FrancophonIA/DGT-Translation_Memory huggingface dataset:
English: The settlement's timing can be immediate (real-time), same day (end-of-day) or an agreed date after the date on which the commitment has been entered into.
German: Vermögenswert: im Rahmen vorangegangener Transaktionen von einem Unternehmen erworbenes Wirtschaftsgut, aus dessen Besitz künftige Erträge für das Unternehmen absehbar sind.
Portuguese: As provisões para responsabilidades e encargos futuros não podem ser utilizadas para ajustar o valor dos activos.
Dutch: Transactie met wederinkoop: een transactie waarbij de centrale bank activa koopt (omgekeerde repo) of verkoopt (repo) krachtens een repo-overeenkomst, dan wel tegen onderpand krediet verstrekt. Transactiekosten: kosten die verband houden met een specifieke transactie.
Swedish: Särskilda dragningsrätter (SDR) betraktas i denna definition som en separat valuta. valutakurs: en valutas värde i samband med växling till en annan valuta.
Greek: Συμβόλαιο μελλοντικής εκπλήρωσης επιτοκίων (interest rate future): προθεσμιακή σύμβαση διαπραγματεύσιμη στη χρηματιστηριακή αγορά.
Estonian: Turuhind – kulla, välisvaluuta või väärtpaberiinstrumendi noteeritud hind, mis tavaliselt ei hõlma arvestatud ega allahinnatud intressi, ametlikul börsil, näiteks väärtpaberibörsil, või mitteametlikul turul, näiteks vabavahetusturul.
English: Spot rate: the rate at which a transaction settles on the spot settlement date.
German: Wechselkurs: der Wert einer Währung zum Zweck der Umrechnung in eine andere Währung.
Portuguese: Reservas: fundos constituídos tendo por base resultados não distribuídos e que não se destinam a satisfazer qualquer responsabilidade específica, contingência ou diminuição previstas do valor de activos conhecidas à data do balanço.
Dutch: Transactieprijs: de prijs die de partijen bij het afsluiten van een contract zijn overeengekomen.
Greek: Με τις εν λόγω συμβάσεις συμφωνείται η αγορά ή πώληση ορισμένου χρηματοδοτικού μέσου, π.χ. ομολόγου, την ημερομηνία σύναψης της σύμβασης, με παράδοση σε μελλοντική ημερομηνία και προκαθορισμένη τιμή.
Polish: Utrata wartości: spadek faktycznej wartości poniżej wartości bilansowej.
Estonian: Tähtpäev – nominaal-/põhiväärtuse täies ulatuses valdajale tasumise tähtaja kuupäev.
English: TARGET: the Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer system. Transaction costs: costs that are identifiable as related to the specific transaction.
German: (Cross-Currency-)Zinsswap: Vertrag über den Austausch von Zinszahlungen mit einem Geschäftspartner innerhalb einer Währung oder im Fall von Währungstransaktionen (Cross-Currency) zwischen zwei Währungen.
Swedish: värderegleringskonton: konton i balansräkningen för bokföring av skillnaden i en tillgångs eller skulds värde mellan den justerade kostnaden för dess anskaffande och dess värde till marknadskursen vid slutet av en viss period, när marknadsvärdet för en tillgång är högre än anskaffningskostnaden och när marknadsvärdet för en skuld är lägre än anskaffningskostnaden.
Slovak: V súvislosti s transakciami v rámci Eurosystému pojem vysporiadanie znamená vyrovnanie čistých zostatkov vyplývajúcich z transakcií v rámci Eurosystému a vyžaduje prevod aktív.
Polish: Wewnętrzna stopa zwrotu: stopa dyskontowa, przy której wartość księgowa papieru wartościowego jest równa aktualnej wartości przyszłych przepływów pieniężnych.
English: Transaction price: the price agreed between the parties when a contract is made. Unrealised gains/losses: gains/losses arising from the revaluation of assets compared to their adjusted cost of acquisition.
German: Zweckgebundene Wertpapierportfolios: zweckgebundene Anlagen, die als Ausgleichsposten gehalten werden und sich aus Wertpapieren, Aktieninstrumenten, Anteilen und/oder Beteiligungen an Tochtergesellschaften, die einer identifizierbaren Position auf der Passivseite der Bilanz entsprechen, zusammensetzen, unabhängig davon, ob ein rechtlicher, gesetzlicher oder sonstiger Zwang besteht, d. h. zum Beispiel Pensionsfonds, Vorsorgepläne, Rücklagen, Kapital, Reserven.
Portuguese: Taxas médias de mercado: taxas de câmbio de referência do euro geralmente baseadas no procedimento de concertação regular entre os bancos centrais pertencentes e não pertencentes ao SEBC, que normalmente tem lugar às 14:15h CET, e que são utilizadas na reavaliação trimestral.
Finnish: Velalla tarkoitetaan yritykselle aikaisempien tapahtumien vaikutuksesta syntynyttä nykyistä vastuuta ja velvoitetta, jonka suorituksen odotetaan johtavan taloudellista etua edustavien varojen ulosvirtaukseen liikelaitoksesta.
Slovak: Zníženie hodnoty: zníženie spätne získateľných súm pod ich súvahovú hodnotu.
Polish: Zrealizowane zyski lub straty: zyski lub straty wynikające z różnicy pomiędzy ceną sprzedaży pozycji bilansowej a jej skorygowanym kosztem.
English: Two possible approaches for the recognition of accruals have been identified. The first approach is the ‘calendar day approach’ where the accruals are recorded every calendar day independently of whether a day is a weekend day, a bank holiday or a business day.
German: Zwei Methoden zur Ermittlung der aufgelaufenen Beträge sind möglich: zum einen die „Kalendertag-Methode“, bei der aufgelaufene Beträge an jedem Kalendertag unabhängig davon, ob es sich um einen Wochen-, Feier- oder Geschäftstag handelt, erfasst werden; zum anderen die „Geschäftstag-Methode“, bei der aufgelaufene Beträge nur an Geschäftstagen erfasst werden.
English: There is no preference regarding the choice of approach. However, if the last day of the year is not a business day it needs to be included in the calculation of accruals in either approach.
German: Falls der letzte Tag eines Jahres jedoch kein Geschäftstag ist, muss dieser bei beiden Methoden in die Berechnung der aufgelaufenen Beträge eingehen.
Portuguese: Não existe preferência por nenhum dos métodos; no entanto, se o último dia do ano não for um dia útil, deverá ser considerado o dia 31/12 nos acréscimos, seja qual for o método escolhido.
English: Physical gold i.e. bars, coins, plates, nuggets in storage or ‘under way’. Non-physical gold, such as balances in gold sight accounts (unallocated accounts), term deposits and claims to receive gold arising from the following transactions: upgrading or downgrading transactions and gold location or purity swaps where there is a difference of more than one business day between release and receipt
German: Physisches Gold, d. h. Barren, Münzen auf Lager oder auf dem Transportweg zwischen Lagern; nicht physisch vorhandenes Gold wie beispielsweise Goldsichtkonten, Termineinlagen und Goldforderungen aus folgenden Transaktionen: Goldleihe, Upgrading- oder Downgrading-Transaktionen, nicht taggleich abgewickelte Goldlagerstellen- und Goldgehaltswaps
English: Drawing rights within the reserve tranche (net) National quota minus balances in euro at the disposal of the IMF.
German: Ziehungsrechte in der Reservetranche (netto)
Swedish: Dragningsrätter inom reservtranchen (netto)
English: the result of a forward sale shall be recorded in the financial year in which the commitment was undertaken. This result shall be equal to the difference between the initial forward price and the average cost of the balance sheet position, or the average cost of the off-balance-sheet purchase commitments if the balance sheet position is insufficient, at the time of the sale.
Greek: το αποτέλεσμα ορισμένης προθεσμιακής πώλησης καταγράφεται στο οικονομικό έτος, εντός του οποίου ανελήφθη η σχετική υποχρέωση, και ισούται με τη διαφορά μεταξύ της αρχικής προθεσμιακής τιμής και του μέσου κόστους της θέσης του ισολογισμού ή, εάν η θέση του ισολογισμού δεν επαρκεί, του μέσου κόστους των υποχρεώσεων αγοράς εκτός ισολογισμού, κατά το χρόνο της πώλησης.
English: The monthly data feed into the published aggregated statistical data required from monetary financial institutions (MFIs) in the European Union. Moreover, as MFIs, the central banks also have to provide on a quarterly basis more detailed information than is provided in the monthly data. -------------------------------------------------- ANNEX II GLOSSARY
Greek: Τα μηνιαία στοιχεία ενσωματώνονται στα δημοσιευόμενα συγκεντρωτικά στατιστικά στοιχεία που απαιτείται να υποβάλλουν τα νομισματικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα (ΝΧΙ) στην Ευρωπαϊκή Ένωση.
English: Amortisation: the systematic reduction in the accounts of a premium/discount or of the value of assets over a period of time. Asset: a resource controlled by the enterprise as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the enterprise.
French: GLOSSAIRE
Spanish: GLOSARIO
Italian: GLOSSARIO
Greek: Επιπλέον, οι κεντρικές τράπεζες, ως ΝΧΙ, πρέπει επίσης να παρέχουν σε τριμηνιαία βάση αναλυτικότερες πληροφορίες σε σχέση με αυτές που παρέχονται βάσει των μηνιαίων στοιχείων.
Polish: GLOSARIUSZ
English: As a result of these lending and borrowing transactions, income is generated through the different repo rates of the two transactions i.e. the margin received. The operation may be conducted under a principal-based programme i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty, or under an agency-based programme i.e. the bank offering this programme acts only as agent, and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted.
Greek: ΓΛΩΣΣΑΡΙΟ
English: Average cost: the continued or weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost. Cash/settlement approach: an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date.
Italian: Gli accantonamenti per passività e oneri non possono essere utilizzati come posta rettificativa del valore di attività.
Greek: Αγοραία τιμή (market price): τιμή που διαμορφώνεται σε οργανωμένη ή μη οργανωμένη αγορά, π.χ. σε χρηματιστήριο ή σε αγορά εκτός κύκλου συναλλαγών, αντίστοιχα, όσον αφορά το χρυσό, τα χρηματοδοτικά μέσα σε ξένο νόμισμα ή τους τίτλους, χωρίς να περιλαμβάνεται συνήθως σε αυτή δεδουλευμένος ή προεξοφλητικός τόκος.
Slovenian: Datum promptne poravnave: datum, ko se poravna promptna transakcija za finančni instrument v skladu z veljavnimi tržnimi dogovori za ta finančni instrument.
Latvian: Šo operāciju var veikt izmantojot principāla programmu, t.i., banku, kura piedāvā šo programmu, uzskata par pēdējo darījuma pusi, vai izmantojot aģenta programmu, t.i., banka, kura piedāvā šo programmu rīkojas kā aģents, pēdējā darījuma puse ir iestāde, ar kuru faktiski tiek veikti vērtspapīru aizdošanas darījumi.
English: Economic approach: an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date. Equity instruments: dividend-bearing securities i.e. corporate shares, and securities evidencing an investment in an equity fund.
Dutch: Deviezentermijnaffaire: een contract waarin is overeengekomen dat een bepaald in vreemde valuta luidend bedrag tegen een andere valuta, gewoonlijk de nationale, rechtstreeks zal worden gekocht of verkocht en dat het desbetreffende bedrag op een vastgestelde datum in de toekomst, maar meer dan twee werkdagen na de contractdatum, tegen een gegeven prijs zal worden geleverd.
Greek: Αντιστρεπτέα πράξη (reverse transaction): πράξη με την οποία η κεντρική τράπεζα αγοράζει (συμφωνία επαναπώλησης) ή πωλεί (συμφωνία επαναγοράς) στοιχεία του ενεργητικού βάσει συμφωνίας επαναγοράς ή επαναπώλησης ή εκτελεί πιστοδοτικές πράξεις έναντι ασφάλειας.
Slovenian: Dolgoročne finančne naložbe: finančna sredstva ali portfelji kot trajna naložba; to vključuje med drugim vrednostne papirje, ki prinašajo obresti, s fiksnimi ali določljivimi plačili in fiksno dospelostjo, ki jih NCB namerava hraniti in jih lahko hrani do dospelosti.
