HeTree/MevakerConcSen huggingface dataset:
ביוני 2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1753 המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | הפרקליטות לבין המחלקה לתיקים מיוחדים של רשות המיסים.
בין היתר סוכם כי יש צורך בתוכנית עבודה שנתית לתיקי צח"ם שתאפשר לתכנן מראש את הקצאת כוח האדם שיטפל בתיקים בשני הגופים.
עוד סוכם כי תיקי צח"ם יחולקו בהתאם לעבירות העיקריות שהם עוסקים בהן: נקודת המוצא הייתה שבתיקים העוסקים בעיקר בעבירות על חוק מס ערך (להלן - חוק המע"ם) יטפלו תובעי רשות המיסים, ואם 1975-מוסף, התשל"ו אין באפשרותם לקבל תיק כזה ייקבע הגורם המטפל בו בהחלטה משותפת של הפרקליטות והיועץ המשפטי של רשות המיסים, בהתאם לקיבולת של כל אחד קיבלו הסכמות אלו את 2016 מהגופים וכדי לווסת את חלוקת העבודה.
באוגוסט אישורו של פרקליט המדינה.
עם זאת, לנוכח העלייה בנפח העבודה בשנים האחרונות אל מול משאבי כוח האדם המוגבלים של מערך התביעה, ובפרט על רקע תופעת עזיבה נרחבת של תובעי רשות המיסים, התגלעו מחלוקות קשות בין הפרקליטות והרשות סביב הקריטריונים לחלוקת התיקים.
היו בכל 2018 עד2016 מנתונים שמסרה רשות המיסים עולה כי בשנים תיקי צח"ם (לרבות תיקי לוויין) פתוחים בהיקפים 360-שנה בממוצע כ של עשרות מיליוני ש"ח שהסתיימה בהם החקירה וטרם התקבלה בהם החלטת תובע, באין הסכמה בין הגופים בדבר הגורם המטפל.
עוד עולה מתיקים אלו ממתינים להחלטה יותר משלוש שנים.
70%-כי יותר מ נתונים כמותיים על תיקי הצח"ם והלוויין שטופלו ביחידות 8 להלן בתרשים .
2018 - 2016 המשפטיות ברשות המיסים בשנים 1754 גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה )נתונים כמותיים ארציים של תיקי הצח"ם (לרבות תיקי לוויין: 8 תרשים 2018 - 2016 ,ביחידות המשפטיות ברשות המיסים מקור: על פי נתוני רשות המיסים, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
תיקים פתוחים בשנה בממוצע, כלומר טרם 360- היו כ 2018 - 2016 נמצא כי בשנים התקבלה בהם החלטה אם להגיש כתב אישום או לסגור אותם בעילות שונות.
יתר על כן, פילוח של אותם תיקים פתוחים מעלה כי מרביתם ממתינים לטיפול זה כמה תיקים) נפתחו עוד לפני 257( 72% ,2018 תיקים פתוחים בשנת 356 שנים.
2016 שנת תיקים 326 לא הוקלו העומסים: נכון לחודש יוני היו 2019 בשנת 14 תיקי חקר שנסגרו בחוסר ראיות, קנס או כופר, והוגשו 13-פתוחים ו כתבי אישום בלבד.
היעדר טיפול בתיקים מוביל לנזקים חמורים ביותר ליכולת ההרתעה של גופי האכיפה, כמו גם לפגיעה קשה ביותר בקופת המדינה.
כפועל יוצא מכך עבריינים המבצעים עבירות הנוגעות לחשבוניות פיקטיביות, בהיקפים של מאות מיליוני ש"ח, אינם מובאים לדין.
2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1755 המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | לנוכח העומס הכבד במחלקותהתניית פתיחת תיק צח"ם בהקצאת פרקליט מלווה: המשפטיות ברשות המיסים, וכדי למנוע הרתעה שלילית, הנחה מנהל הרשות את סמנכ"ל בכיר לחקירות ומודיעין ברשות לאשר 2017 במחצית השנייה של שנת חקירת תיקי הלבנת הון אך ורק אם יוקצה לצוות החקירה פרקליט מלווה.
הנימוקים לצורך בייעוץ משפטי צמוד היו: המורכבות והאינטנסיביות של ניהול תיק צח"ם; היקף חומר החקירה, שאינו מאפשר לימוד של התיק בדיעבד; מניעת הצורך בהשלמות חקירה וייעול זמן ניהול התיק; והעובדה שחלק גדול מהתיקים מתנהל כשהחשודים המרכזיים נעצרים עד תום ההליכים נגדם, ולכן נדרשת הגשת כתב אישום בפרק זמן קצר.
בביקורת עלה כי הנחייה האמורה הובילה לכך שגוף החקירות במע"ם אינו מתחיל לטפל בתיקי צח"ם חדשים, בהיעדר יכולת של הפרקליטות לספק פרקליט מלווה ולהבטיח טיפול בתיק והגשת כתב אישום.
למצב זה השלכות על היבטי האכיפה וההרתעה.
הציגו מנהל 2019 בדיון של צוות-העל בראשות היועץ המשפטי לממשלה באפריל רשות המיסים ופרקליט המדינה את עמדותיהם החלוקות בנוגע לזהות היחידה שתטפל בתיקי הצח"ם הנוגעים לעבירה של חשבוניות פיקטיביות.
באותו דיון סוכם כי יש להכין תוכנית לחלוקת התיקים והמשאבים בין שני הארגונים לפי העניין ובשים לב למומחיות של כל אחד מהם ולמשאביו.
נקבע שהמשנה ליועץ המשפטי לממשלה (משפט פלילי) תכין הצעה לחלוקה האמורה ותציג אותה בישיבה הבאה של צוות-העל.
דיון בהשתתפות נציגי שני הגופים, ובו עלה כי 2019 בהמשך לכך התקיים ביולי עיקר המחלוקות נוגעות לשאלת זהות הגורם המטפל, הן בסוגיות מהותיות - למשל בתיקים שמעורבים בהם ארגוני פשיעה ובתיקי הלבנת הון ששווי התפוסים בהם מיליון ש"ח, והן לגבי תיקים מורכבים ותקדימיים.
נקבע כי היועץ המשפטי 5-גדול מ לממשלה יתבקש להכריע במחלוקות.
נכון למועד סיום הביקורת טרם הוכרעה המחלוקת בין הגופים, ובמצב דברים זה המחדל נותר בעינו.
משרד מבקר המדינה מעיר לצוות-העל, לפרקליטות ולרשות המיסים כי עליהם להסדיר את חלוקת העבודה בנוגע לתיקי צח"ם בעבירות לפי חוק המע"ם.
1756 גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה מחלוקת נוספת שעל הפרקליטות ורשות המיסים היעדר טיפול בתיקי לוויין: ליישב נוגעת לטיפול בתיקי החקירה המכונים "תיקי לוויין".
בשל מגבלות הזמן וכוח האדם במחלקה המשפטית ברשות המיסים ובפרקליטות, לא ניתן מענה אפקטיבי ויעיל לתיקי חקירה שנפתחו למי שחומרת עבירתם פחותה, אך היו חלק מהעשייה - 2016 העבריינית ואף נהנו מפירותיה.
מנתוני המחלקה המשפטית במע"ם לשנים תיקים.
300- עולה שמדובר בכ 2018 רשות המיסים והפרקליטות מתקשות להקצות כוח אדם לטיפול בתיקי הלוויין.
לעמדת רשות המיסים, לתובעים מטעמם אין אפשרות לטפל בכל תיקי הלוויין בפחות מארבע שנים מיום פרוץ החקירה.
נקבע כי בכל תיקי 2016-יוער כי במסגרת ההסכמות שהצדדים הגיעו אליהן ב הלוויין של תיקי צח"ם יטפל הגורם המטפל בתיק המקורי, וכי בכל מקרה צריכה להיות מדיניות טיפול אחידה.
נכון למועד סיום הביקורת, עמדת הפרקליטות לעניין תיקי הלוויין היא כי יחולו עליהם אותם הכללים והקריטריונים החלים על התיק העיקרי.
לדוגמה, הפרקליטות לא תטפל בתיקי לוויין שאינם בהיקף גדול, או שאין בהם מורכבות מיוחדת או תפיסות בהיקף נרחב.
אומנם עקרונית מסכימה הפרקליטות כי היה עדיף שהרשות המטפלת בתיק העיקרי תטפל גם בתיקי הלוויין, אך היא סבורה שלא תהיה מסוגלת לעמוד בכך.
לעומת זאת, עמדת רשות המיסים היא כי הגורם המטפל בתיק העיקרי צריך לטפל בכל תיקי הלוויין, ואין לפצלם בין הרשויות, על מנת להבטיח מדיניות אחידה ולמנוע הסתבכות משפטית הנובעת מפיצול תיקים בעלי תשתית ראייתית משותפת בין שני גורמי תביעה.
נמצא כי בניגוד למוסכם בין הפרקליטות לבין רשות המיסים - כי בכל תיקי הלוויין של תיקי צח"ם יטפל הגורם המטפל בתיק העיקרי - בפועל אין מענה אפקטיבי והצטברו מאות תיקים מסוג זה שאינם מטופלים.
רשות המיסים ציינה בתשובתה כי הפרקליטות היא שאינה עומדת בסיכום ואינה לוקחת לטיפולה את תיקי הלוויין.
הפרקליטות כתבה בתשובתה כי הסכמתה הראשונה לטפל בכל תיקי הלוויין הנלווים לתיק העיקרי התבססה על הבטחה לכוח 2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1757 המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | אדם נוסף, ומשזה לא ניתן, הבהירה שלא תוכל לטפל בתיקי הלוויין גם אם תטפל בתיק העיקרי.
משרד מבקר המדינה מציין לפני משרד המשפטים ולרשות המיסים כי מדובר בתיקים שיש חשיבות ציבורית בטיפול בהם, נוכח המשמעות ההיקפית וההשלכות של היעדר הטיפול והפגיעה בקופה הציבורית.
בתיקים הושקעו משאבים לא מבוטלים עד מיצוי החקירה, אך המערך התביעתי אינו מסוגל להמשיך בטיפול עד העמדה לדין.
הדבר עלול לגרום להשלכות גם בהיבטים של הרתעה ואמון הציבור במערכת האכיפה.
פערים בתפקוד התביעה ברשות המיסים - מע"ם מהם 75- תקנים לעורכי דין, כ 94 במחלקה המשפטית ברשות המיסים - מע"ם מאוישים.
המחלקה על יחידותיה מטפלת בסוגים שונים של תיקים נוסף על טיפול עזבו את המחלקה עשרה עורכי דין, ובשנת 2018 בחשבוניות פיקטיביות.
בשנת (נכון לחודש יולי) עזבו שלושה עורכי דין נוספים.
עזיבת התובעים העצימה 2019 את מצוקת כוח האדם ואילצה את המחלקה המשפטית להגיע להסדרי טיעון, על מנת להתמודד עם מאות התיקים הממתינים לטיפול.
בעיית מלאי התיקים הממתינים לבירור אינה ייחודית לתיקי צח"ם: גם בתיקים תיקים שלא מטופלים.
מדי שנה מתקבלים 2,000 -רגילים ישנה "גיבנת" של כ תיקים חדשים, והיא מטפלת במהלך השנה בכמחציתם, 1,300 -במחלקה המשפטית כ וכך הפער הולך וגדל.
עוד עולה כי בשנים האחרונות מספר תיקי צח"ם שטופלו במחלקה המשפטית - מע"ם במגמת ירידה; היחידות המשפטיות מטפלות בממוצע ממלאי התיקים הפתוחים מדי שנה.
13%-רק ב המחלקה המשפטית - מע"ם ברשות המיסים, במצבת כוח האדם הנוכחית, אינה עומדת בעומסים המוטלים עליה.
מאות תיקי חקירה הממתינים בה שנים ארוכות ללא טיפול פוגעים פגיעה קשה ביכולת ההרתעה.
יש בכך גם עינוי דין לחשודים אשר עניינם תלוי ועומד תקופה ארוכה בלי שידעו מה עלה בגורלם.
ראוי שנתונים אלו יעמדו לבחינת הנהלת רשות המיסים.
1758 גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה נוכח הצעות למענה פנים-ארגוני במחלקה המשפטית ברשות המיסים (מע"ם): ועדה בראשות 2018 הפערים שהצטברו מינה מנהל רשות המיסים בספטמבר סמנכ"לית בכירה (מע"ם), שחברים בה גורמים שונים ברשות ושתפקידה לגבש המלצות לצמצום כמות התיקים הפליליים במערך מע"ם.
במסגרת המלצותיה ציינה הוועדה כי היועצים המשפטיים, ובכללם תובעי רשות המיסים, מבזבזים זמן בעבודה מינהלית כגון סריקת תיקים, הזמנת עדים, קביעת פגישות עם עורכי דין והגשת חומרים לבתי המשפט.
כמו כן צוין כי תובעים רבים עוזבים את היחידה המשפטית למשרדי ממשלה אחרים, ובעיקר לפרקליטות - עזיבה הנגרמת, בין היתר, מתנאי השכר של היועצים המשפטיים ומעומסי העבודה המוטלים עליהם.
עוד עולה מהמלצות הוועדה כי בשל הליכי מכרז וקליטה ארוכים ביותר נאלצת המחלקה המשפטית לקלוט לשורותיה יועצים משפטיים צעירים וחסרי ניסיון.
הליך הכשרתם וחניכתם של אלה בידי היועצים המשפטיים הוותיקים גוזל זמן יקר, ובזמן זה תיקים רבים אינם מטופלים.
אחת ההמלצות של הוועדה לשימור כוח אדם איכותי ולמניעת תחלופה מרובה הייתה לתת ליועצים המשפטיים "אופק קידומי" ולאפשר להם להשתתף בקורסים מקצועיים.
צוין כי ככל שכוח האדם יהיה איכותי ובעל ותק וניסיון תצליח הרשות לטפל בתיקים רבים יותר, ובהמשך תוכל לשמר את היועצים לתפקידים אחרים ברשות.
מרשות המיסים נמסר כי מרבית המלצות הוועדה טרם יושמו, והמחלקה המשפטית העבירה פנייה מסודרת בעניין לחטיבת המינהל ברשות ואף התקיימו ישיבות בנושא תקני פרקליטים 30 זה.
עוד ציינה רשות המיסים כי בשנתיים האחרונות התווספו לצוות התביעה ברשות.
מעבר לכך, היא פועלת מול נציבות שירות המדינה לבחינת המבנה הארגוני של החטיבה המשפטית במטרה לשפר את ההון האנושי בחטיבה.
מוצע לרשות המיסים כי תשקיע מאמץ בשימור כוח האדם המקצועי במחלקה המשפטית ובמציאת מענה פנים-ארגוני לתופעת עזיבת התובעים את שורותיה, ותנקוט בפעולות שיבטיחו את קיצור משכי ההליכים לגיוס תובעים חדשים.
2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1759 המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | ממשקי העבודה של גופי האכיפה ביחס לניהול זמני של התפוסים עד מימושם היעדר נהלים תקפים המסדירים את ממשקי הפעולה בין גופי האכיפה הכלכלית פעולת גיבוש נוהלי עבודה המוסכמים על כל הצדדים חיונית לשם הסדרת פעילות משולבת של הגופים העוסקים באכיפה כלכלית.
היעדרם של נהלים כאלה פוגע ביעילות האכיפה הכלכלית.
במהלך תקופת הביקורת התקיימו ישיבות בראשות האפוטרופסה הכללית ובהשתתפות נציגי האפ"כ, הפרקליטות והמשטרה.
בהתאם לסיכום שגובש, ראש תחום אכיפה כלכלית בפרקליטות ריכז כמה ישיבות בנוכחות נציגי המשטרה ויחידת החילוט, ובהן נוסחו טיוטות לנהלים משותפים שיסדירו את הליכי התפיסה ואת ניהול סוגי הרכוש השונים הנתפסים בשלב הזמני ומיועדים לחילוט.
לאחר מועד סיום הביקורת הצליחו גופי האכיפה להגיע להסכמה על כמה נהלים .
עם זאת טרם גובש נוהל כללי 54לטיפול בסוגי רכוש תפוס המיועדים לחילוט שיסדיר את שיתופי הפעולה והממשקים ביניהם (להלן - נוהל הליבה).
בהיעדר נהלים תקפים ומוסכמים בנוגע לעבודת גופי האכיפה, כמו גם היעדר נוהל ליבה המסדיר את הממשק בין הגופים, נוצר חוסר תיאום ביניהם.
תיקים ביחידת החילוט שההליכים בעניינם 25 צוות הביקורת בדק באופן פרטני הסתיימו ושחולטו במסגרתם נכסים שונים.
במסגרת הבדיקה עלה שבתיקים רבים בסופו של דבר כספים לא הופקדו בקרן החילוט מסיבות שונות, שעיקרן הוא חוסר תיאום מספק בין גופי האכיפה.
,המשטרה תפסה בשלב החקירה סוגי רכוש לחילוט שבסמכות יחידת החילוט אך המידע על כך לא הובא לידיעת היחידה, או שהרכוש הועבר לניהולה בשיהוי ניכר ואף לאחר מתן גזר הדין.
,הפרקליטות התעכבה במתן הנחיות ליחידת החילוט לאחר שניתן גזר דין בתיקים שבהם התפוסים נוהלו ביחידה אך ההרשעה הייתה בעבירות שאינן בסמכות טיפולה.
נוהל נדל"ן, כלי רכב (עד כניסת המכרז החדש לתוקף), יהלומים ואבני חן וציוד מעבדות הידרו.
טרם גובשו הסכמות לגבי הטיפול בהמחאות תפוסות, וטרם אושר נוהל טיפול בניירות ערך תפוסים 1760 גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה3 .
יחידת החילוט פנתה אל הפרקליטים לאחר מתן גזר הדין כדי שיפנו לבית המשפט לקבלת הוראות בנוגע לרכוש שנתפס בשלב הזמני ומצוי בניהול היחידה.
בהיעדר הוראות מבית המשפט לגבי הרכוש התפוס, קרן החילוט המשיכה כל אותו הזמן לשלם את עלויות האחסנה.
משרד מבקר המדינה רואה בחיוב את הפעולות שנוקטים הגופים לגיבוש נוהלי עבודה מוסכמים ותקפים בתחום האכיפה הכלכלית.
עם זאת, בחלוף חמש שנים מהקמת יחידת החילוט טרם גובשו נהלים משותפים לה ולגופי האכיפה והתביעה ביחס לכלל הסוגיות, ובכלל זה נוהל הליבה.
בתשובתה כתבה יחידת החילוט כי נוהלי העבודה המתגבשים בעת הזאת מבוססים על הניסיון והפקת הלקחים שנצברו מאז הקמתה.
המשטרה כתבה כי טיוטות נהלים אלו יועברו בתקופה הקרובה לאישור גורמי הפיקוד בטרם הטמעתן ביחידות השטח.
היא הוסיפה כי בצד גיבוש הנהלים, פותח ממשק מקוון בין מערכות הגופים המאפשר העברת נתונים מיידית על רכוש הנתפס במהלך חקירה.
ממשק זה מצוי בבדיקה מקדמית, ואם הוא יוטמע יוכלו יחידת החילוט והפרקליטות לקבל באופן מיידי ומקוון נתונים על רכוש שנתפס כבר בשלב החקירה.
על הגופים להמשיך ולפעול לצורך גיבוש נוהלי עבודה משותפים על מנת להגביר את התיאום ביניהם, למנוע הוצאות מיותרות על אחסון רכוש תפוס ולהביא למיצוי מלא של פוטנציאל החילוט.
כמו כן, גיבוש הנהלים ימנע החזקת כספים ב"קרן חילוט זמני" בעבירות שאינן בסמכות יחידת החילוט, או החזקת הכספים באוצר המדינה בעבירות שבסמכות היחידה.
העברת כספים תפוסים המיועדים לחילוט מהמשטרה לחשבון האפוטרופוס הכללי אחד מסוגי הנכסים שתופסת המשטרה בשלב החקירה הוא כסף מזומן.
הטיפול בכסף כרוך בהפקדתו, אולם בהיעדר הסדרה מפורשת של סמכות האפ"כ לנהל רכוש בשלב הזמני, לא ברור מי מהגופים - המשטרה או יחידת החילוט - אמור לטפל בכספים אלו בשלב זה.
2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1761 המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | נוהל המשטרה העוסק בטיפול במוצגי כסף מזומן שנתפס בשלב החקירה מורה על הפקדת הכספים בחשבון החשכ"ל.
המערכת הכספית במשטרה אינה מבחינה בין כספים שנתפסו ומיועדים לחילוט לבין כספים אחרים שנתפסים כמוצגים במהלך הפעילות המשטרתית הרגילה.
על פי נתוני מיליון 350- הופקדו בחשבות המשטרה כ 2018 – 2014 המשטרה בשנים מיליון ש"ח כסכומי חילוט.
באותן שנים הועברו לאפ"כ כ המשטרה ציינה בתשובתה כי לאור הערת הביקורת, יתוקף נוהל משטרתי העוסק באופן הטיפול במוצגי כסף מזומן, תוך הבחנה בין כספי החילוט לכספים אחרים כאמור.
מהביקורת עלה שלא נשמרה אחידות בהפקדת כספים תפוסים שיועדו לחילוט, ולכן אירעו תקלות חוזרות ונשנות.
לעיתים הם הופקדו לחשבון חשבות המשטרה ולא הועברו לחשבון האפ"כ, ולעיתים הופקדו ישירות לחשבון האפ"כ על ידי יחידות השטח המשטרתיות.
התקלות נבעו, בין היתר, מאי-הבהירות ביחס לגורם המטפל בכספים התפוסים.
במהלך השנים התגלעו מחלוקות בין האפ"כ לחשבות המשטרה בעניין הכספים המוחזקים בידי המשטרה והמיועדים ליחידת החילוט.
קיים פער טכנולוגי בין הגופים שאינו מאפשר העברת כספים מחשבות המשטרה לאפ"כ באופן שיאפשר זיהוי הכספים ושיוכם לתיק ספציפי.
לצורך קביעת מדיניות טיפול אחידה וטיוב העבודה המשותפת עם האפ"כ, הנחה רמ"ח חקירות כי כל סכום כסף מזומן שתתפוס המשטרה, לרבות כספים שייתפסו בשלב החקירה מכוח חוק איסור הלבנת הון, יופקד לחשבון חשבות המשטרה בלבד.
קיים פער בין התשואה המתקבלת בכספים המופקדים במשטרה לעומת אלה המופקדים בחשבון האפ"כ.
כספים המופקדים במשטרה מועברים לחשבון בנק של מטה החשב הכללי במשרד האוצר וצוברים ריבית משתנה בשיעור ריבית .
הכספים שנתפסו מוחזרים לנאשם או 0.
1% על2017 בנק ישראל, שעמדה בשנת מועברים לחשבון יחידת החילוט, בהתאם להחלטה שיפוטית, ולסכום הפיקדון מצורפת ריבית לתקופה שמיום ההפקדה ועד מועד ההעברה.
לעומת זאת כספים שמופקדים בשלב הזמני בחשבון האפ"כ מנוהלים באמצעות ועדת ההשקעות של מיליארד ש"ח באופן שוטף, ולרשותו מערכות ומשאבים 8-האפ"כ.
2017- ב5%-לניהול כספים אלה ביחידת החילוט.
קרן החילוט השיאה תשואה של כ אם בית המשפט יורה על החזרת כספים, או יוחלט כאמור על ידי רשויות האכיפה, 1762 גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה יחידת החילוט תשיב את הסכום הגבוה מבין השניים: ערך הכספים הנומינלי ליום התפיסה, או סכום התפיסה בתוספת התשואה מיום הפקדת הכספים בקרן האפ"כ ועד למועד הצו או ההחלטה.
2010-הנחיית רמ"ח חקירות אינה מתיישבת עם החלטת הממשלה מ שלפיה יש לפעול להרחבת סמכויות האפ"כ, שהוא הגוף המקצועי ומומחה התוכן לנהל ולממש רכוש שנתפס במסגרת הליכי החילוט הפלילי.
יתרה מזאת, בשנים האחרונות קרן החילוט משיאה תשואה יתרה על הריבית במשק, ובמצב שבו הליכים זמניים נמשכים שנים, ) 0.
1%( הפקדת הכספים בחשבון חשכ"ל הנושא ריבית בנק ישראל גורמת לאובדן רווחים - בין אם לטוען לזכות בכספים (אם בית המשפט יורה בסיום ההליך על החזרתם) ובין אם למדינה (אם בית המשפט יורה על חילוט הכספים והעברתם לקרן החילוט).
כדי שההסדר הזמני שלפיו המשטרה מנהלת את כספי התפיסה עד סיום ההליך הפלילי לא יהפוך להסדר קבע, על האפ"כ והמשטרה לפעול - תוך קביעת לוח זמנים - לסגירת הפערים הטכנולוגיים ביניהם, כך שניתן יהיה להעביר את הכסף התפוס זמנית מחשבות המשטרה לאפ"כ תוך זמן סביר לאחר תפיסתו.
כל עוד כספים תפוסים מופקדים בחשבות המשטרה, עליה להקפיד על הפרדה נאותה של כל כספי התפיסה הזמנית מיתר הכספים, וכן על גיבושה של תוכנית השקעה מושכלת.
טיפול בהמחאות בשלב החקירה נתפסות לעיתים המחאות אצל חשודים.
כל המחאה שנתפסת נרשמת כמוצג נפרד ומופקדת בכספת תחנת המשטרה, וקצין החקירות עם קצין החילוט מחליטים אם תיועד לחילוט.
יחידת החילוט, המשטרה והפרקליטות גיבשו נוהל לגבי המחאות שנתפסו במסגרת הליכי חילוט, ולפיו אלו הנתפסות בשלב הזמני מכוח החוקים המסמיכים את יחידת החילוט לנהל ולממש רכוש, ולאחר קבלת צו בית משפט, מופקדות על ידי היחידות החוקרות במשטרה בחשבון הבנק של האפ"כ.
לאחר הפקדתן שם הן עוברות לאחריות יחידת החילוט.
המחאות שהמשטרה תופסת בהליכי תפיסה לפי פסד"פ, שאין ליחידת החילוט סמכות טיפול בהן, מופקדות בחשבון המשטרה כדי לשמור על ערכן.
2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1763 המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | אם המחאות לא כובדו מכל סיבה שהיא, כגון חלוף זמן הפירעון, היעדר כיסוי בחשבון הבנק או ביטול ההמחאות בידי מושכי ההמחאות (המחאות מחוללות), פתחה היחידה 2018 על יחידת החילוט לפעול כדי לגבותן בהוצאה לפועל.
בשנת תיקי הוצאה לפועל בשלב הזמני בגין המחאות שלא כובדו, בשווי כולל של 23 תיקים שהוגשו בהם התנגדויות לפירעון 19 מיליון ש"ח.
6-כ ההמחאות, על ידי החשוד או צדדים שלישיים, בבתי משפט השלום.
מהמסמכים עולה כי לעיתים לא פעלה יחידת החילוט לגביית המחאות שחוללו.
הסבירה 2018 בפגישה של נציגי האפ"כ עם נציגי המשטרה והפרקליטות בדצמבר מנהלת יחידת החילוט את שיקולי היחידה, בכך שאינה מגישה לגבייה המחאות שחוללו בתיקים שבהם לא קיימה היחידה החוקרת חקירה כלכלית לבירור מהות העסקה שבגינה ניתנה ההמחאה.
נציגי הפרקליטות הבהירו כי יחידת החילוט חייבת לפעול למימוש ההמחאות המחוללות.
האפוטרופסה הכללית הנחתה כי יחידת החילוט תמשיך בהליכים בהוצאה לפועל כדי לממש המחאות שחוללו, ואם יהיו התנגדויות לפירעונן תפנה לפרקליטות או ליחידה החוקרת לקבלת הנחיות, כדי למנוע הפסד כספי לקרן החילוט או לבעלי ההמחאות ופגיעה בתכלית האכיפה הכלכלית.
אופן הטיפול בהמחאות מחוללות דורש הסדרה בנוהל חדש, כי לצד הצורך בקביעת מנגנוני הגנה נדרש גם להבטיח גבייה מקסימלית של המחאות המחוללות שאין מניעה לגבותן.
משגובשה הסכמת הגופים המעורבים - המשטרה, הפרקליטות והאפ"כ - בנושא, עליהם לפעול לגיבוש הנוהל והטמעתו.
יחידת החילוט מסרה למשרד מבקר המדינה כי לאור ההנחיית האפוטרופסה הכללית, ובסמוך לפרסומה, החלה בהליכי גבייה מזורזים של כל ההמחאות המחוללות באמצעות הליכי הוצאה לפועל.
במסגרת זו עלה הצורך בחידוד ההנחיה וקביעת מנגנוני זהירות בטרם נקיטת פעולות לגביית ההמחאות המחוללות.
כמו כן, הושגה הסכמת כל הגופים לגיבוש נוהל חדש בנושא.
תפיסת רכבים ומכירתם אחד מסוגי הרכוש הנתפסים במסגרת תיקי אכיפה כלכלית הוא כלי רכב.
כלי רכב שנתפס לצורך חילוט מאבד מערכו ואף מתקלקל כאשר הוא חונה תקופה ממושכת במגרשי המשטרה בהמתנה לסיום ההליך המשפטי.
בית המשפט הכיר בכלי רכב כנכס מתכלה, ולכן ניתן למוכרו כבר בשלב הזמני על מנת לשמור על ערכו ביום התפיסה, ותמורת המכר מופקדת בקרן החילוט עד גזר 1764 גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה הדין.
לחלופין, לעיתים בעל הרכב (החשוד) מבקש להמשיך להשתמש בו תוך כדי ניהול ההליכים נגדו, ויש אפשרות לשחרר את הרכב - בכפוף להפקדת ערובה בקרן החילוט בשיעור ירידת הערך הצפויה לרכב במשך שלוש שנים, שעבוד פוליסת הביטוח שלו ורישום משכון עליו לטובת האפ"כ (להלן - שחרור רכב בתנאים).
בהתאם לנוהל המשטרה, על החוקר בתיק להציע לבעל רכב שסירב למכור את רכבו את האפשרות לשחרר את הרכב בתנאים.
כלי רכב המיועדים לחילוט.
700- נתפסו בממוצע כ 2018 - 2016 בכל אחת מהשנים נתונים על מספר הרכבים שנמכרו ועל תקבולי המכירות.
5 להלן בלוח 2018 - 2016 ,כלי רכב תפוסים שנמכרו ותקבולי מכירתם: 5 לוח השנהכלי רכב שנתפסו ויועדו לחילוטכלי רכב שנמכרו בסיוע יחידת החילוטתקבולי מכירה (ש"ח)תקבול ממוצע למכירה (ש"ח) 2016 752 65 2,000,000 31,000 2017 652 46 1,379,000 30,000 2018 693 58 2,569,000 44,300 סה"כ 2097 169 5,948,000 35,000 מהנתונים עולה כי בשלוש שנים נמכרו בסיוע יחידת החילוט רכבים בסך כולל של מיליון ש"ח בשנה.
מספר כלי הרכב 2- מיליון ש"ח, ובממוצע נמכרים רכבים בכ 6-כ שנתפסו ויועדו לחילוט מתייחס לכלל כלי הרכב שנתפסו במסגרת הליכי אכיפה, ולא רק לאלה שנתפסו מכוח החוקים שמסמיכים את יחידת החילוט לנהל ולממש רכוש.
אין בידי המשטרה נתונים על מספר כלי הרכב שנתפסו לחילוט ושוחררו בתנאים.
כלי רכב שחולטו והועמדו למכירה במגרש המכירות המשטרתי.
1 להלן בתמונה 2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1765 המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | כלי רכב מחולטים שהועמדו למכירה במגרש המשטרתי: 1 תמונה צולם על ידי צוות הביקורת.
בביקורת שעשתה המשטרה במגרשיה נמצאו רכבים המיועדים לחילוט שחנו במשך תקופות ארוכות ללא טיפול, כשערכם יורד עם השנים ונשחק עקב בלאי מואץ כלי רכב המיועדים לחילוט אשר 84 ובהיעדר שימוש.
למשל נמצאו במגרש מסוים חנו בו במשך שנה וחצי עד שש שנים, בעוד תיקי החקירה הרלוונטיים מתנהלים בבתי המשפט וממתינים להחלטה או לגזר דין.
אי-מכירת כלי רכב או אי שחרורם בתנאים גורם למצוקת אחסון במגרשי המשטרה ולצורך בשכירת מגרשים אזרחיים, ולכן הנחתה המשטרה את יחידות השטח שלא לתפוס עוד רכבים.
מהנתונים עולה ששיעור המכירה של הרכבים שנמכרו בסיוע יחידת מתוך סך תפיסות כלי הרכב שיועדו לחילוט.
8% החילוט עומד על המשטרה לא פעלה די למכירת כלי רכב בסמוך לתפיסתם או לשחרורם בתנאים, ולכן נתפסו מקומות אחסון במגרשים לתקופות ארוכות, וערכן של המכוניות נשחק במידה ניכרת.
1766 גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה יחידת החילוט מסרה בתשובתה שהאחריות למכירת כלי הרכב התפוסים והמחולטים מוטלת על המשטרה, ותפקיד היחידה הוא לסייע למשטרה ולפרקליטות במתן ייעוץ משפטי ולוגיסטי ביחס לרכבים שנתפסו מכוח החוקים הקובעים את סמכותה לגבי רכוש תפוס.
כמו כן מסרה שמדובר בחלק קטן מכלל הרכבים התפוסים, שכן מרביתם נתפסים מכוח פסד"פ.
