HeTree/MevakerConcSen huggingface dataset:
בתשובת שר האוצר הקודם, מר יאיר לפיד, למשרד מבקר המדינה מנובמבר 2015 נמסר כי בתקופת כהונתו פעל למינוי שניים מעובדי משרדו כנציגי המדינה בדירקטוריון החברה אך ההליך לא הושלם עקב עזיבתו את המשרד בדצמבר 2014.
רשות החברות מסרה בתשובתה כי בשנת 2014 פעלה להשלמת מינוי הדירקטורים, אך המינויים הללו לא נמשכו זמן רב, מסיבות שהיו תלויות בדירקטורים שמונו.
בתשובותיהם מנובמבר ומדצמבר 2015 למשרד מבקר המדינה הודיעו משרד הבינוי, רשות החברות ומר אריאל אטיאס (להלן - שר הבינוי דאז) כי קשה לגייס דירקטורים לחברה, מאחר שהיא אינה משלמת גמול לדירקטורים.
תקנות החברות הממשלתיות (כללים בדבר גמול והוצאות לדירקטור מקרב הציבור בחברות ממשלתיות ), התשנ"ד - 1994 , קובעות כי תשלום גמול בחברה מסוגה של חלמיש טעון, בין היתר, אישור האסיפה הכללית של החברה.
באסיפה הכללית האחרונה של החברה, שהתקיימה בשנת 2008 .
), התנגד נציג העירייה לתשלום גמול לחברי דירקטוריון (עמדת המדינה בדצמבר 2015 הסבירה העירייה למשר ד מבקר המדינה כי על פי דין, כהונתם של חברי מועצת העירייה בתאגידים העירוניים היא ללא שכר.
מטעם זה היא אינה מאפשרת תשלום גמול לנציגי הציבור מטעם העירייה, וגם לנציגי הציבור מטעם המדינה.
עוד טענה כי איתורם של נציגי ציבור מטעמה אינו תמיד אפשרי.
על שר י הבינוי וה אוצר ל הקפיד למנות דרך קבע את מלוא מכסת הדירקטורים בחברה, במיוחד כל עוד יש למדינה אינטרס מוגבר בנעשה בחלמיש - הן בשל החזקותיה בחברה, הן בשל הצפי שהחזקות אלו יועמדו למכירה ולחלופין שהמדינה תקבל לידיה את מלוא ההחזקה בחברה .
על הרשות לוודא כי בדירקטוריון החברה מכהנים מטעם המדינה דירקטורים כמספר שנקבע.
דירקטורים מטעם העירייה בתקנות העיריות (נציגי העיריה בתאגיד עירוני), התשס"ו- 2006 (להלן- תקנות העיריות), נקבע כי ועדה תבדוק את כשירותם ואת התאמתם של מועמדי רשות מקומית לכהונה בגוף המנהל של תאגיד עירוני (להלן - הוועדה לבדיקת כשירות מינויים); הוועדה לבדיקת כשירות מינויים פועלת במשרד הפנים מינואר 2008 .
בתקנות נקבע שלא ימונו בתאגידים עירוניים נציגים מטעם רשות מקומית הבאים מקרב עובדי הרשות ומקרב הציבור, אלא אם כן נבחנה מועמדותם בידי הוועדה לבדיקת כשירות מינויים.
תמהיל הדירקטורים: תקנות העיריות קובעות כי "הנציגים בתאגיד העירוני ימונו כך ששליש מהם יהיו מקרב חברי מועצת העירייה, שליש יהיו מקרב עובדי העירייה ושליש יהיו מקרב הציבור".
עוד נקבע בתקנות העיריות כי "שר הפנים רשאי להתיר לעירייה סטייה מהכלל האמור[.
]אם שוכנע שקיימים נימוקים של ממש המצדיקים זאת".
חלמיש- חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב -יפו בע"מ 1915 .
:שם הדוח חלמיש - חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב - יפו בע"מ - היבטים בפעילות חברת חלמיש ובפינוי כפר שלם מסגרת הפרסום: דוח שנתי 66ג שנת פרסום: התשע"ו- 2016 נמצא כי מספר הדירקטורים מטעם העירייה שהם עובדי עירייה חרג בשנים 2013 - 2010 מן המספר הקבוע בתקנות העיריות ומנה על פי רוב ארבעה דירקטורים במקום שניים עד שלושה .
מנגד מינתה העירייה נציג ציבור אחד בלבד, במקום שניים לפחות, כנדרש.
עוד נמצא כי יועצת משפטית לוועדה לבדיקת כשירות מינויים העירה לעירייה, במהלך דיונים בוועדה, כי עליה לוודא את שמירת היחס הקבוע בתקנות העיריות.
בתשובת הוועדה לבדיקת כשירות מינויים למשרד מבקר המדינה מנובמבר 2015 , נמסר כי משאישרה הוועדה את כשירות המינוי, על פי הסמכות המוקנית לה בהתאם לתקנה 3 לתקנות העיריות, חובה על העירייה למנות את נציגיה בהתאם ליחס הקבוע בתקנה 2 .
