Sredstva koja proizlaze iz prihoda koji nije raspodijeljen dioničarima uključuje pričuve i druga sredstva (npr. prenesena dobit ili gubitak nakon kraja računovodstvenog razdoblja i prije donošenja odluke o raspodjeli dividendi ili prisvajanja pričuva) koja nisu raspodijeljena dioničarima.
Záväzok príspevkovo definovaného systému má bežnú trhovú hodnotu aktív fondu.