HeTree/MevakerConcSen huggingface dataset:
עבור רגולטורים שאינם מקבלים מידע ממפוקחיהם וחשוב גם עבור רגולטורים .
שמעודכנים מדי תקופת זמן אך לא באופן שוטף, בנושאים מסוימים, על ידי הגוף המפוקח.
הגישה למידע ניתנה לרשל"ה בלבד, ולרשל"ה אין אפשרות להעביר מידע זה לרגולטור, .
הן מידע רוחבי והן מידע ספציפי, וגם לא לבצע בעצמה ביקורת בגופים המפוקחים .
בהסתמך על המידע האמור.
60 "בקשת מידע תהיה בכתב ויפורטו בה כל אלה: שם הגורם המפוקח שלגביו מבקשים את המידע, סוג הגורם המפוקח, .
תחום עיסוקו, פרטי זיהויו ומענו, או כל פרט אחר שבנוגע אליו מתבקש המידע" (סעיף 2[א] .
משטר איסור הלבנת הון בישראל במצב דברים זה אין בידי הרגולטור מידע מהותי מלא על סיכוני הלבנת הון בגופים .
המפוקחים, מידע על פעולות בסיכון גבוה להלבנת הון שאושרו לביצוע כפי שניתן להסיק .
מדיווחים לרשל"ה ומידע בזמן אמת על דיווח חסר או לקוי, כל זאת לשם מילוי תפקידו .
קבלת מידע זה היית ה מאפשרת לרגולטור לקבל את המידע .
המודיעיני 61 הנדרש על מנת לבצע את הפיקוח, הבקרה והביקורת באופן המיטבי, ובין .
היתר למקד את הביקורת בתחומים הנדרשים, לפי גישה מבוססת סיכון.
טרם הושלמה התקנת תקנות בעניין זה, וכי גם טיוטת התקנות המקודמת בניסוחה כפי .
שקיים במועד הביקורת, עלולה שלא למלא כנדרש את החסר בתחום, משום שעל פיה .
יוסמך הרגולטור לבקש מרשל"ה מידע מודיעיני פרטני על מפוקח ספציפי אך לא יהיה .
רשאי לבקש מידע מודיעיני רוחבי על כלל המגזר , כדי לנהל את הסיכונים בכלל המגזר .
יצוין כי גם רשל"ה אינה חשופה למלוא המידע הרלוונטי שאספו .
הרגולטורים במסגרת מילוי תפקידם.
מידע זה עשוי לתרום למילוי תפקידה של רשל"ה .
בהעשרת מאגר המידע וניתוחו, לרבות העשרת מחקר דפוסי הלבנת הון במגזרים השונים .
ובחינת דיווחי המפוקחים לרגולטור לעומת העולה מדיווחי הגופים לרשל"ה.
המפקח על הבנקים מסר בתשובתו בדצמבר 2021 , כי הואמייחס חשיבות עליונה ליישום משטר .
איסור הלבנת הון ואיסור מימון טרור במערכת הבנקאית, ולפיכך הנושא נמצא במקום גבוה .
בסדר העדיפויות הפיקוחי זה כמה שנים ומקבל תשומת לב משמעותית ונרחבת, הן מבחינת .
הקצאת משאבים רבים של כוח אדם ייעודי ואיכותי המוקצה לנושא והן מבחינת המגוון ו העצימות .
של התהליכים הפיקוחיים המוקצים לנושא.
עוד ציין, כי לשיטתו פעילות המפקח בנושא איסור .
הלבנת הון משקפת פעילות של רגולטור מתקדם בתחום זה העומדת בשורה אחת עם .
הפרקטיקות המיטביות הבין-לאומיות.
עוד הדגיש, כי בראיית המפקח את יישום משטר הלבנת .
הון במערכת הבנקאית, מובאים בחשבון שיקולים רחבים מעבר למלחמה בפשיעה ומעשי טרור, .
שעיקרם שמירה על יציבותם ואיתנותם של התאגידים הבנקאיים.
עוד מסר בתשובתו, כי למפקח על הבנקים בישראל, כבמדינות מובילות בעולם, תשומות .
בהתאם לכך, ובהתאם לסטנדרטים העולמיים בנושא זה (ועדת באזל), הוא מקדיש .
את עיקר פעילותו לבניית מכלול שלם של דרישות ושל פעילות ניטור שמטרתן לוודא שבכל .
תאגיד מפוקח תפעל מעטפת נאותה של בקרות, על כל תחום פעילות שהוא מבצע, וממשל .
באופן זה מתאפשר לו להסתמך באופן מושכל על הבקרות בתאגיד המפוקח .
ולמקד את התשומות שלו, לרבות את זרוע הביקורת, בנושאים עם סיכון גבוה.
מודיעיני כשלעצמה היא צעד חשוב אשר יתרום ויסייע למפקח על הבנקים לאתר את התחומים .
הנמצאים בסיכון גבוה ואת החולשות במערכים הקיימים ולמקד בהם את פעילותו.
הפניית תשומות לבדיקות פרטניות תבוא בהכרח על חשבון פעילות פיקוחית אחרת, בתחום זה .
ובתחומים אחרים, ותביא בכך לפגיעה באפקטיביות של הפיקוח כפיקוח מבוסס סיכון.
המפקח על היהלומים מסר בתשובתו, כי הוא מקווה כי בקרוב תאושר טיוטת התקנות האמורה .
ואז הוא יוכל לבקש מידע , שאין חולק כי יוכל לסייע בפיקוח.
עוד מסר המפקח על היהלומים כי .
יש צורך בגיבוש תקנות חדשות שיאפשרו ל ו להיות חשו ף למלוא המידע (כללי ופרטני) על .
מפוקחיו, וכן לחלוק מידע זה עם רשל"ה או עם גופים אחרים.
61 בעניין קבלת מידע כללי סטטיסטי- ראו להלן.
מוצע כי משרד המשפטים בשיתוףרשל"ה והרגולטורים - המפקח על הבנקים, רשות .
ניירות ערך, משרד התקשורת, רשות שוק ההון, הממונה על הנש"עים והמפקח על .
היהלומים - יבחנו דרכים לשיתוף מידע בין רשל"ה והרגולטורים וקיום משוב אפקטיבי .
למידע שהיא שולחת, כל זאת ל שם שיפור אפקטיביות הפעלת סמכויותיהם והמאבק .
בהלבנת הון, תוך מתן הדעת גם לשיקולי ההגנה על הפרטיות וחובת הסודיות ביחסי .
כמו כן מוצע כי משרד המשפטים יפעל להשלמת הליך התקנת התקנות .
להעברת מידע מרשל"ה לרגולטורים בהתאם לקבוע בחוק.
להמלצות ה-FATF ( לרגולטורים ורשויות המודיעיןFIUs ), ובכפוף לכל דין, תגובש תוכנית .
תקופתית משותפת, מבוססת סיכונים לשיתוף הדדי במידע.
רשות שוק ההון מסרה בתשובתה מינואר 2022 , כי נודעתחשיבות רבה ל קבלת מידע מרשל"ה .
לא רק לשם ביצוע ביקורות ובקרה בתחום מניעת הלבנת ההון, אלא גם כדי לשקול שיקולים .
נוספים בבחינת בקשות רישיון או שלילות רישיון במקרים המתאימים.
רשות המיסים מסרה בתשובתה מדצמבר 2021 , כי היאתומכת במסקנה כי הרגולטורים צריכים .
לקבל מידע מרשל״ה לצורך שיפור האפקטיביות של הפעלת סמכויותיהם, וכי לדעתה עליה .
לקבל מידע ממאגר רשל״ה לצורך אכיפה אזרחית של חוקי המס.
העברת מידע סטטיסטי רוחבי מרשל"ה לרגולטורים .
רשל"ה מעבירה לרגולטורים מסוימים מידע סטטיסטי רוחבי על מספר הדיווחים שמעבירים לה .
הגופים המפוקחים שלהם יחסית לכלל גופי המגזר המפוקח, וכן מעבירה למפקח על הבנקים .
פילוח של נתונים נוספים כדוגמת ביטויי המפתח62 שהם הקלידו בעת הזנת הדיווחים הבלתי .
62 ביטוי מפתחהוא טקסט מוגדר מתוך רשימת ביטו יים שהגדירה רשל"ה עבור הגופים המדווחים, שנועד לאפשר .
למדווח להגדיר מהו נושא הדיווח הבלתי רגיל.
המדווח יכול לבחור להוסיף לכל דיווח כמה ביטויי מפתח.
"ניסיון לביצוע פעולה" או "עבירות מס".
רשל"ה שומרת את ביטוי המפתח כשדה נתונים, שמאפשר חיתוך ועיבוד.
משטר איסור הלבנת הון בישראל לוח 4 : דוחות63 סטטיסטיים רוחביים, מסוגים שונים 64, שרשל"ה העבירה .
בפועל לרגולטורים בשנים 2018 - 2021 .
הרגולטורים 2018 2019 2020 2021 .
המפקח על הבנקים 1 2 1 1 .
רשות שוק ההון- נש"פים 3 1 3 1 .
רשות שוק ההון- מוסדיים 65 0 0 1 0 .
רשות ניירות ערך 1 1 0 2 .
המפקח על היהלומים 0 0 0 0 .
הממונה על הנש"עים 0 0 0 0 .
מינהל הדואר במשרד התקשורת 0 0 0 0 .
על פי נתוני רשל"ה, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
מהלוח עולה כי שלושה מששת הרגולטורים לא קיבלו דוחות סטטיסטיים רוחביים .
מרשל"ה בשנים 2018 - 2021 , ובסך הכ ול הופקו 18 מסמכים סטטיסטיים רוחביים.
50% מהמסמכים שהופקו בשנים אלו הועברו לרשות שוק ההון לצורכי פיקוח על נותני .
כ-27% מהמסמכים שהופקו בשנים אלו הועברו למפקח על הבנקים .
לצורך פיקוח על הבנקים והם אינם נוגעים לחברות כרטיסי האשראי.
התקופה האמורה רק מסמך אחד הועבר לרשות שוק ההון לצורך פיקוח על הגופים .
עוד נמצא בביקורת כי בתוכנית העבודה לשנת 2021 רשל"ה תכננה ליזום הכנת דוחות .
סטטיסטיים רק ל -50% מהרגולטורים66 .
רשל"ה מסרה בתשובתה, כיבמסגרת הקצאת משאבי הרשות ותיעדוף הכנת הדוחות מבוצעת .
ברשות גם בחינת מידת שיתוף הפעולה של הרגולטור הספציפי ושימושו במידע המועבר, וכאשר .
63 ,הטבלה כוללת "דוחות" רשמיים (במכתבב דוח או בכתבה) שאגף האיסוף ברשל"ה העביר לרגולטורים השונים, .
והם אינם כוללים תכנים אחרים שהועברו לרגולטור ופעולות נוספות שבוצעו מול הרגולטורים.
64 לכל רגולטור הועבר דוח מסוג שונה, ולא בהכרח לכלל הסקטורים הנתונים לפיקוחו.
65 ( הגופים המוסדיים הם מבטחים וחברות מנהלות שבתחולת הצו המגזריחברות ביטוח, קופות גמל, קרנות פנסיה וכו') .
66 ייזום הדוחות הסטטיסטיים חולקבאופן זה : רשות שוק ההון - תחום הנש"פים - שני דוחות; המפקח על הבנקים - שני .
דוחות; רשות ניירות ערך - שלושה דוחות (אחד עבור מנהלי תיקים, אחד עבור מנהלי בורסה שאינם בנקים, אחד .
,לא מתקבל משוב משמעותי מהרגולטור כי אכן נעשה שימוש במידע זה, עד כמה סייע או ידוע .
מראש שלא ייעשה שימוש במידע שיועבר, אזי תינתן עדיפות נמוכה יותר להעברת מידע מעין .
עוד מסרה בתשובתה, כי במגזר הסוחרים באבנים יקרות עד כה לא דיווחו דיווח בלתי .
רגיל אחד, ולכן אין צורך להפיק דוחות סטטיסטיים למגזר זה.
עוד מסרה, כי נותני שירות עסקי .
אינם חייבים בחובת דיווח כלל ולכן אין לרשל"ה מידע סטטיסטי להעביר למפקחת.
מסרה רשל"ה כי היות שבנק הדואר הוא המפוקח היחיד הכפוף למשרד התקשורת, דוחות .
סטטיסטיים פחות רלוונטיים אליו.
עוד מסרה הרשות בתשובתה, כי היא פועלת בכל פעילותה, .
וגם בהקשר האמור , בגישה מבוססת סיכון ומבססת את תוכנית העבודה שלה, בין היתר, על .
נותני שירותים פיננסיים הם הגוף שיש לו את הסיכון הגבוה ביותר לניצול .
לרעה למטרות הלבנת הון, ולכן רק הגיוני שהרשות תמקד את פעילותה בסקטור זה.
הרגולטור מוסמך לבצע ביקורות וניתנו לו סמכויות לקבלת מידע מהגופים המפוקחים לצורך .
לכן, יש בידו די מידע לביצוע ביקורת מבוססת סיכון באופן אפקטיבי על מנת לוודא כי .
הגופים הפיננסיים מצייתים למשטר.
נמצא כי אף שהמידע הסטטיסטי הרוחבי הוא המידע היחיד שרשל"ה מעבירה כיום .
לרגולטורים במישרין לצורך ביקורת, הוא הועבר בין ינואר 2018 ועד אוקטובר2021, ל- .
50% מהרגולטורים ולא בכל שנה.
בידי רשל"ה דיווחים ממגזרים שונים על הפעילות .
המתבצעת בהם וכן דיווחים של מגזרים מסוימים כגון המגזר הבנקאי, על פעילותם של .
מגזרים שבהם יש שיעור קטן של דיווחים (כגון סוחרי אבנים יקרות) או שבהם אין חובת .
דיווח (כגון נותני שירות עסקי).
דיווחים אלה עשויים לאפשר לרשל"ה למצות מידע על .
המגזרים האמורים, ולבצע ניתוחים של המידע לצורך העברת דיווח סטטיסטי שיעשיר את .
ידיעותיו של הרגולטור על המגזר שהוא מפקח עליו, לאור המידע החשוב הגלום בדיווחים .
פעילות רשל"ה בגישה מבוססת סיכון אינה סותרת את הצורך של .
הרגולטורים, על מנת שיוכלו לפעול באופן מבוסס סיכון, לקבל מידע סטטיסטי הקיים .
המפקח על היהלומים מסר בתשובתו, כי אכן טרם קיבל דוחות סטטיסטיים וציין כי ישמח לקבלם.
העברת מידע מודיעיני ספציפי מרשל"ה לרגולטורים .
בחוק איסור הלבנת הון נקבע כי רשל"ה רשאית להעביר למשטרת ישראל מידע ממאגר המידע, .
למטרת ביצוע חוק איסור הלבנת הון 67 .
לפי תקנות איסור הלבנת הון (כללים לשימוש במידע .
שהועבר למשטרת ישראל ולשירות הביטחון הכללי לשם חקירת עבירות נוספות ולהעברתו .
לרשות אחרת), התשס"ו-2006 (להלן- תקנות העבירות הנוספות), המשטרה רשאית להעביר .
את המידע לרגולטורים לצורך פיקוח על ביצוע הוראות החוק ולצורך הטלת עיצום כספי לפי .
67 'וכן "חוק המאבק בטרור, פקודת המסחר עם האויב, חוק למניעת הפצה ומימון של נשק להשמדה המונית וסימן א .
בפרק ב' לחוק המאבק בתוכנית הגרעין של איראן", סעיף 30 .
