第二次国共合作形式上完成。9月山西爆发太原会战，至12月中华民国南京保卫战，国民政府。随后日军上海派遣军（后改称华中派遣军）司令官是松井石根下令「南京大屠杀」，杀戮最严重的是第六师团师团长是谷寿夫。南京大屠杀持续数月，杀害中国平民和战俘30万以上（远东国际军事法庭统计为26万人以上），借此打击中国民众士气。早在1937年12月，李服膺因为从阵地上撤退在山西被枪决。1938年1月，中国召回驻日大使。1月16日，日本内阁总理大臣近卫宣读决定：「日本政府不承认国民政府作为调整中日关系的谈判的另一方，而要通过军