Za potrebe utvrđivanja je li osoba koja ima kontrolu nad pasivnim NFE-om osoba o kojoj se izvješćuje, izvještajna financijska institucija može se osloniti na izjavu o rezidentnosti imatelja računa ili osobe koja ima kontrolu.
Pri vykonávaní uvedených postupov hĺbkového preverovania sa uplatňujú ďalej uvedené dodatočné pravidlá: