HeTree/MevakerConcSen huggingface dataset:
למקורות החזרי פחת, תשואה וריבית בגין השקעותיה המאושרות במפעלי אספקת מים.
על כך, עוגנו פרמטרים נורמטיביים למ"ק מים מופקים או מסופקים בגין עלויות תפעול משתנות, .
קרי בגין אנרגיה והשבחה לפי היקף המים שסיפקה החברה, וכן מקדם נורמטיבי להכרה .
בעלויות קבועות לאחזקה ולתפעול , המוכפל בסך ההשקעות המוכרות של החברה.
על פי דברי ההסבר לתיקון משנת 2016 ,תיקון זה נועד בין היתר לתמרץ את מקורות לשפר את .
יעילותה ולחסוך בהוצאות ו לעודד "ביצוע השקעות באופן מושכל על ידה, תוך שימוש יעיל .
בתשתית הקיימת, תפעול יעיל של מערכותיה.
בכללי העלויות עוגנו פרמטרים נורמטיביים על מנת לתמרץ את מקורות להתייעל , כך שאם .
החברה תפעל על פי המתווה התעריפי הנגזר מהחלטות הרשות ואף תגיע לרמת ביצועים טובה .
יותר, ישאר בידה רווח הגבוה מהרווח הנורמטיבי שנקבע לה בתעריף - ולהיפך.
חוק החברות הממשלתיות לחברה יש שיקול דעת כיצד לנהוג ממניעיה העסקיים.
ניתן לחלק את העלויות המוכרות למקורות לשלוש קבוצות עיקריות: .
:עלויות משתנות בקבוצה זו נכללות עלויות המוכרות לחברה במלואן, ובהן עלויות רכישת .
מים מאחרים (בעיקר ממתקני התפלת מי ים וממפיקים אחרים) ודמי השימוש המוכרים .
בקבוצה זו נכללות גם עלויות המוכרות למקורות על פי העלות הנורמטיבית למ"ק .
מים מופקים או מסופקים, שקובעת רשות המים, כגון הוצאות האנרגיה של החברה ועלויות .
:עלויות קבועות בקבוצה זו נכללות העלויות של מקורות שאינן משתנות לפי כמות המים .
המופקת או המסופקת בשנה נתונה, והן כוללות רכיבי הוצאה כגון שכר, תחזוקה וארנונה.
ההכרה בגין הוצאות אלו מבוססת על עלות נורמטיבית שקובעת רשות המים.
פוטנציאל רווח א ו הפסד בגין פערים בין העלויות המוכרות בתעריף ברכיבים אלה לבין .
:עלויות ההון עלויות ההון כוללות שלושה רכיבים: פחת, ריבית ותשואה על ההון.
הפחת: הוא החזר של ההשקעות המוכרות שמקורות משקיעה בפיתוח משק המים, .
בפריסה לכ-33 שנים בממוצע ממועד סיום הקמת כל מיזם.
ממסמכי החברה עולה כי .
61 באוקטובר 2012 העיר מבקר המדינה כי במסגרת האסדרה לטווח הקצר לא עשתה רשות המים עבודת מטה הבוחנת .
באופן מעמיק כל אחד ממרכיבי תעריף מקורות.
עוד העיר משרד מבקר המדינה למועצת הרשות ולרשות כי ראוי .
שמועצת הרשות תדון בסוגיית קביעת תוכנית עבודה ולוח זמנים לביצוע אסדרה לטוו ח ארוך שהיא פרי בחינה .
ראו מבקר המדינה, דוח שנתי 63א (2012,) " הרשות הממשלתית למים ולביוב - תעריפי המים", עמ' 241 .
מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית הפחת משמש את החברה מקור להחזר הקרן בגין אגרות החוב שהיא מגייסת לטובת .
הריבית: הנורמטיבית המוכרת לחברה מחושבת על החוב שהוא מכפלה של 65% .
מעלות ההשקעה המוכרת המופחתתבתיקון הכללים ממאי 2016 נכללו כמה שינויים .
ברכיב הריבית בעקבות ההמלצות בדוח ועדת 2014 .
בין היתר, נקבע 62 כי על השקעה .
מוכרת במפעלי מקורות שנעשתה לאחר 1.
17 תחושב הריבית המוכרת לפי נוסחה .
שנקבעה בכללי עלות 63, ובין היתר על פי ציטוט שערי ריבית חסרת סיכון "בתוספת .
ממוצע המרווחים לחברות הנוטלות אשראי למשך חיים ממוצע של 10 שנים והמדורגות .
בדירוג אשראי זהה לזה של מקורות".
התשואה המוכרת להון: מחושבת על רכיב ההון שהוא 35% מעלות ההשקעה המוכרת .
התשואה מחושבת על פי נוסחה שנקבעה בכללי העלות כך שלא תפחת .
בפועל, בשנת2019 היה שיעור התשואה המוכרת לחברה 5.
התשואה המוכרת היא למעשה רכיב רווח מוכר מובנה במודל ההכרה הנורמטיבית .
תרשים 13 : קבוצות הרכיבים העיקריים בעלויות המוכרות למקורות , .
2019 (במיליוני ש"ח ובאחוזים) ותרשים 14: מרכיבי הקבוצות של העלויות .
64 סעיף 47 לכללי העלות.
בעניין התשואה על ההון ראו גם סעיף52 .
ה | מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 בחינת העלויות המוכרות בתעריף לעומת .
כ-89% מהכנסותיה של מקורות מוסדרות בתעריף שקובעת מועצת רשות המים.
בפועל נמוכות מהעלויות המוכרות בתעריף, רווחיותה של מקורות עולה.
אולם במצב דברים שבו .
העלויות בפועל של מקורות גבוהות באופן ניכר מהעלויות המוכרות בתעריף, רווחיות החברה .
ואיתנותה הפיננסית עלולות להיפגע.
משרד מבקר המדינה בחן את הפערים בין העלות המוכרת לבין העלות בפועל.
העיקריים הם במרכיבים האלו: ריבית, קבועות ואחזקה, אנרגיה ופחת.
את התפתחויות הפערים במרכיבים האמורים בשנים 2015 - 2019 : .
תרשים 15: הפערים בין העלויות המוכרות בתעריף לעלויות בפועל, .
2015 - 2019 )(במיליוני ש"ח .
מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית מהתרשים עולה כי בתחום האנרגיה חלה התייעלות בחברת מקורות.
בפועל עלו על העלויות המוכרות בתעריף בסכום של כ-3.
1 מיליון ש"ח; לעומת זאת, .
בשנת 2019 היו העלויות בפועל נמוכות מהעלויות הנורמטיביות ונוצר רווח בסך כ-26.
עיקר הרווח באנרגיה נובע מהסכמי רכישת חשמל מיצרני חשמל פרטיים .
והחלפת ציוד, שהחברה חתמה עליהם לצורך צמצום הוצאות האנרגיה (ראו להלן).
בשנים 2015 - 2019 צומצמו הפערים בעלויות קבועות ואחזקה מפער שלילי בסך כ-94 .
מיליון ש"ח בשנת2015 לפער חיובי בסך כ-4 מיליון ש"ח בשנת2019 , ולשנת2019 קיימים .
רווחים ביחס לעלויות המוכרות בסך כולל של כ-4.
משרד מבקר המדינה מציין לחיוב את ההתייעלות של חברת מקורות ואת צמצום הפערים .
בין העלות המוכרת לבין העלות בפועל במרכיב אנרגיה ובמרכיב קבועות ואחזקה.
מנגד, מהתרשים ניתן לראות כי בעלויות הריבית חל גידול בהפסד ביחס לעלויות .
המוכרות; בשנת 2019 היה ההפסד 80 מיליון ש"ח 65 .
ההפסדים ביחס לעלויות המוכרות .
מקזזים את הרווחים מההתייעלו ת במרכיבים אנרגיה וקבועות ואחזקה.
עוד עולה מהתרשים כי סך הפערים בעלויות האנרגיה, הקבועות ואחזקה, הפחת והריבית .
הסתכמו לפערים שליליים בשנים 2015 ,2016 ,2018 ו-2019 בסך כ-111 מיליון ש"ח, 138 .
מיליון ש"ח, 52 מיליון ש"ח ו-58 מיליון ש"ח בהתאמה; ולפער חיובי בסך כ-6 מיליון ש"ח .
הפערים השליליים מקזזים את מרכיב הרווח בתעריף .
להלן ניתוח של המרכיבים שבהם היו שינויים גדולים בפערים בין העלות הנורמטיבית לעלות .
בפועל בשנים 2015 - 2019.
עד 2019 הייתה מקורות חברה ממשלתית פרטית שאינה תאגיד מדווח כהגדרתו בחוק ני" ע, .
ובשנים 2003 - 2018 היא גייסה מפעם לפעם חוב באמצעות הנפקות פרטיות של אג"ח בשוק .
על פי החלטת ממשלה ממאי 201966, מקורות רשאית לגייסבשנים 2019 - 2022 אג"ח .
בסכום של עד 7 מיליארד ש"ח במצטבר, ומתוכם בשנת2019 עד1.
5 מיליארד ש"ח במסגרת .
במאי 2019 הנפיקה החברה לראשונה אג"ח לציבור בסך של כמיליארד שקלים .
ורשמה אותן למסחר בבורסה.
20 השלימה החברה גיוס נוסף מהציבור .
מיליארד ש"חלהלן הרכב החוב של מקורות והוצאות המימון שהוא נושא .
65 מקורות השיבה למשרד מבקר המדינה במאי 2021 כי הפער בין עלויות הריבית המוכרות לעלויות בפועל בשנת2020 .
מיליון ש"ח, לאחר קיזוז הכנסות פרמיה בגין אג"ח .
66 החלטת הממשלה 4567, '"'מקורות חברת מים בע"מ- אישור החלפת תזכיר התאגדות ותקנון של החברה ואישור לפי .
סעיף 11()(א9 א) לחוק החברות הממשלתיות", התשל"ה -1975 ( 19.
ה | מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 לוח 15: הרכבהחוב של מקורות , .
שיעור הריבית והוצאות הריבית ליום 31.
(אלפיש "ח) הוצאות ריבית בשנת 2020 .
סה"כ אג"ח 8,451,644 232,168 .
