Sąd Okręgowy we Wrocławiu
III Wydział Karny
Sygnatura akt: III K 7/19
Data wyroku: 2021-11-26 00:00:00
Typ orzeczenia: REASON
Sędziowie: Tomasz Kaszyca
Słowa kluczowe: Oszustwo
Podstawa prawna: art. 286§1 k.k.

Sygn. akt III K 7/19

1

2

8.WYROK

9.W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Dnia 26 listopada 2021 roku.
Sąd Okręgowy we Wrocławiu w III Wydziale Karnym w składzie:
Przewodniczący: SSO Tomasz Kaszyca
Protokolant: Oliwia Marczewska
po rozpoznaniu w dniach: 6 i 30 maja, 25 lipca, 3 października, 7 i 28 listopada 2019r., 20 stycznia, 17 lutego, 8 czerwca, 6 lipca, 7 września, 12 października, 14 grudnia 2020r., 11 stycznia, 8 i 25 lutego, 18 października i 15 listopada 2021r.
sprawy:
W. L.- synaK.iW.z domuW.,urodzonego w dniu (...)weW.,PESEL (...),
oskarżonego o to, że :
w okresie od 13 czerwca do 20 sierpnia 2014r. w miejscowościP., gminaO., powiat(...), działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej doprowadził pokrzywdzonego(...) Sp. z o.o.z siedzibą wS.do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie 317.005,50zł w ten sposób, iż wprowadził w błąd oraz wyzyskał błąd prezesa pokrzywdzonejspółki (...)oraz pracownika pokrzywdzonegoT. S., co do trudnej sytuacji finansowej i majątkowej swojegoprzedsiębiorstwa (...)z siedzibą wP.uniemożliwiającej dokonanie przez oskarżonego zapłaty za towary w postaci mleka w proszku odtłuszczonego i mleka w proszku pełnego w terminach wskazanych w fakturach VAT uzgodnionych z pokrzywdzonym poprzez dokonanie, przez podległych mu pracownikówJ. H. (1)iI. C., zamówień od pokrzywdzonego towarów w postaci mleka w proszku odtłuszczonego i mleka w proszku pełnego bez zamiaru dokonania za nie zapłaty w terminach wskazanych w fakturach VAT uzgodnionych z pokrzywdzonym, działając tym samym na szkodę pokrzywdzonego,
tj. o czyn zart. 286 § 1 k.k.iart. 294 § 1 k.k.w zw. zart. 11§2 k.k.

* * * * * * *

I
oskarżonegoW. L.uniewinnia od popełnienia zarzucanego mu czynu opisanego w części wstępnej wyroku;

II
na podstawieart. 616§1 pkt. 2 kpkzasądza od oskarżyciela posiłkowego subsydiarnego(...) Sp. z o.o.z siedzibą wS.na rzeczW. L.5280zł tytułem poniesionych kosztów związanych z ustanowieniem obrońcy w sprawie;

III
na podstawieart. 640 kpkw zw. zart. 632 pkt. 1 kpkw zw. zart. 13 ust. 1 ustawy z dnia 23 czerwca 1973r. o opłatach w sprawach karnychkosztami postępowania obciąża oskarżyciela posiłkowego subsydiarnego(...) Sp. z o.o.z siedzibą wS.i wymierza mu opłatę w kwocie 200zł.

UZASADNIENIE

Formularz UK 1

Sygnatura akt

III K 7/19

Jeżeli wniosek o uzasadnienie wyroku dotyczy tylko niektórych czynów lub niektórych oskarżonych, sąd może ograniczyć uzasadnienie do części wyroku objętych wnioskiem. Jeżeli wyrok został wydany w trybieart. 343, art. 343a lub art. 387 k.p.k.albo jeżeli wniosek o uzasadnienie wyroku obejmuje jedynie rozstrzygnięcie o karze i o innych konsekwencjach prawnych czynu, sąd może ograniczyć uzasadnienie do informacji zawartych w częściach 3–8 formularza.

3

USTALENIE FAKTÓW

3.1

Fakty uznane za udowodnione

Lp.

Oskarżony

Czyn przypisany oskarżonemu (ewentualnie zarzucany, jeżeli czynu nie przypisano)

1.1.1.

W. L.

oskarżyciel subsydiarny zarzucił oskarżonemu, iż:
w okresie od 13 czerwca do 20 sierpnia 2014r. w miejscowośćP., gminaO., powiat(...), działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej doprowadził pokrzywdzonego(...) Sp. z o.o.z siedzibą wS.do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie 317.005,50 zł w ten sposób, iż wprowadził w błąd oraz wyzyskał błąd prezesa pokrzywdzonejspółki (...)oraz pracownika pokrzywdzonegoT. S., co do trudnej sytuacji finansowej i majątkowej swojegoprzedsiębiorstwa (...)z siedzibą wP.uniemożliwiającej dokonanie przez oskarżonego zapłaty za towary w postaci mleka w proszku odtłuszczonego i mleka w proszku pełnego w terminach wskazanych w fakturach VAT uzgodnionych z pokrzywdzonym poprzez dokonanie, przez podległych mu pracownikówJ. H. (1)iI. C., zamówień od pokrzywdzonego towarów w postaci mleka w proszku odtłuszczonego i mleka w proszku pełnego bez zamiaru dokonania za nie zapłaty w terminach wskazanych w fakturach VAT uzgodnionych z pokrzywdzonym, działając tym samym na szkodę pokrzywdzonego

Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za udowodnione

Dowód

Numer karty

nawiązanie i trwanie w latach 2011-2014 przebiegającej bez zakłóceń współpracy handlowej pomiędzy(...) Sp. z o.o.z siedzibą wS.aPPUH (...)z siedzibą wP.W. L.

bezsporne a ponadto:

wyjaśnienia oskarżonego

k. 104v-107, 116-119,

zeznania świadkaZ. S.

k. 60-61, 201-202, 127v-129 (akta sądowe)

częściowo zeznania świadekI. C.

k. 187-188, 135v-137 (akta sądowe)

zeznania świadkaA. D. (1)

k. 67-68, 420-421 (II K 361/17), 142v-146 (akta sądowe)

zeznania świadekH. K. (1)

k. 176v-178 (akta sądowe), 425-429 (II K 361/17)

zeznania świadkaS. S. (1)

k. 183v-184 (akta sądowe), 111-113, 464-466 (II K 361/17)

częściowo zeznania świadkaM. D.

k. 197-199, 153v-157 (akta sądowe), 183-188, 400-402 (II K 361/17)

zeznania świadkaP. K.

k. 206v-207 (III K 7/19), 205-206, 534-536 (II K 361/17), 2065

zeznania świadekR. D.

k. 209v-210

zeznania świadekB. C.

k. 210v-211(III K 7/19), 90-92, 402-403 (II K 361/17), 287-290 (X GC 756/16)

zeznania świadekM. L. (1)

k. 204v-205

zeznania świadekM. L. (2)

k. 205-206

zeznania świadekK. W. (1)(uprzednioD.)

k. 230v-231

wiadomość email z zakresem obowiązków

k. 151-152

skazanieM. D.prawomocnym wyrokiem Sądu Rejonowego w Trzebnicy z dnia 18 czerwca 2018 r., sygn. akt II K 361/17 za czyn z 266§ 1 k.k.polegający na tym, iż w dniu od lipca 2013 r. do 31 lipca 2014 r. wP.orazK., wbrew przyjętemu na siebie zobowiązaniu do zachowania tajemnicy przedsiębiorstwa, jako dyrektor handlowy - osoba wykonująca czynności handlowe i marketingowe wfirmie (...)z/s wP.przyul. (...)W. L.oraz wbrew zakazowi zawartemu wart. 11 ust. 1 i 2 ustawy o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji z 16 kwietnia 1993 r.ujawnił i wykorzystał informacjeprzedsiębiorstwa PPUH (...)w postaci cen hurtowych, cen zakupu, cen sprzedaży, cen minimalnych, prowizji, marż, struktur zamówień, bazy klientów i kontrahentów i innych informacji stanowiących tajemnicę przedsiębiorstwa, z którymi zapoznał się w związku z wykonywaną pracą i pełnioną funkcją dyrektora handlowego w konkurencyjnejfirmie (...) Sp. z o.o.

odpis wyroku z uzasadnieniem

k. 289

zamówienie w okresie od 13 czerwca 2014 r. do 20 sierpnia 2014 r. przezPPUH (...)od(...) Sp. z o.o.towaru w postaci mleka w proszku odłuszczonego i mleka w proszku pełnego o łącznej wartości 317.005,50 zł i brak dokonania zapłaty za te towary

bezsporne a ponadto:

kserokopie faktur

k. 9-10, 14., 16, 19, 23, 27

kserokopia raportu spedycyjnego

k. 11

kopia potwierdzenia zamówienia

k. 12, 17, 21, 21, 25, 28

kserokopia dyspozycji zakupu

k. 13, 18, 22, 26, 29,

kserokopia WZ

k. 11, 20, 24

wyjaśnienia oskarżonego

k. 104v-107, 116-119,

zeznania świadkaZ. S.

k. 60-61, 201-202, 127v-129 (akta sądowe)

- złożenie przezW. L.w dniu 21 sierpnia 2014 r. wniosku do Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej VIII Wydział Gospodarczy ds. Upadłościowych i Naprawczych weW.o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu;
- ogłoszenie postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy upadłości - z możliwością zawarcia układuW. L.prowadzącego działalność gospodarczą podfirmą PPUH (...)wP.;
- zmiana w dniu 29 kwietnia 2015 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu Wydział VIII Gospodarczy ds. Upadłościowych i Naprawczych postępowania z możliwością zawarcia układu na postępowanie(...) PPUH (...)i powołanie syndyka masy upadłości w osobieA. D. (1)

bezsporne a ponadto:

wniosek o ogłoszenie upadłości

k. 30-33

pismo z uzasadnieniem propozycji układowych

k. 34-44

zawiadomienie o ogłoszeniu upadłości dłużnika

k. 47-48

propozycje układowe

k. 49

postanowienie o ogłoszeniu upadłości wraz z zarządzeniami

k. 50, 128-132

zestawienie wierzytelności

k. 51

zawiadomienie o zmianie sposobu prowadzenia upadłości

k. 53

postanowienie o powołaniu syndyka masy upadłości

k. 54

wniosek o likwidację majątku

k. 181

- posiadanie przezPPUH (...)wg stanu na dzień 5 września 2014 r. rzeczywistej możliwości wywiązania się ze swoich zobowiązań wobec(...) Sp. z o.o.;
- zmniejszenie przychodów firmy w 2014 r. (do września) o 30% względem średniej z lat 2012-2013
- posiadanie przezPPUH (...)w latach 2012-2014 bardzo niskiej lecz stałej płynności pozwalającej na regulowanie zobowiązań, uzależnienie od terminowych spływów należności

pisemna opinia biegłego z zakresu ekonomii, rachunkowości i finansów wraz z ustną opinią uzupełniającą

k. 264-275, 320-321v

zestawienia i sprawozdanie nadzorcy sądowego

k. 133-164. 165-183

3.2

Fakty uznane za nieudowodnione

Lp.

Oskarżony

Czyn przypisany oskarżonemu (ewentualnie zarzucany, jeżeli czynu nie przypisano)

1.2.1.

W. L.

czyn opisany w pkt. I. części wstępnej wyroku

Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za nieudowodnione

Dowód

Numer karty

wypełnienie przez oskarżonegoW. L.znamion przestępstwa oszustwa polegającego na tym, iż w okresie od 13 czerwca do 20 sierpnia 2014r. w miejscowośćP., gminaO., powiat(...), działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej doprowadził pokrzywdzonego(...) Sp. z o.o.z siedzibą wS.do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie 317.005,50 zł w ten sposób, iż wprowadził w błąd oraz wyzyskał błąd prezesa pokrzywdzonejspółki (...)oraz pracownika pokrzywdzonegoT. S., co do trudnej sytuacji finansowej i majątkowej swojegoprzedsiębiorstwa (...)z siedzibą wP.uniemożliwiającej dokonanie przez oskarżonego zapłaty za towary w postaci mleka w proszku odtłuszczonego i mleka w proszku pełnego w terminach wskazanych w fakturach VAT uzgodnionych z pokrzywdzonym poprzez dokonanie, przez podległych mu pracownikówJ. H. (1)iI. C., zamówień od pokrzywdzonego towarów w postaci mleka w proszku odtłuszczonego i mleka w proszku pełnego bez zamiaru dokonania za nie zapłaty w terminach wskazanych w fakturach VAT uzgodnionych z pokrzywdzonym, działając tym samym na szkodę pokrzywdzonego

dowody jak w punkcie 1.1.

4

OCena DOWOdów

4.1

Dowody będące podstawą ustalenia faktów

Lp. faktu z pkt 1.1

Dowód

Zwięźle o powodach uznania dowodu

1.1.1

wyjaśnienia oskarżonegoW. L.
Sąd w zasadniczej części - albowiem znajdowały potwierdzenie w relacjach świadków i zgromadzonej dokumentacji - za wiarygodne uznał wyjaśnienia oskarżonegoW. L., w których ten nie przyznał się do popełnienia zarzucanego jemu czynu oszustwa i przedstawił szereg okoliczności związanych z funkcjonowaniemPPHU (...), przyczyn pogorszenia sytuacji majątkowej w drugiej połowie 2014 r., podjętych przez oskarżonego próbach wyjścia z kryzysu jak i współpracą zespółką (...).
Za wiarygodne zatem należało uznać wyjaśnienia oskarżonego, w których wskazywał, iż nie planował upadłości swojej firmy, a w maju 2014 r. zwrócił się o pomoc do restrukturyzatoraA. D. (1)i doradcyS. S. (1). Świadkowie ci potwierdzili tę okoliczność, jak i to, iż wtedy sytuacja firmy przedstawiała się stabilnie.
Potwierdzenie w zgromadzonym materiale dowodowym znajdowała również opisywana przez oskarżonego doniosła rola wfirmie (...), który współpracował z oskarżonym kilkanaście lat i znał wszystkie informacje dot. firmy, jak i to, iż pod koniec czerwca złożył wypowiedzenie, a razem z nim do konkurencyjnejfirmy (...) sp. z o.o.odeszła m.in.K. W. (1)i kluczowy handlowiecK. W. (2), jak i inni pracownicyPPUH (...).
ŚwiadekZ. S.potwierdził również, iż oskarżony na początku 2015 r. przekazał jego spółce dane klienta niemieckiego, który dokonywał u niego następnie zamówień.

zeznania świadkaZ. S.
zeznania świadka - prezesa zarządu spółkiP.- na okoliczność stałej współpracy od 2011 r. z firmą oskarżonego tj.PPHU (...)i braku spłaty zaciągniętych w okresie 13 czerwca 2014 r. do 20 sierpnia 2014 r. zobowiązań znajdowały potwierdzenie m.in. w wyjaśnieniach oskarżonego dlatego brak było podstaw do ich kwestionowania. Świadek wskazywał, iż obrót pomiędzy obiema firmami kształtował się na poziomie ok. 100-150 tysięcy złotych miesięcznie i oprócz ww. okresu brak było jakichkolwiek problemów związanych z płatnościami. Wiarygodne i znajdujące potwierdzenie w materiale dowodowym były także zeznania świadka dotyczące okoliczności związanymi z upadłościąfirmy (...). Świadek wskazywał, iż w momencie gdy dowiedział się o zgłoszeniu upadłości spółki oskarżony poinformował go, iż majątekfirmy (...)jest duży na tyle, że pozwoli na spłatę całości zobowiązań wobecP.. Świadek wskazywał, iż w dniu 9 września 2014 r. udał się wraz z synemM. S. (1)na spotkanie z oskarżonym, w którym ten poinformował mężczyzn o"wrogim przejęciu"ze strony pracowników oraz poinformował na brak możliwości płatności faktur z uwagi na nadzórA. D. (1)nad majątkiem firmy. Gdy w kwietniu 2015 r. otrzymał informację o zmianę trybu postępowania likwidacyjnego z układowego na likwidacyjne, spotkał się ponownie zA. D.. Ten poinformował go, iż majątek oskarżonego jest dostatecznie duży aby zaspokoić wierzycieli, w tymP.. W kolejnych zeznaniach świadek wskazywał, iż telefonicznie w sprawie zamówień kontaktowali się z nim oskarżony,I. C.iJ. H. (2), a następnie tych dwoje ostatnich składało zamówienia.
Zeznania świadka złożone na rozprawie akcentowały jednak rolęM. D., gdy świadek wskazywał, iż to właśnie ten ostatni w pierwszej kolejności prowadził negocjacje i składał zamówienia zfirmy (...). Zamówienia można było złożyć telefonicznie bądź w każdej innej formie.
Świadek potwierdził wskazywane przez oskarżonego okoliczności związane z przekazaniem przez oskarżonego jednego z klientów(...) spółce (...)i złożenie przez tę spółkę 2-3 zamówień.
Świadek podnosił, iż ostatni raz możliwości płatniczefirmy (...)weryfikował za pomocą firm wywiadowczych na przełomie 2013 i 2014 r.

1.1.1

wyjaśnienia oskarżonegoW. L.
jw.

częściowo zeznania świadekI. C.
Sąd za wiarygodne uznał zeznania świadek - zatrudnionej wfirmie (...)na stanowisku handlowca - składane w toku postępowania przygotowawczego na okoliczność procedury składania zamówień. Świadek wskazywała, iż to z księgowości i od właściciela firmy (oskarżonego) otrzymywała informacje, że ma zamawiać towar, a reszta
    "ją nie interesowała". Przed Sądem świadek potwierdziła również fakt składania dyspozycji zamówień towaru objętych zarzutem a/o. Jakkolwiek nie sposób było odmówić wiarygodności zeznaniom świadek gdy podkreślała wiodącą rolęM. D.w dziale handlowym(...), tak Sąd nie uwzględnił zeznań w części, gdy odnosząc się nawet do zamówień z sierpnia 2014 r. (czyli z okresu, w którymM. D.nie było już w firmie) wskazywała - odmiennie niż w śledztwie - że zarówno to zamówienia jak i inne wynikały z poleceniaM. D.. Chwilę później zresztą świadek nie potrafiła wskazać, dlaczego w swoich poprzednich zeznaniach nie wskazała na osobęM. D.i dodawała, iż wydaje się jej, iż oskarżonyW. L.musiał wiedzieć o wychodzących zamówieniach.
Świadek wskazywała ponadto, iż płatnościami w firmie zajmował się oskarżony, co było zgodne z treścią zeznań m.in.H. K. (2)iM. L. (2).

zeznana świadkaA. D. (1)
zeznania świadka - syndyka masy upadłościowejfirmy (...)- były przydatne do podjęcia ustaleń w zakresie sytuacji finansowej spółki, powodów tej sytuacji jak i postawy oskarżonego wobec tych okoliczności.
Świadek wskazywał, iż w maju 2014 r. został poproszony przez oskarżonego o sprawdzenie finansówfirmy (...), wyniki były dobre, a firma nie była zagrożona upadłością. Pomiędzy majem a sierpniem zaś nastąpił radykalny spadek obrotów, z którym świadek nigdy nie spotkał się. Świadek powołując się na swoje doświadczenie wskazywał, iż nie mogło to mieć naturalnej przyczyny i było spowodowane celowym działaniem dyrektora handlowego -M. D.- który odszedł do konkurencyjnej firmy, a wraz z nim odeszła duża liczba innych pracowników i to spowodowało wielomilionowe straty.
Świadek tłumaczył, iż przy 20% spadku sprzedaży zasadne było wprowadzenie działań naprawczych i ogłoszenie układu, afirma (...)posiadała w majątku nieruchomości, które nie były niezbędne do prowadzenie działalności i restrukturyzację. Do masy upadłości wróciły wszystkie nieruchomości i pojazdy, które były przedmiotem darowizn oskarżonego. W ocenie świadka oskarżony był zatroskany spłatą długu i wierzycieli. Świadek nie miał wiedzy o szczegółach transakcji zespółką (...). Jakkolwiek w jego ocenie kwoty wypłat właścicielskich ze strony oskarżonego były nadmierne, jednakże był do tych wypłat uprawniony. Świadek tłumaczył, że(...)korzystała z instrumentów finansowych, faktoringu a wiele transakcji było ubezpieczonych co minimalizowało ryzyko.
Świadek zeznawał, iż zarówno wyniki firmy, które otrzymał i wola ze strony oskarżonego świadczyły o tym, iż firmę można było jeszcze"ratować". Żeby jednak do tego doszło, musiała ona prowadzić działalność handlową, a handel towarem innym, niż się produkuje zwiększa paletę oferty. Dla syndyka naturalnym było, iż przy działalności układowej nie można było zaprzestać prowadzenia podstawowej działalności. Brak było okoliczności pozwalających na uznanie, iż wniosek o upadłość układową jest nieuzasadniony, a wniosek taki został zatwierdzony przez sąd. Co istotne, świadek podnosił, iż gdyby udało się zawrzeć i wykonać układ, to wierzyciele zostaliby zaspokojeni.
Sąd nie znalazł podstaw do zakwestionowania wiarygodności zeznań świadka składanych w sprawie o sygn. akt II 316/17 odnoszących się do sytuacji finansowej(...), w których to wskazywał, iż w maju 2014 r. doszło do obniżenia sprzedaży o 20% a do końca 2014 r. sprzedaż była o 50% niższa w stosunku do poprzedniego roku co wynikało z odejścia handlowców z firmy. W 2015 r. miał miejsce regres, sprzedaż spadła o 90% w stosunku do 2014 r. Świadek wskazywał również, iż w postępowaniu układowym były miesiące, że firma wypracowywała zysk i istniała realna szansa, aby ją wyprowadzić z trudnej sytuacji.
Świadek wskazywał ponadto, iż(...)w swoich zasobach posiadała 58 działek budowlanych wL.mogących być przeznaczonych na spłatę wierzycieli, na rachunku maklerskim oskarżonego nie wykazano znaczących operacji, a jedyne transakcje walutowe miały miejsce z zagranicznymi kontrahentami.

zeznania świadekH. K. (1)
zeznania świadek - głównej księgowej wfirmie (...)w okresie od 2004 do 2011 r. - były przydane do ustaleń dot. kondycji finansowej firmy oraz roli w niejM. D.. Świadek podnosiła, iż problemy z płatnościami rozpoczęły się na początku sierpnia 2014 r., wcześniej były regulowane z opóźnieniami. Tłumaczyła, iż do sierpnia 2014 r. Korona generowała zyski z działalności aż do dnia ogłoszenia upadłości regularnie opłacane były wynagrodzenia pracowników i ZUS. Wskazywała, iż do czerwca 2014 r. zyski wynosiły powyżej pół miliona złotych, na koniec sierpnia kwota ta zredukowała się do 230-240 tysięcy złotych. W sierpniu toczyły się rozmowy m.in. z panemD.iS.- który w sierpniu przejął obowiązki dyrektora handlowego - w celu poprawy sytuacji spółki. Wcześniej firma inwestowała w rozwój, pod koniec 2013 r. zakupiła linię do obierania jabłek, która miała podwoić wydajność produkcji jabłek prażonych i marmolad, firma otrzymała także dotację unijną. Dane finansowe firmy były audytowane przez instytucje finansujące takie jakR.,(...)czy(...). Na podstawie sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2014 r. odnowiono wR.linie kredytowe.
Świadek podnosiła, iż w firmie towar mógł być zamawiany przez p.D.albo p.H.. Oskarżony miał duże zaufanie doM. D., który pełnił funkcję dyrektora handlowego i posługiwał się stopką mailową i pieczątką dyrektora handlowego, ale ten nadużył zaufania oskarżonego. Świadek podnosiła, iż po ustaleniu rygorów kontraktów i zasad współpracyM. D.szefował działowi handlowemu i koordynował sprawy handlowców. Płatności zobowiązań były monitorowane i zgłaszane do finansowania oskarżonemu.
Świadek zeznawała, iżM. D.oraz inni handlowcy mogli w 2014 r. dokonywać zamówień bez akceptacji oskarżonegoW. L..

zeznania świadkaM. D.
oceniając zeznania ww. świadka Sąd w pierwszej kolejności miał na względzie, iż prawomocnym wyrokiem Sądu Rejonowego w Trzebnicy z dnia 18 czerwca 2018 r., sygn. akt II K 361/17 został on skazany za czyn zart. 266 § 1 k.k.na szkodę(...).
Świadek został uznany winnym tego, iż w dniu od lipca 2013 r. do 31 lipca 2014 r. wP.orazK., wbrew przyjętemu na siebie zobowiązaniu do zachowania tajemnicy przedsiębiorstwa, jako dyrektor handlowy - osoba wykonująca czynności handlowe i marketingowe wfirmie (...)z/s wP.przyul. (...)W. L.oraz wbrew zakazowi zawartemu wart. 11 ust. 1 i 2 ustawy o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji z 16 kwietnia 1993 r.ujawnił i wykorzystał informacjeprzedsiębiorstwa PPUH (...)w postaci cen hurtowych, cen zakupu, cen sprzedaży, cen minimalnych, prowizji, marż, struktur zamówień, bazy klientów i kontrahentów i innych informacji stanowiących tajemnicę przedsiębiorstwa, z którymi zapoznał się w związku z wykonywaną pracą i pełnioną funkcją dyrektora handlowego w konkurencyjnejfirmie (...) Sp. z o.o.
Dlatego też, mając nie tylko na uwadze powyższe, ale również m.in. treść wyjaśnień oskarżonego i świadkaA. D. (1)Sąd odrzucił tę część zeznań świadka, w których ten starał się zminimalizować swój wpływ na działalność i rezultaty finansowefirmy (...)wskazując, iżde factobył jedynie wykonawcą"celów narzuconych przez szefa"tj. oskarżonego. Dlatego też z dużą dozą ostrożności należało podchodzić do zeznań świadka w których opisywał szereg transakcji firmy, zatory płatnicze itd. i powody odejścia z pracy - mając na względzie genezę tych problemów.
Świadek nie był także w sposób jednoznaczny na rozprawie wskazać, czy kwestia zakupów odP.musiała być każdorazowo akceptowana przez oskarżonego.
Jako niewiarygodną należało ocenić tę część zeznań świadka, w której zaprzeczał, iż mimo posługiwania się mailem ze stopką"dyrektor handlowy" czy też pieczątką jego rola wfirmie (...)w zasadzie nie różniła się wiele od pozycji handlowców w firmie.
Sąd odrzucił również tę część zeznań, w której świadek przyczyny problemów(...)upatrywał w rzekomym przegraniu przez oskarżonego dużej ilości pieniędzy na giełdzie walutowej, albowiem nie znajdowały one potwierdzenia w zgromadzonym materiale dowodowym.

częściowo zeznania świadkaP. K.
Sąd uwzględnił zeznania świadka, w których ten odnosił się do okoliczności przejścia szeregu pracownikówfirmy (...)do jego firmy. Świadek wskazywał, iż inicjatorem przejścia pracowników do jego firmy był prawdopodobnieM. D., z którym świadek - po odejściu ww. z(...)- stworzyłfirmę (...). Świadek zeznawał także, iż prawdopodobnie było tak, iż pracownicy którzy przeszli do niego z(...)przyprowadzili ze sobą także kontrahentów(...).
Zeznań świadka jakoby źródłem problemów finansowych(...)miała być gra oskarżonego na giełdzie walutowej Sąd nie uwzględnił, albowiem nie znajdowała ona potwierdzenia w zgromadzonym materiale dowodowym. W świetle wyroku skazującegoM. D.z ostrożnością należało również ocenić tę część zeznań świadka w której wskazywał, iż ww. nie wykonywał usług na rzecz(...) Sp. z o.o.gdy pracował jeszcze w(...).

zeznania świadkaS. S. (1)
zeznania świadka, iż na wiosnę 2014 r. sytuacjafirmy (...)była stabilna znajdowały potwierdzenie w wyjaśnieniach oskarżonego i zeznaniach świadkaA. D. (1). Świadek wskazywał, iż pełnił w firmie funkcję doradcy ds. marketingu, a w firmie przekazywano mu, iżM. D.jest dyrektorem handlowym. Świadek zeznawał nadto, iż o planie upadłości pracownicy dowiedzieli się w sierpniu 2014 r. podczas zebrania, a on sam redagował część wniosku dotyczącą analizy(...)mocnych i słabych stron firmy.

zeznania świadekR. D.
Sąd nie znalazł podstaw do kwestionowania wiarygodności zeznań świadek - księgowej w(...)od 2006 do końca grudnia 2014 r. - składanych na okoliczność funkcjonowania firmy i obiegu dokumentów. Zeznawała, iż oskarżony decydował o wykupie faktury w factoringu, a odM. D.nie uzyskiwała nigdy poleceń zapłaty faktury. Świadek nie miała wiedzy dot. przyczyny upadłości firmy.

zeznania świadekB. C.
Świadek - handlowiec wfirmie (...)- odnosząc się do roliM. D.wskazywała, iż z uwagi na doświadczenie doradzał innym handlowcom w zakresie handlu. Zeznawała, iż gdy sama zamawiała towary przychodziła do oskarżonego i musiała zweryfikować, czy są na zakupy środki. To oskarżony decydował o płatnościach bo tylko on był do nich upoważniony. Świadek podnosiła, iż w dziale zakupów, gdy firmy nie ograniczały finanse, handlowiec dokonywał zakupów na podstawie zapotrzebowania. Gdy sytuacja się pogorszyła, oskarżony musiał wiedzieć o każdym zapotrzebowaniu bo to on decydował o uiszczaniu za nie należności.
Świadek podtrzymała również swoje zeznania złożone w sprawie X GC 756/16
świadek - handlowiec wfirmie (...)wskazywała, iż oskarżony wiedział o wszystkich zakupach, bo robił też wszystkie przelewy kiedy świadek zajmowała się zakupami, musiała informować o nich oskarżonego.M. D.był bardziej doświadczonym pracownikiem. Wszystkie kontrakty musiały mieć akceptację oskarżonego. Świadek tłumaczyła, iż oskarżony musiał wszystko akceptować w firmie. Świadek zeznawała, iż oskarżony był żywotnie zainteresowany tym, co dzieje się w dziale sprzedażowym. Specyfika firmy była taka, że o dużych transakcjach oskarżony musiał wiedzieć, a drobne sprzedaże do detalistów w granicach kilku tysięcy złotych, które handlowiec mógł dokonywać samodzielnie w ramach przyznanego limitu kredytowego. Oskarżony miał wgląd do kontraktów i wydawał zgodę na zawarcie kontraktu z klientem w danym kształcie. Uzgodnione warunki musiały być zaakceptowane przez oskarżonego. Świadek wątpiła, iż można była zawrzeć kontrakt bez wiedzy oskarżonego

zeznania świadekK. W. (1)(uprzednioD.)
Sąd z ostrożnością podszedł do oceny zeznań świadek - byłej żonyM. D.- zeznającej m.in. na okoliczności związane z rolą ww. wfirmie (...).
Sąd z uwagi na uznane w tym zakresie za wiarygodne wyjaśnienia oskarżonego i świadekH. K. (1)odrzucił tę część zeznań świadek, w których umniejszała ona rolę którąM. D.pełnił wfirmie (...).
Twierdzenia zaś świadek, iż jednym z głównych powodów pogorszenia sytuacjifirmy (...)było strata przez oskarżonego dużej sumy pieniędzy na giełdzie walutowej nie znajdowały potwierdzenia w zgromadzonym materiale dowodowym i jako takie należało je odrzucić.

zeznania świadekM. L. (1)
w mniejszym stopniu znaczenie dla ustaleń faktycznych w niniejszej sprawie miały zeznania ww. świadek, albowiem zatrudniona ona została już we wrześniu 2014 r. a zatem po złożeniu wniosku o upadłość.
Świadek wskazywała, iż wskutek przejęcia dużej grupy klientów przez dyrektora handlowegoM. D.firmy obroty w firmie spadły, a utracone zyski przeszły nafirmę (...). Do tej też firmy przeniosło się kilkoro pracowników. Świadek wskazywała, iż o zamówieniach decydowali handlowcy, nie miała jednak wiedzy, czy oni sami o tym decydowali. Po ogłoszeniu upadłości oskarżony dołączył do handlowców i był zaangażowany w działalność firmy.

zeznania świadekM. L. (2)
świadek wskazywała, iż kiedy w marcu 2014 r. zaczęła pomagać oskarżonemu w firmie, sytuacja finansowa była dobra i były planowane inwestycje. W maju zwolnił się pierwszy handlowiec, następnie dyrektor handlowyM. D.i inni pracownicy. Świadek wskazywała, iżM. D.decydował w dziale handlowym o dużych kontraktach i składaniu zamówień, a księgowaD.była upoważniona do dysponowania kwotą 10.000 zł i dokonywania na wskazanie działu handlowego przelewów. Płatnościami w wyższych kwotach zajmował się oskarżony

wiadomość email z zakresem obowiązków
brak podstaw do kwestionowania wiarygodności i prawdziwości dowodu

odpis wyroku z uzasadnieniem
brak podstaw do kwestionowania wiarygodności i prawdziwości dowodu

dokumentacja przywołana w przy faktach uznanych za bezsporne
brak podstaw do kwestionowania wiarygodności i prawdziwości dowodów

pisemna opinia biegłegoM. S. (2)z zakresu rachunkowości i finansów wraz z opinią ustną złożoną na rozprawie w dniu 18.10.2021 r.
brak podstaw do kwestionowania konkluzji przedstawionych w sporządzonej przez profesjonalny podmiot, a w swej treści szczegółowej, zrozumiałej i pełnej opinii. Wskazać należy, iż przy sporządzaniu opinii biegły dysponował najszerszym materiałem dowodowym i jako jedyny biegły zapoznał się także z materiałami - w tym dokumentacją księgową - będącą w posiadaniu syndyka.
Opinia biegłego sporządzona na okoliczność określenia sytuacji finansowejPPHU (...)w latach 2013-2014 oraz ustalenia co i kiedy było ewentualnym powodem pogorszenia się sytuacji finansowej tego podmiotu we wskazanym powyżej okresie, a także okoliczności, czy w momencie zamawiania towaru od(...) Sp. z o.o.w okresie 13 czerwca do 20 sierpnia o łącznej wartości 317.005,50 zł oskarżony miał rzeczywistą możliwość wywiązania się ze swoich zobowiązań - zapłaty za zamówiony towar - pisemna opinia biegłego w sposób staranny, z wyjaśnieniem przyjętej metodologii i wnioskami zaprezentowanym w sposób jasny i czytelny udzielała odpowiedzi na wyżej przedstawione pytania.
Biegły rozpoczął analizę sytuacji finansowejPPHU (...)od wyodrębnienia trzech okresów porównawczych związanych z czasem gdy oskarżony sprawował zarząd nad firmą i składał - w dniach 31 grudnia 2012 i 2013 r. oraz 2 września 2014 r. sprawozdania finansowe.
Biegły opiniował, iż analiza bilansu za lata 2013 do września 2014 r. nie wskazywała na pogorszenie sytuacji przedsiębiorstwa w stosunku do końca roku 2012 r. jednakże wskazywał, iż suma bilansowa za 2014 r. wykazywała w porównaniu do poprzednich lat spadek wartości aktywów obrotowych i zobowiązań. Spadek aktywów obrotowych w ocenie biegłego mógł być związany z ograniczeniem ich wartości wskutek spadku obrotu w ostatnim badanym okresie. Jednocześnie stała wartość aktywów trwałych (oscylująca każdorazowo w latach 2012-2014 wokół kwoty 12 mln zł) była wyznacznikiem stabilności sytuacji finansowej przedsiębiorstwa.
Biegły dokonał również analizy przychodów i zysków netto firmy ze sprzedaży w przywołanych wyżej 3 okresach, konkludując, iż w latach 2013 r. oraz do września 2014 r. nastąpiła poprawa rentowności z działalności firmy w latach 2013-2014 r., albowiem stosunek kosztów sprzedanych produktów do przychodów ze sprzedaży był niższy o 3% niż w roku 2012 i wynosił 89%.
Zysk osiągnięty za rok 2014 r. (do 2 września) wynosił blisko 211 tys. zł wobec 704 tys. zł za rok 2013 r. i 235 tys. zł za rok 2012 r. co jednoznacznie ukazywało, iż najbardziej rentowny dla firmy był rok 2013.
Biegły opiniując w zakresie płynności firmy w latach 2012-2014 wskazywał, iż(...)posiadał bardzo niską - aczkolwiek stałą - płynność, była w stanie regulować swoje zobowiązania ale była bardzo zależna od terminowych spływów należności.
W zakresie oceny ryzyka upadłości biegły opiniował, iż w latach 2012-2013 przedsiębiorstwo było na skraju niewypłacalności natomiast w roku 2014 r. dostrzec można było polepszenie się sytuacji finansowej firmy. Metoda ta - nazywana testemW.- polegała na ocenie, czy w potrzebie szybkiej likwidacji przedsiębiorstwa i sprzedaży majątku starczyłoby środków na pokrycie zobowiązań. I tak jak w latach 2012-2013 wskaźnik ten znajdował się na minusie, tj. nie pozwalałby(...)na pokrycie swoich zobowiązań tak na dzień 2 września 2014 r. wynosił on 395 tys. zł co oznaczałoby, iż pokrycie zobowiązań byłoby możliwe. Drugi metoda - wskaźnikA.- polegał na ocenie wskaźników finansowych związanych z funkcjonowaniem danej firmy tj. płynności aktywów, ich zyskowności, rotacji aktywów oraz skalę dźwigni finansowej przedsiębiorstwa. Analiza dokonana przez biegłego wykazywała, iż w latach 2012-2014 wskaźnik zagrożenia upadłości przedsiębiorstwa był wysoki a we wrześniu 2014 r. (wskaźnik 2,88) zagrożenie to było większe niż w roku 2013 (3,31) i 2012 (3,22).
Dokonując analizy wypłacalnościprzedsiębiorstwa (...)w okresie 13.06-20.08.2014 r. wobec(...) Sp. z o.o.biegły dokonał analizy stanu aktywów płynnych na dzień dokonania czynności zakupu. Powyższe doprowadziło biegłego do ustalenia, iż momencie zakupu towaru odP.płynność bieżąca(...)(2 978 686,73 zł) była 9,4 razy większa niż jej zobowiązanie (317,005,50 zł).
Biegły opiniując na rozprawie w dniu 18.10.2021 r. podtrzymał swoją pisemną opinię. Dodał, iż na przestrzeni badanych lat rotacja zobowiązań przedsiębiorstwa zwiększała się, co miało bezpośredni wpływ na terminowość regulowania zobowiązań tj. problemy ze spłatą najpóźniej powstałych. Biegły termin
    "cyklu środków pieniężnych"zobrazował jako różnicę pomiędzy sumą czasu, jaką towar leży na magazynie oraz środków uzyskanych za sprzedany towar a czasem w jakim średnio powinno się spłacić zobowiązanie. W(...)ten cykl w roku 2013 wynosił -40 dni a na początku września wzrósł od -98 dni co było konsekwencją wzrostu rotacji zobowiązań od 83 do 166 dni.
Przychody(...)za pierwsze 8 miesięcy 2014 r. było ok. 30% niższe od średniej z lat 2012-2013. Biegły wskazywał, iż okoliczności mających na to wpływ mogło być wiele a jedną z nich mógł być fakt przejścia pracowników(...)do konkurencji.
Odnosząc się do możliwości zapłaty w terminie zobowiązania wobecspółki (...)biegły wskazywał, iż teoretycznie(...)miała gotówkę, tylko, że zamiast zapłacićspółce (...)zapłaciła inne faktury. Biegły opiniował, iż dla zachowania ciągłości finansowej zdarzają się sytuacje, w których podmiot jest winny pieniądze jednym podmiotom, żeby móc zapłacić innym podmiotom. Biegły odniósł się do również do wniosku pełnomocnika oskarżyciela subsydiarnego dotyczących struktury zobowiązań(...)wskazując, iż opinię w tym przedmiocie powinien wykonać ewentualnie biegły księgowy ale nie miałaby ona wpływu na wnioski z opinii biegłego w niniejszej sprawie.

