Sąd Okręgowy w Gliwicach
V Zamiejscowy Wydział Karny
Sygnatura akt: V K 3/10
Data wyroku: 2016-03-24 00:00:00
Typ orzeczenia: SENTENCE, REASON
Sędziowie: Aleksandra Odoj-Jarek
Słowa kluczowe: Przestępstwo przeciwko mieniu
Podstawa prawna: art.286§ 1 kk w zw. z art. 294§ 1 kk inne

Sygn. akt V K 3/10

WYROK
W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Dnia 24 marca 2016 roku

    Sąd Okręgowy w Gliwicach Wydział V Karny Ośrodek Zamiejscowy w Rybniku w składzie:

Przewodniczący:SSO Aleksandra Odoj - Jarek
Protokolant:Joanna Bugla
w obecnościProkuratora:Małgorzaty Szali- Królikowskiej
po rozpoznaniu w dniach:10.08.2011, 11.08.2011, 18.08.2011, 25.08.2011, 08.09.2011, 15.09.2011, 22.09.2011, 29.09.2011, 06.10.2011, 13.10.2011, 20.10.2011, 27.10.2011, 17.11.2011, 08.12.2011, 22.12.2011, 12.01.2012, 26.01.2012, 23.02.2012, 15,03.2012, 04.04.2012, 26.04.2012, 17.05.2012, 14.06.2012, 22.08.2012, 12.09.2012, 03.10.2012, 24.10.2012, 14.11.2012, 05.12.2012, 20.12.2012, 17.01.2013, 07.02.2013, 28.02.2013, 21.03.2013, 11.04.2013, 09.05.2013, 06.06.2013, 05.09.2013, 19.09.2013, 03.10.2013, 17.10.2013, 12.06.2014, 03.07.2014, 28.08.2014, 02.10.2014, 30.10.2014, 04.12.2014, 22.01.2015, 26.02.2015, 02.04.2015, 26.05.2015, 18.06.2015, 30.07.2015, 03.09.2015, 07.10.2015, 04.11.2015, 09.12.2015, 13.01.2016, 11.02.2016, 10.03.2016 roku
sprawy karnej:
1.T. M. (1)(M.),
s.K.iK. z d. T.,ur. (...)wP.

oskarżonego to, że:

I.w okresie od stycznia 2003 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, a w okresie od lutego 2003 roku do lipca 2003 roku i od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku również zS. Ś. (1)w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej kierował nielegalnym procederem prowadzonym przezfirmy (...),(...)i(...)z siedzibami wC.polegającym na wprowadzaniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego wC.w zakresie wysokości zobowiązań podatkowych, rodzaju prowadzonej działalności oraz rodzaju i źródła pochodzenia towaru będącego przedmiotem obrotu w wyniku czego doprowadził do powstania na szkodę Skarbu Państwa uszczuplenia należności podatkowych znacznej wartości i tak:
- w kwocie 992 305 złotych z tytułu podatku VAT oraz w kwocie 895 812 z tytułu podatku akcyzowego działaniemfirmy (...),
- w kwocie 911 221 złotych z tytułu podatku VAT oraz w kwocie 2 098 236 z tytułu podatku akcyzowego działaniemfirmy (...),
- w kwocie 3 531 864 złotych z tytułu podatku VAT oraz w kwocie 8 242 571 z tytułu podatku akcyzowego działaniemfirmy (...),

tj. o przestępstwo zart.18 § 1 kkw zw. zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw. zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

II.w okresie stycznia 2003 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, a w okresie od lutego 2003 roku do lipca 2003 roku i od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku również zS. Ś. (1)w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej kierował nielegalnym procederem prowadzonym przezfirmy (...),(...)i(...)z siedzibami wC.polegającym na wprowadzaniu w błąd odbiorców towaru w zakresie jego rodzaju poprzez sprzedaż jako oleju napędowego wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w ten sposób, że nawiązał kontakt z dostawcami wymienionych wyrobów ropopochodnych i wykorzystując działalność wskazanych firm wprowadził do obrotu gospodarczego co najmniej 709 729 litrów w ramachfirmy (...), co najmniej 1 838 945 litrów w ramachfirmy (...)i co najmniej 6 685 462 litrów w ramachfirmy (...)nielegalnie wyprodukowanego poprzez przeklasyfikowanie paliwa, które następnie zostało sprzedane jako pełnowartościowy olej napędowy w wyniku czego doprowadził odbiorców „oleju napędowego” zfirm (...)”,(...)i(...)do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości i tak :
odbiorcówfirmy (...):
-A. F.na kwotę 17 915,70 złotych za zakup 7 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
- P.U.R.T(...)z/s wL.na kwotę 1 683,60 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. P. (1)na kwotę 4 833,60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. B. (1)na kwotę 9 373,2015 037,20 złotych za zakup 6 257 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-A. R. (1)na kwotę 2 403,40 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (1)na kwotę 73 565 złotych za zakup 35 000 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,
-E. I.na kwotę 2 403,40 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. C. (1)na kwotę 2 403,40 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. S. (1)na kwotę 10 601 złotych za zakup 4 400 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-U. K.na kwotę 186 940 złotych za zakup 95 500 litrów oleju napędowego na podstawie 28 faktur VAT,
-S. Z. (1)na kwotę 121 155 złotych za zakup 53 680 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-J. P. (1)na kwotę 2 732,50 złotych za zakup 1000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-G. D. (1)na kwotę 204 900 złotych za zakup 86 520 litrów oleju napędowego na podstawie 18 faktur VAT,
-Spółkę z o.o. (...)na kwotę 53 545 złotych za zakup 23 100 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
- (...)I.” na kwotę 50 532 złotych za zakup 21 800 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-P. W. (1)na kwotę 18 214 złotych za zakup 6 600 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-J. Ł. (1)na kwotę 2 354 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. S. (1)na kwotę 17 043 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-D. S. (2)na kwotę 1 201, 70 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. K. (1)na kwotę 9 369 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. L. (1)na kwotę 2 403,40 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. C. (1)na kwotę 11 307 złotych za zakup 4 656 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)S. S.na kwotę 7 307 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-W. B.na kwotę 2 354 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-F. M.na kwotę 29 338 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-G. K. (1)na kwotę 49 421 złotych za zakup 18 300 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-W. K. (1)na kwotę 9 711 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. D.na kwotę 8 113 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. B. (1)na kwotę 64 084 złotych za zakup 23 938 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-G. K. (2)na kwotę 16 897 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. M. (1)na kwotę 99 147 złotych za zakup 40 140 litrów oleju napędowego na podstawie 12 faktur VAT,
- (...) -Serwis (...).W.na kwotę 24 718 złotych za zakup 11 182 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. C. (1)na kwotę 2 403 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. G. (1)na kwotę 12 913 złotych za zakup 6 275 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-F. C.iJ. G. (2)na kwotę 67 544 złotych za zakup 27 500 litrów oleju napędowego na podstawie 12faktur VAT,
-S. B.na kwotę 41 809 złotych za zakup 17 211 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-A. D. (1)na kwotę 12 978 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. T.na kwotę 5 307 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Z. S. (1)na kwotę 44 267,70 złotych za zakup 17 700 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-R. S. (1)na kwotę 73 654,45 złotych za zakup 29 450 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-Z. C.na kwotę 12 162 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-Zakład (...)na kwotę 13 725 za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. G. (1)na kwotę 8 235 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. M. (2)na kwotę 2 403 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. P. (1)na kwotę 11 393 złotych za zakup 4 700 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-T. L. (1)na kwotę 25 749 złotych za zakup 10 420 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-H. M. (1)na kwotę 2 403 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-L. W.na kwotę 4 044 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. C. (2)na kwotę 5 172 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. P. (2)na kwotę 26 826 złotych za zakup 8 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Ł. P. (1)na kwotę 13 096 złotych za zakup 4 700 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Z. K. (1)na kwotę 10 101,60 złotych za zakup 3 600 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. F.na kwotę 3 367 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. S. (1)na kwotę 12 064 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-H. K.na kwotę 30 164złotych za zakup 11 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-E. C.na kwotę 7 551 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. C. (1)na kwotę 2 403 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)na kwotę 11 772 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. K. (1)na kwotę 9 418 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-W. M. (1)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. B. (1)na kwotę 10 004 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (1)na kwotę 12 016 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- Jar-S. (...).W.na kwotę 53 695 złotych za zakup 21 400 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-A. K. (1)na kwotę 2 537 złotych za zakup 1000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. S. (2)na kwotę 2 537 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. G.na kwotę 4 709 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. K. (2)na kwotę 2 623 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
odbiorcówfirmy (...):

-

D. A.iS. T. (1)na kwotę 2 293,60 złotych za 800 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT ,

(...) s.c.G. P. (1)iI. K. (1)na kwotę 17 812 złotych za 700 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

P. K. (1)z F.U.H.(...)na kwotę 8 457,65 złotych za 1950 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...)na kwotę łączną 8 601 złotych za 3000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. P.na kwotę 10 004 złotych za 4000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...)S. S.i wspólników na kwotę 22 829,25 złotych za 8 250 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

(...) s.c.K.iT. P. (1)na kwotę 8 601 złotych za 3000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. S. (1)na kwotę 61 244 złotych za zakup 22 000 litrów oleju napędowego na podstawie 20 faktur VAT,

J. B. (1)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

A. B. (1)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) Bar (...)na kwotę 25 554,30 złotych za zakup 9 092 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

A. B. (2)na kwotę 56 425 złotych za zakup 20 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

S. B.na kwotę 58 069,25 złotych za zakup 21 155 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,

M. O. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

C. B. (1)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

(...)”B.” na kwotę 46 236,78 złotych za zakup 16 635 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

W. B. (2)na kwotę 8 704,70 złotych za zakup 3 100 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

H. B. (1)na kwotę 95 214,90 złotych za zakup 49 800 litrów oleju napędowego na podstawie 16 faktur VAT,

M. B. (2)na kwotę 19 703 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

Cegielnię (...) s.c.na kwotę 10 736 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. C. (2)na kwotę 27 637,88 złotych za zakup 9 640 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

firmę (...)na kwotę 31 134,40 złotych za zakup 11 600 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

T. C.na kwotę 20 797,22 złotych za zakup 7 254 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J. C. (3)na kwotę 12 535,50 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. C. (2)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

T. D.na kwotę 26 319,06 złotych za zakup 9 180 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

D. D.na kwotę 8 418 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

A. D. (2)na kwotę 17 202 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

A. A. (1)na kwotę 3 153,70 złotych za zakup 1 100 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A. D. (1)na kwotę 13 420 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

A. D. (3)na kwotę 668,08 złotych za zakup 240 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

E. D. (1)na kwotę 18 354,53 złotych za zakup 6 402 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

A. D. (4)na kwotę 5 447,30 złotych za zakup 1 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. D. (1)na kwotę 12 602,60 złotych za zakup 4 550 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

G. D. (2)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. D. (1)na kwotę 7 167,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.na kwotę 40 748 złotych za zakup 14 500 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

PHU (...)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 30 797,07 złotych za zakup 11 085 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 32 445,90 złotych za zakup 12 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

M. E.na kwotę 9 384,85 złotych za zakup 3 350 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 9 174,40 złotych za zakup 3 200 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

H. F. (1)na kwotę 17 202 złotych za zakup 6000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

Firmę (...)-Handlową z/s wO.na kwotę 5 002 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,

P.A.T.H(...)na kwotę 127 181,95 złotych za zakup 45 350 litrów oleju napędowego na podstawie 19 faktur VAT,

M. G. (2)na kwotę 41 449,50 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.na kwotę 51 606 za zakup 18 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

G. G. (1)na kwotę 1 938,08 złotych za zakup 676 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. G. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,

R. G. (2)na kwotę 55 314,80 złotych za zakup 20 000 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,

K. G. (1)na kwotę 25 803 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

Z. G.na kwotę 55 327 złotych za zakup 20 000 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

J. G. (1)na kwotę 2 501 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. G. (1)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

G. G. (2)na kwotę 9 394 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

G. D. (1)na kwotę 29 423,35 złotych za zakup 11 050 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. H. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

J. H. (1)na kwotę 9 747,80 złotych za zakup 3 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

P.U.T ”H.” na kwotę 20 862 złotych za zakup 8 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

(...)na kwotę 43 005 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

P.T.H.U(...)na kwotę 42 431,60 złotych za zakup 14 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

J. C. (1)na kwotę 16 839,66 złotych za zakup 6 090 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

D. J. (1)na kwotę 8 591 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

(...) .H.U (...)na kwotę 254 008,15 złotych za zakup96 290 litrów oleju napędowego na podstawie 31 faktur VAT,

S. J.na kwotę 17 592,40 złotych za zakup 6 200 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

J. K. (1)na kwotę 6 252,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. K. (2)na kwotę 3 751,50 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

(...) s.c.na kwotę 29 440,55 złotych za zakup 10 706 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

(...)H i JK.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. K. (4)na kwotę 19 407,76 złotych za zakup 6 890 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

P. K. (2)na kwotę 536,80 złotych za zakup 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Z. K. (2)na kwotę 2608,97 złotych za zakup 910 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

L.iW. K. (2)na kwotę 10 034,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

A. K. (2)na kwotę 16 775 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

G. K. (3)na kwotę 1 433 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

PPUH (...) s.c.na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Z. K. (1)na kwotę 7 295,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. K. (2)na kwotę 8 235 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

D. K. (2)na kwotę 17 600,82 złotych za zakup 6 242 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

H. K.na kwotę 55 131,80 złotych za zakup 19 600 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. K. (3)na kwotę 13 389,50 złotych za zakup 4 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

W. K. (1)na kwotę 1 146,80 złotych za zakup 400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

W. K. (3)na kwotę 25 803 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Kółko Rolnicze (...)na kwotę 6 391,28 złotych za zakup 2 325 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

Kółko Rolnicze (...)na kwotę 3 605,10 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

N. K.na kwotę 10 736 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

J. K. (3)na kwotę 1 204,14 złotych za zakup 420 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. K. (5)na kwotę 12 098,74 złotych za zakup 4 220 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

R. K. (4)na kwotę 11 468 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A. K. (3)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A.iS. K.na kwotę 29 890 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

A. K. (1)na kwotę 12 810 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

B. K. (1)na kwotę 40 138 złotych za zakup 14 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Z. L.na kwotę 18 110,90 złotych za zakup 6 700 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

J. L.na kwotę 129 734,19 złotych za zakup 46 770 litrów oleju napędowego na podstawie 24 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 193 454,18 złotych za zakup 68 500 litrów oleju napędowego na podstawie 14 faktur VAT,

R. L. (1)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

T. L. (2)na kwotę 12 065,80 złotych za zakup 4 400 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

Spółkę jawną (...)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

K. L. (1)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

Zakład (...) s.c.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Spółkę jawną (...)na kwotę 186 080,50 złotych za zakup 68 000 litrów oleju napędowego na podstawie 45 faktur VAT,

J. Ł. (1)na kwotę 16 836 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

M. B. (3)na kwotę 2 415,60 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. M. (2)na kwotę 3 727,10 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

H. M. (1)na kwotę 8 235 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

M. M. (3)na kwotę 30 805 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

M. P. (1)na kwotę 5 417,40 złotych za zakup 1 960 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. M. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

E. M. (1)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

F. M.na kwotę 33 923,32 złotych za zakup 12 080 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

Z. M.na kwotę 149 450 złotych za zakup 55 500 litrów oleju napędowego na podstawie 25 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Firmę (...)na kwotę 6 435,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

W. M. (1)na kwotę 11 730 złotych za zakup 4 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

G. M.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

L. N.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. N.na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

K. N.na kwotę 91 188,90 złotych za zakup 32 450 litrów oleju napędowego na podstawie 19 faktur VAT,

M. C. (3)na kwotę 25 803 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

Ośrodek (...) sp. z o.o.na kwotę 120 988,01 złotych za zakup 42 730 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

M. P. (2)na kwotę 21 850,20 złotych za zakup 7 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. P. (1)na kwotę 14 152 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

(...)na kwotę 27 236,50 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

P. P. (1)na kwotę 19 208,90 złotych za zakup 6 700 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

D. P. (1)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. B. (1)na kwotę 13 420 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

K. P. (2)na kwotę 53 009 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

T. P. (2)na kwotę 21 032,80 złotych za zakup 7 400 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. P. (2)na kwotę 9 461,10 złotych za zakup 3 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

P. W. (2)na kwotę 45 011,90 złotych za zakup 15 700 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

(...)”P.” na kwotę 30 313,95 złotych za zakup 10 650 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

S.iŁ.„P.na kwotę 52 277 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

M. P. (3)na kwotę 16 531 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J.iS. P. (1)na kwotę 67 628,87 złotych za zakup 24 700 litrów oleju napędowego na podstawie 12 faktur VAT,

J. P. (3)na kwotę 4 300,50 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

„(...)” A.M. P.na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. E.na kwotę 11 291,10 złotych za zakup 4 200 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

A.iT. R. (1)na kwotę 2 867 zlotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

L. R. (1)na kwotę 14 152 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Z.D.(...) s.c.na kwotę 35 471,50 złotych za zakup 12 500 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

A. H. (1)na kwotę 3 220,80 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A. R. (2)na kwotę 3 125,03 złotych za zakup 1 090 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.na kwotę 59 739,67 złotych za zakup 20 837 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,

P. S. (1)na kwotę 6 496,50 złotych za zakup 2 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 10 004 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. P. (3)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. K. (5)na kwotę 24 156 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. S. (2)na kwotę 23 444,50 złotych za zakup 8 500 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

S. S. (4)na kwotę 25 247,90 złotych za zakup 9 100 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

W. S. (1)na kwotę 8 945,40 złotych za zakup 4 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

M. D. (2)na kwotę 16 653 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

J. S. (3)na kwotę 21 502,50 złotych za zakup 7 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

J. S. (2)na kwotę 10 492 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

D. S. (1)na kwotę 24 351,81 złotych za zakup 8 820 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J. S. (4)na kwotę 8 758,38 złotych za zakup 3 120 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

H. S.na kwotę 12 535,50 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. S. (1)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. S. (1)na kwotę 860,10 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

W. S. (2)na kwotę 17 836,40 złotych za zakup 6 600 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

Z. S. (2)na kwotę 38 704,50 złotych za zakup 13 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

S. S. (1)na kwotę 75 548,50 złotych za zakup 27 600 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 26 720,44 złotych za zakup 9 320 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Firmę (...)wS.na kwotę 15 768,50 złotych za zakup 5 500 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. B. (2)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

B. W. (1)na kwotę 50 996 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

K. K. (6)na kwotę 4 026 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

P. S. (2)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

(...) s.c.Na kwotę 77 330,92 złotych za zakup 27 380 litrów oleju napędowego na podstawie 12 faktur VAT,

Firmę (...)z/s wK.na kwotę 3 489,20 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Firmę (...)z/s wB.na kwotę 18 971 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

A. W. (1)na kwotę 11 468 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

A. T. (1)na kwotę 1 903,20 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. B.iK. M. (2)na kwotę 42 663,40 złotych za zakup 15 500 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

A. U.na kwotę 12 078 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. U.na kwotę 24 369,50 złotych za zakup 8 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 12 350,91 złotych za zakup 4 391 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

P. W. (3)na kwotę 17 019 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J. W. (1)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

P. W. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. W. (1)na kwotę 12 261 złotych za zakup 4 5000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

M. W. (1)na kwotę 24 458,56 złotych za zakup 8 780 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

P. W. (4)na kwotę 4 727,50 złotych za zakup 1 700 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

R. W. (2)na kwotę 23 460,60 złotych za zakup 8 400 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

T. W. (1)na kwotę 6 307,40 złotych za zakup 2 200 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

A.iT. W. (2)na kwotę 90 633,80 złotych za zakup 33 000 litrów oleju napędowego na podstawie 16 faktur VAT,

J. Z. (1)na kwotę 11 324,65 złotych za zakup 3 950 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

Zakład (...)wŁ.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

Zakład Usług (...)wW.na kwotę 57 537,64 złotych za zakup 20 420 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,

S. Z. (2)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. Ż. (1)na kwotę 36 905 złotych za zakup 13 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. Ż.na kwotę 38 954,60 złotych za zakup 13 900 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,

odbiorcówfirmy (...):
-(...)A. P. (1)na kwotę 6 941,79 złotych za zakup 2 313 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- „A-R-Z”A. Ż.na kwotę 8 784 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur yVAT,
-(...) spółkę jawnąna kwotę 11 243,52 złotych za zakup 3 815 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- P.W.(...)W. K. (4)na kwotę 2 501 złotych za zakup 820 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. S. (1)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. B. (2)na kwotę 35 882,64 złotych 12 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-P.P.H. (...)na kwotę 16 285,68 złotych za zakup 5 542 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...) S.A.na kwotę 34 728,52 złotych za zakup 11 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. B. (2)na kwotę 43 268,52 złotych za zakup 14 640 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-S. B.na kwotę 27 179,16 złotych za zakup 9 270 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. O. (1)(O.) na kwotę 14 640 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Firmę (...)na kwotę 16 616,40 złotych za zakup 5 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-H. B. (1)na kwotę 82 423,20 złotych za zakup 28 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-M. B. (4)na kwotę 79 568,40 złotych za zakup 27 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-Z. T.na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Cegielnię (...)na kwotę 8 676,64 złotych za zakup 2 800 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. C. (1)na kwotę 6 460,61 złotych za zakup 2 161 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. C. (2)na kwotę 6 799,55 złotych za zakup 13 901 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. C. (2)na kwotę 35 941,20 złotych za zakup 12 100 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-J. C. (4)na kwotę 50 800,80 złotych za zakup 17 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-T. C.na kwotę 19 544,40 złotych za zakup 6 625 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PPHU (...)na kwotę 7 503 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. C. (2)na kwotę 24 934,36 złotych za zakup 8 400 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- (...)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1
-M. D. (3)na kwotę 23 424 złotych za zakup 8 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-PPHU (...)na kwotę 14 391,12 złotych za zakup 4 850 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-A. D. (5)na kwotę 18 007,20 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. D.na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-A. D. (2)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. C. (3)na kwotę 113 826 złotych za zakup 38 500 litrów oleju napędowego na podstawie 13 faktur VAT,
-J. D.na kwotę 4 831,20 złotych za zakup 1 650 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. D. (3)na kwotę 4 187,04 złotych za zakup 6 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. D. (1)na kwotę 29 668,70 złotych za zakup 24 278 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 14 884 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 204 560,45 złotych za zakup 70 250 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 15 957,60 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. K. (4)na kwotę 136 347,20 złotych za zakup 44 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 15 757,60 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 29 009,16 złotych za zakup 9 800 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. E.na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. D. (1)na kwotę 54 021,60 złotych za zakup 18 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-H.iI. F.na kwotę 3 425,76 złotych za zakup 1 170 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. G. (2)na kwotę 19 544,40 złotych za zakup 6 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 125 625,84 złotych za zakup 42 700 litrów oleju napędowego na podstawie 13 faktur VAT,
-K. G. (2)na kwotę 1 800,72 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (2)na kwotę 38 820,40 złotych za zakup 13 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-K. G. (1)na kwotę 4 501,80 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. G.na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (3)na kwotę 20 115,36 złotych za zakup 6 800 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. G. (1)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-H. G.na kwotę 7 993,44 złotych za zakup 2 700 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B. G. (2)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. H. (2)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. H. (1)na kwotę 21 645,24 złotych za zakup 7 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B. Ż. (2)na kwotę 11 712 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
- (...)na kwotę 73 200 złotych za zakup 25 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-J. G. (3)na kwotę 43 685,76 złotych za zakup 14 800 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. M. (1)na kwotę 21 337,80 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J. B. (2)na kwotę 29 280 złotych za zakup 10 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. B. (3)na kwotę 86 316,46 złotych za zakup 29 360 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. J. (1)na kwotę 17 787,60 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- (...)na kwotę 47 738,60 złotych za zakup 16 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PHU (...)na kwotę 17 180,04 złotych za zakup 5 830 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-Z. J. (1)na kwotę 9 003,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. J. (2)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 2 049,60 złotych za zakup 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. Z. (2)na kwotę 4 648,20 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- (...)na kwotę 2 701,08 złotych za zakup 900 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 11 712 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-B. K. (2)na kwotę 52 196,87 złotych za zakup 17 392 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-Z. K. (2)na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. K. (6)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-W. K. (5)na kwotę 2 881,15 złotych za zakup 960 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. K. (2)na kwotę 17 934 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-G. K. (4)na kwotę 900,36 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. K. (7)na kwotę 1 620,65 złotych za zakup 540 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-H. K.na kwotę 63 870,66 złotych za zakup 21 450 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-R. K. (3)na kwotę 3 220,80 złotych za zakup 1 100 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. K. (1)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. K. (3)na kwotę 10 699,40 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. K.na kwotę 1 549,40 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-K. K. (7)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. K. (5)na kwotę 3 901,56 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-G. K. (5)na kwotę 4 099 złotych za zakup 1400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. K. (1)na kwotę 6 197,60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. K. (3)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. L.na kwotę 23 127,54 złotych za zakup 7 790 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. L. (2)na kwotę 7 759,20 złotych za zakup 2 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. L.na kwotę 16 323,60 złotych za zakup 5 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-T. L. (2)na kwotę 3 513,60 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. L. (1)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. Ł. (1)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)sp.j. na kwotę 91 942,86 złotych za zakup 31 200 litrów oleju napędowego na podstawie 25 faktur VAT,
-T. Ł.na kwotę 3 718,56 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T. M. (2)na kwotę 1 756,80 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. M. (2)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. M. (1)na kwotę 33 445,08 złotych za zakup 11 340 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-S. M. (2)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-F. M.na kwotę 10 321,20 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. P. (5)na kwotę 637 111,08 złotych za zakup 205 590 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-Z. M.na kwotę 70 125,60 złotych za zakup 23 700 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-B. M.na kwotę 42 865,92 złotych za zakup 14 640 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-W. M. (1)na kwotę 12 053,60 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J. M. (3)na kwotę 2 503,44 złotych za zakup 855 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. Ś.na kwotę 116 788,16 złotych za zakup 38 720 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-L. N.na kwotę 12 078 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-R. N.na kwotę 28 804,20 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-K. N.na kwotę 55 998 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-P. O.na kwotę 11 858,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. C. (3)na kwotę 10 321,20 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. M.na kwotę 1 500 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- Ośrodek (...) sp. z o.o.na kwotę 63 815,76 złotych za zakup 21 570 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. P. (2)na kwotę 4 392 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. P. (2)na kwotę 11 858,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-I.iC. P.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-P. P. (3)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. P.na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. P. (1)na kwotę 49 961,44 złotych za zakup 16 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...)na kwotę 18 584,75 złotych za zakup 6 290 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-P. U.na kwotę 9 003,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S.iŁ. P. (2)na kwotę 26 571,60 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. P. (3)na kwotę 5 929,20 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J.iS. P. (1)na kwotę 60 88,78 złotych za zakup 2 020 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-P. R.na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. R. (1)na kwotę 186 294 złotych za zakup 62 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. E.na kwotę 7 027,20 złotych za zakup 2 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Zakład (...).D. R.na kwotę 12 454,98 złotych za zakup 4 150 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 5 612,24 złotych za zakup 1 870 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. R. (1)na kwotę 20 700,96 złotych za zakup 6 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-R. G. (4)na kwotę 21 008,40 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 38 632,83 złotych za zakup 12 925 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 66 910,14 złotych za zakup 22 648 litrów oleju napędowego na podstawie 14 faktur VAT,
-W. B. (3)na kwotę 8 979,20 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. S. (5)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (5)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. S. (3)na kwotę 6 225,49 złotych za zakup 2 009 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-Hurtownię (...)na kwotę 35 319 złotych za zakup 12 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-M. S. (2)na kwotę 10 394,40 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. S. (4)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. S. (1)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. S. (3)na kwotę 8 103,24 złotych za zakup 2 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A.iZ. S. (3)na kwotę 840,34 złotych za zakup 280 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. S. (1)na kwotę 3 513,60 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. S. (2)na kwotę 57 784,08 złotych za zakup 19 610 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. S. (2)na kwotę 13 944,60 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (1)na kwotę 44 286 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-D. Ś.na kwotę 61 183 złotych za zakup 18 500 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-(...) Osób (...)na kwotę 14 713,20 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...)K. M. (3)na kwotę 34 550,40 złotych za zakup 11 800 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-T. T. (1)na kwotę 17 560,68 złotych za zakup 5 900 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-W. T.na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. L. (3)na kwotę 15 006 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. S. (2)na kwotę 13 779,16 złotych za zakup 4 640 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. K. (2)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. W. (2)na kwotę 878,40 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. O. (1)na kwotę 8 784 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 48 714,60 złotych za zakup 16 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B.iA. W. (2)na kwotę 100 784,20 złotych za zakup 33 500 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-A. W. (1)(...)na kwotę 6 197,60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 28 169,80 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)na kwotę 17 754,66 złotych za zakup 6 025 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-A. W. (3)na kwotę 10 752,84 złotych za zakup 3 470 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. W. (2)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Z. W. (1)na kwotę 600,24 złotych za zakup 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. W. (2)na kwotę 7 320 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. W. (1)na kwotę 7 320 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. W. (4)na kwotę 1 200,48 złotych za zakup 400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. W. (2)na kwotę 4 501,80 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- PPUH (...) s.c.na kwotę 9 925,92 złotych za zakup 3 390 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T.iA. W. (4)na kwotę 65 196,80 złotych za zakup 22 000 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-PPUH (...)na kwotę 9 903,96 złotych za zakup 3 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Zakład (...)z/sB.na kwotę 10 255,10 złotych za zakup 3 417 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Zakład Usług (...)na kwotę 32 500,80 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Z. W. (2)na kwotę 62 759,24 złotych za zakup 21 100 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-B. Ż. (1)na kwotę 18 080,40 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. Ż.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

tj. o przestępstwo zart.18 § 1 kkw zw. z 286§ 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 271 § 1 i 3 kkprzy zast.art. 11 § 2 kkw. zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

III.w okresie od stycznia 2003 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia oraz miejsca umieszczenia środków płatniczych w kwocie co najmniej 6 667 690 złotych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem oszustw polegających na sprzedaży jako olej napędowy zakupionych przezfirmy (...),(...)i(...)wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo, po uprzednim fikcyjnym ich zafakturowaniu na wskazane firmy oraz nie odprowadzaniem należnych podatków, wspólnie i w porozumieniuP. P. (4)i zS. Ś. (1)- w zakresie działalnościfirm (...)i częściowo(...), jako organizator i kierujący grupą przestępczą uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na przyjmowaniu w/w środków płatniczych, przekazywaniu ich innym osobom oraz polecaniu dokonywania wpłat i wypłat na specjalnie stworzone w tym celu rachunki bankowe w ten sposób, że zleciłW. J.,S. Ż.iŁ. Ż. (1)osobiście bądź za pośrednictwemP. P. (4)założenie rachunków bankowych, zlecał dokonywanie operacji bankowych w postaci wpłat gotówkowych, przelewów, wpłat własnych i wypłat gotówki:
- z rachunkufirmy (...)w(...) Banku (...) OddziałwC.o nr(...),
- z rachunku bankowegofirmy (...)w(...) Banku (...) OddziałwC.o nr 92-(...)-1000-(...)- (...)- (...),
- z rachunkufirmy (...)w(...) Banku (...) OddziałwC.o nr(...),

tj. o popełnienie przestępstwa zart.18 § 1 kkw zw. zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

IV.w okresie od stycznia 2003 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu zP. P. (4), a w okresie od lutego 2003 roku do lipca 2003 roku i od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku również zS. Ś. (1)i innymi osobami w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej kierował nielegalnym procederem prowadzonym przezfirmy (...),(...)i(...)z siedzibami wC., którzy jako podatnicy składali w Urzędzie Skarbowym wC.deklaracje zawierające nieprawdę w zakresie wysokości zobowiązań podatkowych, rodzaju prowadzonej działalności oraz rodzaju i źródła pochodzenia towaru będącego przedmiotem obrotu prowadzonego przez w/w firmy, przez co doprowadził do powstania na szkodę Skarbu Państwa uszczuplenia należności podatkowych znacznej wartości w kwocie:
- w kwocie 992 305złotych z tytułu podatku VAT oraz w kwocie 895 812 z tytułu podatku akcyzowegofirmy (...),
- w kwocie 911 221 złotych z tytułu podatku VAT oraz w kwocie 2 098 236 z tytułu podatku akcyzowegofirmy (...),
- w kwocie 3 531 864 złotych z tytułu podatku VAT oraz w kwocie 8 242 571 z tytułu podatku akcyzowegofirmy (...),

tj. o popełnienie przestępstwa zart.18 § 1 kkw zw. zart.56 § 1 kksiart. 76 § 1 kksprzy zast.art. 7 § 1 kksw zw. zart. 6 § 2 kksiart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kks,

V.w okresie od stycznia 2003 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, a w okresie od lutego 2003 roku do lipca 2003 roku i od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku wspólnie zS. Ś. (1)kierował zorganizowaną grupą przestępczą mającą na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirm (...),(...)i(...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 258 § 1 i 3 kk,

2.S. Ś. (1)(Ś.),
s.R.iJ. z d. B.,ur. (...)wT.,

oskarżonego to, że :

VI.w okresie od lutego 2003 roku do lipca 2003 roku i od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1)i innymi osobami w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej kierował nielegalnym procederem prowadzonym przezfirmy (...)i częściowo(...)z siedzibami wC.polegającym na wprowadzaniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego wC.w zakresie wysokości zobowiązań podatkowych, rodzaju prowadzonej działalności oraz rodzaju i źródła pochodzenia towaru będącego przedmiotem obrotu w wyniku czego doprowadził do powstania na szkodę Skarbu Państwa uszczuplenia należności podatkowych znacznej wartości w kwocie 3.531.864 złotych z tytułu podatku VAT oraz w kwocie 8.242.571 z tytułu podatku akcyzowego,

tj. o przestępstwo zart.18 § 1 kkw zw. zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw. zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

VII.w okresie od lutego 2003 roku do lipca 2003 roku i od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1)i innymi osobami w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej kierował nielegalnym procederem prowadzonym przezfirmy (...)i(...)z siedzibami wC.polegającym na wprowadzaniu w błąd odbiorców towaru w zakresie jego rodzaju poprzez sprzedaż jako oleju napędowego wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w ten sposób, że nawiązał kontakt z dostawcami wymienionych wyrobów ropopochodnych i wykorzystując działalność wskazanych firm wprowadził do obrotu gospodarczego co najmniej 138 160 litrów w ramachfirmy (...)i 6 685 462 litrów w ramachfirmy (...)nielegalnie wyprodukowanego poprzez przeklasyfikowanie paliwa, które następnie zostało sprzedane jako pełnowartościowy olej napędowy w wyniku czego doprowadził odbiorców „oleju napędowego” zfirm (...)” i(...)do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości i tak :
odbiorcówfirmy (...):
-A. F.na kwotę 17 915,70 złotych za zakup 7 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
- P.U.R.T(...)z/s wL.na kwotę 1 683,60 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-U. K.na kwotę 17 487,60 złotych za zakup 10 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-P. W. (1)na kwotę 7 234,60 złotych za zakup 2 600 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-G. D. (1)na kwotę 72 352,60 złotych za zakup 29 710 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-Spółkę z o.o. (...)na kwotę 13 908 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
- (...)I.” na kwotę 16 226 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-F. M.na kwotę 2 305,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-F. C.iJ. G. (2)na kwotę 18 135,30 złotych za zakup 7 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. T.na kwotę 5 307 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Z. S. (1)na kwotę 44 267,70 złotych za zakup 17 700 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-R. S. (1)na kwotę 73 654,45 złotych za zakup 29 450 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-Z. C.na kwotę 2 403,40 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. C. (2)na kwotę 4 806,80 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Ł. P. (1)na kwotę 6 173,20 złotych za zakup 2 200 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. F.na kwotę 3 367,20 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-C. N. (1)(N.) na kwotę 5 612 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. N. (1)na kwotę 12 907,60 złotych za zakup 4 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Z. K. (1)na kwotę 10 101,60 złotych za zakup 3 600 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
odbiorcówfirmy (...):
-(...)A. P. (1)na kwotę 6 941,79 złotych za zakup 2 313 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- „A-R-Z”A. Ż.na kwotę 8 784 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) spółkę jawnąna kwotę 11 243,52 złotych za zakup 3 815 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- P.W.(...)W. K. (4)na kwotę 2 501 złotych za zakup 820 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. S. (1)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. B. (2)na kwotę 35 882,64 złotych 12 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-P.P.H. (...)na kwotę 16 285,68 złotych za zakup 5 542 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...) S.A.na kwotę 34 728,52 złotych za zakup 11 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. B. (2)na kwotę 43 268,52 złotych za zakup 14 640 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-S. B.na kwotę 27 179,16 złotych za zakup 9 270 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. O. (1)na kwotę 14 640 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Firmę (...)na kwotę 16 616,40 złotych za zakup 5 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-H. B. (1)na kwotę 82 423,20 złotych za zakup 28 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-M. B. (4)na kwotę 79 568,40 złotych za zakup 27 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-Z. T.na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Cegielnię (...)na kwotę 8 676,64 złotych za zakup 2 800 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. C. (1)na kwotę 6 460,61 złotych za zakup 2 161 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. C. (2)na kwotę 6 799,55 złotych za zakup 13 901 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. C. (2)na kwotę 35 941,20 złotych za zakup 12 100 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-J. C. (4)na kwotę 50 800,80 złotych za zakup 17 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-T. C.na kwotę 19 544,40 złotych za zakup 6 625 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PPHU (...)na kwotę 7 503 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. C. (2)na kwotę 24 934,36 złotych za zakup 8 400 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- (...)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1
-M. D. (3)na kwotę 23 424 złotych za zakup 8 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-PPHU (...)na kwotę 14 391,12 złotych za zakup 4 850 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-A. D. (5)na kwotę 18 007,20 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. D.na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-A. D. (2)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. C. (3)na kwotę 113 826 złotych za zakup 38 500 litrów oleju napędowego na podstawie 13 faktur VAT,
-J. D.na kwotę 4 831,20 złotych za zakup 1 650 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. D. (3)na kwotę 4 187,04 złotych za zakup 6 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. D. (1)na kwotę 29 668,70 złotych za zakup 24 278 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 14 884 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 204 560,45 złotych za zakup 70 250 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 15 957,60 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. K. (4)na kwotę 136 347,20 złotych za zakup 44 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 15 757,60 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 29 009,16 złotych za zakup 9 800 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. E.na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. D. (1)na kwotę 54 021,60 złotych za zakup 18 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-H.iI. F.na kwotę 3 425,76 złotych za zakup 1 170 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. G. (2)na kwotę 19 544,40 złotych za zakup 6 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 125 625,84 złotych za zakup 42 700 litrów oleju napędowego na podstawie 13 faktur VAT,
-K. G. (2)na kwotę 1 800,72 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (2)na kwotę 38 820,40 złotych za zakup 13 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-K. G. (1)na kwotę 4 501,80 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. G.na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (3)na kwotę 20 115,36 złotych za zakup 6 800 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. G. (1)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-H. G.na kwotę 7 993,44 złotych za zakup 2 700 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B. G. (2)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. H. (2)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. H. (1)na kwotę 21 645,24 złotych za zakup 7 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B. Ż. (2)na kwotę 11 712 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
- (...)na kwotę 73 200 złotych za zakup 25 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-J. G. (3)na kwotę 43 685,76 złotych za zakup 14 800 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. M. (1)na kwotę 21 337,80 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J. B. (2)na kwotę 29 280 złotych za zakup 10 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. B. (3)na kwotę 86 316,46 złotych za zakup 29 360 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. J. (1)na kwotę 17 787,60 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- (...)na kwotę 47 738,60 złotych za zakup 16 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PHU (...)na kwotę 17 180,04 złotych za zakup 5 830 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-Z. J. (1)na kwotę 9 003,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. J. (2)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 2 049,60 złotych za zakup 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. Z. (2)na kwotę 4 648,20 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- (...)na kwotę 2 701,08 złotych za zakup 900 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 11 712 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-B. K. (2)na kwotę 52 196,87 złotych za zakup 17 392 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-Z. K. (2)na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. K. (6)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-W. K. (5)na kwotę 2 881,15 złotych za zakup 960 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. K. (2)na kwotę 17 934 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-G. K. (4)na kwotę 900,36 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. K. (7)na kwotę 1 620,65 złotych za zakup 540 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-H. K.na kwotę 63 870,66 złotych za zakup 21 450 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-R. K. (3)na kwotę 3 220,80 złotych za zakup 1 100 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. K. (1)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. K. (3)na kwotę 10 699,40 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. K.na kwotę 1 549,40 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-K. K. (7)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. K. (5)na kwotę 3 901,56 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-G. K. (5)na kwotę 4 099 złotych za zakup 1400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. K. (1)na kwotę 6 197,60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. K. (3)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. L.na kwotę 23 127,54 złotych za zakup 7 790 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. L. (2)na kwotę 7 759,20 złotych za zakup 2 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. L.na kwotę 16 323,60 złotych za zakup 5 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-T. L. (2)na kwotę 3 513,60 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. L. (1)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. Ł. (1)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)sp.j. na kwotę 91 942,86 złotych za zakup 31 200 litrów oleju napędowego na podstawie 25 faktur VAT,
-T. Ł.na kwotę 3 718,56 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T. M. (2)na kwotę 1 756,80 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. M. (2)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. M. (1)na kwotę 33 445,08 złotych za zakup 11 340 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-S. M. (2)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-F. M.na kwotę 10 321,20 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. P. (5)na kwotę 637 111,08 złotych za zakup 205 590 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-Z. M.na kwotę 70 125,60 złotych za zakup 23 700 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-B. M.na kwotę 42 865,92 złotych za zakup 14 640 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-W. M. (1)na kwotę 12 053,60 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J. M. (3)na kwotę 2 503,44 złotych za zakup 855 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. Ś.na kwotę 116 788,16 złotych za zakup 38 720 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-L. N.na kwotę 12 078 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-R. N.na kwotę 28 804,20 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-K. N.na kwotę 55 998 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-P. O.na kwotę 11 858,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. C. (3)na kwotę 10 321,20 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. M.na kwotę 1 500 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- Ośrodek (...) sp. z o.o.na kwotę 63 815,76 złotych za zakup 21 570 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. P. (2)na kwotę 4 392 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. P. (2)na kwotę 11 858,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-I.iC. P.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-P. P. (3)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. P.na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. P. (1)na kwotę 49 961,44 złotych za zakup 16 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...)na kwotę 18 584,75 złotych za zakup 6 290 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-P. U.na kwotę 9 003,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S.iŁ. P. (2)na kwotę 26 571,60 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. P. (3)na kwotę 5 929,20 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J.iS. P. (1)na kwotę 60 88,78 złotych za zakup 2 020 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-P. R.na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. R. (1)na kwotę 186 294 złotych za zakup 62 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. E.na kwotę 7 027,20 złotych za zakup 2 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Zakład (...).D. R.na kwotę 12 454,98 złotych za zakup 4 150 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 5 612,24 złotych za zakup 1 870 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. R. (1)na kwotę 20 700,96 złotych za zakup 6 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-R. G. (4)na kwotę 21 008,40 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 38 632,83 złotych za zakup 12 925 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 66 910,14 złotych za zakup 22 648 litrów oleju napędowego na podstawie 14 faktur VAT,
-W. B. (3)na kwotę 8 979,20 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. S. (5)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (5)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. S. (3)na kwotę 6 225,49 złotych za zakup 2 009 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-Hurtownię (...)na kwotę 35 319 złotych za zakup 12 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-M. S. (2)na kwotę 10 394,40 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. S. (4)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. S. (1)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. S. (3)na kwotę 8 103,24 złotych za zakup 2 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A.iZ. S. (3)na kwotę 840,34 złotych za zakup 280 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. S. (1)na kwotę 3 513,60 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. S. (2)na kwotę 57 784,08 złotych za zakup 19 610 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. S. (2)na kwotę 13 944,60 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (1)na kwotę 44 286 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-D. Ś.na kwotę 61 183 złotych za zakup 18 500 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-(...) Osób (...)na kwotę 14 713,20 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-T. T. (1)na kwotę 17 560,68 złotych za zakup 5 900 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-W. T.na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. L. (3)na kwotę 15 006 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. S. (2)na kwotę 13 779,16 złotych za zakup 4 640 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. K. (2)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. W. (2)na kwotę 878,40 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. O. (1)na kwotę 8 784 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 48 714,60 złotych za zakup 16 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B.iA. W. (2)na kwotę 100 784,20 złotych za zakup 33 500 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-A. W. (1)(...)na kwotę 6 197,60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 28 169,80 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)na kwotę 17 754,66 złotych za zakup 6 025 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-A. W. (3)na kwotę 10 752,84 złotych za zakup 3 470 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. W. (2)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Z. W. (1)na kwotę 600,24 złotych za zakup 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. W. (2)na kwotę 7 320 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. W. (1)na kwotę 7 320 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. W. (4)na kwotę 1 200,48 złotych za zakup 400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. W. (2)na kwotę 4 501,80 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- PPUH (...) s.c.na kwotę 9 925,92 złotych za zakup 3 390 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T.iA. W. (4)na kwotę 65 196,80 złotych za zakup 22 000 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-PPUH (...)na kwotę 9 903,96 złotych za zakup 3 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Zakład (...)z/sB.na kwotę 10 255,10 złotych za zakup 3 417 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Zakład Usług (...)na kwotę 32 500,80 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Z. W. (2)na kwotę 62 759,24 złotych za zakup 21 100 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-B. Ż. (1)na kwotę 18 080,40 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. Ż.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

tj. o przestępstwo zart.18 § 1 kkw zw. z 286§ 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart.271 § 1 i 3 kkprzy zast.art. 11 § 2 kkw. zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

