Sąd Rejonowy w Giżycku
II Wydział Karny
Sygnatura akt: II K 318/19
Data wyroku: 2021-04-29 00:00:00
Typ orzeczenia: SENTENCE
Sędziowie: SSR Tomasz Zieliński
Słowa kluczowe: Przestępstwa przeciwko prawom osób wykonujących pracę zarobkową
Podstawa prawna: 218§1a kk

1Sygn. akt II K 318/19

WYROK
W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Dnia 29 kwietnia 2021 r.
Sąd Rejonowy w Giżycku w II Wydziale Karnym w składzie:

1.Przewodniczący – SSR Tomasz Zieliński
Protokolant – sekr. sąd. Anna Rogojsza, st. sekr. sąd. Aneta Dybikowska
w obecności Prokuratora Prokuratury Rejonowej wG.- -----------
po rozpoznaniu w dniu 27.09.2019 r., 20.12.2019 r., 26.03.2020 r., 03.07.2020 r., 21.08.2020 r., 27.11.2020 r., 05.02.2021 r., 23.03.2021 r., 15.04.2021 r. sprawy
B. M. (1)
urodz. (...)wW.
synaZ.iK.zd.Ł.
oskarżonego o to, że:
W okresie od dnia 01 października 2013 roku do dnia 31 marca 2014 roku, od dnia 01 maja 2016 roku do dnia 31października 2016 roku, od dnia 01 stycznia 2017 roku do dnia 31 stycznia 2017 roku oraz od dnia 01 grudnia 2017 roku do dnia 31 maja 2018 roku w miejscowościW., jako prezes spółki pod nazwą „(...)” Sp. z o.o. z siedzibą wW.wykonując czynności z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych, uporczywie naruszał prawa pracowników wynikające z zakresu ubezpieczeń społecznych zatrudnionych przez siebie na podstawie umowy o pracę pracowników, tj.K. Z.,K. D. (1),P. K.-M.,K.M.,D. K. (1)-A.,M. B.,Z.A.zd.P.,C. P.,P. A.,(...)M.,R.R.,Z. A.,M.A.,G. I.w ten sposób, iż nie opłacał składek ubezpieczenia społecznego w części finansowanej przez ubezpieczonych oraz w części finansowanej przez pracodawcę powodując zaległość w kwocie ogólnej 12 898,63 zł, działając tym samym na szkodę wymienionych pracowników i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział wO.

tj. o czyn zart. 218§1a kk

1
Ustalając, że oskarżonyB. M. (1)w zakresie zarzucanego mu czynu zachowaniem polegającym na tym, że:

a
w okresie od 01.10.2013 r. do 31.03.2014 r. w miejscowościW.prowadząc działalność gospodarczą pod firmą „(...)” Sp. z o.o. z siedzibą wW., jako prezes tej spółki zobowiązany do działania w imieniu płatnika nie dopełnił obowiązku opłacenia składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne w przewidzianym przepisami terminie za zatrudnionych w tej spółce pracowników w łącznej kwocie 12.109.93 zł, wyczerpał znamiona wykroczenia zart. 98 ust. 1 pkt 1a ustawy z dnia 13.10.1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznychi na podstawieart. 400§1 kpkw zw. zart. 5§1 pkt 4 kpww zw. zart. 45§1kw postępowanie odnośnie powyższego czynu umarza zaś kosztami postępowania po myśliart. 119§2 pkt 1 kpwobciąża Skarb Państwa;

b
w miesiącach grudniu 2013 r. i marcu 2014 r. w miejscowościW.prowadząc działalność gospodarczą pod firmą „(...)” Sp. z o.o. z siedzibą wW., jako prezes tej spółki zobowiązany do działania w imieniu płatnika nie opłacił w przewidzianym przepisami terminie składek na Fundusz Pracy w łącznej kwocie 788,70 zł, wyczerpał znamiona wykroczenia z art. 122 ustawy z dnia 20.04.2004 r. o promocji zatrudniania i instytucjach rynku pracy i na podstawieart. 400§1 kpkw zw. zart. 5§1 pkt 4 kpww zw. zart. 45§1kw postępowanie odnośnie powyższego czynu umarza zaś kosztami postępowania po myśliart. 119§2 pkt 1 kpwobciąża Skarb Państwa.

UZASADNIENIE

Formularz UK 1

Sygnatura akt

II K 318/19

Jeżeli wniosek o uzasadnienie wyroku dotyczy tylko niektórych czynów lub niektórych oskarżonych, sąd może ograniczyć uzasadnienie do części wyroku objętych wnioskiem. Jeżeli wyrok został wydany w trybieart. 343, art. 343a lub art. 387 k.p.k.albo jeżeli wniosek o uzasadnienie wyroku obejmuje jedynie rozstrzygnięcie o karze i o innych konsekwencjach prawnych czynu, sąd może ograniczyć uzasadnienie do informacji zawartych w częściach 3–8 formularza.

1.USTALENIE FAKTÓW

0.1.Fakty uznane za udowodnione

Lp.

Oskarżony

Czyn przypisany oskarżonemu (ewentualnie zarzucany, jeżeli czynu nie przypisano)

1.1.1.

