Mein Vater arbeitete ca. 30 Jahre in der gleichen Schweizer Firma und war ebensolange Grenzgänger. Wohnhaft in Vorarlberg. Er geht im Juni 2016 in Pension und steht nun vor der Entscheidung das Pensionskassageld alles auf einmal auszahlen zu lassen oder eine „monatliche“ Zahlung zu bekommen. Bei der monatlichen Zahlung ist natürlich die Möglichkeit bei frühem Tode das viel Geld bei der Pensionskassa bleibt. Auf der anderen Seite beim einmaligen Auszahlen müsste er 30% Steuern zahlen. Er möchte eigentlich das Geld alles auf einmal rausnehmen, aber aufgrund von Mieteinnahmen und anderen Ersparnisse ist er derzeit auf das Pensionsgeld nicht angewiesen.
Was ist für ihn jetzt die beste Möglichkeit? Ist eine Gründung einer Stiftung in Liechtenstein das richtige Modell. Somit könnte er das gesamte Geld auf einmal auszahlen lassen auf eine Stiftung und er würde die Steuern in Österreich auch nur dann zahlen, wenn es eine Auszahlung von der Stiftung gibt. Habe ich da einen Denkfehler? Was für Möglichkeiten hätte mein Vater sonst noch?
Guten Tag N. R.
Die grundsätzlichen Vorteile und Nachteile von Rente (monatliche Zahlung) vs. Kapital (einmalige Zahlung) haben wir oben im Artikel dargelegt. Wenn Ihr Vater verheiratet ist (ggf. auch im Konkubinat), wäre im Falle eines frühen Todes nicht das ganze Geld verloren, weil es eine Ehegattenrente geben würde. Zu beachten ist zudem, dass je nach Pensionskassen-Reglement nur die gesetzlich vorgeschriebenen 25% als Kapital bezogen werden können und dass die Frist für den Kapitalbezug ggf. schon verpasst wurde. Sie sollten sich deswegen bei einer Entscheidung für einen (teilweisen) Kapitalbezug rasch mit der PK in Verbindung setzen.
Die Entscheidung ist für in der Schweiz lebende Personen schon nicht einfach, auch aus steuerlicher Sicht. Primär kommt es aber darauf an, wie hoch man seine Lebenserwartung abschätzt, ob man noch Personen unterstützen muss und ob man fähig ist, selbst so viel Geld zu verwalten. Bei einem Fall wie Ihrem können wir leider nicht weiterhelfen, weil wir die steuerliche Situation nicht beurteilen können. Ob man hier legal die Steuern umgehen kann und ob sich, falls ja, die Gründung einer Stiftung lohnt, müssen Sie bei einem Fachmann abklären.