xchange Commission，简称SEC)和PCAOB在2007年，对自上而下财务评估提出了更严格要求，包括进行欺诈风险评估。欺诈风险评估一般是发现潜在欺诈风险情景，进行恰当管理，采取行动。
NYSE公司管理制度.纽约证券交易所要求审计委员会和上市公司"讨论与风险评估和风险控制有关的政策"，包括: "CEO和公司高层经理负责公司风险管理，审计委员会需讨论流程的政策和规则。审计委员会需讨论公司主要财务风险、管理步骤、控制流程。审计委员会不需成为负责风险评估和管理的单一机构。同