庫存現金

庫存現金 （ Cash on hand ） 是一個會計概念 ， 它只包括企業持有的貨幣現金 ， 不包括企業在銀行的活期存款 、 銀行本票 、 支票及其他票據 。 庫存現金是企業的資產 ， 被列在資產負債表中的貨幣資金科目中 。 庫存現金是流動性最強的資產 ， 可隨時用於購買商品和勞務 、 支付費用 、 償還債務及存入銀行 。