Sąd Okręgowy w Słupsku
II Wydział Karny
Sygnatura akt: II K 93/12
Data wyroku: 2014-07-02 00:00:00
Typ orzeczenia: SENTENCE, REASON
Sędziowie: Aldona Chruściel-Struska
Słowa kluczowe: Przestępstwo Gospodarcze
Podstawa prawna: art. 296 kk

II K 93/12

WYROK
W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Dnia 2 lipca 2014r.
Sąd Okręgowy w Słupsku, w II Wydziale Karnym, w składzie:
PrzewodniczącySSO Aldona Chruściel-Struska
Protokolantsekr. sąd. Marta Karasińska
w obecności Prokuratora Prokuratury Rejonowej -
po rozpoznaniu w dniach: 23 lipca, 10 września, 8, 31 października, 21 listopada 2013 roku, 10 stycznia, 7 lutego, 6 marca, 4 kwietnia, 8 maja, 4 czerwca, 26 czerwca 2014 roku sprawy:

1
S. T. (1),s.E.iW.z d.M.,ur. (...)wG.,PESEL: (...),

2
K. B. (1),c.J.iG.,ur. (...)wC.,PESEL: (...),

3
A. W., s.A.iI.,ur. (...)wW.,PESEL: (...),

4
W. M., s.T.iM.,ur. (...),PESEL: (...).

oskarżonych o to, że:
wS., działając wspólnie i w porozumieniu doprowadzili do niekorzystnego rozporządzenia mieniem przez(...) Sp. z o.o.w postaci pieniędzy w kwocie 1.621.658,00 zł za pomocą wprowadzenia w błąd co do:

-

zawarcia przezfirmę (...) Sp. z o.o.dwóch umów przedwstępnych sprzedaży lokali z dnia 2 grudnia 2005 roku z poszkodowaną(...) Sp. z o.o.,

odbioru przezM. Z.w imieniu(...) Sp. z o.o., łącznej sumy 1.621.658,00 zł tytułem zapłaty za wyżej wymienione lokale,

zawarcia dwóch umów cesji wierzytelności wynikających z wyżej wymienionych umów przedwstępnych sprzedaży pomiędzy(...) Sp. z o.o.aA. W.z dnia 20 stycznia 2006 roku,

wystawienia przez(...) Sp. z o.o.weksla na zabezpieczenie wynikających z powyższych okoliczności, fikcyjnych roszczeń,

czym działali na szkodę(...) Sp. z o.o., żądając niekorzystnego rozporządzenia mieniem poszkodowanej w postaci dwóch lokali w inwestycji MARINA park wU.albo pieniędzy w kwocie 1.621.658,00 PLN. Następnie obciążając mienie poszkodowanej hipoteką i wymuszając na niej wpłatę kwoty 1.621.658,00 PLN w postępowaniu nakazowym do depozytu sądowego celem zabezpieczenia przysługującychA. W.fikcyjnych roszczeń, doprowadzili poszkodowaną do niekorzystnego rozporządzenia mieniem,
przy czym w ramach podziału ról:

-

posługując się udzielonymi przez(...) Sp. z o.o.pełnomocnictwamiS. T. (1)(członek zarządu(...) Sp. z o.o.) orazK. B. (1)(członek zarządu(...) Sp. z o.o.) sporządzili (spreparowali) umowy przedwstępne sprzedażylokali nr (...)(apartament) oraz(...)(lokal użytkowy) datowane na dzień 2.12.2005 roku. w umowach tych panS. T. (1)miał działać imieniu pokrzywdzonej spółki, natomiast paniK. B. (1)miała reprezentowaćspółkę (...) Sp. z o.o.;

S. T. (1)iK. T.osobiście sporządzili przez podrobienie lub przerobienie, dokumenty pokwitowania zapłaty gotówkowej jakie miały być jakoby udzielone przezM. Z.(byłego członka zarządu(...) Sp. z o.o.) działającego w imieniu(...) Sp. z o.o., obejmujące łącznie kwotę 1.621.658,00 PLN (jeden milion sześćset dwadzieścia jeden tysięcy sześćset pięćdziesiąt osiem złotych);

S. T. (1),A. W.orazW. M.osobiście spreparowali (przez antydatowanie) umowy cesji datowane na 20.1.2006 roku, w celu obejścia skutków prawnych jakie rodziło oświadczenie(...) sp. z o.o.o zwolnieniu(...) Sp. z o.o.ze wszelkich zobowiązań istniejących w chwili zawarcia ugody, a także mogących powstać w przyszłości, a których źródłem są czynności faktyczne lub prawne lub zdarzenia dokonane do dnia zawarcia ugody , złożonego w toku procesu przed Sądem Okręgowym w Gdańsku (sygn. akt: IX GC 234/06);

A. W.osobiście zażądał od poszkodowanej przeniesienia na jego rzecz własności nieruchomości w inwestycji MARINA PARK wU.,

A. W.w oparciu o powyższe dokumenty oraz weksel podpisany przezW. M.(byłego członka zarządu(...) Sp. z o.o.) uzyskał w Sądzie Okręgowym w Gdańsku nakaz zapłaty przeciwko pokrzywdzonej spółce, wydany w postępowaniu nakazowym (sygn. akt: IC 254/09), następnie doprowadził do obciążenia mienia pokrzywdzonej w postępowaniu zabezpieczającym, w postaci wpisu hipoteki kaucyjnej do kwoty 1.621.658,00 PLN. Powyższe zmusiło poszkodowaną do wpłaty powyższej kwoty do depozytu sądowego w postępowaniu zabezpieczającym, celem wykreślenia hipoteki kaucyjnej i uniknięcia dalszych strat,

tj. o popełnienie czynu zart. 286§1w zw. zart. 294 kodeksu karnego,
NadtoS. T. (1)orazK. B. (1), o to, że wspólnie i w porozumieniu, będąc zobowiązanymi do zajmowania się sprawami majątkowymi i działalnością gospodarczą poszkodowanej na podstawie umowy z dnia 6 kwietnia 2005 roku, posługując się pełnomocnictwami udzielonymi przez(...) Sp. z o.o.sporządzili (spreparowali) umowy przedwstępne sprzedażylokali nr (...)(apartament0 oraz(...)(lokal użytkowy) datowane na dzień 2.12.2005 roku, po czym tak sporządzone dokumenty wprowadzili do obrotu prawnego, działając na szkodę(...) Sp. z o.o.,
tj. o czyn zart. 296§1 kodeksu karnego,

1
uznajeS. T. (1)iK. B. (1)za winnych tego, że wW.i wS.w okresie od dnia 5 grudnia 2005 roku do dnia 20 stycznia 2006 roku, działając wspólnie i w porozumieniu, w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, będąc obowiązanymi na podstawieumowy nr (...)z dnia 6 kwietnia 2005 roku o pośrednictwie(...) spółka z o.o.z siedzibą wG., a następnie z siedzibą wS.w sprzedaży nieruchomości na rzecz m.in.(...) spółki z o.o.wU., do zajmowania się sprawami majątkowymi(...) Sp. z o.o.wU., nadużywając udzielonych im uprawnień i działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej polegającej na uzyskaniu przezspółkę z o. o. (...)z siedzibą wG., a następnie wS., prowadzoną przezS. T. (1)iK. B. (1)odA. W.pożyczki w kwocie 650 000 złotych i dalszych innych nieokreślnych pożyczek, sporządzili w okresie od dnia 5 grudnia 2005 roku do dnia 10 stycznia 2006 roku umowy przedwstępne sprzedaży przez(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.na rzecz(...)z siedzibą wS.lokali mieszkalnych o powierzchni 97,95 m2za cenę 861 960 złotych oraz o powierzchni 114,39m2za cenę 759 698 złotych w inwestycji prowadzonej przez(...) spółkę z o.o.o nazwie(...)wU., datowane na dzień 2 grudnia 2006 roku, z których wynikała niezgodna z rzeczywistością zapłata dokonana przez(...) sp. z o.o.z siedzibą wS.na rzeczM. Z.- Członka zarządu(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.w łącznej kwocie 1 621 685 złotych, a następnie poprzez zawarcie przezS. T. (1)reprezentującego(...) sp. z o.o.z siedzibą wS.zA. W.w dniu 20 stycznia 2006 roku dwóch umów cesji wierzytelności wynikających z umów przedwstępnych z dnia 2 grudnia 2005 roku i spowodowanie podpisania przezW. M.w imieniu(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.weksla in blanco na zabezpieczenie wynikających stąd roszczeń, doprowadzili do obciążenia majątku(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.zobowiązaniem wobecA. W.o wartości 1 621 685 złotych, czym wyrządzilispółce (...) sp. z o.o.z siedzibą wU.szkodę w wielkich rozmiarach, co stanowi przestępstwo zart. 296 § 1, 2 i 3 k.k.w zw. zart. 12 k.k.i za to na mocyart. 296 § 3 k.k.skazuje każdego z nich na kary po 2 (dwa) lata pozbawienia wolności, a na mocyart. 33 § 1, 2, 3 k.k.wymierzaS. T. (1)iK. B. (1)grzywny w wysokości po 300 (trzysta) stawek dziennych, przyjmując wysokość stawki dziennej na kwoty po 50 (pięćdziesiąt) złotych,

2
na mocyart. 69 § 1 i 2 k.k.iart. 70§pkt 1 k.k.wykonanie orzeczonej kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza wobecS. T. (1)iK. B. (1)na okres próby 5 (pięciu) lat,

3
uniewinnia oskarżonegoA. W.od popełnienia zarzucanego mu czynu,

4
uniewinnia oskarżonegoW. M.od popełnienia zarzucanego mu czynu,

5
zasądza od oskarżonychS. T. (1)iK. B. (1)na rzecz Skarbu Państwa koszty postępowania według zasady słuszności, w tym tytułem opłaty kwoty po 3300 (trzy tysiące trzysta) złotych,

6
koszty postępowania w części uniewinniającejA. W.iW. M.ponosi Skarb Państwa.

UZASADNIENIE
W dniu 27 stycznia 2005 roku została zawiązanaspółka (...) spółka z o.o.W dniu 26 kwietnia 2005 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego. Członkiem zarządu został ustanowiony przezM. Z.jego kolegaW. M.. Otrzymał on upoważnienie do jednoosobowego reprezentowaniaspółki (...).
Aktem notarialnym z dnia 27 stycznia 2005 rokuW. M.reprezentujący(...) sp. z o.o.wU.w organizacji” zawarł zA. P.iD. J.umowę przedwstępną sprzedaży odnośnie nieruchomości wU., z działkami, na których następnie miała być prowadzona inwestycja.
(dowód

:

zeznaniaM. Z.- k. 143v - 144 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, akt notarialny A nr(...)- k. 169 - 173 akt 3 Ds. 32/10, odpis pełny zK.- k. 1002 - 1005, akt notarialny - k. 796 - 802)
(...) sp. z o.o.z siedzibą wG., a następnie wS.zajmowało się m. in. pośrednictwem w obrocie nieruchomościami. W skład Zarządu tej spółki wchodzili jako Prezes ZarząduK. B. (1), a jako wiceprezes Zarządu -S. T. (1). Współce (...)zajmowała się obsługą klientów, marketingiem, sporządzaniem umów, aS. T. (1)sprawami finansowymi i księgowymi.
(dowód: zeznaniaA. R.- k. 1598 - 1599v, zeznaniaH. A.- k. 1600 - 1600v, zeznaniaD.B.- k. 224 - 226 akt XGC 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, zeznaniaK. R.- k. 776 - 779v, 996v - 999, załącznik nr A II, odpis KRS - k. 11- 16 akt XGC 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku,- załącznik nrA I).
W dniu 6 kwietnia 2005 roku, pomiędzy(...) sp. z o.o.z siedzibą wG.(reprezentowaną przezK. B. (1)iS. T. (1)) aM. Z., reprezentującym jako członek zarządu, m.in.(...) spółkę z o.o.z siedzibą wU.,(...) sp. z o.o.z siedzibą wU., a także inne podmioty, została zawartaumowa nr (...)dotycząca pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu. Zgodnie z § 3 ust. 1 tej umowy,(...) sp. z o.o.była zobowiązana do działalności marketingowej oraz pośrednictwa w sprzedaży mieszkań i lokali użytkowych na terenie Polski na rzecz m.in.(...) spółki z o.o.W § 5 umowy wskazano, że(...) sp. z o.o.przysługuje m. in. wynagrodzenie w łącznej wysokości 8% wartości sprzedanych nieruchomości netto i należny podatek VAT. Wedle treści umowy szczegółowej nr(...)z dnia 4 października 2005 roku jedną z inwestycji mających być przedmiotem działań(...)miało być(...)wU., a gwarantowany przezB.termin przedstawienia prawomocnej decyzji zatwierdzenia projektu budowlanego przez właściwe organy i pozwolenia na budowę nastąpić miał do dnia 30 października 2005 roku. Umową szczegółową nr(...)z dnia 14 października 2005 roku strony ustaliły, że zapłata za wykonane czynności i zwrot kosztów poniesionych na marketing, będą miały miejsce systematycznie, na podstawie faktury nie wymagającej podpisu(...) spółki z o.o.wU., przy czym zmiany objęte umową szczegółową nr 3 wynikać miały z niedopełnienia przezB.terminów rozpoczęcia inwestycji oraz niedostarczenia kompletnej dokumentacji i praw własności do gruntów, na których mają być prowadzone inwestycje.
(dowód: zeznaniaM. Z.- k. 143v - 144 akt 3 Ds. 32/ 10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku,umowa nr (...)pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu - k. 17 - 24 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, umowy szczegółowe - k. 26 - 31, 33 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, k. 169 -174 akt IC 234/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku)
W dniu 11 kwietnia 2005 rokuW. M., jako członek zarządu,(...) spółki z o.o.w organizacji, udzielił pełnomocnictwa (w formie aktu notarialnego) m.in.S. T. (1)iK. B. (1)do zbywania nieruchomości położonych na terenie Rzeczpospolitej Polskiej oraz prawa użytkowania wieczystego gruntów położonych na terenie Rzeczpospolitej Polskiej, w imieniu(...) spółki z o.o.Umocował te osoby także do składania wobec wszelkich podmiotów oświadczeń, które mogą się okazać konieczne w realizacji łączącej strony umowy.
(dowód: akt notarialny Rep. A nr(...)- k. 38 - 39 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku)
W dniu 31 maja 2005 roku w Kancelarii NotarialnejR. R. (1)wS., przedstawicieleZarządu (...) spółki z o.o.weW.A. P.iD. J.zawarli zM. Z.reprezentującymspółkę (...)warunkową umowę sprzedaży, mocą której sprzedali prawo użytkowania wieczystego gruntu wU.składającego się zdziałek oznaczonych numerami (...)oraz własność położonych na nich budynków, pod warunkiem, żeGmina M.U.albo Skarb Państwa nie wykonają prawa pierwokupu.
(dowód: akt notarialny - k. 343 - 348)
W dniu 28 lipca 2005 roku w Kancelarii Notarialnej wS.-R. R. (1), odbyło się zgromadzenie wspólnikówB.sp. o.o., w trakcie którego podjęto uchwałę o odwołaniu członka zarządu spółki w osobieW. M.. Zmiana ta nie została zgłoszona do KRSu.M. Z.iW. M.w okresie od dnia 26 kwietnia 2005 roku do dnia 31 marca 2006 roku widnieli w Krajowym Rejestrze Sądowym(...) spółki z o.o., numer KRS(...), jako członkowie zarządu. Zgodnie z działem 2 odpisu KRS do działania w imieniu(...) spółki z o.o., w wymienionym wyżej okresie, umocowany był każdy członek zarządu samodzielnie.W. M.nie został powiadomiony o odwołaniu go z funkcji członka zarządu(...) sp. z o.o.
Na spotkaniu w dniu 19 września 2005 rokuM. Z.,S. T. (1)iK. B. (1)ustalili m. in. cenę garaży w inwestycjiW. G., a także inwestor zaakceptował pisemnie cenyW. G.. W dniu 12 października 2005 roku została zawarta międzyB.aS. T. (2)umowa rezerwacyjna odnośnie lokalu wW. G.. Również inni klienci wyrażali zainteresowanie nieruchomościami w tej inwestycji.
(dowód: wyjaśnieniaW. M.- k. 612 - 613, zeznaniaD.B.- k. 550 - 552 akt X Gc 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, akty notarialne - k. 169 - 177 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, odpis pełny z KRS - k. 165 - 168 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, k. 1002 - 1005, uzgodnienia - k. 49 akt X Gc 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, umowa rezerwacyjna, maile - k. 53, 49, 234 - 237, 322 - 333 akt X Gc 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku)
Aktem notarialnym z dnia 20 września 2005 roku podpisanym w Kancelarii NotarialnejR. R. (1)w(...) sp. z o.o.reprezentowana przezM. Z.iA.O.nabyła od reprezentującychZarząd (...) spółki z o.o.weW.prawo użytkowania wieczystego gruntów składającego się zdziałek oznaczonych numerami (...)oraz własność położonych na nich budynków. Na okoliczność tę zostały wystawione faktury. Cała kwota ceny została uiszczona przelewem.
(dowód: akt notarialny - k. 216 - 222 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, faktury - k. 809 - 810, zestawienie transakcji - k. 811)
W dniu 21 września 2005 roku Nadzwyczajne Zgromadzenie Wspólników(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.podjęło uchwałę zezwalającą na zbycie przez spółkę nieruchomości wU., w tym sprzedaży lokali mieszkalnych i użytkowych oraz garaży na warunkach i za cenę ustaloną przez Zarząd tej spółki lub ustanowionych pełnomocników decydujących o tym jednoosobowo, zawierania umów przedwstępnych sprzedaży zanim zostanie ustanowiona odrębna własność lokali.
(dowód: uchwała - k. 768)
A. W.udzielił(...) spółce z o.o.wielu pożyczek, celem dofinansowania jej działalności.
Umową z dnia 12 kwietnia 2005 rokuA. W.udzielił(...) sp. z o.o.pożyczkę w kwocie 150 000 złotych, z obowiązkiem zwrotu w dniu 12 kwietnia 2006 roku.
W dniu 7 listopada 2005 rokuA. W.pożyczył(...) sp. z o.o.kwotę 400 000 złotych z terminem zwrotu do dnia 7 listopada 2006 roku.
S. T. (1)iK. B. (1)chcieli uzyskać odA. W.dalsze pożyczki, w tym w wysokości 650 000 złotych na inwestycję.A. W.oczekiwał zabezpieczenia zwrotu tych pożyczek.
(dowód: wyjaśnieniaA. W.- k. 600 - 605,  1804, wyjaśnieniaS. T. (1)- k. 605 - 608v, wyjaśnieniaK. B. (1)- k. 609 - 611v, umowy pożyczek - k. 872, 873, 874, 875, umowa - k. 487 - 490 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku)
W związku z tymS. T. (1)iK. B. (1)w okresie od dnia 2 grudnia 2005 roku do dnia 10 stycznia 2005 roku sporządzili dwie umowy przedwstępne sprzedaży lokali mieszkalnych w inwestycji prowadzonej przez(...) spółkę z o.o.o nazwie(...)wU.. Umowa dotyczyła lokalu o powierzchni 97,95 m2za cenę 861 960 złotych oraz o powierzchni 114,39m2za cenę 759 698 złotych. Wedle ich treści, umowy miały być zawarte pomiędzy(...) spółką z o.o.jako inwestorem a(...) sp. z o.o.jako kupującym. W imieniu(...) spółki z o.o.działałS. T. (1), na podstawie udzielonego aktem notarialnym pełnomocnictwa Rep. A 2843/2005.(...) sp. z o.o.reprezentowała Prezes zarząduK. T.. W § 4 pkt 2 umowy zapisano, że cena sprzedaży za wymienione lokale została uiszczona przez kupującego, której odbiór inwestor kwituje. Z kolei w §4 pkt 7 umowy wskazano, że za dzień wpłaty uważa się dzień, w którym wpłata zostanie zaksięgowana na rachunku wskazanym w umowie.
W rzeczywistości(...) sp. z o.o.nie dokonała zapłaty za lokale, mimo sporządzenia przez nieustaloną lub nieustalone osoby pokwitowań zapłaty datowanych na 2 grudnia 2005 roku. Z pokwitowań tych wynikało, że obie zapłaty miał pokwitować widniejący w wypisie KRS jako Prezes Zarządu(...) spółki z o.o.M. Z..M. Z.pieniędzy tych nie otrzymał ani też nie podpisał takich pokwitowań.
(dowód: zeznaniaM. Z.- k. 613 - 615, z akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku - k. 143v - 144, 350 - 351, 475v - 477, umowy przedwstępne sprzedażylokalu nr (...)- k. 63 - 71, 72 - 74, akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, pokwitowania - k. 934, 935 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku i k. 59, 62 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, opinia Instytutu Ekspertyz Sądowych im. Prof. draJ. S.wK.- k. 1178 - 1189, 1223 - 1246)
Biegła z zakresu badań pisma ręcznego i podpisówE. S. (1)stwierdziła, że dwie konstrukcje graficzne w funkcji podpisów o treści(...)widniejące na pokwitowaniach datowanych na 2 grudnia 2005 roku zostały sporządzone przezM. Z..
BiegłyJ. B.- ekspert(...) Towarzystwa (...)stwierdził, że podpisy te nie zostały nakreślone przezM. Z., a zostały sfałszowane metodą naśladownictwa.
A. W.zlecił Pracowni ekspertyz dokumentów i psychografologiiK. B. (2)ustalenie wykonawcy zapisów na pokwitowaniach datowanych na 2 grudnia 2005 roku, uzyskując informację, że podpisy na pokwitowaniach zostały sporządzone przezM. Z.. NadtoA. W.zlecił wykonanie opinii pozaprocesowej prof.T. T. (2)i dr hab.P. G.z(...)na potrzeby postępowania w sprawie IACa 867/10 Sądu Apelacyjnego w Gdańsku z zakresu metodologii prowadzenia badań pismoznawczych podpisów w postaci paraf i rozwiniętej oraz analizy opinii wydanej przez biegłegoJ. B., uzyskując informację, że m. in. materiał porównawczy dla wykonania opinii przezJ. B.był zbyt szczupły.
W sprawie IACa 867/10 Sądu Apelacyjnego w Gdańsku została wydana przez Instytut Ekspertyz Sądowych im. Prof. draJ. S.wK.opinia, w której stwierdzono, że parafy i podpisy odnoszące się do imienia i nazwiska widniejące na pokwitowaniach zostały sporządzone przezM. Z.. Pokwitowania te nie powstały w jednym cyklu druku: każde z nich zostało sporządzone za pomocą dwóch różnych urządzeń drukujących albo przy użyciu tego samego urządzenia, lecz wyposażonego w jeden rodzaj tonera podczas nadrukowywania zasadniczej treści i dat, zaś w inny jego rodzaj w trakcie druku danych osobowychM. Z.. Nie jest możliwe stwierdzenie czy nadruki zasadniczej treści i daty na pokwitowaniach powstały przed czy po nadrukowaniu danych osobowychM. Z.ani ustalenie czasu, w jakim one powstały, przy czym podpisyM. Z.zostały nakreślone pomiędzy dwoma cyklami druku. Nie jest też możliwe ustalenie czy któraś z krawędzi pokwitowań, a zwłaszcza górna i dolna zostały przycięte w sposób niefabryczny.
(dowód: pokwitowania - k. 934, 935 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku i k. 59, 62 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, opinia - k. 963 - 969, 1022 - 1028 IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, opinia - k. 1096 - 1127, 1128, ekspertyzy - k. 1132 - 1142, 1144 - 1154, opinia Instytutu Ekspertyz Sądowych im. Prof. draJ. S.wK.- k. 1178 - 1189, 1223 - 1246)
W dniu 10 stycznia 2006 rokuA. W.zawarł z(...) sp. z o.o.umowę zabezpieczenia pożyczek w oparciu o cesje umów zakupu nieruchomości jako zabezpieczenie planowanej umowy pożyczki w kwocie 650 000 złotych oraz wszelkich innych pożyczek, które będą w przyszłości udzielane przezA. W.spółce. Na mocy tej umowy(...) sp. z o.o.zobowiązała się do dnia 31 stycznia 2006 roku do zawarcia umów cesji dotyczących dwóch umów przedwstępnych sprzedaży lokali mieszkalnych w inwestycji realizowanej przyul. (...)przez(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.przyul. (...)z dnia 2 grudnia 2005 roku o numerach(...)pow. 114,39 m2oraz(...)o pow. 97,95m2. Strony ustaliły także, że w przypadku gdy(...)wywiąże się całkowicie z obowiązku zwrotu udzielonych pożyczek wraz z należnymi odsetkami oraz kosztami dodatkowymi,A. W.zobowiązuje się do zawarcia z(...) sp. z o.o.umów cesji dotyczących tych umów przedwstępnych sprzedaży na pierwsze wezwanie(...) sp. z o.o.w terminie 14 dni od dnia doręczenia wezwania. Natomiast w przypadku gdy do dnia 30 lipca 2007 roku(...) sp. z o.o.nie zwróciA. W.wszelkich należnych kwot tytułem umów pożyczek,A. W.jest uprawniony do dysponowania umowami zakupu nieruchomości według swojego uznania. Ustalono także, że w takiej sytuacjiA. W.uprawniony jest to zbycia praw wynikających z tych umów lub lokali uzyskanych na mocy tych umów w przypadku realizacji inwestycji i przeniesienia naA. W.lokali według swojego uznania. W tym przypadku strony przewidziały, że kwotę 200 000 złotych ze sprzedaży uzyskaA. W.jako wynagrodzenie za przeprowadzenie czynności sprzedaży, a pozostała kwota po odjęciu kosztów przeprowadzenia sprzedaży, w tym ewentualne koszty dopłaty do umowy oraz koszty notarialne przysługuje po połowieA. W.oraz(...) sp. z o.o.Połowa kwoty należna(...) sp. z o.o.zostanie potrącona i zaliczona na poczet spłaty zadłużenia(...) sp. z o.o.w stosunku doA. W.. Jednak jeśliA. W.nie udzieli(...) sp. z o.o.pożyczki w terminie do dnia 27 kwietnia 2006 roku umowa miała ulec rozwiązaniu aA. W.został zobowiązany się do nieodpłatnego zawarcia z(...) sp. z o.o.umów cesji zwrotnych dotyczących umów sprzedaży nieruchomości do dnia 5 maja 2006 roku. W imieniu(...) sp. z o.o.umowę podpisałS. T. (1).
W dniu 20 stycznia 2006 roku zostały zawarte, przy udzialeW. M., członka zarządu(...) spółki z o.o., dwie umowy cesji, na mocy których w miejsce dotychczasowego kupującegolokale nr (...),tj.(...) sp. z o.o.wszedłA. W.. Celem zabezpieczenia ewentualnych roszczeń,W. M., działający w imieniu(...) spółki z o.o., na prośbęS. T. (1), złożył do dyspozycjiA. W.weksel własny in blanco, który został za pokwitowaniem datowanym na dzień 20 stycznia 2006 roku odebrany przezA. W.odS. T. (1)wW..A. W.również umowy cesji podpisał wW..A. W.iW. M.nie mieli w związku z tym czynnościami bezpośredniego kontaktu ze sobą. W imieniu(...) sp. z o.o.wystąpił Wiceprezes Zarządu tejspółki (...). Z umów cesji wynikało, że w związku z umowami przedwstępnymi sprzedaży lokalispółce (...)została wpłacona pełna kwota ceny nieruchomości.S. T. (1)dodatkowo zapewniłA. W., iż(...) sp. z o.o.jest uprawniona do dysponowania lokalami będącymi przedmiotem cesji z racji ich nabycia.
(dowód: wyjaśnieniaW. M.- k. 612 - 613, wyjaśnieniaA. W.- k. 600 - 605,  1804 , wyjaśnieniaS. T. (1)- k. 605 - 608v, kopia weksla i pokwitowania odbioru - k. 274, 275 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, pokwitowanie odbioru weksla - k. 63 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, umowy cesji - k. 57 - 58, 60 - 61 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, umowa z 10 stycznia 2006 roku - k. 487 - 490 akt 3 Ds. 32/ 10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku)
Pismem z dnia 2 marca 2006 rokuS. T. (1)- wiceprezes(...) sp. z o.o.zwrócił się do(...) sp. z o.o.o wystawienie faktur na kwoty objęte umowami w wysokości 759 698 złotych i 861, 96 złotych brutto z tytułu płatności za lokale oznaczone na planie realizacyjnym P/II oraz U5.
(dowód: pismo - k. 1253, potwierdzenie nadania - k. 1254)
Umową z dnia 27 kwietnia 2006 rokuA. W.pożyczył(...) sp. z o.o.kwotę 650 000 złotych z terminem zwrotu w dniu 27 lipca 2006 roku. Pożyczkę tąspółka (...)zgłosiła do Urzędu Skarbowego wS.w dniu 9 maja 2006 roku.
Tego samego dniaA. W., za namową współpracujących z nim prawników nabył odE. T.za kwotę 500 złotych jeden udziałspółki (...)z siedzibą wS.. Czynność ta miała spowodować, iżA. W.będzie miał możliwość kontrolowania poczynań(...) sp. z o.o.
W dniu 28 kwietnia 2006 roku(...) sp. z o.o.nabyła odspółki (...)na mocy aktu notarialnego nr rep. A 1880/2006 działkę gruntu Kw. nr(...), udział wynoszący ½ części prawa własności nieruchomości Kw nr(...)oraz majątkowe prawa autorskie do projektu budowlanego za łączną cenę 1 014 237, 98 złotych. Cała cena została zapłacona. Płatność ceny w wysokości 650 000 złotych została dokonana przezA. W..
(dowód: wyjaśnieniaA. W.- k. 1804 , umowa pożyczki - k. 663 - 671 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, załącznik C I, umowa sprzedaży udziału - k. 91 - 99 akt 3 Ds 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, akt notarialny i potwierdzenie zapłaty - k. 820 - 822 akt Urzędu Skarbowego wS., tom II, informacja z Urzędu Skarbowego wS.- k. 959, oświadczenie - k. 987)
W dniu 30 października 2006 rokuA. W.pożyczyłspółce (...)kwotę 340 000 złotych z terminem zwrotu do 30 stycznia 2007 roku.
Umową z dnia 29 listopada 2006 rokuA. W.pożyczył(...)kwotę 400 000 złotych na okres do dnia 29 maja 2007 roku.
W dniu 30 maja 2007 roku(...) sp. z o.o.dokonali zmiany umowy zabezpieczenia pożyczek w oparciu o cesje umów zakupu nieruchomości oraz porozumienie w sprawie spłaty pożyczek. W preambule tego dokumentu strony stwierdziły m. in., że w dniu 12 kwietnia 2005 roku strony zawarły umowę pożyczki na kwotę 150 000 złotych, której zwrot na rzeczA. W.nastąpić miał w dniu 12 kwietnia 2006 roku, w łącznej kwocie wraz oprocentowaniem 207 018 złotych. W dniu 7 listopada 2005 roku, wedle dokumentu, strony zawarły umowę pożyczki na kwotę 400 000 złotych z terminem zwrotu na dzień 7 listopada 2006 roku wraz z oprocentowaniem w wysokości 525 710 złotych, w dniu 27 kwietnia 2006 roku strony zawarły umowę pożyczki na kwotę 650 000 złotych, której zwrot na rzeczA. W.wraz z oprocentowaniem nastąpić miał 27 lipca 2007 roku, a pozostała do spłaty kwota wynosiła 154 907 złotych. Nadto według treści dokumentu strony zawarły w dniu 30 października 2006 roku umowę pożyczki na kwotę 340 000 złotych z obowiązkiem zwrotu kwoty 374 279 złotych do dnia 30 stycznia 2007 roku. W dniu 29 listopada 2006 roku strony zawarły umowę pożyczki w kwocie 400 000 złotych, przy czym zwrot w łącznej kwocie wraz z oprocentowaniem nastąpić miał na rzeczA. W.do dnia 29 maja 2007 roku. Według dokumentu, do dnia jego zawarcia kwoty te nie zostałyA. W.zwrócone. Strony ustaliły, że w miejsce wynikającego z tego świadczenia pieniężnegoA. W.przejmuje świadczenie rzeczowe w postaci praw do lokali, które nabył od(...) sp. z o.o.na mocy umów cesji z dnia 20 stycznia 2006 roku.
(dowód: umowa pożyczki - k. 491 - 492 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, k. 652 - 654, 655 - 656, 657 - 658, 659 - 662, 672 - 675 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, zmiana umowy - k. 650 - 654 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, załącznik nr C I umowy pożyczki wraz z deklaracjami wekslowymi i notarialnie potwierdzonymi podpisami - k. 872 - 895, potwierdzenia przelewu - k. 990)
W dniu 29 sierpnia 2006 rokuspółka (...)zwróciłaA. W.przelewem na konto ostatnią ratę pożyczki z dnia 27 maja 2006 roku wraz z odsetkami w kwocie 127 500 złotych.
(dowód: wyciąg bankowy - k. 101akt PP/ 4400 - 129/07 Urzędu Skarbowego wS., tom 1)
Spółka (...)nie zaksięgowała w zakupu lokali od(...) sp. z o.o.na podstawie umów przedwstępnych datowanych na 2 grudnia 2005 roku ani cesji wierzytelności wynikających z umów przedwstępnych sprzedaży tych lokali z dnia 2 grudnia 2005 roku międzyspółką (...)aA. W..
(dowód: opinia biegłej z zakresu księgowości - k. 1051 -1054, 1595 -1598, 1618 - 1623, 1709v -1713, zeznaniaK. R.- k. 777 - 779 )
W dniu 31 sierpnia 2007 roku(...) sp. z o.o.iA. W.zawarli umowę przelewu wierzytelności przysługujących(...) sp. z o.o.względemspółki (...)z siedzibą wS.wynikających z nakazów zapłaty wydanych przez Sąd Rejonowy w Gdyni w sprawach IX GNc 249/07,(...), IX GNC 292/07, IX GNC 291/07, a to z powodu zadłużenia(...) sp. z o.o.wobecA. W.w wysokości 1 469 272 złotych.
(dowód: k. 260 - 255, 273 - 269, tom I akt PP/448-93/13/TS-(...)Urzędu Skarbowego wS.)
W dniu 9 lutego 2006 roku(...) sp. z o.o.wystawiłafakturę nr (...)na(...) sp. z o.o.na kwotę 2 609 620,70 złotych tytułem zwrotu kosztów poniesionych na marketing zgodnie z umową szczegółową z dnia 14 października 2005 roku oraz wynagrodzenia za wykonane czynności zgodnie z tą umową oraz umowami pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu z 6 kwietnia 2005 roku i 14 października 2005 roku.
( dowód: faktura - k. 356 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku)
W dniu 22 lutego 2006 roku z inicjatywy(...) sp. z o.o.z uwagi na niedotrzymywanie umownych terminów przez(...) sp. z o.o.w zakresie inwestycji(...)odbyło się spotkanie przedstawicieli(...) spółki z o.o.z przedstawicielami(...) spółki z o.o.
(dowód: pismo z dnia 15 lutego 2006 roku - k. 176 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, plan spotkania - k. 177 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku)
Pismem z dnia 22 lutego 2006 roku(...) spółka z o.o.odstąpiła odumowy nr (...)pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu przez(...) spółkę z o.o.Nadto odwołała udzieloneS. T. (1)iK. T.pełnomocnictwa do zbywania nieruchomości położonych na terenie RP oraz prawa wieczystego użytkowania gruntów, a także wszelkie inne pełnomocnictwa, które kiedykolwiek udzielono tym osobom,(...) sp. z o.o., jej pracownikom lub osobom z nią współpracującym. Pismem datowanym na 20 marca 2006 roku zwróciła się do(...) sp. z o.o.o wskazanie czy zostały zawarte jakiekolwiek umowy przedwstępne sprzedaży za pośrednictwem(...) sp. z o.o.czy wpłynęły z tego tytułu jakieś należności, czy zostały dokonane rezerwacje na jakiekolwiek lokale, jakie i przez kogo, a także o przelanie z tytułu zawartych umów przedwstępnych uzyskanych należności.
(dowód: odwołanie pełnomocnictwa - k. 34 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, odstąpienie od umowy - k. 35 - 36 akt 3DS 32/ 10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, pisma z dnia 14 marca 2006 roku, 20 marca 2006 roku i z dnia 28 marca 2006 roku - k. 171 - 184, 351 - 352 akt I C 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku)
W dniu 30 marca 2006 roku do Sądu Okręgowego w Gdańsku wpłynął pozew o zapłatę przez(...) spółkę z o.o.na rzecz(...) sp. z o.o.kwoty 2 197 440,70 złotych wraz z odsetkami, tytułem zwrotu kosztów poniesionych na marketing i wynagrodzenia za wykonane czynności. Pozew ten został poprzedzony wnioskiem(...) sp. z o.o.skierowanym do Sądu Okręgowego w Gdańsku o udzielenie zabezpieczenia tego roszczenia. W dniu 10 kwietnia 2006 roku Sąd Okręgowy w Gdańsku w sprawie IX GNc 124/06 nakazem zapłaty nakazałB.zapłatę żądanej kwoty. Wobec złożenia przez(...) spółkę z o.o.sprzeciwu, a następnie wezwania do uiszczenia przez(...) sp. z o.o.wpisu uzupełniającego w kwocie 75 000 złotych,(...) sp. z o.o.złożyła w dniu 14 czerwca 2006 roku, wniosek o zwolnienie od kosztów sądowych, załączając zawiadomienie o zajęciu rachunków bankowych z 18 i 23 maja 2006 roku i wezwania do zapłaty z Urzędu Skarbowego wS.z tytułu podatku CIT za 2005 rok. Na mocy postanowienia z dnia 20 czerwca 2006 roku w sprawie IX GC 234/06(...) sp. z o.o.została zwolniona od kosztów sądowych w części dotyczącej wpisu uzupełniającego. Spór o wskazaną kwotę zakończył się ugodą zawartą pomiędzy stronami w dniu 29 stycznia 2008 roku przed Sądem Okręgowym Gdańsku, w sprawie IX GC 234/06. Uprzednio strony w dniu 25 października 2007 roku zawarły poza Sądem porozumienie, dotyczące zamiaru zawarcia ugody przed Sądem.
(dowód:  pozew o zapłatę - k. 2 - 8 akt Sądu Okręgowego w Gdańsku o sygn. 218IX GC 234/06, wniosek - k. 84 - 95, zawiadomienie - k. 214, 216, wezwanie - k. 217, ugoda - k. 590 - 591 akt IX GC 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, wniosek z dnia 13 czerwca 2006 roku wraz z załącznikami w postaci zawiadomień z Urzędu Skarbowego wS.- k. 211 - 213, 214 - 218 akt IX GC 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, postanowienie - k. 276, akt IX GC 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, porozumienie - k. 55 akt 3DS 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku)
W dniu 23 marca 2007 roku Sąd Rejonowy w Gdyni w sprawie VIGNc 918/07 nakazał(...) sp. z o.o.zapłatę kwoty 19 023, 63 złotych wraz z ustawowymi odsetkami na rzecz(...) sp. akcyjnejz siedzibą wS.. W dniu 23 marca 2007 roku Urząd Skarbowy wS.zajął rachunek bankowy(...) sp. z o.o.w(...) Banku (...) S. A.Oddział wG..
(dowód: nakaz - k. 394, zawiadomienie - k. 397, 398 akt X Gc 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku)
Pismem z dnia 19 września 2008 rokuA. W.zwrócił się do(...) spółki z o.o.o informację odnośnie terminu zakończenia inwestycji, w związku z posiadanymi przez niego prawami co do dwóch lokali - mieszkalnego i użytkowego, uzyskanymi na mocy umowy cesji z dnia 20 stycznia 2006 roku.
Pismem z dnia 13 października 2008 rokuA. W.ponaglił o udzielenie mu odpowiedzi, wyznaczając na jej dokonanie termin do dnia 20 października 2008 roku, pod rygorem odstąpienia od umów.
Pismem datowanym na 15 października 2008 roku pełnomocnikB.zwrócił się doA. W.o zgodę na dokonanie analizy dokumentów pod kątem ich autentyczności. Pismem z dnia 1 października 2008 roku pełnomocnikB.zwrócił się do(...) sp. z o.o.o przedstawienie oryginałów dokumentów w postaci umów przedwstępnych z dnia 2 grudnia 2008 roku sprzedaży lokali, umów cesji tych lokali z dnia 20 stycznia 2009 roku i dwóch pokwitowań zapłaty za te lokale udzielonych przezM. Z.. Pismem z dnia 11 października 2008 rokuS. T. (1)w imieniu(...)poinformował, że spółka nie jest w posiadaniu oryginałów umów sprzedaży i pokwitowań, które zostały wydaneA. W., natomiast może udostępnić posiadane oryginały umów cesji.
(dowód: pisma - k. 56, 76, 76 - 79, 80, 81 akt 3Ds 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku)
Pismem datowanym na 19 listopada 2008 rokuA. W.wyznaczyłB.termin 7 dni na wykonanie umów przedwstępnych sprzedaży lokalu poprzez wydanie tych lokali i zawarcie umów ustanawiających odrębną własność lokali. Pismem z dnia 25 listopada 2008 roku pełnomocnikB.odmówił żądaniuA. W.. NastępnieA. W.pismem z dnia 5 grudnia 2008 roku odstąpił od umów przedwstępnych łączących go z(...) spółką z o.o.i wezwał ją do wykupu weksla.
(dowód: pisma - k. 140 - 141, 137, 189 akt 3 DS. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku)
W dniu 9 stycznia 2009 rokuA. W.złożył w Sądzie Okręgowym w Gdańsku pozew o zapłatę z weksla w postępowaniu nakazowym. W dniu 20 stycznia 2009 roku Sąd Okręgowy w Gdańsku wydał nakaz zapłaty zgodnie z żądaniem pozwu, tj. nakazał(...) spółce z o.o.zapłatę kwoty wynikającej z weksla wraz z odsetkami. Pismem z dnia 23 stycznia 2009 roku Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym w Elblągu, poinformował(...) spółkę z o.o.o wszczęciu postępowania egzekucyjnego, w celu wykonania zabezpieczenia na rzeczA. W.. Jednocześnie zajęto rachunek bankowy(...) spółki z o.o.do wysokości kwoty zabezpieczenia i odsetek (wynikających z tytułu zabezpieczenia). Nadto dokonano wpisu hipoteki przymusowej kaucyjnej do sumy zabezpieczenia na nieruchomości będącej przedmiotem użytkowania, objętejksięgą wieczystą nr (...).
Od wymienionego nakazu(...) spółka z o.o.wniosła zarzuty.
(dowód: pozew - k. 2 - 6 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, k. 387- 406 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, nakaz zapłaty w sprawie I NC 4/09 - k. 67 akt I C 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, zarzuty - k. 72 - 88 akt I C 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, zawiadomienie - k. 116 -118 akt IC 254/06, wypis KW nr(...)- k. 109 - 115 akt IC 254/06)
Postanowieniem z dnia 23 lutego 2009 roku Sąd Okręgowy w Gdańsku wstrzymał wykonalność nakazu zapłaty z dnia 20 stycznia 2009 roku w sprawie I Nc 4/09.
W dniu 9 grudnia 2009 roku, na skutek wniosku(...) spółki z o.o., Sąd Rejonowy w Gdyni w sprawie o sygnaturze I Ns 46/09, zezwolił(...) sp. z o.o.na złożenie do depozytu sądowego kwoty 1 621 658 złotych wraz z ustawowymi odsetkami tytułem zabezpieczenia roszczeńA. W., która to kwota została uprzednio, tj. w dniu 19 maja 2009 roku złożona w depozycie sądowym.
Wyrokiem Sądu Okręgowego w Gdańsku z dnia 12 maja 2010 roku w sprawie I C 254/09 nakaz zapłaty wydany w sprawie I Nc 4/09 utrzymano w mocy. Wyrokiem Sądu Apelacyjnego w Gdańsku w sprawie IACa 867/10 z dnia 9 kwietnia 2014 roku oddalono apelację od tego wyroku wniesioną przez pozwaną(...) sp. z o. o.wS..
(dowód: nakaz zapłaty, wyrok, postanowienie - k. 67, 297 - 298, 709 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, k. 494v - 506 akt 3 Ds 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, postanowienie - k. 578 akt I C 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, pokwitowanie - k. 596 akt IC 254/09, wyrok Sądu Apelacyjnego w Gdańsku w sprawie IACa 8687/10 - k.1688, 1739 - 1756)
W dniu 20 października 2007 rokuM. Z.zbyłA. W.iS. T. (1)udziały współce (...)”.
W dniu 2 października 2008 roku Komornik Sądowy przy Sądzie Rejonowym w Słupsku w sprawie(...)dokonał zajęcia udziałów dłużnikaM. Z.w(...) sp. z o.o.w celu zabezpieczenia należności w kwocie 650 000 złotych na rzecz wierzycielaS. T. (1)na podstawie tytułu wykonawczego w postaci postanowienia Sądu Okręgowego w Słupsku z dnia 16 maja 2008 roku w sprawie I Co 60/08 oraz postanowienia Sądu Apelacyjnego w Gdańsku z dnia 13 sierpnia 2008 roku w sprawie I ACz 954/09.
Wyrokiem Sądu Okręgowego w Słupsku z dnia 23 lutego 2009 roku w sprawie I C 167/08 zasądzono odM. Z.na rzeczS. T. (1)kwotę 650 000 złotych wraz z ustawowymi odsetkami z tytułu odstąpienia od umowy nabycia odM. Z.udziałów współce (...)”, co do której okazało się, iż nie był on władny dysponować tymi udziałami.
A. W.złożył zawiadomienie do Prokuratury Rejonowej dla WarszawyM.o popełnieniu przezM. Z.czynu polegającego na udaremnieniu wykonania wyroku Sądu Okręgowego w Gdańsku w sprawie IC 167/08.
(wyrok - k. 467 - 474 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, umowa - k. 369 - 370 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, informacja z Prokuratury Rejonowej dla WarszawyM.- k. 1719, zawiadomienie - k. 769)
Decyzją z dnia 6 lutego 2009 roku(...)Wojewódzki Inspektor Nadzoru Budowlanego wG.udzielił(...) sp. z o.o.pozwolenia na użytkowanie budynku wielorodzinnego na terenie portu wU.nadziałkach (...).
(dowód decyzja - k. 133 - 134 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku)
W okresie od 1 lutego 2004 roku prowadzenie ksiąg rachunkowych(...) sp. z o.o.zleconoBiuru (...),K. G.(obecnie:R.) wS.. Od dnia 28 sierpnia 2007 roku wykonywanie tych usług zleconoBiuru (...)D. M.wG..
Biuro (...),K. G.wS.na zleceniespółki (...)sporządziło deklarację VAT - 7 za grudzień 2005 roku wykazującą nabycie towarów i usług o wartości 80 226 złotych. Deklaracja ta nie została jednak wysłana do Urzędu Skarbowego.S. T. (1)polecił biuru rachunkowemu ujęcie w deklaracji także zakupu dwóch lokali nabytych zespółki (...).K. G.zgłosiłaS. T. (1)w związku z tym zastrzeżenia dotyczące braku dokumentów wykazujących te transakcje. Na podstawie maila uzyskanego zespółki (...)z danymi odnośnie nabytych lokali,Biuro (...),K. G.wS.sporządziło deklarację VAT - 7 za grudzień 2005 roku wykazującą nabycie towarów i usług o wartości 1 652 185 złotych. Deklarację tęspółka (...)złożyła w Urzędzie Skarbowym wS.w dniu 25 stycznia 2006 roku. Natomiast transakcja ta nie znalazła odniesienia w rejestrze zakupu tej spółki za miesiąc grudzień 2005 roku. W związku z prowadzoną przez Urząd Skarbowy wS.kontrolą, zostało złożone przez(...) sp. z o.o.reprezentowane przezS. T. (1)wyjaśnienie, iż kwota ta dotyczy zawartych w grudniu umów przedwstępnych na zakup apartamentu U5 odspółki (...)za kwotę 1 051 591, 20 złotych oraz lokalu użytkowego za kwotę 759 698, 93 złotych, przy(...) spółka (...)odmówiła wystawienia na te transakcje faktur.S. T. (1)wskazał też, że z uwagi na toczący się spór w tej mierze przed sądemspółka (...)nie dokonała korekty deklaracji VAT- 7 za grudzień 2005 roku.
Prowadzące na rzeczspółki (...)księgowośćBiuro (...), reprezentowane przezK. G.iL. R.orazS. T. (1)złożyli oświadczenie, że w księgach rachunkowych ani w rejestrze zakupówspółki (...), z powodu braku dokumentów źródłowych, nie ujęto faktur zakupów odspółki (...)apartamentu i lokalu użytkowego, na łączną kwotę 1 811 290, 13 złotych.
Z uwagi na powstałą w związku z tym nieprawidłowo naliczoną wysokością podatku naliczonego, Naczelnik Urzędu Skarbowego wS.w dniu 16 lutego 2007 roku wydał decyzję o prawidłowym określeniu zobowiązania(...) spółki (...)za miesiąc grudzień 2005 roku.
(dowód: zeznaniaK. R.- k. 996v - 999, pisma - tom 3 akt PP/448- 3/13/ TS -(...)Urzędu Skarbowego wS.- k. 681- 678, 593, 604 - 595, tom I akt PP/448-93/13/TS-(...)Urzędu Skarbowego wS.- k. 12 - 10, 18 - 13, wydruk maila - k. 1024 - 1025, projekt deklaracji - k. 1026 - 1027, dokumenty podatkowe - k. 681 - 678, 592 - 591, tom 3 akt PP/448- 3/13/ TS -(...)Urzędu Skarbowego wS.)
Z uwagi między innymi na wykazanie zawyżonej kwoty podatku naliczonego oraz zaniżonej kwoty podatku należnego w deklaracji VAT - 7 za grudzień 2005 roku, przeciwkoS. T. (1)zostało wszczęte postępowanie o przestępstwo skarbowe zart. 56 § 1 k.k.s.w zw. zart. 6 § 2 k.k.s.i w zw. zart. 9 § 3 k.k.s.Zostało ono zakończone wydaniem wobecS. T. (1)w dniu 9 stycznia 2008 roku w sprawie V Ks 42/07 wyroku nakazowego przez Sąd Rejonowy w Sopocie, który to wyrok uprawomocnił się w dniu 7 lutego 2008 roku.
(dowód: wyrok w sprawie VKs 42/07 - k. 266 akt VKs 42/07 Sądu Rejonowego w Sopocie)
Spółka (...)zalegała wobec(...) OddziałwG.na dzień 13 grudnia 2007 roku z opłatą składek za okres od stycznia 2007 roku w kwocie łącznej około 45 000 złotych.
Na dzień 21 grudnia 2007 rokuspółka (...)zalegała wobec Urzędu Skarbowego wS.z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych za 2006 rok w wysokości 33 568 złotych i za 2007 rok w wysokości 230 421 złotych oraz podatku VAT za 2005 rok w wysokości 71 231, 70 złotych i za 2006 rok w wysokości 29 490 złotych. Zaległości wobec Urzędu Skarbowegospółka (...)miała także w 2008 roku.
(dowód: informacja ZUS - k. 1339, informacja z Urzędu Skarbowego wS.- k. 1340, 1341)
Zgodnie ze sprawozdaniem finansowym(...) sp. z o.o.za rok 2005 rok, spółka zakończyła rok zyskiem w kwocie 474 953, 30 złotych netto.
Według rachunku zysków i strat za okres od 1 stycznia 2006 roku do 31 grudnia 2006 roku, złożonego do Urzędu Skarbowego wS.w dniu 7 marca 2008 roku,spółka (...)poniosła stratę w wysokości 530 410, 03 złotych netto.
Spółka (...)nie złożyła do akt rejestrowych dokumentów finansowych za lata 2006 i 2007.
(dowód: informacja z Sądu Okręgowego w Gdańsku -(...), rachunek zysków i strat - k. 1424, sprawozdanie finansowe - k. 14 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, załącznik nr C II, informacja dodatkowa - k. 659 akt IIK 93/12 w kopercie - k. 54 - 50, 583 dokumentów z Urzędu Skarbowego wS.)
Wyrokiem Sądu Okręgowego w Gdańsku z dnia 28 listopada 2012 roku w sprawie IVK 223/10K. B. (1)została skazana za czyn zart. 296 § 1 k.k.w zw. zart. 300 § 1 i 3 k.k.w zw. zart. 308 k.k.w zw. zart. 11§ 2 k.k., popełniony w okresie od dnia 7 lipca 2006 roku do 30 marca 2007 roku wspólnie i w porozumieniu zeS. T. (1), jako Prezes Zarządu(...) sp. z o.o.z siedzibą wS.oraz za czyn zart. 586 kshpopełniony w okresie od 1 do 15 lipca 2006 roku, polegający na niezgłoszeniu wniosku o upadłośćspółki (...)z siedzibą wS.. NatomiastS. T. (1)tym samym wyrokiem skazany został za czyn zart. 284 § 2 k.k.w zw. zart. 294 § 1 k.k.popełniony przez niego w okresie od 31 marca 2006 roku do 31 lipca 2007 roku jako wiceprezes Zarządu(...)z siedzibą wS.na szkodęspółki (...), polegający na przywłaszczeniu powierzonych pieniędzy w łącznej kwocie 610 250, 16 złotych oraz za czyn zart. 296 § 1 k.k.w zw. zart. 300 § 1 i 3 k.k.w zw. zart. 308 k.k.w zw. zart. 11§ 2 k.k., popełniony w okresie od dnia 7 lipca 2006 roku do 30 marca 2007 roku wspólnie i w porozumieniu zK. B. (1), jako Wiceprezes Zarządu(...), a nadto czyn zart. 586 kshpopełniony w okresie od 1 do 15 lipca 2006 roku, polegający na niezgłoszeniu wniosku o upadłośćspółki (...)z siedzibą wS..
(dowód wyroki - k. 1445 - 1579, 1580 - 1581)
OskarżonyA. W.nie przyznał się do popełnienia zarzucanego mu czynu i wyjaśnił, że sednem sprawy jest to, że nieuczciwydeweloper (...)podpisał umowy przedwstępne na lokale, przyjął zapłatę za lokale i następnie nie chciał tych lokali wydać ani oddać za nie pieniędzy. Podał, że zeS. T. (1)poznał się pod koniec lat 90-tych albo w 2000 roku, gdy firma jego samego(...)zajmowała się produkcją oprogramowania dla rynku nieruchomości, a(...)zaczęła pracować na ich oprogramowaniu. Oskarżony wskazał, że sam udzieliłspółce (...)w 2005 i 2006 roku pożyczek, na których zabezpieczenie w 2006 roku otrzymał umowy przedwstępne dotyczące przedmiotowych lokali. Gdyspółka (...)nie mogła mu zwrócić pieniędzy, w 2007 roku przejął prawa do tych lokali, wynikające z umowy przedwstępnej w zamian za zwolnienie z długu. W 2008 roku zgłosił się do dewelopera -spółki (...)o podpisanie notarialnych umów przedwstępnych i wówczas dowiedział się, że deweloper nie wie o tym, że miały miejsce takie umowy przedwstępne. Deweloper dał do zrozumienia, że jeżeli potwierdzi się grafologicznie, że na pokwitowaniach przyjęcia pieniędzy za lokale podpisał sięM. Z., to lokale zostaną przekazane. Jednak, gdy grafologia potwierdziła podpisyM. Z., deweloper nie wykazał chęci przekazania lokali. Wówczas on sam wezwał bezskutecznie dewelopera do przekazania tych lokali, a następnie na początku 2009 roku założył sprawę sądową z weksla. Sprawę tę nieprawomocnie wygrał w I Instancji. Na żadnym etapie sprawy nie miał do czynienia z nikim z zarząduB., a wyłącznie z radcą prawnymS. K.. Oskarżony wskazał, żespółka (...), w czasie w którym on udzielał jej pożyczek zajmowała się pośrednictwem nieruchomości i zaczęła też realizować inwestycje deweloperskie wT., na które potrzebowała pieniędzy. Poprosiła go o pożyczki, których udzielił, na łączną kwotę około 2 milionów złotych. Pieniądze te miały być przeznaczone na wykup gruntów, na inwestycję przyul. (...)wG., a on sam na ten cel bezpośrednio przelewał pieniądze na rzecz dewelopera, od którego był kupowany grunt. Nie interesował się dokumentami finansowymi, sprawozdaniami(...) spółki (...), a sądził, że kondycja finansowa spółki jest dobra, spółka ta była na rynku aktywna, lata 2006 - 2007, to był okres apogeum hossy na rynku deweloperskim. On nie badał też kondycji inwestycji finansowych dotyczących(...). Do wszystkich pożyczek były deklaracje wekslowe i weksle wystawiane przez(...), a w tej sprawie były zabezpieczone umowami przedwstępnymi w inwestycjiB.. On sam wiedział, że(...)współpracuje zespółką (...)i sprzedaje nieruchomości. Z inwestycjąB.zapoznał się gdy pod koniec 2005 roku,(...)organizowała wW.sponsoring turnieju golfowego, jako ta przedmiotowa inwestycja.A. W.wyjaśnił, że pożyczki na rzecz(...)zawsze były pisemne, część notarialnie, część zwykłą formą pisemną. W umowach nie było wskazanych na jakie cele przewidziane są pożyczki. W największej pożyczce dotyczącej kwoty 600 – 650 tysięcy złotych, były szczegółowo opisane okoliczności zakupu ziemi. Nie interesował się tym jaka część pożyczek została spożytkowana na inwestycje przyul. (...), ponieważ miał zabezpieczenie pożyczek. Oskarżony nadmienił, że część pożyczek była przekazywana na życzeniespółki (...)gotówką z powodu jakichś czynników gospodarczych, najczęściejS. T. (1), tj. co najmniej 500 - 700 tysięcy złotych, a część przelewem na konto(...), jednak nie pamięta ile.K. T.niezbyt uczestniczyła w tych sprawach, natomiast jej udział był większy w kwestiach związanych z treściami umów.(...)nie było jedynym podmiotem, któremu on udzielał pożyczek. Dla niego typowym zabezpieczeniem jest deklaracja wekslowa i weksel, czasami kiedy te kwoty były istotne, używał zabezpieczenia hipotecznego i ekwiwalentem takiego zabezpieczenia, były prawa z umów przedwstępnych. W różnych umowach, były różne terminy spłaty pożyczki, bez uzależnienia tego od ukończenia inwestycji. Do(...)zwracał się w sprawie zwrotu pożyczek, podczas spotkań i telefonicznych wielokrotnych rozmów. Wynikiem takich rozmów było przejęcie na własność umów przedwstępnych w inwestycjiB., w zamian za zwolnienie z długu. Wydawało się mu sensownym pomysłem zawarcie z(...)umów cesji wierzytelności. W pewnym momencie dużo drobnych informacji wskazywało na to, że(...) sp. z o.o.ma poważne problemy finansowe i w związku z tym w inny sposób będzie trudno odzyskać pieniądze. Według niego, te problemy(...)zaczęły się nawarstwiać w 2007 roku. Była sytuacja, że(...)wpłaciła milion 200 tysięcy złotych na poczet zadatku na inwestycję, którą(...)zamierzało realizować, jednak podmiot, który pieniądze przyjął nie sfinalizował transakcji i nie oddał pieniędzy. Taka kwota dla małego dewelopera była zabójcza. Gdy on sam powziął wiadomość o niewypłacalności(...), nie podjął żadnych czynności, ponieważ miał prawa do lokali. W końcu maja 2007 roku te prawa do lokali zostały ostatecznie przepisane na niego, w zamian za zwolnienie z długu. W maju 2007 roku, nie interesował się sytuacją finansowąB., a uważał, że ta inwestycja posuwa się do przodu, ponieważ czasami bywał wU.i obserwował, jak rośnie budowa, choć nie potrafi określić jaki etap budowy, w jakim czasie powstawał. Nie znał natomiast żadnych okoliczności, ani przeszkód w realizacji inwestycji. Z tego co pamięta inwestycja ta była znacznie opóźniona i to go w 2008 roku zaalarmowało, żeby się dowiedzieć u dewelopera co się dzieje, i żeby ten stan unormować notarialnie. Oskarżony nie pamięta czy były jakieś przesłanki ekonomiczne z rezygnacji w maju 2007 roku z zabezpieczenia w postaci deklaracji, a także kto był inicjatorem zwolnieniaspółki (...)z długu. Z uwagi na okres hossy na rynku deweloperskim i przeświadczenie, że lokale są atrakcyjne, w atrakcyjnej cenie, i po ich przejęciu oraz sprzedaży w późniejszym czasie uważał, że zarobi na tym dodatkowo pieniądze. W międzyczasie część pożyczek została przez(...)mu spłacona, mogło to być 500 - 700 tysięcy złotych i to co pozostawało do zwrotu mniej więcej równoważyło wartość tych lokali po cenach deweloperskich. Kiedy rusza sprzedaż inwestycji, to ceny są atrakcyjniejsze, ponieważ deweloperowi zależy na tzw. przedsprzedaży. Według niego do spłaty mogło zostać około 1 mln 600 tysięcy złotych. Pierwsze pożyczki zostały udzielone(...)w 2005 roku, a ostatnie w 2007 roku. Zwrot pożyczek ze strony(...)miał miejsce do końca maja 2007 roku. Nie pamięta czy w latach 2005 - 2007,(...) sp. z o.o.wskazywała, że pieniądze z pożyczek przeznacza na inwestycjęB.. Przezspółkę (...)były realizowane dwie lub trzy inwestycje. Do stycznia 2006 roku, do chwili cesji, na pewno udzielił(...)od 500 tysięcy złotych do miliona złotych pożyczek. Dodatkowo jeszcze miała w niedługim czasie być udzielona pożyczka na kwotę 600 - 650 tysięcy złotych, na zakup gruntu i umowy cesji miały zabezpieczać całość, to co już było i co miało być.
A. W.zaprzeczył, aby w związku z cesjami był w kontakcie zW. M., a widzi go na rozprawie pierwszy raz. ToS. T. (1)przywiózł umowy przedwstępne, potwierdzenia przyjęcia zapłaty przezM. Z., umowy cesji podpisane przez dwie pozostałe strony oraz weksel, a on sam wystawił oświadczenie wekslowe. Nie miał wątpliwości, co do rzetelności tych dokumentów. Wówczas nie było chyba jeszcze mowy o tym, żeZ.przyjął zapłatę w gotówce. Na dokumentach potwierdzenia nie ma informacji, że transakcja jest gotówkowa. Ten fakt zapłaty go nie zastanawiał, bo zapłata przy umowach przedwstępnych może być gotówkowa, jak i przelewowa, jak również może być za inne świadczenia, usługi, zdarza się też, że deweloper rozlicza się w lokalach. Nie pamięta, kto był inicjatorem przygotowania dokumentów cesji. On sprawdzał ich treść i zatwierdzał. Wydaje mu się, że na wszystkie pożyczki były spisane umowy. Oskarżony nadmienił, że drugim czynnikiem, który go zaalarmował w 2008 roku, to było powzięcie informacji, żeM. Z.oszukał go przy zakupie udziałówspółki (...), w ten sposób, że pod koniec 2007 roku, notarialnie poświadczył, że nabywane przeze niego samego udziały w spółce są wolne od wszelkich obciążeń, te udziały mu odpłatnie sprzedał po czym w drugim kwartale 2008 roku, okazało się, że wcześniej sprzedał te udziały innej osobie, czyli sprzedał dwa razy tą samą rzecz. On iS. T. (1), z którym kupili te udziały odstąpili od umowy, uzyskali prawomocne wyroki przeciwkoM. Z.na łączną kwotę z odsetkami w wysokości ponad półtora miliona złotych. Gdy zaczęli tych kwot dochodzić, komornik sądowy zajął udziałyM. Z.w inwestycjiB., a po zajęciu,M. Z.w Sądzie Rejestrowym przepisał te udziały na wspólnika w inwestycjiB.-O.. W ten sposóbM. Z.usunął spod zabezpieczenia mienie i toczy się postępowanie karne w ProkuraturzeW.–M.. Notarialnych umów pożyczek było 2 lub 3 na kwotę w okolicach miliona złotych lub ponad, a nie notarialnych było między 2 a 4 na pozostałą część. Oskarżony nie był pewny czy te pożyczki były zgłaszane do Urzędu Skarbowego, gdyż w umowie była klauzula, że obowiązek ten ciąży na pożyczkobiorcy, a on sam nie weryfikował tej okoliczności. Umowy pożyczek podpisywałS. T. (1), a jedną mogła też podpisaćK. T., obokS. T. (1), ale nie jest tego pewien. Wszystkie zwroty pożyczek były przelewem na jego konto. Wydaje mu się, że szły z konta(...), ale nie analizował skąd przyszły te środki, choć kojarzył, że przychodziły z(...). Oskarżony nie pamiętał, aby miał kontakt zM. Z., wskazał, że pierwszy raz go spotkał w Sądzie w niniejszej sprawie. Nawet, gdy kupował od niego udziały w spółce, dał pełnomocnictwoS. T. (1), który w jego imieniu stanął do aktu notarialnego. Gdy radca prawnyS. K.zaproponował, abyM. Z.przyjechał doW.i aby wspólnie wybrali się do grafologa, on sam starał się wizytę u grafologa umówić, aleM. Z.nie przyjechał. Następnie on sam przed pójściem do Sądu zrobił opinię grafologiczną, aby mieć czyste sumienie, że rzeczywiście są to podpisyM. Z.i wykazała ona jednoznacznie, że są to jego podpisy. Oskarżony podał, że umowy cesji wierzytelności noszą datę, w której zostały zawarte. On sam podpisywał je wW., gdy pozostałe podpisy były już złożone. Umowy te wraz z wekslem przywiózł muS. T. (1). On sam założył, że ten weksel rzeczywiście podpisałW. M., nie miał powodów, by sądzić, że te dokumenty są sfałszowane. Wiedział, żeW. M.był członkiem zarząduB., uprawnionym do jednoosobowej reprezentacji, co wynikało z KRS, bo on sam to sprawdził w KRS, aS. T. (1)nie informował go, żeW. M.nie jest już członkiem zarząduB.. Oskarżony wskazał, że wspólnie zeS. T. (1), nabyli dwiespółki (...), w tymM.i druga(...). To był okres końca 2007 roku. Jeśli chodzi oM., to wartość tych udziałów to było 1 milion 50 tysięcy złotych albo 1 milion sto tysięcy złotych.(...)to były kwoty między 50 a 100 tysięcy złotych. Były jakieś wcześniejsze sprawy z udzielaniem pożyczek państwuT., zanim zostały udzielone te, o który mowa, ale one zostały spłacone. Pieniądze na pożyczki dla(...)miał jako zapłatę w gotówce i trzymał je w gotówce, a część tych pieniędzy wypłacał w gotówce z konta bankowego, żeby przekazać gotówkę. Gotówkowe pożyczki były przekazywane na ogół u niego samego w biurze. Na ogółS. T. (1)sam po nie przyjeżdżał. Tylko ze słyszenia wie, że(...) sp. z o.o.wytoczyła sprawęB.o jakieś wynagrodzenie, w nieznanej mu kwocie, ale nie pamięta kiedy to było. Nie pamięta kiedy się o tym dowiedział. OdS. T. (1)wie, żeM. Z.wziął pieniądze związane ze sprzedażą lokali. W tamtych czasach zapłata gotówkowa była bardzo popularna i nie budziła jego wątpliwości. W czasie spisywania cesji nie miał sygnałów, że coś się złego dzieje z inwestycją. Motywacją do zawarcia cesji było odzyskanie pieniędzy, które pożyczył i być może zarobienie na tej inwestycji. Były takie momenty, kiedy była informacja o tym, że współpraca(...)zB.przebiega bardzo pomyślnie, o czym świadczą działania promocyjne, które podjęła(...) sp. z o.o.na rzecz sprzedania lokali w tej inwestycji. Wie, że miało miejsce postępowanie karne przeciwko państwuT.w związku z inwestycją przyul. (...), ale nie zna szczegółów. Nie ma stałych relacji biznesowych z państwemT.(k. 600 - 605).
W dniu 8 października 2008 rokuA. W.wskazał, że o zwrot długu przez(...) sp. z o.o.zaczął się upominać zaraz po tym, jak pożyczki te stały się wymagalne (k. 787).
Na rozprawie w dniu 26 czerwca 2014 rokuA. W.podał nadto, że nie pamięta czy najpierw widział pokwitowanie pieniędzy przezM. Z.za nieruchomości(...) sp. z o.o.czy weksel zabezpieczający roszczenia, podpisany przezW. M.. Oskarżony wskazał, że jego prawnik kilka lat temu w związku z pożyczką na rzecz(...) sp. z o.o.w kwocie 650 000 złotych uznał, że on sam mając udział w(...) sp. z o.o., będzie mógł lepiej kontrolować spłatę tej pożyczki. W konsekwencji on sam nabył odE. T., powiązanego zeS. T. (1)jeden udział w(...) sp. z o.o.na mocy umowy zawartej wW.w dniu 27 kwietnia 2006 roku. Miała to być pewna forma zabezpieczenia tej pożyczki poprzez kontrolowanie co dzieje się współce (...). Odnośnie umowy z dnia 10 stycznia 2010 rokuA. W.stwierdził, że umowa ta została zawarta w dacie, która widnieje na tej umowie, poprzedziła ona cesje wierzytelności od(...) sp. z o.o., jednak nie pamiętał kto był jej inicjatorem. Natomiast udzielając pożyczek, on sam chciał mieć zabezpieczenia i na pewno szukał takich możliwości zabezpieczenia i wówczas pojawiła się kwestia możliwości zabezpieczenia pożyczek na lokalach. Oskarżony nie pamiętał kiedy(...) sp. z o.o.zwróciła się do niego o pożyczkę w kwocie 650 000 złotych. Według niego, tej spółce bardzo zależało na pożyczce, a miała być ona przeznaczona na zakup gruntów, budownictwo, zaś pieniądze z tej pożyczki zostały bezpośrednio przelane do developera (k.1804).
OskarżonyS. T. (1)nie przyznał się do zarzucanych mu czynów. Wyjaśnił, że z inicjatywyM. Z.po spotkaniu w grudniu 2004 roku doszło do podpisania w kwietniu między(...)aspółkami (...),G.,(...)i jeszcze innymi umowy odnośnie sprzedaży i marketingu. Umowa został wypowiedziana w drugim kwartale 2006 roku, przezB., po zmianie udziałowca i zarządu. W 2005 roku(...)prowadziła działalność na rzecz tych spółek, które posiadały nieruchomości, na których miały być prowadzone inwestycje.M. Z.uczestniczył w kupowaniu nieruchomości pod inwestycje deweloperskie w okolicachU.orazS.i potrzebował środków pieniężnych na zawieranie umów przedwstępnych. Zanim została zawarta umowa w grudniu 2005 roku na dwa przedmiotowe lokale, on sam i żona zostali umocowani przezB.do sprzedaży przyszłych lokali, które powstaną na nieruchomościach. Oskarżony nadmienił też, żeM. Z.wszystkie transakcje rozliczał gotówkowo, nawet przywożąc ze sobą gotówkę w kwocie 30 czy 50 tysięcy euro i zdarzało się, że oni tą gotówkę przechowywali u siebie w sejfie. Oskarżony nie potrafił wskazać kiedy z żoną podęli decyzję o zakupie lokali. Wynegocjowali cenę, w grudniu 2005 roku podpisali umowy przedwstępne w formie nie notarialnej, posiadając pełnomocnictwa do reprezentowania dwóch stron tych umów. W dniu podpisania umowyM. Z.przyjął zapłatę za te dwa lokale w gotówce i przy nim samym wS., naulicy (...)pokwitował na dwóch poświadczeniach odbiór gotówki. To był warunek, że te transakcje, na zakup tych dwóch lokali, mają być rozliczane gotówkowo. Te pieniądze miały być przeznaczone na dalsze transakcje zakupu nieruchomości. Oskarżony podał, że potwierdza relacjeA. W., przy czym, według niego samego, od 2003 roku prowadzili z nim współpracę jako(...), uzyskując od niego środki na inwestycje w formie pożyczek. Z uwagi na to że w określonych terminach nie mogli spłacić wymagalnej pożyczki, doszło w styczniu 2005 roku do cesji z tych dwóch lokali na rzeczA. W., celem spłacenia pożyczki. W ten sposób(...) sp. z o.o.zwolniła się z pożyczek, przy czym oskarżony nie potrafił wskazać ilu pożyczek to dotyczyło. Cesje on sam, po ich podpisaniu przezM., przywiózł doW.wraz z wekslami, oryginałami umów przedwstępnych z potwierdzeniami w oryginale odbioru gotówki, gdzieA. W.podpisał te cesje. Dwie zabrał i zostały w biurze wS., a jedną oddałM., jako członkowi zarząduB.. W przypadku, tych dwóch umów, rozmowy prowadzili tylko zM. Z.. W tym czasie na terenie gdzie miała powstać inwestycjaW. G., rozpoczęte zostały prace wyburzeniowe i dostali zielone światło odM. Z., by rozpocząć promocję, zbierać umowy przedwstępne i zbierać wpłaty.(...)przygotowała już karty mieszkań, cenniki, wizualizację inwestycji, rozpoczęła promocję. Miała miejsce normalna promocja i sprzedaż tych lokali. To był czas, że sprzedawało się z pozwoleniem na budowę lokale, gdy na nieruchomości rosła jeszcze trawa, dopiero później nastąpił krach na rynku nieruchomości. Za te dwa lokale(...)zapłaciłaM. Z.z własnych i pożyczonych środków. Część własnych środków była na rachunku bankowym, a częścią dysponowała spółka. Nie potrafił podać jaka część mogła być z pożyczki odW..Z.przyjechał sam do ich biura i transakcja odbyła się tylko z nim. Według oskarżonego, umowy cesji noszą rzeczywiste daty ich sporządzenia. Nie potrafił wskazać, z czyjej inicjatywy doszło do ich zawarcia i czy w tym czasie upływały jakieś terminy spłaty pożyczek wobecW.. Oskarżony wyjaśnił, że odA. W.(...)brali pożyczki głównie na inwestycje deweloperskie, w tym naul. (...)wG., później była inwestycja za 650 tysięcy złotych, przy czymA. W.wpłacił bezpośrednio do sprzedającegospółce (...)nieruchomość. Uczestniczyli też w wykupywaniu lokali wD.B.. Nie potrafił wskazać czy mieli inne lokale, które mogli cesją przekazaćW.. Gdy rozwiązano umowę z(...), wystąpili z powództwem przeciwkoB.na kwotę ponad 2 mln złotych z tytułu odszkodowania, tylko w zakresiespółki (...). Została zawarta ugoda zB.. Nie potrafił podać, czy w trakcie tego postępowania składali oświadczenia odnośnie sytuacji finansowejspółki (...), a był wykaz firm, czy nazwisk, potencjalnych kupujących od(...), bo z tymi osobami prowadzili negocjacje. Jako członek zarząduB.W. M.był jedynym reprezentantem tej spółki, mógł ją reprezentować jednoosobowo. O umowie cesjiM. Z.był poinformowany przez niego samego iW. M.i miał o niej wiedzę, już w trakcie negocjowania tej umowy. ZM.on sam miał w tamtym czasie kontakty biznesowe. Nie słyszał, żeM.stracił uprawnienia do działania w imieniuspółki (...), w KRSM.cały czas widniał. Daty na umowach przedwstępnych i dokumentach przyjęcia gotówki, były podpisane w tej dacie, która na nich widnieje. On sam nie miał podpisanych przezM. Z.lubW. M.kartek in blanco ani weksla in blanco. Wydaje mu się, że pożyczki na te lokale były odnotowane w księgowości, nie pamięta jak było to uregulowane w Urzędzie Skarbowym. Nie pamiętał czy posiada pisemne umowy pożyczek, gdyż nie ma obowiązku ich posiadania powyżej 5 lat. Nie pamiętał czy pożyczki były przekazywane w gotówce czy przelewem, a także od kogo one były, od znajomych. Według niego te pożyczki zwrócili, bo mieliby przeciwko sobie sprawy sądowe, a to nie ma miejsca. Nie pamięta kiedy je zwrócili i w jakiej formie. Umowy przedwstępne lokali znalazły odzwierciedlenie w księgowości(...). Nie pamięta kto w 2005 -2006 roku prowadził księgowość(...). Żadne faktury w związku tymi umowami do nich nie wpłynęły.Spółka (...)rozliczyła podatek VAT z tytułu tej inwestycji, na podstawie umów przedwstępnych i wpłaconej gotówki. W czasie spotkania wS.zZ.w sprawie umów cesji uczestniczył on sam i jego żona, a później wyszła jego żona i nie była przy rozliczeniu zapłaty za lokal. Tych umów przedwstępnych nie podpisałM. Z., bo on miał do tego pełnomocników w ich osobach, jakM.czyW.w innych transakcjach.M. Z.przeliczył pieniądze, które były w banknotach 100 i 200 złotych. Te pieniądze mieli przygotowane w sejfie w biurze. On pieniądze włożył do torby reklamowej.
Oskarżony tłumaczył, że(...)kupiła te lokale, bo w połowie 2005 roku dostali odM. Z.propozycję, gdy prace nad ukończeniem inwestycji nie szły terminowo, a podobała mu się współpraca z nimi, podpisania z nimi umowy na 10 lokali w wybranych inwestycjach, które mają być w przyszłości zrealizowane.M. Z.potrzebował środków i czysto biznesowo porozumieli się i zakupili te lokale. Poza tym ceny lokali nad morzem szybko rosły i potraktowali ten zakup jako inwestycję z ewentualną późniejszą sprzedażą po wybudowaniu budynku lub wynajmem.Spółka (...)nie rozliczyła się z firmą, która prowadziła tam prace wyburzeniowe. Również podwykonawca który wykonywał te prace -firma (...)nie została w całości rozliczona. Dowiedzieli się o tym w 2007 - 2008 roku. Wcześniej wiedzieli, że projekt jest prawie na ukończeniu, bo mieli kontakt z architektem. Nie pamiętał czy w dacie umów przedwstępnych było wydane pozwolenie na budowę i czy wówczas wiedział kiedy inwestycja ma być zakończona. W takich inwestycjach, zwłaszcza nad morzem zawsze są zagrożenia, ale wówczas byli w ścisłym kontakcie z zarządem spółki tj.M. Z.iM. W., z biurem architektonicznym, podwykonawcami i nie było obaw, że ta inwestycja mogła nie być zrealizowana. Aktualnie ona jest wykonana. Były jakieś opóźnienia i doszli do porozumienia z członkiem zarząduM. Z., że aneksują umowę o współpracy, nie ma nic dziwnego waneksie nr (...).
Oskarżony nadmienił, że w(...)jest podział obowiązków, do jego obowiązków jako wiceprezesa zarządu należał marketing, pomoc w realizacji inwestycji, a jego żona jako prezes zajmowała się rozmowami, negocjacjami co do umów z przyszłymi klientami, zaliczek. WedługS. T. (1), powodem zapłaty 100% ceny za te lokale, była potrzeba gotówki ze stronyM. Z.. Nie pamięta czy dostali jakieś upusty. Nikt nie mówił o umowie notarialnej. On sam nie domagał się odZ.dodatkowych zabezpieczeń, wystarczył weksel. Nie wie czy w związku z pośrednictwem w tej inwestycji mieli jakieś profity. Nie pamięta do kogo zwrócił się o podpisanie weksla. Na liście potencjalnych klientów nie było(...), ponieważ było to rozliczenie między(...)aM. Z.. Uznali za niezasadne by było to na tej liście. Przy podpisywaniu umowy cesji, zapewnialiA. W., że te prawa im przysługują.W.nie miał żadnych wątpliwości co do rzetelności przedłożonych mu dokumentów.
Oskarżony oświadczył, że znajdujące się w sprawie I C 254/09 sprawozdania finansowe(...)za 2005 rok sporządziła księgowość tej spółki i on sam ich nie kwestionuje (k. 605 - 608v).
Na rozprawie w dniu 8 października 2013 rokuS. T. (1), że nie wie dlaczegoBiuro (...)sporządziło dla(...) sp. z o.o.wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2006 rok nie pamiętał czy była sytuacja, że przekazywałK. R.umowę pożyczki z zamazanymi danymi pożyczkodawcy. Nie wiedział czy pozycja pożyczki od osoby fizycznej w kwocie 1 500 000 złotych w sprawozdaniu finansowym za 2006 rok dotyczyA. W.czy innej osoby (k. 779). Wskazał, że nie wie dlaczego przyjęli taką formę pokwitowań pieniędzy odM. Z., a nadto podał, iż było to na kartce rozmiaru A4 (k. 787).
Na rozprawie w dniu 4 czerwca 2014 roku oskarżony odmówił odpowiedzi na pytania (k. 1763v).
OskarżonaK. B. (1)nie przyznała się do popełnienia zarzucanych jej czynów. Wyjaśniła, że ona i mąż, posiadali pełnomocnictwa do sprzedaży nieruchomości budowanych przez spółki, z którymi zawarli umowy pośrednictwa. Zostały im okazane dokumenty spółek oraz uchwały wyrażające zgodę na zbywanie nieruchomości, które dopiero miały być budowane, a które mogły już stać się przedmiotem obrotu przed podpisywaniem umów przedwstępnych. W tamtym okresie, bardzo często na pierwszym etapie rozpoczęcia inwestycji przez dewelopera, przystępowano od razu do sprzedaży planowanych lokali. Na podstawie projektu architektonicznego powstawały karty poszczególnych lokali, stosowało się robocze nazewnictwo i numery lokali i te dokumenty były dołączane do umów przedwstępnych, aby weryfikować konkretny lokal już po wybudowaniu. Płatności, które wnosili klienci oscylowały od 10% standardowego kosztu, aż do 100%, bo nawet banki w tym okresie finalizowały takie transakcje, udzielając na podstawie umowy przedwstępnej kredytów w pełnej wysokości, przelewając je na rzecz deweloperów. Podobnie działo się w innych inwestycjach, które sprzedawali od 2004 roku, jak np.Dolina B.. Przygotowując proces sprzedaży i marketingu dlaB., przygotowali wszelkiego rodzaju wzory dokumentów, jak i materiały marketingowe, które zostały zatwierdzone przez zamawiającego, m.in. wzory umów przedwstępnych i pakiety informacyjne wysyłane do klientów zainteresowanych kupnem. Oskarżona przyznała, że podpisała umowę przedwstępną z ramienia(...)jako prezes zarządu. PlanyM. Z.w kwestii zabudowy nowymi inwestycjami były bardzo dalekosiężne. Od początku planowali, że w każdej inwestycji, która będzie ich interesować będą nabywać jakieś nieruchomości celem późniejszej odsprzedaży, aM. Z.proponował, że w późniejszych inwestycjach, jeżeli sprzedaż będzie szła dobrze, to w ramach premii otrzymają w innych inwestycjach apartament. Późniejsze opóźnienia spowodowały, że taka nieruchomość miała być rekompensatą za opóźnienia. O cesji wie to co powiedzieli współoskarżeni i z dokumentów. Przy transakcjach na rynku pierwotnym taka cesja nie stanowi niczego szczególnego. Naturalnym w tamtym czasie było też, że inwestycje się przesuwały w czasie. Nie uczestniczyli w sprzedaży żadnej inwestycji, która zostałaby wybudowana przez dewelopera, w terminie, który początkowo zakładał. W latach od 2004 do 2007 rokuspółka (...)cały czas inwestowała i obracała dużymi pieniędzmi. W tym czasie spółka została dofinansowana poprzez pożyczki odA. W.. Oświadczenie złożone przez(...)dotyczące sprzedanych lokali na rzeczB.w okresie, kiedy spółki kończyły już swoją współpracę załączone jest do sprawy cywilnej. Przez cały proces prowadzenia marketingu prowadzili rozmowy z różnymi osobami na temat sprzedaży i osoby które były bardziej zainteresowane, znalazły się na tej liście. Była to lista potencjalnych klientów, bo tego nie można zweryfikować do momentu podpisania umowy. Pieniądze były przygotowane dlaM. Z., ale ona nie była obecna przy przeliczaniu pieniędzy i przy podpisywaniu pokwitowania. Odbyło się to w ich biurze przyul. (...)i ona tego dnia była w biurze. Ale najczęściej ona gdy dochodziło do spotkań zZ.załatwiała z nim to co ją interesowało, po czym odchodziła do swoich spraw. Jej mąż załatwiał sprawy finansowe zZ.. Umowa przedwstępna została przygotowana, podpisana, rozliczeniem zajęli się mąż iZ.. Nie wiedziała kto był inicjatorem cesji wierzytelności między(...)aA. W.. Wie, że(...)pożyczała pieniądze odW.i jej mąż jeździł doW.na spotykania zW., gdzie przygotowywali dokumenty do pożyczek, deklaracje wekslowe. Raz czy dwa on sama umawiała notariusza na taką umowę wW., ale nie pamięta kiedy ani kwot, których to dotyczyło. Nie bardzo się angażowała w sprawy przepływów finansowych spółki, bo polityka finansowa była prowadzona w spółce przez jej męża. Ona sama zajmowała się kontaktem z klientami, jako licencjonowany pośrednik sprzedaży nieruchomości. Nic nie wie na temat weksla, który był wystawiony przezB.. Weksle do pożyczek zW.były przygotowywane przez jej męża. Któryś z nich mogła podpisywać czy poręczać, ponieważW.jest bardzo staranny przy przygotowywaniu dokumentów i ostrożny przy przygotowywaniu zabezpieczeń. Nie omawiała cesji wierzytelności zM. Z.. Na początku zakładali, że lokal zakupiony może być nawet biurem sprzedaży, które będą prowadzić. W związku tym, że wszystko się opóźniało, aW.zgodził się przyjąć tą cesję nieruchomości na spłatę długu, uznali, że jest to dobry moment. Nie wie dlaczego dług nie został spłaconyA. W.w innej formie. W części został spłacony gotówką. Oskarżona nie kwestionowała okazanych jej sprawozdań finansowych załączonych do sprawy cywilnej. Umowa przedwstępna została sporządzona na zatwierdzonym wzorze. Nie potrafiła określić, skąd pochodziły pieniądze zapłaconeZ., z uwagi na to, że nie zajmowała się finansami w firmie, nie kontrolowała przepływów finansowych w spółce. Zwykle pieniądze, są w w sejfie, czy szafce na klucz. Od początku mówiło się o tym, że zakupią lokale wB., jak też być może w innych budowanych inwestycjach, a nie była to decyzja podjęta sfinalizowana akurat wtedy. W czasie podpisywania umów cesji był drugi termin zakończenia tej inwestycji. Nie wiedziała, czy gdy zapadła decyzja o cesji upływał termin zapłaty jakiejś pożyczki na rzeczA. W.. Nie wie czy ten wydatek związany z umowami przedwstępnymi został gdzieś odnotowany, bo nie zajmowała się w firmie wystawianiem faktur, a jej mąż. Nie wie czyZ.wystawił na to fakturęspółce (...). Nie wie czy były ustalenia, co do wystawienia faktury, ale wynika to z przepisów obrotu gospodarczego. Byli zdziwieni gdyB.wypowiedziało im umowę. Zawierając umowę przedwstępną, nie miał wątpliwości co do przyszłości inwestycji, zwłaszcza, żeM. Z.przychodził do nich z innymi inwestycjami, które planował. Sama inwestycja wydawała się im bardzo atrakcyjna, nawet przy uwzględnieniu opóźnienia. Co do innych inwestycji w tym czasie(...)zawarła kilka umów przedwstępnych, które później zbyła w drodze cesji. Wtedy też była zwykła umowa pisemna, nie pamięta, czy była płacona pełna kwota, ale były to znaczne kwoty. Za każdym razem umowy te były zawierane w formie cywilno – prawnej, nie notarialnej, cedowane były na innego klienta i nigdy nie okazało się, że któraś z tych transakcji nie powiodła się. Stąd nie mieli podejrzeń co do umów zB.. Nie było specjalnego powodu, dla którego to jej mąż podpisał umowę reprezentującB., wynikało to z częstej nieobecnościZ., który często w takich sytuacjach nie podpisywał umów, polegając na pełnomocnikach. Nie pamięta czy w maju 2007 roku(...)posiadała środki na spłatęA. W.. Nie pamięta, czy spotkanie z nowym zarządemB.było w lutym 2006 roku i czy podczas tych spotkań(...)informowałaB.o sprzedaży tych lokali. Zna treśćumowy nr (...). Nie wie dlaczego(...)nie zdecydowała się na potrącenie wobecB.należności z tego aneksu. Zaprzeczyła, aby(...)kiedykolwiek dysponowała dokumentami podpisanymi in blanco przezM. Z.lubW. M.(k. 609 - 611v).
Na rozprawie w dniu 8 października 2013 rokuK. B. (1)podała, że miała możliwość wglądu do wszystkich dokumentów(...) sp. z o. o., ale wszystkie sprawy księgowe załatwiałS. T. (1)i ona się tym nie interesowała (k. 779).
Na rozprawie w dniu 4 czerwca 2014 roku oskarżona odmówiła odpowiedzi na pytania (k. 1763v).
OskarżonyW. M.nie przyznał się do zarzucanych mu czynów i wyjaśnił, że w spółkach związanych zM. Z.był członkiem zarządu i w niektórych spółkach był też udziałowcem.Spółkę (...)zakładał zM. Z.. Zajmował się w niej wszystkimi sprawami organizacyjnymi, dlatego żeM. Z.mało przebywał w Polsce. Jednak wszystkie umowy, ważniejsze sprawy były załatwiane za jego zgodą i wiedzą, mimo, że on sam miał umocowanie jako członek zarządu do reprezentowania spółki. Oskarżony potwierdził, że podpisał dokumenty cesji wierzytelności na rzeczA. W.uS. T. (1)wS.w biurze, w takiej dacie jaka widnieje na tych umowach. To też było uzgodnione zM. Z., możliwe że przez telefon, bo innego kontaktu nie mieli. Nie pamięta dlaczego to on sam podpisywał, a nieM. Z., ale była to normalna praktyka. Nie wie kto był inicjatorem tych umów cesji. Nie pamięta kto go powiadomił:Z.czyT., że ma to załatwić. Nie pamięta na ile czasu przed podpisaniem umów cesji miały miejsce uzgodnienia zM. Z.odnośnie tych cesji. Chyba nie miał wiedzy na temat tego dlaczego te umowy są podpisywane. Weksel był podpisywany z cesjami. Gdy on podpisywał umowę cesji wierzytelności, to chyba tam nie było jeszcze podpisuA. W.. On sam nie znałA. W.. ZnałS. T. (1)iK. B. (1)z kontaktów w sprawie sprzedaży nieruchomości. Poznali się, gdy zaczęli współpracę między(...), aB.i innymi spółkami, które reprezentował. Ich spotkanie zainicjowałM. Z.. Podpisując kwestionowane dokumenty był w 100% członkiem zarządu. Nie miał wiedzy, że został odwołany z zarządu, nie było to jeszcze nigdzie odnotowane. Nie wie, że była uchwała o jego odwołaniu. Nie widział jej dotychczas. Nie miał konfliktów zZ., zanim się to rozsypało, byli dobrymi kolegami, jeszcze ze szkoły średniej. Nadmienił, że komplet dokumentów do cesji otrzymał odT.wS.w biurze. Nic nie wie o wizycieM. Z.w dniu 2 grudnia 2005 roku wS., bo sporo rzeczy, które załatwiałZ.było poza nim samym. Nie pamiętał czy poza tym jednym wekslem, wystawiał w imieniuB.inne weksle. Nie wie czyM. Z.wystawił weksle lub karty in blanco ze swoim podpisem. Nic nie wie o zapłacie kwoty 1 mln 620 tysięcy złotych, która miała nastąpić. Nic nie wie o innych umowach przedwstępnych zawartych przezB., w tym za pośrednictwem(...), ale mógł nie być o tym poinformowany. W 2005 - 2006 roku spodziewał się, że inwestycjaB.wU.powiedzie się, nic nie wskazywało na to, by był tam jakiś przestój. Były tam małe kłopoty techniczne, dotyczące wyburzenia, bo jest to teren podmokły. Po zakończeniu współpracy zB.nie pozostaje w żadnych relacjach gospodarczych z państwemT.ani z panemW.. Nie otrzymywał żadnych korzyści majątkowych w 2005 roku od państwaT.albo od panaW.. Nie wie co było powodem rozwiązania przezB.umowy z(...). Nie miał konfliktów zA.O., widział go raz, może dwa razy. Nie wie z jakiego powoduM. Z.mógł chcieć jego samego odwołać z członka zarząduB.(k. 612 - 613).
Na rozprawie w dniu 4 czerwca 2014 roku oskarżony odmówił odpowiedzi na pytania (k. 1763v).

Sąd zważył, co następuje:
Żaden z oskarżonych w niniejszej sprawie nie przyznał się do popełnienia zarzucanych mu czynów, przy czym w ocenie Sądu, jedynieA. W.iW. M.nie można było przypisać w ramach zarzuconych przez subsydiarnego oskarżyciela posiłkowego czynów, popełnienia przestępstw.
S. T. (1)podał, że(...) sp. z o.o.umocowało jego i żonę do sprzedaży lokali, które w przyszłości powstaną na nieruchomościach nabywanych przez(...) sp. z o.o.Oskarżony nie wiedział kiedy z żoną podjęli decyzję o zakupie przedmiotowych lokali, a w grudniu 2005 roku w oparciu o posiadane pełnomocnictwa podpisali umowy przedwstępne tego dotyczące. W dniu podpisania umowyM. Z.przyjął tylko w obecności jego samego zapłatę za oba lokale, kwitując w jego obecności wS.na dwóch pokwitowaniach odbiór gotówki. ToM. Z.warunkował te transakcje zapłatą gotówkową. Z uwagi na to, że w wymagalnych terminach nie mogli wobecA. W.spłacić pożyczki, w dniu 20 stycznia 2006 roku doszło do cesji tych dwóch lokali na rzeczA. W., celem spłacenia pożyczki. Oskarżony nadmienił, że cesje te sam, wraz z wekslami podpisanymi przezW. M., umowami przedwstępnymi nabycia lokali przez(...) sp. z o.o.od(...) sp. z o.o.oraz pokwitowaniami pobrania za nie zapłaty zawiózł doA. W.doW..A. W.podpisał cesje, jedną on sam oddałW. M.jako członkowi zarządu(...) sp. z o.o.Według oskarżonego,(...) sp. z o.o.zapłaciłaZ.za lokale z własnych i pożyczonych pieniędzy, jednak oskarżony nie pamiętał ich źródła i tego czy były one udzielone w gotówce czy przelewem. Pożyczki te powinny być odnotowane w księgowości(...) sp. z o.o.Zwrócili je, bo w przeciwnym wypadku mieliby przeciwko sobie sprawy sądowe.(...) sp. z o.o.rozliczyła podatek VAT z tytułu tej inwestycji, mimo braku faktur.S. T. (1)wskazał, że w tym czasie na rynku była tego rodzaju sytuacja, że lokale sprzedawano tylko z pozwoleniem na budowę, a(...) sp. z o.o.miała opracowane na tę inwestycję cenniki, wizualizacje, karty mieszkań. Oskarżony podał, żeM. Z.przyjechał sam w sprawie tej transakcji, a daty widniejące na umowach cesji wierzytelności na rzeczA. W., umowach przedwstępnych sprzedaży lokali i pokwitowaniach odzwierciedlają stan rzeczywisty. Nie potrafił podać z czyjej inicjatywy doszło do ich zawarcia, i mimo odmiennej początkowej swej wypowiedzi, dalej wskazał, że nie wie czy w tym czasie upływały już terminy spłaty jakichś pożyczek zawartych zA. W.. Wskazał, żeA. W.pożyczał(...) sp. z o.o.pieniądze na szereg inwestycji.S. T. (1)potwierdził, że w czasie procesu cywilnego wytoczonego przez(...) sp. z o.o.spółce (...)o zapłatę wynagrodzenia, składali wykaz firm, nazwisk potencjalnych klientów(...) sp. z o.o., ponieważ z tymi osobami prowadzili negocjacje. Na tej liście nie było(...) sp. z o.o., ponieważ było to rozliczenie między(...) sp. z o.o.aM. Z.. Według oskarżonego,M. Z.był poinformowany o umowie cesji przez niego samego oraz przezW. M.. Oskarżony zaprzeczył, aby wiedział, żeW. M.utracił uprawnienie do reprezentowania(...) sp. z o.o., wskazując, że w KRSW. M.cały czas widniał jako osoba z takim uprawnieniem.S. T. (1)zaprzeczył, aby posiadał kartki in blanco lub weksle in blanco podpisane przezM. Z.lubW. M.. Utrzymywał, iż powodem zakupu przedmiotowych lokali w inwestycji(...) sp. z o.o.było to, że taką propozycję złożył w połowie 2005 rokuM. Z., a oni potraktowali to jako inwestycję, zwłaszcza, że ceny lokali nad morzem szybko rosły.S. T. (1)podał, że w(...) sp. z o.o.on sam zajmował się marketingiem, pomocą w realizacji inwestycji, zaśK. B. (1)rozmowami, negocjacjami z przyszłymi klientami co do umów, zaliczek. Odnośnie dokonania przez(...) sp. z o.o.pełnej zapłaty za lokale w inwestycjiW. G.S. T. (1)wyjaśnił, że wynikało to z tego, żeM. Z.potrzebował gotówki. Nikt nie mówił wówczas o umowie notarialnej, a im jako zabezpieczenie wystarczyły weksle. Przy podpisywaniu cesji zapewnialiA. W., że prawa opisane w cesji im przysługują, aA. W.nie miał wątpliwości co do przedłożonych mu dokumentów.
RównieżK. B. (1)wyjaśniła, że w okresie którego dotyczą umowy przedwstępne zawarte przez(...) sp. z o.o.z(...) sp. z o.o.ona sama posiadała, podobnie jak jej mąż, pełnomocnictwa do sprzedaży nieruchomości m. in.spółki (...) sp. z o.o.Podała też, że w owym czasie praktykowane było zbywanie lokali, które dopiero miały być budowane, a płatności za nie miały miejsce w granicach od 10 - 100 % wartości. Oni sami od początku planowali, że w każdej interesującej ich inwestycji będą nabywać nieruchomości, aM. Z.obiecywał im, że w razie dobrej sprzedaży, otrzymają apartament. Później mieli go otrzymać jako rekompensatę za opóźnienia w inwestycji. Według oskarżonej, cesja jaka miała miejsce międzyA. W.a(...) sp. z o.o.nie jest niczym szczególnym na rynku pierwotnym. Stwierdziła, że nie omawiała jej zM. Z.i nie wiedziała kto był jej inicjatorem. Potwierdziła szereg umów pożyczek odA. W.przez(...) sp. z o.o.Opisała, że po podpisaniu umów przedwstępnych, gdy doszło do podpisywania pokwitowania pobrania pieniędzy i ich przeliczania, odeszła do swoich spraw w biurze, bo gdy dochodziło do spotkań zM. Z.załatwiała to co ją obchodziło i odchodziła do swoich spraw. Nie wiedziała jakie było źródło środków pieniężnych uiszczonychM. Z.i czy ten wydatek był gdzieś odnotowany, czy wystawiono na to fakturę. Twierdziła, że nic nie wie o wekslu wystawionym przez(...) sp. z o.o.Podała, że nie zajmowała się w spółce przepływami finansowymi, a kontaktem z klientem. Nie wiedziała dlaczego nie spłaciliA. W.długu inaczej niż w drodze cesji. Nie pamiętała czy w lutym 2006 roku miało miejsce spotkanie(...) sp. z o.o.z nowym zarządem(...) sp. z o.o.i czy wówczas(...) sp. z o.o.informowała(...) sp. z o.o.o sprzedaży tych lokali. Zaprzeczyła, aby dysponowała dokumentami podpisanymi przezM. Z.lubW. M.in blanco.
W ocenie Sądu, na wiarę zasługują wyjaśnienia oskarżonychS. T. (1)iK. B. (1)w zakresie uprawnieniaS. T. (1)iK. B. (1)do dokonania transakcji polegającej na nabyciu przez(...) sp. z o.o.reprezentowanej przez Prezesa tej spółkiK. B. (1)lokali od(...) sp. z o.o.reprezentowanej przezS. T. (1)- wiceprezesa(...) sp. z o.o.
Uprawnienie to dlaS. T. (1)iK. B. (1)wynikało bowiem z udzielonego w imieniu(...) sp. z o.o.przezW. M.reprezentującego(...) sp. z o.o.wU.aktem notarialnym z dnia 11 kwietnia 2005 roku sporządzonym w Kancelarii NotarialnejR. R. (1)wS.nr Rep. A 2843/2005 pełnomocnictwa do zbywania nieruchomości i zawierania umów przedwstępnych w tym zakresie (załącznik nr(...) sp. z o.o.II - k. 346), a także umowy pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu zawartej między(...) sp. z o.o.a(...) sp. z o.o.w dniu 6 kwietnia 2005 roku (k. 17 - 24 akt 3Ds 32/10 Sądu Rejonowego w Słupsku). Z kolei choć uprawnienie do nabycia nieruchomości w imieniu(...) sp. z o.o.przysługiwałoK. B. (1)jako Prezesowi tej spółki, to oskarżona jednocześnie jednak była związana umową pośrednictwa łączącą(...) sp. z o.o.i (...) sp. z o.o.w zakresie obrotu nieruchomościami, co implikowało jej określone zachowania wobec(...) sp. z o.o., związane z działaniem na jej korzyść, tym bardziej, że czynność w którejK. B. (1)uczestniczyła, dotykała praw(...) sp. z o.o.właśnie związanych z umową pośrednictwa nieruchomościami podpisaną przez(...) sp. z o.o.Przy tym oskarżona okoliczności tej też nie kwestionowała.
Sąd zauważył przy tym, żeS. T. (1)iK. B. (1)w ramach prowadzonejspółki (...)dzielili się na co dzień obowiązkami związanymi z działalnością tej spółki.A. R.podała bowiem, że oskarżona nie zajmowała się płatnościami, a bardziej miała kontakt z klientami, pozyskiwaniem nieruchomości, pijarem, zaśS. T. (1)zajmował się sprawami finansowymi (k. 1598 - 1599v).H. A.podała, że w(...) sp. z o.o.S. T. (1)zajmował się finansami, zaśK. B. (1)przyjmowaniem ofert, obsługą klientów. Jednakże świadek ta wskazała, że umowy, dokumenty handlowe w(...) sp. z o.o.sporządzałaK. B. (1)(k. 1600 - 1600v). WreszcieD.B.stwierdziła, że decyzje o zawarciu umowy zbycia nieruchomości podejmowałaPrezes (...) sp. z o.o.(k. 224 - 226 załącznika nr(...)).
W świetle tych informacji i mimo, żeK. R., twierdziła, że z jejbiurem (...)kontaktował sięS. T. (1), a nieK. B. (1), nie do przyjęcia jest, abyPrezes (...) sp. z o.o.-K. B. (1)nie miała wiedzy o tym, że umowy przedwstępne nabycia lokali przez(...) sp. z o.o.od(...) sp. z o.o.w inwestycji wU.były następnie przedmiotem cesji na rzeczA. W.i by oskarżona nie wiedziała, że celem sporządzenia umów przedwstępnych było uzyskanie odA. W.pożyczki na kwotę 650 000 złotych i innych, a wobec tego jako zabezpieczenie tych pożyczek przedstawienie mu mienia, które spłatę tych pożyczek zabezpieczało. Skoro oskarżona przygotowywała w(...) sp. z o.o.umowy, a nadto pełniła obowiązki Prezesa Zarządu(...) sp. z o.o., to musiała orientować się także w źródle pochodzenia środków pieniężnych na inwestycje, które następnie były przedmiotem działań(...) sp. z o.o.jako pośrednika nieruchomości. Tego rodzaju kwestie są bowiem podstawowymi w działalności każdego podmiotu gospodarczego.
Natomiast, w przekonaniu Sądu, relacje oskarżonychS. T. (1)iK. B. (1)nie mogły zostać zaakceptowane w części dotyczącej daty sporządzenia i powodu dla jakiego zostały sporządzone umowy przedwstępne nabycia lokali od(...) sp. z o.o., jak i okoliczności dotyczących zapłaty za te nieruchomości.
Analiza już tylko wyjaśnieńS. T. (1)iK. B. (1)prowadzi bowiem do wniosku, że choć umowy przedwstępne nabycia lokali miały zostać zawarte w dniu 2 grudnia 2005 roku, a pokwitowania rzekomej zapłaty odM. Z.miały zostać również sporządzone tego samego dnia, jak i czynności związane z tymi dokumentami miały nastąpić tego samego dnia, to logicznie i zgodnie z doświadczeniem życiowym nie daje się wytłumaczyć dlaczego kwitujący pobór gotówkiM. Z., sam nie podpisał umów przedwstępnych w imieniu(...) sp. z o.o., a uczynił to w imieniu tejspółki (...). Niewiarygodnym też jest, iż zapłata, która miała być dokonana za lokale miałaby być gotówkowa, a rzekome przeliczanie gotówki, a więc czynność niezwykle istotna podczas transakcji, miałaby się dokonywać pod nieobecnośćK. B. (1).
Zdaniem Sądu, wystarczającym argumentem za tym, iż nie doszło do zawarcia umowy przedwstępnej sprzedaży lokali przez(...) sp. z o.o.na rzecz(...) sp. z o.o.nie mogło być to, że sprzedaż ta miała miejsce, gdy jeszcze nie rozpoczęto budowy nieruchomości. Bez wątpienia sama(...) sp. z o.o.przewidywała taką możliwość, skoro na czas kiedy jeszcze budowa nie była rozpoczętaM. Z.udzielił już pełnomocnictwa do takiej sprzedaży, istniały już plany poszczególnych lokali, a nawet, co potwierdziłA. O.(k. 385), ustalone i zaaprobowane przez niego samego cenniki (k. 386).
Jak wskazałA. O.nie wiedział z jakiego powoduM. Z.podpisał z tak znacznym wyprzedzeniem, w warunkach, gdy jeszcze nieruchomość nie była budowana, umowę z pośrednikiem w obrocie nieruchomościami. Przy czym, jego wypowiedzi były wyraźnie wewnętrznie sprzeczne, ponieważ o ile akceptował zawarcie z takim wyprzedzeniem umowy pośrednictwa przezM. Z.z(...) sp. z o.o.dotyczącej przecież właśnie zbywania przyszłych lokali, sugerując, że zależało na tym(...) sp. z o.o., to uznawał za niewiarygodne, iż do tego rodzaju transakcji mogło dojść, właśnie z powodu, iż inwestycja jeszcze nie została rozpoczęta (k. 783 - 783v). Przyznał przy tym, po okazaniu mu podpisanej przez niego iM. Z.uchwały nr 4/2005 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.z dnia 21 września 2005 roku, mocą której zezwolono na zbycie przez spółkę nieruchomości i zawieranie umów przedwstępnych sprzedaży zanim zostanie ustanowiona odrębna własność lokali (k. 768), że było takie założenie, że zanim rozpocznie się budowa inwestycji, będą już zawierane umowy przedwstępne na zakup lokali.
Niemniej jednak za nieprzekonujące uznać należy, że(...) sp. z o.o.jako profesjonalista w pośrednictwie obrotem nieruchomościami, godziłaby się płacićM. Z.pełną wartość nieruchomości w nierozpoczętej inwestycji, w której nie sprzedano jeszcze żadnego lokalu. Zważyć bowiem trzeba, że z § 7 umowy pośrednictwa z dnia 6 kwietnia 2005 roku wynikało, że nabywcy nieruchomości od(...) sp. z o.o.za pośrednictwem(...) sp. z o.o.zobowiązani byli do zapłaty nie większego zadatku niż w wysokości 10 % wartości (k. 22 akt 3 Ds. 32/1- Prokuratury Rejonowej w Słupsku).
Tym bardziej wydaje się to niewiarygodne, że wedle relacjiS. T. (1),(...) sp. z o.o.miała na zakup tych lokali także po części korzystać z pożyczonych pieniędzy, a nadto(...) sp. z o.o.już miała zaciągnięte zobowiązania uA. W.i to z takim terminem wymagalności, że zaledwie nieco ponad miesiąc po zawarciu umów przedwstępnych na lokale, już w dniu 20 stycznia 2006 roku, doszło do zawarcia umów cesji wierzytelności wynikających z umów przedwstępnych, wedle oskarżonych - celem zwolnienia się z wymagalnych długów wobecA. W..
W tym kontekście nie można pominąć i tego, że na dzień 2 grudnia 2005 roku, nie rozpoczęła się jeszcze budowa nieruchomości wU., czego wyrazem były umowy szczegółowe nr 2 i 3 doumowy nr (...)pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu (k. 26 - 33, 34 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku), zatem oskarżeni nie mogli też liczyć na żadne przychody z tytułu wykorzystania nabytych od(...) sp. z o.o.lokali. Stąd też, z punktu widzenia ówczesnego interesu gospodarczego(...) sp. z o.o.nie sposób uznać nabycia przedmiotowych lokali od(...) sp. z o.o.w dniu 2 grudnia 2005 roku za inwestycję.
Zważyć przy tym należy, że również z zeznańD.B.zatrudnionej w(...) sp. z o.o.w okresie od 22 września 2004 roku do lipca 2007 roku i zajmującej się m. in. pośrednictwem w sprzedaży lokali w inwestycjiW. G.na rzecz(...) sp. z o.o., wynikało, iż miała ona obawy przed zawieraniem jakichkolwiek umów przedwstępnych z klientami na zbycie tych lokali, właśnie dlatego, że budowa inwestycji jeszcze wówczas nie była rozpoczęta. Nadto świadek nadmieniła, że taka sprzedaż wiąże się z blokadą środków pieniężnych dla klienta, a zwykle zadatek w takiej sytuacji wpłacany przez klienta to 10 % wartości nieruchomości (por. załącznik nr(...)k. 550 - 551).
Wobec tego całkowicie niewiarygodnym jest, zdaniem Sądu, iż transakcja nabycia lokali w inwestycjiW. G.wU.od(...) sp. z o.o.miałaby być poczytywana przezS. T. (1)iK. B. (1)za inwestycję dla ich spółki.
Poza tym biorąc pod uwagę sprawozdanie finansowe(...) sp. z o.o.za 2005 rok (k. 14 akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku, załącznik nr CII - zysk w wysokości 474 953, 30 złotych), uznać należy, że transakcje na łączną kwotę 1 621 658 złotych były bardzo istotną w działalności tej spółki w 2005 roku i jest wątpliwym, że nie znalazłyby one odniesienia w księgach finansowych spółki, gdyby w rzeczywistości odpowiadały one prawdzie.
Na taką bowiem okoliczność w swej opinii wskazała bowiembiegła z zakresu księgowościW. K..Mianowicie stwierdziła ona, że bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2005 roku, obroty kont syntetycznych bilansu otwarcia na dzień 1 stycznia 2006 roku, jak i bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2006 roku, nie wykazały wartości związanych z zakupem przedmiotowych lokali. W sprawozdaniach finansowych(...) sp. z o.o.za lata 2005, 2006, 2007 brak informacji na okoliczność zapłaty kwoty 1 621 658 złotych. Spółka nie miała też wystarczających środków pieniężnych ani w kasie ani na rachunku bankowym, aby mogła w dniu 2 grudnia 2005 roku uregulować taką kwotę. Z wyciągów bankowych z listopada, grudnia 2005 roku i ze stycznia 2006 roku zBanku (...) S. A.I Oddział wS.(k. 512 -571 akt kontroli Urzędu Skarbowego PP/448-93/13/TS-(...)- tom III) nie wynika, aby miały miejsce wypłaty środków pieniężnych z banku, ponieważ spółka takich środków nie posiadała. Saldo środków na rachunku bankowym na dzień 20 listopada 2005 roku wynosiło 15 307, 23 złotych (k. 512), a na dzień 30 grudnia 2005 roku wynosiło 105 960, 18 złotych, przy czym kwota 109 001, 42 złotych pochodziła z uruchomienia kredytu na zakup lokalu mieszkalnego odA. T.. Wyciągi za listopad 2005 do stycznia 2006 roku były zaś kompletne i były również wykorzystywane przy ustaleniach prowadzonych przez Urząd Skarbowy w celu zbadania czy faktury, które stanowiły VAT do odliczenia, miały drugostronne odbicie, czy taka operacja została dokonana przez spółkę w formie zapłaty.
W uzupełnieniu do opinii biegłej, wskazać również należy, że analiza stanu środków finansowych spółki na innych kontach, a wskazanych przez spółkę Urzędowi Skarbowemu wS.w związku prowadzoną kontrolą skarbową(...) sp. z o.o., prowadzi do tożsamego wniosku.
Z informacji z banków, które(...) sp. z o.o.wskazała w trakcie kontroli skarbowej (k. 353 akt kontroli Urzędu Skarbowego PP/448-93/13/TS-(...)- tom I) tj. zM.Bank wynika bowiem, że rachunek prowadzony w tym banku dla(...) sp. z o.o.został otwarty dopiero w dniu 19 marca 2007 roku (k. 1736), z informacji zF.Bank wynikało, że konto prowadzone tam dla(...) sp. z o.o.zostało otwarte w dniu 21 czerwca 2007 rok i zamknięte w dniu 25 czerwca 2009 roku (k. 1389).
Z kolei z informacji z(...)Bank (...)wynika, że saldo dla(...) sp. z o.o.narachunku nr (...)na dzień 15 listopada 2005 roku wynosiło minus 553, 32 złotych, na dzień 31 grudnia 2005 roku wynosiło 105 960, 18 złotych, zaś w okresie od 1 stycznia 2005 roku do 31 grudnia 2006 roku nie odnotowano na tym koncie wpłat gotówkowych lub przelewów przychodzących odA. W.(k. 1774).
Z kolei odnosząc się zaś do ewentualnej zapłaty gotówkowej za lokale biegła zastrzegła, że jeżeli transakcja nabycia nieruchomości została zawarta gotówkowo, to z uwagi na jej wysokość została dokonana z naruszeniem przepisów prawa, niemniej jednak stwierdzeniem potwierdzenia dokonania tej operacji byłby dokonany przez spółkę wpłacającą pieniądze zapis w ewidencji księgowej, że ta spółka otrzymała pieniądze, od kogo, wypłaciła je i komu.
Nadto, wedługW. K., w ewidencji księgowej spółki nie było odnotowanych operacji, które by wskazywały na udzieloną pożyczkę, względnie na zobowiązanie wobec pożyczkodawcy. Z salda wykazanego w bilansie na dzień 31 grudnia 2005 roku, saldo w zakresie otrzymanych pożyczek nie występuje. Natomiast z uwagi na brak zestawienia obrotów i sald za 2005 roku nie ma możliwości stwierdzenia czy obroty na tym koncie istniały, zaś pożyczki, które były udzielane przezA. W.były krótkoterminowe.
Również z rejestru zakupów za grudzień 2005 roku (k. 506 - 604 akt kontroli Urzędu Skarbowego tom III) nie wynika wartość 1 621 658 złotych zakupu przez spółkę, a jedynie kwota 92 292,71 złotych. Dopiero w deklaracji VAT za grudzień 2005 roku ujęto nabycie towarów i usług za kwotę 1 652 185 złotych i ta deklaracja została złożona do Urzędu Skarbowego wS., przy czym została ona zakwestionowana przez ten urząd.
Biegła zauważyła też, że analiza zapisów w ewidencji księgowej, w zakresie posiadanych przez(...) sp. z o.o.środków trwałych prowadzi do wniosku, że lokale takie nie zostały zaewidencjonowane ani jako nieruchomości do dalszej odsprzedaży ani jako nieruchomości, które byłyby używane na własne potrzeby. Jednakże z uwagi na zapis umów przedwstępnych w §5 pkt 1, że termin zakończenia budowy lokalu strony ustalają na I/II kwartał 2007 roku,(...) sp. z o.o.nie miała obowiązku ewidencjonowania zakupu tych nieruchomości w rejestrze środków trwałych. Natomiast istniał obowiązek zaewidencjonowania finansowych operacji związanych z umowami przedwstępnymi i te powinny być uwidocznione u kupującego, jako zaliczki zapłacone za te nieruchomości. Zapisy te powinny odbywać się na podstawie faktury wystawionej przez kupującego, jako przedpłaty i na podstawie tej faktury kupujący miał obowiązek wprowadzenia tego zakupu do ksiąg oraz ewidencji VAT-u i ta ewidencja pozwoliłaby na odliczenie VAT-u.
Podobnie, według biegłej, wynikające z umów przedwstępnych nabycia lokali cesje wierzytelności z dnia 20 stycznia 2006 roku nie miały odbicia w ewidencji, która znajdowała się w aktach, przy czym dokumentacja księgowa była bardzo skąpa. Jedyny bowiem zapis dotyczący cesji znajdował się w wyciągu bankowym z 25 lipca 2006 roku o treści: „wypłata z rachunku bankowego w kwocie 40000 zł.” i była określona w opisie bankowym – „cesja z 31 marca 2005r.”, a zatem z uwagi na to, że znacznie poprzedzała nabycie nieruchomości na podstawie umów przedwstępnych z dnia 2 grudnia 2005 roku, nie odnosiła się do sprawy.
Biegła jednak ostatecznie stwierdziła, że bez wglądu do kont analitycznych, przy braku ewidencji roku 2005, 2006 i dalszej, bez dziennika księgowań nie jest w stanie stwierdzić, jakie były rozliczenia pomiędzy(...)aB., jak również z pożyczkodawcą. Biegła zauważyła bowiem, że w zakresie innej transakcji, dotyczącej nabycia mienia przez(...) sp. z o.o.od spółki wG.-Towarzystwo (...), pomimo dokonanej przezA. W.zapłaty, w zestawieniu obrotów i sald na dzień 31 grudnia 2006 roku(...) sp. z o.o.widnieje zobowiązanie wobec sprzedającego w kwocie 650 000 złotych i saldo to istnieje również na dzień 31 marca 2007 roku. Świadczy to o tym, że w aktywach bilansu, jak również w zestawieniu obrotów i sald za rok 2006 nie zostały zaewidencjonowane koszty wynikające z tego zakupu. Wobec tego ewidencja księgowaspółki (...)jest nierzetelna albo niekompletna. Dlatego biegła stwierdziła, że na podstawie dokumentacji zgromadzonej w aktach sprawy nie może w 100% potwierdzić, że takie operacje, jak dotyczące przedmiotowych lokali w inwestycjiW. G.wU.i cesji nie miały miejsca, bowiem nie może wykluczyć, że również przedmiotowe transakcje wynikające z umów przedwstępnych z 2 grudnia 2005 roku mogły mieć miejsce poza ewidencją księgową.
Natomiast mając na uwadzeart. 22 ust 1 ustawy z dnia 2 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej, wprowadzonej w życie z dniem 20 sierpnia 2004 roku, w istocie dokonanie przez(...) sp. z o.o.płatności związanych z wykonywaną działalnością gospodarczą w przypadku, gdy wartość transakcji przekraczała równowartość 15 000 euro, w formie gotówkowej, poza kontem bankowym, było sprzeczne z prawem.
O tym, iż w istocie dokumenty finansowe(...) sp. z o.o.nie były rzetelne, świadczą także zeznaniaK. R., która stwierdziła, że jej biuro wykonywało dla(...) sp. z o.o.sprawozdanie finansowe za 2006 rok i była zaskoczona tym, że inna firma niż jej także sporządziła takie sprawozdanie i z innym wynikiem, bowiem to sprawozdanie które ona wykonała dawało wynik z mniejszą stratą (k. 777 - 779). RównieżL. R.potwierdziła, że to biuro(...)K. R.sporządzało taki dokument, aczkolwiek świadek nie pamiętała wyniku działalności(...) sp. z o.o.za 2006 rok (k. 943 - 945).
Co do sprawozdania finansowego(...) sp. z o.o.za 2006 rok podobnie zeznała teżD. M.-prowadzącabiuro (...), bowiem wskazała, że sporządzała je, ponieważS. T. (1)między czerwcem a sierpniem 2007 roku zwrócił się do niej o to twierdząc, że uprzednie sprawozdanie było nierzetelne z powodu nieujęcia w nich wielu dokumentów w zakresie kosztów, przy czym nie tłumaczył powodów takiego stanu rzeczy. Ona sama sporządziła nowe sprawozdanie finansowe za 2006 rok w ten sposób, że do poprzedniego sprawozdania dopisała należności, które są nieściągalne, nie sprawdzała zaś rzetelności poprzedniego sprawozdania. Świadek ta wskazała również, że w czasie współpracy z(...) sp. z o.o., niekiedy miała problemy z uzyskaniem odS. T. (1)żądanych dokumentów (k. 945 - 948).
BiegłaW. K.podała też, że udzielone pożyczki stanowią dług wobec pożyczkodawcy i np. w sytuacji, gdy spółka chce skorzystać z kredytu, względnie gdy kontrahent chce mieć wgląd w sytuację finansową, to umieszczenie pożyczek w bilansie dla spółki jest niekorzystne, gdy np. dług przewyższa majątek spółki, bo może to stanowić podstawę do ogłoszenia jej niewypłacalności. Umieszczenie w bilansie zakupu lokali jest dla spółki korzystne, ponieważ wzrasta majątek kupującej spółki. Ważne jest również finansowanie tego zakupu, czy jest finansowany długiem, czy środkami własnymi (k. 1595 - 1598, 1618 - 1623, 1709v - 1713).
Niewykluczone zatem, że także te okoliczności mogły powodować, że w dokumentacji finansowej(...) sp. z o.o.nie odnotowano pożyczek odA. W..
OpinięW. K., jako rzeczową i logiczną, Sąd uznał za wiarygodną.
Wynika z niej zatem niezbicie, że transakcje nabycia lokali od(...) sp. z o.o.przez(...) sp. z o.o.nie znalazły odzwierciedlenia w dokumentacji księgowej(...) sp. z o.o., a jedynym ich śladem była deklaracja VAT - 7 za grudzień 2005 roku. Nadto biegła wskazała, że brak było środków pieniężnych w zasobach(...) sp. z o.o.pozwalających na dokonanie zapłaty na rzecz(...) sp. z o.o.kwoty 1 621 658 złotych.
Koresponduje to z zeznaniamiK. R., która zajmując się dokumentacją księgową(...) sp. z o.o.do dnia 21 - 22 stycznia 2006 roku nie posiadała informacji o takich transakcjach i dopiero na skutek interwencjiS. T. (1)zawarła je w deklaracji VAT - 7 do Urzędu Skarbowego, jednak nie opierając się w tej mierze na żadnych dokumentach potwierdzających te transakcje, a jedynie na informacji ustnej od oskarżonego oraz treści maila odnośnie danych dotyczących tych transakcji (wydruk maila - k. 1024 - 1025, projekt deklaracji - k. 1026 - 1027, zeznania - k. 996v- 999).
Natomiast, zdaniem Sądu, znaczenia dla oceny sytuacji materialnejspółki (...)nie mogło mieć to, że w sprawie IX GC 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, spółka ta składając w dniu 14 czerwca 2006 roku wniosek o zwolnienie od kosztów sądowych (k. 211 - 213 akt IX GC 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, załącznik AI), oświadczyła o braku środków finansowych na uiszczenie kosztów sądowych w postaci wpisu. Należy bowiem wskazać, że zgodnie z załączonymi przez(...) sp. z o.o.do wniosku załącznikami, w postaci zawiadomień o zajęciu praw z maja 2006 roku (k. 214 - 218, akt IX GC 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, załącznik AI), spółka w wymienionym czasie miała problemy finansowe, przy czym podkreślenia wymagało, że ta sytuacja finansowa spółki wynikała z zajęć jej kont przez Urząd Skarbowy w maju 2006 roku. Nie mogło to być zatem miarodajne dla okresu grudnia 2005 roku, kiedy zostały zawarte umowy przedwstępne na nabycie lokali z(...) sp. z o.o.
Odnosząc się do samego faktu zawarcia umów przedwstępnych odnośnie lokali wU.przez(...) sp. z o.o.z(...) sp. z o.o.podkreślenia wymaga, że także pracownice zatrudnione w(...) sp. z o.o.mające do czynienia z dokumentacją w postaci faktur nic nie wiedziały o nabyciu przez(...) sp. z o.o.nieruchomości od(...) sp. z o.o.
Zatrudniona jako asystentkaZarządu (...) sp. z o.o.w okresie od 5 grudnia 2005 roku do marca 2007 rokuA. R.nie wiedziała czy w grudniu 2005 roku(...) sp. z o.o.nabywała nieruchomości, stwierdziła, że w swojej pracy w(...) sp. z o.o.nie zetknęła się z cesją wierzytelności między(...) sp. z o.o.a osobą fizyczną, z nazwąfirmy (...) sp. z o.o., nie znałaM. Z.(k. 1598 - 1599v). Podobnie zeznałaK. S.zatrudniona w(...) sp. z o.o.w okresie od 16 listopada 2005 roku do września 2006 roku jako sekretarka, a następnie do czerwca 2008 roku jako asystentka zarządu. Świadek ta nadto kojarzyła nazwę(...) sp. z o.o.oraz nazwiskaM. Z.iA. W., wskazując, że zetknęła się z tymi nazwami i nazwiskami w pracy w(...) sp. z o.o., ale nie potrafiła tego odnieść do konkretnych sytuacji (k. 1599v - 1600).
Z koleiH. A.zatrudniona w(...) sp. z o.o.jako asystentka zarządu w okresie od listopada 2004 roku do listopada 2005 roku wskazała, że zajmowała się między innymi kserowaniem faktur kosztowychspółki (...) sp. z o.o., jednak nie zetknęła się z nazwą(...) sp. z o.o., natomiastM. Z.był osobą, z którą miały miejsce rozmowy na temat projektu budowy nieruchomości wU., ale świadek nie wiedziała, czy reprezentował on jakąś firmę. Nie wiedziała czy(...) sp. z o.o.kupowała jakieś nieruchomości wU.oraz czy podpisywała umowy cesji wierzytelności na czyjąś rzecz. Nie wiedziała czy(...) sp. z o.o.zawierała umowy pożyczek. Z nazwiskiemA. W.zetknęła się w pracy w(...) sp. z o.o., jednak nie potrafiła skonkretyzować czego to dotyczyło. Podobnie wskazała co doW. M.(k. 1600 - 1600v).
D.B.- pośrednik nieruchomości w(...) sp. z o.o.zeznała, że z uwagi na to, że developer nie wybudował budynku na nieruchomości w porcie wU., nie sprzedawali mających tam powstać lokali, mimo ustalonego cennika. Podała, że odnośnie nieruchomości w porcie wU.była jedna osoba zainteresowana lokalem na sklep, jednak z uwagi na to, że budowa nie była prowadzona, ona sama miała do tej osoby tylko kontakt telefoniczny. Świadek ta natomiast nie kojarzyła, aby jakąś nieruchomość w porcie kupiła(...) sp. z o.o., a pamiętała, że kupiła nieruchomość przyul. (...). Przyznała też, że sama nie miała styczności z wszystkimi dokumentami odnośnie obrotu nieruchomościami, a nadto z uwagi na zajęcie się zbywaniem mieszkań przyul. (...), kwestia zbywania nieruchomości w porcie odsunęła się.D.B.nie wiedziała czy jakieś interesy z(...) sp. z o.o.prowadziłA. W., z którym, podobnie jak zW. M.zostali sobie przedstawieni. Osoby zainteresowane nabyciem nieruchomości były wprowadzane do bazy(...) sp. z o.o., jeżeli pozostawiały do siebie kontakt (k. 1653v - 1655).
Nie uszło jednak uwadze Sądu, że nieco odmiennie świadek zeznała w sprawie IX GC 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, bowiem wówczas twierdziła, że co do przedmiotowej inwestycji było zainteresowanie klientów, aczkolwiek, powiązane z rozpoczęciem inwestycji. Nie potrafiła jednak wskazać liczby klientow ani konkretnych umów z tym związanych. Przyznała, że z uwagi na to, że nie była jeszcze rozpoczęta budowa, sama miała obawy co do zawierania na dotyczące tego umowy przedwstępne z klientami. Decyzje o zawarciu takiej umowy podejmowałaPrezes (...) sp. z o.o.Ostatecznie podjęto decyzję o zaprzestaniu poszukiwania klientów, z uwagi na nierozpoczęcie budowy przez(...) sp. z o.o.(k. 224 - 226 załącznika nr(...)).
Po ujawnieniu tych zeznań świadek je podtrzymała i stwierdziła, żeM. Z.był związany z inwestycją w(...)był odpowiedzialny ze strony inwestora za tę nieruchomość. Zeznała też, że jeżeli wówczas mówiła, że było duże zainteresowanie tą inwestycją, to tak musiało być, wówczas lepiej pamiętała (k. 1653v - 1655v).
Analiza wypowiedziD.B.prowadzi jednak do wniosku, że niezależnie od ewentualnego potencjalnego zainteresowania zakupem nieruchomości w inwestycjiW. G., klienci uzależniali go od rozpoczęcia budowy i świadek w istocie nie wiedziała o żadnej zawartej umowie przedwstępnej odnośnie nabycia lokali w tej nieruchomości. Tymczasem, z uwagi na to, że dotykało to praw spółki, w której była zatrudniona, a wiązało się też z nieruchomościami, które(...) sp. z o.o.oferowała do sprzedaży, nie sposób uznać, że świadek nie zapamiętałaby nabycia przez(...) sp. z o.o.lokali od(...) sp. z o.o.wU., gdyby w rzeczywistości to nastąpiło.
Stąd też choć wyjaśnieniaS. T. (1), iż złożenie do sprawy cywilnej spisu związanego z tą inwestycją dotyczyło jedynie potencjalnych klientów korespondowało z zeznaniamiD.B., to jednak nieprzekonujące jest, iż w sprawie tejS. T. (1)iK. B. (1)nie wskazali(...) sp. z o.o.jako nabywcę nieruchomości w tej inwestycji. Nie można przy tym zaakceptować argumentacjiS. T. (1)w tym względzie, iż było to spowodowane tym, że były to jedynie rozliczenia między(...) sp. z o.o.aM. Z., bowiem z umów przedwstępnych nie wynika, aby toM. Z.jako osoba fizyczna był ich stroną.
Uwadze Sądu, przy ocenie wyjaśnieńS. T. (1)iK. B. (1)nie uszło też to, że choć zgodnie z § 6 pkt 1a umowy pośrednictwa nr(...)w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu z dnia 6 kwietnia 2005 roku (k. 21 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku)spółka (...)mogła ubiegać się o wynagrodzenie za dokonaną sprzedaż lokalu w wysokości 3% wartości sprzedanych lokali, to nigdy tej kwestii nie podnosiła.
Wreszcie, choćS. T. (1)utrzymywał, że doszło do zapłaty za lokale nabyte na podstawie umów z dnia 2 grudnia 2005 roku, aM. Z.pokwitował to na dwóch dokumentach, to także analiza dotycząca tych pokwitowań prowadzi do wniosku, iż zapłata taka nie miała miejsca.
Wskazać bowiem należy, żeM. Z.konsekwentnie przeczył,aby z jego udziałem zostały sporządzone pokwitowania pieniędzy z dnia 2 grudnia 2005 roku, z tytułu pobrania przez niego zapłaty za zbyte lokale w drodze zawartych umów przedwstępnych sprzedażylokali nr (...)[apartament) oraz(...)(lokal użytkowy) datowanych na dzień 2 grudnia 2005 roku za łączną kwotę(...)65 złotych, a także by takie sumy od(...) sp. z o.o.dla(...) sp. z o.o.otrzymał (k. 613 - 615, z akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku - k. 143v - 144, 350 - 351, 475v - 477). Świadek ten potwierdzając, że podpisy na tych pokwitowaniach wyglądają tak jak jego, kwestionował podpisanie przez siebie takich dokumentów. Twierdził, że mogły mu być podsunięte kartki in blanco, w czasie podpisywania innych dokumentów, natomiast przeczył, abyW. M.,S. T. (1)posiadali pokwitowania lub kartki in blanco z jego podpisem. Przeczył też pobraniu odS. T. (1)iK. B. (1)sum wynikających z pokwitowań. Przy czym, z pokwitowań tych, jak i wyjaśnieńS. T. (1)iK. B. (1)wynika, iż zapłata miałaby mieć charakter gotówkowy. Również z §4 pkt 2 umów mających być zawartymi tego samego dnia, bezpośrednio przed przyjęciem przezM. Z.pieniędzy wynika, że w dniu zawarcia umowy całość ceny została zapłacona przez kupującego, której odbiór „inwestor niniejszy kwituje”, jednak w §4 pkt 7 umowy widnieje określenie „za dzień wpłaty uważa się dzień, w którym wpłata zostanie zaksięgowana na rachunku wskazanym w umowie”. Przy czym numer takiego rachunku nie został wskazany w umowie.
W ocenie Sądu, na wiarę zasługują zeznaniaM. Z., iż nie pobrał pieniędzy odS. T. (1)za zbyte na podstawie tych umów lokale, jak i nie pokwitował ich odbioru na przedstawionych do sprawy pokwitowaniach.
Zważyć bowiem trzeba, że budzi wątpliwości dokonanie zapłaty w sposób gotówkowy, i to nie tylko z uwagi na obowiązek zapłaty takich sum między podmiotami gospodarczymi w formie bezgotówkowej, ale z tego powodu, iż taka kwota pieniędzy stanowić musiała pokaźny pakunek a przemieszczanie się z taką sumą pieniędzy także obarczone było ryzykiem znacznej szkody w razie jej utraty, tym bardziej, że do przekazania pieniędzy miało dojść nie u notariusza, lecz w siedzibiespółki (...) sp. z o.o.wS..
Z kolei o tym, iżM. Z.nie podpisał takich dokumentów w postaci pokwitowań, jakieS. T. (1)przekazałA. W.przekonuje treśćopinii wydanej przez Instytut Ekspertyz Sądowych im.drJ. S.wK.w sprawie IACa 867/10 Sądu Apelacyjnego w Gdańsku. Wynika z niej, że parafy i podpisy odnoszące się do imienia i nazwiska widniejące na pokwitowaniach zostały sporządzone przezM. Z.. Jednakże pokwitowania te nie powstały w jednym cyklu druku: każde z nich zostało sporządzone za pomocą dwóch różnych urządzeń drukujących albo przy użyciu tego samego urządzenia, lecz wyposażonego w jeden rodzaj tonera podczas nadrukowywania zasadniczej treści i dat, zaś w inny jego rodzaj w trakcie druku danych osobowychM. Z.. Nie jest możliwe stwierdzenie czy nadruki zasadniczej treści i daty na pokwitowaniach powstały przed czy po nadrukowaniu danych osobowychM. Z.ani ustalenie czasu, w jakim one powstały, przy czym podpisyM. Z.zostały nakreślone pomiędzy dwoma cyklami druku. Nie jest też możliwe ustalenie czy któraś z krawędzi pokwitowań, a zwłaszcza górna i dolna zostały przycięte w sposób niefabryczny (k. 1178 - 1189, 1223 - 1246). Przy tym, jak wynika z informacji z tego instytutu do chwili obecnej nie została opracowana naukowo zweryfikowana, powtarzalna metoda analityczna, która na podstawie fizycznych lub chemicznych badań materiałów kryjących pozwoliłaby ustalić wiek zapisów wykonanych dowolnym narzędziem pisarskim na papierze (k. 1248).
Z opinii tej - jasnej, zrozumiałej i rzeczowej, wynika wprawdzie, iż kwestionowane pokwitowania pobrania pieniędzy zawierają podpisyM. Z., czego zresztą świadek sam od początku nie kwestionował stanowczo, to jednak z uwagi na sposób stworzenia tych dokumentów potwierdza się, iżM. Z.ich w takim kształcie nie podpisywał. Pokwitowania te bowiem nie powstały w jednym ciągu druku, skoro nadruk danych osobowychM. Z.i zasadniczej treści pokwitowania nie zostały wydrukowane w jednym cyklu, zaś podpisM. Z.nie został naniesiony na te dokumenty, gdy były już sporządzone w całości, a pomiędzy dwoma cyklami drukowania. Z tego zaś wynika, że podpisM. Z.został naniesiony albo po wydrukowaniu na dokumencie najpierw jego danych osobowych, a zatem, gdy nie było jeszcze na nim zasadniczej treści dokumentu, albo żeM. Z.podpis złożył, gdy w dokumencie znajdowała się jego zasadnicza część, a nie było jeszcze danych osobowych. Przy czym ta druga wersja, zdaniem Sądu, nie jest prawdopodobna, bowiem bezcelowe byłoby nanoszenie dodatkowo na pokwitowanie z zasadniczą treścią danychM. Z.i to przy użyciu innego tonera, gdy widniał tam już jego własnoręcznie nakreślony podpis. Natomiast pierwsza wersja sporządzenia pokwitowań, w kontekście zeznańM. Z.oraz pozostałych dowodów już omówionych wyżej, jawi się jako zgodna z zasadami racjonalnego rozumowania i doświadczenia życiowego, odpowiadająca rzeczywistości.
Po części koresponduje to też z zeznaniamiA.O., który wskazał, żeM. Z.wobec niego stwierdził, że jest możliwe, że dokument pokwitowania podpisał in blanco, ponieważ miał zaufanie do(...) sp. z o.o.(k. 783).
Co do pokwitowań zapłaty za lokale nie mogła też było pominąć formy tych dokumentów. Zostały one bowiem mimo, że dotyczyły znacznych kwot pieniędzy, sporządzone w bardzo nietypowy sposób, skoro podstawowe treści pokwitowania umieszczone zostały w lewym górnym rogu, daneM. Z.w prawym górnym rogu, a podpisM. Z.został zamieszczony pod jego danymi osobowymi, zaś na samym dole naniesiono datę (k. 59, 62 akt 3 DS. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku). Przyczyny takiej formy tych pokwitowań nie potrafił zaś wytłumaczyćS. T. (1)(k. 787).
Stwierdzenia również wymagało, że jedynymi zainteresowanymi w sporządzeniu takich pokwitowań mogli byćS. T. (1)iK. B. (1), albowiem to oni z pokwitowań tych w takim kształcie wywodzili dokonaną zapłatę na rzeczM. Z.za nabyte od(...) sp. z o.o.lokale. Niemniej jednak, w świetle zgromadzonego w sprawie materiału dowodowego, brak było możliwości ustalenia, które z dwojga tych oskarżonych czy też oboje lub jeszcze inna osoba mogła sporządzić takie pokwitowania. Natomiast jak wynikało z ich wyjaśnień każde z nich miało świadomość powstania takich dokumentów i następnie każde z nich akceptowało posłużenie się nimi wobecA. W., niezależnie do tego, że toS. T. (1)przekazał jeA. W.wW..
Dokonując oceny opinii sporządzonej przez Instytut Ekspertyz Sądowych im. drJ. S.wK., Sąd zauważył, że do sprawy Sądu Apelacyjnego w Gdańsku o sygn. I ACa 867/10 wydane były także inne opinie biegłych z zakresu badania pisma ręcznego, tj.(...) Towarzystwa (...)wG.podpisana przezJ. B.(k. 1262 - 1293), w której stwierdzono, że podpisyM. Z.na pokwitowaniach datowanych na 2 grudnia 2005 roku zostały sfałszowane metodą naśladownictwa, opinii biegłejE. S. (2), która z kolei stwierdziła, że dwie konstrukcje graficzne w funkcji podpisów o treści(...)widniejące na pokwitowaniach datowanych na 2 grudnia 2005 roku zostały sporządzone przezM. Z.(k. 308 - 314). Jednakże mając na uwadze rozbieżne wnioski tych opinii, Sąd uznał, że najbardziej miarodajną i przekonującą jest opinia wydana przez szczególnie wyspecjalizowany w tym względzie i doświadczony podmiot jakim jestInstytut Ekspertyz Sądowych im. drJ. S.wK.,tym bardziej, że opinia ta nie zawierała sprzeczności, była logiczna, zrozumiała. Nadto, opinia ta była wynikiem badań w szerszym zakresie, w tym w oparciu o bogatszy materiał porównawczy. Wobec tego, tą opinię Sąd uczynił podstawą ustaleń faktycznych w sprawie.
Bezsprzecznie istotne znaczenie w niniejszej sprawie miało też ustalenie rzeczywistego powodu sporządzenia przezS. T. (1)iK. B. (1)umów przedwstępnych nabycia lokali od(...) sp. z o.o., potwierdzających dokonanie w pełnej kwocie zapłaty za te lokale.
Jak wskazano wyżej, w ocenie Sądu, celem tym nie była chęć zainwestowania przez(...) sp. z o.o.w nieruchomości. Takim celem, w ocenie Sądu nie było też obejście skutków prawnych oświadczenia(...) sp. z o.o.o zwolnieniu(...) sp. z o.o.z wszelkich zobowiązań istniejących w chwili zawarcia ugody zawartej w sprawie IX GC 234/06.
Przekonują o tym wyjaśnieniaA. W.oraz chronologiczna analiza dokumentacji związanej z jego osobą.
Wskazać zatem należy, żeA. W.nie przyznając się do popełnienia zarzucanego mu czynu, kwestionował w ramach swych wyjaśnień, aby nabycie przez niego uprawnień do lokalispółki (...)w inwestycjiW. G.odspółki (...)związane było z innymi okolicznościami niż zwrot przezspółkę (...)zaciągniętych od niego pożyczek. Nadto wskazał, że zawarta między nim a(...) sp. z o.o.umowa z dnia 10 stycznia 2006 roku, a dotycząca zabezpieczenia pożyczek w oparciu o cesje umów zakupu nieruchomości jako zabezpieczenie planowanej umowy pożyczki w kwocie 650 000 złotych oraz wszelkich innych pożyczek, które będą w przyszłości udzielane przezA. W.spółce, mocą której(...) sp. z o.o.zobowiązała się do dnia 31 stycznia 2006 roku do zawarcia umów cesji dotyczących dwóch umów przedwstępnych sprzedaży lokali mieszkalnych w inwestycji realizowanej przyul. (...)przez(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.przyul. (...)z dnia 2 grudnia 2005 roku o numerach(...)pow. 114,39 m/2 oraz(...)o pow. 97,95m/2, miała w istocie na celu zabezpieczenie udzielanych przez niego(...) sp. z o.o.pożyczek, czego konsekwencją była umowa cesji wierzytelności na rzeczA. W.z dnia 20 stycznia 2006 roku. Nadto, wedługA. W., służyć temu też miało nabycie w dniu 27 kwietnia 2006 roku przez niego odE. T., spokrewnionego zeS. T. (1), jednego udziału w(...) sp. z o.o., by kontrolować poczynania współce (...) sp. z o.o.(k. 96 - 97 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku). Oskarżony wskazał też, żeS. T. (1)przy zawieraniu umowy cesji wierzytelności z dnia 20 stycznia 2006 roku zapewniał go o uprawnieniach(...) sp. z o.o.do lokali będących przedmiotem cesji.
W ocenie Sądu, zgromadzony w sprawie materiał dowodowy nie pozwala na dokonanie odmiennych ustaleń.
Również wedle wyjaśnień oskarżonychS. T. (1)iK. B. (1), zawarcie umowy cesji wierzytelności wynikających z umów przedwstępnych nabycia lokali odspółki (...)miało na celu zabezpieczenie pożyczek odA. W.dla(...) sp. z o.o.Na inne okoliczności nie wskazał teżW. M.. Na uwagę przy tym zasługuje, że cel zawarcia tych umów wynika także z chronologicznej analizy zgromadzonej w sprawie dokumentacji w postaci umów przedwstępnych sprzedaży lokali mieszkalnych w inwestycji prowadzonej przezB.wU.o nazwie W. (...), datowanych na 2 grudnia 2005 roku, umowy z dnia 10 stycznia 2006 roku, stanowiącej umowę zabezpieczenia pożyczek, zawartej międzyA. W.a(...) sp. z o.o., umowy cesji z dnia 20 stycznia 2006 roku międzyA. W.a(...) sp. z o.o., umowy pożyczki z dnia 27 kwietnia 2006 roku zawartej międzyA. W.a(...) sp. z o.o., a wreszcie z dokonanej w dniu 28 kwietnia 2006 roku wpłaty kwoty 650 000 złotych przezA. W.na rzecz(...) Towarzystwa (...), w imieniu(...) sp. z o.o.(k. 820 - 822 akt Urzędu Skarbowego wS.tom II).
Treść tych dokumentów prowadzi do wniosku, że w dniu 10 stycznia 2006 rokuA. W.zawarł z(...) sp. z o.o.umowę zabezpieczenia pożyczek w oparciu o cesje umów zakupu nieruchomości jako zabezpieczenie planowanej umowy pożyczki w kwocie 650 000 złotych oraz wszelkich innych pożyczek, które będą w przyszłości udzielane przezA. W.spółce, a(...) sp. z o.o.zobowiązała się do dnia 31 stycznia 2006 roku do zawarcia umów cesji dotyczących dwóch umów przedwstępnych sprzedaży lokali mieszkalnych w inwestycji realizowanej przyul. (...)przez(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.przyul. (...)z dnia 5 grudnia 2005 roku o numerach(...)oraz(...). Strony ustaliły także, że w przypadku gdy(...) sp. z o.o.wywiąże się całkowicie z obowiązku zwrotu udzielonych pożyczek wraz z należnymi odsetkami oraz kosztami dodatkowymi.A. W.zobowiązuje się do zawarcia z(...) sp. z o.o.umów cesji dotyczących tych umów przedwstępnych sprzedaży na pierwsze wezwanie(...) sp. z o.o.w terminie 14 dni od dnia doręczenia wezwania. W imieniu(...) sp. z o.o.umowę tę podpisałS. T. (1)(k. 487 - 490 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku).
Jak wynika z wyjaśnieńA. W.umowa ta, zawarta w dacie, która na niej widnieje, pozostawała w związku z tym, że udzielając(...) sp. z o.o.pożyczek chciał mieć zabezpieczenie ich spłaty i wtedy pojawiła się kwestia możliwości zabezpieczenia ich lokalami, przy czym oskarżony nie pamiętał kto zaproponował podpisanie takiej umowy. Nie pamiętał też kiedy(...) sp. z o.o.zwróciła się do niego o pożyczenie kwoty 650 000 złotych, jednak odniósł wrażenie, że na pożyczce tej(...) sp. z o.o.bardzo zależało (k. 1804).
Analiza tych depozycji jak i treści umowy z dnia 10 stycznia 2006 roku prowadzi do wniosku, że skoro to(...) sp. z o.o.miała otrzymać pożyczkę odA. W., to oskarżonymS. T. (1)iK. B. (1)w istocie zależało na spowodowaniu, abyA. W.jej udzielił, i to leżało u podstaw sporządzenia przez nich umów zakupu nieruchomości od(...) sp. z o.o.przez(...) sp. z o.o., a to dla przedstawienia możliwości zabezpieczenia przezA. W.swoich praw do zwrotu pożyczki. Znamiennymi w tym kontekście jawią się zatem wyjaśnieniaK. B. (1), iżA. W.był bardzo ostrożny w przygotowywaniu zabezpieczeń udzielanych pożyczek i był bardzo staranny w przygotowywaniu dokumentów tego dotyczących.
Zważyć też należało, że z treści umowy z dnia 10 stycznia 2006 roku wynika, że na dzień 10 stycznia 2006 roku już musiały istnieć umowy przedwstępne sprzedaży lokali mieszkalnych w inwestycji realizowanej przyul. (...)przez(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.przyul. (...)z dnia 2 grudnia 2005 roku o numerach(...)oraz(...). Z uwagi zaś na to, żeA. W.nie pamiętał kiedyS. T. (1)iK. B. (1)podjęli działania związane z uzyskaniem tych pożyczek, wobec tego uznać należy, że w istocie umowy przedwstępne nabycia przez(...) sp. z o.o.lokali od(...) sp. z o.o.musiały powstać między 2 grudnia 2005 roku, a dniem 10 stycznia 2006 roku.
Z kolei zawarcie w dniu 20 stycznia 2006 roku umów cesji między(...) sp. z o.o.aA. W., mocą których w miejsce dotychczasowego kupującegolokale nr (...), tj.(...) sp. z o.o.uprawnienie do nich nabyłA. W., było jedynie konsekwencją umowy z dnia 10 stycznia 2006 roku.
Zaznaczenia też wymaga, że dopiero po tej dacie, doszło w dniu 27 kwietnia 2006 roku do udzielenia przezA. W.spółce (...) sp. z o.o.pożyczki opisanej w umowie z dnia 10 stycznia 2006 roku w kwocie 650 000 złotych, co udokumentowane zostało pisemną umową, w której określono termin zwrotu pożyczki na dzień 27 lipca 2006 roku, a umowę tą(...) sp. z o.o.zgłosiła do Urzędu Skarbowego wS.w dniu 9 maja 2006 roku (k. 959).
Z kolei w dniu następnym na mocy aktu notarialnego(...) sp. z o.o.nabyła mienie od(...) Towarzystwa (...), przy czym z aktu notarialnego podpisanego przezK. B. (1)wynikało, że cena w wysokości 1 014 237, 98 złotych została zapłacona, w części dotyczącej kwoty 650 000 złotych, a zapłaty dokonałA. W.(k. 820 - 822, 823 akt Urzędu Skarbowego wS.tom II).
Nie można jednak zasadnie utrzymywać, iż pożyczka ta nie miała miejsca, a została sprokurowana li tylko po to by uzasadnić sporządzenie umów cesji z dnia 20 stycznia 2006 roku. Zważyć bowiem należy, że poza dokumentacją dotyczącą pożyczki w wysokości 650 000 złotych, o tym, żeA. W.w istocie pożyczał pieniądzespółce (...) sp. z o.o.(...) sp. z o.o.świadczą umowy przedłożone przez tego oskarżonego oraz umowy znajdujące się aktach sprawy 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku (k. 491 - 492 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku, k. 872 - 895). Przy czym, analiza tych dokumentów prowadzi do wniosku, że międzyA. W.a(...) sp. z o.o.były zawierane pożyczki zarówno przed powstaniem umów przedwstępnych między(...) sp. z o.o.a(...) sp. z o.o.odnośnie nabycia lokali wU., jak i po zawarciu umów cesji między(...) sp. z o.o.aA. W., zaś część z tych pożyczek została zawarta z notarialnie potwierdzonym podpisem. Brak zatem powodów, aby uznać, że takie pożyczki między(...) sp. z o.o.aA. W.nie miały miejsca. O tym zresztą, że takie umowy istniały świadczą pośrednio także zeznaniaD. M..Świadek ta podała, że ze sporządzonego przez nią sprawozdania finansowego dla(...) sp. z o.o.za 2006 rok wynika, że były tam dwie pożyczki udzielone przezA. W.na kwoty 460 000 złotych i na 80 000 złotych, a także pożyczka odM. G., natomiast z dokumentów, które ona wówczas miała nie wynikało, aby te pożyczki zostały zwrócone. W zakresie pożyczek odA. W., nie był ten element, który podlegał przez nią korygowaniu, gdy sporządzała nowe sprawozdanie finansowe dla(...) sp. z o.o.za 2006 rok. NatomiastD. M.nie pamiętała czy w sprawozdaniu za 2006 rok była wpisana cesja między(...) sp. z o.o.aA. W.(k. 945 - 948). TakżeL. R.z biura(...)pamiętała pożyczkę udzieloną przezA. W., choć nie potrafiła podać co do niej żadnych szczegółów w zakresie czasu jej udzielenia, wysokości (k. 943 - 945).
Sąd zauważył, żeK. R.wskazała, w deklaracji VAT - 7 za 2005 rok nie odnotowano zobowiązań z tytułu pożyczek zaciągniętych przez(...)(k. 777 - 779) jednakże, zdaniem Sądu, wobec zeznań świadków, jak i treści dokumentów dotyczących umów pożyczek, uznać należy, że brak takiej adnotacji w dokumentach świadczy jedynie o tym, a na co wskazywała też biegła z zakresu księgowości, jak iK. R.orazD. M., żeS. T. (1)nie dostarczał wszystkich dokumentów do biura rachunkowego.
W świetle wskazanych umów pożyczek, jak i umów zabezpieczenia pożyczek w oparciu o cesje umów zakupu nieruchomości jako zabezpieczenie planowanej umowy pożyczki w kwocie 650 000 złotych oraz wszelkich innych pożyczek, które będą w przyszłości udzielane przezA. W.spółce (...) sp. z o.o.z dni 10 stycznia 2006 roku i umów cesji z dnia 20 stycznia 2006 roku, zdaniem Sądu, jako cel sporządzenia umów przedwstępnych z dnia 2 grudnia 2005 roku nabycia lokali z(...) sp. z o.o.potwierdzających niezaistniałą zapłatę przez(...) sp. z o.o.na rzecz(...) sp. z o.o.za te lokale, jawi się chęć uzyskania odA. W.pożyczki w kwocie 650 000 złotych, a w razie konieczności i dalszych pożyczek. Treści tych dokumentów, zdaniem Sądu, nie sposób podważyć.
Wniosek ten koresponduje bowiem z danymi wynikającymi z akt Urzędu Skarbowego wS.w sprawie PP/448- 3/13/ TS -(...)(tom 3, k. 681- 678, 593, 604 - 595). Z dokumentów tych wynika, że Urząd ten zakwestionował deklarację VAT - 7 sporządzoną przez(...) sp. z o.o.za grudzień 2005 roku, w której to ujęto zakup przedmiotowych lokali odspółki (...) sp. z o.o.zgodnie z umowami z dnia 2 grudnia 2005 roku, a co stanowiło podstawę odliczenia od podatku należnego odspółki (...) sp. z o.o.(k. 701 akt PP/448- 3/13/ TS -(...)).
Podkreślenia przy tym wymaga, że deklaracja ta została nadana do tego Urzędu Skarbowego w dniu 25 stycznia 2006 roku (k. 701, 702). Z powodu tego odliczenia wszczęto kontrolę skarbową, w toku którejK. G.(obecnieR.) sporządziła w dniu 14 grudnia 2006 roku oświadczenie, podpisane także przezS. T. (1), iż w grudniu 2005 roku w księgach rachunkowych ani w rejestrze zakupów(...) sp. z o.o.z powodu braku dokumentów źródłowych, nie zostały ujęte faktury odfirmy (...) sp. z o. o.dotyczące zakupów apartamentu P/I oraz lokalu użytkowego U5 (k. 591, 592, 593 akt Urzędu Skarbowego wS.). Jak wynika z decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego wS.z dnia 16 lutego 2007 roku w związku z uznaniem za nieprawidłowe obniżenia podatku należnego o kwotę podatku naliczonego z uwzględnieniem tych transakcji, z powodu braku faktur potwierdzających zaistnienie tych transakcji, na nowo określono dla(...) sp. z o.o.zobowiązanie podatkowe za grudzień 2005 roku (k. 681- 678 akt PP/448- 3/13/ TS -(...)Urzędu Skarbowego wS.). Między innymi konsekwencją też takiego stanu rzeczy było postawienieS. T. (1)przez Urząd Skarbowy wS.zarzutu popełnienia przestępstwa skarbowego zart. 56 § 1 k.k.s.w zw. zart. 6 § 2 k.k.s.i w zw. zart. 9 § 3 k.k.s.(akt oskarżenia w sprawie VKs 42/07 Sądu Rejonowego w Sopocie), a następnie wyrok nakazowy Sądu Rejonowego w Sopocie w sprawie VKs 42/07 skazującyS. T. (1)za ten czyn na karę grzywny (k. 266 akt VKs 42/07 Sądu Rejonowego w Sopocie).
Godzi się przy tym zauważyć, że z zeznańK. R.którejfirma (...)zajmowała się od 2004 roku do marca 2007 roku obsługą księgowąspółki (...), wynikało, że deklarację VAT - 7 za grudzień 2005 roku (k. 701) w imieniu(...) sp. z o.o.sporządziła ona sama, po uzyskaniu odS. T. (1)w dniu 21 - 22 stycznia 2006 roku informacji mailem, iż ma ująć w deklaracji VAT transakcję zakupu lokalu od(...) sp. z o.o.Mimo, iż nie było na to dokumentów źródłowych w postaci faktury lub umowy, z uwagi na długą współpracę z(...) sp. z o.o., ujęła w deklaracji VAT ten zakup, przy czym poprosiłaS. T. (1), aby się na niej podpisał, ponieważ nie wiedziała czy transakcja ta jest zgodna z prawdą.S. T. (1), gdy wówczas prosiła go o dokumenty źródłowe powiedział, że zostaną dostarczone, a nie pytała go dlaczego nie ma tych dokumentów. Świadek podała też, że nie widziała pokwitowań zapłaty za nabycie lokali z dnia 2 grudnia 2005 roku, jednak takie dokumenty byłyby dla niej wątpliwe ze względu na to, że gdy stronami umowy są dwie osoby prawne, to z uwagi na obawę przed konsekwencjami prawnymi przy takiej wysokości należności nie rozliczają się gotówkowo. Świadek podała też, że skoro nie miała dokumentów źródłowych, a nie dostarczono jej dokumentów o cesji, i nie pamięta żadnych cesji, których stroną byłaby(...) sp. z o.o., to nie mogło to mieć odzwierciedlenia w bilansie(...) sp. z o.o.(k. 777v, 778, 996v - 999). ZeznaniaK. R.znalazły potwierdzenie w treści wydruku maila dostarczonego przez tego świadka (k. 1024 - 1025), z którego wbrew twierdzeniom świadka wynika, iż(...) sp. z o.o.poinformowało ją o nabyciu 2 lokali, a także w treści pierwotnego projektu deklaracji VAT - 7 (k. 701 i 1026 -1027).
O tym zaś, iż brak było dokumentów świadczących o nabyciu przez(...) sp. z o.o.od(...) sp. z o.o.lokali wU.świadczą też zeznania zatrudnionej w biurze(...)L. R., która nie wiedziała nic o zakupach nieruchomości ze strony(...) sp. z o.o.i umowach przedwstępnych oraz nie znała dokumentów dotyczących tego, jak i cesji między(...) sp. z o.o.aA. W.(k. 943 - 945).
Skonstatować zatem trzeba, że analiza wskazanych umów między(...) sp. z o.o., w połączeniu z nie budzącymi wątpliwości dokumentami z Urzędu Skarbowego wS., w tym świadczącymi o treści i dacie złożonej tam deklaracji VAT- 7spółki (...) sp. z o.o.za grudzień 2005 roku, przekonuje, iż umowy przedwstępne dotyczące zbycia lokali między(...) sp. z o.o.a(...) sp. z o.o.z dnia 2 grudnia 2005 roku nie powstały później niż w dniu 10 stycznia 2005 roku, kiedy wzmiankę o nich zawarto już w umowie z dnia 10 stycznia 2006 roku między(...) sp. z o.o.aA. W., a nadto w deklaracji VAT - 7 złożonej przez(...) sp. z o.o.w dniu 25 stycznia 2006 roku do Urzędu Skarbowego wS.wskazano je jako podstawę odliczeń podatkowych.
Zatem, wbrew twierdzeniom oskarżyciela, nie można zasadnie twierdzić, że dokumenty te zostały sporządzone w okresie co najmniej od 25 października 2007 roku do 26 września 2008 roku, a to w celu obejścia skutków prawnych oświadczenia(...) sp. z o.o.o zwolnieniuspółki (...)z wszelkich zobowiązań istniejących w chwili zawarcia ugody z dnia 29 stycznia 2008 roku oraz mogących powstać w przyszłości, złożonego w toku procesu przed Sądem Okręgowym w Gdańsku w sprawie IX GC 234/06 (k. 590 - 591 akt IX GC 234/06 Sądu Okręgowego w Gdańsku, załącznik A II). Ugoda ta bowiem została zawarta 2 lata później niż umowy przedwstępne nabycia lokali i umowy cesji wierzytelności, a brak dowodów w sprawie, aby umowy przedwstępne powstały później niż 10 stycznia 2006 roku, a w o umowy cesji niż 20 stycznia 2006 roku.
W ocenie Sądu, o tym, że zarówno umowy przedwstępne, umowy cesji, jak i weksle nie zostały sporządzone w celu obejścia skutków prawnych ugody zawartej między(...) sp. z o.o.a(...) sp. z o.o.przed Sądem Okręgowym w Gdańsku w sprawie IXGC 234/06 w dniu 29 stycznia 2008 roku (k. 590 - 591 akt IXGC 234/06 Sądem Okręgowym w Gdańsku - załącznik nr(...)) nie świadczą także zeznaniaJ. W.złożone w sprawie IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku z powództwaA. W.przeciwko(...) sp. z o.o.o zapłatę. Świadek ten stwierdził, żeS. T. (1)jeszcze przed zawarciem wspominanej ugody, a nawet przed pierwszym spotkaniem w sprawie tej ugody pokazał mu weksel podpisany przezW. M., na podstawie którego mógłby zaspokajać swoje roszczenia z majątku(...) sp. z o.o.i gdy sprawa była uzgodniona,S. T. (1)powiedział mu, że gdy będzie w sądzie podpisywał ugodę, to weksel ten odda mecenasowi.S. T. (1)nie wyjaśnił mu dlaczego doszło do podpisania tego weksla, on sam nie widział tego dokumentu, nic też jeszcze nie wiedział oA. W.. Świadek nie wiedział też, czyS. T. (1)przekazał weksle radcy prawnemu (załącznik nr(...)k. 534 - 535).
Podkreślenia bowiem wymaga, że mimo iżS. T. (1)miałby posługiwać się wekslem wystawionym przezW. M., w czasie, gdy weksel sporządzony w związku z umowami cesji miał już być przekazanyA. W., to w tym zakresie nie można czynić żadnych stanowczych ustaleń, skoro świadekW.w istocie nie wiedział czego weksel ten dotyczył, a nie można wykluczyć, żeW. M.podpisał także inny weksel niż ten związany z umowami cesji z dnia 20 stycznia 2006 roku.
W przekonaniu Sądu, brak jest nadto dowodów, abyA. W.miał jakikolwiek wpływ na sporządzanie kwestionowanych umów przedwstępnych sprzedaży lokali. Z wyjaśnieńA. W.wynika także, że był on poinformowany przezS. T. (1)o tym, żespółka (...)dokonała zapłaty za nabyte od(...) sp. z o.o.lokale, które są przedmiotem cesji, a brak okoliczności świadczących o tym, że było inaczej. W szczególności nie świadczą o tym wyjaśnieniaS. T. (1),K. B. (1)iW. M.. Nadto, z wyjaśnieńA. W.wynika, że otrzymał pokwitowaniaM. Z.za kwotę otrzymaną od(...) sp. z o.o.za przedmiotowe lokale, a także zabezpieczeniem roszczeń wynikających z rzekomej umowy cesji, był weksel podpisany przez członka zarządu(...) sp. z o.o.-W. M.. Przy czym, jak wskazałA. W., dokumenty te zostały mu przywiezione przezS. T. (1)doW., a on sam nie miał żadnego kontaktu zW. M., co wynika także z wyjaśnień tego ostatniego. Zatem brak jest też okoliczności świadczących o tym, żeA. W.mógł mieć świadomość, iż(...) sp. z o.o.nie zapłaciła(...) sp. z o.o.za przedmiotowe lokale, przedłożone mu przezS. T. (1), pokwitowania nie odzwierciedlają rzeczywistego stanu rzeczy.
Zdaniem Sądu o tym, iżA. W.w istocie nie zdawał sobie sprawy, że dokumenty, które otrzymał odS. T. (1)nie są zgodne z rzeczywistością, świadczą też pośrednio zeznaniaJ. W.,który podał, żeA. W.do niego telefonował pytając czy jest możliwość porozumienia z(...) sp. z o.o.iM. Z.(załącznik nr(...)k. 534 - 536). Gdyby bowiem było inaczej, bez wątpieniaA. W.nie liczyłby na ugodowe załatwienie sprawy.
Stąd też Sąd nie dopatrzył się okoliczności świadczących o tym, żeA. W.uczestniczył w antydatowaniu dokumentów, celem następnie dokonania cesji na swoją rzecz przez(...) sp. z o.o., a w tym, by wiązało się to z roszczeniamiA. W.wystosowanymi przeciwkoB.w sprawie IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku z tytułu umowy cesji z dnia 20 stycznia 2006 roku.
A. W., w świetle zgromadzonego w sprawie materiału dowodowego, nie miał też podstaw do uznania, że weksel in blanco, którzy otrzymał odS. T. (1), a podpisany przezW. M.jako zabezpieczenie jego roszczeń wobec(...) sp. z o.o.z tytułu umów cesji (k. 274 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku) został podpisany przez osobę do tego nieuprawnioną.
Wskazać bowiem należy, żeA. W.iW. M.podali, że się nie znają, aS. T. (1)potwierdził też, że zarówno weksle, jak i umowy cesji, podpisane także przezW. M.osobiście dostarczyłA. W.doW., zaś z pokwitowania wynika, żeA. W.otrzymał weksel w dniu 20 stycznia 2006 roku (k. 275 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku). Wobec tego w istocieA. W.iW. M.nie mieli wówczas ze sobą kontaktu.
Przy tym, co doW. M., stwierdzić należy, że podczas zawierania umów cesji, pełnił funkcję członka Zarządu(...) sp. z o.o.Nie można było przyjąć, że w dniu 20 stycznia 2006 roku nie był on upoważniony do działania w imieniu(...) spółki z o.o., gdyż uprzednio został odwołany z funkcji członka Zarządu(...) sp. z o.o.Jak bowiem wynika z odpisu pełnego KRS (k. 119 - 122, akt IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku),W. M.jak iM. Z., w czasie gdy zawierane były umowy przedwstępne i umowy cesji, a także podpisany przezW. M.weksel, to jest w okresie od 26 kwietnia 2005 roku do dnia 31 marca 2006 roku byli umocowani do działania w imieniuspółki (...) sp. z o.o.
Zgodnie zaś zart. 14 ustawy o Krajowym Rejestrze Sądowym, podmiot zobowiązany do złożenia wniosku o wpis nie może powoływać się wobec osób trzecich, działających w dobrej wierze na dane, które nie zostały wpisane do rejestru lub uległy wykreśleniu z rejestru.
Zważyć należy, że z wyjaśnieńW. M.także nie wynika, iżby wiedział o odwołaniu go na zgromadzeniu wspólników(...) sp. z o.o.w dniu 28 lipca 2005 roku z funkcji Prezesa Zarządu(...) sp. z o.o.(k. 216, akt IC 254/09). Jak wynika z protokołu Zgromadzenia Wspólników z dnia 28 lipca 2005 roku sporządzonego w Kancelarii notarialnejR. R. (1)wS., oskarżony na posiedzeniu tym nie był obecny (k. 175 akt 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku), a zatem musiałby zostać powiadomiony o tym fakcie w inny sposób.
Na okoliczność taką wskazywałM. Z., przy czym jego relacje w tym względzie nie były miarodajne. Podał on bowiem, żeW. M.został odwołany z funkcji Prezesa Zarządu(...) sp. z o.o.po problemach, które dotyczyły weksli, pokwitowań otrzymania pieniędzy (k. 613v), dalej stwierdził, że nie pamięta czy odwoływałW. M.z tej funkcji (k. 614). Następnie po ujawnieniu jego zeznań w sprawie 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku z dnia 12 grudnia 2008 roku i 6 maja 2010 roku, kiedy nie podnosił kwestii braku uprawnieńW. M.do reprezentowania(...) sp. z o.o.w dniu 20 stycznia 2006 roku (k. 143v - 144, 350 - 351) oraz zeznań złożonych w dniu 4 września 2009 roku przezM. Z.w sprawie IC 254/09 Sądu Okręgowego w Gdańsku z powództwaA. W.przeciwko(...) sp. z o.o.o zapłatę, kiedy podał, że weksel przezW. M.był podpisany, gdy osoba ta już długo nie była w zarządzie(...) sp. z o.o., choć nie zostało to ujawnione w KRS, a według niegoW. M.został przekupiony podpisując weksel, stwierdził, że tę kwestię próbował wyjaśnić zW. M., ale nie mógł się z nim skontaktować. Jednocześnie zeznał też, że gdy sam był w zarządzie(...) sp. z o.o.jej strategią zajmował się on sam iA. O., zaśW. M.był odpowiedzialny z racji przebywania na terenie Polski za przepływ dokumentów i całą administrację w(...) sp. z o.o., a oni nie sprawdzali tego co robiłW. M.iW. M.mógł wziąć dokumenty i zgłosić swoje odwołanie do KRS. Według świadka, po zmianie zarządu, były wielokrotnie spotkania zeS. T. (1), któremu mówili o zmianie zarządu, jednak nie potrafił wskazać kiedy te spotkania miały miejsce.W. M.wiedział, że został odwołany z zarządu(...) sp. z o.o.i on sam jest przekonany, że poinformował go o tymS. T. (1), bo się wtedy bardzo dobrze znali. Niemniej jednakM. Z.stwierdził wówczas, że nie wie po jakim czasie odwołaniaW. M.inna osoba zajęła się sprawami spółki, a także czyW. M.był wzywany do wydania dokumentów spółki i czy on sam go o to wzywał, choć wskazał, że na pewno nieformalnie, ale prosili go o zwrot dokumentów (k. 475v - 477 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku). Te zeznania w niniejszej sprawieM. Z.podtrzymał, przy czym stwierdził, że nie było już kontaktu zW. M., kiedy doszło do jego odwołania z funkcji członka zarządu(...) sp. z o.o.(k. 614). Dalej podał, że kilka miesięcy po odwołaniu,W. M.telefonował do niego w sprawie wynagrodzenia, a on sam mu powiedział, że nie będzie między nimi już współpracy. Świadek oświadczył też, że „na pewno” były kierowane doW. M.pisma o odwołaniu go z tej funkcji, jednak on sam nie pamięta kiedy, na jaki adres i czy zostały odebrane. Nie pamiętał też czy on sam interesował się czyW. M.wie, że nie jest członkiem zarządu(...) sp. z o.o.i nie pamiętał czy znalazło to odzwierciedlenie w KRS, a zająć się tym miał on sam alboA. O.. Nie pamiętał jednak czy sam się tym zajął. Mało tego, świadek nie pamiętał kiedy współce (...) sp. z o.o.pojawił sięA. O.i czy gdy on już był w tej spółce, on sam podejmował decyzje o odwołaniuW. M.z funkcji członka zarządu(...) sp. z o.o., wskazując, że może jeszczeA. O.wówczas nie był wspólnikiem spółki, ale był aktywny w dacie odwołaniaW. M.(k. 614v - 615).
W ocenie Sądu, analiza takich wzajemnie wykluczających się zeznań prowadzi do wniosku, że w istocieM. Z.nie potrafił bez wątpienia wskazać, żeW. M.wiedział o odwołaniu z funkcji członka zarządu(...) sp. z o.o., skoro świadek nie pamiętał tak podstawowej okoliczności czy to on sam go o tym powiadamiał, czyA. O., o którym zresztą też nie wiedział czy już był choćby wspólnikiem współce (...) sp. z o.o., a przy tym twierdził, że dopiero kilka miesięcy później, gdyW. M.upominał się o zapłatę, powiedział mu, że nie będą współpracować.
Nadto świadek ten twierdził, żeW. M.mógł być o tym powiadomiony pisemnie, jednak z informacji uzyskanych od pełnomocnika(...) sp. z o.o.wynika, że takich dokumentów potwierdzających tę okoliczność nie znaleziono współce (...) sp. z o.o.(k. 1717v).
Podobnie, w ocenie Sądu, nie mogą stanowić pewnych ustaleń w sprawie w tym zakresie zeznaniaA.O..Świadek ten podał bowiem - odmiennie niżM. Z.- że przedstawiciele(...) sp. z o.o.nie mogli wiedzieć, żeW. M.już nie jest upoważniony do podpisywania dokumentów w imieniu(...) sp. z o.o., ale wiedział toW. M.. Przy czym tę swoją pewność świadek opierał na tym, żeM. Z.miał mieć codziennie kontakt zW. M.i on sam przypuszcza, bo nie wie, żeM. Z.poinformował o tymW. M.telefonicznie. Świadek podał też, żeM. Z.był często w Polsce, ale dalej sprecyzował, że nie wie tego dokładnie, a tylko tak przypuszcza, a właściwie zakłada, że był on w Polsce raz na dwa tygodnie.A. O.również nie wiedział czyW. M.otrzymał odpis aktu notarialnego, którym został odwołany z funkcji członka Zarządu(...) sp. z o.o., wskazując, że może muM. Z.to pokazywał. Przy tym, świadek jednak stanowczo utrzymywał, żeW. M.był tego świadomy. Sam podał, że dowiedział się o odwołaniuW. M.z tej funkcji odM. Z..
Zauważyć zatem należy, żeA. O.w rzeczywistości nie miał pełnej wiedzy odnośnie odwołaniaW. M., a swoje twierdzenia w tym względzie opierał o własne domysły, przy czym jego zeznania w tym względzie pozostawały w sprzeczności z relacjamiM. Z..
Ponadto także z zeznańJ. W.wynika, że w lutym 2006 roku podczas spotkania w siedzibie(...) sp. z o.o.z udziałemS. T. (1),M. Z.i innych osób była mowa o reprezentacji(...) sp. z o.o.i zarządzie tej spółki i od tego spotkania zaczęły się problemy w(...) sp. z o.o.(załącznik nr(...)k. 534 - 536).
Z powyższego wynika, żeS. T. (1)mógł powziąć wiadomość o odwołaniuW. M.z funkcji członka Zarządu(...) sp. z o.o.dopiero w lutym 2006 roku, a zatem już po sporządzeniu umów cesji i weksla.
Tym samym brak okoliczności świadczących o tym, abyW. M.podpisując umowy cesji z dnia 20 stycznia 2006 roku, jak i wystawiając weksel in blanco działał ze świadomością, iż nie jest już uprawniony do takich czynności. Tym bardziej zatem brak dowodów, by taką wiedzę posiadałA. W..
Zdaniem Sądu, za nielegalne nie sposób uznać także dalszych działańA. W., po tym gdy(...) spółka z o.o.mimo wezwania ze stronyA. W., nie przekazała na jego rzecz przedmiotowych lokali. Wobec braku reakcji na wezwania do wydania lokalu, czy dobrowolnego wykupu weksla,A. W.wystąpił bowiem z pozwem o zapłatę kwoty 1 621 658 złotych, któremu to żądaniu Sąd Okręgowy w Gdańsku w sprawie o sygn. akt I C 254/09, uczynił zadość.
W świetle orzeczeń Sądu Okręgowego w Gdańsku w sprawie IC 254/09, rozporządzenie mieniem przez(...) sp. z o.o., we wskazanej kwocie, oparte było o orzeczenie Sądu Okręgowego Gdańsku z dnia 20 stycznia 2009 roku w postaci nakazu zapłaty wydanego w sprawie o sygn. akt I Nc 4/09 (k. 215), utrzymanego następnie w mocy nieprawomocnym wyrokiem Sądu Okręgowego w Gdańsku z dnia 12 maja 2010 roku w sprawie I C 254/09 (k. 216). Stąd nie może być mowy o nielegalności tego rozporządzenia, skoro zostało ono dokonane na mocy orzeczenia wydanego przez organ sądowy, tj. Sąd Okręgowy w Gdańsku. Wskazać bowiem trzeba, że zgodnie z treściąart.  492 § 1 k.p.c.nakaz zapłaty z chwilą wydania stanowi tytuł zabezpieczenia, wykonalny bez nadawania mu klauzuli wykonalności.Wszczęte zatem przezA. W.na mocy uzyskanego nakazu postępowanie celem zabezpieczenia jego roszczenia, poprzez zajęcie rachunku bankowego spółki wbanku (...) SA(k. 38) i wpis hipoteki przymusowej kaucyjnej do sumy 1 624 658 zł (k. 109 - 115), w żadnej mierze nie mogło nosić cech przestępnych. Zgodnie z dalszą treścią wymienionego przepisu, kwota zasądzona nakazem wraz z odsetkami stanowi sumę, której złożenie przez dłużnika do depozytu sądowego wystarczy do zabezpieczenia. Wpłacenie wymienionej kwoty do depozytu sądowego na mocy postanowienia Sądu Okręgowego w Gdańsku z dnia 27 stycznia 2010 roku (k. 606, akt Sądu Okręgowego w Gdańsku w sprawie IC 254/09) również nie miało charakteru przestępnego. Skutkowało wykreśleniem hipoteki przymusowej na nieruchomościach(...) sp. z o.o.Reasumując, także działaniaA. W.zmierzające do wyegzekwowania swej wierzytelności należy uznać za w pełni legalne, oparte na orzeczeniach sądów.
Wobec tego, Sąd uniewinnił oskarżonegoA. W.od popełnienia zarzucanego mu czynu.
Odnosząc się natomiast do zachowaniaW. M., to zdaniem Sądu, wobec wyjaśnień tego oskarżonego, jak i pozostałych oskarżonych, nie sposób ustalić jaka była wiedzaW. M.odnośnie celu podpisania przez niego umów cesji, jak i weksla. Nie wynika to z wyjaśnieńW. M., a nie można też ustalić jakie informacje przekazał temu oskarżonemu w tym zakresieS. T. (1).
Jak wskazano wyżej,W. M.podpisał umowę cesji wierzytelności jak i weksel w imieniu(...) sp. z o.o.będąc do tego uprawnionym, bowiem brak jednoznacznych dowodów przekonujących, że oskarżony wiedział o odwołującej go z funkcji członka zarządu uchwale z dnia 28 lipca 2005 roku, a zmiana ta nie została na dzień 20 stycznia 2006 roku odnotowana w Krajowym Rejestrze Sądowym. Nadto, jak wskazano już wyżej w odniesieniu do oskarżonychA. W.,S. T. (1)iK. B. (1), brak również dowodów, aby uznać, że umowy cesji z dnia 20 stycznia 2006 roku miały być sporządzone w innej dacie niż z nich to wynika. Wobec tego takiego zarzutu nie można też stawiaćW. M.. Podobnie ocenić należy czas wystawienia przezW. M.weksla, który to dokument miał zabezpieczać roszczeniaA. W.wobec(...) sp. z o.o.
Zważyć również należało, że brak było powodów do uznania, iżW. M.znał rzeczywiste okoliczności sporządzenia umów przedwstępnych nabycia lokali przez(...) sp. z o.o.od(...) sp. z o.o., a zatem, że wiedział, iż w istocie za te lokale nie została uiszczona zapłata, aM. Z.nie miał świadomości istnienia takich umów. Z żadnego dowodu w sprawie nie wynika bowiem, aby był on obecny przy sporządzaniu tych dokumentów lub je sporządzał, a wedługM. Z.,W. M.nie dysponował też czystymi kartkami z jego podpisem, ponieważW. M.sam podpisywał dokumenty, które wychodziły na zewnątrz (k. 477 3 Ds. 32/10 Prokuratury Rejonowej w Słupsku).
Z wyjaśnieńW. M.iS. T. (1)orazK. B. (1)nie wynika też, by przekazali mu na ten temat informacje. Podkreślenia też wymaga, że umowy przedwstępne, będące przedmiotem cesji, zostały zawarte przez uprawnione do tego osoby, z czegoW. M.zdawał sobie sprawę. Nie miał zatem powodów sądzić, iż zostaną one wykorzystane w innym celu niż wynikało to z ich treści. Tym bardziej brak powodów do uznania, iż wiedział on, że dokonana na ich podstawie cesja wierzytelności na rzeczA. W.ma posłużyć obciążeniu(...) sp. z o.o.nieuzasadnionym zobowiązaniem wobecA. W., którego zresztąW. M.nie znał.
Sąd nie pominął w swych rozważaniach, żeW. M.niejednoznacznie określał skąd dowiedział się o potrzebie podpisania cesji i weksla.
Twierdził bowiem, iż do podpisania umów cesji doszło za wiedzą i zgodąM. Z., najprawdopodobniej przekazaną telefonicznie, a czemu ten świadek przeczył, jednakW. M.nie wiedział kto był inicjatorem podpisania tych umów, a ostatecznie nie pamiętał czy o takiej konieczności powiadomił goM. Z.czyS. T. (1). Nie pamiętał też na ile czasu przed podpisaniem tych dokumentów miały miejsce uzgodnienia na ten temat. Podał natomiast, a co jest zgodne z wyjaśnieniamiS. T. (1)iA. W., że podpisywał umowy cesji w czasie, gdy jeszcze nie było na nich podpisówA. W..
W świetle tych wyjaśnień, jak i zeznańM. Z., nie można wykluczyć, iżW. M.uczestniczył w podpisaniu umów cesji, jak i weksla będąc powiadomionym o takiej konieczności tylko przezS. T. (1), przy czym jak wskazano wyżej nieznana jest treść tej informacji. Wobec tego nie można również określić zamiaruW. M.przyświecającego podpisywaniu wspomnianych dokumentów. Nie wykluczone zatem, że jego działanie stanowiło w istocie niedopełnienie obowiązków lub przekroczenie uprawnień względem(...) sp. z o.o., co jednak nie było przedmiotem oskarżenia.
Wobec tego SąduniewinniłoskarżonegoW. M.od popełnienia zarzucanego mu czynu.
Przechodząc dosubsumcji prawnejzachowania oskarżonych wskazać należy, że odpowiedzialności za oszustwo, podlega ten kto w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, doprowadza inną osobę do niekorzystnego rozporządzenia mieniem przez wprowadzenie jej w błąd, albo wyzyskanie błędu lub niezdolności do należytego pojmowania przedsiębranej czynności. Istota tego przestępstwa polega na posłużeniu się fałszem jako czynnikiem sprawczym, który ma doprowadzić pokrzywdzonego do podjęcia niekorzystnej decyzji majątkowej.
Wprowadzenie w błąd polega na tym, że sprawca własnymi podstępnymi zabiegami doprowadza pokrzywdzonego do mylnego wyobrażenia o określonym stanie rzeczy. To fałszywe wyobrażenie to rozbieżność między rzeczywistością a jej odzwierciedleniem w świadomości dokonującego rozporządzenia mieniem.
Podkreślenia jednak wymaga, że zgodnie z poglądem przyjętym w doktrynie musi zachodzić tożsamość między podmiotem działań oszukańczych i podmiotem dokonującym rozporządzenia(por. Kodeks karny. Część szczególna pod red. A. Zolla, Zakamycze 1999, s. 164).
Odnosząc to do niniejszej sprawy, stwierdzenia wymaga, że nie można uznać, aby zachodziła tożsamość podmiotu, wobec którego stosowane były oszukańcze zabiegi ze stronyS. T. (1)iK. B. (1)w postaci sporządzenia umów przedwstępnych nabycia lokali od(...) sp. z o.o.w dniu 2 grudnia 2005 roku, zawierających niezgodne z prawdą informacje o dokonanej zapłacie za te lokale i podmiotu dokonującego rozporządzenia, którym była(...) sp. z o.o.Zaznaczenia bowiem wymaga, że podczas sporządzania tych umów jako posiadający w tym zakresie pełnomocnictwa przedstawiciel(...) sp. z o.o.występowałS. T. (1), zaś podmiotem który w konsekwencji miał dokonać rozporządzenia była(...) sp. z o.o.Tym samym ten sam podmiot przedsiębrał za pośrednictwemK. B. (1)iS. T. (1)czynności mające wprowadzać w błąd, jak i był podmiotem, który miał dokonać rozporządzenia swoim mieniem. Tym samym, w przekonaniu Sądu, nie można było kwalifikować zachowaniaS. T. (1)iK. B. (1)zart. 286 § 1 k.k.
Przechodząc zaś do przestępstwa nadużycia zaufania w obrocie gospodarczym, stwierdzenia wymaga, że zachowanie się sprawcy czynu zabronionego zart. 296 k.k.wyznaczają trzy elementy: formalna szczególna powinność określonego zachowania się sprawcy na rzecz pokrzywdzonego, nadużycie przez sprawcę swoich uprawnień lub niedopełnienie przez niego obowiązków oraz powstanie szkody u pokrzywdzonego jako wynik realizacji przez sprawcę znamion czynnościowych. Wszystkie te elementy muszą wystąpić łącznie a pomiędzy nimi powinien istnieć związek przyczynowo - skutkowy(por. wyrok Sądu Apelacyjnego we Wrocławiu z dnia 5 września 2012 roku w sprawie AKa 155/12, LEX nr 1223512).Owa szczególna powinność określonego zachowania się sprawcy na rzecz pokrzywdzonego znajduje swoje źródło w przepisie ustawy, decyzji właściwego organu lub umowy do zajmowania się sprawami majątkowymi lub działalnością gospodarczą osoby fizycznej, prawnej albo jednostki organizacyjnej nie mającej osobowości prawnej. Umowa taka winna obejmować wykonywanie określonych czynności na rachunek podmiotu, którego sprawami inna osoba ma się zajmować, a mówiąc ogólnie, zajmowaniem się sprawami majątkowymi jest wszystko, co dotyczy w jakikolwiek sposób majątku i sytuacji majątkowej(por. Komentarz, SIP Lex, 45/2011, pod red. M. Mozgawy orazBuchała, Kardas, Majewski, Wróbel,Komentarz..., s. 12). Należy też podzielić pogląd, że za osobę zajmującą się cudzymi sprawami majątkowymi można uznać tylko tego, czyje obowiązki i uprawnienia obejmują łącznie dbałość o uchronienie cudzego mienia przed jakimkolwiek uszczerbkiem, a także jego wykorzystanie tak, by zostało ono powiększone. Nie jest więc osobą zajmującą się sprawami majątkowymi ten, kto ma obowiązek tylko dbać o niepogorszenie cudzego mienia(postanowienie Sądu Najwyższego z dnia 27 kwietnia 2001 roku w sprawie I KZP 7/01, Prok. i Pr.-wkł. 2001, nr 6, poz. 2).
Wyrządzenie szkody musi nastąpić przez nadużycie uprawnień lub niedopełnienie obowiązków. Przez nadużycie uprawnień rozumieć należy wszelkie działania lub zaniechania polegające na przekroczeniu przyznanych sprawcy kompetencji, jak i działania formalnie mieszczące się w tym zakresie, ale wyraźnie sprzeczne z interesem mocodawcy lub obowiązkami "dobrego gospodarza", tj. dbania o interesy mocodawcy przy prowadzeniu na jego rzecz działalności gospodarczej, aby przyniosła ona zysk, a nie powodowała strat (por. wyrok Sądu Apelacyjnego w Warszawie z dnia 24 kwietnia 2012 roku w sprawie II AKa 99/12).Przenosząc to na grunt omawianej sprawy, wskazać trzeba, żeumowy przedwstępne nr (...)zostały zawarte w dniu 2 grudnia 2005r. pomiędzy(...) spółką z o.o.a(...) spółką z o.o.Z ramienia(...) spółki z o.o.działałS. T. (1), umocowany do działania w imieniu wymienionej spółki na mocy łączącej stronyumowy nr (...)pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu oraz na mocy udzielonego mu w dniu 11 kwietnia 2005 roku przez członka zarządu(...) sp. z o. o.W. M., pełnomocnictwa. Z treści pełnomocnictwa wynikało, że m. in.S. T. (1), umocowany był do zbywania w imieniu(...) sp. z o. o., nieruchomości położonych na terenie RP oraz prawa użytkowania wieczystego gruntów położonych na terenie RP. Nadto umocowany był do składania, w imieniu wymienionej spółki, wobec wszelkich podmiotów, oświadczeń, które mogą się okazać konieczne w realizacji łączącej strony umowy.
Z koleiK. B. (1)występowała jako Prezes Zarządu(...) sp. z o.o.reprezentując tę spółkę, będąc jednocześnie związanąumową nr (...)pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu do wykonywania czynności określonych tą umową na rzecz tego podmiotu.
W ocenie Sądu,S. T. (1)iK. B. (1)byli zatem zobowiązani do zajmowania się sprawami majątkowymi(...) spółki z o.o.w zakresie zbywania nieruchomości. Zumowy nr (...)dotyczącej pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu z dnia 6 kwietnia 2005 roku wynika bowiem, że pomiędzy(...) sp. z o.o.z siedzibą wG.(reprezentowaną przezK. B. (1)iS. T. (1)) aM. Z., reprezentującym jako członek zarządu, m.in.(...) spółkę z o.o.z siedzibą wU., została zawartaumowa nr (...)dotycząca pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu. Zgodnie z § 3 ust. 1 tej umowy,(...) sp. z o.o.była zobowiązana do działalności marketingowej oraz pośrednictwa w sprzedaży mieszkań i lokali użytkowych na terenie Polski na rzecz m.in.(...) spółki z o.o.Celem realizacji tej umowy, w dniu 11 kwietnia 2005 rokuS. T. (1)iK. B. (1), uzyskali od członka zarządu,(...) sp. z o.o.organizacji, pełnomocnictwo do m.in. zbywania nieruchomości położonych na terenie RP oraz prawa użytkowania wieczystego gruntów położonych na terenie RP, w imieniu(...) spółki z o.o.Pełnomocnictwo zawierało również umocowanie do składania wobec wszelkich podmiotów, oświadczeń, które mogą się okazać konieczne w realizacji łączącej strony umowy.
Przy tym, zgodnie z § 4 ust 1 umowy pośrednictwa(...) sp. z o.o.oskarżeni byli zobowiązani do wykonywania zleconych czynności umownych, zgodnie z rygorami prawnymi przewidzianymi dla pośredników w obowiązujących ustawach, a także Kodeksie Etyki i Standardach ZawodowychP.w(...). Zgodnie zaś z art. 181 ust 1 ustawy o gospodarowaniu nieruchomościami z dnia 21 sierpnia 1992 roku (Dz. U. nr 46, poz. 543 z 2004 roku) pośrednik w obrocie nieruchomościami zobowiązany jest do podejmowania działań zgodnych z zasadami wynikającymi z przepisów prawa i standardów zawodowych i zasadami etyki zawodowej, a także zobowiązany jest do kierowania się zasadą ochrony interesu osób, na których rzecz wykonuje czynności.
ZatemS. T. (1)iK. B. (1)zgodnie zumową nr (...)dotyczącą pośrednictwa w sprzedaży nieruchomości oraz prowadzenia marketingu przy wykonywaniu czynności pośredników nieruchomości byli zobowiązani do działania na rzecz(...) sp. z o.o., w taki sposób, aby chronić jej interesy. Przy czym, bez wątpienia z celu umowy zawartej z(...) sp. z o.o., wynika, że interesy te miały mieć charakter majątkowy.
Wskazać należy, żeS. T. (1)iK. B. (1)w ramach współpracy mieli wyszukiwać klientów na lokale w budowanych przezB.sp. o.o. inwestycjach. Udzielone przezW. M.w dniu 11 kwietnia 2005 roku pełnomocnictwo przyznało m.in.S. T. (1)iK. B. (1)prawo do m.in. zbywania nieruchomości gruntowych i lokalowych położonych na terenie RP oraz prawa użytkowania wieczystego gruntów położonych na terenie RP. Wobec tego samo zawarcie umów przedwstępnych przezS. T. (1)z ramienia(...)sp. o.o. zK. B. (1), z ramienia(...) sp. z o.o.w żadnej mierze formalnie nie przekraczało zakresu uprawnień, jakie przysługiwałyS. T. (1)iK. B. (1)na podstawieumowy nr (...).
Natomiast, zdaniem Sądu, ich działania polegające na tym, że sporządzili umowy przedwstępne nabycia lokali z których wynikała niezgodnie z rzeczywistością dokonana zapłata za te lokale na rzecz(...) sp. z o.o., nie było działaniem odpowiadającym treści łączącej strony umowy. Z istoty takiej umowy bowiem wynikało, że za zbyte lokalespółka (...) sp. z o.o.winna była otrzymać zapłatę. Ta zaś w niniejszej sprawie nie nastąpiła. W tym zatem zakresie uznać należy, żeS. T. (1)iK. B. (1)nadużyli udzielonych im mocąumowy nr (...)uprawnień, wyrządzając jednocześnie(...) sp. z o.o.szkodę majątkową.
Pojęcie szkody majątkowej obejmuje bowiem, zarówno efektywny uszczerbek w majątku (damnum emergens) polegający na zmniejszeniu aktywów (tj. ubytkach lub stratach w substancji majątkowej) albo zwiększeniu pasywów (obciążeniu majątku długami), jak i udaremnienie przez sprawcę osiągnięcia korzyści (lucrum cessans) (por.uchwałę Sądu Najwyższego z dnia 21 czerwca 1995 roku w sprawie I KZP 22/95, OSNKW 1995, nr 9-10, poz. 58).
Bez wątpieniaS. T. (1)iK. B. (1)obejmowali swą świadomością, iż podpisując umowę na zbycie lokali i potwierdzając w niej, że została dokonana zapłata za te lokale, bez jej faktycznego przekazania nadużywają udzielonych im uprawień, a przy tym zachowaniem tym wyrządzająspółce (...) sp. z o.o.szkodę majątkową w wielkich rozmiarach. Między wskazanymi działaniami oskarżonych a szkodą pozostawał bowiem związek przyczynowy, skoro bez zawarcia umów przedwstępnych nabycia lokali datowanych na 2 grudnia 2005 roku, bez dokonania określonej w nich zapłaty, a następnie umowy cesji praw na rzeczA. W.z dnia 20 stycznia 2006 roku nie doszłoby do obciążenia majątku(...) sp. z o.o.nieuzasadnionym długiem wobecA. W.. Przy tym, działanie oskarżonych było umyślne, kierunkowe, bowiem działali oni w celu osiągnięcia dla siebie korzyści majątkowej, a to w postaci uzyskania pożyczek odA. W., których spłatę zabezpieczyli w istocie majątkiem, do którego nie posiadali praw.
W ten sposób wyrządzili(...) sp. z o.o.szkodę w wielkich rozmiarach, bowiem zgodnie z przepisemart. 115 § 6 k.k.w zw. z§ 7 k.k.wielki rozmiar ma szkoda przekraczająca wartość 1 000 000 złotych.
Sąd uznał również, żeS. T. (1)iK. B. (1)przy popełnieniu zarzucanego czynu współdziałali ze sobą.
Istotą współsprawstwa jest bowiem oparte na porozumieniu wspólne wykonanie czynu zabronionego. Przy tym charakterystyczną cechą tego współdziałania jest podejmowanie przez każdego ze współdziałających istotnych zachowań w procesie realizacji ustawowych znamion czynu zabronionego, a zarazem obejmowanie swym zamiarem realizacji całości znamion. Dopiero bowiem wówczas, gdy każdy ze współdziałających realizuje pewien fragment znamion składających się na opis czynu zabronionego, zaś suma owych zachowań stanowi pełną realizację tych znamion, spełniony jest przewidziany wart. 18 § 1 k.k.warunek odpowiedzialności za sprawstwo tego „kto wykonuje czyn zabroniony (…) wspólnie i w porozumieniu z inną osobą”.
Godzi się jednak zaznaczyć, że dla przyjęcia współsprawstwa (art. 18 § 1 k.k.) nie jest konieczne, aby każda z osób działających w porozumieniu realizowała własnoręcznie znamiona czynu zabronionego, czy nawet część tych znamion. Wystarczy natomiast, że osoba taka działa w ramach, uzgodnionego podziału ról ułatwiając, co najmniej bezpośredniemu sprawcy realizację wspólnie zamierzonego celu. Stąd też, z działaniem wspólnym mamy do czynienia nie tylko wtedy, gdy każdy ze współsprawców realizuje część znamion czynu zabronionego, ale także wtedy, gdy współdziałający nie realizuje żadnego znamienia czasownikowego uzgadnianego czynu zabronionego, ale wykonane przez niego czynności stanowią istotny wkład we wspólne przedsięwzięcie.
O tym, czy wykonana czynność stanowi istotny wkład w realizację czynu zabronionego świadczy hipotetyczne przyjęcie, że przez odstąpienie współdziałającego od działania czyn zabroniony w ogóle nie byłby popełniony albo byłby popełniony w inny sposób.
Z istoty konstrukcji współsprawstwa, opisanej wart. 18 § 1 k.k., wynika nadto ze każdy ze współsprawców ponosi odpowiedzialność za całość popełnionego (wspólnie i w porozumieniu) przestępstwa, a więc także i w tej części, w jakiej znamiona czynu zabronionego zostały wypełnione zachowaniem innego ze współsprawców(por. postanowienie Sądu Najwyższego z dnia 1 marca 2005 roku w sprawie III KK 249/04 OSNKW 2005/7-8/63).
Stwierdzić zatem trzeba, że każdy z oskarżonych w ramach, ustalonego między nimi podziału ról podejmował zachowania zmierzające do nadużycia udzielonych im uprawnień, od zawarcia wspólnie umów przedwstępnych datowanych na 2 grudnia 2005 roku, poprzez zawarcie przezS. T. (1)umów cesji praw wynikających z tych umów, a to w celu osiągnięcia korzyści majątkowej w postaci pożyczki udzielonej przezA. W.spółce (...), którejK. B. (1)była prezesem, aS. T. (1)wiceprezesem. Przy tym, oskarżeni akceptowali wzajemnie swoje działania, o czym świadczy podejmowanie poszczególnych działań, wzajemnie się uzupełniających i prowadzących do uzyskania mienia kosztem(...) sp. z o.o.Zważyć bowiem trzeba, że bez współdziałania oskarżonych nie byłoby możliwe uzyskanie efektu w postaci obciążenia(...) sp. z o.o.długiem wobecA. W..
Poza tym, oboje oskarżeni działali w ramach czynu ciągłego. Zgodnie z brzmieniemart. 12 k.k.dwa lub więcej zachowań, podjętych w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru uznaje się za „jeden czyn zabroniony”. Ustawodawca bowiem przesądził, że przy spełnieniu pewnych warunków wiele zachowań stanowi jednorazowe wypełnienie znamion jakiegoś typu czynu zabronionego. Zastosowanieart. 12 k.k.uzależnione jest z jednej strony od przesłanki podmiotowej (subiektywnej) w postaci „z góry przyjętego zamiaru”, z drugiej od przesłanek przedmiotowych, takich jak „krótkie odstępy czasu” oraz tożsamość pokrzywdzonego, jeżeli przedmiotem zamachu jest dobro osobiste. Brzmienieart. 12 k.k.przesądza o tym, że czyn ciągły charakteryzuje się jednym zamiarem (tym samym, a nie takim samym) obejmującym wszystkie elementy składowe. Nie spełnia kryteriów czynu ciągłego przypadek, w którym poszczególne zachowania sprawcy nie zostały objęte jednym, z góry powziętym zamiarem, lecz zostały dokonane z identycznym zamiarem, takim samym w odniesieniu do każdego zachowania, lecz nieistniejącym z góry, a pojawiającym się sukcesywnie przy podejmowaniu każdego kolejnego zachowania. Podobnie nie stanowi wypełnienia przesłanki podmiotowej, określonej wart. 12 k.k., sytuacja, gdy sprawca dopuszcza się kilku lub kilkunastu zachowań z odnawiającym się w odniesieniu do każdego z nich zamiarem(por. wyrok Sądu Najwyższego z dnia 26 marca 1999 roku w sprawie IV KKN 28/99 Prok. i Pr. 1999/10/2 ).
Odnosząc to do zachowaniaS. T. (1)iK. B. (1), stwierdzić należy, że ich działania zostały podjęte w realizacji z góry powziętego zamiaru polegającego na uzyskiwaniu pożyczek odA. W., realizowanego sukcesywnie, poprzez poszczególne zaplanowane działania polegające na sporządzeniu umów przedwstępnych celem uzyskania pożyczek, zawarcie umowy z dnia 10 stycznia 2005 roku zA. W., z której wynikał warunek udzielenia pożyczek przezA. W.pod warunkiem dokonania na jego rzecz cesji lokali przez oskarżonych i wreszcie zawarcie umów cesji. Oskarżeni działali ze sobą w porozumieniu, wspólnie akceptując, jako współwłaściciele(...) sp. z o.o.te działania i mając ich świadomość z racji pełnionych w tej spółce funkcji. Przy czym, oskarżeni działali w ten sposób w przedziale czasu od 2 grudnia 2005 roku do 20 stycznia 2006 roku.
Reasumując Sąd uznał, żeS. T. (1)iK. B. (1)poprzez to, żewW.i wS.w okresie od dnia 5 grudnia 2005 roku do dnia 20 stycznia 2006 roku, działając wspólnie i w porozumieniu, w krótkich odstępach czasu, z góry powziętym zamiarem, będąc obowiązanymi na podstawieumowy nr (...)z dnia 6 kwietnia 2005 roku o pośrednictwie(...) spółka z o.o.z siedzibą wG., a następnie z siedzibą wS.w sprzedaży nieruchomości na rzecz m.in.(...) spółki z o.o.wU., do zajmowania się sprawami majątkowymi(...) Sp. z o.o.wU., nadużywając udzielonych im uprawnień i działając w celu osiągnięcia korzyści majątkowej polegającej na uzyskaniu przezspółkę z o. o. (...)z siedzibą wG., a następnie wS., prowadzoną przezS. T. (1)iK. B. (1)odA. W.pożyczki w kwocie 650 000 złotych i dalszych innych nieokreślnych pożyczek, sporządzili w okresie od dnia 5 grudnia 2005 roku do dnia 10 stycznia 2006 roku umowy przedwstępne sprzedaży przez(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.na rzecz(...)z siedzibą wS.lokali mieszkalnych o powierzchni 97,95 m2za cenę 861 960 złotych oraz o powierzchni 114,39m2za cenę 759 698 złotych w inwestycji prowadzonej przez(...) spółkę z o.o.o nazwie(...)wU., datowane na dzień 2 grudnia 2006 roku, z których wynikała niezgodna z rzeczywistością zapłata dokonana przez(...) sp. z o.o.z siedzibą wS.na rzeczM. Z.- Członka zarządu(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.w łącznej kwocie 1 621 685 złotych, a następnie poprzez zawarcie przezS. T. (1)reprezentującego(...) sp. z o.o.z siedzibą wS.zA. W.w dniu 20 stycznia 2006 roku dwóch umów cesji wierzytelności wynikających z umów przedwstępnych z dnia 2 grudnia 2005 roku i spowodowanie podpisania przezW. M.w imieniu(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.weksla in blanco na zabezpieczenie wynikających stąd roszczeń, doprowadzili do obciążenia majątku(...) sp. z o.o.z siedzibą wU.zobowiązaniem wobecA. W.o wartości 1 621 685 złotych, czym wyrządzilispółce (...) sp. z o.o.z siedzibą wU.szkodę w wielkich rozmiarach, dopuścili się przestępstwa zart. 296 § 1, 2 i 3 k.k.w zw. zart. 12 k.k.
Sąd doszedł do przekonania, że wobec oskarżonychS. T. (1)iK. B. (1)nie zachodziły żadne kodeksowe okoliczności uchylające czy umniejszające zawinienie oskarżonych, którzy byli osobami dorosłymi, w pełni poczytalnymi, mieli zatem zachowaną obiektywną możliwość zachowania się zgodnie z obowiązującym porządkiem prawnym i dania posłuchu normom prawnym.
Za przypisany oskarżonym czyn Sąd skazałS. T. (1)iK. B. (1)na kary po2 lata pozbawienia wolności, a na mocyart. 33 § 1, 2, 3 k.k.wymierzyłS. T. (1)iK. B. (1)grzywny w wysokościpo 300 stawek dziennych, przyjmując wysokość stawki dziennej na kwoty po 50 złotych.
Na mocyart. 69 § 1 i 2 k.k.iart. 70§pkt 1 k.k.wykonanie orzeczonej kary pozbawienia wolności Sąd warunkowo zawiesił wobecS. T. (1)iK. B. (1)na maksymalny okres próby - 5 lat.
Przy wymiarze oskarżonym kar, Sąd miał na uwadze, że oskarżeni działali w sposób zaplanowany, w stosunku do mienia wielkich rozmiarów.
Nadto Sąd zauważył, żeS. T. (1)był uprzednio karany za przestępstwa skarbowe zart. 56 § 1 k.k.s., zart. 56 § 2 k.k.s.w zb. zart. 61 § 1 k.k.s.w zw. zart. 6 § 2 k.k.s.iart. 9 § 3 k.k.s., zart. 60 § 2 k.k.s., zart. 56 § 2 k.k.s.w zw. zart. 6 § 2 k.k.s.iart. 9 § 3 k.k.s., za przestępstwa zart. 586 k.s.h.i zart. 77 pkt 2 ustawy o rachunkowości, zart. 284 § 2 k.k.w zw. zart. 294 § 1 k.k., zart. 296 § 1 k.k.w zw. zart. 300 § 1 i 3 k.k.w zw. zart. 308 k.k.w zw. zart. 11 § 2 k.k.(k. 964 - 965, 1296, 1297, 1300 - 1302, 1305, 1306, 1309, 1311- 1313, 1314 - 1318, 1319, 1445 - 1581).
K. B. (1)była karana za przestępstwa zart. 586 k.s.h.i zart. 77 pkt 2 ustawy o rachunkowości, zart. 79 pkt 4 ustawy o rachunkowości, zart. 296 § 1 k.k.w zw. zart. 300 § 1 i 3 k.k.w zw. zart. 308 k.k.w zw. zart. 11 § 2 k.k.(k. 967, 1311 - 1313, 1314 - 1318, 1319, 1324, 1445 - 1581).
Zważyć jednak należy, że skazanie oskarżonych wyrokiem Sądu Okręgowego w Gdańsku z dnia 28 listopada 2012 roku, jak i większość skazań dotyczących oskarżonych miało miejsce już po popełnieniu omawianych czynów.
Mając na uwadze, żeS. T. (1)iK. B. (1)działali w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jak i uwzględniając wysokość zamierzonej korzyści majątkowej oraz wysoki stopień ich winy Sąd wymierzył oskarżonym kary grzywny w wysokości po 300 stawek dziennych.
Niemniej jednak mając na względzie, że oskarżeni prowadzą ustabilizowany tryb życia, mają na utrzymaniu jedno dziecko, a także znaczny upływ czasu od przypisanego czynu, Sąd uznał, że zachodzi pozytywna prognoza kryminologiczna na przyszłość, iż nie popełnią już oni w przyszłości przestępstwa, a prowadzone postępowanie karne i wymierzona wobec nich kara powstrzyma ich przed popełnieniem w przyszłości kolejnego przestępstwa. Stąd też, Sąd skorzystał wobec nich z dobrodziejstwa warunkowego zawieszenia wykonania kary pozbawienia wolności.
W przekonaniu Sądu, wymierzona oskarżonym kara jest adekwatna do stopnia zawinienia oskarżonych oraz społecznej szkodliwości popełnionego przez nich czynu. Zdaniem Sądu, jedynie kara wymierzona oskarżonym w powyższym zakresie może spełnić pokładane w niej cele zarówno w zakresie prewencji indywidualnej, stanowiąc odpowiednią dolegliwość dla oskarżonych, jak i w zakresie prewencji generalnej, wpływając na kształtowanie społecznie pożądanych postaw.
O kosztach sądowych wobec skazanych oskarżonychS. T. (1)iK. B. (1)Sąd orzekł z mocyart. 627 k.p.k.iart. 633 k.p.k.nakazując ich zapłatę według zasady słuszności.
W odniesieniu doA. W.iW. M.Sąd stwierdził, że na zasadzieart. 632 pkt 2 k.p.k.koszty procesu ponosi Skarb Państwa.