HeTree/MevakerConcSen huggingface dataset:
במערכת מידע חדשה (רמיטק ) שייעודה לתמוך בכל תהליכי העבודה בארגון.
כוללת כמה מערכות משנה : מערכות ליבה, כגון ניהול ספר הנכסים, ניהול עסקות .
מקרקעין ו ניהול הכספים; הפעלת ערוצי שירות דיגיטליים, כגון אתר האינטרנט והאזור .
האישי; וניהול מסדי נתונים ובינה עסקית ( BI .
) משנת 2020 הטמיעהרמ"י את מערכת .
רמיטק בפעילות המרחבים הגיאוגרפיים שלה.
המרחב הראשון שבו הוטמעה המערכת היה .
בתקופת הביקורת הוטמעה המערכת במרחב חיפה.
עלה כי בהמשך ל תהליכים המהותיים שביצעה רמ"י בשנים האחרונות, ובכללם .
השינוי הארגוני בשנת 2018 שבמסגרתו הוגדר ו המרחבים הגיאוגרפיים כמרחבים .
אופרטיביים בעלי אחריות ניהולית מלאה והטמעת מערכת מחשוב חדשה החל .
משנת 2020 , רמ"י לא בצעה סקר סיכונים חדש ולא גיבש ה תוכנית מעודכנת .
כאמור, אגף מערכות מידע ברמ"י ביצע בשנת 2019 שני סקרי סיכונים .
בעניין המערכת החדשה, אולם לא נערך סקר סיכונים מעודכן הבוחן את תהליכי .
העבודה המהותיים המבוצעים ברמ"י בראייה כלל -ארגוני ת.
על רמ"י להשלים את גיבוש המדיניות הכלל-ארגונית לניהול סיכונים, ובכלל זה לעדכן .
ולאשר סקר י סיכונים, לגבש וליישם תוכנית הפחתה לסיכונים ולהקים מנגנון בקרה.
לפעולות אלה משנה חשיבות נוכח השינויים המשמעותיים שבוצעו ברמ"י בשנים .
האחרונות - השינויים הארגוניים והטמעת מערכת מידע מרכזית חדשה.
תמנה מנהל סיכונים תפעוליים ותפעל לכינוסו של הצוות לניהול ובקרה של סיכונים .
בתשובת רמ"י למשרד מבקר המדינה מינואר 2022 (להלן - תשובת רמ"י) היא ציינה כי נושא .
ניהול הסיכונים הוא נושא חשוב, אף אם לא ניתנה לו תשומת לב מספקת, ובכוונתה לבחון אותו .
נוכח ממצאי הביקורת והמלצות הדוח.
עוד ציינה רמ"י כי היא מצמצמת את הסיכונים בפעילותה .
באמצעות מדרג הסמכויות לאישור תהליכים עסקיים ולחתימה על מסמכים המובנה בליבת .
עבודתה העסקית ומפורט בכתב ההרשאה שעליו חתם מנהל רמ"י מכוח חוק נכסי המדינה, .
התשי"א-1951 , וחוק רשות מקרקעי ישראל, התש"ך -1960 .
מעורבות מועצת מקרקעי ישראל .
על פי חוק רשות מקרקעי ישראל, התש"ך -1960 (להלן- החוק), ממנה הממשלה את מועצת .
מקרקעי ישראל (להלן - המועצה), שאחד מתפקידיה הוא לפקח על פעולותיה של רמ"י.
בכל הנוגע למעורבות מועצות מנהלים (דירקטוריונים) והנהלות בכירות בנושא ניהול סיכונים .
קבע המפקח על הבנקים 22 כי לדירקטוריון ולהנהלה הבכירה של התאגידים הבנקאיים יש חלק .
משמעותי בהטמעת תרבות ארגונית לניהול סיכונים בכל הדרגים של הגופים הכפופים להם.
כמו כן על הדירקטוריון של התאגיד להנהיג תרבות ניהול סיכונים איתנה, ובכלל זה להתוות את .
אסטרטגיית הסיכון הכוללת, לרבות קביעה ברמת -על מהו הסיכון שהתאגיד מוכן לקבל .
22 חוזר מס' ח- 06-2356 מ- 27.
12 - 'ניהול בנקאי תקין, הוראות מס310 'ומס350.
מניעת מעילות והונאות ברשות מקרקעי ישראל ("תיאבון הסיכון"); לאשר תקופתית, לפחות אחת לשנה, מסגרת עבודה לניהול סיכונים הכוללת .
את המדיניות, הנהלים, המגבלות והבקרות לניהול הסיכונים; ולפקח על ההנהלה הבכירה כדי .
לוודא שהמדיניות, התהליכים והמערכות מיושמים בצורה אפקטיבית בכל דרגי קבלת ההחלטות .
כמו כן, הממונה על שוק ההון ביטוח וחיסכון 23 קבע כי על דירקטוריון של גוף מוסדי 24 .
לקבוע מדיניות, לאשר אמצעים ושיטות ה נוגעים לדרכי התמודדות עם הו נאות ומעילות ולוודא .
את ביצועו של סקר סיכו נים בנושא זה.
המועצה אמנם אינה כפופה להנחיות המפקח על הבנקים .
או הממונה על שוק ההון אולם מכאן אפשר ללמוד על החשיבות של פיקוח-על בתחום זה .
יצוין כי בתקציב המדינה מסווג תקציב רמ"י כתקציב "מפעל עסקי" 25.
מבדיקת הנושאים שהיו על סדר יומה של המועצה ב שש השנים האחרונות ( 2016 - 2021 ) .
עלה כי היא לא דנה בנושא ניהול הסיכוניםברמ"י.
נוכח התפקיד שהחוק קבע למועצה - לפקח על פעולות רמ"י, מומלץ כי המועצה תיתן .
את דעתה על נושא ניהול הסיכונים ברמ"י, ובכלל זה תבחן את הצורך להתוות בו .
אסטרטגיה או מדיניות כוללת ולוודא כי הנהלת רמ"י פועלת בנושא.
את הצורך ל קיים את הדיון בנושא בתדירות קבועה.
מנגנונים למניעת מעילות והונאות .
לצורך הפחתת סיכונים ארגונים פועלים כדי להפחית את ההסתברות להתממשות ם ואת חומרת .
אסטרטגיה זו כו ללת שיפור של תהליכי עבודה ו הפעלת מנגנוני פיקוח ובקרה 26.
בבקרה מקובל להבחין בין ארבעה סוגים: בקרה מונעת, שמטרתה למנוע התרחשות פעולה .
בלתי רצויה; בקרה מגלה, שמטרתה לגלות פעולות בלתי רצויות מוקדם ככל האפשר , תוך כדי .
התרחשותן או לאחר מכן, להפסי ק את הפעולות ולבדוק מה אירע כדי לתקן את הנזק שנגרם; .
בקרה מתקנת , שכוללת תיקון, לרוב אוטומטי, של פעולות בלתי רצויות שהתרחשו ; ו בקרה .
מפצה, שהיא חלופ ית לבקרה אחרת שאינה קיימת בארגון או שאינה חזקה דייה.
23 רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון הי א רגולטור פיננסי עצמאי בישראל המפקח על גופים פיננסים חוץ-בנקאיים, ובהם .
חברות ביטוח, קרנות פנסיה, גמל והשתלמות, וכן על מתן שירותים פיננסיים מוסדרים, כגון נותני אשראי חוץ-בנקאי, .
שירותי תשלום והעברת כספים, חברות פינטק ונותני שירותים פיננסים במטבעות וירטואליים.
כמו כן אחראית הרשות .
על רישוי סוכני ביטוח ויועצי פנסיה, והיא מפקחת על פעילותם מול המבוטחים והעמיתים.
24 רשותשוק ההון ביטוח וחסכון , חוזר גופים מוסדיים 2018-9-15 .
גופים מוסדיים הם גופים המנהל ים כספים של הציבור, .
כגון כספי פנ סיה וקופות גמל.
הגופים המוסדיים המרכזיים בישראל הם חברות ביטוח ובתי השקעות .
25 על פיסעיף 8 לחוק יסודות התקציב, התשמ"ה-1985 - תקציב שבו סך ההוצאות אינו יכול לעלות על סך התקבולים .
26 ,משרד ראש הממשלה"מדריך לניהול סיכונים ברגולציה ובמדיניות ציבורית" (יוני 2018) ', עמ18.
מנגנונים כלל-ארגוניים מנגנון בקרה מגלה .
בקר ה מגלה מבוצעת באמצעות שימוש בכלי בקרה אוטומטיים.
לדוגמה, התראות מערכת .
והפקת דוחות חכמים ממערכות המידע של הארגון באמצעות כלי בקרה ייעודיים, כגון השוואת .
נתונים בין המערכות התפעוליות למערכות הכספיות או איתור פעולות חריגות.
פעולות בלתי רצויות, לשימוש קבוע בבקרה באמצעות דוחות חכמים יש גם היבט הרתעתי שיכול .
להניא עובדים מביצוע מעילות27.
שימוש בטכנולוגיית מידע מאפשר לעקוב אחר החלטות ופעולות ומצופה מהמנהלים לנטר .
ברציפות את פעילות ארגונם ולהגיב לממצאים בנוגע לפעילות חריגה.
בנוסף, נחוץ שמנהלים .
בדרגי הביניים יקבלו דוחות מידע שיסייעו להם לזהות פעולות חריגות ולמנוע שחיתות בתחומי .
סוגיית הבקרות על הפעולות ברמ"י נידונה בארגון מעת לעת.
כך למשל, בשנת 2008 הנחה .
מנהל רמ"י (מינהל מקרקעי ישראל דאז) בישיבת הנהלה את מנהלי המרחבים ברמ"י לבדוק .
אחת לחודש 10% מפעילויות המרחבולמסור למנהל רמ"י דוח בקרת פעילויות.
בישיבת הנהלה כי הנהל ות המרחב ים יבצעו בקר ות על עסק אות ופעילויות של הצוותים .
במרחבים בשיעור של 5% מכלל העסק אות והפעילויות.
עוד הוצע כי הבקרות יבוצעו בדיעבד .
על תיקים שייבחרו באופן אקראי, ובמהלכן ייבדקו תקינות התהליך וסבירות ההחלטה.
כי יוקם צוות שיכלול נציגי ם ממרחב עסקי, מהאגף המשפטי ו מהחשבות שיבצע בקרה על .
יצוין כי לא התקבלו החלטות לגבי אותן הצעות.
בעניין הבקרה על הפעולות המבוצעות במרחבי רמ"י - בדצמבר 2019 נערך ברמ"ידיון בעקבות .
