По отношение на „сметките на висока стойност“ се прилагат следните засилени процедури за преглед.
i. izjavu imatelja računa o rezidentnosti u jurisdikciji (jurisdikcijama) (država članica, Lihtenštajn ili druge jurisdikcije) tog imatelja računa koja ne uključuje tu jurisdikciju podložnu izvješćivanju; i