HeTree/MevakerConcSen huggingface dataset:
עיון בדוחות הבקרה שפרסמה הרשות הארצית לתח"צ בשנים האחרונות מעלה כי שיעור .
הממצאים הלא-תקינים הנוגעים למסלול נסיעה ולעצירה בתחנות גבוה יחסית ליתר הנושאים .
הנבדקים, בכלל הענף ובפרט באגד.
לדוגמה, על פי הדוח לחציון הראשון של 2019 , מבין עשרת .
האשכולות שבהם שיעור הממצאים הלא -תקינים הגבוה ביותר בהקשר של מסלול נסיעה .
ועצירה בתחנות, תשעה הם אשכולות שמפעילה אגד.
בביקורת עלה כי למרות הפעלתה של הבקרה האלקטרונית, הבקרה לאורך המסלול .
מתבצעת באופן מדגמי באמצעות פקחים: זמני ההגעה לתחנות לא נבדקים באופן .
אלקטרוני, וגם אין בידי מת"ח אפשרות לוודא שהנהג אכן ביצע את המסלול במלואו, .
זאת אף שבאוטובוסים מותקנים מכשירי GPS אשר ניתן להשתמש .
בנתוניהם לצורך בקרות אלה ואחרות.
מת"ח כתב בתשובתו כי לאחרונה עלתה לאוויר מערכת חדשה המדווחת על מעבר בתחנות .
המסלול ומיועדת בסופו של הפיתוח לשמש את הבקרה האלקטרונית לאורך מסלול.
אגד כתבה בתשובתה כי אף אם תבוצע בקרה על עמידה בזמני ההגעה לתחנות לאורך מסלול .
קו השירות, לא יהיה אפשר לתלות את הא שם במפעילי התח"צ, מכיוון שתנועת האוטובוסים .
מושפעת תדיר מעומסי תנועה וממפגעים בכביש.
ה | הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 משרדמבקר המדינה ממליץ למת"ח להמשיך לפתח את הבקרות כך שיתאפשר לו לקיים .
בקרה על עמידתם של מפעילי התח"צ בכלל הדרישות התפעוליות שנקבעו בהסכמים .
יש לציין כי נתונים לגבי תפוסה באוטובוסים ועמידתם של האוטובוסים בלוחות .
הזמנים לאורך המסלול חשובים לא רק לצורך מדידת רמת השירות, אלא גם לצורכי תכנון .
מת"ח כתב בתשובתו כי הוא מסכים עם עמדת מבקר המדינה, וכי קיימת תוכנית לאפיין ולפתח .
משנת 2023 מערכת אכיפה חדשה אשר תכלול את כל סוגי הבקרות (בקרת עמידה בלוח זמנים, .
בקרה לאורך מסלול ובקרות נדרשות אחרות).
ניתוח יעילותה התפעולית של אגד .
משרד מבקר המדינה ניתח היבטים ביעילות התפעולית של אגד בשנים 2010 - 2019 .
כלל את הנושאים האלה: השוואת עלות ההפעלה של אגד למפעילים תחרותיים, הכנסות .
והוצאות ליחידת תפוקה, עלויות שכר ותפוקה ממוצעת לעובד, הרכב עובדים ו יעילות השימוש .
עלות הפעלה עודפת של אגד בהשוואה למפעילים .
על פי חישובים שערך מת"ח ב- 2015 , עלות ההפעלה של אגד לק"מ נסועה על פי הסכם2005 , .
שהיה בתוקף עד סוף2015 , הייתה גבוהה מהעלויות של המפעילים התחרותיים בכ-18% עד .
פער זה הוערך בכ-400 - 670 מיליון ש"ח בשנה, ונבע בעיקר מכוח אדם עודף במינהלה .
ובמשק ומעלויות שכר גבוהות מהמקובל בענף, שמיוחסות לעובדים הוותיקים.
מת"ח, בהתבסס על תוצאות המכרזים, העלות לק"מ נסועה של אגד אמורה הייתה לעמוד על .
בהסכם ההפעלה סוכם כי עלות ההפעלה לק"מ נסועה של אגד בממוצע על פני כלל .
על מנת להעריך את הפערים בין אגד לבין המפעילים התחרותיים .
משרד מבקר המדינה השווה את עלות ההפעלה לק"מ נסועה באגד לזו של מפעילים תחרותיים, .
כפי שנקבעו בהסכמים עימם, עבור אשכולות דומים במהותם.
ההערכה נעשתה על פי שתי שיטות חישוב שונות .
72 עלות זו נקבעה למועד חתימת הסכם ההפעלה.
בהסכם יש מנגנוני הצמדה שלפיהם מעדכנים את עלויות ההפעלה.
הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה ההשוואה העלתה כי עלות ההפעלה לק"מ נסועה של אגד גבוהה במרבית האשכולות .
מאלה של המפעילים התחרותיים , ו הפער בולט במיוחד בקווים העירוניים : באשכולות .
העירוניים שנבדקו, ממוצע העלות לק"מ73 של אגד היה גבוה בכ- 30% בתחילת שנת2019 .
לעומת ממוצע העלות לק"מ באשכולות דומים של המפעילים התחרותיים.
