Utvrđivanje je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje.
Preverovanie existujúcich účtov subjektov s celkovým zostatkom alebo hodnotou účtu, ktorá k 31. decembru predchádzajúcemu nadobudnutiu platnosti pozmeňujúceho protokolu podpísaného 12. februára 2016 presahuje sumu 250000 USD alebo rovnocennú sumu denominovanú v domácej mene každého členského štátu alebo Andorry, sa musí dokončiť do dvoch rokov od nadobudnutia platnosti.