Neovisno o utvrđivanju indicija navedenih u stavku B podstavku 2., izvještajna financijska institucija nije dužna imatelja računa tretirati kao da je riječ o rezidentu jurisdikcije podložne izvješćivanju ako:
Ak sa vyhľadávaním v papierových záznamoch nenašli žiadne náležitosti a pokus o získanie čestného vyhlásenia alebo písomných dôkazov nie je úspešný, musí oznamujúca finančná inštitúcia nahlásiť daný účet príslušnému orgánu svojho členského štátu alebo príslušnému monackému štátu ako nezdokumentovaný účet.