לתקנות העיריות בתשובות העירייה למשרד מבקר המדינה ממרץ ומנובמבר 2015 , (להלן- תשובת העירייה), נטען כי התקנות מתירות את שינוי יחס הדירקטורים וכי במקרה דנן "אישור כאמור אכן ניתן על ידי הוועדה מטעמו של משרד הפנים".
העירייה הוסיפה וטענה כי עקב מספרם הגדול של תאגידים עירוניים (יותר מ-30 ), איתורם של נציגי ציבור אינו תמיד אפשרי.
משרד מבקר המדינה מדגיש כי בתקנות העיריות ( 3 ו-4 ) הוגבלה סמכותה של הוועדה לבחון את כשירותם של המועמדים ואת התאמתם לתפקיד, והסמכות לאשר שינוי ביחס הדירקטורים יוחדה במפורש לשר הפנים בלבד, וגם זאת רק "אם שוכנע כי קיימים נימוקים של ממש המצדיקים זאת".
משרד מבקר המדינה מעיר לעירייה כי נוכח הוראות מפורשות אלה לא היה מקום לראות באישור כשירותם של המועמדים בידי הוועדה משום היתר לסטייה מן היחס שנקבע בתקנות.
משלא פנתה העירייה לשר הפנים, וממילא לא קיבלה את אישורו לשינוי, היה עליה לשמור על היחס שמכתיבות התקנות.
מניעת ניגוד עניינים - סגן המנכ"ל לתכנון בעירייה: בתקנות העיריות נקבע כי "אדם העלול להימצא, במישרין או בעקיפין, בניגוד עניינים עם כהונתו בגוף המנהל של התאגיד העירוני או עם ענין אחר", אינו כשיר להיות נציג העירייה בתאגיד עירוני.
הנחיית היועץ המשפטי לממשלה לעניין מינויים בחברות ממשלתיות9 קובעת, כיהאיסור על היותם של עובד הציבור ונציג הציבור במצב של ניגוד עניינים הוא עקרון המתחייב מכללי יסוד של הגינות ויושר.
עוד קובעת ההנחיה: "ניגוד עניינים אינו צריך להתקיים בפועל.
די בחשש להימצאות במצב של ניגוד עניינים" (ההדגשה במקור).
בדצמבר 2010 מונה סגן המנכ"ל לתכנון בעירייה לדירקטור בחברה (להלן - דירקטור א'), ומפברואר עד אוקטובר 2011 כיהן גם כיו"ר ישיבות הדירקטוריון.
במהלך כהונתו כדירקטור עסק דירקטור א ' רבות גם בעניין כפר שלם.
13 הודיע דירקטור א ' לדירקטוריון החברה כי אינו יכול לכהן עוד כדירקטור, בגלל נישואי בתו לתושב כפר שלם, דבר המעמיד אותו בניגוד עניינים.
בתשובת העירייה נמסר כי דירקטור א' התבשר על החלטת בתו למסד את יחסיה עם בחיר ליבה באפריל 2013 ,ואגב השמחה המשפחתית נודע לו כי חתנו המיועד הוא דור שלישי לתושבי כפר שלם, וכי משפחתו עשויה להיות זכאית לפיצוי במסגרת שיקום השכונה.
5000 - מינויים בחברות ממשלתיות ובתאגידים ציבוריים, 9.
03, עדכונים 2/2006 , 3/2009 ,פרק 5.
שם הדוח: חלמיש - חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב - יפו בע"מ - היבטים בפעילות חברת חלמיש ובפינוי כפר שלם מסגרת הפרסום: דוח שנתי 66ג שנת פרסום: התשע"ו- 2016 מיד דירקטור א' אל מנכ"ל העירייה בבקשה להתפטר מתפקידו בחלמיש, ומנכ"ל העירייה ביקש חוות דעת מן השירות המשפטי של העירייה.
בחוות הדעת של סגן היועץ המשפטי לתאגידים בשירות המשפטי בעירייה, שמנכ"ל העירייה קיבל ב- 22.
13 , נכתב כי לאור נישואיה המתוכננים של בתו של דירקטור א' עם בן למשפחה מכפר שלם בעל זכאות לפיצוי על ידי החברה, אין מנוס מסיום כהונתו בחברה.
בביקורת נמצא כי במהלך הדיון בדירקטוריון מ - 22.
13 שבו הודיע כאמור דירקטור א' על שאינו יכול לכהן כדירקטור בחברה, הוא לקח חלק בדיון שנגע גם לנושא כפר שלם.
זאת ועוד, ביולי 2013 , שלושה חודשים לאחר שניתנה חוות הדעת על ניגוד העניינים הזה, ייצג דירקטור א' את עמדת העירייה בדיון אצל שר הבינוי הקודם, שעסק בעניין חלמיש ונדונה בו גם העברת האחריות לפינוי ושיקום כפר שלם, מחלמיש לגוף חדש שיוקם וייקרא מינהלת כפר שלם (להלן - המינהלת).
בתשובתה טענה העירייה כי נושא הדיון אצל שר הבינוי הקודם לא היה כפר שלם אלא פעילותה של חלמיש.
