Sąd Okręgowy w Elblągu
II Wydział Karny
Sygnatura akt: II K 30/11
Data wyroku: 2014-10-27 00:00:00
Typ orzeczenia: REASON
Słowa kluczowe: Pranie Brudnych Pieniędzy
Podstawa prawna: art.299§5 kk

sygn. akt II K 30/11

UZASADNIENIE
W przedmiotowej sprawie przeprowadzony przewód sądowy, w oparciu o ujawnione źródła dowodowe ustalił następujące ustalenia faktyczne:
R. B. (1)mieszkaniecI.będący rencistą o niewielkim dochodzie około 740 złotych miesięcznie, postanowił poprawić własny status majątkowy. Od znajomychJ. W.orazD. W.uzyskał informację o możliwości realizacji dochodowej działalności w postaci dystrybucji wyrobów akcyzowych- wyrobów tytoniowych bez polskich znaków skarbowych akcyzy. Takowe wyroby tytoniowe bez trudu można było nabyć od mieszkańców zamieszkujących w pobliżu granicy z Ukrainą. Wymienieni w pierwszej połowie 2003r. posiadanymi pojazdami samochodowymi udali się doK.powiat(...), gdzie na miejscowym bazarze poznaliA. H. (1)trudniącego się przemytem z Ukrainy wyrobów tytoniowych nie posiadających polskich znaków skarbowych akcyzy. Wówczas małżonkomW.wK.towarzyszył ich znajomyA. K.. W tym czasieR. B. (1)wraz z małżonkamiW.wK.zakupili około(...)paczek papierosów bez polskich znaków skarbowych akcyzy. Przy czym część papierosów doI.przez wymienionych została przywieziona w pojazdach, w których podróżowali. Natomiast pozostałą część papierosów doI.przetransportowano za pośrednictwem firmy kurierskiej(...), w której zatrudniany byłM. K. (1).M. K. (1)wówczas odbierał rzeczoną przesyłkę z papierosami do transportu jako pracownik firmy kurierskiej(...). W powyższych okolicznościach doszło do poznania sięR. B. (1)zM. K. (1). Okazuje się, że wówczasA. H. (1)znał się zM. K. (1). Obaj handlowali papierosami.
Po powrocie doI.małżonkowieW.pokłócili się zR. B. (1), gdyż ten dokonał nierównego podziału papierosów. Od tego czasu małżonkowieW.zaopatrywali się w papierosy pochodzące z Ukrainy uA. H. (1). Transakcji powyższych dokonywali korespondencyjnie ( telefonicznie), płacąc cenę przelewem na rachunki bankowe wskazane przezA. H. (1). Z kolei zakupione przez małżonkówW.wyroby tytoniowe do odbiorców transportowano za pośrednictwem firm kurierskich(...)lub(...).
TymczasemR. B. (1)od miesiąca lipca 2003r. nawiązał identyczną współpracę zM. K. (1).M. K. (1)na terminieJ.i okolic od okolicznych mieszkańców, a w tym odA. H. (1)nabywał wyroby tytoniowe bez polskich znaków skarbowych akcyzy, przechowywał je, przewoził i zbywałR. B. (1)oraz innym mieszkańcom na terenie kraju.M. K. (1)ekspediowane wyroby tytoniowe pod wskazane adresy dostarczał za pośrednictwem firm kurierskich min.Firmy (...).
Dowody:
- zeznania lub wyjaśnienia świadków:

⚫

T. P.- k. 3273-3274 w zw. z k. 4194, k. 3273-3274, k. 3978-3978-3981 w zw. z k. 4193,

B. S. (1)- k. 3108-3113 w zw. z k. 4195,

A. H. (1)- k. 4149, k. 2280-2282 w zw. k. 4149, k. 2343-2344 w zw. z k. 4149,

A. K.- k. 4106-4107, k. 2361-2363, k. 2364-2367, k. 3149-3150,

-J. W.- k. 4181-4182, k. 2315-2317, k. 2368-2370

-D. W.- k. 4179-4181, k. 2371- 2374, k. 2544-2545,

-A. S.- k. 3393-3396 w zw. z k. 4194, k. 3876-3879, w zw. z k. 4194, k. 3905-3907 w zw. z k. 4194,

-A. H. (2)– k. 2661 w zw. z k. 3909 w zw. z k. 4194,

D. K.- k. 2690-2691 w zw. z k. 4178.

W okresie od miesiąca lipca 2003r. do dnia 08.12.2007 r.M. K. (1)sprzedałR. B. (1)łącznie nie mniej niż(...)paczek papierosów bez polskich znaków skarbowych akcyzy po 3,00 złote za jedną paczkę. Przy czymM. K. (1)od dnia 03.12.2005r. do dnia 08.12.2007r. sprzedałR. B. (1)nie mniej niż(...)paczek papierosów, gdyż na rachunki bankoweM. K. (1)wpłacono 1, 323 190.00 złotych.R. B. (1)pieniądze pochodzące ze sprzedaży wcześniej zakupionych papierosów bez polskich znaków skarbowych akcyzy, przeznaczał na zakup ich kolejnych partii. Pieniądze teR. B. (1)wpłacał osobiście lub podając się zaM. G.,K. K. (1),R. S.,Z. T.,J. B.,R. B. (2)albo za pośrednictwem swoich znajomychJ. D. (1),M. G.,K. K. (2),J. B.na rachunki bankoweM. K. (1).
R. B. (1)w okresie czasu od dnia 07.07.2003r. do dnia 08.12.2007r. osobiście lub za pośrednictwem osób trzecich wpłacił na rachunki bankoweM. K. (1)następujące kwoty:
- nr(...)w okresie od dnia 20.02.2007r. do dnia 20.08.2007r.(...) Banku S.A.Filia nr 1 wJ.- OddziałP.łącznie- 680 690,00 złotych,
- nr(...)w okresie od dnia 07.07.2003r. do dnia 15.02.2005r.(...) Banku S.A.Filia nr 1 wJ.- OddziałuP.- łącznie- 429 686,00 złotych,
- nr(...)w okresie od dnia 16.03.2006r. do dnia 23.12.2006r.- w(...) S.A.łącznie 370 060, 00 złotych,
-nr(...)w okresie od dnia 29.12.2006r. do dnia 16.02.2007r.- w(...) S.A.łącznie 244 940,00 złotych,
- nr(...)w okresie od dnia 28.11.2007r. do dnia 08.12.2007r. w(...) S.A.łącznie 27500,00 złotych,
- nr(...)w okresie od dnia 07.09.2004r. do dnia 11.08.2005r. w(...) S.A.łącznie 358 510,00 złotych.
Przy czymR. B. (1)osobiście, w tym podając dane osobowe osoby trzeciej pracownikom banków, a nadto za pośrednictwem osób wyżej wskazanych wpłacił dlaM. K. (1)łączną kwotę 466 302 złotych.
NatomiastM. K. (1)nie gromadził uzyskanych pieniędzy na kontach bakowych, które wkrótce wypłacał po dokonanej wpłacie.
Dowody:
- zeznania świadków:
-R. S.- k. 4104-4106,
-Z. T.– k. 4105-4106,
-Ł. M.- k. 4104,
-J. B.- k. 4105,
-K. K. (2)- k. 1676-1678 w zw. z k. 4195,
-M. G.- k. 4177-4178, k. 1691-1693,
-J. D. (1)- k. 4107-4108, k. 2773-2774,
- kserokopia dokumentacji bankowej dotyczącaM. K. (1)z(...) SAI Oddział wJ.nrrachunku (...), k. 401-600,
-kserokopia dokumentacji bankowej dot.M. K. (1)z(...) SAI Oddział wJ.narachunku (...), k. 601-788,
- kserokopia dokumentacji bankowej dot.M. K. (1)z(...) SAI Oddział wJ.nrrachunku (...), k. 789-800,
-kserokopia dokumentacji bankowej dot.M. K. (1)z(...) SAI Oddział wJ.nrrachunku (...), k. 801-839,
- kserokopia dokumentacji bankowej dot.M. K. (1)z(...) SAI Oddział wJ.nrrachunku (...), k. 840-1000,
- kserokopia dokumentacji bankowej dot.M. K. (1)z(...) SAI Oddział wJ.nrrachunku (...),k. 1001-1200,
- kserokopia dokumentacji bankowej dot.M. K. (1)z(...) SAI Oddział wJ.nrrachunku (...), k. 1201-1363,
- kserokopia dokumentacji bankowej dot.M. K. (1)z(...) SAI Oddział wJ.nrrachunku (...), k. 1395-1397,
- kserokopia dokumentacji bankowej dot.M. K. (1)z(...) SAI Oddział wJ.nrrachunku (...), k. 1398-1406,
- kserokopia dokumentacji bankowej dot.M. K. (1)z(...) SAI Oddział wJ.nrrachunku (...), k. 1407-1453,
- zestawienie dowodów kasowych z(...) SAOddział I wJ.dot. rachunku bankowegoM. K. (1)nr(...)wraz z oryginałami asygnat, k. 1455-1459,
- kserokopia dokumentacji bankowej dot.M. K. (1)z(...) Bank SAnrrachunku (...), k. 1460-1469,
- Oryginały dokumentów bankowych przesłanych przez(...) Bank SAdot.M. K. (1)nr rach.(...), k. 1470-1475,
- oryginały dokumentów bankowych przesłanych przez(...). wW.dot.M. K. (1)nr. rach.(...), k.1510-1512
- oryginały dokumentów bankowych przesłanych przez(...). wW.dot.M. K. (1)nr. rach.(...),k. 1513-1515,
- oryginały dokumentów bankowych przesłanych przez(...). wW.dot.M. K. (1)nr. rach.(...), k. 1521-1527a,
- oryginały dokumentów bankowych przesłanych przez(...). wW.dot.M. K. (1)nr. rach.(...), k.1527b-1536b,
- raport z analizy historii rachunków bankowychM. K., k. 2755-2765.
A. S.zamieszkały wJ.również trudnił się bezprawnym procederem skupu, przechowywaniu oraz sprzedażą wyrobów tytoniowych bez polskich znaków skarbowych akcyzy. W 2006r. córkaA. S.wraz ze swoim przyjacielem o imieniuJ.przebywała w Anglii. Tam poznali się zM. Ł. (1). Pewnego dnia mężczyzna o imieniuJ.telefonicznie z Anglii skontaktował się zA. S.informując jego, iżM. Ł. (1)pragnie nabywać odA. S.wyroby tytoniowe. Ów mężczyznaA. S.przekazał dane numeru telefonu komórkowego. Po czymA. S.nawiązał kontakt telefoniczny zM. Ł. (1). Od nieustalonego dnia w drugiej połowie 2006r.A. S.sprzedałM. Ł. (1)wyroby tytoniowe różnych marek produkcji zagranicznej, bez polskich znaków skarbowych akcyzy w ilości nie mniejszej niż(...)paczek za kwotę 37922,00 złotych.

