FrancophonIA/DGT-Translation_Memory huggingface dataset:
English: Accrued interest on loans should be classified on a gross basis under the category "other assets".
French: Les intérêts courus sur les crédits sont comptabilisés pour leur montant brut dans la catégorie des "autres créances".
Portuguese: Os juros acumulados de empréstimos devem ser registados pelos valores brutos na categoria "Outros activos".
English: Accrued interest should be excluded from the loan to which it relates, which should be valued at the nominal amount outstanding on the reporting date.
French: Les intérêts courus ne sont pas inclus dans le montant du crédit auquel ils se rapportent, lequel est enregistré pour son montant nominal à la date d'arrêté.
Portuguese: Os juros acumulados devem ser excluídos do empréstimo a que respeitam, o qual deve ser valorizado pelo valor nominal em dívida na data do reporte.
English: Securities other than shares: This item is separately required for all sub-categories of OFIs, except for other OFIs.
Portuguese: Títulos excepto acções: Esta rubrica é exigida separadamente para todas as subcategorias de OIF, excepto para a das OIF residuais.
English: This item refers to holdings of securities other than shares and other equity which are usually negotiable and traded on secondary markets or can be offset on the market and which do not grant the holder any ownership rights over the issuing institution.
French: Il s'agit des avoirs en titres autres qu'actions et autres participations, qui sont habituellement négociables et font l'objet de transactions sur des marchés secondaires ou qui peuvent faire l'objet d'une compensation sur le marché, et qui ne confèrent à leur porteur aucun droit de propriété sur l'institution émettrice.
Portuguese: Nesta rubrica são contabilizadas as disponibilidades sob a forma de títulos excepto acções ou outras participações, que sejam negociáveis e normalmente transaccionados em mercados secundários ou que podem ser compensados no mercado, e que não conferem ao detentor qualquer direito de propriedade sobre a instituição emitente.
English: This item includes holdings of securities which give the holder the unconditional right to a fixed or contractually determined income in the form of coupon payments and/or a stated fixed sum at a specific date (or dates) or starting from a date defined at the time of issue.
French: Ce poste comprend les avoirs en titres qui confèrent à leur porteur le droit inconditionnel de percevoir des revenus d'un montant fixe ou d'un montant défini contractuellement sous forme de paiement de coupons et/ou d'une somme fixe versée à une ou plusieurs dates données ou à partir d'une date fixée à l'émission.
Portuguese: Esta rubrica inclui títulos que conferem ao detentor o direito incondicional a auferir um rendimento fixo ou contratual sob a forma de pagamento de cupões e/ou a uma importância fixa a pagar numa data (ou datas) especificada(s) ou com início a partir de uma data fixada na data da emissão.
English: It also includes negotiable loans that have been restructured into a large number of identical documents and that are traded on organised markets.
French: Sont également inclus les crédits négociables titrisés en un grand nombre de valeurs mobilières identiques et négociés sur des marchés organisés.
Portuguese: Inclui também empréstimos negociáveis reestruturados num grande número de documentos idênticos transaccionados em mercados organizados.
English: Valuation rules: in line with the ESA 95, securities other than shares should be reported at market value.
French: Règles d'évaluation: conformément au SEC 95, les titres autres qu'actions sont déclarés à leur valeur marchande.
Portuguese: Normas de valorização: de acordo com o SEC 95, as disponibilidades sob a forma de títulos excepto acções devem ser reportadas pelo valor de mercado.
English: A maturity split (initial maturity) "up to one year" and "over one year" of "securities other than shares" is required for the OFI subcategory "investment funds" (total investment funds and investment funds broken down by type of investment).
Portuguese: É necessária uma desagregação por prazo de vencimento (prazo de vencimento original) entre "até um ano" e "superior a um ano" dos títulos excepto acções no que respeita à subcategoria de OIF "fundos de investimento" (total dos fundos de investimento e fundos de investimento desagregados por tipo de investimento).
English: Shares and other equity (excluding investment fund shares): This item is separately required for all subcategories of OFIs, except for other OFIs.
Portuguese: Acções e outras participações (excluindo unidades de participação de fundos de investimento): Esta rubrica é exigida separadamente para todas as subcategorias de OIF, excepto para a das OIF residuais.
