вземания по обратни репо сделки или по ценни книжа, взети в заем срещу предоставянето на парично обезпечение (това се прилага само, ако контрагентът не е депозитна институция (ЕСС 2010, точка 5.130)): кореспондираща позиция на парични средства, изплатени срещу ценни книжа, закупени от отчетните единици на дадена цена при твърд ангажимент за препродажба на същите или подобни ценни книжа на фиксирана цена на определена бъдеща дата, или вземането в заем на ценни книжа срещу парично обезпечение.
Za neke kategorije instrumenata potrebne su raščlambe po dospijeću.