הבין-עירוניים שנבדקו, הפער היה כ -10% .
מת"ח ואגד כתבו בתשובותיהם כי בעת השוואת עלויות הפעלה יש להביא בחשבון מאפיינים .
ייחודיים כגון מהירות מסחרית ממוצעת, תוואי טופוגרפי של מסלול קווי השירות, תשתיות שונות .
כלומר, נוסף על הפער בעלויות השכר יש גורמים שאינם תלויים באגד .
המביאים לכך שעלויות ההפעלה של האשכולות שלה יקרות לעומת מפעילים אחרים.
אגד מפעילה יותר אשכולות של קווי שירות עירוניים, חלקם באזורים צפופים שהמהירות .
עלות הפעלתם של אשכולות אלה גבוהה לעומת אשכולות בין-עירוניים.
אגד ציינה עוד כי בקווים העירוניים היא משתמשת באוטובוסים מפרקיים, שהם יקרים יותר, וכי .
עלויות תחזוקת צי הרכב שלה גבוהות יותר מאחר שהיא משתמשת באוטובוסים ישנים יותר.
יודגש כי ההשוואה בין האשכולות השונים הביאה בחשבון את ההבדלים בין מאפייני האשכולות .
השונים, שלא מאפשרים לערוך השוואה מדויקת ביניהם.
על כן, כפי שצוין לעיל, בחישובי משרד .
מבקר המדינה, כמו גם בחישובי משרד התחבורה, הושוו אשכולות דומים ככל האפשר של אגד .
בהתאם לכך לא נכללו בבדיקת משרד מבקר המדינה אשכולות עירוניים .
במטרופולינים, מכיוון שלמפעילים התחרותיים אין עדיין אשכולות מסוג זה.
על פי האומדן שערך משרד מבקר המדינה, העלויות העודפות של אגד ביחס למפעילים .
התחרותיים מוערכות בכ-467 מיליון ש"ח74 לשנה בסובסידיה השוטפת, המשולמת על פי .
יש לציין כי הסובסידיה השוטפת של אגד אינה כוללת תשלום בגין .
הצטיידות, שמשלמת לה המדינה באמצעות סעיף נפרד, ואילו התשלום בגין עלות .
ההפעלה עבור המפעילים התחרותיים כולל גם את מרכיב ההצטיידות75.
עבור הצטיידות היה בשנים 2016 - 2020 בממוצע כ-181 ,מיליון ש"ח בשנה.
הממשלה מממנת לאגד חלק מעלויות הפרישה של העובדים הוותיקים.
בשנים 2016 - 2020 בממוצע בכ-57 .
מיליון ש"ח בשנהעל כן, הפער בין עלויות ההפעלה .
של אגד לבין המפעילים התחרותיים ומוערך בסך הכל בכ -705 .
ממוצעי העלות לק"מ חושבו כממוצעים משוקללים על פי ק"מ נסועה בפועל באשכול .
74 הערכת משרד מבקר המדינה על בסיס פערי תעריפים לק"מ בין אגד לבין מפעילים תחרותיים ועל בסיס נסועה .
באשכולות עירוניים, בין-עירוניים ומעורבים, לשנת 2019 .
לצורך החישוב השתמשנו בעלות לק"מ ממוצעת לאגד .
ולמפעילים התחרותיים, וחישבנו את העלות העודפת לק"מ על ידי ההפרש שבין העלות הממוצעת לק"מ של אגד .
לבין העלות הממוצעת לק"מ של המפעילים התחרותיים.
ביצענו את החישוב הן לאשכולות העירוניים (ללא .
האשכולות המטרופוליניים) והן לאשכולות הבין-עירוניים.
כדי לקבל את סך העלות העודפת של אגד על פני כלל .
האשכולות, הכפלנו את העלות העודפת לק"מ בשירות העירוני והבין-עירוני בסך הק"מ שבוצעו בפועל, בהתאמה.
את הנסועה של האשכולות המשלבים סגמנטים עירוניים ובין-עירוניים חילקנו בהתאם לתמהיל של האשכול בנתוני .
הנתונים ששימשו לחישובים התקבלו ממשרד התחבורה.
75 עבור המפעילים התחרותיים, מרכיב ההצטיידות כלול בעלות לק"מ נסועה.
ה | הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 מת"ח כתב בתשובתו: "אין ספק כי קיים פער בין עלות ההפעלה של אגד לעלות ההפעלה .
בתחרות וזו בין השאר הסיבה שהמשרד פועל לקדם את התחרות בענף ולשאוף לכך שבסופו .
של תהליך כל הפעילות בענף תוקצה בהליכים תחרותיים.
יחד עם זאת, המדינה אינה יכולה .
להתעלם מהעובדה שאגד, כגוף הוותיק ביותר בענף, נושאת עליה עלויות עודפות, שהטיפול .
בהן מחייב הקצאת משאבים וזמן".
עוד ציין כי במקביל לשחיקת עלויות ההפעלה של אגד ישנה .
עלייה בעלויות ההפעלה של המפעילים התחרותיים, שנובעת בעיקר מעלייה בשכר הנהגים .
