Utvrđivanje osoba koje imaju kontrolu nad imateljem računa.
čestné vyhlásenie od držiteľa účtu alebo takej ovládajúcej osoby o jurisdikcii (jurisdikciách) (t. j. členskom štáte, Andorre alebo iných jurisdikciách), v ktorej je ovládajúca osoba rezidentom alebo v ktorej má sídlo na daňové účely.