סה"כ אשראי מתאגידים בנקאיים 948,718 43,678 .
האחריות על ניהול החוב מוטלת על החברות הממשלתיות.
בין היתר, הן שוקלות שיקולים .
עסקיים, כלכליים ותזרימיים וכן שיקולי ניהול סיכונים, ובשים לב גם למבנה התעריף הייחודי .
שלהן, לצורכי ההשקעה, לחלופות ו לתנאי השוק.
כך, מצד אחד גיוס הון לפרקי זמן ארוכים .
גורר עלויות ריבית הגבוהות יותר מהעלויות בגיוס לטווח קצר; ומצד אחר, התאמת הגיוס למשך .
חיי הנכסים הארוך בחברה מאפשר שימור יכולת הפיתוח לאורך זמן ללא סיכוני מימון מחדש, .
בייחוד בתקופה שבה הריביות במשק נמוכות יחסית.
משרד מבקר המדינה השווה בין נתוני גיוסי החוב של מקורות לבין נתוני גיוסי החוב של חברות .
תשתית ממשלתיות אחרות.
לוח 12 להלןמציג נתונים על גיוסי חוב של מקורות בהשוואה .
לנתונים של חברות תשתית ממשלתיות אחרות בארץ, לתקופה מינואר 2018 עד יוני2020 , ובהן .
לוח 16: גיוסי החוב של מקורות .
בהשוואה לחברות תשתית ממשלתיות אחרות בארץ, ינואר 2018 - יוני 2020 .
הממשלתית סדרה תאריך .
במועד ההנפקה ריבית מועד .
חנ"י אג"ח א 5/18 1,531.
מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית החברה .
חנ"י אג"ח ב 5/18 2,115.
חנ"י אג"ח ג 5/18 833.
על פי נתונים שנדגמו מאתר מאיה של הבורסה במרשתת, 9.
20 ונתונים מרשות החברות, בעיבוד משרד .
* הון מניות שהוקצה ותמורתו המלאה שולמה לחברה.
** משך התקופה הממוצעת בשנים עד קבלת תשלומי הריבית והקרן של האג "ח.
מהלוח עולה כי רוב (כ-74% ) הנפקות האג"ח של מקורות בתקופה האמורה הונפקו לטווח .
ארוך - מעל 30 שנים- ובמח" ם גבוה מעשר שנים.
לעומת זאת, הנפקות האג"ח ביתר .
חברות התשתית הממשלתיות היו לטווחים קצרים יותר במח" ם - בין 4.
מועד הפדיון הרחוק ביותר של חח "י, חנ"י ונתג "ז הוא כ-13 שנים בלבד מיום ההנפקה .
עם זאת, בשל הדירוג הגבוה של מקורות הריביות בגיוס לטווח ארוך נמוכות יחסית.
הריביות על הרחבת אג"ח 8 והנפקת אג"ח 11 של מקורות, שמועד פדיונן הוא בשנים .
2048 ו-2053 ", בהתאמה (והמחם 11.
9 , בהתאמה), נמוכות מהריביות עלאג"ח 30 .
של חח"י שמועד פדיונן קצר יותר - 5 שנים ו-4 חודשים, גם במח"ם קצר יותר - 5.
במאי 2019 גייסה מקורות שתי סדרות חוב ששילובן יוצר מח" ם משוקלל של כ-12 שנים.
בשיטה זו מאפשר לחברה גמישות גדולה יותר בנוגע לעיצוב עומס הפירעונות, וכן הוזלת עלויות .
הגיוס עקב התאמה לטעמי משקיעים וניצול מצבי שוק.
מקורות מסרה למשרד מבקר המדינה .
במאי 2021 כי "מודל הרגולציה של החברה, קובע מח"ם שונה להחזרי קרן ומח"ם שונה להחזר .
ה | מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 הריבית, כדלהלן- החזר קרן - 30 שנה, החזר ריבית- 10 שנים.
בהתאם לכך, ועל מנת להקטין .
סיכון של מיחזור חוב ולמזער את סיכון הריבית, החברה ככלל מנפיקה אג"ח במח"ם ארוך .
ומשלבת סדרה בסכום נמוך יותר עם מח"ם קצר יותר.
להערכת החברה לאור היקף החוב של .
החברה וסכומי הגיוס הנדרשים, הנפקת אג"ח לתקופות קצרות בהרבה מתקופת ההחזר .
בתעריף, מהווה צעד מסוכן בהיבט הפיננסי שעלול להוביל להורדת דרוג האשראי של החברה".
רשות המים השיבה כי "משק הקיים הממוצע של מקורות הוא 30 שנים ועל כן המח"מ עומד על .
רשות החברות מסרה למשרד מבקר המדינה בנובמבר 2020 כי החברהגייסה במח"ם ארוך יותר .
מהמח" ם המוכר לה (של עשר שנים), מכיוון שהחזר הפחת בג ין הנכסים נפרס על פני זמן ארוך .
יותר, וקיצור תקופות החזר החוב יוצר לחברה עומס פירעונות של קרן הגדול מזה שמוחזר לה .
הדבר מצריך ממנה לבצע גיוסים תכופים יותר וחושף אותה לסיכוני מיחזור .
