位于榆关的大型战斗。张学良以保存实力为由，退居山海关之内。日本军队驻守长城外，佔领热河直取北平态势相当明显，不过就整体而言，日本是想借由攻击北平行动，换取中国国民政府对满洲国的承认。因为中国国内舆论普遍不愿意承认满洲国，2月11日，国民政府行政院长宋子文至北平，与包括张学良等27名将领一起发表「保卫」热河通电。2月21日，热河战役爆发。装备不良，士气低落的东北军节节败退，3月4日承德失守，热河抗战结束。热河最后遭日军佔领。为此，国民政府军事委员会北平分会委员长张学良、中华民国热河省主席汤玉麟下台，何应钦