B. M. (1)

a
w okresie od 01.10.2013 r. do 31.03.2014 r. w miejscowościW.prowadząc działalność gospodarczą pod firmą „(...)” Sp. z o.o. z siedzibą wW., jako prezes tej spółki zobowiązany do działania w imieniu płatnika nie dopełnił obowiązku opłacenia składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne w przewidzianym przepisami terminie za zatrudnionych w tej spółce pracowników w łącznej kwocie 12.109.93 zł tj. wykroczenie zart. 98 ust. 1 pkt 1a ustawy z dnia 13.10.1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

b
w miesiącach grudniu 2013 r. i marcu 2014 r. w miejscowościW.prowadząc działalność gospodarczą pod firmą „(...)” Sp. z o.o. z siedzibą wW., jako prezes tej spółki zobowiązany do działania w imieniu płatnika nie opłacił w przewidzianym przepisami terminie składek na Fundusz Pracy w łącznej kwocie 788,70 zł tj. wykroczenie z art. 122 ustawy z dnia 20.04.2004 r. o promocji zatrudniania i instytucjach rynku pracy

Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za udowodnione

Dowód

Numer karty

Ad. a i b

1
Zatrudnienie poczynając od 01.02.2004 r. oskarżonegoB. M. (1)wBiurze Geodezji i (...) Sp. z o.o.posiadającej początkowo siedzibę wG.przyul. (...), a następnie wW.przyul. (...), w której jako wspólnik posiada 51% udziałów zaś pozostałe 49% udziałów jego żonaL. M.na stanowisku prezesa zarządu wykonującego m.in. czynności w sprawach z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych odnośnie zatrudnionych w spółce pracowników.

2
Zatrudnienie przez(...)Sp. z o.o. w latach 2013 do 31.03.2014 r. łącznie 14 pracowników, a mianowicie:Z. K.w okresie od 01.07.2013 r. do 23.05.2014 r.,D. K. (2)w okresie od 01.02.2013 r. do 31.03.2014 r.,K. P.w okresie od 02.04.2013 r. do 04.04.2014 r.,M. K. (1)w okresie od 22.02.2012 r. do 04.04.2014 r.,K. D. (2)w okresie od 01.07.2013 r. do 30.04.2014 r.,B. M. (2)w okresie od 01.02.2013 r. do 30.04.2013 r. i od 10.06.2013 r. do 17.04.2014 r.,A. Z. (1)zd.P.w okresie od 03.06.2013 r. do 31.12.2013 r.,P. C.w okresie od 01.07.2013 r. do 17.01.2014 r.,A. P.w okresie od 15.10.2013 r. do 30.11.2013 r.,M. P.w okresie od 15.10.2013 r. do 30.04.2014 r.,R. R. (2)w okresie od 14.10.2013 r. do 29.11.2013 r.,A. Z. (2)w okresie od 01.07.2012 r. do 17.01.2014 r.,A. M.w okresie od 24.10.2013 r. do 30.11.2013 r.,I. G.w okresie od 15.10.2013 r. do 30.04.2014 r.

3
Niepłacenie przez oskarżonegoB. M. (1)– uprawnionego do wykonywania czynności z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych wBiurze Geodezji i (...) Sp. z o.o.w związku z trudnościami finansowymi spółki i utratą płynności finansowej poczynając od 01.10.2013 r. do 31.03.2014 r. składek za zatrudnionych pracowników na ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne oraz na Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych i rezygnacja z dalszego ich zatrudnienia, a z częścią z nich rozwiązanie umowy o pracę za wypowiedzeniem.

4
Wystąpienie przez oskarżonegoB. M. (1)jako prezesa zarząduBiura Geodezji i (...) Sp. z o.o.do ZUS z wnioskiem o rozłożenie zaległych składek z uwagi na trudną sytuację gospodarczą spółki i zawarcie po uwzględnieniu wniosku w dniu 08.12.2014 r.umowy nr (...)o rozłożenie na raty należności z tytułu składek, z której wywiązywał się do 06.05.2016 r., w którym to okresie płacił również należne składki za siebie, jako jedyną zatrudnioną w ramach umowy o pracę przez spółkę osobę.

Zeznania świadków:
K. G.
J. O.
Wyjaśnienia oskarżonegoB. M. (1)
Odpisy umów o pracę
Zeznania świadków:
Z. K.
Odpis świadectwa pracy
Odpis umowy o pracę
D. K. (2)
Odpis świadectwa pracy
K. P.
Odpis umowy o pracę
Odpis umowy o pracę na czas określony
Odpis rozwiązania umowy o pracę
Odpis świadectwa pracy
M. K. (1)
Odpis świadectwa pracy
Odpis rozwiązania umowy o pracę
K. D. (2)
Odpis umowy o pracę
Odpis rozwiązania umowy o pracę
B. M. (2)
Odpis umów o pracę na czas określony
Odpis świadectw pracy
Odpis rozwiązania umowy o pracę
A. Z. (1)zd.
P.
Odpis umów o pracę
Odpis świadectwa pracy
P. C.
Odpis świadectwa prac
Odpis umów o pracę
R. R. (2)
Odpis świadectwa pracy
Odpis zaświadczenia o przebiegu ubezpieczenia społecznego
A. Z. (2)
A. M.
Odpis świadectwa pracy
I. G.
Odpis świadectwa pracy
Odpisy umów o pracę
Odpis rozwiązania umowy o pracę
Odpis listy pracowników
Zeznania świadków:
K. G.
K. P.
Odpis rozwiązania umowy o pracę
B. M. (2)
Odpis rozwiązania umowy o pracę
M. K. (2)
Odpis rozwiązania umowy o pracę
D. K. (2)
Odpis świadectwa pracy
Z. K.
Odpis świadectwa pracy
P. C.
Odpis świadectwa pracy
K. D. (2)
Odpis rozwiązania umowy o pracę
I. G.
Odpis rozwiązania umowy o pracę
Wyjaśnienia oskarżanego
B. M. (1)
Odpisy wyroków
Zeznania świadka
J. C.
Wyjaśnienia oskarżonego
B. M. (1)
Odpisuumowy nr (...)z dnia 08.12.2014 r. o rozłożeniu na raty należności z tytułu składek
Odpis pisma ZUS Inspektorat wG.
Odpis pisma ZUS Inspektorat wG.
Zestawienie składek w części finansowanych przez ubezpieczonych i przez płatnika

k. 273v-274 oraz k. 16v-17 w części odczytanej w trybieart. 391§1 kpk
k. 276-276v oraz k. 130v w części odczytanej w trybieart. 391§1 kpk
k. 272v-273
k. 412-416
k. 274v oraz k. 79v w części odczytanej w trybieart. 391§1 kpk
k. 81
k. 82
k. 274-274v oraz k. 70v w części odczytanej w trybieart. 391§1 kpk
k. 74
k. 43-44
k. 47
k. 48
k. 49
k. 50
k. 63-64
k. 68
k. 69
k. 104-105
k. 108
k. 109
k. 274 i k. 51v w części odczytanej w trybieart. 391§1 kpk
k. 55, k. 56
k. 57, k. 58
k. 60
k. 111-113
k. 115, k. 116-117
k. 118
k. 274v-275
k. 90
k. 91, k. 92-93
k. 97-98
k. 99
k. 100
k. 119-121
k. 275-275v oraz k. 124v w części odczytanej w trybieart. 391§1 kpk
k. 128
k. 275v oraz k 146 w części odczytanej w trybieart.391§1 kpk
k. 149
k. 150, k. 151
k. 152
k. 3
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
j/w
k. 328, k. 329
k. 384v-385
j/w
k. 293-300
k. 316
k. 140
k. 141, k. 142

0.1.Fakty uznane za nieudowodnione

Lp.

Oskarżony

Czyn przypisany oskarżonemu (ewentualnie zarzucany, jeżeli czynu nie przypisano)

1.2.1.

B. M. (1)

a
w okresie od 01.10.2013 r. do 31.03.2014 r. w miejscowościW.prowadząc działalność gospodarczą pod firmą „(...)” Sp. z o.o. z siedzibą wW., jako prezes tej spółki zobowiązany do działania w imieniu płatnika nie dopełnił obowiązku opłacenia składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne w przewidzianym przepisami terminie za zatrudnionych w tej spółce pracowników w łącznej kwocie 12.109.93 zł tj. wykroczenie zart. 98 ust. 1 pkt 1a ustawy z dnia 13.10.1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych

b
w miesiącach grudniu 2013 r. i marcu 2014 r. w miejscowościW.prowadząc działalność gospodarczą pod firmą „(...)” Sp. z o.o. z siedzibą wW., jako prezes tej spółki zobowiązany do działania w imieniu płatnika nie opłacił w przewidzianym przepisami terminie składek na Fundusz Pracy w łącznej kwocie 788,70 zł tj. wykroczenie z art. 122 ustawy z dnia 20.04.2004 r. o promocji zatrudniania i instytucjach rynku pracy

Przy każdym czynie wskazać fakty uznane za nieudowodnione

Dowód

Numer karty

Ad. a i b

1
Nieudowodnienie przez oskarżyciela publicznego tego, że oskarżonyB. M. (1)w okresach od 01.05.2016 r. do 31.10.2016 r., od 01.01.2017 r., do 31.01.2017 r., od 01.12.2017 r., do 31.05.2018 r. jako prezes Sp. z o.o.(...)wykonując czynności z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych uporczywie naruszał prawa pracowników wynikające z zakresu ubezpieczeń społecznych, gdyż w okresach tych poza zatrudnieniem jako pracownika spółki na podstawie umowy o pracę jego osoby nie zatrudniono innych pracowników.

Zeznania świadka
J. C.
Odpis pisma ZUS Inspektorat wG.
Zestawienie składek finansowanych przez ubezpieczonych i przez płatnika
Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa
Lista pracowników
Zadurzenie wobec ZUS w części finansowanej przez ubezpieczonych
Zadłużenie wobec ZUS w części finansowanej przez płatnika
Odpisy umów o pracę

j/w
k. 140
k. 141, k. 142
k. 1-2
k. 3
k. 4, k. 319
k. 5, k. 320
k. 412-415

1.OCena DOWOdów

0.1.Dowody będące podstawą ustalenia faktów

Lp. faktu z pkt 1.1

Dowód

Zwięźle o powodach uznania dowodu

Ad. a i b pkt 1
Ad. a i b pkt 2
Ad. a i b pkt 3
Ad. a i b pkt 4

Zeznania świadków
K. G.
J. O.
Wyjaśnienia oskarżonego
B. M. (1)
Odpisy umów o pracę
Zeznania świadków:
Z. K.
Odpis świadectwa pracy
Odpis umowy o pracę
D. K. (2)
Odpis świadectwa pracy
K. P.
Odpis umowy o pracę
Odpis umowy o pracę na czas określony
Odpis rozwiązania umowy o pracę
Odpis świadectwa pracy
M. K. (1)
Odpis świadectwa pracy
Odpis rozwiązania umowy o pracę
K. D. (2)
Odpis umowy o pracę
Odpis rozwiązania umowy o pracę
B. M. (2)
Odpis umów o pracę na czas określony
Odpis świadectw pracy
Odpis rozwiązania umowy o pracę
A. Z. (1)zd.
P.
Odpis umów o pracę
Odpis świadectwa pracy
P. C.
Odpis świadectwa prac
Odpis umów o pracę
R. R. (2)
Odpis świadectwa pracy
Odpis zaświadczenia o przebiegu ubezpieczenia społecznego
A. Z. (2)
A. M.
Odpis świadectwa pracy
I. G.
Odpis świadectwa pracy
Odpisy umów o pracę
Odpis rozwiązania umowy o pracę
Odpis listy pracowników
Zeznania świadków:
K. G.
K. P.
Odpis rozwiązania umowy o pracę
B. M. (2)
Odpis rozwiązania umowy o pracę
M. K. (2)
Odpis rozwiązania umowy o pracę
D. K. (2)
Odpis świadectwa pracy
Z. K.
Odpis świadectwa pracy
P. C.
Odpis świadectwa pracy
K. D. (2)
Odpis rozwiązania umowy o pracę
I. G.
Odpis rozwiązania umowy o pracę
Wyjaśnienia oskarżonego
Odpisy wyroków
Zeznania świadka
J. C.
Wyjaśnienia oskarżonego
B. M. (1)
Odpisuumowy nr (...)z dnia 08.12.2014 r. o rozłożeniu na raty należności z tytułu składek
Odpis pisma ZUS Inspektorat wG.
Odpis pisma ZUS Inspektorat wG.
Zestawienie składek w części finansowanych przez ubezpieczonych i przez płatnika

MałżonkowieL. M.iB. M. (1)na początku lat 2000 utworzyli spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością pod firmą(...)początkowo z siedzibą wG.przyul. (...), a następnie wW.przyul. (...), w której oskarżony posiada 51 udziałów zaś jego żona 49 udziałów. Na podstawie umowy o pracę z dnia 01.02.2004 r.B. M. (1)został zatrudniony w spółce na stanowisku prezesa. Kolejne umowy o zatrudnianiu oskarżonego na tym stanowisku zawarto 01.11.2011 r., 15.10.2016 r., 01.08.2017 r. i 29.10.2020 r.
Zatrudnienie oskarżonego na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony na stanowisku prezesa zarządu spółki, który w charakterze jej pracownika osobiście zarządzał zakładem pracy w imieniu pracodawcy i podejmował wszelkie decyzje dotyczące spółki wiązało się z objęciem go obowiązkowymi składkami na ZUS, gdyż został obowiązkowy objęty pracowniczym tytułem podlegania ubezpieczeniom społecznym. Jako prezes zarządu spółki zatrudniał pracowników oraz wykonywał czynności z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych m.in. był zobowiązany do opłacania za nich składek na ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne oraz na Fundusz Pracy Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w części finansowanej przez ubezpieczonych i przez pracodawcę. Ustaleń w tym zakresie sąd dokonał na podstawie zeznańK. G.zatrudnionej w ZUS Inspektorat wG.orazJ. O.prowadzącego w ramach zawartej umowy księgowość(...)Sp. z o.o., a także wyjaśnień oskarżonegoB. M. (1). Zarówno zeznaniom świadków, jak i wyjaśnieniom oskarżonego sąd dał wiarę, gdyż tworzą spójną wzajemnie uzupełniającą się i logiczną całość.
Za wiarygodne sąd uznał także przedłożone przez obrońcę oskarżonego odpisy umów o pracę na podstawie, którychB. M. (1)został zatrudniony na stanowiska prezesa zarządu Sp. z o.o.(...)początkowo z siedzibą wG.przyul. (...),a następnie wW.przyul (...).
Od rozpoczęcia działalności gospodarczej(...)Sp. z o.o. zatrudniało pracowników i do września 2013 roku terminowo opłacano za nich składki na ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne oraz Fundusz Pracy Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w części finansowanej przez ubezpieczonych i przez pracodawcę. Poczynając od października 2013 r. do 31.03.2014 r. łącznie w spółce zatrudnionych było w różnych okresach czasu 14 pracowników, a mianowicieZ. K.,D. K. (2),K. P.,M. K. (1),K. D. (2),B. M. (2),A. Z. (1),P. C.,A. P.,M. P.,R. R. (2),A. Z. (2),A. M.iI. G.. Ilość zatrudnionych osób w spółce potwierdzili w złożonych zeznaniach zarównoK. G.– pracownica ZUS Inspektorat wG., jak i prowadzący(...) spółki (...). Ich zeznaniom sąd dał wiarę, gdyż w pełni potwierdzili je przesłuchani w charakterze świadków pracownicy spółki, którzy w złożonych zeznaniach potwierdzili okresy ich zatrudnienia oraz okoliczności rozwiązania z nimi stosunku pracy przedkładając odpisy umów o pracę, odpisy świadectw pracy i odpisy wypowiedzenia stosunku pracy. Wiarygodność złożonych przez tych świadków zeznań oraz przedłożonych przez nich dokumentów również nie budzi żadnych wątpliwości.

P.pierwszy problemy finansowe spółki, jak wynika z wyjaśnień oskarżonego związane były z realizacją dużego kontraktu zawartego w 2006 r. z Urzędem Miasta StołecznegoW.. Kontrakt ten opiewał na kwotę 1.600.000,00 zł i został zerwany w listopadzie 2007 r. przez Urząd Miasta StołecznegoW., który nie zapłacił spółce wynagrodzenia za wykonaną pracę, w związku z czym jak wyjaśnił oskarżony konieczne było zaciągnięcie pożyczek. Nadto spółka pozwała(...) W.o zapłatę. Postępowanie zakończyło się nieprawomocnym wyrokiem Sądu Okręgowego w Warszawie I Wydział Cywilny z dnia 28.05.2013 r., na mocy którego została zasądzona na rzecz spółki kwota 1.100.456,07 zł, jednak wyrok zaskarżył pozwany i sprawa zakończyła się przed Sądem Apelacyjnym w Warszawie V Wydział Cywilny dopiero 13.02.2020 r. Pomimo kłopotów finansowych spółka nadal co wynika z wyjaśnień oskarżonego zawierała kontrakty i realizowała je aż do 2013 r., w którym z różnych powodów, w tym z powodu nierealizowania należności przez kontrahentów i niewykonywania robót przez podzleceniodawców pojawiły się poraz kolejny trudności finansowe. Z wyjaśnień oskarżonego wynika, że w ramach środków, którymi spółka dysponowała przede wszystkim wypłacano pracownikom wynagrodzenie oraz odprowadzano podatek dochodowy od wynagrodzenia , a nadto płacony był również podatek VAT. Oczywiście odbyło się to kosztem innych należności publicznoprawnych w tym z tytułu składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne, które nie były płacone w okresie od 01.10.2013 r. do 31.03.2014 r. oraz składki na Fundusz Pracy Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, które nie zostały uiszczone w miesiącu grudniu 2013 r. i marcu 2014 r. Bardzo trudna sytuacja spółki była powodem rozwiązania ze wszystkimi zatrudnionymi pracownikami umów o pracę bądź też nie zawieranie z tymi, którzy byli zatrudnieni na czas określony, którym kończył się okres umowy o pracę. Jednocześnie oskarżony wystąpił do ZUS z wnioskiem o rozłożenie należności z tytułu nieuiszczonych składek na raty. To, że oskarżony jako prezes zarządu Sp. z o.o.(...)uprawniony do wykonywania czynności z zakresu ubezpieczeń społecznych nie płacił składek za zatrudnionych pracowników z tytułu ubezpieczenia społecznego, ubezpieczania zdrowotnego oraz na Fundusz Pracy Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w okresie od 01.10.2013 r. do 310.30.2014 r. wynika zarówno z zeznańK. G.zatrudnionej w ZUS Inspektorat wG., jak i zawiadomienia o przestępstwie oraz dołączonych do niego wykazów pracowników i zestawienia zadłużenia w części finansowanej przez ubezpieczonych i w części finansowanej przez płatnika za ten okres. Wiarygodność tak zeznań świadków, jak i powyższych dokumentów jest bezsporna. Trudności finansowe spółki oraz zwolnienie z niej wszystkich pracowników potwierdziły natomiast przesłuchane w charakterze świadków zatrudnione w niej osoby. W złożonych zeznanych potwierdziły także wiarygodność wyjaśnień oskarżonego w części dotyczącej tego, że pomimo trudności finansowych spółki wypłacano im wynagrodzenie.. Wynika to także z zeznańJ. O.prowadzącego w tym czasie rachunkowość spółki, który potwierdził również to, że na początku 2014 r. zwolniono wszystkich pracowników spółki. Z zeznań tego świadka wynika nadto, że powodem niepłacenia składek ZUS była zła sytuacja finansowa spółki. Jak z powyższego wynika wiarygodność wyjaśnień oskarżonego w tej części potwierdzili zarówno pracownicy spółki, jak iJ. O.prowadzący rachunkowość tego podmiotu gospodarczego. Ich zeznania sąd uznał za wiarygodne. O trudnościach finansowych spółki świadczą również odpisy przedłożone przez obrońcę oskarżonego wyroków zapadłych w związku z pozwaniem(...) W., które nie wypłaciło spółce wynagrodzenia za wykonane prace.
Świadomość tego, że nie zostały uiszczone należności z tytułu składek oraz obiektywne powody powstałych zaległości skłoniły oskarżonego jako prezesa zarządu spółki do wystąpienia z wnioskiem o rozłożenie zaległości na raty. ZUS uwzględnił wniosek, a tym samym uznał, że zaistniały przesłanki określone wart. 29 ust. 1 Ustawy z dnia 13.10.1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych. Strony zawarły w dniu 08.12.2014 r.umowę nr (...)o rozłożeniu na raty należności z tytułu zaległych składek. To, że umowę taką zawarto wynika zarówno z wyjaśnień oskarżanego, jak i zeznań zatrudnionej w ZUSJ. C., ale przede wszystkim z nadesłanego odpisu tej umowy.J. C.– Kierownik Samodzielnego Referatu Rozliczeń Kont Płatników Składek wyjaśniła w piśmie z dnia31.05.2019 r., a następnie potwierdziła to w złożonych zeznaniach, że zadłużenie spółki wobec ZUS od maja 2016 r. dotyczyło jedynie oskarżonego jako jej pracownika. Dodała, że po zawarciu układu ratalnego składki do tego czasu były płacone i dotyczyły osoby oskarżonego jako pracownika. Z dołączonych do pismaJ. C.zestawień wynika, że w związku z tym nie wykazała okresów od kwietnia 2014 r. do kwietnia 2016 r. i od maja 2016 r. do maja 2017 r., gdyż były to okresy, które dotyczyły składek odnośnie oskarżonego jako pracownika spółki. ZeznaniomJ. C.oraz wyjaśnieniom oskarżonego sąd dał wiarę, gdyż są one ze sobą zgodne i tworzą logiczną całość. Za wiarygodne uznać nalży również dokumenty, które omówiono wyżej i które stanowiły podstawę ustaleń dokonanych w tej części.