אולם גיוס במח" ם ארוך יותר מקבע את הריבית לתקופה ארוכה יות ר, וכאשר מדובר .
בסביבת ריבית נמוכה החברה מבטיחה לעצמה ריבית זו לטווח ארוך יותר.
עוד הסבירה רשות החברות שהיא עודדה את מקורות לגייס במח"ם ארוך יותר מהמח"ם המוכר .
לה, ולהתאימו טוב יותר להחזרי הפחת, תוך הוזלת עלויות המימון ביחס לגיוסים קודמים שלה, .
ואף ביחס להחזר בתעריף.
מקורות ציינה בעמדה שהגישה לרשות המים בנובמבר 201967 כי הפער בין הריבית בפועל לבין .
הריבית הנורמטיבית "צפוי לעלות באופן משמעותי בשנים הקרובות עם הגידול בהיקפי החוב".
בינואר 2021 מסרה רשות המים למשרד מבקר המדינה כי הפער בעלות המוכרת בריבית נובע .
מכך שמקורות נוטלת באופן מודע הלוואות לטווח זמן ארוך מזה המוכר בכללים, שהריבית בגינו .
לדעתה של הרשות, על בסיס דוח ועדת 2014 ,מח"ם של עשר שנים מגלם בתוכו .
רמת סיכון וקצב החלפת הלוואות לא גבוהים מצד אחד ורמת ריבית נמוכה מצד אחר, והוא .
משקף את הסיכונים העומדים בפני מקורות ואת העלויות שהיא צריכה לעמוד בהן כחברה .
המדורגת בדירוג הגבוה ביותר (AAA .
) הרשות ציינה כי המודל שנקבע בכללים נהוג גם במשק .
זאת ועוד, רשות המים מסרה כי התפיסה הרגולטורית היא לקבוע כללים לתקופה של כחמש .
שנים אם לא נצפים פערים גדולים וחוסר איזון בין הכללים למצב בשטח.
נכון לינואר 2021 עברו .
ארבע שנים לאחר החלת כללי האסדרה הנוכחיים על מקורות, והעלויות וההכנסות המוכרות .
למקורות ייבדקו על ידה במסגרת עדכון תעריפי מקורות ולפי תוכנית העבודה לשנת 2021.
עולה, אפוא , כי קיימים פערים בין התפיסה הרגולטורית של רשות המים בדבר המח"ם .
הרצוי הבא ה לידי ביטוי בתעריף - לטווח קצר של עשר שנים, לבין תפיסת רשות החברות .
ומקורות בדבר היתרונות במח"ם ארוך יותר, לשם מזעור סיכוני מיחזור חוב והתאמה טובה .
יותר לתקופת החזרי הפחת בתעריף .
67 עמדת מקורות מיום 6.
19 שהוגשה לחברי מועצת רשות המים בנוגע לשינויים המוצעים בכללי תעריפי המים והביוב .
מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית עוד מציין משרד מבקר המדינה כי דוח ועדת 2014 , שעליו מבוססת הריבית המוכרת על .
החוב, הוגש בתקופה שקדמה להצעת אג"ח של מקורות לציבור, ויש להביא בחשבון את .
השינוי הנובע מהפיכתה לחברה שאגרות חוב שלה רשומות למסחר בבורסה.
עלויות הריבית בפועל של מקורות בשנים 2015 - 2019 היו גבוהות מעלויות הריבית .
שהוכרו לה בתעריף, בשל גיוס אג"ח במח" ם משוקלל של כ- 12 "שנים הגבוה מהמחם .
המוכר בתעריף ( עשר שנים), מתוך שיקול של התאמת תקופת החוב לתקופת החזרי .
הפחת ותוך ניצול סביבת הריבית הנמוכה.
הפערים בין העלות הנורמטיבית לעלות בפועל .
הלכו והתרחבו, ובשנת 2019 הפערבגין הריבית על האג"ח עמד על 80 מיליון ש"ח (סך .
הריבית המוכרת על האג"ח עמד על 192 מיליון ש"ח לעומת ריבית בפועל בסך272 .
)מיליון ש"חפער זה והתרחבותו עלול לפגוע בעמידת החברה ביעדי איתנותה הפיננסית.
בפגישה עם רשות המים במרץ 2021 מסרה רשות המים כי ההחלטה בדבר העלויות המוכרות .
בתעריף נעשית לאחר שיקלול היבטים שונים, חישובים פיננסיים, בחינת האיתנות הפיננסית, .
והקטנה בהשתת העלויות לצרכן.
עוד מסרה רשות המים כי החלטה שכזו היא חלק מהאחריות .
והסמכות של הרשות כמאסדר ללא מעורבות של הגופים המבוקרים.
רשות המים ורשות החברות השיבו למשרד מבקר המדינה ביוני 2021 כי מועד לכינוסו של צוות .
האיתנות הפיננסית נקבע לאוגוסט 2021 .
נוכח חלוף הזמן מאז בחינת אופן חישוב הריבית המוכרת, השינויים שאירעו מהמועד שבו .
היא נבחנה לאחרונה ברשות המים, ובכללם הפיכת מקורות מחברה פרטית לחברה .
המגייסת חוב בבורסה, ובשל השפעת הפערים בהוצאות הריבית על עמידת החברה ביעדי .
היחסים הפיננסיים, וכפועל יוצא ההשפעה על יכולת החברה לבצע את תוכנית הפיתוח .
הנדרשת ממנה לשנים 2019 - 2022 ;ונוכח עמדת רשות החברות, הפועלת בין היתר .
כמייצגת הבעלות על חברות ממשלתיות מטעם המדינה ואחראית גם על פיקוח ובקרה .
על פעילותן הכלכלית של החברות 68, מומלץ כי במסגרת העדכון התקופתי של תעריף .
מקורות, מועצת רשות המים תבחן שוב א ת תחשיב העלויות המוכרות בגין עלויות המימון .
עוד מומלץ כי רשות החברות ומקורות ימשיכו לבחון מפעם לפעם את מח "ם .
כמו כן מומלץ שצוות האיתנות הפיננסית ימשיך לעקוב אחר .
התפתחות הפערים בין הריבית הקבועה בתעריף לבין הריבית שמקורות משלמת בפועל , .
מומלץ כי מקורות תבחן נקיטת פעולות להוזלת עלויות החוב.
68 תפקידיה העיקריים של רשות החברות הם: לייעץ לממשלה ולשרים בנוגע לחברות הממשלתיות וכן לסייע לחברות .
הממשלתיות בניהול עסקיהן ולייעץ להן.
תפקידים נוספים של הרשות הם, בין היתר, לעקוב ברציפות אחרי הפעילות .
של כל אחת מן החברות הממשלתיות ולבדוק את הדיווחים שלהן.
ה | מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 ניתוח פערים בגין הכרה בהכנסות מגבייה ממפיקים .
באפריל 2017 נכנס לתוקף תיקון27 ,לחוק המיםובעקבותיו הוטל על מקורות, כרשות מים .
ארצית, לגבות חיובים בגין דמי מים ממפיקים פרטיים.
בתיקון הוחלף מנגנון היטלי ההפקה .
שהועברו לאוצר המדינה במנגנון דמי מים שהכנסותיו מועברות למימון משק המים ומופחתות .
מהתעריף לצרכן, במטרה להותיר הכנסות אלה במשק המים (חלף העברתם לאוצר המדינה).
קביעת החיובים של המפיקים הפרטיים נעשית על פי נתוני רשות המים.
לפי הפער בין תעריף המים לצרכן לבין עלות ההפקה וההולכה של אותם מפיקי מים.
ביוני 2019 תוקנוכללי העלויות 69 באופן שההכנסות המוכרות מדמי מיםעבור כל אחת מהשנים .
2020 - 2022 יפרסו באופן הזה: 70% בשנהשבה סופקו המים, 20% בשנה שלאחריה והיתרה .
,בהתאם לכךבהתאם לדוח סטטוס סליקה מ- 4.
21 , הוכרולמקורות כלל .
ההכנסות בגין השנים 2016 עד2018 , ובגין שנת2019 הוכרו כהכנסה רק419 מיליון ש"ח מתוך .
חיובים בסך כולל של 526 .
מיליון ש"חכמו כן, מנהל רשות המים רשאי לקבוע שיעורי הכרה .
נמוכים יותר בשנתיים הראשונות, אם שוכנע לגבי חיוב מסוים כי לא הייתה אפשרות לגבות אותו .
בשל נסיבות שאינן בשליטת מקורות .
מקורות כתבה בדוחותיה מדצמבר 2019 כי למפיקים [ "לגבי חלק מהחיובים ששלחה מקורות .
הוגשו השגות של המפיקים לרשות המים.
למיטב ידיעת החברה, ההשגות נוגעות ]הפרטיים .
לנכונות תעריפי החיוב, כמויות המים, מטרות האספקה השונות ועוד.
רשות המים למפיקים, וככל ויתקבלו במלואן או בחלקן יופחתו הח יובים בהתאם".
כתבה כי הבירורים שמנהלים מפיקים פרטיים מול רשות המים, מאריכים את קצב הגביה בפועל.
רשות המים מסרה למשרד מבקר המדינה במרץ 2021 כי פער החיובים בין הגביה של מקורות .
בפועל בשנים 2016 -2019 ממפיקים פרטייםנכון ליום 31.
20 עמד על 245 מיליון ש"ח 71 .
מכך, שבשנים 2016 - 2019 מקורות לא הצליחה לגבות סכום של245 מיליון ש"ח, אך בהיבט .
התעריף בגין שנת 2019 עד סוף2020 רק 130 מיליון ש"ח לא הוכרו כהכנסה72 , דהינו115 מיליון .
ש"ח הוכרו כהכנסה מדמי מים, על אף שמקורות לא גבתה אותם בפועל.
מקורות השיבה למשרד מבקר המדינה במאי 2021 כיבהיבט התעריף בגין שנת 2019 עד סוף .
21 , רק107 מיליון ש"ח לא הוכרו כהכנסה, דהיינו 138 מיליון ש"ח הוכרו .
כהכנסה מדמי מים, אף שמקורות לא גבתה אותם בפועל.
עוד ציינה מקורות כי ".
הסליקה עוברים תיקונים רבים והפחתות על ידי רשות המים, אשר חלקם ניתנו אגב הליך משפטי .