בירור שנעשה על מקרה שבו בוצעו פעולות בעסקה בנכס מסוים שלא בהתאם לנוהלי רמ"י 29 .
( ובכלל זה ביצוע שינ ויים בגודל המגרשים שלא בדרך של עסקה כמקובל, ללא קבלת כל .
המסמכים הנדרשים, וללא אישור של ועדת העסקאות).
בדיון הנחה הסמנכ"ל למינהל ומטה .
לחדד את ההוראות בכל הנוגע לתהליך המעקב והבקרה של מנהלי היחידות ברמ"י על פעולות .
בהקשר זה יצוין כי בתיאור התפקיד של מנהל מרחב נקבע כי הוא נושא .
ב"אחריות כוללת על בקרת איכות התהליכים והפעילויות המבוצעות במרחב".
במערכות המידע שבהן עובדי רמ"י מבצעים פעולות, ובהן פעולות עסקיות, ככלל, מתועדות כל .
הפעולות שהוגדרו בתהליך האפיון של המערכות.
תיעוד זה מאפשר להתחקות אחר פעולות .
שבוצעו ב עבר (ביצוע "נתיב ביקורת ממוחשב") באמצעות חיפוש על פי פרמטרים, כגון שם .
משתמש, זמן ביצוע פעולה או תיק שבו בוצעו פעולות.
כמו כן במערכות המידע נשמר ים נתונים .
על השינויים (לוג שינויים) וכך אפשר להתחקות אחר השינויים שבוצעו במערכות המידע.
27 עוד על שימוש בכלי ביקורת ממוחשבים לאיתור מעילות ראו למשל בעופר אלקלעי, "המדריך השלם לביקורת .
חקירתית - חקירה, איתור ומניעת מעילות", עמ' 188-181.
28 GUID 5270, section 2.
29 " ראו להלן בסעיףהפקת לקחים במקרים של חשש למעילות והונאות ".
מניעת מעילות והונאות ברשות מקרקעי ישראל בתרשימים להלן מוצגים שיעורי העסקאות שבוצעו ברמ"י בשנים 2017 - 201930 ומספרן וכן .
הערכים, לפי הגורם המאשר: .
תרשים 3: ,שיעורי העסקאות שבוצעו ברמ"י ומספרןלפי הגורם המאשר, .
על פי נתוני רמ"י, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
* מועצה - ועדת משנה וועדת הפטור של המועצה; הנהלה - הנהלת רמ"י כולל ועדת מכרזים.
** ועדת עסקאות צוותית - ועדה במרחב בראשות ראש צוות בכיר לקידום עסקות או סגנו, בה חברים: .
ראש תחום בכיר כספים, יועץ משפטי של המרחב, מקדם עסקאות, מתכנן המרחב, מודד המרחב, .
מנהל מרחב השמירה, ראש תחום מידע מקרקעין במרחב ושמאי המרחב.
נבדקו השנים טרם "שנת הקורונה" בה היה מיעוט עסקאות .
תרשים4 : ערכי הקרקעותשבהן בוצעו העסקאות ברמ"י , לפי הגורם המאשר , .
מתרשימים 3 - 4 עולה כי כ-30% מהעסקאותשבוצעו בשנים 2017 - 2019 אושרו במרחבי רמ"י .
בפורום ועדת עסקאות צוותית וערך הקרקעות בהן הסתכם בכ-2 .
בביקורת עלה כי אף על פי שמערכות המידע מאפשרות לבחון ולבקר באופן שיטתי .
פעולות שבוצעו במרחבים, מנהלי המרחבים אינם מבצעים בקרות יזומות על בסיס דוחות .
חכמים וגם לא נעשה שימוש בהתראות מערכת.
בפועל, הבקרה של מנהלי המרחבים על .
עסקאות מבוצעת "אד הוק", רק על עסקאות מסוימות שנדונות בפניהם או שמובאות .
מניעת מעילות והונאות ברשות מקרקעי ישראל בתשובתה ציינה רמ"י כי לא נקבעה מדיניות בקרה כלל ארגונית, אך יחד עם זאת תהליכי הליבה .
העסקיים כוללים בקרות ממוחשבות ותהליכיות ותהליכי בקרה נוספים, למשל אגף עסקאות .
מבצע באופן עיתי בדיקה מדגמית של עסקאות שבוצעו במרחבים, ונבחנות במרחבים תכניות .
מומלץ כי הנהלת רמ"י תגבש תפיסת בקרה כוללת, בהמשך לזו שהוצעה בהנהלת רמ"י .
ביוני 2013 שבה ייקבעוהאחראים לביצוע הבקרות (מטה, יחידת בקרה במטה, מנהלי .
מרחבים), הפעילות או התהליכים שעליהם תבוצע הבקרה, סוג הבקרה והיקפה - .
בהתחשב גם בשווי העסקאות, וסדרי הדיווח והמעקב בנדון וכי תפעל לממשה.
כי רמ"י תפעיל מנגנון של התראות מערכת וכי התראת מערכת שתוגדר , תחייב בדיקה .
ומעקב ע"י גורם ממונה וזאת בשים לב למינון ולאיזון המתאים של מנגנוני הבקרה אל מול .
הצורך בהימנעות מעודף בירוקרטיה ושמירה על איכות השירות לציבור.
הקניית בעלות בתמורה ובלא תמורה .
במאי 2009 החליטה הממשלה31 על המשך יישום רפורמהברמ"י, שאחד הנדבכים המרכזיים .
בה הוא צמצום החיכוך בין החוכרים לבין רמ״י, באמצעות הקניית בעלות בתמורה או בלא תמורה .
על מקרקעין המיועדים למגורים או לתעסוקה לבעלי חוזי חכירה ש רכשו זכויות מהוונות 32.
בתרשים להלן נתונים בנוגע לנכסים עליהם רמ"י הקנתה בעלותבשנים 2018 - 2020.
בעלי חוזה חכירה שדמי החכירה למקרקעין שולמו מראש .
תרשים5 : נכסים שרמ"י הקנתה בעלות עליהם בשנים 2018 - 2020 .
מהתרשים עולה כי בשנים 2018 - 2020 "הקנתה רמי בעלות על כ- 112,000 ,נכסיםמהם .
כ- 4,000 נכסים בתמורה (כ- 3.
6% ), שהסתכמה בכ-644 .
בהליך הקניית הבעלות עלולה הזנת נתונים שגויים, בטעות או בזדון, לסווג הליך שבו נדרש .
תשלום מהחוכר כהליך שבו החוכר פטור מתשלום ולהיפך.
נתונים שעלולים להיות שגויים הם .
לדוגמה גודל נכס המקרקעין בבנייה נמוכה - יותר או פחות מ-280 מ"ר.
הסמכות ברמ"י להחליט .
אם הקניית הבעלות לנכס מקרקעין מסוים תיעשה בתמורה או שלא בתמורה, נתונה לכ-170 .
עובדים במרחבים- שהם כל העובדים שמתוקף תפקידם עוסקים בביצוע עסקאות מכל סוג, הן .
בעלי התפקידים הזוטרים יחסית - "מקדמי עסקאות" ו הן הממונים עליהם - "ראשי הצוותים .
סיווג שגוי עלול להוביל לכך שרמ"י לא תקבל תמורה על הקרקע עליה היא .
בסקר הסיכונים משנת 2015 עלה כי בהליך הקניית בעלות יש סיכון לביצוע עסקה ללא תמורה, .
גם אם על פי הנתונים נדרש בפועל תשלום עבור הקניית הבעלות.
הסיכונים הומלץ להטמיע בקרות של גורם שמזין את הנתונים של ההליך וגורם שמאשר את .
מניעת מעילות והונאות ברשות מקרקעי ישראל ביצועו או לכל הפחות הפקת דוחות חריגים במקרים בהם מבוצע שינוי אשר צפוי להשליך על .
גובה התשלום (לרבות אל מתחת לרף המעניק פטור מתשלום).
בתשובתה ציינה רמ"י כי בפעולות שהיא מבצעת במערכת המחשוב הישנה יש בקרות חלקיות: .
בנוגע להקניית בעלות על שטח של יותר מדונם - יש תהליך מובנה של הרשאות, אישור וחתימה .
על מסמכים, ובנוגע להקניית בעלות על שטח של עד דונם - יש תהליך ממוחשב עם בקרות .
חלקיות, והבקרה המפצה כוללת תהליכי אישור ידניים לפי מדרג הסמכויות.
הקניית בעלות במערכת המחשוב החדשה (רמיטק) היא תהליך מובנה וממוכן הכולל מדרג .
הרשאות לאישור וחתימה על מסמכים.
מומלץ כי רמ"י תבחן יצירת מנגנון בקרה מקוון למעקב וניטור אחר פעולות שתוגדרנה .
כחריגות בהליך של הקניית בעלות, וזאת בהמשך להמלצת סקר הסיכונים.
כי רמ"י תבחן יצירת הפרדת תפקידים בהליכים שאינה מתקיימת, וזאת בשים לב למינון .
ולאיזון המתאים של מנגנוני הבקרה אל מול הצורך בהימנעות מעודף בירוקרטיה ושמירה .
על איכות השירות לציבור.
ביצוע תהליכים באופן ידני אינו כולל מנגנוני בקרה מובנים, ולכן הוא מגדיל את הסיכון לטעויות, .
מכאן, שלהעברת תהליכים מביצוע ידני לביצוע אוטומטי (ממוכן) יכולה להיות .
תרומה להפחתת הסיכונים בהליכים ובפרט לסיכוני מעילות והונאות.
הליך פדיון קרקע חקלאית .
כרבע מקרקעות המדינה המנוהלות על ידי ר מ"י הן קרקעות המשמשות לחקלאות 33 ,.
קרקע חקלאית שהייעוד שלה השתנה וכבר אינה מיועדת לשימוש חקלאי - תושב לרמ"י.
הקרקע עשוי להיות זכאי לפיצוי כספי בעד השבתה, בגין הפסד ההכנסה העתידי שנגרם בשל .
סיומו המוקדם של הסכם החכירה מול רמ"י או בשל השקעת ו בקרקע ובמבנים שהוקמו עליה .
בחלק מהמקרים המשיב את הקרקע זכאי גם לתמריצים עבור השבת .
לפי נתוני רמ"י, מתחילת שנת 2019 ועד למועד סיוםהביקורת רמ"י הסכימה לשלם במסגרת .
הסכמי השבה לפדיון קרקע חקלאית שעליהם היא חתמה פיצויים בסך כ-370 .
בסקר הסיכונים משנת 2015 עלה כי בהליך פדיון קרקע חקלאית קיים סיכון לטעויות במתן .
