FrancophonIA/DGT-Translation_Memory huggingface dataset:
English: Other assets: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
French: Autres créances: Ce poste est déclaré séparément pour toutes les sous-catégories d'AIF, à l'exclusion de la sous-catégorie des autres AIF.
Portuguese: Outros activos: Esta rubrica é exigida separadamente para todas as subcategorias de OIF, excepto para as OIF residuais.
English: This item comprises assets not included elsewhere, such as:
French: Il comprend les créances non recensées par ailleurs, telles que:
Portuguese: Esta rubrica inclui activos não incluídos noutras rubricas, tais como:
English: accrued interest receivable on loans and accrued rent on buildings,
French: les intérêts courus à recevoir sur les crédits et les loyers courus sur les bâtiments,
Portuguese: juros acumulados a receber relativos a empréstimos e a rendas vencidas de edifícios,
English: dividends to be received,
French: les dividendes à percevoir
Portuguese: dividendos a receber,
English: amounts receivable not related to the main OFI business,
French: les sommes à percevoir non liées aux principales activités des AIF,
Portuguese: montantes a receber não relacionados com a actividade principal dos OIF,
English: gross amounts receivable in respect of suspense items,
French: les sommes brutes à percevoir inscrites en comptes d'attente,
Portuguese: montantes brutos a receber relativos a rubricas provisórias,
English: gross amounts receivable in respect of transit items,
French: les sommes brutes à percevoir inscrites en comptes de passage,
Portuguese: montantes brutos a receber relativos a rubricas transitórias,
English: other assets not separately identified e.g. fixed assets, loans, deposits (depending on the subcategory of OFI).
French: les autres créances non recensées séparément telles que les actifs immobilisés, les crédits, les dépôts (selon la sous-catégorie d'AIF).
Portuguese: outros activos não identificados separadamente, por exemplo, bens do activo imobilizado, empréstimos, depósitos (dependendo da subcategoria de OIF).
English: The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category (see last bullet point).
French: La liste ci-dessus n'est pas exhaustive et varie selon le type de catégorie déclarante (voir dernier point).
Portuguese: A lista acima apresentada não é exaustiva e varia consoante o tipo de categoria a reportar (ver o último ponto).
English: Indeed, the balance sheet required by type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
French: En effet, le bilan requis par type de sous-catégorie d'AIF varie selon l'activité exercée par la sous-catégorie d'AIF.
Portuguese: Com efeito, o balanço exigido por tipo de subcategoria de OIF varia de acordo com a actividade exercida pela subcategoria de OIF em causa.
English: Only the main items of the balance sheet are separately identified.
French: Seuls les principaux postes du bilan sont recensés séparément.
Portuguese: Apenas as rubricas principais são identificadas separadamente.
English: All amounts that cannot be allocated in one of these main balance sheet items (BSI) should be allocated in "other assets", e.g. as investment funds are not expected to grant loans, the item "loan" is not separately identified in the balance sheet.
French: Tous les montants qui ne peuvent pas être attribués à l'un de ces principaux postes de bilan sont affectés à la catégorie des "autres créances"; par exemple, étant donné que les organismes de placement collectif n'ont pas lieu d'accorder des crédits, le poste "crédits" n'est pas recensé séparément dans le bilan.
Portuguese: Todos os montantes que não possam ser inscritos numa destas rubricas principais deverão ser inscritos em "outros activos". Por exemplo, como não se espera que os fundos de investimentos concedam empréstimos, a rubrica "empréstimos" não será individualizada no balanço.
English: However, in the case that investment funds did in fact grant loans, this amount should be allocated in "other assets".
French: Toutefois, si des organismes de placement collectif accordaient en fait des crédits, ce montant serait affecté à la catégorie des "autres créances".
Portuguese: Todavia, nos casos em que os fundos de investimento venham, de facto, a conceder empréstimos, este montante deverá ser inscrito na rubrica "outros activos".
English: NCBs are required to provide details on the components of "other assets" in the explanatory notes.
French: Les BCN sont tenues de donner des renseignements sur les composants de la catégorie des "autres créances" dans les notes explicatives.
Portuguese: Os BCN devem tratar em pormenor os componentes da rubrica "outros activos" nas notas explicativas.