כן נטען שבעירייה לא ידעו שיעלו בדיון נושאים הנוגעים לכפר שלם ולכן לא הייתה כל מניעה להשתתפות דירקטור א ' בדיון.
עוד מסרה העירייה כי מנכ"ל העירייה ביקש מדירקטור א' להשתתף בדיון, מאחר שאז "טרם הוכשר לו מחליף בעל בקיאות מספקת בנושאים שנדונו בישיבה, והיה הכרח לייצג את עמדת ]בדיון[ העירייה".
משרד מבקר המדינה מעיר כי משנודע לדירקטור א ' על ניגוד העניינים שלו בנושא כפר שלם ומשהתקבלה חוות הדעת החד -משמעית האמורה בעניינו, היה עליו להימנע מלהשתתף בדיונים כאמור ולהפסיק כל פעילות שלו הנוגעת לכפר שלם, לרבות פעילות מטעם העירייה.
משרד מבקר המדינה סבור כי על העירייה להסדיר את ניגודי העניינים של דירקטור א', גם בתפקידו בעירייה, ולמנוע ממנו כל פעילות, הן בעירייה הן בחברת חלמיש, שתיתכן לה השפעה על ההליכים המתקיימים בכפר שלם.
מינוי יו"ר דירקטוריון לחברה בחוק החברות הממשלתיות ובהנחיות היועץ המשפטי לממשלה 10 נקבע שדירקטוריון חברה ממשלתית יבחר באחד מחבריו ליושב ראש הדירקטוריון.
הבחירה טעונה אישור שר האוצר והשר המופקד על החברה (שר הבינוי), לאחר התייעצות עם הוועדה לבדיקת מינויים שמונתה לפי חוק זה (להלן - הוועדה לבדיקת מינויים).
תפקידו של יו"ר הדירקטוריון הוא ניהול עבודת הדירקטוריון.
בסעיף 73 לתקנות ההתאגדות של החברה נקבע כי יו"ר הדירקטוריון וסגנו יתמנו מבין חברי הדירקטוריון אחת לשנתיים, לסירוגין: כאשר יו"ר מתמנה בידי המדינה, יתמנה סגנו בידי העירייה, וההיפך.
באוגוסט 2013 פרשה מתפקידה יו"ר הדירקטוריון דאז, שמונתהמקרב נציגי המדינה.
נמצא כי למן פרישתה עד דצמבר 2015 , לאחר מועד סיום הביקורת, לא בחר דירקטוריון החברה באיש מחבריו ליושב ראש דירקטוריון קבוע לחברה, כנדרש.
מנובמבר 2013 עד מועד סיום הביקורת מינה הדירקטוריון בכל ישיבה את מר עמי כץ ליו"ר ישיבת הדירקטוריון, אד הוק.
5000 - מינויים בחברות ממשלתיות ובתאגידיםציבוריים, 9.
חלמיש- חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב -יפו בע"מ 1917 .
:שם הדוח חלמיש - חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב - יפו בע"מ - היבטים בפעילות חברת חלמיש ובפינוי כפר שלם מסגרת הפרסום: דוח שנתי 66ג שנת פרסום: התשע"ו- 2016 לדעת משרד מבקר המדינה, אין זה תקין שכשנתיים וחצי למן פרישת יו"ר הדירקטוריון דאז, אין לדירקטוריון ה חברה יו"ר קבוע, כנדרש בחוק ובהתאם לכללים שנקבעו למינויו ולכשירויות הנדרשות.
שרי האוצר והבינוי והרשות צריכים לוודא שהדירקטוריון יממש את אחריותו ויבחר יו"ר דירקטוריון כנדרש, במיוחד כל עוד לא קבעה המדינה מועד ליישום החלטת הממשלה על הפרדת ההחזקות בחברה.
משרד הבינוי השיב למשרד מבקר המדינה בדצמבר 2015 (להלן- תשובת משרד הבינוי) כי השר יפעל למינוי יו"ר דירקטוריון קבוע.
הפצת חומר רקע לישיבות הדירקטוריון: חוק החברות הממשלתיות קובע כי יו"ר דירקטוריון יזמן את ישיבות הדירקטוריון ויקבע את זמנן, את מקומן ואת סדר יומן.
"חוזר עבודת דירקטוריון חברה ממשלתית - עדכון וריכוז הנחיות של הרשות" (להלן - החוזר להנחיות עבודת הדירקטוריון) קובע כי כל דירקטור בחברה ממשלתית זכאי להודעה נאותה מראש על ישיבת הדירקטוריון הקרובה, לרבות פירוט הנושאים העומדים לדיון בה וחומר רקע, כדי שיוכל ללמוד את הנושא.
נמצא כי באוגוסט 2013 הפיצה יו"ר הדירקטוריון דאז בקרב חברי הדירקטוריון דוח בדבר נאותות הדוחות הכספיים יומיים בלבד לפני הישיבה (בעניין תוכן הדוח, ראו להלן).
חבר הדירקטוריון דאז מטעם המדינה (להלן - דירקטור ב') ביקש לדחות את הדיון, כדי שיוכל לקרוא את הדוחות לעומק, אך יו"ר הדירקטוריון דאז החליטה שלא להסיר את הנושא מסדר היום של הישיבה.
עוד נמצא כי סדר היום של אותה ישיבה נשלח לחברי הדירקטוריון שלושה ימים לפני מועד הישיבה, ויום בלבד לפני הישיבה נוסף לו נושא חדש - דוח ביקורת חקירתית, דוח שהזמינו החברה והרשות; הדוח עצמו נשלח לדירקטורים לקראת חצות הלילה שלפני הישיבה.
במקרה אחר, באוגוסט 2013 ,, הוצגה לדירקטוריון תכנית כלכלית לפינוי כפר שלם אך התכנית לא הופצה לעיונם של הדירקטורים לפני הישיבה (ראו להלן).
בתשובות יו"ר הדירקטוריון דאז למשרד מבקר המדינה במאי, בספטמבר ובנובמבר 2015 , ובפגישות שנערכו עמה ביוני, בספטמבר ובנובמבר 2015 ( במשרד מבקר המדינה להלן - תשובת יו"ר הדירקטוריון דאז), טענה יו "ר הדירקטוריון דאז כי המקרים שהביקורת מתייחסת אליהם הם מקרים יוצאים מן הכלל.
בעניין דוח נאותות הדוחות הכספיים מסרה כי הדוח הגיע אליה ב- 6.
13 , ונוכח חומרת הדברים וחשיבותם, סברה כי אין לעכב את הדיון בו בישיבת הדירקטוריון ושלחה אותו לחברי הדירקטוריון מיד עם קבלתו, לקראת ה דיון שנקבע ל - 8.
עוד טענה כי החלטתה על קיום הדיון התחייבה מהוראות חוק החברות הממשלתיות לדעת משרד מבקר המדינה, גם במקרים דחופים, בנושאים חשובים וכבדי משקל ובמיוחד במקרים כאלה, חשוב לאפשר לחברי דירקטוריון לקבל מבעוד מועד חומרי רקע רלוונטיים, שיאפשרו להם ללמוד את הנושא החשוב ולמלא כהלכה את תפקידם.
קיום דיון, אפילו דחוף, בלי שניתנה לדירקטורים אפשרות של ממש ללמוד את הנושא, עלול לרוקן מתוכן את הדיון עצמו ולפגוע בתהליך קבלת ההחלטות דווקא בנושאים בעלי חשיבות רבה לחברה.
שם הדוח: חלמיש - חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב - יפו בע"מ - היבטים בפעילות חברת חלמיש ובפינוי כפר שלם מסגרת הפרסום: דוח שנתי 66ג שנת פרסום: התשע"ו- 2016 : דיון הדירקטוריון בדוחות ביקורת בחברה נוהל הרשות מיולי 1992 "ביקורת פנימית בחברות ממשלתיות ובת ממשלתיות" (להלן- נוהל הביקורת הפנימית), קובע כי הדירקטוריון ידון בדוחות השוטפים של ועדת הביקורת סמוך לזמן הגשתם ולא פחות מאחת לשלושה חודשים.
דוח ביקורת של משרד מבקר המדינה ממאי 201311, שבדק היבטים שונים של הביקורת הפנימית במגזר הציבורי עד דצמבר 2011 (להלן- דוח מבקר המדינה בעניין הביקורת הפנימית), הצביע בין השאר על "כשלים חמורים בתפקוד הביקורת הפנימית" בחברת חלמיש.
במאי 2009 הגיש מבקר הפנים של החברה דוח ביקורת, שעסק בהתקשרותה של מחלקת ההנדסה בחברה עם חבר ה קבלנית ובפעילותה של החברה הקבלנית בשני פרויקטים: ברחוב הצורפים ביפו וברחוב פינס בתל אביב (להלן - דוחות הצורפים-פינס).
דוח זה העלה ליקויים בעבודת מחלקת הנדסה בחברה.
בנובמבר 2011 החליט הדירקטוריון למסור לבודק חיצוני מיוחד את דוחות הצורפים - פינס ובדיקת חשד לזיוף מסמך.
בהתאם לסמכותה לפי סעיף 45 לחוק החברות הממשלתיות, הרשות ביקשה מרואה החשבון המבקר של החברה למנות בודק חיצוני שיערוך ביקורת מיוחדת בחברה.
בפברואר 2012 מינה רואה החשבון המבקר של החברה בודק מיוחד לביקורת חקירתית של דוחות הצורפים-פינס (בהמשך בדק הבוד ק המיוחד גם נושאים אחרים).
במאי 2012 הוגש לדירקטוריון החברה דוח על בדיקת חשד לזיופו של מסמך מפברואר 2010 .
)(דו"ח עו"ד שניט בפברואר 2013 הגיש בודק מיוחד לחברה טיוטה להערות (להלן - דוח הבודק המיוחד), שהועלו בה ליקויים בנושאים שונים.
לבקשת הרשות עוכב הדיון בדוח הבודק המיוחד, עד שיגיש רואה החשבון המבקר דוח על מסקנות משרדו בעניין דוח הבודק המיוחד; הדוח הוגש באוקטובר 2013 .
נמצא כי דוחות הצורפים-פינס מ מאי 2009, דוח הבודק המיוחד מפברואר 2013 ודוח רואה החשבון המבקר מאוקטובר 2013 לא נדונו בדירקטוריון אלא בנובמבר 2014.
נוהל הביקורת הפנימית קובע כי על ועדת הביקורת לדון בדוחות המבקר הפנימי במועד סביר לאחר השלמתם, ולא פחות מאחת לשלושה חודשי ם.
דוח מבקר המדינה בעניין הביקורת הפנימית העיר על כך שוועדת הביקורת של החברה לא דנה בדוחות הביקורת כנדרש.
בינואר 2013 בחרה ועדת ההנהלה של החברה ברו"ח א' לקיים ביקורת חקירתית בעניין התנהלות החברה בשלושה מכרזי שיווק מקרקעין.
בפברואר 2013 הגיש רו"ח א' את דוח הביקורת שערך.
באוגוסט 2013 הגיש המבקר הפנימי של החברה דוח בנושא "טיפול משפטי במפגרים בתשלומים".
נמצא כי ועדת הביקורת לא דנה בדוח "טיפול משפטי במפגרים בתשלומים" אלא בנובמבר 2014 ובמאי 2015 , וכי עד דצמבר 2015 , לאחר מועד סיום הביקורת, לא דנה בביקורת על מכרזי שיווק המקרקעין.
13 בחרה ועדת ההנהלה משרד רואי חשבון (להלן - רו"ח ב') לבדיקת נאותות הרישום בדוחות הכספיים של החברה לשנת 2011.
11 ,מבקר המדינהדוח שנתי 63ג ( 2013) " הביקורת הפנימית במגזר הציבורי", עמ' 75.
חלמיש- חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב -יפו בע"מ 1919 .
:שם הדוח חלמיש - חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב - יפו בע"מ - היבטים בפעילות חברת חלמיש ובפינוי כפר שלם מסגרת הפרסום: דוח שנתי 66ג שנת פרסום: התשע"ו- 2016 בפברואר 2013 הגיש רו "ח ב' לחברה טיוטת דוח על נאותות הדוחות הכספיים לשנת 2011 .
, שמנה בעיות באופן ההכרה בהכנסות החברה ובאופן הצגתן בדוחות הכספיים במאי הועברה טיוטה שנייה, ובה הבהיר עורך הדוח כי עד לאותה עת לא קיבל את התייחסותם של חשבת החברה ושל רואה החשבון המבקר שלה.
באוגוסט 2013 נוסף לטיוטה פרק "מסקנות" ונטען בו כי הנהלת החברה וחשביה הציגו לדירקטוריון תמונת מצב לא נכונה ולמעשה "הטעו את הדירקטוריון " בהצגת הכנסות ממשרד הבינוי, שהיה ספק בדבר נכונותם.
גם בשלב זה לא כללה טיוטת הדוח את התייחסות הגורמים הרלוונטיים.
13 הובא הדוחלדירקטוריון.
לקראת הדיון העבירו חשבת החברה ורואה החשבון המבקר לחברי הדירקטוריון את תגובותיהם, ועיקרן שבדוח נפלו פגמים חמורים.
הדירקטוריון העביר את הדוח, בלי לדון בו, למבקר המדינה, לשר הבינוי הקודם, לשר האוצר ולרשות, וביקש לקבל את תגובת הגורמים הללו ולכנס דיון בדוח.
13 החליט הדירקטוריון כי הדוח יידון בהנהלה החדשה ויטופל בידיה.
לאחר ישיבה זו פרשה יו"ר הדירקטוריון דאז מתפקידה בחברה.
בנובמבר 2013 הגיש רואה החשבון המבקר לחברה ולרשות את התייחסותו לדוח נאותות הדוחות הכספיים וכעבור חודש ביקשה הרשות מחברי הדירקטוריון לדון בדוח ולהתייחס לתגובת רואה החשבון המבקר.
בדצמבר 2013 הובאו הדוח האמור וההתייחסות אליו לוועדת הביקורת.
מהדיון עולה כי הוועדה הסכימה שאי אפשר לדון בדוח זה אלא יש לזמן ישיבה נוספת לדיון בו.
ואולם לא התקיימה ישיבה נוספת בנושא.
משרד מבקר המדינה מעי ר כי מינהל תקין מחייב העברת דוח, טרם הפצתו לגורמים נוספים, לתגובת הגורמים המעורבים בזמן אמת, ושילוב התגובות בדוח.
בתשובתו למשרד מבקר המדינה מסר רו"ח ב' בפברואר 2015 (להלן- תשובת רו"ח ב') כי בעת הכנת דוח נאותות הדוחות הכספיים, הערימו עליו חשבת החברה ורואה החשבון המבקר קשיים רבים ולא שיתפו פעולה אתו.
רואה החשבון המבקר מסר בתשובתו למשרד מבקר המדינה בנובמבר 2015 כי לאחר שנקבעה פגישה בין נציגי משרדו ובין נציגי רוח ב', במאי 2013 , גילו נציגי רואה החשבון המבקר כי דוח נאותות הדוחות הכספיים כבר מונח מזה שלושה חודשים על שולחנה של יו"ר הדירקטוריון דאז ולכן ביקשו לבטל את הפגישה, שכן לא ראו טעם לקיימה.
