开瓦窰堡会议，正式将「反帝下层统一战线」策略发展为反日反蒋、上层与下层双管齐下之统一战线策略。1936年，蒋暗中和中共谈判，积极和各个地方军系谈和，完成中央军30个师整编。5月，日本破坏海关缉私，并增兵华北，中国一再提出抗议。6月，广东陈济棠、广西李宗仁组织国民革命抗日救国军，反对国民政府「不作为」，称兵入湖南，即「两广事变」。7月，广东军队抗命拥蒋，蒋中正最终得以实控两广。日本总想待中国内变，但是不若其所希望，两广问题不但未引起内战，反使团结加强。9月，基于建立“抗日民族统一战线”大局，中共中央发布《