日本内阁总理大臣近卫宣读决定：「日本政府不承认国民政府作为调整中日关系的谈判的另一方，而要通过军事行动推翻那个政权，以期出现一个新的中国政权，作为这种谈判的一方。」；国民政府重申长期抗战之决心。第七战区司令长官余汉谋部退至粤北地区。中国政府作战中心迁往重庆市继续抵抗。5月10日，日本海军佔领华南福建沿海厦门市。日本军事预算已达40亿日圆，5月21日，德国军事顾问从中国撤走。6月至10月的武汉会战，是1944年以前，中国抗日战争中规模最大的会战，参战日军达30多万人，国民革命军达110万人。10月武汉会战结束