English: Exchange rate: the value of one currency for the purpose of conversion to another. Extended Custodial Inventory (ECI) programme: a programme which consists of a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
Greek: Αποθεματικά (reserves): δεσμευόμενο ποσό εκ των διανεμητέων κερδών, το οποίο δεν προορίζεται για την κάλυψη συγκεκριμένης υποχρέωσης, έκτακτου γεγονότος ή αναμενόμενης μείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού που είναι γνωστό ότι υπάρχουν την ημερομηνία του ισολογισμού.Απομείωση (impairment): μείωση του ανακτήσιμου ποσού κάτω της λογιστικής αξίας.
Slovenian: Finančna obveznost: katera koli obveznost, ki predstavlja zakonsko obveznost predati gotovino ali drug finančni instrument drugemu podjetju ali izmenjati finančne instrumente z drugim podjetjem pod potencialno neugodnimi pogoji.
Latvian: Fiksētie finanšu aktīvi ir finanšu aktīvi vai portfeļi, kas tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums, ietverot, cita starpā, vērtspapīru ar procentu ienākumu, kam ir fiksēti vai nosakāmi maksājumi un fiksēts termiņš un ko VCB ir nodoms un spēja paturēt līdz termiņa beigām.
English: Foreign currency holding: the net position in the respective currency. For the purpose of this definition special drawing rights (SDRs) shall be considered as a separate currency.
Spanish: Amortización/depreciación lineal: el método según el cual la amortización/depreciación a lo largo de un período se determina dividiendo el coste del activo, menos su valor residual estimado, entre la vida útil estimada del activo pro rata temporis.
Portuguese: Compra com acordo de revenda («acordo de revenda»): contrato nos termos do qual um detentor de liquidez acorda em adquirir um activo e, simultaneamente, em revendê-lo por um preço especificado, a pedido, decorrido determinado prazo ou ainda no caso de se verificar determinada circunstância.
Greek: Διαφορά υπό το άρτιο (discount): διαφορά μεταξύ της ονομαστικής αξίας και της τιμής ορισμένου τίτλου, όταν η δεύτερη είναι χαμηλότερη από την πρώτη.
Slovak: Forwardové transakcie s cennými papiermi: mimoburzové zmluvy, podľa ktorých sa nákup alebo predaj úrokového nástroja, zvyčajne dlhopisu alebo zmenky, dohodne ku dňu uzatvorenia obchodu s tým, že sa za stanovenú cenu vysporiada k budúcemu dátumu.
Polish: W wyniku tych transakcji udzielania i zaciągania kredytów powstaje dochód będący konsekwencją różnych różnego oprocentowania obydwu transakcji, tzn. otrzymana marża.
Estonian: Hetkekurss – arvelduspäeval kehtiv tehingu arveldamise kurss.
English: Foreign exchange forward: a contract in which the outright purchase or sale of a certain amount denominated in a foreign currency against another currency, usually the domestic currency, is agreed on one day and the amount is to be delivered at a specified future date, more than two working days after the date of the contract, at a given price. This forward rate of exchange consists of the prevailing spot rate plus/minus an agreed premium/discount.
Greek: Διεθνή λογιστικά πρότυπα (International Accounting Standards): τα διεθνή λογιστικά πρότυπα (ΔΛΠ), τα διεθνή πρότυπα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και οι συναφείς ερμηνείες (ερμηνείες SIC-IFRIC), καθώς και κάθε μεταγενέστερη τροποποίηση των ως άνω προτύπων και συναφών ερμηνειών και κάθε μελλοντικό πρότυπο και συναφείς ερμηνείες που υιοθετεί η Ευρωπαϊκή Ένωση.Διεθνής αριθμός αναγνώρισης τίτλων (Ιnternational securities identification number - ISIN): αριθμός τον οποίο εκδίδει η αρμόδια αρχή έκδοσης.
Estonian: Välisvaluuta tähtpäevatehingute hetkekurss on kurss, mille suhtes kohaldatakse tähtpäevatehingu punkte, et tuletada tähtpäevakurssi.