המשטרה השיבה כי ממצאי הביקורת ייבחנו על ידי הגורמים המקצועיים וכי חטיבת החקירות במשטרה תבצע פיקוח ובקרה בנושא.
היא הוסיפה כי היא פועלת להטמעת שימוש בחלופות העומדות לרשות החוקר לאחר תפיסת רכב המיועד לחילוט, כגון שחרור רכב בתנאים או מכירתו בסעד זמני, ואולם בנסיבות מסוימות לא ניתן לממש חלופות אלו.
סוכם בין המשטרה לאפ"כ כי כלי רכב שתתפוס המשטרה לחילוט 2019 בחודש יוני יועברו לטיפול יחידת החילוט, ורק שלב מכירת כלי הרכב יישאר באחריות המשטרה, כספק חיצוני של האפ"כ.
למרות הסכמות אלה, המשטרה הודיעה כי היא בוחנת את עמדתה מחדש וטענה כי יחידת החילוט עדיין אינה ערוכה לקלוט את כלי הרכב התפוסים.
הגופים הסכימו כי המשטרה תמשיך לבצע את כל הטיפול בכלי הרכב התפוסים ומיועדים לחילוט, והאפ"כ יממן את התהליך הטכני (גרירת הרכבים, אחסנתם ומכירתם).
נכון למועד סיום הביקורת הטיפול במכירת הרכבים התפוסים שבאחריות אפ"כ טרם הוסדר.
על המשטרה והאפ"כ לגבש נוהל בנושא לזירוז הליכי המכירה למניעת הפגיעה הכלכלית הכרוכה באחסון הרכבים לאורך זמן.
תפיסת נכסי מקרקעין ומימושם נכסי מקרקעין הם גם מסוג הנכסים הנתפסים על ידי המשטרה בשלב החקירה.
ככלל, נעשית תפיסה רישומית בפנקסי המקרקעין, כדי למנוע שינוי או העברת זכויות (דיספוזיציה).
לצורך מימוש הנכס המחולט בודקת יחידת החילוט אם קיימים טוענים לזכות פוטנציאליים, כגון בעלים נוספים, שותפים, נושים מובטחים שלטובתם נרשמו משכנתא או משכון ובעלי הערות אזהרה על הנכס.
נתונים על נכסי מקרקעין שבהם טיפלה יחידת החילוט מאז הקמתה 9 להלן בתרשים לצד נכסים שמומשו בסיוע היחידה.
2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1767 המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | המאבק בפשיעה באמצעות אכיפה כלכלית וחילוטים | 2019 נכסי המקרקעין המחולטים שבטיפול יחידת החילוט, נכון לדצמבר: 9 תרשים מקור: על פי נתוני יחידת החילוט, בעיבוד משרד מבקר המדינה.
נכסי 47- טיפלה יחידת החילוט ב 2019 מהתרשים עולה כי מאז הקמתה ועד דצמבר מיליון ש"ח, אולם נכון 27-) שסכומם הכולל כ 28%( נכסים 13 מקרקעין, ומהם נמכרו מיליון ש"ח.
58- נכסים ששוויים המוערך כ 34 למועד הביקורת טרם מומשו יחידת החילוט תולה בתשובתה את העיכוב בהליכי המימוש בכך שמדובר בפעילות מורכבת; שבמרבית המקרים היא מקבלת את הנתונים המלאים על נכסי המקרקעין המחולטים רק לאחר שניתן צו חילוט סופי; ושעליה להתמודד עם חסמים במימוש נכסי מקרקעין, כגון דיירים מוגנים בנכס, פולשים, נכסים הרוסים שיש לשפצם כדי לממשם, נכסים שהזכויות בהם שונות מהותית מאלו המצוינות בצו החילוט, נכסים מפוצלים, נכסים שנבנו או פוצלו בניגוד לחוקי התכנון והבנייה ועוד.
משרד מבקר המדינה מציין לפני יחידת החילוט כי שיעור מימוש .
מומלץ כי יחידת החילוט תבחן החסמים 30%-נכסי המקרקעין נמוך מ והדרכים להעלאת שיעור מימוש נכסי המקרקעין בהתאם ליעודה.
1768 גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינה גופי האכיפה ומייצגי המדינה בערכאותפרק שלישי: | מבקר המדינהתפיסות נכסים לפי חוק עזרה משפטית בין מדינות הגלובליזציה המאפיינת את הפשיעה המאורגנת והפוטנציאל הגובר ליצירת בריתות בין-לאומיות בין ארגוני פשיעה ישראליים למקביליהם בעולם, מובילים לכך שסכומי כסף גדולים מולבנים באמצעות הזרמתם לחו"ל והסתרתם שם.
על פי , הלבנת הכספים נעשית בעיקר 55הערכת הסיכונים הלאומית בתחום הלבנת ההון דרך שירותי נותני מטבע, אנשי קש, רכישות נדל"ן ועסקים עתירי מזומן.