HeTree/MevakerConcSen huggingface dataset:
מסמך המכונה "תשתית לצמיחה" 52 .
על פי דוח תשתית לצמיחה לשנת 2021 , שלושת .
הפרויקטים של רק"ל במטרופולין תל אביב נמנים עם עשרת הפרויקטים הגדולים בתחום .
התשתיות בישראל הנמצאים בשלב הביצוע או בשלבי תכנון מתקדמים, ושיעור עלותם מהעלות .
הכוללת המוערכת של כל הפרויקטים בתחום התשתיות שמקודמים ושיש לגביהם אומדן תקציב .
בשנת 2021 עומד על17% .
תרשים 4 להלן מציג את האומדנים של עלויות עשרת הפרויקטים הגדולים המבוצעים או .
מתוכננים לביצוע בשנים הקרובות.
תרשים 4: אומדן העלות של עשרת הפרויקטים הגדולים בתחום התשתיות .
בישראל (במיליוני ש"ח) .
על פי נתוני משרד ראש הממשלה, קובץ נתונים "תשתיות לצמיחה 2021 .
", בעיבוד משרד מבקר המדינה .
על פי הדוח, אומדן העלות של פרויקט הקו האדום הוא הגבוה מבין העלויות של כל הפרויקטים .
בתחום התשתיות בישראל, אומדן העלות של פרויקט הקו הירוק הוא השני בגובהו, ואומדן .
העלות של פרויקט הקו הסגול הוא השביעי מבין כל הפרויקטים בתחום התשתיות בישראל.
אומדני העלויות העדכניים למועד סיום הביקורת אינם זהים לאומדנים שנקבעו במועד אישור .
הפרויקטים מכיוון שאומדן מטבעו הוא אך הערכה של עלות הפרויקט הצפויה, ולפיכך הוא עשוי .
להשתנות ולהתעדכן מפעם לפעם, בפרט בפרויקטים גדולים ומורכבים שעלותם נאמדת .
52 https://infrastructure.
il/infrastructure -he .
מנגד, האומדן אמור להתבסס על הנתונים הקיימים במציאות ולשמש בסיס .
באומדני העלות של הקו האדום חלו שינוים ניכרים, וכאמור קו זה הוא בשלבי הסיום של ההקמה.
באומדני העלות של הקווים הירוק והסגול, הנמצאים כיום בשלב ביצוע אינפרא 1 ולקראת תהליך .
סגירה פיננסית של התקשרות PPP לביצוע שלב אינפרא2 , נעשו עדכונים מעטים יותר.
בהקשר זה כי חלק ניכר מעדכוני האומדן של הקו האדום נבעו מהתייקרות מערכות הרכבת.
מערכות אלה יוקמו בקו הירוק והסגול במסגרת שלב אינפרא 2 שיבוצע בידי קבלנים זכיינים .
ממצאים הקשורים לעדכונ ים העיקריים מובאים להלן, בפרק משנה "עדכוני .
עדכוני התקציב הקו האדום .
ביצוע עדכונים רבים ובסכומים גבוהים .
כאמור לעיל, על פי החלטת הממשלה מאוקטובר 2005 היה פרויקט הקו האדום אמור להתבצע .
באמצעות התקשרות מסוג PPP , כלומר הזכיין שייבחר יקים את הקו ויפעיל אותו לאחר ההקמה, .
בדומה לקו הרכבת הקלה בירושלים, שהוא קו הרכבת הקלה הראשון בישראל.
הסמיכה את חברת נת"ע לפקח על הזכיין.
כאמור , ההתקשרות עם הזכיין בוטלה , ולאחר מכן , בדצמבר 2010, קיבלההממשלה את .
החלטה מספר 2569, ובה היא הסבה את ההרשאה התקציבית הקיימת לקו האדום בסך של 8.
מיליארד ש"ח בתוספת הפרשי הצמדה לביצוע הפרויקט על ידי חברתנת"ע כדי שזו תתקשר .
עם קבלני ביצוע שיבצעו את הפרויקט.
באותה החלטה אישרה הממשלה תוספת תקציב לביצוע .
הפרויקט על פי האומדן הראשוני שהצ יגה חברת נת"ע, שבאותה עת עמד על כ-10.
יצוין כי תקציב הפרויקט כולל את כל העבודות להקמת התשתיות והמערכות, רכש קרונות .
ועלויות הפיקוח והבקרה על הפרויקט.
במהלך חיי הפרויקט ביצעה נת"ע עדכוני אומדן נוספים; האחרון בהם נעשה באוגוסט 2020 , ובו .
נאמדה עלות ההקמה בכ- 18.
יצוין כיספטמבר 2021 נעשה עדכון תקציב .
נקודתי בעקבות חתימה על עדכון הסכם עם קבלן מערכות ו בעקבות תוספת לאומדן בגין .
תחזוקה משמרת של האתרים.
לקבלן המערכות אושרה תוספת של כ-103 מיליון ש"ח בגין .
ההשפעות השונות של משבר הקורונה, ולצורך התחזוקה המשמרת הוקצו 75 מיליון ש"ח.
כן, באותו החודש בוצע עדכון אומדן העלות בסך כ -154 מיליון ש"ח בגין הצמדה למדד והפרשי .
בעקבות התוספות האלה הגיע תקציב הפרויקט לכ- 18.
מציג את ריכוז העדכונים שנעשו.
התקדמות פרויקט הרכבת הקלה בגוש דן תרשים 5 : עדכוני אומדן העלויות של הקו האדום והוויסות ביןהסעיפים, .
2012 – 2021 על פי נתוני נת"ע ומשרד התחבורה, בעיבוד משרד מבקר המדינה .
על פי נתוני נת"ע ומשרד התחבורה, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
* הסכם פאושלי - הסכם בתחום מקרקעין שבו נקבע מחיר סופי לפרויקט על פי אמות מידה מסוימות .
ולא על פי כתבי כמויות ותשומות הקבלן הנדרשת מהקבלן.
להלן השינויים המרכזיים שבוצעו באומדן הפרויקט: .
לוח 13: עדכוני אומדן הקו האדום, השינויים באומדנים והשינוייםבמחירים .
ובמע "ם, דצמבר 2010 - אוקטובר 2021 .
מועד העדכון האומדן במועד .
3 אין פירוט אין אסמכתאות .
7 - - ויסות בין סעיפים .
128 - ירידה בשיעור המע"ם מ- .
18% ל-17% ; שהתקציב .
322 הצמדות והפרשי שער .
122 הצמדות והפרשי שער .
1 - - ויסות בין סעיפים .
073 הצמדות והפרשי שער .
על פי נתוני נת"ע בעיבוד משרד מבקר המדינה.
התקדמות פרויקט הרכבת הקלה בגוש דן הבדיקה של משרד מבקר המדינה העלתה, כי ממועד קביעת האומדן הראשוני של העלות .
לפרויקט הקו האדום בהחלטת הממשלה מדצמבר 2010 בסך10.
7 ,מיליארד ש"ח בוצעו .
12 עדכונים לכל הפחות באומדן הפרויקט ולפחות בשמונה מהם עודכן אומדן עלות .
הפרויקט הכוללת, ובעדכון האחרון באוקטובר 2021 עמד אומדן העלות על כ- 18.
מיליארד ש"ח, סכום הגבוה בכ-8 מיליארד ש"חמאומדן העלות המקורי (כ-75% ).
השפעת התייקרויות (הוספה של 0.
671 מיליארד ש"ח) וירידה ב מע"ם מ-18% ל-17% .
בשנת2016 (ירידה של 0.
128 מיליארד ש"ח) אומדן העלות גדל בכ -7.
בתשובת נת"ע נמסר כי חלק מהשינויים באומדן נבעו מעדכוני תכולת הפרויקט שלא היה ניתן .
היא העריכה את היקף התוספות האלה בכ-1.
בנוהל פר"ת משנת 2006 , שהיה בתוקף במועד החלטת הממשלה מדצמבר2010 , נקבעו ערכי .
מחדל לתחומים בלתי צפויים מראש ( להלן - בצ"ם) אלה: תכנון רעיוני - 50% ; תכנון מוקדם- .
30% ; תכנון מפורט- 15%53 .
בדיקה של משרד מבקר המדינה העלתה כי באומדן העלות הראשוני מדצמבר2010 בסך .
7 מיליארד ש"ח הובא בחשבון תקציב בצ "ם בסך של 1.
7 מיליארד ש"ח, כ-16% .
כלומר, תקציב בצ "ם בשיעור של כ -16% שהובא בחשבון באומדן .
הראשוני שהציגה נת"ע לממשלה בדצמבר 2010 היה תואם בקירוב לתקציב בצ " ם .
המתאים לשלב התכנון המפורט בעוד שבפועל בשלב הזה היה מצוי הפרויקט בשלב .
תכנון רעיוני שבו לפי נוהל פר"ת מומלץ להקצות לבצ"ם 50% .
עוד נמצא שהחריגה באומדן של עלות הפרויקט בשיעור של כ-75% גבוהה פי שניים וחצי .
משיעור הבצ "ם המקובל כפי שנקבע בנוהל פר"ת משנת 2006 , העומד על30% בשלב .
התכנון המוקדם ואף גבוה משיעור הבצ"ם המקובל בנוהל פר"ת זה בשלב התכנון הרעיוני, .
כלומר, גם תקצוב הבצ"ם במקור לפי נוהל פר"ת, שהיה בתוקף במועד .
קביעת האומדן בדצמבר 2010 , לא היה מספיק לממן את החריגות הגדולות באומדן .
בתשובת אגף התקציבים צוין כי פרויקטי תשתית רבים במדינת ישראל חורגים מלוחות הזמנים .
ומהמסגרת התקציבית שהוקצו להם בשלב היציאה לדרך.
עוד צוין בתשובה שדוח בנק ישראל .
לשנת 2010 , אשר סקר את ההטיות באומדני העלות של פרויקטים בתחום תחבורה בישראל .
ואת צפי הסיום שלהם הציג חריגות בעלויות ובלוחות הזמנים בפרויקטי ם של תחבורה .
עוד נמסר ש חשוב לציין שכאשר מבצעים השוואה בין -לאומית ניתן לראות כי .
53 בנוהל פר"ת משנת 2012 הומל ץ על ערכי מחדל לבצ"ם הזהים לערכים שנקבעו בנוהל פר"ת משנת 2006 :, כלומר .
תכנון רעיוני - 50% ; תכנון מוקדם- 30% ; תכנון מפורט- 15% .
בנוהל פר"ת לשנת 2021 שונו ערכי הבצ"ם לתכנון .
מפורט ל-20% (במקום15% ) ונוסף ערך לתכנון מפורט לביצוע בשיעור של 15% .
כלומר, הומלץ על ערכי מחדל .