עוד מסר כי טענות רו"ח ב' גובלות בהטעיה, שכן נציגי רו"ח ב' היו בחברה חודשים רבים אך לא פנו כלל לנציגי משרדו לקבלת תגובתם.
עד מועד סיום הביקורת, שנה ויותר ממועד קבלת הדוח, ל א החליטו הדירקטוריון וועדת הביקורת אם לקבל את הדוח האמור או לדחותו.
משרד מבקר המדינה מעיר לחברת חלמיש כי הוא רואה בחומרה את המשך קיומם של ליקויים בתחום הביקורת הפנימית בחברה גם בתקופת הביקורת, שכן יש בליקויים אלה כדי לפגוע ביכולת הדירקטוריון לפקח על ניהול החברה.
אישור הפרוטוקולים של ישיבות הדירקטוריון: חוק החברות הממשלתיות קובע כי העתקי הפרוטוקולים של ישיבות הדירקטוריון יוגשו לשרים ולרשות 1920 דוח שנתי66ג .
שם הדוח: חלמיש - חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב - יפו בע"מ - היבטים בפעילות חברת חלמיש ובפינוי כפר שלם מסגרת הפרסום: דוח שנתי 66ג שנת פרסום: התשע"ו- 2016 תוך שבועיים לאחר הישיבה שנרשמו בה.
החוזר להנחיות עבודת הדירקטוריון קובע כי פרוטוקול הישיבה יובא לאישור לא יאוחר מישיבתו הבאה או לא יאוחר מ-30 יום מתאריך הישיבה שהפרוטוקול מתייחס אליה.
נמצא כי יו"ר הדירקטוריון דאז הביאה לאישור הדירקטורים פרוטוקולים כעבור חודשיים, ארבעה חודשים ואף שבעה חודשים מתאריך הישיבה שנרשמו בה.
בפברואר 2013 ביקש נציג הרשות מיו"ר הדירקטוריון דאז להפיץ פרוטוקולים של ישיבות דירקטוריון קודמות, ובאפריל 2013 העירה הרשות על כך שלא קיבלה את הפרוטוקולים של ישיבות שנערכו.
בתשובתה טענה יו"ר הדירקטוריון דאז כי ישיבות הדירקטוריון הוקלטו בידי חברה חיצונית, וכי תהליך אישור הפרוטוקול על כל שלביו היה גורם כבד משקל בעיכו ב אישורם של הפרוטוקולים.
לדבריה, "אכן לעיתים חלף זמן עד לאישור סופי של הפרוטוקולים", אך היא בקשה לציין לעניין זה כי מילאה את תפקידה ללא שכר ו"תוך הקדשת שעות עבודה ארוכות לענייני החברה, שהיו פעמים רבות חשובים יותר מעמידה דקדקנית בלוח הזמנים לאישור פרוטוקולים".
משרד מבקר המדינה מדגיש כי לוח הזמנים להעברת העתקי פרוטוקולים של ישיבות הדירקטוריון לשרים ולרשות הוא חובה הנגזרת מחוק החברות הממשלתיות.
לדעת משרד מבקר המדינה, נוכח הסברי יו"ר הדירקטוריון דאז, מן הראוי שהרשות תבחן אם לוח הזמנים להכנת פרוטוקולים מישיבות הדירקטוריון ולהעברתם לגורמים הנוגעים בדבר הוא לוח זמנים ריאלי הניתן למימוש, ואם כן, לבחון דרכים שיבטיחו עמידה בו.
ואולם אם יימצאו דרכים כאלה אם לאו, יש לעמוד בלוח הזמנים הנדרש בחוק.
הרשות מסרה בתשובתה כי שבועיים הם זמן סביר להעברת טיוטת פרוטוקול להתייחסות השרים והרשות, והיא תבחן אם יש מקום להמליץ על תיקון הוראות החוק בנושא זה.
מינוי רואה חשבון מבקר לחברה: חוק החברות קובע כי בכל אספה שנתית של האספה הכללית ימונה רואה חשבון מבקר, שישמש ב תפקידו עד תום האספה השנתית שלאחריה.
חוק החברות הממשלתיות קובע כי מינוי ו של רואה חשבון לחברה ממשלתית ושכרו טעונים אישור הרשות.
כללי החברות הממשלתיות (מינוי רואי חשבון ושכרם), התשנ"ד- 1994 (להלן- כללי מינוי רואי החשבון), קובעים כי רואה חשבון של חברה ממשלתית לא ישרת את החברה יותר משש תקופות מינוי רצופות.
באספה כללית של בעלי המניות בנובמבר 2000 מונה רואה החשבון המבקר לחברה והוחלט כי "תקופת הביקורת תחל ב - 1.
01 ותסתיים בכפוף לכל דין או החלטה אחרת שתתקבל באספה הכללית ב- 31.
באותו חודש אישרה הרשות את המינוי לשנת 2001 .
