English: For an institutional unit, a swap or a forward rate agreement is recorded under the item financial derivatives on the assets side where it has a net asset value, positive net payments increasing the net value (and conversely).
French: Pour une unité institutionnelle, un swap ou un contrat de garantie de taux est comptabilisé à la rubrique des produits financiers dérivés à l'actif lorsque sa valeur nette est positive, tout paiement net positif augmentant la valeur nette (et inversement).
German: Ein Swap oder ein Forward Rate Agreement wird bei einer institutionellen Einheit unter Finanzderivate auf der Aktivseite verbucht, wenn sein Nettowert positiv ist und sich somit durch per saldo positive Zahlungen erhöht (und umgekehrt).
Czech: Za institucionální jednotku se swapová dohoda nebo dohoda o budoucích úrokových sazbách (forward rate agreement) zaznamená pod položkou finančních derivátů na straně aktiv, kde má hodnotu čistých aktiv kladnou, přičemž kladné čisté platby tuto hodnotu zvyšují (a obráceně).
Slovak: Pre inštitucionálnu jednotku sa swapová dohoda alebo dohoda o termínovaných sadzbách zaznamenáva v položke finančné deriváty na strane aktív, kde má čistú hodnotu aktív, kladné čisté platby zvyšujúce čistú hodnotu (a naopak).
Polish: W przypadku jednostki instytucjonalnej, umowa swapowa lub kontrakt terminowy na stopę procentową są rejestrowane w pozycji finansowe instrumenty pochodne po stronie aktywów, jeżeli wykazują wartość aktywu netto, dodatnie płatności netto powiększające wartość netto (i odwrotnie)."
Hungarian: Az intézményi egységek a swapügyletet vagy a határidős kamatláb-megállapodást az eszközoldalon, a derivatív pénzügyi eszközök között számolják el, ha nettó eszközértékkel rendelkezik - a pozitív nettó fizetések így növelik a nettó értéket (és megfordítva).
Slovenian: Za institucionalno enoto se posel zamenjave (swap) ali nestandardizirana terminska pogodba prikazuje pod postavko izvedenih finančnih instrumentov na strani sredstev, kadar ima neto vrednost sredstva, pri čemer pozitivna neto plačila povečujejo neto vrednost (in obratno).
Romanian: Pentru o unitate instituțională, un contract swap sau un contract de garantare a ratei dobânzii se contabilizează la categoria „produse financiare derivate” în activ, dacă are o valoare netă pozitivă, respectiv dacă fiecare plată netă pozitivă crește valoarea netă (și invers).
Estonian: Institutsioonilise üksuse puhul kirjendatakse vahetusleping või tähtpäevaintressiga leping tuletisinstrumentide alla varade poolele, kui tema netoväärtus on plussmärgiga, kusjuures plussmärgiga netomaksed suurendavad netoväärtust (ja vastupidi).
Latvian: Attiecībā uz institucionālu vienību mijmaiņas darījumu līgumu vai nestandartizētu procentu likmes nākotnes līgumu reģistrē aktīva puses postenī "atvasināti finanšu instrumenti", kad tā neto vērtība ir pozitīva, visiem pozitīviem neto maksājumiem palielinot neto vērtību (un otrādi).
Lithuanian: Kalbant apie institucinį vienetą, apsikeitimo sandoris arba susitarimas dėl išankstinio palūkanų normos sandorio įrašomas į turto pusės išvestinių finansinių priemonių straipsnį, jeigu sandoris turi grynąją turto vertę, teigiamus grynuosius mokėjimus, didinančius grynąją vertę (ir atvirkščiai).
Maltese: Għal kull unità istituzzjonali, kull tpartit jew kull ftehiem b'rata mill-quddiem taħt l-elenkata derivativi finanzjarji fuq in-naħa tal-assi fejn għanda valur nett ta' assi, ħlasijiet pożittivi netti li jgħollu l-valur nett (u bil-maqlub).