68 בתוספת השלישית נמנו הגופים האלה כמי שמוסמכים לקבל את המידע בהתאם לתקנה 4 : פקיד מכס .
- לצורך הפעלת סמכויות לפי סעיפים 26 ו-27 לחוק; ממונה לפי סעיף12 לחוק ומפקח שמונה לפי סעיף11 יד לחוק .
משטר איסור הלבנת הון בישראל מפכ"ל המשטרה מחויב מכוח תקנות העבירות הנוספות להעביר מדי שנה דיווח לשר לבט"פ .
על היקף המידע שהועבר לרגולטורים באופן זה.
מדיווחי המפכ"ל לשר לבט"פ עלו הנתונים .
המוצגים בלוח 5 שלהלן69 .
המשטרה מסרה בתשובתה למשרד מבקר המדינה, כי בשנים2018 .
- 2020 לא נמצאו מקריםשבהם לא התירה העברת ידיעות מודיעיניות לרגולטורים.
כי ככלל התקנות אינן מחייבות את המשטרה לדווח לרשל"ה על אי-העברת ידיעות מודיעיניות .
עם זאת, במקרים הבו דדים ש בהם לא הועברו לרגולטור ידיעות .
כאמור (שכאמור, לא אירעו בשנים 2018 - 2020,) היא עדכנה את רשל"ה במפורש בכך.
לוח 5: מספר הידיעות שהועברו מרשל"ה למשטרה, מכוח תקנות העבירות .
הנוספות בשנים 2018 - 2020 *, עם המלצה להעבירן לרגולטורים .
רשות שוקההון 1** 0 1 .
המפקח על הבנקים 1 0 1 .
)רשות ניירות ערך (כרגולטור 0 0 0 .
המפקח על היהלומים 0 0 0 .
הממונה על הנש"עים 0 0 0 .
מינהל הדואר במשרד התקשורת 0 0 0 .
* רשל"ה מסרה למשרד מבקר המדינה, כי חלק מהידיעות שמועברות נוגעות לגופים מפוקחים רבים.
** הידיעה הועברה בחלוף 191 .
נמצא כי אף שבידי רשל"ה להעביר מידע מודיעיני למשטרה ולהמליץ למשטרה כי תעבירו .
לרגולטורים בהתאם לסמכותה, היא יזמה העברות אלו בצירוף המלצה, בשנים 2018 - .
2020 ארבע פעמים בלבד, ושני שלישים מ הרגולטורים לא קיבלו מרשל"ה באמצעות .
המשטרה שום מידע כאמור.
המפקח על הבנקים מסר בתשובתו, כי עומדים לרשותו מקורות מידע ונתונים איכותיים, עדכניים .
ומקיפים יותר מאשר לכל רשות אחרת, גם בדבר מידת הציות של כל מפוקח ומידת חשיפתו .
- לצורך פיקוח על ביצוע הוראות החוק ולצורך הטלת עיצום כספי לפי הוראות החוק; ועדה להטלת עיצום כספי, .
שהוקמה לפי סעיף 13 לחוק- לצורך הטלת עיצום כספי לפי הוראות החוק.
69 בהתאם לדיווח המפכ"ל לשר לבט"פ בדבר השימוש במידע הרשות לאיסור הלבנת הון לעבירות נוספות או בדבר .
העברתו לרשות אחרת, לשנים 2018 - 2020.
במבנה משטר הלבנתההון הנוכחי קיים מקטע של מידע איכותי גולמי ועדכני הגלום .
במאגר המידע שבידי רשל"ה וכן מידע מעובד שיש בו כדי לשקף את מידת הציות של כל .
מפוקח ואת מידת חשיפתו לסיכוני הלבנת הון.
מידע זה נמצא בידי רשל"ה, וזאת אף .
שסמכויות הביקורת והאכיפה הוקנו לרגולטורים ואף שבידיהם מידע אחר רב, מתוקף .
ביצוע ביקורות על ידי רגולטורים שלא על בסיס מידע שלם, שוטף ועדכני על .
פעילות הגופים המפוקחים עלול לפגוע באפקטיביות הביקורת והאכיפה ובקידום הציות .
של הגופים המפוקחים לרגולציה אף שניתן היה לשפר את איכות הביקורת מבוססת סיכון .
תוך שימוש במידע המצוי בידי רשל"ה.
מומלץ כי משרד המשפטים יפעל כדי להבטיח כי הפיקוח, הבקרה והביקורת על הגופים .
המפוקחים יתבססו על המידע הרלוונטי הקיים בידי הרשויות במדינה.
כי משרד המשפטים והרגולטורים יבחנו פתרונות להסדרת הנגשת המידע הנדרש למבצעי .
הביקורות מטעם הרגולטורים, ללא תלות במשטרה, לרבות על ידי קידום כללים בתקנות .
להעברת מידע סדורה ותקופתית וכן העברת מידע טרום -ביקורת, מרשל"ה לכל .
עד להסדרת העברת המידע במישרין, מומלץ כי רשל"ה תפעל במקרים .
המתאימים להעביר למשטרה מידע עדכני בצירוף המלצות לה עברתן לפי תקנות .
העבירות הנוספות לכלל הרגולטורים.
מידע זה עשוי לתרום לרגולטורים לביצוע ביקורת .
בגישה מבוססת סיכון במגזרים הרלוונטיים.
בד בבד עליה להעביר דוחות סטטיסטיים .
עיתיים עדכניים לכלל הרגולטורים.
המפקח על היהלומים מסר בתשובתו, כי אכן, טרם קיבל כל ידיעה מודיעינית מרשל"ה או .
מהמשטרה, וכי הוא מסכים כי יש בכך חשיבות, וכי ישמח להסדיר את הנושא באופן שהמידע .
יעבור אליו י שירות מרשל"ה.
עד להגעה להסדר כאמור, המשרד מבקש לקבל כל חומר רלוונטי .
בנוגע למפוקחיו באמצעות המשטרה.
משטרת ישראל מסרה בתשובתה, כי היא משמשת ער וץ להעברת מידע מרשל״ה לרשויות .
נוספות וזאת על פי התקנות לחוק איסור הלבנת הון.
עוד מסרה, כי סביר להניח כי העברת מידע .
ישירה בין רשל״ה לרשויות נוספות תביא לחשיפה גדולה יותר למידע המצוי ברשל״ה ולניתוחו .
המשטרה משמשת "צינור" להעברת המידע ובעלת סמכות מכוח התקנות .
להחליט אם להעביר מידע זה לרשות אחרת.
הסדרת הגישה הישירה בין הרגולטורים לרשל״ה .
תייתר את השימוש במשטרה כ״צינור", תקצר את הפרוצדורה וככל הנראה גם תגביר את .
השימוש בפניות לקבלת מידע מרשל״ה ע ל ידי הרגולטורים.
המשטרה הוסיפה כי היא תומכת .
בקידום טיוטת התקנות בנוגע להעברת מידע ישירות מרשל״ה לרגולטורים .
ביצוע ביקורת של הרגולטור על דיווחי הגופים .
חוק איסור הלבנת הון, הצו הייעודי לכל מגזר, התקנות והנחיות רשל"ה - מטילים על הגופים .
המפוקחים חובה להעביר לרשל"ה דיווחים רגילים ובלתי רגילים במועדים שנקבעו בצווים .
ובהנחיות הפרטניות של רשל"ה למגזרים70 .
העברת דיווחים רגילים ובלתי רגילים במועד, אשר .
70 בחלק מהמגזרים חובת הדיווח מצומצמת יותר.
משטר איסור הלבנת הון בישראל כוללים את כל המידע הנדרש לדיווח, מאפשרת לרשל"ה להזין ולעדכן את מאגר המידע שלה .
ולבצע את ניתוחי המידע הנדרשים להפקת תוצרי מודיעין איכותיים הנחוצים לגופי האכיפה .
על פי חוק איסור הלבנת הון, אי-העברת דיוו חים רגילים ובלתי רגילים או העברתם שלא במועד, .
לא שלמים או לא בהתאם להנחיות הדיווח, הן חלק מההפרות המקנות לוועדה לעיצום כספי, .
אשר הוקמה ליד כל רגולטור, סמכות להטיל עיצום כספי בהליך מינהלי.
במקרים מסוימים, אי- .
העברת דיווחים כאמור עשויה לעלות כדי ביצוע עבירה פלילית.
כאמור, לפי הנחיות ה-FATF , הרגולטורים והגופים המפוקחים נדרשים לפעול לפי גישה מבוססת .
דיווחים רגילים, בהיותם דיווחים על פעולות בעלות אפיון טכני, המסווגים לפי שדות מידע .
מסוימים או מאפיינים מסוימים, כפי שהוגדרו בצו, עשויים להיות מופקים באופן אוטומטי על ידי .
מערכות המידע של הגופים המדווחים.
דיווחים אלו נוצרים במבנה קבוע, שעליו הורתה רשל"ה, .
והם נשלחים לרשל"ה באופן מקוון או באופן בלתי מקוון - כקבצים צרובים על גבי דיסק, .
באמצעות שליח או באמצעות הדואר.
לעומתם, דיווחים בלתי רגילים עוסקים בפעולות לא .
רגילות כפי שאופיינו לעיל.
רשל"ה קבעה גם לדיווחים המיוחדים אופן ומבנה קבועים, שלפיהם .
משרד מבקר המדינה בחן את הביקורת שמקיימים הרגולטורים על אופן העברת הדיווחים .
של הגופים המפוקחים לרשל"ה, באמצעות מערכות המידע שלהם.
כמפורט להלן: ביקורת מער כות מידע כדי לוודא שהמערכות שמבצעות ניתוח וזיהוי של .
פעולות רגילות שחובה לדווח עליהן מאתרות את הפעולות המחויבות, באופן .
תקין: שניים מארבעת הרגולטורים שהמגזרים הכפופים להם מחויבים בדיווחים .
רגילים - המפקח על הבנקים ומשרד התקשורת - בתקופה ש בין ינואר 2016 .
לאוקטובר 2021 לא ביצעו בדיקה רוחבית לעניין תקינותמערכות המידע של הגופים .
המפוקחים, כדי לוודא שהמערכות שמבצעות ניתוח וזיהוי של פעולות רגילות שחובה .
לדווח עליהן מאתרות את הפעולות המחויבות, באופן תקין.
המפקח על הבנקים מסר כי בכפוף לגישה מבוססת סיכון, לא בוצעו בדיקות מיכוניות .
ייעודיות לעניין הדיווחים הרגילים.
עוד מסר, כי במסגרת שיתופי הפעולה עם רשל"ה .
מינואר 2016 ועד אוקטובר2021 התקבלובסך הכ ו ל תשע פניות ספציפיות לגבי שגיאות .
שזוהו בדיווחים הרגילים אשר טופלו מול הבנקים הרלוו נטיים (בין היתר באמצעות .
דרישה לביצוע ביקורת פנימית והבאת הנושא לדיון בוועדת הביקורת של הדירקטוריון).
משרד התקשורת מסר כי בין השנים 2014 - 2018 ביצע חמישה הליכי ביקורת, .
ובמסגרתם נבדקה באופן מדגמי תקינות הדיווח הרגיל של בנק הדואר , ביחס לחשבונות .
ופעולות של לקוחות מזדמנים (להלן - הליכי הביקורת).
מהליכי הביקורת עלה כי כל .
הפעולות המחייבות דיווח רגיל ואשר נבדקו אכן אותרו על ידי מערכות המידע של בנק .
עוד מסר משרד התקשורת, כי על אף האמור, מהליכי הביקורת עלה כי בשל .
העובדה שקיימות שתי מערכות מידע נפרדות המשמשות את פקידי בנק הדואר לצורך .
מתן שירותי בנק הדואר השונים, קיים חשש כי מערכות המידע של בנק הדואר לא יאתרו .
פעולהשביצע לקוח מזדמן ושנדרש בגינה לדווח דיווח רגיל.
משרד התקשורת ציין כי .
אין מדובר בהפרה למעשה של הוראות הצו שהתגלתה בהליכי הביקורת, אלא בליקוי .
במערכת המידע שדורש תיקון.
אשר לפיקוח על הבורסה ועל זירות סוחר מסרה רשות .
ניירות ערך כי במסגרת הביקורות שמתקיימות לא נבדק טיבן של מערכות המידע עצמן .
ואופן פעילותן, אלא נבחן האופן בו מנטר הגוף המפוקח את הפעילות, לרבות באמצעות .
כמו כן, מתבצעות בדיקות בלתי תלויות לזיהוי פעולות שהיו אמורות .
להיות מדווחות ולא דווחו, על מנת לבחון את הבקרות, לרבות הבקרות הממוחשבות.
רשות שוק ההון מסרה כי ביצעה ביקורות מסוג זה בשנים האחרונות במגזר הנש"פים .
רשל"ה מסרה בתשובתה למשרד מבקר המדינה, כי אין ביכולה לדעת אם כל הדיווחים .
שהיו אמורים להגיע אליה אכן הגיעו, ואם הם משקפים את המציאות לאשורה, אלא רק .
אם התוכן שדווח לה מתאים להנחיות הדיווח.
עוד מסרה, כי בדיקת ההיבטים שאינם .
בידיעתה היא באחריות הרגולטור.
ביקורת מערכות מידע כדי לוודא כי פעולות רגילות שאותרו, שודרו כנדרש .
לרשל"ה, באופן תקין: בתקופה שבין ינואר 2016 לאוקטובר2021 שניים מארבעת .
הרגולטורים שהמגזרים הכפופים להם מחויבים בדיווחים רגילים - המפקח על .
הבנקים ומשרד התקשורת - לא בדקו במסגרת ה ביקורות על מערכות המידע של .
הגופים הנתונים ל פיקוחם אם כלל הפעולות הרגילות שאותרו על ידי מערכות .
המחשוב אכן הועברו לרשל"ה.
ייעודיות לעניין הדיווחים הרגילים והרחיב על אודות שיתוף הפעולה עם רשל"ה כמפורט .
משרד התקשורת מסר בתשובתו כי בהליכי הביקורת שביצע בשנים 2014 - 2018 .
)(כאמור, באופן מדגמיעלה כי בנק הדואר אכן איתר את כל הפעולות המחייבות דיווח .
בהתאם להוראות הצו ואשר נבחנו, ואכן דיווח לרשות עליהן.
עוד ציין, כי בהליכי .
הביקורת בוצעה בדיקה גם בנוגע לפרטי הדיווח הרגיל לרשות ונ מצא כי בנק הדואר לא .
דיווח על מלוא הפרטים הדורשים דיווח בנוגע לסוג הפעולה, למין מבצע הפעולה .
בנק הדואר פעל לתיקון ליקוי זה בהמשך לממצאי הביקורת.
עוד מסר כי בחן את מידת העמידה של בנק הדואר בהוראות הצו לעניין העברת דיווחים .
רגילים לרשות הן בשנת 2010 והן בשנת2017 במסגרת סקירה של דוחות ביקורת של .
המבקר הפנימי של חברת הדואר אשר הועברו לעיון המשרד לבקשתו.
מדוחות אלו עולה כי בהמשך לממצאי הביקורת שודרגה מערכת המידע בבנק הדואר, .
וכי כעת כל הפרטים הנדרשים בהתאם להוראות הצו מדווחים לרשל"ה.
משטר איסור הלבנת הון בישראל ביקורת מערכות מידע כדי לוודא כי מועד שליחת הדיווח הרגיל הוא בהתאם .
למחויב בדין : בתקופה ש בין ינואר 2016 לאוקטובר2021, שלושה מארבעת .
הבנקים, משרד התקשורת ורשות שוק ההון בנוגע לגופים המוסדיים - לא וידאו .
בביקורות מערכות המידע של הגופים הנתונים לפיקוחם שמשך הזמן שחלף בין מועד .
הפעולה המחייבת דיווח רגיל ובין המועד שהיה נדרש לדווח עליה לרשל"ה היה .
רשות שוק ההון מסרה כי היא מבצעת בדיקות כאמור בנוגע למגזר הנש"פים .
בלבד, וכך מסרה גם רשות ניירות ערך בנוגע לגופים המחויבים בדיווחים רגילים שתחת .
משרד התקשורת מסר בתשובתו, כי במועד הביקורת צפויה רשל"ה להשלים .
את ההיערכות לחיבור בנק הדואר לפורטל הדיווחים המקוון אשר יאפשר לבנק הדואר .
לשלוח לרשל"ה דיווחים רגילים ובלתי רגילים בכל שעות היממה כדוגמת גופים אחרים .
עוד ציין המשרד, כי רשל"ה מעדכנת אותו כל אימת שנמצאים .
פערים בין ההנחיות שלה לבין הדיווח בפועל של בנק הדואר לרשות, וכי מאז כניסתן .
לתוקף של ההנחיות לעיל, פנתה רשל"ה למשרד פעם אחת בעניין שלמות הדיווח, אך .
לא בעניין מועד הדיווח.
ביקורת מערכות מידע כדי לו ודא כי מועד שליחת הדיווח הבלתי רגיל .
לרשל"ה הוא בהתאם לדין: בתקופה שבין ינואר 2016 לאוקטובר2021 ארבעה .
מחמשת הרגולטורים שהמגזרים הכפופים להם מחויבים בדיווחים בלתי רגילים - .
משרד התקשורת, רשות ניירות ערך, רשות שוק ההון והמפקח על היהלומים - לא .
בדקו בביקורות מערכות המידע של הגופים הנתונים לפיקוחם כי כלל הדיווחים .
הבלתי רגילים ( 300,00071) שהם העבירו לרשל "ה בשנים 2016 - 2020 הועברו במועד .
הנדרש על פי הצו המגזרי ותקנות הדיווח לרשל"ה.
רשות ניירות ערך מסרה, בנוגע למגזרים חברי בורסה שאינם בנקים וזירות סוחר, כי .
הדיווחים הבלתי רגילים ומועדם, נבחנים באופן מדגמי.
כמו כן, מתבצעות בדיקות בלתי .
תלויות לאיתורם של דיווחים בלתי רגילים אשר דווחו באיחור, באופן מדגמי גם כן.
מסרה הרשות בתשובתה כי במסגרת הביקורות שמתקיימות לא נבדק טיבן של מערכות .
המידע עצמן ואופן פעילותן, אלא נבחן האופן שבו מנטר הגוף המפוקח את הפעילות, .
לרבות באמצעות מערכות ממוחשבות.
כמו כן, מתבצעות בדיקות בלתי תלויות לזיהוי .
פעולות שהיו אמורות להיות מדווחות ולא דווחו, על מנת לבחון את הבקרות, לרבות .
הבקרות הממוחשבות, הכול בגישה מבוססת סיכון.
עוד מסרה בנוגע לסקטור מנהלי .
התיקים, כי אומנם לא בחנה את טיב מערכות המידע, אולם במסגרת תהליך מיפוי .
סיכונים שהתקיים בשנת 2017 , נשלח למנהלי התיקים שאלון מקיף למיפוי סיכונים .
השאלון עסק בין היתר באופן ההתמודדות של מנהלי התי קים עם .
71 אומדן לאור נתוני רשל"ה בדוח שנתי לשנת2020 ', עמ35.
אינדיקציות לפעילות בלתי רגילה, לרבות בשאלה אם הם טופלו באופן סביר ודווחו .
בחינה זו אף הובילה לממצאים בנוגע לחבר ה מסוימת בגין הפרה .
שהתגלתה לגבי אחריות מנהל התיקים להעביר דיווח על אודות פעולות הנחזות בעיניו .
משרד התקשורת מסר בתשובתו, כי בהליכי הביקורת שביצע (שכאמור, בוצעו בשנים .
2014 - 2018 והיו ממוקדים בחשבונות ספציפיים ובפעולות ספציפיות), עלה כי הדוחות .
לניטור פעולות חריגות , אשר משמשים לצורך העברת דיווחים בלתי רגילים לרשות, .
כמו כן מסר, כי עד כה לא פנתה רשל"ה למשרד בעניין חריגה .
ממועד הדיווח הנדרש של דיווחים בלתי רגילים .
המפקח על היהלומים מסר בתשובתו כי עד שנת 2021 טרם קיבל מרשל"ה אינדיקציה .
כי גוף שבפיקוחו העביר דיווח בלתי רגיל.
בכל הביקורות שהמ שרד עורך נשאלים .
המפוקחים במפורש אם הם מעבירים דיווחים כאמור לרשל"ה, ומכל הביקורות שבוצעו .
עד היום לא עלה כי הועברו דיווחים כאמור , וכמו כן מכל הביקורות האמורות לא עלו .
אינדיקציות לגבי מקרים שמחייבים את המפוקח להעביר דיווחים כאמור .
כל מידע על גוף ספציפי שהעביר או לא העביר דיווח כאמור.
מאחר שלא הועבר אליו .
מידע כאמור מרשל"ה ולא עולות מהמפוקחים אינדיקציות לקיום עסקאות בלתי רגילות, .
הסבירות לאיתור מידע כאמור נמוכה מאוד .
המפקח על היהלומים ציין כי יחדד את .
הנושא בביקורות הבאות שיבצע.
עוד עלה בביקורת כי אגף האיסוף ברשל"ה אמון על קליטת הדיווחים הרגילים והבלתי .
רגילים מהגופים המדווחים, וצוותים מטעמו מנחים גופים מפוקחים בנוגע לדיווחיהם.
מתגובותיהם של גופים מרכזיים במסגרת שיתוף הציבור עולה כי לדעתם תופק תועלת .
רבה מקבלת משוב מפורט מרשל"ה על איכות הדיווחים ועל סוגי הדיווחים המועילים לצד .
אלה שניתן לוותר עליהם, כדי לחסוך במשאבים המושקעים בפעולות לא אפקטיביות .
ולהתרכז בדיווחים בעלי החשיבות.
רשל"ה מסרה בתשובתה למשרד מבקר המדינה, כי היא מקיימת מפגשי משוב לגופים המדווחים .
באופן שוטף, באופן יזום ובהתאם למדיניות מבוססת סיכון.
בשלוש השנים האחרונות קוימו .
במפגשי המשוב נסקרים הדיווחים שאותו גוף דיווח לרשות (באופן מדגמי) .
וניתנים דגשים בהתאמה ל מגזר , לגוף המדווח ולהיקף הפעילות המדווחת וכן ניתן פידבק בנוגע .
לשימוש בדיווחים, ככל שאפשר.
ככלל, עותק מהמצגות שמוצגות במפגשי המושב מועבר גם .
עוד מסרה רשל"ה, כי לא ניתן לבצע שיחת משוב תקופתית לכל אחד .
מאלפי הגופים המדווחים לרשות.
המפקח על הבנקים מסר בתשובתו, כי אין ברשותו אינדיקציה לכך שמערך הדיווחים הרגילים .
בבנקים פגום ויוצר סיכון מהותי, ולכן בראייה של פיקוח מבוסס סיכון לא היה מקום לתעדף .
בדיקה בנושא זה על בדיקות בנושאים בסיכון גבוה.
עם זאת, בעקבות הערת משרד מבקר .
המדינה, מסר המפקח על הבנקים כי ינקוט את הצעדים המתאימים על מנ ת לחזק את הטיפול .
משטר איסור הלבנת הון בישראל רשות ניירות ערך מסרה בתשובתה בדצמבר 2021 , בנוגע לחברי בורסה שאינם בנקים וזירות .
סוחר, כי החובה להגיש דיווח בלתי רגיל בזמן היא רק אחת מהחובות הרבות שחלות על הגורמים .
המפוקחים לצד חובות רבות ומהותיות אשר נבחנות בביקורת שהיא מבצעת.
שבהם מתרכזת הביקורת ואופן ביצוע הביקורות ברשות ניירות ערך מתאפיינים בגישה מבוססת .
סיכון, ובהתאם לכך, הביקורות שביצעה רשות ניירות ערך לא התרכזו בבחינה רוחבית של מועדי .
עוד ציינה הרשות כי היא לא התעלמה מסוגיית בדיקת מועדי הדיווח ואכן בדקה .
את מועדי הדיווח במקרים פרטניים, ואף יזמה הליכי אכיפה בכמה מקרים שבהם פרקי הזמן .
שאותרו בביקורת לא היו סבירים.
איכות התוצר המודיעיני של רשל"ה תלויה, בין היתר, בעצם העברת דיווחים, בתכולתם, .
באיכותם ובמועד העברתם מהגופים המפוקחים.
בין הסיכונים בתחום הדיווח: אי - דיווח, .
דיווח שלא במועד או דיווח חסר שיפגע באיכות מאגר המידע של רשל"ה ותוצרי רשל"ה.
היעדר בחינת ביקורת מקיפה בתחום הדיווחים אינו עולה בקנה אחד עם מילוי תפקידו של .
הרגולטור בגישה מבוססת סיכון, ועלול לפגום באיכות תוצרי המודיעין של רשל"ה ומכאן .
גם במילוי תפקידם של רשויות האכיפה והביטחון.
כמו כן, עלה כי למרות פעולתה של .
רשל"ה לעריכת משובים לגופים מדווחים, עולות טענות מגופים המייצגים גופים מדווחים, .
בדבר היעדר משוב מספק לגופים המדווחים באופן יזום על אודות איכות הדיווחים .
נוכח זאת, מוצע כי כלל הרגולטורים יבחנו בניית תוכנית ביקורת מבוססת סיכון, שתבוצע .
בין היתר באמצעות מערכות המידע בגופים המפוקחים המפיקות דיווחים רגילים ובלתי .
רגילים, ותבחן את תפקודן של מערכות אלה, לרבות את איכות הדיווחים לרשל"ה ואת .
עוד מוצע כי רשל"ה בתיאום עם הרגולטורים, כל אחד בתחום סמכותו, .
תבחן את הצורך בטיוב המשובים לגופים המדווחים לצורך הבטחת איכות דיווחיהם .
החקיקה בתחום איסור הלבנת הון .
תכולתם של צווי הלבנת הון .
במועד הביקורת יש עשרה צווי איסור הלבנת הון בתוקף (ראו פרוט כאמור, בנספח).