HeTree/MevakerConcSen huggingface dataset:
17- בביקורת נמצא כי בשלוש מ קבלת הצעות מחיר ללא דרישות מדויקות: ההתקשרויות שנבדקו התקבלו הצעות מחיר שבהן מפורט מגוון שונה של פעילויות.
הבדיקה העלתה כי הפנייה של האגף לבקשת הצעת מחיר הייתה כללית ולא פירטה את סוגי הפעילויות הדרושים לה, ועל כן גם הצעות המחיר היו בהתאם והתייחסו למגוון שונה של פעילויות.
קבלת ההצעות בדרך כזו לא איפשרה לאגף להשוות בין ההצעות באופן אחיד ולהבטיח כי תתקבל הצעת המחיר המיטבית.
1614 משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה בביקורת נמצא כי באחתקבלת הצעת מחיר עבור פעילות שאיננה מופיעה בפנייה: ההתקשרויות שנבדקו אחת משלוש הצעות המחיר הייתה עבור פעילות 17-מ השונה מזו שנדרשה בבקשה לקבלת הצעת מחיר, ולכן לא הייתה בת השוואה להצעות האחרות.
17- בביקורת נמצא כי בארבע מ קבלת הצעת מחיר הכוללת פעילות עודפת: ההתקשרויות שנבדקו התקבלה לפחות הצעת מחיר אחת הכוללת פעילות נוספת שלא נדרשה בפנייה לקבלת הצעת מחיר.
ללא פעילות עודפת זו הייתה משתנה זהות מציע ההצעה הזולה.
מפירוט ההתקשרויות שהוצגו עולה כי בדיקת ההצעות שהתקבלו הצעות (כ- 17-במסגרת הליך התיחור לא הייתה מיטבית: בחמש מ ) לא נבחרה ההצעה הזולה או המיטבית מהבחינה הכלכלית.
בארבע 30% ) לא היה לאגף בסיס להשוואה כדי לבחור בהצעה 24%- הצעות (כ 17-מ המיטבית.
בפני האגף עמדה האפשרות להחליט שלא לבחור באחת מהצעות המחיר ולפעול להוצאת פנייה חדשה.
ככלל, על המשרד להגביר את מנגנוני הבקרה בהליכי הצעות המחיר ש"ח.
מוצע כי האגף, בתיאום עם חשבות 50,000 בהתקשרויות של עד המשרד, ישקול לשלב בפנייתו למציעים, בבקשה לקבלת הצעות מחיר טופס ממוחשב ומובנה, שבו יפרט את השירותים או את המוצרים הנדרשים.
כך הצעות המחיר יכללו את כל המרכיבים שהתבקשו ורק אותם, ותתאפשר השוואה בין הצעות המחיר.
נוכח החריגות מהסכום המותר בהתקשרויות אלו, על האגף לשקול להדגיש בטופס כי על ש"ח.
האגף יכול גם לשקול לציין 50,000 -הצעת המחיר שלא לחרוג מ בפנייתו שככל שהמציע מעוניין להציע מרכיבים נוספים שאינם חלק מהמרכיבים המפורטים בטופס, הוא רשאי לעשות זאת בסעיף נפרד.
המשרד מסר בתשובתו כי במרבית המקרים נעשו שיחות טלפוניות להשלמת המידע ומכל מקום הליקויים שהתגלו התרחשו לפני כשלוש שנים ומאז תוקנו בהתקשרויות שנעשו בשנתיים האחרונות ולכן אינם רלוונטיים.
מכל מקום המשרד מקבל את ההמלצות והוא יחדד שוב את הנהלים.
2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1615 המשרד לשירותי דת | המשרד לשירותי דת | פעילויות מטעם האגף הממומנות גם על ידי גורמים נוספים הצורך בתיאום מוקדם בין המשרד לשירותי דת למשרד החינוך בייזום פרויקטים החלטת הממשלה להקמת האגף קובעת חובת תיאום מוקדם, בין היתר, בין האגף למשרד החינוך: "המינהלת תפעל בשיתוף פעולה עם הגורמים הממשלתיים והאחרים הפועלים בתחום.
בנושאים ובתחומי פעולה המוסדרים בחקיקה שהשר המופקד עליהם הוא שר החינוך, לרבות מוסדות חינוך ומכינות קדם צבאיות, ובנוסף - תנועות הנוער והמתנ"סים, לא ייעשו פעולות ביוזמת המינהלת אלא באישור משרד החינוך.
בתחומים ובנושאים שמשרד החינוך מקיימם, מתקצבם או תומך בהם בדרך אחרת, ייעשו פעולות ביוזמת המינהלת לאחר תיאום מוקדם עם המשרד .
11"ובאישור השר בהתאם לכך, לפני קבלת החלטות בנוגע לחלק מסוגי הפעילויות החדשות האגף קיים דיונים עם גורמים שונים במשרד החינוך, כגון מינהל חברה ונוער, המזכירות הפדגוגית, האגף לתרבות יהודית, ולעיתים עם מחלקת ייעוץ וחקיקה שבמשרד המשפטים, כדי למנוע מצב של כפילות במימון של הפעילות שהוא מבקש ליזום.
אישר שר החינוך שני פרויקטים של האגף בתחומים 2014 על פי המסמכים, ביוני ובנושאים שמשרד החינוך מקיימם, מתקצבם או תומך בהם בדרך אחרת.
בביקורת נמצא כי אמנם האגף ביצע פעולות לתיאום מוקדם עם משרד החינוך, בנוגע להתקשרויותיו בתחומים שמשרד החינוך תומך בהם ומתקצב אותם, ואולם התיאום התייחס לבחינה כללית של נושאי הפעילות, ללא ירידה לפרטי הפעילויות המתוכננות וללא התייחסות לכל סוגי הפעילויות שנכללו בתוכניות שונות.
כך, לא התאפשר לבדל בין הפעילויות שבמימון האגף לבין אלה שבמימון משרד החינוך, כדי למנוע מצב של כפל מימון.
כמו כן נמצא שאין תיעוד לכך ששר החינוך .
2014 אישר פרויקטים של האגף כנדרש למעט מיוני הוא קיים עשרות פגישות תאום 2014-2019 המשרד מסר בתגובתו כי בין השנים ובחלק מהמקרים התקבלו אישורים מגורמים שונים במשרד החינוך ובהם מנכ"ל, יועמ"שית, מנהלי מינהלים או אגפים וכד'.
הנושא נבדק ע"י ועדת המכרזים בכל פעם שעלתה יוזמה לפעילות חדשה.
13 ( ", "הקמת מנהלה לזהות יהודית במשרד לשירותי דת 724 החלטת ממשלה 11 1616 משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה ראוי כי האגף ומשרד החינוך ישקלו למסד מנגנון תיאום משותף שיפרט את הבדיקות שיש לבצע טרם ההחלטה על פעילות כזו או אחרת של האגף בתחומים המשיקים למשרד החינוך, ואת הפעילויות שיש להביא לאישור משרד החינוך או לאישור שר החינוך.
תשלום לפעילויות שהאגף ומשרדי ממשלה מממנים מדי שנה בשנה מעניקים משרדי הממשלה תמיכה כספית למוסדות שונים שאינם מוסדות המדינה הפועלים לקידום מטרות חינוך, תרבות, שירותי דת וכו' (להלן - א לחוק יסודות התקציב מסדיר את הענקת הכספים לאותם 3 מוסד ציבור).
12מוסדות ציבור על מנת למנוע העדפה פסולה של גופים מסוימים על פני אחרים אישרה המשנה ליועץ המשפטי לממשלה שקוימה התייעצות לצורך 2017 בפברואר תיקון מבחן התמיכה של המשרד בהפעלת תכנית "בתים יהודיים" שמפעיל האגף.
הנחיית היועץ המשפטי לממשלה בנושא תמיכת המדינה במוסדות ציבור לפי סעיף א (להלן -ההנחיה) אוסרת על "כפל תמיכה" - כפל תשלום עבור אותה פעילות.
כפל 3 זה פסול גם אם מקורו מתמיכה או מכל מקור תקציבי ממשלתי אחר, כגון התקשרות חוזית.
ההנחיה קובעת כי כפל תמיכה מתקיים בין שכתוצאה מכך הפעילות ממומנת בשיעור העולה על עלותה (תמיכה ביתר), ובין אם שהמימון הממשלתי לפעילות מסוימת אינו עולה על סך הפעילות המותרת במימון, אך מגיע מיותר מתקנה תקציבית אחת.
על פי ההנחיה כפל תמיכה אסור משום שהוא ".
מהווה פתח לאי- סדרים, תמיכה ביתר, חוסר יכולת לפיקוח אפקטיבי ובמקרים מסוימים פגיעה בשוויון, כאשר במוסדות ציבור מסוימים נתמכת הפעילות על-ידי יותר מתקנה .
13"אחת, ובאחרים, מסיבות שונות, על-ידי תקנה אחת בלבד 2013-לפי נוהל שר האוצר להגשת בקשות לתמיכה מתקציב המדינה ולדיון בהן מ (להלן - נוהל שר האוצר), "לא תינתן תמיכה למוסד ציבורי בעד סוג פעילות הנתמך, .
110-109 '), "תמיכות במשרדי ממשלה במוסדות ציבור", עמ 2016( ג66 דוח שנתי מבקר המדינה, 12 ,א לחוק יסודות התקציב 3 , "תמיכת המדינה במוסדות ציבור לפי סעיף 1.
"1985-התשמ"ה 2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1617 המשרד לשירותי דת | המשרד לשירותי דת | מתוקצב או נרכש בדרך של רכישת שירותים לפי חוק חובת המכרזים.
14"משרד או על ידי משרד אחר במהלך הביקורת התייחס רכז תחום התמיכות במשרד המשפטים, במענה לפנייה של משרד מבקר המדינה אליו, לסוגיה של כפל תמיכות.
הוא ציין כי, ככלל, כדי למנוע חשש שבו פעילות מסוימת תיתמך או תמומן בו-זמנית משני מקורות, נדרש בידול מלא בין פעילויות הנתמכות או ממומנות על ידי משרדי ממשלה שונים (או יחידות שונות באותו משרד).
ישנו שוני בין מצב שבו מלכתחילה עולה חשש לכפל מימון כגון בעת התקנת מבחני תמיכה, שאז לעיתים מקיימים בידול חריף שתכליתו להסיר כל חשש להגעה למצב של כפל, לבין מצב שבו בדיעבד עולה חשש כי פעילות מסוימת נתמכת מכפל מקורות.
במצב זה יש צורך להוכיח כי אכן מדובר באותה פעילות ממש.
אך אם יימצא שלא מדובר באותה פעילות ממש, ייתכן שלא יינקטו סנקציות אלא לכל היותר הסדרה להבא ויצירת מנגנוני בידול שימנעו חשש כאמור.
קיימות תקנות תמיכות של משרדי ממשלה, שבין היתר, תומכות בפעילויות הדומות לפעילויות שמתקצב האגף: 1 .
משרד החקלאות תומך בגרעינים משימתיים עבור מגוון פעילויות שמארגנים חברי הגרעין בקרב חברי הקהילה במגוון נושאים ובהם גם זהות יהודית - תחום .
15הפעילות שהאגף תומך בו 2 .
משרד החינוך תומך במוסדות תורניים עבור מגוון פעילויות המתקיימות בהם וביניהן גם לימוד והדרכה תורנית של התלמידים במוסדות הללו.
התכנים המועברים במסגרת הלימוד לעיתים משיקים לתכנים המועברים בפעילויות .
16שהאגף מממן המחלקה למשפט ציבורי- 2018 בשל החשיבות למנוע כפל תמיכה הודיעה באוקטובר מינהלי באגף הייעוץ והחקיקה שבמשרד המשפטים ליו"ר ועדת הכספים של הכנסת כי "בימים אלה מקודמים תיקונים במבחני התמיכה הנוגעים לגרעינים המשימתיים התורניים, שעניינם בידול מלא בין הנושאים הנתמכים על ידי המשרדים השונים, על מנת למנוע חשש לכפל תמיכה".
עודכן הנוהל לתמיכות מתקציב המדינה במוסדות ציבור, 2019 לקראת סיום הביקורת, באוקטובר 14 ,, ולפיו "לא תאושר או תשולם תמיכה למוסד ציבור בעד סוג פעילות שנתמך 8480 ילקוט הפרסומים שמתוקצב או שנרכש בדרך של רכישת שירותים לפי חוק חובת המכרזים.
על ידי אותו משרד או על ידי משרד אחר, גם אם התמיכה, התקצוב או הרכש יעשו לפי תקנות תקציביות שונות" מבחנים לצורך תמיכה בגרעינים משימתיים של משרד החקלאות ופיתוח הכפר למוסדות ציבור 15 .
)33080105 (תקנה תקציבית מבחנים לחלוקת כספים לצורך תמיכה של משרד החינוך במוסדות תורניים (לימוד ופעילות) לפי 16 .
1985-חוק יסודות התקציב, התשמ"ה 1618 משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה משרד מבקר המדינה בחן אקראית עשרות דיווחים לתשלום שהגישו שלוש עמותות על פעילויות שמממן האגף ואשר ממומנות גם על ידי 2019 עד2018 לאגף בשנים גורמים אחרים.
להלן הממצאים: 11-כפל תשלום של האגף עבור פעילויות במימונו: בביקורת נמצא כי ב ש"ח לשתי עמותות שונות 28,000 מקרים שילם האגף סכום כולל של באותו 2018 עבור אותה פעילות שהתקיימה בחודשים יולי עד אוגוסט מקום ובאותה השעה.
למשרד מבקר המדינה ציין מנהל האגף כי המקרים שתוארו 30.
20 -בתשובתו מה בביקורת בהחלט לא תקינים והם טופלו, לרבות הפסקת הפעילות הכפולה של הרכז, דרישת החזר כספי מהעמותות הרלוונטיות והבהרת החומרה של המקרה לכלל הגורמים הרלוונטיים.
מנהל האגף ביקש לציין כי מדובר במקרה חריג ביותר שאינו מלמד על הכלל, וכי הספקים ועמותות המשנה קיבלו הנחיות והתחייבו למנוע מצב של כפל מימון באופן מוחלט.
יש לראות בחיוב את הפעולות הנקודתיות שנקט האגף בהקשר למקרה האמור.
מומלץ שהאגף יסדיר תהליך בדיקה שיטתי שימנע תשלום לשתי עמותות שונות עבור אותה פעילות.
: האגף התקשר עם עמותה מסוימת חשש למימון מקביל של האגף ומשרד החינוך לצורך הפעלת תוכנית שבמסגרתה היא הפעילה קבלן משנה (גם הוא עמותה - אחרת); קבלן המשנה ביצע עבור העמותה פעילות הדרכה מסוימת, שהתקיימה בישיבה (להלן - מוסד תורני).
האגף תקצב את פעילות ההדרכה על בסיס של דקות).
45 "יחידות פעילות" (משך כל יחידה אותה עמותה ששימשה קבלן משנה לטובת פעילות ההדרכה שבוצעה במימון האגף, נתמכה גם על ידי שני גורמים במשרד החינוך (אגף למוסדות תורניים ומינהל חברה ונוער) במסגרת תקנת "תמיכה במוסדות תורניים".
חלק מהמשתתפים והמדריכים בפעילות ההדרכה היו תלמידי המוסד התורני, וחלקם גם חברים בגרעין התורני.
, נמצא שמתוך 2019 בבדיקה אקראית שנעשתה בנוגע לחודשים ינואר ופברואר ) 64%( יחידות 21 , יחידות פעילות של הדרכה, שהאגף שילם בעבורן לעמותה 33 ,שולמו בעבור שעות הדרכה.
ובמקביל משרד החינוך שילם עבור אותן השעות כשעות לימוד של תלמידי המוסד התורני שהשתתפו בהדרכה.
סה"כ התשלום בגין ש"ח.
3,990 - יחידות אלו הסתכם ב 21 2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1619 המשרד לשירותי דת | המשרד לשירותי דת | למשרד מבקר המדינה ציין מנהל האגף כי בכל הנוגע 2020 בתשובתו מסוף ינואר למקרים שנתגלו בביקורת, חשוב לחדד כי לא מדובר במקרה של כפל מימון עבור אותה פעילות, אלא במצב שבו קבלן משנה קיים פעילות מכוח המכרז הפומבי בקרב אוכלוסיית יעד שהיא אוכלוסייה שנתמכת ע"י המדינה בנסיבות לימוד בישיבה או חברות בגרעין תורני.
מצב זה הוא אמנם לא רצוי, אולם ספק רב אם הוא נופל בתחום האסור של כפל מימון.
מנהל האגף פרט דוגמאות למצבים דומים בפעילויות תוספתיות המתבצעות בבתי ספר וכן ציין כי לא בהכרח יציאה לטובת פעילות נקודתית הינה חריגה מהמותר.
עוד ציין מנהל האגף בתשובתו כי בעקבות המלצות הביקורת, הורחב מנגנון התיאום והוא כולל פורום רחב יותר של נציגי המשרדים, במטרה להרחיב את הבדיקות ולמניעת כפל מימון.
לנציגי 2020 המפקח הארצי של מינהל חברה ונוער שבמשרד החינוך מסר בינואר משרד מבקר המדינה כי למינהל חברה ונוער לא היה ידוע על הפעילות מסוג ההדרכה, או כל פעילות אחרת המבוצעת במימון האגף ובאמצעות עמותות הנתמכות גם בידי מינהל חברה ונוער.
המפקח לא ידע על הצורך לתאם בין הפעילויות, ורק בעקבות פניית משרד מבקר המדינה ליועץ המשפטי של משרד החינוך התבקש מינהל חברה ונוער לבצע בדיקות בנושא.
עוד מסר המפקח כי לצורך בדיקה כזו יש לבדוק לגבי כל פעילות: את תוכן הפעילות; קהל היעד; מיקום הפעילות המדויק; האם מעביר הפעילות הוא גם חבר גרעין ומהן שעות הפעילות המדווחות שלו בגרעין.
לכן, הוא סובר שהדרך הנכונה ביותר למנוע חשש לכפל היא באמצעות בידול מראש בין סוגי הפעילויות הנתמכות בידי משרד החינוך ובין סוגי הפעילויות הממומנות על ידי האגף, בדומה לבידול שנעשה בין משרד החינוך למשרד החקלאות.
מנהל אגף בכיר מוסדות תורניים במשרד החינוך, מסר למשרד מבקר המדינה בינואר , כי: "הפתרון הנכון הוא לקיים מנגנון תיאום מול המשרד לשירותי דת.
"מקרה, בהנחיות למוסדות הנתמכים על ידנו נבהיר את הנושא כי 2020 מבקר הפנים של משרד החינוך מסר למשרד מבקר המדינה בינואר "נערכה בקרה למניעת כפל תמיכה אלא שהיא לא הייתה ברמת קבלני המשנה וברמת דיווח פרסונלית".
אמנם האגף ביצע פעולות לתיאום מול משרד החינוך לצורך מניעת מימון מקביל ואולם התיאום לא כלל בדיקה בכל הנוגע לביצוע באמצעות קבלני משנה.
מומלץ כי האגף יגבש מנגנון לתיאום מול משרדים אחרים שיסדיר את הפיקוח והבקרה על אופן הבדיקה מול משרדים אחרים.
ראוי שמנגנון זה יכלול התייחסות לאפשרות שהפעולות מבוצעות באמצעות קבלני 1620 משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה משנה של העמותות שאיתן הוא מתקשר, וכי במסגרת התיאום יפורטו הנתונים על הפעילויות, כמו למשל הגורם המעביר את הפעילות; שעות ומיקום הפעילות; בעלי התפקידים בכל עמותה; ופעילויות הממומנות בידי משרדי הממשלה השונים וכיוצ"ב.
אחד מתנאי הסף תמיכת האגף בפעילויות שתומכים בהן גם משרדים אחרים: לקבלת התמיכה הוא שסוג הפעילות שעבורה מתבקשת התמיכה "כולה או חלקה, אינה נתמכת בדרך אחרת מתקציב המדינה, לרבות תמיכה בגרעיני משימה.
17"תמיכה בגרעינים תורניים העמותות אשר היו זכאיות 13 בביקורת נמצא כי, שתי עמותות מבין לקבלת כספי התמיכה מהאגף בתוכנית "בתים יהודיים" קיבלו תמיכה גם ממשרד החקלאות בגין תקנת התמיכה ב"גרעיני משימה עירוניים", הכוללת פעילות דומה בבתים פרטיים.
, כי לא ידוע לו על בקשות תמיכה 2020 משרד החקלאות מסר בתגובתו מינואר שהוא אישר ואשר מקבלות תמיכה באותן פעילויות מאגף הזהות היהודית.
בעבר היו מקרים שבהם היה חשש לכפל תמיכה עם משרד החינוך ולכן הם נבחנו על ידי הצוותים המקצועיים בכל משרד.
בדומה לכך אין כל מניעה לבצע בדיקה דומה גם מול האגף לזהות היהודית במשרד לשירותי דת.
, נמסר כי אכן נוסח 2020 בתגובת מחלקת ייעוץ וחקיקה במשרד המשפטים מינואר הוראות המבחנים לא מונע תמיכה לפי מבחן התמיכה בגרעיני משימה או בגרעיניים תורניים ככל שקיים בידול מלא בין סוגי הפעילויות.
כי התוכנית "בתים יהודיים" אושרה על ידי 2020 המשרד מסר בתגובתו מינואר משרד המשפטים לקביעת תקנות תמיכה בידי שני משרדי ממשלה שונים התומכים באותו סוג פעילות.
העיקרון המנחה הוא שיש לבחון לגופו של עניין אם אותה פעילות נתמכת באופן כפול או שלא.
מבחנים למתן תמיכות של המשרד לשירותי דת למוסדות ציבור העוסקים בהפעלת "בתים 17 .
"יהודיים 2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1621 המשרד לשירותי דת | המשרד לשירותי דת | אומנם האגף פעל מול משרד המשפטים וקיבל את אישורו לתקנות תמיכה, אולם על פי החלטת הממשלה היה עליו, לתאם מראש את התמיכה בתוכנית "בתים יהודיים" עם משרד החקלאות כדי לוודא שיש בידול בין התמיכות ובכך למנוע חשש לכפל תמיכה.
מוצע כי בדומה לתיאום ולשיתוף הפעולה שקיים בין משרד החקלאות למשרד החינוך, האגף יבצע תיאום דומה עם משרד החקלאות.
 נוכח האמור לעיל ראוי שהאגף יוודא בטרם הוא מחליט על מימון עמותות או על תמיכה בהן, כי אין חשש שמקורות מימון נוספים יתמכו בפעילות מסוימת או יממנו אותה בו-זמנית, לרבות באמצעות קבלני משנה; ראוי גם כי הבדיקה תוודא שקיים בידול מלא בין האגף למשרדי הממשלה בנוגע לפעילויות שהם מממנים.
בחינת מילוי תנאי ההסכמים בכל אחת מהפעילויות התקשרות האגף עם עמותה א' על פי תקנות חובת המכרזים, תפקיד ועדת המכרזים, בין היתר, הוא לאשר את מסמכי המכרז תנאי המכרז ומפרט השירותים בנוגע לביצוע החוזה הם חלק אינטגרלי ממסמכי המכרז.
לפיכך כל שינוי במפרט השירותים צריך לקבל את אישור הוועדה.
שינוי תנאי המכרז לאחר הזכייה עשוי לפגוע פגיעה חמורה בעקרון השוויון.
התקנות קובעות שוועדת המכרזים רשאית לאשר שינוי מהותי בתנאי חוזה שנכרת בעקבות מכרז, אולם הוראת התכ"ם קובעת כי הדבר ייעשה רק בנסיבות מיוחדות ומטעמים שיירשמו, ולאחר קבלת חוות דעת של היועץ המשפטי של הוועדה.
בית המשפט קבע כי ניתן לערוך שינויים והתאמות בחוזה ובתנאי שאינם משנים את .
18מהות ההתקשרות במסגרת מיזם 2014 התקשרות האגף עם עמותה א' להפעלת פרויקט החלה בשנת משותף שגובה בהסכם למתן שירותים.
בהסכם נקבע שאת המיזם תלווה ועדת היגוי , עם תום 2015 המורכבת משני נציגים של המשרד ושני נציגים של עמותה א'.
בשנת תוקף המיזם המשותף, התקשר האגף עם עמותה א' בהסכם חדש במסגרת מכרז מילניום שירותים ולוגיסטיקה בע"מ נ' חברת נמלי ישראל פיתוח ונכסים 45137-11-16 עת"מ 18 .
16 , (פורסם במאגר ממוחשבבע"מ ואחרים 1622 משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה פומבי להפעלת הפרויקט.
בהסכם החדש לא נדרשה לפעול ועדת ההיגוי, וממילא לא מיליון ש"ח.
13-צוין כי היא תמשיך לפעול.
לאחר המכרז הסתכמה ההתקשרות בכ עלה שבפועל המשיכה ועדת ההיגוי לפעול ואף קיבלה החלטות כבדות משקל הנוגעות לדרישות ממפעיל השירותים, זאת אף שלא מונתה לשם כך, ואף שבין חבריה היו גם בעלי עניין - הם עצמם נציגי עמותה א' שבנוגע אליה קיבלו את ההחלטות.
, בפרק הזמן שבו היה ההסכם החדש עם עמותה א' עדיין 30.
16 -כך, ב בתוקף, החליטה ועדת ההיגוי לשנות בדיעבד חלק ממרכיבי ההסכם: היא החליטה שמפגשי קבוצות ההורים יכללו גם מפגשים בנושא זוגיות, ושפעילות מנחי הזוגות תכלול גם הדרכות לכלות ולחתנים.
יצוין כי שני המרכיבים החדשים לא נכללו בהסכם החדש ולא במפרט השירותים אשר נכלל במכרז הפומבי.
דרישות אלו הרחיבו למעשה את מגוון הפעילויות של הזוכה במכרז, ולכן הורחבה גם היכולת של הזוכה לעמוד בדרישות הסף שנקבעו וגם ולבצע בפועל את הדרישות.
ייתכן שספקים פוטנציאליים נוספים היו ניגשים למכרז לו ידעו שאלו הם תנאי ההתקשרות בסופו של דבר.
, בבדיקה שעשה משרד רואי חשבון (לבקשת חשבות 25.
18 -יש לציין כי ב המשרד), נמצא כי גם בתוכנית נוספת חרגה עמותה א' מההסכם שנחתם עימה.
עיקר החריגות נבעו מאופן הביצוע של התוכנית הלכה למעשה.
בתגובה לבדיקה שנעשתה, טען מנהל האגף בפני החשבת ".
שמרבית ה'בעיות' כביכול נובעות משינויים מאוחרים שנעשו בהליך תקין של ועדת היגוי.
חשבת המשרד לא קיבלה את טענת האגף כי ניתן, באמצעות ועדת ההיגוי, לשנות את אופי ביצוע התוכנית כפי שנקבע בהסכם, והיא ביטלה אותו.
משתמה תקופת המיזם המשותף תמה גם תוקפה של ועדת ההיגוי, ולכן פעילותה ומעורבותה בקביעת מרכיבים חדשים שלא נכללו במכרז, נעשו ללא הסמכות לכך.
המשרד מסר בתגובתו כי במסגרת תהליכים משרדיים הוא טיפל בליקויים שעלו בדוח הביקורת.
הוא הוסיף שמכאן והלאה שינויים מסוג זה יתבצעו במעמד ועדת המכרזים.
2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1623 המשרד לשירותי דת | המשרד לשירותי דת | על היועץ המשפטי של המשרד לשירותי דת לרענן את הכללים הנוגעים לדיני מכרזים והסכמים לפני האגף ולפני חברי ועדת המכרזים.
על חשבות המשרד לקיים מעקב ובקרה אחר השינויים בהסכמי האגף עם עמותות.
דוגמאות לתשלומים לעמותות עבור פעילויות שלא נכללו בהסכמים 1 .
לאחר שזכתה עמותה א' במכרז פומבי להפעלת פרויקטהסכם עם עמותה א': נחתם בינה ובין המשרד הסכם, ולפיו הפרויקט יכלול, בין היתר, הפעלת סדרת מפגשים הנמשכות שנה, האחת מיועדת לקבוצות הורים והשנייה להנחיית זוגות צעירים.
עוד נקבע בהסכם כי מפגשי ההורים יתקיימו במתכונת קבוצתית בהשתתפות של לא פחות מעשרה משתתפים קבועים (זוג ייחשב כמשתתף אחד), וכי הסדנאות לזוגות יתקיימו כמפגש קבוצתי או זוגי.
עוד נקבע בהסכם כי עמותה א' מחויבת להגיש אחת לחודש דוח מפורט בנוגע לשירותים ולפעילויות שהיא מבצעת (להלן - דוח ביצוע), והתשלום יועבר לה לאחר שהאגף יבדוק את דוחות הביצוע ויאשר אותם.
2019 משרד מבקר המדינה בדק את דוחות הביצוע לחודשים ינואר עד מרץ שהגישה עמותה א' לאגף.
בפרק הזמן הזה שילם האגף לעמותה א' עבור פעילויות שלא נכללו בהסכם עימה: עבור מפגשים שבהם מספר המשתתפים היה נמוך מהנדרש, ועבור פעילויות שספק אם ניתן לכלול אותן במסגרת סוג הפעילות שהוגדר בהתקשרות.
התשלומים החורגים בשלושת החודשים שנבדקו ) מכלל היחידות שהעמותה 20760 מתוך19331( 43%- ש"ח וכ 80,000 -הסתכמו בכ דיווחה עליהן לאגף (בגין מפגשי קבוצות הורים ומנחי זוגות צעירים) חרגו מההסכם האמור.
להלן הפירוט: מספר היחידות (של מפגשי קבוצות הורים ומנחי זוגות צעירים) החורגות מההסכם שהעמותה 19 .
דיווחה עליהן לאגף כלל היחידות של מפגשי קבוצות הורים ומנחי זוגות צעירים שהעמותה דיווחה עליהן האגף.
20 1624 משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה'ההיקף הכספי של הפעילויות החורגות מההסכם עם עמותה א: 6 לוח 2019 בחודשים ינואר עד מרץ מפגשים לקבוצות הוריםמנחי זוגות צעירים ינואר פברוארמרץ סה"כינואר פברואר מרץ סה"כ מס' היחידות שהעמותה דיווחה עליהן לתשלום 128 100 81 309 119 228 104 451 סוג החריגהמספר המפגשים שבהם השתתפו פחות מעשרה משתתפים מספר המפגשים שבהם הפעילות הייתה פרטנית במקום זוגית מס' היחידות 21החורגות14 12 22 48 57 189 37 283 שיעור היחידות החורגות 11% 12% 27% 16% 48% 83% 36% 63% עלות יחידה בש"ח550 550 550 190 190 190 סה"כ עלות היחידות החורגות7,700 6,600 12,100 26,400 10,830 35,910 7,030 53,770 2 .
בהסכם בין האגף לעמותה ב' בנוגע להפעלת תוכנית הסכם עם עמותה ב': בנושא זהות יהודית בקהילה נקבע כי השירותים יינתנו במרכזים קהילתיים, במתנ"סים או במקומות אחרים הפועלים בתיאום עם הרשויות המקומיות ברחבי הארץ.
עוד נקבע כי יתקיימו פעילויות חווייתיות המיועדות למשפחה, לנוער ולילדים בנושא מעגל השנה וערכים חברתיים שונים וכן "שעות סיפור" לילדים.
לעניין הפעילות המוגברת בנושא שבת נקבע כי מספר המשתתפים המזערי .
50 לפעילות הוא שהגישה עמותה ב' לאגף נכללו 2018 בדוחות הביצוע לחודשים מאי עד אוגוסט גם פעילויות החורגות מסוג הפעילות ומכמות המשתתפים שהוגדרו בהסכם, פירוט 7 ובכל זאת שילם האגף עבורן בלי שווידא שהן תואמות להגדרות.
בלוח של התשלומים על הפעילויות החורגות מההסכם עם עמותה ב'.
בחינת דיווחי העמותות מעלה כי ניכרת שונות בכמות המשתתפים החסרים ביחידות שמספר 21 המשתתפים בהן לא עמד במספר המזערי המזכה במימון האגף.
עובדה זו אינה מורידה מחובת האגף שלא לשלם לעמותות בגין פעולות אלה.
2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1625 המשרד לשירותי דת | המשרד לשירותי דת | ' התשלומים על הפעילויות החורגות מההסכם עם עמותה ב: 7 לוח המחוז המבצע ותקופת דוח 22הביצועמספר הפעילויות החורגות 45( תעריף ליחידה דקות ליחידה, שתי יחידות בסדנה, בש"ח)סה"כ חריגה מסוג הפעילות (סדנת ימימה וסדנת מגירות)(מחוז מרכז) מאי עד 2018 אוגוסט14 750 10,500 חריגה ממקום הפעילות(מחוז מרכז) מאי עד 2019 אוגוסט34 750 25,500 חריגה במספר המשתתפים המזערי (בפעילות שבת)יוני עד 2018 אוגוסט (מחוז צפון)5 5,000 25,000 חריגה במספר המשתתפים המזערי (בסדנה)יוני עד 2018 אוגוסט (מחוז צפון)1 714 714 סה"כ 61,714 עולה כי בחודשים שנבדקו שילם האגף עבור פעילויות שלא 7 מלוח תאמו את תנאי ההסכם.
בתגובת המשרד נמסר כי במרבית המקרים מדובר בשינויים שנעשו במודע כתוצאה מצרכים שעלו מן השטח.
המשרד יפיק את הלקחים לגבי ההליך והאישורים הנדרשים ביחידה המקצועית ובוועדת המכרזים, לאישור התאמות ושינויים בהתקשרויות.
מוצע שהאגף יגבש מנגנון בקרה על התשלומים לעמותות ועל הפעילויות שלהן בהתאם להסכמים שחתם איתן.
תקופות הדיווח שונות ממחוז למחוז בשל ההבדלים בין הדיווחים של המחוזות.
22 1626 משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה משרדי ממשלהפרק שני: | מבקר המדינה התקשרויות בפטור ממכרז לצורך בדיקות היתכנות (פיילוט) ) מההתקשרויות בפטור ממכרז 35- מ17( כאמור, משרד מבקר המדינה בדק כמחצית 50,000 ש"ח לבין 10,001 שעשה האגף על פי התקנה - התקשרויות בסכומים שבין מהן כבדיקות 16 .
מנהל האגף הגדיר 2018 עד2015 ש"ח.
ההתקשרויות בוצעו בשנים היתכנות; הוא קבע כי מטרתן לבחון את "מידת האפקטיביות" של הפעילות.
תכלית בדיקת ההיתכנות היא לבדוק את הפוטנציאל להשגת מטרה של פעילות מסוימת.
לשם כך, עם סיום בדיקת ההיתכנות יש לבצע הליך של הפקת לקחים והסקת מסקנות, שיביא לגיבוש המלצות להמשך, למשל: האם יש להמשיך ולקיים את סוג הפעילות שנבדקה; האם יש לשנות את אופן ביצוע הפעילות או לעדכנה; האם יש צורך לבצע בדיקות נוספות על מנת לקבל החלטה סופית בעניין ההיתכנות לביצוע הפעילות וכדומה.
משרד מבקר המדינה בדק את הליכי ההתקשרויות לבדיקות ההיתכנות שביצע האגף, את הלקחים שהפיק מהן ואת הטמעת הלקחים שעלו בבדיקות ההיתכנות.
להלן הממצאים: : משרד מבקר המדינה בדק אם בוצע אי-שימוש בתוצאות של בדיקות ההיתכנות תהליך סדור וכתוב של הסקת מסקנות והפקת לקחים ואם תועדה עבודת המטה שנעשתה על בסיס הבדיקה.
נמצא כי האגף לא קיים, למלוא בדיקות ההיתכנות, הליך סדור ומתועד לצורך בחינת היעילות והמועילות של התוכניות ולצורך הטמעת הלקחים והמסקנות בפרויקטים עתידיים.
המשרד מסר בתגובתו כי תוצרי בדיקות היתכנות שימשו לשינויים בהפעלת פרויקטים שמפעיל האגף, אך תיעוד ההליך כולל בעיקר את מסקנותיו.
בתגובתו הציג המשרד תשע דוגמאות ליישום בהמשך לאור ממצאי הפיילוט.
על מנת למצות את התכלית של בדיקות ההיתכנות ראוי שהאגף ישקול לקבוע מנגנון סדור ומתועד להפקת לקחים והסקת מסקנות, אשר יסייע בהחלטתו אם יש להמשיך באותה התקשרות ואף להרחיבה ומה ניתן ללמוד מאותה התקשרות לגבי התקשרויות עתידיות.
2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי2020 - התש"ף | ב70 דוח שנתי1627 המשרד לשירותי דת | המשרד לשירותי דת | פיקוח ובקרה תהליך של התקשרות עם עמותה לביצוע פעילויות אינו מסתיים עם בחירת הזוכה במכרז, והוא דורש פיקוח ובקרה לאורך ביצוע ההתקשרות כולה וגם לאחריה.
הפיקוח והבקרה יביאו לידי ביטוי את מימוש אחריותו של המזמין לפעילויות שהוא מפעיל באמצעות מיקור חוץ.
מטרת הפיקוח והבקרה היא הבטחת העמידה בתנאי ההתקשרות שסוכמו עם העמותות הזוכות והשגת המטרות שנקבעו תוך יעילות ומועילות.
כאמור, האגף מעסיק עמותות לביצוע התוכניות בתחום הזהות היהודית שבמימונו.
חלק גדול מהתוכניות בתחום הזהות היהודית שיצאו במכרז לפעילויות בהיקפים נרחבים מופעלות בפריסה ארצית.
כדי לספק את השירות הכרוך בכך ועקב השונות בין מקום למקום והצורך להכיר את השטח ואת המאפיינים המקומיים של האוכלוסיות השונות, נעזרות העמותות אשר זכו בהפעלת התוכנית בעמותות .
כתוצאה מכך נוצר מבנה מורכב, שבו בדרך כלל העמותות 23נוספות כקבלני משנה הזוכות בהפעלת התוכנית משמשות כגוף מטה המפעיל עמותות נוספות.
הוראות תכ"ם מחייבות את היחידה המזמינה לערוך בדיקה ובקרת איכות ולוודא כי מולאו כל תנאי ההתחייבות לפני העברת התשלום לספק.
הזמנה וניהול של תוכניות הממומנות מכספי ציבור, ובעיקר תוכניות מורכבות המופעלות בפריסה ארצית על ידי עמותות כקבלני משנה, מצריכים הליכי פיקוח ובקרה של היחידה המזמינה כדי לוודא ביצוע של התוכניות בהתאם למוסכם ולמאושר.
נוהל שר האוצר הדגיש את חשיבות הפיקוח והבקרה וקבע כי לפחות חצי אחוז מהתקציב המוקצה לתמיכות יופנה לכך על ידי המשרד התומך.
היות שכל פעילות האגף מתבצעת באמצעות מיקור חוץ, בדק משרד מבקר המדינה את פעולות הפיקוח והבקרה של האגף על העמותות שמבצעות את הפעילויות עבורו.
כדי לאפשר לאגף לבצע פיקוח ובקרה הוא נדרש היעדר תוכניות עבודה פרטניות: שיהיו בידיו תוכניות עבודה פרטניות של העמותות שאיתן הוא התקשר, כך הוא יוכל להשוות אליהן את דוחות הביצוע השוטפים.
האגף לא ביקש מהעמותות להגיש לו תוכניות עבודה כלשהן, לרבות תוכניות עבודה פרטניות מקבלני המשנה שהן מפעילות.