VIII.w okresie od lutego 2003 roku do lipca 2003 roku i od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia oraz miejsca umieszczenia środków płatniczych w kwocie co najmniej 5 270 830 złotych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem oszustw polegających na sprzedaży jako olej napędowy zakupionych przezfirmy (...)i(...)wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo, po uprzednim fikcyjnym ich zafakturowaniu na wskazane firmy oraz nie odprowadzaniem należnych podatków, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1)jako organizator i kierujący grupą przestępczą uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na przyjmowaniu w/w środków płatniczych, przekazywaniu ich innym osobom oraz polecaniu dokonywania wpłat i wypłat na specjalnie stworzone w tym celu rachunki bankowe w ten sposób, że zleciłW. J.iŁ. Ż. (1)osobiście bądź za pośrednictwemT. M. (1)założenie rachunków bankowych, zlecał dokonywanie operacji bankowych w postaci wpłat gotówkowych, przelewów, wpłat własnych i wypłat gotówki, a w dniu 24 sierpnia 2004 roku z rachunku bankowegofirmy (...)w(...) Banku (...)wC.o nr 92-(...)-1000-(...)- (...)- (...)dokonał wypłaty, na podstawieczeku o nr (...), gotówki w kwocie 9 000 złotych,

tj. o popełnienie przestępstwa zart.18 § 1 kkw zw. zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

IX.w okresie od lutego 2003 roku do lipca 2003 roku i od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1)w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej kierował nielegalnym procederem prowadzonym przezfirmy (...)i częściowo(...)z siedzibami wC., którzy jako podatnicy składali w Urzędzie Skarbowym wC.deklaracje zawierające nieprawdę w zakresie wysokości zobowiązań podatkowych, rodzaju prowadzonej działalności oraz rodzaju i źródła pochodzenia towaru będącego przedmiotem obrotu prowadzonego przez w/w firmy, przez co doprowadził do powstania na szkodę Skarbu Państwa uszczuplenia należności podatkowych znacznej wartości w kwocie 3.531.864 złotych z tytułu podatku VAT oraz w kwocie 8.242.571 z tytułu podatku akcyzowego,

tj. o popełnienie przestępstwa zart.18 § 1 kkw zw. zart.56 § 1 kksiart. 76 § 1 kksprzy zast.art. 7 § 1 kksw zw. zart. 6 § 2 kksiart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kks,

X.w okresie od lutego 2003 roku do lipca 2003 roku i od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, wspólnie zT. M. (1)kierował zorganizowaną grupą przestępczą mającą na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirm (...)i(...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 258 § 1 i 3 kk,

3.S. Ż.(Ż.),
s.T.iT. z d. A.,ur. (...)wC.,

oskarżonego o to, że :

XI.w okresie od 1 lutego 2004 do 31 lipca 2004 roku, wC.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1)i innymi osobami, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, z góry powziętym zamiarem osiągnięcia korzyści majątkowej poprzez wprowadzenie w błąd pracowników Urzędu Skarbowego wC.co do legalności prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej podfirmą (...), wysokości jej zobowiązań podatkowych oraz źródła pochodzenia towaru będącego przedmiotem obrotu, doprowadził do powstania na szkodę Skarbu Państwa uszczuplenia należności podatkowych znacznej wartości w kwocie 911.221 złotych z tytułu podatku VAT oraz w kwocie 2.098.236 z tytułu podatku akcyzowego w związku z nabyciem na podstawie poświadczających nieprawdę faktur VAT „oleju napędowego” w ilości łącznej 1.838.945 litrów,

tj. o przestępstwo zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw. zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XII.w okresie od 1 lutego 2004 do 31 lipca 2004 roku, wC.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1)i innymi osobami, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz z góry powziętym zamiarem osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na wprowadzeniu w błąd odbiorców towarufirmy (...)z/s wC.co do rodzaju zakupionego przez nich towaru poprzez sprzedaż jako olej napędowy zakupionych odspółki z o.o. (...)z/s wŻ.orazfirmy (...)z/s wB.wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w postaci oleju opałowego, po uprzednim zafakturowaniu ich przezfirmę (...)jako olej napędowy i podpisał poświadczające nieprawdę faktury sprzedaży w wyniku czego doprowadził odbiorców co najmniej 1 838 945 litrów „oleju napędowego” do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie co najmniej 5 333 793 złotych i tak :

-

D. A.iS. T. (1)na kwotę 2 293,60 złotych za 800 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT ,

(...) s.c.na kwotę 17 812 złotych za 700 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

P. K. (1)z F.U.H.(...)na kwotę 8 457,65 złotych za 1950 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...). na kwotę łączną 8 601 złotych za 3000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. P.na kwotę 10 004 złotych za 4000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...)S. S.i wspólników na kwotę 22 829,25 złotych za 8 250 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

(...) s.c.K.iT. P. (1)na kwotę 8 601 złotych za 3000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. S. (1)na kwotę 61 244 złotych za zakup 22 000 litrów oleju napędowego na podstawie 20 faktur VAT,

J. B. (1)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

A. B. (1)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) Bar (...)na kwotę 25 554,30 złotych za zakup 9 092 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

A. B. (2)na kwotę 56 425 złotych za zakup 20 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

S. B.na kwotę 58 069,25 złotych za zakup 21 155 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,

M. O. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

C. B. (1)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

(...)”B.” na kwotę 46 236,78 złotych za zakup 16 635 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

W. B. (2)na kwotę 8 704,70 złotych za zakup 3 100 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

H. B. (1)na kwotę 95 214,90 złotych za zakup 49 800 litrów oleju napędowego na podstawie 16 faktur VAT,

M. B. (2)na kwotę 19 703 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

Cegielnię (...) s.c.na kwotę 10 736 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. C. (2)na kwotę 27 637,88 złotych za zakup 9 640 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

firmę (...)na kwotę 31 134,40 złotych za zakup 11 600 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

T. C.na kwotę 20 797,22 złotych za zakup 7 254 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J. C. (3)na kwotę 12 535,50 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. C. (2)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

T. D.na kwotę 26 319,06 złotych za zakup 9 180 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

D. D.na kwotę 8 418 złotyh za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

A. D. (2)na kwotę 17 202 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

A. A. (1)na kwotę 3 153,70 złotych za zakup 1 100 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A. D. (1)na kwotę 13 420 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

A. D. (3)na kwotę 668,08 złotych za zakup 240 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

E. D. (1)na kwotę 18 354,53 złotych za zakup 6 402 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

A. D. (4)na kwotę 5 447,30 złotych za zakup 1 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. D. (1)na kwotę 12 602,60 złotych za zakup 4 550 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

G. D. (2)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. D. (1)na kwotę 7 167,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.Na kwotę 40 748 złotych za zakup 14 500 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

PHU (...)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 30 797,07 złotych za zakup 11 085 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 32 445,90 złotych za zakup 12 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

M. E.(E.) na kwotę 9 384,85 złotych za zakup 3 350 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 9 174,40 złotych za zakup 3 200 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

H. F. (1)na kwotę 17 202 złotych za zakup 6000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

Firmę (...)-Handlową z/s wO.na kwotę 5 002 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,

P.A.T.H(...)na kwotę 127 181,95 złotych za zakup 45 350 litrów oleju napędowego na podstawie 19 faktur VAT,

M. G. (2)na kwotę 41 449,50 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.na kwotę 51 606 za zakup 18 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

G. G. (1)na kwotę 1 938,08 złotych za zakup 676 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. G. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,

R. G. (2)na kwotę 55 314,80 złotych za zakup 20 000 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,

K. G. (1)na kwotę 25 803 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

Z. G.na kwotę 55 327 złotych za zakup 20 000 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

J. G. (1)na kwotę 2 501 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. G. (1)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

G. G. (2)na kwotę 9 394 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

G. D. (1)na kwotę 29 423,35 złotych za zakup 11 050 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. H. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

J. H. (1)na kwotę 9 747,80 złotych za zakup 3 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

P.U.T ”H.” na kwotę 20 862 złotych za zakup 8 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

(...)na kwotę 43 005 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

P.T.H.U(...)na kwotę 42 431,60 złotych za zakup 14 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

J. C. (1)na kwotę 16 839,66 złotych za zakup 6 090 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

D. J. (1)na kwotę 8 591 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

(...) .H.U (...)na kwotę 254 008,15 złotych za zakup96 290 litrów oleju napędowego na podstawie 31 faktur VAT,

S. J.na kwotę 17 592,40 złotych za zakup 6 200 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

J. K. (1)na kwotę 6 252,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. K. (2)na kwotę 3 751,50 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

(...) s.c.na kwotę 29 440,55 złotych za zakup 10 706 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

(...)H i JK.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. K. (4)na kwotę 19 407,76 złotych za zakup 6 890 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

P. K. (2)na kwotę 536,80 złotych za zakup 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Z. K. (2)na kwotę 2608,97 złotych za zakup 910 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

L.iW. K. (2)na kwotę 10 034,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

A. K. (2)na kwotę 16 775 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

G. K. (3)na kwotę 1 433 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

PPUH (...) s.c.na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Z. K. (1)na kwotę 7 295,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. K. (2)na kwotę 8 235 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

D. K. (2)na kwotę 17 600,82 złotych za zakup 6 242 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

H. K.na kwotę 55 131,80 złotych za zakup 19 600 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. K. (3)na kwotę 13 389,50 złotych za zakup 4 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

W. K. (1)na kwotę 1 146,80 złotych za zakup 400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

W. K. (3)na kwotę 25 803 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Kółko Rolnicze (...)na kwotę 6 391,28 złotych za zakup 2 325 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

Kółko Rolnicze (...)na kwotę 3 605,10 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

N. K.na kwotę 10 736 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

J. K. (3)na kwotę 1 204,14 złotych za zakup 420 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. K. (5)na kwotę 12 098,74 złotych za zakup 4 220 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

R. K. (4)na kwotę 11 468 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A. K. (3)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A.iS. K.na kwotę 29 890 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

A. K. (1)na kwotę 12 810 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

B. K. (1)na kwotę 40 138 złotych za zakup 14 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Z. L.na kwotę 18 110,90 złotych za zakup 6 700 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

J. L.na kwotę 129 734,19 złotych za zakup 46 770 litrów oleju napędowego na podstawie 24 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 193 454,18 złotych za zakup 68 500 litrów oleju napędowego na podstawie 14 faktur VAT,

R. L. (1)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

T. L. (2)na kwotę 12 065,80 złotych za zakup 4 400 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

Spółkę jawną (...)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

K. L. (1)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

Zakład (...) s.c.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Spółkę jawną (...)na kwotę 186 080,50 złotych za zakup 68 000 litrów oleju napędowego na podstawie 45 faktur VAT,

J. Ł. (1)na kwotę 16 836 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

M. B. (3)na kwotę 2 415,60 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. M. (2)na kwotę 3 727,10 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

H. M. (1)na kwotę 8 235 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

M. M. (3)na kwotę 30 805 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

M. P. (1)na kwotę 5 417,40 złotych za zakup 1 960 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. M. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

E. M. (1)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

F. M.na kwotę 33 923,32 złotych za zakup 12 080 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

Z. M.na kwotę 149 450 złotych za zakup 55 500 litrów oleju napędowego na podstawie 25 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Firmę (...)na kwotę 6 435,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

W. M. (1)na kwotę 11 730 złotych za zakup 4 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

G. M.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

L. N.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. N.na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

K. N.na kwotę 91 188,90 złotych za zakup 32 450 litrów oleju napędowego na podstawie 19 faktur VAT,

M. C. (3)na kwotę 25 803 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

Ośrodek (...) sp. z o.o.na kwotę 120 988,01 złotych za zakup 42 730 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

M. P. (2)na kwotę 21 850,20 złotych za zakup 7 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. P. (1)na kwotę 14 152 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

(...)na kwotę 27 236,50 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

P. P. (1)na kwotę 19 208,90 złotych za zakup 6 700 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

D. P. (1)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. B. (1)na kwotę 13 420 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

K. P. (2)na kwotę 53 009 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

T. P. (2)na kwotę 21 032,80 złotych za zakup 7 400 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. P. (2)na kwotę 9 461,10 złotych za zakup 3 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

P. W. (2)na kwotę 45 011,90 złotych za zakup 15 700 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

(...)”P.” na kwotę 30 313,95 złotych za zakup 10 650 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

S.iŁ.„P.na kwotę 52 277 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

M. P. (3)na kwotę 16 531 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J.iS. P. (1)na kwotę 67 628,87 złotych za zakup 24 700 litrów oleju napędowego na podstawie 12 faktur VAT,

J. P. (3)na kwotę 4 300,50 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

„(...)” A.M. P.na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. E.na kwotę 11 291,10 złotych za zakup 4 200 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

A.iT. R. (1)na kwotę 2 867 zlotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

L. R. (1)na kwotę 14 152 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Z.D.(...) s.c.na kwotę 35 471,50 złotych za zakup 12 500 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

A. H. (1)na kwotę 3 220,80 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A. R. (2)na kwotę 3 125,03 złotych za zakup 1 090 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.na kwotę 59 739,67 złotych za zakup 20 837 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,

P. S. (1)na kwotę 6 496,50 złotych za zakup 2 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 10 004 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. P. (3)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. K. (5)na kwotę 24 156 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. S. (2)na kwotę 23 444,50 złotych za zakup 8 500 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

S. S. (4)na kwotę 25 247,90 złotych za zakup 9 100 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

W. S. (1)na kwotę 8 945,40 złotych za zakup 4 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

M. D. (2)na kwotę 16 653 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

J. S. (3)na kwotę 21 502,50 złotych za zakup 7 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

J. S. (2)na kwotę 10 492 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

D. S. (1)na kwotę 24 351,81 złotych za zakup 8 820 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J. S. (4)na kwotę 8 758,38 złotych za zakup 3 120 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

H. S.na kwotę 12 535,50 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. S. (1)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. S. (3)na kwotę 860,10 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

W. S. (2)na kwotę 17 836,40 złotych za zakup 6 600 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

Z. S. (2)na kwotę 38 704,50 złotych za zakup 13 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

S. S. (1)na kwotę 75 548,50 złotych za zakup 27 600 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 26 720,44 złotych za zakup 9 320 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Firmę (...)wS.na kwotę 15 768,50 złotych za zakup 5 500 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. B. (2)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

B. W. (1)na kwotę 50 996 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

K. K. (6)na kwotę 4 026 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

P. S. (2)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

(...) s.c.Na kwotę 77 330,92 złotych za zakup 27 380 litrów oleju napędowego na podstawie 12 faktur VAT,

Firmę (...)z/s wK.na kwotę 3 489,20 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Firmę (...)z/s wB.na kwotę 18 971 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

A. W. (1)na kwotę 11 468 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

A. T. (1)na kwotę 1 903,20 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. B.iK. M. (2)na kwotę 42 663,40 złotych za zakup 15 500 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

A. U.na kwotę 12 078 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. U.na kwotę 24 369,50 złotych za zakup 8 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 12 350,91 złotych za zakup 4 391 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

P. W. (3)na kwotę 17 019 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J. W. (1)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

P. W. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. W. (1)na kwotę 12 261 złotych za zakup 4 5000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

M. W. (1)na kwotę 24 458,56 złotych za zakup 8 780 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

P. W. (4)na kwotę 4 727,50 złotych za zakup 1 700 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

R. W. (2)na kwotę 23 460,60 złotych za zakup 8 400 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

T. W. (1)na kwotę 6 307,40 złotych za zakup 2 200 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

A.iT. W. (2)na kwotę 90 633,80 złotych za zakup 33 000 litrów oleju napędowego na podstawie 16 faktur VAT,

J. Z. (1)na kwotę 11 324,65 złotych za zakup 3 950 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

Zakład (...)wŁ.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

Zakład Usług (...)wW.na kwotę 57 537,64 złotych za zakup 20 420 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,

S. Z. (2)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. Ż. (1)na kwotę 36 905 złotych za zakup 13 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. Ż.na kwotę 38 954,60 złotych za zakup 13 900 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 271 § 1 i 3 kkprzy zast.art. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XIII.w okresie od 1 lutego 2004 do 31 lipca 2004 roku, wC.i innych miastach, działając i w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1)i innymi osobami w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków płatniczych w kwocie 1 393 525,99 złotych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem oszustw polegających na sprzedaży oleju opałowego jako napędowego oraz zaniechaniu odprowadzenia należnych podatków, uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na wpłacaniu i wypłacaniu środków płatniczych z rachunku bankowego o nr 92-(...)-1000-(...)- (...)- (...)firmy (...)założonego w(...) Banku (...), która to firma faktycznie nie prowadziła działalności gospodarczej oraz w przekazaniu tych środków pieniężnych innym osobom,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XIV.w okresie od 1 lutego 2004 do 31 lipca 2004 roku, wC., działając w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, jako podatnik składał w Urzędzie Skarbowym wC.deklaracje zawierające nieprawdę w zakresie wysokości zobowiązań podatkowych, rodzaju prowadzonej działalności oraz rodzaju i źródła pochodzenia towaru będącego przedmiotem obrotu prowadzonej przez siebiefirmy (...)i doprowadził do powstania na szkodę Skarbu Państwa uszczuplenia należności podatkowych znacznej wartości w kwocie 911.221 złotych z tytułu podatku VAT oraz w kwocie 2.098.236 z tytułu podatku akcyzowego w związku z fikcyjnym nabyciem oleju napędowego zespółki z o.o. (...)z siedzibą wŻ.w ilości 1.655.215 litów i zfirmy (...)z siedzibą wB.w ilości 183.730 litrów,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 56 § 1 kksiart. 76 § 1 kksprzy zast.art. 7 § 1 kksw zw. zart. 6 § 2 kksiart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kks,

XV.w okresie od 1 lutego 2004 do 31 lipca 2004 roku, wC.i innych miastach wspólnie zT. M. (1)i innymi osobami brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami, a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 258 § 1 kk,

4.K. M. (4)(M.),
s.J.iE. z d. Z.,ur. (...)wC.,

oskarżonego o to, że :

XVI.w okresie od kwietnia 2003 roku do października 2003 roku i od 1 lutego 2004 do 31 grudnia 2004 roku, wC.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1)i w okresie od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku zS. Ś. (1)i innymi osobami w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz z góry powziętym zamiarem osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na wprowadzeniu w błąd odbiorców towarufirm (...),(...)i(...)z/s wC.co do rodzaju zakupionego przez nich towaru poprzez sprzedaż jako olej napędowy zakupionych przez wskazane firmy wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w ten sposób, że nawiązał kontakt z odbiorcami wymienionych wyrobów ropopochodnych i wykorzystując działalność wskazanych firm wprowadził do obrotu gospodarczego poprzez sprzedażfirmie (...)M. K. (1)co najmniej 218 700 litrów „oleju napędowego” w ramachfirmy (...)o wartości co najmniej 459 000 złotych, co najmniej 6 685 462 litrów „oleju napędowego” w ramachfirmy (...), co najmniej 1 838 945 litrów „oleju napędowego” w ramachfirmy (...)nielegalnie wyprodukowanego poprzez przeklasyfikowanie paliwa, które następnie zostało sprzedane jako pełnowartościowy olej napędowy w wyniku czego doprowadził odbiorców „oleju napędowego” zfirm (...)i(...)do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości i tak :
odbiorcówfirmy (...):
-(...)A. P. (1)na kwotę 6 941,79 złotych za zakup 2 313 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- „(...)”A. Ż.na kwotę 8 784 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) spółkę jawnąna kwotę 11 243,52 złotych za zakup 3 815 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- P.W.(...)W. K. (4)na kwotę 2 501 złotych za zakup 820 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. S. (1)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. B. (2)na kwotę 35 882,64 złotych 12 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-P.P.H. (...)na kwotę 16 285,68 złotych za zakup 5 542 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...) S.A.na kwotę 34 728,52 złotych za zakup 11 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. B. (2)na kwotę 43 268,52 złotych za zakup 14 640 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-S. B.na kwotę 27 179,16 złotych za zakup 9 270 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. O. (1)na kwotę 14 640 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Firmę (...)na kwotę 16 616,40 złotych za zakup 5 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-H. B. (1)na kwotę 82 423,20 złotych za zakup 28 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-M. B. (4)na kwotę 79 568,40 złotych za zakup 27 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-Z. T.na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Cegielnię (...)na kwotę 8 676,64 złotych za zakup 2 800 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. C. (1)na kwotę 6 460,61 złotych za zakup 2 161 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. C. (2)na kwotę 6 799,55 złotych za zakup 13 901 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. C. (2)na kwotę 35 941,20 złotych za zakup 12 100 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-J. C. (4)na kwotę 50 800,80 złotych za zakup 17 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-T. C.na kwotę 19 544,40 złotych za zakup 6 625 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PPHU (...)na kwotę 7 503 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. C. (2)na kwotę 24 934,36 złotych za zakup 8 400 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- (...)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1
-M. D. (3)na kwotę 23 424 złotych za zakup 8 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-PPHU (...)na kwotę 14 391,12 złotych za zakup 4 850 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-A. D. (5)na kwotę 18 007,20 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. D.na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-A. D. (2)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. C. (3)na kwotę 113 826 złotych za zakup 38 500 litrów oleju napędowego na podstawie 13 faktur VAT,
-J. D.na kwotę 4 831,20 złotych za zakup 1 650 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. D. (3)na kwotę 4 187,04 złotych za zakup 6 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. D. (1)na kwotę 29 668,70 złotych za zakup 24 278 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 14 884 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 204 560,45 złotych za zakup 70 250 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 15 957,60 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. K. (4)na kwotę 136 347,20 złotych za zakup 44 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 15 757,60 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 29 009,16 złotych za zakup 9 800 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. E.na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. D. (1)na kwotę 54 021,60 złotych za zakup 18 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-H.iI. F.na kwotę 3 425,76 złotych za zakup 1 170 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. G. (2)na kwotę 19 544,40 złotych za zakup 6 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 125 625,84 złotych za zakup 42 700 litrów oleju napędowego na podstawie 13 faktur VAT,
-K. G. (2)na kwotę 1 800,72 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (2)na kwotę 38 820,40 złotych za zakup 13 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-K. G. (1)na kwotę 4 501,80 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. G.na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (3)na kwotę 20 115,36 złotych za zakup 6 800 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. G. (1)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-H. G.na kwotę 7 993,44 złotych za zakup 2 700 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B. G. (2)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. H. (2)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. H. (1)na kwotę 21 645,24 złotych za zakup 7 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B. Ż. (2)na kwotę 11 712 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
- (...)na kwotę 73 200 złotych za zakup 25 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-J. G. (3)na kwotę 43 685,76 złotych za zakup 14 800 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. M. (1)na kwotę 21 337,80 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J. B. (2)na kwotę 29 280 złotych za zakup 10 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. B. (3)na kwotę 86 316,46 złotych za zakup 29 360 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. J. (1)na kwotę 17 787,60 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- (...)na kwotę 47 738,60 złotych za zakup 16 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PHU (...)na kwotę 17 180,04 złotych za zakup 5 830 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-Z. J. (1)na kwotę 9 003,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. J. (2)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 2 049,60 złotych za zakup 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. Z. (2)na kwotę 4 648,20 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- (...)na kwotę 2 701,08 złotych za zakup 900 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 11 712 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-B. K. (2)na kwotę 52 196,87 złotych za zakup 17 392 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-Z. K. (2)na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. K. (6)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-W. K. (5)na kwotę 2 881,15 złotych za zakup 960 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. K. (2)na kwotę 17 934 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-G. K. (4)na kwotę 900,36 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. K. (7)na kwotę 1 620,65 złotych za zakup 540 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-H. K.na kwotę 63 870,66 złotych za zakup 21 450 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-R. K. (3)na kwotę 3 220,80 złotych za zakup 1 100 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. K. (1)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. K. (3)na kwotę 10 699,40 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. K.na kwotę 1 549,40 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-K. K. (7)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. K. (5)na kwotę 3 901,56 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-G. K. (5)na kwotę 4 099 złotych za zakup 1400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. K. (1)na kwotę 6 197,60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. K. (3)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. L.na kwotę 23 127,54 złotych za zakup 7 790 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. L. (2)na kwotę 7 759,20 złotych za zakup 2 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. L.na kwotę 16 323,60 złotych za zakup 5 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-T. L. (2)na kwotę 3 513,60 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. L. (1)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. Ł. (1)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)sp.j. na kwotę 91 942,86 złotych za zakup 31 200 litrów oleju napędowego na podstawie 25 faktur VAT,
-T. Ł.na kwotę 3 718,56 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T. M. (2)na kwotę 1 756,80 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. M. (2)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. M. (1)na kwotę 33 445,08 złotych za zakup 11 340 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-S. M. (2)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-F. M.na kwotę 10 321,20 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. P. (5)na kwotę 637 111,08 złotych za zakup 205 590 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-Z. M.na kwotę 70 125,60 złotych za zakup 23 700 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-B. M.na kwotę 42 865,92 złotych za zakup 14 640 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-W. M. (1)na kwotę 12 053,60 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J. M. (3)na kwotę 2 503,44 złotych za zakup 855 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. Ś.na kwotę 116 788,16 złotych za zakup 38 720 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-L. N.na kwotę 12 078 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-R. N.na kwotę 28 804,20 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-K. N.na kwotę 55 998 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-P. O.na kwotę 11 858,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. C. (3)na kwotę 10 321,20 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. M.na kwotę 1 500 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- Ośrodek (...) sp. z o.o.na kwotę 63 815,76 złotych za zakup 21 570 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. P. (2)na kwotę 4 392 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. P. (2)na kwotę 11 858,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-I.iC. P.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-P. P. (3)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. P.na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. P. (1)na kwotę 49 961,44 złotych za zakup 16 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...)na kwotę 18 584,75 złotych za zakup 6 290 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-P. U.na kwotę 9 003,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S.iŁ. P. (2)na kwotę 26 571,60 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. P. (3)na kwotę 5 929,20 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J.iS. P. (1)na kwotę 60 88,78 złotych za zakup 2 020 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-P. R.na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. R. (1)na kwotę 186 294 złotych za zakup 62 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. E.na kwotę 7 027,20 złotych za zakup 2 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Zakład (...).D. R.na kwotę 12 454,98 złotych za zakup 4 150 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 5 612,24 złotych za zakup 1 870 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. R. (1)na kwotę 20 700,96 złotych za zakup 6 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-R. G. (4)na kwotę 21 008,40 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 38 632,83 złotych za zakup 12 925 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 66 910,14 złotych za zakup 22 648 litrów oleju napędowego na podstawie 14 faktur VAT,
-W. B. (3)na kwotę 8 979,20 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. S. (5)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (5)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. S. (3)na kwotę 6 225,49 złotych za zakup 2 009 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-Hurtownię (...)na kwotę 35 319 złotych za zakup 12 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-M. S. (2)na kwotę 10 394,40 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. S. (4)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. S. (1)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. S. (3)na kwotę 8 103,24 złotych za zakup 2 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A.iZ. S. (3)na kwotę 840,34 złotych za zakup 280 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. S. (1)na kwotę 3 513,60 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. S. (2)na kwotę 57 784,08 złotych za zakup 19 610 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. S. (2)na kwotę 13 944,60 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (1)na kwotę 44 286 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-D. Ś.na kwotę 61 183 złotych za zakup 18 500 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-(...) Osób (...)na kwotę 14 713,20 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-T. T. (1)na kwotę 17 560,68 złotych za zakup 5 900 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-W. T.na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. L. (3)na kwotę 15 006 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. S. (2)na kwotę 13 779,16 złotych za zakup 4 640 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. K. (2)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. W. (2)na kwotę 878,40 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. O. (1)na kwotę 8 784 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 48 714,60 złotych za zakup 16 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B.iA. W. (2)na kwotę 100 784,20 złotych za zakup 33 500 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-A. W. (1)(...)na kwotę 6 197,60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 28 169,80 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)na kwotę 17 754,66 złotych za zakup 6 025 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-A. W. (3)na kwotę 10 752,84 złotych za zakup 3 470 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. W. (2)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Z. W. (1)na kwotę 600,24 złotych za zakup 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. W. (2)na kwotę 7 320 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. W. (1)na kwotę 7 320 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. W. (4)na kwotę 1 200,48 złotych za zakup 400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. W. (2)na kwotę 4 501,80 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- PPUH (...) s.c.na kwotę 9 925,92 złotych za zakup 3 390 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T.iA. W. (4)na kwotę 65 196,80 złotych za zakup 22 000 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-PPUH (...)na kwotę 9 903,96 złotych za zakup 3 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Zakład (...)z/sB.na kwotę 10 255,10 złotych za zakup 3 417 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Zakład Usług (...)na kwotę 32 500,80 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Z. W. (2)na kwotę 62 759,24 złotych za zakup 21 100 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-B. Ż. (1)na kwotę 18 080,40 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. Ż.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
odbiorcówfirmy (...)w kwocie co najmniej 5 333 793 złotych i tak:

-

D. A.iS. T. (1)na kwotę 2 293,60 złotych za 800 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT ,

(...) s.c.G. P. (1)iI. K. (1)na kwotę 17 812 złotych za 700 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

P. K. (1)z F.U.H.(...)na kwotę 8 457,65 złotych za 1950 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

  „(...)na kwotę łączną 8 601 złotych za 3000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. P.na kwotę 10 004 złotych za 4000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...)S. S.i wspólników na kwotę 22 829,25 złotych za 8 250 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

(...) s.c.K.iT. P. (1)na kwotę 8 601 złotych za 3000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. S. (1)na kwotę 61 244 złotych za zakup 22 000 litrów oleju napędowego na podstawie 20 faktur VAT,

J. B. (1)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

A. B. (1)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) Bar (...)na kwotę 25 554,30 złotych za zakup 9 092 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

A. B. (2)na kwotę 56 425 złotych za zakup 20 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

S. B.na kwotę 58 069,25 złotych za zakup 21 155 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,

M. O. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

C. B. (1)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

(...)”B.” na kwotę 46 236,78 złotych za zakup 16 635 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

W. B. (2)na kwotę 8 704,70 złotych za zakup 3 100 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

H. B. (1)na kwotę 95 214,90 złotych za zakup 49 800 litrów oleju napędowego na podstawie 16 faktur VAT,

M. B. (2)na kwotę 19 703 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

Cegielnię (...) s.c.na kwotę 10 736 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. C. (3)na kwotę 27 637,88 złotych za zakup 9 640 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

firmę (...)na kwotę 31 134,40 złotych za zakup 11 600 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

T. C.na kwotę 20 797,22 złotych za zakup 7 254 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J. C. (3)na kwotę 12 535,50 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. C. (2)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

T. D.na kwotę 26 319,06 złotych za zakup 9 180 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

D. D.na kwotę 8 418 złotyh za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

A. D. (2)na kwotę 17 202 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

A. A. (1)na kwotę 3 153,70 złotych za zakup 1 100 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A. D. (1)na kwotę 13 420 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

A. D. (3)na kwotę 668,08 złotych za zakup 240 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

E. D. (1)na kwotę 18 354,53 złotych za zakup 6 402 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

A. D. (4)na kwotę 5 447,30 złotych za zakup 1 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. D. (1)na kwotę 12 602,60 złotych za zakup 4 550 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

G. D. (2)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. D. (1)na kwotę 7 167,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.Na kwotę 40 748 złotych za zakup 14 500 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

PHU (...)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 30 797,07 złotych za zakup 11 085 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 32 445,90 złotych za zakup 12 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

M. E.na kwotę 9 384,85 złotych za zakup 3 350 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 9 174,40 złotych za zakup 3 200 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

H. F. (1)na kwotę 17 202 złotych za zakup 6000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

Firmę (...)-Handlową z/s(...)na kwotę 5 002 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,

P.A.T.H(...)na kwotę 127 181,95 złotych za zakup 45 350 litrów oleju napędowego na podstawie 19 faktur VAT,

M. G. (2)na kwotę 41 449,50 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.na kwotę 51 606 za zakup 18 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

G. G. (1)na kwotę 1 938,08 złotych za zakup 676 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. G. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,

R. G. (2)na kwotę 55 314,80 złotych za zakup 20 000 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,

K. G. (1)na kwotę 25 803 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

Z. G.na kwotę 55 327 złotych za zakup 20 000 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

J. G. (1)na kwotę 2 501 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. G. (1)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

G. G. (2)na kwotę 9 394 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

G. D. (1)na kwotę 29 423,35 złotych za zakup 11 050 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. H. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

J. H. (1)na kwotę 9 747,80 złotych za zakup 3 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

P.U.T ”H.” na kwotę 20 862 złotych za zakup 8 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

(...)na kwotę 43 005 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

P.T.H.U(...)na kwotę 42 431,60 złotych za zakup 14 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

J. C. (1)na kwotę 16 839,66 złotych za zakup 6 090 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

D. J. (2)na kwotę 8 591 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

(...) .H.U (...)na kwotę 254 008,15 złotych za zakup96 290 litrów oleju napędowego na podstawie 31 faktur VAT,

S. J.na kwotę 17 592,40 złotych za zakup 6 200 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

J. K. (1)na kwotę 6 252,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. K. (2)na kwotę 3 751,50 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

(...) s.c.na kwotę 29 440,55 złotych za zakup 10 706 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

(...)H i JK.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. K. (4)na kwotę 19 407,76 złotych za zakup 6 890 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

P. K. (2)na kwotę 536,80 złotych za zakup 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Z. K. (2)na kwotę 2608,97 złotych za zakup 910 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

L.iW. K. (2)na kwotę 10 034,50 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

A. K. (2)na kwotę 16 775 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

G. K. (3)na kwotę 1 433 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

PPUH (...) s.c.na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Z. K. (1)na kwotę 7 295,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. K. (2)na kwotę 8 235 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

D. K. (2)na kwotę 17 600,82 złotych za zakup 6 242 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

H. K.na kwotę 55 131,80 złotych za zakup 19 600 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. K. (3)na kwotę 13 389,50 złotych za zakup 4 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

W. K. (1)na kwotę 1 146,80 złotych za zakup 400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

W. K. (3)na kwotę 25 803 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Kółko Rolnicze (...)na kwotę 6 391,28 złotych za zakup 2 325 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

Kółko Rolnicze (...)na kwotę 3 605,10 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

N. K.na kwotę 10 736 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

J. K. (3)na kwotę 1 204,14 złotych za zakup 420 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. K. (5)na kwotę 12 098,74 złotych za zakup 4 220 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

R. K. (4)na kwotę 11 468 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A. K. (3)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A.iS. K.na kwotę 29 890 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

A. K. (1)na kwotę 12 810 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

B. K. (1)na kwotę 40 138 złotych za zakup 14 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Z. L.na kwotę 18 110,90 złotych za zakup 6 700 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

J. L.na kwotę 129 734,19 złotych za zakup 46 770 litrów oleju napędowego na podstawie 24 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 193 454,18 złotych za zakup 68 500 litrów oleju napędowego na podstawie 14 faktur VAT,

R. L. (1)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

T. L. (2)na kwotę 12 065,80 złotych za zakup 4 400 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

Spółkę jawną (...)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

K. L. (1)na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

Zakład (...) s.c.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Spółkę jawną (...)na kwotę 186 080,50 złotych za zakup 68 000 litrów oleju napędowego na podstawie 45 faktur VAT,

J. Ł. (1)na kwotę 16 836 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

M. B. (3)na kwotę 2 415,60 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. M. (2)na kwotę 3 727,10 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

H. M. (1)na kwotę 8 235 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

M. M. (3)na kwotę 30 805 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

M. P. (1)(P.) na kwotę 5 417,40 złotych za zakup 1 960 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. M. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

E. M. (1)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

F. M.na kwotę 33 923,32 złotych za zakup 12 080 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

Z. M.na kwotę 149 450 złotych za zakup 55 500 litrów oleju napędowego na podstawie 25 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

W. M. (1)na kwotę 11 730 złotych za zakup 4 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

G. M.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

L. N.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. N.na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

K. N.na kwotę 91 188,90 złotych za zakup 32 450 litrów oleju napędowego na podstawie 19 faktur VAT,

M. C. (3)na kwotę 25 803 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

Ośrodek (...) sp. z o.o.na kwotę 120 988,01 złotych za zakup 42 730 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

M. P. (2)na kwotę 21 850,20 złotych za zakup 7 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. P. (1)na kwotę 14 152 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

(...)na kwotę 27 236,50 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

P. P. (1)na kwotę 19 208,90 złotych za zakup 6 700 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

D. P. (1)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. B. (1)na kwotę 13 420 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

K. P. (2)na kwotę 53 009 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

T. P. (2)na kwotę 21 032,80 złotych za zakup 7 400 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. P. (2)na kwotę 9 461,10 złotych za zakup 3 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

P. W. (2)na kwotę 45 011,90 złotych za zakup 15 700 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

(...)”P.” na kwotę 30 313,95 złotych za zakup 10 650 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

S.iŁ.„P.na kwotę 52 277 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

M. P. (3)na kwotę 16 531 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J.iS. P. (1)na kwotę 67 628,87 złotych za zakup 24 700 litrów oleju napędowego na podstawie 12 faktur VAT,

J. P. (3)na kwotę 4 300,50 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

„(...)” A.M. P.na kwotę 8 601 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. E.na kwotę 11 291,10 złotych za zakup 4 200 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

A.iT. R. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

L. R. (1)na kwotę 14 152 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Z.D.(...) s.c.na kwotę 35 471,50 złotych za zakup 12 500 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,

A. H. (1)na kwotę 3 220,80 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

A. R. (2)na kwotę 3 125,03 złotych za zakup 1 090 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

(...) sp. z o.o.na kwotę 59 739,67 złotych za zakup 20 837 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,

P. S. (1)na kwotę 6 496,50 złotych za zakup 2 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 10 004 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. P. (3)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. K. (5)na kwotę 24 156 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. S. (2)na kwotę 23 444,50 złotych za zakup 8 500 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

S. S. (4)na kwotę 25 247,90 złotych za zakup 9 100 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

W. S. (1)na kwotę 8 945,40 złotych za zakup 4 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

M. D. (2)na kwotę 16 653 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

J. S. (3)na kwotę 21 502,50 złotych za zakup 7 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

J. S. (2)na kwotę 10 492 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

D. S. (1)na kwotę 24 351,81 złotych za zakup 8 820 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J. S. (4)na kwotę 8 758,38 złotych za zakup 3 120 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

H. S.na kwotę 12 535,50 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

M. S. (1)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

K. S. (1)na kwotę 860,10 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

W. S. (2)na kwotę 17 836,40 złotych za zakup 6 600 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

Z. S. (2)na kwotę 38 704,50 złotych za zakup 13 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

S. S. (1)na kwotę 75 548,50 złotych za zakup 27 600 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,

(...) s.c.na kwotę 26 720,44 złotych za zakup 9 320 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

Firmę (...)wS.na kwotę 15 768,50 złotych za zakup 5 500 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. B. (2)na kwotę 5 368 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

B. W. (1)na kwotę 50 996 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

K. K. (6)na kwotę 4 026 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

P. S. (2)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

(...) s.c.Na kwotę 77 330,92 złotych za zakup 27 380 litrów oleju napędowego na podstawie 12 faktur VAT,

Firmę (...)z/s wK.na kwotę 3 489,20 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

Firmę (...)z/s wB.na kwotę 18 971 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,

A. W. (1)na kwotę 11 468 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,

A. T. (1)na kwotę 1 903,20 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

T. B.iK. M. (2)na kwotę 42 663,40 złotych za zakup 15 500 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

A. U.na kwotę 12 078 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

J. U.na kwotę 24 369,50 złotych za zakup 8 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

Firmę (...)na kwotę 12 350,91 złotych za zakup 4 391 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

P. W. (3)na kwotę 17 019 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,

J. W. (1)na kwotę 5 734 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

P. W. (1)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

R. W. (1)na kwotę 12 261 złotych za zakup 4 5000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

M. W. (1)na kwotę 24 458,56 złotych za zakup 8 780 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

P. W. (4)na kwotę 4 727,50 złotych za zakup 1 700 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,

R. W. (2)na kwotę 23 460,60 złotych za zakup 8 400 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,

T. W. (1)na kwotę 6 307,40 złotych za zakup 2 200 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

A.iT. W. (2)na kwotę 90 633,80 złotych za zakup 33 000 litrów oleju napędowego na podstawie 16 faktur VAT,

J. Z. (1)na kwotę 11 324,65 złotych za zakup 3 950 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

Zakład (...)wŁ.na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

Zakład Usług (...)wW.na kwotę 57 537,64 złotych za zakup 20 420 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,

S. Z. (2)na kwotę 2 867 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

B. Ż. (1)na kwotę 36 905 złotych za zakup 13 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

R. Ż.na kwotę 38 954,60 złotych za zakup 13 900 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 286 § 1 kkwzw. zart. 294 § 1 kkiart. 273 kkprzy zast.art. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XVII.w okresie od kwietnia 2003 roku do października 2003 roku i od lutego 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wC., i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia oraz miejsca umieszczenia środków płatniczych w kwocie co najmniej 6 328 512 złotych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem oszustw polegających na sprzedaży jako olej napędowy zakupionych przezfirmy (...),(...)i(...)wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo, po uprzednim fikcyjnym ich zafakturowaniu na wskazane firmy oraz nie odprowadzaniem należnych podatków, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1), a w okresie od sierpnia do grudnia 2004 roku również zS. Ś. (1)oraz innymi osobami w ramach zorganizowanej grupy przestępczej uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na przyjmowaniu w/w środków płatniczych i przekazywaniu ich innym osobom,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart.12 kkw zw. zart. 65 § 1 kk,

XVIII.w okresie od kwietnia 2003 roku do października 2003 roku i od lutego 2004 do 31 grudnia 2004 roku, wC.i innych miastach brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirm (...),(...)i(...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o popełnienie przestępstwa zart.258 § 1 kk,

5.P. P. (4)(P.),
s.J.iM. z d. T.,ur. (...)wP.,

oskarżonego o to, że :

XIX.w okresie sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku, wC., i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami, w ramach zorganizowanej przezT. M. (1)iS. Ś. (1)grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze prowadzonym przezfirmę (...)z siedzibą wC.polegającym na wprowadzaniu w błąd odbiorców towaru w zakresie jego rodzaju poprzez sprzedaż jako olej napędowy wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w ten sposób, że wykorzystując działalność wskazanej firmy wystawiał faktury sprzedaży VAT potwierdzające nieprawdę w zakresie rodzaju oferowanego paliwa, przez co wprowadzono do obrotu gospodarczego co najmniej 6 685 462 litrów nielegalnie wyprodukowanego poprzez przeklasyfikowanie paliwa, które następnie zostało sprzedane jako pełnowartościowy olej napędowy w wyniku czego odbiorcy „oleju napędowego” zostali doprowadzeni do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości i tak :
-(...)A. P. (1)na kwotę 6 941,79 złotych za zakup 2 313 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- „(...)”A. Ż.na kwotę 8 784 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) spółka jawnana kwotę 11 243,52 złotych za zakup 3 815 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- P.W.(...)W. K. (4)na kwotę 2 501 złotych za zakup 820 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. S. (1)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. B. (2)na kwotę 35 882,64 złotych 12 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-P.P.H. (...)na kwotę 16 285,68 złotych za zakup 5 542 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...) S.A.na kwotę 34 728,52 złotych za zakup 11 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. B. (2)na kwotę 43 268,52 złotych za zakup 14 640 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-S. B.na kwotę 27 179,16 złotych za zakup 9 270 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. O. (1)na kwotę 14 640 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Firma (...)na kwotę 16 616,40 złotych za zakup 5 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-H. B. (1)na kwotę 82 423,20 złotych za zakup 28 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-M. B. (4)na kwotę 79 568,40 złotych za zakup 27 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-Z. T.na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Cegielnia (...)na kwotę 8 676,64 złotych za zakup 2 800 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. C. (1)na kwotę 6 460,61 złotych za zakup 2 161 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. C. (2)na kwotę 6 799,55 złotych za zakup 13 901 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. C. (2)na kwotę 35 941,20 złotych za zakup 12 100 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-J. C. (4)na kwotę 50 800,80 złotych za zakup 17 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-T. C.na kwotę 19 544,40 złotych za zakup 6 625 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PPHU (...)na kwotę 7 503 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. C. (2)na kwotę 24 934,36 złotych za zakup 8 400 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- (...)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1
-M. D. (3)na kwotę 23 424 złotych za zakup 8 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-PPHU (...)na kwotę 14 391,12 złotych za zakup 4 850 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-A. D. (5)na kwotę 18 007,20 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. D.na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-A. D. (2)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. C. (3)na kwotę 113 826 złotych za zakup 38 500 litrów oleju napędowego na podstawie 13 faktur VAT,
-J. D.na kwotę 4 831,20 złotych za zakup 1 650 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. D. (3)na kwotę 4 187,04 złotych za zakup 6 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. D. (1)na kwotę 29 668,70 złotych za zakup 24 278 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 14 884 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 204 560,45 złotych za zakup 70 250 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 15 957,60 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. K. (4)na kwotę 136 347,20 złotych za zakup 44 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 15 757,60 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 29 009,16 złotych za zakup 9 800 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. E.na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. D. (1)na kwotę 54 021,60 złotych za zakup 18 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-H.iI. F.na kwotę 3 425,76 złotych za zakup 1 170 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. G. (2)na kwotę 19 544,40 złotych za zakup 6 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 125 625,84 złotych za zakup 42 700 litrów oleju napędowego na podstawie 13 faktur VAT,
-K. G. (2)na kwotę 1 800,72 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (2)na kwotę 38 820,40 złotych za zakup 13 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-K. G. (1)na kwotę 4 501,80 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. G.na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (3)na kwotę 20 115,36 złotych za zakup 6 800 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. G. (1)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-H. G.na kwotę 7 993,44 złotych za zakup 2 700 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B. G. (2)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. H. (2)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. H. (1)na kwotę 21 645,24 złotych za zakup 7 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B. Ż. (2)na kwotę 11 712 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
- (...)na kwotę 73 200 złotych za zakup 25 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-J. G. (3)na kwotę 43 685,76 złotych za zakup 14 800 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. M. (1)na kwotę 21 337,80 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J. B. (2)na kwotę 29 280 złotych za zakup 10 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. B. (3)na kwotę 86 316,46 złotych za zakup 29 360 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. J. (1)na kwotę 17 787,60 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- (...)na kwotę 47 738,60 złotych za zakup 16 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PHU (...)na kwotę 17 180,04 złotych za zakup 5 830 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-Z. J. (1)na kwotę 9 003,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. J. (2)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 2 049,60 złotych za zakup 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. Z. (2)na kwotę 4 648,20 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- (...)na kwotę 2 701,08 złotych za zakup 900 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 11 712 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-B. K. (2)na kwotę 52 196,87 złotych za zakup 17 392 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-Z. K. (2)na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. K. (6)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-W. K. (5)na kwotę 2 881,15 złotych za zakup 960 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. K. (2)na kwotę 17 934 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-G. K. (4)na kwotę 900,36 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. K. (7)na kwotę 1 620,65 złotych za zakup 540 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-H. K.na kwotę 63 870,66 złotych za zakup 21 450 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-R. K. (3)na kwotę 3 220,80 złotych za zakup 1 100 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. K. (1)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. K. (3)na kwotę 10 699,40 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. K.na kwotę 1 549,40 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-K. K. (7)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. K. (5)na kwotę 3 901,56 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-G. K. (5)na kwotę 4 099 złotych za zakup 1400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. K. (1)na kwotę 6 197,60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. K. (3)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. L.na kwotę 23 127,54 złotych za zakup 7 790 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. L. (2)na kwotę 7 759,20 złotych za zakup 2 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. L.na kwotę 16 323,60 złotych za zakup 5 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-T. L. (2)na kwotę 3 513,60 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. L. (1)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. Ł. (1)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)sp.j. na kwotę 91 942,86 złotych za zakup 31 200 litrów oleju napędowego na podstawie 25 faktur VAT,
-T. Ł.na kwotę 3 718,56 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T. M. (2)na kwotę 1 756,80 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. M. (2)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. M. (1)na kwotę 33 445,08 złotych za zakup 11 340 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-S. M. (2)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-F. M.na kwotę 10 321,20 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. P. (5)na kwotę 637 111,08 złotych za zakup 205 590 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-Z. M.na kwotę 70 125,60 złotych za zakup 23 700 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-B. M.na kwotę 42 865,92 złotych za zakup 14 640 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-W. M. (1)na kwotę 12 053,60 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J. M. (3)na kwotę 2 503,44 złotych za zakup 855 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. Ś.na kwotę 116 788,16 złotych za zakup 38 720 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-L. N.na kwotę 12 078 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-R. N.na kwotę 28 804,20 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-K. N.na kwotę 55 998 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-P. O.na kwotę 11 858,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. C. (3)na kwotę 10 321,20 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. M.na kwotę 1 500 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- Ośrodek (...) sp. z o.o.na kwotę 63 815,76 złotych za zakup 21 570 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. P. (2)na kwotę 4 392 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. P. (2)na kwotę 11 858,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-I.iC. P.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-P. P. (3)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. P.na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. P. (1)na kwotę 49 961,44 złotych za zakup 16 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...)na kwotę 18 584,75 złotych za zakup 6 290 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-P. U.na kwotę 9 003,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S.iŁ. P. (2)na kwotę 26 571,60 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. P. (3)na kwotę 5 929,20 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J.iS. P. (1)na kwotę 60 88,78 złotych za zakup 2 020 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-P. R.na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. R. (1)na kwotę 186 294 złotych za zakup 62 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. E.na kwotę 7 027,20 złotych za zakup 2 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Zakład (...).D. R.na kwotę 12 454,98 złotych za zakup 4 150 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 5 612,24 złotych za zakup 1 870 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. R. (1)na kwotę 20 700,96 złotych za zakup 6 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-R. G. (4)na kwotę 21 008,40 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 38 632,83 złotych za zakup 12 925 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 66 910,14 złotych za zakup 22 648 litrów oleju napędowego na podstawie 14 faktur VAT,
-W. B. (3)na kwotę 8 979,20 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. S. (5)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (5)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. S. (3)na kwotę 6 225,49 złotych za zakup 2 009 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-Hurtownia (...)na kwotę 35 319 złotych za zakup 12 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-M. S. (2)na kwotę 10 394,40 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. S. (4)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. S. (1)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. S. (3)na kwotę 8 103,24 złotych za zakup 2 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A.iZ. S. (3)na kwotę 840,34 złotych za zakup 280 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. S. (1)na kwotę 3 513,60 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. S. (2)na kwotę 57 784,08 złotych za zakup 19 610 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. S. (2)na kwotę 13 944,60 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (1)na kwotę 44 286 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-D. Ś.na kwotę 61 183 złotych za zakup 18 500 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-(...) Osób (...)na kwotę 14 713,20 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-T. T. (1)na kwotę 17 560,68 złotych za zakup 5 900 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-W. T.na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. L. (3)na kwotę 15 006 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. S. (2)na kwotę 13 779,16 złotych za zakup 4 640 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. K. (2)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. W. (2)na kwotę 878,40 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. O. (1)na kwotę 8 784 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 48 714,60 złotych za zakup 16 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B.iA. W. (2)na kwotę 100 784,20 złotych za zakup 33 500 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-A. W. (1)(...)na kwotę 6 197,60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 28 169,80 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)na kwotę 17 754,66 złotych za zakup 6 025 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-A. W. (3)na kwotę 10 752,84 złotych za zakup 3 470 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. W. (2)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Z. W. (1)na kwotę 600,24 złotych za zakup 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. W. (2)na kwotę 7 320 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. W. (1)na kwotę 7 320 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. W. (4)na kwotę 1 200,48 złotych za zakup 400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. W. (2)na kwotę 4 501,80 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- PPUH (...) s.c.na kwotę 9 925,92 złotych za zakup 3 390 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T.iA. W. (4)na kwotę 65 196,80 złotych za zakup 22 000 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-PPUH (...)na kwotę 9 903,96 złotych za zakup 3 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Zakład (...)z/sB.na kwotę 10 255,10 złotych za zakup 3 417 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Zakład Usług (...)na kwotę 32 500,80 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Z. W. (2)na kwotę 62 759,24 złotych za zakup 21 100 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-B. Ż. (1)na kwotę 18 080,40 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. Ż.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

tj. o przestępstwo zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 271 § 1 i 3 kkw. zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XX.w okresie od listopada 2003 do 31 lipca 2004 roku, wŻ.i innych miastach działając w krótkich odstępach czasu z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami w ramach zorganizowanej grupy przestępczej i w celu osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze prowadzonym przezspółkę z o.o. (...)z/s wŻ.polegającym na wprowadzaniu w błąd pracowników Urzędu skarbowego wŻ.co do wysokości zobowiązań podatkowych, rodzaju prowadzonej działalności oraz źródła pochodzenia towaru będącego przedmiotem obrotu w wyniku czego doprowadził do powstania uszczupleń należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa w kwocie 583 026 złotych z tytułu podatku VAT,

tj. o przestępstwo zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw. zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kk,

XXI.w okresie od listopada 2003 roku do 31 lipca 2004 roku, wŻ., działając w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej jako pełnomocnikspółki z o.o. (...)będącej podatnikiem Urzędu Skarbowego wŻ.z tytułu prowadzonej działalności gospodarczej składał deklaracje zawierające nieprawdę w zakresie wysokości zobowiązań podatkowych, rodzaju prowadzonej działalności oraz źródła pochodzenia towaru będącego przedmiotem obrotu, przez co naraził Skarb Państwa na uszczuplenie należności podatkowych znacznej wartości z tytułu podatku VAT na kwotę co najmniej 583 026 złotych,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 56 § 1 kksiart. 76 § 1 kksprzy zast.art. 7 § 1 kksw zw. zart. 6 § 2 kksiart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kks,

XXII.w okresie od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia oraz miejsca umieszczenia środków płatniczych w kwocie co najmniej 4 934 988 złotych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem oszustw polegających na sprzedaży jako olej napędowy zakupionych przezfirmę (...)wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo, po uprzednim fikcyjnym ich zafakturowaniu na wskazane firmy oraz nie odprowadzaniem należnych podatków, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1)iS. Ś. (1)oraz innymi osobami w ramach zorganizowanej grupy przestępczej uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na wpłacaniu i wypłacaniu środków płatniczych z rachunku bankowegofirmy (...)założonego w(...) Banku (...)o nr(...)oraz w przekazaniu tych środków pieniężnych innym osobom,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XXIII.w okresie od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku, wC.,P.i innych miastach brał udział w zorganizowanej przezT. M. (1)iS. Ś. (1)grupie przestępczej mającą na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirmy (...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 258 § 1 kk,

XXIV.w październiku 2004 roku, wP.iK., działając w zamiarze abyL. P. (1)dokonał czynu zabronionego polegającego na udaremnieniu lub znacznym utrudnieniu stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw w zakresie nielegalnego obrotu paliwami płynnymi, swoim zachowaniem ułatwił jego popełnienie poprzez wskazanie osobyŁ. Ż. (1)i zarejestrowanej przez niego działalności gospodarczej(...)Handel(...) Budowlanymi i (...)z siedzibą wC., który na polecenieL. P. (1)założył w(...) Banku (...) S.A.Oddział wK.rachunek wykorzystany w procederze „prania brudnych pieniędzy”,

tj. o przestępstwo zart.18 § 2 kkw zw. zart. 299 § 1 kk,

6.A. S. (1)(S.),
s.Z.iE.z d.S.,ur. (...)wB.,

oskarżonego o to, że :

XXV.w okresie 5 marca 2004 roku do 30 stycznia 2005 roku, wC.,P.,Ż.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu zP. P. (4), innymi osobami, w ramach zorganizowanej przezT. M. (1)iS. Ś. (1)grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze prowadzonym przezfirmę (...)z siedzibą wŻ.polegającym na wprowadzaniu w błąd odbiorców towaru w zakresie jego rodzaju poprzez sprzedaż jako olej napędowy wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo po uprzednim zafakturowaniu go naspółkę (...)i kolejne firmy – uczestników nielegalnego procederu w ten sposób, że zlecił innym osobom, bądź sam podpisał i użył jako autentyczne nieustaloną ilość dokumentów w postaci poświadczających nieprawdę co do faktycznego sprzedawcy i rodzaju towaru będącego przedmiotem dostaw, faktur i dowodówKPdotyczących rzekomej sprzedaży oleju napędowego przezfirmę (...), uczestnicząc w dostarczaniu ich odbiorcom paliwa, poprzez przekazanie organizatorom i innym członkom grupy przestępczej, w wyniku czego odbiorcy towaru zespółki (...)zostali doprowadzeni do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w kwocie co najmniej 2 897 339 złotych i tak :
-E. F.na kwotę 65 501,44 złotych za zakup 24 400 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,
-T. S.na kwotę 21 777 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-K. S. (4)na kwotę 74 664 złotych za zakup 24 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-Z. P. (2)na kwotę 4 904,40 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-F. B.na kwotę 3 269,60 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. B. (4)na kwotę 3 111 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. B. (2)na kwotę 12 395,20 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. P. (3)na kwotę 43 824,40 złotych za zakup 13 500 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-J. F.na kwotę 14 519,22 złotych za zakup 4 750 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-J. S. (6)na kwotę 64 084,16 złotych za zakup 15 100 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-A. B. (3)na kwotę 6 222 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. B. (5)na kwotę 6 222 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-C. H. (1)na kwotę 1 634,80 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T. K. (1)na kwotę 15 972,73 złotych za zakup 5 130 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-A. K. (4)na kwotę 9 650,20 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. C. (2)na kwotę 1 555,50 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. R. (1)na kwotę 4 977,60 złotych za zakup 1 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. P. (1)na kwotę 13 944,60 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. F.na kwotę 6 539,20 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. D. (1)na kwotę 22 887,20 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- Spółdzielnia Kółek Rolniczych wN.na kwotę 12 761,20 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. P. (6)na kwotę 6 539,20 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-B. R.na kwotę 21 319,50 złotych za zakup 6 700 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-B. D. (2)na kwotę 28 950,60 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-A. P. (3)na kwotę 122 027,56 złotych za zakup38 200 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-M. W. (3)na kwotę 35 489,80 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-S. W.na kwotę 42 559,70 złotych za zakup 13 400 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-M. D. (4)na kwotę 68 869 złotych za zakup 21 100 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-D. P. (2)na kwotę 12 883,20 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. G. (3)na kwotę 14 604 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...)Usługi (...)na kwotę 933,30 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. K. (2)na kwotę 127 159 złotych za zakup 41 650 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-R. S. (3)na kwotę 3 269,60 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. B. (3)na kwotę 62 122,40 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. F. (1)na kwotę 17 982,80 złotych za zakup 5 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) spółka jawnana kwotę 212 966 złotych za zakup 70 766 litrów oleju napędowego na podstawie 23 faktur VAT,
-P. D. (2)na kwotę 1 307,84 złotych za zakup 400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. K. (5)na kwotę 28 949 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-R. K. (8)na kwotę 6 222 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. M. (3)na kwotę 12 602 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. M. (4)na kwotę 28 316 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. T. (2)na kwotę 9 808,80 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. J. (1)na kwotę 13 078,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. W. (3)na kwotę 89 277,60 złotych za zakup 26 500 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. K. (3)na kwotę 22 887,20 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-A. R. (3)na kwotę 31 110 złotych za zakup 10 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.z/s wK.na kwotę 22 252,80 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-M. M. (5)na kwotę 54 442,50 złotych za zakup 17 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-M. M. (6)na kwotę 851 526 złotych za zakup 286 610 litrów oleju napędowego na podstawie 17 faktur VAT,
-A. B. (4)na kwotę 269 223,50 złotych za zakup 84 900 litrów oleju napędowego na podstawie 11 faktur VAT,
-W. B. (4)na kwotę 2 177,70 złotych za zakup 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. B. (4)na kwotę 10 888,50 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-D. S. (3)na kwotę 11 443,60 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. R. (2)na kwotę 42 186 złotych za zakup 13 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-H. M. (2)na kwotę 78 996 złotych za zakup 27 200 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-M. S. (3)na kwotę 57 460 złotych za zakup 18 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-G. C.na kwotę 18 665 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-D. W.na kwotę 26 443 złotych za zakup 8 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

tj. o przestępstwo zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 271 § 1 i 3 kkw. zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XXVI.w okresie od 5 marca 2004 roku do 30 stycznia 2005 roku, wP.,C.,Ż.i innych miastach, działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu zM. S. (4)iP. P. (4), oraz zT. M. (1)iS. Ś. (1)w ramach zorganizowanej przez nich grupy przestępczej, w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia oraz miejsca umieszczenia środków płatniczych w łącznej kwocie co najmniej 130 000 złotych pochodzących z korzyści związanych z nielegalnym obrotem paliwami, poleciłM. S. (4)dokonanie co najmniej 3 wpłat gotówkowych na rachunek bankowyfirmy (...)(...).J. O. (2)T. Ś.weW.w(...) Banku (...)/T.o nr(...)w imieniufirmy (...)–spółki z o.o. (...)weW.,

tj. o przestępstwo zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XXVII.w okresie od listopada 2003 roku do 30 stycznia 2005 roku, wŻ., działając w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, wspólnie i w porozumieniu innymi osobami oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze prowadzonym przezfirmę (...)z siedzibą wŻ.polegającym na wprowadzaniu w błąd pracowników Urzędu Skarbowego wŻ.w zakresie wysokości zobowiązań podatkowych, rodzaju prowadzonej działalności oraz źródła pochodzenia towaru będącego przedmiotem obrotu i w ten sposób doprowadził do powstania uszczupleń należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa w kwocie co najmniej 852 245 złotych,

tj. o przestępstwo zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 12 kk,

XXVIII.w okresie od listopada 2003 roku do 30 stycznia 2005 roku, wŻ., działając w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem w ramach zorganizowanej grupy przestępczej będąc podatnikiem Urzędu Skarbowego wŻ.jako pełnomocnikspółki z o.o. (...)z siedzibą wŻ.składał w Urzędzie Skarbowym deklaracje podatkowe zawierające nieprawdę w zakresie wysokości zobowiązań podatkowych, przez co naraził Skarb Państwa na uszczuplenie należności podatkowych w kwocie co najmniej 852 245 złotych,

tj. o przestępstwo zart. 56 § 1 kksiart. 76 § 1 kksprzy zast.art. 7 § 1 kksw zw. zart. 6 § 2 kksiart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kks,

XXIX.w okresie od 5 marca 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wC.,Ż.,P.i innych miastach, wspólnie i w porozumieniu zM. S. (4),P. P. (4)i innymi osobami, brał udział w grupie przestępczej kierowanej przezT. M. (1)iS. Ś. (1)mającej na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirm (...)i(...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 258 § 1 kk,

7.G. P. (2)(P.),
s.C.iK. z d. B.,ur. (...)wC.,

oskarżonego o to, że :

XXX.w okresie od lutego 2004 do 31 grudnia 2004 roku, wC.,C.i innych miejscowościach, działając w krótkich odstępach czasu, wspólnie i w porozumieniu zT. M. (1)iK. M. (4)oraz innymi osobami w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, z góry powziętym zamiarem osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na wprowadzeniu w błąd odbiorców towarufirm (...)i(...)z/s wC.co do rodzaju zakupionego przez nich towaru poprzez sprzedaż jako olej napędowy zakupionych przez wskazane firmy wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w postaci oleju opałowego, po uprzednim zafakturowaniu ich jako olej napędowy i użył poświadczających nieprawdę faktur sprzedaży w wyniku czego doprowadził nieustaloną liczbę odbiorców, a co najmniej 64 600 litrów „oleju napędowego” do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie co najmniej 183 784,38 złotych, w tym niżej wymienionych, i tak :
-T.iA. W. (4)na kwotę 65 196,80 złotych za zakup 22 000 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT wystawionych przezfirmę (...),
-H. F. (2)na kwotę 12 704,28 złotych za zakup 4 100 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT wystawionych przezfirmę (...),
-H. S.na kwotę 12 535,50 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT wystawionych przezfirmę (...),
-M. S. (1)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A.iT. W. (2)na kwotę 90 663,80 złotych za zakup 33 000 litrów oleju napędowego na podstawie 16 faktur VAT wystawionych przezfirmę (...),

tj. o przestępstwo zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 273 kkprzy zast.art. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XXXI.w okresie od lutego 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wC.,C.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem oszustw polegających na sprzedaży oleju opałowego jako napędowego oraz zaniechaniu odprowadzenia należnych podatków, jak również korzyści związanych z popełnianiem innych przestępstw w zakresie obrotu paliwami płynnymi uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na przyjmowaniu wymienionych środków płatniczych w kwocie co najmniej 183 784,38 złotych i przekazywaniu ich innym osobom,

tj. o przestępstwo zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XXXII.w okresie od lutego 2004 do 31 grudnia 2004 roku, wC.i innych miastach brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirm (...)i(...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o przestępstwo zart. 258 § 1 kk,

8.M. K. (1)(K.),
s.M.iM.z d. Słowiczka,ur. (...)wO.,

oskarżonego o to, że :

XXXIII.w okresie od 2 sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wS.,C.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem oszustw polegających na sprzedaży oleju opałowego jako napędowego oraz zaniechaniu odprowadzenia należnych podatków, jak również korzyści związanych z popełnianiem innych przestępstw w zakresie obrotu paliwami płynnymi, uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na przyjmowaniu wymienionych środków płatniczych w kwocie co najmniej 248 400,16 złotych i przekazywaniu ich innym osobom,

tj. o przestępstwo zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kk,

XXXIV.w okresie od 2 sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wS.,C.i innych miejscowościach, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirmy (...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o przestępstwo zart. 258 § 1 kk,

XXXV.w okresie od 2 sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wS.,C.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze prowadzonym przezfirmę (...)z/s wC.polegającym na wprowadzaniu w błąd jej odbiorców w zakresie rodzaju zakupionego przez nich towaru poprzez sprzedaż jako olej napędowy zakupionych przezfirmę (...)wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w postaci oleju opałowego, po uprzednim zafakturowaniu ich jako olej napędowy i użył poświadczających nieprawdę faktur sprzedaży w wyniku czego doprowadził nieustaloną liczbę odbiorców co najmniej 82 970 litrów „oleju napędowego” do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie co najmniej 248 400,16 złotych, w tym niżej wymienionych:
-K. M. (2)na kwotę 25 735,80 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-R. W. (2)na kwotę 6 980,84 złotych za zakup 2 300 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-P. W. (4)na kwotę 1 820,24 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. Ż.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. L. (2)na kwotę 6 612,40 złotych za zakup 2 200 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J.iS. P. (1)na kwotę 6 088,78 złotych za zakup 2 020 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Z. G.na kwotę 9 296,40 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. R. (1)na kwotę 24 152,34 złotych za zakup 7 950 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-E. G. (1)na kwotę 43 554 złotych za zakup 14 400 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-H. B. (1)na kwotę 118 059,40 złotych za zakup 39 500 litrów oleju napędowego na podatnie 12 faktur VAT,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 286 § 1 kkwzw. zart. 294 § 1 kkiart. 273 kkprzy zast.art. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

9.M. D. (5)(D.),
s.H.iJ. z d. G.,ur. (...)wB.,

oskarżonego o to, że :

XXXVI.w okresie od 2 sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wS.,C.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem oszustw polegających na sprzedaży oleju opałowego jako napędowego oraz zaniechaniu odprowadzenia należnych podatków, jak również korzyści związanych z popełnianiem innych przestępstw w zakresie obrotu paliwami płynnymi uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na przyjmowaniu wymienionych środków płatniczych w kwocie co najmniej 226 401 złotych i przekazywaniu ich innym osobom,

tj. o przestępstwo zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kk,

XXXVII.w okresie od 2 sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wS.,C.i innych miejscowościach, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirmy (...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o przestępstwo zart. 258 § 1 kk,

XXXVIII.w okresie od 2 sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wS.,C.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze prowadzonym przezfirmę (...)z/s wC.polegającym na wprowadzaniu w błąd jej odbiorców w zakresie rodzaju zakupionego przez nich towaru poprzez sprzedaż jako olej napędowy zakupionych przezfirmę (...)wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w postaci oleju opałowego, po uprzednim zafakturowaniu ich jako olej napędowy i użył poświadczających nieprawdę faktur sprzedaży w wyniku czego doprowadził nieustaloną liczbę odbiorców co najmniej 75 750 litrów „oleju napędowego” do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie co najmniej 226 401 złotych, w tym niżej wymienionych, i tak :
-J. R. (1)na kwotę 24 152,34 złotych za zakup 7 950 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-E. G. (1)na kwotę 43 554 złotych za zakup 14 400 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-K. M. (2)na kwotę 25 735,80 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-H. B. (1)na kwotę 118 059,40 złotych za zakup 39 500 litrów oleju napędowego na podatnie 12 faktur VAT,
-R. W. (2)na kwotę 6 980,84 złotych za zakup 2 300 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-P. W. (4)na kwotę 1 820,24 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. Ż.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 286 § 1 kkwzw. zart. 294 § 1 kkiart. 273 kkprzy zast.art. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

10.M. G. (4)(G.),
s.S.iM. z d. K.,ur. (...)wT.,

oskarżonego o to, że :

XXXIX.w okresie od sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wC.,Z.i innych miejscowościach, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirmy (...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o przestępstwo zart. 258 § 1 kk,

XL.w okresie od sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wC.,Z.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze prowadzonym przezfirmę (...)z/s wC.polegającym na wprowadzaniu w błąd jej odbiorców w zakresie rodzaju zakupionego przez nich towaru poprzez sprzedaż jako olej napędowy zakupionych przezfirmę (...)wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w postaci oleju opałowego, po uprzednim zafakturowaniu ich jako olej napędowy w wyniku czego doprowadził nieustaloną liczbę odbiorców co najmniej 69 217 litrów „oleju napędowego” do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości w kwocie co najmniej 204 805 złotych, w tym niżej wymienionych pokrzywdzonych :
-Kółko Rolnicze (...)na kwotę 6 391,28 złotych za zakup 2 325 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Kółko Rolnicze (...)na kwotę 3 605,10 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- Ośrodek (...) sp. z o.o.na kwotę 63 815,76 złotych za zakup 21 570 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PHU (...)J. C. (1)na kwotę 17 180,04 złotych za zakup 5 830 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...) . H. (...)B. K. (2)na kwotę 52 196,87 złotych za zakup 17 392 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-G. K. (4)na kwotę 900,36 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. K. (6)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 48 714,60 złotych za zakup 16 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,

tj. o popełnienie przestępstwa zart. 286 § 1 kkwzw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

XLI.w okresie od sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wC.,Z.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem oszustw polegających na sprzedaży oleju opałowego jako napędowego oraz zaniechaniu odprowadzenia należnych podatków, jak również korzyści związanych z popełnianiem innych przestępstw w zakresie obrotu paliwami płynnymi uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na przyjmowaniu wymienionych środków płatniczych w kwocie co najmniej 204 805 złotych i przekazywaniu ich innym osobom,

tj. o przestępstwo zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kk,

11.M. R.(R.),
s.T.iE. z d. R.,ur. (...)wC.,

oskarżonego o to, że:

XLV.w okresie od listopada 2004 roku do lutego 2005 roku, wC.,Z.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem oszustw polegających na sprzedaży oleju opałowego jako napędowego oraz zaniechaniu odprowadzenia należnych podatków, jak również korzyści związanych z popełnianiem innych przestępstw w zakresie obrotu paliwami płynnymi uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na przyjmowaniu wymienionych środków płatniczych w kwocie co najmniej 56 674,30 złotych i przekazywaniu ich innym osobom,

tj. o przestępstwo zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kk,

XLVI.w okresie od listopada 2004 roku do lutego 2005 roku, wC.,Z.i innych miejscowościach, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirmy (...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o przestępstwo zart. 258 § 1 kk,

XLVII.w okresie od listopada 2004 roku do lutego 2005 roku, wC.,Z.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze prowadzonym przezfirmę (...)z/s wC.polegającym na wprowadzaniu w błąd jej odbiorców w zakresie rodzaju zakupionego przez nich towaru poprzez sprzedaż jako olej napędowy zakupionych przezfirmę (...)wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w postaci oleju opałowego, po uprzednim zafakturowaniu ich jako olej napędowy i użył poświadczających nieprawdę faktur sprzedaży w wyniku czego doprowadził nieustaloną liczbę odbiorców, w tym co najmniej litrów „oleju napędowego” do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w kwocie co najmniej 56 674,30 złotych, w tym niżej wymienionych:
-M. K. (4)na kwotę 38 081,50 złotych za zakup 12 360 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-J. R. (2)na kwotę 9 296,40 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. M. (2)na kwotę 9 296,40 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,

tj. o przestępstwo zart. 286 § 1 kkiart. 273 kkprzy zast.art. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

12.K. Z. (1)(Z.),
s.J.iM. z d. S.,ur. (...)wZ.,

oskarżonego o to, że :

XLVIII.w okresie od 2 sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wC.,Z.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem oszustw polegających na sprzedaży oleju opałowego jako napędowego oraz zaniechaniu odprowadzenia należnych podatków, jak również korzyści związanych z popełnianiem innych przestępstw w zakresie obrotu paliwami płynnymi uczestniczył w nielegalnym procederze polegającym na przyjmowaniu wymienionych środków płatniczych w kwocie co najmniej 102 033 złotych i przekazywaniu ich innym osobom,

tj. o przestępstwo zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kk,

XLIX.w okresie od 2 sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wC.,Z.i innych miejscowościach, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej mającej na celu popełnianie przestępstw - oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami przy udzialefirmy (...), a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu,

tj. o przestępstwo zart. 258 § 1 kk,

L.w okresie od 2 sierpnia 2004 roku do 31 grudnia 2004 roku, wC.,Z.i innych miejscowościach, działając wspólnie z innymi osobami, w krótkich odstępach czasu i z góry powziętym zamiarem, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej uczestniczył w nielegalnym procederze prowadzonym przezfirmę (...)z/s wC.polegającym na wprowadzaniu w błąd jej odbiorców w zakresie rodzaju zakupionego przez nich towaru poprzez sprzedaż jako olej napędowy zakupionych przezfirmę (...)wyrobów ropopochodnych nie przeznaczonych do użytku jako paliwo w postaci oleju opałowego, po uprzednim zafakturowaniu ich jako olej napędowy i użył poświadczających nieprawdę faktur sprzedaży w wyniku czego doprowadził nieustaloną liczbę odbiorców, w tym co najmniej 34 347 litrów „oleju napędowego” do niekorzystnego rozporządzenia mieniem w kwocie co najmniej 102 033 złotych, w tym niżej wymienionych:
-(...) s.c.J. G. (4)iF. C.na kwotę 29 009,16 złotych za zakup 9 800 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-Z. L.na kwotę 23 127,54 złotych za zakup 7 790 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-S. M. (1)na kwotę 33 445,08 złotych za zakup 11 340 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-Zakład (...)z/sB.na kwotę 10 255,10 złotych za zakup 3 417 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Zakład (...)na kwotę 6 197.60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,

tj. o przestępstwo zart. 286 § 1 kkiart. 273 kkprzy zast.art. 11 § 2 kkw zw. zart. 12 kki w zw. zart. 65 § 1 kk,

1. na podstawieart. 17 § 1 pkt 6 kpkw zw. zart. 113 § 1 kksw zw. zart. 44 § 1 pkt 1 i § 5 kksumarzapostępowanie karne przeciwko oskarżonemuT. M. (1)(M.)o czyn zarzucony mu w punkcieIVczęści wstępnej wyroku, wyczerpujący znamiona przestępstwa skarbowego zart. 18 § 1 kkw zw. zart. 56 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 76 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2§ 2 kksw zw. zart. 6 § 2 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 7 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksw zw. zart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kks, ustalając jednocześnie, iż czyn ten nie pozostaje w idealnym zbiegu, w rozumieniu reguły wyrażonej w dyspozycjiart. 8 § 1 kks, z przestępstwem zarzuconym oskarżonemu w punkcieIczęści wstępnej wyroku zart. 18 § 1 kkw zw. zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 12 kkw zw. zart. 65 § 1 kki kosztami procesu w tej części obciąża Skarb Państwa;
2. oskarżonegoT. M. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktIIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt V części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 18 § 1 kkw zw. zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 271 § 3 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 294 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolnościoraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 300 (trzystu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych,
3. oskarżonegoT. M. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktIIIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt V części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 18 § 1 kkw zw. zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
4. oskarżonegoT. M. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktVczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 3 kki za to na podstawieart. 258 § 3 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
5. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoT. M. (1)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 3, a stanowiących równowartość kwoty20.000,00 zł (dwudziestu tysięcy) złotych;
6. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 2, 3 i 4wobec oskarżonegoT. M. (1)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 2 (dwóch) lat pozbawienia wolności;
7. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuT. M. (1)orzeczoną łączną karę 2 (dwóch) lat pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 5 (pięć) lat;
8. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkoddaje oskarżonegoT. M. (1)w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
9. na podstawieart. 63 § 1 kkzaliczaoskarżonemuT. M. (1)na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania i tymczasowego aresztowania od dnia 28.10.2008r. – 26.03.2009r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną w całości;
10. na podstawieart. 17 § 1 pkt 6 kpkw zw. zart. 113 § 1 kksw zw. zart. 44 § 1 pkt 1 i § 5 kksumarza postępowanie karne przeciwko oskarżonemuS. Ś. (1)(Ś.)o czyn zarzucony mu w punkcieIXczęści wstępnej wyroku, wyczerpujący znamiona przestępstwa skarbowego zart. 18 § 1 kkw zw. zart. 56 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 76 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2§ 2 kksw zw. zart. 6 § 2 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 7 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksw zw. zart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kks, ustalając jednocześnie, iż czyn ten nie pozostaje w idealnym zbiegu, w rozumieniu reguły wyrażonej w dyspozycjiart. 8 § 1 kks, z przestępstwem zarzuconym oskarżonemu w punkcieVIczęści wstępnej wyroku zart. 18 § 1 kkw zw. zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 12 kkw zw. z zart. 65 § 1 kki kosztami procesu w tej części obciąża Skarb Państwa;
11. oskarżonegoS. Ś. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktVIIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt X części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 18 § 1 kkw zw. zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 271 § 3 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 294 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolnościoraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 180 (stu osiemdziesięciu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
12. oskarżonegoS. Ś. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktVIIIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt X części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 18 § 1 kkw zw. zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności;
13. oskarżonegoS. Ś. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 3 kki za to na podstawieart. 258 § 3 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
14. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoS. Ś. (1)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 12, a stanowiących równowartość kwoty10.000,00 (dziesięciu tysięcy) złotych;
15. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 11, 12 i 13wobec oskarżonegoS. Ś. (1)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 2 (dwóch) lat pozbawienia wolności;
16. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuS. Ś. (1)orzeczoną łączną karę 2 (dwóch) lat pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 5 (pięć) lat;
17. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkoddaje oskarżonegoS. Ś. (1)w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
18. na podstawieart. 17 § 1 pkt 6 kpkw zw. zart. 113 § 1 kksw zw. zart. 44 § 1 pkt 1 i § 5 kksumarzapostępowanie karne przeciwko oskarżonemuS. Ż.(Ż.)o czyn zarzucony mu w punkcieXIVczęści wstępnej wyroku, wyczerpujący znamiona przestępstwa skarbowego zart. 56 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 76 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2§ 2 kksw zw. zart. 6 § 2 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 7 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksw zw. zart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kks, ustalając jednocześnie, iż czyn ten nie pozostaje w idealnym zbiegu, w rozumieniu reguły wyrażonej w dyspozycjiart. 8 § 1 kks, z przestępstwem zarzuconym oskarżonemu w punkcieXIczęści wstępnej wyroku zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 12 kkw zw. z zart. 65 § 1 kki kosztami procesu w tej części obciąża Skarb Państwa;
19. oskarżonegoS. Ż.uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXIIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XV części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 271 § 3 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 294 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 4 (czterech) miesięcy pozbawienia wolnościoraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 200 (dwustu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
20. oskarżonegoS. Ż.uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXIIIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XV części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 4 (czterech) miesięcy pozbawienia wolności;
21. oskarżonegoS. Ż.uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXVczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 1 kki za to na podstawieart. 258 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 4 (czterech) miesięcy pozbawienia wolności;
22. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoS. Ż.przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 20, a stanowiących równowartość kwoty9.000,00 (dziewięciu tysięcy) złotych;
23. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 19, 20 i 21wobec oskarżonegoS. Ż.(Ż.)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 2 (dwóch) lat pozbawienia wolności;
24. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuS. Ż.orzeczoną łączną karę 2 (dwóch) lat pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 4 (cztery) lata;
25. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkoddaje oskarżonegoS. Ż.w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
26. na podstawieart. 63 § 1 kkzaliczaoskarżonemuS. Ż.na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania i tymczasowego aresztowania od dnia 23.11.2005r. – 02.03.2006r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną w całości;
27. oskarżonegoK. M. (4)(M.)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXVIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XVIII części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 273 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 294 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolnościoraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 200 (dwustu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
28. oskarżonegoK. M. (4)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXVIIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XVIII części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
29. oskarżonegoK. M. (4)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXVIIIczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 1 kki za to na podstawieart. 258 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
30. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoK. M. (4)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 28, a stanowiących równowartość kwoty4.000,00 (czterech tysięcy) złotych;
31. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 27, 29 i 29wobec oskarżonegoK. M. (4)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
32. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuK. M. (4)orzeczoną łączną karę 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 5 (pięć) lat;
33. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkoddaje oskarżonegoK. M. (4)w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
34. na podstawieart. 63 § 1 kkzaliczaoskarżonemuK. M. (4)na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania i tymczasowego aresztowania od dnia 28.08.2006r. – 05.11.2006r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną w całości,
35. na podstawieart. 17 § 1 pkt 6 kpkw zw. zart. 113 § 1 kksw zw. zart. 44 § 1 pkt 1 i § 5 kksumarzapostępowanie karne przeciwko oskarżonemuP. P. (4)(P.)o czyn zarzucony mu w punkcieXXIczęści wstępnej wyroku, wyczerpujący znamiona przestępstwa skarbowego zart. 56 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 76 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2§ 2 kksw zw. zart. 6 § 2 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 7 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksw zw. zart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kks, ustalając jednocześnie, iż czyn ten nie pozostaje w idealnym zbiegu, w rozumieniu reguły wyrażonej w dyspozycjiart. 8 § 1 kks, z przestępstwem zarzuconym oskarżonemu w punkcieXXczęści wstępnej wyroku zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 12 kkw zw. z zart. 65 § 1 kki kosztami procesu w tej części obciąża Skarb Państwa;
36. oskarżonegoP. P. (4)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXIXczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XXIII części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 271 § 3 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 294 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolnościoraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 200 (dwustu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
37. oskarżonegoP. P. (4)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXIIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XXIII części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
38. oskarżonegoP. P. (4)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXIIIczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 1 kki za to na podstawieart. 258 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności;
39. oskarżonegoP. P. (4)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXIVczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 18 § 3 kkw zw. zart. 299 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 1 kkw zw. zart. 19 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
40. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoP. P. (4)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 37, a stanowiących równowartość kwoty10.000,00 (dziesięciu tysięcy) złotych;
41. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 36, 37, 38 i 39wobec oskarżonegoP. P. (4)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
42. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuP. P. (4)orzeczoną łączną karę 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 5 (pięć) lat;
43. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkoddaje oskarżonegoP. P. (4)w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
44. na podstawieart. 17 § 1 pkt 6 kpkw zw. zart. 113 § 1 kksw zw. zart. 44 § 1 pkt 1 i § 5 kksumarzapostępowanie karne przeciwko oskarżonemuA. S. (1)(S.)o czyn zarzucony mu w punkcieXXVIIIczęści wstępnej wyroku, wyczerpujący znamiona przestępstwa skarbowego zart. 56 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 76 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2§ 2 kksw zw. zart. 6 § 2 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 7 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksw zw. zart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kks, ustalając jednocześnie, iż czyn ten nie pozostaje w idealnym zbiegu, w rozumieniu reguły wyrażonej w dyspozycjiart. 8 § 1 kks, z przestępstwem zarzuconym oskarżonemu w punkcieXXVIIczęści wstępnej wyroku zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 12 kk, nadto, iż czyn ten dotyczy uszczupleń podatkowych z tytułu podatku VAT oraz podatku akcyzowego i kosztami procesu w tej części obciąża Skarb Państwa;
45. oskarżonegoA. S. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXVczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XXIX części wstępnej wyroku oraz w stosunku do mienia znacznej wartości, co stanowi występek zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 271 § 3 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 294 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolnościoraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzeka karę grzywny w wysokości 150 (stu pięćdziesięciu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
46. oskarżonegoA. S. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXVIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XXIX części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
47. oskarżonegoA. S. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXIXczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 1 kki za to na podstawieart. 258 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 4 (czterech) miesięcy pozbawienia wolności;
48. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoA. S. (1)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 46, a stanowiących równowartość kwoty5.000,00 zł (pięciu tysięcy) złotych);
49. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 45, 46 i 47wobec oskarżonegoA. S. (1)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
50. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuA. S. (1)orzeczoną łączną karę 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 5 (pięć) lat;
51. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkoddaje oskarżonegoA. S. (1)w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
52. oskarżonegoG. P. (2)(P.)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXXczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XXXII części wstępnej wyroku oraz eliminując z opisu tego czynu zwrot „mienie znacznej wartości”, co stanowi występek zart. 286 § 1 kkiart. 273 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 286 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku pozbawienia wolnościoraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 100 (stu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
53. oskarżonegoG. P. (2)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXXIczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności;
54. oskarżonegoG. P. (2)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu , opisanego w pktXXXIIczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 1 kki za to na podstawieart. 258 § 1 kkwymierza mu karę10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
55. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoG. P. (2)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 53, a stanowiących równowartość kwoty1.938,00 (jednego tysiąca dziewięciuset trzydziestu ośmiu) złotych;
56. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 52, 53 i 54wobec oskarżonegoG. P. (2)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
57. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuG. P. (2)orzeczoną łączną karę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 3 (trzy) lata;
58. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kkoddaje oskarżonegoG. P. (2)w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
59. na podstawieart. 63 § 1 kkzaliczaoskarżonemuG. P. (2)na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania i tymczasowego aresztowania od dnia 22.06.2006r. – 10.08.2006r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną w całości;
60. oskarżonegoM. K. (1)(K.)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXXVczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XXXIV części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 273 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 294 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcypozbawienia wolności oraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 120 (stu dwudziestu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
61. oskarżonegoM. K. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXXIIIczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
62. oskarżonegoM. K. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXXIVczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 1 kki za to na podstawieart. 258 § 1 kkwymierza mukarę 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
63. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoM. K. (1)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 61, a stanowiących równowartość kwoty2.489,00 zł (dwóch tysięcy czterystu osiemdziesięciu dziewięciu) złotych;
64. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 60, 61 i 62wobec oskarżonegoM. K. (1)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
65. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuM. K. (1)orzeczoną łączną karę 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 3 (trzy) lata;
66. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kkoddaje oskarżonegoM. K. (1)w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
67. na podstawieart. 63 § 1 kkzaliczaoskarżonemuM. K. (1)na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania i tymczasowego aresztowania od dnia 18.10.2006r. – 16.12.2006r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną w całości;
68. oskarżonegoM. D. (5)(D.)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXXVIIIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XXXVII części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 273 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 294 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcypozbawienia wolności oraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 120 (stu dwudziestu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
69. oskarżonegoM. D. (5)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXXVIczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
70. oskarżonegoM. D. (5)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXXVIIczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 1 kki za to na podstawieart. 258 § 1 kkwymierza mukarę 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
71. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoM. D. (5)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 69, a stanowiących równowartość kwoty2.272,00 (dwóch tysięcy dwustu siedemdziesięciu dwóch) złotych,
72. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 68, 69 i 70wobec oskarżonegoM. D. (5)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
73. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kk kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuM. D. (5)orzeczoną łączną karę 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 3 (trzy) lata;
74. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kkoddaje oskarżonegoM. D. (5)w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
75. oskarżonegoM. G. (4)(G.)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXLczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XXXIX części wstępnej wyroku, przy czym z opisu czynu eliminuje działanie na szkodę pokrzywdzonychKółka Rolniczego (...),Kółka Rolniczego (...),R. K. (6)i(...) s.c.oraz stwierdzenie, że doprowadził wskazanych odbiorców do rozporządzenia mieniem znacznej wartości i przyjmuje, że niekorzystne rozporządzeniem mieniem pozostałych pokrzywdzonych nastąpiło w odniesieniu do kwoty co najmniej 134.093,03 zł za dostarczenie wyrobu ropopochodnego w ilości co najmniej 45.092 litrów, co stanowi występek zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 286 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mu karę8 (ośmiu) miesięcypozbawienia wolności oraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 50 (pięćdziesięciu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
76. oskarżonegoM. G. (4)uniewinniaod popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXLIczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki w tym zakresie kosztami postępowania obciąża Skarb Państwa;
77. oskarżonegoM. G. (4)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXXXIXczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 1 kki za to na podstawieart. 258 § 1 kkwymierza mukarę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności;
78. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 75 i 77wobec oskarżonegoM. G. (4)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
79. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kk kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuM. G. (4)orzeczoną łączną karę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 3 (trzy) lata;
80. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kkoddaje oskarżonegoM. G. (4)w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
81. na podstawieart. 63 § 1 kkzaliczaoskarżonemuM. G. (4)na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania w dniu 06.11.2006r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną do wysokości 2 stawek dziennych;
82. oskarżonegoM. R.(R.)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXLVIIczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XLVI części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 286 § 1 kkiart. 273 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 286 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku pozbawienia wolnościoraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 80 (osiemdziesięciu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
83. oskarżonegoM. R.uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXLVczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności;
84. oskarżonegoM. R.uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXLVIczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 1 kki za to na podstawieart. 258 § 1 kkwymierza mukarę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności;
85. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoM. R.przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 83, a stanowiących równowartość kwoty550,80 zł (pięciuset pięćdziesięciu złotych osiemdziesięciu groszy);
86. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 82, 83 i 84wobec oskarżonegoM. R.kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
87. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kk kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuM. R.(R.)orzeczoną łączną karę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 3 (trzy) lata;
88. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kkoddaje oskarżonegoM. R.w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
89. na podstawieart. 63 § 1 kkzaliczaoskarżonemuM. R.na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania w dniu 20.06.2006r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną do wysokości 2 stawek dziennych;
90. oskarżonegoK. Z. (1)(Z.)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktLczęści wstępnej wyroku, przyjmując, że czynu tego dopuścił się działając w zorganizowanej grupie przestępczej opisanej w pkt XLIX części wstępnej wyroku, co stanowi występek zart. 286 § 1 kkiart. 273 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 286 § 1 kkprzy zastosowaniuart. 11 § 3 kkiart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolnościoraz na podstawieart. 33 § 2 kkorzekakarę grzywny w wysokości 80 (osiemdziesięciu) stawek dziennych, przyjmując wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 20,00 (dwudziestu) złotych;
91. oskarżonegoK. Z. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXLVIIIczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 299 § 1 i 5 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kki za to na podstawieart. 299 § 5 kkprzy zastosowaniuart. 65 § 1 kkwymierza mukarę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności;
92. oskarżonegoK. Z. (1)uznaje za winnego popełnienia zarzuconego mu czynu, opisanego w pktXLIXczęści wstępnej wyroku wyczerpującego znamiona występku zart. 258 § 1 kki za to na podstawieart. 258 § 1 kkwymierza mukarę 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności;
93. na podstawieart. 299 § 7 kkorzeka wobec oskarżonegoK. Z. (1)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 91, a stanowiących równowartość kwoty1.030,41 zł (jednego tysiąca trzydziestu złotych czterdziestu jeden groszy);
94. na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkłączy orzeczone wpkt 90, 91 i 92wobec oskarżonegoK. Z. (1)kary pozbawienia wolności i wymierza mu jednąkarę łączną 1 (jednego) roku i 3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolności;
95. na podstawieart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kk kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkwarunkowo zawieszaoskarżonemuK. Z. (1)orzeczoną łączną karę 1 (jednego) roku i 3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolności pozbawienia wolnościna okres próby wynoszący 3 (trzy) lata;
96. na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 kkoddaje oskarżonegoK. Z. (1)w okresie próby poddozórkuratora sądowego;
97. na podstawieart. 63 § 1 kkzaliczaoskarżonemuK. Z. (1)na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania w dniach 26.09.2005r.-28.09.2005r. i 28.08.2006r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną do wysokości 8 stawek dziennych;
98. na podstawieart. 624 § 1 kkzwalnia każdego z oskarżonych w części od obowiązku ponoszenia kosztów postępowania, to jest od wydatków, którymi obciąża Skarb Państwa, zasądzając na podstawieart. 627 kpkw zw. zart. 2 ust. 1 pkt 4 i art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 23.06.1973r. o opłatach w sprawach karnych(t.j. Dz. U. z 1983r. Nr 49 poz. 223 z późn. zm.) od każdego z oskarżonych opłatę, to jest:
- odT. M. (1)w kwocie 1.500,00 (jednego tysiąca pięciuset) złotych,
- odS. Ś. (1)w kwocie 1.020,00 (jednego tysiąca dwudziestu) złotych,
- odS. Ż.w kwocie 1.100,00 (jednego tysiąca stu) złotych,
- odK. M. (4)w kwocie 1.100,00 (jednego tysiąca stu) złotych,
- odP. P. (4)w kwocie 1.100,00 (jednego tysiąca stu) złotych,
- odA. S. (1)w kwocie 900,00 (dziewięciuset) złotych,
-G. P. (2)w kwocie 700,00 (siedmiuset) złotych,
- odM. K. (1)w kwocie 780,00 (siedmiuset osiemdziesięciu) złotych,
- odM. D. (5)w kwocie 780,00 (siedmiuset osiemdziesięciu) złotych,
- odM. G. (4)w kwocie 500,00 (pięciuset) złotych,
- odM. R.w kwocie 620,00 (sześciuset dwudziestu) złotych,
- odK. Z. (1)w kwocie 620,00 (sześciuset dwudziestu) złotych.