zestawienia i sprawozdanie nadzorcy sądowego
brak podstaw do kwestionowania wiarygodności i prawdziwości dowodów

4.2

Dowody nieuwzględnione przy ustaleniu faktów(dowody, które sąd uznał za niewiarygodne oraz niemające znaczenia dla ustalenia faktów)

Lp. faktu z pkt 1.1 albo 1.2

Dowód

Zwięźle o powodach nieuwzględnienia dowodu

częściowo wyjaśnienia oskarżonego
Sąd nie uwzględnił tej części wyjaśnień oskarżonego, w której wskazywał on, iż nie miał wiedzy o dokonaniu przedmiotowych zamówień dospółki (...), uznając, iż w świetle przekazywanych m.in. przez byłych pracowników firmy informacji dotyczących jego zaangażowania w codzienną działalność firmy jak i tego, iż w obliczu wiedzy oskarżonego o narastających problemach związanych z zmniejszeniem obrotów i dochodów firmy, zasady doświadczenia życiowego nakazywały uznać, iż musiał on mieć wiedzę o składanych zamówieniach, w szczególności w kwotach jak opisana w zarzucie a/o. Nadto część tych zamówień miała już miejsce w okresie, w którym wPPUH (...)nie pracował jużM. D.

opinia biegłegoG. W.z zakresu rachunkowości i finansów
wobec odmowy sporządzenia przez biegłego opinii uzupełniającej do opinii Sąd oparł się na opinii sporządzonej przez biegłegoM. S. (2).

5

PODSTAWA PRAWNA WYROKU

Punkt rozstrzygnięcia z wyroku

Oskarżony

☐

3.1. Podstawa prawna skazania albo warunkowego umorzenia postępowania zgodna z zarzutem

Zwięźle o powodach przyjętej kwalifikacji prawnej

☐

3.2. Podstawa prawna skazania albo warunkowego umorzenia postępowania niezgodna z zarzutem

Zwięźle o powodach przyjętej kwalifikacji prawnej

☐

3.3. Warunkowe umorzenie postępowania

Zwięzłe wyjaśnienie podstawy prawnej oraz zwięźle o powodach warunkowego umorzenia postępowania

☐

3.4. Umorzenie postępowania

Zwięzłe wyjaśnienie podstawy prawnej oraz zwięźle o powodach umorzenia postępowania

☒

3.5. Uniewinnienie

I.

