Financijska institucija je ‚rezident’ u državi članici, Lihtenštajnu ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji ako podliježe jurisdikciji te države članice, Lihtenštajna ili drugoj sudjelujućoj jurisdikciji (tj. sudjelujuća jurisdikcija može financijskoj instituciji nametnuti izvješćivanje).
I fråga om ett intresse i aktiekapital eller lån hos ett Finansiellt institut som utgör ett Finansiellt konto, anses kontot förvaltas av ett sådant Finansiellt institut.