映画の展開は、伝統的な捕鯨基地である和歌山県の太地町で、第三十一純友丸（すみともまる）によるゴンドウクジラ漁が最初に取り上げられ、次いで、北太平洋での調査捕鯨と鯨の解体が続き、更に舞台はノルウェーの捕鯨業に飛び、そこでのエコテロリストの問題に触れ、そして再び第三十一純友丸が登場し、今度は千葉県の和田浦でツチクジラを捕るという展開となっている。
映画の流れ.
上記のように語る第三十一純友丸の砲手は、鯨の供養のために小さな仏像をいつも身につけていた。昔ながらの伝統的な生活と、都会から聞こえる「かわいそう」という一方的な声の狭間で、海の男たちは生きていくしかないのである。そして第三十一純友丸は、今季の捕獲枠（国による捕獲の制限頭数のこと）の最後の一頭分となるツチクジラを求めて、夜明けとともに再び大海原に出漁したのだった。
意見.
監督の梅川俊明は、映画の撮影前、捕鯨の雰囲気について、ハーマン・メルヴィルの小説『白鯨』のエイハブ船長のような、髪の毛が逆立ち、過度に興奮した男たちを、自身の子供の頃のイメージのままに想像していた。ところが、実際に捕鯨船で取材をしてみると、乗員はクジラを発見しても落ち着き払い、捕獲のためにてきぱきと行動し、そして、船員らは数珠や小さな仏像を捕鯨船に持ち込んでいた。梅川は、クジラの命を貰うことで自分の人生があるという考え方の人たちを、自身の狭い視野（いわゆる偏見）によって全く別のものと認識していたことについて「イメージの呪縛」と反省した。
他のインタビューで、梅川は、「私は人間が他の生き物を殺して食べることなしに生きてゆけないことをあらためて思い、捕鯨の仕事に従事する鯨捕りにこそ、生命の尊厳が宿っていると確信した」と語り、欧米から押し付けられた捕鯨禁止を理不尽なものとしてとらえた。更に別のインタビューでは、梅川は、捕鯨は素晴らしい労働であることや、クジラの資源状態を調べて絶滅させないように捕鯨が行われていると述べた上で、「だからといって「クジラは捕ってもいいんだ」という映画にもしたくなかった」と述べ、白か黒かではなく、他国の人には様々な価値観が有り、お互いに価値観を認め合い、共に生きて行けるように映画をきっかけに考える事が出来たらよい（価値観の多様性）と主張した。
公開当時.