הכנסות והוצאות ליחידת תפוקה .
כפי שצוין לעיל, עלויות ההפעלה של אגד לק"מ נסועה בתחילת 2019 גבוהות באשכולות רבים .
בהשוואה לעלויות הממוצעות של מפעילים פרטיים.
משרד מבקר המדינה בדק את ההוצאות .
וההכנסות של אגד לק"מ נסועה בשנים 2010 - 2019 .
תוצאות הבדיקה מופיעות בתרשים להלן.
תרשים 23: הכנסות* והוצאות של אגד לק"מ נסועה בפועל, 2010 - 2019 .
מגמות על פי נתוני אגד, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
* ההכנסות כולל סובסידיה.
הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה .
מעיון בתרשים לעיל עולה כי בין 2010 ל-2016 הייתה ירידה מסוימת בהכנסות אגד לק"מ .
נסיעות, אך מגמה זו התמתנה ואף התהפכה משנת 2017 ,.
על אף היפוך המגמה כאמור .
ההכנסות לכל ק"מ נסיעה בפועל ב-2019 היו נמוכות מההכנסות לק"מ בשנת2010 בכ- 9.
בהוצאות לק"מ נרשמה מגמה דומה: בשנים 2010 - 2016 הייתה ירידה, ואילו בשנים2017 - 2018 .
חלה עלייה מסוימת בעלויות לק"מ נסיעה.
ב-2019 הייתה ירידה נוספת, וההוצאה לק"מ נסיעה .
שיעור הירידהבהוצאות ליחידת תפוקה היה גדול .
משיעור הירידה בהכנסות ליחידת תפוקה ( 9.
2% ), כלומר חלה התייעלות מסוימת בפעילות .
משרד מבקר המדינה מציין לחיוב את מגמת השיפור היחסי בהוצאות אגד לק"מ נסועה .
בשנים 2010 - 2019 ,אולם כאמור לעיל, למרות השיפור, עלות ההפעלה של אגד לק"מ .
נסועה בתחילת 2019 גבוהה במרבית האשכולות בהשוואה לממוצע באשכולות דומים .
שבידי מפעילים תחרותיים בכ-10% עד30% .
משרד מבקר המדינה ממליץ לאגד לפעול להמשך מגמת השיפור בעלות לק"מ נסועה .
כדי לאפשר לה להתמודד בסביבה תחרותית בכל האשכולות בבוא העת.
עלויות שכר ותפוקה ממוצעת לעובד .
לפי התיאוריה הכלכלית, כאשר העובדים והמעסיקים פועלים בתחרות משוכללת ואין .
התאגדויות או חוקים המתערבים בקביעת שכר העבודה במשק, יקבעו הביקוש וההיצע את שיווי .
המעסיקים שוכרים את מספר העובדים או מספר שעות העבודה שכדאי .
להם לשכור בשכר זה - כך שערך התפוקה השולית של העבודה ( Value of Marginal Product .
LVMP - of Labor ( ) שווה לשכר העבודה שהם משלמיםLW)76 .
ערך התפוקה השולית הוא עקומת .
הביקוש של החברה לעובדים.
כידוע אגד פועלת בשוק שאין בו תחרות משוכללת על פי התיאוריה הכלכלית, שכן יש בו .
התאגדויות וחוקים והסדרים המתערבים בקביעת שכר העבודה.
מבנה השוק מאופיין בתחרות .
על שוק (אשכול) ולא בתוך השוק, ומחיר הנסיעה והכנסותיה נקבעים על ידי הממשלה.
היכולת לאמוד את התפוקה השולית של גורם ייצור היא מוגבלת ותלויה בגורמי ייצור נוספים .
ובהחלטות אדמיניסטרטיביות על חלקה של אגד בשוק.
משרד מבקר המדינה ניתח שני משתנים .
76 ( ערך התפוקה השולית של העבודה שווה למכפלה של התפוקה השולית של העבודה Marginal Product of Labor - .
MPL ( ) במחיר המוצר המיוצרP :).
:כאשר הפירמה פועלת כמונופול יתקיים .
MR הוא הפדיון השולי של הפירמה המונופוליסטית ו-LMRP הוא התוספת לפדיון המתקבלת עקב העסקת יחידה .
נוספת של גורם הייצור במונופול ( Marginal Revenue Product.
ה | הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 מתחום שוק העבודה: התפוקה הממוצעת לעובד77 ועלות השכר הממוצעת לעובד78 .
אלה יכולים להעיד על התפתחות היעילות התפעול ית של אגד בשנים 2014 - 2020 .
בשכר הממוצע של עובדים שכירים ועובדים מייסדים לשנים 2014 - 2020 מופיעים בתרשים 24 .
והנסועה הממוצעת לעובד בתחום התנועה79 - בתרשים25 .
תרשים 24: השכר השנתי הממוצע של עובדים שכירים .
ועובדים מייסדים באגד, 2014 - 2020 .
על פינתוני אגד, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
בדוח שהגישה חברת ייעוץ למשרד התחבורה ב-2015 צוין כיניתוח התפלגות הוצאות אגד ביחס .
