加上教会以拜祭圣像等名目搜括人民资产，令宗教阶层成为当时社会的一大负担。于是利奥三世在726-730年间，两度宣佈反对供奉圣像的诏令，是为破坏圣像运动，同时没收教会的田产及土地，逼令修士还俗，从而减轻社会负担，教宗额我略二世对此表达强烈抗议，727年，拉文纳更因此脱离帝国的统治，不过都无阻破坏圣像运动的进行，破坏圣像运动大大打击了基督教会的势力，最重要的是利奥三世将没收了的田产及土地，分配给军队和贵族，从而坚固了利奥三世的统治。
内政.利奥三世在位期间，重新编修了查士丁尼一世的法典