战略反攻，并将部队正式更名为中国人民解放军，经过三大战役后，共产党完全控制中国东北和华北地区。1949年1月底，蒋中正宣布下野，由李宗仁代理总统职位。1949年4月，中华民国政府和中共召开的北平和谈破裂后，中国人民解放军发起渡江战役，并佔领了中华民国首都南京及全国经济中心上海。中华民国代总统李宗仁认为大势已去，而经香港飞往美国；蒋中正则撤退至中国西南地区继续指挥军队抵抗。1949年10月1日，中共在北京成立中华人民共和国，同年12月蒋中正下令已撤至西南地区的中央政府退守台湾地区，台北市也成为中央政府所在地。