לענף העלה שחלק שכר הנהגים מסך ההוצאות גבוה מהמקובל בענף ( 34% לעומת29% ,) .
בעיקר בשל עלויות העסקה גבוהות(בעיקר של חברים ) וכן בשל היקף שעות הנהגות לנהג .
הנמוך באופן יחסי באגד.
צוין ש עלויות הנהלה וכלליות באגד הן כ-20% מההוצאהלעומת .
כ-13% ,בשאר הענףוהפער מצביע על מטה לא יעיל.
מנגד , צוין, חלק רכש האוטובוסים והדלק .
מסך ההוצאה נמוך באגד בהשוואה לענף, ככל הנראה בשל יתרונות לגודל החברה.
כאשר היחס גדל, גדלה היעילות התפעולית .
78 עלות השכר מחושבת כעלות מעביד (כולל הפרשות נלוות לפנסייה, קרן השתלמות, שי לחג וכו').
79 על פי נתוני אגד, העובדים מחולקים לכמה תחומי עיסוק: תנועה, משק, מינהל ובלתי משובצים.
הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה הנסועה הממוצעת לעובד בתחום התנועה באגד הייתה כדלקמן: .
תרשים 25: נסועה ממוצעת לעובד תחום התנועה באגד, 2014 - 2020 )(בק"מ .
לפי נתוני אגד, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
ניתוח נתוני היקף הנסיעות ומספר המועסקים בתחום התנועה באגד (תרשים 25 ) מעלה כי משנת .
2014 עד שנת2016 חלה עלייהבנסועה הממוצעת לעובד בתחום התנועה, ואילו משנת 2016 .
ב-2019 הנסועה הממוצעת לעובד חזר ה (בקירוב) לרמה של 2014 .
ירידה בתפוקה הממוצעת לעובד אמורה להיות מלווה בירידה בעלות השכר הממוצעת לעובד80 .
כאמור, בבדיקה שבוצעה עבור מת"ח ב-2015 נמצא כיחלק שכר הנהגים באגד מסך ההוצאות .
גבוה מהמקובל בענף, בעיקר בשל עלויות ההעסקה הגבוהות (בעיקר של חברים ) ובשל היקף .
שעות הנהגות לנהג הנמוך באופן יחסי.
בדיקת משרד מבקר המדינה העלתה כי שיעור הוצאות .
השכר של אגד במגמת עלייה משנת 2012 .
יצוין כי בשנים האחרונות, נוכח המחסור בנהגי .
אוטובוס ולאור מדיניות מת"ח לעודד עובדים להשתלב בענף, שכר נהגי האוטובוסים במגמת .
אגד כתבה בתשובתה כי בשנים 2017 - 2019 היא העסיקה נהגים בהיקף של כ-190 שעות .
בחודש, הגבוה מהיקף משרה מלאה וכי העלייה בשכר אפיינה את כל הענף בשל הקושי בגיוס .
80 כל עוד אין שינוי בפרמטרים אחרים.
ה | הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 ניתן לראות בתרשי ם 25 כיבכל אחת מהשנים 2016 - 2019 הייתה ירידה עקבית בתפוקה .
הממוצעת לנ הג באגד, ואילו עלות השכר הממוצעת לעובד הייתה תנודתית.
המגמות של עלות השכר בשנים אלה אינן עקביות ביחס לתפוקות.
בתרשים 24 כי עלות השכר השנתית הממוצעת של עובד מייסד באגד גבוהה בשיעור .
ניכר מזו של עובד שכיר, ושב -2018 נרשמה על ייה חדה בעלות השכר הממוצעת של .
עלייה זו נובעת מעלייה בשכר הנהגים בכלל הענף ומחתימה על הסכם .
קיבוצי חדש באפריל 2018 שבמסגרתו הועלה שכר הנהגים, ובגינו גם שולמו הפרשי שכר .
לנוכח עלויות השכר הגבוהות באגד כאמור, ובפרט שכר עוב די דור א' ועובדים מייסדים, נקבע .
בהסכמים בין אגד למדינה כי אגד תפעל להתייעלות וצמצום בעלויות השכר על ידי פרישת .
עובדים ותיקים וגיוס עובדים חדשים.
בתקופה הנסקרת לא חל שינוי מהותי בהיקף הכולל של עלויות השכר באגד, אולם השתנה .
תרשים 26: עלויות השכר באגד, 2010 - 2019 .
הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה מעיון בתרשים עולה כי עלויות שכר העובדים המייסדים יורדות על פני זמן, ובהתאם עלויות .
השכר הכוללות של העובדים השכירים עולות על פני זמן, ללא שינוי מהותי בהיקף עלויות השכר .
של כלל המועסקים באגד.
מנתוני הדוחות הכספיים (סולו) 81 של אגד ונתוני הנסועה שהתקבלו ממת"ח עלה כי בשנים 2010 .
חלה ירידה הדרגתית בשכר הממוצע ששולם בגין כל קילומטר נסועה שביצעה אגד .
להלן תרשים הממחיש את המגמה: .
תרשים 27 : עלויות שכר לק"מנסיעות מאושרות ונסיעות בפועל באגד, .
מגמות על פי נתוני אגד ומשרד התחבורה, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
בשנים 2014 - 2020 היו כ-30% מהמועסקים באגד עובדי משק, עובדי מינהל ועובדים בלתי .
שיעור עובדים אלה ירד בהדרגה מכ -32% בשנת2014 לכ-26% בשנת2020 .
בהתאמה, שיעור העובדים בתחום התנועה עלה מכ-68% ב-2014 לכ-74% ב-2020 .
על שיעור המועסקים בתחומים שונים מבין כלל המועסקים באגד: .
81 בשנים 2010 - 2019, בין81% ל-90% מהוצאותה שכר של קבוצת אגד מיוחסות לחברת אגד עצמה (דוחות סולו).
בשנים 2013 - 2020, בין83% ל-88% מנסועת התח"צ של קבוצת אגד בוצעו על ידי אגד עצמה, והיתר על ידי אגד .
ה | הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 תרשים 28: מועסקים באגד לפי תחומי פעילות , .
2014 - 2020 ( שיעור מכלל המועסקים) .
על פי נתוני אגד, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
הביקורת העלתה כי לא חל שינוי בהיקף השכר הכולל של קבוצת אגד, אך חל שינוי .
בחלוקת עלויות השכר בין העובדים המייסדים לבין העובדים השכירים.
ביטוי, בין היתר, בירידה הדרגתית (כ- 1.
5% בשנה בממוצע) בעלות השכר לק"מ בשנים .
מבקר המדינה רואהבחיוב את מגמת הירידה ההדרגתית בעלות השכר .
כמו כן חלה עלייה בשיעור הנהגים מבין כלל המועסקים באגד, ובהתאם .
חלה ירידה בשיעור עובדי המינהל והמשק.
גם נתונים אלה עשויים לתמוך במגמת .
משרד מבקר המדינה מציין בפני אגד כי בשנים 2014 - 2020 הועסקו .
באגד עובדים בלתי משובצים, בשנת 2017 הגיע שיעור עובדים אלה לשיא של כ- 3.
וב-2019 היה שיעורם כ- 3.
על פי נתוני משרד התחבורהכמו גם על פי ניתוחי דוח .
ביקורת זה, עלות ההפעלה לנסועה של אגד גבוהה מזו של מפעילים תחרותיים .
אגד כתבה בתשובתה כי העובדים הבלתי משובצים הם עובדים שאינם יכולים לעבוד במשך .
תקופה מסוימת מסיבות בריאותיות, ואגד חייבת להעסיקם על פי הסכמים קיבוציים שחלים .
הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה יעילות השימוש באוטובוסים .
בחינת נתוני הנסועה ומצבת האוטובוסים של אגד מלמדת כי בשנים 2011 - 2020 חלה עלייה .
1% בשנה בממוצע) בנסועה השנתית של האוטובוסים שבבעלותה.
בנסועה שנתית לאוטובוס עשויה להצביע על התייעלות תפעולית שמאפשרת עלייה בניצולת .
כמו כן, על פי נתוני מת"ח, כבר ב-2015 היה היקף הנסיעות לאוטובוס של אגד גבוה בכ-3% .
להלן פרטים על שינוים בנסועה על פי מפת הבסיס ונסועה בפועל .
תרשים 29: ,נסועה באוטובוסים של אגד 2011 - 2020 )(ק"מ לאוטובוס לשנה .
על פי נתוני מת"ח ל-2015 , אגד ניצלה את כלי הרכב שלה ביעילות יחסיתלמפעילים .
שיפור נוסף בהיבט זה הושג בשנים 2019 - 2020 .
ה | הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 נכון למועד סיום הביקורת, מאי2021 , מצבת כוח אדם גדולה ושכר גבוה יחסית של עובדי .
אגד הוותיקים הם הגורמים המרכזיים לחוסר היעילות היחסי של החברה.
התייעלות מסוימת בעלויות כוח האדם על ידי שינוי הרכב העובדים - בשנים 2014 - 2020 .
ירד מספר העובדים המייסדים (מ-27% מכלל המועסקים באגד ל-17% ) ועלה מספר .
כמו כן, בשנים אלה עלה שיעור המועסקים בתחום התנועה (מ-68% .
מכלל המועסקים ל-74% ), במקביל לירידה בתחומי המינהל והמשק.
הרחיבה אגד את מצבת העובדים שלה בכ - 7.
4% , אף שכאמור, זו הייתה גדולה ביחס .
למפעילים אחרים בענף כבר ב -2015 .
עם זאת, גם בשנים 2016 - 2019 ניכר צמצום .
בשיעור העובדים המועסקים ביחידות המינהל והמשק (מכ-27% לכ- 22.
כן יצוין כי בשנים 2017 - 2018 ( 3.
הבלתי משובצים היה גבוה ביחס לממוצע בשנים 2014 - 2020 ( 3.
אגד ניצלה את כלי הרכב שלה ביעילות יחסית למפעילים אחרים ב-2015 , ושיפור נוסף .
בהיבט זה הושג בשנים 2019 - 2020 .
משרד מבקר המדינה רואה בחיוב את מאמצי ההתייעלות של אגד, ומציין בפניה כי היא .
