00990|BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya yang bergerak dibidang produksi dan
00991|penjualan batu bata ringan mrk Optima serta  penjualan thinbed perekat bata ringan
00992|dengan  tugas  sebagai  sales  marketing   dengan  mendapatkan  gaji  sebesar  Rp.
00993|4.300.000,- (empat juta tiga ratus ribu rupiah) setiap bulan.   
00994|o Bahwa  benar  dalam  melaksanakan  tugasnya  sebagai  sales  marketing  di  PT.
00995|SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya terdakwa bertugas dan
00996|bertangungjawab :  mencari order untuk pemenuhan target, melihat kondisi lapangan
00997|untuk mencari info tentang competitor dan mencari info toko-toko baru.  
00998|o Bahwa benar  terdakwa dalam melakukan tugasnya sebagai sales marketing di PT.
00999|SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya melakukan penjualan
01000|dan penagihan kepada para costumer tetapi penjualan (data pemesan) tersebut ada
01001|yang sesuai dengan data yang tertera pada nota pemesanan dan ada juga data yang
01002|tidak sesuai (data pemesan tidak sesuai) dengan nota yang diajukan oleh terdakwa
01003|karena data yang tidak sesuai tersebut hanyalah karangan dari terdakwa sendiri. 
01004|o Bahwa  benar  setelah  pemesan  /  customer  menerima  barang  lalu  melakukan
01005|pembayaran  kepada  terdakwa  secara  tunai  dan  ada  juga  yang  melakukan
01006|pembayaran ke rekening orang lain / pihak lain tetapi  uangnya tidak disetorkan /
01007|tidak diserahkan kepada pihak PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130
01008|– Surabaya.  
01009|o Bahwa benar terdakwa juga melakukan  penjualan batu bata ringan merk Optima
01010|serta  penjualan thinbed perekat bata ringan dengan harga dibawah harga yang telah
01011|ditetukan oleh PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA
01012|o Bahwa  benar  jumlah  keseluruhan    yang  terinci  (telah  diaudit)  adalah  Rp.
01013|1.829.516.800,-  (satu  milyard  delapan  ratus  dua  puluh  sembilan  juta  lima
01014|ratus enam belas ribu delapan ratus rupiah).   
01015|o Bahwa benar akibat perbuatan terdakwa, pihak PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl.
01016|Kapasan No.130 – Surabaya mengalami kerugian sekitar Rp. 1.829.516.800,- (satu
01017|milyard delapan ratus dua puluh sembilan juta lima ratus enam belas ribu delapan
01018|ratus rupiah).  
01019|o Terdakwa membenarkan keterangan saksi
01020|4. Saksi  ERLINA  KARTIKASARI  dibawah  sumpah  pada  pokoknya  menerangkan
01021|sebagai berikut :
01022|o Bahwa  benar  saksi  ERLINA  KARTIKASARI  kenal  dengan  terdakwa  BERTAH
01023|PUSPASARI Binti WARSADI.
01024|o Bahwa benar  terdakwa  ERLINA KARTIKASARI  bekerja  di PT. SANTOSO GEMA
01025|BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya dengan tugas sebagai Admin.
01026|o Bahwa  benar  terdakwa  BERTAH  PUSPASARI  Binti  WARSADI  telah  tidak
01027|menyetorkan   uang hasil penjualan batu bata ringan dan thinbed perekat bata ringan
01028|kepada di PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya termpat
01029|terdakwa bekerja.
01030|o Bahwa benar perbuatan tersebut dilakukan oleh terdakwa dengan cara pada awalnya
01031|sejak  tahun  2015  terdakwa  bekerja  sebagai  karyawan  di  PT.  SANTOSO  GEMA
01032|BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya yang bergerak dibidang produksi dan
01033|penjualan batu bata ringan mrk Optima serta  penjualan thinbed perekat bata ringan
01034|dengan  tugas  sebagai  sales  marketing   dengan  mendapatkan  gaji  sebesar  Rp.
01035|4.300.000,- (empat juta tiga ratus ribu rupiah) setiap bulan.   
01036|o Bahwa  benar  dalam  melaksanakan  tugasnya  sebagai  sales  marketing  di  PT.
01037|SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya terdakwa bertugas dan
01038|bertangungjawab :  mencari order untuk pemenuhan target, melihat kondisi lapangan
01039|untuk mencari info tentang competitor dan mencari info toko-toko baru.  
01040|o Bahwa  benar  mekanisme  proses  penjualan  barang  pada  PT.  SANTOSO  GEMA
01041|BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya – sejak adanya orderan / pemesanan
01042|barang dari sales / toko hingga  perusahaan menerima uang pembayaran dari toko
01043|adalah :   ----------------------------------
01044|
01045| Awal mulanya ada kiriman orderan dari customer / sales, lalu orderan tersebut dikirim
01046|oleh customer/sales melalui WA ke HP milik perusahaan / HP Admin untuk mengecek
01047|surat jalan.
01048| Setelah itu admin mengecek data orderan customer / toko terkait apakah masih ada
01049|plafond toko tersebut, bagaimana system pembayarannya, nota yang terhutang dan
01050|segala informasi tersebut disampaikan oleh Admin kepada customer / sales.
01051| Selanjutnya Admin melaporkan orderan yang masuk kepada kepala marketing an.
01052|Sophie Gunawan atau kepala Admin an. Dewi Kartina atau kepada Supervisor an.
01053|Sugiarto.
01054| Jika  semuanya  sudah  lengkap  maka  selanjutnya  Admin  menerbitkan  surat  jalan
01055|untuk diserahkan kepada Tomi sebagai penanggungjawab pabrik.
01056| Setelah surat jalan diterima sebagai penanggungjawab pabrik selanjutnya diserahkan
01057|ke  sopir  untuk  mengantar  ke  alamat  pegiriman  dan  surat  jalan  yang  telah
01058|ditandatangani oleh pemesan / penerima dikembalikan lagi ke pabrik dan dibawa
01059|keperusahaan.
01060| Selanjutnya  Admin  menerbitkan  invoice  dan  menyiapkan  tagihan  toko  untuk
01061|ditagihkan oleh bagian penagihan ketoko-toko.
01062| Uang  yang  dibayar  oleh  customer  dibayarkan  dengan  3(tiga)  caraantara  lain  :
01063|pembayaran transfer langsung  ke  rekening PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA dan
01064|pembayaran  secara  tunai  kepada  penagih  yanhg  selanjutnuya  oleh  penagih  /
01065|collector dilaporkan terlebnih dahulu kepada kepala keuangan PT. SANTOSO GEMA
01066|BAHAGIA dan bila sudah dicroscek oleh lkedua belah pihak terkadang panagih /
01067|collector diperintahkan untuk menyetorkan uang tersebut ke bank.
01068|o Bahwa benar  terdakwa dalam melakukan tugasnya sebagai sales marketing di PT.
01069|SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya melakukan penjualan
01070|dan penagihan kepada para costumer tetapi penjualan (data pemesan) tersebut ada
01071|yang sesuai dengan data yang tertera pada nota pemesanan dan ada juga data yang
01072|tidak sesuai (data pemesan tidak sesuai) dengan nota yang diajukan oleh terdakwa
01073|karena data yang tidak sesuai tersebut hanyalah karangan dari terdakwa sendiri. 
01074|o Bahwa  benar  setelah  pemesan  /  customer  menerima  barang  lalu  melakukan
01075|pembayaran  kepada  terdakwa  secara  tunai  dan  ada  juga  yang  melakukan
01076|pembayaran ke rekening orang lain / pihak lain tetapi  uangnya tidak disetorkan /
01077|tidak diserahkan kepada pihak PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130
01078|– Surabaya.  
01079|o Bahwa benar terdakwa juga melakukan  penjualan batu bata ringan merk Optima
01080|serta  penjualan thinbed perekat bata ringan dengan harga dibawah harga yang telah
01081|ditetukan oleh PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA
01082|o Bahwa  benar  jumlah  keseluruhan    yang  terinci  (telah  diaudit)  adalah  Rp.
01083|1.829.516.800,-  (satu  milyard  delapan  ratus  dua  puluh  sembilan  juta  lima
01084|ratus enam belas ribu delapan ratus rupiah).   
01085|o Bahwa benar akibat perbuatan terdakwa, pihak PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl.
01086|Kapasan No.130 – Surabaya mengalami kerugian sekitar Rp. 1.829.516.800,- (satu
01087|milyard delapan ratus dua puluh sembilan juta lima ratus enam belas ribu delapan
01088|ratus rupiah).  
01089|o Terdakwa membarkan keterangan saksi.
01090|5. Saksi  FERDINAND  KUSUMA  dibawah  sumpah  pada  pokoknya  menerangkan
01091|sebagai berikut :
01092|o Bahwa  benar  saksi  FERDINAND  KUSUMA  kenal  dengan  terdakwa  BERTAH
01093|PUSPASARI Binti WARSADI.