0.1.Dowody nieuwzględnione przy ustaleniu faktów(dowody, które sąd uznał za niewiarygodne oraz niemające znaczenia dla ustalenia faktów)

Lp. faktu z pkt 1.1 albo 1.2

Dowód

Zwięźle o powodach nieuwzględnienia dowodu

Ad a i b pkt 1

Zeznania świadka
J. C.
Odpis pisma ZUS Inspektorat wG.
Zestawienie składek finansowanych przez ubezpieczonych i przez płatnika
Zawiadomienie o podejrzeniu popełnienia przestępstwa
Lista pracowników
Zadurzenie wobec ZUS w części finansowanej przez ubezpieczonych
Zadłużenie wobec ZUS w części finansowanej przez płatnika
Odpisy umów o pracę

Zasadą postępowania karnego jest, że ciężar udowodnienia winy oskarżonego spoczywa na oskarżycielu, oskarżony zaś nie ma obowiązku udowadniać swojej niewinności. W zawiadomieniu o podejrzeniu popełnienia przestępstwa złożonym przez(...) OddziałwO.wskazano, iżB. M. (1)jako prezes zarządu Sp. z o.o.(...)nie wywiązywał się z obowiązku opłaty składek na ubezpieczenie społeczne, ubezpieczenie zdrowotne oraz Fundusz Pracy Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych w części finansowanej przez ubezpieczonych i przez pracodawcę m.in. za okresy od maja 2016 r. do stycznia 2017 r. oraz od grudnia 2017 r. do maja 2018 r. za zatrudnionych w tym czasie pracowników, na potwierdzenie czego dołączono wykaz pracowników zatrudnionych przez płatnika oraz zestawienie zadłużenia wobec ZUS. Z Analizy wykazu pracowników zatrudnionych przez spółkę wynika, że we wskazanych okresach czasu jedyną osobą zatrudnioną w spółce byłB. M. (1). Okres ten zmodyfikowano w akcie oskarżenia zarzucając oskarżonemu popełnienie czynu zart. 218§1a kkm.in. w okresach od 01.05.2016 r. do 31.10.2016 r., od 01.01.2017 r. do 31.01.2017 r.. oraz od 01.12.2017 r. do 31.05.2018 r. Po przenalizowaniu ponownie konta(...)Sp. z o.o. w piśmie z dnia 31.05.2019 r. Kierownik Samodzielnego Referatu Rozliczeń Kont Płatników Składek ZUS Inspektoratu wG.J. C.poinformowała oskarżyciela, że przesyła w załączeniu zestawienia składek w części finansowanej przez ubezpieczonych oraz przez płatnika bez uwzględnienia składek za ubezpieczonego zgłoszonego z kodem pracowniczymB. M. (1). Z dołączonych do powyższego pisma zestawień wynika, że od maja 2016 r. nie wykazano żadnego zadłużenia.J. C.wyjaśniła to przesłuchana w charakterze świadka. Ze złożonych przez nią zeznań wynika mianowicie, że zadłużenie spółki wobec ZUS w części finansowanej przez ubezpieczonych i przez płatnika występowało do marca 2014 r., co świadczy o tym, że zatrudniono wówczas poza oskarżonym innych pracowników. Poczynając natomiast od maja 2016 r. nie wskazano żadnego zadłużenia ponieważ pozaB. M. (1), który był pracownikiem spółki i był zgłoszony do ubezpieczenia w ZUS, w spółce nie było zatrudnionych innych pracowników. Wskazała również na zawarty z oskarżonym w dniu 15.10.2018 r. układ ratalny i spłatę przez spółkę całości zadłużenia, co potwierdził również pełnomocnik ZUS w piśmie z dnia 17.06.2020 r. (pismo k. 346-347).
Oczywistym jest, mając powyższe na uwadze, że oskarżony nie mógł we wskazanych wyżej okresach popełnić przestępstwa zart. 218§1a kkna swoja szkodę, gdyż w procesie karnym nie można być jednocześnie pokrzywdzonym i sprawcą oraz łączyć tych ról procesowych. Nadmienić należy, że w zawiadomieniu o podejrzeniu popełnienia przestępstwa oraz załączonych do niego dokumentach, o których mowa wyżej nie wskazano, że w okresach, o których również mowa wyżej w spółce był zatrudniony tylko oskarżony. Wiarygodność zarówno zeznańJ. C.jak i omówionych dokumentów postaci wykazu pracowników i zestawień zadłużenia spółki nie budzą żadnych wątpliwości. Wynika z nich w sposób bezsporny, że oskarżyciel nie wywiązał się z ciążącego na nim ciężaru udowodnienia we wskazanych wyżej okresach popełnienia przez oskarżonego czynu zart. 218§1a kk.
W sprawie powyższej w zakresie dokonanych przez sąd ustaleń nie wniosły natomiast niczego istotnego zawnioskowane aktem oskarżenia dowody w postaci: wydruku przeglądu danych – należności w egzekucji (k. 9); wydruku kierowanych upomnień (k. 20-37); pisma Naczelnika US wG.(k. 78); kopii umowy na prowadzenie księgowości (k. 133-138); zaświadczenia o niezaleganiu w opłacaniu składek (k. 167); odpisu postanowienia (k. 168); informacji o podatku (k. 173); informacji o dochodach (k. 175).

1.PODSTAWA PRAWNA WYROKU

Punkt rozstrzygnięcia z wyroku

Oskarżony

☐

3.1. Podstawa prawna skazania albo warunkowego umorzenia postępowania zgodna z zarzutem

-------------

-------------

Zwięźle o powodach przyjętej kwalifikacji prawnej

-------------

☐

3.2. Podstawa prawna skazania albo warunkowego umorzenia postępowania niezgodna z zarzutem

-------------

-------------

Zwięźle o powodach przyjętej kwalifikacji prawnej

-------------

☐

3.3. Warunkowe umorzenie postępowania

-------------

-------------

Zwięzłe wyjaśnienie podstawy prawnej oraz zwięźle o powodach warunkowego umorzenia postępowania

-------------

☒

3.4. Umorzenie postępowania

1a
1b

B. M. (1)

Zwięzłe wyjaśnienie podstawy prawnej oraz zwięźle o powodach umorzenia postępowania

Przestępstwo określone wart. 218§1a kkstanowi podstawowy typ naruszenia praw pracowniczych wynikających ze stosunku pracy lub ubezpieczenia społecznego. Prawa te podlegają ochronie prawno-karnej, bez względu na ich treść czy charakter. Tak więc, przepis ten niezależnie od uprawnień wynikających ze stosunku pracy chroni także prawa pracownika wynikające z ubezpieczenia społecznego, pod którym to pojęciem należy rozumieć zespół stosunków prawnych między ubezpieczonym, ubezpieczającym oraz instytucją ubezpieczającą, w ramach których powstają i są realizowane określone obowiązki i prawa tych podmiotów, w szczególności obowiązek płacenia składek oraz prawa do świadczeń.Art. 218§1akk przedmiotem ochrony czyni te uprawnienia z zakresu ubezpieczeń społecznych, które mają charakter praw pracowniczych. Jest to przestępstwo indywidualne, tak więc czyn określony wart. 218§1akk może popełnić jedynie osoba, która wykonuje czynności w sprawach z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych. Warunkiem odpowiedzialności karnej jest uporczywy lub złośliwy charakter naruszenia praw pracowniczych. Istotę uporczywości trafienie oddał SN w wyroku z dnia 17.01.2017r. (WA 18/16, Legalis) stwierdzając, że uporczywość uzewnętrznia się natrętnymi, sekwencyjnymi czy powtarzalnymi zachowaniami, natomiast złośliwość objawia się w niemożliwej racjonalnie do umotywowania woli zaszkodzenia pracownikowi, perfidnym zachowaniu, dokuczaniu mu, poniżaniu, wyrządzeniu krzywdy. O uporczywości nie świadczy jednak tylko okres, czy wielokrotność zachowań – w wyroku SA w Gdańsku z 30.03.2017 r. w sprawie IIAKa 256/16 za uporczywie uznano zachowanie trwające co najmniej 3 miesiące – ale także element woli ukierunkowanej na działanie w zamiarze naruszenia praw pracowników. Sam fakt niewykonania obowiązku przez pracodawcę, co podkreślił w wyroku z dnia 16.01.2019 r. w sprawie VII Ka 1210/18 SO w Olsztynie, nie jest równoznaczny z uchylaniem się od niego. W pojęciu „uchyla się” jak podniesiono w uzasadnieniu powyższego wyroku zawarty jest bowiem negatywny stosunek psychiczny osoby zobowiązanej do świadczenia oraz determinacja w jego działaniu, co prowadzi do tego, że sprawca niedopełnia obowiązku pomimo, że ma obiektywną możliwość jego wykonania. Tak wiec przestępstwo zart. 218§1a kkmoże być popełniane tylko umyślnie z zamiarem bezpośrednim nacechowanym dodatkowo szczególnym nastawieniem podmiotowym w postaci złośliwości lub uporczywości. Zatem tylko z takim nastawieniem wskazane naruszenie praw pracownika może skutkować przyjęciem uporczywości. Przyjmuje się nadto, że do momentu wypełnienia znamienia uporczywości sprawca popełnia wykroczenie zart. 98 ustawy z dnia 13.10.1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznychoraz z art. 122 Ustawy z dnia 20.04.2004 r. o promocji zatrudniania i instytucjach rynku pracy.
Nieopłacenie składek na ubezpieczenie społeczne może w niektórych wypadkach wiązać się również z odpowiedzialnością karną z tytułu przywłaszczenia mienia (art. 284§2 kk) lub kradzieży (art. 278§1 kk). Dotyczy to przypadków, gdy płatnik składek będący pracodawcą nie opłaca części składki pobranej (potrąconej) z wynagrodzenia pracownika, dysponując inaczej „nieswoimi” środkami (patrz m.in.: Komentarz do art. 98 ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych, red. Gudowska, 2014, wyd. 2/Prasołek, Legalis).
Przenosząc powyższe uwagi na grunt niniejszej sprawy przede wszystkim należy mieć na uwadze wyjaśnienia oskarżonegoB. M. (1), które potwierdził w złożonych zeznaniachJ. O.– prowadzący księgowość spółki oraz zatrudnieni w niej w okresie od 01.10.2013 r. do 31/03/2014 r. pracownicy, o czym była mowa w podsekcji 2.1, że przyczyny niepłacenia składek w terminie były niezależne od niego i wynikały z trudności finansowych spółki oraz związanej z tym utraty płynności finansowej. Jak wynika z wyjaśnień oskarżonego sytuacja finansowa spółki dawała podstawy do postawienia jej w stan upadłości z wnioskiem o ogłoszenie której nie wystąpił mając nadzieje na wyegzekwowanie wierzytelności jakie posiadała. Niewątpliwie wiarygodność wyjaśnieńB. M. (1)w tej części potwierdziły toczące się postępowania cywilne, w których spółka pozwała(...) W., na która to okoliczność przedłożono odpisy wyroków. O tym, że spółka znalazła się w trudnej sytuacji finansowej świadczy również uwzględnienie przez ZUS wniosku o rozłożenie na raty należności z tytułu zaległych składek i zawarcieumowy nr (...)w dniu 08.12.2014 r., która obejmowała okres od maja 2013 r. do marca 2014 r.
Niewątpliwe mając na uwadze powyższe ustalenia nie można dopatrzyć się w zachowaniu oskarżonego uporczywości w podanym wyżej rozumieniu. Zachowaniem polegającym na tym, że:

a
w okresie od 01.10.2013 r. do 31.03.2014 r. w miejscowościW.prowadząc działalność gospodarczą pod firmą „(...)” Sp. z o.o. z siedzibą wW., jako prezes tej spółki zobowiązany do działania w imieniu płatnika nie dopełnił obowiązku opłacenia składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne w przewidzianym przepisami terminie za zatrudnionych w tej spółce pracowników w łącznej kwocie 12.109.93 zł oskarżony w pełni wyczerpał znamiona wykroczenia zart. 98 ust. 1 pkt 1a ustawy z dnia 13.10.1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych;

b
w miesiącach grudniu 2013 r. i marcu 2014 r. w miejscowościW.prowadząc działalność gospodarczą pod firmą „(...)” Sp. z o.o. z siedzibą wW., jako prezes tej spółki zobowiązany do działania w imieniu płatnika nie opłacił w przewidzianym przepisami terminie składek na Fundusz Pracy w łącznej kwocie 788,70 zł oskarżony w pełni wyczerpał natomiast znamiona wykroczenia z art. 122 ustawy z dnia 20.04.2004 r. o promocji zatrudniania i instytucjach rynku pracy.

Zgodnie z art. 45§1 kw karalność wykroczenia ustaje, jeżeli od czasu jego popełnienia upłynął rok; jeżeli w tym okresie wszczęto postępowanie, karalność wykroczenia ustaje z upływem 2 lat od zakończenia tego okresu.
Rok czasu od popełnienia tak przypisanych oskarżonemu wykroczeń upłynął odnośnie wykroczenia zart. 98 ust. 1 pkt 1a ustawy z dnia 13.10.1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznychw dniu 31.03.2015 r. zaś w przypadku wykroczenia z art. 122 ustawy z dnia 20.04.2004 r. o promocji zatrudniania i instytucjach rynku pracy również w dniu 31.05.2015 r. Dochodzenie w powyższej sprawie wszczęto w dniu 01.03.2019 r., tak wie po upływie roku od czasu popełnienia powyższych wykroczeń co mając na uwadze sąd z uwagi na przedawnienie ich karalności na podstawieart. 400§1 kpkw zw. zart. 5§1 pkt 4 kpww zw. zart. 45§1kw postępowanie karne umorzył. Z opisu czynu zarzucanego aktem oskarżenia z powodów, które omówiono w podsekcji 2.2 sąd wyeliminował okresy od 01.05.2016 r. do 31.10.2016 r., od 01.01.2017 r. do 31.01.2017 r.. oraz od 01.12.2017 r. do 31.05.2018 r., co jest równoważne z uniewinnieniem oskarżonego w tej części.

☐

3.5. Uniewinnienie

-----------------

-----------------

Zwięzłe wyjaśnienie podstawy prawnej oraz zwięźle o powodach uniewinnienia

-----------------

1.KARY, Środki Karne, PRzepadek, Środki Kompensacyjne iśrodki związane z poddaniem sprawcy próbie

Oskarżony

Punkt rozstrzygnięciaz wyroku

Punkt z wyroku odnoszący siędo przypisanego czynu

Przytoczyć okoliczności

---------------

-----------------

-----------------

-----------------

1.Inne ROZSTRZYGNIĘCIA ZAwarte w WYROKU

Oskarżony

Punkt rozstrzygnięciaz wyroku

Punkt z wyroku odnoszący się do przypisanego czynu

Przytoczyć okoliczności

---------------

-----------------

-----------------

-----------------

1.inne zagadnienia

W tym miejscu sąd może odnieść się do innych kwestii mających znaczenie dla rozstrzygnięcia,a niewyjaśnionych w innych częściach uzasadnienia, w tym do wyjaśnienia, dlaczego nie zastosował określonej instytucji prawa karnego, zwłaszcza w przypadku wnioskowania orzeczenia takiej instytucji przez stronę

-----------------

1.KOszty procesu

Punkt rozstrzygnięcia z wyroku

Przytoczyć okoliczności

1a
1b

O kosztach orzeczono na podstawieart. 119§2pktkpwobciążając nimi Skarb Państwa.

1.Podpis