המשך תכנון כוח האדם תוך בחינת צרכים קיימים ועתידיים של אגד, .
לרבות צורכי התחרות העתידיים, עשוי לסייע לשפר את יעילותה ואת יכולת התחרות .
שלה מול תאגידי תח"צ אחרים.
תוכנית התייעלות ופרישת עובדים ותיקים .
לעובדים הוותיקים באגד תנאי העסקה מיטיבים ביחס לשכירים דור ב', לא רק מבחינת גובה .
השכר אלא גם בכל הקשור להיקף משרה, שעות נוספות, חופשות ומענקים.
לפרוש פרישה מוקדמת מגיל 56 , ולקבל מאגד שכר בגובה כ-70% מהשכר הקובע בתקופה .
שבין מועד הפרישה המוקדמת למועד המעבר לקרן הפנסייה.
חבר הפורש מאגד זכאי, נוסף על .
הפרשות לפנסייה ופיצויים, לתשלום חד -פעמי בגובה שכר חודש עבודה על כל שנה (כפל .
פיצויים) וכן לפדיון דמי מחלה וחופשה.
התחייבויותיה של אגד לביצוע תהליכי התייעלות .
החל בשנת 2000 , בכל אחד מההסכמים שנחתמו בין המדינה לבין אגד נקבעו פעולות לצמצום .
עלויותיה של אגד ולהתייעלותה, כדלהלן: .
בהסכם 2000 התחייבה אגד לבצע תוכנית פרישה מוקדמת של חברים.
להשתתף במימון תוכנית הפרישה, והמקורות לפרישה התווספו לסל התשלומים ולא "נצבעו " .
במסגרת ההסכם נקבע לאגד סיוע הוני בגובה 785 מיליון ש"ח בגין פרישת .
הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה חברים עד 2021 ( 340,000 ש"ח לכל חבר, ומגבלה שלפיה סך הסיוע לא יעלה על45 מיליון .
בסך הכול שילמה המדינה לאגד עבור סעיף זה בהסכם 411 .
בהסכם 2005 אגד התחייבה להתייעל ולהפחי ת את הוצאותיה השוטפות במגמה שעלויות .
ההפעלה שלה יהיו דומות לאלה של המפעילים התחרותיים.
בתשלומים המועברים מהמדינה .
לאגד נקבע רכיב התייעלות הדרגתי, עד 415 מיליון ש"ח 82 .
סכום זה שיקף במועד חתימת .
ההסכם את הפער בין עלויותיה של אגד לבין עלויות המחושבות על פי מחירי תחרות.
מסמכים שהכינו משרד התחבורה ומשרד האוצר לקראת החתימה על הסכם ההפעלה, אגד לא .
הצליחה לעמוד ביעדי התייעלות שנקבעו לה בהסכם 2005 וצברה הפסדים בשנתיים האחרונות .
עוד נקבע בהסכם מנגנון תמריצים ליישום תהליכי פרישה של חברים ועובדים .
שכירים קבוע ים, והממשלה הסכימה לשלם לאגד בגין כל חבר או שכיר קבוע שפורש; סכום .
הפיצוי המרבי לשנה נקבע על 15 מיליון ש"ח בגין חברים ו-10 .
מיליון ש"ח לשכירים קבועים .
במהלך תקופת ההסכם אגד לא הצליחה להוציא לפרישה את מספר החברים הנדרש לקבלת .
לאורך תקופת ההסכם הממשלה שילמה לאגד בפועל 110 מיליון ש"ח בגין סעיפים .
אלו, בעיקר בגין פרישת שכירים קבועים.
אגד כתבה בתשובתה כי רמת ההוצאות שלה עלתה על אף פעולות התייעלות שביצעה, בשל .
גידול משמעותי בהוצאותיה במהלך תקופת הסכם 2005 , ובכלל זה עלייה בדמי השכירות של .
מתקני תח"צ, הסכמים קיבוציים בענפי השמירה והניקיון, הפרשות מעסיק לדמי ביטוח לאומי .
וירידה במהירות המסחרית בשל עבודות תשתית ועומסי תנועה.
להערכת אגד, הוצאות נוספות .
בהסכם 2010 אגד התחייבה להתייעל לשם הפחתת הוצאותיה השוטפות, במגמה ש עלויות .
ההפעלה שלה יהיו דומות לאלה של המפעילות התחרותיות וכן לצורך צמצום משמעותי בגירעון .
במועד תחילת המשא ומתן לקראת החתימה על הסכם ההפעלה (עם סיום תוקפו של הסכם .
2005 ), עלויות התפעול של אגד עדיין היו גבוהות במידה ניכרת מעלויותיהם של המפעילים .
ההפרשים נבעו בעיקר מעלויות שכר גבוהות של החברים וחלק מעובדי אגד, וכן .
משיעור גבוה של עובדים המועסקים בתחומי מינהלה ובמשק באגד, ביחס למפעילים אחרים.
גם בהסכם ההפעלה נכללו סעיפים הנוגעים לפרישת חברים ועובדי דור א' ויישום תהליכי .
המדינה התחייבה להשתתף במימון חלק מעלויות הפרישה (ראו פירוט בפרק .
