Welche steuerlichen Auswirkungen haben verschiedene Arten von Kapitalanlagen, und wie können Anleger ihre Steuerbelastung minimieren?
In Deutschland wird pauschal 25 % Abgeltungssteuer auf Kapitalerträge (gegebenenfalls plus Kirchensteuer sowie Solidaritätszuschlag) erhoben. Kapitalanträge im Sinne der Abgeltungssteuer sind bspw. Zinsen bei Sparanlagen oder Dividenden von Aktien. Für die Abgeltungssteuer existiert ein Sparerpauschbetrag, der mit einem Freistellungsauftrag oder einer Nichtveranlagungsbescheinigung geltend gemacht werden kann. Als Quellensteuer wird die Abgeltungssteuer direkt von der auszahlenden Stelle einbehalten und an die Finanzämter weitergeleitet.
Für Gewinne aus Geldanlagen und deren Versteuerung gilt eine Spekulationsfrist. Sie beträgt bei Erbbaurechten, Immobilien und Mieteigentumseigenteilen zehn Jahre. Bei Schmuck, Gemälden, Kunstgegenständen, Goldbarren, Antiquitäten und Oldtimern beträgt die Spekulationsfrist ein Jahr.
Als Quellensteuer fungiert die Abgeltungssteuer regelmäßig nur bei Erträgen aus dem Inland, Erträge aus dem Ausland müssen in einer gesonderten Steuererklärung angemeldet werden.
Steuern auf Anlagen sollten Teil einer Steuerstrategie sein. Hierbei kann es etwa darum gehen, bestehende Verluste aus anderen Einkommensarten zur Verrechnung zu verbringen. Ansprechpartner für die Entwicklung einer langfristigen und nachhaltigen Steuerstrategie im Kontext von Geldanlagen sind spezialisierte Rechtsanwälte sowie Steuerberater.