Sąd Apelacyjnywe Wrocławiu
II Wydział Karny
Sygnatura akt: II S 31/21
Data wyroku: 2021-10-29 00:00:00
Typ orzeczenia: DECISION, REASON
Sędziowie: Bogusław Tocicki, Andrzej Kot, Artur Tomaszewski
Słowa kluczowe: Skarga na przewlekłość
Podstawa prawna: Ustawa z dnia 17 czerwca 2004 r. o skardze na naruszenie prawa strony do rozpoznania sprawy w postępowaniu przygotowawczym prowadzonym lub nadzorowanym przez prokuratora i postępowaniu sądowym bez nieuzasadnionej zwłoki

Sygn. akt II S 30-31/21

POSTANOWIENIE

Dnia 29 października 2021 r.

Sąd Apelacyjny we Wrocławiu II Wydział Karny w składzie:

​

Przewodniczący: SSA Bogusław Tocicki

Sędziowie: SSA Andrzej Kot
SO del. Artur Tomaszewski (spr.)
po rozpoznaniu w sprawieG. P.iK. S.
skargi na naruszenie prawa do rozpoznania sprawy w postępowaniu przygotowawczym bez nieuzasadnionej zwłoki,
na podstawieart. 12 ust. 1 ustawy z dnia 17 czerwca 2004 r. o skardze na naruszenie prawa strony do rozpoznania sprawy w postępowaniu przygotowawczym prowadzonym lub nadzorowanym przez prokuratora i postępowaniu sądowym bez nieuzasadnionej zwłoki(Dz.U.2018.75 t.j.)

p o s t a n a w i a

1

skargę oddalić;

2

kosztami postępowania skargowego obciążyć wnoszących skargę.

UZASADNIENIE
G. P.iK. S., działając poprzez swoich pełnomocników, złożyli skargę w trybieustawy z dnia 17 czerwca 2004 r. o skardze na naruszenie prawa strony do rozpoznania sprawy w postępowaniu przygotowawczym prowadzonym lub nadzorowanym przez prokuratora i postępowaniu sądowym bez nieuzasadnionej zwłoki(Dz.U.2018.75 t.j.), w której wnieśli o stwierdzenie przewlekłości postępowania przygotowawczego prowadzonego przez Prokuratora Prokuratury(...)weW.w sprawie o sygn. akt(...)w okresie od 18 grudnia 2019 r. do dnia 1 lipca 2021 r.
Z uzasadnienia skargi przedstawionej przez jej autorów wynika, że upatrują oni przewlekłości postępowania przygotowawczego w tym, że w dniu 18 stycznia 2017 r. doszło do przedstawienia i ogłoszenia zarzutów w tej sprawie podejrzanymG. P.iK. S., następnie ze stopniowo malejącym natężeniem wykonywano czynności z ich udziałem, a gdy w dniu 18 grudnia 2019 r. wydano postanowienie o uzupełnieniu i zmianie im zarzutów oraz gdy w dniu tym doszło do ich przesłuchania, były to ostatnie czynności procesowe z udziałem tych podejrzanych jak i w materii zarzucanych im czynów (do dnia 1 lipca 2021 r. jako daty sporządzenia skargi – przyp. SA).
Nadto pełnomocnicy obu skarżących podkreślili, że (cyt.) „…pomimo trwającego ponad 4 lata śledztwa, obrońcom nie udostępniono całości akt postępowania przygotowawczego, co w oczywisty sposób ingeruje w prawo do obrony podejrzanych, znacząco ograniczając ich możliwości, w tym ich obrońców, do dowodzenia niewinności podejrzanych. Brak udostępnienia żądanych przez obronę materiałów implikuje również brak rzeczywistej wiedzy podejrzanych oraz ich obrońców o etapie postępowania przygotowawczego, a przede wszystkim chociażby o orientacyjnym terminie jego zakończenia”. Skarżący upatrują spowolnienia postępowania także w fakcie zmiany referenta sprawy; w dniu 12 września 2019 r. poprzedni referent wyznaczył bowiem termin końcowego zaznajomienia z materiałami postępowania na dzień 31 października 2019 r., który to termin został odwołany.
Skarżący wnieśli o przyznanie na rzecz podejrzanychG. P.iK. S., w związku z zaistnieniem przewlekłości postępowania przygotowawczego, kwot w wysokości po 20.000 zł.
W odpowiedzi z dnia 30 sierpnia 2021 r. na skargę, p.f. Zastępca Prokuratora(...)weW.wniósł o jej oddalenie jako niezasadnej. W obszernym uzasadnieniu odpowiedzi prokurator bardzo szczegółowo opisał dotychczasowy przebieg postępowania przygotowawczego w sprawie począwszy od 2013 r.
Prokurator podkreślił jednocześnie, że od czasu zatrzymaniaG. P.iK. S.(18.01.2017 r.) oraz przedstawienia zarzutów tym podejrzanym do czasu zmiany referenta śledztwa, w sprawie wykonano szereg czynności (dokładnie opisanych przez prokuratora na str. 19-63 odpowiedzi, mających potwierdzenie w materiałach zawartych w tomach CLXIV-CCII udostępnionych Sądowi w wersji elektronicznej - pdf).
W odpowiedzi prokuratora na str. 63-96 opisano też szczegółowo czynności wykonane w sprawie po zmianie referenta, tj. od 27 września 2019 roku do czasu udzielenia odpowiedzi (materiały w tomach CCIII – CCXLVII udostępnionych Sądowi w wersji elektronicznej – pdf). Jak wskazał prokurator, w ramach tych czynności:
- uzyskano tłumaczenie postanowienia z dnia 19 września 2019 roku Z-cy Prokuratora(...)weW.o zmianie i uzupełnieniu postanowienia z dnia 6 lutego 2013 roku w przedmiocie zabezpieczenia majątkowego na mieniuA. W. (1)i innych pism skierowanych doJ. D.i występującego w jego imieniu prawnikaR. M.na język niemiecki; w tym stosownie do treściKonwencji o pomocy prawnej w sprawach karnychpomiędzy państwami członkowskimi Unii Europejskiej z 29 maja 2000 rB.wysłano doJ. D.tłumaczenie postanowienia w przedmiocie zabezpieczenia majątkowego z dnia 19 września 2019 roku;
- skierowano doJ. D.wezwanie do stawiennictwa na dzień 22.11.2019 r.; powołano tłumacza do przetłumaczenia wezwania na język niemiecki i uzyskano tłumaczenie; w piśmie z dnia 23.10.2019 r.J. D.odmówił stawiennictwa w wyznaczonym terminie;
- przeprowadzono szereg czynności zmierzających do weryfikacji roszczeńJ. D., ustalenia pochodzenia majątku podejrzanegoA. W. (1)oraz osób rzeczywiste nim władających, a w tym:
- zwrócono się do Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej i uzyskano odpisy akt postępowania znak(...)zakończonego decyzją Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej weW.z dnia 29 listopada 2016 roku w sprawie ustalenia zobowiązania podatkowego z tytułu zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych za 2012 r. z nieujawnionych źródeł;
- zwrócono się i uzyskano od Dyrektora Izby Administracji Skarbowej weW.akta postępowania odwoławczego o nr 0201
  -IOD-2.4102.6.2017 z odwołaniaA. W. (1)od decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej weW.z dnia 29 listopada 2016 roku w sprawie ustalenia zobowiązania podatkowego z tytułu zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych za 2012 r. z nieujawnionych źródeł oraz akta postępowania podatkowego prowadzonego wobecA. W. (1);
- przeprowadzono oględziny akt o numerze(...)dot. postępowania odwoławczego prowadzonego przez Dyrektora Izby Administracji Skarbowej weW.z odwołaniaW. W. (1)od decyzji Dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej weW.z dnia 29 listopada 2016 r. nr(...); (jak ustalono wobecA. W.została wydana w dniu 29 listopada 2016 roku przez dyrektora Urzędu Kontroli Skarbowej weW.decyzja o nr (...)ustalająca zobowiązanie podatkowe z tytułu zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych za 2012 rok od przychodów z nieujawnionych źródeł przychodów w wysokości 1.709.920,00 złotych; postepowanie odwoławcze znak(...)toczące się przed Dyrektorem Izby Administracji Skarbowej weW.zostało postanowieniem z dnia 25 lipca 2018 roku zawieszone z urzędu);
- przeprowadzono oględziny akt postępowania egzekucyjnego prowadzonego przeciwko(...) sp. z o.o.przez Naczelnika Urzędu SkarbowegoW.oraz akta postępowania egzekucyjnego prowadzonego przeciwkoA. W. (1)na podstawie tytułów wykonawczych o numerach(...)
- (...)
(...),(...)
- (...)
(...),(...)
- (...)(...),(...)
- (...)
(...),(...)
- (...)
(...), w celu dokonania oceny prawidłowości ustaleń w zakresie wygaśnięcia i przedawnienia zaległości podatkowych (w tym celu przekazano kopie materiałów do Wydziału V Sądowego Prokuratury(...)weW.);
- przeprowadzono oględziny akt sprawy o sygn. I C 560/14 z powództwa(...) sp. z o.o.wK.,J. W.iK. W.przeciwko Skarbowi Państwa – Prokuraturze Apelacyjnej we Wrocławiu; jak ustalono Sąd Apelacyjny we Wrocławiu I Wydział Cywilny postanowieniem z dnia 20 czerwca 2016 roku, sygn. akt I WSC 53/16 I ACa 1224/15 postanowił odrzucić skargę kasacyjną powoda(...) sp. z o.o.z siedzibą wK.z uwagi na nieuiszczenie opłaty w związku z wniesieniem kasacji; postanowieniem z dnia 22 grudnia 2016 roku sygn. V CSK 353/16 Sąd Najwyższy odmówił przyjęcia do rozpoznania skargi kasacyjnej powódekJ. W.iK. W.od wyroku Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu;
- postanowieniem z dnia 14 października wydano postanowienie o żądaniu odJ. D.wydania rzeczy w postaci: oryginałów dokumentów, których odpisy przedkładane były w tut prokuraturze w postępowaniu(...), tj.: - umowy datowanej na 27 stycznia 2013 roku zawartej weW.pomiędzyJ. D., aW.,J.iK. W. (1), reprezentowanymi przezA. W. (1), której przedmiotem umowy jest sprzedaż 61 kg złota różnych producentów o próbie 999,9 Au i wadze całkowitej 61000 gram; - umowy datowanej na 27 stycznia 2013 roku zawartej weW.pomiędzyJ. D., aA. W. (1), której przedmiotem jest sprzedaż 42 kg złota różnych producentów o próbie 999,9 Au i wadze całkowitej 42000 gram stanowiącego własnośćspółki (...) sp. z o.o.; postanowienie po przetłumaczeniu na język niemiecki przesłanoJ. D.;
-J. D.w dniu 4 listopada 2019 roku (data nadania pocztą) wniósł zażalenie na wskazane postanowienie; odmawiając wydania umów; opracowano stanowisko do Sadu rejonowego Wrocław Śródmieście V Wydział karny, przekazując zażalenie wraz z materiałami z akt sprawy;
- w dniu 22 października 2019 roku sporządzono analizę skutków prawnych wywoływanych przez umowy rzekomego nabycia złota zawartych z udziałemJ. D.iA. W. (1)oraz innych umów, na które powołują się wymienieni wysuwając roszczenie o zwrot zabezpieczonego mienia oraz umowy darowizn złota /t. CCV w wersji elektronicznej, k. 127-136/, w tym dokonano ich oceny w oparciu o przepisy prawa, cywilnego, podatkowego, m.in.ustawy z dnia 28 lipca 1983 roku o podatku od spadków i darowizn(PSpDarU), Umowy z dnia 14 maja 2003 roku zawartej pomiędzy Rzecząpospolitą Polską a Republiką Federalną Niemiec,kodeksu rodzinnego i opiekuńczegow zakresie zarządu majątkiem nieletnich,ustawy z dnia 27 lipca 2002 roku Prawo dewizowe,rozporządzenia z dnia 20 kwietnia 2009 roku w sprawie ogólnych zezwoleń dewizowych, z dniem 15 maja 2009 roku,ustawy z dnia 9 września 2000 roku o podatku od czynności cywilnoprawnych(t.j. Dz. z 2007 roku Nr 68 poz. 450 ze zm.),kodeksu spółek handlowych;
- w dniu 24 października 2019 roku w związku z kwestionowaniem w licznych pismach procesowych i wpływających zażaleniach na postanowienie w przedmiocie zabezpieczenia majątkowego faktu osiągnięcia przez podejrzanegoA. W. (1)korzyści z przestępstwa, sporządzono analizę materiałów sprawy, w szczególności finalnych decyzji podatkowych zapadłych wobec(...) S.A.z/s wR., NIP(...), pod kątem spowodowanego uszczuplenia i osiąganych korzyści przez grupęA. W. (1)/t. CCV, k. 231-235 akt w wersji elektronicznej/;
- wypożyczono z Sądu Rejonowego dla Wrocławia Krzyków VII Wydział Karny akta sprawy o sygn. VII K 591/17 dot.A. N. (1)oskarżonego o czyn zart. 18 § 2 k.k.iart. 13 § 1 k.k.w zw. zart. 18 § 2 k.k.w zw. zart. 224 § 2 k.k.iart. 156 § 1 pkt 1 k.k.w zw. zart. 11 § 2 k.k.w zw. zart. 12 k.k.w celu przeprowadzenia oględzin pod kątem uzyskania materiałów, mogących mieć znaczenie dowodowe w sprawie RP II ds. 1.2016;
- zwrócono się do Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla(...)P.–T. L. (1)o nadesłanie akt komorniczych postępowania toczącego przeciwko dłużnikowiA. W. (1),PESEL: (...)z wniosku wierzyciela o sygn. Km(...), w toku którego, jak wynika z pism komornika przesłanych do tut Prokuratury, doszło do zajęcia pojazduF. (...)o nr(...), nr VIN(...), będącego jednocześnie przedmiotem zabezpieczenia majątkowego na mieniu podejrzanejW. W. (1);
- uzyskano tłumaczenie na język polski z języka niemieckiego uzyskanych w ramach Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego dokumentów z przeprowadzonego przeszukań wG.pod adresemG.-S.S.15,(...)G., pod którym mają siedzibę spółki reprezentowane przezA. W., zakładane przezJ. D., tj.(...),G.oraz(...);
- wypożyczono z Prokuratury(...)akta sprawy(...)Prokuratury(...)z zawiadomieniaW. W. (1)o czyny zart. 207 k.k.i inne o dokonaniu przezA. W. (1)przywłaszczenia dwóch pojazdówB.iF.na jej szkodę oraz o przestępstwie znęcania się nad nią przezA. W. (1). Jak ustalono, do zawiadomienia o przestępstwieW. W. (1)dołączyła płytę CD z nagraniem rozmowy zA. W. (1), które miało mieć miejsce w kwietniu 2017 roku, w której poruszane są m. in. wątki związane z postępowaniem(...), a w tym dotyczące złota przechowywanego w skrytkach a Austrii, własności pojazdów, w tym pojazduF., umów pożyczek zawieranych z(...); z nagrania wynika, żeA. W. (1)wpływa na postawęW. W. (1), w tym na jej wyjaśniania odnośnieL. N., grożącW. W. (1)zainicjowaniem postepowania na jej szkodę oraz spowodowaniem, że pojawią się świadkowie, którzy będą wskazywać na jej współsprawstwo w procederze w związku z przedstawionymi jej dotychczas zarzutami;
- uzyskano wypisy i fotokopie z akt ksiąg wieczystych nieruchomości weW.,(...)oraz działek weW.przyul. (...)(nrksięgi wieczystej (...)) oraz wydruki z ksiąg wieczystychspółek (...) sp. z o.o.,ul. (...),(...)-(...) W., nr REGON:(...), nr NIP:(...), nr KRS:(...)i(...) sp. z o.o.”,Aleja (...)lok.(...),(...)-(...) W., KRS:(...), REGON:(...), NIP:(...), na które została przeniesiona własność nieruchomości użytkowanych przezA. W. (1);
- uzupełniająco przesłuchano dwukrotnie w charakterze podejrzanejW. W. (1)na okoliczności związane z zawieraniem umowy pożyczki, umowy sprzedaży złota, umów przewłaszczenia pojazdów zawieranych zJ. D., jak również w celu ustalenia pochodzenia środków pieniężnych, które w dniu 13 lutego 2013 roku wpłaciła tytułem poręczenia majątkowego zaA. W. (1); podejrzanej okazywano dokumenty podczas przesłuchania;W. W. (1)wyjaśniła między innymi, że:

⚫

zaprzeczyła, by upoważniałaA. W. (1)do sprzedaży złota, będącego jej własnością. Wyjaśniała, że udzielała pełnomocnictwa w 2004 roku i 2009 rokuA. W. (1), które odwołała w tych samych latach. Wskazała, że żąda wydania złota w ilości 29 kg, które według podejrzanej jest jej własnością. Podejrzała wyjaśniła, ZęA. W. (1)nigdy nie informował jej, byW.sprzedał złoto, które według podejrzanej należy do ich córekK.iJ. W.. Wskazała, że nigdy nie występowali też zA. W. (1)do Sądu Opiekuńczego o wyrażenie zgodny na dokonywanie czynności rozporządzających majątkiem córek.

podejrzana wyjaśniała nadto odmiennie, że to podnosiliJ. D.iA. W. (1), że nie zwracała pieniędzy w kwocie 176.000 Euro i 160.000 złotychJ. D., a zabezpieczone w 2013 roku pieniądze, przechowywane w skrytkach bankowych, stanowiły jej własność, przeznaczone miały zostać na remont.

wyjaśnienia podejrzanej wskazują na manipulowanie dokumentami przedkładanymi wraz zażaleniami, a dotyczącymi zabezpieczonego majątku.W. W. (1)wskazała m.in., że dokumenty i pisma procesowe w postępowaniu przygotowawczym przedkładała na żądanieA. W. (1), a oświadczenia w zażaleniu na zabezpieczenie majątkowe z dnia 6 lutego 2013 roku nie odpowiadają prawdzie, ich treść opracowywałA. W. (1);

podejrzana odniosła się także do przedkładanych w toku postępowania przygotowawczego przez podejrzanegoA. W. (1)umów przewłaszczenia pojazdów markiB.(...),(...), nr rej.(...),P. (...),nr rej (...),F. (...),nr rej (...)458, które miały stać się własnościąJ. D.; podejrzana wskazała, że nie udzielałaA. W. (1)pełnomocnictw do zawierania takich umów;

wyjaśniała, że środki pieniężne, które w dniu 13 lutego 2017 roku wpłaciła tytułem poręczenia majątkowego zaA. W. (1)należały do jej majątku odrębnego i pochodziły z pożyczki, które w 2012 roku w kwocie 1.000.000 Euro miał jej udzielićJ. D.; wskazała, że nie wyrażała zgody na ponowne wykorzystanie pieniędzy na poczet poręczenia majątkowegoA. W. (1);

- zwrócono się do banku i uzyskano informację zbanku (...) SA, z której wynika, że bank nie posiada zapisu z monitoringu z okresu do 31.01.2013r. /s z placówki weW.przyul. (...); tym samym nie jest możliwe ustalenie czy w datach i godzinach wejść ujętych w uzyskanych zbanku (...)weW.„rejestrach udostępnionej skrytki bankowej”A. W. (1)przebywał w banku zJ. D.i okazywał mu zawartość skrytek, tak jak to wynika z wersji prezentowanej przez w/w;
- w dniu 13 listopada 2019 roku uzyskano pisemną analizę umowy z dnia 03.07.2013 roku zawartej w formie aktu notarialnego w ramach datio in solutum, na mocy którejW. W. (1)przeniosła naJ. D.własność nieruchomości gruntowej zabudowanej składającej się zdziałki nr (...), obręb(...)o obszarze 0.1811 ha, położonej przyul. (...)weW.(nrksięgi wieczystej (...));
- zwrócono się z wnioskiem do(...)i uzyskano z(...)dane o rachunkach bankowych, jakimi posługiwały się od stycznia 2013 r. do chwili obecnej:(...) sp. z o.o.,A. W. (1),W. W. (1),W. B.,S. D.,(...) sp. z o.o.w celu ustalenia, czy na rachunkach bankowych wymienionych znajdują się potwierdzenia transakcji związanych z transferami majątku podlegającego zabezpieczeniu majątkowemu, na które powołują się podejrzani w pismach procesowych;
- dokonano oględzin akt rejestrowychspółki (...) Sp. z o.o.(na którą przenoszona była własność nieruchomości naul. (...)weW.) – jak ustalono nie są składane sprawozdania z działalności spółki do KRS;
- dokonano oględzin akt rejestrowychspółki (...) sp. z o.o.z/s wW.(na którą przenoszona była własność nieruchomości naul. (...)weW.) - jak ustalono w KRS nie zostały uwiecznione zmiany dotyczące reprezentacjispółki (...) sp. z o.o.”,Aleja (...)lok. 32,(...)-(...) W., KRS:(...), REGON:(...), NIP:(...). Spółka ta nie składa sprawozdań finansowych do KRS pomimo licznych wezwań przez Sąd Rejestrowy. W wypisie z KRS nadal jako udziałowiec 100 udziałów o łącznej wartości 5.000 złotych oraz prezes zarządu widniejeT. M.. W KRS nie odnotowano żadnych zmian dotyczących zbycia udziałów spółki na rzeczA. W. (1), czy tezJ. D., ani też dotyczących zmiany zarządu;
- dokonano oględzin akt rejestrowych spółki(...)sp. z o.o., KRS:(...);
- uzyskano z właściwych oddziałów ZUS informacje dotyczące zatrudnienia i podstawy opłacanych składek oraz zatrudnianych osób dot.W. B.,S. D.oraz dotyczącespółek (...) sp. z o.o.i (...) sp. z o.o.;

⚫

z informacji przekazanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych dot.(...) Sp. z o.o., wynika, że organ rentowy nie ma w swoich zbiorach danych informacji o podmiocie(...) Sp. z o.o., NIP(...).

z informacji przekazanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych dot.W. B.wynika, żeW. B.PESEL (...)podlegała ubezpieczeniu z tytułu o kodzie nr(...)(pracownik podlegający ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu) w okresie od 19.09.2011 r. do 24.01.2015 r. Płatnikiem składek byłafirma (...) S.A., NIP(...). Organ rentowy ustalił także, że w okresie od 26.01.2015 r. do 21.04.2015 r.W. B.została zgłoszona przez płatnika(...) Sp. z o.o., NIP(...)z tego samego tytułu. Dokładne zestawienie podstaw wymiaru składek zawierają tabele załączone do pism. Z dokumentów przekazanych przez ZUS wynika, żeW. B.w okresie od 2013 roku do 2015 roku posiadała niewielkie przychody. W okresie od 21.04.2015 roku do 08.11.2019 rokuW. B.nie była zgłoszona do ubezpieczenia społecznego.

Z informacji przekazanych przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych dotS. D.wynika, że w/w posiadał niewielkie dochody

- uzyskano od właściwych urzędów skarbowych informacje oraz uwierzytelnione kopii dokumentów dotyczących tych podmiotów dot. danych o dochodach i składanych deklaracjach dot. S.D.,A. W.,W. W.,(...) sp. z o.o.:

⚫

Naczelnik Urzędu SkarbowegoW., w piśmie z dnia 22.11.2019 roku nr(...)
- (...)
(...)
(...)(...)(...), poinformował, żespółka (...) Sp. z o.o., NIP(...)nie złożyła sprawozdań finansowych od 2016 roku. Spółka w okresie od 01.07.2016 do 12.12.2017 roku (VAT- UE 18.07.2016 do 12.12.2017 roku) była zarejestrowana do VAT. Została wyrejestrowana z VAT i VAT-UE, w związku z zawieszeniem działalności gospodarczej. Zawieszenie działalności nastąpiło z dniem 10.02.2017 roku.

z załączonych do pisma dokumentów wynika, żespółka (...) Sp. z o.o., zgłosiła do US rachunki bankowe nr(...),(...). Złożyła także deklarację w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych PCC-3. Z deklaracji tej wynika, że przedmiotem czynności było zwiększenie kapitału zakładowego spółki (podstawa opodatkowania 95.000,00 zł). Czynność miała miejsce 16.08.2016 roku.

w dniu 31.03.2017 rokuspółka (...) Sp. z o.o., NIP(...)złożyła także zeznanie CIT-8 za okres od 28.06.2016 do 31.12.2016. Z dokumentu wynika, że spółka nie osiągnęła przychodów za wskazany okres rozliczeniowy i wykazała stratę z tytułu kosztów uzyskania przychodu w wysokości 68.660,99 zł. Nadto, w dniu 12.09.2018 roku spółka złożyła zeznanie CIT-8 za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 roku, w którym nie wykazała przychodów ani kosztów uzyskania przychodów (tzw. „zerowe” zeznanie).

spółka (...) Sp. z o.o.złożyła także deklaracje dla podatku od towarów i usług VAT-7K za III, IV kwartał 2016 roku oraz I i II kwartał 2017 roku. W deklaracji za III kwartał 2016 roku, po stronie kosztów, spółka wykazała nabycia: wartość netto 17.096,00 zł VAT 3.916,00 zł (w deklaracji tej spółka zadeklarowała kwotę do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy 3.916,00 zł). W korekcie deklaracji za III kwartał 2016 roku, po stronie sprzedaży, spółka wykazała kwotę 4.273.027,00 zł z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług na terytorium kraju opodatkowane stawką 0%. Po stronie kosztów wykazała skorygowaną wartość podatku VAT w wysokości 3.953,00 zł (wartość netto nie uległa zmianie, kwota do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy wyniosła 3.953,00 zł). W deklaracji za IV kwartał 2016 roku spółka nie wykazała sprzedaży, natomiast, po stronie kosztów, wykazała wartość netto 15.787,00 zł VAT 3.631,00 zł (w deklaracji tej spółka zadeklarowała kwotę do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 7.584,00 zł). Z kolei w deklaracji za I kwartał 2017 roku, po stronie kosztów, spółka wykazała wartość netto 10.573,00 zł VAT 2.432,00 zł i kwotę do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 10.016,00 zł (brak sprzedaży). W deklaracji za II kwartał 2017 roku, po stronie kosztów, spółka wykazała wartość netto 4.641,00 zł VAT 1.068,00 zł i kwotę do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy w wysokości 11.084,00 zł (brak sprzedaży).