"תוכנית התייעלות ופרישת עובדים ותיקים" בהמשך).
82 מנגנון זה שונה בהסכם 2010 .
ה | הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 מהסקירה שהובאה ניכר שמשנת2000 נושא ההתייעלות של אגד הוא אחד המרכיבים .
העיקריים בהסכמים שנחתמו בינה ובין המדינה.
בכל אחד מההסכמים אגד התחייבה .
להתייעל בתמורה לתשלומים מהמדינה - ששולמו נוסף על תשלומי סובסידיה גבוהים .
מאלה ששולמו למפעילים התחרותיים - ובמטרה להפחית את הוצאותיה ולהתאימן .
כפי שעולה ממסמכים שהכין משרד התחבורה, אגד לא עמדה במלוא .
התחייבויותיה וביעדים שנקבעו לה, ובפועל היקף פרישת עובדיה היה נמוך מכפי שהוערך .
מכאן, שזה יותר מ-20 שנה אגד נמצאת בתהליכי התייעלות, אולם כפי שעולה .
ממסמכי מת"ח וכפי שהוצג גם בפרק "ניתוח יעילותה התפעולית של אגד", העלויות .
התפעוליות שלה עדיין גבוהות ביחס לרמה של המפעילים התחרותיים בענף.
אגד כתבה בתשובתה כי משנות השמונים של ה מאה העשרים פעלה להתייעלות בהוצאות .
השכר שלה על ידי הקטנת מספר החברים באגודה ועובדי דור א', אולם היא נתקלה בקשיים .
בשל תקנות האגודה השיתופית והסכמים קיבוציים שהיא מחויבת להם, ולנוכח חוסר רצון של .
עוד כתבה אגד כי במשך השנים פעלה לעידוד פרישה מוקדמת של .
חברים ועובדי דור א', ומשנת 2005 חדלה לקבל חברים חדשים, הגם שלטענתה בהסכמי העבר .
לא נקבע תאריך יעד שבו עלויות התפעול שלה יהיו ברמה דומה לאלה של המפעילים האחרים.
יצוין כי עמדת מת"ח - כפי שעולה ממסמכים שהכין לקראת המשא ומתן על הסכם .
ההפעלה - הייתה שכבר בהסכם 2005 התחייבה אגד לפעול בתקופת ההסכם ככל .
הנדרש כדי להתייעל ולחסוך בהוצאותיה, ולהתאים את עלויותיה לעלות התחרות.
אגד הוסיפה בתשובתה כי לאחר שינוי המבנה התאגידי שלה קל לה יותר לקדם את תוכנית .
הפרישה, בין היתר כי נותק הקשר בין עבודת המייסדים בחברה לבין היותם בעלי מניות, ועם .
זאת יהיו עלויות התפעול שלה גבוהות משל שאר המפעילים עד פרישת אחרוני המייסדים (חברי .
האגודה לשעבר) ועובדי דור א' 83.
,מת"ח כתב בתשובתו כי כלקח מהסכמים קודמים עם אגד, בכל הקשור ליעדי פרישת עובדים .
נקבע בהסכם הנוכחי מנגנון ייחודי שלפיו הסכומים המיועדים לפרישת עובדים מועברים, מתוך .
התשלומים השוטפים לאגד, לקרן מיוחדת המשמשת אך ורק לתשלום בגין פרישה.
כי בהתאם למנגנון זה, אם אגד לא תעמוד ביעדי הפרישה היא תתקשה לשאת בעלויות .
השוטפות, אולם הכספים המיועדים לפרישה יישמרו לכך ולא יישחקו בשוטף, כפי שקרה בעבר.
משרד מבקר המדינה ממליץ למשרד התחבורה להמשיך לעקוב באופן שוטף אחר .
פעילות אגד על מנת להבטיח את יישום הסכם ההפעלה, בדגש על נושא פרישת .
כאמור, בהסכם ההפעלה התחייבה אגד לבצע תהליכי התייעלות, ובין היתר לפעול ליישום .
תוכנית פרישה בתקופת ההסכם.
אומדן הפורשים עד סוף שנת 2029 , כפי שנכתב בהסכם, הוא .
כ- 3,000 חברים ועובדי דור א'.
על מנת לסייע במימון עלויות הפרישה והגמלאות של חברים .
83 אגד חדלה לקבל עובדי דור א' בשנת 2008 .
הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה ועובדים אלה, נקבע בהסכם שתוקם קרן פרישה וגמלאות אשר הממשלה ואגד יפקידו בה .
על פי ההסכם, הכספים בקרןישמשו אך ורק למימון הפרישה והגמלאות של חברים, .
עובדי דור א', גמלאים ושארים, ואגד תפעל כך שמקורות הקרן יאפשרו תשלומי פרישה לכל .
הפחות עבור מספר הפורשים שצוין בהסכם.
אגד התחייבה שלא תפנה בכל דרישה נוספת .
לממשלה בגין עלויות פרישה וגמלאות, מעבר לסכומים שיופרשו לקרן על פי ההסכם.
של הממשלה במימון עלויות הפרישה הוא 868 ,מיליון ש"ח לאורך כל שנות ההסכם.