שבו ניסתה מקורות לגבות את החובות דבר שעיקר ההליך מתוכן שכן לא ניתן להפעיל מהלכי .
69 ,כללי העלויות סעיף 77ג.
70 בדברי ההסבר לתיקון כללי העלות מפברואר 2019 נכתב כי "בכללים הקיימים, כל ההכנסות ממכירת מים שמספקת .
מקורות מוכרות בשנה בה הם סופקו, בין אם מקורות הצליחה לגבותן ובין אם לאו.
על מנת להקל על מקורות הוצע .
לפרוס את ההכרה כאמור".
סכום זה אינו כולל את הריבית על חיובים אלה .
72 ההפרש בין סך החיובים בשנת 2019 (538 ( מיליון ש"ח), לסך ההכנסות מדמי מים שהוכרו בתעריף בשנה זו408 .
מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית גבייה על חובות שאינם סופיים.
תעריף המים של מקורות לא כולל הכרה בפחת גביה בגין .
הסליקה, וזאת על אף ההתחייבות המפורשת שניתנה לחברה .
לעניין זה רשות המים מסרה למשרד מבקר המדינה במרץ 2021 כי נכון ליום 31.
החובות לשנים 2016 עד 2019 לגביהן רשות המים הנחתה את מקורות לעכב את הגבייה .
6 מיליון ש"ח בגין מפיק א' וכן כ-49 מיליון ש"חבגין מפיק ב' שרשות המים .
המליצה למקורות להמתין עם גביית חובו עד להכרעת משרד המשפטים, "שכן מדובר במקרה .
נמצא כי בין רשות המים לבין מקורות התגלעו חילוקי דעות בדבר יישום הצעדים במשק .
הקולחים (ראו להלן בפרק על יישום החלטת ממשלה 4514 - סטטוס וחסמים), ועד מועד סיום .
הביקורת צעדים אלו טרם הושלמו בידי מקורות.
חילוקי הדעות עלו לאחר שהתקבלה החלטת .
הממשלה שעיגנה את אותם צעדים, והתבטאו, בין היתר, בחילופי מכתבים בין מקורות לרשות .
המים במהלך השנים 2019 - 2020.
בישיבת דירקטוריון מקורות ביום 25.
2019 הודיעו מנכ"ל משרד האנרגיה וסמנכ"ל הכספים .
של רשות המים על המחויבות של מנהל רשות המים למתווה של תיקון ההכרה בתעריף בכל .
הנוגע לחובות המפיקים הפרטיים.
יצוין כי דבר קיומם של חילוקי דעות בין רשות המים למקורות .
בעניין יישום הצעדים בתחום משק הקולחים היה ידוע בעת שרשות המים הצהירה על כוונותיה .
לתקן את מתווה ההכרה התעריפי בהתייחס לחובות ממפיקים פרטיים 73.
20 החליטה מועצת הרשות כדלקמן: ( א ) להנחות את הצוות המקצועי .
ברשות המים להציג, במסגרת עדכון התעריפים הצפוי לתחילה ב- 1.
20 , מודל עדכנישלפיו .
85% מחיובי דמי המים שלא נגבו יופחתו מההכנסה המוכרת לחברה באותה שנה.
לכך , 85% מהגבייה העתידית של אותם חיובי מים תתווסף להכנסה המוכרת לחברה בשנת .
המנגנון יתייחס לחיובים שנוצרו מיום 1.
16 ואילך; ( ב) להטמיע במסגרת עדכון .
התעריפים הצפוי לתחילה ביום 1.
21 את ההתחשבנות הנובעת משינוי המנגנון; ( ג) לבחון .
בשנת 2022 את האפקטיביות של מנגנון זה ולהעביראת ההמלצות בנושא למועצת רשות המים .
שתיקבע את המשך יישום ההמלצות.
בדברי ההסבר להחלטה נקבע כי מנגנון זה יוכל לסייע לחברה לשפר את התמודדותה עם .
אתגרי הגבייה, תוך הותרת תמריץ אפקטיבי לביצוע מלוא הגבייה על ידי החברה, וכי מסגרת זו .
מגלמת פחת גבייה לחברה.
20 פרסמה רשות המים במסגרתשמיעת עמדות הציבור בדבר תיקון לכללי האסדרה .
שלפיו בשנת 2021 יוכרו ההכנסות מדמי מים עבור חיוב לתקופה 1.
הכנסות שהוכרו בשנים קודמות ובניכוי 85% .
מההכנסות שטרם התקבלו .
עלה כי מועצת רשות המים בישיבתה מיוני 2020 החליטה שלא לכלול את המנגנון במסגרת .
תיקון כללי התעריפים "כל עוד מקורות אינה משלימה את הצעדים התלויים בה לחיזוק מצבה .
הפיננסי", וכי ההחלטה על הכללת המנגנון בכללי תעריפים לתחולה ביום 1.
במועצה במועד מאוחר יותר.
יצוין כי הצעדים שצוין לגביהם שהם טרם הושלמו נגעו למשק .
73 ,לדוגמהמכתב של היועץ המשפטי לרשות המים ליועצת המשפטית למקורות מיום 1.
