FrancophonIA/DGT-Translation_Memory huggingface dataset:
English: Forward purchases and sales shall be recognised in off-balance-sheet accounts from the trade date to the settlement date at the spot rate of the forward transaction. Gains and losses on sale transactions shall be calculated using the average cost of the currency position on the contract date, plus two or three working days, in accordance with the daily netting procedure of purchases and sales.
Maltese: Xiri u bejgħ bil-quddiem għandhom ikunu rikonoxxuti fil-kontijiet off-balance-sheet mid-data tan-negozju sad-data tat-twettiq bir-rata tal-mument tat-transazzjoni bil-quddiem.Qliegħ u telf fuq tranżazzjonijiet ta' bejgħ għandhom ikunu kalkolati fuq il-medja tal-ispiża tal-pożizzjoni tal-munita fid-data tal-kuntratt, flimkien ma' tnejn jew tliet ijiem tax-xogħol, bi qbil mal-proċedura tal-ibbilanċjar ta' kull jum tax-xiri u l-bejgħ.
English: ANNEX IVPUBLISHED PROFIT AND LOSS ACCOUNT OF THE ECB
Maltese: ANNESS IV IL-KONT TAL-QLIEGĦ U TELF IPPUBLIKAT ta’ l-ECB
English: the revaluation of equity portfolios shall be performed in accordance with Article 7(2). Revaluation shall take place on an item-by-item basis.
Slovak: opätovné ocenenie akciových portfólií sa vykoná v súlade s článkom 7 ods. 2 Opätovné ocenenie sa vykoná pre jednotlivé položky.
English: A net loss balance shall be debited to the profit and loss account when it exceeds previous revaluation gains registered in the revaluation account; a net profit balance shall be credited to the revaluation account.
Czech: Čistá ztráta se zapíše na vrub účtu zisků a ztrát, pokud překračuje předchozí zisky z přecenění zaúčtované na účtu přecenění, čistý zisk se zúčtuje ve prospěch účtu přecenění.
Slovak: Zostatok čistej straty sa zaúčtuje na ťarchu účtu ziskov a strát, ak presiahne predchádzajúce zisky opätovného ocenenia, ktoré sú evidované na účte opätovného ocenenia, zostatok čistých ziskov sa pripíše na účet opätovného ocenenia.
English: the average cost of the holding of the traded security shall not be affected until settlement; the profit and loss effects of forward sale transactions shall be calculated on the settlement date;
Slovak: priemerné náklady na držbu obchodovateľného cenného papiera sa nezmenia až do vyrovnania, účinky zisku a straty forwardových predajov sa započítajú v deň vyrovnania,
English: or (ii) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another enterprise; or (iii) a contractual right to exchange financial instruments with another enterprise under conditions that are potentially favourable;
Slovak: alebo ii) zmluvným právom na prijatie hotovosti alebo iného finančného nástroja z iného podniku, alebo iii) zmluvným právom na výmenu finančných nástrojov s iným podnikom za podmienok, ktoré sú potenciálne priaznivé, alebo iv) kapitálovým finančným nástrojom iného podniku.
English: or (iv) an equity instrument of another enterprise. Financial liability shall mean any liability that is a legal obligation to deliver cash or another financial instrument to another enterprise or to exchange financial instruments with another enterprise under conditions that are potentially unfavourable.
Slovak: Finančný záväzok znamená záväzok, ktorý je právnou povinnosťou doručiť hotovosť alebo iný finančný nástroj inému podniku alebo si vymeniť finančné nástroje s iným podnikom za podmienok, ktoré sú potenciálne nepriaznivé.
English: Maturity date shall mean the date on which the nominal/principal value becomes due and payable in full to the holder. Mid-market price shall mean the mid-point between the bid price and the offer price for a security based on quotations for transactions of normal market size by recognised market-makers or recognised trading exchanges, which is used for the year-end revaluation procedure.
Slovak: Dátum splatnosti znamená dátum, kedy sa nominálna hodnota alebo hodnota istiny stáva splatnou a v plnej výške oprávnenou na vyplatenie držiteľovi. Stredná trhová cena znamená bod v strede medzi cenou, ktorú ponúka kupujúci, a cenou, za ktorú chce predať predávajúci, cenného papiera podľa cenových ponúk pre transakcie bežného trhového objemu uznanými maklérmi alebo uznanými obchodnými burzami, ktorá sa používa pri postupe opätovného ocenenia ku koncu roka.
English: accounts shall be prepared on a going concern basis; (f) the accruals principle:
Czech: účty se připravují za předpokladu nepřetržitého pokračování v činnosti podniku;
English: No distinction shall be made between price and currency revaluation differences for gold, but a single gold revaluation difference shall be accounted for, based on the euro price per defined unit of weight of gold derived from the EUR/USD exchange rate on the revaluation date. Revaluation shall take place on a currency-by-currency basis for foreign exchange (including on-balance-sheet and off-balance-sheet transactions) and on a code-by-code basis (same ISIN number/type) for securities, except for those securities included in the item "Other financial assets", which shall be treated as separate holdings.
German: Beim Gold werden Preis- und Kursbestandteile bei der Neubewertung nicht gesondert behandelt. Den sich insgesamt aufgrund von Preis- und Kursänderungen ergebenden Bewertungsdifferenzen beim Gold liegt der Preis in Euro per Gewichtseinheit zugrunde, der sich aus dem EUR/USD-Wechselkurs am Neubewertungsstichtag ergibt. Die Neubewertung der Fremdwährungsbestände (einschließlich außerbilanzieller Geschäfte) erfolgt für jede Währung gesondert, ohne Aufrechnung zwischen den Währungen. Bei Wertpapieren umfasst die Neubewertung die jeweilige Position in einer Wertpapiergattung (alle Wertpapiere mit derselben internationalen Wertpapierkennnummer); ausgenommen sind die unter dem "sonstigen Finanzanlagevermögen" ausgewiesenen Wertpapiere, die als gesonderter Bestand behandelt werden.
English: A reverse transaction conducted under a reverse repurchase agreement shall be recorded as a collateralised outward loan on the assets side of the balance sheet for the amount of the loan. Securities acquired under reverse repurchase agreements shall not be revalued and no profit or loss arising thereon shall be taken to the profit and loss account by the party lending the funds.
German: Eine im Rahmen eines Pensionsgeschäfts durchgeführte befristete Transaktion, bei der die Zentralbank Pensionsnehmer ist (Reverse-Repo-Geschäft), wird in Höhe des gewährten Kreditbetrags auf der Aktivseite der Bilanz als besicherter Kredit ausgewiesen. Wertpapiere, die im Rahmen derartiger Pensionsgeschäfte hereingenommen wurden, unterliegen nicht der Neubewertung. Darauf entfallende Gewinne oder Verluste werden nicht in der Gewinn- und Verlustrechnung des Pensionsnehmers erfasst.
English: cash; or (ii) a contractual right to receive cash or another financial instrument from another enterprise;
German: Bargeld oder ii) ein verbrieftes Recht, von einem anderen Unternehmen Bargeld oder andere Geldanlagen zu erwerben,