אלה לבצ"ם: תכנון רעיוני - 50% ; תכנון מוקדם - 30% ; תכנון מפורט - 20% ; תכנון מפורט לביצוע - 15%.
54 על פי נוהל פר"ת משנת 2021 , שיעור הבצ"ם לתכנון מפורט עומד על 20% ושיעור הבצ"ם לתכנון מפורט לביצוע .
55 בדוח בנק ישראללשנת 2010 צוין כי ב-64% מהפרויקטים של תשתיות תחבורה בישראל עלות הפרויקט גבוהה .
מאומדן העלות הראשוני, וב-82% תאריך הסיום בפועל מאוחר מהתאריך המקורי כאשר העלות הסופית גבוהה .
פרויקטי תשתית רבים מתעכבים וחורגים גם הם .
לדעת האגף הסיבות לחריגות בזמן ובתקציב .
משתנות מ פעם ל פעם ותלויות ב סוגים השונים של פרויקטי התשתית השונים, אולם ניתן לומר .
כי בישראל קיימים כמה חסמים מרכזיים אשר מקשים ומעכבים את הקמתם והוצאתם לפועל .
של פרויקטי תשתית, ובהם בין היתר: הליכי תיאום התשתיות בין חברות התשתית השונות .
(הממשלתיות והפרטיות כאחד); הליכי תיאום מול הרשויות המקומיות שבשטחן מבוצע .
הפרויקט; והרגולציה העודפת אשר מקשה על קידום הפרויקט בלוחות הזמנים ובקצבים .
כל אחד מאלו משפיעים באופן אינהרנטי על התמש כות הביצוע, ועל אומדן ההקמה .
כאשר עוסקים במגה פרויקטים דוגמת פרויקטי הרכבת הקלה בגוש דן .
בתשובת משרד התחבורה כאמור צוין כי משרד התחבורה, ועדת היגוי וחברת נת"ע הפיקו לקחים .
רבים מפרויקט הקו האדום, גם באופן התקצוב, גם בלוחות הזמנים לפרויקט וגם באסטרטגיית .
הרכש והמכרזים של פרויקטים אחרים כמו קו הרק"ל הירוק, קו הרק"ל הסגול, קו הרק"ל נופית .
על נת"ע ומשרד התחבורה להקפיד על הצגת אומדנים ריאליים ככל שניתן לצורך אישור .
הפרויקט על ידי הממשלה.
אישור פרויקט על בסיס אומדן נמוך עלול לגרום להשקעת .
משאבים רבים בפרויקט, וייתכן שבעתיד תגדל עלותו בעשרות אחוזים מעל לאומדן .
גם אם יתברר בעתיד כי העלות של הפרויקט תהיה גבוהה בעשרות אחוזים, .
פוחתות האפשרויות של הממשלה לבטל או לשנות מהותית את הפרויקט שהתייקר, בין .
היתר בשל קיומן של עלויות שקועות - ( Sunk Costs ) שכבר הושקעו בקידום הפרויקט עד .
משרד מבקר המדינה ממליץ כי במועד קביעת הבצ"ם יש לבחון את הניסיון שהצטבר .
במהלך הקמת הקו האדום ולהפיק ממנו לקחים.
משרד מבקר המדינה ממליץ לנת"ע .
ולמשרד התחבורה להקפיד כי בפרויקטים בתחום הרק"ל והמטרו שנמצאים בשלב הביצוע .
ובשלב התכנון, ייקבעו מסגרות בצ"ם שיהיו תואמות לנוהל פר"ת המעודכן למועד ביצוע .
ההערכה, בהתאם לשל בי הפרויקט.
הצגת אומדן תקציב מדויק ככל הניתן תאפשר .
למדינה לקבל החלטות תקציביות על בסיס נתונים נאותים שיוצגו לה, ויאפשרו לה לבצע .
בחינת כדאיות כלכלית ולהקצות משאבים בהתאם.
אי - הכללת עלויות באומדן העלות .
אי-הכללת עלויות באומדן העלות מדצמבר 2010: מתרשים5 עולה כי באוגוסט 2012 .
עדכנה נת"ע את אומדן עלות הפרויקט מ -10.
7 מיליארד ש"ח שנקבע בהחלטת הממשלה .
2 מיליארד ש"ח (פער של1.
מהפער נגרם בשל התקדמות התכנון בשנים 2011 - 2012 , והואלא נכלל באומדן של 10.
אי-הכללת עלויות באומדן העלות מאוגוסט 2012 : בספטמבר2012 הכינה חברת הבקרה .
דוח מטעמה ובו עסקה בין היתר באומדן התקציב של הקו.
בדוח זה הועלתה האפשרות שתיתכן .
ריאלית ב-31% בממוצע מהתקצוב הראשוני והאיחור הממוצע הוא כ-64% אחוזים ממשך הפרויקט המקורי.
il/he/newsandpublications/pressreleases/pages/100322t.
התקדמות פרויקט הרכבת הקלה בגוש דן חריגה בהיקף נרחב ביותר, כמפורט להלן.
לוח 14 להלן מציג את העלויות שלא נכללו באומדנים .
על פי דוח חברת הבקרה.
לוח 14: עלויות נוספות שלא הובאו בחשבון באומדן הקו האדום שהציגה .
(במיליוני ש"ח) הוצאות שיש .
הבקרה נאמדו בחסר 1,060 1,060 .
חבילות עבודה שנכללו .
בתוכני העבודה של נת"ע .
אך לא תומחרו 600 20 480 100 .
הוצאות שרקחלקן יוחסו .
לקו האדום אך יש לי יעד .
להן תקציב 1,242 40 1,202 .
שולבו באומדן (לרבות .
התקציב השוטף של נת"ע .
והוצאות ניהול הפרויקט) 1,900 500 800 600 .
ידועים במועד עריכת הדוח .
של חברת הבקרה 305 305 .
סך כל העדכונים 5,107 1,925 1,280 1,902 .
על פי דוח חברת הבקרה מאוקטובר2012 .
מלוח 14 עולה כי בספטמבר2012 העריכה חברת הבקרה כי האומדן שהציגה חברת נת"ע לקו .
האדום באוגוסט 2012 (12.
2 מיליארד ש"ח) נמוך, וכי יהיה צורך לעדכן אותו מ -1.
אי-הכללת עלויות באומדן העלות מנובמבר 2012 : מתרשים5 עולה כי באוגוסט 2012 .
עודכן כאמור אומדן עלות הפרויקט ל-12.
בנובמבר 2012 עודכן שוב אומדן .
במצגת של נת"ע פורטו הסיבות לעדכון האומדן: כ-790 .
2 מיליארד ש"ח מתקבל מסיכום של 1.
902 מיליארד ש"ח משויך בהכרח לפרויקט הקו האדום מכיוון שהוא מיוחס לפעולות שלא .
נכללו במסגרת הפרויקט ולא נקבע לגביהן כי ימומנו מתקציב הפרויקט.
מיליוני ש"ח בגין תוספת לשינויים הנדסיים אפשריים ורכש קרונות נוספים, כ-105 מיליון ש"ח .
תוספת בגין עליה בשיעור המע"ם, כ-500 מיליון ש"חתוספת לניהול הפרויקט ( על פי המלצת .
חברת הבקרה ובהתאם להחלטת ממשלה 2569 שלפיה יש להעמיד לרשות נת"ע את המקורות .
הדרושים לניהול הפרויקט ול פיקוח עליו), כ-600 מיליון ש"ח לטיפול במים לרבות זיהום מים וכ- .
160 מיליון ש"חבצ"ם נוסף.
נמצא כי עדכוני אומדנים בהיקף של כ-2 מיליארד ש"ח לפחות מתוך כ-7.
שביצעה חברת נת"ע נבעו מתכולות עבודה ועלויות שלא נכללו באומדני העלות הקודמים.
באוגוסט 2012 עדכנה נת"ע את האומדן בסכום של1.
מתוכם מוסברים בעבודות שנעשו בשנים 2011 - 2012 ולא נכללו באומדן המקורי.
עלה כי בספטמבר 2012 העריכה חברת הבקרה כי האומדן שהציגה חברת נת"ע לקו .
2 מיליארד ש"ח) נמוך, וכי יהיה צורך לעדכן אותו בכ-1.
השוואת נתוני הדוח האמור של חברת הבקרה לנתוני אמת הידועים .
במועד סיום הביקורת מעלה, כי חלק ניכר מההערכות שהובאו בדוח זה תאמו לנתונים .
בפועל הידועים בשנת 2022 לקראת סיום הקמת הקו (תקציב ניהול פרויקט הוערך ב-500 .
מיליוןש"ח ומסתכם בכ-480 מיליוןש"ח נכון למועד סיום הביקורת, מיגון מבנים הוערך .
ב-60 מיליוןש"ח והמיגון האקוסטי שבוצע בפועל הסתכם בכ-70 .
בנובמבר 2012 עודכן שוב אומדן עלות הפרויקט ל-14.
כי באומדן מאוגוסט 2012 לא נכללו הסכומים האלה: כ -790 מיליון ש"ח בגין תוספת .
לשינויים הנדסיים אפשריים ורכש קרונות נוספים, כ-430 מיליון ש"ח תוספת בגין הצמדות .
ומיסים, כ-500 מיליון ש"חתוספת לניהול הפרויקט ( על פי המלצת חברת הבקרה), כ-600 .
מיליון ש"ח לטיפול במים לרבות זיהום מים וכ-160 .
מיליון ש"ח בצ"ם נוסף .
עדכונים בסכומים מצטברים של 2 מיליארדי ש"ח לפחות באומדני העלות עקב הוספת .
תכולות עבודה שלא נכללו באומדנים הקודמים מעלים ליקויים בהליכי התכנון, בהערכת .
יתר על כן, בתקופה שבין אוגוסט 2014 ליוני2019 לא הצמידה נת"ע .
את אומדני עלויות הפרויקט למדדי התשומות הרלוונטיים לפרויקט וזו הייתה סיבה נוספת .
בתשובת משרד התחבורה צוין כי פרויקטי מערכות הסעת המונים, כדוגמת הקו האדום, הם .
פרויקטים שהביצוע שלהם משלב התכנון הראשוני ועד להפעלה מלאה נמשך קרוב לעשור ואף .
במשך תקופה ארוכה זו טבעי ואף הכרחי לשנות את התכנון שנעשה שנים רבות לפני כן .
עקב ביקושים והתפתחוי ות טכנולוגיות שונות.
לדוגמ ה, מערכות כרטוס חכמות המאפשרות .
קריאה של טלפונים ניידים לא היו קיימות ב-2010 .
זהו דבר טבעי ואף מתבקש לעיתים לערוך .
שינויים בתכולות ולהוסיף תכולות נדרשות בפרויקט שעתיד לשמש את הציבור למשך עשורים .
עלה כי שינויים מסוימים בפרויקט עשויים לנבוע מהתפתחויות טכנולוגיות, ואולם שינויים .
אחרים נובעים מהוספת מכלולים שלא נכללו בתכולת הפרויקט אף שנכללו בפרויקטים .
אחרים (כדוגמת עדכון או תוספת קווי שירות תחבורה ציבורית בתקופת ההקמה).
התקדמות פרויקט הרכבת הקלה בגוש דן משרד מבקר המדינה ממליץ לנת"ע ולנציגי הממשלה לבחון אם הסעיפים התקציביים .
שהיו בפרויקט הקו האדום ורלוונטיים גם לפרויקט הקווים הסגול והירוק מתומחרים בקווים .
עוד ממליץ משרד מבקר המדינה לנת"ע ולמשרדי התחבורה והאוצר לפעול לשיפור הליכי .
התכנון ועריכת האומדנים של הפרויקטים ושל אישורם.
כן מומלץ לנת"ע לעדכן באופן .
שוטף לאורך כל תקופת הפרויקט את אומדני עלות הפרויקט בהתאם לשינויים במדדי .
התשומות הרלוונטיים לו.
אי-ביצוע הצמדה של העלויות מאוגוסט 2014 עד יוני 2019 : בתקופה שבין אוגוסט2014 .
ליוני2019 לא הצמידה נת"ע את אומדני עלויות הפרויקט למדדי התשומות הרלוונטיים לפרויקט.
בדיקה של משרד מבקר המדינה העלתה כי בפעם הראשונה שנת"ע עדכנה את אומדני עלות .
הפרויקט ביוני 2019 לפי מדדי התשומות, נוסף לאומדן סכום של כ- 321.
היעדר תיעוד לעדכון באומדן העלות מאוגוסט 2014: מתרשים5 עולה כי בנובמבר2012 .
עודכן כאמור אומדן עלות הפרויקט ל -14.
באוגוסט2014 עודכן שוב אומדן .
בפברואר ובמרץ 2022 נמסר מנת"ע כי אין בידי החברה פרטים על השינוי שבוצע באומדן עלות .
הפרויקט באוגוסט 2014.
גם ממשרד התחבורה נמסר בפברואר 2022 כי אין בידי הצוות המטפל .
בביקורת נמצא כי בנת"ע ובמשרד התחבורה אין תיעוד תומך לעדכון שבוצע באומדן עלות .
הפרויקט באוגוסט 2014 בסך2.
2 מיליארד ש"ח בקירוב שהם כ- 15.
על נת"ע ומשרד התחבורה להקפיד על תיעוד מלא של עדכוני תקציב, ובפרט כאשר .
העדכונים הם בהיקפים כספיים ובשיעור ים ניכרים מעלות הפרויקט.
העברה בין סעיפים תקציביים מרכזיים .
משרד מבקר המדינה בדק שינויים שביצעה נת"ע באומדנים של עלות פרויקט הקו האדום .
הכוללים העברה בין סעיפים תקציביים מרכזיים (להלן - סעיפים תקציביים) באומדן העלות .
להלן דוגמאות להעברה בין סעיפים תקציביים הכוללים הקטנה בסעיפים .
תקציביים מסוימים לשם מימון סעיפים תקציביים אחרים, ולאחר מכן הגדלה של הסעיפים .
שהוקטנו בסכומים ניכרים שלעיתים אף עולים על סכום ההקטנה שנעשתה.
בעדכון שביצעה נת"ע באפריל 2020 נוספו140 מיליון ש"ח לחבילת התקנת מערכות.
התוספת האמורה הוקטנו האומדנים של עלות אבטחת האיכות ב-68 מיליון ש"ח ושלעלות .
בבדיקה של משרד מבקר המדינה עלה כי כארבעה חודשים אחרי שהוקטן כאמור אומדן עלות .
עבודות המנהור, הוא הוגדל בכ- 178.
העדכון כלפי מעלה עשוי להעיד לכאורה כי .
כבר באפריל 2020 לא היה צפי ממשי לירידה בעלויות של ביצוע המנהור, אלא נעשה ויסות טכני .
שנועד להגדיל את התקציב של הקמת המערכות מבלי לפרוץ את מסגרות הפרויקט.
בין משרד האוצר, משרד התחבורה ונת"ע בחודשים פברואר עד מרץ 2020 עולה כי אכן הוסכם .
בין כל הגורמים האמורים על ביצוע ויסות טכני שנועד לתת מענה נקודתי להמשך קידום עבודות .
קודם בחינת התייקרות הפרויקט.
בפברואר 2020 העלתה נת"עאת ה צורך בגידול אומדן עלות הפרויקט.
באותו חודש השיבו נציגי .
משרד האוצר לנת"ע כי "ממעבר על הנתונים שהוצגו בשלב זה, אנו לא רואים סיבה להכיר .
בגידול באומדן הפרויקט", וכי " נראה שלא נעשתה בחינה מעמיקה ולא הוצגו או נבחנו דרכים .
נת"ע הציגה את הצרכים שלה לרבות ריכוז הצרכים הדחופים ועדכון .
האומדן הנדרש, ללא הגדלת סך האומדן.
בחודש מרץ 2020 אישרו נציגי משרד האוצר את .
אחרי אישור נציגי משרד האוצר, גם נציג משרד התחבורה אישר את בקשת .
בעדכון שביצעה נת"ע במאי 2018 נוספו כ -250 מיליון ש"ח לחבילת העבודה של התקנת .
בה בעת הקטינה נת"ע את האומדנים של עלות הקמת תחנות אם המושבות .
(25 מיליון ש"ח) קרליבך (כ-37.
6 ( מיליון ש"ח), פירים, דיפו35 מיליון ש"ח) ורכישת קרונות, וכן .
הקטינה את האומדנים של שירותי הייעוץ ואבטחת האיכות.
הוקטנה גם יתרת התקציב הבצ"ם.
בעדכון שביצעה נת"ע ביוני 2019 , לאחר שנוספו לאומדן העלות הצמדות והפרשי שער בסך של .
כ- 320 מיליון ש"ח, עלה האומדן הכולל לכ-17 מיליארד ש"ח.
כמו כן עודכן שוב אומדן עלות .
הקמת המערכות בכ-260 מיליון ש"ח.
הסיבה לעדכון זה הייתה טעות באומדן עבודות ההנדסה .
בה בעת הוקטנו האומדנים של פרויקט גמרים ( fit out ) בסכום של61 מיליון ש"ח .
ושל ניהול הפרויקט בסכום של כ-57.
כמו כן הוקטנה יתרת התקציב הבצ"ם.
השינויים אושרו על ידי נציג משרד האוצר.
יצוין שאומדן עלויות חבילת גמרים הוקטן כבר .
באוגוסט 2017 בסכום של כ-20.
3 מיליון ש"ח ואומדן עלויות הניהול הוקטן כבר בינואר2016 .
בבדיקה של משרד מבקר המדינה עלה כי אומדני עלויות הגמרים בתחנות ועלויות הניהול הוגדלו .
7 מיליון ש"ח וכ- 101.
5 מיליון ש"ח באוגוסט2020 , כשנה וחודשיים לאחר .
בדיקה של משרד מבקר המדינה העלתה כי אומדן התקציב הכולל של עלות ההקמה של .
הקו האדום נותר ללא שינוי במשך חמש שנים בקירוב, מאוגוסט 2014 עד יוני2019 , ואז .
עם זאת, נעשו שינויים רבים במסגרת התקציב הכולל .
שעיקרם העברה בין סעיפים תקציביים הכוללים הקטנת התקציב בסעיף תקציבי מסוים .
לשם מימון סעיף תקציבי אחר, ולאחר מכן הוגדלו הסעיפים שהוקטנו בסכומים ניכרים, .
שלעיתים אף עולים על סכום ההקטנה שנעשתה, ולעיתים לאחר כמה חודשים מההקטנה.
התקדמות פרויקט הרכבת הקלה בגוש דן הביקורת העלתה כי היקף ההעברות בין סעיפים תקציביים שעשתה נת"ע בין אוגוסט .
2014 ליוני2019 היה גבוה והסתכם בכ- 4.
856 מיליארד ש"ח (כ-30% מאומדן הפרויקט .
עוד עלה כי נת"ע ביצעה הקטנות בסכום של 2.
עבור מרבית הפעולות נמצאו אישורים של משרד התחבורה על .
העמדת התקציב או עדכונו, אך לא נמצא פירוט הנסיבות המצדיקות את הפעולה מבחינה .
בבחינה של תשעה שינויים ב-14 סעיפים תקציביים בשנים 2020- .
2014 נמצא שנת"ע הקטינה את אומדן העלות של שבעה סעיפים תקציבים בהיקף מצטבר .
של 510 מיליון ש"ח בקירוב והגדילה את הסעיפים האלה בהיקף של כ- 2,112 מיליון ש"ח .
הדבר עלול להצ ביע על כך שלא הייתה הצדקה כלכלית .
לפעולות אלה ושהן נועדו לשמש מקור למימון סעיפים תקציביים שצפוי בהם גירעון .
לפיכך ייתכן כי אומדן התקציב שהציגה חברת נת"ע למשרד התחבורה ולמשרד .
האוצר בתקופה שבה נעשו השינויים האלה לא שיקף כנדרש את עלות הפרויקט ואת עלות .
הסעיפים התקציביים המרכיבים אותו.
חברת נת"ע מסרה בתשובתה כי היא שיקפה למשרדי הממשלה את האומדן והעלויות לפי .
המידע שהיה קיים באותה עת.
מעדכון האומדן באוגוסט 2014 ועד פברואר 2020 חברתנת"ע .
לא צפתה חריגה באומדן הפרויקט.
לקראת המשך פיתוח מערכת הרכבת הקלה ומערך המטרו ממליץ משרד מבקר המדינה .
לנת"ע, למשרד התחבורה , לאגף התקציבים ו לאגף החשב הכללי במשרד האוצר להסדיר .
את מדרג הסמכויות לאישור עדכוני התקציב באמצעות נוהלי עבודה, לקבוע את אופן .
ההצגה של העדכונים המבוקשים וכן לתעד את הבקשות ואת ההחלטות שהתקבלו בנושא .
ולצרף למערכת הממוחשבת לניהול התקציב את האסמכתאות לעדכון.
העברת סכומים בין סעיפים תקציביים תאושר רק לאחר הצגת ביסוס פרויקטאלי ותקציבי .
להקטנת האומדן בחבילת העבודה, אשר מתקציבה מוצע להקצות הסכום למימון .
ביוני 2022 מסר משרד התחבורה בתשובתו למשרד מבקר המדינה כי הוא מקבל את המלצת .
משרד מבקר המדינה, והוא יבחן דרכים ליישומה.
בתשובת אגף החשכ"ל נמסר כי האגף תומך בהמלצת המבקר , ו הוא יפעל להטמעת ה בהסכם .
עוד עלה כי באוגוסט 2020 הציגה נת"ע חריגה בשיעור של7% בקירוב מאומדן הפרויקט.
צורך בתוספת תקציב כוללת של 1.
2 מיליארד ש"ח, וב-10 מתוך13 המכלולים המרכזיים של .
הפרויקט נדרשו תוספות בסכומים של שני מיליון ש"ח עד 906 מיליון ש"ח.
נדרשו לתקציב הקמת המערכות (906 ( מיליון ש"ח), לניהול הפרויקט101 מיליון ש"ח) ולגמרים .
בתחנות (84 מיליון ש"ח).
נוסף על כל אלה הביעה חברת הבקרה הסתייגות והמליצה על תוספת .
של 70 מיליון ש"ח להתמודדות עם השפעות משבר הקורונה.
כן המליצה חברת הבקרה לבחון .
תוספת נוספת לעלויות ניהול הפרויקט כדי להתמודד עם התארכות הפרויקט מעבר לנובמבר .
עלה כי ועדת ההיגוי העליונה אישרה את התקציב בסך של כ - 18.
377 מיליארד ש"ח כפי .
שביקשה נת"ע, ללא הסכומים שנכללו בהסתייגויות חברת הבקרה.
נמצא כי בין אוגוסט 2014 ליוני2019 העבירה נת"ע כ- 4.
856 מיליארדי ש"ח בין הסעיפים .
במסגרת ההעברות הקטינה נת"ע את האומדנים בשבעה סעיפים .
תקציביים בחצי מיליארד ש"ח ויותר והגדילה את הסעיפים האמורים בסכומים העולים על .
בחודשים יוני 2019 , דצמבר2019 ומרץ 2020 נוספו הצמדות בהיקף .
כולל של 517 מיליון ש"ח בקירוב, ולאחר מכן, באוגוסט 2020 , הוגדל אומדן התקציב .
2 מיליארד ש"ח נוספים, ומאותו מועד נת"ע מעבירה לנציגי הממשלה סטטוס .
ביצוע בפועל של הסעיפים התקציביים העיקריים, הוראות שינוי עתידיות ידועות, סיכונים .
לקראת המשך פיתוח המערכת להסעת ההמונים משרד מבקר המדינה ממליץ לוועדת .
ההיגוי העליונה לבחון את השינויים התכופים שבוצעו בתקציב הפרויקט בשנים 2014 - .
2019 ואת משמעויותיהם הכלכליות הנרחבות לשם הפקת לקחים ובמטרה לקייםמעקב .
יעיל אחר ביצוע הפרויקטים שבביצוע ובתכנון, לרבות עמידה בלוחות זמנים ובתקציב.
תקציב בלתי צפוי מראש ( בצ " ם ) בלתי מספק .
כאמור, בדיקה של משרד מבקר המדינה העלתה כי באומדן העלות הראשוני של הקו האדום .
מדצמבר 2010 , שעמד על כ -10.
7 מיליארד ש"ח, הובא בחשבון תקציב בצ"ם בסך של 1.
מיליארד ש"ח, כ-16% מהתקציב הכולל.
שיעור זה לא תאם את השיעור המומלץ בנוהל פר"ת .
משנת 2006 אשר עמד על50% .
התואם לשלב התכנון הרעיוני .
בעדכון אומדן שביצעה באוגוסט 2012 הציגה נת"ע לשר התחבורה דאז תוכנית עבודה ובה .
אומדן תקציב מעודכן של כ-12.
במצגת של תוכנית העבודה האמורה לא ניתן .
פירוט של הסיבות לעדכון האומדן.
הסיבות לשינוי צוינו בבקשת נת"ע לעדכן את האומדן .
התקציב שהוגשה לוועדת ההיגוי ביוני 2012 .
על פי הבקשה, עיקרי השינוי נובעים מהפרשי .
הצמדה ומהגדלת בצ"ם במכלולים שונים של הפרויקט.
עוד צוין בבקשה זו כי תוספת הבצ"ם .
מקובלת על חברת הבקרה.
בעדכון האומדן של עלות הפרויקט מדצמבר 2019 הקטינה נת"ע את יתרת תקציב הבצ "ם ב- .
5 מיליון ש"ח ואיפסה אותו, וזאת קרוב לשנתיים לפני מועד הפעלת הפרויקט שהייתה צפויה .
בעדכון האומדן של עלות הפרויקט של נת"ע באוגוסט 2020 - עדכון שאושר .
על ידי משרדי התחבורה והאוצר - נוספו לאומדן הפרויקט 25 מיליון ש"ח לתקציבבצ"ם, סכום .
הנמוך מהמומלץ בנוהל פר"ת משנת 2012 , שלפיו מומלץ כי שיעור הבצ"ם יהיה כ-15% מאומדן .
הסעיפים התקציביים שנמצאים בשלב תכנון מפורט, כלומר לקראת הביצוע.
( חבילת העבודה של מערכות הרכבת SDAG ) שנאמדת בכ-4.
9 מיליארד ש"ח וחבילת עבודות .
8 מיליארד ש"ח) היו בשלבים מוקדמים יחסית של הביצוע57 .