אף על פי כן, נמצא כי רואה החשבון המבקר של החברה הוסיף לכהן בתפקיד זה בפועל כ-14 שנים, בניגוד לכללי מינוי רואי החשבון, המגבילים את המינוי לשש תקופות מינוי, כלומר לשש שנים.
רק בדצמבר 2008 אישרה האספה הכללית של החברה את מינוי רואה החשבון בדיעבד, לשנים 2007 -2002 .
משנת 2008 מועסק רואה החשבון ללא מינוי כדין, בניגוד לחוק החברות ולחוק החברות הממשלתיות.
חלמיש- חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב -יפו בע"מ 1921 .
:שם הדוח חלמיש - חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב - יפו בע"מ - היבטים בפעילות חברת חלמיש ובפינוי כפר שלם מסגרת הפרסום: דוח שנתי 66ג שנת פרסום: התשע"ו- 2016 במאי 2011 כתבו נציגי הרשות לוועדה למינוי רואי חשבון בחברות ממשלתיות (להלן - הוועדה למינוי רואי חשבון) כי רואה החשבון המבקר אינו מחווה את דעתו על הדוחות הכספיים, בגלל מחלוקות בין המדינה ובין החברה בקשר לזכויות על נכסים, ובשל שינויים מהותיים שהכניסה החברה בדוחות הכספיים.
ביוני 2011 הסבירנציג הרשות לוועדה האמורה כי הואיל ורוב הדירקטורים בחברה התמנו מטעם העירייה, ואינם מחויבים לפעול לטובת החברה אלא לטובת העירייה, ברשות מתקשים למצוא רואי חשבון "שעומדים על שלהם" כנגד עמדתה של העירייה בדירקטוריון , ועל כן אין הרשות ממליצה להחליפו.
באותו חודש החליטה הוועדה כי יש להביא ל ה הצעה להחלפת רואה החשבון החל ב- 2012.
משרד מבקר המדינה מעיר לרשות כי אי -החלפת רואה החשבון המבקר מנוגדת לכללי מינוי רואי החשבון.
בביקורת עלה כי הוועדה למינוי רואי חשבון חדלה לפעול במרץ 2012 ועל כן, עד אוגוסט 2014 .
לא נדונה החלפת רואה החשבון המבקר של החברה משרד מבקר המדינה רואה בחומרה את הימנעותה של הוועדה ממינוי רואי חשבון, שמסכלת את יישום הוראות החוק בעניין החלפת רואי חשבון.
רואה החשבון המבקר מסר בתשובתו כי נציגי משרדו , מיוזמתם, קיימו עם נציגי הרשות שיחות בעניין המשך כהונתם.
הוסבר להם כי אם יש בין המדינה ובין העירייה חילוקי דעות על המשך כהונת רואה החשבון, המצב הקיים נשמר וחובתם להמשיך לכהן.
עוד מסר כי הם גם שקלו להתפטר, אך לאור מצב החברה ופעילויותיה המורכבות, ולאור הידע המקצועי המיוחד שצברו, ראו צעד זה כפגיעה לא ראויה בחברה.
בתשובת הרשות נמסר כי הוועדה למינוי רואה חשבון חידשה את פעילתה באפריל 2015 , וביום 4.
המליצה על החלפת רואה החשבון המבקר של החברה על הרשות והעירייה לפעול למנות רואה חשבון מבקר חדש לחברה ללא דיחוי נוסף.
חוב של העירייה לחלמיש: בשנת 1995 הרסה העירייה בניין תלת-קומתי ישן בדרום בתל אביב, שהוכרז כמבנה מסוכן.
במאי 2005 החליטה ועדת הכספים של העירייה להקציב עד 1.
6 מיליון ש"ח להקמת בניין חדש במקומו (להלן- הבניין), שעלותו נאמדה ב- 2.
5 מיליון ש"ח (להלן - הפרויקט).
בדצמבר 2006 אישר דירקטוריון החברה את ביצוע הפרויקט.
בפברואר 2007 החליטה מועצת העירייה להטיל את ביצוע הפרויקט על חברת חלמיש.
באפריל 2007 חתמו דיירי הבניין והחברה על חוזה ולפיו הם ישלמו 900,000 ש"ח לכיסוי יתרת עלותו של הבניין מעבר למימון העירייה.
במאי 2007 חתמו העירייה וחלמיש על הסכם לביצוע הפרויקט, וצוין בו כי העירייה תשתתף במימון הפרויקט בסך 1.
מיליון ש"ח במרץ 2008 ,הודיע מנכ"ל החברה דאז למנכ"ל העירייה כי הפרויקט צפוי להיות גרעוני ומנכ"ל העירייה קבע כי העירייה תפעל לאישור תכנית בניין עיר (להלן - תב"ע) להגדלת זכויות הבנייה בבניין, כדי ליצור איזון תקציבי לפרויקט.
ביולי 2008 סוכם בעירייה כי חלמיש תחל בבניית הבניין לפי ההיתר הקיים, ובמקביל ייבחנו פתרונות אחרים של שינויי תב"ע.
באותו חודש הנחה הדירקטוריון את מנכ"ל החברה דאז לפעול מול העירייה לכיסוי הגרעון.
העירייה ודיירי הבניין העבירו לחלמיש 2.
