，优存户与台银之间是「契约履行」的法律关系，契约存续期间受契约履行义务保障，「不是信赖保护」。蔡宗珍举例，优存户可随时解约，也可补回优存额度金额，契约期满可再与台银换约，双方信赖的基础是契约，根本不是信赖保护。
学者的观点.政大法律系教授郭明政表示：「未来十年退休的军公教人员，仍可领到18％优惠存款，且可领三十年；加上年资月数计算标准明显图利适用年资较少者，使得十八％优存支出一直增加，至少计算标准要先改，利率是否调整也可讨论。」、「18%优存号称1995年以后就结束，但1995年以