Obračunski cash pooling (eng. notional cash pooling) definira se, za potrebe ove Smjernice kao mehanizam za cash pooling (eng. cash pooling arrangement) koje omogućuje monetarna financijska institucija (ili monetarne financijske institucije) skupini subjekata (dalje u tekstu: „sudionici u poolu”), ako: (a) svaki sudionik u računima vodi poseban račun; (b) kamata koja se treba platiti ili koju je primila monetarna financijska institucija, računa se na temelju „obračunske” neto pozicije svih računa u skupini, i (c) sudionici u poolu mogu koristiti prekoračenja po računu osigurana depozitima drugih sudionika u poolu, bez prijenosa sredstava između računa.”.
Stockar ska rapporteras till ECB för samtliga celler; omklassificerings- och omvärderingsjusteringar endast för de celler som är markerade med #.