担保人的法律顾问（律师）、主担保人、以及发行企业的财务/审计等人员共同参与，确定最终版本并校对，最终以打印并邮寄给证券交易委员会结束。在纽约司法部长艾略特·斯皮策出台证券法律法规之前，一些大型金融机构已经开始了一些有利性研究，以援助涉及新股票营销的企业财务和销售部门。之后，艾略特的这些法律法规成为了全球性的和解执行协议。先前法庭曾审理过此执行协议的核心问题。这次庭审涉及到了投资银行和美国十家大型投资公司的统计部门之间的利益冲突。参与解决机制的投资公司都会从事具体的操作和实践，而具体实施这些行为的研究分析