現金流量

現金流 （ 英語 ： cash flow ） 是貨幣的真實或虛擬動作 ， 在財務學和會計學上 ， 是指某一特定時間以內 ， 特定的經濟單位在經濟活動中爲了達到特定的目的而發生的資金流入和資金流出 。 在會計學裏 ， 除了要量度現金流量以外 ， 亦要爲將來的現金流量作出合理的估量 。 現金流量的基本觀念就是企業某一段時間內可以立刻拿出來使用的現金 。 不過 ， 經濟活動產生的現金流入和現金流出通常在時間上不匹配 ， 而且經濟活動產生的現金流的數量和時間都具有不確定性 ， 因此企業經營者必須致力於管理現金流的缺口 ， 確實控制好現金流量 ， 若現金流量不足將可能很快使企業 - { zh - hans: 資金供應短缺; zh - hant: 跳票; } - 而倒閉 。