Sąd Okręgowy w Częstochowie
II Wydział Karny
Sygnatura akt: II K 144/12
Data wyroku: 2017-09-15 00:00:00
Typ orzeczenia: SENTENCE
Sędziowie: Dorota Ociepa-Biel
Słowa kluczowe: Pranie brudnych pieniędzy, Uniewinnienie
Podstawa prawna: art. 414§1 kpk w zw. z art. 17§1 pkt. 2 kpk

Sygn. akt II K 144/12

WYROK
W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Dnia 15 września 2017r
Sąd Okręgowy w Częstochowie II Wydział Karny w składzie :
Przewodniczący: SSO Dorota Ociepa - Biel
Protokolant  Agnieszka Świtała
w obecności Prokuratora Prokuratury Regionalnej Romana Pietrzaka

po rozpoznaniu w dniach: 09.04., 10.04., 26.06r, 12.09, 13.09, 08.10, 22.10., 10.12.2013 r., 13.01, 12.02, 18.03., 08.04, 15.04, 28.05, 11.06, 01.07, 23.09, 01.10, 21.10., 18.11., 17.12.2014 r., 14.01, 17.02, 25.03, 21.04, 09.06, 16.09, 06.10, 08.12.2015 r., 02.02, 11.03, 05.04, 19.04, 07.06, 27.09, 11.10, 08.11, 22.11, 07.12.2016r., 10.01., 08.02, 22.03, 20.06., 11.07, 04.08., 06.09., 12.09.2017 r.
sprawy

1
W. Ś.z domuK., c.W.iA. z domu J.ur. (...)wŻ.(Ukraina)

o to, że :

I
w okresie od stycznia 2000 r. do 31 grudnia 2007 r. wC.i innych miejscowościach, działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru, będąc prezesem zarządu(...) Sp. z o.o.z siedzibą wC., odpowiedzialną za prawidłowe ustalenie zobowiązań podatkowych, wprowadziła w błąd Pierwszy Urząd Skarbowy wC., poprzez podanie w deklaracjach VAT-7 i CIT nieprawidłowych danych, w następstwie prowadzenia nierzetelnych ksiąg rachunkowych tego podmiotu, czym spowodowała uszczuplenie należności publicznoprawnej z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych w łącznej kwocie co najmniej1.700.000 zł iuszczuplenie należności publicznoprawnej z tytułu podatku od towarów i usług w łącznej kwocie co najmniej600.000 zł

to jest o przestępstwo zart. 56 § 1 k.k.s iart. 62 § 2 k.k.s w zw. zart. 6 § 2 k.k.s w zw. zart. 7 § 1 k.k.

II
w okresie od 2002 r. do 2009 r. wC., działając wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, poprzez podjęcie zachowań z góry powziętym zamiarem, po uprzednim przyjęciu środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, w postaci pieniędzy w kwocie co najmniej430.600 złpodjęła działania, które mogły udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępczego pochodzenia, miejsce ich umieszczenia i ich wykrycie, poprzez dokonanie ich przelewu na rachunki bankowe prowadzone dla(...) Sp. z o.o.z siedzibą wC.

to jest o przestępstwo zart. 299 § 1 k.k.iart. 299 § 5 k.k.w zw. zart. 12 k.k.

orzeka:

1
w ramach czynu opisanego w pkt. I części wstępnej wyroku (pkt. VIII aktu oskarżenia), uznaje oskarżonąW. Ś.za winną tego, że w okresie od stycznia 2000 r. do 31 grudnia 2007 r. wC.działając w krótkich odstępach czasu w wykonaniu tego samego zamiaru, będąc prezesem zarządu(...) Sp. z o.o.z siedzibą wC., jako osoba zobowiązana do prowadzenia ksiąg, wbrew obowiązkowi doprowadziła do nierzetelnego ich prowadzenia, między innymi poprzez błędne dekretowanie faktur VAT w urządzeniach księgowych, cząstkowe sporządzanie analitycznych zapisów transakcji na kartach kontowych oraz zaniechanie prowadzenia części urządzeń księgowych, czym wyczerpała ustawowe znamiona przestępstwa skarbowego zart. 61§1 k.k.s.w zw. zart. 6 § 2 k.k.s i za to na mocyart. 61§1 k.k.s.w zw. zart.23§ 1 i 3 k.k.s.wymierza jej karę grzywny w wysokości 150 stawek dziennych przy ustaleniu wysokości jednej stawki dziennej na kwotę 30 (trzydziestu) złotych;

2
uniewinnia oskarżonąW. Ś.od zarzutu popełnienia przestępstwa zart. 299 § 1 k.k.iart. 299 § 5 k.k.w zw. zart. 12 k.k.opisanego w pkt. II części wstępnej wyroku (pkt. IX aktu oskarżenia), a kosztami postępowania w tym zakresie obciąża Skarb Państwa;

3
na mocyart. 623 k.p.k.w zw. zart. 3 ust.1 ustawy o opłatach w sprawach karnych z dnia 23 czerwca 1973 r., (Dz. U. z 1983 r. nr 223 z późniejszymi zmianami orazart. 624 § 1 k.p.k.zasądza od oskarżonejW. Ś.na rzecz Skarbu Państwa opłatę w kwocie 450 (czterysta pięćdziesiąt) złotych, w pozostałym zakresie natomiast zwalnia oskarżoną od ponoszenia kosztów sądowych, którymi obciąża Skarb Państwa.