English: This refers to holdings of securities which represent property rights in corporations or quasi-corporations.
French: Il s'agit des avoirs en titres représentatifs de droits de propriété sur des sociétés ou quasi-sociétés.
Portuguese: Nesta rubrica são contabilizadas as disponibilidades sob a forma de títulos que representam direitos de propriedade sobre sociedades ou quase-sociedades.
English: These securities generally entitle the holders to a share in the profits of corporations or quasi-corporations and to a share in their own funds in the event of liquidation.
French: Ces titres confèrent généralement à leurs porteurs le droit à une part des bénéfices des sociétés ou quasi-sociétés, et à une part de leurs fonds propres en cas de liquidation.
Portuguese: Estes títulos conferem geralmente aos respectivos detentores o direito a uma participação nos lucros de sociedades ou quase-sociedades e a partilharem o activo de liquidação.
English: This category comprises three main subcategories:
French: Cette catégorie comprend trois sous-positions principales:
Portuguese: Esta categoria inclui três subcategorias:
English: quoted shares, excluding investment fund shares: Shares with prices quoted on a recognised stock exchange or other form of secondary market (ESA 95, paragraphs 5.88-5.93),
Portuguese: acções cotadas, excepto unidades de participações de fundos de investimento: acções cotadas numa bolsa de valores reconhecida ou noutro tipo de mercado secundário (SEC 95, pontos 5.88 a 5.93),
English: unquoted shares, excluding investment fund shares: Shares that are not quoted (ESA 95, paragraphs 5.88-5.93),
Portuguese: acções não cotadas, excluindo unidade de participação de fundos de investimento: acções que não são cotadas (SEC 95, pontos 5.88 a 5.93),
English: other equity: All transactions in other equity that are not covered by quoted and unquoted shares (ESA 95, paragraphs 5.94-5.95).
Portuguese: outras participações: todas as transacções noutras participações não incluídas nas subcategorias acções cotadas e não cotadas (SEC 95, pontos 5.94 a 5.95).
English: Valuation rules: In line with the ESA 95, shares and other equity should be reported at market value.
French: Règles d'évaluation: conformément au SEC 95, les actions et autres participations sont déclarées à leur valeur marchande.
Portuguese: Normas de valorização: de acordo com o SEC 95, as acções e outras participações devem ser reportadas pelo valor de mercado.
English: Investment fund shares/units: Holdings of investment fund shares/units are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
French: Titres d'organismes de placement collectif: Les avoirs en titres d'organismes de placement collectif doivent être déclarés dans un poste distinct pour les seules sous-catégories des organismes de placement collectif (total des organismes de placement collectif et tous types d'organismes de placement collectif) et des courtiers en valeurs mobilières et produits financiers dérivés.
Portuguese: Acções/unidades de participação de fundos de investimento: As disponibilidades sob a forma de acções/unidades de participação de fundos de investimento devem ser reportadas como rubricas separadas apenas no que respeita às subcategorias fundos de investimento (total dos fundos de investimento e todos os tipos de fundos de investimento) e CTD.
English: For the subcategory FCLs, investment fund shares/units should be allocated under "other assets".
French: Pour la sous-catégorie des sociétés financières accordant des prêts, les titres d'organismes de placement collectif sont affectés à la catégorie des "autres créances".
Portuguese: No que respeita à subcategoria SF, as acções/unidades de participação devem ser incluídas na rubrica "outros activos".
English: Investment fund shares/units are shares/units issued by a specific type of financial corporation, whose exclusive purpose is to invest the funds collected on the money market, the capital market and/or the real estate market.
French: Les titres d'organismes de placement collectif sont des titres émis par une catégorie déterminée de sociétés financières dont la seule fonction consiste à investir, sur les marchés monétaires et des capitaux et/ou en biens immobiliers, les capitaux qu'elles collectent auprès du public.
Portuguese: Acções/unidades de participação de fundos de investimento são valores mobiliários emitidos por um tipo específico de sociedade financeira, cujo objecto específico consiste em investir fundos captados no mercado monetário, no mercado de capitais e/ou no mercado imobiliário.
English: Investment fund shares/units are exclusively liabilities of MFIs (only MMFs) and investment funds classified as OFIs.
French: Les titres d'organismes de placement collectif constituent exclusivement des engagements des IFM (OPC monétaires seulement) et des organismes de placement collectif classés en tant qu'AIF.
Portuguese: As acções/unidades de participação de fundos de investimento são exclusivamente responsabilidades das IFM (apenas FMM) e de fundos de investimento classificados como OIF.
English: Shares/units of investment funds issued give the holders rights regarding the capital invested and on the returns arising from such investments but usually do not give any evidence of control of the collective investment (such as voting rights or participation in management).
French: Les titres d'organismes de placement collectif émis confèrent à leurs porteurs des droits sur le capital investi et sur les rendements provenant de ces investissements mais ne représentent généralement aucun contrôle du placement collectif (tels que des droits de vote ou une participation à la gestion).
Portuguese: As acções/unidades de participação de fundos de investimento emitidas conferem aos seus detentores direitos respeitantes ao capital investido e sobre os lucros decorrentes desse investimento, mas geralmente não representam qualquer controlo sobre o investimento colectivo (como sejam os direitos de voto ou de participação na gestão).
English: Valuation rules: in line with the ESA 95, investment fund shares/units should be reported at market value.
French: Règles d'évaluation: conformément au SEC 95, les titres d'organismes de placement collectif sont déclarés à leur valeur marchande.
Portuguese: Normas de valorização: de acordo com o SEC 95, as acções/unidades de participação de fundos de investimento devem ser reportadas pelo valor de mercado.
English: Fixed assets: This item consists of:
Portuguese: Activo imobilizado: Esta rubrica é constituída por:
English: tangible fixed assets for investment purposes (investments in dwellings, other buildings and structures, non-residential buildings).
French: des actifs corporels immobilisés à des fins d'investissement (investissements dans des logements, autres bâtiments et ouvrages de génie civil, bâtiments non résidentiels).
Portuguese: bens corpóreos do activo imobilizado para fins de investimento (investimentos em edifícios para habitação, outros edifícios e estruturas e edifícios não residenciais).
English: This part is identified as holdings of "real estate",
French: Il s'agit des "biens immobiliers".
Portuguese: Esta rubrica é identificada como "imóveis",
English: non-financial assets, tangible or intangible, which are intended to be used repeatedly for more than one year by reporting OFIs.
French: des actifs non financiers, corporels ou incorporels, destinés à être utilisés de façon répétée pendant plus d'un an par les AIF déclarantes.
Portuguese: activos não financeiros, corpóreos ou incorpóreos, que se destinam a utilização repetida durante mais de um ano pelos OIF inquiridos.
English: They include land and buildings occupied by the OFIs, as well as equipment, software and other infrastructures.
French: Ils comprennent les terrains et les constructions occupés par les AIF ainsi que les équipements, les logiciels et les autres infrastructures.
Portuguese: Inclui os terrenos e os edifícios ocupados pelos OIF, bem como equipamento, software e outras infra-estruturas.
English: "Fixed assets" are separately identified for total investment funds and also for investment funds broken down by type of investment and by type of investor.
French: Les "actifs immobilisés" sont recensés séparément pour le total des organismes de placement collectif et aussi les organismes de placement collectif ventilés par type de placement et par type d'investisseur.
Portuguese: O "activo imobilizado" é identificado separadamente tanto no total dos fundos de investimento como nos fundos de investimento desagregados por tipo de investimento e por tipo de investidor.
English: In the case of investment funds broken down by investment, fixed assets should only be separately identified for real estate, mixed and other funds, since these three types of funds are expected to hold real estate for investment purposes.
French: Dans le cas d'organismes de placement collectif ventilés par type de placement, les actifs immobilisés sont seulement recensés séparément pour les organismes de placement collectif investis en biens immobiliers, les organismes de placement collectif mixtes et les autres organismes de placement collectif, étant donné que ces trois types d'organismes de placement collectif devraient détenir des biens immobiliers à titre de placement.
Portuguese: No caso dos fundos de investimento desagregados por investimento, o activo imobilizado só deve ser identificado separadamente no que respeita aos fundos de investimento imobiliário, fundos mistos e outros fundos, dado que só estes três tipos de fundos estão vocacionados para deter bens imóveis para fins de investimento.
English: All other categories of funds broken down by investment also have fixed assets, but the amount is expected to be insignificant as they would be mainly fixed assets for own use (buildings occupied by the OFI, equipment, software and other infrastructures).
French: Toutes les autres catégories d'organismes de placement collectif ventilés par type de placement ont aussi des actifs immobilisés mais leur montant devrait être non significatif étant donné qu'il s'agit principalement d'actifs immobilisés destinés à l'usage personnel (constructions occupées par les AIF, équipements, logiciels et autres infrastructures).
Portuguese: Todas as restantes categorias de fundos desagregadas por tipo de investimento detém igualmente activo imobilizado, mas prevê-se que o seu montante seja pouco significativo, dado tratar-se principalmente de activo imobilizado para uso próprio (edifícios ocupados pelo OIF, equipamento, software e outras infra-estruturas).
English: Where fixed assets do not have to be reported as a separate item, they will be allocated under "other assets".
French: Lorsque les actifs immobilisés ne doivent pas être déclarés dans un poste distinct, ils sont affectés à la catégorie des "autres créances".
Portuguese: Quando não for necessário reportar o activo imobilizados como rubrica separada será incluído em "outros activos".
English: Financial derivatives: Data relating to "financial derivatives" are to be reported as a separate item only for the subcategories investment funds (total investment funds and all types of investment funds) and SDDs.
Portuguese: Derivados financeiros: Os dados relativos a "derivados financeiros" devem ser reportados separadamente apenas para as subcategorias fundos de investimento (total dos fundos de investimento e todos os tipos de fundos de investimento) e CTD.
English: In the case of FCLs, this item should be allocated under "other assets".
Portuguese: No caso das SF, esta rubrica deve ser incluída em "outros activos".
English: This item consists of all transactions in financial derivatives, i.e. financial assets based on or derived from a different underlying instrument.
French: Dans le cas des sociétés financières accordant des prêts, ce poste est affecté à la catégorie des "autres créances".
Portuguese: Esta rubrica é constituída por todas as operações com derivados financeiros, ou seja, activos financeiros assentes em ou derivados de um instrumento subjacente diferente.
English: The underlying instrument is usually another financial asset, but may also be a commodity or an index (ESA 95, paragraph 5.65).
French: Le poste "produits financiers dérivés" couvre toutes les opérations sur produits financiers dérivés, c'est-à-dire des actifs financiers basés sur ou dérivés d'un autre instrument dit "sous-jacent", généralement un autre actif financier, mais parfois également une matière première ou un indice (SEC 95, paragraphe 5.65).
Portuguese: O instrumento subjacente é habitualmente outro activo financeiro, mas pode ser também uma mercadoria ou um índice (SEC 95, ponto 5.65).
English: The reporting of "financial derivatives" in the OFI reporting scheme should in principle be in line with the recommended treatment in the MFI reporting scheme.
French: La déclaration des "produits financiers dérivés" dans le dispositif de déclaration des AIF est en principe effectuée conformément au traitement recommandé dans le dispositif de déclaration des IFM.
Portuguese: A informação sobre "derivados financeiros" no esquema de reporte dos OIF deve, em princípio, ser coerente com o tratamento recomendado no esquema de reporte das IFM.
English: In this context, the Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics(9) state that, in accordance with existing international statistical standards, financial derivative instruments that have a market value should in principle be subject to on-balance-sheet recording.
French: Dans ce contexte, les "Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFIbalance sheet statistics" (Notes d'information relatives au règlement BCE/2001/13 concernant les statistiques de bilan des IFM)(9) énonce que, conformément aux normes internationales en vigueur en matière statistique, les instruments financiers dérivés qui ont une valeur marchande font en principe l'objet d'une inscription au bilan.
Portuguese: Neste contexto, as Guidance Notes to the Regulation ECB/2001/13 on the MFI balance sheet statistics (Notas de Orientação aplicáveis ao Regulamento BCE/2001/13, relativo às estatísticas de balanços das IFM)(9) estabelece que, de acordo com as normas estatísticas internacionais vigentes, os instrumentos financeiros derivados que tenham valor de mercado devem, em princípio, estar sujeitos a inscrição em rubricas patrimoniais.
English: Derivatives have a market value when they are traded on organised markets (exchanges) or in circumstances in which they can be regularly offset on over-the-counter (OTC) markets.
French: Les produits financiers dérivés ont une valeur marchande lorsqu'ils font l'objet de transactions sur des marchés organisés (échanges) ou lorsqu'ils peuvent régulièrement faire l'objet d'une compensation sur des marchés de gré à gré.
Portuguese: Os derivados financeiros têm valor de mercado quando são transaccionados em mercados organizados (bolsas de valores) ou nos casos em que podem ser regularmente compensados nos mercados de balcão (OTC).
English: Under this item, the following financial derivatives should be reported:
French: Les produits financiers dérivés suivants sont déclarés sous ce poste:
Portuguese: Nesta rubrica, devem ser reportados os seguintes derivados financeiros:
English: options, tradable and OTC,
French: options négociables et options de gré à gré;
Portuguese: opções, transaccionáveis em bolsa ou em mercado de balcão;
English: warrants,
French: warrants (ou bons de souscription);
Portuguese: warrants;
English: futures, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset,
French: contrats à terme ("futures"), mais uniquement s'ils ont une valeur marchande parce qu'ils sont négociables ou qu'ils peuvent faire l'objet d'une compensation sur le marché.
Portuguese: futuros, mas apenas se tiverem valor de mercado por serem transaccionáveis ou susceptíveis de compensação;
English: swaps, but only if they have a market value because they are tradable or can be offset.
French: swaps (ou contrats d'échange), mais uniquement s'ils ont une valeur marchande parce qu'ils sont négociables ou qu'ils peuvent faire l'objet d'une compensation sur le marché.
Portuguese: swaps, mas apenas se tiverem valor de mercado por serem transaccionáveis ou susceptíveis de compensação.
English: Financial derivatives that are subject to on-balance-sheet recording should be entered at their market value, which is the prevailing market price or a close equivalent (fair value).
French: Les produits financiers dérivés qui font l'objet d'une inscription au bilan y sont inscrits à leur valeur marchande, qui est le prix du marché en vigueur ou un proche équivalent (juste valeur).
Portuguese: Os derivados financeiros sujeitos a inscrição em rubricas patrimoniais devem ser registados pelo seu valor de mercado, o qual corresponde ao preço prevalecente no mercado ou por um valor equivalente próximo (justo valor).
English: Derivatives should be recorded on the balance sheet on a gross basis.
French: Les produits dérivés sont inscrits au bilan pour leur montant brut.
Portuguese: Os derivados devem ser registados no balanço pelo seu valor bruto.
English: Individual derivative contracts with gross positive market values should be recorded on the asset side of the balance sheet and contracts with gross negative market values on the liability side.
French: Les contrats individuels sur produits dérivés dont la valeur marchande brute est positive sont inscrits à l'actif du bilan tandis que les contrats dont la valeur marchande brute est négative sont inscrits au passif.
Portuguese: Os contratos sobre derivados com valores de mercado brutos positivos devem ser inscritos no activo, enquanto que os contratos com valores de mercado brutos positivos devem ser registados no passivo.
English: Gross future commitments arising from derivative contracts should not be entered as on-balance-sheet items.
French: Les engagements bruts futurs découlant de contrats sur produits dérivés ne sont pas inscrits au bilan.
Portuguese: Os compromissos ilíquidos futuros decorrentes de contratos sobre instrumentos derivados não devem ser inscritos em rubricas patrimoniais.
English: It is recognised that financial derivatives may be recorded on a net basis according to different valuation methods.
French: Il est admis que les produits financiers dérivés peuvent être comptabilisés pour leur montant net selon différentes méthodes d'évaluation.
Portuguese: Reconhece-se que os derivados financeiros podem ser registados pelo valor líquido, de acordo com diferentes métodos de valorização.
English: In the case that only net positions are available, or positions are recorded other than at market value, these positions should be reported as default.
French: Si seules des positions nettes sont disponibles ou si des positions sont comptabilisées à une valeur qui n'est pas la valeur marchande, ces positions sont déclarées à la place.
Portuguese: No caso de só estarem disponíveis posições líquidas, ou de serem inscritas por outros valores que não o de mercado, estas posições devem ser reportadas por defeito.
English: No breakdowns (by sector, currency, etc.) are requested.
French: Aucune ventilation (par secteur, par devise, etc.) n'est requise.
Portuguese: Não são necessárias desagregações (por sector, por moeda, etc.).