2019 שבו הוא מתייחס .
ה | מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 הקולחים.
בישיבתה מספטמבר 2020 החליטה המועצה, בהמשך להחלטותיה האמורות מינואר .
2020 ומיוני 2020 בעניין מודל ההכרה בהכנסות מדמי מים של חברת מקורות, "לדחות את קבלת .
ההחלטה לעדכון התעריפים לתחילה ב-1 בינואר 2021 .
"כמו כן, נכתב בהחלטה כי "מועצת .
רשות המים רואה בחומרה רבה את התנהלותה של מקורות לפעול למכירת מפעלי השבה .
יצוין כי מכירת מפעלי ההשבה נקבעה בהחלטת הממשלה כאחת מאבני הדרך ליישום .
תכנית השבחת הנכסים ורישום נכסי המפא "ר בספרי מקורות, אולם היא טרם התממשה .
בשל מחלוקת בין רשות המים למקורות בכל הנוגע למנגנון המכירה (ראה הרחבה להלן .
בפרק "יישום החלטת ממשלה 4514 - סטטוס וחסמים").
בעמדה שהגישה רשות המים .
לצוות האיתנות הפיננסית בנובמבר 2019 היא הניחה בין היתראת "כניסת מפא"ר לחברה .
בשנת 2020 לפי הכנסה שנתית של100 מלש"ח (הולך ופוחת עם השנים) ולפי שווי נכסים .
מועברים של מיליארד ש"ח".
עוד היא הניחה כי תבוצע מכירה של נכסי הנדל"ן תמורת .
750 מיליון ש"ח והקמה חליפית של בניינים חדשים בכ -500 מיליון ש"ח בשנת 2022 .
הנחות אלה מצביעות על כך שלאי עמידה באבן הדרך של מכירת מפעלי ההשבה .
השלכות כלכליות משמעותיות.
במכתב של סגן בכיר למנהל רשות החברות מספטמבר 2020 למנהל רשות המיםנאמר בין .
היתר: "הופתענו לגלות.
כי אין בכוונת הרשות לכבד סיכומים קודמים ולפיהם ישתנה מנגנון .
ההכרה בפערי גביה לפי תיקון 27 לחוק המים.
זאת כל עוד לא תמכור חברת מקורות.
מפעלי הקולחין כנדרש על ידי הרשות.
אנו מצפים כי הרשות תעמוד בהתחייבויותיה ותפעל .
ללא דיחוי וללא התניות לאשר את ההערה בחובות תיקון 27 כנדרש על ידי מועצת רשות המים.
ראוי כי העניין ייפתר בהידברות בין הרשות לחברה ולא באמצעות .
הפעלת מנופי לחץ פסולים כגון אי הכרה בחובות, הערמת קשיים על מתן אישורים לגיוס חוב .
ומניעת צעדים לשיפור איתנותה הפיננסית של החברה, תוך סיכון יכולת החברה לממש את .
תכנית הפיתוח במשק המים".
מקורות, כרשות מים א רצית, מחויבת לגבות חיובים בגין דמי מים ממפיקים פרטיים.
מועד סיום הב יקורת כ -245 מיליון ש"ח מהחיוביםשנצברו לשנים 2016 - 2019 לא נגבו, .
ונוצרו פערים בין קצב הגבייה בפועל לבין מודל ההכרה בפחת הגבייה בתעריף, אשר .
משפיעים, בין היתר, על עמידת מקורות ביעדי האיתנות הפיננסית שנקבעו לה.
לפי כללי העלויות עד סוף 2020 הוכרה בתעריף למקורותבגין שנת 2019 הכנסה כאילו .
לא גבתה 130 מיליון ש"ח, דהיינו 115 מיליון ש"ח הוכרו כהכנסה מדמי מים, על אף .
שמקורות לא גבתה אותם בפועל.
אף שמנכ"ל משרד האנרגיה וסמנכ"ל כלכלה של רשות .
המים הודיעו בישיבת הדירקטוריון של מקורות בדצמבר 2019 על המחויבות של מנהל .
רשות המים למתווה של תיקון ההכרה בתעריף בנוגע לחובות המפיקים הפרטיים, טרם .
קיבלה מועצת רשות המים החלטה בעניין, ובהחלטתה מספטמבר 2020 היא דחתה את .
הדיון בעניין ואף העירה בהחלטתה כי היא רואה בחומרה רבה את התנהלותה של מקורות .
בכל הנוגע למכירת מפעלי השבה על פי החלטת ממשלה.
מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית מומלץ שמחד מקורות והגורמים הממשלתיים יפעלו להסרת החסמים בעניין מכירת .
מפעלי ההשבה כך שהצעדים שנקבעו בהחלטת הממשלה 4514 מפברואר 2019 ייושמו .
ומאידך מועצת רשות המים תשלים את הדיון במתווה הגבייה ממפיקים פרטיים.
ניתוח פערים ברכיב אנרגיה .
חברת מקורות היא צרכן החשמל הגדול בישראל - צריכה שנתית של כ- 2,000 מיליון קוט"ש .
(כ-3% מכלל צריכת החשמל בישראל) וקצב גידול הצפוי לעלות ב-4% .
