设立，厂址约在今光复路地下道旁。当时台湾各地铁路经过太平洋战争的破坏，路况多极差，亟需更换铁轨与枕木，而枕木在铺设前需经过防腐的步骤，才能加以使用，故木材防腐在当时是非常重要的工业项目。台湾木材防腐公司线自新竹车站与新竹货站间，靠山侧分出，全长0.8公里，并使用两辆加藤DL内燃机车牵引。