SSO Aleksandra Odoj-Jarek
Sygn. akt V K 3/10

UZASADNIENIE
Na zasadzieart. 423 § 1a k.p.k.uzasadnienie wyroku ograniczono do oskarżonychP. P. (4),G. P. (2),M. G. (4)iK. Z. (1),wskazując jedynie na udział pozostałych oskarżonych w przestępczym procederze w zakresie wynikającym z przypisanych powyższym oskarżonym czynów.
Sąd ustalił następujący stan faktyczny:
W 2003 rokuA. S. (1)nabył odJ. B. (3)udziały w spółce z o.o. „(...)” z/s wŻ.i został jej prezesem. Spółka ta została wykorzystana w procederze nielegalnego obrotu paliwem głównie przez grupę przestępczą kierowaną przezD. J. (3), co do której w grudniu 2008 roku został skierowany akt oskarżenia do Sądu. Organizatorzy nielegalnego procederu nabywali w rafineriach bądź sprowadzali z zagranicy komponenty w postaci różnego rodzaju wyrobów ropopochodnych przeznaczonych na cele grzewcze lub inne technologiczne, nie podlegające podatkowi akcyzowemu lub obciążonych obniżoną stawką akcyzy, a następnie wprowadzali je do obrotu jako pełnowartościowe paliwo, tj. olej napędowy. Konsekwencją tego było przeklasyfikowanie wymienionych wyrobów ropopochodnych i oferowanie finalnym odbiorcom w cenie pełnowartościowego paliwa oleju opałowego ciężkiego lub innego oleju technologicznego, a przede wszystkim straty Skarbu Państwa z tytułu nieodprowadzonego podatku akcyzowego i podatku od towarów i usług związane z wystawianiem tzw. „pustych” faktur i poświadczających nieprawdę dokumentów.
ZA. S. (1)od samego początku ściśle współpracował oskarżonyP. P. (4).Oficjalnie był kierowcąA. S., a od 5 maja 2005 roku – pełnomocnikiemspółki (...). W rzeczywistości P.P.wypisywał komputerowo faktury oraz sporządzał deklaracje podatkowe.Spółka (...)nie prowadziła faktycznie działalności gospodarczej, poza rejestracją i składaniem podpisywanych przezA. S. (1)deklaracji podatkowych, nie prowadziła też żadnej księgowości. Naspółkę (...)dokonywano zakupu oleju opałowego ciężkiego z różnych źródeł, który potem był sprzedawany jako olej napędowy. Przez konto spółki przechodziły również pieniądze, któreA. S.otrzymywał odD. J., następnie wpłacał na wskazane przez niego konta dla uwiarygodnienia transakcji. Przezspółkę (...)wystawiano także faktury sprzedaży oleju napędowego. Procederem zajmował sięD. J. (3), a w późniejszym okresie czasuT. M. (1)iS. Ś. (1), którzy bazując na doświadczeniu zdobytym w ramach współpracy zD. J.stworzyli własną grupę przestępczą. Do tego celu wykorzystali znajomość zA. S.i P.P., którzy „na własną” rękę, poza grupąD. J., działali także na rzecz drugiej grupy przestępczej wykorzystując do tegospółkę (...). W dalszym ciągu schemat działania był podobny, tzn. D.P.zajmował się wypisywaniem faktur na podstawie danych pozyskanych przezA. S.odT. M., następnieA. S.podpisywał faktury i dostarczał jeT. M.orazS. Ś..Spółka (...)była tzw. słupem. Dokumenty wystawiane przez tą spółkę poświadczały nieprawdę w zakresie rodzaju towaru oferowanego do sprzedaży, bowiem oleju napędowego, który widniał na tych fakturach,spółka (...)nigdy nie posiadała, nie dokonywała zakupu takiego towaru, zatem nie mogła go również sprzedawać. Paliwo, które zostało dostarczone klientom z fakturami wystawionymi przez spółkę z(...), było olejem opałowym, a nie napędowym, jak wskazywał na to zapis na fakturze.
P. P. (4)sporządzał deklaracje podatkowe VAT-7, które składał w Urzędzie Skarbowym wŻ., bowiem na mocy pełnomocnictwa ogólnego z dnia 5 maja 2004 roku podpisanego przez prezesa zarządu spółki z o.o.(...)A. S. (1)ustanowiony został pełnomocnikiem tej spółki do jej reprezentowania przed innymi podmiotami, w tym organami skarbowymi, organami kontroli skarbowej, we wszelkich sprawach związanych z działalnością spółki /k. 352/.
Z uwagi na nierzetelne dane zawarte w deklaracjach podatkowych VAT-7 w zakresie wysokości zobowiązań podatkowych, rodzaju prowadzonej działalności oraz źródła pochodzenia towaru będącego przedmiotem obrotu, które były składane w Urzędzie Skarbowym wŻ.po sporządzeniu ich przezP. P. (4)oraz po podpisaniu przez prezesa spółki z(...)z o.o.A. S. (1), Skarb Państwa poniósł stratę z tytułu uszczupleń podatkowych w zakresie podatku Vat w kwocie 852.245,00 zł. Kwota ta wynika z przeprowadzonego przez Urząd Skarbowy wŻ.postępowania podatkowego współce (...)/akta podatków pośrednich Urzędu Skarbowego wŻ.nr PP 4400/. Uszczuplenie to zostało wyliczone jedynie na podstawie faktur wystawionych w okresie od maja 2004 roku, bowiem w stanie prawnym do dnia 30.04.2004 roku przepisart. 33 ust.1 ustawy z dnia 8.01.1993r. o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym(Dz.U. Nr 11 poz. 50 z późn. zm.), mówiący o odpowiedzialności za fakturę, nie ma zastosowania w sytuacji, gdy wystawiona faktura z wykazanym w niej podatkiem nie odzwierciedla rzeczywistej sprzedaży – Uchwała Składu Siedmiu Sędziów NSA z dnia 22.04.2002 roku(...). Tak więc mimo tego, że we wcześniejszym okresie były wystawiane tzw. „puste faktury” Vat (np. w okresie od 1.02.2004r.-30.04.2004r. wystawiono faktury z wykazanym tam podatkiem Vat do zapłaty w kwocie 283.584,50 zł), to nie miało to wpływu na wysokość uszczuplenia.
T. M. (1)iS. Ś. (1)w 2003 roku zorganizowali grupę przestępczą, która pod ich kierownictwem zajmowała się rozprowadzaniem nielegalnego paliwa. Nabywali oni wyroby ropopochodne w postaci różnych typów olejów przeznaczonych na cele grzewcze lub technologiczne, nie podlegające podatkowi akcyzowemu lub obciążone obniżoną stawką akcyzy. Wyroby te następnie, za pośrednictwem założonych na ich zleceniefirm (...), wprowadzali do obrotu jako pełnowartościowe paliwo – olej napędowy. Konsekwencją takiego działania było oferowanie odbiorcom w cenie pełnowartościowego paliwa (oleju napędowego) oleju opałowego lub innego technologicznego, co było działaniem na niekorzyść poszczególnych odbiorców paliwa, jednocześnie wiązało się z powstaniem strat na szkodę Skarbu Państwa z tytułu nieodprowadzonego podatku od towarów i usług oraz akcyzowego.
Na zlecenieT. M. (1)iS. Ś. (1)powstałyfirmy (...)i(...), a na zlecenie tylkoT. M. (1)firma (...). Firmy te były rzekomymi dostawcami oleju napędowego do końcowych odbiorców. Faktycznie ich rola sprowadzała się do podpisywania przez ich właścicieli fikcyjnych faktur sprzedaży oleju napędowego.
Założone na wymienione firmy rachunki bankowe były wykorzystywane przez organizatorów grupy do prania pieniędzy pochodzących ze sprzedaży oleju opałowego lub innego technologicznego jako pełnowartościowego oleju napędowego.
Pozostali członkowie grupy przestępczej kierowanej przezT. M. (1)iS. Ś. (1)dysponowali różnym zakresem wiedzy co do przedmiotu prowadzonej działalności, jej skali oraz osób prowadzących tę działalność i ich roli.
P. P. (4)zakończył współpracę zA. S. (1)ispółką (...)w lipcu 2004 roku. W tym też czasieT. M. (1)iS. Ś. (1)poszukiwali osoby, na którą chcieli założyć firmę tzw. „słupa” i przez którą będzie można fakturować paliwo.P. P. (4)wskazał taką osobę. Był toŁ. Ż. (1), któremu pomógł w założeniu podmiotu gospodarczego. W dniu 2.08.2004r. razem zarejestrowali w Urzędzie Miasta wC.firmę pod nazwą(...), której przedmiotem działalności było tynkowanie, malowanie, sprzedaż materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego, sprzedaż hurtowa paliw stałych, ciekłych, gazowych oraz produktów pochodnych. Siedziba firmy mieściła się w miejscu zamieszkaniaŁ. Ż. (1)wC.przyul. (...).Ł. Ż. (1)działalność gospodarczą rozpoczął od dnia 11 sierpnia 2004 roku. Jegofirma (...)uzyskała numer statystyczny REGON oraz numer NIP. Nie zatrudniał żadnych pracowników, a w czasie działalności firmy nie przeprowadził żadnej transakcji handlowej.
Wspólnie zP. P. (4), zgodnie z poleceniemT. M. (1),Ł. Ż. (1)pojechał doT., gdzie podpisał z właścicielkąbiura (...)–T. G. (2)umowę dotyczącą prowadzenia rachunkowości firmy.
Na polecenie swoich mocodawcówŁ. Ż. (1)założył w(...) Banku (...) S.A.Oddział wC.rachunek bankowy o nr(...).
Podpisał również w dniu 1.07.2004r. zP. P. (4)umowę zlecenia, wedle której zleceniobiorca –P. P. (4)świadczył usługi na rzez zleceniodawcy polegające na stałym przewożeniu pieniędzy z zakładu zleceniodawcy wraz z nim do banku wC.. RolaŁ. Ż. (1)sprowadzała się do podpisywania faktur sprzedaży oleju napędowego, które wypisywałP. P. (4), oraz dokonywania wpłat i wypłat pieniędzy z rachunku bankowego, przy których to czynnościach obecny był P.P.. Polecenia w zakresie dokonywania przelewów, wpłat pieniędzy na określone konta bankowe, jak również wysokości wypłat pieniędzy wydawałŁ. Ż. (1)P. P. (4), a ten z kolei takie polecenia otrzymywał odT. M. (1)bądźS. Ś. (1).Ł. Ż. (1)zaprzestał podpisywać faktury wystawione przez jegofirmę (...)w grudniu 2004 roku.
Na podstawie faktur wypisanych przezP. P. (4)wprowadzono do obrotu gospodarczego co najmniej 6 685 462 litry nielegalnie wyprodukowanego poprzez przeklasyfikowanie paliwa, które następnie zostały sprzedane jako pełnowartościowy olej napędowy, w wyniku czego odbiorcy „oleju napędowego” zostali doprowadzeni do niekorzystnego rozporządzenia mieniem znacznej wartości i tak:
-(...)A. P. (1)na kwotę 6 941,79 zł za zakup 2 313 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...)”A. Ż.na kwotę 8 784 zł za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) spółka jawnana kwotę 11 243,52 złotych za zakup 3 815 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- P.W.(...)W. K. (4)na kwotę 2 501 złotych za zakup 820 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. S. (1)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. B. (2)na kwotę 35 882,64 złotych 12 200 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-P.P.H. (...)na kwotę 16 285,68 złotych za zakup 5 542 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...) S.A.na kwotę 34 728,52 złotych za zakup 11 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. B. (2)na kwotę 43 268,52 złotych za zakup 14 640 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-S. B.na kwotę 27 179,16 złotych za zakup 9 270 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. O. (1)na kwotę 14 640 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Firma (...)na kwotę 16 616,40 złotych za zakup 5 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-H. B. (1)na kwotę 82 423,20 złotych za zakup 28 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-M. B. (4)na kwotę 79 568,40 złotych za zakup 27 000 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-Z. T.na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Cegielnia (...)na kwotę 8 676,64 złotych za zakup 2 800 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. C. (1)na kwotę 6 460,61 złotych za zakup 2 161 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. C. (2)na kwotę 6 799,55 złotych za zakup 13 901 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. C. (2)na kwotę 35 941,20 złotych za zakup 12 100 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-J. C. (4)na kwotę 50 800,80 złotych za zakup 17 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-T. C.na kwotę 19 544,40 złotych za zakup 6 625 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PPHU (...)na kwotę 7 503 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. C. (2)na kwotę 24 934,36 złotych za zakup 8 400 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
- (...)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1
-M. D. (3)na kwotę 23 424 złotych za zakup 8 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-PPHU (...)na kwotę 14 391,12 złotych za zakup 4 850 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-A. D. (5)na kwotę 18 007,20 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. D.na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-A. D. (2)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. C. (3)na kwotę 113 826 złotych za zakup 38 500 litrów oleju napędowego na podstawie 13 faktur VAT,
-J. D.na kwotę 4 831,20 złotych za zakup 1 650 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. D. (3)na kwotę 4 187,04 złotych za zakup 6 900 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. D. (1)na kwotę 29 668,70 złotych za zakup 24 278 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 14 884 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 204 560,45 złotych za zakup 70 250 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 15 957,60 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. K. (4)na kwotę 136 347,20 złotych za zakup 44 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 15 757,60 złotych za zakup 5 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 29 009,16 złotych za zakup 9 800 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-M. E.na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. D. (1)na kwotę 54 021,60 złotych za zakup 18 000 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-H.iI. F.na kwotę 3 425,76 złotych za zakup 1 170 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. G. (2)na kwotę 19 544,40 złotych za zakup 6 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 125 625,84 złotych za zakup 42 700 litrów oleju napędowego na podstawie 13 faktur VAT,
-K. G. (2)na kwotę 1 800,72 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (2)na kwotę 38 820,40 złotych za zakup 13 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-K. G. (1)na kwotę 4 501,80 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. G.na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. G. (3)na kwotę 20 115,36 złotych za zakup 6 800 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-T. G. (1)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-H. G.na kwotę 7 993,44 złotych za zakup 2 700 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B. G. (2)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-K. H. (2)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. H. (1)na kwotę 21 645,24 złotych za zakup 7 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B. Ż. (2)na kwotę 11 712 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
- (...)na kwotę 73 200 złotych za zakup 25 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-J. G. (3)na kwotę 43 685,76 złotych za zakup 14 800 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-A. M. (1)na kwotę 21 337,80 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J. B. (2)na kwotę 29 280 złotych za zakup 10 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. B. (3)na kwotę 86 316,46 złotych za zakup 29 360 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. J. (1)na kwotę 17 787,60 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- (...)na kwotę 47 738,60 złotych za zakup 16 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PHU (...)na kwotę 17 180,04 złotych za zakup 5 830 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-Z. J. (1)na kwotę 9 003,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. J. (2)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 2 049,60 złotych za zakup 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)J. Z. (2)na kwotę 4648,20 zł za zakup 1500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- (...)na kwotę 2 701,08 złotych za zakup 900 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 11 712 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-B. K. (2)na kwotę 52 196,87 złotych za zakup 17 392 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-Z. K. (2)na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. K. (6)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-W. K. (5)na kwotę 2 881,15 złotych za zakup 960 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. K. (2)na kwotę 17 934 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-G. K. (4)na kwotę 900,36 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. K. (7)na kwotę 1 620,65 złotych za zakup 540 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-H. K.na kwotę 63 870,66 złotych za zakup 21 450 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-R. K. (3)na kwotę 3 220,80 złotych za zakup 1 100 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. K. (1)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. K. (3)na kwotę 10 699,40 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-E. K.na kwotę 1 549,40 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-K. K. (7)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. K. (5)na kwotę 3 901,56 złotych za zakup 1 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-G. K. (5)na kwotę 4 099 złotych za zakup 1400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. K. (1)na kwotę 6 197,60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. K. (3)na kwotę 3 098,80 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. L.na kwotę 23 127,54 złotych za zakup 7 790 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. L. (2)na kwotę 7 759,20 złotych za zakup 2 600 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. L.na kwotę 16 323,60 złotych za zakup 5 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-T. L. (2)na kwotę 3 513,60 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. L. (1)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. Ł. (1)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...)sp.j. na kwotę 91 942,86 złotych za zakup 31 200 litrów oleju napędowego na podstawie 25 faktur VAT,
-T. Ł.na kwotę 3 718,56 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T. M. (2)na kwotę 1 756,80 złotych za zakup 600 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. M. (2)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. M. (1)na kwotę 33 445,08 złotych za zakup 11 340 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-S. M. (2)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-F. M.na kwotę 10 321,20 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. P. (5)na kwotę 637 111,08 złotych za zakup 205 590 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-Z. M.na kwotę 70 125,60 złotych za zakup 23 700 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-B. M.na kwotę 42 865,92 złotych za zakup 14 640 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-W. M. (1)na kwotę 12 053,60 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J. M. (3)na kwotę 2 503,44 złotych za zakup 855 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. Ś.na kwotę 116 788,16 złotych za zakup 38 720 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-L. N.na kwotę 12 078 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-R. N.na kwotę 28 804,20 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 9 faktur VAT,
-K. N.na kwotę 55 998 złotych za zakup 19 000 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-P. O.na kwotę 11 858,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-M. C. (3)na kwotę 10 321,20 zł za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. M.na kwotę 1 500 złotych za zakup 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
- Ośrodek (...) sp. z o.o.na kwotę 63 815,76 złotych za zakup 21 570 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. P. (2)na kwotę 4 392 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A. P. (2)na kwotę 11 858,40 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-I.iC. P.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-P. P. (3)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. P.na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. P. (1)na kwotę 49 961,44 złotych za zakup 16 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-(...)na kwotę 18 584,75 złotych za zakup 6 290 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-P. U.na kwotę 9 003,60 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S.iŁ. P. (2)na kwotę 26 571,60 złotych za zakup 9 000 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-M. P. (3)na kwotę 5 929,20 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-J.iS. P. (1)na kwotę 60 88,78 złotych za zakup 2 020 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-P. R.na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. R. (1)na kwotę 186 294 złotych za zakup 62 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-R. E.na kwotę 7 027,20 złotych za zakup 2 400 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Zakład (...).D. R.na kwotę 12 454,98 złotych za zakup 4 150 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 5 612,24 zł za zakup 1 870 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. R. (1)na kwotę 20 700,96 złotych za zakup 6 800 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-R. G. (4)na kwotę 21 008,40 złotych za zakup 7 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 38 632,83 złotych za zakup 12 925 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) sp. z o.o.na kwotę 66 910,14 złotych za zakup 22 648 litrów oleju napędowego na podstawie 14 faktur VAT,
-W. B. (3)na kwotę 8 979,20 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-J. S. (5)na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (5)na kwotę 2 928 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-W. S. (3)na kwotę 6 225,49 złotych za zakup 2 009 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktur VAT,
-Hurtownia (...)na kwotę 35 319 złotych za zakup 12 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-M. S. (2)na kwotę 10 394,40 złotych za zakup 3 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-S. S. (4)na kwotę 12 004,80 złotych za zakup 4 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. S. (1)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. S. (3)na kwotę 8 103,24 złotych za zakup 2 700 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A.iZ. S. (3)na kwotę 840,34 złotych za zakup 280 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. S. (1)na kwotę 3 513,60 złotych za zakup 1 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Z. S. (2)na kwotę 57 784,08 złotych za zakup 19 610 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-K. S. (2)na kwotę 13 944,60 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-S. S. (1)na kwotę 44 286 złotych za zakup 15 000 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-D. Ś.na kwotę 61 183 złotych za zakup 18 500 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-(...) Osób (...)na kwotę 14 713,20 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-T. T. (1)na kwotę 17 560,68 złotych za zakup 5 900 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-W. T.na kwotę 5 856 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-K. L. (3)na kwotę 15 006 złotych za zakup 5 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. S. (2)na kwotę 13 779,16 złotych za zakup 4 640 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-D. K. (2)na kwotę 3 001,20 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. W. (2)na kwotę 878,40 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. O. (1)na kwotę 8 784 złotych za zakup 3 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-(...) s.c.na kwotę 48 714,60 złotych za zakup 16 300 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-B.iA. W. (2)na kwotę 100 784,20 złotych za zakup 33 500 litrów oleju napędowego na podstawie 8 faktur VAT,
-A. W. (1)(...)na kwotę 6 197,60 zł za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-(...) s.c.na kwotę 28 169,80 złotych za zakup 9 500 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...)na kwotę 17 754,66 złotych za zakup 6 025 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-A. W. (3)na kwotę 10 752,84 złotych za zakup 3 470 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-J. W. (2)na kwotę 6 002,40 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Z. W. (1)na kwotę 600,24 złotych za zakup 200 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-B. W. (2)na kwotę 7 320 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-M. W. (1)na kwotę 7 320 złotych za zakup 2 500 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-P. W. (4)na kwotę 1 200,48 złotych za zakup 400 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-R. W. (2)na kwotę 4 501,80 złotych za zakup 1 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
- PPUH (...) s.c.na kwotę 9 925,92 złotych za zakup 3 390 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-T.iA. W. (4)na kwotę 65 196,80 złotych za zakup 22 000 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-PPUH (...)na kwotę 9 903,96 złotych za zakup 3 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-Zakład (...)z/sB.na kwotę 10 255,10 złotych za zakup 3 417 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Zakład Usług (...)na kwotę 32 500,80 złotych za zakup 11 000 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT,
-Z. W. (2)na kwotę 62 759,24 złotych za zakup 21 100 litrów oleju napędowego na podstawie 7 faktur VAT,
-B. Ż. (1)na kwotę 18 080,40 złotych za zakup 6 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-R. Ż.na kwotę 6 100 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT.
Zfirmami (...)i(...)ściśle związany byłK. M. (4)– ojciecT. M. (1), który był osobą faktycznie prowadzącąfirmę (...)zarejestrowaną na jego żonęK. M. (3). Firma posiadała stację paliw wL..K. M. (4)dysponował również zbiornikami na paliwo wZ.i wraz z synemT. M.organizował sprzedaż oleju opałowego jako napędowego, które to transakcje były fakturowane przez wskazanefirmy (...).
K. M. (4)dostarczał finalnym odbiorcom otrzymane od synaT., potwierdzające nieprawdę faktury i uczestniczył w odbieraniu i dalszym przekazywaniu pieniędzy pochodzących z tego przestępstwa oszustwa. Czynił to osobiście jadąc swoim samochodem za kierowcą transportującym paliwo do klienta i tak było w przypadku oskarżonegoM. G. (4). Czynił to także za pośrednictwem kierowców transportujących paliwo, m. in.G. P. (2)iK. Z. (1).Pozostali kierowcy toM. K. (1),M. D. (5),M. R.iA. G.. Wszystkie wymienione osoby były kolejnymi uczestnikami przestępczego procederu.
G. P. (2)prowadziłfirmę (...), która była powiązana z działalnościąT. M. (1)iK. M. (4).G. P.dokonywał obrotu olejem opałowym sprzedając go jako napędowy, w który zaopatrywał się uT. M.iK. M.i kupował go zarówno na własną firmę, jak również przewoził bezpośrednio ze zbiorników zZ.do finalnych odbiorców, którym przekazywał faktury wystawione przez omawianefirmy (...). Faktury te otrzymywał wcześniej odT.lubK. M. (4). Od odbiorców paliwa odbierał również pieniądze za dostawę, które następnie przekazywał wymienionym mężczyznom, otrzymując od nich wynagrodzenie za udział w tym procederze.
G. P. (2)dostarczył takie paliwo doT.iA. W. (4),H. F. (2),H. S.iM. S. (1)w łącznej ilości 64.600 litrów za łączną kwotę brutto 183.784,38 zł, i tak:
-T.iA. W. (4)na kwotę 65 196,80 złotych za zakup 22 000 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT wystawionych przezfirmę (...),
-H. F. (2)na kwotę 12 704,28 złotych za zakup 4 100 litrów oleju napędowego na podstawie 3 faktur VAT wystawionych przezfirmę (...),
-H. S.na kwotę 12 535,50 złotych za zakup 4 500 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT wystawionych przezfirmę (...),
-M. S. (1)na kwotę 2 684 złotych za zakup 1 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT,
-A.iT. W. (2)na kwotę 90 663,80 złotych za zakup 33 000 litrów oleju napędowego na podstawie 16 faktur VAT wystawionych przezfirmę (...).
Podobną rolę w tej grupie przestępczej pełniłM. G. (4). Za wynagrodzeniem, tak jak w przypadkuG. P. (2), na zlecenieT.iK. M. (4)przewoził do odbiorców olej opałowy (lub inny technologiczny). Zgromadzone dowody nie pozwalają na jednoznaczne stwierdzenie, czyM. G.dostarczał do klientów faktury i odbierał od nich pieniądze, w związku z czym na jego korzyść przyjęto, że takich czynności nie wykonywał, nie uczestniczył tym samym w procederze „prania brudnych pieniędzy”.
M. G. (4)dostarczył paliwo doOśrodka (...)wO.,firmy (...)J. C. (1),firmy (...)B. K. (2)iG. K. (4)w łącznej ilości 45.092 litrów za łączną kwotę brutto 134.093,03 zł, i tak:
- Ośrodkowi (...) sp. z o.o.na kwotę 63 815,76 złotych za zakup 21 570 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-PHU (...)J. C. (1)na kwotę 17 180,04 złotych za zakup 5 830 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-(...) . H. (...)B. K. (2)na kwotę 52 196,87 złotych za zakup 17 392 litrów oleju napędowego na podstawie 5 faktur VAT,
-G. K. (4)na kwotę 900,36 złotych za zakup 300 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT.
RównieżK. Z. (1), który był właścicielemfirmy (...), rozwoził paliwo zZ.do finalnych odbiorców. Stosownie do wydanych mu zaleceń wraz z paliwem dostarczał również klientom faktury z danymifirmy (...), jak również odbierał zapłatę za dostarczony towar. Pieniądze przekazywał następnieT. M. (1)lubK. M. (4). I takK. Z. (1)dostarczył paliwo wraz z fakturami sprzedaży wystawionymi przezfirmę (...)dofirmy (...) s.c.J. G. (4)iF. C.,Z. L.,S. M. (1),Zakładu (...)z siedzibą wB.orazZakładu (...)w łącznej ilości 34.347 litrów za łączną kwotę brutto 102.033,00 zł, i tak:
-(...) s.c.J. G. (4)iF. C.na kwotę 29 009,16 złotych za zakup 9 800 litrów oleju napędowego na podstawie 6 faktur VAT,
-Z. L.na kwotę 23 127,54 złotych za zakup 7 790 litrów oleju napędowego na podstawie 4 faktur VAT,
-S. M. (1)na kwotę 33 445,08 złotych za zakup 11 340 litrów oleju napędowego na podstawie 10 faktur VAT,
-Zakładowi (...)z/sB.na kwotę 10 255,10 złotych za zakup 3 417 litrów oleju napędowego na podstawie 2 faktur VAT,
-Zakładowi (...)na kwotę 6 197.60 złotych za zakup 2 000 litrów oleju napędowego na podstawie 1 faktury VAT.
Firma (...)dokonywała rzekomo zakupów oleju opałowego odfirmy (...)z siedzibą wB.oraz nieistniejącejfirmy (...)z siedzibą wG.przyul. (...). Nadto w okresie od sierpnia 2004 roku do grudnia 2004 roku dokonała rzekomo 199 transakcji zakupu oleju opałowego odspółki z o.o. (...)z siedzibą wR.. Właściciel tej firmy –D. R. (2)w czasie, gdy wystawione były faktury sprzedaży wskazanego paliwa dlafirmy (...), był pozbawiony wolności. Pomimo, żefirma (...)nie dysponowała, nawet na fakturach zakupowych, olejem napędowym, sprzedawano za jej pośrednictwem tego rodzaju paliwo kontrahentom. Wszystkie faktury sprzedaży przezfirmę (...)dotyczą wyłącznie oleju napędowego.
ZP. P. (4)skontaktował się jego znajomyL. P. (1), który poszukiwał osoby, a w zasadzie firmy, przez którą mógłby legalizować środki pieniężne pozyskane z prowadzonej z kolei przez siebie przestępczej działalności. Na polecenieP. P. (4)w październiku 2004 rokuŁ. Ż. (1)pojechał razem z wymienionym doK., gdzie poznałL. P. (1)iE. D. (2).Ł. Ż. (1)założył rachunek bankowy w(...) Banku (...) S.A.Oddział wK.o nr(...), na który wpływały środki za rzekomo dokonane przezfirmę (...)transakcje sprzedaży oleju napędowegofirmom (...),(...)i(...). Do powyższego rachunkuŁ. Ż. (1)upoważniłE. D. (2), która trzykrotnie wybierała środki pieniężne z tego konta, a która działała na polecenieL. P. (1).
W toku śledztwa Urzędowi Kontroli Skarbowej wK.zlecono wyliczenie wysokości uszczupleń podatkowych, które powstały w związku z działalnościąfirm (...),(...)i(...)/ k. 8400-8401, 8553-8557 t. 43/.Z wyliczeń wynika, że :
- uszczuplenie w podatku akcyzowym wynikające z zestawienia faktur dokumentujących sprzedaż wyrobów akcyzowych przezfirmę (...)wyniosło 895.812,00 złotych, a uszczuplenie w podatku VAT wynikające z zestawienia faktur dokumentujących fikcyjne nabycie towarów przez tą firmę wyniosło 992.305,00 złotych,
- uszczuplenie wynikające z faktur dokumentujących fikcyjne nabycie oleju napędowego przezfirmę (...)wyniosło z tytułu podatku VAT – 911.221,00 złotych, z tytułu podatku akcyzowego – 2.098.236,00 złotych,
- uszczuplenie wynikające z faktur dokumentujących fikcyjne nabycie oleju napędowego i oleju opałowego lekkiego oraz oleju opałowego ciężkiego przezfirmę (...)wyniosło z tytułu podatku VAT – 3.531.864,00 złotych, z tytułu podatku akcyzowego – 8.242.571,00 złotych.

Powyższy stan faktyczny Sąd ustalił w oparciu o wyjaśnienia oskarżonych:

częściowo

P. P. (4)

k. 362-366 t. 2, 382-384 t. 2, 386-388 t. 2, 389-390 t. 2,(...)-7835 t. 40, 314-317 t. 2,(...)-3271 t. 17,(...)-3295 t. 17,(...)-6107 t. 31,(...)-6184 t. 31,(...)-6195 t. 31,(...)-6210 t. 32,(...)-7769 t. 39,(...)-9669 t. 49, częściowo

G. P. (2)

k. 4453-4458 t. 23,(...)-4458 t. 23,(...)-4463 t. 23,(...)-4503 t. 23,(...)-4514 t. 23,(...)-4514 t. 23,(...)-4724 t. 24,(...)- (...),(...)-6105 t. 31,(...)-6131 t. 31,(...)-7915 t. 40,(...)-9681v. t. 49, częściowo

M. G. (4)

k. 4720-4722 t. 24,(...)-4724 t. 24,(...)-4726 t. 24,(...)-4729 t. 24, 9681v.-9683v., częściowo

K. Z. (1)

k. 2502-2506 t. 13,(...)-2517 t. 23,(...)-4623 t. 24,(...)-4716 t. 24,(...)-4726 t. 24,(...)-6153 t. 31,(...)-7929 t. 40,(...)-8504 t. 43, 9723v.-9727 t. 49,

wyjaśnienia prawomocnie już skazanych współoskarżonych:

T. M. (1)k. 7784-7788 t. 39, 9630v.-9635 t. 49,S. Ś. (1)k. 7755-7761 t. 33,(...)-9636v. t. 49,A. S. (1)k. 950-954 t. 5, k. 7856-7862 t. 40, k. 7873-7878 t. 40, 9640v.-9644v. t. 49,

nadto

protokoły konfrontacji oskarżonegoP. P. (4)zA. S. (1)k. 378-381 t. 2,E. D. (2)k. 2710-2712 t. 14,L. P. (1)k. 2737-2739 t. 14,Z. S. (4)k. 2772-2774 t. 14,Ł. Ż. (1)k. 3276-3278 t. 17,K. M. (4)k. 6148-6150 t. 31,M. S. (4)k. 6212-6213 t. 32,S. Ś. (1)k. 7770-7773 k. 39,T. M. (1)k. 7774-7777 t. 39,

zeznania świadków:Ł. Ż. (1)

k. 1077-1083 t. 6,(...)-1194 t. 6,(...)-2777 t. 14, 3250-(...)(odpis k. 3258-3264) t. 17,(...)- (...)(odpis k. 3276-3278) t. 17,(...)-3290 t. 17, 6110-6111 t. 31 ,(...)-6146 t. 31, k. 9792-9794v. t. 49,

J. Ł. (2)

k. 1147-8 t. 6,

L. P. (1)

k. 2737-2739 t. 14,(...)-3v. t. 49,

E. D. (2)

k. 2705-2709 t. 14, 2710-2712 t. 14,

D. J. (3)

k. 938-943 t. 5, 9885v.-9886v. t. 50,

M. S. (4)

k. 912-914 t. 5,(...)-2549 t. 13, 6088 t. 31,(...)-6206 t. 32,(...)-6213 t. 32,(...)-5 t. 49,

M. P. (7)

k. 12052 t. 60,(...)-11762v. t. 59,

zeznania pokrzywdzonych i świadków takich jak:

W. Ś.K 121-122, 720-721,H. M. (2)K 139-140,M. S. (3)K 160-161, 582-583,M. M. (6)K 215-216, 836-837,G. C.K 222-223,A. R. (3)K 277-278, 814-815,D. W.K 287-288, 530-531,E. F.K 293-294, 427-428, 900-901,M. D. (4)K 301-303,G. W.K 367-368,T. S.K 437-438,K. S. (4)K 442-443,Z. P. (2)K 469-470,F. B.K 472-473,R. B. (6)K 480-481,R. B. (4)K 476-477,R. P. (3)K 484-485,R. K. (6)K 495-496,J. F.K 498-499,F. C.K 508-509, 5607, 6930-6931,J. S. (6)K 493, 511-512,A. B. (3)K 523-524,R. B. (5)K 526-527,C. H. (1)K 533-534,T. K. (1)K 537-538,A. K. (4)K 544-545,R. C. (2)K 553,K. R. (1)K 556,W. F.K 561,W. D. (1)K 564-565,L. K.K 572-573,C. K.K 579-580,M. P. (6)K 585-586,B. R.K 590-592,B. D. (3)K 596-598,A. P. (3)K 604-605,M. W. (3)K 615-616,S. W.K 633-634, 635-636,M. D. (4)K 650-651,D. P. (2)K 662-663,S. S. (7)K 667-668,G. K. (1)K 680-681,M. K. (2)K 684-685,B. S. (2)K 694-695,R. S. (3)K 698-699,K. B. (3)K 702-703,M. F. (1)K 713-714,W. M. (2)K 735-736,P. D. (2)K 743-744,J. K. (5)K 747-748,R. K. (8)K 751-752,S. M. (3)K 763-764,J. M. (4)K 768-769,A. W. (5)K 774-775,A. T. (2)K 778,K. J. (1)K 789-790,T. W. (3)K 794-795,M. K. (3)K 802, 803,G. C.K 808-809,W. D. (2)K 819-820,M. M. (5)K 830-831,W. B. (4)K 873-874,W. B. (4)K 876-877,D. S. (3)K 881-882,S. T. (2)K 889-890,K. R. (2)K 891-892,M. G. (3)K 902-903, 904-905,B. G. (3)K 1018-1019,Z. P. (1)K 1048-1049, 1694-1695,C. H. (2)K 1068-1069,J. Ś.K 1262-1263,A. Ł. (1)K 1309-1310,R. R. (1)K 1340-1341,J. P. (4)K 1347,A. W. (4)K 1350-1351, 5589, 6949,M. W. (4)K 1366-1367, 5043,J. R. (2)K 1371-1372,W. S. (3)K 1378-1379,W. K. (3)K 1384-1385,D. K. (2)K 1394-1395, 7030,H. B. (2)K 1400-1401, 5464,B. Ż. (1)K 1416-1417, 7683-7684,M. S. (1)K 1421-1422, 6672,F. F. (1)K 1428-1429,K. M. (1)K 1440, 5525,Z. G.K 1443, 4757-4758, 5103, 7120,R. S. (4)K 1449-1450,R. K. (6)K 1457-1458,R. W. (2)K 1462-1463,T. L. (2)K 1469, 4759-4760, 5458, 7234,P. W. (4)K 1474,K. M. (2)K 1479, 4755-4756, 5452, 7208,Z. W. (2)K 1487-1488, 2077-2078,B. W. (3)K 1508-1509,J. R. (1)K 1499-1500,K. J. (2)K 1518-1519,T. Ł.K 1526,A. W. (3)K 1530,M. K. (4)K 1535-1536,S. Ł. (2)K 1245,M. C. (3)K 1551,J. K. (6)K 1559,P. R.K 1566,K. G. (2)K 1572,A. S. (3)K 1576,B. G. (4)K 1582-1583,E. G. (1)K 1588-1589, 5023, 5024, 6811,H. F. (2)K 1597-1598, 2496-2497, 4631-4632,E. K.K 1605,K. L. (2)K 1611-1612, 5338,M. O. (2)K 1620, 7036,Z. K. (2)K 1626,K. B. (2)K 1635,M. J. (2)K 1642-1643,A. K. (2)K 1647-1648, 6737,M. C. (2)K 1664, 7162,H. K.K 1655-1656,A. Ś.K 1673-1674,Ł. P. (2)K 1681-1682,A. S. (4)K 1711-1712,J. G. (4)K 1701,M. G. (2)K 2020-2021,A. M. (2)K 2027,R. Ż.K 2032-2033, 5549,S. R.K 2038,P. Ś.K 2054-2055,Z. M.K 2058-2059, 6520,D. R. (2)K 2163-2167, 2171-2172, 2175-2177,R. S. (5)K 2255-2259, 2260-2261, 2262-2265,A. K. (5)K 2637-2638,E. D. (2)K 2705-2709, 2710-2712, 2713-2715, 2717-2719,2768-2771, 2778-2780, 2781-2782,L. P. (1)K 2731-2736, 2737-2739, 2740-2742,Z. S. (4)K 2762-2767, 2772-2774, 2775-2777, 2778-2780, 2783-2787, 2812-2813, 2827-2828,J. C. (5)K 2829-2830,H. M. (3)K 3341,M. K. (5)K 3390-3393, 3521-3523, 4066-4069,T. Ż.K 3384-3386,Z. J. (2)K 3529-3531,G. G. (4)K 3922-3925,B. G. (5)K 3878-3882,D. P. (3)K 4053-4057, 4058-4059,R. L. (2)K 4060-4065, 4070-4075,T. R. (2)K 4138,M. F. (2)K 4185-4190, 4191-4193,I. K. (2)K 4211-4214, 4215-4218,Ł. S.K 4436-4438,WojciechJaszczyk K 4896-4898, 4899, 4905-4910, 6133-6134,K. M. (3)K 4557-4561, 4562-4565, 6185-6186, 6341-6342,M. G. (6)K 4969-4970,Z. S. (5)K  4972,R. S. (6)K 4980-4981,Z. M.K 4992,M. M. (11)K 4995,K. P. (1)K 5000,Z. C.K 5013,T. M. (4)K 5028-2029, 6562-6563,H. M. (1)K 5034-5035, 6558-6559,J. C. (2)K 5049,J. W. (3)K 5074-5075, 6694,J. S. (1)K -5107, 7063-7064,E. C.K 5118,R. C. (1)K 5119,Z. K. (1)K 5126, 6546,A. K. (6)K 5131-5132,H. K.K 5136-5137, 6745,A. K. (2)K 5146,C. N. (2)K 5152,Z. N. (2)K 5154-5155,R. P. (1)K 5162-5163, 7329,C. B. (2)K 5167-5168,A. F.K 5176,M. S. (5)K 5185,A. R. (1)K 5198,S. S. (1)K 5204,M. J. (3)K 5224,E. I.K 5222,D. Ś.K 5230,M. C. (1)K 5236,D. S. (1)K 5240- 5241, 7281-7283,U. K.K 5246-5247,S. Z. (1)K 5276-5277,J. P. (1)K 5295, 6920,P. W. (1)K 5301-5302,A. B. (5)K 5315,J. Ł. (1)K 5323, 7041,M. S. (1)K 5339,G. D. (1)K 5347, 6987-6988,A. K. (7)K 5382,J. S. (2)K 5387,B. D. (4)K 5393,J. P. (2)K 5399,D. S. (2)K 5405,H. B. (3)K 5410,Ł. P. (1)K 5416-5417,S. F.K 5423,R. C. (3)K 5427,M. B. (3)K 5431,A. B. (2)K 5437, 7210,W. M. (1)K 5448,J. O. (3)K 5466,J. C. (1)K 5475, 5476, 7189,I. N.K 5482, 7179,W. B. (2)K 5489, 7175,R. K. (2)K 5493, 7196,A. Ł. (2)K 5499, 6471-6473, 6622,F. M.K 5503-5504,D. K. (1)K 5517,B. W. (1)K 5538, 7381,K. C. (1)K 5543,Z. P. (3)K 5553,E. T.K 5556,M. C. (4)K 5561, 6917,R. G. (2)K 5572-5573, 6670-6671,M. G. (1)K 5576,A. D. (1)K 5582-5583,B. U.k 5593,J. G. (1)K 5597, 6940,J. H. (2)K 5622, 6944,T. C.K 5627, 6907-6908,S. B.K 5629,D. D.K 5643,W. S. (2)K 5650-5651,G. K. (1)K 5655,W. K. (1)K 5670, 5672,G. K. (2)K 5686,K. B. (1)K 5692,J. R. (3)K 5805,S. O.K 6082-6086,M. W. (5)K 6089-6094,J. O. (2)K 6231-6233,T. Ś.K 6334-6339,J. M. (5)K 6394-6396,M. S. (2)K 6525-6526,K. H. (1)K 6536, 7027,S. B.K 6541,P. D. (3)K 6548-6549,A. A. (1)K 6581,S. S. (8)K 6585-6586,K. K. (5)K 6593,J. B. (1)K 6598,B. D. (1)K 6605,S. P. (2)K 6610,W. S. (2)K 6674,D. P. (1)K 6690,R. B. (1)K 6691,K. P. (3)K 6732,R. K. (3)K 6754,T. M. (2)K 6763-6764,P. K. (1)K 6776-6777,A. H. (2)K 6781,G. K. (2)K 6785,J. W. (2)K 6789,K. K. (6)K 6794,D. K. (3)K 6798,W. K. (6)K 6806,M. B. (5)K 6809,B. K. (1)K 6833,M. P. (8)K 6841,L. P. (2)K 6847,M. P. (2)K 6857, 6866,J. K. (7)K 6878,B. G. (6)K 6882,M. E.K 5326-5327, 6885,J. E.K 5330-5331, 6890,P. K. (3)K 6770-6771, 6904-695,Z. S. (2)K 6969-6970,H. S.K 6980,A. R. (2)K 7048,H. F. (1)K 7055,P. W. (3)K 7086,J. L.K 7093,R. P. (2)K 7133,T. P. (3)K 7137,R. W. (1)K 7141-7142,W. S. (1)K 7148,J. S. (3)(...),M. L.K  7169,E. M. (1)K 7174,G. M.K 7199,J. C. (3)K 7201,G. K. (4)K 7205,L. B.K 7220,K. N.K 5456, 7240,M. Ż.K 7232,K. K. (4)K 7262,T. P. (2)K 7267,7274,R. K. (5)K 7276,T. K. (2)K 7292-7293,D. J. (1)K 7306,A. D. (4)K 7317,M. D. (1)K 7321-7322,M. B. (2)K 7338-7339,T. G. (1)K 7352,S. C. (4)K 7355,T. K. (3)K 7360,K. P. (4)K 7371,Z. K. (2)K 7376,L. R. (2)K 7391,Z. R.K 7397,D. D.K 7408,N. M.K 7412,D. A.K 7419, 7421,F. M.K 7424,S. J.K 7435,I. K. (3)K 7443,R. D.K 7496-7497,E. G. (2)K 75057506,J. S. (7)K 7512,E. M. (2)K 7514,R. C. (4)K 7517,M. M. (12)K 7520,P. G.K 7522-7523,D. K. (1)K 7579,K. P. (2)K 7585-7586,K. G. (1)K 7609,A. D. (2)K 7618,K. S. (1)K 7641,L. N.K 7644-6745,P. S. (2)K 7648-7649,R. N.K 7652-7653,S. G.K 7665,P. W. (5)K 7674,J. K. (2)K 7717,A. K. (3)K 7723,W. Z.K 8009-8011, 8682-8683, protokoły zeznań świadków i pokrzywdzonych złożonych w toku postępowania sądowego

oraz dokumenty

wskazane w akcie oskarżenia na str. 111-170 a.o k. 88848913v. t. 45, ujawnione w całości bez odczytywania i szczegółowo wymienione w protokole rozprawy z dnia 22.01.2015r. /k. 11694-11756 t. 58/, nadto zestawienie faktur zakupu oleju napędowego przezfirmę (...)(5 kart) za miesiące sierpień, wrzesień, październik, listopad i grudzień 2004 roku dot. faktur znajdujących się w załączniku nr 1 segregator nr 5 oraz w załączniku 2 segregator nr 1, zestawienie faktur zakupu oleju napędowego przezfirmę (...)(8 kart) za miesiące luty, marzec, kwiecień, maj, czerwiec i lipiec 2004 roku dot. faktur znajdujących się w załączniku nr 3 segregator 3/3 oraz w załączniku nr 2 segregator nr 1, zestawienie faktur zakupu oleju napędowego przezfirmę (...)(15 kart) za miesiące luty, marzec, kwiecień, maj, czerwiec, lipiec, sierpień, wrzesień, październik, listopad, grudzień 2003 roku i styczeń 2004 roku dot. faktur znajdujących się w aktach sprawy tut. Sądu o sygn. V K 127/13 w tomie bez okładki B – 10 – teczka I nr 896/08 (k.  11972, 11973, 11974 t. 60), faktury ujęte w zestawieniach jak na kartach 11972, 11973, 11974, a znajdujące się w załącznikach do akt:

⚫

sprawy tut. Sądu o sygn. V K 127/13 dot.firmy (...)- tom 1-3, zestawienie karta 11972,

sprawy niniejszej dot.firmy (...)– załącznik nr 2 segregator nr 1/3 i załącznik nr 3 segregator nr 3/3, zestawienie karta 11973,

⚫

sprawy niniejszej dot.firmy (...)– załącznik nr 1 segregator nr 5 i załącznik nr 2 segregator nr 1, zestawienie karta 11974,

nadto

akta podatków pośrednich Urzędu Skarbowego wŻ.nr(...)-178 do 189/09 (tom I -(...)stron jak w spisie spraw k. 11676- 11677 verte, tom II - 420 stron jak w spisie spraw k. 11678-11679, tom III – 367 stron jak w spisie spraw k. 11680-11682) ,  pismo Naczelnika Urzędu Skarbowego wŻ.z dnia 4 listopada 2014 roku k. 11646 dot.firmy (...) spółka z o.o., pismo Naczelnika Urzędu Skarbowego wC.z dnia 13 listopada 2014 roku k. 11649 dotyczące akt podatkowychW. J., dokumenty przesłane przez Naczelnika  Urzędu Skarbowego wC.dotyczące podatnikaW. J., znajdujące się w III tomach akt, tj. tom I od nr 1-32 k. 11683-11684, tom II od nr 1-50 k. 11685-11686 i tom III od nr 1-120 – k. 11687-11688 verte jak w załączonym spisie spraw, pismo Naczelnika Urzędu Skarbowego wC.z dnia 16 grudnia 2014 roku k. 11654 dotyczące akt podatkowych FHG. S.oraz(...)Ż. Ł., dokumenty przesłane przez Naczelnika Urzędu Skarbowego wC.D.dotyczące FHG., a znajdujące się w jednym tomie akt według spisu akt od nr 1 do 92 k. 11689 – 11691, dokumenty przesłane przez Naczelnika Urzędu Skarbowego wC.D.dotyczącefirmy (...)Ż. Ł., a znajdujące się w trzech segregatorach.
Z wyjaśnień oskarżonychP. P.,G. P.,M. G.iK. Z.wynika, jaka była ich rola w przestępczym procederze kierowanym przezT. M.iS. Ś.oraz w przestępstwach, które zostały im przypisane. W sprawie niniejszej ocenie podlegała w szczególności świadomość oskarżonych co do udziału w grupie przestępczej oraz co do popełniania przestępstw w ramach tej grupy. OdnośnieP. P. (4)jeden z przypisanych czynów (zarzuty XX i XXI) został popełniony w ramach grupy przestępczej kierowanej przezD. J. (3), którego dotyczy inne postępowanie toczące się przed tut. Sądem. Co do tego czynu nastąpiło już przedawnienie karalności.
OskarżonyP. P. (4)na rozprawie w dniu 22 września 2011 roku /k. 9663-9669 t. 49/ na wstępie stwierdził, że nie przyznaje się do popełnienia zarzucanych mu czynów. Z jego wyjaśnień wynika jednak, że czyny te popełnił. Na podstawie tych wyjaśnień, oczywiście w powiązaniu z pozostałymi dowodami, Sąd miał możliwość ustalenia stanu faktycznego w sprawie.
Wyjaśnienia złożone na etapie postępowania przygotowawczego opisujące przestępczy proceder prowadzony w ramach grupy kierowanej przezD. J., jak i grupyT. M.iS. Ś., generalnie charakteryzuje spójność, logika, konsekwencja i nie ma żadnych podstaw ku temu, aby odmówić im wiarygodności, poza ewentualnie szczegółami, które nie miały wpływu na przypisanie P.P.poszczególnych przestępstw. Na wiarę nie zasługują natomiast wyjaśnienia, w których P.P.próbuje umniejszyć swoją odpowiedzialność w zakresie wytwarzania faktur na polecenieA. S.. W ocenie Sądu na tym polegał podział ról pomiędzy tymi osobami, tzn. P.P.wypisywał faktury, natomiastA. S.je podpisywał. Wskazują na to wyjaśnieniaA. S., w szczególności złożone w toku konfrontacji z P.P./k. 378-381 t. 2/. Taką samą rolę należy przypisać P.P.w ramachfirmy (...), także tzw. „słupa”, gdzie faktury podpisywałŁ. Ż. (1). Twierdzenie P.P., że czasami wystawiał faktury „puste”, nie wiedząc nawet w jakiej ilości i na jaką ilość paliwa, absolutnie nie zasługują na wiarę w świetle zgromadzonego w sprawie materiału dowodowego. Przeczą temu wyjaśnieniaT. M. (1)/k. 7784-7788 t. 39, 9630v.-9635 t. 49/, w szczególności złożone w trakcie konfrontacji z P.P./k. 7774-7777 t. 39/ oraz wyjaśnieniaS. Ś. (1)/k. 7755-7761 t. 33,(...)-9636v. t. 49/, w szczególności złożone w trakcie konfrontacji z P.P./k. 7770-7773 k. 39/. Rolę oskarżonegoP. P. (4)szczegółowo opisał w swoich wyjaśnieniachA. S. (1)/k. 950-954 t. 5, k. 7856-7862 t. 40, k. 7873-7878 t. 40, 9640v.-9644v. t. 49/ i te wyjaśnienia są zbieżne z przywołanymi wyjaśnieniamiT. M. (1)iS. Ś. (1). Z uwagi na to, że wyjaśnienia wskazanych współoskarżonych korelują ze sobą, Sąd dał im wiarę i między innymi na ich podstawie ustalił stan faktyczny. Poza tym zasady logiki nakazują przypisać P.P.właśnie taką rolę. Po pierwsze oskarżony ostatecznie nie neguje, że jakieś faktury wypisywał, zasłaniając się niepamięcią co do ich ilości, poza tym to właśnie P.P.podsunął pomysł założenia firmy naŁ. Ż., który wykonywał tylko polecenia, będąc jedynie figurantem. To właśnie P.P.pozyskując dane odT. M.czy teżS. Ś.(a wcześniej odA. S.) wypisywał faktury, za co otrzymywał wynagrodzenie. Z uwagi na rozbieżność w wyjaśnieniach oskarżonego co do wysokości wynagrodzenia, Sąd przyjął na jego korzyść, że było to 2.000 zł na miesiąc w ramachfirmy (...)(wyjaśnienia złożone na rozprawie).
Na etapie śledztwaP. P. (4)generalnie przyznał się do popełnienia zarzucanych mu czynów, zaprzeczył jedynie, aby miał dostarczaćS. Ś. (1)iT. M. (1)faktury wypisane nafirmę (...)Ł. Ż. (1). W pozostałej części złożył wyjaśnienia zgodne z przedstawionym stanem faktycznym. Potwierdził również, że poleciłfirmę (...)L. P. (1)i na zlecenie tego ostatniegoŁ. Ż. (1)założył rachunek bankowy w(...) Banku (...) S.A.wK., na który wpływały pieniądze z handlu paliwami /k. 8482, 7768/.
Stanowisko oskarżonego na rozprawie, iż generalnie nie przyznaje się do popełnienia poszczególnych czynów, stanowi jedynie przyjętą przez niego linię obrony zmierzającą do uniknięcia odpowiedzialności karnej. Jest to jednak obrona, której nie sposób uzasadnić nawet złożonymi przez tego oskarżonego wyjaśnieniami. Zmiana wyjaśnień i swojego stanowiska jest oczywiście prawem oskarżonego, podlega jednak wnikliwej ocenie Sądu w konfrontacji ze zgromadzonym pozostałym materiałem dowodowym w sprawie. Trudno zresztą mówić o zmianie wyjaśnień w przypadkuP. P. (4), bowiem podtrzymał praktycznie wszystkie wyjaśnienia złożone w śledztwie, które niezbicie wskazują na jego sprawstwo. Niewątpliwie P.P.działał w ramach dwóch odrębnych grup przestępczych. W okresie od listopada 2003 roku do 31 lipca 2004 roku działał w grupie przestępczej kierowanej przezD. J.. Działał tam zA. S. (1), prawomocnie już skazanym w tym postępowaniu. P.P.wypisywał faktury, i to zarówno w ramachfirmy (...), jak ifirmy (...). Faktury podpisywaliA. S.(jakofirma (...)) iŁ. Ż. (1)(jakofirma (...)). Na marginesie wskazać jedynie należy, że czyny opisane w pkt XX i XXI aktu oskarżenia dotyczą właśnie tej działalności, i tylko można się domyślać, że intencją oskarżyciela było rozpoznanie tych zarzutów w ramach niniejszego postępowania dla zobrazowania działalności grupy przestępczej, którą stworzyli także już prawomocnie skazaniT. M. (1)iS. Ś. (1). Wykorzystali oni bowiem ten sam mechanizm działaniafirmy (...), a także znajomość zP. P. (4)iA. S. (1), którzy w pewnym momencie wytwarzali faktury dla obydwu grup przestępczych. Działalność grupy kierowanej przezD. J.jest przedmiotem postępowania toczącego się przed tut. Sądem w sprawie o sygn. akt V K 131/08, gdzie P.P.iA. S.są oskarżeni o kolejne czyny związane z działalnością grupy przestępczej kierowanej przezD. J.. Zdaniem Sądu, bez wskazanego omówienia, nielogicznym wydawałoby się rozstrzyganie w przedmiocie zarzutów z pkt XX i XXI aktu oskarżenia.
Z wyjaśnieńP. P. (4)złożonych w toku postępowania przygotowawczego w dniu 10 lutego 2005 roku wynika, że pracę współce (...)z siedzibą wŻ.rozpoczął jesienią 2003 roku, na stanowisku zaopatrzeniowca. Spółka ta najpierw była własnościąJ. B. (3), a jesienią 2003 roku z dnia na dzień nastąpiła zmiana jej prezesa, którym zostałA. S. (1).P. P. (4)nie znał nowego prezesa firmy, jednak po pewnym czasie poinformował go, że zna„osobę, która może kupić węgiel”.A. S.zainteresował się propozycją P.P., jednak ostatecznie do zaangażowania się w ten interes nie doszło. Po pewnym czasieA. S.doszedł do wniosku, że nowym przedmiotem działalności firmy będzie handel paliwem. P.P.wyjaśnił, że od tego czasu stał się prywatnym kierowcąA. S. (1).
P. P. (4)dalej wyjaśnił, że pewnego dnia udał się zA. S.doT., gdzie zakupił on ciężkie i opałowe paliwo odfirmy (...), które zostało przetransportowane do zbiorników znajdujących się wM.–B.. Początkowo siedzibafirmy (...)znajdowała się wŻ., natomiast po wypowiedzeniu umowy najmu przez właściciela budynku – na propozycjęS.- siedziba przeniesiona została do miejsca zameldowania P.P.wP.. Stan ten nie trwał długo, ponieważ po pewnym czasieA. S. (1)zabrał z miejsca zameldowaniaP. P. (4)umeblowanie i wszelką dokumentację.
P. P. (4)dodatkowo wyjaśnił, że dokumentacjąfirmy (...)początkowo zajmowała się firma rachunkowa zC.. Biuro to wypowiedziało umowę, aA. S. (1)poprosił go o„wypisywanie faktur VAT”.P. P. (4)wyjaśnił, że otrzymywał od prezesaS.faktury, na podstawie których sporządzał deklaracje do Urzędu Skarbowego. Sporządził dwie deklaracje na podstawie faktur, a oprócz tego sporządził dwie deklaracje tylko na podstawie kwot dostarczonych na kartce przezA. S.. Wyjaśnił, że zrezygnował z pracy wfirmie (...), ponieważA. S.nie opłacał składek na ubezpieczenie społeczne, poza tym nie chciał go więcej wozić. Po zakończeniu pracy znalazł nowe zatrudnienie wfirmie (...), także trudniącej się handlem paliwem /k. 362-366 t. 2/.
Na rozprawie oskarżony podtrzymał powyższe wyjaśnienia. Sprostował, że wypisał trzy deklaracje na podstawie faktur VAT, do którychA. S. (1)dał mu kartkę z wyliczeniami i zestawieniami.P. P. (4)wyjaśnił ponadto, żeT. M. (1)iS. Ś. (1), którzy chcieli założyć nową firmę, zapewniali go o legalności jej działania:„powiedzieli (…), że będzie biuro rachunkowe i będzie prowadzona księgowość”. Z wyjaśnień oskarżonego wynika ponadto, że po założeniufirmy (...), działalność oskarżonego w jej ramach sprowadzała się do wożeniaŁ. Ż. (1)do banku oraz przekazywania faktur i pieniędzy.
W toku kolejnego przesłuchania w postępowaniu przygotowawczym w dniu 10 lutego 2005 roku oskarżony dodał, że wypisywał faktury zakupu nie na olej napędowy, tylko na olej opałowy lub ciężki. Wyjaśnił ponadto, żespółka (...)sprzedawałaspółce (...)olej opałowy lub ciężki, aspółka (...)odsprzedawała ten produkt jako pełnowartościowy olej napędowy /k. 382-384 t. 2/.
Na rozprawie oskarżony podtrzymał powyższe wyjaśnienia dodając, że będąc świadomy, iżfirma (...)w rzeczywistości sprzedaje olej opałowy lub ciężki zakupiony wfirmie (...), sporadycznie wypisywał faktury sprzedaży oleju napędowego przezfirmę (...).
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 10 lutego 2005 roku oskarżony wyjaśnił, żeA. S. (1)zaczął pojawiać się wfirmie (...)jeszcze przed oficjalnym oświadczeniem, że jest nowym prezesem firmy.P. P. (4)wyjaśnił ponadto, że działalnośćfirmy (...)prowadzona była na komisie wP., a zajmował się niąD. J. (3).P. P. (4)razem zA. S. (1)przyjeżdżali w godzinach porannych do komisu, gdzieA. S.odbierał odD. J.pieniądze rzędu 30-50 tys. złotych i na polecenieD. J.wpłacał je na poszczególne konta bankowe różnych firm. Pieniądze te pochodziły od firm, które kupiły rzekomy olej napędowy odfirmy (...)i były przekazywane firmom, od którychspółka (...)miała nabyć olej opałowy. Oskarżony wyjaśnił ponadto, że jego rola sprowadzała się do sporządzania w domu, na prywatnym komputerze, faktur sprzedaży rzekomego oleju napędowego różnym firmom, których danych nie pamięta. Oskarżony wyjaśnił, że zakup oleju opałowego odbywał się wfirmie (...)wT.oraz wfirmie (...). Oskarżony nie potrafił wyjaśnić, co dalej robił z fakturamiA. S.– komu je oddawał, natomiast pieniądze od firm, które zakupiły rzekomy olej napędowy, pobierali ludzie z komisu. Dalej podał, żefirma (...)miała wynajęte wM.na składzie celnym zbiorniki, w których gromadzony był rzekomy olej napędowy. Zbiorniki te były zakopane w ziemi, a na zewnątrz posiadały dystrybutory.P. P. (4)wyjaśnił ponadto, że wfirmie (...)pracował do początku lipca 2004 roku i w międzyczasie firma ta zamknęła swoją siedzibę wŻ.przyul. (...)i działała bez siedziby. Z wyjaśnień oskarżonego wynika ponadto, żefirma (...)nie prowadziła żadnej księgowości, a do lipca 2004 roku były wypisywane tylko faktury VAT-7, które sporządzał i własnoręcznie wypisywał oskarżony. Kwoty zakupu oleju napędowego oskarżony brał z faktur za zakupiony olej napędowy, a za czynność tą otrzymywał odA. S.wynagrodzenie rzędu 2.000 złotych miesięcznie. Po zakończeniu współpracy zfirmą (...)podjął pracę wfirmie (...), w której woziłŁ. Ż. (1)do banku oraz księgowej wT..P. P. (4)wyjaśnił, że działalnośćfirmy (...)sprowadzała się do zakupu oleju opałowego odfirmy (...), a następnie jego odsprzedaży jako pełnowartościowy olej napędowy. W rzeczywistości oskarżony nigdy nie widział wfirmie (...)oleju napędowego i wyjaśnił, że„był to obrót na fakturach”.Nie był także w stanie wyjaśnić, kto wypełniał te faktury, aczkolwiek rachunkowościąfirmy (...)zajmowało się biuro rachunkowe z siedzibą wT.. Oskarżony wyjaśnił ponadto, żefirma (...)wynajmowała wS.podziemne zbiorniki, a obrót pieniędzmifirmy (...)polegał na tym, żeŁ. Ż. (1)przelewał je bezgotówkowo z kontafirmy (...)na konto(...)oraz(...)/k. 386-388 t. 2/.
Na rozprawie oskarżony sprostował wyjaśnienia podając, że w ramachfirmy (...)faktury wypisywał rzadko oraz że nie wyliczał należności na podstawie faktur, które w późniejszym czasie były podstawą wypisania deklaracji VAT – 7.
Podczas kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 11 lutego 2005 roku oskarżonyP. P. (4)wyjaśnił, że na komisie znajdującym się wP.A. S. (5)otrzymywał odD. J. (3)karteczki, na których znajdowały się dane firm, na które w późniejszym czasie wystawiał faktury sprzedaży oleju napędowego.P. P. (4)wyjaśnił, że po przekazaniu karteczek przezA. S. (5)– zgodnie z ich treścią – drukował faktury na komputerze wP.. Po sporządzeniu faktur przekazywał jeA. S. (1)i wspólnie jeździli do komisu wP., gdzieA. S.oddawał jeJ.. Oskarżony nie był w stanie wyjaśnić, gdzie dalej trafiały faktury. Podobnie jak w toku poprzedniego przesłuchania,P. P. (4)wyjaśnił, że wfirmie (...)nie było prowadzonej żadnej księgowości – jedynie on - do lipca 2004 roku sporządzał deklaracje VAT-7 dla Urzędu Skarbowego /k. 389-390 t. 2/ .
Na rozprawie oskarżony podtrzymał powyższe wyjaśnienia, z zastrzeżeniem, iż nie wypisywał wszystkich faktur, lecz na podstawie karteczek przekazanych mu przezA. S. (1)wypełnił ich kilka.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 28 kwietnia 2005 rokuP. P. (4)przyznał się do popełniania zarzucanego mu czynu. Oskarżony podtrzymał wyjaśnienia, żefirma (...)znajdowała się na komisie wP.uD. J. (3), który kierował jej działalnością.P. P. (4)wyjaśnił, żeA. S. (1)był tylko„słupem i wiedział dokładnie o co chodzi”.Oskarżony wyjaśnił, że przedmiotem działalnościfirmy (...)był przede wszystkim obrót paliwami –firma (...)kupowała olej opałowy lub ciężki, a następnie sprzedawała go jako pełnowartościowy olej napędowy. Podobnie jak w toku wcześniejszych przesłuchań, oskarżony wyjaśnił, że to on wypisywał faktury na podstawie danych odbiorców przekazywanych mu przezA. S. (1), który z kolei otrzymywał je na komisie odD. J. (3). Oskarżony wyjaśnił, że do komisuD. J. (3)przyjeżdżały różne osoby, które przekazywały mu pieniądze za zakup paliwa. P.P.wyjaśnił ponadto, że do komisu przyjeżdżałT. M. (1)orazS. Ś. (1), na którego mówili(...). Mężczyźni ci nie tylko przekazywaliD. J.pieniądze, ale także odbierali faktury. Oskarżony nie był w stanie określić, gdzie fizycznie miało miejsce mieszanie zakupionych olejów w celu uzyskania oleju zbliżonego parametrami do oleju napędowego oraz nie był w stanie określić, kto procederem tym się zajmował.
Oskarżony wyjaśnił ponadto, że po zakończeniu w lipcu 2004 roku współpracy zfirmą (...),T. M. (1)iS. Ś. (1)zaproponowali mu pracę, polegającą na tym, że miał „pilnować przelewów” w następnej firmie, za wynagrodzeniem około 15.000 złotych miesięcznie. Oskarżony wyjaśnił, żeT. M. (1)iS. Ś. (1)poszukiwali osoby, na którą mogą otworzyć firmę. Po pewnym czasie P.P.skontaktował się zŁ. Ż. (1), który po krótkiej rozmowie zgodził się założyć firmę na swoje nazwisko.P. P. (4)zŁ. Ż. (1)podjęli działania w celu założeniafirmy (...). Działalnośćfirmy (...)sprowadzała się do zakupu oleju opałowego, a następnie sprzedaży jako olej napędowy. Organizacją zakupu i sprzedaży zajmowali sięT. M. (1)iS. Ś. (1).P. P. (4)wyjaśnił, że wszystkie faktury przychodziły na adres domowyŁ. Ż. (1), a następnie przekazywane były do księgowej wT.. Oskarżony wyjaśnił ponadto, zeT. M. (1)iS. Ś. (1)przekazywali mu pieniądze z poleceniem dokonania wpłaty na kontofirmy (...)lub(...), jednak ostatecznie wpłaty tej dokonywałŁ. Ż. (1). Pieniądze odT. M. (1)iS. Ś. (1)otrzymywał na stacji paliw wC.w kwotach od 20 do 80 tys. złotych, dwa razy w tygodniu.P. P. (4)wyjaśnił, że wfirmie (...)pracował do listopada 2004 roku i nie jest w stanie określić jak dalej odbywała się współpraca pomiędzy ww. podmiotami /k. 7833-7835 t. 40/.
Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał złożone przez siebie uprzednio wyjaśnienia.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie oskarżonyP. P. (4)podtrzymał wcześniej złożone wyjaśnienia /k. 314-317 t. 2/ i na rozprawie podtrzymał swoje stanowisko.

Podczas kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 22 listopada 2005 rokuP. P. (4)dodał, że dwukrotnie spotkał się osobiście zA. M. (3)– pierwszy raz wT., a drugi raz na terenie komisu wP..P. P. (4)zaprzeczył temu, żeD. J. (3)tylko jemu wydawał polecenia, a następnie przekazywał jeA. S.– wyjaśnił, że było odwrotnie. Oskarżony potwierdził, że w momencie przyjęcia się dofirmy (...)faktycznie prezesem byłB., natomiast spółką w rzeczywistości kierował ktoś inny. Odnośniefirmy (...)oskarżony wyjaśnił, że był autorem wniosku o koncesję, który złożył w Urzędzie(...)wW.. Podał, że był stroną umowy pomiędzy nim aŻ., której przedmiot sprowadzał się do przewozu pieniędzy. Oskarżony wskazał, że współce (...)był opłacany przez(...)(S. Ś.). Za świadczoną pracę otrzymywał różne wynagrodzenia:„może około 3000-4000 zł miesięcznie”. OdnośnieŁ. Ż.oskarżony wskazał, że częściowo sam wypłacał pieniądze z konta, a czasem on płacił mu pieniądze, które dla niego otrzymywał od(...). Oskarżony zaprzeczył jednocześnie, że regularnie płaciłŁ. Ż.po 100 złotych.
P. P. (4)wyjaśnił nadto, że w bliżej nieokreślonym czasie udał się zŁ. Ż.doK., gdzie spotkali się z „jakimiś facetami i dziewczyną”. Rozmawiał z nimiŁ. Ż., po czym wszyscy udali się do banku, gdzie mieli założyć konto, a dziewczyna miała dostać pełnomocnictwo.
Oskarżony wskazał również, że nigdy nie był zD. J. (3)w komisie znajdującym się wP.oraz, że nie ma wiedzy na temat tego, kto woził paliwo zT.odM.doM.–B.. Oskarżony wyjaśnił, że nie przyglądał się fakturom, które otrzymywał odB.iM.i nawet nie wie, czy widniał na nich olej napędowy czy opałowy /k. 3267-3271 t. 17/.
Na rozprawie P.P.wskazał, że mężczyzną, z którym umówiłŁ. Ż. (1)na spotkanie wK., byłL. P. (1).