להקטנת תשומות האנרגיה בין היתר באמצעות פרויקטים חוסכי הוצאות אנרגיה, הסדרים .
תפעוליים עם חח "י, חידוש ציוד שאיבה לא יעיל, אספקת חשמל עצמית מניצול עודפי לחץ מים, .
רכישת חשמל מיצרן חשמל פרטי במחיר מופחת ממחיר חח"י ושימוש באנרגיה פוטו -וולטאית .
להלן הנתונים לשנים 2015 - 2019 : .
לוח 17: צריכתהאנרגייה במקורות , 2015 - 2019 .
2015 2016 2017 2018 2019 שינוי 2015 -2019 .
במלמ"ק* 1,547 1,684 1,738 1,684 1,746 כ-13% .
(מיליון קוט"ש) 1,793 1,951 2,066 1,974 2,042 כ-14% .
קוט"ש למ"ק ** 1,159 1,158 1,189 1,172 1,170 0.
* מלמ"ק - מיליון מטר מעוקב.
** קוט"ש למ"ק מתקבל מחלוקת צריכת האנרגיה (בקוט"ש) בכמות אספקת המים (במלמ"ק) ומוכפל .
מהלוח עולה כי בשנים 2015 - 2019 גדלה אספקת המים בשיעור שלכ-13% , וצריכת .
קוט"ש למ"ק גדלה בכ- 0.
ממסמכי מקורות עולה כי פעולות שערכה בשנת 2019 ,להתייעלות אנרגטיתובעיקר ניצול מיטבי .
של הסכם רכישת חשמל מיצרן חשמל פרטי ומימוש נרחב של הסדרי השלה מרצון 74 וכן .
74 הסדר השלה מרצון הוא הסדר שנערך עם לקוחות במתח עליון, במתח גבוה או במתח נמוך שיש באפשרותם להשיל .
עומס בהספק שלא יפחת מ-173 קוט"ש בפרקי זמן ובתנאים הקבועים באמת המידה שקבעה רשות החשמל.
ההסדר היא השלה בהסכמה ובזמן אמת של העומס הזמין על מערכת החשמל, לפי זמן התראה וזמן הפעלה .
שנקבעים מראש ותמורת תשלום.
ה | מקורות חברת מים בע"מ- ביקורת פיננסית | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 שיפוצים והחלפות של ציוד שאיבה, הביאובאותה שנה לחיסכון של כ-48.
5 מיליון ש"ח בעלויות .
אנרגיה אל מול העלויות שצפתה מקורות ללא נקיטת פעולות אלה.
מקורות השיבה כי היא מקדמת "בימים אלו ממש מכרז ליזמים להתקנה של מערכת בהיקף של .
40 מגה-וואט לייצור חשמל סולארי במערכות צפות על גבי מאגרי החברה ".
משרד מבקר המדינה רואה בחיוב את הפעולות שעשתה מקורות לצמצום עלויות האנרגיה .
במיוחד בשנת 2019 וממליץ למקורות לגבש תכנית רב שנתית להמשך הפחתת עלויות .
במכתב ששלחה מקורות למועצת רשות המים במרץ 201975 היא מסרה כי יש פוטנציאל לביצוע .
מיזמים בתחום האנרגיות המתחדשות הניתנים למימוש אך ורק במשק המים, כדוגמת טורבינות .
הידרואלקטריות ומערכות סולריות על מאגרי מים.
מקורות מסרה למשרד מבקר המדינה במאי .
2021 כי פוטנציאל ההתקנהשיש במאגריה יכול להגיע "למאות מגה-וואט של חשמל ירוק".
אולם בפני מקורות עומדים חסמים כמפורט להלן.
חסמים שמקורם במבנה התעריף .
כפי שפורסם בדצמבר 201876, מדיניות רשות המים לעניין הקמת מיזמים בתחום האנרגיה היא .
ליצור תמריץ למקורות לנצל את שטחיה לטובת פעולות שנועדו לקידום אנרגיה מתחדשת, .
ובלבד שהפעולות נעשות על ידי גורמים חיצוניים.
זאת, משום ש"בהכנסה פסיבית כגון השכרת .
שטחים למפעיל אחר אין למקורות עלויות ואילו במיזמים שמקורות מקימה ממש אביה יש לה .
עלויות (בגין הקמת המתקנים).
עלויות אלו עשויות להכביד על מצבה הפיננסי ו/או על התעריף .
לצרכן, במידה והם יוכרו בתעריף".
לעומת זאת, לעמדת מקורות, יש מקרים שבהם מדיניות זו של רשות המים מבטלת את הכדאיות .
הכלכלית במיזמים חוסכי אנרגיה, ובכך כולם מפסידים - משק החשמל לא יתייעל ולא יעבור .
לאנרגיה ירוקה, מקורות לא תקטין עלויות וממילא תעריף המים לא יפחת.
מועצת רשות המים במרץ 2013 כי "אילוץ החברה לעבור דרך יזם מוסיפה עוד גורם לשרשרת .
הערך תוך הקטנה של פוטנציאל הרווח והופכת את מרבית המיזמים ללא כדאיים".
כי "מתקני הייצור נמצאים על גבי מתקני מקורות ולעיתים אף משולבים במערכת האספקה, .