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English: Earmarked portfolio earmarked investment held on the assets side of the balance sheet as a counterpart fund, consisting of securities, equity instruments, fixed-term deposits and current accounts, participating interests and/or investments in subsidiaries. It matches an identifiable item on the liabilities side of the balance sheet, irrespective of any legal or other constraints. — Economic approach an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date. — Equity instruments dividend-bearing securities, i.e. corporate shares, and securities evidencing an investment in an equity fund. —
Danish: Transaktionen kan udføres under et program baseret på en hovedmand, f.eks. hvor den bank, der udbyder programmet, anses for den egentlige modpart, eller under et program baseret på formidler, f.eks. hvor den bank, der udbyder programmet, handler som formidler, og den egentlige modpart er den institution, med hvilken værdipapirudlånene egentlig foretages.
English: Financial asset any asset that is: (a) cash; (b) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking; (c) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable; or (d) another undertaking’s equity instrument. — Financial liability any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable.
Danish: Finansielt aktiv (financial asset) Et aktiv i form af: a) kontanter, b) en kontraktlig ret til at modtage kontanter eller et andet finansielt instrument fra en anden virksomhed, c) en kontraktlig ret til at udveksle finansielle instrumenter med en anden virksomhed på potentielt gunstige betingelser, eller d) en kapitalandel i en anden virksomhed.
English: Foreign currency holding the net position in the respective currency. For the purpose of this definition SDRs are considered as a separate currency; transactions that entail a change of the net position in SDRs are either transactions denominated in SDRs, or transactions in foreign exchange replicating the basket composition of the SDRs (according to the respective basket definition and weightings). —
Danish: Finansielt passiv Et passiv i form af en juridisk forpligtelse til at levere kontanter eller andre finansielle instrumenter til en anden virksomhed eller til at udveksle finansielle instrumenter med en anden virksomhed på potentielt ugunstige betingelser
Greek: Αποθεματικά (reserves) δεσμευόμενο ποσό εκ των διανεμητέων κερδών, το οποίο δεν προορίζεται για την κάλυψη συγκεκριμένης υποχρέωσης, έκτακτου γεγονότος ή αναμενόμενης μείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού που είναι γνωστό ότι υπάρχουν την ημερομηνία του ισολογισμού.
Slovenian: Nerealizirani dobiček/izguba dobiček/izguba, ki izhaja iz prevrednotenja sredstev v primerjavi s prilagojeno nabavno vrednostjo teh sredstev.
English: Forward rate agreement a contract in which two parties agree the interest rate to be paid on a notional deposit of a specified maturity on a specific future date. At the settlement date compensation has to be paid by one party to the other, depending on the difference between the contracted interest rate and the market rate on the settlement date. —
Italian: Con tale contratto si conviene l’acquisto o la vendita di uno strumento con tasso di interesse, ad esempio un titolo obbligazionario, ad un prezzo prestabilito, per consegna in una data futura.
Danish: FRA (forward rate agreement) Aftale mellem to parter om fastsættelse af en bestemt rentesats, som på en aftalt fremtidig dato skal betales for et underliggende indlån.
English: Held-to-maturity securities securities with fixed or determinable payments and a fixed maturity, which the reporting entity intends to hold until maturity. — Impairment a decline of the recoverable amount below the carrying amount. —
Danish: Gennemsnitspris (Vejet gennemsnit), en metode, hvorved anskaffelsesprisen for hvert enkelt køb lægges til den eksisterende bogførte værdi og derved frembringer en ny vejet gennemsnitspris.
Swedish: genomsnittskostnad metoden med löpande eller vägt genomsnitt, enligt vilken kostnaden för varje förvärv läggs till det befintliga bokförda värdet, vilket ger en ny vägd genomsnittskostnad.
English: In such a contract, the purchase or sale of an interest rate instrument, e.g. a bond, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price. Usually no actual delivery takes place; the contract is normally closed out before the agreed maturity.
French: Opération à terme sur titres contrat de gré à gré par lequel l’achat ou la vente d’un instrument sur taux d’intérêt, habituellement une obligation ou un bon négociable, est convenu à la date du contrat, pour livraison à une date future, à un prix donné.
Spanish: En el contexto de las operaciones internas del Eurosistema, la liquidación se refiere a la eliminación de los saldos netos derivados de las operaciones mencionadas y exige la transmisión de activos.
Danish: Hensættelser Beløb, der hensættes før fremkomsten af resultatbeløbet til dækning af kendte eller forventede forpligtelser eller risici, hvis størrelse ikke kan bestemmes præcist (se også »reserver«) Hensættelser til dækning af forpligtelser og risici må ikke anvendes til regulering af aktivernes værdi.
Swedish: internationella redovisningsstandarder IAS-standarder (International Accounting Standards) och IFRS-standarder (International Financial Reporting Standards) med tillhörande tolkningar (SIC/IFRIC-tolkningar), efterföljande ändringar av dessa standarder och tillhörande tolkningar samt framtida standarder och tillhörande tolkningar som antas av Europeiska unionen.
Greek: Στο πλαίσιο των συναλλαγών εντός του Ευρωσυστήματος, ο διακανονισμός αναφέρεται στην εξάλειψη των καθαρών υπολοίπων που προκύπτουν από τις συναλλαγές εντός του Ευρωσυστήματος και προϋποθέτει τη μεταβίβαση στοιχείων του ενεργητικού.
English: Internal rate of return the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow. — Interest rate swap a contractual agreement to exchange cash flows representing streams of periodic interest payments with a counterparty either in one currency or, in the case of cross-currency transactions, in two different currencies.
Danish: Intern rente Den diskonteringsrente, der indebærer, at et værdipapirs regnskabsmæssige værdi er lig med nutidsværdien af en fremtidig betalingsstrøm.
English: Market price the price that is quoted for a gold, foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market, e.g. a stock exchange or a non-organised market, e.g. an over-the-counter market. —
German: Lineare Abschreibung die Abschreibungsrate für einen bestimmten Zeitraum wird ermittelt, indem man die um den geschätzten Restwert reduzierten Anschaffungskosten durch die geschätzte Nutzungsdauer dividiert.
Danish: Lineær afskrivning/amortisation En afskrivningsmetode, hvorefter afskrivning/amortisation over en given periode fastsættes ved at dividere et aktivs anskaffelsespris, fratrukket dets anslåede restværdi, med dets anslåede levetid (pro rata temporis).
Finnish: Maksun suorituspäivällä tarkoitetaan päivää, jona arvon lopullinen ja peruuttamaton siirto on viety asiaankuuluvan selvitysyhteisön kirjanpitoon.
Greek: Δικαίωμα προαίρεσης (option) σύμβαση που παρέχει στον κάτοχο το δικαίωμα, όχι όμως και την υποχρέωση, αγοράς ή πώλησης καθορισμένου αποθέματος, εμπορεύματος, νομίσματος, δείκτη ή χρέους συγκεκριμένου ύψους σε προκαθορισμένη τιμή, εντός συγκεκριμένης χρονικής περιόδου ή κατά την ημερομηνία λήξης.
English: Securities issued in the euro area held for monetary policy purposes. ECB debt certificates purchased for fine-tuning purposes
Dutch: Voor doeleinden van monetair beleid aangehouden waardepapieren uitgegeven binnen het eurogebied Voor finetuning aangekochte ECB-schuldbewijzen
Danish: Værdipapirer udstedt i euroområdet til pengepolitiske formål ECB gældsbeviser købt til finjusteringsformål
English: Economic approach an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date. —
French: Contrat à terme sur taux d’intérêt contrat à terme négociable.
German: Devisentermingeschäft Kassakauf bzw. -verkauf einer Fremdwährung gegen eine andere Währung, meistens die Landeswährung, wobei der Tausch für einen späteren Erfüllungstag, der mehr als zwei Arbeitstage nach dem Vertragsdatum liegt, zu einem bestimmten Kurs vereinbart wird.
Finnish: Avistakurssilla tarkoitetaan kurssia, jota käytetään transaktiota maksettaessa avistapäivänä.
Estonian: „Automatiseeritud väärtpaberilaenude programm (ASLP)”
English: This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus/minus an agreed premium/discount. —
German: „Extended Custodial Inventory (ECI)“-Programm
Lithuanian: Atvirkštinė operacija (reverse transaction)
English: Future-style option listed options where a variation margin is paid or received on a daily basis. —
German: Forward Rate Agreement ein außerbörslicher Zinsterminkontrakt, bei dem zwei Parteien einen Zinssatz vereinbaren, der auf eine fiktive, zum vereinbarten Erfüllungstag zu platzierende Einlage zu bezahlen ist.
Romanian: Data decontării („settlement date”) înseamnă data la care s-a înregistrat transferul final și irevocabil de valori în registrele instituției care a efectuat decontarea.
Estonian: „Hinnavahe”
English: Interest rate future an exchange-traded forward contract. In such a contract, the purchase or sale of an interest rate instrument, e.g. a bond, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
German: Internationale Rechnungslegungsgrundsätze die Internationalen Rechnungslegungsgrundsätze (International Accounting Standards (IAS)), International Financial Reporting Standards und damit zusammenhängende Auslegungen (SIC-IFRIC-Auslegungen), künftige Änderungen dieser Standards und der damit zusammenhängenden Auslegungen sowie neue Standards und damit zusammenhängende Auslegungen, die von der Europäischen Union verabschiedet wurden. —
Italian: contratto con il quale si conviene che il detentore di contanti acquisti a pronti un’attività e contestualmente rivenda tale attività a un prezzo prestabilito, su richiesta della controparte, al compimento di un tempo prefissato o al verificarsi di una data circostanza.
Portuguese: Futuro de taxa de juro contrato a prazo negociável, mediante o qual se convenciona na data de contratação a compra ou venda de um instrumento de taxa de juro como, por exemplo, uma obrigação, para entrega em data futura, a um determinado preço.
Slovenian: Pogodba o povratni prodaji in ponovnem odkupu (začasen nakup) pogodba, po kateri se imetnik gotovine strinja s tem, da kupi sredstvo, in obenem s tem, da ga proda nazaj za dogovorjeno ceno na zahtevo po poteku določenega časa ali ob nekem nepredvidenem dogodku.
Romanian: înseamnă data la care o tranzacție la vedere (spot) cu un instrument financiar se decontează în conformitate cu convențiile aplicabile ale pieței în cazul respectivului instrument financiar. —
Estonian: Selles lepingus lepitakse lepingukuupäeval kokku intressitoote, näiteks võlakirja, ostus või müügis, kusjuures üleandmine kokkulepitud hinnaga toimub teataval tulevasel kuupäeval.
Lithuanian: Išplėstinė pasaugos inventorizacijos (IPI) programa (Extended Custodial Inventory (ECI) programme) programa, kurią sudaro komercinio banko, kuriame Eurosistemos vardu saugomi eurų banknotai, valdoma saugykla už euro zonos ribų, skirta eurų banknotams tiekti ir gauti. —
English: International securities identification number (ISIN) the number issued by the relevant competent issuing authority. —
German: Kassakurs der Kurs, zu dem eine Transaktion am Kassa-Abrechnungstag erfüllt wird.
Estonian: „Kassa-/arvelduspõhine arvestus”
English: Provisions amounts set aside before arriving at the profit or loss figure in order to provide for any known or expected liability or risk, the cost of which cannot be accurately determined (see Reserves). Provisions for future liabilities and charges may not be used to adjust the value of assets.
German: Option ein Vertrag, der dem Inhaber das Recht gibt, jedoch nicht die Verpflichtung, einen bestimmten Betrag einer bestimmten Aktie, einer Ware, einer Währung, eines Index oder einer Forderung zu einem bestimmten Preis während eines bestimmten Zeitraums oder am Verfalltag zu kaufen oder zu verkaufen.
Italian: Prezzo di mercato prezzo di uno strumento in oro o in valuta, oppure di un titolo, solitamente escludente il rateo di interesse maturato, quotato su un mercato organizzato, per esempio la borsa valori, oppure su un mercato non organizzato.
Finnish: Optiolla tarkoitetaan sopimusta, jossa toinen osapuoli oikeutetaan, mutta ei velvoiteta, ostamaan tai myymään tietyn määrän osakkeita, hyödykkeitä, valuuttaa, saamisia tai indeksin perusteella laskettavia suorituksia sovitusta hinnasta sovitun ajanjakson aikana tai raukeamispäivänä.
Greek: Ο διακανονισμός μπορεί να είναι άμεσος (σε πραγματικό χρόνο), να πραγματοποιείται αυθημερόν (στο τέλος της ημέρας) ή σε συμφωνούμενη ημερομηνία που έπεται της ημερομηνίας συνομολόγησης της σχετικής υποχρέωσης.
Hungarian: Meghatározott célra tartott értékpapírok lekötött befektetések, amelyek értékpapírokból, tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokból, egyéb részesedésekből és/vagy leányvállalatokba történő befektetésekből álló egyéb pénzeszközök, és amelyek a mérleg forrásoldalán található tételekhez hozzárendeltek, függetlenül a jogi, alapszabályon alapuló vagy egyéb korlátozásoktól, pl. nyugdíjalapok, végkielégítési programok, céltartalékok, tőkeösszeg, tartalékok.
Slovenian: Operacija se lahko izvede po lastniškem programu, tj. banka, ki ta program ponuja, je sama končna nasprotna stranka, ali pa po posredniškem programu, tj. banka, ki ta program ponuja, deluje le kot posrednik, končna nasprotna stranka pa je institucija, s katero se dejansko sklenejo posli posojanja vrednostnih papirjev.
English: Reserves an amount set aside out of distributable profits, which is not intended to meet any specific liability, contingency or expected diminution in the value of assets known to exist at the balance sheet date. — Revaluation accounts balance sheet accounts for registration of the difference in the value of an asset or liability between the adjusted cost of its acquisition and its valuation at an end-of-period market price, when the latter is higher than the former in the case of assets, and when the latter is lower than the former in the case of liabilities. They include differences in both price quotation and/or market exchange rates. —
German: Reverse-Repo-Geschäft Geschäft, bei dem eine Vertragspartei einen Vermögenswert kauft und im Rahmen einer Rückkaufsvereinbarung in Pension nimmt.
English: Reverse sale and repurchase agreement (reverse repo) a contract under which a cash holder agrees to the purchase of an asset and, simultaneously, agrees to re-sell the asset for an agreed price on demand, after a stated time, or in the event of a particular contingency. Sometimes a repo transaction is agreed via a third party (triparty repo). —
German: Das Geschäft verpflichtet den Pensionsnehmer, den angekauften Vermögenswert zu einem festgelegten Preis entweder auf Verlangen, nach Ablauf einer bestimmten Zeit oder bei Eintritt eines bestimmten Ereignisses wieder zu verkaufen.
Slovenian: Računi prevrednotenja računi bilance stanja za evidentiranje razlike v vrednosti sredstva ali obveznosti med prilagojeno nabavno vrednostjo pridobitve in njenim vrednotenjem po tržni ceni ob koncu obdobja, kadar je prva vrednost višja od druge vrednosti v primeru sredstev in kadar je druga vrednost nižja od prve vrednosti v primeru obveznosti.
English: Settlement an act that discharges obligations in respect of funds or assets transfers between two or more parties. In the context of intra-Eurosystem transactions, settlement refers to the elimination of the net balances arising from intra-Eurosystem transactions and requires the transfer of assets. —
German: Rückstellungen Beträge, mit denen bilanztechnisch Vorsorge für bereits bestehende oder absehbare Verbindlichkeiten oder nicht genau abschätzbare Risiken getroffen wird; nach Abzug dieser Beträge erhält man den Gewinn (vgl. „Rücklagen“).
Slovenian: Razširjeni testni program hrambe program, ki ga predstavlja depo zunaj euroobmočja, s katerim upravlja komercialna banka in kjer so eurobankovci v hrambi v imenu Eurosistema za dostavljanje in prejemanje eurobankovcev.
English: In relation to foreign exchange forward transactions, the spot rate is the rate to which the forward points are applied in order to derive the forward rate. —
German: Finanzoperation, bei der unter Kombination eines Repo-Geschäfts mit einem Reverse-Repo-Geschäft bestimmte Sicherheiten („Special Collaterals“) gegen allgemein zugelassene Sicherheiten („General Collaterals“) verliehen werden.
English: Spot settlement date the date on which a spot transaction in a financial instrument is settled in accordance with prevailing market conventions for that financial instrument. —
German: Dabei wirkt sich die Zinsspanne zwischen dem Special-Collateral-Geschäft und dem General-Collateral-Geschäft gewinnbringend aus.
Lithuanian: Švari kaina (clean price) sandorio kaina be sumokėtos premijos ar nuolaidos ir sukauptų palūkanų, tačiau į kainą įskaitant su sandorio išlaidas, kurios yra kainos dalis.
English: Straight-line depreciation/amortisation depreciation/amortisation over a given period is determined by dividing the cost of the asset, less its estimated residual value, by the estimated useful life of the asset pro rata temporis. —
German: Eine derartige Finanzoperation kann im eigenen Namen (d. h. die Bank, die das Programm anbietet, ist zugleich der eigentliche Geschäftspartner) oder im Auftrag und im Namen eines Dritten (d. h. die Bank, die das Programm anbietet, ist nur Auftraggeber des eigentlichen Geschäftspartners, mit dem das Wertpapiergeschäft letztendlich abgewickelt wird) durchgeführt werden.
Spanish: Swap de divisas la compra/venta simultánea al contado de una divisa contra otra (operación a corto) y la venta/compra a plazo por el mismo importe de esa divisa contra la otra (operación a largo).
Finnish: Synteettinen instrumentti keinotekoisesti luotu rahoitusinstrumentti, joka muodostuu kahdesta tai useammasta yhdistetystä instrumentista ja jonka tarkoituksena on jäljitellä jonkin toisen instrumentin kassavirtaa ja arvostamismalleja.
Slovenian: Rezerve znesek, izločen iz razdeljivega dobička, ki ni namenjen poravnavi neke določene obveznosti, nepredvidenega izdatka ali pričakovanega zmanjšanja vrednosti sredstev, za katerega je znano, da obstaja na datum bilance stanja.
Estonian: „Sünteetiline instrument” finantsinstrument, mis tekib kahe või enama instrumendi liitmisel eesmärgiga jäljendada muu instrumendi sularaha vooge ja hindamismeetodeid.
English: Two possible approaches for the recognition of accruals have been identified. The first is the ‘calendar day approach’ where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day, a bank holiday or a business day.
German: Zwei Methoden zur Ermittlung der aufgelaufenen Beträge sind möglich: zum einen die „Kalendertag-Methode“, bei der aufgelaufene Beträge an jedem Kalendertag unabhängig davon, ob es sich um einen Wochenend-, Feier- oder Geschäftstag handelt, erfasst werden; zum anderen die „Geschäftstag-Methode“, bei der aufgelaufene Beträge nur an Geschäftstagen erfasst werden.
English: There is no preference regarding the choice of approach. However, if the last day of the year is not a business day it needs to be included in the calculation of accruals in either approach.
German: Falls der letzte Tag eines Jahres jedoch kein Geschäftstag ist, muss dieser bei beiden Methoden in die Berechnung der aufgelaufenen Beträge eingehen.
Portuguese: Não há preferência por nenhum dos métodos; no entanto, se o último dia do ano não for um dia útil, deve o mesmo ser incluído no cálculo dos acréscimos, seja qual for o método escolhido.
English: Physical gold, i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or ‘under way’. Non-physical gold, such as balances in gold sight accounts (unallocated accounts), term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions: (a) upgrading or downgrading transactions; and (b) gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
German: Physisches Gold, d. h. Barren, Münzen, Platten, Klumpen auf Lager oder auf dem Transportweg zwischen Lagern; nicht physisch vorhandenes Gold wie beispielsweise Goldsichtkonten (nicht zugewiesene Konten), Termineinlagen und Goldforderungen aus folgenden Transaktionen: a) Upgrading- oder Downgrading-Transaktionen, und b) nicht taggleich abgewickelte Goldlagerstellen- und Goldgehaltswaps
English: Mandatory 3
German: Verpflichtend
Spanish: Obligatorio
English: The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the EU. Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide on a quarterly basis more detailed information than is provided in the monthly data. -------------------------------------------------- ANNEX II GLOSSARY — Amortisation the systematic reduction in the accounts of a premium/discount or of the value of assets over a period of time. —
Greek: Τα μηνιαία στοιχεία ενσωματώνονται στα δημοσιευόμενα συγκεντρωτικά στατιστικά στοιχεία που απαιτείται να υποβάλλουν τα νομισματικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (ΝΧΙ) στην ΕΕ.
English: Average cost the continued or weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost. — Cash/settlement approach an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date. — Clean price transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price. — Discount the difference between the par value of a security and its price when this price is lower than par. —
Greek: Άμεση ισοτιμία (spot rate) η ισοτιμία με την οποία διακανονίζεται ορισμένη συναλλαγή την ημερομηνία διακανονισμού spot.
English: Extended Custodial Inventory (ECI) programme a programme which consists of a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes. — Financial asset any asset that is: (a) cash; (b) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another undertaking; (c) a contractual right to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially favourable; or (d) another undertaking’s equity instrument. — Financial liability any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another undertaking or to exchange financial instruments with another undertaking under conditions that are potentially unfavourable.
Greek: Αντιστρεπτέα πράξη (reverse transaction) πράξη με την οποία ο φορέας παροχής στοιχείων αγοράζει (συμφωνία επαναπώλησης) ή πωλεί (συμφωνία επαναγοράς) στοιχεία του ενεργητικού βάσει συμφωνίας επαναγοράς ή επαναπώλησης ή εκτελεί πιστοδοτικές πράξεις έναντι ασφάλειας.
English: Foreign exchange swap the simultaneous spot purchase/sale of one currency against another (short leg) and forward sale/purchase of the same amount of this currency against the other currency (long leg). —
Italian: Future su tassi di interesse contratto a termine negoziato in un mercato organizzato.
Swedish: ett avtal enligt vilket två parter enas om den ränta som på en viss dag i framtiden ska betalas på en tänkt inlåning med en viss löptid.
Greek: Απομείωση (impairment) μείωση του ανακτήσιμου ποσού κάτω της λογιστικής αξίας.