Дадена нетираща съвкупност се отчита само когато нетната пазарна стойност на тази нетираща съвкупност е задължение.
Direktive 2009/65/EZ Europskog parlamenta i Vijeća, ili alternativnih investicijskih fondova (AIF), kako je definirano u članku 4. stavku 1. točki (a) Direktive 2011/61/EU Europskog parlamenta i Vijeća, pod uvjetom da je klijent zaštićen na temelju mjerodavnog prava o nesolventnosti.