01094|o Bahwa benar  terdakwa  FERDINAND KUSUMA bekerja  di PT. SANTOSO GEMA
01095|BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya dengan tugas sebagai Admin dengan
01096|tugas menerbitkan  surat jalan, menerbitkan invoice dan cek nota.
01097|o Bahwa  benar  terdakwa  BERTAH  PUSPASARI  Binti  WARSADI  telah  tidak
01098|menyetorkan   uang hasil penjualan batu bata ringan dan thinbed perekat bata ringan
01099|kepada di PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya tyerm,pat
01100|terdakwa beklerja.
01101|o Bahwa benar perbuatan tersebut dilakukan oleh terdakwa dengan cara pada awalnya
01102|sejak  tahun  2015  terdakwa  bekerja  sebagai  karyawan  di  PT.  SANTOSO  GEMA
01103|BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya yang bergerak dibidang produksi dan
01104|
01105|penjualan batu bata ringan mrk Optima serta  penjualan thinbed perekat bata ringan
01106|dengan  tugas  sebagai  sales  marketing   dengan  mendapatkan  gaji  sebesar  Rp.
01107|4.300.000,- (empat juta tiga ratus ribu rupiah) setiap bulan.   
01108|o Bahwa  benar  dalam  melaksanakan  tugasnya  sebagai  sales  marketing  di  PT.
01109|SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya terdakwa bertugas dan
01110|bertangungjawab :  mencari order untuk pemenuhan target, melihat kondisi lapangan
01111|untuk mencari info tentang competitor dan mencari info toko-toko baru.  
01112|o Bahwa  benar  mekanisme  proses  penjualan  barang  pada  PT.  SANTOSO  GEMA
01113|BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya – sejak adanya orderan / pemesanan
01114|barang dari sales / toko hingga  perusahaan menerima uang pembayaran dari toko
01115|adalah :   -----------------------
01116| Awal mulanya ada kiriman orderan dari customer / sales, lalu orderan tersebut dikirim
01117|oleh customer/sales melalui WA ke HP milik perusahaan / HP Admin untuk mengecek
01118|surat jalan.
01119| Setelah itu admin mengecek data orderan customer / toko terkait apakah masih ada
01120|plafond toko tersebut, bagaimana system pembayarannya, nota yang terhutang dan
01121|segala informasi tersebut disampaikan oleh Admin kepada customer / sales.
01122| Selanjutnya Admin melaporkan orderan yang masuk kepada kepala marketing an.
01123|Sophie Gunawan atau kepala Admin an. Dewi Kartina atau kepada Supervisor an.
01124|Sugiarto.
01125| Jika  semuanya  sudah  lengkap  maka  selanjutnya  Admin  menerbitkan  surat  jalan
01126|untuk diserahkan kepada Tomi sebagai penanggungjawab pabrik.
01127| Setelah surat jalan diterima sebagai penanggungjawab pabrik selanjutnya diserahkan
01128|ke  sopir  untuk  mengantar  ke  alamat  pegiriman  dan  surat  jalan  yang  telah
01129|ditandatangani oleh pemesan / penerima dikembalikan lagi ke pabrik dan dibawa
01130|keperusahaan.
01131| Selanjutnya  Admin  menerbitkan  invoice  dan  menyiapkan  tagihan  toko  untuk
01132|ditagihkan oleh bagian penagihan ketoko-toko.
01133| Uang  yang  dibayar  oleh  customer  dibayarkan  dengan  3(tiga)  caraantara  lain  :
01134|pembayaran transfer langsung  ke  rekening PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA dan
01135|pembayaran  secara  tunai  kepada  penagih  yanhg  selanjutnuya  oleh  penagih  /
01136|collector dilaporkan terlebnih dahulu kepada kepala keuangan PT. SANTOSO GEMA
01137|BAHAGIA dan bila sudah dicroscek oleh lkedua belah pihak terkadang panagih /
01138|collector diperintahkan untuk menyetorkan uang tersebut ke bank.
01139|o Bahwa benar  terdakwa dalam melakukan tugasnya sebagai sales marketing di PT.
01140|SANTOSO  GEMA  BAHAGIA  Jl.  Kapasan  No.130  –  Surabaya  melakukan
01141|penjualandan  penagihan  kepada  para  costumer tetapi  penjualan  (data pemesan)
01142|tersebut ada yang sesuai dengan data yang tertera pada nota pemesanan dan ada
01143|juga data yang tidak sesuai (data pemesan tidak sesuai) dengan nota yang diajukan
01144|oleh  terdakwa  karena  data  yang  tidak  sesuai  tersebut  hanyalah  karangan  dari
01145|terdakwa sendiri. 
01146|o Bahwa  benar  setelah  pemesan  /  customer  menerima  barang  lalu  melakukan
01147|pembayaran  kepada  terdakwa  secara  tunai  dan  ada  juga  yang  melakukan
01148|pembayaran ke rekening orang lain / pihak lain tetapi  uangnya tidak disetorkan /
01149|tidak diserahkan kepada pihak PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130
01150|– Surabaya.  
01151|o Bahwa benar terdakwa juga melakukan  penjualan batu bata ringan merk Optima
01152|serta  penjualan thinbed perekat bata ringan dengan harga dibawah harga yang telah
01153|ditetukan oleh PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA
01154|o Bahwa  benar  jumlah  keseluruhan    yang  terinci  (telah  diaudit)  adalah  Rp.
01155|1.829.516.800,-  (satu  milyard  delapan  ratus  dua  puluh  sembilan  juta  lima
01156|ratus enam belas ribu delapan ratus rupiah).   
01157|o Bahwa benar akibat perbuatan terdakwa, pihak PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl.
01158|Kapasan No.130 – Surabaya mengalami kerugian sekitar Rp. 1.829.516.800,- (satu
01159|milyard delapan ratus dua puluh sembilan juta lima ratus enam belas ribu delapan
01160|ratus rupiah).  
01161|o Terdakwa membenarkan keterangan saksi.
01162|
01163|KETERANGAN TERDAKWA :
01164|
01165|1.  Terdakwa  BERTAH  PUSPASARI  Binti  WARSADI  dipersidangan  pada  pokoknya
01166|menerangkan :
01167|o Bahwa  benar  sejak  tahun  2015  s/d  bulan  November  2023  terdakwa  BERTAH
01168|PUSPASARI  Binti  WARSADI bekerja  sebagai  sales  marketing  di  PT.  SANTOSO
01169|GEMABAHAGIA.
01170|o Bahwa benar  terdakwa  BERTAH PUSPASARI Binti WARSADInmengerti diperiksa
01171|dan  memberikan  keterangan  dipersidangan  sehubungan  dengan  masalah
01172|penggelapan yang dilakukaj oleh terdakwa.
01173|o Bahwa benar terdakwa BERTAH PUSPASARI Binti WARSADI membenarkan isi dari
01174|berita acara pemeriksaan (BAP) yang telah dibuat di kantor Polisi.
01175|o Bahwa  benar  terdakwa    bekerja  sebagai  sales  marketing  pada  PT.  SANTOSO
01176|GEMABAHAGIA per Oktober 2023 demgan mendapat gaji  sebesar Rp. 4.300.000,-
01177|yang  diterima setiap awal bulan  
01178|o Bahwa  bebnar  setahu  terdakwa  bahwa   pemilik  PT.  SANTOSO  GEMABAHAGIA
01179|adalah GUNAWAN, direkturnya SANTOSO GUNAWAN, Kepala marketing   SOPHIE
01180|GUNAWAN dan Kepala keuangan DEWI KARTINA.
01181|o Bahwa  benar  tugas  dan  tanggungjawab  terdakwa  BERTAH  PUSPASARI  Binti
01182|WARSADI sebagai sales marketing pada PT. SANTOSO GEMABAHAGIA adalah
01183|mencari order untuk pemenuhan target, melihat kondisi lapangan untuk mencari info
01184|tentang competitor, mencari info toko-toko baru.
01185|o Bahwa benar area / wilayah kerja saksi meliputi Pandaan, Pasuruan Kota, Lawang,
01186|Mojosari, dan Kabupaten Mojokerto..
01187|o Bahwa benar karyawan PT. SANTOSO GEMABAHAGIA yang bertugas membuat
01188|surat jalan dan invoice adalah ERLINA KARTIKASARI dan FERDINAND.
01189|o Bahwa benar terdakwa  benar menerima uang dari penerima barang / pemesan
01190|namun  uang  yang  tersangka  dapatkan  tersebut  ada  yang  tersangka  bayarkan
01191|langsung  ke PT.  SANTOSO GEMABAHAGIA untuk pembayaran  nota  lama  yang
01192|sudah jatuh tempo yang nama tokonya tersangka gunakan untuk order barang dan
01193|ada uang yang tersangka setorkan ke SUGIARTO (sales supervisor) dan RAHMAD
01194|dimana hal tersebut tersangka lakukan di saat SUGIARTO (sales supervisor) dan
01195|RAHMAD membawa invoice / surat tagihan yang diperintahkan oleh PT. SANTOSO
01196|GEMABAHAGIA untuk melakukan penagihan di toko – toko area tersangka tetapi
01197|selama ini  dikarenakan  SUGIARTO (sales  supervisor) dan  RAHMAD  mengetahui
01198|bahwa saya melakukan pinjam nama toko maka mereka meminta tersangka untuk
01199|datang  ke  toko  untuk  melakukan  penagihan  dan  uang  yang  tersangka  dapat
01200|selanjutnya  tersangka  transfer  ke  rekening  SUGIARTO  (sales  supervisor)  dan
01201|RAHMAD.
01202|o Bahwa benar terdakwa   tidak membuat order fiktif namun sebenarnya tersangka
01203|hanya mengejar target omzet bulanan agar dapat mendapat bonus bulanan dan tidak
01204|dipecat dari perusahaan serta bagaimana caranya barang pabrik bisa terjual dan
01205|tersangka dapat bersaing dengan competitor di lapangan.
01206|o Bahwa benar pada awalnya sejak tahun 2015 terdakwa bekerja sebagai karyawan di
01207|PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya yang bergerak
01208|dibidang  produksi  dan  penjualan  batu  bata  ringan  mrk  Optima  serta   penjualan
01209|thinbed  perekat  bata  ringan  dengan  tugas  sebagai  sales  marketing   dengan
01210|mendapatkan gaji sebesar Rp. 4.300.000,- (empat juta tiga ratus ribu rupiah) setiap
01211|bulan
01212|Adapun mekanisme proses penjualan barang pada PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA
01213|Jl. Kapasan No.130 – Surabaya – sejak adanya orderan / pemesanan barang dari
01214|sales / toko hingga  perusahaan menerima uang opembayaran dari toko adalah :
01215|----------------------------------------------
01216| Awal mulanya ada kiriman orderan dari customer / sales, lalu orderan tersebut
01217|dikirim oleh customer/sales melalui WA ke HP milik perusahaan / HP Admin
01218|untuk mengecek surat jalan.
01219| Setelah itu admin mengecek data orderan customer / toko terkait apakah
01220|masih ada plafond toko tersebut, bagaimana system pembayarannya, nota
01221|yang  terhutang  dan  segala  informasi  tersebut  disampaikan  oleh  Admin
01222|kepada customer / sales.
01223| Selanjutnya Admin melaporkan orderan yang masuk kepada kepala marketing
01224|an.  Sophie  Gunawan  atau  kepala  Admin  an.  Dewi  Kartina  atau  kepada
01225|Supervisor an. Sugiarto.
01226|
01227| Jika semuanya sudah lengkap maka selanjutnya Admin menerbitkan surat
01228|jalan untuk diserahkan kepada Tomi sebagai penanggungjawab pabrik.
01229| Setelah  surat  jalan  diterima  sebagai  penanggungjawab  pabrik  selanjutnya
01230|diserahkan ke sopir untuk mengantar ke alamat pegiriman dan surat jalan
01231|yang  telah  ditandatangani  oleh  pemesan  / penerima  dikembalikan  lagi  ke
01232|pabrik dan dibawa keperusahaan.
01233| Selanjutnya Admin menerbitkan invoice dan menyiapkan tagihan toko untuk
01234|ditagihkan oleh bagian penagihan ketoko-toko.
01235| Uang yang dibayar oleh customer dibayarkan dengan 3(tiga) caraantara lain :
01236|pembayaran transfer langsung ke rekening PT. SANTOSO GEMA BAHAGIA
01237|dan  pembayaran  secara  tunai  kepada  penagih  yanhg  selanjutnuya  oleh
01238|penagih / collector dilaporkan terlebih dahulu kepada kepala keuangan PT.
01239|SANTOSO GEMA BAHAGIA dan bila sudah dicroscek oleh kedua belah pihak
01240|terkadang panagih / collector diperintahkan untuk menyetorkan uang tersebut
01241|ke bank.
01242|o Bahwa benar terdakwa dalam melakukan tugasnya sebagai sales marketing di PT.
01243|SANTOSO GEMA BAHAGIA Jl. Kapasan No.130 – Surabaya melakukan penjualan
01244|dan penagihan kepada para costumer tetapi penjualan (data pemesan) tersebut ada
01245|yang sesuai dengan data yang tertera pada nota pemesanan dan ada juga data yang
01246|tidak sesuai (data pemesan tidak sesuai) dengan nota yang diajukan oleh terdakwa
01247|karena data yang tidak sesuai tersebut hanyalah karangan dari terdakwa sendiri. 
01248|o Bahwa  benar  setelah  pemesan  /  customer  menerima  barang  lalu  melakukan