English: LIABILITIES
French: PASSIF
Portuguese: PASSIVO
English: Total assets/liabilities: Total liabilities should equal the sum of all items separately identified on the liability side of the balance sheet and should also equal total assets (see also "asset items - total assets/liabilities").
French: Total de l'actif/du passif: Le total du passif est égal à la somme de tous les postes, pris séparément, du passif du bilan et également au total de l'actif (voir aussi "poste d'actif - total de l'actif/du passif").
Portuguese: Total do activo/passivo: O total do passivo deverá igualar a soma de todas as rubricas separadamente identificadas no passivo do balanço, devendo igualar também ao total do activo (ver também "rubricas do activo - total do activo/passivo").
English: Deposits and loans taken: This item is to be separately identified for investment funds, SDDs and FCLs.
French: Dépôts et crédits contractés: Ce poste doit être séparément recensé pour les organismes de placement collectif, les courtiers en valeurs mobilières et produits financiers dérivés et les sociétés financières accordant des prêts.
Portuguese: Depósitos e empréstimos recebidos: Esta rubrica deverá ser identificada separadamente no que respeita às subcategorias fundos de investimento, CTD e SF.
English: Deposits: Transferable deposits and other deposits (see asset side) placed with OFIs.
French: Dépôts: dépôts transférables et autres dépôts (voir actif) auprès des AIF.
Portuguese: Depósitos: depósitos transferíveis e outros depósitos junto dos OIF (ver activo).
English: These deposits are generally placed by MFIs.
French: Ces dépôts sont généralement placés par les IFM.
Portuguese: Estes depósitos são geralmente colocados por IFM;
English: Loans: Loans granted to the reporting OFIs which are not evidenced by documents or are represented by a single document (even if it has become negotiable).
French: Crédits: Crédits accordés aux AIF déclarants, qui ne sont pas matérialisés par des titres ou qui ont pour support un titre unique (même si celui-ci est devenu négociable).
Portuguese: Empréstimos: Empréstimos concedidos à OIF inquirida, que não estão representados por quaisquer documentos ou estão representados por um único documento (mesmo que este se tenha tornado negociável).
English: Debt securities issued: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
French: Titres de créance émis: Ce poste doit être déclaré séparément pour les courtiers en valeurs mobilières et produits financiers dérivés et les sociétés financières accordant des prêts.
Portuguese: Títulos de dívida emitidos: Esta rubrica deve ser report ada separadamente no que respeita aos CTD e às SF.
English: In the case of investment funds, this item is to be allocated under "other liabilities", and is expected to be insignificant.
French: Dans le cas des organismes de placement collectif, ce poste est affecté à la catégorie des "autres engagements" et devrait être non significatif.
Portuguese: No caso dos fundos de investimento, esta rubrica deve ser incluída em "outras responsabilidades" e espera-se que o seu valor seja pouco significativo.
English: This item refers to securities other than equity, which are instruments usually negotiable and traded on secondary markets or which can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
French: Il se rapporte aux titres autres que les actions, qui sont des instruments habituellement négociables et faisant l'objet de transactions sur des marchés secondaires ou qui peuvent faire l'objet d'une compensation sur le marché, et qui ne confèrent à leur porteur aucun droit de propriété sur l'institution émettrice.
Portuguese: Esta rubrica contabiliza os títulos excepto acções, que são instrumentos normalmente negociáveis e normalmente transaccionados em mercados secundários ou que podem ser compensados no mercado, e que não conferem ao detentor qualquer direito de propriedade sobre a instituição emitente.
English: In some countries, OFIs may issue negotiable instruments with characteristics that are similar to those of money market paper issued by MFIs.
French: Dans certains pays, les AIF peuvent émettre des instruments négociables dont les caractéristiques sont similaires à celles des instruments du marché monétaire émis par les IFM.
Portuguese: Em alguns países as OIF podem emitir instrumentos negociáveis com características similares aos títulos do mercado monetário emitidos pelas IFM.
English: In this reporting scheme, all such instruments would be classified as debt securities.
French: Dans ce dispositif de déclaration, tous ces instruments sont classés en tant que titres de créance.
Portuguese: Neste esquema de reporte, todos os instrumentos aqui referidos serão classificados como títulos de dívida.
English: Capital and reserves: This item is to be separately reported for SDDs and FCLs.
French: Capital et réserves: Ce poste doit être déclaré séparément pour les courtiers en valeurs mobilières et produits financiers dérivés et les sociétés financières accordant des prêts.
Portuguese: Capital e reservas: Esta rubrica deve ser reportada separadamente no que respeita aos CTD e às SF.
English: In the case of investment funds, this item is to be allocated under "other liabilities".
French: Dans le cas des organismes de placement collectif, ce poste est affecté à la catégorie des "autres engagements".
Portuguese: No caso dos fundos de investimento, a rubrica deve ser incluída em "outras responsabilidades".
English: This item comprises the amounts arising from the issue of equity capital by reporting OFIs to shareholders or other proprietors, representing for the holder property rights in the OFI and generally an entitlement to a share in its profits and to a share in its own funds in the event of liquidation.
French: Il comprend les montants provenant de l'émission de capital social par les AIF déclarants auprès des actionnaires ou autres propriétaires, conférant à leur titulaire des droits de propriété sur l'AIF, et généralement un droit à une part des bénéfices et à une part des fonds propres en cas de liquidation.
Portuguese: Esta rubrica compreende os montantes resultantes da emissão de capital social pelos OIF inquiridos aos seus accionistas ou outros proprietários, representando para o respectivo detentor direitos de propriedade sobre os OIF e, de um modo geral, o direito a uma participação nos lucros e a partilhar no activo de liquidação.
English: Funds arising from non-distributed benefits or funds set aside by reporting OFIs in anticipation of likely future payments and obligations are also included.
French: Sont également inclus les fonds provenant des bénéfices non distribués ou les fonds mis en réserve par les AIF déclarants en prévision de paiements et obligations futurs probables.
Portuguese: São também incluídos os fundos resultantes de lucros não distribuídos ou de fundos de reserva constituídos pelos agentes inquiridos na previsão de prováveis obrigações e pagamentos futuros.
English: Capital and reserves comprise the following elements:
French: Le poste "capital et réserves" est constitué des éléments suivants:
Portuguese: Capital e reservas inclui os seguintes elementos:
English: equity capital,
French: Capital social,
Portuguese: capital accionista;
English: non-distributed benefits or funds,
French: Bénéfices ou fonds non distribués,
Portuguese: lucros ou fundos não distribuídos;
English: specific provisions against loans, securities and other types of assets,
French: Provisions spécifiques réalisées au titre de la couverture de crédits, titres et autres types d'actifs,
Portuguese: provisões especiais para empréstimos, títulos e outros tipos de activos;
English: operating profit/loss.
French: Résultat d'exploitation.
Portuguese: lucro/perda de exploração.
English: Investment fund shares/units issued: This item is to be separately reported only for the subcategory investment funds as only investment funds issue investment fund shares/units.
Portuguese: Acções/unidades de participação de fundos de investimento: esta rubrica deve ser reportada separadamente apenas no que respeita à subcategoria fundos de investimento, visto que só estas instituições emitem acções unidades de participação de fundos de investimento.
English: This item refers to shares or units issued by investment funds other than MMFs.
French: Il se rapporte aux titres émis par les organismes de placement collectif autres que les organismes de placement collectif monétaires.
Portuguese: Esta rubrica respeita a acções ou unidades de participação emitidas por fundos de investimento que não sejam FMM.
English: Financial derivatives: See "asset items - financial derivatives".
French: Produits financiers dérivés (Voir "poste d'actif - produits financiers dérivés")
Portuguese: Derivados financeiros (Ver "rubricas do activo - derivados financeiros")
English: Other liabilities: This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs. This item is similar to the MFIs' "remaining liabilities" except that it excludes financial derivatives.
Portuguese: Outras responsabilidades: esta rubrica é exigida separadamente para todas as subcategorias de OIF, excepto para os OIF residuais e é similar à rubrica "outros passivos" das IFM, com a diferença de excluir os derivados financeiros.
English: This item comprises liabilities not included elsewhere, such as:
French: Elle comprend les engagements non recensés par ailleurs, tels que:
Portuguese: A rubrica inclui responsabilidades não incluídas noutras rubricas, como sejam:
English: gross amounts payable in respect of suspense items,
French: les sommes brutes à payer inscrites en compte d'attente,
Portuguese: montantes brutos a pagar relativos a rubricas provisórias;
English: gross amounts payable in respect of transit items,
French: les sommes brutes à payer inscrites en comptes de passage,
Portuguese: montantes brutos a pagar relativos a rubricas transitórias;
English: accrued interest payable on deposits,
French: les intérêts courus à payer sur les dépôts,
Portuguese: juros acumulados a pagar sobre os depósitos;
English: dividends to be paid,
French: les dividendes à payer,
Portuguese: dividendos a pagar;
English: amounts payable not related to the main OFI business,
French: les sommes à payer non liées à l'activité principale des AIF,
Portuguese: montantes a receber não relacionados com a actividade principal dos OIF;
English: provisions representing liabilities against third parties,
French: les provisions représentant des engagements envers des tiers,
Portuguese: provisões que representam responsabilidades face a terceiros;
English: margin payments made under derivative contracts, representing cash collateral placed to protect against credit risk but remaining in the ownership of the depositor and being repayable to the depositor when the contract is closed out,
French: les appels de marge effectués dans le cadre de contrats sur produits dérivés, représentant des nantissements en espèces placés à titre de protection contre le risque de crédit mais restant la propriété du déposant et remboursables à ce dernier au terme du contrat,
Portuguese: pagamentos de margem efectuados por força de contratos de derivados que representam garantias (colateral) em numerário como protecção contra o risco de crédito, mas que se mantêm na titularidade do depositante, sendo-lhe reembolsáveis no momento do fecho do contrato;
English: net positions arising from securities lending without cash collateral,
French: les positions nettes provenant de prêts de titres sans nantissement en espèces,
Portuguese: posições líquidas decorrentes de empréstimos de títulos sem garantia em numerário;
English: net amounts payable in respect of future settlements of transactions in securities.
French: les sommes nettes à payer dans le cadre de règlements ultérieurs d'opérations sur titres.
Portuguese: montantes líquidos a pagar relativos a liquidações futuras de operações sobre títulos.
English: The above list is not comprehensive and varies according to the type of reporting category.
French: La liste ci-dessus n'est pas exhaustive et varie selon le type de catégorie déclarante.
Portuguese: A lista precedente não é exaustiva e varia de acordo com o tipo de categoria a reportar (ver o último ponto da mesma).
English: Indeed, the balance sheet required by the type of subcategory of OFI varies according to the activity undertaken by the subcategory of OFI.
French: En effet, le bilan requis par type de sous-catégorie d'AIF varie selon l'activité exercée par la sous-catégorie d'AIF.
Portuguese: Com efeito, os dados de balanço exigidos por tipo de subcategoria de OIF variam de acordo com a actividade exercida por essa subcategoria.
English: All amounts that cannot be allocated in one of these main items of the liability side should be allocated in "other liabilities", e.g. as investment funds are not expected to issue "debt securities", the item "debt securit ies" is not separately identified in the liability side.
Portuguese: Todos os montantes que não possam ser incluídos numa destas rubricas deverão ser contabilizados como "outras responsabilidades", por exemplo, como não se espera que os fundos de investimento emitam "títulos de dívida", a rubrica "títulos de dívida" não é identificada separadamente no lado do passivo.
English: However, in the case that investment funds did in fact issue securities, this amount should be allocated in "other liabilities".
French: Toutefois, si un organisme de placement collectif émettait en fait des titres, ce montant serait affecté à la catégorie des "autres engagements".
Portuguese: Todavia, se um fundo de investimento emitir, de facto, títulos de dívida, este montante deve ser incluído em "outras responsabilidades".
English: NCBs are required to provide details on the components of "other liabilities" in the explanatory notes.
French: Les BCN sont tenues de fournir des renseignements sur les composants de la catégorie des "autres engagements" dans les notes explicatives.
Portuguese: É pedido aos BCN que forneçam dados pormenorizados sobre as componentes de "outras disponibilidades" nas notas explicativas.
English: ACCOUNTING RULES
French: RÈGLES COMPTABLES
Portuguese: NORMAS CONTABILÍSTICAS
English: Accounting rules followed by OFIs in drawing up their accounts should in principle comply with the national transposition of Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions(10) and any other international standards applicable.
