FrancophonIA/EU_acts_in_Ukrainian huggingface dataset:
Spanish: Para determinar el saldo o valor agregado de las cuentas financieras cuyo titular es una entidad, la institución financiera obligada a comunicar información deberá considerar todas las cuentas financieras que la entidad mantenga en la propia institución o en las entidades vinculadas, pero solo en la medida en que los sistemas informatizados de la institución financiera obligada a comunicar información vinculen las cuentas por referencia a un dato, como el número de cliente o el NIF, y permitan la agregación de los saldos o valores de las cuentas.
Ukrainian: Для цілей визначення сукупного залишку або суми на фінансових рахунках, якими володіє суб'єкт господарювання, від фінансової установи, що звітує, вимагається врахувати всі фінансові рахунки, які веде фінансова установа, що звітує, або споріднений суб'єкт господарювання, однак лише тією мірою, якою комп'ютеризовані системи фінансової установи, що звітує, поєднують фінансові рахунки шляхом покликання на такий елемент даних, як номер клієнта або особистий номер платника податків, та дозволяють об'єднати залишки або суми на рахунках.
Spanish: Si en la búsqueda electrónica se descubre alguno de los indicios enumerados en el apartado B.2, letras a) a e), o si se produce un cambio de circunstancias a raíz del cual se asocien uno o varios indicios con la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá considerar al titular de la cuenta como residente a efectos fiscales de cada Estado miembro respecto del cual se haya encontrado algún indicio, salvo que opte por aplicar el apartado B.6 y una de las excepciones de dicho apartado sea aplicable a esa cuenta.
Ukrainian: Якщо в ході електронного пошуку було виявлено будь-яку з ознак, перелічених в підпараграфі B(2)(a)-(e), або якщо відбулася зміна обставин, що призводить до створення однієї або більше ознак стосовно рахунку, тоді фінансова установа, що звітує, повинна розглядати власника рахунку як резидента для цілей оподаткування кожної держави-члена, щодо якої було виявлено таку ознаку, окрім випадків, коли вона вирішує застосувати підпараграф B(6) та один із винятків у цьому підпараграфі застосовується до такого рахунку.
Spanish: la ENF cumple todos los requisitos siguientes:
Ukrainian: (h) НСГ відповідає всім таким вимогам:
Spanish: en el caso de una cuenta no descrita en las letras e) o f), el importe bruto total pagado o anotado al "titular de la cuenta" en relación con la misma durante el año civil u otro período de referencia pertinente del que la "institución financiera obligada a comunicar información" sea el obligado o el deudor, incluido el importe total correspondiente a amortizaciones efectuadas al "titular de la cuenta" durante el año civil u otro período de referencia pertinente.
Ukrainian: (g) у випадку будь-якого рахунку, не описаного в пункті (e) або пункті (f), - загальну валову суму, сплачену або зараховану власнику рахунку стосовно рахунку протягом календарного року чи іншого відповідного звітного періоду, щодо якого фінансова установа, що звітує, є боржником або дебітором, включаючи сукупну суму будь-яких платежів у рамках погашення, зроблених на користь власника рахунку протягом календарного року чи іншого відповідного звітного періоду.
Spanish: los activos de la entidad se atribuyan en el momento de su disolución a una o varias entidades estatales.
Ukrainian: (ііі) після ліквідації суб'єкта господарювання його активи переходять до одного або декількох урядових суб'єктів господарювання.
Spanish: Plazos de revisión y procedimientos adicionales aplicables a las cuentas preexistentes de entidad.
Ukrainian: E. Строки проведення процедур перегляду та додаткових процедур, застосовних до рахунків суб'єкта господарювання, що існували раніше
Spanish: En relación con el titular de una cuenta nueva de entidad (incluidas las entidades que sean personas sujetas a comunicación de información), la institución financiera obligada a comunicar información deberá determinar si el titular de la cuenta es una ENF pasiva en la que una o varias personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información.
Ukrainian: Стосовно власника нового рахунку суб'єкта господарювання (включаючи суб'єкт господарювання, який є особою, що підлягає звітуванню), фінансова установа, що звітує, повинна визначити, чи є власник рахунку пасивним НСГ з однією або декількома контролюючими особами, які є особами, що підлягають звітуванню.
Spanish: Declaración para cuentas nuevas de entidad
Ukrainian: КОМПЛЕКСНА ПЕРЕВІРКА НОВИХ ОСОБИСТИХ РАХУНКІВ
Spanish: Por "cuenta preexistente de persona física" se entiende una cuenta preexistente cuyo titular o titulares son una o varias personas físicas.
Ukrainian: Термін "особистий рахунок, що існував раніше" означає рахунок, що існував раніше, яким володіє одна або декілька фізичних осіб.
Spanish: En relación con las cuentas nuevas de entidad, las instituciones financieras obligadas a comunicar información deberán aplicar los siguientes procedimientos de revisión para determinar si la titularidad de la cuenta corresponde a una o varias personas sujetas a comunicación de información, o a ENF pasivas en las que una o varias de las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información:
Ukrainian: До нових рахунків суб'єкта господарювання фінансова установа, що звітує, повинна застосовувати такі процедури перегляду з метою визначення того, чи володіє рахунком одна або декілька осіб, що підлягають звітуванню, чи пасивні НСГ з однією або декількома контролюючими особами, які є особами, що підлягають звітуванню:
Spanish: Si la declaración indica que el titular de la cuenta es residente en un Estado miembro, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información, a menos que determine justificadamente, basándose en información de que disponga o que sea pública, que el titular de la cuenta no es una persona sujeta a comunicación de información en relación con dicho Estado miembro.
Ukrainian: (b) Якщо самостійна сертифікація вказує, що власник рахунку є резидентом в державі-члені, тоді фінансова установа, що звітує, повинна розглядати такий рахунок як рахунок, що підлягає звітуванню, окрім випадків, коли вона обґрунтовано визначає на основі інформації, якою вона володіє або яка перебуває у відкритому доступі, що власник рахунку не є особою, що підлягає звітуванню, стосовно такої держави-члена.
Spanish: Respecto de las cuentas preexistentes de entidad descritas en el apartado B, únicamente se tratarán como cuentas sujetas a comunicación de información las cuentas cuya titularidad corresponda a una o varias entidades que sean personas sujetas a comunicación de información, o a ENF pasivas en las que una o varias de las personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información.
Ukrainian: Стосовно рахунків суб'єкта господарювання, що існували раніше, описаних у параграфі B, лише рахунки, якими володіють один або декілька суб'єктів господарювання, які є особами, що підлягають звітуванню, або пасивні НСГ з однією або декількома контролюючими особами, які є особами, що підлягають звітуванню, необхідно розглядати як рахунки, що підлягають звітуванню.
Spanish: Si en la revisión reforzada de las cuentas de mayor valor descrita en el apartado C se descubre alguno de los indicios enumerados en el apartado B.2, letras a) a e), o si se produce un cambio posterior de circunstancias a raíz del cual se asocien uno o varios indicios con la cuenta, la institución financiera obligada a comunicar información deberá tratar la cuenta como cuenta sujeta a comunicación de información respecto de cada Estado miembro en relación con el cual se haya encontrado algún indicio, salvo que opte por aplicar el apartado B.6 y una de las excepciones de dicho apartado sea aplicable a esa cuenta.
Ukrainian: (b) Якщо в ході посиленого перегляду рахунків з великим обсягом коштів, описаного в підпараграфі C, було виявлено ознаки, перелічені в підпараграфах B(2)(a)-(e), або згодом відбулася зміна обставин, що призвела до створення однієї або декількох ознак, пов'язаних з рахунком, тоді фінансова установа, що звітує, повинна розглядати такий рахунок як рахунок, що підлягає звітуванню, стосовно кожної держави-члена, щодо якої було виявлено ознаку, крім випадків, коли вона вирішує застосувати підпараграф B(6) та один із винятків у такому підпараграфі застосовується до такого рахунку.
Spanish: se añaden los siguientes apartados:
Ukrainian: (b) текст доповнити параграфами такого змісту:
Spanish: en lo que se refiere a las cuentas financieras sujetas a los procedimientos denominados "conozca a su cliente" conforme a la legislación contra el blanqueo de capitales, la institución financiera obligada a comunicar información está autorizada a dar cumplimiento a dichos procedimientos para la cuenta financiera basándose en los resultados de la aplicación de los mencionados procedimientos a la cuenta preexistente descrita en el apartado C.9.a), y
Ukrainian: (iii) стосовно фінансового рахунку, до якого застосовують процедури протидії легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом/ідентифікації клієнта, фінансовій установі, що звітує, дозволено виконати такі процедури протидії легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом/ідентифікації клієнта стосовно фінансового рахунку, покладаючись на процедури протидії легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом/ідентифікації клієнта, проведені стосовно рахунку, що існував раніше, описаного в підпараграфі C(9)(a); та
Spanish: en el caso de una cuenta de depósito, el importe bruto total de intereses pagados o anotados en la cuenta durante el año civil u otro período de referencia pertinente, y
Ukrainian: 6. у випадку будь-якого депозитного рахунку - загальну валову суму відсотків, сплачених або зарахованих на рахунок протягом календарного року чи іншого відповідного звітного періоду; та
Spanish: En relación con el titular de una cuenta preexistente de entidad (incluidas las entidades que sean personas sujetas a comunicación de información), la institución financiera obligada a comunicar información deberá determinar si el titular de la cuenta es una ENF pasiva en la que una o varias personas que ejercen el control son personas sujetas a comunicación de información.
Ukrainian: Стосовно власника рахунку суб'єкта господарювання, що існував раніше (включаючи суб'єкт господарювання, який є особою, що підлягає звітуванню), фінансова установа, що звітує, повинна визначити, чи є власник рахунку пасивним НСГ з однією або декількома контролюючими особами, які є особами, що підлягають звітуванню.
Spanish: el apartado 5 se sustituye por el texto siguiente:
Ukrainian: (c) текст параграфа 5 викласти в такій редакції:
Spanish: Se aplicarán los siguientes procedimientos con el objeto de identificar las cuentas sujetas a comunicación de información entre las cuentas nuevas de persona física.
Ukrainian: Наведені нижче процедури застосовують для цілей визначення рахунків, що підлягають звітуванню, з-поміж нових особистих рахунків.
Spanish: Recientemente también se ha reconocido a escala internacional (G-20 y G-8) la importancia del intercambio automático de información como medio para combatir el fraude fiscal y la evasión fiscal transfronterizos.
Ukrainian: (2) Важливість автоматичного обміну інформацією як засобу боротьби з транскордонним податковим шахрайством та ухиленням від сплати податків була нещодавно визнана також на міжнародному рівні (Великою двадцяткою та Великою вісімкою).
Spanish: Domicilio.
Ukrainian: Адреса реєстрації.
Spanish: Deberá someterse a revisión de conformidad con los procedimientos establecidos en el apartado D toda cuenta preexistente de entidad cuyo saldo o valor agregado a 31 de diciembre de 2015 exceda de un importe denominado en moneda nacional de cada Estado miembro que corresponda a 250 000 USD y toda cuenta preexistente de entidad que a 31 de diciembre de 2015 no exceda de dicha cantidad pero cuyo saldo o valor agregado exceda de dicha cantidad el último día de cualquier año civil posterior.
Ukrainian: Рахунок суб'єкта господарювання, що існував раніше, з сукупним залишком або сумою на рахунку, що перевищує станом на 31 грудня 2015 року суму, деноміновану в національній валюті кожної держави-члена, що дорівнює 250000 доларів США, та рахунок суб'єкта господарювання, що існував раніше, що не перевищує станом на 31 грудня 2015 року таку суму, однак сукупний залишок або сума на рахунку якого перевищують таку суму станом на останній день будь-якого наступного календарного року, підлягають перегляду відповідно до процедур, передбачених у параграфі D.
Spanish: Residencia de las instituciones financieras
Ukrainian: Місце реєстрації фінансової установи
Spanish: Por "cuenta nueva de entidad" se entiende una cuenta nueva cuyo titular o titulares son una o varias entidades.
Ukrainian: Термін "новий рахунок суб'єкта господарювання" означає новий рахунок, яким володіє один або декілька суб'єктів господарювання.
Spanish: si existe una dirección para la recepción de correspondencia o una instrucción para la retención de correspondencia actual para el titular de la cuenta, y
Ukrainian: (e) чинну адресу "на ім'я" або вказівку "до запитання" для власника рахунку; та
Spanish: Toggle Dropdown
Ukrainian: ДІЄВЕ ВПРОВАДЖЕННЯ
Spanish: En lo que se refiere a las cuentas nuevas de entidad, la institución financiera obligada a comunicar información solo podrá basarse, para determinar si una persona que ejerce el control de una ENF pasiva es una persona sujeta a comunicación de información, en una declaración del titular de la cuenta o de la persona que ejerce el control.
Ukrainian: Стосовно нових рахунків суб'єкта господарювання для визначення того, чи є контролююча особа пасивного НСГ особою, що підлягає звітуванню, фінансова установа, що звітує, може покладатися лише на самостійну сертифікацію від власника рахунку або контролюючої особи.
Spanish: que el cesionario del contrato no mantenga este por razón de su valor;
Ukrainian: (iv) договір не утримується цесіонарієм на платних засадах;
Spanish: Por "entidad de inversión" se entiende toda entidad:
Ukrainian: Термін "суб'єкт інвестиційної діяльності" означає суб'єкт господарювання:
Spanish: A efectos de la Directiva 95/46/CE, se considerará responsables del tratamiento de los datos a las "instituciones financieras obligadas a comunicar información" y a las autoridades competentes de cada Estado miembro.
Ukrainian: Фінансові установи, що звітують, та компетентні органи кожної держави-члена вважаються контролерами даних для цілей Директиви 95/46/ЄС .
Spanish: Se aplicarán los siguientes procedimientos con el objeto de identificar las cuentas sujetas a comunicación de información entre las cuentas nuevas de entidad.
Ukrainian: Наведені нижче процедури застосовують для цілей визначення рахунків, що підлягають звітуванню, з-поміж нових рахунків суб'єкта господарювання.
Spanish: No obstante lo dispuesto en el apartado A.1, no será necesario comunicar el NIF si el Estado miembro pertinente u otro territorio de residencia no lo expiden.
Ukrainian: D. Незважаючи на підпараграф A(1), особистий номер платника податків не потрібно надавати, якщо особистий номер платника податків не було видано відповідною державою-членом або іншою юрисдикцією місця реєстрації.
Spanish: Cuentas de entidad sujetas a comunicación de información.
Ukrainian: C. Рахунки суб'єкта господарювання, щодо яких вимагається звітування.
Spanish: REQUISITOS GENERALES SOBRE DILIGENCIA DEBIDA
Ukrainian: ЗАГАЛЬНІ ВИМОГИ ДО КОМПЛЕКСНОЇ ПЕРЕВІРКИ
Spanish: Determinación de si la entidad es una persona sujeta a comunicación de información.
Ukrainian: Визначити, чи є суб'єкт господарювання особою, що підлягає звітуванню.
Spanish: Se aplicarán los siguientes procedimientos a fin de identificar las cuentas sujetas a comunicación de información entre las cuentas preexistentes de persona física.
Ukrainian: Наведені нижче процедури застосовують для цілей визначення рахунків, що підлягають звітуванню, з-поміж особистих рахунків, що існували раніше.
Spanish: Si una institución financiera obligada a comunicar información sabe de hecho, o tienen motivos para saber, que el beneficiario es una persona sujeta a comunicación de información, dicha institución deberá seguir los procedimientos.
Ukrainian: Якщо фінансова установа, що звітує, має фактичні знання або підставу знати, що бенефіціар є особою, що підлягає звітуванню, фінансова установа, що звітує, повинна застосувати процедури, передбачені в параграфі B секції III.
Spanish: Collapse all
Ukrainian: A. Вступ.
Spanish: DILIGENCIA DEBIDA PARA CUENTAS NUEVAS DE ENTIDAD
Ukrainian: Самостійна сертифікація щодо нових рахунків суб'єкта господарювання
Spanish: DILIGENCIA DEBIDA PARA CUENTAS PREEXISTENTES DE ENTIDAD
Ukrainian: КОМПЛЕКСНА ПЕРЕВІРКА ДЛЯ РАХУНКІВ СУБ'ЄКТА ГОСПОДАРЮВАННЯ, ЩО ІСНУВАЛИ РАНІШЕ
Spanish: Tampoco se considera dirección de la sede de una entidad una dirección que se facilita con la instrucción de retener toda la correspondencia dirigida a esa dirección.
Ukrainian: Крім цього, адреса, надана відповідно до вказівок про отримання всієї пошти за такою адресою, не є адресою головного офісу суб'єкта господарювання.
Spanish: Por "cuenta preexistente de entidad" se entiende una cuenta preexistente cuyo titular o titulares son una o varias entidades.
Ukrainian: Термін "рахунок суб'єкта господарювання, що існував раніше" означає рахунок, що існував раніше, яким володіє один або декілька суб'єктів господарювання.
Spanish: Se aplicarán los siguientes procedimientos con el objeto de identificar las cuentas sujetas a comunicación de información de entre las cuentas preexistentes de entidad.
Ukrainian: Наведені нижче процедури застосовують для цілей визначення рахунків, що підлягають звітуванню, з-поміж рахунків суб'єкта господарювання, що існували раніше.
Spanish: Para la aplicación de los requisitos de agregación descritos en el presente apartado, a cada titular de una cuenta financiera conjunta se le atribuirá el saldo o valor íntegro de la cuenta financiera conjunta.
Ukrainian: Кожному власнику фінансового рахунку, що перебуває у спільній власності, приписується весь залишок або сума на фінансовому рахунку, що перебуває у спільній власності, для цілей застосування вимог щодо об'єднання, описаних в цьому підпараграфі.
Spanish: La expresión "personas que ejercen el control" debe interpretarse de forma coherente con las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional.
Ukrainian: Термін "контролюючі особи" необхідно тлумачити у спосіб, що відповідає означенню, наведеному в рекомендаціях Групи з розробки фінансових заходів боротьби з легалізацією коштів, отриманих злочинним шляхом.
Spanish: Mantenimiento de cuentas
Ukrainian: Ведення рахунку
Spanish: el apartado 6 se sustituye por el texto siguiente:
Ukrainian: (d) текст параграфа 6 викласти в такій редакції:
Spanish: Agregación de cuentas de entidades.
Ukrainian: Об'єднання рахунків суб'єкта господарювання.
Spanish: OJ L 359, 16.12.2014, p. 1-29 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
Ukrainian: <a href="https://zakon.rada.gov.ua/go/984_010-14" target="_blank">Директива Ради 2014/107/ЄС від 9 грудня 2014 року про внесення змін до Директиви 2011/16/ЄС стосовно обов'... : Directive; 720 on December 9, 2014 № 2014/107/ЄС</a>
Spanish: Case-law
Ukrainian: Оподаткування)
Spanish: en concepto de devolución de una prima pagada anteriormente (menos el coste de los gastos de seguro, con independencia de que se hayan aplicado o no) por un contrato de seguro (distinto de un contrato de anualidades o de seguro de vida ligado a una inversión) debido a la cancelación o resolución del contrato, a una merma de exposición al riesgo durante la vigencia del contrato, o a un nuevo cálculo de la prima por rectificación de la notificación o error similar;
Ukrainian: (d) залишок або суму на рахунку (включаючи - у випадку договору страхування вартості готівкою або договору про ануїтет - вартість готівкою або викупну вартість) на кінець відповідного календарного року чи іншого відповідного звітного періоду або, якщо рахунок було закрито протягом такого року або періоду, на момент закриття рахунку;
Spanish: REQUISITOS GENERALES SOBRE COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN
Ukrainian: Information from Division of databases of normative legal information
Spanish: Cuentas de entidad sujetas a revisión.
Ukrainian: B. Рахунки суб'єкта господарювання, що підлягають перегляду.
Spanish: : pausa o descanso.
Ukrainian: : перерви чи відпочинок.
Spanish: Posición del Parlamento Europeo de 15 de enero de 2014 (no publicada aún en el Diario Oficial).
Ukrainian: Позиція Європейського Парламенту від 15 січня 2014 року (ще не опубліковано в Офіційному віснику).
Spanish: Deberá mantenerse las proporciones entre las dimensiones.
Ukrainian: Співвідношення між розмірами повинні зберігатися.
Spanish: No obstante, los artículos 24, 34 y 45 serán aplicables a partir del 2 de marzo de 2015.
Ukrainian: Однак статті 24 , 34 та 45 повинні застосовуватися, починаючи з 2 березня 2015 року.
Spanish: en las letras d), f) y p), los términos «50 kilómetros» se sustituyen por «100 kilómetros»;
Ukrainian: (a) у пунктах (d), (f) та (p) слова "50 кілометрів" чи "50 км" замінити словами "100 км";
Spanish: ser de fácil utilización.
Ukrainian: - бути простими у користуванні.
Spanish: bien únicamente en marcha adelante.
Ukrainian: - таким чином, щоб включити тільки рух вперед.
Spanish: La Comisión publicará estas listas en su página de internet.
Ukrainian: Комісія публікує такі списки на своєму веб-сайті.
Spanish: : «disponibilidad», tal como se define en el artículo 3, letra b), de la Directiva 2002/15/CE,
Ukrainian: : "готовність", як визначено в пункті (b) статті 3 Директиви 2002/15/ЄС,
Spanish: El contador totalizador deberá poder indicar hasta 99 999,9 km por lo menos.
Ukrainian: Реєстратор відстані повинен бути спроможний зчитувати щонайменше до 99999,9 кілометрів.
Spanish: No obstante, no se aplicarán dichos requisitos a los aparatos de control homologados antes del 10 de agosto de 1970.
Ukrainian: Однак ці вимоги не застосовують до реєструвального обладнання, затвердженого до 10 серпня 1970 року.
Spanish: ± 10 min cada 7 días.
Ukrainian: ± дві хвилини на день або ± 10 хвилин за сім днів.
Spanish: los datos relacionados con las advertencias;
Ukrainian: (d) дані щодо попереджень;
Spanish: Las cifras que expresen los hectómetros deberán distinguirse claramente de las que expresen los kilómetros completos.
Ukrainian: Числа, що показують гектометри, повинні чітко відрізнятися від тих, що показують цілі кілометри.
Spanish: las autoridades de control competentes;
Ukrainian: (a) компетентним органам контролю;
Spanish: Mantendrán una lista de todos los informes de inspección elaborados.
Ukrainian: Вони повинні зберігати список усіх складених протоколів перевірок.
Spanish: Las señales de advertencia serán visuales y también podrán ser auditivas.
Ukrainian: Попередження повинні бути візуальними та можуть також бути звуковими.
Spanish: El conductor introducirá en el tacógrafo digital los símbolos de los países en que comience y termine su período de trabajo diario.
Ukrainian: Водій повинен вносити в цифровий тахограф символи країн, у яких розпочинається та завершується щоденний робочий час.
Spanish: Las distancias recorridas podrán sumarse y registrarse:
Ukrainian: Пройдені відстані можуть бути виміряні та зареєстровані:
Spanish: La Comisión considerará la ampliación del período de validez del adaptador para los vehículos de las categorías M1 y N1 hasta 2015 y, estudiará más a fondo una solución a largo plazo para los vehículos de las categorías M1 y N1 antes de 2015.
Ukrainian: (5) Комісія розгляне можливість подовження строку дії адаптера для транспортних засобів категорії М1 та N1 до 2015 року, і до настання 2015 року детальніше обміркує довгострокове рішення для транспортних засобів категорії М1 та N1.
Spanish: La Comisión podrá presentar una propuesta legislativa adecuada a fin de revisar el presente apartado.
Ukrainian: Комісія може внести відповідну законодавчу пропозицію щодо перегляду цього параграфа.
Spanish: Tendrán que:
Ukrainian: Вони повинні: