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中共中央宣传部 国家税务总局关于授予马丽等10名同志“最美税务人”称号的决定
文号: 税总党工发〔2021〕95号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-12-31 00:00:00

标题: 中共中央宣传部 国家税务总局关于授予马丽等10名同志“最美税务人”称号的决定
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注释

各省、自治区、直辖市和新疆生产建设兵团党委宣传部，国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实习近平总书记关于税收工作的重要论述和重要指示批示精神，动员社会各界关心支持税收事业发展，中共中央宣传部、国家税务总局联合开展了“最美税务人”评选发布活动。经广泛发动、层层推荐、严格遴选、社会公示，决定授予马丽等10名同志“最美税务人”称号。

希望荣获称号的先进典型珍惜荣誉、再接再厉，不忘初心、不移其志，切实发挥示范带动作用，在税收工作中取得更大成绩。各级税务部门要认真贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、习近平总书记关于税收工作的重要论述和重要指示批示精神，采取多种形式学习宣传“最美税务人”先进事迹，唱响主旋律，传播正能量，全方位展现税务干部精神风貌，凝聚干事创业合力，扩大税收工作的影响力。广大税务干部职工要以“最美税务人”为榜样，坚决捍卫“两个确立”，切实增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，见贤思齐、爱岗敬业、无私奉献，以更加昂扬的斗志奋进新时代、争创新业绩，为推进国家治理体系和治理能力现代化、全面建设社会主义现代化国家贡献新的更大税务力量。

附件：“最美税务人”名单.pdf

中共中央宣传部 国家税务总局

2021年12月31日
国家税务总局 国家广播电视总局关于联合举办第五届全国税收公益广告作品征集暨展播活动的通知
文号: 税总宣传发〔2021〕92号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-12-23 00:00:00

标题: 国家税务总局 国家广播电视总局关于联合举办第五届全国税收公益广告作品征集暨展播活动的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，各省、自治区、直辖市广播电视局，新疆生产建设兵团文化体育广电和旅游局，中央广播电视总台办公厅、电影频道节目中心、中国教育电视台：

为进一步贯彻落实习近平总书记关于宣传思想工作和税收工作的重要论述和重要指示批示精神，推进落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，加强税费法律法规的普及宣传，发挥税法宣传教育的预防和引导作用，在全社会营造诚信纳税的浓厚氛围，国家税务总局和国家广播电视总局决定联合举办第五届全国税收公益广告作品征集暨展播活动。现将有关事宜通知如下：

一、总体安排

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实习近平总书记关于宣传思想工作和税收工作的重要论述和重要指示批示精神，采取向社会公开征集的方式，通过层层选拔，推出一批导向正确、主题鲜明、形式新颖、群众接受度高，尤其是基于纳税人缴费人视角的优秀税收公益广告作品，在全国进行展播，切实增强税收公益广告作品的渗透力、感染力和影响力，让社会各界和公众更好地认知税收、理解税收、支持税收。

二、宣传主题

围绕贯彻落实党中央、国务院有关决策部署和税收中心工作，重点突出七个方面内容：

（一）深化税收征管改革举措和成效。展示税务部门贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，着力建设智慧税务，持续发挥税收征管改革推动高质量发展的积极作用。

（二）减税降费助力经济高质量发展。展示减税降费政策在新发展阶段以实体经济、重点行业为着力点，在激发创新活力、优化经济结构、培育和激发市场主体活力、鼓励新业态发展、促进居民消费、扩大就业、服务构建新发展格局等方面发挥的重要作用。

（三）税收助力优化营商环境。展示税务部门充分运用信息技术手段和税收大数据优势，通过减负担降成本、大数据聚效能、优服务增便利，持续深化税务领域“放管服”改革，不断提升办税缴费效率，切实优化税收营商环境的有力举措。

（四）税收与绿色发展。展现税务部门认真贯彻落实“十四五”规划中推动绿色发展理念，围绕支持实现碳达峰、碳中和目标，通过传播节能理念、节能意识，全面落实绿色税制，不断优化产业结构和能源结构，完善生态税收体系，推进生态文明建设与绿色低碳发展的做法及成效。

（五）国际税收发展。展现税务部门深度参与国际规则制定，强化国际税收管理，积极推动构建新型国际税收关系的新成就，凸显税收在服务构建人类命运共同体、“一带一路”建设和推进全球税收治理体系等方面的重要贡献。

（六）税收促进共同富裕。展示税务部门不断推进个人所得税等税制改革，发挥税收在优化收入分配、推动区域协调发展、改善低收入群体生活水平等方面的积极作用，生动展现税收促进共同富裕的新举措、新面貌、新成果。

（七）税务先进典型人物和“最美税务人”事迹。展现新时代税务干部热爱祖国，对党忠诚，信念坚定，时刻牢记“为国聚财、为民收税”神圣使命，积极践行中国税务精神，投身各项重大改革攻坚战，在平凡中创造业绩、在奋斗中担当作为的感人事迹。

三、活动时间

作品征集时间：2022年1月至2022年4月；

作品评选时间：2022年5月至2022年6月；

作品展播时间：2022年7月至2022年12月。

四、活动组织

（一）本次活动由国家税务总局和国家广播电视总局联合主办。国家税务总局负责协调全国各省税务部门组织作品参评等相关工作，负责提供活动资金支持，指导做好征集活动的策划、组织、实施等相关工作；国家广播电视总局负责协调全国各级广播电视播出机构进行活动宣传报道、作品制作、作品展播等工作。

（二）各级税务部门和广电部门负责本地区活动宣传和报名组织工作。两部门要加强配合，在做好宣传和组织工作的同时，充分利用各自优势，协同配合，共同制作和展播优秀作品。

五、参加方式

（一）参加对象。具备公益广告创作能力的全国各级税务机关、电台、电视台、影视制作机构、高等院校和个人均可报名参加。鼓励各级税务部门与电台、电视台、高校等机构联合制作。税务系统以省为单位报送，各省税务部门参赛数量原则上每类不超过15部。各地可以跨区域合作，共同制作报送。广电系统、其他单位和个人报送数量不限。

（二）作品形式。参选公益广告作品分音频作品、视频作品两种形式，须符合《第五届全国税收公益广告作品创作要求》（见附件1）规定。

（三）报名方式。参加本次作品征集活动人员需认真填写活动报名表并盖章（附件2），连同作品的音视频U盘、创意脚本、设计说明一同寄到组委会进行报名，同时将以上资料电子版（其中报名表须上传一份为word版报名表，一份为盖章后报名表扫描件）发送至组委会指定邮箱，邮件标题格式为“税收公益广告征集活动作品-作者名-作品名”。报名截止时间为2022年4月30日。

作品邮寄地址：北京市朝阳区大郊亭中街2号院华腾国际写字楼2号楼15LA，邮编：100124

组委会邮箱：ssgongyi12345@foxmail.com

组委会联系电话：010-87785054

联系人（收件人）：益小美 15711466048

国家税务总局联系人：张路遥，联系电话：010-61989051，传真：010-61989081。

国家广播电视总局联系人：许旭，联系电话：010-86098540，传真：010-86092589。

附件：1.第五届全国税收公益广告作品创作要求.pdf

2.第五届全国税收公益广告作品征集活动报名表.pdf

3.税务部门作品报送统计表.pdf

4.第五届全国税收公益广告作品征集活动评审办法.pdf

5.第五届全国税收公益广告作品征集活动展播安排.pdf

6.第五届全国税收公益广告作品展播情况统计表.pdf

国家税务总局 国家广播电视总局

2021年12月23日
国家税务总局关于关心关爱老年人和残疾人等特殊人员 做好纳税缴费服务工作的通知
文号: 税总纳服函〔2021〕297号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-12-09 00:00:00

标题: 国家税务总局关于关心关爱老年人和残疾人等特殊人员 做好纳税缴费服务工作的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为深入贯彻落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，结合开展党史学习教育和“我为群众办实事”实践活动，深入推进精细服务，切实解决老年人、残疾人等特殊人员在纳税缴费中的“急难愁盼”问题，提升特殊人员的获得感，现就做好特殊人员纳税缴费服务工作通知如下：

一、总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实党中央、国务院有关决策部署，牢固树立以纳税人缴费人为中心的服务理念，针对老年人、残疾人等特殊人员的特殊需求，坚持传统服务方式与智能化服务创新相结合、线上服务与线下服务相结合、共性服务与个性服务相结合，分类施策、精准帮扶，做实做细为老年人、残疾人等特殊人员服务的各项工作，有效解决办税缴费过程中的“急难愁盼”问题，实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化转变，让特殊人员共享改革发展成果。

二、主要措施

（一）优化特殊人员的现场服务

1.提供“一站式”综合服务。对到办税服务厅办理税费业务的老年人、残疾人等特殊人员提供“一站式”综合服务，主动帮助其判别具体办税缴费需求，开展税费咨询、业务指引、全程协助办理等服务，快速办理税费事项。对于涉税费跨部门关联事项，主动提供帮助，进行提示提醒，做好业务衔接。

2.提供优先办理服务。优化老年人、残疾人等特殊人员纳税缴费预约服务机制，丰富网上、手机APP、电话等多种预约渠道，事前预约，专门办理。对直接到现场办理业务的，结合现场情况予以优先办理，尽量缩短老年人、残疾人等特殊人员的等候和办理时间。

3.完善便民设施。紧贴老年人、残疾人等特殊人员需求，结合实际情况，完善办税服务厅特殊服务设备设施，设置无障碍通道，配置爱心专座，提供相关便民物品。

4.畅通传统税费支付渠道。在推广第三方支付等多元化税费缴纳方式的同时，继续保留现金缴纳、银行卡支付等传统支付方式，在办税服务厅设置人工现金收付通道。

（二）响应特殊人员的特定需求

5.开展预约上门服务。对确因身体行动不便等特殊原因无法前往办税服务厅且无法委托他人办理税费业务的，根据业务办理事项和合理需求，经征纳双方沟通一致，可提供预约上门服务。

6.提供多语言交流服务。有条件的税务机关可结合本地纳税人缴费人群体特征，组建由税务人员、志愿者等组成的多语言服务团队或使用翻译辅助工具，在办税服务厅提供手语、方言、少数民族语言、外语等服务，为确有需要的残疾人、老年人、少数民族、外国人等提供便利。

7.丰富就近办税缴费服务网点。在办税服务厅“应进必进”当地政务服务中心的同时，结合纳税人缴费人地域分布特点，合理布局办税服务场所，满足办税缴费服务需求。加强与街道、社区、邮政、银行等服务网点的协作，探索在银行、邮政等自助设备上增加办税缴费功能，便利城乡老年人、边远地区纳税人缴费人就近办理税费业务。在返乡务工人员集中缴纳社保费等特殊时期，可依托乡镇、街道、村(居）委会等服务网点，拓宽服务渠道，提供缴费服务。

（三）便利特殊人员的智能服务

8.推进办税缴费软件适老化改造。优化电子税务局、自然人电子税务局、自助办税终端等办税缴费软件的界面设计，提供字体放大、操作提示等适老化服务。扩大掌上办理事项范围和内容，实现社保缴费查询等事项的掌上办理。

9.加强智能办税缴费的宣传引导。针对特殊人员的自身特点和应用习惯，制作和发布通俗易懂、简洁明了的宣传产品。可与社区、养老服务机构密切配合，强化对特殊人员的宣传引导，通过体验学习、尝试应用，提升特殊人员对智能化服务产品的操作能力。

（四）强化特殊人员的服务保障

10.推行志愿援助服务。充分发挥税收志愿者团队作用，为老年人、残疾人等特殊人员提供税费志愿服务。结合老年人、残疾人等特殊人员服务诉求，税费志愿者可免费为其提供办税缴费相关业务的帮办服务。

11.开展定向政策辅导。加大对养老服务机构、民政福利企业等单位的税费政策培训，保障其应享尽享税费优惠，更好服务于老年人、残疾人等特殊人员。联合相关部门做好外来务工人员等特殊人员的参保缴费、纳税等政策辅导服务，保障特殊人员合法权益。

12.做好急难问题协调处理。对老年人、残疾人等特殊人员在纳税缴费过程中遇到的急难问题，办税服务厅负责人要做好现场管理，根据问题的不同情形，采取承诺制、容缺办等方式进行处理。涉及多个部门的，要主动进行协调会商，制定解决方案。对本级无法解决的，及时向上级报告，并将结果向纳税人缴费人反馈。

三、工作要求

（一）切实提高思想认识。做好特殊人员纳税缴费服务工作是落实党中央、国务院部署的重要举措，各级税务机关务必要高度重视，提升政治站位，强化组织领导，想方设法优化税费服务，解决好特殊人员“急难愁盼”问题。

（二）切实强化责任落实。各级税务机关要结合工作实际，明确职责分工，加强统筹协调，做好服务资源保障，确保各项工作措施做实做细、落实到位。要强化与相关部门的协同配合，形成合力，共同做好特殊人员办税缴费服务工作。

（三）切实抓好持续提升。各级税务机关要及时收集特殊人员的合理需求，总结工作开展过程中的特色经验和做法，主动创新服务方式，不断丰富服务内容，持续改善特殊人员的办税缴费服务体验。

国家税务总局

2021年12月9日
国家税务总局办公厅关于明确2022年度申报纳税期限的通知
文号: 税总办征科函〔2021〕201号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-12-07 00:00:00

标题: 国家税务总局办公厅关于明确2022年度申报纳税期限的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条规定，结合《国务院办公厅关于2022年部分节假日安排的通知》(国办发明电〔2021〕11号)要求，现将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2022年度具体申报纳税期限明确如下，请各地税务机关及时告知纳税人。

一、3月、7月、8月、11月、12月申报纳税期限分别截至当月15日。

二、1月1日至3日放假3天，1月申报纳税期限顺延至1月19日。

三、2月1日至6日放假6天，2月申报纳税期限顺延至2月23日。

四、4月3日至5日放假3天，4月申报纳税期限顺延至4月20日。

五、5月1日至4日放假4天，5月申报纳税期限顺延至5月19日。

六、6月3日至5日放假3天，6月申报纳税期限顺延至6月20日。

七、9月10日至12日放假3天，9月申报纳税期限顺延至9月20日。

八、10月1日至7日放假7天，10月申报纳税期限顺延至10月25日。

各地遇特殊情况需要调整申报纳税期限的，应当提前上报国家税务总局（征管科技司）备案。

国家税务总局办公厅

2021年12月7日
国家税务总局关于进一步深化税务领域“放管服”改革 培育和激发市场主体活力若干措施的通知
文号: 税总征科发〔2021〕69号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-10-12 00:00:00

标题: 国家税务总局关于进一步深化税务领域“放管服”改革 培育和激发市场主体活力若干措施的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为深入贯彻全国深化“放管服”改革着力培育和激发市场主体活力电视电话会议精神，认真落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，税务总局决定推出15条新举措，进一步深化税务领域“放管服”改革，助力打造市场化法治化国际化营商环境。

一、降低制度性交易成本，进一步激发市场主体活力

牢固树立促进提升纳税人遵从意愿和遵从能力的现代税收征管理念，厘清征纳双方权责边界，继续推进减事项、减流程、减资料，进一步为市场主体松绑减负、增强动力。

（一）依法明晰纳税人权利义务。修改完善关于纳税人权利与义务的公告，明确纳税人办税缴费过程中所享有的权利和应尽的义务，帮助纳税人及时、准确地完成办税缴费事宜，税务机关依法合理为纳税人自主履行纳税义务提供便捷服务，提升税法遵从便利度。

（二）简化税费优惠享受程序。简化土地增值税免税事项办理，由事前备案改为纳税人自行判别、自主申报享受、相关资料留存备查。落实好简化企业享受研发费用加计扣除政策辅助账的措施，便利符合条件的企业享受相关优惠政策。

（三）扩大企业跨省迁移办理程序试点。对于纳税信用级别为A级、B级的企业，因住所、经营地点在京津冀、成渝地区双城经济圈区域内跨省（市）迁移涉及变更主管税务机关的，对于符合条件的企业，迁出地税务机关即时将企业相关信息，推送至迁入地税务机关，迁入地税务机关自动办理接入手续，企业原有纳税信用级别等资质信息、增值税期末留抵税额等权益信息可予承继。

（四）持续推进减证便企利民。通过信息共享、部门协查等方式，推动2021年底前再取消一批税务证明事项。编制发布税务证明事项清单，逐项列明设定依据、开具单位、办理指南等，清单之外不得向纳税人索要证明。

（五）推行税收事项容缺办理。编制发布税收事项容缺办理清单，在风险可控的前提下，对清单内事项主要资料齐全、次要资料欠缺时，纳税人承诺“先办后补”后可以容缺办理，并在规定时限内补齐欠缺资料。税务部门采取随机抽查、动态监控等方式，强化容缺办理税收事项的事后监管。

二、优化税务执法和监管，维护公平公正税收环境

运用法治思维和法治方式深化改革，严格规范公正文明执法，深入转变税收征管方式，促进依法纳税和公平竞争。

（六）持续优化税务执法方式。研究制定税务“首违不罚”规则，严格执行“首违不罚”清单。积极推进集体审议、文书说理等制度，切实规范行使税务行政处罚裁量权。

（七）严格规范税务执法行为。深入推进行政执法信息网上录入、执法程序网上流转、执法活动网上监督、执法结果网上查询，进一步提升税务执法透明、规范、合法、公正水平，全面提高税务执法效能。

（八）加强税务执法区域协同。推进区域间税务执法标准统一，2021年底前推动实现京津冀、长三角、成渝地区双城经济圈区域内执法信息互通、执法结果互认，更好服务国家区域协调发展战略。推进长三角地区涉税风险信息共享，统筹开展对长三角区域的跨省经营企业税收风险应对。

（九）严格执行关联申报要求。认真落实《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料有关事项的公告》（2016年第42号），企业与其他企业、组织或者个人之间，一方通过合同或其他形式能够控制另一方的相关活动并因此享有回报的，双方构成关联关系，应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报。

（十）加强股权激励个人所得税管理。严格执行个人所得税有关政策，实施股权（股票，下同）激励的企业应当在决定实施股权激励的次月15日内，向主管税务机关报送《股权激励情况报告表》（见附件），并按照《财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知》（财税〔2005〕35号）、《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号）等现行规定向主管税务机关报送相关资料。股权激励计划已实施但尚未执行完毕的，于2021年底前向主管税务机关补充报送《股权激励情况报告表》和相关资料。境内企业以境外企业股权为标的对员工进行股权激励的，应当按照工资、薪金所得扣缴个人所得税，并执行上述规定。

三、持续提升办税缴费便利度，优化税收营商环境

坚持以纳税人缴费人为中心，充分应用互联网、大数据等现代信息技术创新服务方式，进一步完善便企利民服务措施，更好满足纳税人缴费人合理需求。

（十一）优化税费优惠政策直达快享机制。完善税费优惠政策与征管操作办法同步发布、同步解读机制，各税费种优惠政策出台的同时，发布征管操作办法，优化征管信息系统，增强政策落实的及时性、确定性、一致性。

（十二）优化税收政策确定性服务。优化12366热点问题快速响应机制，对于复杂涉税咨询问题快速答复，提升税收政策确定性服务水平。聚焦重大复杂涉税事项，逐步提供智能高效、高端精准的大企业纳税服务。

（十三）提升电子税务局服务水平。推动电子税务局实现政策速递精准推送。加强纳税人端办税软件整合，建设全国规范统一的电子税务局移动端。

（十四）持续提升退税电子化水平。依托电子税务局，探索部分退税业务由税务机关自动推送退税提示提醒，纳税人一键确认、在线申请、在线退税。

（十五）推进常规信息“最多报一次”。大力推动涉税涉费数据“一次采集、共享共用”，对于税务部门已采集过或通过其他部门共享获取的数据，不再要求纳税人缴费人重复报送。

各级税务机关要进一步完善深化“放管服”改革、优化税收营商环境工作机制，结合实际细化责任分工和步骤安排，确保各项措施及时落地见效。要不断总结经验做法，围绕纳税人缴费人合理需求，持续创新便企利民的服务管理新措施，进一步培育和激发市场主体活力，更好服务高质量发展。

附件：股权激励情况报告表.pdf

国家税务总局

2021年10月12日
国家税务总局关于第七批全国税务领军人才学员选拔预录取考察的通告
文号: 国家税务总局通告2021年第6号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-09-28 00:00:00

标题: 国家税务总局关于第七批全国税务领军人才学员选拔预录取考察的通告
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注释

第七批全国税务领军人才学员选拔工作已完成个人报名、推荐、笔试、素质和业绩评价、面试工作环节。经全国税务领军人才培养工作领导小组研究，共确定90人作为预录取考察对象（名单见附件）。

近期，国家税务总局人事司将组成考察组，对考察对象的德、能、勤、绩、廉等现实表现进行全面考察，请被考察对象所在单位提前做好相关准备工作。具体考察时间，由考察组通知相关单位。

考察期间如有问题和意见，请及时向全国税务领军人才培养工作领导小组办公室反馈。

联系人：国家税务总局人事司人才管理处 郭晓进、田赫，联系电话：010-61989069、61986033；国家税务总局教育中心领军人才培养处 姜涛，联系电话：010-61986655。

邮政地址：北京市西城区枣林前街68号，邮编：100053。

特此通告。

附件：第七批全国税务领军人才学员选拔预录取考察对象名单.xls

国家税务总局

2021年9月28日
国家税务总局关于进一步加强涉税专业服务行业自律和行政监管的通知
文号: 税总纳服函〔2021〕254号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-09-17 00:00:00

标题: 国家税务总局关于进一步加强涉税专业服务行业自律和行政监管的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

涉税专业服务行业是推进税收治理体系和治理能力现代化的重要力量。近年来，涉税专业服务行业发挥其专业和人才优势，在深化增值税改革和个人所得税改革、落实减税降费政策、引导纳税人遵从税法等方面发挥了积极作用。但同时也存在部分涉税专业服务机构及其从业人员执业不规范、开展虚假宣传谋取不正当利益、曲解税收政策误导纳税人等问题。为进一步发挥行业协会和社会中介组织作用，规范涉税专业服务机构及其从业人员执业行为，助力税收改革发展，按照中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》和《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序促进注册会计师行业健康发展的意见》精神，结合党史学习教育和“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”有关要求，现就进一步加强涉税专业服务行业自律和行政监管有关事项通知如下：

一、坚持行业党建引领

税务师行业作为涉税专业服务的主力军，要深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，坚持党建引领，扎实开展党史学习教育，统一全行业的思想认识，认真抓好党员教育与执业活动、文化建设、职业道德建设互促共融，为推动涉税专业服务行业高质量发展提供坚强的政治保障。要充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用，增强从业人员的思想和行动自觉，主动服从服务于税收现代化建设和经济社会发展大局。税务师行业协会要紧密联系注册会计师、律师、代理记账等涉税行业协会，开展富有特色的组织活动，教育引导行业从业人员深入践行社会主义核心价值观，主动开展税收志愿服务活动，为优化税收营商环境，构建税收共治格局做出积极贡献。

二、加强行业自律管理

（一）增强诚信经营意识。涉税专业服务行业要牢固树立“诚信为本”的理念，教育引导涉税专业服务机构及其从业人员将社会效益放在首位，恪守职业道德规范，积极支持和服务税收领域的各项改革，不得通过线上线下渠道，对税收政策和管理服务措施进行误导式解读；不得使用虚假承诺、虚假广告等手段进行业务推介；不得借改革之机诱导纳税人购买中介服务，谋取不正当利益。

（二）严格行业自律管理。涉税行业协会要进一步建立健全行业诚信自律机制，不断完善行业自律规约、职业道德准则。严格开展自律管理，对涉税专业服务机构及从业人员违反行业自律规约、道德准则造成负面影响的问题，及时进行点对点批评教育并采取相应处理措施。涉税行业协会要在协会网站定期公告行业自律处理结果。

（三）保障纳税人信息安全。涉税行业协会要切实引导涉税专业服务机构及其从业人员保障纳税人的知情权和保密权，严格落实数据安全相关法律法规要求，在提供发票数据查询、下载、存储和使用等涉税服务时，要与纳税人签订服务协议，取得其明确授权，并约定数据使用规则与用途等事项，不得超越纳税人授权范围使用纳税人的涉税数据，不得利用发票等数据谋取不正当利益。

（四）加强行业交流协作。税务师行业协会要在税务机关指导下完善涉税专业服务业务规范，加强与各涉税行业协会交流合作，共同完善涉税专业服务质量评价机制，规范涉税专业服务执业行为，充分发挥行业自律作用。

三、加强涉税专业服务行政监管

（一）规范纳税申报代理行为。各地税务机关要加强涉税专业服务实名管理，明晰纳税申报代理权利与责任，规范涉税专业服务机构及其从业人员申报代理行为，在委托人授权的范围内开展代理业务，如实准确填写申报表中“经办人”“经办人身份证号”“代理机构签章”“代理机构统一社会信用代码”等信息，切实防范“越权代理”“隐身代理”问题。

（二）加强发票服务等涉税业务管理。各地税务机关要进一步规范涉税专业服务机构提供发票服务等涉税业务行为。要将以税控设备托管、软件远程控制等形式提供发票领用、开具、发票数据查询、下载、储存、使用等发票服务的机构纳入涉税专业服务监管，采集涉税专业服务机构（人员）基本信息和业务委托协议，规范业务委托协议中授权范围、数据安全及法律责任等有关内容。要切实防范发票服务风险，按规定将涉税专业服务信用等级在TSC2级及以下（纳入监管不满一个评价年度而信用积分在200分及以下）的涉税专业服务机构列为重点监管对象，限制其在线上报送业务委托协议信息。

（三）强化涉税专业服务信用评价和风险管理。各地税务机关加强涉税专业服务信用评价，鼓励委托人对涉税专业服务机构及其从业人员服务质量开展评价。进一步优化涉税专业服务机构信息公告栏排名机制，探索建立从事涉税专业服务人员年度累积信用积分激励机制，强化信用评价结果分级分类运用，引导涉税专业服务行业诚信经营。健全完善涉税专业服务风险管理机制，设立涉税专业服务监管制度遵从、涉税委托代理等风险指标体系，依托信息化风险管理平台，开展常态化风险评估、应对处理，切实降低涉税专业服务风险。

（四）严肃查处违法违规行为。各地税务机关要充实涉税专业服务监管力量，畅通涉税专业服务举报投诉渠道，加强涉税专业服务日常监管。对实际开展纳税申报代理、发票服务、税务咨询等涉税业务而未纳入监管、使用税务师事务所名称未办理行政登记、（注册）税务师挂名执业、无相关资质开展税收策划、出具涉税鉴证报告等违反监管规定的问题，及时责令限期改正或予以约谈。对涉税专业服务行业内较为突出的出具虚假意见、泄露委托人及关联方发票涉税数据等敏感信息、开展虚假宣传谋取不正当利益、歪曲解读税收政策措施扰乱税收秩序等问题，开展严厉整治。对经查属实的，按照《涉税专业服务监管办法（试行）》相关规定，采取列为重点监管对象、暂停受理所代理的涉税业务、扣减涉税专业服务信用积分、降低信用等级、纳入涉税服务失信名录等措施予以严肃处理。要加大典型案例曝光力度，形成警示震慑效应，促进规范涉税专业服务行业秩序。

四、构建部门协同共管合力

各地税务机关要加强与财政、司法行政、市场监管等相关部门的沟通联系，健全完善部门协同监管机制，加大信息共享力度，共同推动对税务师事务所、会计师事务所、律师事务所、代理记账机构等各类涉税专业服务机构的监管。协调市场监管等相关部门对通过各类渠道推销涉税服务的涉税中介开展线上线下一体化监管，引导其依法依规开展经营活动，并提醒其按照《涉税专业服务监管办法（试行）》规范从业。

各地税务机关在加强涉税专业服务行业自律和行政监管中遇到的重要情况和问题，请及时向税务总局（纳税服务司）报告。各省税务机关要结合涉税专业服务信用等级评价工作，于每年4月30日前，向税务总局（纳税服务司）报送上一年度涉税专业服务行业自律和行政监管工作情况。

国家税务总局

2021年9月17日
国家税务总局关于第七批全国税务领军人才学员选拔面试的通告
文号: 国家税务总局通告2021年第5号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-09-07 00:00:00

标题: 国家税务总局关于第七批全国税务领军人才学员选拔面试的通告
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注释

第七批全国税务领军人才学员选拔笔试及素质和业绩评价工作已经结束。根据笔试成绩、素质和业绩评价成绩、推荐成绩，经全国税务领军人才培养工作领导小组审定，共有144名考生（具体名单见附件1）进入面试环节。现将有关事项通告如下：

一、面试安排

（一）时间

2021年9月16日（周四）8:30开始。考生7:30入场候考，8:00入场完毕并组织现场抽签，仍未入场的考生不得参加考试。

（二）地点

天津市税务干部学校（天津市空港经济区流霞路50号）。

（三）形式

结构化面试。

二、有关事项与要求

（一）新冠肺炎疫情低风险地区的考生请于9月15日17:00前，携带本人身份证、准考证到天津市税务干部学校报到注册，未在规定时间进行面试注册的考生按弃考处理。

（二）新冠肺炎疫情中高风险地区或通行码为黄码和红码的考生不能参加现场面试。如考生所在城市存在新冠肺炎疫情中高风险地区，但本人无涉及该区域旅居史和行程、无需居家健康监测，且通行码为绿码的，应持48小时内新冠肺炎核酸检测阴性证明，于9月14日12:00前抵津，抵津后还须参加新冠肺炎核酸检测，检测结果为阴性，方可进行面试报到注册和参加现场面试。

（三）税务系统内同一单位有3名以上考生的，应确定人员带队（带队可由考生兼任）。因特殊情况不能参加面试的考生，由所在单位于9月14日17:00前向全国税务领军人才培养工作领导小组办公室作出书面说明，并加盖所在单位印章。无故不参加面试的，将对其所在单位予以通报。

（四）考生须持本人身份证和准考证入场候考。

（五）各单位要加强对考生教育管理，考生在候考及面试过程中应严格遵守《面试考生守则》《面试考生违纪处理办法》（附件2）。如有不遵守考场纪律、不服从工作人员管理等违规行为的，将严肃处理。

（六）根据新冠肺炎疫情防控工作有关要求，考生及所在单位应及时了解天津市以及面试考点所在地疫情防控政策，提前规划行程。考生所在单位要督促考生认真阅读《面试考生新冠肺炎疫情防控须知》（附件3），在面试报到注册时提交《健康登记表和健康承诺书》（附件3），并做好往返途中的个人防护，未经批准不得擅自在第三地逗留。

（七）为稳妥做好面试期间管理，考生及带队人员的接送站和住宿由天津市税务干部学校统筹安排。9月13日前，税务系统内各单位及税务系统外考生需将行程信息报送天津市税务干部学校，联系人：王钊，电话：022-58670941、18622978676、022-58670927（传真）。天津市税务干部学校邻近天津滨海国际机场，外地考生可优先选乘飞机或至天津站、天津西站的高铁往返。

（八）考生及带队人员的城市间往返交通费、住宿费由所在单位按出差规定报销，发生的接送站费用自行与天津市税务干部学校结算。考生面试当天的午餐将由组织方统一安排，费用自理。

三、联系人及联系方式

注册联系人：领军办（国家税务总局教育中心）范国辉、张田，电话：010-61989677、010-61989678。

考务联系人：领军办（国家税务总局教育中心）姜涛、杨鑫，电话：010-61986655、18975862688。天津市税务干部学校张洁，电话：022-58670928、18102050730。

特此通告。

附件：1.第七批全国税务领军人才学员选拔面试考生名单.xls

2.面试考生守则及违纪处理办法.pdf

3.面试考生新冠肺炎疫情防控须知.pdf

国家税务总局

2021年9月7日
国家税务总局关于发布出口退税率文库2021C版的通知
文号: 税总货劳函〔2021〕217号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-07-29 00:00:00

标题: 国家税务总局关于发布出口退税率文库2021C版的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

根据《财政部 税务总局关于取消钢铁产品出口退税的公告》（2021年第25号）有关出口退税率调整的规定，国家税务总局编制了2021C版出口退税率文库（以下简称文库）。现将有关事项通知如下：

一、文库放置在国家税务总局可控FTP系统“程序发布”目录下。请各地及时下载，对出口退税审核系统进行文库升级，并将文库及时发放给出口企业。

二、各地要严格执行出口退税率，严禁擅自改变出口退税率，一经发现，要严肃追究相关人员责任。

三、对执行中发现的问题，请及时报告国家税务总局（货物和劳务税司）。

国家税务总局

2021年7月29日
国家税务总局关于第七批全国税务领军人才学员选拔笔试的通告
文号: 国家税务总局通告2021年第4号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-07-07 00:00:00

标题: 国家税务总局关于第七批全国税务领军人才学员选拔笔试的通告
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注释

经研究决定，第七批全国税务领军人才学员选拔笔试将于近期举办，现将有关事项通告如下：

一、笔试安排

（一）笔试地点：国家税务总局税务干部学院（长沙）

地址：湖南省长沙市雨花区卉园路78号（东门）

湖南省长沙市雨花区万芙北路375号（西门）。

（二）笔试时间：2021年7月24日（周六）

上午：09:00—12:00　综合知识和专业能力考试

下午：14:30—16:00　英语水平考试

17:00—18:00　心理测评

本次笔试采用闭卷机考形式，考生于考试前30分钟开始进入考场，考试（测评）开始15分钟后仍未入场的不得参加考试（测评）。

二、笔试注册

（一）税务系统内考生请于7月19日后通过报名系统自行下载并打印准考证，税务系统外考生请于笔试注册时凭身份证领取准考证。

（二）考生请于7月23日17:00前携带身份证、准考证以及填写好的《健康登记表和健康承诺书》到国家税务总局税务干部学院（长沙）报到，办理注册手续。届时由专人负责对考生身份证、准考证进行审核，并在准考证上加盖“全国税务领军人才考试专用章”，未加盖考试专用章的准考证无效。未在规定时间进行笔试注册的考生，按弃考处理。

（三）具有英语以外其他外语语种较高能力水平资质资格的考生，可于笔试注册时申请英语水平考试免考资格。申请时应提供其他外语语种较高能力水平资质资格证书证明原件及复印件。

三、素质和业绩评价

考生应于笔试注册时提供《全国税务领军人才学员选拔素质和业绩评价材料明细表》、素质和业绩评价材料原件及复印件。素质和业绩评价材料原件审核后当场返还，复印件及明细表作为审核依据留存。

四、有关事项与要求

（一）全国税务领军人才培养工作领导小组办公室（以下简称领军办）将于7月20日组织考生开展机考的在线模拟，考生可访问http://yks.oumacloud.cn:6083/ljrc_ks/，使用姓名和身份证号登录，熟悉机考系统及流程。

（二）税务系统内同一单位有3名以上考生的，应安排1名领队人员。考生因特殊情况不能参加笔试的，须由所在单位于7月21日17:00前向领军办作出书面说明，并加盖公章。无故不参加考试的，将对其所在单位予以通报。

（三）国家税务总局税务干部学院（长沙）统一安排考生及领队的接送站和食宿，税务系统内各单位及税务系统外考生请于7月21日前将行程信息报送国家税务总局税务干部学院（长沙），联系人：甘甜，联系电话：0731-82646988、13467312888、0731-82450778（传真），电子邮箱：xygzc16@sina.com。

（四）考生及领队的往返交通费、住宿费由所在单位按出差规定报销，餐费和接送站费用自行与国家税务总局税务干部学院（长沙）结算。

（五）各单位要加强对考生的教育管理，考生须严格遵守《考生笔试守则》（附件1)。如有不遵守考场纪律、不服从工作人员管理等违规违纪行为的，将按《考试违规违纪处理办法》（附件2）严肃处理。

（六）8月5日后，税务系统内考生可通过报名系统、税务系统外考生可通过报名邮箱查询本人笔试成绩。

（七）根据新冠肺炎疫情防控工作有关要求，请考生及所在单位及时了解湖南省和长沙市，以及考场所在地疫情防控等方面政策，提前规划行程。考生所在单位要督促领队和考生认真阅读《考生新冠肺炎疫情防控须知》（附件3），如实填写《健康登记表和健康承诺书》，并做好往返途中的个人防护，未经批准不得擅自在第三地逗留。

五、联系人及联系方式

注册联系人：领军办（国家税务总局教育中心）范国辉、张田，电话：010-61989677、010-61989678。

考务联系人：领军办（国家税务总局教育中心）姜涛，电话：010-61986655；国家税务总局税务干部学院（长沙）教务处杨鑫，电话：0731-82648877、18975862688。

报名系统技术支持：010-61986659。

特此通告。

附件：1.附件1：考生笔试守则.pdf

2.附件2：考试违规违纪处理办法.pdf

3.附件3：考生新冠肺炎疫情防控须知.pdf

国家税务总局

2021年7月7日
国家税务总局关于发行2021年印花税票的通告
文号: 国家税务总局通告2021年第3号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-06-28 00:00:00

标题: 国家税务总局关于发行2021年印花税票的通告
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注释

现将2021年印花税票发行有关事项通告如下：

一、税票图案内容

2021年印花税票以“中国共产党领导下的税收事业发展”为题材，一套9枚，各枚面值及图名分别为：1角（中国共产党领导下的税收事业发展·红色税收开天地）、2角（中国共产党领导下的税收事业发展·边区税制固政权）、5角（中国共产党领导下的税收事业发展·财源筑基迎解放）、1元（中国共产党领导下的税收事业发展·税政统一启新篇）、2元（中国共产党领导下的税收事业发展·利税改革添活力）、5元（中国共产党领导下的税收事业发展·分税改革助转型）、10元（中国共产党领导下的税收事业发展·和谐税收促发展）、50元（中国共产党领导下的税收事业发展·宏图绘就新时代）和100元（中国共产党领导下的税收事业发展·砥砺奋进新征程）。

印花税票图案左上角有镂空篆体“税”字。各枚印花税票底边左侧印有“中国印花税票”和“2021”字样，中部印有图名，右侧印有面值和按票面金额大小排列的顺序号（9-X）。

二、税票规格

2021年印花税票打孔尺寸为50mm×38mm，齿孔度数为13×12.5。20枚1张，每张尺寸280mm×180mm，左右两侧出孔到边。

三、税票防伪措施

（一）采用哑铃异形齿孔，左右两边居中；

（二）图内红版全部采用特制防伪油墨；

（三）每张喷有7位连续墨号；

（四）其他技术及纸张防伪措施。

四、其他事项

2021年印花税票自本通告发布之日起启用，以前年度发行的各版印花税票仍然有效。

特此通告。

国家税务总局

2021年6月28日
国家税务总局办公厅关于调整税务总局政务公开领导小组成员的通知
文号: 税总办宣传发〔2021〕37号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-06-18 00:00:00

标题: 国家税务总局办公厅关于调整税务总局政务公开领导小组成员的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

根据工作需要和人员变动情况，税务总局决定对政务公开领导小组（以下简称领导小组）及办公室组成人员进行调整。现将调整后的名单通知如下：

一、领导小组成员

组  长：王道树  党委委员、副局长

副组长：黄  运  办公厅（党委办公室）主任

荣海楼  税收宣传中心主任兼办公厅（党委办公室）副主任（司长级）

成  员：傅  靖  政策法规司副司长

吴晓强  货物和劳务税司副司长

叶霖儿  所得税司副司长

刘  宜  财产和行为税司副司长

黄素华  国际税务司副司长

杜志农  社会保险费司（非税收入司）副司长

郑小英  收入规划核算司一级巡视员

张颂舟  纳税服务司二级巡视员

陈东辉  征管和科技发展司二级巡视员

王福凯  大企业税收管理司副司长

李国成  稽查局一级巡视员

林建设  财务管理司副司长（主持工作）

彭增武  督察内审司一级巡视员

刘  锋  人事司（党委组织部）副司长（副部长）

刘雅丽  党建工作局（党委宣传部、巡视工作办公室）副局长（副部长、副主任）（主持工作）

李  志  税收大数据和风险管理局副局长

唐庆海  教育中心二级巡视员

吴  观  电子税务管理中心副主任

金维生  集中采购中心二级巡视员

黎伦和  税收宣传中心副主任

二、领导小组办公室成员

领导小组办公室设在税务总局办公厅（党委办公室），负责领导小组日常工作。组成人员如下：

主  任：黄  运  办公厅（党委办公室）主任

副主任：荣海楼  税收宣传中心主任兼办公厅（党委办公室）副主任（司长级）

傅  靖  政策法规司副司长

成  员：领导小组成员单位综合处（办公室）负责人。具体工作由税收宣传中心办公室承办。

国家税务总局办公厅

2021年6月10日
国家税务总局关于公布第七批全国税务领军人才学员选拔笔试考生名单及考试大纲的通告
文号: 国家税务总局通告2021年第2号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-06-10 00:00:00

标题: 国家税务总局关于公布第七批全国税务领军人才学员选拔笔试考生名单及考试大纲的通告
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注释

第七批全国税务领军人才学员选拔报名及资格审核工作已经结束，原定于6月中旬进行的笔试因工作需要予以延后，具体时间另行通告。现将笔试考生名单、考试大纲及相关事项通告如下：

一、笔试考生名单

经审核，共有334人获得笔试资格。具体名单见附件1。

二、笔试考试大纲

笔试包括综合知识和专业能力考试、英语水平考试，笔试期间开展心理测评，考试（测评）均采用闭卷机考形式。考试大纲见附件2。

三、其他事项

（一）组织推荐

国家税务总局各司局，各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，国家税务总局税务干部学院（以下简称所在单位）人事工作主管部门应于2021年6月18日17时前，在税务干部教育管理系统（以下简称报名系统）中确认税务系统内考生的组织推荐人选。

（二）素质和业绩评价材料

考生应于6月18日前提供本人素质和业绩评价材料的电子数据，税务系统内考生上传至报名系统，税务系统外考生打包发送至报名邮箱ljxb2021@163.com。税务系统内考生所在单位应于6月25日前完成电子数据初审，通过报名系统提交全国税务领军人才培养工作领导小组办公室。

考生应于笔试注册时提供《全国税务领军人才学员选拔素质和业绩评价材料明细表》（附件3，以下简称明细表）、素质和业绩评价材料原件及复印件，原件审核后当场返还，复印件及明细表作为审核依据留存。税务系统内考生所提供的明细表、素质和业绩评价材料复印件须经所在单位审核、公示，并加盖公章，在材料显著位置注明“已公示”；税务系统外考生所提交的明细表、素质和业绩评价材料复印件须由税务系统外相关单位审核并加盖公章。

考生须对提供材料的真实性负责，如发现弄虚作假，将取消其录取资格，已录取的将取消其学籍。

特此通告。

附件：

1.第七批全国税务领军人才学员选拔笔试考生名单.xls

2.第七批全国税务领军人才学员选拔笔试考试大纲.pdf

3.全国税务领军人才学员选拔素质和业绩评价材料明细表.pdf

国家税务总局

2021年6月10日
国家税务总局关于发布出口退税率文库2021B版的通知
文号: 税总函〔2021〕77号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-04-27 00:00:00

标题: 国家税务总局关于发布出口退税率文库2021B版的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

根据《财政部 税务总局关于取消部分钢铁产品出口退税的公告》（2021年第16号）有关出口退税率调整的规定，国家税务总局编制了2021B版出口退税率文库（以下简称“文库”）。现将有关事项通知如下：

一、文库放置在国家税务总局可控FTP系统“程序发布”目录下。请各地及时下载，对出口退税审核系统进行文库升级，并将文库及时发放给出口企业。

二、各地要严格执行出口退税率，严禁擅自改变出口退税率，一经发现，要追究相关人员责任。

三、对执行中发现的问题，请及时报告国家税务总局（货物和劳务税司）。

国家税务总局

2021年4月27日
国家税务总局关于国网冀北电力有限公司增值税预征有关问题的通知
文号: 税总函〔2021〕72号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-04-21 00:00:00

标题: 国家税务总局关于国网冀北电力有限公司增值税预征有关问题的通知
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注释

国家税务总局北京市、河北省税务局：

根据《电力产品增值税征收管理办法》（国家税务总局令第10号）第四条中关于预征率核定的规定，现将国网冀北电力有限公司增值税预征有关问题通知如下：

一、自2021年5月1日至2021年10月31日，国网冀北电力有限公司电力产品供电环节增值税暂予停止预征。

二、国网冀北电力有限公司应于每月申报期结束后10日内，将当月纳税申报资料报送国家税务总局河北省税务局。

国家税务总局

2021年4月21日
国家税务总局关于落实《政府采购促进中小企业发展管理办法》的通知
文号: 税总函〔2021〕67号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-04-16 00:00:00

标题: 国家税务总局关于落实《政府采购促进中小企业发展管理办法》的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为落实《财政部 工业和信息化部关于印发〈政府采购促进中小企业发展管理办法〉的通知》（财库〔2020〕46号，以下简称《办法》，见附件1）要求，发挥政府采购政策功能，促进中小企业发展，结合税务系统实际，现将有关事项通知如下：

一、关于预留采购份额专门面向中小企业采购

各单位要认真落实《办法》规定，按照注重质量、科学研判、积极稳妥的原则，对本单位政府采购项目进行摸底测算，统筹做好预留采购份额工作，充分发挥政府采购政策功能，支持中小企业发展。在保证项目质量的前提下，各单位由需求部门牵头，会同技术部门、采购部门等，结合项目需求特点和市场状况等情况，科学研判项目（包括整体项目和分包项目）是否适宜由中小企业提供。

（一）研判标准。各单位应结合政府采购品目分类目录，认真组织研判。货物类项目应重点考虑产品的种类、规格指标、性能要求、售后服务要求、市场供应情况等；工程类项目应重点考虑工程规模和复杂程度、施工期限、对施工企业的资质和技术力量要求等；服务类项目应重点考虑服务的种类、技术要求、实施范围、完成服务需要的人员数量和技术水平、市场竞争程度等。上一年度由中小企业承担且履约验收合格的延续性项目，视为适宜由中小企业提供，应当按照《办法》规定预留采购份额。依法采用单一来源方式采购的项目，供应商为中小企业的，作为预留采购份额项目。

（二）预留途径。各单位应将采购项目整体或者设置采购包专门面向中小企业采购作为预留采购份额的主要方式。需求部门认为项目中的部分内容适宜由中小企业提供的，可以采用联合体投标或大企业中标后向中小企业分包的方式预留采购份额。

（三）工作程序。适宜由中小企业提供的项目，各单位需求部门应当严格按照《办法》规定预留采购份额，并在年度“二上”预算编报时列示。不适宜由中小企业提供的项目，需求部门应当说明理由，会签技术部门、采购部门等，经本单位分管领导同意后，将有关材料在编报“二上”预算时报送本单位预算管理部门。“二上”预算中未包含的年度新增项目，需求部门应当在立项申请时明确该项目是否适宜由中小企业提供。采购需求中应当包含项目是否预留采购份额以及预留份额比例等内容，各单位采购部门要加强审核把关。

二、关于给予小微企业价格评审优惠

非专门面向中小企业采购的项目，各单位应当按照《办法》规定，对小微企业报价给予扣除，用扣除后的价格参加评审。各单位可结合项目情况，根据采购标的相关行业平均利润率、市场竞争状况等，在《办法》规定幅度内，合理确定价格扣除比例或价格分加分比例，为小微企业中标提供机会。

三、关于执行情况报告和网上公示

自2022年起，各省区市税务局、税务总局驻各地特派办、税务干部学院采购部门应当按照规定格式（见附件2），将本单位及所属预算单位上一年度面向中小企业预留份额和采购具体情况报送税务总局集中采购中心。未达到预留份额比例的，应作出说明。税务总局集中采购中心汇总后按规定报财政部，并在中国政府采购网公示项目执行情况。

附件：1.财政部工业和信息化部关于印发政府采购促进中小企业发展管理办法的通知.zip

2.面向中小企业预留项目执行情况报告.pdf

国家税务总局

2021年4月16日
国家税务总局关于做好《机动车发票使用办法》实施工作的通知
文号: 税总函〔2021〕42号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-03-15 00:00:00

标题: 国家税务总局关于做好《机动车发票使用办法》实施工作的通知
==============================

注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

为确保《机动车发票使用办法》（国家税务总局 工业和信息化部 公安部公告2020年第23号）（以下简称《办法》）平稳实施，现将相关工作通知如下：

一、提高思想认识

《办法》是贯彻落实中央深改委第十七次会议审议通过的关于进一步深化税收征管改革、优化税务执法方式有关意见的重要举措，是贯彻落实党中央、国务院关于深化“放管服”改革、优化营商环境的决策部署、保护企业合法权益的有力保障，是进一步加强机动车发票管理，堵塞虚开、低开发票税收漏洞的有效措施。各级税务机关要提高思想认识，完善工作机制，细化落实措施，全力以赴做好各项实施准备工作。

二、开展宣传辅导

（一）多渠道开展政策宣传

各地税务机关应充分利用门户网站、办税服务厅、12366热线、微信公众号、新闻媒体等多种渠道，广泛开展政策宣传，切实做好相关政策操作变化要点的宣传辅导。

（二）多层次开展政策培训

1.做好税务系统内部培训。各级税务机关要组织有关人员认真学习《办法》内容，熟悉《办法》实施后机动车发票全链条管理的理念与方法，掌握机动车发票使用和管理的基本要求。

2.做好机动车发票政策宣讲。采取多种形式开展政策宣讲辅导工作，重点宣讲机动车发票信息和车辆电子信息关联匹配的规定，机动车企业购进机动车直接对外销售开具发票的规定，以及开具机动车发票应遵循的规则。

三、做细准备工作

（一）归类维护。机动车企业包括国内机动车生产企业及进口机动车生产企业驻我国办事机构或总授权代理机构、机动车授权经销企业和其他机动车贸易商（含从事机动车进口的其他贸易商和其他机动车贸易商）。主管税务机关应根据本地区机动车企业（生产企业和进口企业除外）实际经营等情况完成机动车企业的分类工作；各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局须于2021年4月10日前将本地区上述机动车企业分类名单统计表上报至总局（货物和劳务税司），总局对机动车企业所使用的增值税发票管理系统开票软件（以下简称开票软件）进行定向升级；在核心征管系统“机动车企业归类管理”模块升级后，主管税务机关应及时在“机动车企业归类管理”模块中完成机动车企业归类工作。对新增的或者经营情况发生变化的机动车企业，主管税务机关应及时对机动车企业类型进行调整并重新归类。

机动车企业类别的优先级次为：（1）国内机动车生产企业；（2）进口机动车生产企业驻我国办事机构或总授权代理机构；（3）从事机动车进口的其他贸易商；（4）机动车授权经销企业；（5）其他机动车贸易商。同一纳税人在同一时间段内只能归为其中一类，不可同时归为两类及以上。对于同时存在两类及以上经营业务的企业，按照上述优先级次归为其中一类。

（二）系统准备。各级税务机关应及时开展增值税发票管理系统税务端的升级和调试；主管税务机关应辅导机动车企业在2021年4月30日前完成开票软件的升级工作，督促服务单位根据各地机动车企业分类名单定向部署开票软件升级并做好相关配合工作。《办法》试行后，各地税务机关应密切关注系统运行情况，监控数据传输的时效性和系统运行的稳定性，及时向总局反馈发现的问题。

（三）发票票种核定。对已完成归类工作的机动车企业，主管税务机关应区分机动车企业的不同业务类型核定票种。具有向消费者销售机动车业务的，税务机关应核定机动车销售统一发票；具有其他销售机动车业务的，应核定增值税专用发票。税务机关应根据“一车一票”的原则核定企业机动车销售统一发票的最高开票限额。

（四）发票保障。自2021年5月1日起启用新版机动车销售统一发票，机动车企业在2021年12月31日前仍可继续开具旧版机动车销售统一发票。各地税务机关应于2022年2月28日前完成旧版机动车销售统一发票的验旧缴销。为了保证新旧版发票使用平稳衔接，各级税务机关应按现行规定做好新版发票的印制和供应，并于2022年4月底前完成旧版发票的销毁。

四、过渡期安排

《办法》自2021年5月1日起试行，2021年7月1日起正式施行。试行期间，如果出现部分机动车整车出厂合格证（以下简称合格证）电子信息被他人误用的情况，主管税务机关可以在核实合格证原件及购进机动车相关发票后，通过增值税发票管理系统税务端手工维护机动车进销台账信息（以下简称手工维护功能），并在完成维护后5个工作日内报省税务局备案。对于因上游机动车企业未及时开具增值税专用发票导致合格证电子信息无法传递至下游机动车企业的情况，不得提前手工修改合格证电子信息归属关系。

主管税务机关在《办法》试行期间，要建立手工维护功能管理制度，实行手工维护功能台账登记、报批程序、资料存档等机制。各省税务局在《办法》试行期结束后，适时组织力量检查分析本地区手工维护功能实施情况，发现违规违纪问题要严肃处理。

五、加强内外协作

各级税务机关要主动强化与同级公安机关交通管理部门联系协作机制，保证机动车销售统一发票信息传输畅通，及时反馈传输问题，保障工作顺利开展；建立与相关系统开发单位、运维单位的快速反应机制，做好系统完善工作，及时处理技术信息等问题。

各级税务机关应加强舆情监测，及时协调处置出现的负面舆情并在第一时间上报；建立健全问题应急响应工作机制，妥善处理各类问题，重大问题及时层报税务总局（货物和劳务税司）。

附件：机动车企业分类名单统计表.pdf

国家税务总局

2021年3月15日
国家税务总局关于发布出口退税率文库2021A版的通知
文号: 税总函〔2021〕39号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-03-11 00:00:00

标题: 国家税务总局关于发布出口退税率文库2021A版的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

根据进出口税则调整情况，国家税务总局编制了2021A版出口退税率文库（以下简称“文库”）。现将有关事项通知如下：

一、文库放置在国家税务总局可控FTP系统“程序发布”目录下。请各地及时下载，对出口退税审核系统进行文库升级，并将文库及时发放给出口企业。

二、各地要严格执行出口退税率，严禁擅自改变出口退税率，一经发现，要追究相关人员责任。

三、对执行中发现的问题，请及时报告国家税务总局（货物和劳务税司）。

国家税务总局

2021年3月11日
国家税务总局关于进一步动员社会力量深入开展税收志愿服务的指导意见
文号: 税总发〔2021〕15号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-02-21 00:00:00

标题: 国家税务总局关于进一步动员社会力量深入开展税收志愿服务的指导意见
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

税收志愿服务是社会化纳税服务体系的重要组成部分。近年来，税务机关协调动员社会力量，组织开展税收志愿服务活动，缓解纳税服务资源不足，取得了一定成效。为落实中央全面深化改革委员会第17次会议审议通过的《关于进一步优化税务执法方式的意见》，适应税收改革发展需要，满足纳税人和缴费人日益增长的服务需求，推动构建现代化税费服务体系，依据《志愿服务条例》等相关规定，现就进一步动员社会力量深入开展税收志愿服务提出如下意见。

一、总体要求

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，弘扬“奉献、友爱、互助、进步”的志愿服务精神，围绕高质量推进新发展阶段税收现代化建设，健全完善税收志愿服务制度体系，培养壮大一支由社会各方力量广泛参与、具备一定税收专业知识和技能的税收志愿服务队伍，深入开展税收志愿服务活动，提高纳税人和缴费人满意度和获得感，推动构建税收共治格局。

二、服务内容

根据税收重点工作以及日常税费服务需要，可开展以下税收志愿服务活动：

（一）在办税缴费服务场所提供辅助性服务；

（二）在12366热线、税务网站等线上渠道提供咨询服务；

（三）通过纳税人学堂、“进园区、进校园、进社区”等形式开展公益性宣传活动；

（四）上门为老年人、行动不便者等特殊困难群体提供办税缴费帮扶服务；

（五）参加办税缴费服务体验活动，提出改进意见；

（六）其他税收志愿服务。

三、主要措施

（一）广泛动员社会力量参与

加强税收志愿服务宣传引导，广泛动员涉税专业服务机构及其从业人员、涉税行业协会、大专院校学生等社会力量注册成为税收志愿者，遵循“自愿、无偿、平等、诚信、合法”的原则，参与税收志愿服务活动。培养和壮大税收志愿服务队伍，鼓励更多的纳税人由“被服务者”转变为“志愿者”。积极做好志愿者注册申请受理、信息核验、（电子）证书发放等相关工作。

（二）做好税收志愿服务项目发布和志愿者招募工作

根据税费服务工作需求，结合本地区税费服务资源和税收志愿者注册情况，做好税收志愿服务项目规划，本着适量、必要原则，确定项目所需的志愿者人数、条件要求及经费预算等内容。特殊情况下，可结合紧急工作需要增设临时性志愿服务项目。通过适当的渠道及时发布招募信息，公布服务项目、服务流程、志愿者的数量、条件和报名方式等信息。按照“谁招募谁负责”的原则，审核报名申请，确定志愿者名单，根据需要签订志愿服务协议。也可根据项目特点，面向涉税行业协会、大专院校等实施定向招募。

（三）加强税收志愿者培训

有计划地对志愿者进行志愿理念、志愿精神、服务规范、权利义务、安全知识等基础性培训，提高志愿者的服务意识和服务水平。根据志愿服务项目需要，采用集中辅导、座谈交流、案例分析、岗位实训等方法，及时开展专项培训。有条件的地区可以采取多种形式，培养一批熟练掌握税收服务知识和岗位技能的志愿者骨干，使其成为长期参与税收志愿服务的中坚力量。

（四）完善税收志愿服务保障

为开展税收志愿服务活动提供必要的经费支持。做好徽章、袖标、绶带、旗帜等标识物品准备和场地安排等后勤保障工作。切实维护税收志愿者合法权益，为志愿者参与志愿服务活动提供必要的条件和保障。相关活动安排要坚持精打细算、厉行节约，杜绝铺张浪费。

（五）规范税收志愿服务管理

依据《志愿服务条例》、《志愿服务记录与证明出具办法（试行）》规定，遵循“真实、准确、完整、无偿、及时”的原则，记录志愿者参与税收志愿服务项目的时长、服务评价等相关情况，并根据志愿者需要出具志愿服务记录证明。按照“谁使用谁管理”的原则，加强对税收志愿服务的规范管理。做好志愿服务评价工作，志愿服务项目负责人要对志愿者的守时程度、服务态度、专业水平进行评价。畅通志愿服务投诉渠道，对投诉问题及时核实处理，防止以志愿服务名义或志愿者身份进行营利性活动、不当炒作等行为。对不遵守协议约定、不履行服务承诺，造成严重不良影响的，予以清退。

（六）健全税收志愿服务激励机制

对有良好志愿服务记录、表现优异的志愿者探索开展“星级志愿者”和优秀志愿者评选。在提供实习岗位时，同等条件下优先考虑有良好税收志愿服务记录的志愿者；在公务员考录、遴选、事业单位招聘时，可将税收志愿服务情况纳入考察内容。加强与志愿服务相关部门和单位的沟通联系，将税收志愿服务纳入志愿服务联合激励体系。

（七）培育税收志愿服务文化

加强税收志愿服务品牌建设，培育优秀志愿服务组织和志愿服务项目，鼓励打造具有地方特色的税收志愿服务品牌。通过多种形式大力传播税收志愿服务文化，展现税收志愿服务成效和志愿者风采，不断增强税收志愿者的团队荣誉感和文化认同感，营造社会公众广泛参与税收志愿服务的舆论氛围。

四、组织保障

（一）坚持党建引领

强化对税收志愿服务工作的组织领导，充分发挥党建引领作用，为税收志愿服务工作提供坚实保障和有力支持。加强与涉税行业协会、大专院校党团组织的沟通联系，组织税务师、注册会计师、律师以及在校学生等以党员身份积极参加志愿服务，充分发挥党员志愿者先锋模范作用。

（二）健全工作机制

省级税务机关要建立和完善税收志愿服务管理制度，管理指导本省税收志愿服务活动。市县级税务机关负责志愿服务项目组织实施，以及税收志愿者招募、使用、考核、评价等管理事项。各级税务机关纳税服务部门要加强与相关部门协调配合，共同做好税收志愿服务工作。

（三）加强沟通协调

积极与志愿服务相关部门和单位开展信息共享，增进与青年志愿者协会、义工联合会等公益性社会团体交流。加强与社区的对接联系，发挥社区贴近群众服务群众的优势，将社区站点作为开展税收志愿服务的重要载体，面向自然人纳税人缴费人开展税收志愿服务。

（四）强化技术支撑

将税收志愿服务纳入全国志愿服务体系，依托全国志愿服务信息系统，实现税收志愿服务注册、招募、记录、评价等方面的全过程信息化管理。

国家税务总局

2021年2月21日
国家税务总局办公厅关于税费征收过程中人民币现金收付有关事项的通知
文号: 税总办函〔2021〕7号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2021-01-26 00:00:00

标题: 国家税务总局办公厅关于税费征收过程中人民币现金收付有关事项的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为保障纳税人、缴费人使用现金的权益，现就税费征收过程中人民币现金收付有关事项通知如下：

一、线下办税缴费服务场所（含办税服务厅、代办机构等）应设置人工现金收付通道，提供收取现金、找零服务。

二、委托代征代收税费的，税务部门应当通过书面形式，明确要求受托方设置人工现金收付通道。

三、各地税务机关在大力推进“非接触式”办税的同时，应当充分考虑不使用智能设备纳税人、缴费人的需要以及可能出现的突发情况，满足纳税人、缴费人以现金方式纳税缴费需求。

四、各地税务机关社保（非税）、收入规划核算、纳税服务、征管科技等部门要加强协调、密切配合，确保人民币现金收付渠道畅通，保证现金税费收取后严格按照规范流程和时限办理缴库。

国家税务总局办公厅

2021年1月26日
国家税务总局关于发行2020年印花税票的通告
文号: 国家税务总局通告2020年第1号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-12-30 00:00:00

标题: 国家税务总局关于发行2020年印花税票的通告
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注释

现将2020年印花税票发行有关事项通告如下：

一、税票图案内容

2020年印花税票以“税收助力决胜全面小康”为题材，一套9枚，各枚面值及图名分别为：1角（税收助力决胜全面小康·政暖人心惠民生）、2角（税收助力决胜全面小康·筑巢引凤稳就业）、5角（税收助力决胜全面小康·聚力攻坚助脱贫）、1元（税收助力决胜全面小康·寓禁于征优生态）、2元（税收助力决胜全面小康·放水养鱼增活力）、5元（税收助力决胜全面小康·促进创新强动能）、10元（税收助力决胜全面小康·区域协调共发展）、50元（税收助力决胜全面小康·支持科教厚根基）、100元（税收助力决胜全面小康·合作共赢促开放）。

印花税票图案左上角有镂空篆体“税”字。各枚印花税票底边左侧印有“中国印花税票”和“2020”字样，中部印有图名，右侧印有面值和按票面金额大小排列的顺序号（9-X）。

二、税票规格

2020年印花税票打孔尺寸为50mm×38mm，齿孔度数为13×12.5。20枚1张，每张尺寸280mm×180mm，左右两侧出孔到边。

三、税票防伪措施

（一）采用哑铃异形齿孔，左右两边居中；

（二）图内红版全部采用特制防伪油墨；

（三）每张喷有7位连续墨号；

（四）其他技术及纸张防伪措施。

四、其他事项

2020年印花税票自本通告发布之日起启用，以前年度发行的各版印花税票仍然有效。

特此通告。

国家税务总局

2020年12月30日
国家税务总局关于发布出口退税率文库2020C版的通知
文号: 税总函〔2020〕302号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-12-22 00:00:00

标题: 国家税务总局关于发布出口退税率文库2020C版的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

为贯彻落实国务院“六保”“六稳”的决策部署，确保出口企业充分享受出口退税政策，根据海关总署今年以来对海关商品编码的调整情况，国家税务总局编制了2020C版出口退税率文库（以下简称“文库”）。现将有关事项通知如下：

一、文库放置在国家税务总局可控FTP系统“程序发布”目录下，请各地及时下载，并在出口退税审核系统进行文库升级。各地应及时将文库发放给出口企业。

二、各地要严格执行出口退税率，严禁擅自改变出口退税率。

三、各地在执行中发现的问题，请及时报告国家税务总局（货物和劳务税司）。

国家税务总局

2020年12月22日
国家税务总局办公厅关于明确2021年度申报纳税期限的通知
文号: 税总办函〔2020〕242号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-12-09 00:00:00

标题: 国家税务总局办公厅关于明确2021年度申报纳税期限的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条规定，结合《国务院办公厅关于2021年部分节假日安排的通知》（国办发明电〔2020〕27号）要求，现将实行每月或者每季度期满后15日内申报纳税的各税种2021年度具体申报纳税期限明确如下，请各地税务机关及时告知纳税人。

一、3月、7月、9月、11月、12月申报纳税期限分别截至当月15日。

二、1月1日至3日放假3天，1月申报纳税期限顺延至1月20日。

三、2月11日至17日放假7天，2月申报纳税期限顺延至2月23日。

四、4月3日至5日放假3天，4月申报纳税期限顺延至4月20日。

五、5月1日至5日放假5天，5月申报纳税期限顺延至5月21日。

六、6月12日至14日放假3天，6月申报纳税期限顺延至6月18日。

七、8月15日为星期日，8月申报纳税期限顺延至8月16日。

八、10月1日至7日放假7天，10月申报纳税期限顺延至10月26日。

各地遇特殊情况需要调整申报纳税期限的，应当提前上报国家税务总局（征管科技司）备案。

国家税务总局办公厅

2020年12月9日
国家税务总局关于进一步支持和服务长江三角洲区域一体化发展若干措施的通知
文号: 税总函〔2020〕138号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-07-31 00:00:00

标题: 国家税务总局关于进一步支持和服务长江三角洲区域一体化发展若干措施的通知
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注释

国家税务总局上海、江苏、浙江、宁波、安徽省（市）税务局，驻上海特派员办事处：

为深入贯彻落实党中央、国务院关于推动长江三角洲（以下简称“长三角”）区域一体化发展的决策部署，更好发挥税收服务国家重大发展战略的作用，税务总局决定进一步推出以下10项助力长三角一体化高质量发展的税收征管服务措施：

一、提升税收大数据服务能力。推动长三角区域税收数据共享共用，积极打造税收“服务共同体”“征管共同体”和“信息共同体”。利用税收大数据，加大长三角区域税收经济联合分析力度。根据区域产业布局，拓展产业链、供应链分析，为长三角区域企业实现产供销上下游精准对接提供支持。

二、深化增值税电子发票应用。将长三角区域部分城市列入首批增值税专用发票电子化试点范围。进一步提升电子发票公共服务平台支撑能力，加大增值税电子普通发票推广力度。

三、推行“五税合一”综合申报。进一步简并征期，将城镇土地使用税、房产税、印花税（按次申报的除外）、土地增值税等四个税种统一按季申报。纳税人在申报上述四个税种和企业所得税时，可选择通过电子税务局进行税种综合申报，实现“一张报表、一次申报、一次缴款、一张凭证”。

四、探索推进纳税申报预填服务。增值税小规模纳税人通过电子税务局申报时，系统自动归集纳税人发票开具、房产及土地税源等数据，自动判断应申报税种，自动推送预填数据，由纳税人确认后一次完成各税种申报。

五、简化增值税即征即退事项办理流程。对除纳税信用级别为C级、D级以外的纳税人，在软件产品、动漫企业、安置残疾人就业、新型墙体材料、资源综合利用产品及劳务、风力发电、管道运输服务、飞机维修劳务、铂金交易、黄金交易、有形动产融资租赁服务等11项增值税即征即退事项办理中，简并报送资料，减少环节，提高效率。

六、加快土地增值税免税优惠办理。对除纳税信用级别为C级、D级以外的纳税人，推进土地增值税免税事项办理环节的简并，进一步优化办理方式，减少资料报送，促进纳税人更快享受免税优惠。

七、推进服务贸易对外付汇便利化。进一步优化服务贸易对外支付流程，在服务贸易等项目对外支付税务备案电子化的基础上，推进税务备案信息与银行间同步共享，更好满足纳税人异地付汇业务需要。

八、统筹开展税收风险管理。依托税务总局云平台大数据等数据资源，实现长三角区域涉税风险信息和风险模型共享。统筹跨区域风险管理任务，避免对区域内跨省经营企业的重复检查。

九、推进税收政策执行标准规范统一。对税收法律、法规、规章、规范性文件及税务总局其他文件明确规定由各省（市）税务机关自行确定执行标准的税收政策，根据实际情况研究协调在长三角区域统一执行标准。

十、构建统一的税收执法清单体系。将长三角区域统一的税务行政处罚裁量基准与长三角区域通办涉税事项清单、“一网通办”任务清单相衔接，构建长三角区域统一的税收执法清单体系。

以上措施，由国家税务总局上海市税务局牵头，江苏、浙江、宁波、安徽省（市）税务局共同抓好落实。

国家税务总局

2020年7月31日
国家税务总局关于税务系统政府采购助力企业复工复产的通知
文号: 税总函〔2020〕116号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-07-02 00:00:00

标题: 国家税务总局关于税务系统政府采购助力企业复工复产的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，国家税务总局税务干部学院：

为深入贯彻党中央、国务院关于统筹抓好新冠肺炎疫情防控和经济社会发展的决策部署，落实税务总局党委“四力”要求，现就税务系统政府采购助力企业复工复产有关事项通知如下：

一、提早采购，增强市场主体活力

在强化预算约束，落实过紧日子要求的前提下，对已明确采购预算的项目，凡能够提早采购的要尽量提早采购。需求部门应当尽早提交采购需求，采购部门应当及时启动采购程序。对新增采购项目，相关部门要加强配合，快速推进立项、预算追加、需求编制等工作，尽早实现采购。要尽早公开政府采购意向，方便企业了解信息，及早安排经营活动，以增强市场活力，拉动消费，全力支持企业复工复产。

二、加快付款进度，纾解企业资金压力

完善采购合同付款条款，尽量提高首付款比例，帮助企业尽快回笼资金，减少尾款占比过高对企业造成的资金压力。对满足合同约定支付条件的，要梳理、简化付款流程，尽力压缩各环节办理时限，加快采购资金支付进度，不得有拖欠企业款项行为，以便企业尽快获得资金，投入生产。

三、千方百计降低企业参加政府采购活动成本

通过完善合同条款，确保中标企业履约质量，在此基础上，除极特殊项目外，不收投标保证金，减少或不收履约保证金，降低企业参与政府采购活动资金成本。继续探索完善线上获取采购文件的非接触式工作方法，让企业少跑路，降低企业参与政府采购活动的人力成本。根据采购项目特点，尽量简化企业参与政府采购活动需提交的证明材料，让企业把更多精力用在生产经营上。

四、用足用好政府采购政策，促进中小微企业发展

贯彻落实好政府采购促进中小企业发展的相关规定，用足用好预留采购份额、价格评审优惠、联合体投标等系列措施，充分发挥好政府采购促进中小企业发展的政策效应。如政策规定对非专门面向中小企业的采购项目，应给予小型和微型企业产品的价格6%-10%的扣除，用扣除后的价格参与评审，各单位可结合项目情况将扣除比例确定为10%，为小微企业中标提供更多机会，促进其更好更快发展。

五、主动作为，支持脱贫攻坚工作

根据财政部和国务院扶贫办关于运用政府采购政策支持脱贫攻坚的统一安排，要进一步做好税务系统政府采购贫困地区农副产品相关工作。全国统一农副产品销售平台（扶贫832平台）已设立税务扶贫专区，将税务系统对口扶贫单位的农副产品，统一推送至税务专区，同时将平台上湖北省贫困县相关农副产品纳入税务专区，以支持湖北地区发展。各单位要持续推进落实政府采购支持脱贫攻坚工作，尽可能多地从税务专区上采购农副产品，确保税务系统政府采购支持脱贫攻坚工作取得更大实效。

国家税务总局

2020年7月2日
国家税务总局关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知
文号: 税总发〔2020〕29号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-06-18 00:00:00

标题: 国家税务总局关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为深入贯彻党中央、国务院关于扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的决策部署，认真落实国务院常务会议有关精神，进一步提升政治站位，充分发挥税收职能作用，统筹推进疫情防控和支持经济社会发展，现就优化税务执法方式、严禁征收“过头税费”有关要求进一步强调如下：

一、坚决防止违规征税收费

各级税务机关要进一步坚持依法规范组织收入原则不动摇，坚决压实主体责任，严禁征收“过头税费”、违规揽税收费以及以清缴补缴为名增加市场主体不合理负担。坚决不搞大规模集中清欠、大面积行业检查，坚决禁止采取空转、转引税款等手段虚增收入。建立健全税费收入质量监控和分析机制，利用大数据完善分区县、分税种、分时段的收入实时监控体系，对收入畸高畸低等异常情况，及时分析排查，发现违法违规行为一律严肃处理，并建立典型案例通报制度，强化以案示警的作用。要积极向地方党委、政府和相关部门汇报，进一步争取对依法依规组织税费收入的支持，避免采取不当的组织收入措施。上级税务部门要加强对下级税务部门组织收入工作的监督指导，想方设法帮助其化解征收工作面临的矛盾和压力。

二、不断改进税收风险管理

健全事前事中事后全流程税收风险管理运行机制，进一步完善基于大数据的“双随机、一公开”“信用＋风险”监管方式，切实增强税收风险管理的针对性和有效性，既有效防范和打击偷骗税行为，又尽最大可能不影响企业正常生产经营。统筹发挥好税收风险管理服务自主遵从和规范税收秩序的功能，以服务为导向，强化事前精准提示提醒，不得组织对某一行业开展多年期、撒网式的风险推送和自查补缴税费，重视和保障纳税人、缴费人对推送风险的自诉权益，促进其及时补正、精准纠错，避免违法违规风险；以规范为目的，强化事中精准控制、事后精准应对，严厉精准打击“假企业”“假出口”“假申报”等涉税违法行为，防止税收流失，维护国家税收安全。

三、积极支持新业态健康发展

主动适应新经济不断发展的新要求，持续完善支持电子商务、“互联网＋”等新兴业态发展的税收政策体系和管理服务措施，大力培育新兴经济增长点。继续坚持包容审慎的原则，不得专门针对某一新兴业态、新型商业模式，组织开展全面风险应对和税务检查。积极运用税收大数据，深入分析线上经济发展情况，完善精准化、精细化税收服务和管理措施，促进线上线下融合，支持新兴业态持续健康发展。

四、不折不扣落实税费优惠政策

进一步落实落细党中央、国务院出台的系列税费优惠政策，不断巩固和拓展政策实施成效。结合疫情防控，动态更新《支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策指引》，及时通过“云课堂”、线上答疑等方式，回应税收热点问题，深入开展针对性政策解读和辅导，助力纳税人、缴费人应享尽享。适时开展减税降费督查，狠抓发现问题整改，强化跟踪问效，畅通政策落实“最后一公里”，确保减税降费政策红利直达困难企业、直达市场主体。

五、持续优化办税缴费服务

大力巩固拓展“非接触式”办税缴费服务，进一步扩大网上办税缴费事项范围，确保主要办税缴费事项均能网上办理。简化优化税费申报手续，加快推进增值税、消费税、城市维护建设税主附税合并申报和财产行为税一体化纳税申报。继续深化与银保监部门和银行业金融机构的合作，搭建“税银互动”信息共享平台，扩大受益范围，增进线上办理便利，更好满足企业特别是民营企业和小微企业信贷需求，助力缓解市场主体融资难题。

六、切实转变工作作风

各级税务机关要根据经济社会发展的新形势新情况，创新工作思路和工作方式，不能用老办法解决新问题，不能用泛泛的方法解决个性化的问题。要妥善处理好税收与经济社会发展的关系，准确把握税务执法的时度效，提高工作的精准性和精细度，防止粗放式管理和执法。要通过12366纳税服务热线、税务网站等渠道和实地走访、第三方调查等方式，深入开展向纳税人、缴费人问需活动，积极帮助纾困解难，及时回应社会关切，以作风建设的新成效，促进税收工作质效新提升。

国家税务总局

2020年6月18日
国家税务总局办公厅关于进一步加强地方性减免税管理工作的通知
文号: 税总办发〔2020〕21号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-06-02 00:00:00

标题: 国家税务总局办公厅关于进一步加强地方性减免税管理工作的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

今年新冠肺炎疫情发生以来，全国税务系统坚决贯彻习近平总书记重要指示批示精神和党中央、国务院决策部署，按照优惠政策落实要给力、“非接触式”办税要添力、数据服务大局要尽力、疫情防控工作要加力的要求，积极配合地方政府或地方有关部门研究出台地方性税收减免政策，在统筹推进疫情防控和经济社会发展中发挥了积极作用。为促进做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，现就进一步加强地方性减免税管理通知如下：

一、进一步提升政治站位，不折不扣地落实地方性税收减免政策

各级税务机关要深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和重要指示批示精神，充分认识减税降费对保居民就业、保基本民生、保市场主体，维护经济社会发展稳定大局的重要意义，切实扛牢落实疫情防控税收支持政策的政治责任。要态度坚决、措施精准地落实好2019年地方出台的“六税两费”减半征收等政策，落实落细今年新出台的地方性减免税政策，不能因为税收收入形势严峻、地方财政困难而打折扣、设门槛。特别是今年疫情发生以来，各地政府落实国务院常务会议要求，通过减免城镇土地使用税、房产税等方式支持房屋出租方为个体工商户、服务业小微企业减免物业租金，这项减免税政策对保居民就业、保市场主体有重要作用，必须采取有力措施切实落实好，要进一步增强政策的可操作性，及时明确减免税适用对象及条件、办理流程、办理渠道等操作性规定。

二、进一步加强宣传辅导，更加有效地让纳税人知晓地方性税收减免政策

要适应常态化疫情防控要求，结合地方税税源及管理特点，不断创新减免税政策宣传方式，拓展宣传渠道。充分运用信息化手段，实现分类宣传、主动宣传，提高宣传的精准度和有效性。采取编制工作指引等方式，方便纳税人更系统更快捷掌握本地出台的减免税政策和享受程序。充分利用税务网站、“两微一端”、12366纳税服务平台等途径，畅通纳税人诉求渠道，及时回应纳税人关切。加强地方性减免税政策辅导和解读，确保政策执行准确规范、口径一致。

三、进一步优化办税服务，更加便捷地让纳税人享受地方性税收减免政策

要进一步深化“放管服”改革，创新优化地方性税收减免政策管理，不断提升服务质效。充分运用税收大数据和第三方信息，精准确定享受地方性减免税政策的纳税人，主动以短信、微信等方式发送提示信息。压缩地方性减免税核准时限，简化核准流程，确保纳税人及时享受相关税收优惠政策。创新困难性减免税管理方式，对申请享受房产税、城镇土地使用税困难减免税的纳税人，资料报送不齐全、但不影响实质判断的，可允许其容缺办理、限期补正。加大房产税、城镇土地使用税困难减免税网上办理力度，便捷纳税人申请享受税收优惠。

四、进一步强化统计分析，及时准确地反映地方性税收减免政策成效

要加强地方性减免税政策的统计核算和跟踪分析。按照规范的减免税代码进行减免税统计核算，在征期内即开展审核，发现异常情况立即核实更正。征期结束后，尽快对减免税数据进行复核，确保数据及时准确统计。进一步发挥税收大数据的优势和内在价值，深入开展地方性减免税政策落实情况和实施效应分析，对政策需要调整或到期需要延续的，及时向有关部门提出政策建议。

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局要按照本通知要求，结合当地实际认真抓好落实。对各地已出台的地方性减免税政策、已形成的分析报告和其他重要情况，请及时向税务总局（财产行为税司）报告。

国家税务总局办公厅

2020年6月2日
国家税务总局办公厅关于做好政府采购意向公开工作的通知
文号: 税总办发〔2020〕14号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-05-02 00:00:00

标题: 国家税务总局办公厅关于做好政府采购意向公开工作的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位:

为进一步提高政府采购透明度，优化政府采购营商环境，按照《财政部关于开展政府采购意向公开工作的通知》（财库〔2020〕10号）要求，现就做好政府采购意向公开工作通知如下：

一、公开范围和内容

自2020年7月1日起，除采用协议供货和定点采购方式实施的小额零星采购、由集中采购机构统一组织的批量集中采购外，各单位按项目实施的集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、工程、服务采购，均应当在中国政府采购网中央主网和本单位门户网站政府信息公开专栏公开采购意向。

采购意向公开的内容应当尽可能清晰完整，包括采购项目名称、采购需求概况、预算金额、预计采购时间等（涉密信息除外）。采购意向仅作为供应商了解各单位初步采购安排的参考，采购项目实际采购需求、预算金额和执行时间以各单位最终发布的采购公告和采购文件为准。有关采购公告格式按照《财政部办公厅关于印发〈政府采购公告和公示信息格式规范（2020年版）〉的通知》执行。

二、公开时限和标准

采购意向公开时间原则上不得晚于采购活动开始前30日。采购活动开始时间按照以下标准确定：采用公开招标或邀请招标方式采购的，以发布招标公告或资格预审公告为准；采用竞争性谈判、竞争性磋商、询价或单一来源方式采购的，以发布公告或发出邀请为准；采用税务采购网在线竞价方式采购的，以采购人发起竞价单为准。

三、公开主体和机制

采购意向原则上由各单位采购部门在采购项目所属预算年度内按季度统一公开。各单位需求部门应当于每年“二上”预算上报后10个工作日内提交第一季度采购意向，每年2月、5月、8月的20日前提交下一季度采购意向，采购部门收到采购意向后5个工作日内按规定进行公开。因特殊原因未能按季度公开采购意向的，需求部门应当根据工作需要，充分考虑采购意向公开和实际采购公告所需时间，尽早提交采购意向，采购部门收到采购意向后3个工作日内按规定进行公开。

因不可预见的原因急需开展的采购项目，由各单位需求部门书面说明原因，作为立项申请的一部分，经立项审批后，可不公开采购意向。

四、工作要求

（一）高度重视采购意向公开工作。采购意向公开是深化政府采购制度改革，提升政府采购透明度，优化营商环境的重要措施。各单位要高度重视，切实加强组织领导和工作部署，扎实做好采购意向公开工作。

（二）认真履行采购人主体责任。各单位要建立健全相应的工作机制，确保采购意向公开相关规定落实到位。除因不可预见的原因急需开展的项目外，未公开采购意向的项目不得实施采购。

（三）切实加强工作配合衔接。各单位需求部门、立项主管部门和采购部门要相互配合，加强工作衔接。相关部门要及时向采购部门提交采购意向，采购部门要及时公开采购意向。采购意向公开后，可先行开展采购需求审核、采购方案拟定、采购文件编制等内部工作，在严格落实采购意向公开要求的同时，提高采购效率。

附件：财政部关于开展政府采购意向公开工作的通知.zip

国家税务总局办公厅

2020年5月2日
国家税务总局关于明确2020年5月纳税申报期限有关事项的通知
文号: 税总函〔2020〕73号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-04-27 00:00:00

标题: 国家税务总局关于明确2020年5月纳税申报期限有关事项的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为进一步支持疫情防控和企业复工复产，便利纳税人、扣缴义务人办理纳税申报事宜，现将2020年5月份纳税申报期限明确如下：

一、统筹考虑疫情影响和“五一”假期安排，对于按月申报的纳税人、扣缴义务人，5月份纳税申报期限延长至5月22日。

二、纳税人、扣缴义务人受疫情影响，在2020年5月份纳税申报期限内办理申报仍有困难的，可以依法向税务机关申请办理延期申报。

各地税务机关要认真遵照执行，遇到问题请及时向税务总局（征管和科技发展司）报告。

国家税务总局

2020年4月27日
国家税务总局关于进一步落实落细税费优惠政策 坚决防止违规征税收费的通知
文号: 税总发〔2020〕24号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-04-24 00:00:00

标题: 国家税务总局关于进一步落实落细税费优惠政策 坚决防止违规征税收费的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处:

新冠肺炎疫情发生以来，全国税务系统坚决贯彻习近平总书记重要指示批示精神和党中央、国务院决策部署，紧紧围绕优惠政策落实要给力、“非接触式”办税要添力、数据服务大局要尽力、疫情防控工作要加力的要求，统筹做好支持疫情防控和服务经济社会发展相关工作。为进一步聚焦“四力”，确保税费优惠政策更好落地见效，促进依法规范组织收入，坚决防止违规征税收费，现就有关要求通知如下：

一、切实提高政治站位，全面落实落细税费优惠政策

各级税务机关要深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话和重要指示批示精神，从增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的高度，深刻认识落实税费优惠政策对统筹推进疫情防控和经济社会发展的重要意义，将其作为一项严肃重大的政治责任扛牢抓实。要进一步强化主动担当作为，采取有力有效措施，坚决做到该免的免到位、该减的减到位、该降的降到位、该缓的缓到位、该退的退到位，充分释放政策红利，切实减轻市场主体负担，巩固和拓展减税降费成效，决不能以组织税费收入为由拖延落实、打折落实税费优惠政策。要坚持2019年实施更大规模减税降费中形成的“短平快优九个一”工作法等好经验好做法，并不断拓展推出更实更细举措，持续增强落实政策的精准性和享受政策的便利性。要进一步加强政策效应跟踪评估和动态分析，确保各项税费优惠政策显实效、见长效。

二、依法依规组织收入，严格禁止违反规定征税收费

受疫情和经济下行影响，今年以来各地税费收入普遍下滑，财政收支平衡压力明显加大。面对组织税费收入的压力和挑战，各级税务机关要保持清醒头脑，坚持依法规范组织收入原则不动摇，坚决不收“过头税费”，坚决不允许乱收费，坚决不搞大规模集中清欠、大面积行业检查和突击征税，坚决禁止采取空转、转引税款等手段虚增收入。要高度重视收入分析工作，及时掌握疫情对组织税费收入产生的影响，密切加强税费收入形势研判，通过大数据比对分析等方法及时发现趋势性、苗头性问题，坚决打击“假发票”“假退税”“假申报”等违法犯罪行为，堵塞税费征管漏洞，维护国家税收安全。

三、积极争取各方支持，着力优化税收营商环境

落实税费优惠政策、依法规范组织收入，需要地方各级党委政府、各部门以及社会各界的支持帮助。各级税务机关要通过多种途径、运用有针对性的方法，进一步广泛宣传税费优惠政策和依法组织收入的要求，及时回应各方面的关切，主动释疑解惑。要在算好账的基础上，及时与财政、人社等部门沟通协调，推动合理调整税费收入预算，使预算安排符合税源实际。对存在不符合依法组织收入原则的情况，要积极向当地党委政府汇报，充分争取支持处理，并及时向上级税务机关报告。要进一步深化税务系统“放管服”改革，深入开展便民办税春风行动，积极加强与相关部门的协调联动，在减税费优服务、助复产促发展方面，凝聚更大合力，让纳税人、缴费人更好增便利、获实益。

四、加大监督检查力度，严明纪律强化责任落实

各级税务机关要将落实税费优惠政策、贯彻依法组织收入原则情况纳入全年税收执法督察工作重点，持续加大监督力度，重点排查收“过头税费”等不符合“六稳”“六保”工作要求的问题。要自觉接受和配合审计等部门的监督检查，主动报告落实税费优惠政策、组织税费收入等工作情况。对监督检查发现的问题，要毫不含糊坚决纠正，并举一反三改进，防止问题反弹。对落实税费优惠政策不力和违反依法组织收入原则，造成不良影响的单位和个人，要严肃追责问责，并按照有关规定进行通报等处理。

各省（自治区、直辖市、计划单列市）税务局要按照本通知要求，结合当地实际认真抓好贯彻落实。重要情况请及时报告税务总局（政策法规司）。

国家税务总局

2020年4月24日
国家税务总局办公厅 中国银行保险监督管理委员会办公厅关于发挥“银税互动”作用助力小微企业复工复产的通知
文号: 税总办发〔2020〕10号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-04-07 00:00:00

标题: 国家税务总局办公厅 中国银行保险监督管理委员会办公厅关于发挥“银税互动”作用助力小微企业复工复产的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，各银保监局，各大型银行、股份制银行：

为深入贯彻落实党中央、国务院关于统筹抓好新冠肺炎疫情防控和经济社会发展的决策部署，进一步纾解小微企业困难，现就进一步发挥“银税互动”作用，助力小微企业复工复产有关事项通知如下：

一、实施重点帮扶

各省税务机关加强与银保监部门和银行业金融机构的协作，及时梳理受疫情影响较大的批发零售、住宿餐饮、物流运输、文化旅游等行业的小微企业名单，按照国家社会信用体系建设要求依法推送相关企业名称、注册地址、经营地址、联系方式、法定代表人、纳税信用评价结果信息；在依法合规、企业授权的前提下，可向银行业金融机构提供企业纳税信息。各地税务、银保监部门充分利用“银税互动”联席会议机制和“百行进万企”等平台，帮助银行业金融机构主动对接企业需求、精准提供金融服务。

二、创新信贷产品

根据小微企业贷款需求急、金额小、周转快的特点，银行业金融机构要创新“银税互动”信贷产品，及时推出适合小微企业特点的信用信贷产品。进一步优化信贷审批流程，提高贷款需求响应速度，适当增加信用贷款额度，延长贷款期限，加大对此前在银行业金融机构无贷款记录的“首贷户”的信贷投放力度。认真落实《关于对中小微企业贷款实施临时性延期还本付息的通知》（银保监发〔2020〕6号）要求，帮助小微企业缓解资金困难尽快复工复产。

三、落实扩围要求

税务、银保监部门和银行业金融机构紧密合作，认真落实《国家税务总局 中国银行保险监督管理委员会关于深化和规范“银税互动”工作的通知》（税总发〔2019〕113号）关于扩大“银税互动”受惠企业范围至纳税信用M级的要求，对湖北等受疫情影响严重的地区，银行业金融机构结合自身风险防控要求，可逐步将申请“银税互动”贷款的企业范围扩大至纳税信用C级企业；纳入各省税务机关纳税信用评价试点的个体工商户可参照实行。

四、提高服务质效

税务部门和合作的银行业金融机构要积极发挥网上渠道优势，提供安全便捷的“非接触式”服务，确保疫情防控期间“银税互动”平台运行、信息推送、申请受理业务不中断，并在2020年9月底前实现“银税互动”数据直连工作模式。

国家税务总局办公厅

中国银行保险监督管理委员会办公厅

2020年4月7日
国家税务总局关于延长2020年4月纳税申报期限有关事项的通知
文号: 税总函〔2020〕55号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-03-30 00:00:00

标题: 国家税务总局关于延长2020年4月纳税申报期限有关事项的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为进一步支持疫情防控工作和企业复工复产，便利纳税人、扣缴义务人（以下简称纳税人）办理纳税申报事宜，税务总局决定延长2020年4月份纳税申报期限，现将有关事项通知如下：

一、对按月申报、按季申报的纳税人，在全国范围内将纳税申报期限由4月20日延长至4月24日；湖北省可以视情况再适当延长，具体适用范围和截止日期由湖北省税务局依法明确。

二、纳税人受疫情影响，在2020年4月份纳税申报期限内办理申报仍有困难的，可以依法向税务机关申请办理延期申报。

各地税务机关要认真遵照执行，遇到问题请及时向税务总局（征管和科技发展司）报告。

国家税务总局

2020年3月30日
国家税务总局关于发布出口退税率文库2020B版的通知
文号: 税总函〔2020〕44号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-03-17 00:00:00

标题: 国家税务总局关于发布出口退税率文库2020B版的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

根据《财政部 税务总局关于提高部分产品出口退税率的公告》（2020年第15号）有关出口退税率调整的规定，国家税务总局编制了2020B版出口退税率文库（以下简称“文库”）。现将有关事项通知如下：

一、文库放置在国家税务总局可控FTP系统“程序发布”目录下。请各地及时下载，并在出口退税审核系统进行文库升级。各地应及时将文库发放给出口企业。

二、各地要严格执行出口退税率。严禁擅自改变出口退税率，一经发现，要追究相关人员责任。

三、对执行中发现的问题，请及时报告国家税务总局（货物和劳务税司）。

国家税务总局

2020年3月17日
国家税务总局关于延长2019年度代扣代收代征税款手续费申报期限的通知
文号: 税总函〔2020〕43号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-03-13 00:00:00

标题: 国家税务总局关于延长2019年度代扣代收代征税款手续费申报期限的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

为进一步支持新冠肺炎疫情防控工作，加大援企稳岗力度，纾解企业困难，税务总局经商财政部，决定延长2019年度代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费申报期限，由2020年3月30日延长至5月30日。

请各级税务机关按照《财政部 税务总局 人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行〔2019〕11号）和部门预算管理有关要求，进一步优化办理流程，加强审核核算，及时办理支付。

国家税务总局

2020年3月13日
国家税务总局关于延长税务机关公示纳税人享受部分增值税优惠政策信息工作时限的通知
文号: 税总函〔2020〕38号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-03-03 00:00:00

标题: 国家税务总局关于延长税务机关公示纳税人享受部分增值税优惠政策信息工作时限的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局、国家税务总局驻各地特派员办事处：

根据新冠肺炎疫情防控工作需要，《财政部 国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税〔2015〕78号）、《财政部 国家税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》（财税〔2015〕73号）、《国家税务总局关于发布〈促进残疾人就业增值税优惠政策管理办法〉的公告》（2016年第33号发布，2018年第31号修改）中规定的税务机关公示上一年度享受优惠政策的纳税人相关信息的完成时限，由2020年2月底前调整为疫情解除后30日内。

国家税务总局

2020年3月3日
国家税务总局关于延长2020年3月纳税申报期限有关事项的通知
文号: 税总函〔2020〕37号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-03-03 00:00:00

标题: 国家税务总局关于延长2020年3月纳税申报期限有关事项的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为进一步支持疫情防控和企业复工复产，便利纳税人、扣缴义务人（以下简称纳税人）办理纳税申报事宜，税务总局决定延长2020年3月份纳税申报期限，现将有关事项通知如下：

一、对按月申报的纳税人，在全国范围内将纳税申报期限由3月16日延长至3月23日；对3月23日仍处于疫情防控一级响应的地区，可再适当延长纳税申报期限，由省税务局依法按规定明确适用范围和截止日期。

二、纳税人受疫情影响，在2020年3月份纳税申报期限内办理申报仍有困难的，可以依法向税务机关申请办理延期申报。

各地税务机关要认真遵照执行，遇到问题请及时向税务总局（征管和科技发展司）报告。

国家税务总局

2020年3月3日
国家税务总局关于贯彻落实阶段性减免企业社会保险费政策的通知
文号: 税总函〔2020〕33号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-02-25 00:00:00

标题: 国家税务总局关于贯彻落实阶段性减免企业社会保险费政策的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处：

为深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，统筹做好新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，经国务院同意，人力资源社会保障部、财政部、税务总局印发了《关于阶段性减免企业社会保险费的通知》（人社部发〔2020〕11号，以下简称《通知》），国家医保局、财政部、税务总局印发了《关于阶段性减征职工基本医疗保险费的指导意见》（医保发〔2020〕6号，以下简称《意见》）。为确保阶段性减免企业社会保险费、减征职工基本医疗保险费政策（以下简称阶段性减免企业社保费政策）有效落地，现就有关事项通知如下：

一、推动尽快制定本地具体实施办法

各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局（以下统称“省税务局”）要按照《通知》和《意见》要求，积极推动本省抓紧制定落实阶段性减免企业社保费政策的具体实施办法，按时向国家有关部门报备。要会同有关部门根据本地实际情况，研究制定落实阶段性减免企业社保费政策的具体操作办法，确保政策措施早落地、好操作。

二、扎实做好政策宣传和辅导培训工作

税务总局、省税务局分别在门户网站开设“阶段性减免企业社保费”专栏，集中发布相关政策、解读和操作问答。各省税务局要充分利用12366服务热线以及微信、短信等方式及时解读政策、讲解操作、回答问题，确保缴费人对阶段性减免企业社保费政策应知尽知。要利用视频会议、网络办公以及在线授课等方式，加强对税务干部的业务培训，确保一线税务干部尤其是12366服务热线的坐席人员、缴费窗口的操作人员能够熟练掌握政策，优质高效为缴费人提供服务。

三、加快办理2月份已征费款退（抵）工作

各省税务局要对2020年2月份已经征收的社保费进行分类，确定应退（抵）的企业和金额。要按照人力资源社会保障部、财政部、税务总局、国家医保局共同明确的处理原则，优化流程，提高效率，及时为应该退费的参保单位依职权办理退费，切实缓解企业特别是中小微企业经营困难。对采取以2月份已缴费款冲抵以后月份应缴费款的参保单位，要明确冲抵流程和操作办法，有序办理费款冲抵业务。

四、依规从快办理缓缴费款业务

各级税务机关要会同有关部门落实好缓缴社保费政策，结合本地实际，进一步优化业务流程，从快办理缓缴相关业务。要严格落实缓缴期限原则上不超过6个月、缓缴期间免收滞纳金等政策要求，确保缴费人应享尽享。

五、抓紧完善信息系统和信息平台功能

税务总局将在近期完成社保费征管信息系统（标准版）的优化升级工作。各省税务局要根据本省实施方案以及各类企业划型名单，明确业务办理规则，标识企业类型，尽快完成本地征管系统和信息平台相关功能的完善、联调测试以及部署上线工作。要及时做好各地网上缴费系统、缴费客户端等相关系统功能升级工作，确保缴费人顺畅办理减免等业务，精准享受阶段性减免企业社保费政策。要进一步加强与相关部门的信息共享，明确信息共享项目，及时将征收明细信息传递给同级人力资源社会保障、医疗保障部门，确保参保人员社会保险权益不受影响。

六、扎实细致做好减免费核算和收入分析工作

各省税务局要根据阶段性减免企业社保费政策的特点，按照统一部署，按月、分户做好减免费核算工作，及时反映政策成效。要根据政策影响情况，适时推动调整社保基金收入预算，为政策落实打好基础。要加强月度收入与免、减、缓政策联动分析，全面准确掌握社保费收入状况。

七、切实加强领导压实工作责任

各级税务机关要切实加强对落实阶段性减免企业社保费政策工作的组织领导，成立由分管局领导牵头、相关部门共同参加的工作专班，统筹抓好政策落实。要将阶段性减免企业社保费政策落实情况和退（抵）费办理情况纳入绩效考评，加大督查督办力度，严肃工作纪律，层层压实责任，确保各项工作落实落细。各省阶段性减免企业社保费政策落实情况、取得成效及工作中遇到的重要问题或重大事项，要及时向税务总局（社会保险费司）报告。

国家税务总局

2020年2月25日
国家税务总局关于贯彻执行中央预算单位政府集中采购目录及标准（2020年版）的通知
文号: 税总函〔2020〕31号
发文机关: 国家税务总局
发布日期: 2020-02-21 00:00:00

标题: 国家税务总局关于贯彻执行中央预算单位政府集中采购目录及标准（2020年版）的通知
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注释

国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员办事处，局内各单位：

为贯彻落实《国务院办公厅关于印发中央预算单位政府集中采购目录及标准（2020年版）的通知》（国办发〔2019〕55号）要求，切实做好税务系统政府采购工作，现就有关问题通知如下：

一、集中采购机构采购项目

（一）国家税务总局机关各单位采购集中采购机构采购项目（含适用范围标注为“京内单位”的项目），由国家税务总局集中采购中心委托中央国家机关政府采购中心代理采购，或由国家税务总局集中采购中心按中央国家机关政府采购中心协议供货、定点采购、批量集中采购、网上竞价采购等有关规定执行。

（二）省及省以下税务机关采购集中采购机构采购项目（不含适用范围标注为“京内单位”的项目），按以下规定实施采购：

1.台式计算机、便携式计算机、打印设备、复印机，应通过税务采购网实施线上批量集中采购。

根据税收工作需要，因时间紧急、零星或特殊需求等原因，不能通过线上批量集中采购的，可在税务采购网通过协议方式采购。税务采购网协议方式采购也不能满足需求的，可在中央国家机关政府采购中心、地方政府采购中心协议供货（或电子平台）系统中采购。各省预算单位非线上批量采购数量应控制在本省上年同类产品采购总数量的10%以内，由省级税务局负责审核。

2.计算机软件、服务器、计算机网络设备、视频会议系统及会议室音频系统、多功能一体机、扫描仪、投影仪、乘用车、客车、云计算服务：

（1）单项采购金额未达到公开招标数额标准的，应在税务采购网采购。

单项采购金额未达到税务采购网采购限额（《税务采购网交易规则》规定的各子系统采购限额），税务采购网不能满足需求的，可在中央国家机关政府采购中心、地方政府采购中心协议供货（或电子平台）系统中采购，也可由各预算单位自行组织或委托当地政府集中采购机构组织，采用法定采购方式采购，但不得委托社会中介机构组织采购。

单项采购金额达到税务采购网采购限额、未达到公开招标数额标准的，由各预算单位自行组织或委托当地政府集中采购机构组织，采用法定采购方式采购，不得委托社会中介机构组织采购。

（2）单项采购金额达到公开招标数额标准的，应当采用公开招标方式采购。由各预算单位自行组织或委托当地政府集中采购机构组织采购，不得委托社会中介机构组织采购。

二、分散采购限额标准

（一）国家税务总局机关

集中采购机构采购项目和部门集中采购项目以外、分散采购限额标准以上的项目，由国家税务总局集中采购中心组织采购。

集中采购机构采购项目和部门集中采购项目以外、分散采购限额标准以下的项目，由国家税务总局机关各单位自行办理采购事宜。

（二）省及省以下税务机关

集中采购机构采购项目和部门集中采购项目以外、分散采购限额标准以上的项目，由各预算单位按照《中华人民共和国政府采购法》和《中华人民共和国招标投标法》有关规定，自行组织采购或委托代理机构采购，做到“应采尽采”。

集中采购机构采购项目和部门集中采购项目以外、分散采购限额标准以下的通用货物，各预算单位应尽可能在税务采购网网上超市进行采购。

三、公开招标数额标准

（一）采购货物或服务项目，单项采购金额达到200万元以上的，必须采用公开招标方式。政府采购工程的公开招标数额标准，按照国务院有关规定执行。

（二）各预算单位应严格执行《中华人民共和国政府采购法实施条例》第二十八条规定，不得将采购项目化整为零规避公开招标。

（三）对达到公开招标数额标准、因特殊情况需采用非公开招标采购方式的，国家税务总局机关采购项目由国家税务总局集中采购中心报财政部批准后执行；省及省以下税务机关采购项目由省级税务局报国家税务总局集中采购中心转报财政部批准后执行。

四、有关要求

（一）各预算单位应认真贯彻落实促进中小企业（含监狱企业、残疾人福利性单位）发展、节能、环保等相关政府采购政策。

（二）各预算单位要严格执行分散采购限额标准和公开招标数额标准，严禁拆分项目规避政府采购和公开招标。对于未达到公开招标数额标准的采购项目，要根据项目具体情况，严格按照法定适用条件选择采购方式，按规定组织采购。

（三）各预算单位在立项及编制预算时，应按照项目分类，统筹整合，归并打包，以发挥规模优势，提高采购效率。业务及需求部门制定的采购需求应完整、准确、及时。

（四）国家税务总局税务干部进修学院参照省及省以下税务机关有关规定执行。

（五）其他文件规定与本通知不一致的，按照本通知规定执行。

国家税务总局

2020年2月21日

（本文有删减）