По отношение на „сметките на висока стойност“ се прилагат следните засилени процедури за преглед:
i. izjavu imatelja računa o rezidentnosti u jurisdikciji (jurisdikcijama) (država članica, Andora ili druge jurisdikcije) tog imatelja računa koja ne uključuje tu jurisdikciju podložnu izvješćivanju;