列为必备的财务报表。对现金流量表有兴趣的人士包括：对初成立而且持有有限速动资产的公司来说，现金流量表是非常重要。即使应收帐余额与长期财政稳健有关，但在惊人的资金短缺下，这些公司通常都是容易受伤的。
营业活动.营业活动包括生产、销售、运送公司的产品，以及从顾客中收取款项。例如；购入原料、建立存货、广告及运送货物。一、因营业活动发生者（Operating activities）：流入：主要项目为现销与帐款、票据收现流出：主要项目为现购商品与帐款、票据付现，支付各项费用、