English: Future-style option: listed options where a variation margin is paid or received on a daily basis. Impairment: a decline of the recoverable amount below the carrying amount.
Finnish: Optiolla tarkoitetaan sopimusta, jossa toinen osapuoli oikeutetaan, mutta ei velvoiteta, ostamaan tai myymään tietyn määrän osakkeita, hyödykkeitä, valuuttaa, saamisia tai indeksin perusteella laskettavia suorituksia sovitusta hinnasta sovitun ajanjakson aikana tai raukeamispäivänä.
Greek: Εσωτερικός βαθμός απόδοσης (internal rate of return): αναφέρεται στο προεξοφλητικό επιτόκιο, κατ’ εφαρμογή του οποίου η λογιστική αξία ενός τίτλου εξισώνεται με την παρούσα αξία μελλοντικής ταμειακής ροής.
Slovak: Nerealizované zisky/straty: znamenajú zisky/straty, ktoré vyplývajú z preceňovania aktív v porovnaní s ich upravenými obstarávacími cenami.
English: Usually no actual delivery takes place; the contract is normally closed out before the agreed maturity. Internal rate of return: the discount rate at which the accounting value of a security is equal to the present value of the future cash flow.
Greek: Ο διακανονισμός μπορεί να είναι άμεσος (σε πραγματικό χρόνο), να πραγματοποιείται αυθημερόν (στο τέλος της ημέρας) ή σε συμφωνούμενη ημερομηνία που έπεται της ημερομηνίας συνομολόγησης της σχετικής υποχρέωσης.
Polish: Finansowy majątek trwały: aktywa lub portfele finansowe utrzymywane jako stała inwestycja; w tym m.in. oprocentowane papiery wartościowe z określonymi albo dającymi się określić płatnościami i określonym terminem zapadalności, co do których KBC ma zamiar i możliwość utrzymywania aż do terminu zapadalności.
English: International Accounting Standards: the International Accounting Standards (IAS), International Financial Reporting Standards (IFRS) and related Interpretations (SIC-IFRIC interpretations), subsequent amendments to those standards and related interpretations, future standards and related interpretations adopted by the European Union. International securities identification number (ISIN): the number issued by the relevant competent issuing authority.
Greek: Καθαρή τιμή (clean price): τιμή συναλλαγής στην οποία δεν περιλαμβάνεται τυχόν προεξοφλητικός/δεδουλευμένος τόκος, αλλά περιλαμβάνεται το κόστος της συναλλαγής που αποτελεί μέρος της τιμής.Κόστος συναλλαγής (transaction costs): έξοδα αναγνωριζόμενα ως συνδεόμενα με συγκεκριμένη συναλλαγή.
English: Unrealised gains/losses: gains/losses arising from the revaluation of assets compared to their adjusted cost of acquisition. --------------------------------------------------
Greek: Χρηματοοικονομικό στοιχείο του παθητικού (financial liability): κάθε στοιχείο του παθητικού, το οποίο συνιστά νομική υποχρέωση προς παράδοση μετρητών ή άλλου χρηματοδοτικού μέσου σε άλλη επιχείρηση, ή προς ανταλλαγή χρηματοδοτικών μέσων με άλλη επιχείρηση υπό όρους δυνητικά επαχθείς.
English: Accruals affect the foreign currency position at the time they are booked, not being reversed later on. The accrual is cleared when the actual cash is received or paid.
Greek: Τα δεδουλευμένα στοιχεία επηρεάζουν τη συναλλαγματική θέση κατά το χρόνο εγγραφής τους και δεν αντιλογίζονται μετέπειτα, ενώ εκκαθαρίζονται με την είσπραξη ή καταβολή των μετρητών.
English: Current accounts, fixed-term deposits, day-to-day money. Reverse repo transactions in connection with the management of securities denominated in euro
Greek: Τρεχούμενοι λογαριασμοί, καταθέσεις προθεσμίας, τραπεζικά δάνεια μίας ημέρας, συμφωνίες επαναπώλησης συνδεόμενες με τη διαχείριση τίτλων σε ευρώ
Polish: Rachunki bieżące, depozyty terminowe, depozyty jednodniowe, transakcje z przyrzeczeniem odkupu związane z zarządzaniem papierami wartościowymi wyrażonymi w euro
English: Securities held as an earmarked portfolio Financial fixed assets
Greek: Τίτλοι διακρατούμενοι ως χαρτοφυλάκιο ειδικού προορισμού- Πάγια χρηματοοικονομικά στοιχεία
English: the ‘regular approach’ as set out in Chapters III and IV and Annex III; and
Spanish: el «método ordinario», según se establece en los capítulos III y IV y en el anexo III;
Swedish: ”Huvudmetoden” enligt kapitlen III och IV samt bilaga III.
English: Sale transactions shall be recognised at the spot rate of the transaction. Therefore no gains and losses shall arise.
Spanish: Las operaciones de venta se reconocerán a su tipo al contado, por lo que no se generarán ni pérdidas ni ganancias.
Portuguese: As operações de venda devem ser reconhecidas à taxa à vista da transacção, não havendo, portanto, lugar a quaisquer ganhos ou perdas.
English: At the quarter-end, forward purchases shall be subject to the revaluation process described in Article 7. The revaluation result shall be equal to the difference between the spot price and the average cost of the purchase commitments;
Spanish: Al final del trimestre, las adquisiciones a plazo se someterán al proceso de revalorización expuesto en el artículo 7 y el resultado deberá ser igual a la diferencia entre el precio al contado y el coste medio de los compromisos de recompra;
Portuguese: No final do trimestre, as compras a prazo serão submetidas ao processo de reavaliação descrito no artigo 7.o, devendo o resultado da reavaliação ser igual à diferença entre o preço à vista e o custo médio dos compromissos de compra;
English: ANNEX II GLOSSARY
French: ANNEXE II
Spanish: ANEXO II
Italian: ALLEGATO II
Polish: ZAŁĄCZNIK II
English: Automated security lending programme (ASLP): a financial operation combining repo and reverse repo transactions where specific collateral is lent against general collateral. As a result of these lending and borrowing transactions, income is generated through the different repo rates of the two transactions i.e. the margin received. The operation may be conducted under a principal-based programme i.e. the bank offering this programme is considered the final counterparty, or under an agency-based programme i.e. the bank offering this programme acts only as agent, and the final counterparty is the institution with which the security lending transactions are effectively conducted.
French: Accord de taux futur: contrat par lequel deux parties conviennent du taux d’intérêt à payer sur un dépôt fictif à échéance déterminée, à une date future déterminée.
Spanish: Activo: un recurso en posesión de la empresa debido a hechos anteriores y del que se espera un flujo de beneficios económicos a favor de la empresa en el futuro.
Italian: Accantonamenti: importi accantonati prima di determinare l’utile o la perdita, allo scopo di fronteggiare rischi e/o oneri noti o previsti, il cui costo non può tuttavia essere stabilito con esattezza (cfr. «Riserve»).
English: Average cost: the continued or weighted average method, by which the cost of every purchase is added to the existing book value to produce a new weighted average cost. Cash/settlement approach: an accounting approach under which accounting events are recorded at the settlement date. Clean price: transaction price excluding any rebate/accrued interest, but including transaction costs that form part of the price. Discount: the difference between the par value of a security and its price when such price is lower than par. Discount security: an asset which does not pay coupon interest, and the return on which is achieved by capital appreciation because the asset is issued or bought at a discount to its nominal or par value. Economic approach: an accounting approach under which deals are recorded on the transaction date. Equity instruments: dividend-bearing securities i.e. corporate shares, and securities evidencing an investment in an equity fund. Exchange rate: the value of one currency for the purpose of conversion to another. Extended Custodial Inventory (ECI) programme: a programme which consists of a depot outside the euro area managed by a commercial bank in which euro banknotes are held in custody on behalf of the Eurosystem for the supply and receipt of euro banknotes.
Spanish: Activo fijo financiero: el activo financiero o las carteras mantenidos como una inversión permanente; esto incluye, entre otros, los valores remunerados con pagos fijos o determinables y con un vencimiento fijo que el BCN tiene la intención y la capacidad de mantener hasta dicho vencimiento.