57 ביצוע חבילת המערכות החל במרץ 2018 וצפוי להסתיים באוגוסט2022 .
ביצוע עבודותהגמר במקטעים מסוימים .
החל באוגוסט 2018 וצפוי להסתיים במאי2022 , ובמקטעים אחריםהחל הביצוע בינואר 2019 וצפוי להסתיים באוגוסט .
התקדמות פרויקט הרכבת הקלה בגוש דן עלה כי הבצ "ם תוקצב בחסר בשלבי הפרויקט השונים, כדלהלן - בשנת 2010 בשלב .
התכנון הרעיוני הוגדר בצ"ם בשיעור של 16% בקירוב, לעומת50% על פי נוהל פר"ת .
לשנת 2006 שהיה תקף במועד עריכת האומדן הראשוני (פער של34 נקודות אחוז).
אופס בדצמבר 2019 , כשנתיים לפני מועד סיום הפרויקט.
איפוס הבצ"ם בעיצומו של שלב .
הביצוע של הפרויקט מביא לכך שלא נותרה בפרויקט גמישות ניהולית אשר באה לידי .
ביטוי בתקציב שאמור לפתור צורך בלתי צפוי.
באוגוסט 2020 , כשמונה חודשים לאחר .
שאופס, נקבע מחדש בצ"ם בסכום של 25 מיליון ש"ח.
במועד זה מכלולים מרכזיים .
בפרויקט (המערכות ועבודות גמר בתחנות) שהיקפם הכספי כ -6.
בשלבי ביצוע מוקדמים ולפיכך הבצ"ם שנקבע היה למעשה 0.
4% בקירוב מאומדן העלות .
על פי נוהל פר"ת ל-2012 שהיה תקף באותו מועד, מומלץ כי לקראת .
הביצוע, כאשר יש תכנון מפורט, יוגדר תקציב בצ"ם בשיעור של 15% מעלויות הפרויקט .
7 נקודות אחוז יותר מהבצ"ם שנק בע).
נת"ע מסרה בתשובתה כי היא מבינה את החשיבות של תקצוב הפרויקט עם בצ"ם ראוי.
זאת, יש לציין שעדכון האומדן שתוצאתו הייתה תוספת של 1.
2 מיליארדש"ח נעשתה על בסיס .
ניתוח מעמיק של הסיכונים שנותרו בפרויקט ועמדת נת"ע היא שתקציב זה יספיק להשלים את .
משרד התחבורה מסר בתשובתו כי בדצמבר 2019 הנהלת החברה הציגה לנציגי הממשלה כי .
יש בצ"ם מספק להמשך הפרויקט.
לאחר כמה חודשים טענה הנהלת החברה כי הבצ"ם אינו .
מספק ואף נדרשות תוספות תקציב.
עוד מסר משרד התחבורה כי בשום שלב לא אישר משרד .
התחבורה אומדנים ללא בצ"ם.
2 מיליארד ש"ח שאושרה ב-2020 כללה בצ"ם בסך25 מיליון .
עם זאת, באוקטובר 2021 אושרה תוספת תקציב של כ-178 מיליון ש"ח בגין השפעות .
בלתי צפויות של משבר הקורונה ובגין תחזוקה משמרת של הקו האדום.
של אירועים בלתי צפויים אלו לא קיבלה מענה בתקציב בצ"ם שנקבע.
על נת"ע ומשרדי התחבורה והאוצר לוודא כי סכום הבצ"ם בשלבי הפרויקט יהיו מספקים .
זאת, על מנת שהבצ"ם ישמש לייעודו ולא יחליף הגדלות תקציב .
נדרשות, באופן שתיווצר תמונות מצב תקציבי שאינה משקפת את מצב הפרויקט.
תיע וד השינויים בתקציב .
משרד מבקר המדינה בדק את איכות התיעוד של תשעה עדכוני אומדן שביצעה נת"ע בשנים .
הביקורת העלתה כי ויסות התקציב בפועל מתבצע באישור משרדי הממשלה אשר .
מעבירים לנת"ע מכתבים המאשרים את השתתפות משרד התחבורה במימון סעיפים שונים .
עם זאת, מתוך תשעה עדכוני אומדן שביצעה נת"ע בשנים 2014 - 2020 .
שנבדקו בביקורת, נמצא פירוט לנסיבות השינויים עבור חמישה עדכונים (כ-56% ).
נמצא תיעוד לנסיבות של ארבעה עדכונים (כ-44%) .
לשנייםמחמש ת האישורים האמורים .
צורף פירוט מלא, ולגבי שלושה אחרים התקבלו אישורים בדוא"ל ממת"ח וממשרד האוצר.
עד נובמבר 2020 לא היה בנת"ע נוהל לניהול ותיעוד שינויים בתקציב.
בנובמבר2020 אושר נוהל .
מעודכן בנושא "עדכון תקציב רב-שנתי וניהול בצ"ם" המסדיר את מדרג אישורים של עדכוני .
כאמור לעיל, בדיקה של משרד מבקר המדינה העלתה כי אומדני התקציב .
עודכנו פעמים רבות ונעשו שינויים בין הסעיפים התקציביים, חלקם ללא תיעוד לסיבות .
משרד מבקר המדינה מציין לחיוב כי בנובמבר 2020 אושר בנת"ע נוהל מפורט לניהול .
ועדכון תקציב הפרויקטים בתחום הרק"ל.
עם זאת, עלה כי בנוהל "עדכון תקציב רב - שנתי .