פיצוי עודף בגין הקרקע.
גורם הסיכון הוגדר כ"היעדר תמיכה מיכונית בביצוע חישוב הפיצוי בעת .
עסקת פדיון קרקע, וכתוצאה מכך ביצוע חישובים ידניים (מבוססי אקסל)".
il > רשות מקרקעי ישראל> אגף שימושים חקלאיים.
34 ""סיכון שורשי - הגדרה תיאורטית של השפעת הסיכוי להתממשות האירוע, בהתעלם מהתגובות הקיימות בארגון .
הוערך בסקר כגבוה 35 .
בקרה מונעת שהוצעה בסקר הייתה ביצוע תהליך חישוב הפדיון .
באמצעות מערכת ממוכנת וגיבוש תוכנית בקרות לצמצום החשיפה לטעות בעת קביעת הפיצוי.
התגובה הוערכה בסקר כאפקטיבית מאוד, והסיכון השיורי36 הוערך כנמוך מאוד.
בתוכנית העבודה הרב-שנתית לביצוע בקרות, שגובשה במהלך שנת 2016 ,הוצע לבצע בקרה .
על 46 תהליכים, בתדירות משתנה לכל תהליך (בין אחת לשנה לאחת לחמש שנים), לפי רמת .
הסיכון השורשי שהוערכה לכל הליך.
ככל שרמת הסיכון על הליך הוערכה כגבוהה, עלתה .
תדירות הבקרה שהוצעה בתוכנית .
רמת הסיכון השורשי של תהליך פדיון הקרקע החקלאית .
קיבלה את הציון הגבוה ביותר מבין 46 התהליכים שנכללו בתוכנית הבקרה הרב-שנתית , ולכן .
הוצע בתוכנית לבצע בקרה על ההליך בתדירות של פעם ב שנה.
מאחר שהליך פדיון קרקע חקלאית נמצא בסקר הסיכונים משנת 2015 כאחד מההליכים .
המסוכנים יחסית, הוא נבחן לעומק בשנים 2017 - 2018 וגובש עבורו מפרט בקר ה.
נמצא כי הסכם ההשבה הסטנדרטי 37 אינו ממוכן והחישוב של סכומי התשלומים מבוצע באופן .
ידני ולא מבוקר , להבדיל מהסכמים אחרים שהם ממוכנים וכוללים פירוט סכומי תשלום עבור .
עוד נמצא כי הליך השבת הקרקע החקלאית ותשלום הפיצוי עבורה אינו מתועד .
במערכות הממוחשבות כעסקה ואינו עובר אישור ובקרה של ועדת עסקאות.
שוועדת עסקאות תדון בתהליכי פדיון קרקע חקלאית בדומה לתהליכים אחרים ברמ"י.
בביקורת עלה כי רמ"י לא עיגנה בהליך את הבקרות שהומלצו בסקר הסיכונים, ו במועד .
סיום הביקורת תהליך חישוב הפדיון, אשר כלל התחייבויות בהיקפים של כ-370 מלש"ח .
משנת 2019 ,עוד למועד סיום הביקורתנעשה באופן ידני (באמצעות גיליונות אקסל) ולא .
באמצעות מערכת ממוכנת, הסכם ההשבה אינו ממוכן, הליך השבת הקרקע החקלאית .
ותשלום הפיצוי עבורה אינו מתועד במערכות הממוחשבות כעסקה ואינו עובר אישור .
ובקרה של ועדת עסקאות38.
עולה מכך חשש שתהליך חישוב פדיון הקרקע יהיה נתון .
לסיכונים אם בשל טעויות ואם בשל פעולות בזדון.
עוד עלה כי רמ"י אינה מבצעת את .
הבקרה על התהליך שתוכננה בתוכנית הבקרה הרב- שנתית.
רמ"י ציינה בתשובתה כי תהליך חישוב הפדיון אכן אינו ממוחשב, אולם הוא מבוקר על ידי נציגי .
חשבות רמ"י במרחבים, נוסף על הבקרה הממוחשבת שנעשית בעת קליטת התחשיב במערכת .
עוד ציינה רמ"י כי ההנהלה שלה מאשרת עקרונית את תהליך פדיון הקרקע, ולעיתים .
האישור כולל גם את התחשיב הכספי.
רמ"י הוסיפה כי התהליך לפדיון הקרקע החקלאית .
מתבצע עם תהליך הקצאת הקרקע (לייעוד החדש שאינו חקלאי ), אשר מבוצע במערכות .
ממוכנות שיש בהן תהליכי אישור ובקרה ממוחשבים.
35 סיכון ברמה גבוהה- סיכון שעלול לגרום לנזק בין 1% ל3% מתקציב המשרד השנתי או שיש לנושא השפעה ברמת .
המשרד, לאור פגיעה בהשגת יעדי המשרד בכללותו; קיימת חשיפה לביקורת ציבורית.
36 ""סיכון שיורי - השפעת הסיכוי להתממשות האירוע בהתחשב בתהליכי הבקרה ובתגובות הקיימות בארגון לטיפול .
סיכון זה הוא הסיכון המרכזי שנמדד ומנוהל במסגרת מפת הסיכונים.
37 ההסכםשמסדיר את השבת הקרקע החקלאית ואת תשלום הפיצוי על ידי רמ"י עבור ה קרקע שהושבה.
38 ההליך נבדקבאופן פרטני במרחב דרום שהוא היחיד שבמועד הביקורת עבד עם מערכת המידע החדשה - רמיטק .
מניעת מעילות והונאות ברשות מקרקעי ישראל מומלץ כי רמ"י תפעל להסדרת בקרה ממוכנת על הליך פדיון קרקע חקלאית ובמסגרת .
זו גם תבחן אם קיימים הליכים נוספים אשר נדרשת לגביהם הסדרת בקרה ממוכנת .
שמחד תגביר את אפקטיביות הבקרה ומאידך לא תייצר עודף ביורוקרטיה.
אשר למיכון התהליכים ציינה רמ"י בתשובתה כי בשנה האחרונה (2021) היא פיתחה מַסָדֹות .
(פלטפורמות) ממוחשבות שבהן יתבצעו פעולות עסקיות באופן ממוכן, בלי שיידרשו פעולות .
עוד ציינה רמ"י כי היא פיתחה אזור אישי לאזרח ולמייצג שבו ניתן לבצע מגוון רחב של .
פעולות, ובהן אישור זכויות.
רמ"י הוסיפה כי ניתן להגיש הצעות למכרזי קרקע ב אמצעות אתר .
המרשתת שלה, ובעתיד התהליך כולו יהיה דיגיטלי - מהגשת ההצעה, דרך הפקדת הערבות .
הסדרי מניעת ניגוד עניינים .
עובד ציבור שבידו הופקדה סמכות חייב להפעילה רק מתוך שיקולים הרלוונטיים להפעלתה, .
ושיקולים אלה בלבד ולכן אסור שיימצא במצב של חשש לניגוד עניינים39 .
עניינים הוא מנגנון שמטרתו למנוע מעובד הציבור להימצא במצב של חשש לניגוד עניינים, וכך .
יכול לסייע למניעת מעילות, הונאות ופגיעה בטוהר המידות שעלולות להתרחש בהתקיים חשש .
בהנחיות היועץ המשפטי לממשלה40 ובתקשי"ר נקבעו כללים בדבר אופן עריכת .
הסדרים למניעת ניגוד עניינים ועל אילו עובדים הם יוחלו.
משרד מבקר המדינה בדק כמה .
היבטים ביישום הנחיות היועץ המשפטי לממשלה והתקשי"ר בעניין ברמ"י.
לעריכת הסדרים למניעת ניגוד עניינים שני שלבים עיקריים: בשלב הראשון יש ל אתר את .
הנושאים שבהם עלול להיווצר ניגוד עניינים בין תפקידו של המועמד למשרה בשירות הציבורי .
לבין ענייניו האחרים, ולברר את מהותו של ניגוד העניינים בכל אחד מנושאים אלה.
להיות עובד מתוך השירות הציבורי המתמנה למשרה אחרת בשירות, אך גם עובד בשירות .
שהתעורר לגביו צורך בהסדר .
דרך מקובלת ויעילה לחשיפת התחומים שבהם עלול להיווצר .
ניגוד עניינים היא באמצעות שאלון שעליו נדרש המועמד או העובד להשיב.
למצוא פתרון הולם לנטרול ניגוד העניינים שאותר.
אם הפתרון אינו כרוך בפסילתו של המועמד .
לכהן בתפקיד או בניתוק מוחלט מעניינו האחר , הוא יקבל ביטוי בהסדר למניעת ניגוד עניינים.
בהסדר הוא מתחייב לקבל על עצמו מגבלות מסוימות בעבודתו הציבורית או בתחום האישי, .
שימנעו את ניגוד העניינים 41.
בנוגע לעיתוי החתימה על הסדר ניגוד העניינים קובע התקשי "ר כי תנאי לכניסתו לתפקיד של .
מועמד או העובד שייבחר הוא בחינת סוגיית ניגוד העניינים ומילוי שאלון מתאים לאיתור חשש .
לניגוד עניינים, ואם יש צורך על פי החלטת היועץ המשפטי של הגוף, עריכת הסדר למניעת ניגוד .
1555 להנחיות היועץ המשפטי לממשלה : "עריכת הסדרים למניעת ניגוד עניינים בשירות .
40 ,כאמורהנחיה מספר 1.
1555 להנחיות היועץ המשפטי לממשלה וכן הנחיה 3.
1005 : "מתן פומבי להסדרים למניעת .
ניגוד עניינים של עובדי מדינה".
עניינים; יש לבצע את הפעולות האלה טרם המינוי לתפקיד, חתימת ח וזה העסקה או כניסה .
לתפקיד בפועל, לפי העניין ולפי המוקדם מביניהם; מועמד לא יחל לעבוד בשירות המדינה או .
למלא את תפקידו החדש בטרם מולאו הוראות אלה.
נכון למועד סיום הביקורת, מבין 122 עובדים שרמ"י החילה עליהם את הכללים ל בחינת .
צורך בעריכת הסדר ניגוד עניינים 42 ,210 עובדים חתמו על הסדר למניעת ניגוד עניינים או .
שלאחר בדיקה רמ"י החליטה שאין צורך בכך ו-19 עובדים (כ-16% ,) מילאו את השאלון .
אולם אף כי רמ"י לא קבעה שאין בכך צורך, במועד סיום הביקורת טרם נערך איתם .
הסדר למניעת ניגוד עניינים; ועובד אחד כלל לא מילא שאלון.
יצוין כי 15 מ-19 העובדים .
שמילאו את השאלונים וטרם הוחלט האם נדרש לגבש בעניינם הסדר למניעת ניגוד .
עניינים, עשו זאת לפני למעלה משנה וחצי (נכון למועד סיום הביקורת) 43 , ארבעה .
העובדים הנוספים מילאו את השאלונים ביולי 2021.
בתשובתה ציינה רמ"י כי מ-19 העובדיםהאמורים נותרו שבעה שהטיפול בעניינם טרם הושלם.
על רמ"י לה שלים את הטיפול בהסדרי ניגוד העניינים של העובדים שהטיפול בעניינם .
טרם הושלם ו לסיים את הסדרת עניין זה לגבי עובדים טרם כניסתם לתפקידים רלוונטיים.
ריענון להסדרי ניגוד עניינים .
התקשי"ר קובע כי בכל שנה, במהלך חודש ינואר, תועבר פנייה כללית לעובדי ם שתכלול .
תזכור ת בדבר העיקרון האוסר עליהם להימצא במצב של ניגוד עניינים והצורך לפנות ליועץ .
המשפטי של הארגון בכל מקרה שבו מתעורר חשש לניגוד עניינים.
במסגרת זו יתבקשו העובדים .
שנדרשו למלא שאלון לאיתור חשש לניגוד עניינים, לבחון אם חלו שינויים בנתונים שמסרו .
במסגרת זו, ואם כן לדווח על כך ליועץ המשפטי של המשרד.
בביקורת עלה כי משנת 2013 ובמשך כשמונה שנים, לאהופצה פנייה כזו לכלל עובדי .
רמ"י - וכי באפריל 2021 פורסמה לעובדיםתזכורת לעניין ניגוד העניינים .
על רמ "י להקפיד על העברת תזכורת, בכל שנה, לכלל העובדי ם לעניין ניגוד העניינים.
בתשובתה מסרה רמ"י כי במהלך שנת 2022 היא תפיץ לעובדיה הנחיה בעניין.
42 רמ"י החילה את הכללים על העובדים בדרגה הבכירה מבין שבע הדרגות בה מדורגים עובדיה, על היועצים והעוזרים .
בלשכת מנהל רמ"י ועל עובדים במשרות נוספות שלנוכח היקף האחריות והסמכויות של הנושא בהם, היא קבעה .
שמן הראוי להחיל עליהם את הכללים האמורים.
43 המוקדם מבין15 השאלונים התקבל ברמ"י ביולי2018 והמאוחר מבין ה-15 שאלונים התקבל בינואר2020 .
מניעת מעילות והונאות ברשות מקרקעי ישראל מניעת ניגוד עניינים - חברי ועדות מכרזים .
ברמ"י מתבצעים תהליכי רכש רבים.
לפי נתוני רמ"י הסתכם הרכש ברמ"י בשנת 2019 .
3 מיליארד ש"ח ובשנת 2020 ב-6.
על פי הוראות תכ"ם, ביצוע תקין של הרכש מחייב , בין היתר , מינוי של ועדת מכרזים אחת או .
יותר שתהיה אחראית לכל ההתקשרויות שבהן מעורב המשרד או היחידה.
ועדות מכרזים, כגון ועדת המכרזים המרכזית שאחראית למרבית ההתקשרויות והרכש של רמ"י; .
ועדת מכרזים שאחראית להתקשרויות ורכש של ציוד מחשוב ושירותים של נותני שירות וייעוץ .
בתחום המחשוב; וועדת מכרזים בנושא תכנון שאחראית להתקשרויות למסירת עבודות תכנון .
לנותני שירות וייעוץ בתחום התכנון.
על פי הוראות תכ"ם, בתחילת כל שנה יחתום כל חבר בוועדת מכרזים על טופס "התחייבות .
חבר ועדת מכרזים להיעדר ניגוד עניינים, עצמאות שיקול הדעת, שמירה על תקינות הליכים ועל .
בביקורת עלה כי חברי ועדת המכרזים ברמ"י אינם נדרשים לחתום על ריענון ההצהרה .
להיעדר ניגוד עניינים אחת ל שנה, והם גם לא נדרשים לחתום על הצהרה להיעדר ניגוד .
עניינים בעת מינוים לוועדה.
על רמ "י לבצע ריענון ההצהרה להיעדר ניגוד עניינים אחת לשנה בקרב חברי ועדת .
המכרזים, ומומלץ כי תשקול להחתים את חברי ועדות המכרזים על הצהרה להיעדר ניגוד .
הדרכה לעובדים בנושא מניעת ניגוד עניינים .
התקשי"ר קובע כי פעולות הדרכה לעובדי ם בנושא מניעת ניגוד עניינים יפ ותחו ויאורגנו מעת .
לעת, רצוי בתדירות של פעם בשנה.
אפשר להקדיש את פעולות ה הדרכה לנושא זה בלבד, אך .
אפשר גם לשלבן בפעולות למידה אחרות המתקיימות במסגרת תוכנית הלמידה השנתית.
בביקורת עלה כי רמ"י ל א גיבשה תוכנית הדרכה בנושא מניעת ניגוד עניינים ו טרם .
העבירה לעובדים הדרכ ות בעניין זה.
על רמ"י ל פתח ו לארגן פעולות הדרכה לעובדים בנושא מניעת ניגוד עניינים כנדרש .
בתשובתה מסרה רמ"י כי בתכנית העבודה השנתית של צוות ההדרכה נכלל גיבוש תכנית .
הדרכה בנושא ניגוד עניינים.
חילופי אישים ("רוטציה") במילוי תפקידים .
רוטציה במילוי תפקידים היא שיטה לתכנון משרות המקצה ב אופן שיטתי עובדים למשרות .
ולמחלקות שונות למשך תקופה מוגדרת.
רוטציה כאמור יכולה לתרום להעברת ידע הנצבר .
במהלך כהונה בתפקיד, ליצור עוררות אישית וארגונית ולמנוע שחיקה44 .
רוטציה במילוי תפקידים יכולה גם לשמש כמנגנון למניעה של מעילות והונאות.
המאוחדות נגד השחיתות 45 (להלן- UNCAC או אמנת האו"ם נגדהשחיתות), שממשלת ישראל .
אשררה46, קוראת, בין היתר , למדינות החברות בה לאמץ נהלים לקביעה של רוטציה בתפקידים .
של עובדי ציבור שנחשבים "פגיעים במיוחד לשחיתות"47.
תחלופה של עובדים בתפקידים אלה .
יכולה להקשות על ט כניקות של ביצוע מעילות והונאות ואף לסייע בגילוין המוקדם48 .
לדוגמה, היא יכולה להקשות על יצירת קשר אישי בין עובד הארגון לבין גורם מחוץ לארגון .
יתרה מכך, עובד יודע כיבעתיד יוחלף בתפקיד ומישהו אחר יבדוק את .
נאותות פעילותו, מה שתורם ליציר ת הרתעה50 .
בהקשר של תאגידים בנקאיים הנחההמפקח על הבנקים את הדירקטוריונים של התאגידים .
הבנקאיים לקבוע מדיניות רוטציה בתפקידים של מנהלים ועובדים, וכי מדיניות זו תתייחס בין .
היתר לזיהוי תפקידים ר גישים שראוי לבצע בהם רוטציה ומשך הזמן המרבי שבו ימלא מנהל או .
עובד כל אחד מתפקידים אלה, זיהוי תפקידים רגישים שאי אפשר לבצע בהם רוטציה וקביעת .
בקרות פנימיות מיוחדות למקרים אלה.
גם ברמ"י נקבע נוהל של סבב תפקידים (להלן - נוהל הרוטציה) במסגרת ההסכם הקיבוצי .
הנוהל כולל רשימת משרות שאיושן ייעשה על בסיס סבב תפקידים52 .
הנוהל, תקופת הכהונה באותו תפקיד של עובד בסבב תפקידים תהיה חמש שנים 53.
ישובץ העובד לתפקיד חדש הדומה במהותו ובטווח השכר הצמוד לו לתפקידו הקודם, ובכפוף .
44 ראו דוח ועדת הרפורמה לשיפור מנגנוני ניהול ההון האנושי בשירות המדינה, יוני 2013 ', עמ31 .
החליטה בהחלטה מספר 481 מיום 30.
2013 לקבל את המלצותיה שלהוועדה ואת מתווה היישום שהוצע ב דוח.
45 United Nations Convention Against Corruption .
46 האמנה אומצה על ידי העצרת הכללית של האומות המאוחדות בהחלטה 58/4 ,ב- 31.
05 'ואשררה אותה בהחלטת ממשלה מס4355 מ- 22.
Public sector; section 1(b) .
דוגמאות לתפקידים שנחשבים "פגיעים במיוחד לשחיתות": קניינים, מנהלי כספים, חשבים, מנהלי חשבונות.
אלקלעי, "המדריך השלם לביקורת חקירתית - חקירה, איתור ומניעת מעילות", עמ' 170.
48 'בנק ישראל, הפיקוח על הבנקים, תחום הסדרה, רוטציה וחופשה רציפה, ניהול בנקאי תקין, הוראה מס360 , ינואר .
49 עופר אלקלעי, "המדריך השלם לביקורת חקירתית- חקירה, איתור ומניעת מעילות", עמ' 170.
51 הנוהל צורף כנספח להסכם הקיבוצי שנחתם במאי 2011 בין נציגי המדינה לנציגות העובדים.
52 הנוהל קובע כי להנהלת הרשות נתונה הסמכות להוסיף לרשימת המשרות שעליהן חל הנוהל משרות חדשות שלא .
היו קיימות ביום חתימת ההסכם, על פי צורכי העבודה.
עוד נקבע כי הוספה או גריעה של משרה מרשימת המשרות .
שעליהן חל הנוהל "מחייבת את הסכמת נציגות העובדים".
53 בנוהלנקבע כי בסבב התפקידים הראשון ובו בלבד חלק מבעלי התפקידים ימונו לתקופה של ארבע וחצי שנים, .
חלק לתקופה של חמש שנים וחלק נוסף לתקופה של חמש וחצי שנים.
מניעת מעילות והונאות ברשות מקרקעי ישראל לתנאים שפורטו בנוהל.
בהסכם נקבע כי עובד רמ"י המכהן במשרה שנוהל הרוטציה חל לגביה, .
יהיה זכאי לתוספת שכר חודשית בשיעור של 5% משכר הבסיס (להלן - תוספת רוטציה).
מאז החתימה על ההסכם הקיבוצי קבעה רמ"י כמה עקרונות בנוגע ליישום נוהל הרוטציה: .