Sąd Okręgowy w Częstochowie
II Wydział Karny
Sygnatura akt: II K 157/16
Data wyroku: 2017-05-16 00:00:00
Typ orzeczenia: SENTENCE
Sędziowie: Marzanna Malinowska
Słowa kluczowe: Pranie brudnych pieniędzy
Podstawa prawna: art. 271§, 3kk, art. 299§1kk

Sygn. akt II K 157/16

WYROK
W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Dnia 16 maja 2017 r.
Sąd Okręgowy w Częstochowie II Wydział Karny w składzie :
Przewodniczący: SSO Marzanna Malinowska
Protokolant: Paulina Ochmańska
w obecności prokuratora Izabeli Stolarczyk
po rozpoznaniu w dniach: 26.I, 16.III, 13.IV, 16.V.2017 r.
sprawy:

1
M.,synaW.iB. z domu P.,urodz. (...)wC.

oskarżonego o to, że:
I. (LIV) w okresie od 1 stycznia 2005r. do grudnia 2005r. wC., działając w krótkich odstępach czasu, w realizacji z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej będąc właścicielemfirmy (...)M. C. (1), działając wspólnie i w porozumieniu zJ. P.właścicielem firmy(...), oraz właścicielami firm, które pozorowały sprzedaż oleju napędowego dla firmy(...), a także od firm, którym rzekomo firma ta miała sprzedawać olej napędowy takimi jak:firma (...),PHU (...)R. K. (1),

(...)R. K. (2),(...)M. J. (1),(...)M. W., przelewał między rachunkami bankowymi tych firm środki finansowe pochodzące z korzyści związanych z handlem nieopodatkowanym paliwem i wyłudzaniem podatku VAT w oparciu o tzw. „puste” faktury pozorujące rzeczywisty obrót paliwem, w celu utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia tych środków na łączną kwotę 11 037 671, 00 PLN i tak:
-zrachunku (...)w(...)Bank (...)prowadzonego dlafirmy (...)-na rzecz(...)R. K. (2)przelał kwoty:

1

2005-04-04

(...)

(...)R. K. (2)

50

2

2005-04-12

(...)

(...)R. K. (2)

(...)

3

2005-04-27

(...)

(...)R. K. (2)

(...)

SUMA

(...)

(...)R. K. (2)

(...)

- z rachunku bankowego nr(...)
prowadzonego wBanku (...) SAoddział wC.
należącego do Firmy(...)
-w okresie od dnia 16 czerwca 2005 r. do dnia 29 czerwca 2005 r. przelał na rachunki bankowe należące doPHU (...)kwotę w sumie 508 711,93 zł, i tak:
w dniu 29.06.2005 r.:
- przelew nr transakcji 753 narachunek (...)należący do(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”
- przelew nr transakcji 756 narachunek (...)należący do(...)na kwotę10 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”
- przelew nr transakcji 757 narachunek (...)należący do(...)na kwotę3 860,00 zł, tytułem „zapłaty za towar
- przelew nr transakcji 759 narachunek (...)należący doPHU (...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 28.06.2005 r.
- przelew nr transakcji 750 narachunek (...)należący do(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”
- przelew nr transakcji 751 narachunek (...)należący doPHU (...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 27.06.2005 r.:
- przelew nr transakcji 738 narachunek (...)należący do(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”
- przelew nr transakcji 739 narachunek (...)należący doPHU (...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 24.06.2005 r.:
przelew nr transakcji 726 narachunek (...)należący do(...)na kwotę17 951,93 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 23.06.2005 r.:
przelew nr transakcji 724 narachunek (...)należący doPHU (...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 22.06.2005 r.:
- przelew nr transakcji 713 narachunek (...)należący doPHU (...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 21.06.2005 r.:
przelew nr transakcji 703 narachunek (...)należący doPHU (...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 20.06.2005 r.:
- przelew nr transakcji 699 narachunek (...)należący doPHU (...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 16.06.2005 r.:
- przelew nr transakcji 697 narachunek (...)należący doPHU (...)na kwotę26 900,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 677 narachunek (...)należący doPHU (...)na kwotę59 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;

    - W okresie od dnia 2 maja 2005 r. do dnia 30 maja 2005 r. przelał na rachunki bankowe należące do(...)(...)”
(...)kwotę w sumie 2 286 279,52 zł i tak:

w dniu 02.05.2005 r.:
-przelew nr transakcji 373 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 374 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 375 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 376 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę6 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 04.05.2005 r.:
- przelew nr transakcji 392 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar
-przelew nr transakcji 393 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 394 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 406 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 407 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 408 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 06.05.2005 r.:
- przelew nr transakcji 444 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 445 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 446 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę70 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
W dniu 09.05.2005 r.:
-przelew nr transakcji 459 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 460 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 461 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę90 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 462 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 463 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 10.05.2005 r.:
- przelew nr transakcji 487 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 488 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 489 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 11.05.2005 r.:
- przelew nr transakcji 491 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 492 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 494 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę64 679,52 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 12.05.2005 r.:
- przelew nr transakcji 507 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę70 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 509 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 13.05.2005 r.:
- przelew nr transakcji 521 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę70 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 522 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 16.05.2005 r.:
- przelew nr transakcji 550 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelewnr transakcji 561 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę70 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 562 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę65 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 563 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę65 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 17.05.2005 r.:
- przelew nr transakcji 578 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę70 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 580 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 582 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 18.05.2005 r.:
- przelew nr transakcji 594 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 20.05.2005 r 
.:

- przelew nr transakcji 611 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 612 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 624 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 625 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę35 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 23.05.2005 r.:
-przelew nr transakcji 639 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę46 600,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 25.05.2005 r.:
- przelew nr transakcji 641 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 679 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”
- przelew nr transakcji 680 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-

    W okresie od dnia 1 kwietnia 2005 r. do dnia 29 kwietnia 2005 r. przelał na rachunki bankowe należące do(...)kwotę w sumie 1 811 790 zł, i tak:

w dniu 01.04.2005 r.:
- przelew nr transakcji 170 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 171 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę35 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 04.04.2005 r.:
- przelew nr transakcji 174 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 175 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 179 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę36 590,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 06.04.2005 r.:
- przelew nr transakcji 182 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 184 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 187 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę25 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 189 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 12.04.2005 r.:
- przelew nr transakcji 196 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę35 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 201 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 202 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę17 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 13.04.2005 r.:
- przelew nr transakcji 208 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę16 360,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 209 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 211 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 14.04.2005 r.:
- przelew nr transakcji 216 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 217 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę10 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 220 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
-przelew nr transakcji 222 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 223 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę10 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 226 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 231 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 15.04.2005 r.:
-przelew nr transakcji 235 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę28 800,00 zł, tytułem „zapłata za towar A”;
w dniu 18.04.2005 r.:
-przelew nr transakcji 240 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę31 340,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 241 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”.
-przelew nr transakcji 242 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 19.04.2005r
przelew nr transakcji 244 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 20.04.2005 r.:
-przelew nr transakcji 248 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 251 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 252 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 258 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 259 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 21.04.2005 r.:
-przelew nr transakcji 267 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłata za towar ”;
w dniu 22.04.2005 r.:
-przelew nr transakcji 272 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłata za towar ”;
-przelew nr transakcji 273 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 274 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 25.04.2005 r.:
-przelew nr transakcji 280 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłata za towar ”;
-przelew nr transakcji 281 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 282 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 500,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 26.04.2005 r.:
-przelew nr transakcji 300 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 303 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłata za towar ”;
-przelew nr transakcji 304 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 27.04.2005 r.:
-przelew nr transakcji 320 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłata za towar ”;
-przelew nr transakcji 321 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę60 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 322 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 28.04.2005 r.:
-przelew nr transakcji 325 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę40 400,00 zł, tytułem „zapłata za towar ”;
w dniu 29.04.2005 r.:
-przelew nr transakcji 346 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłata za towar ”;
-przelew nr transakcji 347 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 348 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
-przelew nr transakcji 354 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę46 000,00 zł, tytułem „zapłata za towar ”;
-przelew nr transakcji 355 narachunek (...)należący do(...)(...)na kwotę19 800,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- W okresie od dnia 1 kwietnia 2005 r. do dnia 29 kwietnia 2005 r. przelał na rachunki bankowe należące doM. J. (1)kwotę 721 170 zł, i tak 

:

w dniu 01.04.2005r:
- przelew nr transakcji 169 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę30 000,00zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 04.04.2005r:
- przelew nr transakcji 176 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 177 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 178 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę30 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 06.04.2005r:
- przelew nr transakcji 183 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 186 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę25 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 190 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 11.04.2005r:
- przelew nr transakcji 193 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 12.04.2005r:
- przelew nr transakcji 195 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę35 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 13.04.2005r:
- przelew nr transakcji 207 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę10 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 210 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 14.04.2005r:
- przelew nr transakcji 218 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 219 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę10 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 221 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 224 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę10 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 227 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 232 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 15.04.2005r:
- przelew nr transakcji 236 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę20 070,00 zł, tytułem „zapłaty za towar F”;
w dniu 20.04.2005r:
-- przelew nr transakcji 249 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę10 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 250 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę17 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 256 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę10 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 257 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę17 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 21.04.2005r:
- przelew nr transakcji 261 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę60 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 265 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę17 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar F”;
- przelew nr transakcji 266 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę10 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 22.04.2005r:
- przelew nr transakcji 271 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar F”;
w dniu 25.04.2005r:
- przelew nr transakcji 279 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;

w dniu 26.04.2005r:

- przelew nr transakcji 301 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę40 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 27.04.2005r:
- przelew nr transakcji 323 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 29.04.2005r:
- przelew nr transakcji 352 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę100,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
Marzec 2005r.

- na rzeczM. J. (1)w marcu 2005 r. przelał kwotę 1 161 960 zł, i tak:

w dniu 02.03.2005r:
- przelew nr transakcji 81 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 82 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty”.
- przelew nr transakcji 83 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę13 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;.
- przelew nr transakcji 84 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę10 300,00 zł, tytułem „zapłaty”.
w dniu 08.03.2005r.:
- przelew nr transakcji 88 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę20 100,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 92 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę10 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 09.03.2005r.:
- przelew nr transakcji 100 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę20 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 102 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę17 000,00 zł, tytułem „przelew środków”.
w dniu 10.03.2005r:
- przelew nr transakcji 104 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę40 000,00 zł,tytułem „przelew środków”.
- przelew nr transakcji 105 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „przelew środków”.
- przelew nr transakcji 107 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 11.03.2005r:
- przelew nr transakcji 109 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę45 000,00zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 110 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę45 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 14.03.2005r.:
- przelew nr transakcji 116 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę25 100,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 15.03.2005r:
- przelew nr transakcji 118 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę40 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 119 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 16.03.2005r.:
- przelew nr transakcji 124 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 17.03.2005r.:
- przelew nr transakcji 126 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 128 narachunek (...)należący doM. J. (1)nakwotę 30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 129 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę30 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 132 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę37 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 133 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę30 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 21.03.2005r:
- przelew nr transakcji 135 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 136 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę29 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 139 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 22.03.2005r:
- przelew nr transakcji 142 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 143 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 23.03.2005r.:
- przelew nr transakcji 149 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę32 780,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 24.03.2005r.:
- przelew nr transakcji 151 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 152 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
- przelew nr transakcji 155 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę30 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 156 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę17 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
w dniu 25.03.2005r:
- przelew nr transakcji 158 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę20 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 29.03.2005r.:
- przelew nr transakcji 160 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę50 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 161 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę40 680,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”.
w dniu 30.03.2005r.:
- przelew nr transakcji 163 narachunek (...)należący doF. J.na kwotę40 000,00 zł, tytułem „zapłaty za towar”;
- przelew nr transakcji 164 narachunek (...)należący doM. J. (1)na kwotę20 000,00 zł,tytułem „zapłaty za towar”;
- z rachunku firmowego(...)na rzecz rachunku firmy(...)prowadzonego w(...) Bank (...)o nr(...)w okresie od 1 grudnia 2005 d do 23 grudnia 2005r. przelał kwotę 1 511 700 PLN,
- na rachunek firmowy firmy(...)prowadzony wBanku (...) S.Ao nr(...)– w okresie od 1 lipca 2005r. do 23 grudnia 2005r. zfirmy (...). przyjął łącznie kwotę 2 586 000,00 PLN a w okresie od 11 października 2005 do 14 października 2005r. przyjął na ten rachunek zfirmy PHU (...)kwotę 100 000, 00 PLN
a z popełnienia tego przestępstwa uczynił sobie stałe źródło dochodu
tj. o przestępstwo zart. 299 § 1 i 5 k.k.w zw. zart. 65 § 1 k.k.w zw. zart. 12 k.k.
II. (LV)w okresie od grudnia 2004r. do stycznia 2006r. wC., działając wspólnie i w porozumieniu zR. K. (1),A. S.,P. K.,R. S.,J. P.innymi ustalonymi osobami, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, wprowadzającej do obrotu paliwo niespełniające wymogów jakościowych, przy uszczupleniu należności Skarbu Państwa w postaci podatku VAT i akcyzowego, przy wykorzystaniu fikcyjnych faktur VAT pozorujących dokonywanie obrotu towarowego oraz „praniem” pieniędzy.
tj. o przestępstwo zart. 258 § 1 k.k.

2

W./S./synaJ.iB. z domu W.,urodz. (...)wK.

oskarżonego o to, że:
III. (LIX) w okresie od 1 czerwca 2005r. do 31 grudnia 2005 r. wC., działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w zorganizowanej grupie przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w realizacji z góry powziętego zamiaru, wspólnie i w porozumieniu zR. S.,R. K. (1)właścicielemfirmy (...)R. K. (1)z/s wC.- osobą uprawnioną do wystawienia dokumentów, będąc samemu prezesem zarządu i właścicielem firmy(...)Sp. z o.o. z /s wB., orazP.H.U (...)W. S.z siedziba wB., poświadczali nieprawdę na fakturach wystawianychfirmę (...)na rzecz firm:(...)Sp. z o.o. oraz(...)W. S.z/s wB.stwierdzających sprzedaż do tej firmy oleju napędowego, choć transakcję te w rzeczywistości nie miały miejsca i tak poświadczyli nieprawdę na następujących fakturach wystawionych przezfirmę (...): dla(...)sp. z o.o.:

nr

faktura

data

towar

VAT

wartość

Ilość

Podmiot kupujący

1

Faktura VAT (...)-

2005-06-01

ON

(...),70

(...)

15660 L

(...)

2

Faktura VAT (...)

2005-06-03

ON

(...),30

(...)

17100 L

(...)

3

Faktura VAT (...)

2005-06-07

ON

(...),00

(...)

5000 L

(...)

4

Faktura VAT (...)

2005-06-08

ON

(...),00

(...)

4000 L

(...)

5

Faktura VAT (...)

2005-06-09

ON

(...),70

(...)

6500 L

(...)

6

Faktura VAT (...)

2005-06-10

ON

(...),00

(...)

3000 L

(...)

7

Faktura VAT (...)

2005-06-11

ON

775,39

(...)

1330 L

(...)

8

Faktura VAT (...)

2005-06-14

ON

711,26

(...)

1220 L

(...)

9

Faktura VAT (...)

2005-06-15

ON

(...),00

(...)

3000 L

(...)

10

Faktura VAT (...)

2005-06-25

ON

(...),60

(...)

18000 L

(...)

11

Faktura VAT (...)

2005-06-29

ON

(...),40

(...)

18000 L

(...)

12

Faktura VAT (...)

2005-06-30

ON

(...),00

(...)

10000 L

(...)

13

Faktura VAT (...)

2005-06-30

ON

(...),20

(...)

6000 L

(...)

14

Faktura VAT (...)

2005-06-30

ON

(...),00

(...)

30000 L

(...)

15

Faktura VAT (...)

2005-06-30

ON

(...),00

(...)

30000 L

(...)

16

Faktura VAT (...)

2005-06-30

ON

(...),00

(...)

30000 L

(...)

17

Faktura VAT (...)

2005-06-30

ON

(...),20

(...)

2000 L

(...)

18

Faktura VAT (...)

2005-06-30

ON

(...),60

(...)

18000 L

(...)

19

Faktura VAT (...)

2005-06-30

ON

(...),35

(...)

4380 L

(...)

20

Faktura VAT (...)

2005-08-11

ON

(...),10

(...)

24385 L

(...)

21

Faktura VAT (...)

2005-08-11

ON

(...),02

(...)

32047 L

(...)

22

Faktura VAT (...)

2005-08-12

ON

(...),50

(...)

11500 L

(...)

23

Faktura VAT (...)

2005-08-12

ON

(...),20

(...)

14220 L

(...)

24

Faktura VAT (...)

2005-08-13

ON

(...),61

(...)

13994 L

(...)

25

Faktura VAT (...)

2005-08-16

ON

(...),00

(...)

16000 L

(...)

26

Faktura VAT (...)

2005-08-16

ON

(...),18

(...)

30373 L

(...)

27

Faktura VAT (...)

2005-08-17

ON

(...),00

(...)

14650 L

(...)

28

Faktura VAT (...)

2005-08-24

ON

(...),00

(...)

5000 L

(...)

29

Faktura VAT (...)

2005-08-27

ON

(...),90

(...),70

2460 L

(...)

30

Faktura VAT (...)

2005-08-29

ON

2032,80

(...),80

3000 L

(...)

31

Faktura VAT (...)

2005-08-31

ON

(...),89

(...),29

5630 L

(...)

32

Faktura VAT (...)

2005-10-05

ON

(...),00

(...),00

30000 L

(...)

33

Faktura VAT (...)

2005-10-06

ON

(...),00

(...),00

30000 L

(...)

34

Faktura VAT (...)

2005-10-07

ON

(...),00

(...),00

15000 L

(...)

35

Faktura VAT (...)

2005-10-07

ON

(...),40

(...),40

28000 L

(...)

36

Faktura VAT (...)

2005-10-10

ON

(...),00

(...),00

30000 L

(...)

37

Faktura VAT (...)

2005-10-10

ON

(...),00

(...),00

15000 L

(...)

38

Faktura VAT (...)

2005-10-11

ON

(...),00

(...),00

15000 L

(...)

39

Faktura VAT (...)

2005-10-12

ON

(...),00

(...),00

15000 L

(...)

40

Faktura VAT (...)

2005-10-13

ON

(...),20

(...),20

11000 L

(...)

41

Faktura VAT (...)

2005-10-18

ON

(...),80

(...),80

28000 L

(...)

42

Faktura VAT (...)

2005-10-18

ON

(...),00

(...),00

30000 L

(...)

43

Faktura VAT (...)

2005-10-19

ON

(...),70

(...),70

8500 L

(...)

44

Faktura VAT (...)

2005-10-21

ON

(...),82

(...),92

9570 L

(...)

45

Faktura VAT (...)

2005-10-24

ON

(...),00

(...),00

10000 L

(...)

46

Faktura VAT (...)

2005-10-24

ON

(...),00

(...),00

10000 L

(...)

47

Faktura VAT (...)

2005-10-25

ON

(...),60

(...),60

7000 L

(...)

48

Faktura VAT (...)

2005-10-27

ON

(...),00

(...),00

10000 L

(...)

49

Faktura VAT (...)

2005-10-28

ON

(...),00

(...),00

10000 L

(...)

50

Faktura VAT (...)

2005-10-29

ON

(...),20

(...),20

3800 L

(...)

51

Faktura VAT (...)

2005-10-31

ON

(...),40

(...),40

12000 L

(...)

52

Faktura VAT (...)

2005-06-09

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

53

Faktura VAT (...)

2005-06-10

ON

(...),30

(...),30

(...)

(...)

54

Faktura VAT (...)

2005-10-06

ON

638,00

(...),00

(...)

(...)

55

Faktura VAT (...)

2005-11-02

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

56

Faktura VAT (...)

2005-11-02

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

57

Faktura VAT (...)

2005-11-03

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

58

Faktura VAT (...)

2005-11-03

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

59

Faktura VAT (...)

2005-11-04

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

60

Faktura VAT (...)

2005-11-04

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

61

Faktura VAT (...)

2005-11-05

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

62

Faktura VAT (...)

2005-11-05

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

63

Faktura VAT (...)

2005-11-07

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

64

Faktura VAT (...)

2005-11-07

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

65

Faktura VAT (...)

2005-11-08

ON

5510,010

(...),51

(...)

(...)

66

Faktura VAT (...)

2005-11-08

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

67

Faktura VAT (...)

2005-11-08

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

68

Faktura VAT (...)

2005-11-09

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

69

Faktura VAT (...)

2005-11-09

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

70

Faktura VAT (...)

2005-11-09

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

71

Faktura VAT (...)

2005-11-09

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

72

Faktura VAT (...)

2005-11-10

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

73

Faktura VAT (...)

2005-11-10

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

74

Faktura VAT (...)

2005-11-12

ON

(...),92

(...),92

(...)

(...)

75

Faktura VAT (...)

2005-11-14

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

76

Faktura VAT (...)

2005-11-14

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

77

Faktura VAT (...)

2005-11-14

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

78

Faktura VAT (...)

2005-11-15

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

79

Faktura VAT (...)

2005-11-15

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

80

Faktura VAT (...)

2005-11-15

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

81

Faktura VAT (...)

2005-11-16

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

82

Faktura VAT (...)

2005-11-16

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

83

Faktura VAT (...)

2005-11-17

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

84

Faktura VAT (...)

2005-11-17

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

85

Faktura VAT (...)

2005-11-18

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

86

Faktura VAT (...)

2005-11-18

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

87

Faktura VAT (...)

2005-11-18

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

88

Faktura VAT (...)

2005-11-19

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

89

Faktura VAT (...)

2005-11-19

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

90

Faktura VAT (...)

2005-11-21

ON

(...),040

(...),59

(...)

(...)

91

Faktura VAT (...)

2005-11-21

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

92

Faktura VAT (...)

2005-11-21

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

93

Faktura VAT (...)

2005-11-21

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

94

Faktura VAT (...)

2005-11-22

ON

(...),70

(...),70

(...)

(...)

95

Faktura VAT (...)

2005-11-22

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

96

Faktura VAT (...)

2005-11-22

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

97

Faktura VAT (...)

2005-11-23

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

98

Faktura VAT (...)

2005-11-24

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

99

Faktura VAT (...)

2005-11-25

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

100

Faktura VAT (...)

2005-11-26

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

101

Faktura VAT (...)

2005-11-26

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

102

Faktura VAT (...)

2005-11-28

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

103

Faktura VAT (...)

2005-11-28

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

104

Faktura VAT (...)

2005-11-28

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

105

Faktura VAT (...)

2005-11-28

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

106

Faktura VAT (...)

2005-11-29

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

107

Faktura VAT (...)

2005-11-29

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

108

Faktura VAT (...)

2005-11-30

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

109

Faktura VAT (...)

2005-11-30

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

110

Faktura VAT (...)

2005-11-30

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

111

Faktura VAT (...)

2005-11-30

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

112

Faktura VAT (...)

2005-12-01

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

113

Faktura VAT (...)

2005-12-01

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

114

Faktura VAT (...)

2005-12-02

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

115

Faktura VAT (...)

2005-12-02

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

116

Faktura VAT (...)

2005-12-03

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

117

Faktura VAT (...)

2005-12-03

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

118

Faktura VAT (...)

2005-12-03

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

119

Faktura VAT (...)

2005-12-05

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

120

Faktura VAT (...)

2005-12-05

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

121

Faktura VAT (...)

2005-12-06

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

122

Faktura VAT (...)

2005-12-06

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

123

Faktura VAT (...)

2005-12-07

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

124

Faktura VAT (...)

2005-12-07

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

125

Faktura VAT (...)

2005-12-08

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

126

Faktura VAT (...)

2005-12-08

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

127

Faktura VAT (...)

2005-12-09

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

128

Faktura VAT (...)

2005-12-09

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

129

Faktura VAT (...)

2005-12-09

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

130

Faktura VAT (...)

2005-12-10

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

131

Faktura VAT (...)

2005-12-10

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

132

Faktura VAT (...)

2005-12-12

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

133

Faktura VAT (...)

2005-12-12

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

134

Faktura VAT (...)

2005-12-12

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

135

Faktura VAT (...)

2005-12-12

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

136

Faktura VAT (...)

2005-12-12

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

137

Faktura VAT (...)

2005-12-13

ON

(...),20

(...),20

(...)

(...)

138

Faktura VAT (...)

2005-12-13

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

139

Faktura VAT (...)

2005-12-13

ON

(...),80

(...),80

(...)

(...)

140

Faktura VAT (...)

2005-12-14

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

141

Faktura VAT (...)

2005-12-14

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

142

Faktura VAT (...)

2005-12-15

ON

(...),240

(...),24

(...)

(...)

143

Faktura VAT (...)

2005-12-15

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

144

Faktura VAT (...)

2005-12-15

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

145

Faktura VAT (...)

2005-12-15

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

146

Faktura VAT (...)

2005-12-15

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

147

Faktura VAT (...)

2005-12-16

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

148

Faktura VAT (...)

2005-12-16

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

149

Faktura VAT (...)

2005-12-17

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

150

Faktura VAT (...)

2005-12-17

ON

(...),40

(...),40

(...)

(...)

151

Faktura VAT (...)

2005-12-21

ON

(...),00

(...),00

(...)

(...)

152

Faktura VAT (...)

2005-12-23

ON

(...),70

(...),50

(...)

(...)

153

Faktura VAT (...)

2005-12-24

ON

(...),60

(...),60

(...)

(...)

154

Faktura VAT (...)

2005-12-30

ON

1900,80

(...),80

(...)

(...)

- wprowadzając zaś te stwierdzające nieprawdę faktury do księgowości firmy(...)Sp. z o.o. z/s wB., i uwzględniając je w składanych deklaracjach VAT -7,W. S.wprowadzał w błąd urzędników właściwego Urzędu Skarbowego co do istnienia podstaw do odliczenia od należnego do zapłaty przez jego firmę podatku VAT naliczonego w fakturach sprzedaży wystawionych przezfirmę (...), choć podatek ten w rzeczywistości nie został zapłacony, przez co urzędnicy Urzędu Skarbowego zostali doprowadzeni do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie 2 026 756,00 PLN, poprzez zaniechania dochodzenia od Firmy(...)należnego Urzędowi Skarbowemu podatku VAT w tej kwocie, a z popełniania tego przestępstwa uczynił sobie stałe źródło dochodu,
- oraz na fakturach wystawionych przezfirmę (...)dla PHU '(...)i tak poświadczyli nieprawdę na następujących fakturach VAT:
-faktura nr (...)z dnia 17-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 89 304, 00 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 16 104, 00
-faktura nr (...)z dnia 17-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 5 831, 60 PLN z wskazanym podatkiem VAT w kwocie 1 051, 60
-faktura nr (...)z dnia 18-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 74 440, 37 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 13 426, 67
-faktura nr (...)z dnia 21-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 50 159, 08 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 9 045, 08
-faktura nr (...)z dnia 01-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 4 373, 70 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 788, 70
-faktura nr (...)z dnia 03-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę14 579, 0 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 2 629,00
-faktura nr (...)z dnia 07-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 38 539,80 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 6 949, 80
-faktura nr (...)z dnia 08-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 50 889,25 PLN z wykazanym podatkiem YAT w kwocie 9 176, 75
-faktura nr (...)z dnia 10-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 32 970,50 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 5 945, 50
-faktura nr (...)z dnia 0-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 71 370,00 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 12 870,00
-faktura nr (...)z dnia 11-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 59 628,11 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 10 752,61
-faktura nr (...)z dnia 14-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 38 222,60 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 6 892, 0
-faktura nr (...)z dnia 15-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 12 695,32 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 2 289, 32
-faktura nr (...)z dnia 16-02-2005 na sprzedaż ON za kwotę 28 283,26 PLN z wykazanym podatkiem VAT w kwocie 5 100,26
- wprowadzając zaś te stwierdzające nieprawdę faktury do księgowościfirmy PHU (...)i uwzględniając je w składanych deklaracjach VAT-7,W. S.wprowadzał w błąd urzędników właściwego Urzędu Skarbowego co do istnienia podstaw do odliczenia od należnego do zapłaty przez jego firmę podatku VAT naliczonego w fakturach sprzedaży wystawionych przezfirmę (...), choć podatek ten w rzeczywistości nie został zapłacony, przez co urzędnicy Urzędu Skarbowego zostali doprowadzeni do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w kwocie 103 018, 89 PLN poprzez zaniechania dochodzenia od Firmy PHU(...)należnego Urzędowi Skarbowemu podatku VAT w tej kwocie P, a z popełniania tego przestępstwa uczynił sobie stałe źródło dochodu,
tj. o przestępstwo zart. 271 § 1 i 3 k.k.i. zart. 286 § 1 k.k.w zw.art. 294 § 1 k.k.przy wykorzystaniuart. 11 § 2 k.k.w zw. zart. 12 k.k.w zw. zart. 65 § 1 k.k.
IV. (LX) w okresie 2005roku wC.,B.i innych miejscowościach na terenie kraju działając wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw skarbowych i przestępstw przeciwko obrotowi gospodarczemu, praniu pieniędzy, poświadczaniu nieprawdy w dokumentach w postaci faktur VAT
tj. o przestepstwo zart. 258  §  1 k.k.
V. (LXI) w okresie od 30 czerwca 2005 roku do 31 grudnia 2005 roku wc.i innych miejscowościach na terenie kraju, działając w zorganizowanej grupie przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w realizacji z góry powziętego zamiaru, uczestniczył w w działaniu polegającym na przyjmowaniu oraz pomganiu do przenoszenia własności środków pieniężnych pochodzących z korzyści związanych z handlem nieopodatkowanym paliwem w postaci oleju napędowego i benzyzny, poprzez unikanie jego opodatkowania podatkiem VAT i akcyzowym oraz podejmował inne czynności, które miały udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie przestępnego pochodzenia środków w kwocie co najmniej1.065.730,38 złotych oraz miejsce ich umieszczenia, w szczególności dokonywał przelewów bankowych z kont swoich(...)W. S.orazPHU (...)na konta firm, które rzekomo dostarczały paliwo do jego firm, po czym właściciele tych firm dokonywali wypłat tych środków i przekazywali je mu w gotówce, po czym pieniądze te były przekazywane dalej, do osób organizujących zakupy paliwa pochodzącego z nielegalnych, nieopodatkowanych źródeł i tak:
- z rachunku firmowego(...)W. S.przelał kwotę 476.600 złotych na rachunekfirmy (...)(...)prowadzony przez(...) OddziałwC.o nr(...),
- z rachunku bankowegofirmy PHU (...)wBanku (...) S.A.Oddział wB.o nrrachunku (...)na rachunke bankowyfirmy (...)prowadzony w(...) Bank (...) OddziałwC.o nr(...)przelał kwotę co najmniej 589.130,38 złotych
tj. o przestępstwo zart. 299 § 1  i 5  k.k.w zw. zart. 12 k.k.orazart. 65 § 1 k.k.
VI. (LXII) w okresie od 3 sierpnia 2004 roku do 21 grudnia 2004 roku na stacji paliw wŚ.przyul. (...), którą zarządzał działając w zorganizowanej grupie przestępczej, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, dokonywał obrotu paliwami ciekłymi w postaci oleju napędowego i benzyny PB za kwotę co najmniej 3.232.730 złotych, nie spełniającymi wymagań jakościowych określonych w ustawie, w ilościach stanowiących mienie znacznej wartości
tj. o przestępstwo zart. 23 ust 1 i 3 ustawy z dnia 23.01.2004r o systemie monitorowania i kontrolowania jakości paliw ciekłych i biopaliw ciekłychw zw. zart. 12 k.k.iart. 65 § 1 k.k.

3
A.synaP.iM. z domu N.,urodz. (...)wC.

oskarżonego o to, że:
VII. (LXIII) W okresie od 15 stycznia 2004r. do 27 grudnia 2004r. wC., działając w krótkich odstępach czasu, w realizacji z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, jako właściciel firmy(...)z/s w będąc osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, poświadczył nieprawdę na wystawionych przez firmę(...)dokumentach w postaci faktur VAT, potwierdzając na nich sprzedaż do wskazanych niżej podmiotów oleju napędowego, w sytuacji gdy faktycznie taka sprzedaż nie miała miejsca, w szczególności poświadczył nieprawdę na następujących fakturach. VAT:
- w okresie od 30 sierpnia 2004r. do 14 grudnia 2004r wC.poświadczył nieprawdę w 17 fakturach VAT wystawiając je na rzeczfirmy (...) sp. z o.o.,na łączną kwotę 1 077 854,63 zł i tak:

L.p

Faktura VAT nr

z dnia

Kwota

Za sprzedaż

1

(...)

30.08.2004 r

84 558,20 zł, Kwota VAT 15 248,20

Olej napędowy

2

(...)

31.08.2004 r

87 357,37 zł
Kwota VAT 15 752 , 97

Olej napędowy

3

(...)

10.09.2004 r

87 911,98 zł
Kwota VAT 15 852, 98

Olej napędowy

4

(...)

29.09.2004 r

90 402,00 zł
Kwota VAT 16 303, 00

Olej napędowy

5

(...)

08.10.2004 r

91 371,17 zł
Kwota VAT 16 476, 77

Olej napędowy

6

(...)

13.10.2004 r

85 314,60 zł
Kwota VAT 15 384, 68

Olej napędowy

7

(...)

15.10.2004 r

94 541,22 zł
Kwota VAT 17 048. 42

Olej napędowy

8

(...)

15.10.2004 r

88 474,40 zł
Kwota VAT 15 954, 40

Olej napędowy

9

(...)

28.10.2004 r

99 306,17 zł
Kwota VAT 17 907, 67

Olej napędowy

10

(...)

09.12.2004 r

89 520,55 zł
Kwota VAT 16 143, 05

Olej napędowy

11

(...)

10.12.2004 r

85 107,44 zł
Kwota VAT 15 347, 24

Olej napędowy

12

(...)

14.12.2004 r

93 989,53 zł
Kwota VAT 16 948, 93 PLN

Olej napędowy

- w okresie od 6 lipca 2004r. do 28 sierpnia 2004r. wC.poświadczył nieprawdę w 10 fakturach VAT wystawiając je na rzeczfirmy (...) sp. z o.o., na łączną kwotę112 082,62 zł , a w szczególności:

L.p

Faktura VAT nr

z dnia

Kwota

Za sprzedaż

1

(...)

06.07.2004 r

10 321,20 zł

Benzyna Pb95

2

(...)

06.07.2004 r

6 880, 80 zł

Benzyna Pb 95

3

(...)

15.07.2004 r

10 980,00 zł

Olej napędowy

4

(...)

03.08.2004 r

13 517,60 zł

Benzyna Pb95

5

(...)

06.08.2004 r

12 246,36 zł

Olej napędowy

6

(...)

11.08.2004 r

13 121,10 zł

Olej napędowy

7

(...)

17.08.2004r

9 622,14 zł

Olej napędowy

8

(...)

20.08.2004 r

12 829,52 zł

Olej napędowy

9

(...)

26.08.2004 r

17 494,80 zł

Olej napędowy

10

(...)

28.08.2004 r

5 069,10 zł

Benzyna Pb 95

- w okresie od 14 października 2004r. do 3 listopada 2004r. wC.poświadczył nieprawdę w 3 fakturach VAT wystawiając je na rzecz firmyZ.H.U(...), na łączną kwotę 8 627,42 zł , a w sczególności

L.p

Faktura VAT nr

z dnia

Kwota

Za sprzedaż

1

(...)

14.10.2004 r

3 538,86 zł

Olej napędowy

2

(...)

27.10.2004 r

2 575,56 zl

Olej napędowy

3

(...)

03.11.2004 r

2 513,00 zł

Olej napędowy

- w okresie od 13 września 2004r. i 27 grudnia 2004r. wC.poświadczył nieprawdę w 2 fakturach VAT wystawiając je na rzecz(...), na łączną kwotę 66 599,80zł, a w szczególności w fakturze nr:

L.p

Faktura VAT nr

z dnia

Kwota

Za sprzedaż

1

(...)

13.09.2004 r

21 179,20 zł

Olej napędowy

2

(...)

27.12.2004 r

45 420,60 zł

Olej napędowy

- w okresie od 6 sierpnia 2004r. i 9 sierpnia 2004r. wC.poświadczył nieprawdę w 2 fakturach VAT wystawiając je na rzeczfirmy Biuro Handlowe (...) sp. z o.o.,na łączną kwotę 132 426,12 zl , a w szczególności w fakturze nr:

L.p

Faktura VAT nr

z dnia

Kwota

Za sprzedaż

1

(...)

06.08.2004 r

86 742,00 zł

Olej napędowy

2

(...)

09.08.2004 r

45 684,12 zł

Olej napędowy

- w okresie od 23 grudnia 2004r. i 27 grudnia 2004r. wC.poświadczył nieprawdę w 2 fakturach VAT wystawiając je na rzecz firmy(...)na łączną kwotę 115 900,00 zł

    ,a w szczególności w fakturze nr:

L.p

Faktura VAT nr

z dnia

Kwota

Za sprzedaż

1

(...)

23.12.2004 r

57 584,00 zł

Olej napędowy

2

(...)

27.12.2004 r

58 316,00 zł

Olej napędowy

- w dniu 31 lipca 2004 r wC.poświadczył nieprawdę nafakturze VAT nr (...)wystawionej dlafirmy (...)sp. j. na łączna kwotę 88 816, 00 PLN,
- pomagając jednocześnieK. S. (1)właścicielowifirmy (...) sp. z o.o., we wprowadzeniu w błąd właściwego Urzędu Skarbowego, co do okoliczności, iż podatek VAT wykazany w tych fakturach został przez niego zapłacony, co w rzeczywistości nie miało miejsca, a umożliwiłoK. S., odliczenie wykazanego w tych fakturach podatku VAT jako naliczonego i odliczenie go od podatku należnego do zapłaty, co doprowadziło pracowników urzędu Skarbowego do niekorzystnego rozporządzenia mieniem poprzez zaniechanie dochodzenia od tego podatnika należnego podatku VAT w kwocie 194 367, 23 PLN
tj. o przestępstwo zart. 271 § 1 i 3 k.k.w zw. zart. 18 § 3 k.k.w zw. zart. 286 § 1 k.k.przy zast.art. 11 § 2 k.k.w zw. zart. 12 k.k.i w zw. zart. 65 § 1 k.k .
VIII. (LXIV
    )w okresie od 15 stycznia 2004r. do 21 grudnia 2004r., działając wspólnie i w porozumieniu z innymi ustalonymi osobami, w krótkich odstępach czasu, w realizacji z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, podając dane niezbędne do wystawienia faktur takie jak nazwa jego firmy, rodzaj kupowanego towaru, ilość zakupionego oleju napędowego, wartość zakupionego towaru, udzielił pomocy do poświadczenia nieprawdy w fakturach VAT wystawionych dla jegofirmy Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe (...)z siedzibą wC.przezfirmy PPHU (...),B. C.” oraz odfirmę (...)Sp. z o.o, które to faktury miały potwierdzać fakt dokonywania przez niego zakupu oleju napędowego oraz robót budowlanych od firmy „(...),B. C.” oraz oleju napędowego odfirmy (...) spółka z o.o., choć sprzedaż ta w rzeczywistości nie miała miejsca, i tak udzielił pomocy do poświadczenia nieprawdy na następujących fakturach VAT wystawionych przezfirmę PPHU (...):
Lp.F.. VAT nr z dnia kwota za zakup
1.(...)15.01.2004 73 200, 00 roboty budowlane
2.(...)1.07.2004 191 150, 00 olej napędowy
3.(...)8.07.2004 222 894, 00 olej napędowy
4.(...)16.07.2004 205 025, 88 olej napędowy
5.(...)02.08.2004 172 032, 20 olej napędowy
6.(...)02.08.2004 379 176, 00 olej napędowy
7.(...)05.08.2004 87 474,00 olej napędowy
8.(...)09.08.2004 169 116, 40 olej napędowy
9.(...)09.08.2004 87 474, 00 olej napędowy
10.(...)12.08.2004 90 389, 80 olej napędowy
11.(...)olej napędowy
12.(...)12.10.2004 87 791, 20 olej napędowy
13.(...)13.10.2004 98 765, 10 olej napędowy
14.(...)14.10. 2004 92 494, 30 olej napędowy
15.(...)19.10.2004 94 380, 10 olej napędowy
16.(...)16.12.2004 91 744, 00 olej napędowy
17.(...)21.12.2004 77 225 51 olej napędowy
- nafakturze nr (...)z dnia 17-11-2004r. wystawionej przezfirmę (...) Sp. z o.o.na sprzedaż oleju napędowego w kwocie 18 373, 20 PLN
tj. o przestępstwo zart. 18 § 3 k.k.w zw. zart. 271 § 1 i 3 k.k.w zw.art. 12 k.k.i w zw. zart. 65 § 1 k.k.
IX. (LXV)w okresie od 15 stycznia 2004r. do 30 lipca 2005r., wC., działając wspólnie i w porozumieniu zA. S.,P. K.,R. S.,J. F.brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, wprowadzającej do obrotu paliwo niespełniające wymogów jakościowych, przy uszczupleniu należności Skarbu Państwa w postaci podatku VAT i akcyzowego, przy wykorzystaniu fikcyjnych faktur VAT pozorujących dokonywanie obrotu towarowego
tj. o przestępstwo zart.258 § 1 k.k.
X. (LXVI) w okresie od 31 sierpnia 2004 r. do 30 lipca 2005 r. wC.i innych miejscowościach na terenie kraju, działając wspólnie iw porozumieniu z innymi osobami w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w realizacji z góry powziętego zamiaru, przyjmował na rachunki bankowe swojej firmy srodki finansowe uzyskane z korzyści z obrotu nieopodatkowanym olejem napędowym, przy uszczupleniu podatku VAT i akcyzowego, po czym wypłacał je z tych rachunków i przekazywał innym osobom w celu udaremnienia możliwości stwierdzenia ich pochodzenia z przestępstwa, i tak:
- w okresie od 31 sierpnia 2004 r. do 14 października 2004 r. na rachunke firmy Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe(...)w(...)Bank S.A. o nr(...)przyjął łącznie kwotę 296.133,00 PLN z tytułu zapłaty przez firmę(...)za rzekomo zakupiony w firmie „(...)(...)olej napędowy
- w okresie od 19 października 2004 r. do 22 lipca 2005 r. na rachunek firmy(...)

(...)prowadzony wBanku (...) SA OddziałwC.przyjął łącznie kwotę 514.506,80 PLN z tytułu zapłaty przezfirmę (...)za rzekomo zakupiony w firmie(...)olej napędowy
tj. o przestępstwo zart.299 § 1 i 5 k.k.w zw. zart.12 k.k.w zw. zart.65 § 1 k.k.
4.W. R./R./synaM.iE. z domu K.,urodz. (...)wB.
oskarżonego o to, że:
XI. (XCIII) W okresie pierwszej połowy 2003 roku, w krótkich odstępach czasu, w realizacji z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako osoba będąca upoważnioną do reprezentowania firmy(...)z/s wŻ.nr REGON(...)i wystawiania w jej imieniu dokumentów w postaci faktur VAT, usiłował poświadczać nieprawdę na fakturach sprzedaży oleju napędowego wystawianych przez tą firmę dlafirmy (...)(...),(...)(...), oraz usiłował posługiwać się jak autentycznymi fakturami wystawionymi przez tą firmę, przekazując jej dane, dokumenty rejestracyjne i pieczątkiR. S., jednak zamierzonego celu nie osiągnął z uwagi na niewykorzystanie takich faktur w transakcjach gospodarczych
tj. przestępstwo zart. 13 § 1 k.k.w zw. zart. 271 § 1 k.k.i270 § 1 k.k.przy zastart. 11 § 2 k.k.w zw. zart. 12 k.k.
orzeka:

1
OskarżonegoM. C. (1)uznaje za winnego dokonania czynu opisanego w punkcie I części wstępnej wyroku (LIV aktu oskarżenia) z tą zmianą, iż działał wspólnie i w porozumieniu z ustalonymi osobami i wyczerpał dyspozycjęart.299 § 1 i 5 kkw zw. zart.12 kkw zw. zart.65 § 1 kki za to na podstawieart.299 § 5 kkw zw. zart.65 § 1 kkiart.33 § 2 i 3 kkwymierza mu karę 2 (dwa) lata pozbawienia wolności oraz 50 (pięćdziesiąt) stawek dziennych grzywny, przyjmując, iż wysokość jednej stawki wynosi 50 (pięćdziesiąt) złotych;

2
Na podstawieart.299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoM. C. (1)przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści osiągniętej z popełnienia przestępstwa opisanego w punkcie I części wstępnej wyroku (LIV aktu oskarżenia) w kwocie 9.760 (dziewięć tysięcy siedemset sześćdziesiąt) złotych;

3
OskarżonegoM. C. (1)uznaje za winnego dokonania czynu opisanego w punkcie II części wstępnej wyroku (LV aktu oskarżenia) z tą zmianą, iż działał wspólnie i w porozumieniu z ustalonymi osobami i wyczerpał dyspozycjęart.258 § 1 kki za to na podstawieart.258 § 1 kkwymierza mu karę 1 (jeden) rok pozbawienia wolności;

4
Na podstawieart.85 § 1 i 2 kkiart.86 § 1 kkw miejsce kar pozbawienia wolności orzeczonych w punktach 1 i 3 wyroku wymierza oskarżonemuM. C. (1)karę łączną 2 (dwa) lata pozbawienia wolności;

5
Na podstawieart.69 § 1 kk,art.70 § 1 pkt.1 kkiart.73 § 2 kk(w brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 r.) w zw. zart.4 § 1 kkwykonanie orzeczonej wobec oskarżonegoM. C. (1)kary łącznej pozbawienia wolności warunkowo zawiesza tytułem próby na okres 5 (pięciu) lat, oddając go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego;

6
Na podstawieart.63 § 1 kkna poczet orzeczonej kary grzywny zalicza oskarżonemuM. C. (1)okres rzeczywistego pozbawienia wolności od dnia 15 marca 2007 roku, godz.9.50 do dnia 16 marca 2007 roku, przyjmując iż jeden dzień pozbawienia wolności jest równoważny dwóm dziennym stawkom grzywny;

7
OskarżonegoW. S.uznaje za winnego dokonania czynu opisanego w punkcie III części wstępnej wyroku (LIX aktu oskarżenia) z tą zmianą, iż działał wspólnie i w porozumieniu z ustalonymi osobami oraz eliminując z opisu czynu sformułowania o wprowadzeniu w błąd urzędników Urzędów Skarbowych oraz doprowadzeniu ich do niekorzystnego rozporządzenia mieniem i przyjmując, że wyczerpał dyspozycjęart.271 § 1 i 3 kkzw. zart.12 kkw zw. zart.65 § 1 kk, za to na podstawieart.271 § 3 kkw zw. zart.65 § 1 kkiart.33 § 2 i 3 kkwymierza mu karę 1 (jeden) rok i 6 (sześć) miesięcy pozbawienia wolności oraz 250 (dwieście pięćdziesiąt) stawek dziennych grzywny, przyjmując, iż wysokość jednej stawki wynosi 100 (sto) złotych;

8
OskarżonegoW. S.uznaje za winnego dokonania czynu opisanego w punkcie IV części wstępnej wyroku (LX aktu oskarżenia) wyczerpującego dyspozycjęart.258 § 1 kki za to na podstawieart.258 § 1 kkwymierza mu karę 1 (jeden) rok i 6 (sześć) miesięcy pozbawienia wolności;

9
OskarżonegoW. S.uznaje za winnego dokonania czynu opisanego w punkcie V części wstępnej wyroku (LXI aktu oskarżenia) i przyjmując, że wyczerpał dyspozycjęart.299 § 1 i 5 kkw zw. zart.12 kkw zw. zart.65 § 1 kk, za to na podstawieart.299 § 5 kkw zw. zart.65 § 1 kkwymierza mu karę 1 (jeden) rok i 6 (sześć) miesięcy pozbawienia wolności;

10
Na podstawieart.299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoW. S.przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści osiągniętej z popełnienia przestępstwa opisanego w punkcie V części wstępnej wyroku (LXI aktu oskarżenia) w kwocie 30.000 (trzydzieści tysięcy) złotych;

11
OskarżonegoW. S.uznaje za winnego dokonania czynu opisanego w punkcie VI części wstępnej wyroku (LXII aktu oskarżenia) i przyjmując, że wyczerpał dyspozycjęart.23 ust.1 i 3 ustawy z dnia 23.01.2004 r. o systemie monitorowania i kontrolowania jakości paliw ciekłych i biopaliw ciekłych(Dz.U.2004.34.293) i za to na podstawie art.23 ust.3 cytowanej ustawy w zw. zart.4 § 1 kkwymierza mu karę 1 (jeden) rok i 6 (sześć) miesięcy pozbawienia wolności;

12
Na podstawieart.85 § 1 i 2 kkiart.86 § 1 kkw miejsce kar pozbawienia wolności orzeczonych w punktach 7, 8, 9 i 11 wyroku wymierza oskarżonemuW. S.karę łączną 2 (dwa) lata pozbawienia wolności;

13
Na podstawieart.69 § 1 kk,art.70 § 1 pkt.1 kkiart.73 § 2 kk(w brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 r.) w zw. zart.4 § 1 kkwykonanie orzeczonej wobec oskarżonegoW. S.kary łącznej pozbawienia wolności warunkowo zawiesza tytułem próby na okres 5 (pięciu) lat, oddając go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego;

14
Na podstawieart.63 § 1 kkna poczet orzeczonej kary grzywny zalicza oskarżonemuW. S.okres rzeczywistego pozbawienia wolności od dnia 30 listopada 2006 roku, godz.10.20 do dnia 1 grudnia 2006 roku, przyjmując iż jeden dzień pozbawienia wolności jest równoważny dwóm dziennym stawkom grzywny;

15
OskarżonegoA. B. (2)uznaje za winnego dokonania czynu opisanego w punkcie VII części wstępnej wyroku (LXIII aktu oskarżenia) z tą zmianą, iż eliminuje z opisu czynu sformułowania o udzieleniu pomocy we wprowadzeniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego i doprowadzeniu ich do niekorzystnego rozporządzenia mieniem oraz z tą zmianą, że czynu dopuścił się w ciągu 5 lat od odbycia kary pozbawienia wolności w okresie od(...)za czyn zart.205 § 1 dkk, którą to karę orzeczono wyrokiem Sądu Rejonowego wC.z dnia 21.10.1998 r. w sprawie IV K 964/98 i przyjmując, że wyczerpał dyspozycjęart.271 § 1 i 3 kkw zw. zart.12 kkw zw. zart.65 § 1 kkw zw. zart.64 § 1 kk, za to na podstawieart.271 § 3 kkw zw. zart.11 § 3 kkw zw. zart.65 § 1 kkiart.33 § 2 i 3 kkwymierza mu karę 8 (osiem) miesięcy pozbawienia wolności oraz 100 (sto) stawek dziennych grzywny, przyjmując, iż wysokość jednej stawki wynosi 20 (dwadzieścia) złotych;

16
OskarżonegoA. B. (2)uznaje za winnego dokonania czynu opisanego w punkcie VIII części wstępnej wyroku (LXIV aktu oskarżenia) z tą zmianą, iż czynu dopuścił się w ciągu 5 lat od odbycia kary pozbawienia wolności w okresie od(...)za czyn zart.205 § 1 dkk, którą to karę orzeczono wyrokiem Sądu Rejonowego wC.z dnia 21.10.1998 r. w sprawie IV K 964/98 i przyjmując, że wyczerpał dyspozycjęart.18 § 3 kkw zw. zart.271 § 1 i 3 kkw zw. zart.12 kkw zw. zart.65 § 1 kkw zw. zart.64 § 1 kk, za to na podstawieart.19 § 1 kkw zw. zart.271 § 3 kkw zw. zart.65 § 1 kkiart.33 § 2 i 3 kkwymierza mu karę 7 (siedem) miesięcy pozbawienia wolności oraz 60 (sześćdziesiąt) stawek dziennych grzywny, przyjmując, iż wysokość jednej stawki wynosi 20 (dwadzieścia) złotych;

17
OskarżonegoA. B. (2)uznaje za winnego dokonania czynu opisanego w punkcie IX części wstępnej wyroku (LXV aktu oskarżenia) z tą zmianą, iż działał wspólnie i w porozumieniu z ustalonymi osobami i wyczerpał dyspozycjęart.258 § 1 kki za to na podstawieart.258 § 1 kkwymierza mu karę 6 (sześć) miesięcy pozbawienia wolności;

18
OskarżonegoA. B. (2)uznaje za winnego dokonania czynu mopisanego w punkcie X części wstępnej wyroku (LXVI aktu oskarżenia) wyczerpującego dyspozycjęart.299 § 1 i 5 kkw zw. zart.12 kkw zw. zart.65 § 1 kki za to na podstawieart.299 § 5 kkw zw. zart.65 § 1 kkwymierza mu karę 1 (jeden) rok i 3 (trzy) miesiące pozbawienia wolności;

19
Na podstawieart.85 § 1 i 2 kkiart.86 § 1 i 2 kkw miejsce kar pozbawienia wolności i grzywny orzeczonych w punktach od 15 do 18 wyroku wymierza oskarżonemuA. B. (2)karę łączną 1 (jeden) rok i 6 (sześć) miesięcy pozbawienia wolności oraz 100 (sto) stawek dziennych grzywny, przyjmując, iż wysokość jednej stawki wynosi 20 (dwadzieścia) złotych;

20
Na podstawieart.69 § 1 kk,art.70 § 1 pkt.1 kkiart.73 § 2 kk(w brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 r.) w zw. zart.4 § 1 kkwykonanie orzeczonej wobec oskarżonegoA. B. (2)kary łącznej pozbawienia wolności warunkowo zawiesza tytułem próby na okres 4 (czterech) lat, oddając go w tym czasie pod dozór kuratora sądowego;

21
Na podstawieart.45 § 1 kkorzeka wobec oskarżonegoA. B. (2)przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści majątkowej osiągniętej z popełnienia czynu opisanego w punkcie VII części wstępnej wyroku (LXIII aktu oskarżenia) w kwocie 2.000 (dwa tysiące) złotych;

22
OskarżonegoW. R.uznaje za winnego dokonania czynu opisanego w punkcie XI części wstępnej wyroku (XCIII aktu oskarżenia) wyczerpującego dyspozycjęart.13 § 1 kkw zw. zart.271 § 1 i 3 kkiart.270 § 1 kkw zw. zart.11 § 2 kkw zw. zart.12 kki za to na podstawieart.14 § 1 kkw zw. zart.271 § 3 kkw zw. zart.11 § 3 kkiart.33 § 2 i 3 kkwymierza mu karę 6 (sześć) miesięcy pozbawienia wolności oraz 100 (sto) stawek dziennych grzywny, przyjmując, iż wysokość jednej stawki wynosi 20 (dwadzieścia) złotych;

23
Na podstawieart.63 § 1 kkna poczet orzeczonej kary pozbawienia wolności zalicza oskarżonemuW. R.okres rzeczywistego pozbawienia wolności od dnia 26 czerwca 2006 roku, godz.9.15 do dnia 23 grudnia 2006 roku oraz na poczet orzeczonej kary grzywny okres rzeczywistego pozbawienia wolności od dnia 23 grudnia 2006 roku do dnia 10 lutego 2007 roku, przyjmując, iż jeden dzień pozbawienia wolności jest równoważny dwóm stawkom dziennym grzywny i uznając te kary za wykonane w całości;

24
Zasądza od Skarbu Państwa tytułem zwrotu kosztów obrony z urzędu oskarżonych wraz z podatkiem VAT: - na rzecz obrońcy oskarżonegoW. R.- adw.M. S.kwotę 5.608,80 (pięć tysięcy sześćset osiem złotych osiemdziesiąt groszy) - na rzecz obrońcy oskarżonegoA. B. (2)- adw.M. M. (3)kwotę 5.166 (pięć tysięcy sto sześćdziesiąt sześć) złotych - na rzecz obrońcy oskarżonegoW. S.- adw.A. B. (3)kwotę 1.180,80 (jeden tysiąc sto osiemdziesiąt złotych osiemdziesiąt groszy)

25.Zwalnia oskarżonych od kosztów procesu, przejmując je na rachunek Skarbu Państwa.