Naczelnik Urzędu SkarbowegoW.nie posiada w swoich ewidencjach deklaracji w sprawie podatku o czynności cywilnoprawnych PCC-3, w którejspółka (...) Sp. z o.o., NIP(...)ujawniłaby podstawę opodatkowania z tytułu umowy sprzedaży z dnia 20.08.2017 roku dotyczącej nabycia poprzednio zakupionych przezW. B.odJ. D.ruchomości (cena wskazana w umowie 160.000.,00 zł);

- przeprowadzono oględziny akt Komornika Sądowego przy Sądzie Rejonowym dla Warszawy PragiP.–T. L. (1)postępowania egzekucyjnego toczącego przeciwko dłużnikowiA. W. (1),PESEL: (...)z wniosku wierzyciela o sygn. Km(...); zapoznano się z protokołami oraz dokonano protokolarnego odsłuchu nagrania z przeprowadzonych przez komornika w dniu 11 czerwca 2019 roku naul. (...)czynności:



w toku czynności komornik dokonał zajęcia na terenie posesji samochoduF. (...)o nr(...), nr VIN(...)i innych ruchomości stanowiących wyposażenia domu, uznając, że włada nimiA. W. (1). Komornik przystępując do czynności pod tym adresem powołał się w toku postępowania, m.in. na fakt, zeA. W. (1)zamieszkuje pod w/w adresem, przysługuje mu służebność. Z koleiA. W. (1)zaprzeczał, by zamieszkiwał pod w/w adresem, próbował ukryć swoją tożsamość, a dzień po przeprowadzonych czynnościach komorniczych złożył oświadczenie o rezygnacji ze służebności.

z oględzin akt postępowania komorniczego sygn. KM(...), wynika, że zarównoA. W. (1)iW. B.przebywali na terenie posesji. Zamieszkiwały tam również dzieciA. W. (1).A. W. (1)utrudniał czynności komornika w toku postępowania komorniczego, a w tym podawał fałszywą tożsamość przy próbie zajęcia składników majątku, usiłując nieudolnie ukryć swoją obecność na terenie posesji weW.,ul. (...). Jak wynika z akt postępowania, choć kategorycznieA. W. (1)zaprzeczał, by zamieszkiwał nieruchomość naul. (...), to w domu były przedmioty świadczące o tym, żeA. W. (1)tam przebywał, większość korespondencji i ujawnionych dokumentów należała doA. W. (1), jak chociażby pisma zZakładu (...). W domu znajdowały się zdjęcia dzieciA. W. (1), w szafach były ubrania męskie, damskie. DzieciA. W. (1)były obecne w domu, bawiły się na podwórku z babcią. Wszystko wskazywało, że jest to mieszkanie prywatneA. W. (1)iW. B., a nie firmy, jak to wskazywali wymienieni podczas czynności .

w trakcie przeprowadzanych czynności na terenie posesji weW.,ul. (...)w dniu 11 czerwca 2019 roku, a związanych z zajęciem mienia komornik ujawnił projekty – wydruki umów dotyczących sprzedaży/pożyczek złota pomiędzyJ. D.aA. W. (1), których fotokopie zostały dołączone do akt postępowania komorniczego ( umowy – niepodpisane - są o podobnej czcionce i szacie graficznej, jak przedłożone w toku postępowania(...)przezJ. D., ze skrajnie różnymi datami - 01.08.2017 r., 01.02.2004 r.);

z nagrania czynności komornika wynika, że na terenie posesji garażowane były m. in. pojazdyB.(...),(...),nr rej. (...), jak iF. (...),nr rej (...)(...)

w aktach komorniczych ujawniono umowę nabycia pojazduF. (...), nr VIN:(...),nr rej. (...)przezW. W. (1)odJ. D.z dnia 01.03.2014 r. za kwotę 150.000,00 Euro, którą wymieniona przedłożyła wraz ze skargą z dn. 30.09.2019 r. na czynności komornika.

- przesłuchano w dniu 3 lutego 2020 roku komornikaT. L. (1)w charakterze świadka na okoliczność przebiegu czynności postępowania komorniczego sygn. KM(...), w tym w celu ustalenia, kto zamieszkiwał na terenie posesji weW.ul. (...), jaki majątek został ujawniony;
- uzyskano materiały z akt postępowania nadzorowanego przez Wydział Spraw Wewnętrznych Prokuratury Krajowej o sygn. PK XIV Ds. 30.2019 o czyn zart. 231§ 1 k.k.w postaci protokołów przeszukania przeprowadzonego przez agentów Centralnego Biura Antykorupcyjnego Delegatury weW.w dniu 18 września 2019 roku na terenie posesjiW.,ul. (...)oraz opinii biegłego z zakresu balistyki; z materiałów wynika, że:



w domu naul. (...)weW.znajdowały się rzeczy należące doA. W. (1), a w tym jego broń – rewolwer kapiszonowyU.kal. 44 cala(...), która wydana została podejrzanemu w toku postępowania(...), a ponownie zabezpieczona w dniu 18 września 2019 roku.

na terenie posesji znajdowało się też w dniu 18 września 2019 roku szereg pojazdów, a w tym pojazdyB.(...),(...),nr rej. (...)iF. (...),nr rej (...)(...). Z oświadczeniaW. B.wynika, że wymieniona była użytkownikiem wskazanych pojazdów;

- uzyskano informację i dokumenty zT.(...), z których wynika, że umowy dotyczące dostaw energii elektrycznej dot. nieruchomości(...)weW.podpisywałA. W. (1), jak również płatności za dostarczaną energię czynione były przezA. W. (1)za pośrednictwemGrupy (...) sp. z o.o.;
- dokonano sprawdzeń w Internecie, z których wynika, że nieruchomość naul. (...)weW.oferowana jest do sprzedaży;
- uzyskano dokumentację od pośrednika nieruchomościfirmy (...)oraz przesłuchano w charakterze świadka pośrednikaK. R., który zeznał że w październiku 2019 roku sprzedaż obu nieruchomości – naul. (...)weW.oraz naul. (...)zleciła muW. B., wskazując dane właściciela(...) sp. z o.o.
- przeprowadzono analizę rachunków(...) sp. z o.o.orazrachunku o numerze (...)należącego doM. H. (1); (z aktu notarialnego Repertorium A nr 382/2014 z dnia 24 lutego 2014 roku, na mocy któregospółka (...) sp. z o.o.nabyła nieruchomość naul (...)odB. H. (1), wynika, że cenę sprzedaży ustaloną na kwotę 520.000 złotychA. W. (1)zobowiązał się zapłacić w imieniu spółki w dniu 24 lutego 2014 roku przelewem na rachunek bankowyB. H. (2)o numerze(...)); z analizy rachunku bankowego wynika, żespółka (...)spółka nie dysponowała kwotą wskazaną w akcie notarialnym, ani nie dokonała żadnego przelewu na rzeczB. H. (2). Trzy rachunki(...) spółki (...)zostały zamknięte jeszcze przed zawarciem transakcji. Otwarty były tylko jeden rachunek bankowy, na którym brak było transakcji, jak i środków pozwalających na dokonanie zakupu nieruchomości;
- przesłuchano w charakterze świadkaM. H. (1), który wskazał, żeA. W. (1)był jego sąsiadem i mieszkał naul. (...), który to dom sąsiaduje bezpośrednio z działką naul. (...); świadek zeznał, że zapłata za zakup działki została dokonana gotówką przezA. W. (1), który przekazał pieniądzeM. H. (2)w banku; świadek wskazał, że toA. W. (1)miał być stroną umowy i przygotowany był na to stosowny projekt aktu notarialnego.M. H. (1)wskazał przy tym, żeA. W. (1)jest jego sąsiadem i mieszkał naul. (...), który to dom sąsiaduje bezpośrednio z działką naul. (...).A. W. (1)przekazał mu też w gotówce zaliczkę w kwocie 10.000 złotych. Dopiero u notariusza przy podpisaniu umowy sprzedaży,M. H. (1)dowiedział się, że stroną umowy będziespółka (...)sp. o.o., a zapłata ma być dokonana gotówką, odmiennie nże to wskazano a akcie notarialnym. Pieniądze tytułem uiszczenia ceny zakupu nieruchomości przekazał mu w gotówce wbanku (...). Jak wskazał świadek, był tym faktem bardzo zaskoczony;
- przeprowadzono oględziny akt Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Krzyków we Wrocławiu I Wydział Cywilny, sygn. I Nc 1026/15 z powództwaM. H. (1)p-ko(...) sp. z o.o.;
- zwrócono się do strony niemieckiej o uzyskanie w Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego aktu zgonu podejrzanegoM. D. (1);
- przeprowadzono analizę akt ksiąg wieczystych dot. nieruchomości weW.przyul. (...)oraz osób użytkujących w/w nieruchomości oraz ustalano szacunkową wartość w/w nieruchomości; analiza wskazuje na to, że mimo przenoszenia własności wskazanej nieruchomości przyul. (...)na kolejne podmioty (J. D.,Central (...) sp. z o.o.wC.,(...) sp. z o.o.) podejrzaniA. W. (1)iW. W. (1)posiadali służebność osobistą polegającą na prawie do bezpłatnego i dożywotniego korzystania z całej nieruchomości oraz usytuowanego na niej domu mieszkalnego. Wszystkie osoby i podmioty, na które przenoszona była własność nieruchomości związane były zA. W. (1), który uczestniczył w transakcjach przenoszenia majątku; jak wynika z akt sprawy podejrzaniW. W. (1)iA. W. (1), władając wskazaną nieruchomością przez praktycznie cały okres toczącego się postępowania;
- przeprowadzono analizę akt ksiąg wieczystych dot. nieruchomości weW.przyul. (...); na podstawie aktu notarialnego Repertorium A nr 382/2014 z dnia 24 lutego 2014 roku sporządzonego w Kancelarii Notarialnej weW.przyul. (...).(...)H. S.A. W. (1)nabył w imieniuspółki (...) sp. z o.o.z siedzibą wW.REGON:(...), NIP:(...)niezabudowaną działkę przyul. (...)(nrKW (...)) za kwotę 530.000 złotych; w KRS nie zostały uwiecznione zmiany dotyczące reprezentacjispółki (...) sp. z o.o.”,Aleja (...)lok.(...),(...)-(...) W., KRS:(...), REGON:(...), NIP:(...), które wynikają z treści uzyskanego aktu notarialnego. W wypisie z KRS nadal jak udziałowiec 100 udziałów o łącznej wartości 5.000 złotych oraz prezes zarządu widniejeT. M.,PESEL: (...); jak wynika z wyjaśnieńW. W., J.D.był jedynie „słupem”, aspółką (...)w rzeczywistości władałA. W. (1);
- w dniu 13 listopada 2019 roku uzupełniono postanowienie z dnia 6 lutego 2013 roku w ten sposób, że zabezpieczono na mieniu podejrzanegoA. W. (1)wykonanie grożących podejrzanemuA. W. (1)przepadku korzyści majątkowej lub ściągnięcia równowartości pieniężnej korzyści majątkowej, osiągniętej z przestępstwa w łącznej kwocie nie mniejszej niż 31.965.116,00 zł dodatkowo, poprzez:

ustanowienie zakazu zbywania i obciążania nieruchomości – nrdziałki (...), obręb ew.(...)o pow. 0,1811 Ha, położonej(...)wraz z zabudowaniami o wartości nie mniejszej niż 3.000.000, 00 złotych dla której Sąd Rejonowy dla Wrocławia Krzyków prowadzi księgę wieczystą numer:(...), uznając że mienie to, przeniesione naspółkę (...)z siedzibą weW., REGON:(...), nr NIP:(...)zgodnie zart. 33 § 2 i 3 k.k.s.iart. 45 § 2, 3 k.k.należy doA. W. (1)i stanowi korzyść uzyskaną przezA. W. (1)z popełnienia przestępstwa;

ustanowienie zakazu zbywania i obciążania– udziału wynoszącego 1/3 części nieruchomości gruntowej, składającej się zdziałki numer (...), obręb(...), o obszarze 0,0487 ha, położonej przyul. (...), weW., o wartości nie mniejszej niż 200.000,00 złotych dla której Sąd Rejonowy dla Wrocławia Krzyków we Wrocławiu IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadziksięgę wieczystą o nr (...)uznając, że mienie to, przeniesione naspółkę (...)z siedzibą weW., REGON:(...), nr NIP:(...), zgodnie zart. 33 § 2 i 3 k.k.s.art. 45 § 2, 3 k.k.należy doA. W. (1)i stanowi korzyść uzyskaną przezA. W. (1)z popełnienia przestępstwa;

ustanowienie zakazu zbywania i obciążania gruntów ornych -działki o nr (...), obręb ewidencyjny(...)(...)o pow. 0, 1237 HA w miejscowościW.o wartości nie mniejszej niż 1.020.000,00 złotych, dla której weW.IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą numer:(...), uznając że mienie to, przeniesione naspółkę (...)z siedzibą wW.KRS:(...), REGON:(...), NIP:(...), zgodnie zart. 33 § 2 i 3 k.k.s.iart. 45 § 2, 3 k.k.należy doA. W. (1)i stanowi korzyść uzyskaną przezA. W. (1)z popełnienia przestępstwa;

ustanowienie zakazu zbywania i obciążania udziału wynoszącego 1/6 wdziałkach o nr (...)o pow. 0, 1417 HA i nr 6/2 o pow. 0,0082, obręb ewidencyjny(...)(...)w miejscowościW., stanowiących grunty o wartości nie mniejszej niż 212.358,33 złotych, dla których weW.IV Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgę wieczystą numer:(...), uznając że mienie to, przeniesione naspółkę (...)z siedzibą wW.KRS:(...), REGON:(...), NIP:(...), zgodnie zart. 33 § 2 i 3 k.k.s.iart. 45 § 2, 3 k.k.należy doA. W. (1)i stanowi korzyść uzyskaną przezA. W. (1)z popełnienia;

- rozpoznano zażalenia na postanowienie z dnia 13 listopada 2019 roku w przedmiocie zabezpieczenia majątkowego dot.(...)naul. (...)iul. (...)weW.obrońcy podejrzanegoA. W. (1)– adw.A. M., podejrzanegoA. W. (1)w im.(...) Sp. z o.o.z/s wW.,(...) Sp. z o.o.z/s weW.reprezentowanej przez prezesa zarząduW. B.orazJ. D.; w zażaleniachW. B.iJ. D., powołują się na bezskuteczność umów dotyczących przeniesienia na rzecz(...) sp. z o.o.własności nieruchomości wpisanej doksięgi wieczystej (...)na rzeczspółki (...) Sp. z o.o., twierdzą, że aktualnie właścicielem nieruchomości naul. (...)jestJ. D.;A. W. (1)dołączył do zażalenia składanego w imieniu(...) sp. z o.o.umowę pożyczki datowaną 23.02.2014 roku udzielonejspółce (...) Sp. z o.o.w kwocie 150.000 EURO, na a która ma być dowodem na legalne pochodzenie środków pieniężnych za które została zakupiona nieruchomość naul. (...)weW.; przekazano zażalenia wraz ze stanowiskiem Prokuratora do Sądu celem rozpoznania; postanowieniem z dnia 14 marca 2020 roku Sąd Okręgowy we Wrocławiu nie uwzględnił zażaleń skarżących i utrzymał w mocy zaskarżone postanowienie (III Kp 768/20);
- przeprowadzono oględziny akt postępowania karnego o sygn.(...)Prokuratury(...)z zawiadomieniaW. W. (1)o czyny zart. 207 k.k.i inne o dokonaniu przezA. W. (1)przywłaszczenia dwóch pojazdówB.iF.na jej szkodę oraz o przestępstwie znęcania się nad nią przezA. W. (1), w tym sporządzono stenogram z odsłuchu rozmowy nagranej przezW. W. (1); podczas nagraniaW. W. (1)odgraża sięA. W. (1), że ujawni kwestie związane z pożyczkami i umowami z J.D.. Z nagrania wynika, że jednocześnieA. W. (1)szantażowałW. W. (1)tym, że spowodowuje pojawienia się świadków na okoliczność jej udziału w procederze obrotu złotem;
- przeprowadzono przeszukanie w miejscach zamieszkania i pobytuW. B.iA. W. (1), tj. na terenie posesji przyul. (...)weW.oraz naul. (...)weW., w celu ujawnienia i zatrzymania pojazdówB.(...), nr VIN:(...),nr rej. (...),F. (...), nr VIN:(...),nr rej. (...), które są przedmiotem zabezpieczenia majątkowego, dokonanego postanowieniem z dn. 06.02.2013 r. na mieniuW. W. (1), a którymi dysponujeA. W. (1), przenosząc ich własność na inne osoby (w tymJ. D.iW. B.) oraz w celu ujawnienia i zatrzymania pojazduB. (...), nr VIN:(...),nr rej. (...)(który jak wynika z akt sprawy został nabyty przezA. W. (1), a następnie przenoszony został na inne podmioty, w tym finalnie naW. B.), w celu zabezpieczenia tego pojazdu na poczet przepadku korzyści osiągniętej z przestępstwa grożącegoA. W. (1), jak również w celu ujawnienia i zatrzymania dokumentacji związanej z własnością i rejestracją w/w pojazdów, innych przedmiotów i dokumentów podlegających zajęciu, bądź stanowiących dowody:



w trakcie czynności przyul. (...)weW.w dn. 17.12.2019 r., zabezpieczone zostały i zatrzymane: samochód m-kiB.(...), nr VIN:(...),nr rej. (...); segregator koloru czarnego z odręcznym opisem na grzbiecie:(...)z zawartością dokumentów i segregator koloru czerwonego z odręcznym opisem na grzbiecie:(...)z zawartością dokumentów - opisane jako rzecz nr 2; dokumenty o różnej treści w różnych językach opisane jako rzecz nr 3; dokument rejestracyjny statku nr(...), dokument rejestracyjny statku nr(...); certyfikat jachtowy nr(...)oraz dokument z nagłówkiem „P. D.(...)” w jęz. obcym – opisane jako rzecz nr 4,

obecna przy czynnościW. B.oświadczyła, że samochódB.(...)oraz inne poszukiwane pojazdy są jej własnością, i odmówiła ich wydania. Zgłosiła zarzut co do treści protokołu, że nie zamieszkuje pod adresem(...)weW.i nie jest to jej stałe miejsce zamieszkania; na stałe zamieszkuje w Niemczech.

zatrzymano ujawniony w wyniku przeszukania dokument niemieckiego dowodu rejestracyjnego dot. pojazduB.(...)naW. B.;

w trakcie przeszukania naul. (...)weW.zabezpieczono oświadczenie datowane na 28.08.2019 r. podpisane przezW. B.o stanie rodzinnym, majątku, dochodach i źródłach utrzymania, w którym wskazana deklaruje, że nie posiada żadnego majątku, dochodów ani ruchomości, w tym samochodów;

jak ustalono posesja zamieszkana była przezW. B.; pod opieką wymienionej przebywały dzieciA. J.iK. W. (1);

- poddano oględzinom zabezpieczone podczas przeszukania na terenie posesji naul. (...)weW.dokumenty, w tym między innymi: dokumenty mające związek z przedmiotowym postepowaniem i składnikami majątku, co do których zachodzi podejrzenie, że są korzyściami z przestępstwa osiąganymi przez podejrzanegoA. W. (1), a przenoszonymi na różne podmioty (jachty, pojazdy mechaniczne), w tymspółkę (...), dokumenty związane z JachtemV.(...), przeniesionym naspółkę (...) sp. z o.o., korespondencję przychodzącą naul. (...),W.doA. W. (1)dot. ubezpieczeń opłat za energię i inna oraz inne dokumenty dot.A. W. (1), świadczące o tym, że posesja(...)wbrew twierdzeniom podejrzanego zamieszkiwana była przez w/w i była jego centrum życiowym, a także dokumenty dot. nabycia objętych zabezpieczeniem majątkowym i poszukiwanych pojazdów, wymienionych w postanowieniach o przeszukaniu, w tym dokumenty nabycia, ubezpieczenia pojazdów i inne dokumenty świadczące o tym, kto jest użytkownikiem samochodów;
- równolegle przeprowadzono przeszukanie w miejscu potencjalnego pobytuD. D. (1),ul. (...),(...)-(...) O.w celu ujawnienia i odebrania od w/w pojazdówB.(...), nr VIN:(...),nr rej. (...),F. (...), nr VIN:(...),nr rej. (...), które zostały mu przekazane w dniu 30 stycznia 2013 roku jako osobie godnej zaufania; na terenie posesji nie zastanoD. D. (2), nie ujawniono także wymienionych pojazdów;
- po ustaleniu miejsca pobytuD. D. (1), który został zatrzymany do odbycia kary w innej sprawie, przesłuchano w/w w charakterze świadka; w/w zeznał, że samochody były cały czas użytkowane przez podejrzanegoA. W. (1)i były zaparkowane na posesji przyul. (...)weW.; nie posiadał nigdy do nich kluczyków, ani dokumentów; w lutym 2013 roku zrezygnował z pieczy na w/w pojazdami, o czym poinformował Prokuraturę;
- rozpoznano zażalenie na postanowienie z dn. 5 grudnia 2019 r. o żądaniu wydania rzeczy i czynność przeszukania przeprowadzonego naul. (...), które złożyłaW. B.; przekazano zażalenie wraz ze stanowiskiem prokuratora do Sądu Rejonowego dla Wrocławia Śródmieście V Wydział Karny;
- uzyskano przekazaną w ramach Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego skierowanego z Prokuratury wK.dokumentację medyczną podejrzanegoA. N. (1)z leczenia psychiatrycznego u draD. K.;
- uzyskano tłumaczenie uzyskanej w ramach Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego skierowanego z Prokuratury wK.dokumentacji medycznej dotyczącej leczenia psychiatrycznego u draD. K.podejrzanegoA. N. (1);
- uzyskano opinię biegłych lekarzy psychiatrów zZakładu (...)wL., dotyczącą podejrzanegoA. N. (1); z opinii biegłych wynika, że podejrzanyA. N. (1)w czasie zarzucanych mu czynów nie miał z zniesionej, ani ograniczonej zdolności do rozpoznania znaczenia swoich czynów i pokierowania swoim postępowaniem; może brać udział w postępowaniu karnym;
- na wniosek obrońcy podejrzanegoA. N.przekazano obrońcy kopie uzyskanej opinii psychiatrycznej;
- dokonano zmiany/uzupełniania zarzutów podejrzanemuA. N. (1), uwzględniając rzeczywistą wartość dokonanych uszczupleń w podatku VAT;A. N. (1)wyjaśnił, m.in., że nieruchomość naul. (...)weW.była domemA. W. (1); z wyjaśnieńA. N. (1)wynika, że pożyczek odJ. D.nie było. Nie były też ustanawiane żadne zabezpieczenia tych pożyczek. Jak wskazał podejrzanyA. N. (1),A. W. (1)tworzył podobne fikcyjne dokumenty pożyczek odK. B., mające legalizować pochodzenia złota, którym obracał, a wręczA. W. (1)miał podrabiać podpisy pod takimi dokumentami. Podejrzany wyjaśniał też, że środki na kapitał zakładowy spółek związanych zA. W. (1), a w tym(...) sp. z o.o.pochodził odA. W. (1), który zawierał zW. B.fikcyjne umowy dot. pożyczania złota; podejrzanyA. N. (1)odmówił składania dalszych wyjaśnień;
- sporządzono postanowienie o zmianie/uzupełnianiu zarzutów podejrzanemuA. W. (1), uwzględniając rzeczywistą wartość dokonanych uszczupleń w podatku VAT;
- wielokrotnie wzywanoA. W. (1)w charakterze podejrzanego celem stawiennictwa w tut prokuraturze; podejrzany nie stawiał się na wezwania; przedkłada zaświadczenia o niezdolności do pracy lekarza sądowego zG., powołując się na niemożność przedłożenia zaświadczenia lekarza sądowego z uwagi na fakt zamieszkiwania za granicą (podejrzany powołuje się orzecznictwo Sądu Najwyższego, który w takich sytuacjach umożliwia usprawiedliwianie nieobecności z powodu choroby w inny sposób, niż poprzez zaświadczenie lekarza sądowego);
- wezwano podejrzanegoA. W. (1)do złożenia poręczenia majątkowego w wysokości 100.000 złotych (z uwagi na to, że kwota, przechowywana na rachunkach bankowych Prokuratury wpłacona była przezW. W. (1), która nie wyraziła zgody na przekazanie pieniędzy na poczet poręczenia majątkowego zaA. W. (1); nie sporządzono też protokołu przyjęcia poręczenia majątkowego od wymienionej);A. W. (1)w odpowiedzi skierował do prokuratury pismo, w którym wskazał, że złożenie poręczenia majątkowego było skuteczne, mógł dysponować środkami pieniężnymi w imieniuW. W. (1)ponieważ posiadał pełnomocnictwo notarialne do zarządzania majątkiem i wykonywania wszelkich czynności w imieniu w/w (zauważyć przy tym należy, że dotychczasowych wyjaśnianiachA. W. (1)wskazywał odmiennie, że wpłacone przezW. W. (1)środki należą do niego i pochodzą z jego majątku odrębnego);
- w wyjaśnienia okoliczności sprawy związanych ze stanem zdrowia podejrzanegoA. W. (1), wobec nieprzedłożenia jakichkolwiek dokumentów uprawdopodabniających okoliczności wskazane w zawiadomieniu z dnia 25 listopada 2019 rokuA. W. (1), stanowiącym usprawiedliwienie niestawiennictwa w tut Prokuraturze w dniu 26.11.2019 r., postanowieniem z dnia 26 listopada 2019 roku zażądano odA. W. (1)wydania i przekazania w terminie 7 dni do tut Prokuratury dokumentów: uwierzytelnionych odpisów pełnej dokumentacji medycznej z leczenia na jednostkę chorobowa ICD- Code J10.0, o której mowa w zawiadomieniu z dnia 25 listopada 2019 rokuA. W. (1), stanowiącego usprawiedliwienie niestawiennictwa w tut Prokuraturze w dniu 26.11.2019 r.;
- w złożonym w dniu 10 grudnia 2019 roku zażaleniu na powyższe postanowienia obrońca podejrzanegoA. W. (1)oświadczył, iż wymieniony nie posiada żadnej dokumentacji z leczenia i nie ma obowiązku jej przedkładania;
- uzyskano opinie biegłego z zakresu medycyny sądowej dot. stanu zdrowia podejrzanegoA. W. (1), który oceniając przedkładane zaświadczenia lekarskie, stwierdził, że z medycznego punktu widzenia stan zdrowia podejrzanego pozwala mu na branie udziału w czynnościach procesowych, a nadto nie stanowi przeciwskazania do ewentualnego pobytu w warunkach aresztu śledczego;
- przeprowadzono oględziny akt postępowania sądowego VII K 591/17 dot. sprawyA. N. (1)oskarżonego o czyn zart. 18 § 2 k.k.iart. 13 § 1 k.k.w zw. zart. 18 § 2 k.k.w zw. zart. 224 § 2 k.k.iart. 156 § 1 pkt 1 k.k.w zw. zart. 11 § 2 k.k.w zw. zart. 12 k.k.prowadzonego przeciwkoA. N. (1)celem zapoznani się z aktualnym stanem sprawy i zgromadzonymi materiałami;
- kierowano stanowiska do sądu i brano udział w posiedzeniach celem rozpoznannia zażalenia byłego obrońcy podejrzanegoA. W. (1)-adw. T. R., obrońcy podejrzanegoA. W. (1)– adw.A. M.z dn. 02.10.2019 r., podejrzanegoA. W. (1)z dn. 13.10.2019 r.,J. D.z dn. 27.11.2019 r., na postanowienie Zastępcy Prokuratora(...)weW.z dn. 19 września 2019 r. o zabezpieczeniu majątkowym na mieniuA. W. (1)– dot. złota i środków pieniężnych i przekazano do Sądu wraz ze stanowiskiem i wynikami przeprowadzonych czynności sprawdzających zasadność zażaleń; Sąd Okręgowy we Wrocławiu Wydział II Karny postanowieniem z dnia 31 stycznia 2020 r utrzymał w mocy zaskarżone postanowienie, nie uwzględniając zażaleń skarżących;
- sporządzono stenogram z rozprawy ujawnionych z aktach Sądu Okręgowego we Wrocławiu sygn. I C 560/14 z powództwa wytoczonego przez przedstawicielaJ. W.iK. W.oraz przez(...) Sp. z o.o.przeciwko Skarbowi Państwa, na której zeznawali w charakterze świadkówD. D. (1)iA. W. (1); wymienieni zeznawali m.in., że zabezpieczone w toku postępowania przygotowawczego sztabki złota w ilości 42 sztuk oraz pieniądze w kwocie 176.000 Euro należą dospółki (...) sp. z o.o.;
- uzyskano od Dyrektora Izby Administracji Skarbowej wW.odpisy kompletu decyzji podatkowych dotyczącychspółki (...) SAw upadłości, w zakresie podatku VAT za lata 2011 i 2012 wydanych w postępowaniach odwoławczych, a także orzeczenia sądowe zapadłe w postępowaniach, w tym decyzje podatkowe i wyroki sądów adm. dot.(...) S.A., tym decyzję DIAS wW.z dn. 17.03.2016 r., nr(...)
(...)
(...)(...)- utrzymującą w mocy decyzję(...)wW.z dn. 29.12.2015 r. dot. podatku VAT za okres rozliczeniowy obejmujący wrzesień 2012 r.; wWyrok NSA wW.z dn. 21.06.2018 r. w przedmiocie oddalenia skargi kasacyjnej na wyrok WSA oddalający skargę na decyzję DIAS wW.z dn. 12.11.2014 r. dot. podatku PIT za okres rozliczeniowy obejmujący 10/2012 r.; 3. Wyrok WSA w Warszawie z dn. 15.12.2015 r. w przedmiocie oddalenia skargi na decyzję DIS wW.z dn. 12.11.2014 r. dot. podatku VAT za okres rozliczeniowy obejmujący 10/2012 r.; wyrok WSA w Warszawie z dn. 21.06.2018 r. w przedmiocie oddalenia skargi na decyzję DIS wW.z dn. 24.11.2014 r. dot. podatku VAT za okres rozliczeniowy obejmujący 11/2012 r.;
- uzyskano informację z Prokuratury(...)wW.dotyczącą postępowania sygn. akt(...)dot czynów zart. 56 k.k.s i inne związanych z(...) S.A.; jak ustalono postępowanie jest aktualnie zawieszone;
- ogłoszono zmienione/uzupełnione zarzuty, uwzględniające rzeczywistą wartość dokonanych uszczupleń w podatku VAT, i przesłuchano w charakterze podejrzanychK. S.iG. P.; podejrzani odmówili złożenia wyjaśnień;
- uzyskano historię rachunków bankowych i przeprowadzono analizę rachunków bankowychS. D.pod kątem tego, skąd pochodziły środki pieniężne przekazane na rzeczW. B.na poczet uiszczenia części ceny na zakup nieruchomości naul. (...)(konta zasilone były w EURO 60.000 – rachunek zagraniczny – brak danych beneficjenta);
- przeprowadzono oględziny akt sprawy Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej V Wydział Karny o sygn. V GC 256/13 z powództwa(...)C.iW.sp. z j. wŁ.przeciwkoA. W. (1)o zapłatę;
- przeprowadzono oględziny akt Sądu Okręgowego we Wrocławiu I Wydział Cywilny o sygn. I C1026/19 z powództwa(...) sp. z o.o.przeciwko(...)C.iW.sp. z s. wŁ.pod kątem uzyskania materiałów, mogących mieć znaczenie dowodowe w sprawie(...), w tym materiałów dotyczących wykazania tytułu własności przedmiotów wyposażenia nieruchomości(...)weW., jak i dokumentów dotyczących przenoszenia własności pojazdów, będących przedmiotem zabezpieczenia majątkowego:



złożony został pozew z dnia 10.07.2019 o zwolnienie zajętych przez komornika przedmiotów od egzekucji z powództwa(...) Sp. z o.o.reprezentowanej przezW. B.przeciwko(...)Sp. J.; W pozwie z dnia 10.07.2019 roku,W. B.wniosła o zwolnienie spod egzekucji rzeczy ruchomych zajętych przez komornika sądowegoT. L. (1)naul. (...)weW.w sprawie egzekucyjnej z wniosku(...)Sp. J. przeciwko dłużnikowiA. W. (1)sygn. akt Km(...).

W.B.wskazała w pozwie, że wszystkie rzeczy ruchome zajęte przez komornika nie stanowią własności dłużnikaA. W. (1), lecz są własnością osoby trzeciej (jak wynika z dalszej treści pozwu rzeczy te stanowią własnośćspółki (...) Sp. z o.o.).

dołączono do pozwu umowę z dnia 30.06.2017 roku zawarta pomiędzyJ. D.aW. B.dotyczącą sprzedaży wyposażenia domu; w dniu 30.06.2017 roku weW.pomiędzyJ. D.(sprzedającym) aW. B.(kupującą), na mocy którejJ. D.miał sprzedaćW. B.sprzęt elektroniczny, wyposażenie domu AGD, meble, sprzęt do pielęgnacji ogrodów, dekoracje domu i sprzęt biurowy opisany dokładnie w załączniku nr 1 do umowy ( a które to przedmioty zostały zajęte przez komornika jako rzeczy należące doA. W. (1)).W. B.zobowiązała się w umowie do zapłaty ceny w wysokości 300.000,00 zł. Z koleiJ. D.własnoręcznym podpisem potwierdził przyjęcie ww. kwoty.

dołączono do pozwu umowę z dnia 20.08.2017 roku zawarta pomiędzyW. B.a(...) Sp. z o.o.dotycząca sprzedaży wyposażenia domu; na mocy umowy z dnia 20.08.2017 roku zawartej weW.,W. B.sprzedała rzeczy nabyte przez siebiespółce (...) Sp. z o.o., którą reprezentowała przy sprzedaży jako prezes zarządu. Na mocy tej umowyW. B.przeniosła własność rzeczy na ww. spółkę za cenę 160.000,00 zł.

dołączono do pozwu umowę sprzedaży pojazdu sprzedaży samochodu markiF. (...)nr rej. (...)z dnia 01.03.2019 roku zawartą pomiędzyJ. D.aW. B.; w umowie jako sprzedający widniejeJ. D., a kupująca –W. B.. Cena jaka została ustalono w treści umowy wynosi 120.000,00 EURO. Umowę sporządzono w języku polskim i niemieckim. Strony umowy nie określiły właściwego prawa dla umowy ani miejsca jej zawarcia. W treści tej umowy strony jedynie wskazały niemieckie adresy zamieszkania;

- w dniu 24 lutego 2020 roku sporządzono analizę zawierająca ocenę skutków prawnych umów ujawnionych w toku postępowania cywilnego pod kątem zasadności twierdzeńW. B.reprezentującej(...) Sp. z o.o.podnoszonych w pozwie wszczynającym powództwo ekscydencyjne (interwencyjne) przeciwko(...)Sp. J., w tym między innymi na gruncie przepisówkodeksu cywilnego,ustawy z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych;
- uzyskano z Departamentu Edukacji Urzędu Miejskiego weW.informację dot małoletnichK.iJ. W., dot. realizacji obowiązku szkolnego i placówkach szkolnych, do których uczęszczały;
- uzyskano informację dot. legitymowania pojazdów i ukaraniaA. W.mandatami (w tym. notatkę z dnia 21 stycznia 2019 roku KWP weW.Wydziału dw. z przestępczością Gospodarczą, pismo Straży MiejskiejW.z 31.01.2020 r., pismo Komendy Powiatowej Policji wZ.);
- przeprowadzono oględziny akt Sądu Rejonowego dla Wrocławia – Krzyków we Wrocławiu V Wydział Karny, sygn. akt. V W 1481/17 dot. ukarania mandatemA. W., pod kątem ujawnienia informacji w zakresie składników majątkuA. W.– pojazdów mechanicznych;
- uzyskano zCentrum (...)informacje o odnotowaniu w systemie(...)oraz na wagach miejskich przemieszczanie się w okresie od kwietnia 2017 roku do chwili obecnej pojazdów: markiB.(...), onr rej. (...); markiF. (...), onr rej (...)(...); markiB. (...), onr rej. (...)oraz zrzuty z kamer dotyczących przemieszczania się wskazanych pojazdów na wagach i z kamer monitoringu miejskiego w miejscach odnotowania sczytania wskazanych tablic rejestracyjnych w systemie(...);
- przesłuchano, po zwolnieniu z tajemnicy notarialnej przez Sąd Okręgowy we Wrocławiu, w charakterze świadka notariuszaA. G.(w związku z tym, że wraz z zażaleniem dot. postanowienia o zabezpieczeniu majątkowym na nieruchomości(...)i(...),A. W. (1)jako dowód służący obaleniu domniemań zart. 33 § 2 i 3 k.k.s.iart. 45 § 2, 3 k.k.i zwolnieniu spod zabezpieczenia mienia, przedłożył m. in. odtworzony dokument „Oświadczenia w sprawie umowy sprzedaży udziałów”, które miało być złożone w dn. 28.08.2014 r., a dotyczące sprzedaży udziałówspółki (...) sp. z o.o.o łącznej wartości 5.000,00 zł przezA. W. (1)na rzeczJ. D., a które miało być zawarte w 3 egzemplarzach z podpisami notarialnie poświadczonymi w dniu 24 sierpnia 2014 roku przez notariuszaA. G.w Kancelarii Notarialnej weW.(Rep. A nr:(...),(...),(...)), a wedługA. W. (1)wszystkie egzemplarze zaginęły); świadek potwierdził, że w dniu 28 sierpnia 2014 roku w jego kancelarii notarialnej została sporządzona czynność notarialna polegająca na poświadczeniu podpisów pod umową sprzedaży stu udziałów o wartości nominalnej 50 złotych każdy współce (...) sp. z o.o.z siedzibą wW.za cenę w łącznej kwocie 5.000 złotych; podpisy pod umową złożyliA. W. (1)iJ. D.; notariusz przedłożył jednocześnie wydruk fragmentu Repertorium kancelarii, jedocześnie oświadczył, że nie przechowuje w kancelarii kopii umowy sprzedaży udziałów;A. G.zeznał nadto, żeA. W. (1)był w jego kancelarii kilkukrotnie, poruszał się czerwonymF., a także samochodemB.;
- podjęto próbę wezwania podejrzanegoA. N. (1)do stawiennictwa w Wydziale Zamiejscowym weW.(...)wP.w celu uzupełniającego przesłuchania; obrońca podejrzanego wskazał, że podejrzany nie może stawić się we wskazanym terminie ponieważ przebywa obecnie w Republice Federalnej Niemiec;
- uzyskano dane dot. historii połączeń i logowań do stacji(...)numerów telefonów użytkownych przezA. W. (1),W. B.iD. D. (1)o nr(...);
- uzyskano analizę kryminalną danych bilingowych oraz logowań do stacji bts. pod kątem ustalenia wzajemnych powiązań i miejsca pobytuA. W. (1)(w tym w celu możliwości zweryfikowania przedkładanych przez w/w zaświadczeń lekarskich usprawiedliwiających niestawiennictwo na wezwania tut prokuratury); z analizy wynika m. in., że w okresie od 18.09.2019 do 17.01.2020 telefon w/w logował się na terenie Niemiec; brak możliwości ustalenia stacji(...);
- zwrócono się do Sądu Okręgowego we Wrocławiu III Wydział Karny o wydanie postanowienia w przedmiocie stwierdzenia sprzeczności w interesach podejrzanychA. W. (1)iK. W. (2)i wyznaczenie tym podejrzanym terminu 14 dni na ustanowienie obrońcy w miejsce adw.A. M.;
- uzyskano prawomocne postanowienia o stwierdzeniu sprzeczności w interesach podejrzanychA. W. (1)iK. W. (2)oraz podejrzanychA. W. (1)iW. W. (1)i o wyznaczeniu podejrzanym terminu 14 dni na wyznaczenie innego obrońcy w miejsce adw.A. M.;
- ogłoszono zmienione/uzupełnione zarzuty, uwzględniające rzeczywistą wartość dokonanych uszczupleń w podatku VAT, i przesłuchano w charakterze podejrzanychK. W. (2)(w dniu 8 czerwca 2020 roku) iA. K.(w dniu 22 czerwca 2020 roku).K. W. (2)złożył uzupełniające wyjaśniania, w tym dotyczące pojazdów, jakimi poruszał sięA. W. (1);A. K.odmówił składania wyjaśnień;
- wezwano i przesłuchano uzupełniająco w charakterze podejrzanegoA. N. (1)na okoliczności związane z nabywaniem majątku, w tym jachtów przez spółki powiązane z podejrzanemu (celem weryfikacji okoliczności podniesionych w wyjaśnieniach podejrzanegoA. W. (1));A. N. (1)odmówił składania wyjaśnień;
- uzyskano zawnioskowany w ramach Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego akt zgonu podejrzanegoM. D. (1), a następnie jego tłumaczenie przez tłumacza przysięgłego języka niemieckiego;
- z uwagi na uzyskaną informację o zgonie podejrzanegoM. D. (1)wydano postanowienie z 29.06.2020 r. o wyłączeniu materiałów p-ko temu podejrzanemu do odrębnego postępowania.(...)zarejestrowano pod nową sygnaturą(...). Następnie zostało wydane postanowienie o umorzeniu śledztwa z uwagi na śmierć podejrzanego (17§ 1 pkt 5 k.p.k.);
- równolegle podjęto czynności związane z profilowaniem majątkowym dot. ujawnienia mienia należącego doM. D. (1)– pod kątem oceny wystąpienia do sądu o orzeczenie przepadku na podstawieart. 45a § 2 k.k., a w tym

⚫

zwrócono się do(...)o przekazanie informacji o posiadanych przez podejrzanegoM. D.rachunkach bankowych (z uzyskanej odpowiedzi wynika, że podejrzany nie posiadał rachunków bankowych),

dokonano sprawdzeń w bazach danych(...)(sprawdzenia nie wykazały, byM. D.był właścicielem samochodów, nieruchomości, ani udziałach w spółkach prawa handlowego);

- wystąpiono z wnioskiem o zastosowanie tymczasowego aresztowania wobec podejrzanegoA. W. (1). Sąd Okręgowy we Wrocławiu III Wydział Karny postanowieniem z dn. 21.08.2020 r., III Kp 2635/20 zastosował tymczasowe aresztowanie na okres jednego miesiąca od dnia zatrzymania. Postanowienie zostało zaskarżone przez podejrzanegoA. W.i obrońcę adw.P. Ł.. Sąd Apelacyjny we Wrocławiu II Wydział Karny postanowieniem z dn. 17 września 2020 r., sygn. II AKz 831/20 utrzymał w mocy zaskarżone postanowienie;
- wydano postanowienie o poszukiwaniu podejrzanegoA. W.listem gończym i przesłano list gończy doKPW., właściwego dla ostatniego miejsca zamieszkaniaA. W.w Polsce (ul. (...)weW.);
- podejmowano czynności w celu ustalenia miejsca pobytuA. W. (1), w tym dokonano sprawdzenia pod adresemW.ul. (...), gdzie nie zastano podejrzanego. Na miejscu przebywałaW. B.– konkubinaA. W. (1), która oświadczyła, że w/w zamieszkuje na terenie Niemiec. Analiza bilingów i logowań telefonuA. W.potwierdziła, że podejrzany nie loguje się na terytorium Polski. Dokonano również sprawdzenia w bazie osób odbywających kwarantannę na terenie RP, co dało wynik negatywny;
- sporządzono wniosek do Sądu Okręgowego we Wrocławiu III Wydział Karny o wydanie europejskiego nakazu aresztowania wobec podejrzanegoA. W. (1); w dniu 22.10.2020 r.; Sąd Okręgowy uwzględniając wniosek wydał(...)Nakaz AresztowaniaA. W., sygn. III Kop 182/20; aktualnie powołano tłumacza języka angielskiego celem przetłumaczenia i wdrożenia poszukiwań międzynarodowych;
- przekazano funkcjonariuszom(...)Delegatura wP.Wydział Zamiejscowy weW.dane uzyskane z(...)nadesłane pismem z dn. 12.08.2020 r., nr IF7.7410.628.C10.2020.(...)w celu przeprowadzenia analizy pod kątem majątku podejrzanych, których nazwiska figurują w przekazanych transakcjach; analiza danych zawarta w notatce urzędowej(...)z dn. 16.09.2020 r. nie wykazała zgłoszonych transakcji dotyczących podejrzanegoM. D. (1). Ujawniono dwie transakcje z dn. 29.06.2017 r. i 03.08.2017 r. zgłoszone przez notariuszaA. G., dotyczące transakcji w imieniu(...)sp. z o.o. na rzeczJ. D.oraz w imieniuJ. D.na rzecz(...) sp. z o.o., każda w kwocie 3.200,00 złotych. Ujawniono także transakcje dotyczące podejrzanych:

K. S.
– przelewy: z dn. 02.12.2015 r. w kwocie 311.671,19 zł (zlecający:(...) Bank S.A.w imieniu(...), prawdopodobnie dotyczy przejęcia(...)przez(...) Bank S.A.), z dn. 16.12.2015 r. przelew w kwocie 88.095,90 zł na rzecz(...)(...)(...), a także 4 przelewy w okresie 28.01.2016 – 22.05.2018 r. na rzecz kancelarii prawnych. Nadto, ujawniono także przelewy zlecone przez

K. S.
z rachunku wBanku (...) S.A.z dn. 01.06.2020 r. na kwotę 150.000,00 zł tytułem wpłaty na pożyczki służące sfinansowaniu projektu(...) budowlane (...)i z dn. 09.06.2020 r. na rzecz(...).(...) S.A.w kwocie 70.000,00 zł tytułem wpłaty na pożyczkę służącą sfinansowaniu aparatów RTG;
- kierowano wezwania do podejrzanegoD. U.do stawiennictwa w tut prokuraturze, w tym ostatnie na dzień 27.10.2020 r. w celu przeprowadzenia czynności ogłoszenia zmienionych i uzupełnionych zarzutów i przesłuchania w charakterze podejrzanego; podejrzany nie stawił się, nie odbiera wezwań;
- wydano europejski nakaz dochodzeniowy dotyczący ogłoszenia zmienionych i uzupełnionych zarzutów obywatelowi Niemiec - podejrzanemuD. U.i przesłuchania wymienionego w charakterze podejrzanego. Po uzyskaniu uwierzytelnionego tłumaczenia na język niemiecki, ENDy zostały przekazane wraz z pismem przewodnim do realizacji właściwym jednostkom prokuratury na terenie Niemiec;
- wystąpiono do Sądu Okręgowego we Wrocławiu III Wydział Karny z wnioskiem o zwolnienie z tajemnicy notarialnej notariuszK. D. (1), przed którą miał być sporządzony akt notarialny - pełnomocnictwo notarialne z dn. 13.02.2014 r., Repertorium A nr(...), na które to pełnomocnictwo udzielone przezW. W. (1)do dysponowania jej majątkiem, powołuje się podejrzanyA. W. (1)uchylając się m. in. od wpłaty poręczenia majątkowego. Postanowieniem z dn. 30.09.2020 r., III Kp 3012/20 Sąd Okręgowy we Wrocławiu III Wydział Karny zwolnił notariuszK. D.z tajemnicy notarialnej; przesłuchana w dn. 19.10.2020 r.K. D.zeznała, że pełnomocnictwo notarialne rep. A nr(...)zostało odwołane. Notariusz przedłożyła wypis aktu z adnotacją(...)oraz kserokopię pismaW. W. (1)z dn. 13.07.2017 r. dotyczącą odwołania pełnomocnictwa udzielonegoA. W.;
- skierowano odpowiedź na apelacjęA. W.reprezentującego(...) sp. z o.o., skierowaną do Sądu Okręgowego we Wrocławiu II Wydział Cywilny Odwoławczy na postanowienie Sądu Rejonowego dla Wrocławia-Krzyków we Wrocławiu IV Wydział Ksiąg Wieczystych dotyczące wpisu zakazu zbywania i obciążania nieruchomości, dla której Sąd ten prowadziksięgę wieczystą nr (...)(dot. postanowienia o uzupełnieniu postanowienia o zabezpieczeniu majątkowym na mieniuA. W.z dn. 13.11.2019 r.);
- wielokrotnie wzywano do stawiennictwa podejrzanąW. W. (1)w celu uzupełniającego przesłuchani; podejrzana nie stawiała się i wnosząc o przełożenie terminów przesłuchania z uwagi na stan zdrowia;
- w dn. 09.11.2020 r. uzupełniająco przesłuchano w charakterze podejrzanejW. W. (1)na okoliczności ujawnionej umowy nabycia samochoduF.w 2014 r. odJ. D., przedłożonej w toku postępowania komorniczego o sygn. Km(...)oraz na okoliczności wynikające z nagranej przez wymienioną rozmowy, której zapis przedłożyła w toku o sygn.(...)Prokuratury(...), a także na okoliczności związane z zakupem wyposażenia do domu przyul. (...)weW., poręczenia majątkowego złożonego zaA. W. (1), i inne;W. W. (1)wyjaśniła między innymi:

⚫

podczas odczytania jej wyjaśnieńA. W. (1)odnośnie ustanowienia poręczenia majątkowego, sprzedaży pojazdów i złotaJ. D.(tzw. quasi konfrontacja) – podejrzana podtrzymała dotychczas złożone wyjaśniania;

podejrzana wypowiedziała się co do przedmiotów – wyposażenia domu przyul. (...)weW., opisanych w protokole z czynności przeprowadzonych przez komornikaT. L., a które ujęte są w umowie sprzedaży wyposażenia, dokonanej rzekomo w czerwcu 2017 roku przezJ. D.W. B.; podejrzana wskazała, że wyposażenie zostało zakupione w różnym czasie przez nią iA. W. (1), sukcesywnie w okresie od 2013 roku do momentu jej wyprowadzki z domu; pieniądze na zakup wyposażenia pochodziły odA. W. (1); nadto wskazała, że przyul. (...)mieszkała do kwietnia 2017 r., zaś po kwietniu 2017 r. wyprowadziła się z domu; w domu tym nigdy nie znajdowały się pomieszczenia spółki, ani żadnej firmy;

po odtworzeniu nagrania, którego zapis przedłożyła w toku o sygn.(...)Prokuratury(...)złoto ze skrytek wD.S.wW.podejrzana wskazała m. in, że na nagraniuA. W. (1)namawiał ją do obciążenia w wyjaśnianiachL. N.o kradzież złota, podczas gdy w rzeczywistości złoto ze skrytek wW.W. W. (1)wyciągnęła na polecenieA. W. (1)i mu je oddała; wskazała, że początkowo faktycznie obciążyłaL. N.wyjaśnianiach wraz zB. B., po czym sprostowała swoje wyjaśniania w 2017 roku; podejrzana odmówiła odpowiedzi na pytanie, dlaczego w lutym 2018 roku ponownie zmieniała swoje wyjaśniania, dostosowując je do wersjiA. W.; wskazała jedynie, że „taka była umowa”, zostały jej uchylone stosowane wobec niej środki zapobiegawcze;

- uzyskano w dniu 17.11.2020 roku dokumenty od podejrzanejW. W. (1)dotyczące pojazdów i postępowań toczących się na terenie Niemiec, do których odnosiły się wyjaśnienia podejrzanej;
- w dniu 1 grudnia 2020 roku uzyskano tłumaczenie w/w dokumentów, sporządzonych w języku niemieckim, przedłożonych przezW. W. (1);
- rozpoznawano wnioski obrońców (adw. A. M., adw. PŁ.) m. in. w przedmiocie udostępnienia akt, wyrażenia zgody na sporządzenie ich fotokopii oraz w przedmiocie wydania odpłatnych kserokopii materiałów z akt;
- prowadzono korespondencję z urzędami skarbowymi;
- brano udział w posiedzeniu i uzyskano rozstrzygnięcie Sądu Rejonowego dla Wrocławia Śródmieście V Wydział Karny w sprawie zażaleniaJ. D.na postanowienie Prokuratora z dnia 14 października 2019 roku o zadaniu wydania oryginałów umów dot. sprzedaży złota; Sąd nie uwzględnił zażalenia i utrzymał w mocy zaskarżone postanowienie; (pomimo rozstrzygnięcia sądu i uprawomocnienia się postanowienia prokuratora o żądaniu wydania rzeczyJ. D.nie przekazał do tut prokuratury wnioskowanej dokumentacji);
- opracowano projekty pomocy prawnych do Niemiec (END) zmierzające do uzyskania informacji o składnikach majątku związanych zA. W. (1)i przesłuchania w charakterze świadkaJ. D.na okoliczność szeregu umów i transakcji ujawnionych z jego udziałem, a ujawnionych w wyniku ostatnich czynności, a także wobec odmowy wydania dokumentów w celu przeprowadzenia przeszukania w miejscu zamieszkaniaJ. D.i ujawnienia umów i innych dokumentów dot. transakcji, na które powoływał się wtoku postępowania;
- uzyskano uwierzytelnione tłumaczenie na język angielski Europejskiego Nakazu AresztowaniaA. W. (1), wydanego przez Sąd Okręgowy we Wrocławiu III Wydział Kamy, sygn. III Kop 182/20 i wdrożono poszukiwania międzynarodowe podejrzanego;
- wydano nadto europejskie nakazy dochodzeniowe dotyczące przesłuchania w charakterze świadkaJ. D.na okoliczności zawieranych transakcji, w tym pożyczki i rzekomego zakupu złota oraz umów przewłaszczenia pojazdów, jak i jego powiązań z podejrzanymA. W. (1), a nadto w celu uzyskania umów oraz uzyskania danych osobowych właścicieli/samoistnych posiadaczy pojazdów będących w zainteresowaniu niniejszego śledztwa, tj.B.(...)(VIN(...), ostatni znanynr rej. (...)),F. (...)(VIN(...), ostatni znanynr rej (...)(...)),B. (...), (VIN(...), ostatni znanynr rej. (...)),P. (...), (VIN:(...), ostatni znanynr rej. (...)), a także w celu przeprowadzenia przeszukania na terenie posesji J.D., jak uzyskania informacji o uzyskiwanych dochodach oraz ustalenia, czyA. W. (1),J. D.,W. K.(poprzednioB.),W. W. (1)ujawnili właściwym organom skarbowym Republiki Federalnej Niemiec podstaw opodatkowania z tytułu dokonywanych czynności wynikających z umów cywilnoprawnych. Po uzyskaniu uwierzytelnionego tłumaczenia na język niemiecki, niniejszy END został przekazany wraz z pismem przewodnim do realizacji właściwej jednostce prokuratury na terenie Niemiec;
- prowadzono także korespondencję z organami Republiki Federalnej Niemiec właściwymi do realizacji europejskich nakazów dochodzeniowych;
- wypożyczono akta Sądu Okręgowego we Wrocławiu I Wydział Cywilny I C 1026/19 - sprawy z powództwaW. B.reprezentującej(...) sp. z o.o.p-ko(...)C.iW.sp. j. zs. wŁ.w celu przeprowadzenia oględzin pod kątem uzyskania aktualnych informacji mogących wskazać na miejsce położenia składników majątkuA. W. (1)podlegających zabezpieczeniu, a przeniesionych formalnie na inne osoby i podmioty. Dokonano oględzin akt sprawy; zapoznano się z aktualnym stanem sprawy;
- wystosowano wniosek do Naczelnika Wydziału V Sądowego Prokuratury(...)weW.o zgłoszenie udziału prokuratora w postępowaniu przed Sądem Okręgowym we Wrocławiu I Wydział Cywilny w sprawie o sygn. I C 1026/19 z powództwaspółki (...) Sp. z o.o., reprezentowanej przezW. B.(obecnieK.) o zwolnienie spod egzekucji rzeczy ruchomych zajętych przez komornika sądowegoT. L. (1)w sprawie egzekucyjnej z wniosku(...)Sp. J. przeciwko dłużnikowiA. W. (1)sygn. akt Km(...), po stronie(...)Sp. J. ;
- wydano postanowienie i zarządzenie o sprostowaniu oczywistej omyłki pisarskiej postanowienia o poszukiwaniu podejrzanego listem gończym oraz zarządzenia o poszukiwaniu podejrzanegoA. W. (1)listem gończym - w związku ze sprostowaniem przez Sąd Okręgowy we Wrocławiu III WydziałK.daty postanowienia o zastosowaniu tymczasowego aresztowania;
- rozpoznawano wnioski obrońców w przedmiocie udostępnienia akt i wyrażenia zgody na sporządzenie ich fotokopii - adw.H. K., adw.M. H. (3)i adw.M. K.. Udostępniono akta obrońcy podejrzanegoA. W. (1)- adw.O. P.(pełnomocnictwo substytucyjne od adw.H. K.) - w zakresie materiałów zawierających dowody powołane we wnioskach o zastosowanie i przedłużenie tymczasowego aresztowania. Odmówiono uwzględnienia wniosków obrońców o udostępnienie akt sprawy w całości. Przekazano do Sądu Okręgowego zażalenia na postanowienia w przedmiocie odmowy udostępnienia akt wraz ze stanowiskiem;
- rozpoznawano wnioski obrońców podejrzanychK. S.iG. P.- adw.M. H. (3)i adw.M. K.dotyczące zmiany środka zapobiegawczego (odmówiono uwzględnienia wniosków obrońców dotyczących obniżenia kwoty poręczenia majątkowego). Przekazano do Sądu Rejonowego zażalenia wymienionych podejrzanych na postanowienia w przedmiocie odmowy uwzględniania wniosków wraz ze stanowiskiem;
- przekazano do Sądu Okręgowego we Wrocławiu III Wydział Kamy materiały sprawy celem odtworzenia zaginionych akt sądowych, dotyczących rozpoznania zażalenia na zarządzenie z dn. 06.04.2020 r. o odmowie udostępnienia akt postępowania przygotowawczego w sprawie tego sądu sygn. III Kp 1515/20. Postanowieniem z dn. 12.03.2021 r., sygn. III Ko 66/21 Sąd Okręgowy we Wrocławiu III Wydział Kamy ustalił zakres odtworzenia zaginionych akt;
- w dniu 24 maja 2021 roku uczestniczono w posiedzeniu wyznaczonym przez sąd po odtworzeniu akt sądowych dot. rozpoznania zażaleniaA. W.na odmowę udostępnienia akt sprawy (III Kp 1515/20);
- skierowano skargę na czynność egzekucyjną Naczelnika Urzędu SkarbowegoW., a nadto sporządzono oświadczenie dot. „zajęcie innej wierzytelności pieniężnej” i odpowiedź na wezwanie do usunięcie braków formalnych pisma, zaskarżając czynność egzekucyjną dokonaną przez Naczelnika Urzędu SkarbowegoW.w dn. 04.12.2020 r., znak(...)
- (...)
(...)
(...)(...)(...). nr(...), dokonaną na podstawieart. 89 § 1 ustawy z dnia 17 czerwca 1966 r. o postępowaniu egzekucyjnym w administracji(t.j. Dz.U. z 2020 r., poz. 1427 z późn. zm.) w zw. zart. 183 § 1 k.p.a.iart. 188 k.p.a., jako czynność egzekucyjną dokonaną z naruszeniem ustawy;
- wydawano postanowienia w przedmiocie kosztów postępowania przygotowawczego — związane z wzywaniem biegłego-tłumacza przysięgłego na potrzeby tłumaczeń europejskich nakazów dochodzeniowych, a także korespondencji z organami Republiki Federalnej Niemiec dotyczącej realizacji przekazanych pomocy prawnych;
- uzyskano informację w dniu 17 maja 2021 roku (przetłumaczoną przez tłumacza przysięgłego w dniu 7 lipca 2021 roku) o niemożności przeprowadzenia czynności z podejrzanymd.U.z uwagi na jego chorobę;
- dokonano ustaleń z Wydziałem ds. Poszukiwania Osób Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego dotyczących podejrzanegoA. W. (1)i jego pobytu za granicą, w tym przeprowadzono spotkanie robocze i przekazano w/w Wydziałowi materiały dotyczące Europejskiego Nakazu Aresztowania oraz inne informacje dot. podejrzanegoA. W.;
- w wyniku podjętych przez Wydział ds. PoszukiwaniaOsób (...)czynności podejrzanyA. W. (1)został zatrzymany w dniu 15 kwietnia 2021 roku na terenie Niemiec;
- powołano biegłego-tłumacza przysięgłego na potrzeby tłumaczenia Europejskiego Nakazu AresztowaniaA. W. (1)w celu przekazania stronie niemieckiej;
- w dniu 31 maja 2021 roku uzyskano informację z prokuratury Generalnej wD., z której wynika, że strona niemiecka „zawiesiła stosowanie tymczasowego aresztowania wobec w/w osoby” i złożyła zastrzeżenie do systemu(...)powołując się na fakt, że wymieniony jest również obywatelem Niemiec i wskazując, że do przekazania do Polski niezbędna jest dobrowolna zgoda wymienionego;
- w dniu 26 maja 2021 roku wpłynęły do tut Prokuratury materiały z czynności przeprowadzonych przez stronę niemiecką w ramach Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego w postaci uzyskania dokumentów i informacji uzyskanych z organów finansowychD.dot. czynności podatkowych dokonywanych przezW. W. (1)iJ. D.;
- w wyniku prowadzonej korespondencji ze stroną niemiecką, uzyskano w dniu 8 czerwca 2021 postanowienie Wyższego Sądu Krajowego wD.w przedmiocie odmowy przekazania do rzeczy pospolitej Polskiej w celu ścigania karnegoA. W. (1);
- udostępniono akta śledztwa prokuratorowi z Prokuratury(...)wW., który dokonał ich przeglądu w zakresie zgromadzonych materiałów dotyczących(...) SA. na potrzeby śledztwa o sygn. akt(...)dotyczącego czynów zart. 56 k.k.s i inne związanych z(...) S.A.Z uzyskanych informacji wynika, że planowane są dalsze szczegółowe oględziny tych materiałów, których dokonają funkcjonariusze prowadzący śledztwo, po uzyskaniu zgody prokuratora nadzorującego niniejsze postępowanie;
- w dniu 14 lipca 2021 roku wpłynęły do tut Prokuratury materiały uzyskane z Niemiec w ramach END dot. przeprowadzenia czynności z podejrzanymD. U.(ogłoszenie postanowienia o zmianie zarzutów oraz przesłuchanie w charakterze podejrzanego);
- w dn. 26.07.2021 r. wpłynęły wyniki pomocy prawnej za sygn.(...)z Prokuratury wM.– w ramach europejskiego nakazu dochodzeniowego, dotyczącego przesłuchania w charakterze świadkaC. G., który został skierowany do realizacji pismem z dn. 27.02.2019 r.;
- w dniu 5 sierpnia 2021 roku uzyskano tłumaczenie dokumentów przekazanych przez stronę Niemiecką dotyczących pomocy prawnej za sygn.(...)z Prokuratury wM.w ramach europejskiego nakazu dochodzeniowego, w tym protokołu przesłuchania w charakterze świadkaC. G., który został skierowany do realizacji pismem z dn. 27.02.2019 r.;
- w dniu 5 sierpnia 2021 roku rozpoznano przed Sądem zażalenieA. W. (1)na zarządzenie prokuratora w przedmiocie odmowy udostępnienia akt sprawy; Sąd Okręgowy we Wrocławiu Wydział III Karny nie uwzględnił zażalenia podejrzanego (III Kp 1340/21); powołano tłumacza w celu dokonania tłumaczenia wskazanych materiałów.
Sąd Apelacyjny zważył, co następuje:
Analizę zasadności zarzutów podniesionych przez obu skarżących należy poprzedzić wypowiedzią dotyczącą podstaw prawnych skargi na przewlekłość postępowania. W związku z przedmiotem skargi wypowiedź ta będzie koncentrowała się na wskazaniu czynników, które kształtują przewlekłość postępowania przygotowawczego prowadzonego przez prokuratora.
Zgodnie z art. 2 ust. 1 ustawy, strona może wnieść skargę o stwierdzenie, że w postępowaniu, którego skarga dotyczy, nastąpiło naruszenie jej prawa do rozpoznania sprawy bez nieuzasadnionej zwłoki, jeżeli postępowanie zmierzające do wydania rozstrzygnięcia kończącego postępowanie w sprawie trwa dłużej niż to konieczne dla wyjaśnienia istotnych okoliczności faktycznych i prawnych albo dłużej niż to konieczne do załatwienia sprawy egzekucyjnej lub innej dotyczącej wykonania orzeczenia sądowego (przewlekłość postępowania). Celem skargi jest zrekompensowanie krzywdy, jaką strona poniosła w wyniku przewlekle prowadzonego postępowania, a w konsekwencji przeciwdziałanie trwającej przewlekłości, zaś jej funkcją - przede wszystkim wymuszenie nadania sprawie odpowiedniego, sprawnego biegu procesowego (por. post. SN z dnia 12.06.2012 r., III SPP 21/12). Służy temu stwierdzenie wystąpienia przewlekłości w postępowaniu (art. 12 ust. 2 ustawy) oraz możliwość zalecenia podjęcia odpowiednich czynności w wyznaczonym terminie (art. 12 ust. 3 ustawy).
Z kolei art. 2 ust. 2 ustawy wskazuje, jakie okoliczności są decydujące dla stwierdzenia, czy w sprawie doszło do przewlekłości postępowania przygotowawczego. Zgodnie z treścią tego przepisu należy w szczególności ocenić terminowość i prawidłowość czynności podjętych przez prokuratora w celu zakończenia postępowania przygotowawczego, jednak wnioski stąd wynikające korygowane są również przez charakter sprawy, stopień faktycznej i prawnej jej zawiłości, znaczenie dla strony, która wniosła skargę, rozstrzygnięte w niej zagadnienia oraz zachowanie się stron postępowania, a w szczególności strony, która zarzuciła przewlekłość postępowania (por. postanowienie Sądu Najwyższego z dnia 13 listopada 2014 r., III SPP 225/14). Obiektywne w swej istocie kryteria terminowości i prawidłowości czynności prokuratora powinny być oceniane każdorazowo w odniesieniu do specyfiki i indywidualnego układu okoliczności danej sprawy (por. postanowienie Sądu Najwyższego z dnia 12 marca 2013 r., KSP 1/13). Ocena, czy w sprawie doszło do przewlekłości nie powinna ograniczać się do upływu czasu i subiektywnych odczuć skarżącego, lecz stanowi wypadkową czynników obiektywnych oraz czasu niezbędnego dla podejmowania działań zgodnych z obowiązującymi przepisami, przewidującymi zachowanie określonych procedur (por. postanowienie Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu z dnia 16 kwietnia 2014 r., II S 17/14, postanowienie Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 4 grudnia 2013 r. V S 83/13). Charakter sprawy, stopień jej faktycznej i prawnej zawiłości związany jest ze stopniem obszerności i skomplikowania stanu faktycznego sprawy. Taka zawiłość może usprawiedliwiać długotrwałość postępowania. Dotyczyć to będzie spraw o charakterze precedensowym, w których istnieje konieczność dopuszczenia wielu dowodów z opinii biegłych, w tym nietypowych specjalności, a czynności procesowe podejmowane przez prowadzących postępowanie przygotowawcze, również na terenie innego państwa, muszą uwzględniać uwarunkowania międzynarodowe. Wskazane w art. 2 ust. 2 ustawy, jako jedno z kryteriów oceny przewlekłości postępowania, rodzaj rozstrzygniętych w danej sprawie zagadnień, odnosi się właśnie do skomplikowanych kwestii natury prawnej (por. Michał Laskowski,
    Skarga na przewlekłość postępowania przygotowawczego (pierwsze refleksje), PS 2010, z.9, s. 100-101). Zatem stwierdzenie przewlekłości w postępowaniu przygotowawczym prowadzonym przez prokuratora, uwarunkowane jest oceną obiektywnej sprawności postępowania prokuratora podjętego w indywidualnym układzie okoliczności faktycznych i prawnych.
O przewlekłości postępowania można więc mówić dopiero wówczas, gdy pomiędzy kolejnymi czynnościami procesowymi występują długie nieuzasadnione przerwy, albo też pewne czynności nie są podejmowane w ogóle. Sama długotrwałość postępowania nie oznacza bowiem, że doszło do jego przewlekłości. Zachodzi ona, gdy postępowanie jest długotrwałe, prowadzone rozwlekle i trwa ponad konieczność wyjaśnienia okoliczności faktycznych i prawnych niezbędnych do rozstrzygnięcia, będących w związku przyczynowym z działaniem lub bezczynnością organu prowadzącego postępowanie. Aby rozstrzygnąć zatem, czy zwłoka w dokonaniu czynności jest nieuzasadniona, należy rozważyć nie tylko okres zaniechania jej dokonania, ale także konkretne realia sprawy i jej kontekst sytuacyjny (por. postanowienie Sądu Najwyższego z dnia 25 listopada 2020 r., I NSP 163/20).
Wskazane warunki prawne, poparte stosownym stanowiskiem judykatury, limitowały rozważania Sądu Apelacyjnego co do zasadności wniesionej skargi na przewlekłość postępowania przygotowawczego prowadzonego w przedmiotowej sprawie. Rozpoznając skargę Sąd Apelacyjny miał również na uwadze i tę okoliczność, że obaj skarżący niewątpliwie oczekują na szybkie zakończenie postępowania przygotowawczego.
SkarżącyG. P.iK. S., działając przez zawodowych pełnomocników, precyzyjnie, a przez to w sposób nie budzący wątpliwości, zakreślili pod względem przedmiotowym zakres skargi jednoznacznie ograniczając konieczność analizowania całości zebranego materiału do jednego okresu, a mianowicie domagali się stwierdzenia przewlekłości postępowania przygotowawczego w okresie prowadzenia śledztwaod 18 grudnia 2019 r. do 1 lipca 2021 r.
Wobec powyższego w dalszej części Sąd Apelacyjny, związany żądaniem skargi, dokonał analizy czynności podejmowanych w śledztwie na gruncie art. 2 ust. 2 ustawy przede wszystkim w tymże okresie, przy czym oczywistym też jest, że skoro końcowa data odpowiada dacie sporządzenia pisemnej skargi, to kontroli powinien podlegać także dalszy okres do chwili obecnej, tym bardziej, że odpowiedź prokuratora wskazuje, jakie czynności w sprawie wykonano do czasu udzielenia odpowiedzi.
Analiza akt sprawy nie potwierdza, aby w sprawie zaistniała przewlekłość postępowania w rozumieniu art. 2 ust. 1 ustawy. Czynności wykonane w sprawie w okresie od 18 grudnia 2019 r. do chwili obecnej, opisane przez prokuratora w odpowiedzi na skargę, znajdują potwierdzenie w przedłożonych Sądowi aktach.
Sprawa jest niewątpliwie bardzo obszerna i skomplikowana, dotyczy kilku wątków i wielu osób. Śledztwo toczy się od 2013 r. Jego zakres przedmiotowy obejmuje działalność zorganizowanej grupy przestępczej w okresie od lipca 2011 roku do listopada 2012 roku weW.i innych miejscowościach na terenie kraju, jak i za granicą, dokonującej przestępstw polegających na fikcyjnym obrocie granulatem złota, wystawianiem i posługiwaniem się poświadczającymi nieprawdę fakturami VAT, a także dokonywaniem oszustw podatkowych i uchylaniem się od obowiązku podatkowego przez przedstawicieli szeregu spółek zajmujących się handlem złotem.
W śledztwie w pierwszym okresie od 2013 roku przedstawiono zarzuty:A. W. (1),A. N. (1),K. W. (2),W. W. (1),K. D. (3),D. U.,A. K..
W toku postępowania zgromadzono w dalszym etapie śledztwa również materiał dowodowy obciążający bezpośrednio pracowników(...) S.A.-G. P.iK. S.. Potrzeba przedstawienia zarzutów obu skarżącym pojawiła się, jak wskazuje Zastępca Prokuratora(...)w odpowiedzi na skargę, w wyniku ujawnienia w grudniu 2016 roku nowych okoliczności dotyczących współpracy spółek związanych zA. W. (1)z pracownikami(...) S.A.
W związku z powyższym w dniu 16 stycznia 2017 roku przedstawiono zarzutyK. S.iG. P., zmieniane następnie kolejnymi postanowieniami.
Jak zasadnie podkreślił prokurator, śledztwa dotyczące zorganizowanych form przestępczości, przestępczości gospodarczej, czy przestępczości karno-skarbowej, z zasady wymagają więcej czasu i ocena przewlekłości musi uwzględniać i te okoliczności. Postępowanie nie może ograniczać się wyłącznie do czynności związanych z podejrzanymiG. P.iK. S.. Kwestia odpowiedzialności karnej tych podejrzanych powiązana jest silnie z odpowiedzialnością karną pozostałych współpodejrzanych w sprawie, z którymi podejrzaniG. P.iK. S.mieli współdziałać w ramach zorganizowanej grupy przestępczej. Wielość czynności podejmowanych w toku postępowania, nawet niewiążących się ściśle z podejrzanymiG. P.iK. S., pozostaje w istotnej relacji z zachowaniami innych osób, które z działaniami tych podejrzanych mają bezpośredni związek.
Choć zakres śledztwa jest szeroki, to równolegle z innymi wątkami przez cały okres śledztwa kontynuowane były czynności związane również z podejrzanymiG. P.iK. S.oraz działalnością(...) S.A., w tym mające na celu zweryfikowanie linii obrony tych podejrzanych, takie jak przesłuchania świadków, uzyskanie opinii biegłego z zakresu rynku złota i funkcjonowania podmiotów zajmujących się skupem złota oraz produkcją i handlem sztabami inwestycyjnymi, czy też czynności przesłuchania świadków w ramach Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego.
Jak podkreślił Zastępca Prokuratora(...), dopiero w lipcu 2021 roku uzyskano przesłuchanie świadkaK. G., o które zwrócono się najpierw do strony austriackiej w 2018 roku, a następnie, wobec informacji o przebywaniu tego świadka na terenie Niemiec, do strony niemieckiej, a który przesłuchiwany był m.in. na okoliczności związane z(...) S.A.,G. P.iK. S.. Oczywistym jest też, że charakter tych czynności był inny bezpośrednio po przedstawieniu zarzutów podejrzanym (jak przesłuchania podejrzanych, konfrontacje), kiedy zabezpieczeniem prawidłowości przebiegu takich czynności były stosowane wówczas środki izolacyjne, a inny na dalszym etapie, jak np. oczekiwanie na wyniki opinii, czy też zawnioskowanych międzynarodowych pomocy prawnych, dla którego prawidłowego przebiegu wystarczające są środki o charakterze nieizolacyjnym.
Przedmiot śledztwa, które jest wielowątkowe i obejmuje swoim zakresem działalność szeregu podmiotów, niewątpliwie nie pozwalał na dokonywanie czynności i ustaleń ograniczających się wyłączenie do samych podejrzanychK. S.iG. P., które mogłyby stanowić podstawę do podjęcia decyzji kończących postępowanie przygotowawcze. Zakres postępowania przygotowawczego nie jest ograniczony wyłącznie do ustalenia odpowiedzialności tylko tych dwóch podejrzanych, ale dotyczy też szeregu innych osób, które miały współdziałać z nimi w ramach zorganizowanej grupy przestępczej.
Kolejne etapy postępowania wymagały przeprowadzenia wielu czynności zmierzających także do ustalenia i zabezpieczenia majątku osób podejrzanych w sprawie, stanowiących korzyści z przestępstw w celu zapewniania wykonania grożących podejrzanym sankcji o charakterze finansowym.
Jak zasadnie podkreślił prokurator, biorąc pod uwagę charakter przestępstw popełnionych w celu osiągnięcia znacznych korzyści majątkowych, podlegających obligatoryjnemu przepadkowi zgodnie zart. 45 k.k., podejmowanie działań wobec majątku o wartości kilkudziesięciu milionów złotych, w tym czynności wymagających uzyskania informacji w ramach międzynarodowych pomocy prawnych, to jedne z istotniejszych zadań śledztwa, umożliwiającym odzyskanie przez Skarb Państwa poniesionych w wyniku przestępczego procederu strat.
Przy zorganizowanym mechanizmie oszustwa podatkowego, obejmującym wielość podmiotów i występujących powiązaniach, nie sposób więc było ograniczyć postępowania do czynności wykonywanych wyłącznie z poszczególnymi podejrzanymi, w tym wypadku wyłącznie zG. P.iG. S., zwłaszcza w sprawie tak zawiłej, wymagającej przeprowadzenia szeregu czynności nie tylko na terenie Polski, ale i za granicą, dotyczących także podmiotów zagranicznych, jak i obejmujących podejrzanych oraz świadków obywatelstwa innych krajów.
Odnośnie tego, że podejrzani i ich obrońcy mieli ograniczony dostęp do akt sprawy to wskazać należy, iż nie wpłynęło to znacząco na sprawność przebiegu postępowania. Charakter sprawy, planowane i realizowane w niej czynności śledcze niewątpliwie limitowały ograniczenie tego dostępu. Prawdą jest, że odmówiono podejrzanym dostępu do całości akt, za wyjątkiem akt postępowania przygotowawczego w części zawierającej treść dowodów dołączonych do wniosku o zastosowanie tymczasowego aresztowania wobecG. P.iK. S., które podlegały udostępnieniu na podstawieart. 156 § 5a k.p.k.Jednak, jak trafnie podkreślił Zastępca Prokuratora(...), zakres materiałów podlegających udostępnieniu podejrzanym był już wówczas bardzo szeroki i określony we wniosku o zastosowanie tymczasowego aresztowania i wniosku z dnia 6 kwietnia 2017 roku o przedłużenie tymczasowego aresztowania, co pozwalało podejrzanym w chwili przedstawienia im zarzutów i podejmowania środków zapobiegawczych na zapoznanie się praktycznie z całymi aktami sprawy zgromadzonymi na ówczesnym etapie postępowania. Także w późniejszym okresie podejrzani mieli możliwość zapoznania się z najistotniejszymi dowodami dotyczącymi ich osoby, jak i stanowiskami innych podejrzanych podczas przeprowadzanych konfrontacji, zapoznania się z opinią biegłego, czy też przesłuchaniami pracowników(...) S.A.
Dalsze ograniczenie dostępu stronom do materiałów znajdujących się w aktach sprawy w sprawie wielopodmiotowej i wielowątkowej było uzasadnione, biorąc pod uwagę, że akta nie składają się wyłącznie z czynności już przeprowadzonych i innych istotnych dowodów, lecz zawierają także działania, które organ prowadzący postępowanie zamierza przeprowadzić, również wobec innych osób współpodejrzanych, będących członkami grupy przestępczej. Konieczne było wykonanie dalszych czynności procesowych, zmierzających do prawidłowego zakończenia postępowania, przy jednoczesnym zminimalizowaniu ryzyka nieuprawnionej ingerencji w źródła dowodowe przez podejrzanych.
Nadmienić należy, że zgodnie zart. 159 k.p.k.na odmowę udostępnienia akt w postępowaniu przygotowawczym przysługuje stronom zażalenie; na zarządzenie prokuratora zażalenie przysługuje do sądu.
G. P.iK. S.z tego uprawnienia skorzystali i złożyli zażalenie do Sądu Okręgowego we Wrocławiu na brak dostępu do całości akt.
Sąd Okręgowy we Wrocławiu postanowieniem z dnia 15 czerwca 2021 r., sygn. akt III Kp 1339/21, nie uwzględnił zażalenia obrońców podejrzanychG. P.iK. S.na zarządzenie prokuratora Prokuratury(...)weW.z dnia 11 marca 2021 r. w przedmiocie odmowy udostępnienia w całości akt sprawy o sygn. akt(...), utrzymując je w tym zakresie w mocy z przyczyn tożsamych z przedstawionymi wyżej.
Odnośnie argumentów zawartych w skardze, że obrońcy podejrzanych wnosili o udział w czynnościach śledztwa w trybieart. 317 k.p.k.i nie byli o nich informowani, to z odpowiedzi Zastępcy Prokuratora(...)wynika, że Prokuratura stoi na stanowisku, że wniosek ten nie zawierał konkretnie wskazanych czynności, lecz był wnioskiem „zakresowym”, nieznajdującym oparcia w przepisachk.p.k.
Kwestia ta mająca związek z prawidłową interpretacjąart. 317 k.p.k.przez prokuratora pozostaje jednak bez znaczenia dla oceny zagadnienia przewlekłości postępowania. Można jedynie zaś domniemywać, że z braku informowania o czynnościach realizowanych w sprawie, podejrzani i ich obrońcy wyciągnęli wniosek o faktycznym nieprowadzeniu śledztwa, co skutkowało złożeniem skargi.
Także zmiana referenta sprawy nie wpłynęła w znaczącym stopniu na spowolnienie postępowania. Jak zasadnie wskazał Zastępca Prokuratora(...), zmiana poprzedniego referenta, który wyznaczył termin końcowego zaznajomienia się z materiałami śledztwa i powiadomił obrońców i podejrzanych o tym terminie, nie stanowiła w tym przypadku przesłanki do podważania realności potrzeby kontynuowania śledztwa, które wymagało w celu jego uzupełnienia przeprowadzenia szeregu czynności, w tym również uzyskania wyników czynności, które podjął już poprzedni referent, jak chociażby uzyskanie opinii powołanych biegłych psychiatrów, uzyskanie wyników czynności zawnioskowanych w ramach Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego (wniosek o przesłuchanie świadków, wniosek o wydanie dokumentacji medycznej), wystosowanych przez poprzedniego referenta, jak i innych wyłaniających się w ramach śledztwa, w tym czynności związane z roszczeniami osób trzecich i podnoszonymi okolicznościami związanymi z mieniem podlegającym zabezpieczeniu majątkowym.
Takie czynności były więc wykonywane zarówno w odniesieniu do podejrzanychG. P.iK. S., jak i innych podejrzanych, w tym wykonywany był szereg czynności w ramach Europejskich Nakazów Dochodzeniowych, jak i zastosowano też w sprawie Europejski Nakaz Aresztowania.
Równolegle prowadzone były czynności zmierzające do zabezpieczenia mienia i wyjaśniania charakteru transakcji, na które powoływali się inni podejrzani, w szczególnościA. W. (1)iJ. D.oraz czynności zmierzające do ujawnienia składników majątku objętych zabezpieczeniem majątkowym. Czynności te wymagały zgromadzenia i analizy szeregu dokumentów, w tym przedkładanych przez podejrzanych w ramach postępowań cywilnych, odrębnych postępowań karnych, postępowań podatkowych i komorniczych, przesłuchania podejrzanych i świadków, a także dokonania oceny skutków prawnych tych transakcji i weryfikacji ich prawdziwości. W ramach tych czynności, niezależnie od weryfikowania wersji prezentowanych przez podejrzanych, dokonano zabezpieczeń majątkowych składników majątku, ujawnienia miejsca ich przechowywania oraz czynności ich odebrania i zatrzymania.
Jak podkreślił prokurator, wyjaśnienie wszystkich okoliczności w tym zakresie wymagało również zwrócenia się do strony niemieckiej o dokumenty i informacje w ramach Europejskiego Nakazu Dochodzeniowego.
Niezależnie od powyższego zakończenie postępowania wymagało nadto uzyskania opinii psychiatrycznej dot. podejrzanegoA. N.od biegłych powołanych przez poprzedniego referenta, uzyskania wyników zawnioskowanych czynności w ramach(...)Nakazów Dochodzeniowych wystosowanych przez poprzedniego referenta, w tym uzyskania dokumentacji medycznej dot. leczenia psychiatrycznegoA. N. (1), jak i przesłuchania w charakterze świadkaC. G..
Zgodzić się więc należy z Zastępcą Prokuratora(...), że pomimo odmiennej oceny przez referentów sprawy okoliczności wyłaniających się w toku śledztwa oraz podejmowania na podstawie zgromadzonego materiału dowodowego odmiennych decyzji procesowych, nie miało to znaczenia dla przebiegu samych czynności, które prowadzone były aktywnie, rytmicznie, zmierzając do ustalenia okoliczności faktycznych wyłaniających się w ramach poszczególnych wątków. To, że jeden referent uznał, że wszystkie okoliczności zostały wyjaśnione w sposób pozwalający na podjęcie decyzji co do zabezpieczonego mienia, czy też o wyznaczeniu terminu końcowego zaznajomienia sprawy, nie oznacza, że w dalszym okresie, kiedy podjęto decyzję o konieczności kontynuowania śledztwa, nie wykonywano żadnych czynności lub też czynności podejmowane w ramach kontynuowania śledztwa miały charakter pozorny, czy też mało istotny odnośnie skarżących podejrzanych.
Wreszcie nie sposób również pominąć, że postępowanie przygotowawcze dobiega już końca; obecnie podejrzaniG. P.iK. S.oraz ich obrońcy mają możliwość zapoznawania się z całością akt sprawy i wyznaczony już jest na listopad 2021 r. końcowy termin zaznajomienia z aktami sprawy.
Reasumując należy stwierdzić, iż powyższe okoliczności przemawiają za tym, że długotrwałość postępowania przygotowawczego w niniejszej sprawie nie jest wynikiem opieszałego wykonywania czynności przez prokuratora (nieuzasadnionej przewlekłości), lecz wynika z przyczyn obiektywnych, podyktowanych potrzebą wykonania wielu czynności pozwalających na wszechstronne wyjaśnienie tej wielowątkowej i wieloosobowej oraz bardzo skomplikowanej pod względem faktycznym i prawnym sprawy.
Z tych względów Sąd Apelacyjny oddalił skargę na przewlekłość postępowania wniesioną przez podejrzanychG. P.iK. S.oraz na podstawie art. 17 ust. 1 ustawy o skardze obciążył obu skarżących kosztami niniejszego postępowania.
Artur Tomaszewski Bogusław Tocicki Andrzej Kot