Sredstva koja proizlaze iz prihoda koji nije raspodijeljen dioničarima uključuje pričuve i druga sredstva (npr. prenesena dobit ili gubitak nakon kraja računovodstvenog razdoblja i prije donošenja odluke o raspodjeli dividendi ili prisvajanja pričuva) koja nisu raspodijeljena dioničarima.
Skulden för ett avgiftsbestämt system är det aktuella marknadsvärdet av fondens tillgångar.