（亀戸境町の場）その翌日の節分の日のこと（旧暦のしくみで年末に節分・立春が来る「年内立春」の年という舞台設定。立春の項参照）。亀戸の閻魔小兵衛の住む裏長屋、その路地近くにある居酒屋では地元の若い者たちなどが酒を飲んだりしている。そこへ死人の入った早桶を担いだ人足たちが通りかかるが、担いでいるうちに早桶の縄が切れたので、やむなく居酒屋の前で下ろした。しかし居酒屋の主人眼六は、店先に棺おけを下ろすとは縁起が悪いと腹を立て、早く持っていくように怒鳴りつける。それに怒った人足たち、そこへ若い者たちも混ざって喧嘩となってしまう。だがそれに巻き込まれて早桶が倒れ、中から死人が転がり出ると、そのはずみで死人が生き返ったものだからびっくり仰天、みな逃げ出した。じつはこの死人とは伊勢屋の番頭ひね六であった。西念に脾腹を突かれいったんは息が止まったので、仏として埋葬されるところだったのである。
ところが蘇ったひね六は錯乱して、自分が死んであの世に来てしまったと勘違いし、傍らにいた近所の婆さんおわたを見ても三途の川の奪衣婆かと言い出す始末。しかもこのおわたも勘違いして、閻魔様のところに連れて行くよう頼むひね六を、閻魔小兵衛のもとへと連れてゆくのであった。
（小兵衛内の場）仏師小兵衛の内では、小兵衛が帳面を改めたり、その弟子の勘太と金八も正月を迎える料理を作っていたりとせわしない。そこへおわたに連れられてひね六がやってくるが、小兵衛の内には大きな閻魔王、そして勘太と金六は赤鬼青鬼の姿である。この様子を見たひね六は、さてこそ自分は地獄に堕ちたのに間違いないとおびえる。しかしそのひね六も経帷子の死装束なので、小兵衛たちにもわけがわからない。閻魔王とは小兵衛が押上の真済寺から頼まれた閻魔像で、勘太金六が鬼の扮装をしているのは、これから亀戸天神で行われる節分の行事に鬼の役で出るからであった。自分が死んだのではないとわかりやっと落ち着くひね六。だが小兵衛はその口から若菜屋の若草と伊之助とのいきさつを聞き、さらにおわたはその若草と伊之助が、同じ長屋のすぐ隣に住む修行者西念のところにいるらしいと話す。昨夜向島で巡礼から金を奪ったが、それを持って逃げたのは若草と伊之助のことに違いない。その金を取り返そうと小兵衛はたくらむ。