Ако някое от „контролиращите лица“ на „пасивно нефинансово образувание“ е „лице, за което се предоставя информация“, сметката трябва да се третира като „сметка, за която се предоставя информация“.
E. Vremenski okvir za provjere i dodatni postupci koji se primjenjuju na postojeće račune subjekata.