בגין כל אחת מהשנים 2016 - 2019 הועברו לקרן קרוב ל-250 .
מיליון ש"ח מכספי אגד והממשלה .
מימון עלויות הפרישה .
מבקר המדינה מצא כי אומדן הפורשים שהובא בהסכם ושבגינו מופקדים התשלומים לקרן .
פרישה וגמלאות כולל לא רק עובדים ותיקים הפורשים לפנסייה מוקדמת, אלא גם עובדים .
ותיקים אשר אמורים ממילא להגיע לגיל פרישה בתקופת ההסכם.
מבקר המדינה מצא כי כ-64% ( מהפורשים מקרב השכיריםדור א') שהמדינה הסכימה להשתתף .
במימון עלויות הפרישה שלהם הם פורשים לפנסיית חובה.
שיעור הפורשים לפנסיית חובה .
מקרב החברים עומד על כ-5% .
אגד כתבה בתשובתה כי בהסכם נקבע תשלום ממוצע בגין פורשים בשתי קבוצות גיל- מתחת .
גיל 62 ומעליו- ובמסגרתו אומדן עלויות הפרישה הביא בחשבון גם עובדים שיפרשו לפנסייה .
אגד ציינה כי אילו הובאו בחשבון רק עלויות של פרישה מוקדמת, ממוצע .
העלויות לפורש היה גבוה יותר.
מת"ח ואגף התקציבים במשרד האוצר כתבו בתשובותיהם כי לאורך השנים במסגרת סלי .
ההוצאה של אגד הוכרו לה מקורות כספיים ששימשו למימון פרישה טבעית של עובדים, וכי .
בהסכם הנוכחי - כדי להגביר את הבקרה על נושא הפרישה - נקבע כי כל התשלומים לפרישה .
(בין אם מוקדמת ובין אם בגיל פרישה) ייעשו דרך הקרן.
עוד ציין מת"ח כי לאגד יש תמריץ .
לעמוד ביעדי הפרישה, הן על מנת שתוכל לנצל את כספי הקרן הייעודית והן על מנת שתוכל .
להתייעל, שאם לא כן - על פי הערכות המדינה, המקורות השוטפים העומדים לרשותה לא .
אגף התקציבים במשרד האוצר הוסיף בתשובתו כי כמו בכל הסכם שנחתם .
עם גוף חיצוני, המשרד דורש תנאים בעלי חשיבות גבוהה עבורו ונענה לדרישות מהצד השני על .
מנת להגיע להסכמות, ולכן יש לבחון את ההסכם על כלל סעיפיו.
משרד מבקר המדינה מציין כי הסכמת משרד התחבורה ומשרד האוצר להשתתף במימון .
עלות הפרישה של עובדים אשר אמורים לפרוש לפנסיית חובה בתקופת ההסכם מגלמת .
הטבה נוספת לאגד אשר איננה תמריץ להתייעלות.
84 התשלומים הם עבור פרישה מוקדמת.
ה | הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה | מבקר המדינהדוח שנתי 72 א– חלק שני התשפ" |ב-2021 פרישת עובדים ותיקים בשנים 2016 - 2020 .
משרד מבקר המדינה בדק את קצב פרישת העובדים באגד בשנים2016 - 2020 בהתאם להסכם .
להלן נתונים על הפורשים בפועל ממועד החלת הסכם ההפעלה (תחילת שנת 2016 :) .
תרשים 30: ,שיעור הפורשים באגד ביחס ליעד שנקבע בהסכם .
לפי קבוצות , 2016 - 2020 .
על פי נתוני אגד ומת"ח, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
בביקורת עלה כי מספר המייסדים ועובדי דור א' שפרשו בפועל בארבע השנים הראשונות .
להחלת הסכם ההפעלה תוא ם את מספר הפורשים שנקבע בהסכם, ואף גבוה ממנו .
הסכם ההפעלה עם אגד והשינוי המבני שלה תחזית ארוכת טווח לביצועים הפיננסיים של אגד - .
דוחות פרופורמה עתידיים .
ניתוח מידע צופה פני עתיד חשוב לניתוח מצבם הפיננסי העתידי של חברה או תאגיד ציבורי.
דוחות פרופורמה עתידיים מספקים מידע חזוי על התפתחות עתידית של נתונים מרכזיים בדוח .
הכספי, כגון המאזן, דוח רווח והפסד ותזרים מזומנים צפוי.
לדוח רווח והפסד חזוי חשיבות בעיקר .
כאשר צפויים שינויים במבנה השוק, כגון כניסה של מתחרים חדשים הצפויים לקחת חלק מנתח .
לכן ראוי שכחלק מההיערכות האסטרטגית של התאגיד לשינויים במבנה .
השוק, הוא יכין דוח רווח והפסד חזוי המבוסס על תחזיות ביקוש מעודכנות, לרבות ניתוחי רגישות .
דוח כזה יכול לשמש לבחינת האיתנות הפיננסית של התאגיד, תוכנית .
ההתייעלות שלו, התאמה בין מבנה ההכנסות ומבנה ההוצאות הצפויים ועוד.