W. L.

Zwięzłe wyjaśnienie podstawy prawnej oraz zwięźle o powodach uniewinnienia

W ocenie Sądu, zgromadzony materiał dowodowy nie pozwalał na uznanie, iż oskarżonyW. L.dopuścił się popełnienia zarzucanego jemu przestępstwa zart. 286 § 1 k.k.iart. 294 § 1 k.k.w zw. zart. 11 § 2 k.k.czy też innego przestępstwa w granicach wyznaczonych aktem oskarżenia.
Oskarżyciel subsydiarny wypełnienia znamion przestępstwa oszustwa przez oskarżonego dopatrywał się we wprowadzeniu oraz wyzyskaniu błędu prezesa pokrzywdzonejspółki (...)oraz pracownika pokrzywdzonegoT. S.co do trudnej sytuacji finansowej i majątkowej swojegoprzedsiębiorstwa (...)z siedziba wP., uniemożliwiającej dokonanie przez oskarżonego zapłaty za towary w postaci mleka w proszku w terminach wskazanych w fakturach VAT uzgodnionych z pokrzywdzonym poprzez dokonanie, przez podległych mu pracownikówJ. H. (1)iI. C., zamówień bez zamiaru dokonania za nie zapłaty w terminach wskazanych w fakturach VAT uzgodnionych z pokrzywdzonym, działając tym samym na szkodę pokrzywdzonego, wskutek czego doszło do doprowadzenia(...) Sp. z o.o.do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie 317.005,50 zł.
Przestępstwo stypizowane wart. 286 § 1 k.k.polega na motywowanym celem osiągnięcia korzyści majątkowej doprowadzeniu innej osoby do niekorzystnego rozporządzenia mieniem przez wprowadzenie jej w błąd, wyzyskanie błędu lub niezdolności do nienależytego pojmowania przedsiębranej czynności. Wprowadzenie w błąd oznacza zachowanie prowadzące do wywołania (powstania) u danej osoby błędu, a więc fałszywego odzwierciedlenia rzeczywistości w świadomości danej osoby. Może zostać ono osiągnięte przez przemilczenie, zaniechanie poinformowania o faktycznym stanie rzeczy. Wprowadzenie w błąd może następować także za pomocą tzw. faktów konkludentnych, a mianowicie takiego zachowania sprawcy, z którego pokrzywdzony sam ma – według zamiaru sprawcy – wysunąć błędne wnioski.
Wprowadzenie w błąd może przybierać postać przemilczenia, a więc nieprzekazania przez sprawcę informacji dotyczących prawdziwego stanu rzeczy. Przemilczenie stanowi więc formę ukrycia przed osobą rozporządzającą mieniem pewnych faktów, zjawisk, okoliczności itp., których nieświadomość powoduje powstanie błędnego wyobrażenia o rzeczywistości (vide: wyrok SN z dnia 19 lipca 2007 r., V KK 384/06).
Należy podkreślić, że wprowadzenie w błąd przez zaniechanie - zatajenie istotnych z punktu widzenia decyzji o rozporządzeniu informacji - musi występować łącznie z działaniem polegającym na przedstawieniu pokrzywdzonemu lub osobie dokonującej rozporządzenia jego mieniem innych informacji związanych z rozporządzeniem mieniem. W konsekwencji takiego złożonego działania i zaniechania sprawcy po stronie pokrzywdzonego lub osoby dokonującej rozporządzenia jego mieniem powstaje fałszywy obraz rzeczywistości, stanowiący podstawę rozporządzenia. W przypadku wprowadzenia w błąd przez zaniechanie - zatajenie informacji istotnych z punktu widzenia decyzji o rozporządzeniu - ważne jest to, że pokrzywdzony lub osoba rozporządzająca jego mieniem przed podjęciem przez sprawcę owego złożonego działania i zaniechania nie ma fałszywego wyobrażenia o rzeczywistości istotnej z punktu widzenia decyzji o rozporządzeniu mieniem (vide: wyrok SN z dnia 19 lipca 2007 r., V KK 384/06).
Przypisując sprawcy popełnienie przestępstwa określonego wart. 286 § 1 k.k., należy wykazać, że obejmował on swoją świadomością i zamiarem bezpośrednim (kierunkowym) zarówno to, że wprowadza w błąd inną osobę (względnie wyzyskuje błąd lub niezdolność do należytego pojmowania przedsiębranego działania), jak też i to, że doprowadza ją w ten sposób do niekorzystnego rozporządzenia mieniem i jednocześnie chce wypełnienia tych znamion (vide: wyrok SN z dnia 4 czerwca.2009 r., WA 16/09, Prok. i Pr. – wkł. 2009/11-12/8).
Przenosząc powyższe na realia niniejszej sprawy, w ocenie Sądu zgromadzony materiał dowodowy nie pozwalał na uznanie, iż swoim zachowaniem oskarżony dopuścił się popełnienia przestępstwa oszustwa zarzucanego jemu subsydiarnym aktem oskarżenia lub innego przestępstwa. Oskarżyciel subsydiarny w akcie oskarżenia i jego uzasadnieniu określił, iż czynność sprawcza polegająca na wprowadzeniu błąd przez oskarżonego przedstawicielispółki (...)miała dotyczyć kondycji finansowejPPUH (...)i możliwości wywiązania się z nią przyjętych zobowiązań w sytuacji, gdy w rzeczywistości z powodu trudnej sytuacji majątkowej i finansowej tych zobowiązań(...)nie była w stanie regulować w terminach określonych fakturami VAT oraz zamiaru dokonania za zamówione towary zapłaty.
W pierwszej kolejności wskazać należy, iż w niniejszej sprawie bezsporny i niekwestionowany był fakt zamówienia przezPPUH (...)w okresie od 13 czerwca 2014 r. do 20 sierpnia 2014 r. od pokrzywdzonej spółki towaru o łącznej wartości 327.005,50 zł, za który to towar nie został uiszczona zapłata. Także szereg innych okoliczności faktycznych wynikających wprost ze zgromadzonych i opisanych w rubryce 1.1. dokumentów w tym też takich jak to, iż dzień po wystawieniu faktury na kwotę 35.280,00 zł oskarżony złożył do Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Fabrycznej wniosek o ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu, w dniu 5 września 2014 r. upadłość została ogłoszona, natomiast postanowieniem Sądu z dnia 29 kwietnia 2015 r., sygn. akt VII GUp 55/14 zmieniono sposób prowadzenia postępowania upadłościowego z postępowania z możliwością zawarcia układu na postępowanie obejmujące likwidację majątku upadłego.
W ocenie Sądu, mając na względzie przytoczone w zeznaniach świadków, a związane z zaangażowaniem oskarżonegoW. L.w codzienną działalność firmy okoliczności, w tym również to, iż jak wynikało m.in. z treści zeznań świadekM. L. (2)czyH. K. (1), oskarżony akceptował faktury do płatności w kwotach powyżej 10.000 zł zgodnie z zasadami logiki i doświadczenia życiowego nie sposób było uznać, iż nie miał on wiedzy o zamówieniach dokonanych przez swoich pracownikówJ. H. (1)iI. C.odspółki (...)opisanych w części wstępnej wyroku. Oskarżony wszak od maja 2014 r. - jak wynikało z treści jego wyjaśnień iA. D. (1)- zauważył niepokojący trend związany ze spadkiem sprzedaży w jego firmie w porównaniu do lat ubiegłych. Skoro zatem od tego momentu prowadził już rozmowy mające na celu odwrócenie tego trendu, w ocenie Sądu naiwnym byłoby uznanie, iż nie miał on wiedzy o nabyciu towaru odspółki (...). Ostatnie 5 z 7 faktur w tym przedmiocie zostało wystawionych w okresie od 23 lipca 2014 r. do 20 sierpnia 2014 r. i opiewały one odpowiednio na kwoty ponad 51, 99, 91, 35 i 35 tysięcy złotych. Nie oznacza to jednak, iż powyższe ustalenie było wystarczające do uznania, iż oskarżony dopuścił się popełnienia zarzucanego jemu przestępstwa.
Celem ustalenia kondycji finansowejPPHU (...)w latach 2013 - 2014r. oraz tego, czy w momencie zamawiania towaru od(...) Sp. z o.o.w okresie 13 czerwca do 20 sierpnia 2014 r. o łącznej wartości 317.005,50 zł oskarżony miał rzeczywistą możliwość wywiązania się ze swoich zobowiązań - zapłaty za zamówiony towar - uzyskano w toku niniejszego postępowania dowód w postaci opinii biegłego, który opierając się na całokształcie zgromadzonej w sprawie dokumentacji - w tym tej sporządzonej przez syndykaA. D. (1)- udzielił w sposób jednoznaczny i pełny odpowiedzi na powyższe pytania, a odpowiedzi te wykluczały możliwość przypisania oskarżonemu popełnienie przestępstwa oszustwa.
Odnosząc się do samej opinii wskazać należy, iż istotnym było, iż biegły dokonując oceny wartości aktywów przedsiębiorstwa na dzień 5 września 2014 r. opiniował, iż nawet w momencie teoretycznej konieczności likwidacjiPPUH (...)firma ta posiadała aktywa przewyższające skalą jej zaciągniętych zobowiązań a ich sprzedaż pozwalałby na zaspokojenie należności nie tylko pokrzywdzonejspółki (...)ale także innych wierzycieli. Sama płynność bieżącaspółki (...)opiewająca na kwotę bliską 3 mln zł była ponad 9-krotnie większa niż jej zobowiązanie wobecspółki (...). Oczywiście można zadać sobie w tym miejscu pytanie, dlaczego w takim razie oskarżonyW. L.zaniechał spłaty zobowiązania akurat wobecspółki (...) Sp. z o.o., jednak odpowiedź nie jest relewantna dla oceny wypełnienia przez niego znamion oszustwa. Jak wskazuje się w doktrynie i orzecznictwie, uchylenie się od zapłaty należności nie stanowi oszustwa, jest tylko uchyleniem się od świadczenia wynikającego z umowy(vide: wyrok SN z dnia 14 maja 1982 r., sygn. akt IV KR 76/82).
W ocenie Sądu, mając na uwadze konkluzje nie sposób wywodzić po stronie oskarżonegoW. L.zamiaru bezpośredniego popełnienia przestępstwa oszustwa. Nie zmienia nawet tego okoliczność, iż dzień po zaciągnięciu ostatniego zobowiązania uspółki (...)(faktura VAT na kwotę 35.280,00 zł z dnia 20 sierpnia 2014 r.) oskarżony złożył wniosek o upadłość układową. Wskazać należy, iż specyfika tego postępowania polega na możliwości dalszego prowadzenia przez dłużnika swojej działalności pomimo trwania postępowania upadłościowego. Celem zaś takiego postępowania jest końcowe zaspokojenie wierzycieli w większym stopniu, niż zostaliby zaspokojeni przy przeprowadzeniu postępowania obejmującego likwidację majątku dłużnika. W ocenie Sądu możliwe byłoby rozpatrywanie wypełnienia przez oskarżonego znamion przestępstwa oszustwa w sytuacji, gdyby po złożeniu wniosku o upadłość okazało się, iż spółka nie posiada majątku lub posiadane aktywa spółki nie pozwalają jej na zapłatę zobowiązań względem kontrahentów, a taką okoliczność jednoznacznie wykluczył w odniesieniu do majątkuPPUH (...)biegły.
Wskazać także należy, iż dokonując oceny ryzyka upadłości firmy biegły nie dokonał jedynie prostego zsumowania wartości aktywów(...)(co skutkowałoby jeszcze bardziej korzystnym ustaleniem w tym zakresie dla możliwości oskarżonego wywiązania się z zobowiązań w tym tych wobecspółki (...)), a użył on najczęściej stosowanego narzędzia, którym wartość 100% przyjmuje jedynie dla najbardziej płynnych inwestycji krótkoterminowych a co do wartości innych aktywów (tj. zapasów i należności) przyjmuje 70% wartości a dla innych aktywów (w przypadku(...)m.in. licznych nieruchomości wycenionych na łącznie ponad 12 mln zł) jedynie 50% wartości - jako aktywów trudniej zbywalnych. Nawet przyjęcie takich założeń doprowadziła biegłego do oceny, iż gdyby na dzień 2 września 2014 r. istniała konieczność szybkiej likwidacji przedsiębiorstwa, to spółka byłaby w stanie uregulować wszystkie swoje zobowiązania opiewające na ponad 8,5 mln zł i nawet wtedy na rachunku firmy pozostawałaby jeszcze kwota blisko 400 tys. zł.
W ocenie Sądu nie sposób zatem negatywnie oceniać zachowania oskarżonego, który podejmując próbę uratowania prowadzonej od kilkunastu lat działalności wybrał drogę dalszego jej funkcjonowania. Jak wynikało z zeznań świadkaA. D. (1), sytuacja finansowa(...)na czas złożenia przez oskarżonego takiego wniosku uzasadniała taką decyzję ale dla odzyskania rynku i spłaty zobowiązań konieczne było - co wydaje się oczywiste - dalsze tej działalności prowadzenie. Okoliczność ta świadczyła o dobrej woli oskarżonego jak i o tym, iż podjął on realne działania do odzyskania płynności finansowej. Co więcej, również podnoszona przez oskarżonego a potwierdzona przez prezesa pokrzywdzonej spółki okoliczność, iż oskarżony tracąc nadzieję na powrót do płynności finansowej przekazał jednego ze swoich niemieckich kontrahentów dospółki (...), gdzie ten złożył 2-3 zamówienia. Jakkolwiek oczywiście powyższe miało miejsce już po wydaniuPPUH (...)zamówionego zespółki (...)towaru, w ocenie Sądu takie zachowanie oskarżonego jest kolejnym argumentem przemawiającym za tym, iż od początku zamiaremW. L.nie było popełnienie przestępstwa na szkodę pokrzywdzonej spółki.
Znacząca część wyjaśnień oskarżonego i zeznań świadków przesłuchiwanych w niniejszej sprawie dotyczyła roliM. D.wPPUH (...), jego zakresu obowiązków jak i kwestii czy pełnił w firmie funkcję dyrektora handlowego czy jedynie handlowcem, tyle, że z większym doświadczeniem od pozostałych. W ocenie Sądu - jakkolwiek bez wątpienia rola ww. świadka w firmie oskarżonego była doniosła, tak dokonywanie ustaleń w przywołanym wyżej zakresie nie miało większego znaczenia dla oceny prawnokarnej zachowania oskarżonego - z uwagi na konkluzje zawarte w opinii biegłego. Okolicznością, która wynikała wprost ze zgromadzonej dokumentacji był natomiast fakt skazaniaM. D.prawomocnym wyrokiem Sądu Rejonowego w Trzebnicy z dnia 18 czerwca 2018 r., sygn. akt II K 361/17 za czyn z 266§ 1 k.k.popełniony w okresie od lipca 2013 r. do 31 lipca 2014 r. na szkodę(...). Świadek został uznany winnym tego, iż w dniu od lipca 2013 r. do 31 lipca 2014 r. wP.orazK., wbrew przyjętemu na siebie zobowiązaniu do zachowania tajemnicy przedsiębiorstwa, jako dyrektor handlowy - osoba wykonująca czynności handlowe i marketingowe wfirmie (...)z/s wP.przyul. (...)W. L.oraz wbrew zakazowi zawartemu wart. 11 ust. 1 i 2 ustawy o zwalczaniu nieuczciwej konkurencji z 16 kwietnia 1993 r.ujawnił i wykorzystał informacjeprzedsiębiorstwa PPUH (...)w postaci cen hurtowych, cen zakupu, cen sprzedaży, cen minimalnych, prowizji, marż, struktur zamówień, bazy klientów i kontrahentów i innych informacji stanowiących tajemnicę przedsiębiorstwa, z którymi zapoznał się w związku z wykonywaną pracą i pełnioną funkcją dyrektora handlowego w konkurencyjnejfirmie (...) Sp. z o.o.