A. S.rzeczone wyroby tytonioweM. Ł. (1)przesyłał w paczkach za pośrednictwem firm kurierskich, w tym(...). Wyżej wymienieni t. j.A. S.iM. Ł. (1)za dostarczone wyroby tytoniowe rozliczali się na podstawie przelewów bankowych zrachunku nr (...)Banku (...)wC.prowadzonego na rzeczM. Ł. (1)narachunek o nr (...)na rzeczO. S.córkiA. S.. Rzeczone pieniądze w kwocie łącznej 37 922,00 złotych przezM. Ł. (1)były transferowane w okresie od dnia 12.10.2006r. do dnia 18.02.2007r. Wyżej wymienione kwoty pieniężne wypłacił BankA. S..A. S.w dniu 13.03.2007r. za pośrednictwem firmy kurierskiej(...)po raz ostatni nadał przesyłkę z wyrobami tytoniowymi zaadresowaną doM. Ł. (1)na adres(...). W dokumencie przewozowymA. S.tę przesyłkę określił z zawartością części samochodowych.
W dniu 14 marca 2007r. funkcjonariusze celni z Izby Celnej wP.dokonali otwarcia dwóch paczek adresowanych dlaM. Ł. (1), w których ujawnili(...)paczek papierosów markiL.R.L.bez polskich znaków skarbowych akcyzy, a z ukraińską akcyzą.
W tym samym dniu funkcjonariusze celni dokonali przeszukania pomieszczeń mieszkalnych zajmowanych przezM. Ł. (1)wR.przyul. (...). Tam ujawnili wyroby tytoniowe nie posiadające polskich znaków skarbowych akcyzy w łącznej ilości(...)paczek, a w tym:
-(...)paczek papierosówmarki R.,
-(...)paczek papierosówmarki R. (...),
-(...)paczki papierosówmarki C.,
-(...)paczek papierosów markiL.,
-(...)paczek papierosów markiL.L..
Ujawniono również 39 sztuk potwierdzeń nadania przesyłek do Anglii.
Z koleiM. Ł. (1)wyroby tytoniowe nabyte odA. S.w ilości nie mniejszej niż(...)paczek przesłał paczkami pocztowymi dla brataD. Ł., wówczas przebywającemu w Anglii.
D. Ł.zamieszkując w Wielkiej BrytaniiM. Ł. (1)pocztą elektroniczną przekazywał dane adresowe osób na terenie Anglii, pod które to adresy przesyłano paczki z papierosami bez polskich znaków skarbowych akcyzy.
Dowody:
- częściowe wyjaśnienia oskarżonegoM. Ł. (1)- k. 1943b- 1943g, k. 2491v, k. 2670v-2671, k. 3064-3068, k. 4064-4065,
- wyjaśnienia i zeznania świadków:

⚫

A. S.- 2299-2301, k. 2302-2304, k. 2311v, 2323-2324, k. 2443, k. 2535-2536, k.3393-3396 w zw. z k. 4194

B. R.- 2454-2456, 3152-3153, k. 4150-4151,

O. S.- k. 3406-3407, k. 3908-3909 w zw. z k. 4194,

- protokół przeszukania pomieszczeń mieszkalnych i gospodarczych- 1846-1850,
- protokół oględzin papierosów- 1851-1853, k. 1854-1855,
- protokół zatrzymania przesyłki pocztowej- k. 1867-1868,
- protokół oględzin przesyłki kurierskiej wraz z dokumentacją fotograficzną- k. 1870-1872, k. 1878-1881,
-protokół otwarcia przesyłki – k. 1876-1877,
- wykaz przesyłek nadanych przezA. S.doM. Ł. (1)k. 1903-1905,
-dokumenty bankowe(...) SAI Oddział wS.- k. 1928- 1931, k. 2003-2007, k. 1972-2002,
- dokumenty bankowe(...) SA (...)wW.k. 1950-1964, k. 2263-2264,
- dokumenty bankowe(...) BANK SAwW.- k. 1965-1967,
- protokół oględzin zawartości dysku trwałego komputera zabezpieczonego odM. Ł. (1)- k. 2201-2219.
W toku przeszukania w dniu 09.08.2007r. wR.pomieszczeń mieszkalnych zajmowanych przezM. Ł. (1)ujawniono stację stacjonarnąM.seria 103(...)552 typ GP 360 oraz dwa radiotelefonyM.: seria 67(...)340 typ GP 340 oraz seria(...)typ GP 360 o łącznej wartości ok. 4 500 złotych. Powyższe rzeczy nabyłM. Ł. (1)nie wiedząc, że pochodzą z kradzieży. Okazało się, że zostały skradzione podczas włamania do Remizy strażackiej Ochotniczej Straży Pożarnej w dniu 20/21 marca 2006r.
Dowody:
- wyjaśnienia oskarżonegoM. Ł. (1)- k. 1943b-1943g, k.2670-2671, k. 3064-3068, k. 4064-4065,
- protokół przeszukania- k. 1796-1809,
- protokół oględzin stacji ręcznychM.k. 2008-2009,
- akta II K 26/11 Sądu Rejonowego wC.w zw. z k. 4218.
OskarżonyM. K. (1)w toku postępowania przygotowawczego oraz podczas przewodu sądowego konsekwentnie do winy nie przyznał się. Będąc słuchany w charakterze podejrzanegoM. K. (1)wyjaśnił, że własny rachunek bankowy w(...) Bankuudostępnił trzem obywatelom Ukrainy o imionach:W.,I.orazS.bez określenia dodatkowych danych osobowych. Wyżej wymienieni obywatele Ukrainy na terenie Rzeczypospolitej Polski sprzedawali dolary po korzystnym kursie. Otrzymaną walutę polską wpłacali na jego rachunek, w ten sposób zarabiając od 5 do 8 groszy na jednym dolarze.M. K. (1)nie sprawdzał osób wpłacających pieniądze na jego rachunek bankowy.M. K. (1)powyższe kwoty pieniężne wypłacał na terenieJ..M. K. (1)przyznał się do posiadania jednego rachunku w(...) SAoddział wJ.oraz rachunku w Banku Spółdzielczym wJ..W (...) S.A.M. K. (1)posiadał kilka rachunków, ale nie pamiętał ile i w jakich okresach.R. B. (1)zna towarzysko, posiadają wspólne hobby w postaci wędkarstwa morskiego, gdzie spotykają się.
W toku przewodu sądowego oskarżonyM. K. (1)konsekwentnie nie przyznawał się do winy, korzystając z prawa odmowy składania wyjaśnień.
Dowód:
- wyjaśnienia oskarżonegoM. K. (1)- k. 32-37, k. 41-43, k. 45-48, k. 60-61, k. 2746, k. 2768, k. 3661-3662, k. 4062-4063.
OskarżonyR. B. (1)zarówno w toku śledztwa oraz podczas przewodu sądowego do winy nie przyznawał się. Wyjaśniając w toku śledztwa przyznał, że na rachunki bankoweM. K. (1)dokonywał wpłat kwot pieniężnych na prośbęM. K. (1)oraz dwóch mężczyzn. Dwaj mężczyźni przekazywaliR. B. (1)polskie pieniądze pochodzące ze sprzedaży dolarów. To byli Polacy.R. B. (1)sukcesywnie od tych mężczyzn oraz jeszcze innych mężczyzn przyjmował pieniądze, które następnie wpłacał na 2 lub 3 kontaM. K. (1). Za przysługęR. B. (1)otrzymywał prowizję początkowo po 500,00 złotych, później nie otrzymywał żadnych pieniędzy. Na większości przekazówR. B. (1)podpisywał się swoimi danymi osobowymi. W kilku przypadkach podpisywał się nazwiskami 2-3 innych osób, swoich znajomych.R. B. (1)wpłat dokonywał w(...) BankuwS., gdyż wI.nie ma takiego Banku. Wpłat dokonywał również w(...) SAwI.. Nie wie dlaczego mężczyźni nie wpłacali pieniędzy osobiście. Nadto zaprzeczył aby zM. K. (1)handlował papierosami.
Na etapie postępowania sądowego oskarżonyR. B. (1)do winy nie przyznał się i skorzystał z prawa odmowy składania wyjaśnień.
Dowód:
- wyjaśnienia oskarżonegoR. B. (1)k. 1569-1570, k. 1633-1634, k. 1665-1671, k. 1682-1685, k. 2449A, k. 2747, k. 2770-2771, k. 3062-3063, k. 4063-4064.
OskarżonyM. Ł. (1)w postępowaniu przygotowawczym wyjaśniając po raz pierwszy przyznał się do zarzutu popełniania przestępstwa karno- skarbowego. Przy czymM. Ł. (1)przyznał się do jednorazowego zakupu wyrobów tytoniowych na targowisku wS., które zostały dostarczone doR.. Papierosy teM. Ł. (1)zamierzał odsprzedać z zyskiem. WówczasM. Ł. (1)nie przyznał się do znajomości zA. S..M. Ł. (1)podał, że do Anglii przesyłał części samochodowe na podstawie zamówień telefonicznych lub internetowych.
W kolejnych wyjaśnieniachM. Ł. (1)przyznał się do posiadania radiostacjimarki M., bez świadomości jej pochodzenia z kradzieży.
M. Ł. (1)przyznał się do zakupu papierosów odA. S.. Pieniądze za papierosy zakupione odA. S.M. Ł. (1)przelewał na konto rachunku bankowego wskazanego przez wyżej wymienionego.
M. Ł. (1)przyznał, że w 2005r. numer telefonu doA. S.otrzymał w Anglii od mężczyzny o imieniuK.. W 2006r.M. Ł. (1)telefonicznie skontaktował się zA. S.i wówczas nawiązali współpracę. Cenę za zakup(...)paczek ( sztangę) papierosów obaj uzgodnili na kwotę 35,00 złotych.A. S.wyroby tytoniowe dlaM. Ł. (1)kierował przesyłkami kurierskimi.M. Ł. (1)nie pamiętał ile odA. S.otrzymał paczek z wyrobami akcyzowymi. Pieniądze przelewał na konto wskazane przezA. S.. Funty zabezpieczone podczas przeszukania wR.stanowią własność brataD. Ł..
W kolejnych wyjaśnieniachM. Ł. (1):
- przyznał się do zarzutu prania brudnych pieniędzy,
- częściowo przyznał się do przestępstwa karno- skarbowego, negując eksport wyrobów do Wielkiej Brytanii, uprzedni o nabywanych odA. S.,
- nie przyznał się do zarzutu umyślnego paserstwa stacjiM.wraz z dwoma radiotelefonami tejże marki.
W toku przewodu sądowegoM. Ł. (1)przyznał się do nabycia odA. S.(...)paczek papierosów. Za nabyte papierosy na rachunekO. S.wpłacił 30 000 złotych z oszczędności z tytułu pracy na terenie Wielkiej Brytanii. Nie przyznał się do wysyłania papierosów do Wielkiej Brytanii. Ale po chwiliM. Ł. (1)przyznał się do wysłania dla brata 2 paczek po 40 paczek papierosów z polską akcyzą do Wielkiej Brytanii. NadtoM. Ł. (1)przyznał się do wysłania dla brata do Anglii na jego własny użytek 380 paczek papierosów, które zakupił odA. S..
Wyjaśniając po raz kolejny przyznał się do zakupu odA. S.(...)paczek papierosów, za które na kontoO. S.zapłacił 37922,00 złotych. NatomiastM. Ł. (1)nie przyznał się do prania brudnych pieniędzy, wysyłki papierosów do Wielkiej Brytanii oraz paserstwa umyślnego przedmiotowej radiostacji.
Dowód:
- wyjaśnienia oskarżonegoM. Ł. (1)- k. 1914v-1915, k. 1943B-1943G, k.1945-1945A, k. 1947, k. 2491, k. 2670-2671, k. 2799, k. 3064, k. 4064-4065.
OskarżonyD. Ł.w toku śledztwa nie przyznał się do winy i skorzystał z prawa domowy składania wyjaśnień. W postępowaniu sądowym wyjaśniając po raz pierwszyD. Ł.również nie przyznał się do winy i stwierdził, że w Anglii mieszkał do 2001r., gdzie pracował zarobkowo. Brat przysyłał jemu papierosy z polskimi znakami akcyzy. Od stycznia lub lutego 2007r. bratM.przesyłał jemu tańsze papierosy po 5 kartonów miesięcznie, oznaczone ukraińską akcyzą, któreD. Ł.palił osobiście, częstując tymi papierosami również osoby, z którymi zamieszkiwał. Koledzy, którychD. Ł.częstował papierosami otrzymanymi odM. Ł. (1)nie płacił jemu za otrzymane papierosy. W paczkachM. Ł. (1)D. Ł.wysłał także artykuły spożywcze, ubrania oraz części samochodowe.D. Ł.stwierdził, że nie wiedział, iż bratM.zajmuje się procederem skupowania papierosów.D. Ł.przyznał, że za otrzymane paczki bratuM. Ł. (1)przelewem na jego konto bankowe dokonywał wpłat na kwoty 1000-2000 złotych, tytułując te opłaty jako zapłatę za paczkę lub części samochodowe.D. Ł.dodał, że pieniądze w walucie angielskiej, zatrzymane uM. Ł. (1)stanowiły jego własność, gdyż stanowiły rozliczenie za pojazd samochodowy zakupiony przezD. Ł.dlaK. M..
OstatecznieD. Ł.stanowczo oświadczył, iż nikomu nie sprzedawał żadnych papierosów.
W przedmiotowym postępowaniu sądowym oskarżonyD. Ł.konsekwentnie nie przyznał się do winy i skorzystał z prawa odmowy składania wyjaśnień.
Dowód:
- wyjaśnienia oskarżonegoD. Ł.- k. 2729, k. 3068- 3070, k. 4065-4066.

Sąd Okręgowy, zważył co następuje:

W ocenie Sądu linia obrony lansowana przez oskarżonychM. K. (1)orazR. B. (1)w zakresie stawianych im zarzutów w akcie oskarżenia, wprawdzie wewnętrznie spójna okazuje się chybiona. Nie ulega żadnej wątpliwości, iż wyjaśnienia obu wyżej wymienionych oskarżonych t. j.M. K. (1)orazR. B. (1)słuchanych wielokrotnie na przestrzeni postępowań przygotowawczego oraz sądowego, generalnie wewnętrznie nie zawierają sprzecznych treści w zakresie okoliczności faktycznych istotnych dla sprawy w kontekście przedstawionych zarzutów aktu oskarżenia. Obaj wyżej wymienieni oskarżeni nie przyznając się do popełnienia czynów zabronionych o jakich mowa w zarzutach aktu oskarżenia, przedstawili autorską wersję scenariusza przebiegu zdarzenia, której treść kontrastuje z treścią zarzutów.
Realizowana ocena prawna treści linii obrony oskarżonychM. K. (1)orazR. B. (1)zmierza do ich weryfikacji, w konfrontacji z treścią pozostałych źródeł dowodowych, zarówno osobowych ( zeznania świadków) oraz dokumentów, ujawnionych w toku przewodu sądowego.
I tak wersja treści wyjaśnień oskarżonegoR. B. (1)jednoznacznie kontrastuje z treścią spójnych wyjaśnień świadkówD. W.orazJ. W.. ŚwiadkowieD.orazJ.małżonkowieW.w treści spójnych zeznań przedstawionych w toku przewodu sądowego jednoznacznie ( k. 4179-4181, k. 4181-4182) zeznali, że własną działalność przestępczą w zakresie nabywania wyrobów tytoniowych bez polskich znaków skarbowych akcyzy wK., za którą to następnie zostali prawomocnie skazani, zainicjowali wspólnie z oskarżonymR. B. (1). Z uwagi na znaczną odległość dzielącąK.( powiat(...)) zI., gdzie zamieszkiwali małżonkowieW.oraz oskarżonyR. B. (1), transport zakupionych wyrobów tytoniowych, bez polskich znaków skarbowych akcyzy odbywał się pocztą kurierską w paczkach. Z kolei zapłata ceny za zakupione papierosy dokonywana była przelewami bankowymi, poprzez wpisywanie m.in. w dowodach wpłaty fikcyjnych nazwisk.
MałżonkowieW.przyznali, że rzeczone wyroby tytoniowe nabywali odA. H. (1).A. H. (1)słuchany w charakterze świadka, powyższą okoliczność faktyczną w pełni potwierdził ( k. 4148-4150, k. 2343-2344). ŚwiadekA. H. (1)potwierdził okoliczność faktyczną, przyznaną przez małżonkówW., więc wartość dowodowa jego zeznań nie może być kwestionowana. Przy czym z treścią zeznań małżonkówW.w powyższym zakresie korespondują również zeznania świadkaA. K., który w owym okresie wK.również nielegalnie nabywał uA. H. (1)wyroby tytoniowe oczywiście bez polskich znaków skarbowych akcyzy, za co został już rozliczony z wymiarem sprawiedliwości ( k. 4106-4107, k. 2361-2362, k. 2364-2367). Sąd nie dopatrzył się powodów, dla których świadekA. K.miałby złośliwie pomawiać oskarżonegoR. B. (1). ZarównoA. K.jak iR. B. (1)ze sobą nie pozostawali skonfliktowani.
Nie ulega wątpliwości, iż po pierwszej podróży zI.doK.z udziałem małżonkówW.orazR. B. (1)wymienieni po powrocie doI.poróżnili się.R. B. (1)bowiem przejął większą część zakupionych papierosów ( k. 2368-2370). Od tego czasu małżonkowieW.orazR. B. (1)wK.dokonywali zakupów papierosów w własnym zakresie ( k. 4181-4182, k. 4179-4187). Fakt ten potwierdził cytowany wyżej świadekA. K.( k. 4106-4107).
W ocenie Sądu powyższa sytuacja nie determinowała treści zeznań świadków małżonkówW.w odniesieniu do osoby oskarżonegoR. B. (1). Otóż małżonkowieW.w postępowaniu przygotowawczym prowadzonym przez Prokuraturę Okręgową wP.byli przesłuchiwani wielokrotnie w charakterze podejrzanych. Początkowo małżonkowieW.w swoich wyjaśnieniach przyznając się do własnej winy, ani słowem nie komentowali działalności bezprawnej oskarżonegoR. B. (1). Uczynili to dopiero w kolejnych wyjaśnieniach ( k. 2368-2370oraz 2371-2374). ŚwiadekD. W.powyższą okoliczność uzasadniła tym, że przesłuchujący ją funkcjonariusz wymienił nazwisko oskarżonegoR. B. (1), więc świadek wówczas relacjonowała posiadaną wiedzą w odniesieniu do tego oskarżonego ( k. 4179-4181). Otóż argumentacja powyższa jest racjonalna i przekonywująca, więc zasługuje na pełną aprobatę. Z kolei świadekJ. W.nie potrafił wyjaśnić dlaczego dopiero w kolejnych wyjaśnieniach odnosił się do osoby oskarżonegoR. B. (1)( k. 4181-4182). Stan częściowej niepamięci tego świadka w żadnym stopniu nie może dyskwalifikować wiarygodności relacji procesowej świadka będącej obecnie przedmiotem zainteresowania.
Zeznania oraz wyjaśnienia małżonkówW.odnoszą się również do osoby oskarżonegoM. K. (1). Z treści konsekwentnych relacji procesowychD. W.jednoznacznie wynika, że oskarżonyM. K. (1)w zakresie obrotu wyrobami tytoniowymi nie posiadającymi polskiej akcyzy czynnie współpracował zR. B. (1). OskarżonyM. K. (1)bowiemR. B. (1)dostarczał rzeczone wyroby tytoniowe ( k. 2371-2374, k. 4179-4181). ŚwiadekD. W.pod rygorem odpowiedzialności karnej za składanie fałszywych zeznań powyższą okoliczność jednoznacznie potwierdziła w toku realizowanego przewodu sądowego.
Analogicznie zaprezentował się w analizowanym zakresie świadekJ. W.( k.2368-2370 w zw. z k. 4181-4182). MałżonkowieW.z oskarżonymM. K. (1)nie utrzymywali żadnych relacji osobistych, więc nie posiadają jakichkolwiek powodów dla pomawiania jego o dokonywanie działań o charakterze bezprawnym.
Zeznania świadków małżonkówW.nie są jedynym źródłem dowodowym obciążającym oskarżonegoM. K. (1). OskarżonegoM. K. (1)obciążają, nadto relacje procesowe świadków:T. P.,B. S. (2),A. S.,A. H. (2)orazJ. S..
Z treści zeznań świadkaT. P.( k. 3273-3274 w zw. z k. 4194, k. 3979- 3980 w zw. z k. 4194, k. 2677-2689 w zw. z k. 3274) pracownika firmy kurierskiej(...)jednoznacznie wynika, iż oskarżonyM. K. (1)w 2007r. nadał świadkowi kilkanaście przesyłek- jednorazowo w liczbie do 5 paczek, a łącznie do 80 paczek. Powyższe paczki były adresowane doI., gdzie mieszkał oskarżonyR. B. (1)( k. 2688 w zw. z k. 3274 oraz k. 3274 w zw. z k. 4194). ŚwiadekT. P.miał świadomość, iż w rzeczonych paczkach otrzymanych odM. K. (1)znajdują się papierosy. Identyczne paczki świadekT. P.odbierał odA. H. (1), o którym świadek ten wiedział, że trudni się przemytem papierosów. Z kolei świadekA. H. (1)przyznając się do bezprawnego handlu wyrobami tytoniowymi ( k. 4148-4150), wskazał oskarżonegoM. K. (1)jako osobę handlującą papierosami ( k. 2280-2282) w zw. z k. 4149).
Z treści relacji procesowych świadkaT. P.jednoznacznie wynika, że oskarżonyM. K. (1)w dokumentach przewozowych nadawanych przesyłek nigdy nie podawał własnego nazwiska ( k. 2688 w zw. z k. 3274). Wprawdzie świadek ten będąc słuchany przed Sądem tej ostatniej okoliczności nie był pewien, ale po skonfrontowaniu w trybieart. 391§1 k.p.k.zeznań świadka z treścią jego wcześniejszej relacji procesowej świadekT. P.całkowicie potwierdził treść relacji procesowej z postępowania przygotowawczego ( k. 3274 w zw. z k. 4194).
Z treścią zeznań świadkówA. H. (1)orazT. P.jednoznacznie koresponduje relacja procesowa świadkaB. S. (1)( k. 3108-3113 w zw. z k. 4195). W treści wyjaśnieńB. S. (1)ujawnionych w trybieart. 391§1§2 k.p.k.z powodu pobytu zagranicą, będącego kierowcąA. H. (1), ujawniony został mechanizm bezprawnego przesyłania wyrobów tytoniowych przezA. H. (1)z powiatu(...)dla małżonkówW.w kierunkuE.. Rzeczone wyroby tytoniowe były transferowane za pośrednictwem firmy kurierskiej(...). Wcześniej ustalono już, że w owej firmie kurierskiej pracował świadekT. P.. Z treści przekazu procesowego autorstwaB. S. (1)jednoznacznie wynika, iżA. H. (1)oczywiście współpracował zM. K. (1), a mianowicie dostarczał jemu wyroby tytoniowe z ukraińską akcyzą do miejsca zamieszkania. ŁącznieA. H. (1)dla oskarżonegoM. K. (1)dostarczył wyroby tytoniowe 15 razy każdorazowo po 80 kartonówmarki M.(k. 3112v). Z treści wyjaśnień świadkaB. S. (1)wynika także, żeA. H. (1)własne wyroby tytoniowe przechowywał w pomieszczeniach gospodarczych zajmowanych przezA. S., również trudniącego się przemytem papierosów. W relacji procesowej autorstwaB. S. (1)została scharakteryzowana skala ujemnego zjawiska społecznego charakterystyczna dla terenów przygranicznych.
Kolejnym kierowcąA. H. (1)był świadekJ. S., który również zA. H. (1)współuczestniczył w dystrybucji na terenie kraju wyrobów tytoniowych bez polskich znaków skarbowych akcyzy do czego oczywiście się szczerze przyznał ( k. 3408-3410 w zw. z k. 4194 oraz k. 3310-3318 w zw. z k. 3409). ŚwiadekJ. S.współuczestniczył ok. 20 razy zA. H. (1)w dostawach wyrobów tytoniowych bez polskiej akcyzy do miejsca zamieszkania oskarżonegoM. K. (1)wM.. ŁącznieM. K. (1)dostarczono do(...)kartonów papierosów bez polskich znaków skarbowych akcyzy.
W relacji procesowej ( k. 3315 w zw. z k. 3409)J. S.stwierdził„K.miał podobno jakiegoś własnego odbiorcę, chyba na(...)o imieniuR.. Ja tego mężczyzny nie widziałem. Słyszałem, że jeździłM.i kiedyś miał przyjechać doK.”.
Powyższy cytat fragmentu treści wyjaśnieńJ. S.wskazuje na osobę oskarżonegoR. B. (1)jako osobę odbiorcy wyrobów tytoniowych bez polskich znaków akcyzy od oskarżonegoM. K. (1). Oczywiście Sąd nie posiada wiedzy o miejscu zamieszkania oskarżonegoR. B. (1)na terenie(...). Tym nie mniej bezspornym jest, że oskarżonyR. B. (1)w owym czasie był właścicielem pojazdu marki(...), przyznając się do podróży na teren powiatu(...).
Z kolei cytowany w treści rozważań świadekA. S.w swoich zeznaniach potwierdził, że oskarżonyM. K. (1)odA. H. (1)odbierał papierosy, pakowane w workach lub pudłach po ok. 50 kartonów w pudle ( k. 3393-3396 w zw. z k. 4194, k. 2299-2301 w zw. z k. 3395, k. 2535-2536 w zw. z k. 3395, k. 2653 w zw. z k. 3395).
ŚwiadekA. S.przyznał, że papierosyH.były przechowywane w jego zabudowaniach, a przy pakowaniu papierosów uczestniczył równieżA. H. (2).
Natomiast wywołany przez świadkaA. S.świadekA. H. (2)potwierdził okoliczności zrelacjonowane przez świadkaA. S.( k. 3458-3461 w zw. z k. 4194). Przy czym świadekA. H. (2)przyznał, że jedynie dwa razy był obecny gdyM. K. (1)odbierał odA. H. (1)papierosy.
Przedstawione relacje procesowe świadkówT. P.,B. S. (1),A. S.,A. H. (2)orazJ. S.w przeszłości zaangażowanych w przemyt papierosów na terenie kraju, których relacje procesowe zostały ujawnione w toku procesu niewątpliwie zasługują na pełną aprobatę. Treści relacji procesowych każdego z wymienionych świadków w określonych relacjach podmiotowo- przedmiotowych, wzajemnie uzupełniają się, stanowiąc spójną, logiczną jednolitą konstrukcję myślową. Żaden z wymienionych świadków w przedstawionych relacjach procesowych złośliwie nie pomawia oskarżonegoM. K. (1), skoro wszystkie relacje procesowe wzajemnie uzupełniają się.
W przedstawionych realiach dowodowych w postaci osobowych źródeł dowodowych wyeksponowanych w treści dotychczasowych rozważań, a ujawnionych w toku przewodu sądowego, bez cienia wątpliwości przedstawiony został, prawnie zabroniony proceder, bezprawnej działalności określonej w opisie stanu faktycznego, realizowanej przez oskarżonychM. K. (1)orazR. B. (1)we wzajemnym współudziale.
W efekcie powyższych rozważań, kłamliwą należy ocenić linię obrony lansowaną przez oskarżonychM. K. (1)przez oskarżonychM. K. (1)iR. B. (1), iż pieniądze transferowane przez oskarżonegoR. B. (1)przelewem na konta bankowe rachunków bankowych oskarżonegoM. K. (1)stanowiły wpłaty z tytułu wymiany dolarów amerykańskich na walutę polską. Wymienieni oskarżeni lansowanych przez siebie stanowisk procesowych, zgodnie z obowiązującą taktyką procesową nie uargumentowali jakimkolwiek racjonalnymi źródłami dowodowymi. To też gołosłowne stanowiska procesowe tychże oskarżonych, porażające naiwnością, brakiem oczywistej logiki wewnętrznej, bezwzględnie dyskwalifikują oskarżonych. Przewód Sądowy bowiem wykazał niezbicie w oparciu o relacje procesowe małżonkówW., czy teżA. S., iż w owym czasie w środowisku osób trudniących się tak zwanym przemytem papierosów na terenie powiatu(...)zapłata za wyroby tytoniowe bez polskiej akcyzy powszechnie była realizowana poprzez przelewy bankowe na konta bankowe wskazane przez sprzedawcę wyrobów tytoniowych.
Z treści dołączonej do akt sprawy dokumentacji bankowej, przytoczonej na stronach 4-6 ustaleń faktycznych rzeczonego uzasadnienia wynika, żeR. B. (1)osobiście lub za pośrednictwem znanych sobie osób albo podając się za takowe osoby w okresie czasu od dnia 07.07.2003r. do dnia 08.12.2007r. na rachunki bankoweM. K. (1)łącznie wpłacił kwotę 2 111 386,00 złotych. Powyższych wpłat kwot pieniężnych nie kwestionowali oskarżeniM. K. (1)orazR. B. (1). świadkowie, których wiarygodności nie w sposób podważyć.J. B.,K. K. (2),M. G.,J. D. (2)zgodnie przyznali okoliczność dokonywania wpłat pieniężnych na zlecenie oskarżonegoR. B. (1)na konta bankowe osoby trzecie. Z zapisów dokumentacji bankowej okazuje się, że powyższe osoby dokonywały wpłat określonych kwot pieniężnych na konta bankowe w posiadaniu oskarżonegoM. K. (1).
Z kolei świadkowie, którzy rzekomo mieli dokonywać wpłat pieniężnych na konta bankowe oskarżonegoM. K. (1)Z. T.,L. M.zdecydowanie zanegowali powyższą okolicznością, czego oskarżonyR. B. (1)nie usiłował kwestionować.
W ocenie Sądu powyższe działania autorstwa oskarżonegoR. B. (1)o charakterze konspiracyjnym, bez wątpienia przekonują o podejmowaniu przez wymienionego działań o charakterze bezprawnym. W praktyce orzeczniczej nie zdarzało się, aby osoba realizująca czynności prawne zgodnie z obowiązującym porządkiem prawnym odwoływałaby się do kamuflażu jaki odnotowano w rzeczonym stanie faktycznym.
Reasumując dokonane rozważania przewód sądowy bezspornie wykazał winę oskarżonychM. K. (1)orazR. B. (1).
OskarżeniM. K. (1)orazR. B. (1)działając wspólnie w porozumieniu, także z innymi nieustalonymi osobami wJ.,I.oraz innych miejscowościach na terenie kraju w krótkich odstępach czasu i w wykonaniu tego samego zamiaru oraz w wykonaniu tej samej sposobności brali udział w nabywaniu, przechowywaniu, przewożeniu oraz zbywaniu odbiorcom na terenie kraju wyrobów akcyzowych w postaci papierosów różnych marek, produkcji zagranicznej, bez polskich znaków skarbowych akcyzy, stanowiących przedmiot czynu zabronionego określonego wart. 63 k.k.s.iart. 86 k.k.s.
Przy czym okres bezprawnej działalności oskarżonegoR. B. (1)został określony od miesiąca lipca 2003r. do dnia 08 grudnia 2007r., gdyż w tym czasie datowane zostały przelewy bankowe skierowane na konta rachunków bankowychM. K. (1). W tym okresie na rachunki bankowe oskarżonegoM. K. (1)z tytułu bezprawnego zakupu wyrobów tytoniowych wpłynęła kwota 2 111 385,00 złotych. Wówczas cena zakupu 10 paczek ( pakietu) wyrobów tytoniowych bez polskiej akcyzy kształtowała się przeciętnie w kwocie 30,00 złotych. Iloraz kwót 2 111 385,00 złotych oraz 3,00 złotych za jedną paczkę zakupionych papierosów stanowi liczbę(...)paczek wyrobów tytoniowych bez polskiej akcyzy nabytych w powyższym okresie czasu. Liczba(...)paczek wyrobów tytoniowych bez polskiej akcyzy stanowi wartość celną w wysokości 1 126 072,00 złotych o należności celnej 648 617,00 złotych oraz należności podatku akcyzowego w wysokości 7 098 756,00 złotych
Dowód:
- Informacja Urzędu Celnego wE.- wyliczenie należności publiczno- prawnych k . 4201 w zw. z k. 4209.
Rzeczone bezprawne działanie oskarżonegoR. B. (1)bez cienia wątpliwości wyczerpuje dyspozycjęart. 65§1 k.k.s.w zw. zart. 91§ 1 k.k.s.w zw. zart. 7§ 1 k.k.s.w zw. 6§ 2 k.k.s.w zw. zart. 37§1 pkt. 1 i 2 k.k.s.w zw. zart. 38§2 pkt. 1 k.k.s.
Powyższe zestawienie wartości kwotowych dobitnie wskazuje, że w odniesieniu do oskarżonegoR. B. (1)wartość przedmiotu czynu zabronionego bez wątpienia jest duża w rozumieniuart. 53§15 k.k.s.W 2007r. minimalne wynagrodzenie wynosiło 936.00 złotych a jego pięćsetkrotność stanowi kwotę 468 000,00 złotych.
Z kolei czasookres prowadzonej przez oskarżonegoR. B. (1)przedmiotowej bezprawnej działalności wynosi 4 lata oraz 4 miesiące czasu, w powiązaniu z dużą wartością przedmiotu czynu zabronionego, bez cienia wątpliwości przekonują, że oskarżony ten uczynił sobie z popełniania przestępstwa stałe źródło dochodu.
Tymczasem okres bezprawnej działalności oskarżonegoM. K. (1)oskarżyciel publiczny określił na okres od dnia 3 grudnia 2005r. do dnia 8 grudnia 2007r., z uwagi na przedawnienie przestępstwa skarbowego w oparciu oart. 44§1 pkt. 1 k.k.s.obowiązującego do grudnia 2005r.
W tym czasie na rachunki bankowe oskarżonegoM. K. (1)z tytułu bezprawnej sprzedaży wyrobów tytoniowych bez polskiej akcyzy wpłynęła kwota 1 323 189,00 złotych. Z wyliczenia matematycznego wykonanego w sposób analogiczny jak i sytuacji oskarżonegoR. B. (1)ilość bezprawnych wyrobów tytoniowych ustalono w liczbie(...)paczek. Liczba(...)paczek wyrobów tytoniowych bez polskiej akcyzy stanowi wartość celną w wysokości 705 701,00 złotych o należności celnej 406 484,00 złotych oraz należności podatku akcyzowego w wysokości 4 448 740,00 złotych.
Dowód:
- Informacja Urzędu Celnego wE.- k. 4201 w zw. z k. 4209.
Przypisane oskarżonemuM. K. (1)działanie należało zakwalifikować zart. 65§ 1 k.k.s.w zb. zart. 91§ 1 k.k.s.w zw. zart. 7§1 k.k.s.w zw. zart. 6§ 2 k.k.s.w zw. zart. 37§ 1 pkt. 1 i 2 k.k.s.w zw. zart. 38§ 2 pkt. 1 k.k.s.
OskarżonyM. K. (1)działaniem własnym niewątpliwie spowodował w 2007r. uszczuplenia należności w podatku akcyzowym w kwocie 4 448 740,00 złotych, a więc dużej wartości.
Czasookres- 2 letni w/w bez prawnej działalności oskarżonegoM. K. (1), niewątpliwie świadczy o tym, że uczynił on sobie z popełniania przestępstwa stałe źródło dochodu, zważywszy na skalę prowadzonej działalności.
Przewód sądowy wykazał bezspornie, iż w efekcie powyższej umyślnej bezprawnej działalności karno- skarbowej oskarżeniM. K. (1)orazR. B. (1)w okresie czasu od dnia 07 lipca 2003r. do dnia 21 czerwca 2007r. działając wspólnie i w porozumieniu i w porozumieniu z innymi oraz nieustalonymi osobami, w krótkich odstępach czasu w wykonaniu z góry powziętego zamiaru podejmowali działania w zamiarze udaremnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych oraz wykrycia, zajęcia i orzeczenia ich przepadku. W tym celu oskarżonyR. B. (1)umyślnie w obawie przed dekonspiracją dokonywał wpłat pieniężnych na rachunki bankowe określone na stronie 3-4 uzasadnienia, pracownikom banków podawał nieprawdziwe dane odnośnie danych personalnych osób wpłacających lub polecał znanym osobom dokonywanie wpłat na określone rachunki bankowe pieniędzy pochodzących z popełnianych przestępstw skarbowych. Z treści przedstawionej dokumentacji bankowej okazało się, że oskarżonyR. B. (1)osobiście, podając pracownikom banków nieprawdziwe dane osobowe osób wpłacających, bądź dokonując opłat przez określone osoby dla oskarżonegoM. K. (1)wpłacił łącznie kwotę 466 302,00 złotych. Natomiast oskarżonyM. K. (1)jak wynika z treści dat wpłat i wypłat przedstawionej dokumentacji bankowej, otrzymane kwoty pieniężne, wypłacał wkrótce po wpłynięciu na rachunek jego konta.
W powyższych okolicznościach sprawy obaj oskarżeni-M. K. (1)orazR. B. (1)bezspornie wypełnili dyspozycjęart. 299§ 5 k.k.
Przedmiotem czynności wykonawczej prania brudnych pieniędzy-art. 299§ 1 k.k.są wymienione w przepisie środki płatnicze pochodzące bezpośrednio lub pośrednio z popełniania czynu zabronionego.
Sprawcą przestępstwa określonego wart. 299§1 k.k.może być również sprawca czynu zabronionego, z którego popełnieniem związania jest korzyść stanowiąca przedmiot czynności wykonawczej.
Vide:
Uchwała składu 7 sędziów Sądu Najwyższego z dnia 18.12.2013r.- I KZP 19/13- OSNKW 2014/1/1.
Nie ulega najmniejszej wątpliwości, co wynika z treści dotychczasowych rozważań, że przedmiotem prania brudnych pieniędzy obecnie procedowanych, są środki płatnicze pochodzące z realizacji ocenionego już wcześniej przestępstwa karno- skarbowego.
W efekcie stanowiska prawnego wyrażanego przez Sąd Najwyższy oskarżeniM. K. (1)orazR. B. (1), będący sprawcami przestępstwa karno- skarbowego są sprawcami przestępstwa prania brudnych pieniędzy, z którego popełnieniem związana jest korzyść stanowiąca przedmiot czynności wykonawczej.
Z prania brudnych pieniędzy oskarżonyM. K. (1)bezpośrednio generował korzyść majątkową, gdyż środki płatnicze wpływały na jego rachunki bankowe. OskarżonyR. B. (1)poprzez wykładnię pojęcia prawnego korzyści majątkowej w treściart. 115§ 4 k.k.również spełnił element składowy strony przedmiotowej prania brudnych pieniędzy wart. 299§1 k.k.obaj oskarżeni realizując własne czynności wykonawcze przedmiotowego czynu zabronionego, ze sobą współdziałając wspólnie wyczerpali dyspozycję danego przepisu. W ocenie Sądu wkład oskarżonegoR. B. (1)w realizację tego czynu był na tyle istotny, że ewentualne odstąpienie jego od przedmiotowego działania powodowałoby, że czyn w ogóle nie byłby popełniony.
Odnośnie oskarżonych-M. Ł. (1)orazD. Ł.
W ocenie Sądu linia obrony oskarżonegoM. Ł. (1)zawarta w jego wyjaśnieniach odnoszących do nabywania oraz zbywania wyrobów tytoniowych bez polskich znaków skarbowych akcyzy jest niejednolita, a więc niekonsekwentna. Oskarżony ten pierwotnie przyznał się jedynie do zakupu wyrobów tytoniowych wS.z zamiarem ich odsprzedaży z zyskiem. Powyższe wyjaśnienia oskarżony odnosił do wyrobów tytoniowych ujawnionych w miejscu jego zamieszkania.
Gdy oskarżonyM. Ł. (1)posiadł wiedzę o zatrzymaniu przesyłek w postaci 2 paczek z zawartością wyrobów tytoniowych nadanych na jego dane osobowe oraz adresowe przez świadkaA. S.to zmodyfikował swoje wyjaśnienia do treści rzeczywistych ustaleń. Wówczas przyznał się oczywiście do bezprawnej współpracy zA. S.i do nabycia odA. S.wyrobów tytoniowych w ilości przedstawionej w zarzucie i przedstawił mechanizm realizacji dokonywanego czynu zabronionego.
W postępowaniu sądowym wyjaśniając po raz pierwszy oskarżonyM. Ł. (1)zredukował ilość nabytych paczek wyrobów tytoniowych odA. S.do(...)paczek. Przy czym przyznał się do wysłania do Anglii dla brata 380 paczek papierosów na jego własny użytek.
W kolejnych wyjaśnieniach w postępowaniu sądowym oskarżonyM. Ł. (1)przyznał się do nabycia odA. S.(...)paczek papierosów. Natomiast nie przyznał się do wysyłki tychże papierosów do Wielkiej Brytanii.
Owa niekonsekwencja oskarżonegoM. Ł. (1)w ocenie Sądu została podyktowana potrzebą ukształtowania korzystnej dla siebie sytuacji procesowej.
Nie ulega wątpliwości, iż taktyka procesowa zwerbalizowania przez oskarżonegoM. Ł. (1)częściowo kontrastuje z treścią relacji procesowych świadkaA. S..
OtóżA. S.w swojej relacji procesowej przyznał się do sprzedaży od lipca 2006r. dla oskarżonegoM. Ł. (1)(...)kartonów papierosów ( k. 2311v). jak powszechnie wiadomo w kartonie znajduje się zazwyczaj po 10 paczek papierosów. To należy przyjąć, iżA. S.przyznał się do sprzedażyM. Ł. (1)papierosów w liczbie(...)(...)( k. 2324). Nadto świadekA. S.trzykrotnie oświadczył, żeM. Ł. (1)papierosy u niego zakupione sprzedawał do Anglii ( k. 2323, k. 2443, k. 3396 w zw. z k. 4194).
W ocenie Sądu nie w sposób jest podważyć treść relacji procesowych świadkaA. S., gdyż świadek ten w odróżnieniu do oskarżonegoM. Ł. (1)nie jest umotywowany w kształtowaniu sobie korzystnej sytuacji procesowej, albowiem za własne występki został rozliczony przed wymiarem sprawiedliwości. Nadto świadekA. S.w żadnym stopniu nie jest zainteresowany nieuzasadnionym pomawianiem braciŁ..
ŚwiadekA. S.w przedstawionych relacjach procesowych ujawnionych na stronie 8 uzasadnienia precyzyjnie zrelacjonował mechanizm współpracy z oskarżonymM. Ł. (1)w zakresie nielegalnych transakcji sprzedaży wyrobów tytoniowych pozbawionych polskiej akcyzy. Z treści dokumentacji bankowej przedłożonej do akt sprawy ( strona 8 uzasadnienia) wynika bezspornie fakt zapłaty przez oskarżonegoM. Ł. (1)kwoty 37 922,00 złotych na numer konta bankowegoO. S.. W powyższym zakresie zeznania świadkaO. S.( k. 3406-3407 w zw. z k. 4194) nie wnoszą istotnych okoliczności dla sprawy, gdyż operacji bankowych na rzeczonym koncie dokonywał jej ojciecA. S.. Z przedłożonej dokumentacji bankowej wynika niewątpliwie, że oskarżonyM. Ł. (1)na konto bankoweO. S.o nr(...)wpłacał pieniądze od dnia 12 października 2006r. do dnia 18 lutego 2007r. TymczasemA. S.stanowczo wskazał początkową datę wysyłania wyrobów tytoniowych dla oskarżonegoM. Ł. (1)począwszy od czerwca lub lipca 2006r. z uwagi na precyzję relacji tego świadka odnośnie innych okoliczności t. zw. współpracy bezprawnej z oskarżonymM. Ł. (1)nie w sposób jest uznać, że świadek ten o 4 miesiące pomylił, początek rzeczonej bezprawnej działalności z tym oskarżonym. Zgodzić się należy z świadkiemA. S., że początek tejże działalności należy ustalić na okres co najmniej od miesiąca lipca lub sierpnia 2006r.A. S.tę okoliczność uzasadnił wakacyjnym pobytem córki z jej przyjacielem w Anglii w wakacje 2006r. (k. 2303). Należy jedynie wnioskować, że oskarżyciel publiczny nie zdołał ustalić numeru konta bankowego, na któreM. Ł. (1)wpłacał pieniądze za zakupione odA. S.wyroby tytoniowe za okres VII-IX 2006r. Powyższy brak jednak nie dyskwalifikuje wiarygodności stanowczej oraz konsekwentnej relacji procesowejA. S.w analizowanym zakresie. W efekcie przewód sądowy w oparciu o powyższe źródła dowodowe bezspornie wykazał potrzebę ukształtowania rozpoczęcia bezprawnej działalności karno- skarbowej realizowanej przez oskarżonegoM. Ł. (1), począwszy od miesiąca lipca 2006r.
Z treści przedstawionej dokumentacji bankowej bezspornym jest zakup przez oskarżonegoM. Ł. (1)odA. S.w okresie od 12.10.2006r. do 18.02.2007r. ( 4 miesiące), wyrobów tytoniowych bez polskich znaków skarbowych akcyzy w ilości(...)paczek. Rzeczona dokumentacja bankowa dokumentuje wpłatę przez oskarżonegoM. Ł. (1)kwoty 37 922,00 złotych. Z kolei rzeczone wyroby tytonioweA. S.sprzedawał po 35,00 złotych za 10 paczek ( pakiet)- ( k. 2324). Skoro w powyższym okresie czasu oskarżonyM. Ł. (1)zdołał zakupić odA. S.(...)paczek papierosów to w okresie początkowej bezprawnej działalności w miesiącach od lipca 2006r. do 12 października 2006r. mógł zakupić co najmniej(...)paczek papierosów.
W udokumentowanych okresach oskarżonyM. Ł. (1)nabywał odA. S.miesięcznie przeciętnie(...)paczek papierosów bez polskich znaków skarbowych akcyzy.
W ocenie Sądu liczba(...)paczek wyrobów tytoniowych przedstawiona przez oskarżyciela publicznego w pkt VIII zarzutów aktu oskarżenia jest nieuzasadniona- wygórowana.
W ocenie Sądu ostateczna linia obrony oskarżonegoM. Ł. (1)zaprezentowana w postępowaniu sądowym ( k. 4064-4065), nie przyznającego się generalnie do wysyłki wyrobów tytoniowych do Wielkiej Brytanii, częściowo kontrastuje z treścią wyjaśnień tego oskarżonego we wcześniejszym postępowaniu sądowym, gdy wówczas przyznał się do wysyłki dla brata do Wielkiej Brytanii, w okresie objętym zarzutem 380 paczek wyrobów tytoniowych bez polskich znaków skarbowych akcyzy ( k. 3065). W obecnym postępowaniu sądowym Sąd w trybieart. 389§1 k.p.k.ujawnił wyjaśnienia tego oskarżonego z k. 3065, który odczytaną treść potwierdził ( k. 4064-4065). Sąd jednak wówczas nie był w stanie wyjaśnić powstałych rozbieżności w wyjaśnieniach tego oskarżonego, gdyż ten skorzystał z prawa odmowy składania wyjaśnień. Ale skoro oskarżonyM. Ł. (1)potwierdził ostatecznie w trybieart. 389§2 k.p.k.treść wcześniejszych wyjaśnień z k. 3065 to należy wnioskować, że ostatecznie przyznał się on do wysyłki do Wielkiej Brytanii dla brata 380 paczek papierosów bez polskich znaków skarbowych akcyzy. Identyczną postawę procesową na etapie postępowania sądowego przyjął oskarżonyD. Ł.brat oskarżonegoM. Ł. (1)( k. 3068-3070 oraz k. 4065-4066). Relacja procesowa wiarygodnego świadkaA. S.jednoznacznie potwierdził, że oskarżonyM. Ł. (1)zakupione u niego wyroby tytoniowe sprzedawał do Anglii ( k. 2324 oraz k. 2443).
W ocenie Sądu treść zeznań świadkaB. R.niekorzystnie kształtuje powyższą linię obrony oskarżonegoM. Ł. (1), a w efekcie także oskarżonegoD. Ł.. Z treści zeznań świadkaB. R.wynika w sposób oczywisty okoliczność nakłaniania w/w świadka przezM. Ł. (1)do wypisywania własnoręcznie druków przesyłek kurierskich nadawanych przez oskarżonegoM. Ł. (1)do Anglii ( k. 2453-2456 w zw. z k. 4150-4152).
ŚwiadekB. R.w ocenie Sądu założyła szczere zeznania, przedstawiając obiektywnie rzeczywiste okoliczności faktyczne z jej udziałem oraz udziałem oskarżonegoM. Ł. (1). Z treści zeznań świadkaB. R.bezspornie wynika, że oskarżonyM. Ł. (1)konspirował wysyłki paczek do Wielkiej Brytanii, skoro unikał własnoręcznego wypisywania niezbędnej i koniecznej dokumentacji. Trudno posądzać tego oskarżonego o nieznajomość polskiej ortografii bądź pisowni.
Powyższą okoliczność wzmacnia fakt nadawania przesyłek pocztowych do Anglii z różnych miejscowości na terenieP.z.( k. 1850). Nadto żadna z 39 przesyłek do Anglii, której dokumenty nadania zabezpieczono, nie była adresowana bezpośrednio na dane osobowe oraz adres oskarżonegoD. Ł.( k. 1850).
Na koniec w ocenie Sądu oskarżonychM. Ł. (1)orazD. Ł.w analizowanym zakresie dekonspiruje treść korespondencji pomiędzy wyżej wymienionymi utrwalona w protokole oględzin zawartości dysku twardego zabezpieczonego odM. Ł. (1)( 2201-2219).
Z treści rzeczonego protokołu jednoznacznie wynika, że oskarżonyD. Ł.z Wielkiej Brytanii podawał bratuM. Ł. (1)dane adresowe na terenie Anglii, pod które ma przesyłać paczki z określonymi markami wyrobów tytoniowych bez polskich znaków skarbowych akcyzy oraz nazwy urzędów nadawczych przesyłki na terenieP., skąd paczki były nadawane.
Z kolei świadekB. Ł.ojciec oskarżonych braciŁ.w swoich zeznaniach ( k. 3154-3155) potwierdził, że miał świadomość, że synM.kupował papierosy bez polskich znaków akcyzy, aby je później spieniężyć. Powyższa okoliczność w kontekście dokonanych już rozważań potwierdza jedynie dotychczasowe ustalenia. ŚwiadekB. Ł.stanowczo zeznał, że jego synowie nie zajmowali się handlem papierosów.
W ocenie Sądu treść utrwalona w protokole oględzin zawartości dysku twardego zabezpieczonego odM. Ł. (1)( k. 2201-2219), zdecydowanie pozbawia wiarygodności tego świadka w powyższym aspekcie. Nie można zgodzić się z świadkiemB. Ł., że część papierosów przechowywana przez synaM. Ł. (1)została skradziona na wskutek kradzieży z włamaniem. Tej okoliczności poza gołosłownym stwierdzeniem nie zdołano wykazać innymi dowodami bardziej wiarygodnymi. Przez co należy wnioskować, że postulowana okoliczność zmierza do zdecydowanego pomniejszenia ilości papierosów związanych z wysyłką do Anglii w celu poprawy sytuacji procesowej oskarżonych braciŁ..
Przy braku przeciwstawnych dowodów, zgodzić się należy z świadkiemB. Ł., iż funty ujawnione w mieszkaniuM. Ł. (1)zostały przekazane przez świadkaK. M.dla oskarżonegoD. Ł., tytułem zwrotu zobowiązania. Powyższą okoliczność zdecydowanie potwierdził wymieniony świadekK. M.( k. 3153-3154).
OskarżonyM. Ł. (1)ostatecznie nie przyznał się do zarzutu prania brudnych pieniędzy i korzystając z prawa odmowy składania wyjaśnień nie zdołał uzasadnić przyjętej postawy procesowej. Tym nie mniej oskarżony ten nie kwestionował, a wręcz potwierdził fakt wpłaty na kontoO. S.kwoty 37 922, 00 złotych, tytułem zapłaty za nabyte odA. S.w ramach czynu zabronionego wyroby tytoniowe bez polskich znaków skarbowych akcyzy ( k. 4064- 4065).A. S.bez cienia wątpliwości w pełni potwierdził powyższe okoliczności faktyczne.
Nie ulega żadnej wątpliwości fakt posiadania przez oskarżonegoM. Ł. (1)w swoim mieszkaniu wR.przyul. (...)stacji stacjonarnejM.seria(...)typ GP 360 oraz dwóch radiotelefonówM.seria 67(...)340 typ GP 340 oraz seria(...)typ GP 360. OskarżonyM. Ł. (1)konsekwentnie oraz zdecydowanie zarówno w toku śledztwa oraz w toku postępowania sądowego twierdził, iż powyższe ruchomości nabył od niejakiegoT. K.nie mając świadomości ich bezprawnego pochodzenia ( k. 2670- 2671, k. 3064, k. 4064-4065).
WymienionyT. K.okazał się sprawcą kradzieży z włamaniem do Remizy OSP wR., za co został prawomocnie skazany wyrokiem Sądu Rejonowego wC.z dnia 14.01.2011r.- II K 501/10. Oskarżyciel publiczny jednak nie przedstawił żadnych źródeł dowodowych kwestionujących, niweczących powyższą linię obrony tego oskarżonego. Z kolei akta Sądu Rejonowego wC.– II K 501/10 nie zawierają żadnych dowodów kwestionujących przyjętą przez oskarżonegoM. Ł. (1)linię obrony w analizowanym obecnie zakresie.
Reasumując dokonane rozważania w ocenie Sądu zrealizowany przewód sądowy bezspornie wykazał winę oskarżonychM. Ł. (1)orazD. Ł.w zakresie stawianych im zarzutów.
W ocenie Sądu dokonane rozważania- k. 21-25 uzasadnienia wykazały bez cienia wątpliwości sprawstwo oskarżonegoM. Ł. (1)czynu karalnego polegającego na tym, że w okresie od bliżej nie ustalonego dnia drugiej połowy 2006r. do dnia 14 marca 2007r. wW.iR.woj.(...)orazJ.woj.(...), w celu osiągnięcia korzyści majątkowej z góry powziętym zamiarem w krótkich odstępach czasu, działając wspólnie i w porozumieniu zA. S.i innymi nieustalonymi osobami, brał udział w nabywaniu, przechowywaniu, przewożeniu oraz zbywaniu odbiorcom w Wielkiej Brytanii wyrobów akcyzowych w postaci papierosów różnych marek produkcji zagranicznej, bez polskich znaków skarbowych akcyzy, stanowiące przedmiot czynu zabronionego zart. 63 k.k.s.iart. 86 k.k.s.w ilości nie mniejszej niż(...)paczek o łącznej wartości celnej- 24 000,00 złotych, narażając na uszczuplenie należności celnej w wysokości 13 834, 00 złotych oraz należności w podatku akcyzowym w wysokości 151 296, 00 złotych i z działalności tej uczynił sobie stałe źródło dochodu, który należało zakwalifikować zart. 65§ 3 k.k.s.w zb. zart. 91§ 3 k.k.s.w zw. zart. 7§ 1 k.k.s.w zw. zart. 6§ 2 k.k.s.w zw. zart. 37§ 1 pkt. 2 k.k.s.
Wartość należnych Skarbowi Państwa danin publiczno- prawnych Sąd zaktualizował w oparciu o Informację Urzędu Celnego wE.- k. 4201 w zw. z k. 4209.
Okres działalności przestępczej przypisanej oskarżonemuM. Ł. (1), w ramach z góry powziętego zamiaru przez okres około 8 miesięcy czasu, bez zamiaru dobrowolnego jej zakończenia w przedmiotowej sytuacji może być zakwalifikowanym jako czynienie sobie z popełnionego przestępstwa źródła stałego dochodu w rozumieniuart. 37§ 1 pkt. 2 k.k.s.Pojęcie posiadania stałego źródła dochodu nie jest równoznaczne z pojęciem głównego źródła utrzymania.
W efekcie realizacji powyższego czynu karalnego- karno skarbowego oskarżonyM. Ł. (1)dopuścił się innego czynu karalnego polegającego na tym, że w okresie od dnia 12 października 2006r. do dnia 18 lutego 2007r. wC., działając wspólnie i w porozumieniu z prawomocnie skazanymA. S., w krótkich odstępach czasu, w zamiarze udaremnienia stwierdzenia przestępczego pochodzenia środków płatniczych oraz wykrycia, zajęcia i orzeczenia ich przepadku, realizował przelewy o niezgodnych z rzeczywistością tytułach płatności z własnego rachunku bankowego wbanku (...)oddział wC.na rachunek bankowyO. S., przekazując w ten sposób pieniądze w łącznej kwocie 37 922,00 złotych pochodzące z korzyści uzyskanych w wyniku popełnianych przestępstw skarbowych polegających na nabywaniu, przechowywaniu oraz zbywaniu zagranicznych papierosów, nielegalnie sprowadzonych na teren RP nieoznaczonych polskimi znakami akcyzy, który stanowi dyspozycjęart. 299§ 1 k.k.w zw. zart. 12 k.k.
Bezspornym w sprawie jest, że oskarżonyM. Ł. (1)nabywając odA. S.wyroby tytoniowe bez polskiej akcyzy, zaniechał zapłaty na rzecz Skarbu Państwa kwoty ( 151 296,00 złotych, którą stanowiła równowartość podatku akcyzowego. W efekcie oskarżony ten uzyskał środki pieniężne mające bezpośredni związek z czynem zabronionym.
Sąd Najwyższy w uchwale z dnia 18.12.2013r. wymienionej na stronie 20 uzasadnienia jednoznacznie wskazał, że sprawcą przestępstwa określonego wart. 299§ 1 k.k.może być sprawca czynu zabronionego, z którego popełnieniem związana jest korzyść stanowiąca przedmiot czynności wykonawczej. Powyższa uchwała Sądu Najwyższego posiada moc zasady prawnej.
W ocenie Sądu oskarżonyM. Ł. (1)poprzez niedbalstwo nie dokonał należytej staranności w nabyciu w okresie pomiędzy 21 marca 2006r. a 08 sierpnia 2007r. stacji stacjonarnejM.oraz dwóch radiotelefonówmarki M.o łącznej wartości 4 500 złotych, którą następnie posiadał. Oskarżony ten w/w rzeczy nabył okazyjnie od przypadkowego sprzedawcy i nie dochował ostrożności bez sprawdzenia ich legalności pochodzenia. W przedstawionych okolicznościach ów czyn należało zakwalifikować jako paserstwo nieumyślne zart. 292§ 1 k.k.
Rozważania uzasadnienia zawarte na stronach 21-25 bezspornie wykazały również sprawstwo oskarżonegoD. Ł.czynu karalnego polegającego na tym, że od bliżej nieustalonego dnia drugiej połowy 2006r. do dnia 14 marca 2007r. wW.iR.oraz innych miastach woj.(...)w celu osiągnięcia korzyści majątkowej w warunkach czynu ciągłego, działając wspólnie i w porozumieniu zM. Ł. (1)i innymi nie ustalonymi osobami w krótkich odstępach czasu i wykonaniu tego samego zamiaru oraz wykorzystaniu takiej samej sposobności, brał udział w nabywaniu, przechowywaniu, przewożeniu oraz zbywaniu odbiorcom w Wielkiej Brytanii wyrobów akcyzowych w postaci papierosów różnych marek, produkcji zagranicznej, bez polskich znaków skarbowych akcyzy, stanowiące przedmiot czynu zabronionego wart. 63 k.k.s.iart. 86 k.k.s.w ilości nie mniejszej niż(...)paczek o łącznej wartości celnej w wysokości 13 072,00 złotych co naraziło na uszczuplenie należności celnej w wysokości 7 529, 00 złotych oraz należności w podatku akcyzowym w wysokości 82 404,00 zł, przy czym z działalności tej uczynił sobie stałe źródło dochodu, które należało zakwalifikować zart. 65§ 3 k.k.s.w zb. zart. 91§ 3 k.k.s.w zw. zart. 7§1 k.k.s.w zw. zart. 6§2 k.k.s.w zw. zart. 37§ 1 pkt. 2 k.k.s.
Na stronie 6-7 uzasadnienia ustalono, że oskarżonyM. Ł. (1)odA. S.zakupił łącznie co najmniej(...)paczek papierosów bez oznaczenia znakami polskiej akcyzy. Przy czym spośród w/w partii papierosów w dniu 14 marca 2007r. funkcjonariusze celni:
- ujawnili i zatrzymali(...)paczek papierosów w dwóch paczkach adresowanych doM. Ł. (1),
- ujawnili i zatrzymali(...)paczek papierosów w pomieszczeniach mieszkalnych wR.zajmowanych przezM. Ł. (1).
Łącznie oskarżonemuM. Ł. (1)dokonano zatrzymania(...)paczek papierosów. Wynik matematycznej różnicy liczb(...)oraz(...)= stanowi liczbę(...)paczek papierosów transferowanych paczkami do Wielkiej Brytanii. Bezspornym jest, że oskarżonyM. Ł. (1)do Wielkiej Brytanii wysłał wiele paczek, gdyż w toku śledztwa dokonano zatrzymania 39 sztuk dokumentów nadawczych paczek.
Wartość należnych Skarbowi Państwa danin publiczno- prawnych Sąd ustalił w oparciu o Informację Urzędu Celnego wE.- k. 4201 w zw. z k. 4209.
Okres 8 miesięczny bezprawnej działalności oskarżonegoM. Ł. (1)w ramach z góry powziętego zamiaru, bez zamiaru jej zakończenia należy interpretować jako czynienie sobie z popełnionego przestępstwa źródła stałego dochodu w rozumieniuart. 37§ 1 pkt. 2 k.k.s.
Przystępując do wymiaru kar jednostkowych dla oskarżonychM. K. (1)orazR. B. (1)za występki prania brudnych pieniędzy zart. 299§ 5 k.k.Sąd miał na uwadze:
- czasookres bezprawnej działalności- prawie 4 lat czasu,
- znaczną wartość przedmiotu przestępstwa- 466 302,00 złotych,
- równy udział obu oskarżonych w popełnionym przestępstwie,
- podstępne wykorzystanie osób trzecich do realizacji przedsiębranego czynu karalnego,
- dobre opinie z miejsca zamieszkania,
- brak skruchy ze strony oskarżonych.
W przedstawionych okolicznościach sprawy obu wyżej wymienionym oskarżonym należało na mocyart. 299§ 5 k.k.wymierzyć identyczne kary po 2 lata pozbawienia wolności. Powyższe kary są adekwatne do stopnia zawinienia każdego ze sprawców, godzących w prawidłowość funkcjonowania obrotu gospodarczego z uwzględnieniem dotychczasowej niekaralności ( k. 3650, k. 3651).
Wymierzając oskarżonymM. K. (1)orazR. B. (1)kary pozbawienia wolności oraz kary grzywny za przestępstwa karno- skarbowe Sąd kierował się przesłankami określonymi wart. 12§ 1 § 1 k.k.s.oraz wart. 13§ 1 § 2 k.k.s.z uwzględnieniem przesłanek zart. 37§ 1 k.k.s.
Nie ulega najmniejszej wątpliwości, że obaj oskarżeni przy popełnieniu przestępstw karno-skarbowych kierowali się pobudką osiągnięcia w sposób bezprawny maksymalnych korzyści majątkowych. Dla wymiaru kar poszczególnym oskarżonym decydujące znaczenie posiadała wysokość wartości narażonych należności publicznoprawnych. Charakterystyka sylwetek osobowych poszczególnych oskarżonych przedstawiona już została w treści uzasadnienia.
Wprawdzie oskarżonyM. K. (1)posiada przypisany krótszy okres bezprawnej działalności. Ale jego sytuacja majątkowa była stabilna, posiadał zatrudnienie nie musiał się posiłkować dodatkową działalności o charakterze bezprawnym. W ocenie Sądu to oskarżonyM. K. (1)posiadając łatwy dostęp do wyrobów tytoniowych bez polskiej akcyzy zainicjował bezprawną współpracę karno skarbową z oskarżonymR. B. (1). Obaj oskarżeni w sprawie nie przejmowali żadnych oznak skruchy z tytułu popełnienia przestępstwa karno- skarbowego.
W powyższych realiach oskarżonymM. K. (1)orazR. B. (1)na podstawie przepisu przewidującego karę najsurowsząart. 65§ 1 k.k.s.w zw. zart. 7§ 2 k.k.s.przy zastosowaniu obostrzenia kary zart. 38§ 2 pkt. 1 k.k.s.wymierzono karę po 1 roku i 6 miesięcy pozbawienia wolności jako dolegliwości współmiernych do stopnia zawinienia każdego za sprawców z uwzględnieniem znacznej szkodliwości społecznej przedmiotowego czynu karalnego na terenach pogranicza wschodniej RP.
Z kolei w celu zwiększenia dolegliwości kary każdemu z wyżej wymienionych oskarżonych należało orzec na mocyart. 23§ 1 § 3 k.k.s.grzywnę w wysokości 200 stawek dziennych przyjmując wysokość jednej stawki dziennej za równoważną kwocie 200,00 złotych. Orzeczona grzywna w ocenie Sądu nie przekracza możliwości płatniczych tych oskarżonych- będących właścicielami kilku nieruchomości oraz pojazdów samochodowych.
Powyższe skazania jednostkowe orzeczone wobec oskarżonychM. K. (1)orazR. B. (1)pozostają w zbiegu realnym o jakim mowa wart. 85 k.k.W przypadku skazania za zbiegające się przestępstwa skarbowe i przestępstwo określone w innej ustawie karnej sąd wymierza karę łączną na zasadach określonych wkodeksie karnym skarbowymwart. 39§ 1 § 2 k.k.s.
Na mocyart. 39§ 1§ 2w zw. zart. 85 k.k.w zw. zart. 20§ 2 k.k.s.Sąd połączył oskarżonymM. K. (1)orazR. B. (1)jednakowe kary pozbawienia wolności orzekając karę łączną po 2 lata i 6 miesięcy pozbawienia wolności.
Przy wymiarze powyższych kar łącznych Sąd dokonał znacznej absorpcji kar jednostkowych z uwagi na bliski związek podmiotowo- przedmiotowy oraz czasowy zbiegających się przestępstw.
Sąd nie dopatrzył się żadnych podstaw do warunkowego zawieszenia wykonania orzeczonych kar łącznych pozbawienia wolności dla oskarżonychM. K. (1)orazR. B. (1).
Przeciwwskazaniem dla zastosowania w/w instytucji prawnej jest rozmiar prowadzonej działalności z wykorzystaniem nowych technik transportu papierosów oraz przepływu środków pieniężnych oraz brak skruchy, co wskazuje, że obaj oskarżeni są sprawcami niepoprawnymi. Zgodnie zart. 41a§ 1 k.k.s.do sprawców określonych wart. 37§1 pkt. 2 k.k.s., którymi są oskarżeniM. K. (1)iR. B. (1)nie stosuje się zawieszenia wykonania kary, chyba że zachodzi wyjątkowy wypadek uzasadniony szczególnymi okolicznościami.
Niestety w postawie procesowej obu wymienionych oskarżonych nie ujawniły się żadne szczególne okoliczności o jakich mowa wart. 41a§ 1 k.k.s.
Na mocyart. 63§ 1 k.k.w zw. zart. 20§ 2 k.k.s.na poczet orzeczonych kar łącznych pozbawienia wolności zaliczono okresy rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie:
- oskarżonemuM. K. (1)od dnia 11.12.2007r. do dnia 30.01.2008r.,
- oskarżonemuR. B. (1)od dnia 25.02.2008r. do dnia 20.05.2008r.
Na mocyart. 299§ 7 k.k.od oskarżonychM. K. (1)orazR. B. (1), należało orzec obligatoryjnie solidarny przepadek na rzecz Skarbu Państwa równowartości korzyści pochodzącej z przestępstwa w kwocie 466 302,00 złotych.
Przystępując obecnie do wymiaru kary jednostkowej dla oskarżonegoM. Ł. (1)za występek prania brudnych pieniędzy zart. 299§ 1 k.k.Sąd miał na uwadze:
- czasookres bezprawnej działalności- 8 miesięcy,
- wartość przedmiotu przestępstwa- 37 922,00 złotych,
- dotychczasową niekaralność,
-dobrą opinię z miejsca zamieszkania.
W przytoczonych okolicznościach podmiotowo-przedmiotowych sprawy należało na mocyart. 299§ 1 k.k.oskarżonemuM. Ł. (2)wymierzyć karę 1 roku pozbawienia wolności, zważywszy na młody wiek oraz brak właściwego doświadczenia życiowego.
Tak orzeczona jednostkowa kara pozbawienia wolności winna dla tego oskarżonego stanowić dostateczną przestrogę życiową na przyszłość, która równoznacznie nie uchybia dyrektywie społecznego oddziaływania kary.
Wymierzając oskarżonymM. Ł. (1)orazD. Ł.kary pozbawienia wolności oraz kary grzywny za przestępstwa karno-skarbowe Sąd miał na uwadze przesłanki określone wart. 12§ 1 § 2 k.k.s.oraz wart. 13§ 1 § 2 k.k.s.z uwzględnieniem przesłanek zart. 37§ 1 k.k.s.Dla wymiaru kar poszczególnym oskarżonym decydujące znaczenie posiadała również wysokość wartości narażonych należności publiczno prawnych, która jest znacznie niższa od należności oskarżonych wcześniej ocenianych. Charakterystyka sylwetki osobowości oskarżonegoM. Ł. (1)została już scharakteryzowana. Z kolei oskarżonyD. Ł.jest również młodym człowiekiem, niekaranym o dobrej opinii środowiskowej.
Przy czym oskarżonyM. Ł. (1)częściowo do winy przyznał się. Natomiast w odniesieniu do oskarżonegoD. Ł.wartość przedmiotu przestępstwa jest stosunkowo niższa, niż u brataM. Ł. (1).
W przedstawionych okolicznościach oskarżonymM. Ł. (1)orazD. Ł.na podstawie przepisu przewidującego karę najsurowsząart. 65§ 3 k.k.s.w zw. zart. 37§ 1 pkt. 2 k.k.s.w zw. zart. 38§ 1 pkt. 2 k.k.s.wymierzono karę po 6 miesięcy pozbawienia wolności, jako dolegliwości adekwatnych do stopnia zawinienia każdego ze sprawców z uwzględnieniem szkodliwości społecznej czynu karalnego, godzącego w integralność zasobów Skarbu Państwa.
Dla zwiększenia dolegliwości kary obu oskarżonym-M. Ł. (1)orazD. Ł.orzeczono na mocyart. 23§ 1 § 3 k.k.s.grzywnę, przy czym:
-M. Ł. (1)140 stawek dziennych przyjmując wysokość jednej stawki dziennej za równoważną kwocie 100,00 złotych ,
-D. Ł.100 stawek dziennych przyjmując wysokość jednej stawki dziennej za równoważną kwocie 100,00 złotych.
OskarżonemuM. Ł. (1)orzeczono surowszą grzywną z uwagi na wyższy stopień zawinienia w powyższym zakresie.
Za przestępstwa zart. 292§ 1 k.k.Sąd oskarżonemuM. Ł. (1)wymierzył karę 5 miesięcy pozbawienia wolności, współmierną do wartości przedmiotu przestępstwa oraz wagi poziomu niedbalstwa.
Przedstawione wyżej skazania jednostkowe oskarżonegoM. Ł. (1)również pozostają w zbiegu realnym, określonym wart. 85 k.k.w przypadku skazania za zbiegające się przestępstwa skarbowe i przestępstwa określone w innej ustawie karnej sąd wymierza karę łączną na zasadach określonych wkodeksie karnym skarbowymwart. 39§ 1 § 2 k.k.s.
Na mocyart. 39§ 1 § 2 k.k.s.Sąd połączył oskarżonemuM. Ł. (1)jednostkowe kary pozbawienia wolności orzeczone w pkt. X, pkt. XI oraz pkt. XII sentencji wyroku i orzekł karę łączną 1 roku i 4 miesięcy pozbawienia wolności.
Przy wymiarze tejże kary łącznej dokonano znacznej absorpcji kar jednostkowych z uwagi na tożsamość podmiotowo- przedmiotową oraz czasową zbiegających się przestępstw.
OskarżeniM. Ł. (1)orazD. Ł.dotychczas nie karani, posiadają opinie pozytywne oraz stałe źródła zatrudnienia. Należy wnioskować, że doznany dyskomfort w związku z prowadzonym postępowaniem karnym będzie stanowił dla nich dostateczną przestrogę życiową.
W powyższych okolicznościach dostrzega się pozytywną prognozę, iż oskarżeniM. Ł. (1)orazD. Ł.będą respektować obowiązujący porządek prawny. Z tych przyczyn na mocyart. 41a§ 1 § 2 k.k.s.wykonanie orzeczonych kar pozbawienia wolności zawieszono na okres:
-M. Ł. (1)4 lat tytułem próby,
-D. Ł.3 lat tytułem próby.
Obu oskarżonych w okresie próby oddano pod dozór kuratora sądowego. Zróżnicowanie obu oskarżonym okresu próby podyktowane zostało:
- różnicą orzeczonych kar pozbawienia wolności,
- liczbą skazań jednostkowych.
OskarżonemuM. Ł. (1)na mocyart. 63§ 1 k.k.w zw. zart. 20§ 2 k.k.s.na poczet orzeczonej w pkt. XI sentencji wyroku kary grzywny należało zaliczyć okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie od dnia 03.10.2007r. do dnia 03.12.2007r. uznając grzywnę za wykonaną do wysokości 124 stawek.
W związku ze skazaniem oskarżonegoM. Ł. (1)za przestępstwo zart. 299§ 1 k.k.należało od wymienionego orzec obligatoryjnie przepadek na rzecz Skarbu Państwa równowartości korzyści majątkowej pochodzącej z przestępstwa w kwocie 37 922,00 złotych.
W nawiązaniu do skazania oskarżonegoM. Ł. (1)za przestępstwa karno skarbowe wart. 65§ 2 k.k.s.należało orzec na mocy 30§ 2 k.k.s.w zw. zart. 29§ 1 k.k.s.w zw. zart. 31§ 6 k.k.s.przepadek wyrobów tytoniowych różnych marek o łącznej ilości(...)paczek przechowywanych wMagazynie (...)Izby Celnej wP..
W związku z orzeczonymi przepadkami oraz karami grzywny, stanowiącymi dla oskarżonych istotne obciążenia finansowe Sąd zwolnił ich od obowiązku ponoszenia kosztów sądowych.
Natomiast wszystkich oskarżonych należało obciążyć stosownymi opłatami w oparciu o przepisyart. 2 ust. 1 pkt. 2, 4 i 5 oraz art. 3 ust. 1 ustawy z dnia 23 czerwca 1973r. o opłatach w sprawach karnych.
Kwota orzeczonych opłat uzależniona została od wysokości orzeczonych kar pozbawienia wolności oraz grzywny.