曲出现时，消费税或是增值税会被认为是不太优越的，因为它们扭曲了投资意欲，并使消费下降。在上图，税收带来的三角型的面积、原来的供应曲线和需求曲线代表无谓损失，而灰色区域则代要税政税收。
对增值税的批评.对增值税的批评主要在于其累退性质，税收最终会转嫁到最后的消费者，尤其是当政府对日用品、粮食等征税时。相对来说，低收入人士所付出的增值税在其收入中佔的比例比高收入人士为高，容易加深贫富悬殊。假设税率为5%。一个每年收入$80,000的低收入人士，不用交薪俸税，每年消费$70,000，