W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 22 grudnia 2005 roku oskarżony dodał, że zfirmą (...)współpracowała takżefirma (...)– oskarżony zawoził do tej firmy faktury na polecenieA. S./k. 3293-3295 t. 17/.
Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał wyżej wskazane wyjaśnienia.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 7 maja 2007 roku oskarżonyP. P. (4)dodał, że w 2004 roku był zatrudniony na podstawie umowy zleceniafirmie (...), której działalność sprowadzała się do sprzedaży oleju napędowego na podstawie faktur, za którymi„nie szedł żaden towar”. W czasie pracy wfirmie (...)oskarżony nie spotkał się z osobąK. M. (4)i nigdy nie prowadził z nim żadnych rozmów. Oskarżony wyjaśnił, że miał zamiar zakupu dla siebie paliwa odT. M. (1), natomiast z zakupu tego zrezygnował, gdyż w trakcie jednej z rozmówT. M. (1)odradził mu to mówiąc, że jest„kiepskiej jakości”.Oskarżony wyjaśnił, że jego rola wfirmie (...)sprowadzała się do wypisywania faktur z poleceniaA. S. (1), który z kolei otrzymywał polecenia odD. J. (3)/k. 6106-6107 t. 31/.
W postępowaniu przed sądem oskarżony w całości podtrzymał wyżej wskazane wyjaśnienia.
P. P. (4)w toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dnia 18 sierpnia 2007 roku podtrzymał dotychczasowe wyjaśnienia /k. 6183-6184 t. 31/ i podtrzymał to stanowisko na rozprawie.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 12 października 2007 rokuP. P. (4)wyjaśnił ponadto, że faktury sprzedaży oleju napędowego przezfirmę (...)wystawiał na polecenieA. S.. Oskarżony nie był w stanie wyjaśnić, kto czynność tą zlecałA. S.. Potwierdził jednak, że wypisane faktury zawoził sam lub wspólnie zA. S.do(...)lubT. M. (1)do miejscowościC.albo do salonu fryzjerskiego, w którym pracowała partnerkaT. M. (1).P. P. (4)wyjaśnił, że wśród faktur, które zawoził doT. M. (1)czy(...), znajdowały się faktury dla firm S.Ż.oraz dlafirmy (...). Wyjaśnił ponadto, że faktury zfirmy (...)lub(...)tylko sporadycznie zawoził do odbiorców /k. 6191-6195 t. 31/.
Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał te wyjaśnienia.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 23 października 2007 rokuP. P. (4)w całości podtrzymał swoje wcześniejsze wyjaśnienia. Odnośnie składanych przezfirmę (...)do Urzędu Skarbowego wŻ.deklaracji podatkowych wyjaśnił, że osobiście takie deklaracje wypełniał, a kwoty widniejące na tych deklaracjach były wypisywane na podstawie odręcznie napisanych kartek, które otrzymywał odA. S. (1). Co więcej,P. P. (4)dodał, że dane przekazywane mu przezA. S. (1)były fikcyjne, gdyżfirma (...)nie prowadziła sprzedaży. Oskarżony nie był w stanie wyjaśnić, skądA. S. (1)otrzymywał dane, które on wpisywał w comiesięcznych zeznaniach VAT-7. Deklaracje fizycznie wypisywał oskarżony, natomiast własnym podpisem potwierdzał jeA. S. (1)/k. 6208-6210 t. 32/.
W postępowaniu przed sądem oskarżony w całości podtrzymał wyżej wskazane wyjaśnienia.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 28 listopada 2008 roku oskarżonyP. P. (4)potwierdził, że od 2003 roku pracował wfirmie (...), gdzie zajmował się sprawami„fakturowymi”.Wyjaśnił, że działalnośćfirmy (...)była prowadzona na komisie samochodowym znajdującym się wP., a kierował niąD. J. (3), a nieA. S. (1), którego rola sprowadzała się do bycia„słupem”.
P. P. (4)wyjaśnił nadto, że w czasie, gdy pracował wfirmie (...), poznałT. M. (1)iS. Ś. (1). Po zakończeniu pracy wfirmie (...)wspólnie zŁ. Ż. (1)– na polecenieT. M. (1)lubS. Ś. (1)założylifirmę (...)mającą zajmować się obrotem paliwem. W ramach działalnościfirmy (...)toT. M. (1)iS. Ś. (1)mieli zajmować się kupnem i sprzedażą paliwa, a oskarżony miał zająć się dostarczaniem faktur do biura rachunkowego wT.oraz„wożeniem”Ł. Ż. (1). Oskarżony wyjaśnił ponadto, żeŁ. Ż. (1)nie miał żadnego pojęcia o prowadzeniu działalności gospodarczej – został tylko upoważniony do konta bankowego. Proceder polegał na tym, żeP. P.otrzymywał pieniądze odT. M. (1)lubS. Ś. (1)z podanym kontem firmy i jej nazwą, a następnie udawali się zŁ. Ż. (1)do banku, gdzie ten ostatni dokonywał przelewu za zakupione paliwo.P. P. (4)wyjaśnił, że otrzymane odT. M. (1)lubS. Ś. (1)faktury zawoził doŁ. Ż. (1), który osobiście je podpisywał. Następnie faktury te zawozili do biura rachunkowego wT.. Za działalność w ramachfirmy (...)oskarżony otrzymywał wynagrodzenie w kwotach od 1000 do 3000 złotych, a współpraca zakończyła się w listopadzie 2004 roku. Oskarżony nie był w stanie wyjaśnić, z jakich powodów współpraca została zakończona.
P. P. (4)wyjaśnił także, że przed założeniemfirmy (...)– na zlecenieA. S. (1), drukował faktury sprzedaży oleju napędowego przezfirmę (...)na rzecz różnych odbiorców – na podstawie danych przedstawianych mu przezA. S. (1). Następnie, faktury te dostarczał osobiścieT. M. (1), zawożąc je doC., pod zakład fryzjerski partnerkiT. M.. Oskarżony nie był w stanie wyjaśnić, co z dostarczonymi przez niego fakturami robiłT. M. (1), lecz wyraźnie zaznaczył, że na fakturach nie nanosił własnego podpisu, bo „to należało już doA. S. (1)”. Oskarżony nie wykluczył, że na polecenieA. S. (1)mógł wypisywać faktury sprzedaży oleju napędowego zfirmy (...)dofirmy (...), gdyż w trakcie przesłuchania miał wiedzę na temat ich istnienia i fikcyjności /k. 7766-7769 t. 39/.
Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał powyższe wyjaśnienia.
W toku konfrontacji zA. S. (1)w dniu 10 lutego 2005 roku, oskarżonyP. P. (4)podtrzymał wcześniej złożone przez siebie wyjaśnienia, których istota sprowadzała się do faktu, że całą dokumentacjąspółki (...)zajmował sięA. S. (1). Oskarżony potwierdził, że jest mu znana osobaŁ. Ż. (1)i wfirmie (...)był zatrudniony na podstawie umowy zlecenia, a jego rola sprowadzała się do tego, że„woził właściciela, gdzie chciał”.P. P. (4)wyjaśnił ponadto, że dane, na jakie wypisywał faktury, były dostarczane przezA. S. (1). Wyjaśnił ponadto, żefirma (...)kupowała„zfirm (...),I.”olej opałowy lub ciężki. Transakcja zakupu oleju napędowego z ww. firm nie miała miejsca. Oskarżony wyjaśnił, że dwukrotnie spotkał się zT. M. (1)– pierwszy raz, gdy wspólnie zA. S. (1)udali się doT.w celu„załatwienia zbiorników”.Drugi raz na komisie wP.– podczas rozmowyA. S. (1)z(...). Oskarżony wyjaśnił ponadto, żefirma (...)sprzedawałafirmie (...)olej opałowy lub ciężki, a pieniądze za te transakcje wpłacał na rzecz tej firmy osobiście. Oskarżony w trakcie konfrontacji nie miał wiedzy na temat tego, czy zaA. S. (1)„stoi ktoś inny”– wyjaśnił, że on sam kierowałfirmą (...)/k. 378-381 t. 2/.
Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał wyjaśnienia złożone podczas konfrontacji zA. S..
W toku konfrontacji zE. D. (2)w dniu 13 stycznia 2006 roku, oskarżonyP. P. (4)podtrzymał swoje uprzednio złożone wyjaśnienia. Oskarżony wyjaśnił, że w 2004 rokuE. D. (2)wraz zL. P. (1)była obecna wK.podBankiem (...). Oskarżony wyjaśnił ponadto, że w miesiącu październiku 2004 roku skontaktował się z nimL. P. (1)z zapytaniem, czy zna firmę zajmującą się handlem paliwami.P. P. (4)wskazał wówczasfirmę (...)i w związku z tym, wK.podBankiem (...)doszło do spotkania pomiędzy nim,Ł. Ż. (1),L. P. (1)orazE. D. (2). Osoby uczestniczące w spotkaniu – z wyjątkiem oskarżonego – udały się do banku, gdzie założyły konto. Oskarżony wyjaśnił ponadto, że za poleceniefirmy (...)nie otrzymał odL. P. (1)żadnej zapłaty oraz że po tym spotkaniu oświadczyłŁ. Ż., że nie chce z nim więcej współpracować, dlatego zaproponował mu kontakt zL. P./k. 2710-2712 t. 14/.
W postępowaniu przed sądem oskarżony w całości podtrzymał wyjaśnienia złożone podczas konfrontacji zE. D..
W toku konfrontacji zL. P. (1)w dniu 20 kwietnia 2006 roku, oskarżonyP. P. (4)podtrzymał swoje uprzednio złożone wyjaśnienia. Oskarżony wyjaśnił, żeL. P. (1)zadzwonił do niego, gdyż poszukiwał firmy zajmującej się handlem paliwami. W związku z tym doszło do spotkania wP., rozmawiali wówczas ofirmie (...). Oskarżony wyjaśnił, że jego rola ograniczyła się do potwierdzenia legalnościfirmy (...)oraz skontaktowaniaL. P. (1)zŁ. Ż. (1).P. P. (4)wyjaśnił ponadto, że po tej rozmowie, osobiście zawiózłŁ. Ż. (1)podBank (...)wK., w którymŁ. Ż. (1)założył konto. Oskarżony wyjaśnił także, iż na spotkaniu wK.był obecnyL. P. (1)/k. 2737-2739 t. 14/.
W postępowaniu przed sądem oskarżony w całości podtrzymał wyjaśnienia złożone podczas konfrontacji zL. P..
W toku konfrontacji zŁ. Ż. (1)w dniu 29 listopada 2005 roku, oskarżonyP. P. (4)wyjaśnił, że na polecenie(...)odebrał faktury odT. M. (1)w mieszkaniu znajdującym się nad zakładem fryzjerskim, w którym pracowała partnerkaT. M. (1). Oskarżony wyjaśnił, iżŁ. Ż. (1)częściowo sam wypłacał sobie pieniądze, a częściowo on płacił mu z pieniędzy otrzymanych od(...).
Wyjaśnił ponadto, że w listopadzie 2004 roku zadzwonił do niego mieszkaniecZ., który przedstawił się jakoL. P. (1). Mężczyzna ten poszukiwał firmy trudniącej się handlem paliwami – mężczyznę tego interesowała fikcyjna sprzedaż (na podstawie faktur) oleju napędowego. P.P.poinformowałL. P. (1), że firmą mogącą spełnić jego oczekiwania jestfirma (...).P. P. (4)wyjaśnił, że do spotkania doszło przy siedzibiebanku (...)wK., w którym zostało założone konto i podpisane pełnomocnictwo przezŁ. Ż. (1)dla obecnej wówczas dziewczyny /k. 3276-3278 t. 17/.
Na rozprawie oskarżony podtrzymał uprzednio złożone wyjaśniania. Dodał, że doprowadził do spotkaniaL. P. (1)zŁ. Ż. (1), ale sam wycofał się z paliwowego interesu.
W toku konfrontacji zK. M. (4)w dniu 18 czerwca 2008 roku oskarżonyP. P. (4)wyjaśnił, że nie zna osoby konfrontowanej i nie współpracował zfirmą (...). Co więcej, oskarżony wyjaśnił, że jako przedstawicielfirmy (...)nie prowadził sprzedaży paliwa, a jedynie na polecenieT. M. (1)iS. Ś. (1)woziłŁ. Ż. (1)do banku w celu wpłacenia przez niego pieniędzy na podane przezT. M. (1)iS. Ś. (1)konta bankowe. Oskarżony zaprzeczył, że wypisywał faktury nafirmę (...), gdyż kwestię księgowościfirmy (...)prowadziło biuro rachunkowe wT.. Oskarżony zaprzeczył, że w ramach swojej działalności wfirmie (...)pracował z innymi osobami niżT. M. (1)iS. Ś. (1). Z wyjaśnień oskarżonego wynika, żeT. M. (1)przekazywał mu faktury dotyczące sprzedaży paliwa przezfirmę (...)pod zakładem fryzjerskim wC.przyul. (...), po czym wraz zŁ. Ż. (1)zawozili je do biura rachunkowego wT.oraz, że wpłacał pieniądze na odpowiednie konta podane przezT. M. (1)iS. Ś. (1)/k. 6148-6150 t. 31/.Na rozprawie oskarżony podtrzymał te wyjaśnienia.
W toku konfrontacji zM. S. (4)w dniu 23 października 2007 roku,P. P. (4)podtrzymał wcześniej złożone wyjaśniania w zakresie wypisywania przez siebie faktur sprzedaży oleju napędowego przezfirmę (...)dla różnych podmiotów gospodarczych. Oskarżony wyjaśnił, że dane, na które miał wypisywać faktury, otrzymywał odA. S. (1)podczas spotkań, które miały miejsce w barze znajdującym się na terenieP., nieopodal komisu(...). Oskarżony wyjaśnił, że w okolicach sierpnia 2004 roku, co najmniej jeden raz miała miejsce sytuacja, w którejM. S. (4)przywiózł do jego miejsca zamieszkania dane firm, na które miał wypisać faktury sprzedaży oleju napędowego przezfirmę (...)/k. 6212-6213 t. 32/.
Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał złożone przez siebie uprzednio wyjaśnienia.
W toku konfrontacji zS. Ś. (1)w dniu 3 grudnia 2008 roku, oskarżonyP. P. (4)podtrzymał złożone przez siebie wcześniej wyjaśniania w tym zakresie, iż nie wystawiał faktur sprzedaży przezfirmę (...). Po otrzymaniu faktur przezT. M. (1)były one podpisywane przezŁ. Ż. (1), a następnie zawożone do biura rachunkowego wT.. Oskarżony w trakcie konfrontacji nie miał wiedzy na temat tego, kto był odpowiedzialny za wypisywanie faktur dostarczanych przezT. M. (1). Oskarżony wyjaśnił ponadto, że wszelkich rozliczeń dokonywał zS. Ś. (1)i na jego polecenie wypłacał i wpłacał pieniądze na wskazane konta bankowe.
P. P. (4)wyjaśnił ponadto, żefirmę (...)założył z własnej inicjatywy, uzasadniając to chęcią zarobku na potwierdzaniu fikcyjnych transakcji. Oskarżony wyjaśnił ponadto, że ostatecznie transakcje takie były potwierdzane przezŁ. Ż. (1)na fakturach, które otrzymywał odT. M. (1)/k. 7770-7773 k. 39/. Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał powyższe wyjaśnienia.
W toku konfrontacji zT. M. (1)w dniu 3 grudnia 2008 roku, oskarżonyP. P. (4)zaprzeczył temu, ażeby miał wystawiać faktury sprzedaży przezfirmę (...), a następnie dostarczać jeT. M. (1). Wyjaśnił, że faktury otrzymywał odT. M. (1), po czym przekazywał jeŁ. Ż. (1)do podpisania i z poleceniaT. M. (1)zawoził je do biura finansowego wT.. Oskarżony wyjaśnił ponadto, że za przewóz faktur oraz zawożenieŁ. Ż. (1)do banku, otrzymywał odS. Ś. (1)stosowne wynagrodzenia.
P. P. (4)wyjaśnił, że na podstawie danych z karteczek wypisywał faktury sprzedaży oleju napędowego przezfirmę (...)dla podmiotów wskazanych przezT. M. (1), a następnie osobiście lub zA. S. (1)dostarczał jeT. M. (1)/k. 7774-7777 t. 39/.
Na rozprawie oskarżony podtrzymał powyższe wyjaśnienia. Dodatkowo wyjaśnił, że tylko w ramach działalnościfirmy (...)T. M. (1)dostarczał mu dane klientów, którzy mieli być wpisani na fakturach. Oskarżony wyjaśnił ponadto, żeT. M. (1)alboS. Ś. (1)przekazywali mu informacje, ile pieniędzy i na jakie konto należy wpłacać lub z tego konta wypłacać. Następnie wraz zŁ. Ż. (1)jechali do banku, gdzieŁ. Ż.dokonywał transakcji, gdyż tylko on był upoważniony do tych czynności. Oskarżony wyjaśnił ponadto, że toT. M. (1)przywoził gotowe faktury sporządzane przez młodego mężczyznę z miejscowościC.. Odnośnie założeniafirmy (...)oskarżony wyjaśnił, że kwestia ta pojawiła się podczas jednej z rozmów zT. M. (1)iS. Ś. (1), którzy zaproponowali mu założenie owej firmy, uzasadniając to chęcią uzależnienia się odfirmy (...). Oskarżony wyjaśnił, iż w efekcie tego została założonafirma (...).
Powyższe wyjaśnienia zasługują na wiarę tylko w takim zakresie, w jakim są zgodne z ustalonym stanem faktycznym. Ta część wyjaśnień, w którychP. P. (4)usiłuje umniejszyć swoją rolę, w szczególnie w zakresie działalności związanej zfirmą (...), stanowi jedynie przyjętą przez oskarżonego linię obrony. P.P.kilkakrotnie zmieniał wyjaśnienia co do tego, czy wypisywał faktury, i to zarówno w ramachfirmy (...), jak i(...). Z zebranego w sprawie materiału dowodowy w postaci wyjaśnieńA. S.,T. M.,S. Ś., czy teżŁ. Ż. (1)słuchanego w charakterze świadka wynika, że to P.P.wystawiał rzeczone faktury. Co dofirmy (...)P.P.ostatecznie przyznał ten fakt. Odnośniefirmy (...)logika i doświadczenie życiowe nakazują przyjąć, że w dalszym ciągu prowadził taki sam proceder, z tym, że już na własną rękę w oderwaniu od współpracy zA. S.. P.P.był pomysłodawcą założeniafirmy (...), sam wskazał osobęŁ. Ż. (1), nawet polecił tąfirmę (...). W toku postępowania żadna z przesłuchanych osób nie potwierdziła, aby faktury w ramachfirmy (...)wytwarzał jakiś inny mężczyzna, i to po to, abyT. M.przekazał je P.P.. Z kolei P.P.dopiero wtedy miał przedkładać faktury do podpisuŁ. Ż. (1). W ocenie Sądu wyjaśnienia w zakresie, w którym P.P.próbuje umniejszyć swoją rolę w przestępczym procederze i zaprzecza wypisywaniu faktur w ramachfirmy (...), nie mogą się ostać w świetle zgromadzonego w sprawie materiału dowodowego, w tym zeznań niżej wskazanych świadków, którzy zostaną omówieni w dalszej części uzasadnienia.
Odnośnie oskarżonychG. P. (2),M. G. (4)iK. Z. (1)Sąd dał wiarę ich wyjaśnieniom jedynie zakresie, w jakim są zgodne z ustalonym stanem faktycznym. Bezspornym jest, że oskarżeni transportowali paliwo pozyskane odT. M. (1)lubK. M. (4). Tankowali je na terenie kółka rolniczego wZ..G. P.iK. Z.przekazywali klientom faktury zfirm (...)i(...), nadto odbierali od nich gotówkę, którą przekazywali swoim zleceniodawcom.G. P.kupował część paliwa na swojąfirmę (...), jednak z uwagi na większy zarobek przestał na nią fakturować paliwo. Z uwagi na rozbieżne wyjaśnieniaG. P.co do faktu, czyM. G.otrzymywał faktury odK. M.oraz stanowisko tego oskarżonego, że żadnych faktur ani pieniędzy nie przekazywał, Sąd przyjął na jego korzyść, że jedynie transportował paliwo n zlecenieK. M.. Wyjaśnienia oskarżonych, że nie wiedzieli, iż dostarczają niepełnowartościowe paliwo, nie polega na prawdzie i stanowi ich przyjętą linie obrony. Przesądza o tym zgromadzony w sprawie materiał dowodowy, w szczególności przywołane już w uzasadnieniu wyjaśnieniaT. M.iS. Ś.. Sposób prowadzenia tego procederu, zorganizowanie i logistyka, do czego niewątpliwie wtajemniczeni byli poszczególni kierowcy, nie budzą tu żadnych wątpliwości. Poza tym wyjaśnienia oskarżonych, szczegółowo przytoczone poniżej, wskazują na to, że byli zorientowani w zasadach działania na rynku paliwowym. Tłumaczenie, żeK. M.miał współpracować zfirmami (...)i(...)nie fakturując paliwa nafirmę (...), którą w rzeczywistości prowadził (firma była zgłoszona na jego żonę), bo jest np. na emeryturze, jest naiwnością. Trzeba bowiem podkreślić, że oskarżeni funkcjonowali w ściśle określonym kręgu osób i doskonale byli zorientowani w realiach rynku paliwowego. Sprzedaż paliwa przez firmy, których właścicieli ani siedziby nigdy nie widzieli, w cenach niższych niż rynkowe, jest okolicznością wzbudzającą wątpliwości u przeciętnego człowieka nie związanego z żadną działalnością, a co dopiero wśród osób, które na co dzień trudniły się tego rodzaju usługami. Oczywistym jest, że kierowcy nie informowali klientów, że dostarczone przez nich paliwo nie jest olejem napędowym, bo przecież pozbawiłoby ich to źródła dochodu, a jednocześnie naraziło na odpowiedzialność karną. Nie pojawiły się także reklamacje tego paliwa, ponieważ było one dostarczane właścicielom takich pojazdów, które z uwagi na długoletnią eksploatację nie ulegały awariom z powodu innych parametrów paliwa, które na pewno olejem napędowym nie było. Różnice w wyjaśnieniach, w których oskarżeni raz przyznawali się do poszczególnych elementów przestępczego procederu, a raz im zaprzeczali, również przekonuje Sąd o ich wiedzy co do faktu, że transportowali paliwo nie będące olejem napędowym. TwierdzenieG. P., że badał to paliwo, nie znajduje oparcia w dowodach, a oskarżony nie przedstawił na tą okoliczność żadnych dokumentów. W ocenie Sądu kierowcy w osobachG. P., M.G.iK. Z.mieli pełną świadomość, że działali w grupie przestępczej i że dostarczają paliwo niespełniające wymaganych norm. Poszczególni oskarżeni złożyli następujące wyjaśnienia.
G. P. (2)nie przyznał się do popełnienia zarzucanych mu czynów. Wyjaśnił, że nie działał w żadnej zorganizowanej grupie przestępczej oraz nie znał wszystkich osób z nią związanych. Był przekonany, że kupuje pełnowartościowy produkt, to jest olej napędowy. Kupował olej odK. M. (4), sporadycznie odT. M. (1)i fakturował to na swojąfirmę (...), sporadycznie dostarczał klientom olej napędowy bez fakturowania go na swoją firmę, aby było taniej dla klienta. Kupował olej odK. M.iT. M., ponieważ był tańszy. Stwierdził, że zawsze badał paliwo swoimi próbnikami. Wynik zawsze wskazywał, że jest to olej napędowy. Kwestionował ilość dostarczonego paliwaA.iT. W. (2). Podał, że tylko dwa lub trzy razy przywiózł im paliwo zafakturowane nafirmę (...)i(...)i było to 1.000 do 2.000 litrów. Pozostałą ilość oleju sprzedał jakofirma (...). Oskarżony przyznał jednak, że przekazywałK. M.pieniądze od klienta, a także podpisaną kopię faktury. Oskarżonego nie dziwiło, że paliwo jest tańsze, bo kupował hurtowo.
G. P. (2)w toku pierwszego przesłuchania w postępowaniu przygotowawczym w dniu 22 czerwca 2006 roku wyjaśnił, że w 2001 roku zaczął prowadzić działalność gospodarczą w zakresie skupu i sprzedaży oleju opałowego i napędowego – był właścicielemfirmy (...). W 2004 roku uzyskał wymaganą przepisami prawa koncesję na prowadzenie ww. działalności gospodarczej i w tym okresie był posiadaczem dwóch cystern o pojemności 12.000 litrów każda.P., przez okres 8 miesięcy, trudnił się handlem olejem opałowym, w który to zaopatrywał się na bazie(...)w miejscowościB.przyul. (...). W tym okresie sprzedawał także olej napędowy, w który zaopatrywał się u różnych podmiotów, min. wfirmie (...)zB., wfirmie (...), a także wfirmie (...), które to firmy każdorazowo wystawiały faktury sprzedaży. Oskarżony wyjaśnił, że po pewnym czasie zaprzestał współpracy zfirmą (...), ponieważ jednemu z odbiorców zepsuła się pompa paliwa. Rozpoczął zatem współpracę w zakresie handlu olejem napędowym zK. M. (4)posiadającym zbiornik paliwa w miejscowościZ..K. M. (4)poinformował go, iż faktury za zakup oleju napędowego będą wystawiane na inną firmę i przekazał mu dokumenty zfirmy (...).G. P. (2)wyjaśnił, że współpraca zK. M. (4)sprowadzała się do tego, iż on sam przyjeżdżał cysternami do miejscowościZ., gdzie zaopatrywał się w olej napędowy, który wgK. M. (4)miał być dobrej jakości. Oskarżony wyjaśnił, że klucze do zbiorników z paliwem pozostawały w dyspozycjiK. M. (4), ale także kilka razy otwierał je jego syn –T. M. (1). Przed przyjazdem do miejscowościZ.informowałK. M. (4), jaką ilość oleju napędowego potrzebuje, a po jego zatankowaniu były wypisywane faktury – początkowy nafirmę (...), które to oskarżony odbierał odK. M. (4). Oskarżony rozliczał się zK. M. (4)gotówkowo – dawał mu odpowiednią kwotę pieniędzy, za którą nie otrzymywał pokwitowania. Zarabiał na jednym litrze od 5 do 10 groszy.G. P. (2)wyjaśnił nadto, żeK. M. (4)wielokrotnie prosił go o przewóz paliwa dla swoich odbiorców, jednocześnie podając mu dokładne ich adresy. Wtedy to oskarżony otrzymywał odK. M. (4)wynagrodzenia za sam kurs, aK. M. (4)sam rozliczał się ze swoimi odbiorcami. Oskarżony wyjaśnił, że w trakcie transportu paliwa dla odbiorcówK. M. (4)nie miał przy sobie faktur. Po pewnym czasieK. M. (4)oznajmił mu, iżfirma (...)zaprzestaje działalności, a w jej miejsce na fakturach pojawiła sięfirma (...)(chodzi o(...)). Oskarżony wyjaśnił, że nigdy nie widział właścicielifirmy (...)i(...). Wskazał, że przy tankowaniu paliwa wZ.zdarzały się duże kolejki osób, z których znał min. in.Z., który z kolei przyjeżdżał wraz zO.. Oskarżony wyraźnie zaznaczył, że sprzedając swoim odbiorcom paliwo zakupione odK. M. (4)był przekonany, iż faktycznie pochodzi ono od dostawców występujących na fakturach /k. 4453-4458 t. 23/.
Na rozprawie w dniu 29 września 2011 r. /k. 9676-9681v. t. 49/ oskarżony podtrzymał powyższe wyjaśnienia, aczkolwiek nie był w stanie wyjaśnić, co oznacza zawarty w jego poprzednich wyjaśnieniach zwrot, że „dużo” razy przewoził paliwo do odbiorcy wskazanego przezK. M. (4). Wyjaśnił, że było to na pewno więcej niż jeden raz, aczkolwiek wyraźnie zaznaczył, że nigdy nie dostarczał klientom faktur ani nie brał od nich pieniędzy. Wyjaśnił natomiast, że gdy przewoził paliwo do swojego klienta, to mógł przekazać fakturę zfirmy (...)lub(...)oraz odebrać od klienta pieniądze.G. P. (2)wyjaśnił, że od żadnego z odbiorców paliwa, których spotkał w miejscowościZ., nie usłyszał, iż może ono być złej jakości.
W toku kolejnego przesłuchania w postępowaniu przygotowawczym w dniu 23 czerwca 2006 roku oskarżony nadto wyjaśnił, iż w swojej firmie nie zatrudniał nikogo oprócz kierowcyŁ. S.. Podał, iż zależało mu na zarobieniu pieniędzy na tańszym paliwie, które oferowałK. M. (4)i z tego powodu zgadzał się na fakturowanie nafirmy (...)lub(...), o których nie posiadał żadnej wiedzy.K. M. (4)oświadczył mu, iż w żadnym przypadku nie ma wpłacać pieniędzy na konto bankowe, gdyż jest ono zablokowane – płatność miała następować tylko gotówką. Oskarżony przyznał, iż zdarzały się sytuacje, w których brał paliwo odK. M. (4), a następnie nie fakturując go do swojej firmy, zawoził go odbiorcom wskazanym przezK. M., którzy to wręczali mu pieniądze, które z kolei on przekazywałK. M.. Za czynność tą oskarżony otrzymywał stosowne wynagrodzenie od 10-15 groszy za 1 l. Sprzedając paliwo odbiorcomK. M.informował ich, że paliwo to pochodzi odŻ., czyli od tej samej firmy, w której sam się zapatrywał. Oskarżony nie informował odbiorców o osobieK. M.oraz o miejscowościZ., gdzie w rzeczywistości zaopatrywał się w paliwo. Oskarżony potwierdził, iż to on przywoził faktury odbiorcom paliwa wskazanym przezK. M. (4)/k. 4459-4463 t. 23/.
Na rozprawieG. P. (2)podtrzymał powyższe wyjaśniania wskazując, iż na przełomie 2004/2005 roku otrzymał z Urzędu Skarbowego wC.zawiadomienie, z którego wynikało, że nie ma płacić swoich zobowiązań wobecfirm (...)lub(...), ponieważ firmy te mają długi. Oskarżony wyjaśnił, że w tym momencie zaczął podejrzewać, iż z firmami tymi jest „coś nie tak”, w efekcie czego zaprzestał z nimi współpracować. Oskarżony przyznał, że zgadzał się na handel paliwem zfirmami (...)lub(...)z uwagi na niższą cenę paliwa, pomimo iż nie miał żadnej wiedzy odnośnie tych firm. Oskarżony przyznał, iż wpłacał pieniądze na konta wskazane przezK. M. (4), aczkolwiek w jednej z rozmówK. M. (4)poinformował go, żeby w przyszłości płacił tylko gotówką.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 13 lipca 2006 roku oskarżonyG. P. (2)wyjaśnił, iż działalność związaną z handlem olejem napędowym rozpoczął od współpracy zfirmą (...). Z uwagi na zepsuciem się pomp paliwowych u klientów, którym sprzedawał paliwo zfirmy (...), zaczął podejrzewać, że z paliwami tymi może być „coś nie tak” , zwłaszcza iż było ono tańsze niż na stacjach(...). Oskarżony wyjaśnił, iż poznałK. M. (4)na baziefirmy (...)albo(...), który powiedział, że ma bazę paliwową z tanim paliwem w miejscowościZ..G. P. (2)wyjaśnił, iż chcąc zarobić, zdecydował się na współpracę zK. M. (4). Oskarżony wyjaśnił ponadto, iżK. M. (4)nie poinformował go o tym, żefirmy (...)lub(...)są jego, a tylko oświadczył mu, iż z firmami tymi współpracuje. Oskarżony przyznał, żeK. M. (4)dysponował dokumentami powyższych firm oraz że odK. M. (4), jego żony lub syna otrzymywał z tych firm faktury.K. M. (4)informował go, że księgowością obu tych firm zajmuje się ten sam księgowy zC., którego danych nie pamięta. Oskarżony wyjaśnił, że w przypadku, gdy wiózł paliwo do odbiorcówK. M. (4), to informował ich jedynie, iż paliwo to jest odK. M., a cała resztą transakcji zajmował sięK. M.– to on dostarczał fakturę i odbierał pieniądze. Zdarzały się jednak sytuacje, w których to on sam dostarczał faktury odbiorcom paliwaK. M., np. p.F.czy p.S.. W takim przypadku odbierał od nich pieniądze i przekazywał jeK. M. (4).G. P. (2), wyjaśnił że gdy dostarczał paliwo odbiorcomK. M. (4), miał większy zysk (10-15 gr/1l) z uwagi na fakt, iż czynności tych nie fakturował, a więc nie wykazywał kosztów przychodu.
W toku postępowania sądowegoG. P. (2)podtrzymał powyższe wyjaśniania. Oskarżony nie był w stanie wyjaśnić, dlaczego w toku wcześniejszych przesłuchań wskazał, że paliwo może pochodzić z podejrzanego źródła, zwłaszcza, że było tańsze niż na(...). Oskarżony przyznał, iż kilkakrotnie odbierał faktury zfirm (...)lub(...)na stacji(...)międzyL.aZ.i wtedy wręczał mu jeT. M. (1)lub jego matka. Oskarżony ponownie podkreślił, że gdy dostarczał paliwo tylko na zlecenieK. M. (4), to otrzymywał tylko wynagrodzenia za transport.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 24 sierpnia 2006 roku oskarżony dodatkowo wyjaśnił, że mówił p.F., iż paliwo przywiezione zfirmy (...)będzie tańsze z uwagi na fakt niefakturowania go na swoją firmę. Jednocześnie oskarżony wyjaśnił, iż odbiorcy ci wiedzieli, żefirma (...)to dostawca oskarżonego /k. 4508-4514 t. 23/.
W postępowaniu sądowym oskarżony podtrzymał treść powyższych wyjaśnień.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 7 listopada 2006 roku oskarżony dodatkowo wyjaśnił, że znany jest muM. G. (4), którego poznał wfirmie (...)wB..M. G. (4)zaopatrywał się w paliwo w miejscowościZ., ze zbiorników należących doK. M. (4). Oskarżony był naocznym świadkiem, jakK. M. (4)wręczyłM. G. (4)faktury sprzedaży oleju zfirmy (...), aczkolwiek wyraźnie zaznaczył, żeM. G. (4)sam wyszukiwał sobie odbiorców nabytego odK. M. (4)paliwa. Oskarżony wyjaśnił ponadto, żeM. G. (4)poinformował go, iż telefonicznie skontaktował się z Urzędem Skarbowym wC.w celu sprawdzenia, czy faktyczniefirma (...)jest zarejestrowana w Urzędzie Skarbowym i odprowadza podatki /k. 4710-4713 t. XXIV/.
Na rozprawie oskarżony sprostował, iż nie wie, jakie dokumentyM. G. (4)otrzymał odK. M. (4). Wyjaśnił, że widział, jakM. G. (4)wychodzi z biurafirmy (...)z dokumentami, aczkolwiek jedynie domyślał się, że były to faktury. Oskarżony zaprzeczył, ażeby widział, jakK. M. (4)przekazałM. G. (4)faktury sprzedaży oleju napędowego.
OskarżonyG. P. (2)w toku konfrontacji zM. G. (4)podtrzymał złożone uprzednio wyjaśniania. Dodał, że znaM. G. (4)ze stacji paliw wZ., którą dzierżawiłK. M. (4).G. P. (2)wyjaśnił także, że w trakcie tankowania obecny byłK. M. (4), a paliwo dostarczane był zarówno do klientówK. M. (4), jak iM. G. (4). Oskarżony wyjaśnił ponadto, że na sprzedaż tego paliwa wypisane były faktury nafirmę (...). Nie widział jednak momentu, aby takie faktury otrzymywałM. G. (4)/k. 4723-4724 t. 24/.
Na rozprawieG. P. (2)podtrzymał powyższe wyjaśnienia dodając, że fakt dostarczania przezM. G. (4)paliwa do klientówK. M. (4), jak i do jego klientów, był jedynie domysłem.G. P. (2)wyjaśnił, że tak naprawdę nie wie, komuM. G. (4)woził paliwo.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 7 maja 2007 roku oskarżony dodał, że w 2004 roku w ramach prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej(...), otrzymał odK. M. (4)faktury dotyczące zakupu oleju napędowego, gdzie sprzedającym byłafirma handlowa (...)W. J.z siedzibą wC.. Paliwo w postaci oleju napędowego tankował do swojego samochodu w miejscowościZ.i stacja ta mieściła się na terenie byłego kółka rolniczego. Paliwo to dalej odsprzedawał jakofirma (...)i wystawiał na tą okoliczność swoje faktury, natomiast faktury otrzymane odK. M. (4), gdzie sprzedającym byłafirma (...), wprowadzał do swojej dokumentacji finansowo-księgowej. Z wyjaśnień oskarżonego wynika ponadto, że pieniądze za te faktury i sprzedany olej przekazywał bezpośrednioK. M. (4)i były to pieniądze w wysokości kwot, jakie widniały na fakturach.Firma (...)była pierwszą firmą, na którąK. M. (4)prowadził sprzedaż paliwa. Dopiero w późniejszym czasie faktury wystawiane były nafirmę (...)i(...). Oskarżony nigdy nie spotkał się z właścicielemfirmy (...)oraz(...), nie znał też źródła pochodzenia paliwa, które tankował wZ.. Nigdy nie miał skarg od klientów, którym dostarczał paliwa oraz że paliwo zakupione uK. M. (4)było o wiele tańsze niż paliwo sprzedawane przez rafinerię wC./k. 6101-6102, 6103-6105 t. 31/.
Na rozprawie oskarżony potrzymał powyższe wyjaśniania, dodając, iż nie ma wiedzy na temat tego, kiedy zapytałK. M. (4), dlaczego na fakturach widnieje inna firma, a paliwo sprzedaje on sam.
OskarżonyG. P. (2)w toku konfrontacji zK. M. (4)wyjaśnił, że świadczył na rzeczK. M. (4)usługi przewozowe związane z olejem napędowym, jak i innym paliwem.K. M. (4)poznał wB., w siedzibiefirmy (...). Na stacji paliw w miejscowościZ.kupował odK. M. (4)paliwa i było to na przełomie 2004-2005 roku. Faktury stwierdzające zakup paliwa wypisywano w taki sposób, że sprzedającym byłyfirmy (...),(...)oraz(...).K. M. (4)tłumaczył, że jest na emeryturze i on nie księguje tych faktur, gdyż mógłby stracić emeryturę.G. P. (2)nigdy nie miał kontaktu z osobami reprezentującymi ww. firmy ani ich właścicielami. OdK. M. (4)oskarżony otrzymywał zarówno oryginał, jak i kopię faktury, z tym że oryginał zostawiał dla siebie. Pieniądze za zakupiony olej napędowy przekazywałK. M. (4), aczkolwiek zdarzały się sytuacje, że płatność następowała przelewem, z tym że nie na kontoK. M. (4), lecz na konto, którego numer widniał na fakturze. Oskarżony wyjaśnił, że nie miał wiedzy na temat tego, skąd pochodziło kupowane przez niego paliwo. Za świadczenie usług na rzeczK. M. (4)otrzymywał wynagrodzenie rzędu 300-400 złotych za kurs. Paliwo ze stacji paliw wZ.było sprzedawane i fakturowane na różne firmy, a czasami zdarzały się przypadki, kiedy to sam sprzedawałK. M. (4)olej napędowy bez faktur. Oskarżony wyjaśnił, że w tym przypadku to on zawoził paliwo doZ.i zlewał je do zbiorników. Za czynność tą otrzymywał odK. M. (4)pieniądze bez żadnych pokwitowań czy faktur. Oskarżony wyjaśnił, iż paliwo to zakupił od mężczyzny o imieniuM., który to busem przywoził przedmiotowe paliwo na jego posesję /k. 6129-6131 t. 31/.
W toku postępowania sądowego oskarżony podtrzymał powyższe wyjaśnienia.
OskarżonyG. P. (2)w trakcie konfrontacji zT. M. (1)wyjaśnił, że widywał go na baziefirmy (...). Tankując wZ.również tam widziałT. M. (1). Za zakupione paliwo oskarżony płacił gotówkąK. M. (4), a kilkakrotnie równieżT. M. (1). Oskarżony wyjaśnił, że faktury otrzymywał nie tylko odK. M. (4), ale również odT. M. (1). Faktury były wystawione nafirmy (...),(...)oraz(...). Na prośbęK. M. (4)jeździł do wskazanych odbiorców paliw i wtedy otrzymywał wynagrodzenie za transport. Oskarżony zaprzeczył, aby rozliczał się z odbiorcami paliwaK. M. (4), jak i temu, że dostarczał im jakiekolwiek faktury.G. P. (2)wyjaśnił, że zakupione odK. M. (4)paliwo sprzedawał jakofirma (...)wystawiając na tą okoliczność faktury, aczkolwiek zdarzyły się dwa-trzy przypadki, kiedy z pominięciem swojej firmy odsprzedawał paliwo zakupione odK. M., przekładając faktury otrzymane odK. M. (4). Oskarżony nie wiedział, że kupuje wyroby ropopochodne, był przekonany, że wyrób ten jest olejem napędowym /k. 7913-7915 t. 40/.
Na rozprawie oskarżony podtrzymał złożone przez siebie wyjaśniania. Dodatkowo wyjaśnił, że gdyby wiedział, żeT. M. (1)sprzedaje produkt ropopochodny, a nie olej napędowy, to nie byłoby żadnej współpracy. Oskarżony był przekonany o tym, że paliwo to było dobrej jakości, bo nigdy nie było do niego zastrzeżeń. Oskarżony podał, że znałK. M. (4)iT. M. (1), a takżeM. G. (4),M. K. (1)i jego kierowcęM.orazK. Z. (1). Znał ich stąd, że razem tankowali paliwo naZ..
OskarżonyM. G. (4)nie przyznał się do popełnienia zarzucanych mu czynów. Wyjaśnił, że nie miał świadomości działania w zorganizowanej grupie przestępczej, nie znał żadnej osoby opróczT.iK. M. (4)orazG. P. (2). Nigdy nie handlował paliwem, wykonywał jedynie usługi transportowe. DlaK. M. (4)przez okres 2 lat woził paliwo zrafinerii (...), była to benzyna i olej napędowy nafirmę (...). Kilka razy wiózł paliwo zZ.dla klientaK. M. (4), który zawsze jechał swoim samochodem zaM. G., przy czym dawał mu list przewozowy i WZ nafirmę (...)wL..M. G.nigdy nie słyszał ani nie miał podejrzeń, że odnośnieK.iT. M. (1)coś się dzieje. Z wymienionych w zarzucie firm oskarżony znał tylkoKółko Rolnicze (...), gdzie był dwa razy,Kółko Rolnicze (...), gdzie był raz iOśrodek (...), gdzie był trzy – cztery razy. Pozostałych osób nie znał, chociaż nie wykluczył, że u takich klientów był. Otrzymywał wynagrodzenie tylko za transport w wysokości 2 zł za km. Nie przekazywał żadnych pieniędzy za paliwo, nie dokonywał żadnych wpłat na jakieś konto. ZG. P. (2)spotkał się maksymalnie dwa – trzy razy i było to na bazie wZ..
Na etapie postępowania przygotowawczego w dniu 7 listopada 2006 roku oskarżonyM. G. (4)wyjaśnił, iż we wrześniu 2003 roku zaczął prowadzić własną działalność gospodarczą polegającą na przewozie materiałów niebezpiecznych. W tym celu zakupił cysternęJ.o pojemności 9000 litrów, beczka miała kolor biały. W początkowym okresie swojej działalności wykonywał usługi transportowe na rzeczfirmy (...)zB., transportował olej napędowy. Nigdy nie odbierał pieniędzy od klientów, jego wynagrodzenie wypłacane zfirmy (...)uzależnione było od liczby przejechanych kilometrów.
Po umieszczeniu ogłoszenia w gazecie zaczęła się z nim kontaktować duża liczba firm, chcących nawiązać współpracę biznesową, m. in.firma (...)zL.. Przez okres około 10 dni współpracował zK. M. (4)wożąc na jego zlecenie benzynę oraz olej napędowy zRafinerii (...)doL.. Oskarżony zaprzeczył, iż przedmiotem transportu był olej opałowy. Oprócz tego oskarżony w 2004 roku wykonał około 20 usług na rzeczK. M. (4)sprowadzających się przewozu paliwa ze stacji paliw zL., jak i z miejscowościZ.do poszczególnych odbiorców. Z wyjaśnień oskarżonego wynika, iżK. M. (4)każdorazowo przekazywał oskarżonemu list przewozowy oraz WZ, aczkolwiekM. G. (4)nie odbierał od odbiorców pieniędzy za paliwo oraz nie miał styczności z żadnymi fakturami. ToK. M. (4)sam dostarczał odbiorcom faktury, jak i odbierał od nich pieniądze. Każdorazowo, gdy oskarżony dostarczał paliwo poszczególnym odbiorcom,K. M. (4)podążał za nim własnym samochodem osobowym. Oskarżony nigdy nie widział, ani nie otrzymał odK. M. (4)żadnych faktur sprzedaży paliwa, nie jest mu znanafirma (...)/k. 4720-4722 t. 24/.
Na rozprawie w dniu 29 września 2011 roku /k. 9681v.-9683v. t. 49/ oskarżony podtrzymał powyższe wyjaśniania. Dodał, iż dlaK. M. (4)zfirmy (...)paliwo przewoził w niewielkich ilościach rzędu 2.000 – 3.000 litrów. Paliwo przewoził na stację paliw wL.na podstawie listu przewozowego oraz dokumentu WZ. Świadczenie usług transportowych zaproponował muK. M. (4). Oskarżony nie interesował się tym, w jaki sposóbK. M. (4)iT. M. (1)prowadzą działalność gospodarczą.
W trakcie konfrontacji z oskarżonymG. P. (2)w dniu 7 listopada 2006 rokuM. G. (4)wyjaśnił, że w miejscowościZ.tankował cysternę w celu wykonania usługi dlaK. M. (4). Transportował paliwo do klientówK. M. (4)m. in. doA., miejscowościW.czyO..K. M. (4)wystawiał faktury i odbierał pieniądze, nigdy natomiast oskarżonyM. G./k. 4723-4724 t. 24/.
Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał powyższe wyjaśnienia.
W toku konfrontacji z oskarżonymK. Z. (1)M. G. (4)wyjaśnił, iż każdorazowo po zatankowaniu własnej cysterny jechał wraz zK. M. (4)do wskazanego przez niego klienta. Wszelkie sprawy formalne były załatwiane przezK. M. (4), a na transport paliwa był wystawiony list przewozowy oraz dokument WZ zfirmy (...). Oskarżony nie był w stanie określić, jak wyglądały faktury dla odbiorców paliwa. Wyjaśnił natomiast, iż jego wynagrodzenie za transport paliwa było zależne od ilości przejechanych kilometrów /k. 4725-4726 t. 24/.
Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał powyższe wyjaśnienia.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 8 listopada 2006 rokuM. G. (4)zaprzeczył, aby kiedykolwiek dostarczał faktury odbiorcom paliwa. Wyjaśnił, że jego rola sprowadzała się tylko do dostarczenia paliwa, a wszelkimi innymi czynnościami zajmował sięK. M. (4). Oskarżony wyjaśnił ponadto, że gdy dostarczał paliwo dla poszczególnych odbiorów, to każdorazowoK. M. (4)podążał za nim osobowym samochodem markiM.i to on załatwiał z nimi wszelkie formalności /k.4727-4729 t. 24/.
Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał powyższe wyjaśnienia.
Odnośnie wyjaśnieńM. G.wskazać należy, że sposób dostarczania faktur i odbioru pieniędzy przezK. M., który podążał za transportem paliwa, wzbudzić powinien zastrzeżenia. Prowadząc działalność gospodarczą, i to polegającą w zasadzie na hurtowej sprzedaży paliw, oczekiwać należy, że przynajmniej przepływ pieniędzy będzie odbywał się przez konta bankowe, a nie poprzez zapłatę gotówką osobie, która nie jest żadnym przedstawicielem firmy wskazanej na fakturze, tym bardziej, że zakup nie następował w siedzibie żadnej firmy, a towar był dostarczany do miejsca zamieszkania klienta.
W toku śledztwaoskarżonyK. Z. (1)przyznał się do popełnienia zarzucanych mu czynów. Wyjaśnił, że rozwoził paliwo wspólnie zK. O. (1), które tankował na terenie byłego kółka rolniczego wZ.. Kupowali to paliwo po korzystnych cenach i rozwozili z fakturami wystawionymi nafirmę (...).
K. Z. (1)na rozprawie w dniu 20 października 2011 roku /k. 9723v.-9727 t. 49/ nie przyznał się do popełnienia zarzucanych mu czynów. Podał, że nie działał w żadnej grupie przestępczej, był tylko kierowcą i woził olej napędowy. Nigdy nie podejrzewał, że transportuje olej opałowy. W okresie od 2003 albo 2002 roku do 2005 roku prowadził samodzielnie działalność gospodarczą podfirmą (...), handlował paliwem - olejem napędowym oraz olejem opałowym. Miał własną cysternąmarki J.o pojemności 8.000 litrów koloru niebieskiego. PrzezK. O. (1)nawiązał kontakt zK. M. (4). Jego działalność nie obejmowała transportu paliwami, ale paliwo takie woził zZ.do wskazanych przezK. O.klientów. Jego zysk to 3 grosze od przewiezionego litra. Na transport tego paliwa nie wystawiał faktur, był to zarobek poza obiegiem podatkowym. Paliwo wydawał muK. M.lubT. M.. Nigdy nie dostarczał żadnych faktur, nie odbierał też pieniędzy od klientów poza jednym wyjątkiem, kiedy uczynił to na prośbęK. O.. Wówczas oddał mu pieniądze, które dostał od klienta.K. Z.nie wiedział, ile kosztuje transportowane paliwo, z jakiej firmy pochodzi, nie potrafił wskazać, dlaczego woził paliwo, skoro nie było to przedmiotem jego działalności. Nie potrafił też wskazać, dlaczego zakończył współpracę zT. M.iK. M.. Podał, żeK. O.był jego przedstawicielem i to on wyszukiwał klientów.
Oskarżony podał, że na etapie postępowania przygotowawczego przyznał się do popełnienia zarzucanych mu czynów, bo „chciał to mieć z głowy”.
W toku pierwszego przesłuchania w śledztwie w dniu 27.09.2005 roku oskarżonyK. Z. (1)nie przyznał się do popełnienia zarzucanego mu czynu wyjaśniając, że paliwo, które przywoził i dostarczał do odbioru, wizualnie i zapachowo nie wzbudzało żadnych zastrzeżeń. Wyjaśnił ponadto, że jego odbiorcy nigdy nie skarżyli się na jego jakość. Podał, że sprzedażą paliw zajmował się od listopada do grudnia 2002 roku. W Rafinerii zC.zaopatrywał się zarówno w olej opałowy, jak i napędowy, a wszystkie faktury były w tym okresie wystawiane na jego nazwisko. Z wyjaśnień oskarżonego wynika, że wiosną 2003 roku zatrudnił w charakterze przedstawiciela handlowego w swojejfirmie (...), będącego jego znajomym. Oskarżony wyjaśnił, że z uwagi na fakt, iż sam nie posiadał licencji na transport, zatrudnił się u znajomego -H. F. (2), który takową licencję posiadał i wykonywał usługi związane z przewozem paliwa. Oskarżony wyjaśnił, że wszelkie rozliczenia pomiędzy nim aH. F. (2)były dokonywane gotówkowo. Z wyjaśnień oskarżonego wynika ponadto, że faktury za transport paliwa wypisywał i podpisywałH. F., a odbiorcom dostarczał jeK. O. (1). Pierwsza usługa związana z transportem paliwa nastąpiła w sierpniu 2004 roku i najczęściej miało to miejsce zarestauracją (...)’s wC.i 2 razy w miejscowościS., gdzie przepompowywano paliwo z jednej cysterny do drugiej. Oskarżony wyraźnie wskazał, że w trakcie przepompowywania paliwa, wypisaną już fakturę otrzymywał albo od kierowcy cysterny, albo osobiście odT. M. (1), który przyjeżdżał na miejsce transakcji. Sprzedawcą byłafirma (...)((...)), a wszelkie uzgodnienia prowadziłK. O. (1). Oskarżony wyraźnie zaznaczył, że po dostarczeniu paliwa do odbiorców pobraną kwotę pieniędzy odbierał głównieK. O. (1)– była to kwota z wystawionej faktury oraz kwota za usługę transportową. Oskarżony wyjaśnił, że zdarzały się przypadki, w których osobiście – bez obecnościK. O.– przekazywał pieniądze na rzeczM., a współpraca taka miała miejsce do trzeciej dekady października, ponieważ w późniejszym czasie kontakt telefoniczny zM.stał się niemożliwy. Oskarżony wyjaśnił, że po zaprzestaniu współpracy zM., pod własną firmą w dalszym ciągu zajmował się sprzedażą paliwa, które kupował wC.. Oskarżony nie miał wiedzy na temat tego, iż paliwo które przewozi, pochodzi z nielegalnego źródła /k. 2502-2506 t. 13/.
Na rozprawieK. Z. (1)nie podtrzymał w całości powyższych wyjaśnień. Wyjaśnił, że przepompowywanie paliwa zarestauracją (...)’s wC.oraz w miejscowościS.nie miało miejsca. Oskarżony wyjaśnił ponadto, że faktury klientom dostarczał nie on, leczK. O., oraz że tylko raz pobrał pieniądze od klienta, któremu dostarczał paliwo. W pozostałym zakresie, oskarżony podtrzymał złożone przez siebie wyjaśnienia.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 28.09.2005 roku oskarżonyK. Z. (1)w całości podtrzymał złożone przez siebie uprzednio wyjaśnienia, złożył nadto wniosek o dobrowolne poddanie się karze /k. 2516-2517 t. 23/.
Na rozprawie oskarżony wyjaśnił, że składając wniosek o dobrowolne poddanie się karze chciał, aby wszystko się skończyło.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie w dniu 29.08.2009 roku oskarżonyK. Z. (1)wyjaśnił, że z obawy przed ludźmi, u których zaopatrywał się w paliwo, kłamał w stosunku do niektórych okoliczności związanych z przedmiotową sprawą. Wyjaśnił, że w paliwo zaopatrywał się na terenie byłego Kółka Rolniczego w miejscowościZ., gdzie znajdowały się zakopane w ziemi zbiorniki paliwa, a ich dysponentem byłK. M. (4). Oskarżony wyjaśnił, że w okolicach wiosny 2004, przezK. O. (1), poznałK. M. (4). Swoim samochodemmarki J.jeździł do miejscowościZ.i tam ze zbiorników należących doK. M. (4)tankował paliwo w ilości około 4000-6000 litrów, a następnie dostarczał je okolicznym odbiorcom, których wyszukiwałK. O. (1). Oskarżony wyraźnie zaznaczył, że jego rola sprowadzała się tylko do dostarczania paliwa. Jednocześnie wskazał, że sporadycznie zdarzały się przypadki, w których otrzymywał odO.faktury VAT, które wraz z paliwem dostarczał do końcowego odbiorcy. W czasie współpracy zK. M. (4)zdarzały się przypadki, że za dostarczony dla klienta olej odbierał pieniądze, a następnie przekazywał jeK. M. (4). W paliwo uK. M. (4)zaopatrywał się od maja 2004 roku do października 2004 roku i był to tylko olej napędowy. Nie miał żadnych podejrzeń co do jakości oleju, gdyż wyglądał jak oryginalny. We wskazanym okresie wykonał około dwudziestu transportów oleju napędowego, a jego zarobkiem była tylko i wyłącznie zapłata za transport. Wyjaśnił, że wystawiał faktury za transport, ale nafirmę (...), bowiem sam nie posiadał koncesji /k. 4619-4623 t. 24/.
Na rozprawieK. Z. (1)wyjaśnił, że był zatrudniony uH. F. (2), który posiadał wymaganą koncesję i przewoził paliwo na jego zlecenie. Oskarżony nie był w stanie podać, czy faktury wystawiał przy każdorazowym transporcie oraz w jaki sposób dokonywał rozliczeń zH. F. (2). Wskazał, że wszelkie różnice w jego wyjaśnieniach wynikają z faktu, iż wielu rzeczy nie pamięta.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwieK. Z. (1)dodał, że pod koniec 2004 roku na małej stacji paliw z dwoma dystrybutorami, znajdującej się w miejscowościZ.(tereny byłego koła rolniczego), tankował paliwo do cysterny stanowiącej jego własność. Oskarżony wyjaśnił, że stację tą dzierżawił lub wynajmowałK. M. (4), a osobiście zaopatrywał się na niej w paliwo około kilkunastokrotnie. Na stacji tej swoją cysternęmarki J.tankował równieżM. G. (4), którego wcześniej oskarżony nie znał /k. 4714-4716 t. 24/.
Na rozprawie oskarżony w całości podtrzymał powyższe wyjaśnienia.
W toku kolejnego przesłuchania w śledztwie oskarżonyK. Z. (1)wyjaśnił dodatkowo, że kontakt zK. M. (4)nawiązał za pośrednictwemK. O. (1), który był jego pracownikiem. Rola oskarżonego sprowadzała się tylko do przewozu paliwa do klientów, których wskazałO.. Sprzedaż paliwa była fakturowana nafirmę (...), a całą procedurą związaną z fakturami oraz rozliczeniami finansowymi zK. M. (4)zajmował sięK. O., aczkolwiekK. M. (4)był obecny przy tankowaniu cysterny na stacji wZ.– załączał pompy, a także posiadał klucze do pomieszczeń gospodarczych. Zdarzyła się sytuacja, iż oskarżony faktury otrzymane odK. O.osobiście dostarczał ostatecznym odbiorcom, a także że kilkakrotnie odbierał od nich pieniądze, które w większości przypadków przekazywałK. O.. Zdarzyło się jednak, że przekazał jeK. M. (4), a także jego synowiT. M. (1). Oskarżony wyjaśnił, iż nieznane mu było pochodzenie paliwa sprzedawanego na stacji paliw w miejscowościZ., lecz wizualnie wyglądało na olej napędowy, a cena była minimalnie niższa od tej na stacjach paliw /k. 6151-6153 t. 31/.
Na rozprawie oskarżony nie podtrzymał powyższych wyjaśnień. Zaprzeczył, aby przekazywał faktury klientom oraz odbierał od nich pieniądze, poza jednym przypadkiem.
W toku konfrontacji zM. G. (4)w dniu 07.11.2006r. oskarżonyK. Z. (1)wyjaśnił, żeM. G. (4)zna ze stacji paliw wZ., gdzie oskarżony ten przyjeżdżał tankować paliwo do swojej cysternymarki J..M. G. (4)rozmawiał zK. M. (4), lecz oskarżony nie miał wiedzy na temat tego, w jaki sposób dochodziło pomiędzy nimi do rozliczeń. Po zatankowaniu samochoduM. G. (4)odjeżdżał w samotności oraz że nie widział, aby pomiędzyK. M.aM. G.dochodziło do przekazywania jakichkolwiek dokumentów czy pieniędzy /k. 4725-4726 t. 24/ .
Na rozprawie oskarżony podtrzymał powyższe wyjaśniania. Oskarżony wyjaśnił dodatkowo, iż nie otrzymywał żadnego dokumentu WZ ani listu przewozowego.
W toku konfrontacji zK. M. (4)w dniu 20.06.2007 roku oskarżonyK. Z. (1)wyjaśnił, że poznał konfrontowanego w Rafinerii wC., aczkolwiek nie prowadził z nim interesów w sposób bezpośredni. Działalność w zakresie handlu paliwami zK. M. (4)prowadziłK. O., a jego rola sprowadzała się tylko i wyłącznie do wykonywania usług transportowych.K. O.zajmował się dostarczaniem faktur oraz odbiorem pieniędzy od klientów, którym dostarczano paliwo. Zdarzały się przypadki, że osobiście odbierał pieniądze od ostatecznych klientów, a następnie przekazywał jeK. M. (4). Za działalność sprowadzającą się do przewozu paliwa otrzymywał wynagrodzenie w kwocie 3 groszy za 1 litr i o taką kwotę pomniejszona należność była przekazywanaK. M. (4). Oskarżony wyjaśnił ponadto, że na stacji paliw w miejscowościZ.widywałT. M. (1), któremu raz przekazał pieniądze za paliwo zatankowane na tej stacji /k. 6162-6164 t. 31/.
Na rozprawieK. Z. (1)potwierdził, że tankując paliwo na stacji wZ.widywałK.iT. M. (1), aczkolwiek zaprzeczył, iż przekazywał klientom faktury i odbierał od nich pieniądze.
W toku konfrontacji zT. M. (1)oskarżonyK. Z. (1)wyjaśnił, że zna konfrontowanego mężczyznę, gdyż widywał go na stacji paliw w miejscowościZ., gdy tankował paliwo do swojej cysterny.T. M. (1)uruchamiał urządzenia pozwalające na tankowanie jego cysterny. Nie otrzymywał odT. M. (1)żadnych faktur oraz nie rozliczał się z nim finansowo. Sprawami finansowymi zajmował sięK. O. (1)i to on rozliczał się zT. M. (1). Całą transakcję związaną z tankowaniem paliwa wZ.zorganizowałK. O. (1)i to on pokierował oskarżonego do tego miejsca. Oskarżony oświadczył, że nie otrzymał odT. M. (1)ani odK. M. (4)żadnych faktur. Wyjaśnił jednak, że kilkakrotnie odebrał pieniądze od klienta, a następnie przekazał jeK. O./k. 7928-7929 t. 40/.
Na rozprawie oskarżony podtrzymał powyższe wyjaśnienia zaznaczając, że od klienta odbierał pieniądze najwyżej dwa razy.
W toku kolejnego przesłuchania oskarżonyK. Z. (1)odmówił składania wyjaśnień i złożył wniosek o dobrowolne poddanie się karze /k. 8502-8504 t. 43/.
Na rozprawie oskarżony wyjaśnił, że chciał przyznać się do wszystkiego, żeby „mieć to z głowy”. Wyjaśnił ponadto, że w chwili obecnej nie przyznaje się do popełnienia zarzucanych mu czynów i nie składa wniosku o dobrowolne poddanie się karze.
Powyższe wyjaśnienia oskarżonych wskazują, że znane im były ówczesne mechanizmy handlu paliwami. Fakt dopuszczenia ich do transportu paliwa, które nie było olejem napędowym, przez organizatora grupyT. M. (1), a także przezK. M. (4), przekonuje Sąd o tym, że nie były to osoby przypadkowe, a zaufane, które mimo wiedzy o procederze nie zawiadomią odpowiednich organów ścigania. Stąd Sąd uznał, że oskarżeni ci w zakresie, w jakim kwestionują swoja świadomość udziału w przestępczym procederze, są niewiarygodni i zmierzają wprost do uniknięcia odpowiedzialności karnej, wykorzystując swoją pozycję w grupie, którą stanowczo umniejszają. Pamiętać bowiem należy, że bez przemyślanej logistki proceder ten nie mógłby istnieć. Bez transportu paliwa cysternami (chodzi o ilości hurtowe) byłoby to nieopłacalne dla pozostałych członków grupy przestępczej.
ŚwiadekŁ. Ż. (1)potwierdził udział P.P.w przestępczym procederze związanym zfirmą (...). Sąd uznał jego zeznania, a w zasadzie wyjaśnienia złożone w charakterze podejrzanego w toku postępowania przygotowawczego, za wiarygodne, bowiem były logiczne, spójne i korelujące z pozostałymi wyjaśnieniami i zeznaniami osób opisujących udział P.P.w przestępczym procederze prowadzonym przezT. M.iS. Ś., nadto jego udział w założeniu konta wF.Banku na potrzebyL. P. (1).
Świadek podał, że po wyjściu z AŚ znajomyJ. Ł. (2)skontaktował go zP. P. (4). W czasie spotkania oskarżonyP. P.zapewniałŁ. Ż., iż pomoże mu otworzyć firmę i że to oskarżony będzie wszystkim kierował. Razem dopełnili wszystkich formalności i założylifirmę (...), założyli także konta bankowe. P.P.dysponował całą dokumentacją tej firmy. Po tygodniu czasu P.P.przywiózł pierwsze faktury, któreŁ. Ż.miał podpisać. W zasadzie dziennie jeździli do banku, aby wpłacać pieniądze i wykonać przelewy. Najwięcej transakcji było dokonywanych przez(...) Bank (...). Upoważnionym do konta był jedynieŁ. Ż.i wpłacał na konto pieniądze, które przekazał mu P.P.. Gdy wypłacał pieniądze z konta, przekazywał je P.P./k. 1077-1083 t. 6/. Podczas konfrontacji z P.P.byli zgodni co do tego, żeP. P.pomógłŁ. Ż.założyćfirmę (...)/k. 1193 - 1194 t. 6 /. Podczas konfrontacji zeZ. S. (4)podał, że podF.Bankiem byli obecni P.P., dziewczyna i 2 mężczyzn wJ./k. k. 2775 –2777 t. 14/. Potwierdził, żeP. P.polecił mu wypisać pełnomocnictwo dlaE. D.do konta wF.Banku /k. 3250-3257 (odpis k. 3258-3264) t. 17/. Podczas kolejnej konfrontacji z P.P.z kolei oskarżonyP. P.potwierdził, że na prośbęL. P.wskazałfirmę (...)jako handlującą paliwami, przy czym chodziło jedynie o wystawianie faktur, a nie rzeczywisty obrót olejem napędowym, transakcje miały być realizowane na konciefirmy (...), do któregoŁ. Ż.upoważnił kobietę wskazaną przezL. P./k. 3272–3275, odpis k. 3276-3278 t. 17/.Ł. Ż. (1)doprecyzował, że do założenia konta wF.Banku doszło pod koniec października 2004 roku /k. 3289 – 3290 t. 17/. Wskazał, żeP. P.był pełnomocnikiemfirmy (...), a związek z jej działalnością mieliS. Ś.iT. M./k. 6110-6111 t. 31/. Podczas konfrontacji zK. M. (4)wskazał, żefirma (...)była jedynie tzw. „słupem”, który w rzeczywistości nie handlował żadnym olejem napędowym /k. 6144-6146 t. 31/. Na rozprawie w dniu 8 grudnia 2011 roku /k. 9792-9794v./Ł. Ż. (1)skorzystał z prawa do odmowy złożenia zeznań, po odczytaniu protokołów złożonych przez niego wyjaśnień podtrzymał je w całości.
ŚwiadekJ. Ł. (2)/k. 1147-8 t. 6/ potwierdza, że poleciłP. P. (4)osobęŁ. Ż. (1). Nie wspomniał, że przy tej rozmowie był obecnyA. S., co w trakcie konfrontacji sugerował P.P.próbując przerzucić inicjatywę założeniafirmy (...)naA. S..
Podczas konfrontacji zL. P. (1)/k. 2737-2739 t. 14/ oskarżonyP. P.potwierdził fakt skontaktowaniaL. P., na jego prośbę, zŁ. Ż..L. P.z kolei potwierdził, że sam zapytał P.P., czy nie zna jakiejś firmy, która handluje paliwami. Na rozprawie w dniu 17 listopada 2011 roku /k. 9752-3v. t. 49/L. P. (1)skorzystał z prawa do odmowy złożenia zeznań, po odczytaniu protokołów złożonych przez niego wyjaśnień podtrzymał je w całości.
ŚwiadekE. D. (2)potwierdziła, żeL. P. (1)zaproponował jej pracę, która miała polegać na wybieraniu pieniędzy z konta wF.Banku i przekazywaniu mu gotówki. Podczas pierwszego spotkania obecny byłŁ. Ż., który upoważnił ją do kontafirmy (...)prowadzonego przeF.Bank / k. 2705-2709 t. 14/. P.P.podczas konfrontacji z tym świadkiem przyznał, że skontaktowałŁ. Ż.zL. P. (1), który prosił go o polecenie jakiejś firmy, która handluje paliwami /k. 2710-2712 t. 14/. Wyjaśnienia zostały odczytane, bowiem nie można było doręczyćE. D. (2)jako świadkowi wezwania na rozprawę z uwagi na nieprzebywanie pod wskazanym adresem, a poszukiwania nie przyniosły rezultatu.
ŚwiadekD. J. (3)podał, że prezesem spółki(...)byłA. S., a jego kierowcą P.P..A. S.przyszedł doJ.i stwierdził, że szuka źródła dochodu, bo jego spółka nie przynosi zysków. Wówczas zrodził się pomysł handlu olejem z udziałemspółki (...). Zdaniem świadka faktury wypisywał P.P.. Na rozprawieD. J. (3)skorzystał z prawa do odmowy złożenia zeznań, po odczytaniu protokołów złożonych przez niego wyjaśnień podtrzymał je w całości /938-943 t. 5, 9885v.-9886v. t. 50/.
ŚwiadekM. S. (4)podał, że został upoważniony do kont(...) spółki (...)po tym, jak P.P.iA. S.zrezygnowali ze współpracy, doszło bowiem między nimi do jakiegoś nieporozumienia.Firma (...)była słupem, a wszystkie dyspozycje wydawałD. J./k. 912-914 t. 5/ . Dalej zeznał, że do autokomisu doD. J.przyjeżdżaliT. M.iS. Ś..T. M.przekazywałD. J.pieniądze, część tych pieniędzyA. S.i świadek mieli wpłacać na wskazane konta. Świadek podał, że w działalnościfirmy (...)uczestniczył również P.P., który miał pilnować jej spraw /k. 2546-2549 t. 13/.Firma (...)funkcjonowała na potrzeby grupy przestępczejT. M.iS. Ś., nie była wykorzystywana w działalności grupyD. J./k. 6088 t. 31/. Świadek wskazał, żeP. P.wypisywał również faktury sprzedaży oleju napędowego przezspółkę (...)/k. 6205-6206 t. 32/. Podczas konfrontacji ze świadkiem oskarżonyP. P.przyznał, że wypisywał faktury sprzedaży oleju napędowego przezfirmę (...), dane przekazywał muA. S., zdarzyło się także, że dane przekazał mu równieżM. S., czemu ten ostatni nie zaprzeczył /k. 6212-6213 t. 32/. Na rozprawie świadekM. S. (4)podtrzymał wyjaśnienia, które złożył w postępowaniu przygotowawczym jako podejrzany. Dodał, żeA. S.poznałT. M. (1)iS. Ś. (1)przezD. J. (3)i żeT. M. (1)zamawiał faktury uA. S./k. 9734-5 t. 49/.
Zeznania powyższych świadków Sąd uznał za wiarygodne, bowiem korespondują one z ustalonym stanem faktycznym i korelują z wyjaśnieniami oskarżonych w zakresie, w jakim Sąd przyznał im walor wiarygodności.
Sąd dał również wiarę wszystkim przesłuchanym w sprawie osobom, które nabywały jako ostateczni klienci, paliwo oferowane przezfirmy (...),(...),(...)i(...), szczegółowo wskazane w uzasadnieniu w części powołującej dowody, na których Sąd oparł swoje ustalenia. Żadna z przesłuchanych osób nie miała świadomości, że nabywa inne paliwo aniżeli wykazane na fakturach. Wszystkie te osoby miały przekonanie, że nabywają pełnowartościowy olej napędowy. Gdyby wiedziały, że to nie jest towar wykazany na fakturze, nigdy do zakupu by nie doszło. Osoby te wskazywały, że dysponowały wieloletnim taborem samochodowym, były to pojazdy typuJ.czyS., bądź też maszyny rolnicze. Niezauważalne było dla tych klientów, że pojazdy czy też maszyny pracowały na innym paliwie, a to z uwagi na nieskomplikowany układ silnikowy, gdzie nie było jeszcze żadnej elektroniki czy też nowych pomp wtryskowych. Niektórzy z nich zauważali jedynie mniejszą wydajność pojazdów. Pokrzywdzeni nabywali taki towar, bo był tańszy niż na stacjach paliw, a różnice w cenie tłumaczyli zakupem hurtowym. Bez wątpienia osoby te zostały wprowadzone w błąd co do jakości nabywanego paliwa. Oskarżeni nie mieli z tym większych trudności, bowiem wyszukiwali szczególną grupę klientów, dysponującą pojazdami starszymi, a niższą cenę tłumaczyli zakupem większej ilości paliwa, co nie wzbudzało dalszych podejrzeń u nabywców.
Sąd swoje ustalenia oparł również na dokumentach zgromadzonych w aktach sprawy, szczegółowo już powołanych, a to na okoliczność przypisania poszczególnym oskarżonym transakcji w zależności od okresu działalności w grupie przestępczej, a także w zależności od przypisanejfirmy (...). Dokumenty znajdujące się w aktach sprawy oraz nadesłane przez właściwe urzędy posłużyły do wyliczeń uszczupleń podatkowych. Szczegółowe zestawienie znajduje się na k. 11972-4 t. 60, które należy odczytywać w powiązaniu z powołanymi na tych zestawieniach kartami z opisanych segregatorów. Na okoliczność wyliczeń zeznawał w sprawieświadekM. P. (7)/k. 12052 t. 60,(...)-11762v. t. 59/. przedstawiając sposób ich dokonania. Sąd w pełni zaakceptował te wyliczenia uznając, że zostały oparte na zgromadzonych fakturach, a do ich wyliczania wystarczył prosty rachunek matematyczny. Utrudnienie wynikało jedynie z ogromu dokumentacji, a nie ze skomplikowania materii, zatem nie było koniecznym powoływanie biegłego w tym zakresie, tym bardziej, że czyny, które do tych wyliczeń się odnosiły, uległy już przedawnieniu. Ujawnionych w toku rozprawy dokumentów nie kwestionowała żadna ze stron, a Sąd nie znalazł podstaw do podważenia ich rzetelności.
Sąd nie poczynił ustaleń faktycznych na podstawie wyjaśnień współoskarżonego, już prawomocnie skazanegoK. M. (4), bowiem jego linia obrony sprowadzała się do negowania wszystkich zarzutów, a także wyjaśnień pozostałych członków grupy przestępczej wskazujących na udział w niejK. M.. Sąd w świetle zgromadzonego sprawie materiału dowodowego nie dał wiary temu oskarżonemu.K. M.jedynie potwierdził, żeG. P.iM. G.wykonywali dla niego usługi transportowe. Dalsze wyjaśnienia były nawet sprzeczne z tym, co wyjaśniali wskazani oskarżeni.
Pokrzywdzeni:A. W. (4)/k. 1350v. t. 7, przesłuchana na rozprawie w dniu 4.04.2012r./,H. F. (2)/k.1597 – 1598 t. 8,(...)-2497 t. 13, 4631v. t. 24,przesłuchany na rozprawie w dniu 5.09.2013r./,H. S./k. 6980v. t. 35, przesłuchany na rozprawie w dniu 14.11.2012r./ iM. S. (1)/k. 5339v. t. 27, przesłuchany na rozprawie w dniu 22.08.2012r./ złożyli zeznania potwierdzające przypisaneG. P.dostawy paliwa.
PokrzywdzeniT. K. (3)/k. 736v. t. 37, przesłuchany na rozprawie w dniu 28.02.2013r./,J. C. (1)/k. 5476v. t. 28, 7189 t. 36, przesłuchany na rozprawie w dniu 3.10.2012r./ iG. K. (4)/k. 7205v. t. 37, przesłuchany na rozprawie w dniu 9.05.2013r./ złożyli zeznania potwierdzające dostawy paliwa przypisaneM. G. (4). Odnośniefirmy (...)oskarżony sam przyznał, że zawoził paliwo doA., gdzie była siedziba firmy. Z uwagi na to, że pozostali pokrzywdzeni wskazani w akcie oskarżania, a przypisaniM. G., podawali, iż kierowca zabierał gotówkę bądź miał faktury, Sąd wyeliminował z opisu czynu działanie na ich niekorzyść. Sąd ustalił bowiem na korzyść oskarżonego, że gotówki nie przyjmował ani nie dostarczał faktur.
NatomiastJ. G. (4)/k. 1701v. t. 9, przesłuchany na rozprawie w dniu 5.09.2013r./,F. C./k. 508v. t. 3 oraz karta 5607 – 5608 t. 29, przesłuchany na rozprawie w dniu 23.02.2012r./,M. L./k. 7169 t. 36, przesłuchana na rozprawie w dniu 9.05.2013r./ iM. W. (6)/k. 1366-1367 t. 7, przesłuchany na rozprawie w dniu 26.04.2012r./ złożyli zeznania potwierdzające dostawy paliwa przypisaneK. Z..
P. P. (4)urodził się (...)wP.. Posiada wykształcenie zawodowe, z zawodu jest lakiernikiem samochodowym. Jest zatrudniony wFirmie (...)sp.(...)z siedzibą wB.,ul. (...)jako pracownik umysłowy /wywiad środowiskowy k. 11834-5/. W przeszłości był karany wyrokiem z dnia 4 lipca 2014 roku, sygn. akt III K 416/11 Sądu Okręgowego w Katowicach m. in. z czyn zart. 258 § 1 kkna karę pozbawienia wolności z warunkowym zawieszeniem jej wykonania oraz karę grzywny /dane o karalności k. 11924/.
G. P. (2)urodził się (...)wC., posiada wykształcenie średnie techniczne, z zawodu jest kierowcą mechanikiem pojazdów samochodowych /wywiad środowiskowy k. 11877-8/. W przeszłości był czterokrotnie skazywany wyrokami Sądu Rejonowego w Cieszynie na kary grzywien za czyny wyczerpujące znamiona zart. 60 § 2 kks,art. 77 § 1 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości,art. 62 § 4 kksorazart. 56 § 2 kks/dane o karalności k. 11926-7/.
M. G. (4)urodził się (...)wT.. Oskarżony jest żonaty. Posiada wykształcenie średnie techniczne, jest technikiem mechanikiem. Prowadzi działalność gospodarczą –usługi (...)/wywiad środowiskowy k. 11869-70/.W przeszłości nie był karany sądownie /dane o karalności k. 11909/.
K. Z. (1)urodził się (...)wZ.. Oskarżony jest żonaty. Posiada wykształcenie zawodowe, jest kierowcą /wywiad środowiskowy k. 11881-2/. W przeszłości nie był karany sądownie /dane o karalności k. 11911/.
Sąd zważył:
Wszyscy oskarżeni są osobami dorosłymi, sprawnymi intelektualnie, posiadającymi stosowne do wieku wiedzę i doświadczenie życiowe.P. P. (4)– z uwagi na powzięte w toku postępowania karnego wątpliwości co do jego poczytalności – został poddany badaniom przez biegłych lekarzy psychiatrów i psychologa. Z wydanej opinii sądowo – psychiatryczno - psychologicznej(k. 8642-8645 t. 44), której strony nie kwestionowały, a Sąd podzielił w całej rozciągłości, wynika, że opiniowanytempore criminisnie miał zniesionej ani znacznie ograniczonej zdolności do rozpoznania znaczenia czynu i pokierowania swoim postępowaniem. Nie budziła również wątpliwości jego poczytalnośćtempore procedendi. W odniesieniu do pozostałych oskarżonych nie ujawniły się w toku postępowania żadne okoliczności, nakazujące powziąć wątpliwość co do ich poczytalności. W tym stanie rzeczy ostatecznie przyjęto, iż wszyscy oskarżeni, którym przypisano sprawstwo poszczególnych czynów, posiadali świadomość bezprawności podejmowanych działań i swobodę wyboru zachowania zgodnego z normami prawnymi. Tym samym spełnione zostały przesłanki warunkujące poniesienie przez nich odpowiedzialności karnej za ich bezprawne, karalne, karygodne i zawinione czyny.
Sąd częściowo zmodyfikował opis i kwalifikację prawną czynów zarzuconych oskarżonym, stosownie do wyników postępowania dowodowego. Co do poszczególnych oskarżonych w zakresie zarzucanych im czynów przyjęto daty początkowe i końcowe ich popełnienia wynikające z zabezpieczonych dokumentów, ich wyjaśnień, wyjaśnień współoskarżonych oraz zeznań pokrzywdzonych i świadków.

