Sąd Okręgowy w Lublinie
IV Wydział Karny
Sygnatura akt: IV K 458/11
Data wyroku: 2018-01-16 00:00:00
Typ orzeczenia: SENTENCE
Sędziowie: Artur Majsak

Sygn. akt IVK 458/11

WYROK
W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Dnia 16 stycznia 2018 roku
Sąd Okręgowy w Lublinie w IV Wydziale Karnym w składzie :
Przewodniczący SSO Artur Majsak
Protokolant sekr.sąd. Agnieszka Kowalska-Dudziak, sekr.sąd.Sylwia Zbiciak, st.sekr.Małgorzata Żyszkiewicz, Joanna Basak, sekr.sąd.Paweł Krupa

Po rozpoznaniu dnia 5 i 7 listopada, 3, 5 i 12 grudnia 2012 roku, 21 stycznia, 6 lutego, 1 marca, 22 kwietnia, 14 czerwca, 21 sierpnia, 24 października 2013 roku, 5 i 20 lutego, 2 kwietnia, 19 i 29 maja, 29 sierpnia, 1 października, 5 listopada, 1 grudnia 2014 roku, 15 stycznia, 2 i 20 lutego, 4 marca, 1 i 29 kwietnia, 6 maja, 12 i 19 czerwca, 17 lipca, 7 i 28 września, 21 października, 4 i 14 grudnia 2015 roku, 11 stycznia, 1 lutego, 4 i 31 marca, 28 kwietnia, 29 czerwca, 20 lipca, 10 sierpnia, 1 września, 3 i 26 października, 9 listopada, 8 grudnia 2016 roku, 18 stycznia, 6 i 23 lutego, 20 marca, 20 kwietnia, 26 maja, 17 i 31 lipca, 4, 24, 31 października, 30 listopada, 7 grudnia 2017 roku, 4 stycznia 2018 roku
W obecności Prokuratora Agnieszki Pakuły,J. S.,A. W.,I. J.,A. S.,G. Z.,M. Ł.,R. N.,A. M. (1)
1.M. W.s.J.iG. z d. P.ur.(...)wL.
2.K. W.zd.K., c.W.iA.zd.R.,ur. (...)wL.

oskarżonych o to, że:
I.w okresie od 24 grudnia 2004 roku do 24 stycznia 2006 r. wL.,działając wspólnie i w porozumieniu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wkrótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, zawarlicztery umowy o pożyczki pieniężne zA. M. (2)wprowadzając ja w błąd codo swojej sytuacji finansowej i majątkowej, w tym zaciągniętych zobowiązańwobec osób trzecich oraz możliwości i zamiaru wywiązania się z powziętych zobowiązań, jak i przeznaczenia uzyskanych środków, czym doprowadzili wymienioną do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie 324 000 zl, /trzysta dwadzieścia cztery tysiące/, czyniąc sobie z popełnienia przestępstwa stale źródło dochodu
tj. o czyn zart. 286§1 kkw zw, z art, 294§1 kkw zw. zart 12 kkw zw. zart. 65§lkk
II. w okresie od dnia 9 stycznia 2006 roku do 06 lutego 2006 roku wZ.województwa(...), działając wspólnie i w porozumieniu, w celuosiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu zgóry powziętego zamiaru, po uprzednim posłużeniu się jako autentycznympodrobionym zaświadczeniem numer(...)z dnia 04 października2005 roku o braku zaległości składek na rzeczZakładu (...)(...) OddziałwL.Wydział Rozliczeń Kont Płatników Składek iUbezpieczonych oraz numer NIK-(...)-00 z dnia 04 października 2005 rokuo braku zadłużenia w Kasie Rolniczego Ubezpieczenia SpołecznegoP.Terenowa wL., zawarli umowy pożyczki w formie aktu notarialnego zS. K.iE. K.prowadzącymi działalność gospodarcza podfirmą (...), wprowadzając ich w błąd co do sytuacji finansowej i majątkowej, w tym zaciągniętych zobowiązań wobec osób trzecich, przeznaczenia uzyskanych środków oraz możliwości i zamiaru wywiązania się z zaciągniętego zobowiązania, czym doprowadzili ich do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie 498 650 zl, /czterysta dziewięćdziesiąt osiem tysięcy sześćset pięćdziesiąt/ czyniąc sobie z popełnienia przestępstwa stale źródło dochodu
tj. o czyn zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 270§1 kkw zw. zart. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kkw zw. zart. 65§1 kk
III.w okresie od 8 grudnia 2006 roku do 24 maja 2007 roku wL.,działając wspólnie i w porozumieniu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej wkrótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, zawarliumowy o pożyczki pieniężne zA. L.iJ. L.wprowadzając ich w błąd co do swojej sytuacji finansowej i majątkowej, w tymzaciągniętych zobowiązań wobec osób trzecich, przeznaczenia uzyskanychśrodków oraz możliwości i zamiaru wywiązania się z zaciągniętegozobowiązania, czym doprowadzili ich do niekorzystnego rozporządzeniamieniem znacznej wartości w kwocie 236 000 zł, /dwieście trzydzieści sześćtysięcy/, czyniąc sobie z popełnienia przestępstwa stale źródło dochodu
tj. o czyn zart. 286§lkk w zw. zart.294§l kkw zw.art. 12 kkw zw. zart. 65§1 kk
IV.w okresie od 3 kwietnia 2006 r. do 8 grudnia 2006 r. wL., działając wspólnie i w porozumieniu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, po uprzednim posłużeniu się nierzetelnymi dokumentami w postaci zaświadczenia numer(...)z dnia 04 października 2005 roku o braku zaległości z opłatą składek na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział wL.Wydział Rozliczeń Kont Płatników Składek i Ubezpieczonych oraz pisemnych oświadczeń dotyczących sytuacji finansowej posiadanego gospodarstwa ogrodniczego, wysokości i ilości zaciągniętych zobowiązań wobec osób fizycznych i prawnych oraz sytuacji prawnej przedmiotu zabezpieczenia w postaci dwóch kotłów parowo-wodnych, o istotnym znaczeniu dla uzyskania kredytu zawarli dwie umowy, a mianowicie:
- nr(...)z dnia 2 maja 2006 r. w rachunku ProBiznes na kwotę 450 000 zł /czterysta pięćdziesiąt tysięcy/,
- nr(...)z dnia 8 czerwca 2006 r. dotyczącą kredytu w kwocie 4 520 000 zł /cztery miliony pięćset dwadzieścia wprowadzając w błąd bank co do sytuacji finansowej i majątkowej, w tym zaciągniętych zobowiązań wobec osób trzecich, przeznaczenia uzyskanych środków oraz możliwości i zamiaru wywiązania się z zaciągniętego zobowiązania, przeznaczenia uzyskanych środków, czym doprowadzili do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości(...)Bank (...)w łącznej kwocie 4 970 000 zł / cztery miliony dziewięćset siedemdziesiąt tysięcy/, czyniąc sobie z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu
tj. o czyn zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zb. zart. 297 § 1 kkw zw. zart. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kkw zw. zart. 65§1 kk
a nadto  
M. W.
          o to, że:
V.w okresie od 6 września 2006 r. do 31 października 2006 r. wW.,działając z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, w celuosiągnięcia korzyści majątkowej, po uprzednim posłużeniu siej nierzetelnympisemnym oświadczeniem dotyczącym sytuacji majątkowej i finansowejGospodarstwa (...)z siedzibą wK.(...),w tym stanu środków trwałych, braku zobowiązań podatkowych na rzeczSkarbu Państwa i zaległości w płatności składek na rzecz ZUS, posiadanychpożyczek u osób trzecich i kredytach bankowych, udzielonych poręczeniach oistotnym znaczeniu do zawarcia umowy leasingu, zawarł taką. umowę_ dotyczącąleasingu kotła gazowegoV.-V.200 WS z osprzętemwprowadzając w błąd pracowników banku co do sytuacji finansowej imajątkowej, w tym zaciągniętych zobowiązań wobec osób trzecich,przeznaczenia uzyskanych środków oraz możliwości i zamiaru wywiązania się zzaciągniętego zobowiązania i doprowadził(...) Sp. z o. o.doniekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w wysokości771 822,75 zł /siedemset siedemdziesiąt jeden tysięcy osiemset dwadzieściadwa zi 75/1OO/, czyniąc sobie z popełnienia przestępstwa stałe źródło dochodu
tj. o czyn zart. 286§1 kkw zw. zart. 294§1 kkw zw. zart. 297 § 1 kkw zw. zart. 12 kkw zw. zart. 11 §2 kkw zw. zart. 65§1 kk
VI.w okresie od 3 grudnia 2005 roku do 27 kwietnia 2009 roku, wŁ.województwa(...), prowadząc działalność gospodarczą pod nazwąGospodarstwo (...), działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i porozumieniu z ustalonymi i dotychczas nieustalonymi osobami, jako podatnik(...)nierzetelnymi fakturami stwierdzającymi rzekomy zakup oleju opałowego przez wymienione gospodarstwo, a mianowicie faktur numer:
(...),(...),(...), 578/FV/ST,(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...), 187/FV/ST,(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...)wystawionymi przezPOL-(...) - Company sp. Z o.o.P.
(...),(...),(...),(...), 335/06VAT, 581/06VAT,639/06VAT,806/06VAT,971/06 VAT,(...)VAT,(...)VAT,(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...), 179/07/VAT, 277/07/VAT, 426/0 7/VAT, 601/07/VAT, 645/07/VAT, 708/0 7/VAT, 762/07/VAT,(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...)7/VAT,(...),(...)AT,(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...), 210/08/VAT, 455/08/VAT, 620/08/VAT, 688/08/VAT,(...)wystawionymi przez(...)P.H.U (...)wL.,
FW(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...), ,(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...), wystawionymi przezOPALJ. G.zL.,
(...),(...),(...),(...)/,(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...), wystawionymi przez(...)M. P.,B. F., sp. j zW.,
(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...), 089/10/06,(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...)wystawionymi przezP.(...)R. Ś.zŁ.,
(...),(...),(...), wystawionymi przezPHU (...).E.R.(...), sp. J zM., 356/FV/PI, 550/FV/PI, 623/FV/PI,(...), 269/FV/PI, 493/FV/PI, 877/FV/PI, wystawionymi przezPOL-(...) sp. z o.o.S.
za łączną kwotę 16260701, 65 zł brutto /szesnaście milionów dwieście sześćdziesiąt tysięcy siedemset jeden tysięcy zł 65/1 OO/, wprowadził je do ewidencji księgowej, a następnie podając nieprawdę w deklaracjach VAT 7 złożonych do Urzędu Skarbowego wŁ., co do rzekomego zakupu oleju opalowego dokumentowanego powołanymi fakturami VAT wprowadził w błąd wymieniony organ podatkowy, czym naraził na nienależny zwrot naliczonego podatku od towarów i usług w łącznej kwocie 2 480 607,06 zł stanowiącej wielką wartość /dwa miliony czterysta osiemdziesiąt; tysięcy sześćset siedem zł 06/100 /, czyniąc sobie z popełnienia przestępstwa skarbowego stałe źródło dochodu
tj. o czyn zart. 76§1 kksw zb. zart. 62§2 kksiart. 56§1 kksw zw. zart. 7§1 kksiart. 6 §2 kksi37 §1 pkt 2 kks.
VII.w okresie od 1 czerwca do 30 listopada 2006 roku wŁ.województwa(...), działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samegozamiaru, nierzetelnie prowadził księgi w postaci rejestru VAT za miesiąceczerwiec, lipiec i listopad 2006 roku w części dotyczącej zakupu olejuopałowego
tj. o czyn zart. 61§1 kksw zw. zart. 6§1 kks
VIII.w okresie od 1 lutego do 30 kwietnia 2007 roku wŁ.województwa(...), działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samegozamiaru, nierzetelnie prowadził księgi w postaci rejestru VAT za miesiące luty,marzec i kwiecień 2007 roku w części dotyczącej zakupu oleju opałowego
tj. o czyn zart. 61 §1 kksw zw. zart. 6§1 kks
nadtoM. W.iK. W.oraz
3.J. W. (1)s.S.iH.zd.K., ur. 24 wrzesnia 1956 roku wL.
oskarżonych o to, że:
IX.w dniu 18 kwietnia 2008 r. wŁ., woj.(...), działając wspólnie i w porozumieniu, poprzez zawarcie umowy przeniesienia ruchomości w zamian za zwolnienie z długu w wysokości 4 000 000 zł /cztery miliony zł/, którego w istocie nie było na rzeczJ. W. (1), na mocy której małżonkowieW.zbyli dwie szklarniefirmy (...)o wartości 1 989 111 zł /milion dziewięćset osiemdziesiąt dziewięć tysięcy sto jedenaście zł/ (580 000 EURO- pięćset osiemdziesiąt tysięcy) stanowiące własność(...)cv wraz z wyposażeniem w postaci rynien uprawowychfirmy (...)stanowiących własność(...) SAo wartości 541 404,87 zł / pięćset czterdzieści jeden tysięcy czterysta cztery zł. 87/1OO/ (157 867 EURO - sto pięćdziesiąt siedem tysięcy osiemset sześćdziesiąt siedem), kotłownię gazową z piecemfirmy (...)nr fabryczny(...)o wartości 771 822,75 zł /siedemset siedemdziesiąt jeden tysięcy osiemset dwadzieścia dwa zł 75/100/, stanowiący własność(...) sp. z o.o., węzła cieplnego, trzech kotłów grzewczych o mocy 3 MW każdy wraz z palnikami na olej opalowy oraz kompletną instalacją elektryczną i centralnego ogrzewania, dwóch kotłów grzewczych o mocy 4 MW, trzech zbiorników na olej opalowy i zbiornika na dwutlenek węgla, o łącznej wartości 3 302 338,63 zł, trzy miliony trzysta dwa tysiące trzysta trzydzieści osiem zł 63/1 OO/, a więc znacznej, przywłaszczyli sobie wymienione powierzone mienie, a nadto poprzez zawarcie powołanej umowy, działając w celu udaremnienia wykonania prawomocnych orzeczeń sądów cywilnych stwierdzających roszczenia wielu wierzycieli poprzez zbycie na rzeczJ. W. (1)węzła cieplnego, trzech kotłów grzewczych o mocy 3 MW każdy wraz z palnikami na olej opałowy - oraz kompletnej instalacji elektrycznej i centralnego ogrzewania, dwóch kotłów grzewczych o mocy 4 MW, trzech zbiorników na olej opalowy i zbiornika na dwutlenek węgla, usiłowali uszczuplić zaspokojenie swoich wierzycieli, a mianowicie:(...)