Sąd Okręgowy w Sieradzu
IV Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych
Sygnatura akt: IV U 574/20
Data wyroku: 2021-03-25 00:00:00
Typ orzeczenia: SENTENCE, REASON
Sędziowie: sędzia Dorota Załęska
Słowa kluczowe: Wysokość emerytury, Kapitał początkowy
Podstawa prawna: art. 173 ustawy z 17.12.1998 r. o emeryturach i rentach z FUS

Sygn. akt IV U 574/20

WYROK
W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Dnia 25 marca 2021 roku
Sąd Okręgowy w Sieradzu IV Wydział Pracy i Ubezpieczeń Społecznych
w składzie:
Przewodniczący: sędzia Dorota Załęska
Protokolant: st. sekr. sąd. Katarzyna Wawrzyniak
po rozpoznaniu na rozprawie
w dniu 25 marca 2021 roku w Sieradzu
odwołaniaG. D.
od decyzji Zakładu Ubezpieczeń Społecznych II Oddział wŁ.:

⚫

z dnia 18 czerwca 2020 r. Nr(...)

z dnia 23 czerwca 2020 r. Nr(...)

z dnia 24 lipca 2020 r. Nr(...)

z dnia 28 lipca 2020 r. Nr(...)

z dnia 24 lutego 2021 r. Nr(...)

z dnia 25 lutego 2021 r. Nr(...)

z dnia 3 marca 2021 r. Nr(...)

z dnia 4 marca 2021 r. Nr(...)

w sprawieG. D.
przeciwko Zakładowi Ubezpieczeń Społecznych II Oddział wŁ.

o wysokość kapitału początkowego i emerytury

1
zmienia zaskarżone decyzje w ten sposób, że zalicza do kapitału początkowego i wysokości emerytury, jako okres składkowy, okres zatrudnienia w(...)wŁ.– późniejsza nazwaAgencja (...) Sp. z o.o.wŁ.- od 1 stycznia 1991 r. do 25 lutego 1996 r.;

2

    umarza postępowanie w zakresie uwzględnionym decyzją z 24 lutego 2021 r. i z 3 marca 2021 r., Nr(...)oraz decyzją z 25 lutego 2021 r. i z 4 marca 2021 r., Nr(...).

Sygn. akt IV U 574/20

UZASADNIENIE
Decyzją z 18.06.2020r. (Nr(...)) Zakład Ubezpieczeń Społecznych II Oddział wŁ.ustaliłG. D.kapitał początkowy na 1.01.1999r. w wysokości 34006,39zł. Do obliczenia pwkporaz wwpw przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. od 1.01.1981 – 31.12.1990; wwpw wyniósł 15,75%. Do ustalenia wartości kapitału początkowego przyjęto okresy składkowe w wymiarze – 3 lata, 1 miesiąc, 18 dni, nieskładkowe – okres sprawowania opieki na dzieckiem – 6 lat. Do ustalenia wartościkpnie uwzględniono okresów: 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989, gdyż nie został wystarczająco udowodniony – brak wymiaru czasu pracy, 10.04.1992 – 14.06.1998 – nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tyt. prowadzenia działalności gospodarczej.
Decyzją z 23.06.2020r. (Nr(...)), ZUS II Oddział wŁ.przyznałG. D.emeryturę od 1.03.2020r., tj. od dnia spełnienia wymaganych warunków. Do świadczenia nie uwzględniono okresów: 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989 – brak wymiaru czasu pracy (dowód osobisty), od 10.09.1979 –(...)wG., od 1.08.1989 –(...)gdyż w legitymacji ubezpieczeniowej wykazana została początkowa data zatrudnienia, natomiast brak końcowej daty ustania stosunku pracy, od 10.04.1992 – 14.06.1998 – ponieważ w/w nie podlegała ubezpieczeniu z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej, od 1.08.1988 – 31.07.1989 –(...)Ł.– brak oryginału zaświadczenia Rp - 7.
Nie podzielając powyższych decyzjiG. D.złożyła odwołania, kwestionując wymiar stażu pracy przyjęty przez ZUS oraz wartość kapitału początkowego. Wskazywała m. in., że w 1984r., była na urlopie wychowawczym, od 31.01.1985 – 14.06.1985 korzystała z urlopu macierzyńskiego i w tym czasie pracowała wZakładach (...)wŁ.jako główna księgowa, od 15.06.1985 – 30.09.1988 pracowała w(...)przy(...)wO.jako główna księgowa, od 1.10.1988 – 31.07.1989, była zatrudniona jako główna księgowa w(...)/Ł., od 1.09.1989 – 30.08.1999 pracowała jako starszy księgowy w(...)z/s wŁ., przekształconej z dniem 6.05.1989r. wAgencję (...) Sp. z o.o.wŁ., od 10.04.1992r., założyła działalność gospodarczą(...), które prowadziła do 28.02.2019r.
W odpowiedzi organ rentowy wnosił o oddalenie odwołania.

Sąd Okręgowy ustalił następujący stan faktyczny:
G. D.,ur. (...)
W okresie 1.09.1989 – 30.08.1999,G. D.była zatrudniona jako starszy księgowy w(...)z/s wŁ., przekształconej z dniem 6.05.1989r. wAgencję (...) Sp. z o.o.wŁ.
    (potwierdzenie początku zatrudnienia na k. 10 w starym dowodzie osobistym oraz adnotacja o zmianie nazwy naAgencję (...) Sp. z o.o.wŁ.i przyjęcia do pracy w nowej jednostce z dniem 6.05.1989r.  k. 57, wyjaśnienia wnioskodawczyni – na nagraniu CD – 00:14:47 – 00:24:47 k. 56/akta sprawy).

W okresie od 10.04.1992 – 31.12.1998r.,G. D.nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tytułu prowadzenia pozarolniczej działalności gospodarczej ((...)).
Na koncieG. D.widnieją okresy z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej: 1.01.1999 – 28.02.1999, 1.03.1999 – 31.07.1999, 1.08.1999 – 30.09.1999, 1.10.1999 – 31.12.2004, 1.11.2005 – 8.11.2005, 9.11.2005 – 28.02.2019
    .Składki na ubezpieczenia społeczne za powyższe okresy z wyjątkiem grudnia 2000r. i czerwca oraz lipca 2007r. są zapisane na koncie ubezpieczonej i zostały uwzględnione przy wyliczeniu wysokości emerytury decyzją z 23.06.2020r.; brak składki za grudzień 2020r., czerwiec oraz lipiec 2007r., spowodowany jest przebywaniem na zasiłku chorobowym
    (pismo ZUS k. 14/akta ZUS; pismo procesowe ZUS z załącznikami k. 63 - 71/akta sprawy).

W dniu 12.05.2020r.,G. D.złożyła w ZUS wniosek o emeryturę, załączając legitymację ubezpieczeniową, stary dowód osobisty, kserokopię Rp – 7 z okresu zatrudnienia wZakładach (...), Rp – 7 z okresu zatrudnienia w(...)za okres od 1.08.1988 – 31.07.1989, umów o pracę z(...)z 1.10.1988r., 1.08.1988r., zatwierdzenia na stanowisku głównego księgowego i instruktora ds. programu z 24.11.1988r., zgody dyr. na podjęcie dodatkowej pracy w wymiarze ½ etatu w(...)
    (wniosek z załącznikami k. 1 – 11/akta ZUS).

W dniu 29.05.2020r.,G. D.wystąpiła do ZUS z wnioskiem o zwrot oryginałów dowodu osobistego oraz legitymacji, przedkładając oryginały angaży z(...): z 24.01.1991r. z 25.09.1990r. oraz Rp – 7 z 26.06.2001r. z okresu zatrudnienia wZakładach (...)od 12.01.1981 – 14.06.1985
     (k. 17, 23 – 24/akta ZUS).

Decyzją z 18.06.2020r., ZUS ustaliłG. D.kapitał początkowy na dzień 1.01.1999r. w wysokości 34006,39zł. Do obliczenia podstawy wymiarukporaz wwpw przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. od 1.01.1981 – 31.12.1990; wwpw wyniósł 15,75%. Uwzględniono okresy składkowe w wymiarze 3 lat, 1 miesiąc, 18 dni oraz 6 lat - jako nieskładkowe sprawowania opieki nad dzieckiem. Do ustalenia wartościkpnie uwzględniono okresów: 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989 – nie został wystarczająco udowodniony – brak wymiaru czasu pracy, wpis w dowodzie osobistym, 10.04.1992 – 14.06.1998 – nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tyt. prowadzenia działalności gospodarczej(decyzja k. 5 – 6/akta kapitałowe).
Decyzją z 23.06.2020r., ZUS przyznałG. D.emeryturę powszechną od 1.03.2020r., tj. od dnia spełnienia wymaganych warunków. Do świadczenia nie uwzględniono okresów: 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989 – brak wymiaru czasu pracy w dowodzie osobistym, od 10.09.1979– (...)wG., od 1.08.1989 –(...), gdyż w legitymacji ubezpieczeniowej wykazana została początkowa data zatrudnienia, natomiast brak końcowej daty ustania stosunku pracy, od 10.04.1992 – 14.06.1998, ponieważ nie podlegała ubezpieczeniu z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej, od 1.08.1988 – 31.07.1989– (...)/Ł.– brak oryginału zaświadczenia Rp – 7

    (decyzja k. 31/akta ZUS).

Decyzją z 24.07.2020r. (Nr(...)) ZUS ponownie ustaliłG. D.kapitał początkowy na 1.01.1999r. w wysokości 41336,02zł. Do obliczenia pwkporaz wwpw przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. od 1.01.1981 – 31.12.1990; wwpw wyniósł 22,94%. DO ustalenia wartościkpuwzględniono okresy składkowe w wymiarze 7 lat, 3 miesięcy i 4 dni oraz okresy nieskładkowe odpowiedzialne za sprawowanie opieki nad dziećmi w wymiarze 4 lat, 1 miesiąca i 24 dni; uwzględniono okresy: 12.01.1981 – 28.01.1983, 5.07.1983 – 30.08.11993, 29.01.1985 – 14.06.1985, 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989, 15.06.1998 – 31.12.1998; uwzględnione okresy nieskładkowe – sprawowania opieki nad dziećmi to: 29.01.1983 – 4.07.1983, 31.08.1983 – 28.01.1985, 26.02.1996 – 14.06.1998. Do ustalenia wartościkpnie uwzględniono okresów: od 10.09.1979r. w(...)wG.wobec braku w legitymacji ubezpieczeniowej zapisu o końcowej dacie zatrudnienia, od 1.08.1989r. w(...)z uwagi na brak w legitymacji ubezpieczeniowej i dowodzie osobistym końcowej daty zatrudnienia, od 1.08.1988 – 31.07.1989 w(...)/Ł.z uwagi na brak oryginalnego Rp – 7, od 10.04.1992 – 14.06.1998, gdyż nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tyt. prowadzenia działalności gospodarczej. Za okresy od: 15.06.1985 – 31.12.1985, 1.01.1986 – 31.12.1986, 1.01.197 – 31.12.1987, 1.01.1988 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.12.1988, 1.01.1989 – 31.07.1989, przyjęto minimalne wynagrodzenia w j.g.u.

    (decyzja k. 10 – 12/akta kapitałowe).

Decyzją z28.07.2020r.,(Nr(...)) ZUS II Oddział wŁ.przeliczyłG. D.emeryturę powszechną od 1.03.2020r., tj. od dnia nabycia prawa do emerytury z FUS. Niniejszą decyzją uznano okresy zatrudnienia od 15.06.1985 – 30.09.1988, 1.10.1988 – 31.07.1989(decyzja k. 36/akta ZUS).
W toku postępowania odwoławczego(...)w dniu 2.02.2021r. złożyła: duplikat świadectwa pracy z okresu zatrudnienia w(...)przyZespole Szkół (...)wO.od 15.06.1985 – 30.09.1988, stary dowód osobisty, Rp – 7 z w/w okresu zatrudnienia, wykazu zwolnień lekarskich,

    (k. 57/akta sprawy).

W ramach weryfikacji materiału dowodowego, wobec przedłożenia przez stronę nowych dowodów mających wpływ na wysokość kapitału początkowego, uwzględniono dodatkowo okres ubezpieczenia od 1.08.1989 – 31.12.1990 jako okres składkowy(notatka kolegialna z 23.02.2021r. k. 13/akta kapitałowe).
Decyzją z 24.02.2021r. ((...)) ZUS ponownie ustaliłG. D.kapitał początkowy na 1.01.1999r. w wysokości 53807,05zł. Do obliczenia pwkporaz wwpw przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. 1.01.1981 – 31.12.1990; wwpw wyniósł 44,66%. Jako okresy składkowe uwzględniono: 1.08.1989 – 31.12.1990, a do wysokości przyjęto wynagrodzenie wynikające z Rp – 7 za okres 1.01.1986 – 30.09.1989.
Do ustalenia wartościkpuwzględniono łącznie okresy składkowe w wymiarze – 8 lat, 8 miesięcy, 4 dni oraz nieskładkowe z tytułu sprawowania opieki nad dzieckiem w wymiarze 4 lat, 1 miesiąca, 24 dni. Nie uwzględniono okresów: 1.01.1991 – 14.06.1998 ((...)), gdyż nie został wystarczająco udowodniony, 10.04.1992 – 14.06.1998, gdyż nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tyt. prowadzenia działalności gospodarczej(decyzja k. 19 - 21/akta kapitałowe).
Decyzją z 25.02.2021r. (Nr(...)) organ rentowy w związku z przedłożeniem nowych dokumentów, przeliczyłG. D.emeryturę z FUS i okresową emeryturę kapitałową od 1.02.2021r., tj. od daty wpływu nowych dokumentów. Przy ustalaniu pwkpza okres ubezpieczenia do 1.01.1986 – 30.09.1989, przyjęto wynagrodzenia z zaświadczenia o zatrudnieniu i wynagrodzeniu z 26.01.2021r. (zatrudnienie w(...)przyZespole Szkół (...)wO.). W odniesieniu do wynagrodzenia wykazanego w w/w zaświadczeniu, tj. w stosunku do 1985r., podjęto postępowanie wyjaśniające z zakładem pracy. Za okres od 15.06.1985 – 31.12.1985, przyjęto minimalne wynagrodzenie w j.g.u. Wobec uznania okresu ubezpieczenia od 1.08.1989 – 31.12.1990, wypłacono wyrównanie emerytury od 1.03.2020r.

    (decyzja k. 59 – 61/akta ZUS; pismo procesowe ZUS k. 62 – 63/akta sprawy).

Decyzją z 3.03.2021r., (Nr(...)) Zakład Ubezpieczeń Społecznych II Oddział wŁ.ponownie ustaliłG. D.kapitał początkowy na 1.01.1999r. w wysokości 54789,35zł. Do obliczenia pwkporaz wwpw przyjęto przeciętną podstawę wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne z 10 kolejnych lat kalendarzowych, tj. od 1.01.1981 – 31.12.1990; wwpw wyniósł 46,98%. Uwzględniono okresy składkowe w wymiarze - 8 lat, 8 miesięcy i 4 dni ora nieskładkowe – okresy sprawowania opieki nad dzieckiem – 4 lata, 1 miesiąc i 24 dni. Do ustalenia wartościkpnie uwzględniono okresów: 1.01.1991 – 14.06.1998 gdyż nie został wystarczająco udowodniony, 10.04.1992 – 14.06.1998 – nie podlegała ubezpieczeniu społecznemu z tyt. prowadzenia działalności gospodarczej
    (decyzja z załącznikami k. 4 – 8 /akta ZUS).

Następnie decyzją z 4.03.2021r. ((...)) Zakład Ubezpieczeń Społecznych II Oddział wŁ.przeliczyłG. D.emeryturę od 1.02.2021r.
    (decyzja k. 9 – 11/akta ZUS).

Okresy urlopu wychowawczego i okres opieki z tytułu sprawowania opieki nad dzieckiem zostały uwzględnione w stażu pracy przy kapitale początkowym i następnie miały wpływ na wysokość emerytury ustalonej decyzją z 23.06.2020r. Okresy urlopu wychowawczego udzielonego przez zakład przypadają: od 29.01.1983 – 4.07.1983, od 31.08.1983 – 28.01.1985. Okresy te wynikają w sposób jednoznaczny i nie budzący wątpliwości z zaświadczenia o zatrudnieniu i wynagrodzeniu z 26.06.2001r. wystawionego przezZakłady (...)wL.– w likwidacji. Okres opieki nad dzieckiem w wieku do lat czterech od 26.02.1996 – 14.06.1998 został uwzględniony – jako okres nieskładkowy – w oparciu o dane o urodzeniu synaM.w dniu 26.02.1996r. i okres ten kończy się na dacie 14.06.1998r., ponieważ prawem korzyści w stażu pracy uwzględniono okres ubezpieczenia – jako okres składkowy – od 15.06.1998 – 31.12.1998 z tytułu pozostawania pracownikiem, wobec potwierdzenia ZUS z 9.06.2020r.(pismo procesowe ZUS k. 62v – 63/akta sprawy).
Po wydaniu w postępowaniu odwoławczym nowych decyzji, wnioskodawczyni precyzując ostatecznie zakres odwołania, dotyczący także decyzji kapitałowej z 3.03.2021r. i emerytalnej z 4.03.2021r., wnosiła o uwzględnienie jako okresu składkowego - zatrudnienia w(...)wŁ.od 1.01.1991 - 25.02.1996. Nie kwestionowała okresu nieskładkowego z tytułu opieki nad dzieckiem do lat 4 i zastosowanego prawa korzyści od 15.06.1998 - 31.12.1998(stanowisko wnioskodawczyni – na nagraniu CD – 00:24:47 – 00:28:10 k. 82/akta sprawy).
Powyższy stan faktycznySąd ustalił na podstawie materiału dowodowego zgromadzonego w postępowaniu przed organem rentowym oraz w niniejszej sprawie. W toku postępowania odwoławczego zostały wydane przez ZUS nowe decyzje, przeliczające wnioskodawczyni kapitał początkowy i emeryturę, wobec przedłożenia przez stronę nowych dowodów. Ostatecznie, w sporze pozostał okres zatrudnienia odwołującej w(...)od 1.01.1991 – 25.02.1996; ZUS zaliczył jedynie zatrudnienie w(...)od 1.08.1989 – 31.12.1990. Materiał dowodowy w postaci wpisu i adnotacji zawartych w starym dowodzie osobistym wnioskodawczyni wskazuje ewidentnie, że sporny okres został w tym dokumencie udowodniony. Jak wskazują wpis a następnie adnotacje, przyjęcie do(...)nastąpiło 1.08.1989 r. , przy czym zmiana nazwy nastąpiła w związku z przekształceniem zakładu z dniem 6.05.1989r. wAgencję (...) Sp. z o.o.wŁ.i z tą datą wnioskodawczyni została przyjęta jako pracownik nowego podmiotu, a zakończenie zatrudnienia nastąpiło 31.08.1999r. Podkreślić trzeba , że na okres zatrudnienia w(...)(Agencja (...) Sp. z o.o.wŁ.) przypada także prawidłowo przyjęty przez organ rentowy okres nieskładkowy z tytułu opieki nad dzieckiem od 26.02.1996 – 14.06.1998 ( w oparciu o dane o urodzeniu synaM.w dniu 26.02.1996r.) , a jako składkowy, uwzględniony z zastosowaniem prawa korzyści okres po ustaniu opieki nad dzieckiem do lat 4, tj. od 15.06.1998 – 31.12.1998, w związku z pozostawaniem przez wnioskodawczynię pracownikiem.

Sąd Okręgowy zważył:
Odwołanie w zakresie decyzji z 18.06.2020r., 23.06.2020r., 24.07.2020r., 28.07.2020r. zasługuje na uwzględnienie, zaś w zakresie uwzględniającym decyzje z: 24.02.2021r., 3.03.2021r., 25.02.2021r., 4.03.2021r., podlega umorzeniu.
Jak wynika z art. 173 ust. 1 ustawy z dnia 17.12.1998r. o emeryturach i rentach z FUS (Dz. U z 2015, poz. 748 ze zm.), dla ubezpieczonych urodzonych po dniu 31.12.1948r., którzy przed dniem wejścia w życie ustawy opłacali składki na ubezpieczenie społeczne lub za których składki opłacali płatnicy składek, ustala się kapitał początkowy. Kapitał początkowy stanowi równowartość kwoty obliczonej według zasad określonych w art. 174 pomnożonej przez wyrażone w miesiącach średnie dalsze trwanie życia ustalone dla osób w wieku 62 lat , tj. zgodnie z komunikatem Prezesa GUS z dnia 25.03.1999r. (art.173 ust. 2 ustawy).
W myśl art. 174 ust. 1 i ust. 2 pkt 1, kapitał początkowy ustala się na zasadach określonych w art. 53, z uwzględnieniem ust. 2-12. Przy ustalaniu kapitału początkowego przyjmuje się przebyte przed dniem wejścia w życie ustawy okresy składkowe, o których mowa w art. 6.
Postępowanie dowodowe wykazało, że istnieją podstawy do zaliczenia wnioskodawczyni do kapitału początkowego i wysokości emerytury jako składkowego okresu zatrudnienia w(...)wŁ.– późniejsza nazwaAgencja (...) Sp. z o.o.wŁ.uwzględnionego przez ZUS od 1.08.1989 – 31.12.1990, także od 1.01.1991 – 25.02.1996, bowiem w tym okresie w/w była pracownikiem tego zakładu pracy, co zostało udowodnione wpisem i adnotacjami w starym dowodzie osobistym.
Z uwagi na powyższe, Sąd Okręgowy na podstawieart. 47714§2 kpc, zmienił zaskarżone decyzje w ten sposób, że zaliczył do kapitału początkowego i wysokości emerytury, jako okres składkowy, okres zatrudnienia w(...)wŁ.– późniejsza nazwaAgencja (...) Sp. Z o.o.wŁ.od 1.01.1991 – 25.02.1996
Natomiast w zakresie uwzględnionym decyzjami z 24.02.2021r. i z 3.03.2021r., Nr(...)oraz decyzjami z 25.02.2021r. i z 4.03.2021r. Nr(...), postępowanie umorzono na podstawieart. 477(
    13)§1 kpc.