Zorganizowana grupa przestępcza –art. 258 § 1 kk

Istotnym w sprawie było ustalenie istnienia zorganizowanej grupy przestępczej oraz udział w niej poszczególnych oskarżonych. Przestępstwo brania udziału w zorganizowanej grupie przestępczej jest przestępstwem formalnym, nie wymagającym ani sformalizowanego trybu przyjęcia w poczet członków grupy, ani nawet udziału w poszczególnych czynach zabronionych popełnianych przez członków grupy. Poziom zorganizowania grupy musi być wyższy niż w przypadku współsprawstwa, nie jest jednak wymagany poziom stałości i hierarchii właściwy dla związków przestępczych. Dla oceny zorganizowania grupy istotne są cele funkcjonowania tej grupy, jakim jest stałe lub okazjonalne popełnianie czynów zabronionych.
Jakkolwiek przepisart. 258 § 1 kknie wymaga specjalnej wewnętrznej struktury, niemniej jednak jest na tyle jednoznaczny w swej wymowie, że nie pozwala penalizować przynależności do każdej grupy osób połączonych celem popełnienia przestępstwa. Nawet wtedy, gdy role tych osób w popełnieniu przestępstwa, a także sposób podziału osiągniętych z niego korzyści zostały wcześniej określone i zróżnicowane. Nie ulega jakiejkolwiek wątpliwości, że zorganizowanie oznacza w języku polskim ułożenie czegoś w pewne formy, podporządkowanie regułom, normom, wprowadzenie do czegoś ładu i organizacji. Karalnym jest zatem udział tylko w takiej grupie przestępczej, której struktura cechuje się wymaganym przezkodeks karnyzorganizowaniem. Progiem karalnego zorganizowania grupy przestępczej będzie istnienie między jej członkami chociażby niewysokiego, ale widocznego stopnia powiązań organizacyjnych i hierarchicznych(vide wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z 16 lipca 2009 r. sygn. akt II Aka 150/09).
W realiach niniejszej sprawy nie w każdym przestępstwie popełnionym w zorganizowanej grupie uczestniczyli ci sami członkowie. Nie ma to jednak żadnego znaczenia z punktu widzenia znamion występku zart. 258 § 1 kk. Dla odpowiedzialności za to przestępstwo nie jest bowiem wymagany niezmienny skład grupy przestępczej, a członkowie grupy mogą popełniać przestępstwa w różnych układach personalnych. Uczestnicy zorganizowanej grupy nie muszą się nawet znać osobiście i umawiać się wspólnie, wystarczy, aby każdy z uczestników grupy posiadał świadomość działania w jej strukturze organizacyjnej i gotowość do takich działań na rzecz grupy, które mogą ułatwić popełnianie przestępstw(vide wyrok Sądu Apelacyjnego w Łodzi z 25 września 2012 r. sygn. akt II AKa 69/12; wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu z 2 grudnia 2013 r. sygn. akt II AKa 138/13).
W sprawie niniejszej zarówno grupa kierowana przezD. J.(co do tego oskarżonego sprawa toczy się w tut. Sądzie pod sygn. akt V K 131/08), jak i grupa kierowana przezT. M.iS. Ś., miała strukturę pionową z określonym kierownictwem i ośrodkiem decyzyjnym. Należy jednak zaznaczyć, że nawet brak kierownictwa grupy czy też brak mechanizmów wymuszających posłuszeństwo jej członków, podobnie jak brak istnienia systemu nagród zapewniających lojalność członków grupy, nie wykluczają możliwości uznania grupy za zorganizowaną(vide wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu z 1 października 2014 r. sygn. akt II AKa 144/14). Grupa może funkcjonować na zasadzie dobrowolnego udziału jej członków. Także istnienie, jak w rozpoznawanym przypadku, koleżeńskich powiązań pomiędzy niektórymi członkami grupy nie sprzeciwia się takiej kwalifikacji. Poza tym, zorganizowanie to nie tylko struktura pionowa z przywódcą kierującym działaniem, ale też struktura pozioma ze stałym z reguły gronem uczestników koordynujących działania grupy według ustalonych reguł. Istotne jest, że grupa nie nawiązuje kontaktów dla dokonania poszczególnych przestępstw, lecz z góry zakłada systematyczne ich popełnianie(vide wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z 7 marca 2013 r. sygn. akt II AKa 25/12). Dla bytu przestępstwa zart. 258 § 1 kknie jest konieczna wiedza poszczególnych sprawców o szczegółach organizacji grupy, znajomość wszystkich tworzących ją osób, mechanizmu jej funkcjonowania. Nie jest również uzasadnione oczekiwanie formalnego potwierdzenia udziału w grupie, wyboru kierownictwa itp. Wystarczy gotowość sprawcy do spełniania zadań służących grupie, której świadomość istnienia ma sprawca. Strona podmiotowa tego formalnego przestępstwa obejmuje obie odmiany umyślności, zatem wystarczające jest, że sprawca ma świadomość istnienia grupy, akceptuje jej cele przestępcze i godzi się, by je realizowano, a nawet wystarczające jest, gdy sprawca przystępuje do grupy nie będąc pewny jej przestępczego charakteru, godząc się jednak z możliwością posiadania przez nią takich cech(vide wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z 18 marca 2014 r. sygn. akt II AKa 80/13; wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu z 5 lutego 2015 r. sygn. akt II AKa 2/15).
Dla Sądu oczywistym jest, żeP. P. (4),G. P. (2),M. G. (4)iK. Z. (1)brali udział w zorganizowanej przezT. M. (1)iS. Ś. (1)grupie przestępczej mającej na celu popełnianie oszustw związanych z nielegalnym obrotem paliwami, a także przestępstw skarbowych związanych z uszczupleniem należności podatkowych na szkodę Skarbu Państwa, przestępstw przeciwko dokumentom oraz „prania brudnych pieniędzy”, to jest zespołu czynności zmierzających do nadania cech legalności środkom finansowym o przestępnym pochodzeniu.P. P. (4)doskonale wiedział, na czym polega przestępczy proceder. Znał mechanizmy jego działania, ponieważ już wcześniej wykonywał takich samych czynności w ramach innej grupy przestępczej kierowanej przezD. J.. Oskarżony ten wytwarzał dokumentację w postaci faktur Vat, które poświadczały nieprawdę w zakresie sprzedawanego towaru, który nie był olejem napędowym, co wykazywano na fakturach, co zresztą sam oskarżony przyznał. Działał na zlecenieT. M. (1), a takżeS. Ś. (1), a czynił to w celu osiągnięcia korzyści majątkowej. To on zaproponował osobęŁ. Ż. (1), aby na niego założyć firmę - tzw. „słupa”. Była tofirm (...). Uczestniczył także w legalizowaniu środków pieniężnych pochodzących z przestępczego procederu, wiedział, czemu ma służyć konto założone nafirmę (...).
Bez wątpienia D.P.działał również w grupie zorganizowanej przezD. J., bowiem cały czas był związany zespółką (...). Wspólnie i w porozumieniu zA. S.podejmował czynności mające na celu legalizowanie przestępczej działalności obydwu grup przestępczych, za co otrzymywali stosowne wynagrodzenie. Są przyjął, żeP. P.działał w grupie przestępczejD. J.w okresie od listopada 2003 roku do 31 lipca 2004 roku, czyli od czasu, gdy prezesem spółki Olimp zostałA. S., do momentu, gdy międzyA. S.i P.P.doszło do nieporozumienia, bowiem P.P.zaczął działać na własną rękę. Wówczas, w sierpniu 2004 roku P.P.założył przy udzialeŁ. Ż. (1)spółkę (...)i w jej ramach działał w grupie przestępczejT. M.iS. Ś.. Ta z kolei działalność trwała do grudnia 2004 roku. Oskarżony działał w ramach tych grup z zamiarem bezpośrednim.
Fakt, iż wyliczenia uszczupleń podatkowych dokonano za okres od maja 2004 roku (o czym była już mowa), nie stoi w sprzeczności z ustaleniem, żeP. P.działał w grupie przestępczejD. J.w okresie pokrywającym się z działalnościąspółki (...), gdy jej prezesem byłA. S.. Ta grupa działała, aspółka (...)była wykorzystywana do legalizowania zakupu oleju ciężkiego, który był sprzedawany jako olej napędowy i P.P.miał tego pełną świadomość. Dlatego taki okres działania przyjęto odnośnie przestępstw przypisanych P.P.w pkt 35 wyroku, przy czym na podstawieart. 17 § 1 pkt 6 kpkw zw. zart. 113 § 1 kksw zw. zart. 44 § 1 pkt 1 i § 5 kksSądumorzyłpostępowanie karne o czyn zarzucony temu oskarżonemu w punkcieXXIczęści wstępnej wyroku, wyczerpujący znamiona przestępstwa skarbowego zart. 56 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 76 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2§ 2 kksw zw. zart. 6 § 2 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 7 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksw zw. zart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kks, ustalając jednocześnie, iż czyn ten nie pozostaje w idealnym zbiegu, w rozumieniu reguły wyrażonej w dyspozycjiart. 8 § 1 kks, z przestępstwem zarzuconym oskarżonemu w punkcieXXczęści wstępnej wyroku zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 12 kkw zw. z zart. 65 § 1 kki kosztami procesu w tej części obciążył Skarb Państwa.

Art. 56 § 1 kksiart. 76 § 1 kks

Nadmienić należy, że samo zachowanie polegające na zaniżeniu należnego za dany okres rozliczeniowy podatku prowadzące do uniknięcia wydatku z własnego mienia podatnika kosztem uszczuplenia spodziewanego dochodu Skarbu Państwa, jako takie nie stanowi niekorzystnego rozporządzenia mieniem z majątku Skarbu Państwa, polega bowiem na zaniechaniu rzetelnego zgłoszenia przedmiotu opodatkowania, prowadzącym do uniknięcia wydatku z własnego majątku podatnika kosztem uszczuplenia spodziewanego dochodu finansowego Skarbu Państwa i pozostaje poza zakresem znamion oszustwa zkodeksu karnego. W niniejszej sprawie chodzi bowiem o pozostałą kwotę związaną z zaniżeniem podatku należnego kosztem podatku naliczonego. Zaniżenie należnego za dany okres zobowiązania podatkowego stanowi realizację znamion przestępstwa skarbowego określonego wart. 56 § 1 kks, ewentualnieart. 76 1 kks- w wypadku spełnienia określonych w tym przepisie przesłanek. Obniżenie (zaniżenie) wysokości należnego do zapłaty podatku VAT ustalanego w oparciu o procedurę samoobliczania za dany okres rozliczeniowy, kryminalizowane jest jedynie wart. 56 kks, nigdy zaś przez przepisart. 286 § 1 kk. W takiej sytuacji, z uwagi na sposób ustalania wysokości zobowiązania podatkowego za dany okres rozliczeniowy, które dokonywane jest samodzielnie przez podatnika bez udziału odpowiedniego organu podatkowego(por.art. 26obowiązującej w 2000 r. ustawy z dnia 8 stycznia 1993 r. o podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowym), uiszczenie należności podatkowej w kwocie niższej niż należna stanowi samodzielną dyspozycję majątkową podatnika, bez jakiejkolwiek czynności ze strony organu podatkowego. Brak jest zatem konstytutywnego dla oszustwa elementu rozporządzenia mieniem, dokonywanego przez odpowiedni organ podatkowy.
Dlatego też Sąd ująłw pkt 35 wyroku,iż przypisane oskarżonemuP. P.zachowanie obejmuje swoim zakresem działania opisane w pkt XX i XXI. Chodziło o to, aby nie umknął uwadze fakt, iż rozstrzygnięcie dotyczy wszystkich zarzuconych oskarżonemu czynów. Niemożliwe bowiem było przypisanie oskarżonemu przestępstwa zart. 56 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 76 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2§ 2 kksw zw. zart. 6 § 2 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksiart. 7 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kksw zw. zart. 37 § 1 pkt 1 i 5 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kks, a jednocześnie uniewinnienie od czynu zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkw zw. zart. 12 kkiart. 65 § 1 kk(zarzut XX). Zachodzi tu bowiem zbieg pozorny (a nie idealny) i obowiązkiem Sądu było przyjąć, że oba zarzucone czyny stanowią jedno przestępstwo skarbowe. Skazanie za czyn opisany w pkt XXI i uniewinnienie oskarżonego od czynu opisanego w pkt XX powodowałoby wewnętrzną sprzeczność wyroku, gdyż oskarżony za to samo zachowanie byłby w jednym punkcie skazany, a w drugim uniewinniony.
O czyn przypisanyP. P. (4)w pkt 35 wyrokupostępowanie na podstawieart. 17 § 1 pkt 6 kpkw zw. zart. 113 § 1 kksw zw. zart. 44 § 1 pkt 1 i § 5 kksnależało umorzyć z uwagi na przedawnienie karalności. W myśl bowiemart. 44 § 1 i 5 kkskaralność przestępstwa skarbowego ustaje, jeżeli od czasu jego popełnienia upłynęło lat 5 (dot. przestępstw zagrożonych karą grzywny, karą ograniczenia wolności lub karą pozbawienia wolności nieprzekraczającą 3 lat, a więc m. in. przestępstw zart. 56 § 1 kksiart. 76 § 1 kksw brzmieniu nadanym Dz. U. 1999 Nr 83 poz. 930 w zw. zart. 2 § 2 kks), a jeżeli w okresie tym wszczęto postępowanie przeciwko sprawcy, karalność popełnionego przez niego przestępstwa skarbowego ustaje z upływem 5 lat od zakończenia tego okresu. Należało tu także mieć na względzie przepisart. 44 § 2 kks, który stanowi, że jeżeli przestępstwo skarbowe polegało na uszczupleniu lub narażeniu na uszczuplenie należności publicznoprawnej, bieg przedawnienia rozpoczyna się z końcem roku, w którym upłynął termin płatności tej należności. Odnośnie przestępstwa skarbowego przypisanego P.P.w pkt 35 wyroku przedawnienie karalności nastąpiło z końcem grudnia 2014 roku. Zebrany w sprawie materiał dowodowy wskazuje, że oskarżony popełnił przypisany mu czyn, a zatem o uniewinnieniu nie mogło być tu mowy, które niejako „wyprzedza” ujemną przesłankę procesową w postaci przedawnienia karalności.
W grupie przestępczej kierowanej przezT. M.iS. Ś.uczestniczyli takżeG. P. (2),M. G. (4)iK. Z. (1), którzy wykonywali transport paliwa sprzedawanego jako olej napędowy.G. P. (2)iK. Z. (1)przekazywali nadto faktury i pieniądze stanowiące zapłatę za paliwo. Grupa dla realizacji swoich celów niewątpliwie musiała być zorganizowana pod względem logistycznym, a trudno sobie wyobrazić sytuację, aby osoby kierujące grupą dopuściły do niej osoby, do których nie miały zaufania i które w razie odkrycia, że dostarczają towar nie będący olejem napędowym, mogłyby o tym procederze donieść organom ścigania. Jak wyjaśniłT. M. (1),„praktycznie byli stali odbiorcy tego paliwa posiadający swoje samochody typu cysterna, byli toP.,G.,K.,Z.”(k. 7788 t. 39). Widoczny zatem był skoordynowany sposób działania sprawców, wynikający z wewnętrznego podziału ról i czerpanie z tego tytułu korzyści majątkowych. Wszystkie te elementy wystąpiły w działaniach oskarżonych, gdyż podzielili się oni rolami i udział każdego z nich stanowił dopełnienie całości procederu umożliwiającego uzyskanie korzyści majątkowej od końcowego odbiorcy, nie mającego świadomości o rzeczywistym pochodzeniu i jakości dostarczanego paliwa, a także faktu braku jego opodatkowania właściwym podatkiem. Żaden z przesłuchanych w sprawie pokrzywdzonych, czy też świadków, którzy byli nabywcami w ich mniemaniu oleju napędowego, nie miał świadomości, że nabywa olej inny – opałowy bądź technologiczny. Dla tych klientów kusząca była niższa cena, którą uzasadniano faktem hurtowego zakupu paliwa. Żadna z tych osób, gdyby wiedziała, co rzeczywiście kupuje, nie zgodziłaby się na taką transakcję. Grupa przestępcza działała zresztą w sposób przemyślany, bowiem oferowano sprzedaż paliwa podmiotom, które dysponowały starym taborem samochodowym. Jak zeznawali pokrzywdzeni, były to pojazdy stare, ponad 10-letnie, które mogły jeździć „na wszystkim”. Były to stare maszyny rolnicze, stare ciężarówkimarki S.czyJ., stare busy czy też autobusy. Oskarżeni zatem nie musieli mieć obaw, że ktoś odkryje oszukańczy proceder. Tą regułę potwierdził świadekR. K. (5)/k. 7276v. t. 37, 10938v.-10939 t. 55/, który dysponował nowszymi pojazdami. Po nabyciu paliwa odfirmy (...)samochody zaczęły się psuć, w związku z czym świadek zlecił przebadanie próbki paliwa. Okazało się, że wyniki badań próbki w parametrach gęstości i składu frakcyjnego nie odpowiadają wymaganiom zawartym w normie PN-EN 590:2005(U) /sprawozdanie z badań k. 10944/. Tak samo świadekZ. P. (3)/k. 5553v. t. 28, 10300 t. 52/ dysponował zarówno starszymi pojazdami, jaki stosunkowo nowymi. Te ostatnie po dostawie paliwa zaczęły się psuć, uszkodzone zostały wszystkie elektropompowtryski. Pozostałe samochody natomiast nie psuły się. Przy wykonaniu usługi serwisowej naprawy pojazdu zbadano próbkę paliwa i okazało się ono zanieczyszczone /faktura k. 10338 t. 52/. Bez wątpieniaM. G.,G. P.iK. Z.mieli świadomość udziału w grupie przestępczej, w której działali z zamiarem co najmniej ewentualnym. Przede wszystkim sposób sprzedaży transportowanego paliwa wzbudzał podejrzenia. W przypadkuM. G.załatwianie formalności przezK. M., który zawsze mu towarzyszył, aby dostarczyć fakturę i odebrać pieniądze, świadczył o co najmniej nielegalnym procederze. Normalnie funkcjonujące firmy rozliczają się przede wszystkim przelewami, sporadycznie tylko przekazywana jest gotówka, a w przypadku transportów zZ.i to w ilościach hurtowych, było to regułą.M. G.sam prowadził działalność gospodarczą, więc nie była mu obca ta wiedza. Natomiast odnośnieG. P.iK. Z.fakt przekazywania faktur z firm, które nie należały doT. M., aniK. M., aniS. Ś.oraz fakt odbierania gotówki od klientów determinuje uznanie, iż mieli oni pełną świadomość działania w zorganizowanym przestępczym procederze.
Opisane w stanie faktycznym powiązania poszczególnych osób i firm, skoordynowany sposób działania, wspólny cel grupy, planowanie przestępstw, trwałość organizacyjna, w miarę stabilny podział ról i zadań w ramach grupy, jak też świadomość oskarżonych co do celów grupy, zasad jej działania i własnej roli w tej strukturze, przesądzają o ich sprawstwie i winie. Wszystkie te elementy wystąpiły w działaniach oskarżonych, gdyż podzielili się oni rolami i udział każdego z nich stanowił dopełnienie całości procederu umożliwiającego uzyskanie korzyści majątkowej.
Mając powyższe na względzie Sąd zakwalifikował działanie oskarżonychP. P. (4),G. P. (2),M. G. (4)iK. Z. (1)jako przestępstwo zart. 258 § 1 kk(pkt 38, 54, 77, 92 wyroku),co warunkuje zakwalifikowanie przypisanych powyższym oskarżonym dalszych czynów jako popełnionych w ramach grupy przestępczej, a więc zart. 65 § 1 kk.
Wskazać również należy, iż oskarżeni niemal w każdym przypisanym im przestępstwie działali wspólnie i w porozumieniu z innymi ustalonymi lub nieustalonymi osobami, które związane były z przestępczym procederem i działalność każdego z nich stanowiła dopełnienie zachowania pozostałych, co zmierzało do wspólnego wykonania znamion czynów zabronionych, przy czym stopień tej organizacji był na tyle duży, że można mówić o działalności w ramach zorganizowanej grupy przestępczej. Ogólnie można stwierdzić, że współsprawstwo czynu zabronionego jest oparte na porozumieniu, a wspólne wykonanie czynu zabronionego, które charakteryzuje się po stronie każdego ze wspólników – odgrywa istotną rolę w procesie realizacji ustawowych znamion czynu zabronionego. To porozumienie się współsprawców tym szczególniej zespala zachowania się poszczególnych osób, że pozwala na przypisanie każdej z nich akcji sprawczej, którą bezpośrednio podjęła inna osoba współdziałająca w popełnieniu przestępstwa. Obiektywnym elementem współsprawstwa jest nie tylko wspólna, w sensie przedmiotowym, realizacja znamion określonej czynności czasownikowej, lecz także taka sytuacja, że czyn jednego współsprawcy stanowi dopełnienie czynu drugiego współsprawcy albo popełnione przestępstwo jest wynikiem czynności przedsięwziętych przez współsprawców w ramach dokonanego przez nich podziału ról w akcji przestępczej. Każdy ze współsprawców odpowiada tak, jakby sam wykonał czyn zabroniony w całości, niezależnie od odpowiedzialności pozostałych współsprawców. Owo porozumienie w niniejszej sprawie miało charakter wyraźny.
Aby oddać całość bezprawnego działania oskarżonych zasadnym było w określonych przypadkach kumulatywne zakwalifikowania poszczególnych zachowań oskarżonych (art. 11 § 2 kk).
Oskarżeni działali w warunkach czynu ciągłego (art. 12 kk). Przemawia za tym częstotliwość i wielokrotność zachowań dotyczących wszystkich czynności składających się na przestępczy proceder. Sprawcy działali w krótkich odstępach czasu w wykonaniu odpowiednio z góry powziętego zamiaru. Popełniając czyn zabroniony wykorzystywali zatem zaistniałą trwałą sposobność, co było związane z organizacją całego procederu. Co istotne, dla przyjęcia konstrukcji czynu ciągłego nie jest konieczne, aby sprawca w chwili rozpoczęcia działalności wiedział z góry, że w konkretnym dniu i miejscu popełni czyn zabroniony, lecz konieczne jest, aby sprawca chciał popełnić czyn ciągły lub, przewidując możliwość popełnienia takiego czynu, na to się godził.(vide wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 16 grudnia 2004r. sygn. akt II AKa 223/04).Mając na uwadze czasokresy poszczególnych zachowań Sąd uznał, iż oskarżeni odpowiednio działali w krótkich odstępach czasu pomiędzy poszczególnymi zachowaniami w ramach czynu ciągłego.

