FrancophonIA/DGT-Translation_Memory huggingface dataset:
English: deviations from the accounting rules, including those affecting the calculation of the profit and loss accounts of the individual NCBs and of the ECB, shall not be allowed unless they can reasonably be judged to be immaterial in the overall context and presentation of the financial accounts of the reporting institution;
Czech: odchylky od účetních pravidel, včetně těch, které ovlivňují výpočet výsledovky jednotlivých národních centrálních bank a ECB, nejsou přípustné, pokud je nelze rozumně považovat za nepodstatné v celkových souvislostech a formátu finančních výkazů vykazující instituce;
Polish: nie dopuszcza się odchyleń od zasad prowadzenia rachunkowości, w tym także odchyleń, które mają wpływ na sporządzenie rachunków zysków i strat poszczególnych KBC oraz EBC, chyba że odchylenia takie można w uzasadniony sposób określić jako nieistotne w ogólnym kontekście dla przedstawienia rachunkowości finansowej podmiotu sporządzającego sprawozdanie;
Maltese: devjazzjonijiet mir-regoli tal-kontijiet, inklużi dawk li jaffettwaw il-kalkolazzjoni tal-kontijiet ta' qligħ u telf tal-BĊN u tal-BĊE individwali, m'għandhomx ikunu mħollija sakemm dawn ikunu raġonevolment meqjusa bħala immaterjali fil-kuntest globali u fil-preżentazzjoni tal-kontijiet finanzjarji tal-istutuzzjoni tar-rapportaġġ;
English: and - the "alternative approach".
Maltese: u - il-"metodu alternattiv".
English: There is no preference regarding the choice of approach. However, if the last day of the year is not a business day it needs to be included in the calculation of accruals in either approach.
Maltese: Ma hemm l-ebda preferenza fir-rigward ta' l-għażla tal-metoduIżda, jekk l-aħħar ġurnata tas-sena ma tkunx ġurnata tan-negozju jkun meħtieġ li tkun inkluża fil-kalkolazzjoni ta' l-akkumulazzjoni fi kwalunkwe wieħed miż-żewġ metodi.
English: Consolidated weekly financial statement of the Eurosystem:
Maltese: Dikjarazzjoni finanzjarja konsolidata ta' kull ġimgħa tal-Eurosystem:
English: format to be used for publication after quarter-end
Maltese: il-format li għandu jintuża għall-pubblikazzjoni wara t-tmiem ta' kwart tas-sena
English: format to be used for publication during the quarter
Maltese: il-format li għandu jintuża għall-pubblikazzjoni wara t-tmiem ta' kwart tas-sena
English: substantially all of the risks and rewards associated with the asset or liability have been transferred to the reporting entity; and
Czech: byla v podstatě všechna rizika a prospěch související s aktivem nebo pasivem převedena na vykazující instituci a
Polish: dokładnie całe ryzyko lub wynagrodzenie związane z danymi aktywami lub zobowiązaniami zostały przeniesione na podmiot sporządzający sprawozdanie finansowe;
English: the revaluation of equity portfolios is performed in accordance with Article 7(2). Revaluation takes place on an item-by-item basis.
Polish: przeszacowanie portfeli akcji odbywa się zgodnie z przepisem art. 7 ust. 2. odrębnie dla poszczególnych pozycji;
English: A net loss balance shall be debited to the profit and loss account when it exceeds previous revaluation gains registered in the revaluation account; a net profit balance shall be credited to the revaluation account.
Czech: Čistá ztráta se zapíše na vrub účtu zisků a ztrát, pokud překračuje předchozí zisky z přecenění zaúčtované na účtu přecenění, čistý zisk se zúčtuje ve prospěch účtu přecenění.
Polish: Ujemne saldo netto obciąża rachunek zysków i strat, jeżeli przekracza ono poprzednie zyski rewaluacyjne zapisane na koncie rewaluacyjnym; dodatnie saldo netto przelewa się na konto rewaluacyjne.
English: Sale transactions shall be recognised at the spot rate of the transaction; therefore no gains and losses shall arise.
Czech: Prodeje se zachytí při spotovém kurzu transakce, proto nevznikají žádné zisky a ztráty.
Polish: Transakcje sprzedaży są księgowane po kursie kasowym dla danej transakcji, nie powstają więc w tym przypadku zyski ani straty.
English: Interest rate future shall mean an exchange traded forward contract. In such a contract, the purchase or sale of an interest rate instrument, e.g. a bond, is agreed on the contract date to be delivered at a future date, at a given price.
Polish: Procentowe transakcje futures: terminowa umowa wymiany, na mocy której uzgadnia się w dniu zawarcia umowy, że w dacie przyszłej nastąpi zakup lub sprzedaż instrumentu dłużnego, np. obligacji, po ustalonej cenie.
English: Usually no actual delivery takes place; the contract is normally closed out before the agreed maturity.
Polish: Zwykle nie dochodzi do rzeczywistego przekazania a umowa jest zamykana przed uzgodniona datą zapadalności.
English: Liability shall mean a present obligation of the enterprise arising from past events, the settlement of which is expected to result in an outflow from the enterprise of resources embodying economic benefits. Market price shall mean the price that is quoted for a gold, foreign exchange or securities instrument usually excluding accrued or rebate interest either on an organised market, e.g. stock exchange or a non-organised market, e.g. over-the-counter market.
Polish: Zobowiązanie: aktualny obowiązek przedsiębiorstwa będący konsekwencją zdarzeń przeszłych, którego rozliczenie powinno przynieść skutek w postaci wypływu środków z przedsiębiorstwa, które to środki reprezentują korzyści ekonomiczne. Cena rynkowa: cena złota, instrumentów walutowych lub papierów wartościowych zwykle nie uwzględniająca naliczonych odsetek lub rabatów, obowiązująca albo na rynku zorganizowanym, tj. na giełdzie, lub też na rynku niezorganizowanym, tj. pozagiełdowym.
English: Consequently, realised gains and losses arising from net sales are also calculated and booked on trade date. Net purchases of foreign currency affect the currency holding's average cost, and purchase of a security affects the average price of that security, at trade date.
Polish: Dlatego też zrealizowane zyski i straty wynikające ze sprzedaży netto są także wyliczane i księgowane w dniu transakcji. W wyniku zakupów netto walut obcych średnie koszty posiadanego pakietu waluty zmieniają się w dniu transakcji. Także w dniu transakcji zmieniają się średnie kursy papierów wartościowych (w wyniku zakupów tych papierów).
English: BC = BP - BD - S
Czech: BC = BP - BD - S
English: for the purpose of calculating the average purchase cost of a security, either (i) all purchases made during the day shall be added at cost to the previous day's holding to produce a new weighted average price before applying the sales for the same day, or (ii) individual purchases and sales of securities may be applied in the order in which they occurred during the day for the purpose of calculating the revised average price.
Czech: pro účely výpočtu průměrné pořizovací ceny cenných papírů se buď i) nákupy provedené během dne za pořizovací cenu přičtou ke stavu z předešlého dne, aby se zjistila nová vážená průměrná cena před uplatněním prodejů téhož dne, nebo ii) se jednotlivé nákupy a prodeje cenných papírů zachycují průběžně ve skutečném pořadí transakcí během dne, aby se zjistila revidovaná průměrná pořizovací cena.
English: GLOSSARY Amortisation shall mean the systematic reduction in the accounts of a premium/discount or of the value of assets over a period of time.
Czech: SLOVNÍČEK POJMŮ Akciovými nástroji se rozumějí cenné papíry, s nimiž je spojeno právo na dividendu (akcie, cenné papíry akciových fondů).
English: Daily booking of accrued interest, including premiums or discounts.
Czech: Denní účtování naběhlého úroku včetně prémií nebo diskontů.