木山层之沉积环境属于河流—沼泽—潟湖—滨海—三角洲—浅海，其砂岩内常见交错层及波痕，煤层上下盘的页岩中可见半淡水指淡水栖之贝壳及植物化石，而同时砂岩层也是台湾主要油气层之一。
出露地区.木山层主要出露地区为台湾西北部山麓，包括新北市贡寮区及双溪区屈尺断层以北之山麓；南港山脉之瑞芳区五分山—基隆市七堵区姜子寮山—汐止区汐止大尖山至台北市南港区旧庄山区一带；以及新店区直潭山、涂潭山至三崃区白鸡地区一带；三崃区熊空南山—满月圆一带；桃园市复兴区东眼山—霞云坪—溪口台—奎辉—高遶一带；另清