Računovodstvena bilančna vrijednost u skladu s primjenjivim računovodstvenim okvirom za svu imovinu osim ugovora navedenih u Prilogu II.
Tieto druhé toky sa premietnu v riadku 1.5 ‚záporné peňažné toky spojené s derivátmi‘ a 2.4 ‚kladné peňažné toky spojené s derivátmi‘ v prípade peňažného kolaterálu a v oddiele 3 ‚vyrovnávacia kapacita‘ v prípade kolaterálu vo forme cenných papierov v stupnici splatnosti.