art. 286 § 1 kk

Oszustwo stypizowane wart. 286 § 1 kkjest przestępstwem kierunkowym, charakteryzującym się celem w postaci chęci uzyskania korzyści majątkowej poprzez doprowadzenie innej osoby do niekorzystnego rozporządzenia mieniem za pomocą wprowadzenia jej w błąd lub wyzyskania błędu czy też niezdolności do należytego pojmowania dokonywanych działań.
Oszustwo polegające na doprowadzeniu do niekorzystnego rozporządzenia mieniem poprzez wprowadzenie w błąd jest przestępstwem podwójnie skutkowym. Dla odpowiedzialności karnej konieczne jest bowiem ustalenie, że między zachowaniem sprawcy a skutkiem w postaci błędnego wyobrażenia rozporządzającego mieniem o rzeczywistości, w części określającej elementy istotne z punktu widzenia decyzji o rozporządzeniu mieniem, zachodzi związek przyczynowy oraz ustalenie, że między zachowaniem sprawcy a rozporządzeniem mieniem zachodzi związek przyczynowy(por. wyrok SA w Katowicach z 31 sierpnia 2000 r., II Aka 191/00, Prok. i Pr. 2001, nr 3, poz. 19; wyrok SN z 15 listopada 2002 r., IV KKN 618/99, LEX nr 75460).
Przestępstwo oszustwa zart. 286 § 1 kk, ze względu na znamię celu, przynależy do kategorii przestępstw kierunkowych. Można je popełnić wyłącznie w zamiarze bezpośrednim zabarwionym motywem (chęcią) osiągnięcia korzyści majątkowej (dolus directus coloratus). Świadomość i wola sprawcy musi obejmować wszystkie elementy przedmiotowe czynu zabronionego, tj. wprowadzenie w błąd, wyzyskanie błędu lub niezdolności do należytego pojmowania przedsiębranego działania oraz doprowadzenie do niekorzystnego rozporządzenia przez pokrzywdzonego własnym lub cudzym mieniem. W przypadku wielości zachowań (czynów) realizujących znamiona oszustwa w warunkach czynu ciągłego (tj. wówczas, gdy sprawca działa w wykonaniu z góry powziętego zamiaru w krótkich odstępach czasu -art. 12) konieczne jest obejmowanie przez sprawcę przy każdym zachowaniu świadomością i wolą wszystkich znamion strony przedmiotowej oszustwa(por. wyrok SN z dnia 2 lutego 2007 r., IV KK 378/06, Prok. i Pr. 2007, nr 6, poz. 12).
O zamiarze sprawcy przesądza całokształt tak podmiotowych, jak i przedmiotowych okoliczności sprawy. Dopiero bowiem na podstawie wszystkich okoliczności dotyczących danego wypadku i osoby sprawcy możliwe jest odtworzenie rzeczywistych przeżyć sprawcy i ustalenie, do czego zmierzał, czego chciał, względnie - postępując w określony sposób - co przewidywał i na co się godził. Możliwe jest ustalenie zamiaru sprawcy na podstawie samych tylko przedmiotowych okoliczności związanych z konkretnym zdarzeniem, w oparciu o sam sposób działania, pod warunkiem jednakże, iż działanie to jest tego rodzaju, że podjęcie go przez sprawcę wskazuje jednoznacznie, bez żadnych w tym zakresie wątpliwości, na cel, do jakiego on zmierza. Jednoznaczność ta nie może oznaczać niczego innego, jak nieodzowność określonego skutku, gdyż wtedy tylko możliwe jest prawidłowe ustalenie, iż sprawca chciał określonego skutku swego działania(por. wyrok SN z 12 maja 1976 r., V KR 20/76,Gazeta (...), nr 22, s. 6).
W ocenie Sądu między niekorzystnym rozporządzeniem mieniem przez poszczególnych nabywców paliwa nie będącego olejem napędowym a zachowaniem oskarżonych istnieje bezsprzecznie związek przyczynowo-skutkowy. Gdyby bowiem oskarżeni nie podejmowali oszukańczych działań, nie doszłoby do zakupu, bowiem jak wynika z zeznań pokrzywdzonych, gdyby wiedzieli, że oferowany do sprzedaży towar nie jest olejem napędowym, nigdy by go nie kupili. P.P.wypisując faktury na sprzedaż oleju napędowego działał kierunkowo w celu oszukania nabywców tego paliw oraz w celu osiągnięcia korzyści majątkowej dla siebie i innych członków grupy przestępczej. Miał pełną wiedzę o tym, że dostarczany będzie olej ciężki, czy to opałowy, czy też technologiczny. Oskarżeni, którzy transportowali paliwo, również działali w celu osiągnięcia takiej korzyści majątkowej. Wiedząc, że uczestniczą w przestępczym procederze nigdy nie poinformowali klientów o tym, że dostarczony olej nie jest olejem napędowym spełniającym określone normy. Dzięki wprowadzeniu klientów w błąd, że dostarczyli olej napędowy, sami osiągali korzyść w postaci wynagrodzenia za transport paliwa. Oskarżeni nie znajdowali się przy tym w anormalnej sytuacji motywacyjnej i mieli możliwość działania zgodnie z prawem.
Zachowanie oskarżonych zmierzało do wywołania u określonej grupy osób – końcowych nabywców paliwa - fałszywego odzwierciedlenia rzeczywistości poprzez wprowadzenie ich w błąd w zakresie rodzaju i parametrów dostarczanego im towaru. Paliwo oferowane przez oskarżonych nie było przeznaczone do zużycia w silnikach spalinowych, a wymienionym wiadomym było, że przez jego nabywców stosowane jest do środków transportu. Takie zachowania nakierowane były na osiągnięcie korzyści majątkowej, przy czym – zgodnie z treściąart. 115 § 4 kk- korzyść może dotyczyć zarówno korzyści dla siebie, jak również innych osób. P.P., jak i pozostali oskarżeni - kierowcy, którzy dostarczali towar odbiorcom, mieli dostateczne rozeznanie w rodzaju i jakości asortymentu oraz wysokości cen za poszczególne wyroby.
Należy zatem przyjąć, że zamiarem każdego z oskarżonych było popełnienie oszustwa na szkodę nabywców paliwa, którzy zostali wprowadzeni w błąd co do rodzaju towaru, jego ceny oraz podmiotu sprzedającego przy użyciu poświadczających nieprawdę faktur, dowodów Wz i innych dokumentów związanych z obrotem, na podstawie których dokonali zakupu różnego rodzaju wyrobów ropopochodnych zamiast oleju napędowego.
Wskazać także należy, że dla zaistnienia przestępstwa oszustwa w rozumieniuart. 286 § 1 kknie jest konieczne wykazanie powstania szkody majątkowej, a jedynie fakt niekorzystnego rozporządzenia mieniem przez pokrzywdzonego, co nie zawsze oznacza powstanie takiej szkody. Z taką sytuacją mamy do czynienia w sprawie niniejszej, bowiem nabywcy paliwa w zasadzie nie ponieśli żadnej szkody. Ich pojazdy dalej pracowały, nawet po użyciu oleju opałowego czy też technologicznego. Wynikało to, jak wcześniej sygnalizowano, z wieloletniego użytkowania taboru, co świadome wykorzystywali oskarżeni. Okoliczność ta miała łagodzący wpływ na wymiar kary. Wartość niekorzystnego rozporządzenia mieniem ustalono w oparciu o faktury, na podstawie których nabywano paliwo w przekonaniu, że jest to olej napędowy. Fikcyjne faktury sprzedaży paliwa powstawały przecież po to, by pokryć wytworzoną z komponentów mieszaninę sprzedawaną jako olej napędowy.
Art. 294 § 1 kkprzewiduje surowszą sankcję karną w sytuacji, kiedy sprawca dopuszcza się przestępstwa zart. 286 § 1 kkw stosunku do mienia znacznej wartości.
Pojęcie „znacznej wartości” reguluje§5 art. 115 kk, który stanowi, iż jest to mienie, którego wartość w czasie popełnienia czynu zabronionego przekracza 200.000,00 zł.

Art. 271 kk

Zgodnie zart. 271 § 1 kkodpowiedzialności karnej na podstawie tego przepisu podlega funkcjonariusz publiczny lub inna osoba uprawniona do wystawienia dokumentu, która poświadcza w nim nieprawdę co do okoliczności mającej znaczenie prawne. Znamieniem przestępstwa kwalifikowanego stypizowanego wart. 271 § 3 kkjest natomiast działanie podmiotu określonego w§1tego przepisu w sposób w nim wskazany w celu osiągnięcia korzyści majątkowej.
Fałsz intelektualny stypizowany wart. 271 kk, w przypadku faktury VAT, wyrażający się wystawieniem tzw. nierzetelnego tego rodzaju dokumentu, będzie miał miejsce jedynie wówczas, gdy faktura nie będzie dokumentowała rzeczywistego zdarzenia gospodarczego, względnie w swej treści niezgodnie z prawdą dokumentowała będzie okoliczności, które powinny być w niej wskazane z mocy obowiązujących przepisów, np. w przypadku umowy sprzedaży dokumentowała będzie cenę nie odpowiadającą rzeczywistej cenie, na której uiszczenie zgodził się kupujący.
Przenosząc to na grunt niniejszej sprawy stwierdzić należy, że wykazywanie w fakturach VAT sprzedaży oleju napędowego, co w rzeczywistości nie miało miejsca, stanowiło poświadczenie nieprawdy. Niewątpliwie faktura VAT stanowi dokument nie tylko w rozumieniuart. 115 § 14 kk, ale i w węższym znaczeniu, jakie nadaje dokumentowi przepisart. 271 § 1 kk. Faktura nie jest sporządzana jedynie dla wewnętrznych celów podmiotu, który ją wystawia. Wywołuje ona skutki w sferze prawa publicznego, na równi z niektórymi dokumentami wystawianymi przez organy administracji publicznej i przeznaczona jest do dowodzenia okoliczności w niej poświadczonych bez potrzeby potwierdzenia innymi dowodami. Należy do dokumentów korzystających z domniemania prawdziwości i obdarzonych zaufaniem publicznym. Obowiązek (i zarazem uprawnienie) określonych podmiotów do wystawienia faktury płynie wprost z ustawy, która określa także wymaganą treść wskazanego dokumentu(videart. 106 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług).
Mając powyższe na uwadze Sąd zakwalifikował czyn przypisany oskarżonemuP. P.jako przestępstwo zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 294 § 1 kkiart. 271 § 3 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kk(pkt 36 wyroku). Nadmienić w tym miejscu należy, że okoliczność, iż oskarżony ten sam nie był osobą uprawnioną do wystawiania dokumentów w imieniufirmy (...), nie uwalnia go od odpowiedzialności za przestępstwo poświadczenia nieprawdy, popełnione w formie zjawiskowej współsprawstwa (faktury bowiem podpisywałŁ. Ż. (1)). Bez znaczenia jest, że współsprawca sam nie posiada szczególnej kwalifikacji do wystawienia dokumentu, która jest warunkiem odpowiedzialności za przestępstwo indywidualne (art. 271 § 1 kk), wystarczy bowiem, że współdziała z osobą, o której wie, iż jest uprawniona do wystawienia faktury (art. 21 § 2 kk). Nie jest także istotnym, czy współsprawcy, którzy nie mieli uprawnień do wystawienia faktury w imieniu określonego podmiotu, będąc zainteresowani uzyskaniem faktur fikcyjnego zakupu sporządzali je osobiście w jakimkolwiek zakresie (np. przez wypisanie formularza faktury, wydrukowanie na komputerze), choć w niniejszej sprawie to właśnie P.P.faktury sporządzał. Konstrukcja współsprawstwa nie wymaga, aby każdy ze współdziałających zrealizował własnym zachowaniem wszystkie znamiona przestępstwa. Chodzi jedynie o to, by działania danego współsprawcy były podjęte w ramach porozumienia - choćby konkludentnego - i stanowiły jeden z niezbędnych elementów wykonania czynu.Ł. Ż. (1)bez żadnych zastrzeżeń podpisywał przedkładane mu faktury, zresztą działał na polecenie P.P.i obaj osiągali z tego korzyść majątkową. Za przyjęciem surowszej kwalifikacji zart. 271 § 3 kkprzemawiało działanie oskarżonego w celu osiągnięcia korzyści majątkowej wyrażającej się w wynagrodzeniu za organizowanie fikcyjnych faktur na zlecenie.

Art. 273 kk

Art. 273 kkpenalizuje użycie wystawionego przez funkcjonariusza publicznego lub inną uprawnioną osobę dokumentu zawierającego poświadczenie nieprawdy. Pojęcie „używa", o którym mowa cyt. przepisie, sprowadza się do wykorzystania funkcji, jaką dokument może pełnić.K. Z.iG. P.przekazując nabywcom paliwa fakturę, czyli autentyczny dokument, ale zawierający poświadczenie nieprawdy co do rzeczywiście sprzedawanego towaru, użyli go dla wykazania, że dostarczyli olej napędowy. Oskarżeni działali umyślnie z zamiarem bezpośrednim.
W związku z powyższym Sąd zakwalifikował czyny przypisane oskarżonymG. P. (2)(pkt 52 wyroku)iK. Z. (1)(pkt 90 wyroku)jako przestępstwo zart. 286 § 1 kkiart. 273 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kk. Jako żeM. G. (4)nie przekazywał faktur, jego czyn Sąd zakwalifikował jedynie zart. 286 § 1 kkw zw. zart. 11 § 2 kkiart. 12 kkiart. 65 § 1 kk(pkt 75 wyroku).
Odnośnie czynu przypisanego oskarżonemuG. P.w pkt 52 wyroku wyeliminowano określenie „mienie znacznej wartości”, a z kwalifikacji prawnejart. 294 § 1 kk(oskarżonemu przypisano bowiem dostarczenie paliwa na łączną kwotę 183.784,38 zł wynikającą z faktur wystawionych nafirmy (...)i(...)).
Odnośnie czynu przypisanego oskarżonemuM. G.w pkt 75 wyroku, z uwagi na powzięte wątpliwości, czy oskarżony dostarczył we wskazanym okresie paliwo do niżej wymienionych podmiotów, Sąd wyeliminował z opisu czynu działanie na szkodę pokrzywdzonychKółka Rolniczego (...),Kółka Rolniczego (...),R. K. (6)i(...) s.c.oraz stwierdzenie, że doprowadził wskazanych odbiorców do rozporządzenia mieniem znacznej wartości przyjmując, że niekorzystne rozporządzeniem mieniem pozostałych pokrzywdzonych nastąpiło w odniesieniu do kwoty co najmniej 134.093,03 zł za dostarczenie wyrobu ropopochodnego w ilości co najmniej 45.092 litrów. Konsekwencją było wyeliminowanie z kwalifikacji prawnejart. 294 § 1 kk.

Pranie brudnych pieniędzy –art. 299 kk

Przestępstwa zart. 299 § 1 kkdopuszcza się ten, kto m.in. środki płatnicze, instrumenty finansowe, papiery wartościowe, wartości dewizowe, prawa majątkowe lub inne mienie ruchome lub nieruchomości, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego, przyjmuje, przekazuje lub wywozi za granicę, pomaga do przenoszenia ich własności lub posiadania albo podejmuje inne czynności, które mogą udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie ich przestępnego pochodzenia lub miejsca umieszczenia, ich wykrycie, zajęcie albo orzeczenie przepadku. Z treści tego przepisu wynika, że przedmiotem przestępstwa może być każdy składnik majątkowy, pod warunkiem, że pochodzi z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego.
Dla realizacji znamion zart. 299 § 1 kkkonieczne jest, by te wymienione w dyspozycji tego przepisu rzeczy, stanowiące przedmiot karalnych czynności wykonawczych, pochodziły z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego.
Przepisart. 299 kkpenalizuje zachowanie polegające na swego rodzaju legalizacji korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego. Jednak tym samym nie mogą te środki pochodzić bezpośrednio z czynu zabronionego. Odmienna interpretacja prowadziłaby do uznania, ze sprawcą przestępstwa prania brudnych pieniędzy byłby każdy, kto w wyniku popełnienia jakiegokolwiek czynu zabronionego odniósłby korzyść majątkową, a następnie nią rozporządził. Na przykład każda forma zadysponowania środkami płatniczymi pochodzącymi z kradzieży przez osobę, która jej dokonała, stanowiłaby pranie brudnych pieniędzy(vide wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 21 kwietnia 2011 r., sygn. akt II AKa 20/11).
Zatrzymane w takim układzie wartości majątkowe, które powinny zostać odprowadzone do Skarbu Państwa jako podatek od towarów i usług, także pochodzą z korzyści związanych z popełnieniem przestępstwa skarbowego. Sąd orzekający podziela pogląd orzecznictwa, zgodnie z którym pod pojęciem korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego w rozumieniuart.299 § 1 kknależy rozumieć korzyści pochodzące z przestępstwa zarówno pośrednio, jak i bezpośrednio(postanowienie SN z 15 kwietnia 2010 r., II KK 226/09, Lex nr 590212; postanowienie SA w Katowicach z 15 lipca 2009 r., II AKz 417/09, Lex nr 519615). Innymi słowy, „związek wartości majątkowych z czynem zabronionym pierwotnym może być, aby można było mówić o przestępstwie zart. 299 § 1 kk, albo bezpośredni (gdy wartości majątkowe zostały uzyskane za pomocą czynu zabronionego, np. skierowanego przeciwko obowiązkom podatkowym), albo też pośredni (gdy ujęcie więzi korzyści z jej źródłem jest luźniejsze”(vide postanowienie SN z 15 kwietnia 2010 r., II KK 226/09). Taka interpretacja wskazuje na szerszy zakres przedmiotowy przestępstwa zart. 299 § 1 kkw stosunku do występku paserstwa, bo nie ogranicza zakresu omawianej normy tylko do wartości uzyskanych za pomocą czynu zabronionego. Co więcej, właśnie ten sposób wykładni odpowiada legalnej definicji prania pieniędzy, zawartej wustawie z dnia 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu(art. 2 pkt 9). Ostatecznie, jednoznaczne stanowisko w tej kwestii zajął Sądu Najwyższy w uchwale siedmiu sędziów z dnia 18 grudnia 2013 r.(I KZP 19/13), której nadana została moc zasady prawnej. Stwierdzono w niej wprost, iż „przedmiotem czynności wykonawczej przestępstwa określonego wart. 299 § 1 kksą wymienione w tym przepisie środki płatnicze, instrumenty finansowe, papiery wartościowe, wartości dewizowe, prawa majątkowe lub inne mienie ruchome lub nieruchomości pochodzące bezpośrednio lub pośrednio z popełnienia czynu zabronionego". Środki pieniężne stanowiące korzyści związane z popełnieniem przestępstw skarbowych w pełni tej definicji odpowiadają, zwłaszcza że korzyścią w rozumieniuart. 299 § 1 kkjest zarówno zwiększenie aktywów, jak i zmniejszenie pasywów.
W niniejszej sprawie środki finansowe były transferowane przy wykorzystaniu rachunków bankowych lub wzajemnie przekazywane pomiędzy sobą przez członków grupy, co spowodowało nie tylko ukrycie ich rzeczywistego pochodzenia, ale również uniemożliwiło ujawnienie faktycznych ich dysponentów.Firmy (...),(...)i(...)zostały zarejestrowane w celu stworzenia pozorów prowadzenia przez ich właścicieli działalności gospodarczej, a także wykorzystania tego faktu do możliwości założenia rachunków bankowych, które służyły wyłącznie do „prania” pieniędzy pochodzących z procederu handlu paliwem prowadzonego przez organizatorów grupy –T. M. (1)iS. Ś. (1). Wymienieni działali jako sprawcy kierowniczy, byli bowiem dysponentami środków pieniężnych związanych z rzekomą działalnością wymienionych wyżejfirm (...), zaś ich właściciele –S. Ż.,W. J.iŁ. Ż. (1)dokonywali wypłat z rachunków tych firm, przyjmowali pieniądze w celu dokonania wpłat na wskazane przezT. M.iS. Ś.konta bankowe, zaś przewoźnicy paliwa przyjmowali od jego odbiorców gotówkę za dokonany zakup, którą następnie przekazywali kolejnym członkom grupy bądź bezpośrednio organizatorom.
Wszystkie te działania miały na celu symulowanie prowadzenia legalnej działalności gospodarczej, a tym samym uniemożliwienie stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków pieniężnych. Uniemożliwiały również ujawnienie faktycznych dysponentów tych środków i prowadzących obrót wyrobami ropopochodnymiT. M. (1)iS. Ś. (1).
Jako kwotę wskazaną w poszczególnych zarzutach zart. 299 kkprzyjęto ogólną należność za sprzedane przezfirmę (...)produkty (dot. P.P., który był niejako pośrednikiem w przekazywaniu pieniędzyŁ. Ż. (1)w celu dokonania przez niego stosownych wpłat na wskazane konta, a także dokonywania wypłat), zaś odnośnieG. P.iK. Z.sumę, którą odebrali od klientów za sprzedane paliwo i przekazali kolejnym członkom grupy, bowiem całość tych kwot pochodziła z nielegalnego źródła, tj. oszustwa na szkodę indywidualnych nabywców czy oszustwa podatkowego. Jednocześnie z uwagi na przeprowadzenie wskazanych operacji trafiały do organizatorów grupy, a oskarżeni działali w tym zakresie wspólnie i w porozumieniu ze sobą, co powoduje, że ich czyny należało oceniać pod kątem znamion kwalifikowanej postaci przestępstwa prania brudnych pieniędzy (art. 299 § 5 kk), zaś fakt, że czynności skierowane do korzyści związanych z popełnianiem czynów zabronionych były przez każdego z oskarżonych podejmowane wielokrotnie, w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu z góry powziętego zamiaru osiągnięcia korzyści majątkowej, nakazywał odwołać się do konstrukcji czynu ciągłego. Ostatecznie, mając nadto na uwadze, że oskarżeniP. P. (4),G. P. (2)iK. Z. (1)dopuścili się omawianych zachowań, działając w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, przypisano im popełnienie występków kwalifikowanych wedługart. 299 § 1 i § 5 kkw zw. zart. 12 kkprzy zast.art. 65 § 1 kk(pkt 37, 53 i 93 wyroku).
Z uwagi na to, żeM. G. (4)nie przekazywał faktur ani nie przyjmował gotówki za sprzedane paliwo, brak było podstaw do przypisania mu przestępstwa zart. 299 § 1 i § 5 kk, zatem od zarzutu opisanego w pkt XLI oskarżony ten został uniewinniony(pkt 76 wyroku).
Pomocnictwo stanowi niesprawczą postać przestępstwa i nie wymaga wypełnienia przez oskarżonych wszystkich znamion czynu zabronionego, do którego udzielili pomocy. Pomocnictwo stanowi na grunciekodeksu karnegoodrębny typ czynu zabronionego, charakteryzujący się samodzielnymi znamionami różniącymi się od znamion odmian sprawczych. Dla realizacji znamion pomocnictwa nie jest nawet konieczne popełnienie czynu zabronionego przez bezpośredniego wykonawcę. Znamiona pomocnictwa odnoszą stronę podmiotową do dwóch elementów charakteryzujących stronę przedmiotową pomocnictwa, tzn. do właściwej czynności wykonawczej pomocnika oraz do przedmiotu tej czynności w postaci wyobrażonego czynu zabronionego, w popełnieniu którego udzielana jest pomoc. Określając na płaszczyźnie intelektualnej (świadomość) chodzi o wymóg uświadamiania sobie przeznaczenia swojego zachowania, polegającego na ułatwieniu innej osobie popełnienia czynu zabronionego oraz warunek świadomości normatywnej charakterystyki czynu zabronionego stanowiącego przedmiot czynności pomocniczych. Pomocnik musi mieć świadomość wszystkich elementów charakteryzujących ten typ czynu zabronionego, w tym także wymaganych przez ustawę szczególnych właściwości sprawcy. Spełnienie przesłanek umyślności pomocnictwa uzależnione jest więc od wiedzy pomocnika o szczególnych właściwościach bezpośredniego wykonawcy.
Z uwagi na powyższeP. P. (4)przypisano występek zart. 18 § 2 kkart. 299 § 1 kk(pkt 39 wyroku), bowiem w październiku 2004 roku, wP.iK., działając w zamiarze, abyL. P. (1)dokonał czynu zabronionego polegającego na udaremnieniu lub znacznym utrudnieniu stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków płatniczych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem przestępstw w zakresie nielegalnego obrotu paliwami płynnymi, swoim zachowaniem ułatwił jego popełnienie poprzez wskazanie osobyŁ. Ż. (1)i zarejestrowanie przez niego działalności gospodarczej(...)Handel(...) Budowlanymi i (...)z siedzibą wC., który na polecenieL. P. (1)założył w(...) Banku (...) S.A.Oddział wK.rachunek wykorzystany w procederze „prania brudnych pieniędzy”.

KARY I ŚRODKI KARNE

Wymierzając oskarżonymP. P. (4),G. P. (2),M. G. (4)iK. Z. (1)za przypisane występki kary, Sąd miał na uwadze przepisy formułujące przesłanki jej wymiaru. Na gruncieKodeksu karnegoprzepisem takim jestart. 53 kk, który stanowi, że Sąd wymierza karę według swojego uznania, w granicach przewidzianych przez ustawę, bacząc, by jej dolegliwość nie przekraczała stopnia winy, uwzględniając stopień społecznej szkodliwości czynu oraz biorąc pod uwagę cele zapobiegawcze i wychowawcze, które ma osiągnąć w stosunku do skazanego, a także potrzeby w zakresie kształtowania świadomości prawnej społeczeństwa. Ponadto, wymierzając karę, Sąd uwzględnia w szczególności motywację i sposób zachowania się sprawcy, popełnienie przestępstwa wspólnie z nieletnim, rodzaj i stopień naruszenia ciążących na sprawcy obowiązków, rodzaj i rozmiar ujemnych następstw przestępstwa, właściwości i warunki osobiste sprawcy, sposób życia przed popełnieniem przestępstwa i zachowanie się po jego popełnieniu, a zwłaszcza staranie o naprawienie szkody lub zadośćuczynienie w innej formie społecznemu poczuciu sprawiedliwości, a także zachowanie się pokrzywdzonego.
Z uwagi na zbieżność czynów przypisanych wszystkim oskarżonym i podobieństwo rodzajowe orzeczonych wobec nich kar, zasadne będzie łączne omówienie przesłanek, jakimi kierował się Sąd ustalając ich wymiar. Przy wymiarze kar jednostkowych wobec poszczególnych oskarżonych Sąd miał na uwadze w szczególności takie okoliczności, jak przyznanie się do winy, złożenie szczerych wyjaśnień czy też uprzednią karalność, które zostały uwzględnione jako okoliczności indywidualne dla każdego z oskarżonych. Sąd kierował się również stopniem społecznej szkodliwości czynów i w odniesieniu do wszystkich przypisanych przestępstw Sąd uznał, że charakteryzują się one dość znacznym stopniem społecznej szkodliwości, a to z uwagi na charakter dóbr, w jakie godziły, a także z uwagi na sposób i okoliczności ich popełnienia, wagę naruszonych obowiązków, jak również postać zamiaru (bezpośredni) oraz motywację sprawców (działanie w celu osiągnięcia korzyści majątkowej).
Za przypisane oskarżonym przestępstwa zart. 258 § 1 kkSąd wymierzył następujące kary:
-P. P. (4)w pkt 38 wyrokukarę 1 roku pozbawienia wolności,
-G. P. (2)w pkt 54 wyrokukarę 10 miesięcy pozbawienia wolności,
-M. G. (4)w pkt 77 wyrokukarę 8 miesięcy pozbawienia wolności,
-K. Z. (1)w pkt 92 wyrokukarę 8 miesięcy pozbawienia wolności.
Za kolejne przypisane występki Sąd wymierzył następujące kary:
-P. P. (4):
w pkt 36 wyrokukarę 1 roku i 10 miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w wysokości 200 stawek dziennych po 20 zł każda,
w pkt 37 wyrokukarę 1 roku i 2 miesięcy pozbawienia wolności,
w pkt 39 wyroku karę 1 roku i 2 miesięcy pozbawienia wolności
-G. P. (2):
w pkt 52 wyrokukarę 1 roku pozbawienia wolności oraz karę grzywny w wysokości 100 stawek dziennych po 20 zł każda,
w pkt 53 wyrokukarę 1 roku pozbawienia wolności,
-M. G. (4):
w pkt 75 wyrokukarę 8 miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w wysokości 50 stawek dziennych po 20 zł każda,
-K. Z. (1):
w pkt 90 wyrokukarę 1 roku i 2 miesięcy pozbawienia wolności oraz karę grzywny w wysokości 80 stawek dziennych po 20 zł każda,
w pkt 91wyroku karę 1 roku pozbawienia wolności.
Wymierzając powyższe kary jednostkowe pozbawienia wolności za udział w zorganizowanej grupie przestępczej, a także pozostałe występki, Sąd miał na uwadze czasookres funkcjonowania danej grupy przestępczej, a także – przede wszystkim – charakter prowadzonej przez jej członków działalności przestępczej i rolę każdego z nich. Sąd miał także na uwadze, że celem grupy było popełnianie czynów zabronionych narażających Skarb Państwa straty finansowe. Z drugiej jednak strony nie godziły one bezpośrednio w dobra jednostkowe, takie jak życie, zdrowie czy własność, generalnie nie spowodowały też szkody po stronie finalnych nabywców paliwa. W tej sytuacji Sąd uznał, że – pomimo stosunkowo wysokiej społecznej szkodliwości działalności grupy oraz znacznej społecznej szkodliwości występków popełnionych przez jej członków – rodzaj i rozmiar ujemnych następstw przestępstw dokonywanych przez jej członków nie uzasadniał wymierzenia kary szczególnie surowej. Kary oscylowały w granicach dolnego zagrożenia przewidzianego dla danego przestępstwa. Tak samo Sąd postąpił różnicując orzeczone kary grzywny, przy czym tutaj jeszcze większą rolę odgrywał rozmiar odniesionej przez poszczególnych oskarżonych korzyści majątkowej. Istotnym bowiem było uświadomienie oskarżonym nieopłacalności tego typu działalności przestępczej, której przecież zasadniczym celem było osiągnięcie korzyści majątkowej. Natomiast wysokość stawki dziennej wobec oskarżonych jest odpowiednia z uwagi na dochody jakie oskarżeni mogą uzyskać ze względu na swoje warunki i właściwości osobiste, a także stanowi pochodną ich sytuacji majątkowej. Kara grzywny będzie stanowiła realną dolegliwość i zapobiegnie poczuciu bezkarności za popełnione przestępstwa, uświadamiając im nieopłacalność naruszania obowiązującego porządku prawnego. Kara w tej postaci spełni także swe cele zapobiegawcze i wychowawcze wobec oskarżonych. Wszystkie występki przypisane oskarżonym miały charakter umyślny.
Ponieważ oskarżeni zostali skazani za więcej niż jedno przestępstwo, orzeczono karę łączną pozbawienia wolności na podstawieart. 85 kkiart. 86 § 1 kk(w brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 r. w zw. zart. 4 § 1 kk).
I tak Sąd wymierzył następujące kary łączne:
-w pkt 41 wyrokuwobec oskarżonegoP. P. (4)karę łączną 1 roku i 10 miesięcy pozbawienia wolności,
-w pkt 56 wyrokuwobec oskarżonegoG. P. (2)karę łączną 1 roku i 2 miesięcy pozbawienia wolności,
-w pkt 78 wyrokuwobec oskarżonegoM. G. (4)karę łączną 1 roku i 2 miesięcy pozbawienia wolności,
-w pkt 94 wyrokuwobec oskarżonegoK. Z. (1)karę łączną 1 roku i 3 miesięcy pozbawienia wolności.
Określając wymiar kar łącznych Sąd miał na uwadze, że orzeczono je za czyny ściśle ze sobą powiązane zarówno od strony podmiotowej, jak i przedmiotowej. Przede wszystkim sam udział w zorganizowanej grupie przestępczej wyrażał się właśnie poprzez dokonywanie – w ramach określonej struktury przestępczej – pozostałych przypisanych oskarżonym przestępstw. Niemal wszystkie przypisane oskarżonym czyny składały się na całokształt przestępczego procederu. Stwierdzenie to w ocenie Sądu uzasadniało wymierzenie kary łącznej w wysokości stosunkowo korzystnej dla oskarżonych, przy zastosowaniu zasady asperacji.

Warunkowe zawieszenie kar pozbawienia wolności

Na mocyart. 69 § 1, 2 i 3 kkorazart. 70 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkw brzmieniu obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 roku w zw. zart. 4 § 1 kkSąd warunkowo zawiesił wykonanie orzeczonych wobec oskarżonych kar łącznych pozbawienia wolności, oddając ich na podstawieart. 73 § 2 kkw zw. zart. 65 § 1 i 2 kkw okresie próby pod dozór kuratora sądowego(pkt 43, 58, 80 i 96 wyroku). Odnośnie oskarżonegoP. P.Sąd wyznaczył okres próby 5 lat(pkt 42 wyroku), a odnośnie oskarżonychG. P.,M. G.iK. Z.minimalny okres 3 lat(pkt 57, 79 i 95 wyroku).
Rozważania na temat warunkowego zawieszenia wykonania orzeczonej kary muszą być poprzedzone ustaleniem walidacyjnym o charakterze intertemporalnym. W związku z odstępem czasowym pomiędzy okresem popełnienia czynów a datą orzekania powstała konieczność rozstrzygnięcia, które przepisy powinny znaleźć zastosowanie. Zgodnie bowiem zart. 4 § 1 kk, jeżeli w czasie orzekania obowiązuje ustawa inna niż w czasie popełnienia przestępstwa, stosuje się ustawę nową, jednakże należy stosować ustawę obowiązującą poprzednio, jeżeli jest względniejsza dla sprawcy. W realiach niniejszej sprawy istotna zmiana nastąpiła z dniem 1 lipca 2015 r. w treściart. 69 § 1 kkregulującego instytucję warunkowego zawieszenia wykonania kary i ta właśnie kwestia wymaga rozważenia.
W brzmieniu pierwotnym, obowiązującym do dnia 30 czerwca 2015 r., przepis ten zezwalał sądowi na warunkowe zawieszenie wykonania orzeczonej kary pozbawienia wolności nie przekraczającej 2 lat, kary ograniczenia wolności lub grzywny orzeczonej jako kara samoistna, jeżeli było to wystarczające dla osiągnięcia wobec sprawcy celów kary, a w szczególności zapobieżenia powrotowi do przestępstwa.
Natomiast w brzmieniu obowiązującym w dacie orzekania przepis ten stanowi, że Sąd może warunkowo zawiesić wykonanie kary pozbawienia wolności orzeczonej w wymiarze nieprzekraczającym roku, jeżeli sprawca w czasie popełnienia przestępstwa nie był skazany na karę pozbawienia wolności i jest to wystarczające dla osiągnięcia wobec niego celów kary, a w szczególności zapobieżenia powrotowi do przestępstwa.
Nie budzi wątpliwości, że w realiach niniejszej sprawy, wobec orzeczenia kar łącznych pozbawienia wolności w wysokości przekraczającej 1 rok, korzystniejsze dla oskarżonych jest stosowanie przepisuart. 69 § 1 kko treści obowiązującej przed dniem 1 lipca 2015 r., jako że w ogóle daje możliwość warunkowego zawieszenia wykonania orzeczonych kar łącznych. Ocena względności musi mieć charakter ogólny, a nie ograniczać się do jednego tylko ze stosowanych przepisów. W orzecznictwie podkreśla się, że przy analizie względności ustawy dla konkretnego sprawcy winny być badane łącznie przepisy części ogólnejKodeksu karnegooraz przepisy regulujące typy przestępstw umieszczonych w innej ustawie. Uzasadniony jest pogląd, że pod pojęciem ustawa w rozumieniuart. 4 § 1 kknależy rozumieć nie konkretny akt prawny, ale cały obowiązujący w danym czasie porządek prawny(vide wyrok Sądu Apelacyjnego w Katowicach z dnia 18 marca 2014 r., sygn. akt II AKa 384/13).
Mając powyższe na uwadze Sąd przyjął, że względniejsze będzie zastosowanie ustawy w brzmieniu obowiązującym w dacie czynu, mimo iż treść jednego ze stosowanych przepisów była wówczas mniej korzystna dla sprawców. Mianowicieart. 70 § 2 kkw brzmieniu pierwotnym przewidywał okres próby w wymiarze od 3 do 5 lat, a w brzmieniu obecnymart. 70 § 1 kkprzewiduje okres próby od roku do lat 3. Sąd uznał jednak, że dla sprawców w oczywisty sposób względniejsze będzie zachowanie możliwości zastosowania warunkowego zawieszenia orzeczonej kary w połączeniu z dłuższym okresem próby, niż brak możliwości skorzystania z dobrodziejstwa warunkowego zawieszenia wykonania kary z powodu wymiaru orzeczonej kary czy też uprzedniej karalności.
Mając powyższe na uwadze Sąd warunkowo zawiesił wykonanie orzeczonych łącznych kar pozbawienia wolności wszystkim oskarżonym uznając, że wobec każdego z nich zachodzi pozytywna prognoza kryminologiczna i nie popełnią oni podobnych przestępstw w przyszłości. Należy też mieć na uwadze znaczną odległość czasową, licząc od daty popełnienia poszczególnych przestępstw, zatem odbywanie obecnie kary bezwzględnej pozbawienia wolności byłoby niecelowe, natomiast warunkowe zawieszenie jej wykonania wzmocnione dozorem kuratora, wymierzoną karą grzywny oraz orzeczonym przepadkiem korzyści majątkowej spełni swe cele w zakresie prewencji ogólnej oraz indywidualnego oddziaływania. Z jednej strony sprawca musi mieć świadomość, że kara jest nieuchronną konsekwencją popełnienia przestępstwa, z drugiej strony musi mieć poczucie, że jest ona sprawiedliwa i adekwatna, czyli uwzględniająca wszystkie przesłanki jej wymiaru, o których była mowa powyżej. Skoro sprawcy aktualnie prawidłowo funkcjonują w społeczeństwie, na co wskazują przeprowadzone przez kuratora sądowego wywiady środowiskowe, to znaczy, że zasługują oni na resocjalizację w warunkach wolnościowych.

Przepadek korzyści majątkowej

Mając na uwadze, że istotą i motywacją dla popełnionych przez oskarżonych czynów było osiąganie korzyści majątkowej, zasadnym, a jednocześnie obligatoryjnym było orzeczenie na podstawieart. 299 § 7 kkprzepadku jej równowartości.
Przez korzyść majątkową należy rozumieć każde przysporzenie majątku albo uniknięcie strat lub obciążeń majątku. Jest to więc pojęcie, które należy interpretować szeroko. Obejmuje ono z pewnością środki finansowe, jakie uzyskali oskarżeni z popełnienia przypisanego im przestępstwa zart. 299 § 1 i 5 kk. W przypadku osób uczestniczących w procederze, które jedynie otrzymują wynagrodzenie za czynności z tym związane odpowiadające roli jaką pełnili, które nie finansują przedsięwzięcia i przez to nie uczestniczą w podziale zysków, taką korzyścią majątkową będzie jedynie to wynagrodzenie, które faktycznie otrzymali. Osiągnięta przez współsprawców korzyść majątkowa lub jej równowartość powinna im zostać w całości odebrana, co odpowiada istocie tego środka, pełniącego nie tylko funkcję kompensacyjną wobec Skarbu Państwa, ale także funkcję prewencyjną i represyjną. Przepadek korzyści majątkowych pochodzących z przestępstwa jest bowiem - jak zasadnie podnosi się w literaturze - jednym ze środków służących skutecznej walce z przestępczością poprzez pozbawienie sprawcy korzyści, jakie odniósł z popełnionego przestępstwa. Chodzi o to, aby sprawcy nie mogli korzystać z majątku zdobytego w drodze przestępstwa.
Słusznie podkreśla się w literaturze, że skoro każdy ze współsprawców odegrał w przestępczym procederze konkretną, wyznaczoną mu rolę, miarkowanie przypadłej mu korzyści winno być adekwatne do zakresu wyznaczonego mu zadania i uzyskanych w jego wyniku profitów. Zakres uzyskanej w ten sposób korzyści w każdym przypadku uzależniony jest od okoliczności sprawy, a przede wszystkim winien być oceniany wedle treści przestępnego porozumienia zawartego przez współsprawców(M. Kornak, Glosa do postanowienia Sądu Najwyższego z dnia 26 sierpnia 2010 r., sygn. akt I KZP 12/10, LEX/el. 2011). Natomiast w razie trudności z dokładnym ustaleniem wartości udziałów korzyści majątkowej osiągniętej przez poszczególnych współsprawców orzeka się przepadek tej korzyści lub równowartości w częściach równych(vide postanowienie Sądu Najwyższego z dnia 30 listopada 2011 r., sygn. akt I KZP 16/11, OSNKW 2011/12/107).
Na tej podstawie Sąd w oparciu oart. 299 § 7 kk kkorzekł:
-w pkt 40 wyrokuwobec oskarżonegoP. P. (4)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 37, a stanowiących równowartość kwoty 10.000,00 zł; Sąd przyjął, żeP. P.otrzymywał 2.000,00 zł miesięcznie za organizowanie faktur zfirmy (...)w okresie, kiedy działał w grupie przestępczej kierowanej przezT. M.iS. Ś., a więc przez 5 miesięcy, co daje ww. kwotę,
- w pkt 55 wyrokuwobec oskarżonegoG. P. (2)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 53, a stanowiących równowartość kwoty 1.938,00 zł; z uwagi na to, że oskarżony ostatecznie nie podał, ile wykonał transportów paliwa (parę) i za jaką konkretnie kwotę (100-200 zł za transport), Sąd przyjął, że kierowcy otrzymali wynagrodzenie w wysokości 3 groszy od każdego dostarczonego litra oleju napędowego, bo o wynagrodzeniu rzędu 3-5 groszy za litr fakturowy mówiłT. M. (1)kierujący grupą przestępczą; stąd powyższa kwota wynika z działania 64.600 litrów x 3 grosze;
- w pkt 93 wyrokuwobec oskarżonegoK. Z. (1)przepadek korzyści osiągniętych z przestępstwa przypisanego w pkt 91, a stanowiących równowartość kwoty 1.030,41 zł; powyższa kwota wynika z działania 34.347 litrów x 3 grosze;K. Z.również nie doprecyzował, ile wykonał transportów i za jaką kwotę, stąd przyjęto zasadę, jak w przypadkuG. P..

Zaliczenie okresu rzeczywistego pozbawienia wolności

Z uwagi na fakt, że część oskarżonych była zatrzymana w sprawie, zaś wobec niektórych z nich zastosowano środek zapobiegawczy w postaci tymczasowego aresztowania, Sąd na podstawieart. 63 § 1 kkzaliczył na poczet kary grzywny okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie. I tak Sąd:
-w pkt 59 wyrokuzaliczył oskarżonemuG. P. (2)na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania i tymczasowego aresztowania od dnia 22.06.2006r. – 10.08.2006r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną w całości,
-w pkt 81 wyrokuzaliczył oskarżonemuM. G. (4)na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania w dniu 06.11.2006r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną do wysokości 2 stawek dziennych,
-w pkt 97 wyrokuzaliczył oskarżonemuK. Z. (1)na poczet orzeczonej kary grzywny okres zatrzymania w dniach 26.09.2005r.-28.09.2005r. i 28.08.2006r. przyjmując, że jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny, uznając karę grzywny za wykonaną do wysokości 8 stawek dziennych.

Koszty sądowe

Orzekając o kosztach sądowych Sąd miał na uwadze treśćart. 627 kpkorazart. 624 § 1 kpk.
W konsekwencji Sąd na podstawieart. 624 § 1 kpkzwolnił oskarżonych w części od obowiązku ponoszenia kosztów postępowania, to jest od wydatków, którymi obciążył Skarb Państwa, zasądzając na podstawieart. 627 kpkw zw. zart. 2 ust. 1 pkt 4 i art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 23.06.1973r. o opłatach w sprawach karnych(t.j. Dz. U. z 1983r. Nr 49 poz. 223 z późn. zm.) od każdego z oskarżonych opłatę(pkt 98 wyroku), to jest:
- odP. P. (4)w kwocie 1.100,00 zł,
- odG. P. (2)w kwocie 700,00 zł,
- odM. G. (4)w kwocie 500,00 zł
- odK. Z. (1)w kwocie 620,00 zł.
SSO A. Odoj-Jarek