发生非预期的改变或移动时，就会产生殖利率曲线风险，对银行之净利与经济价值产生负面影响。
基差风险.基差风险（）来自于于不同金融工具间收取及支付之利率无法完全同幅调整的风险。当利率改变时，如果因为金融工具天生特性不同、发行者不同、市场所在区域不同或其他原因，发生了工具间利率调整幅度有所差异的情形，便有可能会导致现金流量以及到期日或重定价频率类似之资产、负债及表外部位之利差发生非预期改变。举例来说，若亦银行选择以每月依美国国库券利率重定价的一年期放款配合每月依一个月LIBOR利率重定价