Biorąc pod uwagę powyższe, a także mając na względzie opinię biegłego, który jednoznacznie ocenił, iż przychodyfirmy (...)za rok 8 miesięcy 2014 r. były ok. 30% niższe niż średnia z lat 2012-2013 a jednym z powodów tego mogło być odejście pracowników oskarżonego do konkurencji a także biorąc pod uwagę zeznania świadkaA. D. (1), wskazującego, iż radykalny spadek obrotów firmy pomiędzy majem a sierpniem 2014 r. nie mógł wynikać z naturalnych przyczyn, a wiązał się z działaniem osób trzecich nie sposób było odrzucić wyjaśnień oskarżonegoW. L., który jako głównego winowajcę utraty płynności finansowej wskazywał naM. D.. Brak było dowodów świadczących o tym, jak wskazywali m.in. świadkowieM. D.,K. W. (1)czyP. K., iż przyczyną problemów finansowychfirmy (...)były m.in. wielomilionowe straty poniesione przez oskarżonego na giełdzie walutowej. Wręcz przeciwnie, świadekA. D. (1)wskazywał, iż jedyne transakcje walutowe firmy przeprowadzane były z zagranicznymi kontrahentami zagranicznymi, a rachunek maklerski oskarżonego nie dokumentował znaczących operacji.
Powyższe świadczy o tym, iż firma oskarżonego znalazła się w trudnej sytuacji finansowej przynajmniej częściowo z powodów niezależnych od oskarżonego. Zbudowane przez oskarżonegoW. L.PPUH (...)przez wiele lat z powodzeniem prowadziło działalność gospodarczą. Z wyjaśnień oskarżonego - co potwierdził równieżZ. S., prezes zarządu spółkiP.- współpraca pomiędzy oboma podmiotami miała kilkuletni, trwały charakter, a zobowiązania zaciągnięte przez firmę oskarżonego w okresie od czerwca do sierpnia 2014 r. nie miały charakteru incydentalnego W ocenie Sądu, tak jak wskazano uprzednio, podjęta przez oskarżonego próba kontynuacji prowadzenia działalności w tym zamawianie kolejnych towarów od kontrahentów - w tym(...) Sp. z o.o.nie miała na celu uzyskanie jak największych korzyści finansowych przed ogłoszeniem upadłości, a zapewnienie środków na kontynuację tejże działalności i spłatę ciążących naPPUH (...)zobowiązań - w stopniu większym niż byłoby to możliwe przy ogłoszeniu upadłości obejmującej likwidację majątku.
Dlatego też mając mając na uwadze powyższe rozważania Sąd uniewinnił oskarżonegoW. L.do popełnienia zarzucanego czynu opisanego w części wstępnej wyrok, uznając, iż brak jest podstaw do uznania, iż ten działał z bezpośrednim zamiarem doprowadzeniaspółki (...)do niekorzystnego rozporządzenia mieniem.

6

KARY, Środki Karne, PRzepadek, Środki Kompensacyjne iśrodki związane z poddaniem sprawcy próbie

Oskarżony

Punkt rozstrzygnięciaz wyroku

Punkt z wyroku odnoszący siędo przypisanego czynu

Przytoczyć okoliczności

7

Inne ROZSTRZYGNIĘCIA ZAwarte w WYROKU

Oskarżony

Punkt rozstrzygnięciaz wyroku

Punkt z wyroku odnoszący się do przypisanego czynu

Przytoczyć okoliczności

8

inne zagadnienia

W tym miejscu sąd może odnieść się do innych kwestii mających znaczenie dla rozstrzygnięcia,a niewyjaśnionych w innych częściach uzasadnienia, w tym do wyjaśnienia, dlaczego nie zastosował określonej instytucji prawa karnego, zwłaszcza w przypadku wnioskowania orzeczenia takiej instytucji przez stronę

7

KOszty procesu

Punkt rozstrzygnięcia z wyroku

Przytoczyć okoliczności

II.

rozstrzygnięcie znajdowało swoje oparcie w przepisieart. 616 § 1 pkt 2 k.p.k.

III.

rozstrzygnięcie znajdowało swoje oparcie w przepisieart. 640 kpkw zw. zart. 632 pkt 1 kpkw zw. z art. 13 ust. 1 ustawy z dnia 13 czerwca 1973 r. o opłatach w sprawach karnych

9

Podpis