-E. K.,A. M. (2),D. C.nv,A._ iJ. L.,T. R.iA. R.,(...) Bank (...) S.A., aM. W.nadto:(...) S.A.,Przedsiębiorstwo (...)-J. T.,Gospodarstwo (...),Bank (...) S.A.,PHU (...) Sp. jawna-P. W.,J. W. (2),(...) Sp. z o.o.,(...) Sp. z o.o.,(...) Sp. z o.o.,(...)Sp. z 0,0,,(...) Sp. z o.o.,(...) S.A.- GazowniaL.,Towarzystwo (...) S.A.,M. T.,Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe (...)-W. Z.,A. R.. i A.(...) Sp. jawna,J. K.,(...) Sp. z o.o.,(...)M. K.,P.^biorstwa(...) Sp. z o.o.,(...)-Z. P.,Zakłady (...) S.A.,(...) Sp. z o.o.,(...) -Finanse-A. K.,Grupa (...) Sp. z o.o.,A. G.,Z. T.,(...) Sp. z o.o.,E. G.,K. T., Z.P.U.H. (...)- (...)P. B.,Przedsiębiorstwo (...) Sp. jawna-H. B.,D. M., Zakład Ubezpieczeń Społecznych,K. K. (2), przy czym zamierzonego celu nie osiągnęli z uwagi na umorzenie postępowań komorniczych wobec braku osób zainteresowanych nabyciem zajętego majątku przy czymJ. W. (1)miął świadomość, iż przywłaszczone mienie powierzone zostałoM.iK. W., a zachowanie to zmierzało do uszczuplenia zaspokojenia ich wierzycieli
tj. o czyn zart. 284§2 kkw zw. zart. 294§1 kkw zb. 13§ 1 kkw zw. zart. 300 § 2 kkw zw. zart. 11§2 kkw zakresie zaśJ. W. (1)o czyn zart. 284§2 kkw zw. zart. 294§1 kkw zb. 13§ 1 kkw zw. zart. 300 § 2 kkw zw. zart. 11 §2 kkw zw. zart. 21 §2 kk
a nadtoJ. W. (1)oskarżonego o to, że:
X.w okresie od 25 czerwca 2008 roku do 25 stycznia 2010 roku, wŁ.województwa(...), jako Prezes Zarządu spółki z o. o(...)działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie i porozumieniu z ustalonymi i dotychczas nieustalonymi osobami, jako podatnik podatku VAT posługując się 59 nierzetelnymi fakturami stwierdzającymi rzekomy zakup oleju opalowego przezspółkę z o.o. (...)z siedzibą wŁ., a mianowicie(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...)wystawionymi przez(...)J. F.wW., l/ll/D/08, 1/12/D/08, 2/12/D/08, 1/01/D/09, l/D/02/09, l/D/03/09, 2/D/03/09, 3/D/03/09, l/D/05/09, 2/D/05/09, 3/D/05/09, 4/D/05/09, 5/D/05/09 wystawionymi przezP.H.U (...)w Łącznej,(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...), 95/09/VAT, 94/09/VAT, 448/09/VAT, 542/09/VAT, 800/09/VAT,(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...),(...)wystawionymi przez(...)P.H.U (...)wL.za łączną kwotę 2 652 858, 69 zł brutto /dwa miliony sześćset pięćdziesiąt; dwa tysiące osiemset pięćdziesiąt; osiem zł 69/100/ , wprowadził je do ewidencji księgowej spółki podając nieprawdę w deklaracjach VAT 7 złożonych do Urzędu Skarbowego wŁ., co do rzekomego zakupu oleju opałowego dokumentowanego powołanymi fakturami VAT wprowadził w błąd wymieniony organ podatkowy, czym naraził na nienależny zwrot naliczonego podatku od towarów i usług w łącznej kwocie 1 536 595 zł stanowiącej wielką wartość /milion pięćset trzydzieści sześć tysięcy pięćset dziewięćdziesiąt: pięć/, czyniąc sobie z popełnienia przestępstwa skarbowego stałe źródło dochodu
tj. o czyn zart. 76§1 kksw zb. zart. 62§2 kksiart. 56§1 kksw zw. zart. 7§1 kksiart. 6 §2 kksi37 §1 pkt 2 kks
XI.w okresie od 18 kwietnia 2008 r. do 17 lipca 2008 roku, wL.w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając w celu znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia mienia ruchomego w postaci dwóch szklarnifirmy (...)o wartości 1 989 111 zł /milion dziewięćset osiemdziesiąt dziewięć tysięcy sto jedenaście zł/ (580 000 EURO) stanowiących własność(...)cv wraz z wyposażeniem w postaci rynien uprawowych firmy -METEOR stanowiących własność(...) SAo wartości 541 404,87 zł /pięćset czterdzieści jeden tysięcy czterysta cztery zł/ (157 867 EURO), kotłowni gazowej z piecemfirmy (...)nr fabryczny(...)o wartości 771 822,75 zł /siedemset siedemdziesiąt; jeden tysięcy osiemset dwadzieścia dwa tysiące zł/ stanowiącego własność(...) sp. z o.o., węzła cieplnego, trzech kotłów grzewczych o mocy 3 MW każdy wraz z palnikami na olej opałowy oraz kompletną instalacją elektryczną i centralnego ogrzewania, dwóch kotłów grzewczych o mocy 4 MW, trzech zbiorników na olej opalowy i zbiornik na dwutlenek węgla, o łącznej znacznej wartości 3 302 338,63 zł, /trzy miliony trzysta dwa tysiące trzysta trzydzieści osiem tysięcy zł/ , które przywłaszczył sobie na podstawie umowy przeniesienia ruchomości w zamian za zwolnienie z długuM. W.iK. W., którego w istocie nie było przeniósł ich własność na podstawie dwóch umów z dnia 18 kwietnia 2008 roku i 17 lipca 2008 roku, a mianowicie darowizny tych rzeczy ruchomych żonieT. M., a następnie oświadczeniem o objęciu udziałów działając w imieniu żonyT. M.jako jej pełnomocnik wniósł je tytułem aportu dospółki z o.o. (...)w zamian za nowo utworzone udziały
tj. o czyn zart. 299§1 i § 6 kkw zw. zart. 12 kk

I
M. W.iK. W.uniewinnia od popełnienia czynu zarzuconego w pkt.I;

II
M. W.uznaje za winnego popełnienia czynu zarzuconego w pkt.II, polegającego na tym, żew okresie od dnia 9 stycznia 2006 roku do 06 lutego 2006 roku wZ., województwa(...), działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, po uprzednim posłużeniu się jako autentycznym podrobionymi zaświadczeniami: numer(...)z dnia 04 października 2005 roku o braku zaległości składek na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział wL.Wydział Rozliczeń Kont Płatników Składek i Ubezpieczonych oraz numer(...)-00 z dnia 04 października 2005 roku o braku zadłużenia w Kasie Rolniczego Ubezpieczenia SpołecznegoP.Terenowa wŁ., wprowadzającS. K.w błąd co do ich autentyczności, doprowadził go niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości, należącym doE. K., w łącznej kwocie498 650 zł, poprzez zawarcie dwóch umów pożyczki, czym wyczerpał znamiona występkuzart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 270§1 kkw zw. zart. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku)

III
K. W.uniewinnia od popełnienia czynu zarzuconego w pkt.II;

IV
M. W.iK. W.uniewinnia od popełnienia czynu zarzuconego w pkt.III;

V
M. W.iK. W.uznaje za winnych popełnienia czynu zarzuconego w pkt.IV, polegającego na tym, żeM. W.w okresie od 3 kwietnia 2006 r. do 28 grudnia 2006 r. wL., działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, przy czym w zakresie wyłudzenia kwoty 200 000 złotych w związku z aneksowaniem umowy o kredyt obrotowy działając wspólnie i w porozumieniu zK. W., przedkładając podrobione zaświadczenie numer(...)z dnia 04 października 2005 roku o braku zaległości z opłatą składek na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział wL.Wydział Rozliczeń Kont Płatników Składek i Ubezpieczonych oraz nierzetelne pisemne oświadczenie dotyczące zaciągniętych zobowiązań wobec osób fizycznych i prawnych oraz sytuacji prawnej przedmiotu zabezpieczenia w postaci trzech kotłów parowo-wodnych, o istotnym znaczeniu dla uzyskania kredytu i wprowadzając w ten sposób pracownikówbanku (...)w błąd co do tych okoliczności, doprowadził ich do niekorzystnego rozporządzenia mieniem tego banku znacznej wartości w łącznej kwocie 5 020 000 zł, poprzez udzielenie dwóch kredytów:

- obrotowego w łącznej kwocie 500 000 zł, na podstawie umowy o kredyt nr(...)z dnia 2 maja 2006 r. na kwotę 300 000 zł , i aneksu z dnia 28 grudnia 2006 r., zwiększającego kwotę kredytu o 200 000 zł,
- inwestycyjnego w kwocie 4 520 000 zł, na podstawieumowy nr (...)z dnia 8 czerwca 2006 r.
aK. W.działając wspólnie i w porozumieniu zM. W., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w dniu 30 listopada 2006 roku przedłożyła nierzetelne pisemne oświadczenie dotyczące zaciągniętych zobowiązań wobec innych podmiotów, o istotnym znaczeniu dla uzyskania kredytu, i wprowadzając w ten sposób pracowników(...) Bank (...)banku w błąd co do tych okoliczności, doprowadziła ich do niekorzystnego rozporządzenia mieniem tego banku w kwocie 200 000 zł poprzez zawarcie zM. W.w dniu 28 grudnia 2006 r. aneksu doumowy kredytowej nr (...)z dnia 2 maja 2006 r.
czym oskarżonyM. W.wyczerpał znamiona występku zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zb. zart. 297 § 1 kkw zw. zart. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku); aK. W.zart. 286 § 1 kkw zb. zart. 297 § 1 kkw zw. zart. 11 § 2 kkw zw. zart. 12(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku);

VI
M. W.uznaje za winnego popełnienia czynu zarzuconego w pkt.V, polegającego na tym, żew okresie od 6 września 2006 r. do 31 października 2006 r. wW., działając z góry powziętym zamiarem, w krótkich odstępach czasu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wprowadził pracowników(...) sp. z o.o.(której następcą prawnym jest(...) sp.z o.o.) co do istniejących zobowiązańGospodarstwa (...)z siedzibą wK.(...)a następnie zawarł jako leasingobiorca umowę dotyczącą leasingu kotła gazowegoV.-V.200 WS z osprzętem, doprowadzając w ten sposób pracowników leasingodawcy do niekorzystnego rozporządzeniamieniem spółki (...)znacznej wartości w wysokości 771 822,75 zł czym wyczerpał znamiona występku zart. 286§1 kkw zw. zart. 294§1 kkw zw. zart. 12 kki11 § 2 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku);

VII
w granicach zarzutów z pkt.VI, VII i VIIIM. W.uznaje za winnego tego, żew okresie od 3 grudnia 2005 roku do 27 kwietnia 2009 roku, wŁ.województwa(...), prowadząc działalność gospodarczą pod nazwąGospodarstwo (...), działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru, jako podatnik podatku VAT, posłużył się nierzetelnymi fakturami na zakup oleju opałowego, zawierającymi adnotację o przeznaczeniu oleju wyłącznie do celów grzewczych, w ten sposób że przekazał je podmiotowi prowadzącemu księgi rachunkowe oraz podał nieprawdę w deklaracjach VAT 7 złożonych do Urzędu Skarbowego wŁ.co do kwoty podatku VAT uiszczonego w związku z zakupem oleju zużytego do ogrzewania szklarni w prowadzonym gospodarstwie ogrodniczym i zawyżył w ten sposób w deklaracjach VAT 7 podatek naliczony do odliczenia w łącznej kwocie 2 480 607,06 zł, wprowadzając pracowników wymienionego organu podatkowego w błąd co do tej okoliczności, czym naraził na nienależny zwrot naliczonego podatku od towarów i usług w łącznej kwocie 2 480 607,06 zł stanowiącej wielką wartość, czyniąc sobie z popełnienia przestępstwa skarbowego stałe źródło dochodu

tj. czynu zart. 76§1 kksw zb. zart. 56§1 kksw zw. zart. 7§1 kksiart. 6 §2 kksi37 §1 pkt 2 kks(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku)

VIII
M. W.,K. W.iJ. W. (1)uznaje za winnych czynu zarzuconego w pkt.IX, polegającego na tym, że w dniu 18 kwietnia 2008 r. wŁ., woj.(...), działając wspólnie i w porozumieniu, zawierając umowę o zwolnieniu z długu w zamian za przeniesienie własności ruchomości, działając w celu udaremnienia wykonania prawomocnych orzeczeń sądów cywilnych, stwierdzających roszczenia wielu wierzycieli, poprzez przeniesienie przezM. W.iK. W.na rzeczJ. W. (1), własności ruchomości w postaci węzła cieplnego, trzech kotłów grzewczych o mocy 3 MW każdy wraz z palnikami na olej opałowy oraz kompletnej instalacji elektrycznej i centralnego ogrzewania, dwóch kotłów grzewczych o mocy 4 MW, trzech zbiorników na olej opałowy i zbiornika na dwutlenek węgla, dwóch szklarnifirmy (...)o wartości 1 989 111 zł wraz z wyposażeniem w postaci rynien uprawowychfirmy (...)o wartości 541 404,87 zł, kotłowni gazowej z piecemfirmy (...)nr fabryczny(...)o wartości 771 822,75 zł, usiłowali uszczuplić zaspokojenie wierzycieliK.iM.małżonkówW.:(...)-E. K.,A. M. (2),D. C.nv,A.iJ. L.,T. R.iA. R.,(...) Bank (...) S.A.oraz wierzycieliM. W.:(...) S.A.,Przedsiębiorstwo (...)-J. T.,Gospodarstwo (...),Bank (...) S.A.,PHU (...) Sp. jawna-P. W.,J. W. (2),(...) Sp. z o.o.,N.” Sp. z o.o.,(...) Sp. z o.o.,(...) Sp. z o.o.,(...) Sp. z o.o.,(...) S.A.- GazowniaL.,Towarzystwo (...) S.A.,M. T.,Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe (...)-W. Z.,A. R.. i A.(...) Sp. jawna,J. K.,(...) Sp. z o.o.,(...)M. K.,Przedsiębiorstwa (...) Sp. z o.o.,(...)-Z. P.,Zakłady (...) S.A.,(...) Sp. z o.o.,(...) -Finanse-A. K.,Grupa (...) Sp. z o.o.,A. G.,Z. T.,(...) Sp. z o.o.,E. G.,K. T., Z.P.U.H. (...)- (...)P. B.,Przedsiębiorstwo (...) Sp. jawna-H. B.,D. M., Zakład Ubezpieczeń Społecznych,K. K. (2), przy czym nie uświadamiali sobie, że osiągnięcie w ten sposób zamierzonego celu nie jest możliwe, gdyż własność objętych umową części składowych nieruchomości nie przeszła naJ. W. (1),

czymM. W.wyczerpał znamiona występku zart. 13 § 2 kkw zw. zart. 300 § 2 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku);K. W.wyczerpała znamiona występku zart. 13 § 2 kkw zw. zart. 300 § 2 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku, aJ. W. (1)– znamiona występku zart. 13 § 2 kkw zw. zart. 300 § 2 kki w zw.zart. 21 § 2 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku).

IX
J. W. (1)uznaje za winnego popełnienia czynu zarzuconego w pkt.X polegającego na tym, że oskarżony w okresie od 25 czerwca 2008 roku do 25 stycznia 2010 roku, wŁ.województwa(...), jako Prezes Zarządu spółki z o. o(...)podatnika podatku VAT, zajmujący się sprawami gospodarczymi tego podatnika, działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru, posłużył się nierzetelnymi fakturami na zakup oleju opałowego, o nie ustalonych numerach, zawierającymi adnotację o przeznaczeniu oleju wyłącznie do celów grzewczych, w ten sposób że przekazał je podmiotowi prowadzącemu księgi rachunkowe spółki oraz podał nieprawdę w deklaracjach VAT 7, złożonych do Urzędu Skarbowego wŁ.co do kwoty podatku VAT uiszczonego w związku z zakupem oleju zużytego do ogrzewania szklarni i zawyżył w deklaracjach VAT 7 podatek naliczony do odliczenia w łącznej kwocie 1 436 595 zł, a wprowadzając pracowników wymienionego organu podatkowego w błąd co do tej okoliczności, naraził na nienależny zwrot naliczonego podatku od towarów i usług w łącznej kwocie 1 436 595 zł, stanowiącej wielką wartość, czyniąc sobie z popełnienia przestępstwa skarbowego stałe źródło dochodu, czym oskarżony wyczerpał znamiona przestępstwa skarbowego zart. 76§1 kksw zb.art. 56§1 kksiart. 62 § 2 kksw zw. zart. 7§1 kksw zw. zart. 6 §2 kksi37 §1 pkt 1 i 2 kks, w zw.zart. 9 § 3 kks(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku);

X
J. W. (1)uznaje za winnego popełnienia czynu zarzuconego w pkt.XI, polegającego na tym, że w okresie od 18 kwietnia 2008 r. do 17 lipca 2008 roku, wL.w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wiedząc, że przedmioty w postaci:

dwóch szklarnifirmy (...)o wartości 1 989 111 zł wraz z wyposażeniem w postaci rynien uprawowychfirmy (...)o wartości 541 404,87 zł,
kotłowni gazowej z piecemfirmy (...)nr fabryczny(...)o wartości 771 822,75 zł, węzła cieplnego, trzech kotłów grzewczych o mocy 3 MW każdy wraz z palnikami na olej opałowy oraz kompletną instalacją elektryczną i centralnego ogrzewania, dwa kotłów grzewczych o mocy 4 MW, trzech zbiorników na olej opałowy i zbiornik na dwutlenek węgla o łącznej znacznej wartości 3 302 338,63 zł,
pochodzą z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego zart. 300 § 2 kk, polegającego na usiłowaniu uszczuplenia zaspokojenia wierzycieliK.iM.małżonkówW.,
przeniósł ich własność na podstawie dwóch umów z dnia 18 kwietnia 2008 roku i 17 lipca 2008 roku, a mianowicie darowizny tych rzeczy ruchomych żonieT. M., a następnie oświadczeniem o objęciu udziałów działając imieniu żonyT. M.jako jej pełnomocnik wniósł je tytułem aportu dospółki z o.o. (...)w zamian za nowo utworzone udziały, a czynności te mogły znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia i ich zajęcie
czym oskarżony wyczerpał znamiona występku zart. 299 § 1 i § 6 kkw zw. zart. 12 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku)

XI
K. W.skazuje:

- za czyn przypisany wpkt.Vna podstawieart. 286 § 1 kkw zb. zart. 297 § 1 kkw zw. zart. 11 § 2 kkw zw. zart. 12(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku), przyjmując za podstawę wymiaru karyart. 286 § 1 kkw zw.zart. 11 § 3 kkorazart.33 § 2 i 3 kk, na karęroku pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości100 (sto) stawek dziennychprzy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
- za czyn przypisany wpkt.VIII, na podstawieart. 13 § 2 kkw zw. zart. 300 § 2 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku), przyjmując za podstawę wymiaru karyart. 14 § 1 kkw zw.zart. 300 § 2 kkorazart. 33 § 2 i 3 kk, na karę3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości10 (dziesięć) stawek dziennychprzy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
- na podstawieart. 85 kk,art. 86 § 1 i 2 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku), kary jednostkowe pozbawienia wolności i grzywny łączy i jako kary łączne wymierza:karę roku i miesiąca pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości105 (sto pięć) stawek dziennychprzy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
- Na podstawieart. 69 § 1 i 2 kk,art. 70 § 1 pkt 1 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku) wykonanie orzeczonej kary łącznej pozbawienia wolności warunkowo zawiesza naokres próby 3 (trzech) lat;
- na podstawieart. 63 §1 kkna poczet podlegającej wykonaniu kary łącznej grzywny zalicza oskarżonej okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie w od 4 do 5 października 2010 roku, przy czym jeden dzień pozbawienia wolności jest równoważny dwóm stawkom dziennym grzywny;
- zasądza odK. W.na rzecz Skarbu Państwa kwotę 5000 (pięć tysięcy) złotych tytułem częściowej opłaty i zwalnia ją od ponoszenia kosztów sądowych w pozostałej części;

XII
M. W.skazuje:

-za czyn przypisany wpkt.II, na podstawieart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 270 § 1 kkw zw. zart. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku), przyjmując za podstawę wymiaru karyart. 294 § 1 kkw zw.zart. 11 § 3 kkorazart. 33 § 2 i 3 kk, na karęroku pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości100 (stu) stawek dziennych, przy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
-za czyn przypisany wpkt.V, na podstawieart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zb. zart. 297 § 1 kkw zw. zart. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku), przyjmując za podstawę wymiaru karyart. 294 § 1 kkw zw.zart. 11 § 3 kkorazart. 33 § 2 i 3 kk, na karęroku pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości100 (stu) stawek dziennych, przy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
-za czyn przypisany wpkt.VI, na podstawieart. 286§1 kkw zw. zart. 294§1 kkw zw. zart. 12 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku), przyjmując za podstawę wymiaru karyart. 294 § 1 kkw zw.zart. 11 § 3 kkorazart. 33 § 2 i 3 kk, na karęroku pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości100 (stu) stawek dziennych, przy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
-za czyn przypisany wpkt.VII, na podstawieart. 76§1 kksw zb. zart. 56§1 kksw zw. zart. 7§1 kksiart. 6 §2 kksi37 §1 pkt 2 kks(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku), przyjmując za podstawę wymiaru kary 76§ 1 kksw zw.zart. 7 § 2 kksiart. 38 § 2 pkt 1 kksna karęroku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości650 (sześćset pięćdziesiąt) stawek dziennych, przy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
- za czyn przypisany wpkt.VIII, na podstawieart. 13 § 2 kkw zw. zart. 300 § 2 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku), przyjmując za podstawę wymiaru karyart. 14 § 1 kkw zw.zart. 300 § 2 kkorazart. 33 § 2 i 3 kk, na karę3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości10 (dziesięć) stawek dziennychprzy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
- na podstawieart. 85 kk,art. 86 § 1 i 2 kkw zw.zart. 20 § 2 kks(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku) łączy wymierzone kary jednostkowe i jako kary łączne orzeka: karę2 (dwóch) lat pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości800 (ośmiuset) stawek dziennych przy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
- na podstawieart. 69 § 1 i 2 kk, w zw.zart. 41a § 1 i 2 kks(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku) wykonanie kary łącznej pozbawienia wolnościwarunkowo zawiesza na okres próby 5 (pięciu) lat, oddając oskarżonego w tym okresie poddozór kuratora;
- na podstawieart. 63 §1 kkna poczet podlegającej wykonaniu kary łącznej grzywny zalicza oskarżonemu okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie w okresach: od 4 do 6 października 2010 roku oraz od 11 października 2010 roku do dnia 30 czerwca 2011 roku i okres ten jest równoważny 552 (pięciuset pięćdziesięciu dwóm) stawkom dziennym grzywny;
- zasądza odM. W.na rzecz Skarbu Państwa kwotę 30 000 (trzydzieści tysięcy) złotych tytułem częściowej opłaty i zwalnia go od ponoszenia kosztów sądowych w pozostałej części;

XIII
J. W. (1)skazuje:

-za czyn przypisany wpkt.VIII, na podstawieart. 13 § 2 kkw zw. zart. 300 § 2 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku), przyjmując za podstawę wymiaru karyart. 14 § 1 kkw zw.zart. 300 § 2 kkorazart. 33 § 2 i 3 kk, na karę3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości10 (dziesięć) stawek dziennychprzy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
-za czyn przypisany wpkt.IX, na podstawieart. 76§1 kksw zb.art. 56§1 kksiart. 62 § 2 kksw zw. zart. 7§1 kksw zw. zart. 6 §2 kksi37 §1 pkt 1 i 2 kks, w zw.zart. 9 § 3 kks(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku); przyjmując za podstawę wymiaru kary 76§ 1 kksw zw.zart. 7 § 2 kksiart. 38 § 2 pkt 1 kksna karęroku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości650 (sześćset pięćdziesiąt) stawek dziennych, przy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
-za czyn przypisany wpkt.X, na podstawieart. 299§1 i § 6 kkw zw. zart. 12 kk(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku), przyjmując za podstawę wymiaru karyart. 299 § 6 kkiart. 33 § 1 i 2 kk, na karęroku pozbawienia wolnościoraz grzywnę w wysokości150 (sto pięćdziesiąt) stawek dziennych, przy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
-na podstawieart. 85 kk,art. 86 § 1 i 2 kkw zw.zart. 20 § 2 kks(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku) łączy wymierzone kary jednostkowe i jako kary łączne wymierza:karę roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolnościoraz karę grzywny w wysokości700 (siedmiuset) stawek dziennych, przy ustaleniu stawki dziennej na kwotę300 (trzysta) złotych;
- na podstawieart. 69 § 1 i 2 kk, w zw.zart. 41a § 1 i 2 kks(w brzmieniu ustawy obowiązującym przed dniem 1 lipca 2015 roku) wykonanie kary łącznej pozbawienia wolnościwarunkowo zawiesza na okres próby 5 (pięciu) lat, oddając oskarżonego w tym okresie poddozór kuratora;
- na podstawieart. 63 §1 kkna poczet podlegającej wykonaniu kary łącznej grzywny zalicza oskarżonemu okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie w okresach: od 4 do 6 października 2010 roku oraz od 7 października 2010 roku do dnia 17 maja 2011 roku, a okres ten jest równoważny 472 (czterystu siedemdziesięciu dwóm) stawkom dziennym grzywny;
- zasądza odJ. W. (1)na rzecz Skarbu Państwa kwotę 30 000 (trzydzieści tysięcy) złotych tytułem częściowej opłaty i zwalnia go od ponoszenia kosztów sądowych w pozostałej części.