5 מיליון ש"ח כפי שהתחייבו.
חלמיש בנתה את הבניין מספטמבר 2008 עד 2010 .
, ובמקביל פעלה לקידום פתרונות שונים למימון הגרעון 1922 דוח שנתי66ג .
שם הדוח: חלמיש - חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב - יפו בע"מ - היבטים בפעילות חברת חלמיש ובפינוי כפר שלם מסגרת הפרסום: דוח שנתי 66ג שנת פרסום: התשע"ו- 2016 בדוחות הכספיים של החברה לשנת 2011 רשמה החברה חוב של העירייה בסך 2,004,000 ש"ח (להלן- חוב העירייה).
במרץ 2014 נערכה פגישה בנושא הדוחות הכספיים של החברה לשנת 2012 , בהשתתפות עובדי החברה, רואה החשבון המבקר שלה ומנהל לשכת התאגידים של העירייה .
בפגישה הוחלט כי בדוחות הכספיים של החברה לשנת 2012 יירשם חוב העירייה כחוב מסופק, בגלל אי-הוודאות לגבי גבייתו, ועם זה החברה תמשיך לפעול לגביית החוב.
משרד מבקר המדינה מעיר כי אישור רישום חוב העירייה כחוב מסופק אשר אושר גם בידי נציג העירייה, בעלת החוב, הוא בעייתי ולו למראית עין.
לדעת משרד מבקר המדינה, המקרה ממחיש את האינטרסים המנוגדים הקיימים בחברה, עקב היותה חברה בבעלות מש ותפת, ממשלתית ועירונית, וגם את החשיבות שיש לפעולת המדינה כנדרש, על מנת להגן על האינטרס הציבורי שהיא אמורה לייצג.
הרשות מסרה בתשובתה כי היא פועלת כדי שדירקטורים בכל החברות המשותפות לעיריות ולמדינה ידונו באימוץ נוהל הנוגע לפרויקטים שמעורבים בהם בעלי המניות בחברה.
העירייה מסרה בתשובתה כי החברה היא שהייתה צריכה לפעול לקידום תכנית, שתניב נכסים שתקבולי מכירתם יעמדו לרשות החברה.
העירייה הוסיפה וציינה כי במאי 2015 אושרה במתחם אחר תכנית להגדלת זכויות בנייה, אשר תעמיד לרשות החברה סכום כסף גדול בהרבה מן הגרעון שנוצר בגין הפרויקט.
החברה מסרה בתשובתה כי היא עדיין פועלת לקידום תכניות לתוספת זכויות בנייה בפרויקט, ועם אישורן תוכל לקבל לידיה סכום כסף לכיסוי הגרעון.
הנורמות המחייבות : חוק החברות הממשלתיות קובע כי דירקטוריון החברה יקבע, אחת לשנה, את תקן עובדי החברה, את אופן בחירת הפקידים הבכירים, ואת תנאי כשירותם , ולאשר, על פי המלצת המנכ"ל, את מינוים של הפקידים הבכירים בהתאם לתקן.
תקנות החברות הממשלתיות (כללים בדבר אופן בחירת פקידים בכירים), התשס"ה- 2005 , קובעות כי דירקטוריון החברה יקבע נוהל בדבר תנאי כשירותם של פקידים בכירים בחברה ובדבר אופן הבחירה.
במאי 2013 אישר הדירקטוריון טיוטת נוהל איתור ומינוי פקידים בכירים, בכפוף לאישורו בידי הרשות.
נמצא כי עד מועד הבדיקה בעניין זה, באוגוסט 2014 , לא העבירה החברה את טיוטת הנוהל האמור לאישור הרשות.
מנהל כללי: חוק החברות הממשלתיות קובע כי דירקטוריון של חברה ממשלתית ימנה מנכ"ל לחברה, לאחר התייעצות עם הוועדה לבדיקת מינויים, והמינוי טעון אישור השרים.
בתום כהונת מנכ"ל, הדירקטוריון רשאי למנות מנכ"ל בפועל, עד שיתמנה מנכ"ל קבוע.
חלמיש- חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב -יפו בע"מ 1923 .
:שם הדוח חלמיש - חברה ממשלתית-עירונית לדיור לשיקום ולהתחדשות שכונות בתל אביב - יפו בע"מ - היבטים בפעילות חברת חלמיש ובפינוי כפר שלם מסגרת הפרסום: דוח שנתי 66ג שנת פרסום: התשע"ו- 2016 הנחיית היועץ המשפטי לממשלה בעניין מינויים בתקופתבחירות קובעת כי אם הליך איתור מנכ"ל בחברה ממשלתית נמצא בעיצומו במועד הקובע שהחלה בו תקופת הבחירות לכנסת - כלומר משהתקבלו כבר ההחלטות על אופי ההליך וחלף המועד האחרון להגשת המועמדויות - אפשר להשלים את הליך המינוי, בכפוף לבדיקת הרשות את תקינות ההליך.
במקרים אחרים יש להימנע ממינוי של קבע במהלך תקופת הבחירות ובמקום זאת לפעול למינוי מנכ"ל בפועל מקרב עובדי החברה.