do aktu oskarżenia

(...)z Kontroli Operacyjnej(...)pod kryptonimem(...)stosowanej wobecJ. B.na numer(...)

Załącznik do aktu oskarżenia

Decyzja(...)Skarbowego weW.z dnia 09.05.2023 r,

k. 18163-18214

Spółką, która pełniła szczególnie istotną rolę w popełnianiu przestępstw przezK. Ś. (1)była(...) sp. z o.o.Spółkę tę oskarżony założył osobiście. Prezesem zarządu zostałD. W. (1), będący w istocie „słupem”, zaśK. Ś. (1)pełnił w niej rolę prokurenta.
W dniu 18 grudnia 2017 r. doszło do zawarcia fikcyjnej umowy, na mocy którejK. Ś. (1)rzekomo sprzedałD. W. (1)swoje udziały w(...) sp. z o.o.W rzeczywistości jednak nigdy nie doszło do zapłaty ceny za przedmiotowe udziały, aD. W. (1)nie objął „zakupionych” udziałów.

(...) sp. z o.o.śrutę sojową dostarczały m.in. spółki występujące w roli znikających podatników:(...)/(...) sp. z o.o.,(...) COMPANY sp. z o.o.oraz(...) sp. z o.o.

Na polecenieK. Ś. (1)G. K. (3)iM. S. (2)nabyli udziały w spółce o nazwie(...) sp. z o.o., która zastąpiła(...) sp. z o.o.w łańcuchu dostaw.

Analiza transakcji dla(...) sp. z o.o.z dnia 28.06.2018 r. sporządzona przez(...)sygn. DPPT1.8622.65.2018 wraz z zestawieniem faktur

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k.321-362

Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce(...) sp. z o.o.NIP(...)

k.926-939

Dane z ZUS na temat historii zatrudnieniaG. K. (3)

k. 956

Protokół przeszukania skrzynki mailowej o adresie(...)

k. 2453-2455

Dane z(...) S.A.dot. rachunku(...) Sp. z o.o.
(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 2725-2728

Protokół oględzin akt rejestrowych dla(...) sp. z o.o.wraz z kopiami z akt i wersją elektroniczną nagraną na płycie CD

k. 6098-6173

Wydruk z KRS dot.(...) sp. z o.o.

k. 6176-6176g

Pismo z(...) S.A.z dnia 22.08.2018 r.

k. 6177-6178

Raport premium dot.(...) sp. z o.o.

k. 6179-6201

Analiza kryminalna dot. podmiotu(...) sp. z o.o.

k. 6202-6222

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych przyul. (...)weW.

k. 6240-6243

Zeznania/wyjaśnienia świadkaD. W. (1)

k. 6246-6251,
k. 6252-6273,
k. 6303-6304,
k. 6305,
k. 6306-6307,
k. 6308-6329,
k. 6330-6332,
k. 6358-6359,
k. 6439-6442,
k. 13382-13384
k. 17958-17959

Opinia z zakresu badania pisma nr(...)podpisów o treści(...)na dokumentach składanych w imieniuspółki (...) sp. z o.o.

k. 6275-6290

Opinia z zakresu badania pisma nr(...)podpisów o treści(...)na dokumentach składanych w imieniuspółki (...) sp. z o.o.

k. 6292-6302

Zeznania/wyjaśnienia świadkaD. K. (1)

k. 6330-6332,
k. 9720-9721,
k.13163-13164,
k.13332-13351,
k.13352-13353,
k.13375-13381,
k.13382-13384
k.17975v

Schemat powiązań MieszkaS.

k. 6333

Protokół przeszukania osobyM. S.

k. 6334-6338

Zeznania/wyjaśnienia świadka MieszkaS.

k.6343a-6443g,
k.6344-6348,
k.6349-6353,
k.6354-6357,
k.6358-6359,
k.6846-6849

Zeznania/wyjaśnienia świadkaG. K. (3)

k. 6469-6477,
k. 6478-6487,
k. 6488-6491,
k. 6492-6499,
k. 6500-6503,
k. 6850-6853,
k. 17986-17987

Dane z ZUS dotyczące(...) sp. z o.o.

k.9082-9089

Dane skarbowe dotyczące(...) sp. z o.o.

k.9498-9532

Zestawienie transakcji między EcoSG a(...) Sp. z o.o.

k. 13181-13204

Istotną rolę w działalności zorganizowanej grupy przestępczej odegrały spółki funkcjonujące w ramach tzw. „nitki transportowej”. W tym celuK. Ś. (1)wykorzystał spółki:(...) sp. z o.o.,(...)oraz(...) COMPANY sp. z o.o.

K. Ś. (1)osobiście zarządzałspółką (...), udzielił funduszy na jej zakup oraz polecił odnalezienie osoby, na którą zarejestrowano spółkę w(...). Tożsamości tej osoby nie ustalono, jednak czynności procesowe wykazały, że osoba ta posłużyła się danymiP. P. (2)oraz regularnie fałszowała jego podpisy na dokumentach wystawianych w imieniu(...).

Analiza w zakresie wywiadu jawnoźródłowego dot.(...) S.A.i (...) sp. z o.o.

k. 363-380

Dane zbanku (...) S.A.dot. rachunku(...) S.A.

k. 2473

Zeznania świadkaP. P. (2)– protokoły przesłuchania przekazane przez(...)UrządC.-Skarbowy weW.

k. 1624-1633

k.1634-1638

Protokół przeszukanialokalu biurowego nr (...)w budynku przyul. (...)weW.(siedzibaspółki (...) sp. z o.o.) wraz z protokołem zatrzymania rzeczy – dokumentacjispółki (...) sp. z o.o.

k. 1854-1862

Zeznania świadkaA. Z. (1)

k. 1863-1865

Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacjispółki (...) sp. z o.o.od(...)Usługi (...)

k. 1869-1872

Zeznania świadkaA. S. (1)

k. 1873-1875

Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacjispółki (...) sp. z o.o.odBiura (...)

k. 1894-1896

Zeznania świadkaI. K.

k. 1897-1899

Dane z zawartości skrzynki e-mail(...)

k. 2460-2462

Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa nadesłane przezG.dot.(...) S.A.

k. 6882-6887

Analiza kryminalna dot.(...) S.A.

k. 6901-6918

Informacje skarbowe nadesłane przez Naczelnika Pierwszego Urzędu Skarbowego wS.wraz z załącznikami w postaci danych skarbowych(...) S.A.

k. 6919-7032

Dane z ZUS na tematzatrudnienia współce (...) S.A.
NIP(...)

k. 975-998

Zeznania świadkaM. C. (1)

k. 12648-12651,
k.12652-12676,
k. 18031v

Zeznania/wyjaśnienia świadkaI. S.

k. 12716-12727,
k. 12730-12738,
k. 17506-17555,

Stenogram z przesłuchaniaI. S.

k. 17506-17555

Zeznania świadkaD. G. (1)

k. 12739-12747

Protokół oględzin akt rejestrowych(...) Sp. z o.o.z załącznikami w postaci kopii z akt rejestrowych

k. 12783-12906

(...)dotyczące(...)nadesłane przez Naczelnika(...)Skarbowego

k. 12907-12945

Opinia nr (...)z zakresu badania pisma z podpisówP.(...)

k. 12950-13000

Dokumenty z podpisami o treściD. W. (1)dlaspółki (...) Sp. z o.o.

k. 13001-13016

Opinia nr (...)z zakresu badania pisma z podpisówD. W. (1)na dokumentachspółki (...) Sp. z o.o.

k. 13019-13036

Opinia nr (...)z zakresu badania pisma z podpisówD. W. (1)na dokumentachspółki (...) Sp. z o.o.

k. 13040-13061

Zeznania świadkaK. R. (1)

k. 13384a-13384m,
k. 18056v-18058v

Spółka (...) Sp. z o.o.została założona w dniu 20 maja 2016 r. przezK. D. (1)iG. K. (2). W dniu 19 października 2016 r.G. K. (2)odsprzedał swoje udziały na rzeczP. P. (4). Tego samego dniaP. P. (4)został prezesem zarządu w spółce.

P. P. (4)iK. D. (1)byli „słupami” podstawionymi i nadzorowanymi przezG. K. (2)iS. Z. (1).

W dniu 8 czerwca 2017 r.P. P. (4)sprzedał udziały w spółce na rzecz(...).

Na rzeczspółki (...) sp. z o.o.założono następujące rachunki bankowe:
- o numerze(...)(...)oraz rachunek biznes o numerze(...), prowadzone w(...) Bank S.A.,
- o numerze(...)oraz o numerze(...), prowadzone w(...) Bank (...) S.A.

Po sprzedaży udziałów w dniu 8 czerwca 2017 r.P. P. (4)zablokował rachunki bankowe, które założył dla tej spółki.

Dane z ZUS na temat zatrudnienia współce (...) sp. z o.o.NIP(...)

k. 966

Dane z ZUS na temat historii zatrudnieniaP. P. (4)

k. 967-968

Pismo z informacjami od Naczelnika Urzędu Skarbowego wL.dot.(...) Sp. z o.o.wraz z załączoną dokumentacją

k. 2817-2842

Raport premium ospółce (...) sp. z o.o.

k. 2845-2864

Odpis z KRS dot.(...) sp. z o.o.

k. 2865-2871

Dane nadesłane przez Naczelnika Urzędu Skarbowego wL.na temat rozliczania się z zobowiązań podatkowych przez(...) Sp. z o.o.

k. 2886-2898

Dane nadesłane przez(...)UrządC.-Skarbowy weW.wraz z załącznikami w postaci danych z systemu(...)oraz wymiany informacji podatkowej(...)na temat(...) Sp. z o.o.

k. 2899-2914

Kopia akt rejestrowychspółki (...) sp. z o.o.

k. 2915-2977

Po zablokowaniu rachunków bankowych przezP. P. (4), dalsze korzystanie zespółki (...) sp. z o.o.przez członków zorganizowanej grupy przestępczej stało się niemożliwe.

W dniu 23 maja 2017 r.A. F. (1), posługując się fałszywą tożsamością(...)nabył udziały współce (...) sp. z o.o.(...)został też prezesem zarządu w spółce.

Dla spółki założono następujące rachunki bankowe:
- o numerze(...), o numerze(...)oraz o numerze(...), prowadzone w(...) S.A.
- o numerze(...)(...)(...)oraz rachunek biznes o numerze(...)(...)(...), prowadzone w(...) Bank S.A.

- o numerze(...)orazrachunek (...) o numerze (...), prowadzone w(...) Bank (...) S.A.
PonadtoA. F. (1), posługując się tożsamościąM. R., uzyskał dla(...) sp. z o.o.numer weterynaryjny, który odebrałG. B., posługujący się sfałszowanym upoważnieniem notarialnym na dane(...).

Raport premium ospółce (...) sp. z o.o.

k. 2982-3020

Pismo z informacjami od Naczelnika Urzędu SkarbowegoW.-W.dot.(...) sp. z o.o.wraz z załączoną dokumentacją

k. 3021-3044

Protokół oględzin akt rejestrowych(...) sp. z o.o.wraz z załącznikami

k. 3045-3074

Zeznania świadkaB. Ś.

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 6868-6881,
k. 18048v

W okresie od lipca 2017 roku do sierpnia 2017 roku, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczejK. Ś. (1), kierując działaniemG. B.iA. F. (1)i innych osób, doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem(...)z siedzibą w(...)w łącznej kwocie nie mniejszej niż 394 133,96 Euro – co stanowiło równowartość 1 694 776,03 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorując działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierując działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, wykorzystał uprzednią pozytywną opinię o współpracy pokrzywdzonego z(...) Sp. z o.o., do nawiązania współpracy przez pokrzywdzonego z kolejną nadzorowaną przez zorganizowaną grupę przestępczą spółką, a to(...) Sp. z o.o.-w tymprzejęcia przez nią dostaw towarów objętych kontraktami o numerach 144701 (w części) i 144831 w całości, a następnie posługując się dokumentamispółki (...) Sp. z o.o.-w tym sfałszowanym notarialnym pełnomocnictwem do reprezentowania spółki wydanym na dane:M. K. (1)i sfałszowanym dokumentem sporządzonym na dane(...)w postaci litewskiego paszportu o numerze(...), którym w rzeczywistości posługiwał sięA. F. (2), wprowadził pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu(...) Sp. z o.o.z zaciągniętych zobowiązań wynikających z kontraktów o numerach:
-(...)z dnia 17 lipca 2017 r. na dostawę 1 500 ton śruty sojowej
-(...)z dnia 1 sierpnia 2017 r. na dostawę 500 ton śruty sojowej,
odbieranej w dniach od 1 do 31 sierpnia 2017 r. z magazynu wF.
i w okresie od 7 sierpnia 2017 roku do 11 sierpnia 2017 roku wprowadzał pokrzywdzonego w błąd, co do faktu opłacenia kolejnych dostaw towarów przesyłając pokrzywdzonemu drogą internetową przerobione potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznej zbanku (...) S.A.wO., które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości nie mniejszej niż 394 133,96 Euro – stanowiących równowartość 1 694 776,03 złotych – tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw oferowali go do dalszej sprzedaży.

Zeznania świadkaA. K. (3)
Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaA. K.z dnia 03.01.2019 r.

k. 1651-1658

Zeznania świadkaR. J. (1)

k. 1659

Zeznania świadkaD. T. (1)

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaD. T.z dnia 04.01.2019 r.

k. 1660-1664

Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa na szkodę(...)wraz z załącznikami – dokumentacja transakcji

k. 7068-7350

Zeznania świadkaJ. S. (3)

k. 7365-7370
k. 17926-17927v

PismoJ. S. (3)wraz z wydrukami korespondencji mailowej między(...)aU.

k. 7376-7440

Zeznania świadkaM. G. (3)

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 8770,
k. 18015v-18016v

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaM. G. (3)

(dowód także dla innych faktów przytoczonych w rubrykach 1.1.1-1.1.4 formularza)

k. 8772-8776

Zeznania świadkaS. K. (1)

k.11400-11402,
k. 18087v-18088

Zeznania świadkaA.B.

k.11407-11409,
k. 17885-17886v

Pismo pokrzywdzonego(...)wraz tłumaczeniem

k.11415-11421

Działania podejmowane przezK. Ś. (1)w ramach założonej i zorganizowanej grupy przestępczej miały na celu osiąganie przez jej członków, w tym oskarżonego, korzyści materialnych z popełnianych przestępstw i przestępstw skarbowych. Z popełnianych przestępstwK. Ś. (1)uczynił sobie i innym członkom zorganizowanej grupy stałe źródło dochodu.

Protokół zatrzymania rzeczy - dokumentacji pobytu whotelu (...)w okresie 18-19 października 2019 r., 19-21 października 2019 r. ,

k. 13876-13886

Protokół zatrzymania rzeczy - zapisu monitoringuhotelu (...)

k. 13888-13890

Protokół zatrzymania rzeczy odR. A. (1)T.- (...)HOTEL (...)wraz z zatrzymaną dokumentacją dotycząca pobytuK. Ś. (1)

k. 15845-15858

Protokół zatrzymania rzeczy od kierownika recepcji SHERATON(...) HOTEL (...)wraz z zatrzymaną dokumentacją dotycząca pobytuK. Ś. (1)

k. 15865-15885

Zeznania świadkaI. O.

k. 15886-15887,
k. 15890-15892

Zeznania świadkaA. C. (1)

k. 15896- 15897

Opinia z zakresu fotografii i technik audiowizualnych z monitoringów hoteli

k. 15899-15961

K. Ś. (1)jest z wykształcenia prawnikiem, ukończył aplikację adwokacką, został jednak skreślony z listy adwokatów. W toku wywiadu środowiskowego uzyskano informację, iż oskarżony nie utrzymuje kontaktu z rodziną.

Kwestionariusz wywiadu środowiskowego

k. 16317-16318

K. Ś. (1)był uprzednio wielokrotnie karany sądownie, w tym za czyny zart. 258 § 3 k.k.,art. 286 §1 k.k.i inne.

K. Ś. (1)odbywał karę pozbawienia wolności w okresie od 19 lutego 2015 r. do 27 października 2016 r.

(fakt dla czynów z pkt. 1.1.1-1.1.4)

Dane o karalnościK. Ś. (1)

k. 13422-13424,
k. 13692-13693,
k. 13929-13931,
k. 16285-16287,
k. 17558-17559

Wyrok Sądu Okręgowego we(...)
sygn. III K 129/13

k. 13426-13429,
k. 16300-16313

Wyrok Sądu Apelacyjnego we(...)
sygn. II AKa 421/14

k. 13430,
k. 16299

Wyrok Sądu Rejonowego dla(...)we(...)sygn. II K 830/18 za czyn zart. 180a k.k.

k. 14509,
k. 2+3+6

Wyrok Sądu Rejonowego w(...)sygn. II K 452/16

k. 16290

Wyrok Sądu Okręgowego w(...)sygn. XXIII Ka 922/17

k. 16291

1.1.2.

K. Ś. (1)

czyn przypisany w pkt. III. części dyspozytywnej wyroku

Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za udowodnione

Dowód

Numer karty

W dniu 13 września 2017 r.P. P. (5), reprezentującyKancelarię (...) sp. z o.o.zarejestrowałspółkę (...) sp. z o.o., przy czym jego celem nie było faktyczne prowadzenie działalności pod tą firmą, ale odsprzedaż nowopowstałego podmiotu.

W dniu 3 października 2017 r. udziały w(...) sp. z o.o.zostały odkupione przezJ. P. (1). Po zakupieniu udziałówJ. P. (1)zarejestrował dla spółki następujące rachunki bankowe:
- o numerach(...)oraz(...), prowadzony w(...) Banku (...) S.A.
- o numerach(...)oraz(...), prowadzony w(...) Banku (...) S.A.
- o numerach:(...)(konto biznes w walucie polskiej) oraz(...)(konto biznes w walucie Euro), prowadzony przez(...) Bank S.A.
- o numerach(...)(PLN),(...)(EUR) oraz(...)(rachunek VAT), prowadzony przez(...) Bank (...) S.A.(wówczas(...) S.A.)
- o numerze(...), prowadzony w(...) S.A.

Jednym z kontrahentów(...) sp. z o.o.była(...).

J. P. (1)nie uczestniczył osobiście w zamawianiu towarów odspółki (...). Na polecenieK. Ś. (1)zajmowali się tymA. F. (1)orazG. B..

Dane z ZUS na temat zatrudnienia współce (...) sp. z o.o.
NIP(...)

k. 965

Dane z ZUS na temat historii zatrudnieniaJ. P. (1)

k. 955

Dane zbanku (...) S.A.dot. rachunku(...) sp. z o.o.nr(...)i(...)

k. 2470-2473

Dane z(...) S.A.dot. wypłat gotówkowych dokonywanych przezJ. P.z konta(...)
sp. z o.o.

k. 2729-2736

Dane z(...) Bank S.A.dot. rachunku:(...) Sp. z o.o.wraz załączoną kopią dokumentacji

k. 2737, 2738-2755

Sprawozdanie z analizy kryminalnej dot.(...) sp. z o.o.

k. 3076-3091

Informacja z Drugiego Urzędu Skarbowego wK.dot.(...) sp. z o.o.z załącznikami

k. 3094-3109

Pismo z Drugiego Urzędu Skarbowego wK.wraz z załącznikami – dokumentami(...)dot.(...) sp. z o.o.

k. 3110-3132

Raport premium ospółce (...) sp. z o.o.

k. 3134-3152

Wyciąg z KRS dot.(...) sp. z o.o.

k. 3153-3158

Informacja Naczelnika Urzędu Skarbowego wB.dot.J. P. (1)

k. 3160-3220

Zeznania/wyjaśnienia świadkaJ. P. (1)

k. 3240-3252,
k. 3255,
k. 3263-3267
k. 3274-3276,
k. 3279-3281,
k. 3282-3284,
k. 6639-6641,
k. 6642

Sprawozdanie z ustaleń dot.(...) sp. z o.o.

k. 3268-3269

Pokwitowania wypłat gotówki z rachunku bankowego(...) sp. z o.o.na rzeczJ. P. (1)

k. 3297-3300

Opinia nr (...)z zakresu badań graficzno-porównawczych pisma ręcznegoJ. P.

k. 3303-3317

Opinia nr (...)z zakresu badań graficzno-porównawczych pisma ręcznegoJ. P.

k. 3320-3330

Opinia nr (...)z zakresu badań graficzno-porównawczych pisma ręcznegoJ. P.

k. 3333-3352

Protokół kontroli podatkowej Urzędu Skarbowego wB.dot. podatnikaJ. P. (1)PHU (...)

k. 3354-3943

Oświadczenie o akceptacji faktur drogą elektroniczną dla(...) Sp. z o.o.

k. 13065

Opinia nr (...)z zakresu badania pisma z podpisuJ. P. (1)

k. 13068-13078

Opinia nr (...)z zakresu badania pisma z podpisuJ. P. (1)

k. 13081-13091

Opinia nr (...)z zakresu badania pisma z podpisuJ. P. (1)

k. 13096-13146

Analiza kryminalna

k. 17375-17505

w okresie od 6 grudnia 2017 roku do 27 grudnia 2017 rokuweW., wK.i w innych miejscowościach na terenie kraju iN., działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczejK. Ś. (1), kierując działaniemG. B.iA. F. (1)i innych osób, doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem,(...)z siedzibą wG.w łącznej kwocie nie mniejszej niż 766 545,02 Euro – co stanowiło równowartość 3 224 854,00 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorował działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierował działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, w tym osób występującymi w imieniu(...) sp. z o.o.-J. P. (1), nawiązał współpracę z pokrzywdzonym, a następnie posługując się dokumentami rejestrowymi(...) sp. z o.o.-oraz sfałszowanymi poprzez przerobienie potwierdzeniami zapłaty z systemu bankowości elektronicznej, wprowadził przedstawicieli pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu(...) sp. z o.o.z zaciągniętych zobowiązań wynikających z zawartych umów na dostawy śruty sojowej i opłacenia pobieranych partii towaru w ten sposób, że przesyłał pokrzywdzonemu internetowo sfałszowane poprzez przerobienie potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznejbanku (...) S.A., które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości nie mniejszej niż 766 545,02 Euro – co stanowiło równowartość 3 224 854,00 złotych– tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw oferowali go do dalszej sprzedaży.

Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa zart. 286 k.k.złożone przez(...)wraz z załącznikami

k. 3944-4032

Uzupełniające zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa zart. 286 k.k.złożone przez(...)

k. 4033-4034

Zeznania świadkaK.K.

k. 4039-4041 (kopia protokołu)
k. 11653-11655 (oryginał protokołu),
k. 11373-11374,
k. 17893v-17894

Umowa sprzedaży udziałów współce (...) sp. z o.o.na rzeczJ. P. (1)

k. 4042-4044

Dokumentacja zbanku (...) S.A.dot. rachunku bankowego(...) sp. z o.o.

k. 4068-4076

Dane telekomunikacyjne dla numeru +(...)

k. 4084-4088

Zeznania świadkaB. B.

k. 4090-4091 (kopia)
k. 4537-4538 (kopia)
k. 11708-11709
k. 12181-12182

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaB. B.związane z najmem powierzchni biurowej przez(...) sp. z o.o.– podpisane przezJ. P. (1)wK.przyul. (...)

k. 4092-4102,
k. 4539-4828,
k.11710-11720,
k. 12183-12479

Zeznania świadkaR. F.

k. 4105-4109 (kopia)
k. 11375-11376,
k.11723-11727
(kopia)
k. 17894-17895

Informacja z ZUS dot.(...) sp. z o.o.

k. 4112

informacja z Drugiego Urzędu Skarbowego wK.na temat(...) sp. z o.o.

k. 4113

Dane telekomunikacyjne dla numeru +(...)

k. 4114

Protokół oględzin płyty z wykazem połączeń dla numeru(...)

k. 4115

Informacje zbanku (...) SAdot. rachunku bankowego(...) sp. z o.o.na temat transakcji zastrzeżonych przez pokrzywdzonego

k. 4137

Dokumenty zbanku (...) SAdot. rachunku bankowego(...) sp. z o.o.

k. 4154-4170

Informacje z PUP na tematJ. P. (1)

k. 4188

Protokół oględzin danych z płyty CD przekazanej przez(...) Bank (...) S.A.

k. 4189

Informacje na tematJ. P. (1)z ZUS

k. 4193

Dokumenty dotyczące transakcji między(...) Sp. z o.o.a(...)G.w języku niemieckim wraz z ich tłumaczeniem na j. polski przez tłumacza przysięgłego

k. 4206-4520

Zeznania świadkaM. Ł. (1)

k. 4527-4528 (kopia)
k. 12171-12172

Protokół przeszukania pomieszczeń wK.przyul. (...)– siedziba(...) sp. z o.o.

k. 4535-4537
k. 12179-12180

Wydruki dokumentacji dotyczącej transakcji między(...) Sp. z o.o.a(...)G.

k.11425-11644

Pismo pokrzywdzonego(...)G.

k.11646-11647

Historia rachunku bankowego(...) SAo numerze(...)dla(...) Sp. z o.o.

k.11684-11695

Wykaz danych retencyjnych(...)dla numeru(...)

k.11702-11706

Dane z ZUS dot.J. P. (1)

k.11731

Dane z Urzędu Skarbowego wK.dotyczące(...) Sp. z o.o.

k.11733

Wykaz danych retencyjnych(...) S.A.dla numeru(...)

k.11735-11736

Protokół oględzin zawartości płyty z(...) SAdla numeru(...)

k.11738

Dokumentacja bankowa dotycząca transakcji na rachunku(...) sp. z o.o.

k.11759,
k.11778-11804

Protokół oględzin zawartości płyty z(...) SA

k.11816

Tłumaczenia przysięgłe dokumentów transakcji między(...) Sp. z o.o.a(...)G.

k.11852-12164

1.1.3.

K. Ś. (1)

czyn przypisany w pkt. V. części dyspozytywnej wyroku

Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za udowodnione

Dowód

Numer karty

Spółka (...) sp. z o.o.również została założona przezP. P. (5), reprezentującegoKancelarię (...) sp. z o.o.Udziały w spółce zostały zakupione przezJ. J. (2).

Spółka posiadała następujące rachunki bankowe:
- o numerach(...),(...)oraz(...), prowadzone w(...) S.A.,
- o numerze(...)oraz o numerze(...), prowadzone w(...) S.A.,
- o numerze(...)oraz(...), prowadzone w(...) S.A.(obecnie(...) Bank (...) S.A.),
- o numerze(...), prowadzony w(...) Bank S.A.

Dane z ZUS na temat zatrudnienia współce (...) sp. z o.o.
NIP(...)

k. 962
k. 9091

Informacja Naczelnika Urzędu Skarbowego wC.dotycząceJ. J. (2)

k. 4832-4840

Raport premium ofirmie (...) sp. z o.o.

k. 4843-4886

Odpis z KRS dot.(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 4887-4894

Analiza logowań do bankowości elektronicznej(...) COMPANY sp. z o.o.

k.4901-4906

Wydruki z KRS dot.(...) COMPANY sp. z o.o.,(...) COMPANY sp. z o.o.oraz(...) sp. z o.o.

k. 7730-7754,
k. 7984-7986

Dane dotyczące rachunku bankowego(...)dot. rachunków(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9103-9112

Historia rachunku bankowego z banku Millennium dla(...) COMPANY Sp. z o.o.o numerze(...)i(...)

k.9547-9555

Pismo z(...) Bank (...) S.A.

k.10420

Dokumentacja skarbowa nadesłana z Urzędu SkarbowegoP.dot.(...) COMPANY Sp. z o.o.

k.10422-10442

W okresie od lutego 2018 roku do 27 kwietnia 2018 rokuweW.i w innych miejscowościach na terenie kraju iN.działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczejK. Ś. (1), kierując działaniemG. B.iA. F. (1)oraz innych osób doprowadził do niekorzystnego rozporządzenia mieniem(...)z siedzibą wD.w łącznej kwocie nie mniejszej niż 1 461 740,66 Euro – co stanowi równowartość 6 228 044,06 złotych i jest mieniem wielkiej wartości, w ten sposób, że nadzorował działalność spółek występujących w wyreżyserowanym obrocie w roli „importerów” – „znikających podatników” i kierował działaniami osób, które reprezentowały je w obrocie prawnym, w tym osób występującymi w imieniu(...) COMPANY sp. z o.o.-J. J. (2), przez co nawiązał współpracę z pokrzywdzonym, a następnie posługując się dokumentami rejestrowymi(...) COMPANY sp. z o.o.-oraz sfałszowanymi poprzez przerobienie potwierdzeniami zapłaty w systemie bankowości elektronicznej, wprowadził przedstawicieli pokrzywdzonego w błąd, co do zamiaru prawidłowego wywiązania się przez niego i osoby działające w imieniu(...) COMPANY sp. z o.o.z zaciągniętych zobowiązań wynikających z zawartych umów na dostawy śruty sojowej w tym uiszczenia opłaty za pobierane kolejne partie towarów, w ten sposób, że przesyłał internetowo pokrzywdzonemu sfałszowane poprzez przerobienie potwierdzenia zapłaty z systemu bankowości elektronicznejbanku (...) S.A., które nieprawdziwie wykazywały jakoby opłaty za towar zostały uiszczone, nie wywiązując się faktycznie z zaciągniętych zobowiązań o wartości łącznej nie mniejszej niż 1 461 740,66 Euro – co stanowi równowartość 6 228 044,06złotych – tj. mienia wielkiej wartości, zaś pozyskany towar przekazał kolejnym członkom grupy, którzy poprzez inne spółki ze stworzonego łańcucha dostaw, oferowali go do dalszej sprzedaży.

Zeznania świadkaH.F. M. (1)

k. 7474-7479, k. 7726-7729, k.7762-7763
k.7764, 7765, k. 11389-11393,
k. 17883v-17885

Zestawienie wpłat na rzecz(...)od(...) Company sp. z o.o.- załącznik do pisma procesowego z dnia 03.06.2019 r.

k. 1770-1773

Zestawienie transportów z(...)na rzecz(...) Company sp. z o.o.– załącznik do pisma procesowego z dnia 13.02.2019 r.

k. 1776

Pismo procesowe pełnomocnika(...)z dnia17.12.2019 r. wraz z analizą wahań cen śruty sojowej

k. 1797-1801

Załączniki do zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa na szkodę(...)oraz protokołów przesłuchaniaH.F.M.

k. 7487-7491,
k. 7493-7674,
k. 7676-7713,
k. 7764-7983

Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresem(...)wP.(biuro wirtualneF.)

Zeznania świadkaB. H. (1)
Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaB. H.

Zeznania świadkaE. B.

k. 7989-7992

k. 7993-7994

k. 7995-7996

k. 7998-7999

Uzupełniające materiały dowodowe przedłożone przez pokrzywdzonegoM. (...)

k. 8013-8322

Zeznania świadkaA. P. (2)

k. 620-629,
k. 17976-17977

Zeznania świadkaD. P. (1)

k. 8340-8341

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaD. P. (1)

k. 8344-8352

Protokół zatrzymania rzeczy odPPHU (...)

k. 8353-8355

Dokumenty zabezpieczone odPPHU (...)

k. 8356-8357

Dokumenty nadesłane przezPPHU (...)dla wykazania drogi nabycia śruty

k. 8384-8391

Zeznania świadkaW. C.

k. 8393-8394

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaW. C.

k. 8396-8408

Zeznania świadkaJ. D.

k. 8409-8410

Zeznania świadkaH. S.

k. 8412-8413

Wydruk rozmowy zK. R.z dnia 25.04.2018 r.

k. 8415-8423

Zlecenie spedycyjne nr(...)odbioru towaru od(...)

k. 8424-8425

(...)(...)iL.nr(...)

k. 8426-8427

Kopia WZ od PWM.dla(...)

k. 8428

Zlecenie spedycyjne nr(...)odbioru towaru od(...)

k. 8429-8430

(...)(...)iL.nr(...)

k. 8431-8432

Kopia WZ od PWM.dla(...)

k. 8433

Zeznania świadkaS. P.

k. 8438-8439

Protokół oględzin miejsca prowadzenia działalnościPPHU (...)

k. 8441-8442

Protokół zatrzymania rzeczy wraz z oddaniem jej na przechowanie

k. 8443-8446

Zeznania świadkaB. S.

k. 8463-8465,
k. 8563-8565,
k. 18016v-18018

Wydruk z KRS dla podmiotuPrzedsiębiorstwo Handlowe (...)(...)B. S.,I. S.,W. Ś.

k. 8483-8494

Dokument przedłożone przez(...)– korespondencja mailowa oraz dokumenty sprzedaży śruty sojowej przez(...)poniżej cen rynkowych

k. 8497-8504

Zeznania świadkaP. S. (1)

k. 8506-8510
(kopia)
k. 8667-8668,
k. 18018-

Zestawienie cen śruty przedłożone przez(...)

k. 8522-8527,
k. 8568

Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresemos. (...)wM.wraz z zabezpieczoną dokumentacją

k. 8551-8562

Dokumenty przedłożone przez pokrzywdzonego(...)wraz z płytą CD

k. 8571-8647

Zeznania świadkaJ. K. (1)

k. 8652-8653

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaJ. K. (1)

k. 8655-8662

Zeznania świadkaS. B.

k. 8663-8665

PismoM. W. (1)wraz z załącznikami w postaci dokumentów dotyczących nabycia śruty

k. 8690-8695

Dane z ZUS dot.(...)

k. 8738,
k. 8746-8747

Zeznania świadkaM. J. (1)

k. 8777

Protokół zatrzymania rzeczy odJ. W. (1)wraz z dokumentem - fakturą od(...) sp. z o.o.

k. 8793-8797

Zeznania świadkaJ. W. (1)

k. 8799-8801

Zeznania świadkaM. D. (1)

k. 8803-8804

Załącznik do protokołu przesłuchania świadkaM. D.w postaci dokumentów transportowych transportu przewiezionego przez(...)

k. 8806-8810

Zeznania świadkaB. Z. (1)

k. 8811-8812

Protokół przeszukania przy.ul. (...),B.wraz z zabezpieczonymi dokumentami

k. 8816-8821

Zeznania świadkaF. S.

k. 8822-8824,
k. 8828-8829

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaF. S.- dokumenty dotyczące nabycia śruty sojowej

k. 8825-8827

Protokół zatrzymania rzeczy odW. W.wraz z zatrzymanymi dokumentami dotyczącymi nabycia śruty od(...)(...)W. S.,M. S.

k. 8830-8837

Protokół zatrzymania rzeczy odP. W.wraz z dokumentami dotyczącymi nabycia śruty sojowej od(...)

k. 8840-8849

Zeznania świadkaP. W.

k. 8850

Zeznania świadkaM. B. (3)

k. 8856-8857

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaM. B. (3)

k. 8860-8867

Protokół przeszukania pomieszczeńŚ.ul. (...) (...)-(...) N.- (...) sp. z o.o.wraz z zatrzymanymi dokumentami dotyczącymi zakupu śruty sojowej od(...)

k. 8870-8890

Zeznania świadkaM. M. (2)

k. 8911-8914

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaM. M. (3)w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 8916-8921

Zeznania świadkaM. K. (3)

k. 8927

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaM. K. (3)w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla(...)P.M. G. (3)

k. 8929-8938

Zeznania świadkaB. R.

k. 8939-8940

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaB. R.w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 8942-8974

Zeznania świadkaR. S. (2)

k. 8988-8989

załączniki do protokołu przesłuchania świadkaR. S. (2)w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 8991-8997

Zeznania świadkaP. B. (1)

k. 9005

Zeznania świadkaA. K. (5)

k. 9014-9015

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaA. K. (5)

k. 9020-9034

Zeznania świadkaD. K. (2)

k. 9035

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaD. K. (2)w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9037-9042

Zeznania świadkaL. N.

k. 9043

Zeznania świadkaŁ. K. (1)

k. 9045-9046

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaŁ. K. (1)w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9048-9054

Zeznania świadkaH. O.

k. 9058-9059

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaH. O.w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9061-9079

Dane z ZUS dot.(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 9101

Zeznania świadkaM. G. (4)

k. 9114-9115

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaM. G. (4)w postaci dokumentów wykonania usługi transportowej dla(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 9117-9119

Protokół zatrzymania rzeczy odD. Ż.wraz z załącznikami w postaci dokumentów

k. 9155-9181

Zeznania świadkaD. Ż.

k. 9182

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaD. Ż.

k. 9183-9203

Zeznania świadkaM. M. (4)

k. 9208-9209

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaM. M. (4)dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9211-9232

Zeznania świadkaK. D. (3)

k. 9233-9234

Zeznania świadkaL. B. (1)

k. 9239-9240

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaL. B. (1)dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 9242-9245

Zeznania świadkaB. K.

k. 9246-9247

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaB. K.dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 9249-9286

Zeznania świadkaF. B.

k. 9287-9288

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaF. B.dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 9289-9296

Zeznania świadkaJ. A.

k. 9298-9301

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaJ. A.dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 9304-9307

Zeznania świadkaL. B. (2)

k. 9308-9310

Zeznania świadkaK. W. (1)

k. 9313-9314

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaK. W. (1)dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 9316-9321

Zeznania świadkaM. R.

k. 9322-9323

Zeznania świadkaM. W. (2)

k. 9325-9326

Zeznania świadkaT. W.

k. 9328-9329

Zeznania świadkaM. W. (3)

k. 9331-9332

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaM. W. (3)dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 9334-9357

Wykaz przelewów z(...)na rzecz(...) Sp. z o.o.

k. 9360-9366

Zestawienie faktur opłaconych przez(...)zgodnie z tytułami przelewów

k. 9367-9368

Zestawienie wypłat za pomocą bankomatu z konta(...) COMPANY Sp. z o.o.o numerze(...)

k. 9413-9414

Zeznania świadkaA. K. (6)

k. 9415

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaA. K. (6)dot. świadczenia usługi transportowej dlaM. M. (5)G.

k. 9417-9421

Zeznania świadkaŁ. S.

k. 8424-9425

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaŁ. S.dot. świadczenia usługi transportowej dlaM. M. (5)G.

k. 9427-9438

Zeznania świadkaM. K. (4)

k. 9444-9445

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaM. K. (4)dot. świadczenia usługi transportowej dlaM. M. (5)G.

k. 9447-9453

Zeznania świadkaP. M. (2)

k. 9454

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaP. M. (2)dot. świadczenia usługi transportowej dlaM. M. (5)G.

k. 9456-9457

Zeznania świadkaA. K. (7)

k. 9578-9580

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaA. K. (8)dot. świadczenia usługi transportowej dlaM. M. (5)G.

k. 9581-9589

Zeznania świadkaG. T.

k. 9590-9591

Protokół przeszukania pomieszczeń przyul. (...)R.–M. P. (2)(...)wraz z ujawnionymi i zatrzymanymi dokumentami

k. 9595-9608

Zeznania świadkaM. P. (2)

k. 9609-9610

Zeznania świadkaW. S. (2)

k. 9612

Protokół przeszukań pomieszczeń biurowychfirmy (...).S.,M. S.(...)

k. 9617-9618

Zeznania świadkaA. B. (1)

k. 6919-9620

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaA. B. (1)dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9622-9630

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnychŁ.ul. (...)wraz z załącznikami w postaci zabezpieczonej dokumentacji

k. 9635-9638

Zeznania świadkaR. B. (1)

k. 9639-9641

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaR. B. (1)dot. zakupu śruty sojowej

k. 9643-9654

Zeznania świadkaB. F.

k. 9655

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaB. F.dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 9657-9661

Zeznania świadkaA. H. (1)

k. 9662

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaA. H. (2)dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY sp. z o.o.

k. 9664-9676

Protokół przeszukania pomieszczeń przyul. (...)w miejscowościJ.

k. 9679-9680

Zeznania świadkaS. S. (3)

k. 9681-9683

Zeznania świadkaD. P. (2)

k. 9712-9713

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaD. P. (2)dot. świadczenia usługi transportowej dlaM. M. (5)G.

k. 9715-9719

Zeznania/wyjaśnienia świadkaD. K. (1)

k. 9720-9721

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaD. K. (1)dot. zakupu śruty sojowej

k. 9723-9725

Zeznania świadkaM. F.

k. 9730-9731

Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacji odM. F.(dokumenty nabycia śruty od(...))

k. 9735-9787

Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacji odR. M.wraz z zatrzymanymi dokumentami (dokumenty nabycia śruty od(...))

k. 9800-9805

Zeznania świadkaR. M.

k. 9806-9807

Zeznania świadkaA. Z. (2)

k. 9809-9810

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaA. Z. (2)dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9812-9819

Zeznania świadkaM. J. (2)

k. 9820

Zeznania świadkaK. W. (2)

k. 9822-9823

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaK. W. (2)dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9825-9836

Zeznania świadkaA. B. (2)

k. 9837

Zeznania świadkaW. B.

k. 8740-9841

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaW. B.dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9843-9860

Zeznania świadkaA. B. (3)

k. 9861

Zeznania świadkaM. W. (4)

k. 9864-9865

Zeznania świadkaŁ. W.

k. 9867-9868

Zeznania świadkaA. T.

k. 9870-9871

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaA. T.dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9873-9890

Zeznania świadkaD. W. (2)

k. 8816-9918

Zeznania świadkaT. S.

k. 9920-9922

Zeznania świadkaP. S. (2)

k. 9954-9926

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaP. S. (2)dokumenty dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 9929-9947

Protokół przeszukania – Kołduny 45 wraz z zabezpieczonymi dokumentami w postaci faktur nabycia śruty od(...)

k. 9953-9967

Zeznania świadkaW. K.

k. 9968-9969

Pismo z Urzędu SkarbowegoP.dot.(...) COMPANY sp. z o.o.wraz z załącznikami

k. 9978-10088

Zeznania świadkaB. N.

k.10089-10090

Dokumenty z(...) SAdotyczące rachunku bankowego(...) COMPANY Sp. z o.o.o numerze(...)

k.10096-10112

Dokumenty zbanku (...) S.A.dotyczące rachunku bankowego(...) COMPANY Sp. z o.o.o numerze(...)i(...)

k.10114-10122

Zeznania świadkaZ. S. (1)

k. 10128

Zeznania świadkaL. S. (1)

k. 10130-10131,
k.10139-10140

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaL. S. (2)dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k. 10133-10138,
k.10141-10179

Wykaz logowań do rachunków bankowych(...) COMPANY sp. z o.o.w(...) S.A.

k.10185-10187

Pismo z(...) BANK SAdotyczące rachunku bankowego(...) COMPANY Sp. z o.o.o numerze(...)

k. 10189-10190

Wykaz logowań nadesłany przez(...) Bank SAdo rachunków(...) COMPANY Sp. z o.o.(...)i(...)

k. 10192-10193

Zeznania świadkaR. A. (2)

k. 10204

Protokół przeszukania pomieszczeń(...)S.ul. (...) (...)-(...) M.

k. 10208-10269

Zeznania świadkaP. K.

k. 10271-10272

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaP. K.dot. świadczenia usługi transportowej dla(...)M. G. (3)

k. 10274-10280

Pismo z(...) SAdotyczące wypłat z bankomatów z rachunków(...) COMPANY Sp. z o.o.o numerach(...)i(...)

k.10281

Historia rachunku bankowego wraz z wykazem transakcji na nim przeprowadzanych wbanku (...) SAdla konta(...) COMPANY Sp. z o.o.o numerze(...)

k. 10283-10305

Protokół przeszukania pomieszczeń(...)K. S.W.,(...)-(...) P.

k. 10309-10310

Zeznania świadkaK. D. (4)

k.10311-10312

Zeznania świadkaP. S. (3)

k. 10330-10331

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaP. S. (3)dot. świadczenia usługi transportowej dla(...)

k.10333-10335

Zeznania świadkaM. W. (5)

k.10336

Protokół przeszukania pomieszczeńGospodarstwo Rolne (...)wraz z zatrzymanymi dokumentami dot. nabywania śruty sojowej

k.10344-10360

Zeznania świadkaM. T.

k. 10379-10380

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaM. T.dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k.1039

Zeznania świadkaK. N.

k.10391-10392

Protokół zatrzymania rzeczy odK. N.wraz z zabezpieczonymi dokumentami w postaci faktur nabycia śruty od(...). J.

k.10395-10400

Zeznania świadkaN. O.

k.10408-10410

Załącznik do protokołu przesłuchania świadkaN. O.z zabezpieczonymi dokumentami w postaci faktur nabycia śruty

k.10412-10415

Protokół przeszukania(...)ul. (...)wraz z zabezpieczonym załącznikiem w postaci dokumentów

k.10446-10448

Zeznania świadkaR. W.

k.10450-10451,
k. 18032-18033

Protokół przeszukania(...)i Sp. j.O.ul. (...)

k.10454-10477

Zeznania świadkaM. Ś.

k.10480-10481

Załącznik do protokołu przesłuchania świadkaM. Ś.

k.10482

Dokumenty dostarczone przez(...)
sp. z j.

k.10484-10647

Dokumenty zabezpieczone w toku przeszukania pomieszczeń(...)i Sp. j.O.ul. (...)

k.10648-10855,
k.10983-11180

Zeznania świadkaD. B.

k.10912-10913

Zeznania świadkaJ. M.

k.10916-10917

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaJ. M.w postaci dokumentów dot. świadczenia usługi transportowej dlaM. M. (5)G.

k.10920-10936

Zeznania świadkaR. L. (1)

k.10937-10939

Załączniki do protokołu przesłuchaniaR. L. (2)w postaci dokumentów dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k.10940-10948

Zeznania świadkaP. D.

k.10955-10956

Załączniki do protokołu przesłuchaniaP. D.w postaci dokumentów dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k.10957-10972

Zeznania świadkaZ. S. (2)

k.10975-10976

Załączniki do protokołu przesłuchaniaZ. S. (2)w postaci dokumentów dot. świadczenia usługi transportowej dla(...) COMPANY Sp. z o.o.

k.10977-10982

Zeznania świadkaW. M.

k.11203-11204

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaW. M.

k.11205-11210

Zeznania świadkaA. R.

k.11213-11214

Protokół przeszukania pomieszczeńfirmy (...) Sp. z o.o.wraz z załącznikami w postaci zabezpieczonych dokumentów dot. źródeł nabywania śruty sojowej

k.11219-11293

Zeznania świadkaA. D.

k.11296-11297

Protokół zatrzymania rzeczy odA. D.wraz z załącznikami w postaci zatrzymanych dokumentów dot. źródeł nabywania śruty sojowej

k.11300-11305

Protokół przeszukania pomieszczeńfirmy (...) sp. z o.o.wraz z załącznikami w postaci zatrzymanych dokumentów dot. źródeł nabywania śruty sojowej

k.11308-11322

Zeznania świadkaJ. L.

k.11323-11324

Protokół przeszukania pomieszczeńfirmy (...)wraz z załącznikami w postaci zatrzymanych dokumentów dot. źródeł nabywania śruty sojowej

k.11329-11339

Zeznania świadkaJ. S. (4)

k.11340-11341

Protokół przeszukania pomieszczeńfirmy (...)wraz z załącznikami w postaci zatrzymanych dokumentów dot. źródeł nabywania śruty sojowej

k.11346-11367

Zeznania świadkaA. C. (2)

k.11368-11369

1.1.4.

K. Ś. (1)

czyn przypisany w pkt. VII. części dyspozytywnej wyroku

Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za udowodnione

Dowód

Numer karty

W dniu 28 kwietnia 2017 r. dla celów związanych z działalnością zorganizowanej grupyK. Ś. (1)zakupiłspółkę (...) sp. z o.o.W wyreżyserowanym łańcuchu dostaw spółka ta pełniła rolę „bufora”. W spółce zatrudnieni byliT. D.,B. Ś.orazR. B. (2).

Dane z ZUS na temat zatrudnienia w spółce(...) sp. z o.o.
NIP(...)

k.903-925

Dane z(...) S.A.dot. rachunku(...) sp. z o.o.

k. 2500-2505

Analiza kryminalna dot.(...) sp. z o.o.

k. 6051-6065

W okresie od grudnia 2018 r. do stycznia 2019 r.K. Ś. (1), działając w warunkach zorganizowanej grupy przestępczej, doprowadziłK. M.prowadzącego działalność o nazwie(...)do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w łącznej kwocie nie mniejszej niż 41 328,00 złotych, w ten sposób, że działając w celu osiągniecia korzyści majątkowej pochodzącej z dokonanej przez pokrzywdzonego przedpłaty potwierdzonej fakturą proforma(...)wystawioną przez(...) Sp. z o.o.za dostawę towaru – śruty sojowej sprowadzanej przez łańcuch transakcyjny spółek nadzorowanych przezK. Ś. (1)– w tym m. in.(...) Sp. z o.o.i (...) Sp. z o.o., wprowadzał pokrzywdzonego w błąd co do zamiaru i możliwości wywiązania się z zaciągniętego zobowiązania i mimo braku możliwości dostawy śruty sojowej do pokrzywdzonego i wykorzystaniu przekazanych przezK. M.środków na dostawy tego towaru dla innych klientów, zapewniał go o realizacji dostawy śruty sojowej – której termin był wyznaczony na dzień 21 grudnia 2018 r., a następnie mimo jego bezskutecznego upływu, nadal wprowadzał pokrzywdzonego w błąd zapewniając, że towar zostanie dostarczony, po czym nie wywiązał się z zaciągniętego zobowiązania i nie zwrócił pobranych od pokrzywdzonego środków pieniężnych,

Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa z dnia 18.01.2019 r. na szkodę podmiotuK. A.wraz z załącznikami

k. 41259-492

Zeznania świadkaK.M.

k. 493-498,
k. 17895v-17896

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaK. M.

k. 499-514

Analiza z dnia 01.03.2019 r. dot. korespondencjiK. A.zespółką (...) sp. z o.o.z załącznikami

k. 515-542

Dane z(...) S.A.dot. rachunkuT. D.wraz z historią transakcji

k. 2650

Dane z(...) S.A.dot. rachunku(...) Sp. z o.o.

k. 2651

Zeznania/wyjaśnienia świadkaŁ. K. (2)

k. 6082-6086,
k. 6087-6092,
k. 6093-6094
k. 17957v-17958

Analiza kryminalna dot. transakcji na rachunkuspółki (...) sp. z o.o.wBanku (...) S.A.

k. 6095-6097

Fakty uznane za nieudowodnione

Lp.

Oskarżony

Czyn przypisany oskarżonemu (ewentualnie zarzucany, jeżeli czynu nie przypisano)

1.2.1.

Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za nieudowodnione

Dowód

Numer karty

OCena DOWOdów

Dowody będące podstawą ustalenia faktów

Lp. faktu z pkt 1.1

Dowód

Zwięźle o powodach uznania dowodu

Wyjaśnienia oskarżonegoK. Ś. (1)

W zakresie oceny wiarygodności wyjaśnień oskarżonego na wstępie podkreślić należy, iż z uwagi na specyfikę niniejszego postępowania (śledztwo co do czynów przypisanychK. Ś. (1)zostało wyłączone ze znacznie obszerniejszej sprawy „bazowej”, obejmującej szereg innych zarzuconych mu czynów) wyjaśnienia oskarżonego miały charakter wielowątkowy, były obszerne i w znacznej mierze odnosiły się do okoliczności, pozostających poza sferą kognicji niniejszego Sądu. Mając na uwadze powyższe Sąd wskazuje, iż oceny odebranych w toku postępowania wyjaśnień dokonano wyłącznie w odniesieniu do tych depozycji oskarżonego, które wprost odnoszą się do okoliczności niniejszej sprawy - nie dokonywano zatem oceny ich wiarygodności w tej części, w jakiej odnoszą się do zarzuconychK. Ś. (1)przestępstw podatkowych (karnych i karnoskarbowych).

Mając powyższe na uwadze, Sąd ocenił wyjaśnienia oskarżonego jako zasadniczo niewiarygodne, dając im wiarę wyłącznie w takim zakresie, w jakim nie sprzeciwiały się zebranym i omówionym poniżej dowodom z zeznań innych osób oraz dokumentom, którym Sąd przyznał walor wiarygodności.

Sąd uwzględnił zatem depozycje oskarżonego w tej części, w której potwierdził on prowadzeniespółki (...) sp. z o.o.oraz prowadzenie przez tę spółkę relacji handlowych z innymi podmiotami, nie uznając jednak za wiarygodne tłumaczeńK. Ś. (1), iż prowadzona przez niego działalność była w pełni legalna, prawidłowa i nie miała żadnego związku z wyreżyserowanymi transakcjami, które stwierdzono w toku śledztwa bazowego. Za wiarygodne, albowiem potwierdzone przy pomocy innych dowodów, Sąd uznał również wyjaśnieniaK. Ś. (1)odnoszące się dospółki (...), które potwierdzały, iż był to podmiot kontrolowany przez oskarżonego, który dodatkowo sfinansował jego założenie, oraz inne współpracujące z nim osoby.

Zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstw karnych oraz karnoskarbowych

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

PismaG.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Pisma i dokumentacja z Urzędów Skarbowych oraz Urzędów Celno-Skarbowych

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Dane od operatorów telekomunikacyjnych

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Dane z ZUS

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Dokumentacja bankowa i dane przesłane przez banki

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Analizy kryminalne przepływów finansowych i oględziny rachunków bankowych

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Zeznania/wyjaśnienia świadków:

-P. C.
-R. S. (1)
-R. P.T.
-V. B.
-H. K.
-A. K. (1)
-J. R.
-M. G. (2)
-M. P. (1)
-K. B. (1)
-T. D.
-A. K. (2)
-J. B.
-M. B. (2)
-T. G.
-D. K. (1)
-P. P. (2)
-A. Z. (1)
-A. S. (1)
-I. K.
-M. C. (1)
-I. S.
-D. G. (1)
-K. R. (1)
-A. K. (9)
-R. J. (2)
-D. T. (1)
-J. S. (3)
-M. G. (3)
-I. O.
-A. C. (1)
-J. P. (1)
-B. B.
-M. Ł. (1)
-B. H. (1)
-E. B.
-A. P. (2)
-D. P. (1)
-W. C.
-J. D.
-H. S.
-S. P.
-B. S.
-P. S. (1)
-J. K. (1)
-S. B.
-M. J. (1)
-J. W. (1)
-M. D. (1)
-B. Z. (1)
-F. S.
-P. W.
-M. B. (3)
-M. M. (2)
-M. K. (3)
-B. R.
-R. S. (2)
-P. B. (1)
-A. K. (5)
-D. K. (2)
-L. N.
-Ł. K. (1)
-H. O.
-M. G. (4),
-D. Ż.
-K. D. (3)
-M. M. (4),
L. B. (1)
-B. K.
-F. B.
-J. A.
-L. B. (2)
-K. W. (1)
-M. R.
-M. W. (2)
-T. W.
-M. W. (3)
-A. K. (6)
-Ł. S.
-M. K. (4)
-P. M. (2)
-A. K. (7)
-G. T.
-M. P. (2)
-W. S. (2)
-A. B. (1)
-R. B. (1)
-B. F.
-A. H. (1)
-S. S. (3)
-D. P. (2)
-D.
K.
-M. F.
-R. M.
-A. Z. (2)
-M. J. (2)
-K. W. (3)
-A. B. (2)
-W. B.
-A. B. (3)
-M. W. (4)
-Ł. W.
-A. T.
-D. W. (2)
-T. S.
-P. S. (2)
-W. K.
-B. N.
-Z. S. (1)
-L. S. (2)
-R. A. (2)
-P. K.
-K. D. (4)
-P. S. (3)
-M. W. (5)
-M. T.
-K. N.
-R. W.
-M. Ś.
-D. B.
-J. M.
-R. L. (1)
-P. D.
-Z. S. (2)
-W. M.
-A.R.
-A. D.
-J. L.
-J. S. (4)
-A. C. (2)

Załączniki do protokołów przesłuchań świadków

Ustalając stan faktyczny niniejszej sprawy Sąd oparł się na treści zeznań licznych świadków – zarówno osób świadomie zaangażowanych w działalnośćK. Ś. (1), jak również osób, które zostały wykorzystane przez członków zorganizowanej grupy przestępczej do roli „słupów”, kończąc zaś na osobach, które o szczegółach działalnościK. Ś. (1)nie miały bezpośredniej wiedzy, a ich związek z niniejszym postępowaniem polegał na tym, iż zakupiły śrutę sojową od podmiotów powiązanych z oskarżonym, który na końcowym etapie popełnianych oszustw odsprzedawał wyłudzony towar osobom i podmiotom trzecim. Z uwagi na specyfikę funkcjonowania zorganizowanych grup przestępczych, a także wielowątkowy charakter niniejszej sprawy, Sąd wziął pod uwagę, iż żaden z wymienionych świadków nie miał pełnej wiedzy o przedsięwzięciachK. Ś. (1), jednakże na podstawie całokształtu odebranych depozycji możliwe było odtworzenie przebiegu wydarzeń i działań podejmowanych zarówno osobiście przez oskarżonego, jak i przez inne powiązane z nim osoby. W tym kontekście Sąd ocenił zeznania świadków jako wiarygodne, albowiem korespondowały one ze sobą wzajemnie, a nadto znajdowały potwierdzenie w zgromadzonej w toku postępowania, obszernej dokumentacji, w tym również przedkładanej przez samych świadków. Całokształt odebranych od świadków depozycji stanowił nie tylko podstawę do podjęcia ustaleń w zakresie czynów przypisanychK. Ś. (1)w niniejszym postępowaniu, ale również okoliczności związanych z funkcjonowaniem założonej przez niego zorganizowanej grupy przestępczej oraz popełnianych w ramach tej grupy przestępstw podatkowych.

Protokół oględzin kart bankomatowych

Protokoły oględzin danych ze sprzętu elektronicznego należącego doG. K.

Protokół oględzin rzeczy ujawnionych uG. B.wraz z załącznikami w postaci kopii ujawnionych dokumentów

Protokół oględzin rzeczy ujawnionych uA. F. (1)wraz z kopią oględzinowanych dokumentów

Protokół oględzin płyty z wykazem połączeń dla numeru(...)

Protokół oględzin zawartości płyty z(...) SAdla numeru(...)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów, które dokumentują przebieg czynności procesowych, przeprowadzonych w toku postępowania przygotowawczego.

Raporty premium o spółkach

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Wydruki z KRS

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Protokoły oględzin akt rejestrowych

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych i gospodarczych wB.przyul. (...)

Protokół przeszukania samochodu osobowego markiT. (...)

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych i gospodarczych weW.przyul. (...)(...)(siedziba(...) sp. z o.o.)

Protokół przeszukania pomieszczeń weW.przyul. (...)

Protokoły przeszukania pomieszczeńD. K. (1)

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych –Ż.al. (...)

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych wŻ.przyul. (...)

Protokół przeszukania księgowości(...)
Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresem Stary(...)/2R.

Protokół przeszukania pod adresemW.ul. (...)

Protokół przeszukania pomieszczeń wŻ.przyul. (...)

Protokół przeszukania pomieszczeń wO.

Protokół przeszukania samochodu markiB. (...)nr rejestracyjny (...)

Protokół oględzin rzeczy - tekturowego pudełka z pieniędzmi

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych weW.przyul (...)
Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych przyul. (...)weW.

Protokół przeszukanialokalu biurowego nr (...)w budynku przyul. (...)weW.

Protokół przeszukania pomieszczeń wK.przyul. (...)

Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresem Św.M.(...)wP.

Protokół przeszukania pomieszczeń pod adresemos. (...)wM.

Protokół przeszukania przy.ul. (...),B.

Protokół przeszukania pomieszczeńŚ.ul. (...) (...)-(...) N.

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnychŁ.ul. (...)

Protokół przeszukań pomieszczeń biurowychfirmy (...).S.,M. S.(...)

Protokół przeszukania pomieszczeń przyul. (...)w miejscowościJ.

Protokół przeszukania – Kołduny 45

Protokół przeszukania pomieszczeń(...)S.ul. (...) (...)-(...) M.

Protokół przeszukania pomieszczeń(...)K. S.W.,(...)-(...) P.

Protokół przeszukania pomieszczeńGospodarstwo Rolne (...)

Protokół przeszukania(...)ul. (...)

Protokół przeszukania(...)i Sp. j.O.ul. (...)

Protokół przeszukania pomieszczeńfirmy (...) sp. z o.o.

Protokół przeszukania pomieszczeńfirmy (...) sp. z o.o.

Protokół przeszukania pomieszczeńfirmy (...)

Protokół przeszukania pomieszczeńfirmy (...)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów w postaci dokumentów dotyczących przeprowadzanych czynności procesowych, których legalność i prawidłowość nie była również zakwestionowana w toku postępowania przygotowawczego.

Zeznania/wyjaśnienia świadkaG. K. (2)

Sąd dał wiarę zeznaniom/wyjaśnieniom świadka, albowiem były one spójne, logiczne i przede wszystkim korespondowały z materiałem dowodowym zgromadzonym w toku postępowania. Świadek w szczegółowy sposób opisał swoją relację zK. Ś. (1), a także złożył obszerne wyjaśnienia/zeznania dotyczące działalności spółek zależnych od oskarżonego, w szczególności(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.oraz(...) sp. z o.o.Zeznania świadka były szczególnie przydatne w celu potwierdzenia faktu, iż w stosunku do szeregu podmiotów gospodarczych objętych niniejszym postępowaniem toK. Ś. (1)był osobą decyzyjną, nawet w sytuacjach, gdy formalnie nie pełnił żadnej funkcji w strukturach danej spółki. Dzięki zeznaniom świadka oraz przeprowadzonemu okazaniu potwierdzono również fakt, iż w ramach przestępnej działalnościK. Ś. (1)ściśle współpracował zA. F. (1), posługującym się fałszywą tożsamościąL.(...).

Opinie z zakresu informatyki z przebadanego sprzętu elektronicznego należącego doG. K.

Sąd nie znalazł podstaw do kwestionowania konkluzji przedstawionych w opracowanych przez profesjonalny podmiot, a w swej treści szczegółowych, zrozumiałych i pełnych opinii.

Opinie fonoskopijne - stenogramy z konfrontacji

Sąd nie znalazł podstaw do kwestionowania konkluzji przedstawionych w opracowanej przez profesjonalny podmiot, a w swej treści szczegółowej, zrozumiałej i pełnej opinii.

Częściowo zeznania świadkaK. D. (1)

Sąd nie znalazł podstaw do zakwestionowania wiarygodności zeznań świadkaK. D. (1), albowiem znajdowały one potwierdzenie w pozostałych zgromadzonych w sprawie dowodach, a nadto były spójne i logiczne z punktu widzenia zasad doświadczenia życiowego. Za szczególnie istotne dowodowo Sąd uznał depozycje świadka w zakresie, w jakim opisywał on działaniaG. K. (2), a także swoją rolę w strukturach poszczególnych spółek. Szczegółowe zeznania złożone przezK. D. (1), po ich zestawieniu z innymi zgromadzonymi w sprawie dowodami, umożliwiły ustalenie modus operandi zorganizowanej grupy przestępczej zarządzanej przezK. Ś. (1).

Zeznania/wyjasnienia świadkaG. B.

Zeznania świadkaA. F. (1)

W ocenie Sądu wyjaśnienia/zeznania świadków w pełni zasługiwały na wiarę, albowiem były wyczerpujące i szczegółowe, a przy tym korespondujące z pozostałym materiałem dowodowym. Ponadto, z uwagi na szczególnie istotną rolę, jakąG. B.iA. F. (1)pełnili w strukturze zorganizowanej grupy przestępczej, ich depozycje w ocenie Sądu prezentowały wyjątkowy walor dowodowy. Na podstawie zeznań świadków pozyskano szczegółową wiedzę dotyczącą sposobu popełniania oszustw na szkodę niemieckich spółek, a szczególnie depozycjeA. F. (1)doprowadzily do ustalenia, w jaki dokładnie sposób z inicjatywy i na polecenieK. Ś. (1)wytwarzano fałszywe potwierdzenia przelewów, które następnie okazywano kontrahentom w celu wyłudzenia towaru. Jednocześnie okoliczności podawane przez świadków potwierdziły się w zestawieniu z innymi dowodami, w szczególności zgromadzonymi dokumentami oraz, rzecz jasna, zeznaniami przedstawicieli pokrzywdzonych podmiotów. Świadkowie wyjaśniali/zeznawali w sposób rzeczowy i konsekwentny, udzielali obszernych odpowiedzi na zadawane im pytania, jak również szczegółowo relacjonowali na temat okoliczności objętych śledztwem w ramach tzw. swobodnej wypowiedzi. Co szczególnie istotne, przedmiot niniejszego postępowania stanowiły czyny, którychK. Ś. (1)dopuścił się wspólnie ze świadkami – naturalnym zatem było, iż ich depozycje Sąd potraktował jako szczególnie istotne i stąd przy ich ocenie kierował się wyjątkową ostrożnością i krytycyzmem. Sąd uznał przy tym, że aniG. B., aniA. F. (1)nie próbowali umniejszyć swojej roli w przestępczym procederze, kosztem wyolbrzymienia działańK. Ś. (1), albowiem również inne dowody potwierdzały, że w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, to oskarżony kierował działaniami innych osób i był osobą decyzyjną. Stąd Sąd ocenił zeznania obu świadków jako polegające na prawdzie, a zatem dał im wiarę.

(...)z Kontroli Operacyjnej(...)pod kryptonimem(...)stosowanej wobecK. Ś. (1)na numer(...)

(...)z Kontroli Operacyjnej(...)pod kryptonimem(...)stosowanej wobecJ. B.na numer(...)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Protokoły odtworzenia nagrań z kontroli operacyjnej

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu, który dokumentuje przebieg czynności procesowej, przeprowadzonej w toku postępowania przygotowawczego.

Wykres powiązań dlaK. Ś. (1)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Protokół oględzin rzeczy - akt sprawy PK I WZ Ds. 68.2017 przeciwkoK. Ś. (1)i innym

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu, który dokumentuje przebieg czynności procesowej, przeprowadzonej w toku postępowania przygotowawczego.

(...)postepowania przygotowawczego z Prokuratury(...)weW.RP II Ds. 2.2016 przeciwkoK. Ś. (1)podejrzanemu o czyny zart. 286§1 k.k.i inne

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Protokół przyjęcia poręczenia majątkowego odM. B. (2)z potwierdzeniem wpłaty

Protokół przyjęcia poręczenia majątkowego odT. G.z potwierdzeniem wpłaty

Protokół zatrzymania rzeczy - nagrania monitoringu zbanku (...) S.A.

Protokół oględzin zapisu monitoringu z(...) S.A.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów, który dokumentuje przebieg czynności procesowych, przeprowadzonych w toku postępowania przygotowawczego.

Protokoły przeszukania skrzynki mailowej o adresie:(...)

Protokół eksperymentu procesowego

Protokół przeszukania skrzynki mailowej o adresie(...)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu, który dokumentuje przebieg czynności procesowej, przeprowadzonej w toku postępowania przygotowawczego.

Opinie z zakresu badań dokumentów i pisma ręcznego

Brak podstaw do kwestionowania konkluzji przedstawionych w sporządzonych przez profesjonalne podmioty, a w swej treści szczegółowych, zrozumiałych i pełnych opinii.

Analiza transakcji dla(...) sp. z o.o.z dnia 28.06.2018 r. sporządzona przez Departament(...)Ministerstwa Finansów

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Wyjaśnienia/Zeznania świadkaD. W. (1)

W ocenie Sądu nie było podstaw do zakwestionowania wiarygodności wyjaśnień/zeznańD. W. (1). Depozycje świadka były spójne i logiczne, a w swojej treści znajdowały odzwierciedlenie w pozostałym materiale dowodowym. W toku kolejnych przesłuchańD. W. (1)uzupełniał swoje zeznania o fakty, które stopniowo sobie przypominał, w tym m.in. w trakcie okazania rozpoznał na fotografiiK. Ś. (1)– mimo, że początkowo utrzymywał, iż nie zna takiej osoby.
Wiarygodność zeznań świadka w zakresie okoliczności związanych z podpisywaniem się jego imieniem i nazwiskiem przez inną osobę została dodatkowo potwierdzona za pomocą opinii biegłego z zakresu badań pisma ręcznego, który w opinii wskazał, iż zakwestionowane przez świadka podpisy zostały w istocie nakreślone przez oskarżonegoK. Ś. (1). Co istotne, treść zeznańD. W. (1)co do faktu bycia „słupem” jako prezes zarządu współce (...) sp. z o.o.została w toku konfrontacji potwierdzona za pomocą zeznań innych świadków, kontrahenta tego podmiotu –D. K. (1), który kategorycznie wskazał, iż nigdy nie miał styczności zD. W. (1), pomimo relacji handlowej z rzekomo zarządzaną przez niego spółką oraz Mieszka iJ. S. (2), którzy posiadał wiedzę o faktycznej roliD. W. (1)w(...) sp. z o.o.

Schemat powiązań MieszkaS.

Protokół przeszukania osobyM. S.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów.

Wyjaśnienia/Zeznania świadkaJ. S. (2)

Depozycjom świadka Sąd dał wiarę w całości.J. S. (2)w sposób spójny i logiczny opisywał swoją znajomość zK. Ś. (1), a także łączące ich interesy oraz wspólnie podejmowane działania. W toku postępowania świadka przesłuchano wielokrotnie, a jego zeznania były obszerne i szczegółowe, przede wszystkim z uwagi na fakt, iż w strukturze zorganizowanej grupy przestępczej, założonej i koordynowanej przez oskarżonego, pełnił istotną rolę, posiadał zatem szeroką wiedzą o podejmowanych przez oskarżonego działaniach. Dzięki zeznaniom świadka pozyskano wiedzę na temat tożsamości osób współpracujących zK. Ś. (1), a także – co było szczególnie istotne w niniejszej sprawie – na temat modus operandi polegającego na przedkładaniu niemieckim kontrahentom fałszywych potwierdzeń przelewów. Jednocześnie w ocenie Sądu depozycje świadka były wyważone i nie wynikało z nich, aby świadek próbował umniejszyć swojej roli w przestępczym procederze lub w sposób nieadekwatny obciążyćK. Ś. (1). Zeznania świadka w pełni korespondowały z innymi dowodami zgromadzonymi w sprawie, wobec czego Sąd nie znalazł podstaw do powątpiewania w ich wiarygodność.

Wyjaśnienia/Zeznania świadka MieszkaS.

Sąd ocenił zeznania świadka jako logiczne i spójne, wobec czego uznał je za wiarygodne, zwłaszcza że znajdowały one potwierdzenie w pozostałym materiale dowodowym. Świadek w sposób obszerny i szczegółowy opisał swoją relację zK. Ś. (1)oraz przywódczą rolę oskarżonego w zarządzanych podmiotach gospodarczych, w szczególności(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.oraz(...) sp. z o.o.a także wzajemne powiązania między tymi spółkami. Świadek wskazał również na inne osoby, które wraz zK. Ś. (1)były zaangażowane w przestępny proceder, co przyczyniło się do dokonania w niniejszej sprawie szczegółowych ustaleń faktycznych w zakresie funkcjonowania zorganizowanej grupy przestępczej, na której czele stał oskarżony. Pomimo faktu, iż świadek nie znał dokładnych danych osobowych wskazywanych przez siebie członków grupy przestępczej, zapamiętane przez niego szczegóły, np. odnoszące się do ich pseudonimów ((...),B.,(...),W.) lub pełnionej funkcji, umożliwiły zidentyfikowanie osób, o których świadek zeznawał. W tym zakresie podawane przez świadka okoliczności potwierdzono przy użyciu innych dowodów, wobec czego depozycjeM. S.należało ocenić jako wiarygodne.

Wyjaśnienia/Zeznania świadkaG. K. (3)

Sąd nie znalazł podstaw do zakwestionowania wiarygodności zeznań świadka, albowiem okoliczności w nich podawane znajdowały potwierdzenie w innych dowodach, a nadto ich treść była spójna i logiczna. Dzięki roli, jaką świadek pełnił w funkcjonowaniu podmiotu(...) sp. z o.o., jego zeznania odnoszące się do funkcjonowania tej spółki oraz działańK. Ś. (1)były szczegółowe i obszerne, co spowodowało, iż Sąd ocenił je jako istotny dowód w sprawie, zwłaszcza że w pełni korespondowały one z pozostałym materiałem dowodowym.

Zestawienie transakcji między EcoSG a(...) Sp. z o.o.

Analiza w zakresie wywiadu jawnoźródłowego dot.(...) S.A.i (...) sp. z o.o.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów.

Dane z zawartości skrzynki e-mail(...)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

PismoJ. S. (3)wraz z wydrukami korespondencji mailowej między(...)aU.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Zeznania świadkaS. K. (1)

Zeznania świadkaA.B.

Sąd w całości przyjął zeznania świadków jako wiarygodne, albowiem były one szczegółowe, a przy tym konsekwentne i logiczne, a nadto potwierdzone w toku postępowania za pomocą innych dowodów, w tym obszernej dokumentacji. Z uwagi na swoją rolę procesową świadkowie nie dysponowali szczegółową wiedzą na temat całokształtu działań podejmowanych przezK. Ś. (1), jednakże w sposób wyczerpujący zeznali na temat czynu popełnionego na swoją szkodę, opisując przy tym precyzyjnie okoliczności jego popełnienia a także relację biznesową, jaka łączyła ich firmę zespółką (...) sp. z o.o.

Sąd za szczególnie istotne dowodowo uznał obszerne zeznania świadków odnoszące się do przerobionych potwierdzeń zapłaty, wytwarzanych na polecenieK. Ś. (1)przez współpracujące z nim osoby, a następnie przesyłane pokrzywdzonym spółkom.

Dokumentacja przedłożona przez pokrzywdzonego(...)w

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Protokół zatrzymania rzeczy - dokumentacji pobytu whotelu (...)

Protokół zatrzymania rzeczy - zapisu monitoringuhotelu (...)

Protokół zatrzymania rzeczy odR. A. (1)T.- (...)HOTEL (...)wraz z zatrzymaną dokumentacją dotycząca pobytuK. Ś. (1)

Protokół zatrzymania rzeczy od kierownika recepcji SHERATON(...) HOTEL (...)wraz z zatrzymaną dokumentacją dotycząca pobytuK. Ś. (1)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów, które dokumentują przebieg czynności procesowych, przeprowadzonych w toku postępowania przygotowawczego.

Opinia z zakresu fotografii i technik audiowizualnych z monitoringów hoteli

Brak podstaw do kwestionowania konkluzji przedstawionych w sporządzonej przez profesjonalny podmiot, a w swej treści szczegółowej, zrozumiałej i pełnej opinii.

Protokół zatrzymaniaK. Ś. (1)z dnia 07.01.2019 r.

Protokół przeszukania osobyK. Ś. (1)

Protokół przeszukania pomieszczeń biurowych weW.(...)D.15A

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych weW.przyul. (...)

Protokół zatrzymaniaK. Ś. (1)z dnia 04.02.2020 r.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów w postaci dokumentów dotyczących przeprowadzanych czynności procesowych, których legalność i prawidłowość nie była również zakwestionowana w toku postępowania przygotowawczego.

Protokół oględzin rzeczy - dokumentów ujawnionych uK. Ś. (1)wraz z załącznikami w postaci kopii oględzinowanych dokumentów

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu, który dokumentuje przebieg czynności procesowej, przeprowadzonej w toku postępowania przygotowawczego.

Opinie informatyczne z przebadania pamięci telefonów zabezpieczonych uK. Ś. (1)

Brak podstaw do kwestionowania konkluzji przedstawionych w sporządzonej przez profesjonalny podmiot, a w swej treści szczegółowej, zrozumiałej i pełnej opinii.

Protokół pobrania materiału porównawczego odK. Ś. (1)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu, który dokumentuje przebieg czynności procesowej, przeprowadzonej w toku postępowania przygotowawczego.

Wywiad środowiskowy

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Dane o karalności
K. Ś. (1)

Wyrok Sądu Okręgowego we(...)
sygn. III K 129/13

Wyrok Sądu Apelacyjnego we(...)
sygn. II AKa 421/14

Wyrok Sądu Rejonowego dla(...)we(...)sygn. II K 830/18 za czyn zart. 180a k.k.

Wyrok Sądu Rejonowego w(...)sygn. II K 452/16

Wyrok Sądu Okręgowego w(...)sygn. XXIII Ka 922/17

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu w postaci danych o uprzedniej karalności oskarżonego.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności orzeczeń wydanych przez Sądy.

Pokwitowania wypłat gotówki z rachunku bankowego(...) sp. z o.o.na rzeczJ. P. (1)

Umowa sprzedaży udziałów współce (...) sp. z o.o.na rzeczJ. P. (1)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Zeznania świadkaK.K.

Zeznania świadkaR.F.

Sąd w całości przyjął zeznania świadków jako wiarygodne, albowiem były one szczegółowe, a przy tym konsekwentne i logiczne, a nadto potwierdzone w toku postępowania za pomocą innych dowodów, w tym obszernej dokumentacji. Świadkowie konsekwentnie podtrzymali swoje zeznania przed Sądem.

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaB. B.związane z najmem powierzchni biurowej przez(...) sp. z o.o.– podpisane przezJ. P. (1)wK.przyul. (...)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Informacje z PUP na tematJ. P. (1)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Dokumenty dotyczące transakcji między(...) Sp. z o.o.a(...)G.wraz z tłumaczeniem

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Pismo pokrzywdzonego(...)G.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Zeznania świadkaF. M.

Sąd w całości przyjął zeznania świadka jako wiarygodne, albowiem były one szczegółowe, a przy tym konsekwentne i logiczne, a nadto potwierdzone w toku postępowania za pomocą innych dowodów, w tym obszernej dokumentacji. Z uwagi na swoją rolę procesową świadek nie dysponował szczegółową wiedzą na temat całokształtu działań podejmowanych przezK. Ś. (1), jednakże w sposób wyczerpujący zeznał na temat czynu popełnionego na swoją szkodę, opisując przy tym precyzyjnie okoliczności jego popełnienia a także relację biznesową, jaka łączyła jego firmę z poszczególnymi spółkami zarządzanymi przez członków zorganizowanej grupy przestępczej. W toku składania zeznań świadek przejawiał silny stosunek emocjonalny do opisywanych okoliczności, Sąd uznał to jednak za naturalną reakcję na fakt pokrzywdzenia przestępstwem oszustwa i w ocenie Sądu nie rzutowało to na wiarygodność zeznań.

Zestawienie wpłat na rzecz(...)od(...) Company sp. z o.o.

Zestawienie transportów z(...)na rzecz(...) Company sp. z o.o.

Analiza wahań cen śruty sojowej

Załączniki do zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa na szkodę(...)oraz protokołów przesłuchaniaH.F.M.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Protokół zatrzymania rzeczy odPPHU (...)

Dokumenty zabezpieczone odPPHU (...)

Protokół oględzin miejsca prowadzenia działalnościPPHU (...)

Protokół zatrzymania rzeczy wraz z oddaniem jej na przechowanie

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów w postaci dokumentów dotyczących przeprowadzanych czynności procesowych, których legalność i prawidłowość nie była również zakwestionowana w toku postępowania przygotowawczego.

PismoM. W. (1)wraz z załącznikami w postaci dokumentów dotyczących nabycia śruty

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Protokół zatrzymania rzeczy odM.SUISSE sp. z o.o.

Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacjispółki (...) sp. z o.o.od(...)Usługi (...)

Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacjispółki (...) sp. z o.o.odBiura (...)

Protokół zatrzymania rzeczy odJ. W. (1)

Protokół zatrzymania rzeczy odW. W.

Protokół zatrzymania rzeczy odP. W.

Protokół zatrzymania rzeczy odD. Ż.

Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacji odM. F.

Protokół zatrzymania rzeczy – dokumentacji odR. M.

Protokół zatrzymania rzeczy odK. N.

Protokół zatrzymania rzeczy odA. D.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodów w postaci dokumentów dotyczących przeprowadzanych czynności procesowych, których legalność i prawidłowość nie była również zakwestionowana w toku postępowania przygotowawczego.

Wykaz przelewów z(...)na rzecz(...) sp. z o.o.

Zestawienie faktur opłaconych przez(...)zgodnie z tytułami przelewów

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Zestawienie wypłat za pomocą bankomatu z konta(...) COMPANY Sp. z o.o.o numerze(...)

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Zeznania świadkaK. M.

Brak było podstaw do odmowy uznania zeznań świadka za wiarygodne, albowiem były one spójne, logiczne i korespondowały z innymi dowodami zgromadzonymi w sprawie.

Analiza korespondencjiK. A.zespółką (...) sp. z o.o.

Brak podstaw do kwestionowania prawdziwości i wiarygodności dowodu.

Wyjaśnienia/Zeznania świadkaŁ. K. (2)

Sąd ocenił zeznania świadkaŁ. K. (2)jako wiarygodne, albowiem były one spójne i logiczne oraz korespondowały z innymi przeprowadzonymi w sprawie dowodami. Świadek w sposób szczegółowy opisał okoliczności, w jakich nawiązał znajomość z oskarżonym, a także zrelacjonował podejmowane przez siebie działania w ramach nadzorowanego przezK. Ś. (1)przestępczego procederu. W tym zakresie depozycje świadka znajdowały odzwierciedlenie w zeznaniach innych przesłuchanych w sprawie świadków, brak zatem było podstaw, aby kwestionować wiarygodność składanych przezŁ. K. (2)zeznań oraz ich moc dowodową.

Zeznania świadkaB. Ś.

Sąd nie znalazł podstaw do odmowy uznania za wiarygodne zeznań świadka na okoliczności związane z jego znajomością zK. Ś. (1)oraz rolą, jaką odegrał w funkcjonowaniuspółki (...) sp. z o.o.oraz działaniach podejmowanych przez ten podmiot. DepozycjeB. Ś.na tę okoliczność były konkretne, spójne, logiczne i przede wszystkim zgodne z innymi dowodami w sprawie.

Dowody nieuwzględnione przy ustaleniu faktów(dowody, które sąd uznał za niewiarygodne oraz niemające znaczenia dla ustalenia faktów)

Lp. faktu z pkt 1.1 albo 1.2

Dowód

Zwięźle o powodach nieuwzględnienia dowodu

Częściowo wyjaśnieniaK. Ś. (1)

Sąd nie uwzględnił twierdzeń oskarżonego w zakresie, w jakim nie przyznawał się on do popełnienia zarzuconych mu czynów, uznając – w ślad za pozostałym zgromadzonym i uznanym za wiarygodny materiałem dowodowym – iż ich treść stanowi wyłącznie linię obrony oskarżonego, obliczoną na uniknięcie odpowiedzialności karnej.

K. Ś. (1)w toku niniejszej sprawy przesłuchano wielokrotnie, w tym również na etapie jurysdykcyjnym, kiedy to w toku rozpraw na bieżąco odnosił się on do przeprowadzanych dowodów, w szczególności zeznań świadków. W toku kolejnych przesłuchań prezentował on rozmaite postawy procesowe - kilkukrotnie korzystał z prawa do odmowy składania wyjaśnień bądź odmowy odpowiedzi na pytania, innym razem składał zaś obszerne wyjaśnienia. Przy tymK. Ś. (1)konsekwentnie negował by założył, zorganizował i kierował zorganizowaną grupą przestępczą, jak również by dopuścił się oszustw na szkodę niemieckich spółek i polskiego kontrahenta wymienionych w akcie oskarżenia.

Nie uległo uwadze Sądu, iż treść wyjaśnieńK. Ś. (1)zmieniała się, w zależności od jego aktualnej sytuacji procesowej, a w szczególności zakresu ustaleń, podejmowanych przez organy ścigania. Na początkowym etapie postępowania, w trakcie posiedzenia w przedmiocie tymczasowego aresztowaniaK. Ś. (1)wprost przyznał „Pracownicy biurowi wykonywali moje polecenia. Chłopaki na moją prośbę zakładali firmy. Oni działali na moje zlecenie”. Później zaś, zarówno w czasie przesłuchań jak i przeprowadzonych w toku śledztwa konfrontacjiK. Ś. (1)wielokrotnie zaprzeczał, aby był „prezesem” czy „szefem” danych spółek, co z formalnego punktu widzenia zasadniczo było prawdą – oskarżony unikał bowiem oficjalnego figurowania w strukturach podmiotów gospodarczych. W tym celuK. Ś. (1)wykorzystywał inne osoby, zarówno z nim współpracujące jak i pełniące rolę „słupów”, co nie zmieniało jednak faktu, iż nieoficjalnie oskarżony pozostawał osobą decyzyjną. W tym zakresie oceny wiarygodności twierdzeń oskarżonego dokonano zestawiając je z zeznaniami licznych świadków, którzy wskazywali iż decyzje dotyczące działalności pozornie niezależnych od niego spółek (w szczególności dotyczące gospodarowania majątkiem), podejmowałK. Ś. (1). Za całkowicie niewiarygodne, albowiem sprzeczne z obszernym zgromadzonym w sprawie materiałem dowodowym Sąd odrzucił również te wyjaśnieniaK. Ś. (1), w których zaprzeczał on nie tylko istnieniu zorganizowanej grupy przestępczej, ale również temu, że zarządzał nią wspólnie zJ. B..

Sąd odrzucił twierdzenia oskarżonego, jakoby nie znał on osobiścieA. F. (1)(posługującego się tożsamościąM. R.) orazG. B.– a zatem osób, które wspólnie z nim uczestniczyły w popełnieniu oszustw na szkodę niemieckich spółek. Nie uwzględniono również wyjaśnień oskarżonego, w których dystansował się on spółek, z których członkowie grupy korzystali w ramach przestępczego procederu – w tym w szczególności „znikających podatników”, takich jak(...) COMPANY sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.oraz(...) sp. z o.o.Za niewiarygodną uznano również prezentowaną przezK. Ś. (1)wersję wydarzeń dotyczącą wydawania przez niemieckie spółki śruty sojowej pomimo braku faktycznej zapłaty za towar. Wyjaśniając na tę okoliczność oskarżony stanowczo zaprzeczył, aby miał cokolwiek wspólnego z fałszowaniem potwierdzeń zapłaty wysyłanych zagranicznym kontrahentom, a następnie dążył do wykazania, iż zaistniała sytuacja była wynikiem lekkomyślności w działaniu niemieckich przedsiębiorców, którzy umożliwiali odbiór towaru bez upewnienia się, że zapłata została zaksięgowana na rachunku bankowym.

W zakresie opisanych powyżej okolicznościK. Ś. (1)prezentował wersję wydarzeń całkowicie odmienną, aniżeli wynikało to z ustaleń organów ścigania, opartych na dowodach z bardzo obszernej dokumentacji oraz licznych świadków – zarówno zaangażowanych w działania zorganizowanej grupy przestępczej, jak i pokrzywdzonych, a także osób, które w sposób całkowicie bierny i nieświadomy zostały zaangażowane w przestępczy procederK. Ś. (1)(np. osób, które zakupiły wyłudzoną śrutę sojową). Przy ocenie wiarygodności wyjaśnień oskarżonego Sąd wziął pod uwagę zarówno wszelkie rozbieżności między twierdzeniamiK. Ś. (1)a innymi dowodami w sprawie, jak również fakt, iż sam oskarżony wielokrotnie modyfikował depozycje w zależności od aktualnego przebiegu postępowania. Taką postawę oskarżonego Sąd potraktował jako linię obrony i w znacznej mierze odrzucił jego wyjaśnienia jako niespójne, sprzeczne zarówno z względami doświadczenia życiowego jak i pozostałymi dowodami w sprawie, ukierunkowane wyłącznie na zminimalizowanie grożącej mu odpowiedzialności karnej, a w konsekwencji niewiarygodne.

Sprawozdanie nr(...)z badań fonoskopijnychA. F. (1)
k. 299-300
Protokół pobrania materiału porównawczego odA. F. (1)
(k. 301-303)

Protokół pobrania materiału porównawczego odG. B.
(k. 304-306
k. 310-311)

Sprawozdanie nr(...)z przeprowadzonych badań fonoskopijnychG. B.
(k. 312-313)

Protokół pobrania materiału porównawczego odM. P. (1)
(k. 307-309)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego do sprawy i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów.

Sprawozdanie z analizy kryminalnej z dnia 31.01.2019 r.
(k. 439-447)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego do sprawy i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów.

Zeznania świadkaW. S. (3)
(k.649-651)

Zeznania świadkaK. B. (2)
(k.652-654)

Zeznania świadkaJ. W. (2)
( k.655-656)

Zeznania świadkaA. P. (3)
(k. 1649-1650)

Zeznania świadkaR. B. (2)
(k. 423-428
k. 429-435
k. 17925v-17926)

Zeznania świadkaK. F.
(k. 453-458)

Zeznania świadkaH. D.
(k. 630-633,
k. 17915v-17916)

Zeznania świadkaK. C.
k. 634-637
(k. 638-645)

Zeznania świadkaM. N.
(k. 646-648
k. 17985-17986)

Zeznania świadkaM. D. (3)
(k.685-702)

Zeznania świadkaM. B. (4)
(k.703-745)

Zeznania świadkaP. M. (3)
(k. 750-765)

Zeznania świadkaT. P. (1)
( k. 1006-1011)

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaT. P.
(k. 1012-1035)

Zeznania świadkaA. P. (4)
(k. 1036-1043)

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaA. P.
( k.1044-1102)

Zeznania świadka
K. Z. (1)
(k. 1103-1107)

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaK. Z.
(k. 1108-1581)

Zeznania świadkaJ. K. (2)
(k. 1582-1586)

Załączniki do protokołu przesłuchaniaJ. K.
(k. 1587-1621)

Zeznania świadkaW. A.
k.1811-1813

Zeznania świadkaA. J. (2)
k. 1828-1829

Zeznania świadkaJ. C.
k. 1920-1921

Sąd nie uwzględnił dowodu z zeznań świadków, albowiem nie wniosły one nic istotnego do sprawy i nie przyczyniły się do ustalenia faktów w niniejszym postępowaniu.

Protokół przeszukania lokalu mieszkalnego przyul. (...)wK.
(k.766-769)

Protokół przeszukanialokalu mieszkalnego przyul. (...)weW.wraz z kopią zabezpieczonych dokumentów
( k. 773-777)

Protokół przeszukania lokalu przyul. (...)wD.
(k.800-804)

Protokół przeszukania lokalu przyul. (...)wD.
( k.807-808)

Protokół przeszukania pomieszczeń przyul. (...)wW.
(k.818-821)

Protokół przeszukaniaBiura (...)z siedzibą przyul. (...)wK.
k. 1847-1851

Protokół przeszukania pomieszczeń weW.przyul. (...)12/12
k. 1878-1882

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego do sprawy i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów.

Protokół przeszukaniaKancelarii (...).pl sp. z o.o. z siedzibą przyul. (...)wZ.z dnia 09.01.2019 r.
k. 1806-1810
k. 1814-1818

Protokół przeszukania lokalu przyul. (...)weW.
k. 1822-1827

Protokół zatrzymania rzeczy whotelu (...)przyul. (...)weW.
k. 1904-1908

Protokół zatrzymania rzeczy whotelu (...)przyul. (...)pod(...)wS.wraz z załącznikami w postaci zatrzymanych dokumentów

k. 1911-1918
Pisemne ustalenia dot. numeru abonenckiego(...)
k. 2039

Pismo z dnia 02.06.2020 r. 3S S.A. dotyczącenr(...)
k. 2394

Dane z(...) sp. z o.o.dotyczące wykazów transmisji danych dla numeru abonenckiego(...)
k. 2399-2406

Dane z(...)dotyczące wykazów transmisji danych dla określonych w zapytaniu doładowań dla numeru(...)
k. 2439-2443

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego do sprawy i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów.

Dane nadesłane przezGRUPĘ (...)
(k. 2444-2445)

Dane nadesłane przez(...) sp. z o.o.
(k. 2447)

Dane nadesłane przez(...)Hotel (...)
(k. 2449-2450)

Dane nadesłane przez(...) sp. z o.o.
(k. 2456)

Sąd nie uwzględnił dowodu z przedstawionych dokumentów, albowiem nie mają one znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie. Na podstawie treści pism od operatorów nie sposób było ustalić, w jaki sposób przekazane informacje mają związek z przedmiotem postępowania lub osobami objętymi śledztwem.

Dane zbanku (...) S.A.
(k. 2698-2723)

Sąd nie uwzględnił dowodu, albowiem nie ma on znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie. Z treści pisma wynika bowiem, iż na rachunkach bankowych, których dotyczy pismo, nie zarejestrowano żadnych transakcji, a jedyne działania osoby upoważnionej do przedmiotowych rachunków ograniczają się do logowania do bankowości internetowej.

Protokół zatrzymania osobyJ. P.
(k. 3223-3224)

Protokół przeszukania osobyJ. P.
(k. 3226-3228)

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych wC.przyul. (...)
(k. 3229-3232)

Opinia sądowo-psychiatryczna dot.J. P. (1)
(k. 3287-3294)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego do sprawy i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów.

(...) sp. z o.o.dot. skrzynki(...)oraz(...)
( k. 4123-4130,
k. 9135-9143)

Sąd nie uwzględnił dowodu, albowiem nie ma on znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie. Z treści pisma wynika bowiem, iż zapytanie skierowano do niewłaściwego podmiotu, wobec czego(...) sp. z o.o.nie przekazało żądanych informacji.

Zeznania świadkaA. P. (6)
(k. 4150-4151)

Sąd nie miał zastrzeżeń do wiarygodności świadka, jednakże nie uwzględnił jego zeznań, albowiem nie wniosły one nic istotnego do sprawy i nie miały znaczenia dla ustalenia faktów.

Protokół zatrzymania rzeczy z Drugiego Urzędu Skarbowego wK.
(k.4525-4526,
k. k. 12169-12170)

Dokumenty załączone do protokołu przesłuchania świadkaM. Ł.– z Drugiego US wK.dot.(...) Sp. z o.o.
(k.4529-4531)

Sąd nie miał zastrzeżeń do wiarygodności protokołu zatrzymania rzeczy, jednakże dokument ten nie wniósł nic istotnego do sprawy i nie miał znaczenia dla ustalenia faktów. Natomiast dokumenty załączone do protokołu przesłuchania świadka stanowiły kopie pism przewodnich, kierowanych do(...)Wydziału Zamiejscowego ds. Przestępczości Zorganizowanej i Korupcji Prokuratury Krajowej weW.i jako takie nie stanowiły dowodu w sprawie.

Protokół zatrzymania osobyG. K.
(k. 5137-5138)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokoły oględzin danych ujawnionych przez biegłego z zakresu informatyki po przebadaniu sprzętu należącego doG. K.– laptopH., laptopA., dysk WD, laptopD., dyskS., laptopL.
(k. 5701-5706)

Dowody nie miały żadnego znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół zatrzymania osobyK. D.
(k. 5720)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Częściowo zeznania świadkaK. D. (1)
(k. 5743-5746)

Sąd nie uwzględnił dowodu z zeznań świadka, złożonych w toku przesłuchania w dniu 31.01.2019 r., albowiem nie mają one żadnego związku ze sprawą i dotyczą wyłącznie kwestii związanych z ustanowieniem obrońcy.

Protokół zatrzymania osobyS. Z.
(k. 5748-5750)

Protokół przeszukania osobyS. Z.
(k. 5751-5755)

Protokół przeszukania pomieszczeń przyul. (...)weW.
(k. 5756-5761)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Zeznania świadkaS. Z. (1)
(k.5767-5769,
k. 5772-5773)

Sąd nie uwzględnił przedmiotowego dowodu, albowiem nie wnosi on nic do sprawy – w toku przesłuchańS. Z. (1)odmawiał składania wyjaśnień.

Protokół przeszukania pomieszczeń przyul. (...)weW.
(k. 5859-5861)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Zeznania świadkaK. O.
(k. 5857-5858)

Zeznania świadkaB. Z. (2)
(k. 5862-5863)

Sąd nie uwzględnił dowodów z zeznań świadków, albowiem nie odnosiły się one do okoliczności stanowiących przedmiot postępowania i jako takie nie wniosły nic do sprawy.

Protokół zatrzymania osoby A.S.
(k. 5877)

Protokół przeszukania pomieszczeń przyul. (...)weW.
(k. 5880-5882)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Zeznania świadkaA. S. (2)
(k. 5888-5890)

Zeznania świadkaR. K.
(k. 5918-5919)

Zeznania świadkaA. W. (1)
(k. 5943-5946)

Sąd nie miał zastrzeżeń do wiarygodności wymienionych świadków, aczkolwiek ocenił, że ich depozycje nie mają waloru dowodowego w niniejszym postępowaniu. W ramach działania zorganizowanej grupy przestępczej zarządzanej przezK. Ś. (1)wymienieni świadkowie zostali wykorzystani wyłącznie jako „słupy” i nie posiadali wiedzy o szczegółach przestępczego procederu, a nadto nie znali tożsamości członków tej grupy, nawet tych, z którymi bezpośrednio się kontaktowali. Wobec powyższego ich depozycje dotyczą zagadnień ogólnych i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie, a nadto świadkowie w żaden sposób nie odnoszą się bezpośrednio doK. Ś. (1)ani przypisanych mu przestępstw.

Protokół zatrzymania rzeczy odBiuro (...)
(k. 5900-5904)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół zatrzymania osobyA. W.
(k. 5926)

Protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych przyul. (...)wK.

Protokół przeszukania osobyA. W.
(k. 5933-5937)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie..

Protokół zatrzymania osobyJ. G.
(k. 6022)

Protokół przeszukania lokalu przyul. (...)w miejscowościW.
(k.6025-6028)

Protokół przeszukania osobyJ. G.
(k. 6029-6033)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Zeznania świadkaJ. G. (2)
(k. 6036-6041,
k. 6042-6043,
k. 6044-6045,
k. 6046-6048
k. 16217-16218)

Sąd uznał depozycjeJ. G. (2)za wiarygodne, mimo że pozornie były one sprzeczne z dokumentacją zgromadzoną w toku postępowania przygotowawczego, z której wynikało, iż osoba o takiej tożsamości pełniła funkcję prezesa zarządu współce (...) sp. z o.o.Świadek wskazała bowiem, iż w przeszłości osoba trzecia weszła w posiadanie danych, umożliwiających podszycie się podJ. G.oraz wytworzenie fałszywego dowodu osobistego na daneJ. G., zawierającego przy tym błędną nazwę miejsca urodzenia świadka oraz fotografię nieznanej świadkowi kobiety. Co istotne, w toku śledztwa przeprowadzono konfrontacjęJ. G. (2)zK. Ś. (1)orazA. F. (1), w toku której świadek zaprzeczyła iż rozpoznaje biorących udział w czynności mężczyzn, jak również oni zaprzeczyli, że rozpoznają świadka. W ocenie Sądu powyższe okoliczności pozwalają ocenićJ. G. (2)jako wiarygodną, lecz jednocześnie jej depozycje nie mają znaczenia dla ustalenia faktów w niniejszej sprawie.

Protokół zatrzymania osobyŁ. K.
(k. 6074-6076)

Protokół przeszukania osobyŁ. K.
(k. 6077-6081)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Zeznania świadkaA. S. (3)
( k. 8891-8892)

Załączniki do protokołu przesłuchania świadkaA. S. (3)
(k. 8893- 8899)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół zatrzymania rzeczy odS. A.w postaci dokumentów wraz z zatrzymanymi dokumentami
(k. 8902-8907)

Zeznania świadkaS. A.
( k. 8908-8909)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowych dokumentów Sąd ocenił, iż nie wnoszą one nic istotnego i nie mają znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Zeznania świadkaP. B. (2)
( k. 8922-8924)

Zeznania świadkaS. K. (2)
( k. 8978-8979)

Zeznania świadkaM. G. (5)
( k. 8981-8982)

Zeznania świadkaM. M. (7)
(k. 8984-8985)

Zeznania świadkaA. H. (3)
( k. 9011-9012)

Sąd nie uwzględnił dowodu z zeznań świadków, albowiem nie wniosły one nic istotnego do sprawy i nie przyczyniły się do ustalenia faktów w niniejszym postępowaniu.

Protokół zatrzymania rzeczy odP. B. (1)wraz z zatrzymanymi dokumentami dotyczącymi nabycia śruty sojowej
( k. 9000-9004)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół przeszukania lokalu pod adresemB.(...)
(k. 9009-9010)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Dane z ZUS dotyczące(...) sp. z o.o.
(k. 9092-9099)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Pismo odM. C. (2)-(...)wraz z załącznikami
( k. 9145-9149)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Zeznania świadkaM. B. (5)
(k.9914)

Sąd nie uwzględnił dowodu z zeznań świadka, albowiem nie wniosły one nic do sprawy.

Protokół przeszukania pod adresemZ.(...)
(k. 9973-9974)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Akt zgonuJ. J. (2)
(k.10203)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół przeszukaniagospodarstwa rolnego (...)wS.
(k.10418-10419)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół zatrzymania rzecz odD. P. (3)wraz z zatrzymanymi dokumentami związanymi z nabywaniem śruty sojowej
(k.10858-10866)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Zeznania świadkaD. P. (3)
(k.10867-10868)

Sąd nie uwzględnił dowodu z zeznań świadka, albowiem nie wniosły one nic do sprawy.

Protokół przeszukania(...)ul. (...),W.wraz z załącznikami w postaci zabezpieczonych dokumentów
(k.10873-10888)

Zeznania świadkaD. C.
(k.10898-10890)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół przeszukania wŻ.wraz z załącznikami w postaci zabezpieczonych dokumentów związanymi z nabywaniem śruty sojowej
(k.10896-10911)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół przeszukania Gabinetu Weterynaryjnego
(k.11201-11202)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół zatrzymania osobyK. B. (1)
(k. 12481, k. 12521)

Protokół przeszukania pomieszczeń zajmowanych przezK. B. (1)
(k. 12484-12486

Protokół przeszukania osobyK. B. (1)
(k. 12487-12489)

Protokół przeszukania samochodu markiB. (...)nr rej (...)
(k. 12490-12492)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół zatrzymaniaT. D.
(k.12642)

Protokół przeszukania pomieszczeń przyul. (...)weW.
(k. 12627-12630)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół zatrzymaniaI. S.
(k. 12678)

Protokół przeszukania pomieszczeń przyul. (...).(...)wG.
(k.12686-12687)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół zatrzymaniaA. K. (2)
(k. 13231-13232)

Protokół zatrzymaniaD. K. (1)
(k. 13289-13290)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

Protokół przeszukania samochodu osobowego markiM. (...)nr rejestracyjny (...)
(k. 13807-13810)

Nie kwestionując wiarygodności przedmiotowego dokumentu Sąd ocenił, iż nie wnosi on nic istotnego i nie ma znaczenia dla ustalenia faktów w sprawie.

PODSTAWA PRAWNA WYROKU

Punkt rozstrzygnięcia z wyroku

Oskarżony

☒

3.1. Podstawa prawna skazania albo warunkowego umorzenia postępowania zgodna z zarzutem

I., III., V., VII.

K. Ś. (1)

Zwięźle o powodach przyjętej kwalifikacji prawnej

Wina i sprawstwo oskarżonego w zakresie przypisanych mu czynów opisanych w pkt. I ., III., V. oraz VII części wstępnej wyroku nie budziła wątpliwości Sądu.

W pierwszej kolejności Sąd wskazuje, iż zgodnie zart. 12 k.k.(w brzmieniu obowiązującym przed nowelizacją kodeksu karnego z dnia 15 listopada 2018 r.) dwa lub więcej zachowań, podjętych w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, uważa się za jeden czyn zabroniony. Nadto, zgodnie zart. 11 §2 k.k.jeżeli czyn wyczerpuje znamiona określone w dwóch albo więcej przepisach ustawy karnej, sąd skazuje za jedno przestępstwo na podstawie wszystkich zbiegających się przepisów. Na podstawie powyższych regulacji należało zatem przyjąć, iż każde z czterech popełnionych przezK. Ś. (1)oszustw stanowiło jeden czyn – mimo wielości podjętych działań i zachowań, które samodzielnie realizowały znamiona różnych przestępstw. Na podstawie całokształtu zgromadzonego w sprawie materiału dowodowego Sąd przyjął przy tym, iżK. Ś. (1)popełnił zarzucone mu czyny poprzez kierowanie innymi, osobami – jak bowiem ustalono w toku postępowania, z uwagi na przywódczą rolę, którą pełnił w zorganizowanej grupie przestępczej, oskarżony z reguły zarządzał działaniami innych, podporządkowanych mu osób – dystansując się tym samym od popełnianych przez współpracujące z nim osoby przestępstw.

Dominująca rolaK. Ś. (1)w strukturze założonej przez niego zorganizowanej grupy przestępczej została potwierdzona w zeznaniach licznych świadków – przede wszystkim osób ściśle współpracujących z oskarżonym, mających status współpodejrzanych w innych postępowaniach karnych obejmujących działania tej grupy – takich jakG. B.,A. F. (1),J. B.czyJ.iM. S. (2). Okoliczność tę potwierdzili również świadkowie słabiej związani z oskarżonym – zatrudnieni w zarządzanych przez niego podmiotach gospodarczych, niejednokrotnie wskazując, iż bez względu na to, kto formalnie pełnił funkcję prezesa zarządu w poszczególnych spółkach, osobą decyzyjną był mimo wszystkoK. Ś. (1). W tym zakresie depozycje osób, pełniących bardzo zróżnicowane role w spółkach i zorganizowanej grupy, pozostają konsekwentne –K. Ś. (1)jednoznacznie kojarzony był jako „szef”, osoba zarządzająca poszczególnymi spółkami i podejmująca decyzje co do kwestii finansowych oraz organizacyjnych.

Stąd, mając na uwadze powyższe oraz opierając się na obszernym materiale dowodowym – w tym w szczególności zeznaniach świadków ściśle współpracujących zK. Ś. (1)w ramach zorganizowanej grupy przestępczej – Sąd doszedł do przekonania, iż oskarżonemu należało przypisać popełnienie czynów zabronionych w formie sprawstwa kierowniczego, albowiem bez względu na to, która z osób podejmowała zachowanie realizujące znamiona poszczególnych czynów, odzwierciedlonych w kumulatywnej kwalifikacji prawnej – toK. Ś. (1)zarządzał działaniami tych osób, pełniąc rolę inicjatora poszczególnych działań oraz osoby w pełni decyzyjnej.

Kolejno wskazać należy, iż czyny przypisaneK. Ś. (1)zostały przez niego popełnione w związku z działalnością zorganizowanej grupy przestępczej, którą oskarżony założył, a następnie nią kierował, a nadto oskarżony z popełniania przestępstw, w tym również objętych niniejszym postępowaniem uczynił sobie i innym osobom stałe źródło dochodu – co znalazło odzwierciedlenie w kwalifikacji prawnej, uwzględniającejart. 65 §1 k.k.Wprawdzie popełnienie czynu zart. 258 §1 k.k.zarzuconoK. Ś. (1)w ramach odrębnego postępowania karnego, jednakże dla prawidłowego ustalenia okoliczności niniejszej sprawy niezbędna była również analiza materiału dowodowego, który nie odnosi się bezpośrednio do oszustw przypisanych oskarżonemu, lecz właśnie do okoliczności związanych z funkcjonowaniem zorganizowanej grupy oraz popełnianych przez nią przestępstw podatkowych, albowiem stanowią one tło dla oszustw stanowiących przedmiot niniejszej sprawy.

W ocenie Sądu w niniejszej sprawie fakt działaniaK. Ś. (1)w ramach zorganizowanej grupy przestępczej jest bezsporny. Zgodnie z ugruntowanym w doktrynie poglądem, zorganizowaną grupę przestępczą tworzą co najmniej trzy osoby, których celem jest popełnienie przestępstw, przy czym w stanowi ona zjawisko bardziej zaawansowane aniżeli „zwykłe” współsprawstwo – zorganizowana grupa cechuje się pewną strukturą, uporządkowaniem, występowaniem określonych ról. Znamiona tego czynu składają się zatem z trzech elementów – liczebności, sposobu funkcjonowania oraz celu.

Jak ustalono w toku niniejszej sprawy, grupa, której założenie i nadzorowanie zarzuca sięK. Ś. (1)i w ramach której popełnione zostały przypisane mu w niniejszym postępowaniu oszustwa była bardzo rozbudowana, co w sposób oczywisty realizuje znamię odnoszące się do liczebności jej członków. W sprawie w sposób oczywisty wykazano również, iż podstawowym celem łączącym jej członków było wspólne popełnianie przestępstw oraz przestępstw skarbowych, co miało służyć osiąganiu istotnych korzyści materialnych, co stanowi realizację kolejnego ze znamion tego czynu zabronionego.

Co zaś tyczy się znamienia „zorganizowana” - w wyroku z dnia 16 lutego 2012 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie wskazał, że przez wymagane ustawą „zorganizowanie” grupy rozumie się, że grupa taka funkcjonuje zgodnie z pewnymi ustalonymi regułami i ma wewnętrzną strukturę, zatem poszczególni jej członkowie pełnią określone funkcje bądź role. Świadczy to o wewnętrznym uporządkowaniu grupy, stałości reguł jej funkcjonowania, a więc form zorganizowania, w przeciwieństwie do grupy osób choćby i stale popełniających wspólnie podobne przestępstwa, ale wymieniających się rolami w zależności od zaistniałych zmiennych sytuacji. Istnienie koleżeńskich powiązań pomiędzy członkami grupy nie sprzeciwia się zorganizowaniu w grupę przestępczą. Podobnie brak mechanizmów wymuszających posłuszeństwo członków grupy, a nawet brak kierownictwa grupy nie wyklucza możliwości uznania grupy przestępczej za zorganizowaną. Zorganizowana grupa przestępcza może funkcjonować na zasadzie dobrowolnego udziału w niej członków. Motywy, którymi kierują się poszczególne osoby przystępujące do grupy przestępczej, nie mają znaczenia dla bytu zorganizowanej grupy przestępczej(wyrok Sądu Apelacyjnego w Krakowie z dnia 16.02.2012 r., II AKa 252/11, KZS 2012/3, poz. 42).
Działanie w zorganizowanej grupie przestępczej to coś znacznie więcej niż współsprawstwo czy „luźna” grupa osób zamierzających popełnić przestępstwo. W pojęciu zorganizowania tkwią warunki podstawowej wewnętrznej struktury organizacyjnej (choćby z niskim stopniem uporządkowania), pewna trwałość, więzy organizacyjne w ramach wspólnego porozumienia, planowanie przestępstw, akceptacja celów, trwałość zaspokojenia potrzeb grupy, gromadzenie narzędzi popełniania przestępstw, wyszukiwanie miejsc dla przechowywania łupu, rozprowadzanie go, podział ról, skoordynowany sposób działania, powiązania socjologiczno-psychologiczne między członkami. Kierowanie grupą jako funkcja władcza polega na określaniu kierunków działania, wydawaniu poleceń, koordynowaniu działalności uczestników grupy
    (w ten sposób Sąd Apelacyjny w Krakowie w wyroku z 7.12.2000 r., II AKa 184/00, KZS 2001/1, poz. 26; podobnie Sąd Apelacyjny w Łodzi w wyroku z 24.01.2001 r., II AKa 240/01, Prok. i Pr. 2004/4, poz. 20; zob. też wyrok SA w Katowicach z 8.12.2005 r., II AKa 68/05, oraz wyrok SA w Łodzi z 22.09.2014 r., II AKa 131/14, LEX nr 1544828 - za W. Wróbel, A. Zoll. Kodeks karny. Cześć szczególna. Tom II. Część II. Komentarz do art. 212-277d w: eLex).

Osoby występujące w śledztwie „bazowym”, dotyczącym działania zorganizowanej grupy przestępczej, w tym takżeK. Ś. (1), musiały skoordynować swoje działania, w dążeniu do osiągnięcia wspólnego, zakładanego celu, jakim było popełnianie kolejnych przestępstw i przestępstw skarbowych celem zysku. Dodatkowo „rozczłonkowanie” zadań, w tym także z wykorzystaniem osób prawnych, miało sprawić, by trudno było przypisać odpowiedzialność karną i podatkową jednej konkretnej osobie. Z przeprowadzonych dowodów i opisanego stanu faktycznego, wynika hierarchia i struktura osób zaangażowanych w funkcjonowanie przedstawionej zorganizowanej grupy przestępczej, podział obowiązków i obraz zależności między poszczególnymi członkami. Wynika z nich to z jakich źródeł grupa zaopatrywała się w śrutę sojową, w jaki sposób dochodziło do przeprowadzania transakcji, jak doszło do oszustw na szkodę pokrzywdzonych objętych aktem oskarżenia, a także kto zarządzał finansami grupy i w jaki sposób dzielono zyski oraz w jaki sposób je inwestowano. Fakt działania w zorganizowanej grupie przestępczej potwierdzają również okoliczności związane z wpłaceniem poręczenia majątkowego zaK. Ś. (1)w toku postępowania przygotowawczego, ustalonej przez Sąd Apelacyjny we(...)na 250.000 zł. W(...)Wydziale Zamiejscowym ds. Przestępczości Zorganizowanej i Korupcji Prokuratury Krajowej weW.stawiły się wówczas dwie osoby zupełnie niezwiązane zK. Ś. (1), które przed czynnością wpłacenia poręczenia nawet go nie znały, a tym bardziej nie utrzymywały z nim bliskich relacji –M. B. (2)iT. G..M. B. (2)tytułem poręczenia majątkowego wpłacił kwotę 120.000 zł, wskazując przy tym, że był do tego „honorowo zobowiązany”.T. G., matka współpracującego zK. D. (5)vel.D. G. (2), wpłaciła tytułem poręczenia majątkowego kwotę 130.000 zł. Zeznała przy tym, że nie były to jej pieniądze, lecz otrzymała je od innych osób – „człowiek głupi i stary to się zgodził, to miała być przysługa”.Analiza monitoringu pod siedzibą prokuratury orazbanku (...) S.A.wskazała, iżM. B. (2)iT. G.zostali na miejsce czynności przyprowadzeni przez członków zorganizowanej grupy przestępczej (J. B.iD. G. (1)), aby umożliwić zwolnienieK. Ś. (1)z aresztu , aby ten mógł kontynuować swoją przestępczą działalność, a tym samym „zarabiać” na rzecz grupy.

Materiał dowodowy pozwala nadto na stwierdzenie, że z popełnianych przestępstwK. Ś. (1), jak i osoby zaangażowane w ich popełnianie w ramach opisanej zorganizowanej grupy przestępczej uczyniły sobie i innym osobom z popełnianych przestępstw stałe źródło dochodu. Świadczą o tym zgromadzone dane z Urzędów Skarbowych czy też z ZUS na temat zatrudnienia. Jedynym źródłem dochodówK. Ś. (1)była opisana przestępcza działalność. O tym jak znaczne były to kwoty przekonuje opisywany w zeznaniach i wyjaśnieniach świadków wystawny poziom życiaK. Ś. (1).

Ocena zgromadzonego materiału dowodowego w postaci m. in. zeznań licznych świadków (w tym osób, które w ramach innych postępowań karnych prowadzonych przeciwkoK. Ś. (1)mają status współpodejrzanych), analizy aktywności podmiotów gospodarczych, analiza rozmów zarejestrowanych w ramach jawnych materiałów kontroli operacyjnych(...)i(...)pozwala uznać, że struktura, którą zorganizował, kierował i w której uczestniczyłK. Ś. (1)charakteryzowała się wszystkimi wyżej wymienionymi cechami, a zatem w kwalifikacji prawnej wszystkich czterech czynów przypisanych oskarżonemu uwzględnionoart. 65 §1 k.k.

Przechodząc zatem do dalszych rozważań wskazać należy, że działanie opisane w znamionach przestępstwa zart. 286 §1 k.k.skierowane na osobę, którą sprawca zamierza doprowadzić do niekorzystnego rozporządzenia mieniem, może przybierać trojaką postać: wprowadzenia w błąd, wyzyskania błędu tej osoby lub wreszcie wyzyskania jej niezdolności do należytego pojmowania przedsiębranego działania. Podkreślić również należy, iż czyn ten kwalifikuje się do kategorii przestępstw umyślnych.

Zachowanie karalne określone zostało w przepisieart. 286 § 1 k.k.za pomocą znamienia czynnościowo-skutkowego. Konstrukcja przestępstwa oszustwa zart. 286 §1 k.k., określając czynność sprawczą jako "doprowadzenie" do niekorzystnego rozporządzenia mieniem, charakteryzuje zarazem bliżej sposoby wywołania ustawowo stypizowanego skutku. Relewantne na gruncie omawianego przepisu jest doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia mieniem przez wprowadzenie w błąd, wyzyskanie błędu lub wyzyskanie niezdolności do należytego pojmowania przedsiębranego działania. Wszelkie inne sposoby wywołania skutku w postaci niekorzystnego rozporządzenia mieniem pozostają poza zakresem kryminalizacji zart. 286 § 1 k.k.Trafnie wskazuje Sąd Najwyższy, że „Działanie sprawcy, określone wart. 286 § 1 k.k.jako doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia własnym lub cudzym mieniem, sprowadza się do trzech wymienionych w tym przepisie sposobów (...)"(zob. wyrok SN z dnia 2 grudnia 2002 r.,, LEX nr 74478).

W sytuacji wprowadzenia w błąd sprawca wywołuje w świadomości pokrzywdzonego lub innej osoby, której mienie stanowi przedmiot rozporządzenia dokonywanego przez wprowadzonego w błąd, fałszywe wyobrażenie (rozbieżność między rzeczywistością a jej odzwierciedleniem w świadomości dokonującego rozporządzenia mieniem), zaś przy wyzyskaniu błędu wykorzystuje już istniejącą rozbieżność między stanem świadomości dokonującego rozporządzenia mieniem a rzeczywistością, której sprawca nie koryguje, lecz używa dla uzyskania przez siebie lub kogoś innego osiągnięcia korzyści majątkowej, wynikającej z niekorzystnego dla pokrzywdzonego rozporządzenia mieniem(por. wyrok SN z dnia 2 grudnia 2002 r., IV KKN 135/00; wyrok SN z dnia 19 lipca 2007 r., V KK 384/06 oraz Zoll Andrzej (red.), Kodeks karny. Część szczególna. Tom III. Komentarz do art. 278-363 k.k., wyd. IV).

W takiej sytuacji rozpoczynając swoje działanie sprawca ma pewne wyobrażenie pożądanej przez siebie sytuacji, której osiągnięcie w jego zamiarze ma być rezultatem podjętych przez niego czynności. Powyższe ujęcie znamion strony podmiotowej wyklucza możliwość popełnienia oszustwa w zamiarze ewentualnym, a zamiar bezpośredni sprawcy winien obejmować nie tylko cel przedsiębranego działania, ale równieżmodus operandioraz wszelkie środki, podjęte przez sprawcę na drodze do osiągnięcia oczekiwanego rezultatu. Chęć osiągnięcia korzyści majątkowej, wskutek doprowadzenia innej osoby do niekorzystnego rozporządzenia mieniem, jako cel sprawcy musi stanowić punkt odniesienia dla każdej podejmowanej przez niego czynności. Przypisując sprawcy popełnienie przestępstwa zart. 286 §1 k.k.należy wykazać, że obejmował on swoją świadomością i zamiarem kierunkowym zarówno to, że wprowadza w błąd inną osobę (względnie wyzyskuje błąd lub niezdolność do należytego pojęcia przedsiębranego działania), jak również to, że doprowadza ją w ten sposób do niekorzystnego rozporządzenia mieniem – i jednocześnie chce wypełnienia obu tych znamion(por.: wyroki Sądu Najwyższego z dnia 3 lipca 2007 r., sygn. II KK 327/06, OSNwSK 2007/1/1498; z dnia 19 lipca 2007 r., sygn. V KK 384/06, z dnia 11 lutego 2009 r., sygn. III K 245/08).

W sprawie konieczne było zatem ustalenie zamiaru działania oskarżonegoK. Ś. (1). Sąd miał przy tym na uwadze, iż jako element strony podmiotowej czynu, zamiar rozgrywa się w sferze procesów psychicznych sprawcy i z reguły nie jest werbalizowany – wręcz przeciwnie, regułą jest, że sprawca w swoich wyjaśnieniach przedstawia odmienny od rzeczywistego motyw i cel przedsiębranego działania, próbując racjonalnie je uzasadniać lub obarczać odpowiedzialnością za zaistniałą sytuację inne osoby, w tym niejednokrotnie samych pokrzywdzonych – powołując się na ich naiwność, nieostrożność czy odmienną interpretację sytuacji.

Tego typu taktykę przyjąłK. Ś. (1), który konsekwentnie zaprzeczał, jakoby podjęte przez niego działania miały na celu oszukanie poszkodowanych podmiotów. W toku kolejnych przesłuchań oskarżony konsekwentnie nie przyznawał się do popełnienia przypisanych mu oszustw. Odnosząc się do niemieckich kontrahentów, tłumaczył on, iż generowanie potwierdzeń płatności przesyłanych tym podmiotom, a następnie wycofywanie przelewów, miało na celu branie zakupionego towaru w swoisty „kredyt” – oskarżony twierdził bowiem, iż płatności na rzecz sprzedawców śruty regulowano po kilku dniach przelewami ekspresowymi o bardzo krótkim terminie realizacji – licząc na to, że zagraniczni kontrahenci nie zorientują się w zaistniałej sytuacji i będą trwali w przekonaniu, że to pierwotny przelew (faktycznie wycofany) został przez bank zrealizowany dopiero po kilku dniach. W ten sposóbK. Ś. (1), za pośrednictwem podległych mu spółek zaangażowanych w handel śrutą, zyskiwał kilka dni między odebraniem towaru a faktycznym zapłaceniem za niego, w trakcie których mógł odsprzedawać nieopłaconą paszę innym przedsiębiorcom. Oskarżony wyjaśnił, że korzystał z opisanej wyżej metody aby zmaksymalizować swoje zyski, jednak stwierdził również, iż nie miał nic wspólnego z sytuacjami, kiedy to transporty śruty nie zostały w ogóle opłacone i w jego mniemaniu odpowiedzialnością za te przypadki należało obciążyć przedsiębiorstwa spedycyjne. Podkreślił, że miał świadomość, że towar mógł pochodzić z przestępstw, jakkolwiek podkreślił, że nigdy nie pomógł, ani nie namówił nikogo do ich popełnienia. Wyraził opinię o następującej treści: „uważam, że oszustwo było pokłosiem faktu, żen.dostawcy wypuszczali towar na potwierdzenia przelewu, który miał status „oczekujący”.K. Ś. (1)rozwinął swoją tę myśl dalszą wypowiedzią w której wskazał na czym to miałoby polegać. Według niego,n.kontrahenci wydawali(...)y upoważniające do odbioru towaru, mimo że nie mieli jeszcze środków finansowych na rachunku, bazując jedynie na przekazanych im potwierdzeniach zlecenia transakcji z systemu informatycznego. Kontynuując powyższe dodał: „wtedy importer kasował ten przelew, ale pieniądze za ten towar wysyłaliśmy zawsze 3-go dnia tzw. „szybkim przelewem”. W ten sposób otrzymywaliśmy towar w kredyt a Niemcy (…) zawsze widzieli je w trzecim dniu.Ponadto w składanych w tym zakresie wyjaśnieniachK. Ś. (1)zanegował, by miał cokolwiek wspólnego z fałszowaniem potwierdzeń zapłaty przedkładanych u niemieckich pokrzywdzonych. Odnosząc się zaś do czwartego objętego aktem oskarżenia oszustwaK. Ś. (1)wskazywał, że cały czas planował zrealizować dostawę śruty sojowej, opłaconą przez pokrzywdzonego, jednakże stało się to niemożliwe, albowiem został zatrzymany i tymczasowo aresztowany.

Dlatego też przy ocenie zamiaru popełnienia czynu zart. 286 §1 k.k.należy brać pod uwagę wszystkie okoliczności, na podstawie których można wyprowadzić wnioski, co do realności wywiązania się ze zobowiązania, a w szczególności możliwości finansowych i faktycznych ich spełnienia. Taka metodyka pracy jest zasadą w przypadku przestępstw zart. 286 § 1 k.k., gdzie ów zamiar można tylko oceniać w oparciu o zobiektywizowane okoliczności, takie jak możliwości finansowe sprawcy, jego sytuacja materialna w chwili zaciągania zobowiązania. Zasadniczo analiza istnienia znamion określonego przestępstwa winna w pierwszej kolejności dotyczyć znamion strony przedmiotowej (M. Kurowski, K. Eichstaedt, B. Augustyniak, D. Świecki, Kodeks…).Orzecznictwo wskazuje bowiem na możliwość wnioskowania o stronie podmiotowej ze znamion strony przedmiotowej, co wynika częstej prawidłowości, że deklaracje werbalne potencjalnego sprawcy nie znajdują potwierdzenia w jego czynach(wyrok Sądu Apelacyjnego w Lublinie z dnia 23 stycznia 2014 r., sygn. II Aka 256/13, opublikowany na stronie www.orzeczenia.ms.gov.pl, a także postanowienie SN z dnia 29 marca 2011 r., sygn. V KK 344/10, Biuletyn Prawa Karnego 2011, nr 9).Właśnie w taki sposób Sąd dokonał ustalenia zamiaru istniejącego po stronie oskarżonego.

Okoliczności stanu faktycznego sprawy w ocenie Sądu wskazują na istnienie po stronie oskarżonego bezpośredniego zamiaru, o jakim mowa wart. 286 §1 k.k.Przy dokonaniu oszustw na szkodę niemieckich kontrahentówK. Ś. (1)wykorzystał cztery spółki, pełniące rolę znikających podatników:(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.oraz(...) COMPANY sp. z o.o.Podmioty te zależne były od współpracujących zK. Ś. (1)G. B.orazA. F. (4)(posługującego się fałszywymi personaliami(...)) oraz pełniących rolę „słupów”J. P. (1)iJ. J. (2). Przy zamawianiu towaru od zagranicznych przedsiębiorców przydatne okazało się to, żeG. B.mówił płynnie po niemiecku, dzięki czemu mógł swobodnie porozumiewać się z kontrahentami, a także wzbudzić ich zaufanie. Modus operandi oskarżonego w przypadku zagranicznych kontrahentów polegał na nawiązaniu z nimi pozornie stabilnej relacji biznesowej, w toku której zamawiana śruta sojowa była niezwłocznie opłacana, co budowało zaufanie pokrzywdzonych w stosunku dospółek (...). Następnie, na kanwie owej rzekomo dobrej współpracy i wypracowanej renomy, niemieckie spółki umożliwiały odbiór towaru pomimo faktu, iż płatność za zamówienie nie wpływała – bazując wyłącznie na elektronicznych potwierdzeniach przelewu, który przesyłały osoby współpracujące zK. Ś. (1).

Istota przestępstwa zart. 286 §1 k.k.polega przede wszystkim na pozostawaniu przez pokrzywdzonego w błędzie, a następnie wykorzystaniu tej sytuacji przez sprawcę, drugorzędne są zaś przyczyny powstania przedmiotowego błędu po stronie pokrzywdzonego. Realizację znamienia błędu należy przyjmować nawet wtedy, gdy racjonalna ocena sytuacji pozwala stwierdzić, że pokrzywdzony mógł błędy z łatwością uniknąć. Zgodnie bowiem z utrwalonym w orzecznictwie poglądem (vide: wyrok Sądu Apelacyjnego w Szczecinie z dnia 09.10.2017 r. sygn. II AKa 80/19, LEC 3021579):„Wysoki stopień naiwności czy też łatwość wprowadzenia w błąd osoby dokonującej niekorzystnego rozporządzenia mieniem nie wpływa na ocenę karnoprawną zachowania sprawcy, bo istotne jest tylko to, czy podjęte przez niego działania, w przypadku tego konkretnego pokrzywdzonego okazały się wystarczające do wprowadzenia go w błąd”.Tym samym nawet rzekoma „naiwność” czy „nieostrożność” niemieckich kontrahentów, ufającychK. Ś. (1)i osobom zaangażowanym w popełnienie oszustw na ich szkodę, nie dekompletuje znamion przestępstwa zart. 286 §1 k.k.
Taka ocena byłaby niezasadna zwłaszcza wobec istniejącego na początku etapu współpracy między polskim „znikającym podatnikiem” a niemieckim kontrahentem tworzenia pozytywnej opinii o kontrahentach. Sprawcy celowo podejmowali działania mające na celu wykazanie że będą rzetelnymi klientami. Niemieckie spółki stosowały nadto określone działania ukierunkowane na sprawdzenie kontrahentów, czy też miały zasady związane z zasadami wydawania kodów PIN do odebrania towaru. Co więcej, przedstawiciele tychże spółek byli wprowadzani w błąd także, co do przyczyny braku płatności, po to aby „uśpić” ich czujność celem pobierania dalszych partii towarów. W rozmowach sprawy powoływali wówczas m. in. zablokowanie rachunków bankowych przez urzędu skarbowe, czy też podpisywano oświadczenia o uznaniu długu. Zgodnie z orzeczeniem Sądu Najwyższego wprowadzenie w błąd jako znamię czynności wykonawczej oszustwa polega na doprowadzeniu do rozbieżności między obiektywną rzeczywistością a wyobrażeniem o niej lub jej odbiorem w świadomości pokrzywdzonego. Chodzi o szeroki zakres zachowań kłamliwych jako źródła wprowadzenia w błąd co do okoliczności istotnych, więc tych, które są przyczyną niekorzystnego rozporządzenia mieniem.

W tym miejscu należy wskazać, iż możliwość odebrania towaru na podstawie elektronicznych potwierdzeń przelewów (bez weryfikacji przez niemieckie spółki, czy środki faktycznie wpłynęły), została przezK. Ś. (1)wykorzystana na dwa sposoby.

Oskarżony dowiedział się, że w systemie elektronicznych przelewów wbanku (...)(obecnieS.) była możliwość wycofania przelewu po wcześniejszym wygenerowaniu potwierdzenia jego wykonania w formie pliku(...). Wykorzystując powyższą funkcjonalność, zagranicznym kontrahentom wysyłano tego typu „puste” potwierdzenia zapłaty, której następnie nigdy nie realizowano, albowiem z inicjatywyK. Ś. (1)zlecenia płatności były wycofywane. Należy przy tym podkreślić, że takie działania względem pokrzywdzonych spółek podejmowane były stopniowo – początkowo miały formę „opóźnień”, gdyż ostatecznie zaległe płatności pokrywano przelewem ekspresowym. W momencie, w którym dana spółka-importer miała kończyć działalność, a jednocześnie rysowała się możliwość wyłudzenia znacznej kwoty, nie dochodziło już do wyrównania tych długów, a spółka, która prowadziła bezpośrednią współpracę z niemieckim kontrahentem kończyła działalność. W jej miejsce wchodził zaś nowy podmiot.

Owa procedura pokrywała się z finalizowaniem działalności spółek-importerów, które w wyreżyserowanym łańcuchu dostaw występowały w roli znikających podatników. Zmiana spółek występujących w roli znikających podatników następowała płynnie. Zaraz po ustaleniu, że wykorzystywana w danym momencie spółka została wykreślona z rejestru czynnych podatników VAT („gasł im VAT”) a niemiecki kontrahent nie wydawał już towarów z uwagi na zadłużenie,A. F. (1)iG. B.„wyciągali z szuflady papiery nowej spółki – trzymane na wypadek takiej sytuacji”.O zmianie podmiotu zamawiającego towar informowano też niemieckiego dostawcę- (...), który pracował z wszystkimi wymienionymi polskimi znikającymi podatnikami – w odróżnieniu od pokrzywdzonych spółek niemieckich – których współpraca dotyczyła tylko określonego znikającego podatnika. Jednocześnie, aby zatrzeć wszelkie ślady i powiązania między osobami i podmiotami, wraz ze zmianą spółek dokonywano zmiany wykorzystywanego sprzętu teleinformatycznego. Dla nowej spółki wykorzystywano nowe laptopy i nowe telefony zaś stare wyrzucano. Było to zgodne z instrukcjamiK. Ś. (1).

Drugą metodą wprowadzania w błąd niemieckich kontrahentów było przerabianie plików z potwierdzeniami zapłaty przy pomocy programuA. (...), który członkowie zorganizowanej grupy określali mianem „kreatorka”. Program ten umożliwia modyfikowanie dowolnego pliku(...)poprzez zmianę jego wyglądu – dodanie lub usunięcie z niego tekstu, grafiki itd. Przy użyciu przedmiotowego programu możliwe było wykorzystanie dowolnego potwierdzenia przelewu jako „szablonu”, który następnie można było dowolnie modyfikować. W toku postępowania na podstawie zeznańA. F. (1)iG. B.jednoznacznie ustalono, że oskarżonyK. Ś. (1)zapoznał ich z działaniem tego programu oraz jego wyżej opisanymi możliwościami. Należy przy tym podkreślić, żeK. Ś. (1)osobiście nie robił przelewów z rachunków znikających podatników ani buforów, lecz na jego polecenie zajmowały się tym inne osoby - w przypadku(...) sp. z o.o.,(...) sp. z o.o.oraz(...) COMPANY sp. z o.o.byli toA. F. (1)iG. B., którym oskarżony nakazywał: „zrobić przelew, wycofać przelew albo wysłać Niemcom potwierdzenie”.

Nie budzi zatem wątpliwości Sądu kumulatywne połączenie czynów zart. 286 §1 k.k.z czynami zart. 270 §1 k.k.i271 §1 i §3 k.k.albowiem dla wprowadzenia w błąd niemieckich kontrahentów fałszowano i posługiwano się z fałszywymi dokumentami, które owe podstępne zabiegi stanowiły i wprowadzały pokrzywdzonych w błąd co do przekonania, że kolejne partie towarów zostały opłacone.

Wracając zaś do rozważań w przedmiocie znamion czynu zart. 286 §1 k.k., odnosząc się do ostatniego z przypisanychK. Ś. (1)przestępstw – na szkodę polskiego przedsiębiorcyK. M.– opierając się na ugruntowanej linii orzeczniczej wskazać należy, iż istotą zamiaru oszukańczego jest wola doprowadzenia pokrzywdzonego do niekorzystnego rozporządzenia mieniem za pomocą tzw. oszukańczych zabiegów, w tym wprowadzenia w błąd, który - przy świadczeniach pieniężnych - nie musi zawsze dotyczyć zatajenia braku zamiaru uiszczenia należności w ogóle. Może on bowiem odnosić się do braku zamiaruterminowegouregulowania należności, przy zapewnieniu o woli spełnienia świadczenia w dacie wynikającej z zawartej umowy. W takiej sytuacji również może dojść do niekorzystnego rozporządzenia mieniem, co może potwierdzać fakt, że gdyby pokrzywdzony wiedział o rzeczywistym zamiarze sprawcy, to w ogóle nie zawarłyby z nim umowy i nie dokonał rozporządzenia mieniem (Wyrok Sądu Najwyższego sygn. akt V KK 112/19, LEX 3159903).

W ocenie Sądu zgromadzony w sprawie materiał dowodowy jasno wskazuje na takie działaniaK. Ś. (1). Oskarżony starał się bowiem uspokoić pokrzywdzonego co do braku realizacji dostawy śruty sojowej, a w rozmowach nie tylko wprowadzałK. M.w błąd, co do daty realizacji owej dostawy, lecz dodatkowo zapewniał, że zostanie ona wykonana - mimo, że w tym samym czasie zalegał już z płatnościami względem innych podmiotów, a co najważniejsze - planował otworzenie nowej liniispółek (...), z jednoczesnym zakończeniem poprzedniej, w której budowę wpleciona była(...) Sp. z o.o.W momencie rozmów z pokrzywdzonym, w których padały zapewnienia najpierw co do terminowej realizacji dostawy, a następnie w ogóle realizacji tejże dostawy,K. Ś. (1)realnie nie chciał się z tego wywiązać (a na pewno nie z(...) sp. z o.o., z którym pokrzywdzonego łączyła umowa), a z uwagi na istniejące zadłużenia właściwie realnie nie miał takiej możliwości. Zgodnie z wyrażonym w orzecznictwie poglądem (vide: wyrok Sądy Apelacyjnego w Szczecinie z dnia 30.10.2019 r., sygn. II AKa 181/19, LEX 3021587),„zatajanie faktycznego stanu finansowego przez sprawcę jest kreowaniem mylnego wyobrażenia o możliwościach spłaty zobowiązania w umówionym terminie, a nie w ogóle w czasie bliżej nieoznaczonym, prowadzące do niekorzystnego rozporządzenia mieniem. Dla realizacji natomiast znamienia działania w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, sprawca wcale nie musi dążyć do przywłaszczenia mienia stanowiącego przedmiot oszukańczych zabiegów. Może on nawet zakładać zwrot mienia pokrzywdzonemu, zamierzając jednak osiągnąć korzyść majątkową płynącą z rozporządzenia mieniem przez pokrzywdzonego, przejawiającą się w jakiejkolwiek postaci.”

W odniesieniu do czynu na szkodę polskiego kontrahentaK. Ś. (1)utrzymywał, iż na żadnym etapie współpracy z tym podmiotem nie kierował się chęcią oszukania go, a jedynym powodem niezrealizowania dostawy opłaconej paszy był fakt jego zatrzymania i osadzenia w jednostce penitencjarnej. W tym zakresie wyjaśnienia oskarżonego nie zostały przez Sąd uznane za wiarygodne – zatrzymanieK. Ś. (1)miało bowiem miejsce w dniu 7 stycznia 2019 r., natomiast dostawa opłaconej śruty miały zostać zrealizowane w dniu 21 grudnia 2018 r. Co więcej, z wyjaśnień/zeznań MieszkaS.wynika w sposób jednoznaczny, iż oskarżony od początku planował dokonać oszustwa na szkodęK. M.– vide k. 6355.

W związku z tym, że popełnione przezK. Ś. (1)przestępstwa zart. 286 §1 k.k.na szkodę niemieckich kontrahentów dotyczyły mienia, którego wartość w każdym z trzech przypadków przekraczała 200.000 zł, w odniesieniu do tych czynów przepis ów wystąpił w kumulacji zart. 294 § 1 k.k.Przepis ten zaostrza odpowiedzialność sprawcy przestępstwa zart. 286 §1 k.k.popełnione do mienia znacznej wartości. Zgodnie natomiast z definicja zawarta wart. 115 § 5 k.k.mieniem znacznej wartości jest mienie, którego wartość w czasie popełnienia czynu zabronionego przekracza 200.000 złotych.

K. Ś. (1)był uprzednio kilkukrotnie karany sądownie, w tym wyrokiem Sądu Okręgowego we(...)z dnia 1 sierpnia 2014 r. w sprawie III K 129/13 – za czyn zart. 286 §1 k.k.w zw. zart. 65 §1 k.k., którym orzeczono wobec niego karę pozbawienia wolności w wymiarze 3 lat. Karę przedmiotową oskarżony odbywał w okresie od dnia 19 lutego 2015 r. do dnia 27.10.2016 r. Sąd przyjął zatem, iż w zakresie wszystkich czterech zarzuconych mu czynówK. Ś. (1)działał w warunkach określonych wart. 64 §1 k.k.(recydywa podstawowa).

Z uwagi na fakt, że w chwili czynu obowiązywał ustawa inna niż w chwili orzekania Sąd powołałart. 4 § 1 k.k., ponieważ ustawa obowiązująca w chwili czynu była względniejsza dla oskarżonego.

☐

3.2. Podstawa prawna skazania albo warunkowego umorzenia postępowania niezgodna z zarzutem

Zwięźle o powodach przyjętej kwalifikacji prawnej

☐

3.3. Warunkowe umorzenie postępowania

Zwięzłe wyjaśnienie podstawy prawnej oraz zwięźle o powodach warunkowego umorzenia postępowania

☐

3.4. Umorzenie postępowania

Zwięzłe wyjaśnienie podstawy prawnej oraz zwięźle o powodach umorzenia postępowania

☐

3.5. Uniewinnienie

Zwięzłe wyjaśnienie podstawy prawnej oraz zwięźle o powodach uniewinnienia

KARY, Środki Karne, PRzepadek, Środki Kompensacyjne iśrodki związane z poddaniem sprawcy próbie

Oskarżony

Punkt rozstrzygnięciaz wyroku

Punkt z wyroku odnoszący siędo przypisanego czynu

Przytoczyć okoliczności

K. Ś. (1)

I., III., V., VII.

I., III., V., VII.

K. Ś. (1)w zakresie przypisanych mu czynów działał umyślnie, w zamiarze bezpośrednim, a nadto w chwili ich popełnienia nie miał zniesionej ani w znacznym stopniu ograniczonej poczytalności i w pełni zdawał sobie sprawę z bezprawności przedsiębranych działań.

Przy wymiarze kar Sąd wziął pod uwagę przede wszystkim okoliczności związane ze sposobem działania oskarżonego, na który składało się przede wszystkim popełnianie przestępstw w ramach założonej i koordynowanej przezK. Ś. (1)zorganizowanej grupy przestępczej, wysoce wyspecjalizowany sposób działania, a także rozmiar wyrządzonej popełnionymi czynami szkody. Analiza zachowaniaK. Ś. (1)prowadzi do wniosku, że działał on z premedytacją, nawiązując relację biznesową z pokrzywdzonymi podmiotami i stopniowo zyskując ich zaufanie, podczas gdy od samego początku był nastawiony na oszukanie pokrzywdzonych i wykorzystanie kontrahentów nie tylko do popełniania przestępstw skarbowych, ale ostatecznie – do oszukania ich. Takie zachowanie musi spotkać się z adekwatną reakcją karną.

Przy wymiarze kar wobecK. Ś. (1)Sąd miał na uwadze dyrektywy wymiary kary określone wart. 53 §1 i 2 k.k., kierując się przy tym swoim uznaniem, granicami przewidzianymi ustawie, oceniając stopień społecznej szkodliwości popełnionych czynów jako znaczny. Sąd miał przy tym również na uwadze cele kary w zakresie społecznego oddziaływania. Sąd uwzględnił również fakt, iżK. Ś. (1)popełnił przypisane mu czyny w warunkach powrotu do przestępstwa, wobec czego przy wyrokowaniu zastosowanoart. 64 §1 k.k., a nadto przypisane mu czyny popełnił w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wobec czego w kwalifikacji prawnej przypisanych mu czynów zawarto równieżart. 65 §1 k.k.

Kształtując wymiar kary Sąd uwzględnił w szczególności motywację i sposób zachowania sprawcy, który przez wiele lat lekceważy obowiązujący porządek prawny, o czym świadczy nie tylko fakt popełnienia przestępstw objętych niniejszym postępowaniem w warunkach recydywy, ale również fakt prowadzenia przeciwkoK. Ś. (1)jeszcze innych postępowań karnych, dotyczących kolejnych popełnionych przez niego czynów zabronionych.
W ocenie Sądu powyższe jasno wskazuje, iż oskarżony swoim działaniem wykazuje rażące lekceważenie podstawowych zasad porządku prawnego i z tego względu cel orzeczonych kar w zakresie prewencji indywidualnej w odniesieniu do osoby oskarżonego zrealizowany zostanie przede wszystkim poprzez uniemożliwienie mu popełniania dalszych przestępstw w trakcie osadzenia w jednostce penitencjarnej (prewencja indywidualna negatywna), nie zaś poprzez jego resocjalizację w czasie odbywania kary.

Jednocześnie Sąd nie dopatrzył się po stronie oskarżonego żadnych okoliczności łagodzących.

WymierzoneK. Ś. (1)kary jednostkowe pozbawienia wolności w ocenie Sądu czynią zadość społecznemu poczuciu sprawiedliwości, a także spełniają swoje zadania w zakresie prewencji generalnej, polegającej na kształtowaniu w społeczeństwie postawy poszanowania prawa, wypełniając przy tym dyrektywy wymienione wart. 53 k.k.Jednocześnie kary te nie przekraczają stopnia winy i społecznej szkodliwości przypisanych przestępstw.

K. Ś. (1)

IX.

I., III., V., VII.

Uznając, że zachodzą warunki do orzeczenia kary łącznej, na podstawieart. 85 §1 k.k.iart. 86 §1 k.k.w brzmieniu obowiązującym przed nowelizacjąkodeksu karnego, która weszła w życie z dniem 24 czerwca 2020 r. w zw. zart. 4 §1 k.k.(jako brzmieniu najbardziej względnym dla oskarżonego) Sąd orzekł wobecK. Ś. (1)karę łączną 8 lat pozbawienia wolności, stosując przy tym zasadę asperacji, mając na uwadze ścisły związek podmiotowy - przejawiający się w podobieństwie rodzaju winy i zamiaru oraz przedmiotowy - oceniany wg tożsamości lub podobieństwa dóbr naruszonych poszczególnymi przestępstwami oraz zwartości czasowej i miejscowej ich popełnienia. W ocenie Sądu kara łączna 8 lat pozbawienia wolności stanowi trafną reakcję na popełnione przez oskarżonego przestępstwa. Jednocześnie przy wybieraniu modelu łączenia kar Sąd uznał, iż nie zachodzą przesłanki do pełnej kumulacji, albowiem ukształtowana w ten sposób kara łączna byłaby nadmiernie surowa. Z drugiej zaś strony wobecK. Ś. (1)nie zachodzą przesłanki do pełnej absorpcji kary, biorąc pod uwagę całokształt okoliczności związanych z jego przestępczą działalnością, w tym w szczególności fakt założenia i zarządzania zorganizowaną grupą przestępczą i kierowania popełnianiem przestępstw przez inne osoby.
Przy wymiarze kary łącznej, zgodnie zart. 85a k.k.Sąd miał na względzie przede wszystkim cele zapobiegawcze, które kara ma osiągnąć w stosunku do oskarżonego, a także potrzeby w zakresie kształtowania świadomości prawnej społeczeństwa.  Analiza elementów strony podmiotowej i przedmiotowej wszystkich przestępstw, prowadzi do przekonania, iż kara ta będzie współmierna do winy i stopnia szkodliwości społecznej czynów popełnionych przez oskarżonego, a także uczyni zadość wymaganiom prewencji indywidualnej i ogólnej.

Inne ROZSTRZYGNIĘCIA ZAwarte w WYROKU

Oskarżony

Punkt rozstrzygnięciaz wyroku

Punkt z wyroku odnoszący się do przypisanego czynu

Przytoczyć okoliczności

K. Ś. (1)

II., IV., VI., VIII.

I., III., V., VII.

Rozstrzygnięcie o obowiązku naprawienia szkody wobec poszczególnych pokrzywdzonych znajdowało swoje oparcie wart. 46 §1 k.k.Wysokość szkody została ustalona na podstawie zgromadzonej w aktach sprawy dokumentacji, dotyczącej zrealizowanych lecz nieopłaconych zamówień towaru w postaci śruty sojowej, a także zeznaniach świadków, potwierdzających wysokość powstałego w ten sposób uszczerbku na mieniu pokrzywdzonych podmiotów. W ocenie Sądu, mając na uwadze charakter popełnionych przezK. Ś. (1)przestępstw oraz okoliczności ich popełnienia, orzeczenie obowiązku naprawienia szkody w połączeniu z karą pozbawienia wolności stanowić będzie trafną reakcję względem jego działań.
Na marginesie zauważyć należy, iż wbrew twierdzeniom i zarzutom oskarżonego, określona w zarzucie oraz wyroku szkoda powstała na rzeczM.A.jest szkodą netto i nie zawiera podatku VAT.

K. Ś. (1)

X.

I., III., V., VII.

Na podstawieart. 63 §1 k.k.na poczet orzeczonej kary łącznej pozbawienia wolności zaliczono oskarżonemu okres zatrzymania oraz tymczasowego aresztowania.

inne zagadnienia

W tym miejscu sąd może odnieść się do innych kwestii mających znaczenie dla rozstrzygnięcia,a niewyjaśnionych w innych częściach uzasadnienia, w tym do wyjaśnienia, dlaczego nie zastosował określonej instytucji prawa karnego, zwłaszcza w przypadku wnioskowania orzeczenia takiej instytucji przez stronę

KOszty procesu

Punkt rozstrzygnięcia z wyroku

Przytoczyć okoliczności

XI.

Rozstrzygnięcie o kosztach procesu znajdowało swoje oparcie w przepisieart. 626 § 1 k.p.k.orazart. 2 ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 23 czerwca 1973 r. o opłatach w sprawach karnych.
Analiza sytuacji materialnej i osobistej oskarżonego doprowadziła Sąd do przekonania, że w niniejszej sprawie zachodzą przesłanki do zwolnieniaK. Ś. (1)z obowiązku poniesienia kosztów i opłaty.

Podpis