Ako se pretraživanjem evidencija na papiru ne utvrdi indicija, a pokušaj pribavljanja izjave o rezidentnosti od imatelja računa ili dokumentiranog dokaza ne bude uspješan, izvještajna financijska institucija mora prijaviti takav račun nadležnom tijelu svoje države članice ili nadležnom tijelu Lihtenštajna, ovisno o kontekstu, kao nedokumentirani račun.
C. Förstärkta granskningsförfaranden för Högvärdekonton.