French: Les règles comptables suivies par les AIF pour l'établissement de leurs comptes sont en principe conformes à la transposition nationale de la directive 86/635/CEE du Conseil du 8 décembre 1986 concernant les comptes annuels et les comptes consolidés des banques et autres établissements financiers(10) et aux normes internationales en vigueur.
Portuguese: As normas contabilísticas a observar pelas IFM na elaboração das respectivas contas são as que constam dos instrumentos de transposição para as ordens jurídicas internas da Directiva 86/635/CEE do Conselho, de 8 de Dezembro de 1986, relativa às contas anuais e às contas consolidadas dos bancos e outras instituições financeiras(10), e quaisquer outras normas internacionais aplicáveis.
English: Without prejudice to the prevailing accounting practices in Member States, all assets and all liabilities are to be reported on a gross basis for statistical purposes.
French: Sans préjudice des pratiques comptables courantes dans les États membres, l'ensemble de l'actif et l'ensemble du passif doivent être déclarés pour leur montant brut à des fins statistiques.
Portuguese: Sem prejuízo das práticas contabilísticas prevalecentes nos Estados-Membros, para efeitos estatísticos todos os activos e responsabilidades financeiros devem ser comunicados pelos valores brutos.
English: Specific guidance in the valuation methods are given under the relevant categories.
French: Des indications spécifiques concernant les méthodes d'évaluation sont données dans le cadre des catégories concernées.
Portuguese: São estabelecidas orientações específicas acerca dos métodos de avaliação no âmbito das diferentes categorias.
English: GEOGRAPHICAL, SECTORAL AND BY PURPOSE BREAKDOWN
French: VENTILATIONS GÉOGRAPHIQUE, PAR SECTEUR ET PAR OBJET
Portuguese: DESAGREGAÇÃO, SECTORIAL, GEOGRÁFICA E POR FINALIDADE
English: The ECB requires, for some subcategories of OFIs and for a limited number of BSI, a geographical and sectoral breakdown similar to the MFI BSI.
French: La BCE requiert, pour certaines sous-catégories d'AIF et pour un nombre déterminé de postes de bilan, une ventilation géographique et par secteur similaire à celle des postes de bilan des IFM.
Portuguese: O BCE necessita de uma desagregação geográfica e sectorial similar à das rubricas do balanço das IFM para algumas subcategorias de OIF e para um número limitado de rubricas do balanço das IFM.
English: Geographical and sectoral breakdowns
French: Ventilations géographique et par secteur
Portuguese: Desagregações geográficas e sectoriais
English: Geographical breakdowns
French: Ventilations géographiques
Portuguese: Desagregações geográficas
English: The compilation of OFI statistics for the euro area requires the identification of counterparties located in the participating Member States with a breakdown between domestic territory and other participating Member States.
French: L'élaboration des statistiques relatives aux AIF pour la zone euro requiert que les contreparties situées dans les États membres participants soient recensées selon une ventilation entre le territoire national et les autres États membres participants.
Portuguese: A compilação de estatísticas de OIF para a área do euro exige a identificação das contrapartes situadas no território dos Estados-Membros participantes com uma desagregação entre território nacional e outros Estados-Membros participantes.
English: The full geographical breakdown required is therefore "domestic/other participating Member States/rest of the world".
French: La ventilation géographique complète requise distingue donc les catégories "Territoire national/Autres États membres participants/Reste du monde".
Portuguese: A desagregação geográfica total requerida é, portanto, entre "nacionais/outros Estados-Membros participantes/resto do mundo".
English: In the case of non-participating Member States, the breakdown is "domestic/participating Member States/rest of the world".
French: Dans le cas des États membres non-participants, la ventilation distingue les catégories "Territoire national/États membres participants/ Reste du monde".
Portuguese: No caso dos Estados-Membros não participantes, a desagregação é efectuada entre "nacionais/Estados-Membros participantes/resto do mundo".
English: The geographical breakdown required relates to BSIs of:
French: La ventilation géographique requise se rapporte aux postes de bilan suivants:
Portuguese: A desagregação geográfica exigida respeita às seguintes rubricas do balanço: