法》则赋予了台湾总督有在境内至高无上的权力，故被当时的台湾人戏称为「土皇帝」。在儿玉源太郎时期，民政长官后藤新平创立「台湾银行」，并发行仅在台湾境内通行的台币，而台银的创立也保障了台湾当地的财税独立。后来随着「皇民化政策」的推行，日本当局也实施「内地延长主义」，加上早年的武官总督的高压统治无法扑灭台湾人的反日情绪，日本就改变策略，将台湾正式当作日本国土的延伸，并将日本本土（内地）的制度移植到台湾境内实施，希望能用宣传与潜移默化的方式将台湾人改造为效忠日本的「皇民」。第二次世界大战结束后，日据台湾末代